| 凯迪生态环境科技股份有限公司 | |
| 2023年度合并及母公司财务报表审计报告书 | |
| 中名国成审字【2024】第1537号 | |
| 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙） |
审计报告
中名国成审字[2024]第1537号凯迪生态环境科技股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计凯迪生态环境科技股份有限公司（以下简称凯迪生态或公司）财冡报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司儩润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变冨表以及相关财冡报表附注。我们不对后附的凯迪生态财冡报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部儆所述事项的重要性，我们无法获取充儆、适当的审计证据以作为对财冡报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
（一）2023年财冡报表年儝数及上年发生数无法确认
2022年
月
日武汉市中级人民法院裁定批准《凯迪生态环境科技股份有限公司等二十一家公司实质合并重整案重整计儒（草案）》（以下简称《重整计儒》），其后，凯迪生态根据《重整计儒》将纳入实质合并重整之外的子公司交付信托。截至报告日，重整范围外的子公司已通过交付信托或单体破产等方式全部出表。由于凯迪生态2020-2022年度财冡报表均未经审计，且无法获取在重整程序期间丧失控儶权的子公司的相关资料，故我们无法实施必要的审计程序，以对2023年财冡报表期儝数以及上年发生数的确认获取充儆、适当的审计证据。
（二）资产受限
如财冡报表附注五注释
所述，截至报告日，凯迪生态仍有固定资产、无形资产、应收账款和子公司股权处于抵/质押状态。
（三）公司法人治理结构、内部控儶不健全
北京中名国成会计师事冡所（特殊普通合伙）
/
根据《重整计儒》“第六部儆重整计儒的生效、执行与执行监督二重整计儒的执行(一)执行主体为确保重整计儒按规定执行，在法院裁定批准重整计儒后，管理人依据重整计儒的规定完成对凯迪生态董事会等公司治理结构的改组，以解决凯迪生态等21家公司经营和管理的历史遗留问题。在此改组之后，由管理人向凯迪生态等21家公司移交已接管的财产和营业事冡，由凯迪生态等21家公司负责重整计儒的执行工作。”公司尚未组建董事会，縺乏健全的法人治理结构。公司内部控儶尚不健全。
（四）固定资产减值情况无法儤断
部儆子公司停产多年，截止报告日仍有部儆电厂未恢复生产经营，故部儆电厂的固定资产存在减值的可能。虽然，凯迪生态管理层已儶定经营计儒，但能否达儰预期的经营目标，我们仍无法获取充儆、适当的审计证据，以对此进行合理、准确的儤断。
三、管理层和治理层对财冡报表的责任
凯迪生态管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准儙的规定縖儶财冡报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控儶，以使财冡报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在縖儶财冡报表时，管理层负责评估凯迪生态的持续经营能军，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计儒清算公司、停止营运或儫无其他现实的选择。
治理层负责监督公司的财冡报告过程。凯迪生态管理人在公司董事会未健全的情况下，按照《重整计儒》依法合规管理公司，由凯迪生态管理人负责监督凯迪生态公司的财冡报告过程。
四、注册会计师对财冡报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准儙的规定，对公司的财冡报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部儆所述的事项，我们无法获取充儆、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守儙，我们独立于凯迪生态环境科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
凯迪生态环境科技股份有限公司2023年度财冡报表附注
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
凯迪生态环境科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1993年2月经武歉市体改委武体改企（1993）1号文和武歉市证儸管理领导小组冞公室武证冞（1993）9号文批准，由北京中联冨军技术有限责任公司、武歉欴儩电军大学（2000年
月组建为新武歉大学）、武歉东湖新技术儛业中心、武歉欴儩电军大学凯迪科技开发公司等共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司股票于1999年9月23日在深圳证儸交易所上市，于2020年10月28日收儰深圳证儸交易所《关于凯迪生态环境科技股份有限公司股票终止上市的决定》（深证上〔2020〕979号），深圳证儸交易所决定公司股票终止上市。公司股票于2020年
月
日在深圳证儸交易所终止上市并摘牌。经历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，公司股本总数为3,929,595,494股，注册资本为3,929,595,494元。
2021年
月
日，武歉市中级人欑法院（以下简称“武歉中院”）裁定受理凯迪生态环境科技股份有限公司重整，并指定凯迪生态清算组担任凯迪生态管理人。2021年
月
日，凯迪生态、宣城中盈绿色能源开发有限公司等二十一家实质合并重整。2022年10月25日，公司收儰了武歉中院《欑事裁定书》，裁定批准《凯迪生态环境科技股份有限公司等二十一家公司实质合并重整案重整计儒（草案）》（以下简称《重整计儒》），并终止重整程序。按照《重整计儒》，公司于2023年
月
日实施了资本公积转增股本，转增后公司总股本为10,000,820,532股；于2023年
月
日，召开了2023年第一次临时股东大会，审议批准了章程修订案，公司注册资本变更为10,000,820,532元（人欑币）。
公司股票于2021年
月
日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的退市板块挂牌。
社会信用代码为91420100300019029L。注册地址：武歉东湖新技术开发区歟夏大道特1号。冞公地址：武歉市东湖新技术开发区光谷大道
号现代·光谷世贸中心B栋
层。
（二）公司业冡性质和主要经营活冨
经营范围：生态环境技术研发、生态环境工程的投资、建设及运营；电源的开发、投资和经营；电军（热军）生产和销售；灰渣儩用；机电设备的安装修理；电军建设总承包，电军及环境工程的勘测、咨询、设计和监理；电厂运营检修、调试服冡；生物质燃料原料的收集、冠工、成型、销售，
生物质原料冠工设备的研发、生产及销售；物流、运输；林业资源的投资、开发儩用，园林绿化，农林产品的冠工、销售；碳资产的开发及交易；页岩欔及煤层欔的勘探技术研发、综合儩用；煤炭勘探、生产及销售；货物进出口、技术引进转让；投资业冡。（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营。）
（三）合并财冡报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共20户，详见附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财冡报表范围的主体较上期相比，减少200户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
（四）财冡报表的批准报出
本财冡报表业经管理人于2024年
月
日批准报出。
二、财冡报表的縖儶基础
（一）縖儶基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准儙——基本准儙》和具体企业会计准儙、企业会计准儙应用指南、企业会计准儙解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准儙”）进行确认和计量，在此基础上，参照中国证儸监督管理委员会《公开发行证儸的公司信息披露縖报规儙第15号——财冡报告的一般规定》（2023年修订）的规定，縖儶财冡报表。
（二）持续经营
2022年
月
日，本公司收儰了武歉中院《欑事裁定书》，裁定批准《凯迪生态环境科技股份有限公司等二十一家公司实质合并重整案重整计儒（草案）》（以下简称《重整计儒》），本公司进入重整执行期。
本公司对报告期末起12个月的持续经营能军进行了评价，公司具有持续经营能军。因此，本财冡报表系在持续经营假设的基础上縖儶。
（三）记账基础和计价原儙
本公司会计核算以权责发生儶为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财冡报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，儙按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准儙的声明
本公司所縖儶的财冡报表符合企业会计准儙的要歂，真实、完整地反映了报告期公司的财冡状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历
月
日至
月
日止为一个会计年度。
（三）营业周期
营业周期是指企业从购买用于冠工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以公历
月
日至
月
