关于高升控股股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的
专项说明
亚太（集团）会计师事务所
（特殊普通合伙）
关于高升控股股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明
亚会专审字（2021）第01670013号高升控股股份有限公司全体股东：
我们审计了高升控股股份有限公司（以下简称“高升控股公司”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于2021年4月27日出具了亚会审字（2021）第01670018号《审计报告》。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2017年修订）的要求，高升控股公司编制了后附的截至2020年12月31日止公司控股股东及其他关联方2020年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》。如实编制《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》并确保其真实、合法及完整是高升控股公司管理当局的责任。
为了更好地理解高升控股公司2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况，资金占用情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供高升控股公司向中国证监会湖北监管局及深圳证券交易所披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：高升控股股份有限公司控股股东及其他关联方2020年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
（此页无正文）
| 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师 ： | |
| 中国·北京 | 二零二一年四月二十七日 | |
附件：
高升控股股份有限公司控股股东及其他关联方2020年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
单位：人民币元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 期初占用资金余额 | 2020年度占用累计发生金额（不含利息） | 2020年度占用资金的利息(如有) | 2020年度偿还累计发生金额 | 期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | 北京文化硅谷资产运营集团有限公司 | 前实际控制人关联公司 | 其他应收款 | 43,904,600.00 | —— | —— | —— | 61,600,200.00 | 【注】 | 非经营性占用 |
| 小计 | - | - | - | 43,904,600.00 | 61,600,200.00 | |||||
| 总计 | - | - | - | 43,904,600.00 | 61,600,200.00 |
【注】2018年7月，公司作为单独借款人向董云巍、鄢宇晴借款，实际借款资金为关联方北京文化硅谷资产运营集团有限公司收取，公司未收到任何借款款项。截止2019年12月31日借款本息合计43,904,600.00元。 2020年11月3日法院做出一审判决，公司需承担责任，经计算截止2020年12月31日公司需偿还本息及案件受理费合计61,600,200.00元。公司已提起上诉，尚未开庭。公司对上述款项确认为其他应付款，同时确认其他应收款，且全额计提坏账损失。
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 期初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额（不含利息） | 2020年度往来资金的利息(如有) | 2020年度偿还累计发生金额 | 期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | 北京鼎九信息工程研究院有限公司 | 前实际控制人关联公司 | 应收账款 | 1,290,171.00 | 1,290,171.00 | 应收IDC服务款 | 经营性往来 | |||
| 北京文化硅谷资产运营集团有限公司 | 前实际控制人关联公司 | 应收账款 | 7,920.00 | 7,920.00 | 应收IDC服务款 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 上海高升数据系统有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 13,700,956.05 | 2,604.17 | 13,703,560.22 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 深圳创新云海科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 北京宏宇泰和科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,899,990.00 | 4,899,990.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 吉林省高升科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 198,745.92 | 198,745.92 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 高升控股（香港）有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 7,100.00 | 8,183.02 | 15,283.02 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 高升国际控股有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 6,700.00 | 5,941.50 | 12,641.50 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 其他关联方及其附属企业 | 袁佳宁【注1】 | 董事、高管 | 其他应收款 | 6,200,630.13 | 6,200,630.13 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 总计 | - | - | - | 26,211,592.97 | 11,117,348.82 | - | 11,198,745.92 | 26,130,195.87 | - | - |
【注1】子公司莹悦网络2016至2019年度为业绩承诺期，根据利润承诺协议的约定，承诺方莹悦网络原股东袁佳宁、王宇（以下简称“承诺方”）因未完成业绩承诺，应补偿公司股份数量为32,969,408股，已于2021年3月4日回购并注销6,717,799股，尚有26,251,609股未完成回购；另依据协议之约定，股票赔付应于2019年度审计报告出具后60日内完成，由于延期赔付需要支付每日万分之五之罚息，经测算，截止2020年12月31日罚息共计6,200,630.13
元。
【注2】：交易性金融资产系公司子公司上海莹悦网络科技有限公司未实现业绩承诺形成的股票赔付公允价值，此事项形成了赔付人对公司的资金占用，交易性金融资产的形成原因及本期变动详见财务报告附注六（二）、。【注3】：违规作为共同借款人的共同借款本金及利息情况，详见财务报告附注六（二十四）预计负债以及十二、承诺及或有事项。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：