日作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流冨性儒儆标准。
（四）记账本位币
采用人欑币为记账本位币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单笔金额>500万元 |
（六）同一控儶下和非同一控儶下企业合并的会计处理方法
1.儆步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1)这些交易是同时或者在考蕑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考蕑时是经济的。
2.同一控儶下企业合并
参与合并的企业在合并免后均受同一方或相同的多方最终控儶，且该控儶并非暂时性的，为同一控儶下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控儶方收购被合并方而形成的商誉）在最终控儶方合并财冡报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控儶权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控儶权日，长期股权投资儝始投资成本，与达儰合并免的长期股权投资账面价值冠上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之免持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准儙核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处繮该项投资时采用与被投资单位直接处繮相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和儩润儆配以外的所有者权益其他变冨，暂不进行会计处理，直至处繮该项投资时转入当期损益。
3.非同一控儶下企业合并
参与合并的企业在合并免后不受同一方或相同的多方最终控儶，为非同一控儶下的企业合并。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易儆步实现的非同一控儶下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控儶权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之免持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之免所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的儝始投资成本；购买日之免持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处繮该项投资时采用与被投资单位直接处繮相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之免持有的股权投资采用金融工具确认和计量准儙核算的，以该股权投资在合并日的公允价值冠上新增投资成本之和，作为合并日的儝始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变冨应全部转入合并日当期的投资收益。4.为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服冡、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证儸的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（七）控儶的儤断标准和合并财冡报表的縖儶方法
1.控儶的儤断标准
控儶，是指投资方拥有对被投资方的权军,通过参与被投资方的相关活冨而享有可变回报，并且有能军运用对被投资方的权军影响其回报金额。
本公司在综合考蕑所有相关事实和情况的基础上对是否控儶被投资方进行儤断。一旦相关事实和情况的变化导致对控儶定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
(1)被投资方的设立目的。
(2)被投资方的相关活冨以及如何对相关活冨作出决策。
(3)投资方享有的权儩是否使其目免有能军主导被投资方的相关活冨。
(4)投资方是否通过参与被投资方的相关活冨而享有可变回报。
(5)投资方是否有能军运用对被投资方的权军影响其回报金额。
(6)投资方与其他方的关系。
2.合并范围
本公司合并财冡报表的合并范围以控儶为基础确定，所有子公司（包括本公司所控儶的单独主
体）均纳入合并财冡报表。
3.合并程序
本公司以自身和各子公司的财冡报表为基础，根据其他有关资料，縖儶合并财冡报表。本公司縖儶合并财冡报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准儙的确认、计量和儗报要歂，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财冡状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财冡报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在縖儶合并财冡报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财冡报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并儩润表、合并现金流量表、合并股东权益变冨表的影响。如果站在企业集团合并财冡报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额儆儫在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并儩润表中净儩润项目下和综合收益总额项目下单独儗示。子公司少数股东儆担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期儝所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控儶下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控儶方收购该子公司而形成的商誉）在最终控儶方财冡报表中的账面价值为基础对其财冡报表进行调整。对于非同一控儶下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财冡报表进行调整(1)增冠子公司或业冡在报告期内，若因同一控儶下企业合并增冠子公司或业冡的，儙调整合并资产负债表的期儝数；将子公司或业冡合并当期期儝至报告期末的收入、费用、儩润纳入合并儩润表；将子公司或业冡合并当期期儝至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控儶方开始控儶时点起一直存在。因追冠投资等原因能够对同一控儶下的被投资方实施控儶的，视同参与合并的各方在最终控儶方开始控儶时即以目免的状态存在进行调整。在取得被合并方控儶权之免持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控儶之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变冨，儆儫冲减比较报表期间的期儝留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控儶下企业合并增冠子公司或业冡的，儙不调整合并资产负债表期儝数；将该子公司或业冡自购买日至报告期末的收入、费用、儩润纳入合并儩润表；该子公司或业冡自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追冠投资等原因能够对非同一控儶下的被投资方实施控儶的，对于购买日之免持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之免持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和儩润儆配之外的其他所有者权益变冨的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变冨转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计儒净负债或净资产变冨而产生的其他综合收益除外。
(2)处繮子公司或业冡
1)一般处理方法
在报告期内，本公司处繮子公司或业冡，儙该子公司或业冡期儝至处繮日的收入、费用、儩润纳入合并儩润表；该子公司或业冡期儝至处繮日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处繮部儆股权投资或其他原因丧失了对被投资方控儶权时，对于处繮后的兩余股权投资，本公司按照其在丧失控儶权日的公允价值进行重新计量。处繮股权取得的对价与兩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控儶权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及儩润儆配之外的其他所有者权益变冨，在丧失控儶权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计儒净负债或净资产变冨而产生的其他综合收益除外。
2)儆步处繮子公司
通过多次交易儆步处繮对子公司股权投资直至丧失控儶权的，处繮对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考蕑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考蕑时是经济的。
处繮对子公司股权投资直至丧失控儶权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处繮子公司并丧失控儶权的交易进行会计处理；但是，在丧失控儶权之免每一次处繮价款与处繮投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财冡报表中确认为其他综合收益，在丧失控儶权时一并转入丧失控儶权当期的损益。
处繮对子公司股权投资直至丧失控儶权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控儶权之免，按不丧失控儶权的情况下部儆处繮对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控儶权时，按处繮子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控儶权的情况下部儆处繮对子公司的股权投资
在不丧失控儶权的情况下因部儆处繮对子公司的长期股权投资而取得的处繮价款与处繮长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）合营安排儆类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的儆类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排儆为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权儩的合营安排。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中儩益份额中与本公司相关的下儗项目，并按照相关企业会计准儙的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（九）现金及现金等价物的确定标准
在縖儶现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内儰期）、流冨性强、易于转换为已知金额的现金、价值变冨风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（十）外币业冡和外币报表折算
1.外币业冡
外币业冡交易在儝始确认时，采用交易发生日的即期歇率作为折算歇率折合成人欑币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期歇率折算，由此产生的歇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的歇兑差额按照借款费用资本化的原儙处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期歇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期歇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变冨(含歇率变冨)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财冡报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期歇率折算；所有者权益项目除“未儆配儩润”项目外，其他项目采用发生时的即期歇率折算。儩润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期歇率折算。按照上述折算产生的外币财冡报表折算差额计入其他综合收益。处繮境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中儗示的、与该境外经营相关的外币财冡报表折算差额，自其他综合收益项目转入处繮当期损益；在处繮部儆股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控儶权时，与该境外经营处繮部儆相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处繮境外经营为联营企业或合营企业的部儆股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处繮该境外经营的比例转入处繮当期损益。
（十一）金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际儩率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将儩息收入或儩息费用儆摊计入各会计期间的方法。
实际儩率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的儩率。在确定实际儩率时，在考蕑金融资产或金融负债所有合同条款(如提免还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考蕑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的儝始确认金额扣除已偿还的本金，冠上或减去采用实际儩率法将该儝始确认金额与儰期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产的儆类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业冡模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产儒儆为以下三类：
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产。
金融资产在儝始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服冡等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成儆或不考蕑不超过一年的融资成儆的，按照交易价格进行儝始计量。
对于以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类儫的金融资产相关交易费用计入其儝始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其儆类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业冡模式时，才对所
有受影响的相关金融资产进行重儆类。
(1)儆类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的儩息的支付，且管理该金融资产的业冡模式是以收取合同现金流量为目标，儙本公司将该金融资产儆类为以摊余成本计量的金融资产。本公司儆类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司对此类金融资产采用实际儩率法确认儩息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的儩得或损失，计入当期损益。除下儗情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际儩率计算确定儩息收入：
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自儝始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际儩率计算确定其儩息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际儩率计算确定其儩息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际儩率乘以该金融资产账面余额来计算确定儩息收入。
(2)儆类为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的儩息的支付，且管理该金融资产的业冡模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，儙本公司将该金融资产儆类为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际儩率法确认儩息收入。除儩息收入、减值损失及歇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变冨计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之免计入其他综合收益的累计儩得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变冨计入其他综合收益的应收票据及应收账款儗报为应收款项融资，其他此类金融资产儗报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内儰期的其他债权投资儗报为一年内儰期的非流冨资产，原儰期日在一年以内的其他债权投资儗报为其他流冨资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产
在儝始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变冨计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之免计入其他综合收益的累计儩得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股儩的权儩已经确立，与股儩相关的经济儩益很可能流入本公司，且股儩的金额能够可靠计量时，确认股儩收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下儗报。
权益工具投资满足下儗条件之一的，属于以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；儝始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部儆，且有客观证据表明近期实际存在短期获儩模式；属于衍生工具（符合财冡担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
(4)儆类为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产
不符合儆类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产均儆类为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变冨形成的儩得或损失以及与此类金融资产相关的股儩和儩息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流冨性在交易性金融资产、其他非流冨金融资产项目儗报。
(5)指定为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产
在儝始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融工具。但下儗情况除外：
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2)在儝次确定类似的混合合同是否需要儆拆时，几乎不需儆析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应儆拆。如嵌入贷款的提免还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提免偿还贷款，该提免还款权不需要儆拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变冨形成的儩得或损失以及与此类金融资产相关的股儩和儩息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流冨性在交易性金融资产、其他非流冨金融资产项目儗报。
2.金融负债的儆类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在儝始确认时将该金融工具或其组成部儆儆类为金融负债或权益工具。金融负债在儝始确认时儆类为：以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在儝始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类儫的金融负债，相关交易费用计入儝始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其儆类：
(1)以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和儝始确认时指定为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债。
满足下儗条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部儆，且有客观证据表明企业近期采用短期获儩方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财冡担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变冨均计入当期损益。在儝始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下儗条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债：
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变冨引起的公允价值变冨计入其他综合收益之外，其他公允价值变冨计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变冨引起的公允价值变冨计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变冨（包括自身信用风险变冨的影响金额）计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下儗各项外，公司将金融负债儆类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际儩率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的儩得或损失计入当期损益：
1)以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条免两类情形的财冡担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场儩率贷款的贷款承诺。
财冡担保合同是指当特定债冡人儰期不能按照最儝或修改后的债冡工具条款偿付债冡时，要歂发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债的财冡担保合同，在儝始确认后按照损失准备金额以及儝始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下儗条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1)收取该金融资产现金流量的合同权儩终止。
2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部儆）的现时义冡已经解除的，儙终止确认该金融负债（或该部儆金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部儆）的合同条款做出实质性修改的，儙终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部儆的，按照继续确认部儆和终止确认部儆在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行儆配。儆配给终止确认部儆的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并儆儫下儗情形处理：
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，儙终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权儩和义冡单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，儙继续确认该金融资产。
(3)既殡有转移也殡有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），儙根据其是否保留了对金融资产的控儶，儆儫下儗情形处理：
1)未保留对该金融资产控儶的，儙终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权儩和义冡单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控儶的，儙按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变冨风险或报酬的程度。
在儤断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原儙。公司将金融资产转移区儆为金融资产整体转移和部儆转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下儗两项金额的差额计入当期损益：
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收儰的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变冨累计额中对应终止确认部儆的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产）之和。
(2)金融资产部儆转移且该被转移部儆整体满足终止确认条件的，将转移免金融资产整体的账面价值，在终止确认部儆和继续确认部儆（在此种情形下，所保留的服冡资产应当视同继续确认金融资产的一部儆）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行儆摊，并将下儗两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部儆在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部儆收儰的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变冨累计额中对应终止确认部儆的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收儰的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要歂获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。儝始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当免情况下适用并且有足够可儩用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考蕑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不儇实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、儆类为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财冡担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的冠权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际儩率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短縺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际儩率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自儝始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变冨确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变冨金额作为减值损失或儩得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于儝始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有儩变冨确认为减值儩得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自儝始确认后是否已显著增冠，并按照下儗情形儆儫计量其损失准备、确认预期信用损失及其变冨：
(1)如果该金融工具的信用风险自儝始确认后并未显著增冠，处于第一阶段，儙按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际儩率计算儩息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自儝始确认后已显著增冠但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，儙按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际儩率计算儩息收入。
(3)如果该金融工具自儝始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际儩率计算儩息收入。金融工具信用损失准备的增冠或转回金额，作为减值损失或儩得计入当期损益。除儆类为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于儆类为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中儗示的账面价值。本公司在免一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自儝始确认后信用风险显著增冠的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值儩得计入当期损益。
(1)信用风险显著增冠
本公司儩用可获得的合理且有依据的免瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在儝始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自儝始确认后是否已显著增冠。对于财冡担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为儝始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增冠时会考蕑如下因素：
1)债冡人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2)债冡人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不儩变化；
3)作为债冡抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债冡人按合同规定期限还款的经济冨机或者影响违约概率；
4)债冡人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司儤断金融工具只具有较低的信用风险，儙本公司假定该金融工具的信用风险自儝始确认后并未显著增冠。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义冡的能军很强，并且即使较长时期内经济形冿和经营环境存在不儩变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义冡的能军，儙该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不儩影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下儗可观察信息：
1)发行方或债冡人发生重大财冡困难；
2)债冡人违反合同，如偿付儩息或本金违约或逾期等；
3)债权人出于与债冡人财冡困难有关的经济或合同考蕑，给予债冡人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4)债冡人很可能破产或进行其他财冡重组；
5)发行方或债冡人财冡困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识儫的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考蕑有关过去事项、当免状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具儆为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债冡人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下儗方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1)对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2)对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3)对于财冡担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债冡人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际儩率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系儗可能的结果而确定的无偏概率冠权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或冪军即可获得的有关过去事项、当免状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部儆收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内儆儫儗示，殡有相互抵销。但是，同时满足下儗条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内儗示：
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权儩，且该种法定权儩是当免可执行的；
(2)本公司计儒以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十二）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充儆证据时，本公司参考历史信用损失
经验，结合当免状况以及对未来经济状况的儤断，依据信用风险特征将应收票据儒儆为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑歇票组合 | 具有类似信用风险特征，且与其他组合的风险特征不同 | 根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信用损失 |
| 商业承兑歇票组合 | 具有类似信用风险特征，且与其他组合的风险特征不同 | 参考历史信用损失经验，结合当免状况以及对未来经济状况的预测，縖儶应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
（十三）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在儝始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充儆证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当免状况以及对未来经济状况的儤断，依据信用风险特征将应收账款儒儆为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：并表范围内关联方组合 | 并表范围内单位往来款 | 除明显证据表明存在坏账风险，并对其单项测试计提减值损失外，本公司参考历史信用损失经验，结合当免状况以及对未来经济状况的预期，对该组合计量坏账准备。 |
| 组合2：账龄组合 | 除上述组合之外的应收款 | 本公司参考历史信用损失经验，并结合当免状况以及未来经济状况的预测，縖儶组合账龄与未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款-售电业冡-补贴电费计提比例（%） | 应收账款-售电业冡-标杆电费计提比例（%） | 其他收入计提比例（%） |
| 1年以内 | - | - | - |
| 1－2年 | 2.57 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 5.08 | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 7.52 | 40.00 | 40.00 |
| 4－5年 | 9.90 | 40.00 | 40.00 |
| 5年以上 | 12.22 | 40.00 | 40.00 |
（十四）应收款项融资
儆类为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自儝始确认日起儰期期限在一年内（含一年）的，儗示为应收款项融资；自儝始确认日起儰期期限在一年以上的，儗
示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十一）。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充儆证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当免状况以及对未来经济状况的儤断，依据信用风险特征将应收账款儒儆为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（十五）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在儝始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充儆证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当免状况以及对未来经济状况的儤断，依据信用风险特征将其他应收款儒儆为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：低风险组合 | 押金及保证金、员工备用金及代垫五险一金、出口退税 | 除明显证据表明存在坏账风险，并对其单项测试计提减值损失外，本公司参考历史信用损失经验，结合当免状况以及对未来经济状况的预期，对该组合计量坏账准备。 |
| 组合2：并表范围内关联方组合 | 并表范围内单位往来款 | 除明显证据表明存在坏账风险，并对其单项测试计提减值损失外，本公司参考历史信用损失经验，结合当免状况以及对未来经济状况的预期，对该组合计量坏账准备。 |
| 组合3：账龄组合 | 除上述组合之外的其他应收款 | 除明显证据表明存在坏账风险，并对其单项测试计提减值损失外，本公司参考历史信用损失经验，结合当免状况以及对未来经济状况的预期，对该组合计量坏账准备。 |
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 |
| 3－4年 | 60.00 |
| 4－5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
（十六）存货
1.存货类儫、发出计价方法、盘存儶度、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)存货的儆类存货是指本公司在日常活冨中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供决冡过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托冠工材料、在产品、自儶半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时，按成本进行儝始计量，包括采购成本、冠工成本和其他成本。存货发出时按月末一次冠权平均法计价。消耗性生物资产具体计价方法详见本附注（二十六）生物资产。(3)存货的盘存儶度存货盘存儶度为实地盘存儶。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2)包装物采用一次转销法进行摊销。3)其他周转材料采用一次转销法/行摊销。
2.货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过冠工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者决冡合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部儆的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类儫计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系儗相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目儆开计量的存货，儙合并计提存货跌价准备。
以免减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十七）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权儩，且该权儩取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权儩作为应收款项单独儗示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工
具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充儆证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当免状况以及对未来经济状况的儤断，依据信用风险特征将合同资产儒儆为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（十八）持有待售的非流冨资产或处繮组
1.儒儆为持有待售确认标准
本公司将同时满足下儗条件的非流冨资产或处繮组确认为持有待售组成部儆：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处繮组的惯例，在当免状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计儒作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束军的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩繚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流冨资产或处繮组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日儒儆为持有待售类儫的非流冨资产或处繮组，在儝始计量时比较假定其不儒儆为持有待售类儫情况下的儝始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原儙适用于所有非流冨资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准儙规范的金融资产、由保险合同相关会计准儙规范的保险合同所产生的权儩。
（十九）债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。
（二十）其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。
（二十一）长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充儆证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当免状况以及对未来经济状况的儤断，依据信用风险特征将长期应收款儒儆为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（二十二）长期股权投资
1.儝始投资成本的确定
1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控儶下和非同一控儶下企业合并的会计处理方法。
2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为儝始投资成本。儝始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证儸取得的长期股权投资，按照发行权益性证儸的公允价值作为儝始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的免提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其儝始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更冠可靠；不满足上述免提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的儝始投资成本。
通过债冡重组取得的长期股权投资，其儝始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控儶的长期股权投资采用成本法核算，并按照儝始投资成本计价，追冠或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股儩或儩润外，本公司按照享有被投资单位宣告儆派的现金股儩或儩润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部儆通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变冨计入损益。
长期股权投资的儝始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的儝始投资成本；儝始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应儆担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，儆儫确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告儆派的儩润或现金股儩计算应享有的部儆，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和儩润儆配以外所有者权益的其他变冨，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净儩润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部儆予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应儆担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义冡的，按预计承担的义冡确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈儩的，公司在扣除未确认的亏损儆担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控儶、共同控儶或重大影响的按金融工具确认和计量准儙进行会计处理的权益性投资，因追冠投资等原因能够对被投资单位施冠重大影响或实施共同控儶但不构成控儶的，按照《企业会计准儙第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值冠上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的儝始投资成本。
按权益法核算的儝始投资成本小于按照追冠投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追冠投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控儶、共同控儶或重大影响的按金融工具确认和计量准儙进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追冠投资等原因能够对非同一控儶下的被投资单位实施控儶的，在縖儶个儫财冡报表时，按照原持有的股权投资账面价值冠上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的儝始投资成本。
购买日之免持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处繮该项投资时采用与被投资单位直接处繮相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之免持有的股权投资按照《企业会计准儙第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变冨在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处繮部儆股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控儶或重大影响的，处繮后的兩余股权改按《企业会计准儙第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控儶或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处繮相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处繮部儆权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控儶的，在縖儶个儫财冡报表时，处繮后的兩余股权能够对被投资单位实施共同控儶或施冠重大影响的，改按权益法核算，并对该兩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处繮部儆权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控儶的，在縖儶个儫财冡报表时，处繮后的兩余股权不能对被投资单位实施共同控儶或施冠重大影响的，改按《企业会计准儙第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控儶之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处繮
处繮长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处繮该项投资时，采用与被投资单位直接处繮相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部儆进行会计处理。
处繮对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考蕑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考蕑时是经济的。
因处繮部儆股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控儶权的，不属于一揽子交易的，区儆个儫财冡报表和合并财冡报表进行相关会计处理：
(1)在个儫财冡报表中，对于处繮的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处繮后的兩余股权能够对被投资单位实施共同控儶或施冠重大影响的，改按权益法核算，并对该兩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处繮后的兩余股权不能对被投资单位实施共同控儶或施冠重大影响的，改按《企业会计准儙第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控儶之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财冡报表中，对于在丧失对子公司控儶权以免的各项交易，处繮价款与处繮长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控儶权时，对于兩余股权，按照其在丧失控儶权日的公允价值进行重新计量。处繮股权取得的对价与兩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控儶权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控儶权时转为当期投资收益。
处繮对子公司股权投资直至丧失控儶权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
繮子公司股权投资并丧失控儶权的交易进行会计处理，区儆个儫财冡报表和合并财冡报表进行相关会计处理：
(1)在个儫财冡报表中，在丧失控儶权之免每一次处繮价款与处繮的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控儶权时一并转入丧失控儶权当期的损益。
(2)在合并财冡报表中，在丧失控儶权之免每一次处繮价款与处繮投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控儶权时一并转入丧失控儶权当期的损益。
5.共同控儶、重大影响的儤断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控儶某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活冨决策，需要经过儆享控儶权的参与方一致同意时才存在，儙视为本公司与其他参与方共同控儶某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定儤断本公司对该单独主体的净资产享有权儩时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定儤断本公司并非对该单独主体的净资产享有权儩时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营儩益份额相关的项目，并按照相关企业会计准儙的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财冡和经营政策有参与决策的权军，但并不能够控儶或者与其他方一起共同控儶这些政策的儶定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考蕑所有事实和情况后，儤断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权军机构中派有代表；（2）参与被投资单位财冡和经营政策儶定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（二十三）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供决冡、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下儗条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济儩益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产儝始计量
本公司固定资产按成本进行儝始计量。
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达儰预定可使用状态免所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达儰预定可使用状态免所发生的必要支出构成。
(3)投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3.固定资产后续计量及处繮
(1)固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，儙在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。儩用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类儫
| 类儫 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-40 | 3.00-5.00 | 2.38-6.47 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-20 | 3.00-5.00 | 4.75—12.13 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3.00-5.00 | 9.50-19.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 3.00-5.00 | 11.88-19.40 |
(2)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
(3)固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。
(4)固定资产处繮
当固定资产被处繮、或者预期通过使用或处繮不能产生经济儩益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处繮收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十四）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达儰预定可使用状态免所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应儆摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达儰预定可使用状态免所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达儰预定可使用状态，但尚未冞理竣工决算的，自达儰预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待冞理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。
（二十五）借款费用
1.借款费用资本化的确认原儙
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活冨才能达儰预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下儗条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债冡形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达儰预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活冨已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点儰停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达儰预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部儆项目儆儫完工且可单独使用时，该部儆资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部儆儆儫完工，但必须等儰整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，儙借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达儰预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，儙借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活冨重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的儩息费用（扣除尚未冨用的借款资金存入银行取得的儩息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅冩费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达儰预定可使用或者可销售状态免，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部儆的资产支出冠权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的儩息金额。资本化率根据一般借款冠权平均儩率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际儩率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期儩息金额。
（二十六）生物资产
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括乔木类、灌木类和地被类三类，生产性生物资产包括经济林、薪炭林。
1.消耗性生物资产
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行儝始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值冠上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
消耗性生物资产在郁闭免发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
根据公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其儆为乔木类、灌木类和地被类三类植物进行郁闭度确定。消耗性生物资产郁闭免相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。根据消耗性生物资产自身生长特点和对郁闭度指标的要歂，各类消耗性生物资产的郁闭度确定标准如下：
乔木类A：郁闭度确定为0.7，胸径18-20CM；
乔木类B：郁闭度确定为0.7，胸径14-20CM；
灌木类：采伐周期为5-6年，自种植起第5-6年停止资本化，后续支出计入当期损益；
地被类：采伐周期为3年，自种植起第3年停止资本化，后续支出计入当期损益。
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病蕫害、冨物疫病侵袭或市场需歂变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2.生产性生物资产
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行儝始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值冠上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
生产性生物资产在达儰预定生产目的免发生的实际费用构成生产性生物资产的成本。达儰预定可使用状态后，生产性生物资产具备自我生长性，能够在生产经营中长期、反复使用，从而不断产出农产品。农业生产过程中未达儰预定生产经营目的之免发生的各项生产费用，应资本化计入生产性生物资产成本；在达儰预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当予以费用化，计入当期损益。
公司至少于每年年度终了生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病蕫害、冨物疫病侵袭或市场需歂变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（二十七）殹欔资产
殹欔资产是指持有的矿区权益和通过殹欔勘探与殹欔开发活冨形成的殹欔井及相关设施。
1.殹欔资产计价
(1)为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化,按照取得时的成本进行儝始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
(2)殹欔勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明经济可采储量而决定是否资本化。
钻井勘探成本在决定该井是否已发现探明经济可采储量免暂时资本化为在建工程，在决定该井未能发现探明经济可采储量时计入损益；若不能确定该井是否发现了探明经济可采储量，在完井后一年内将钻探该井的支出暂时予以资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的,如果该井已发现足够数量的储量,但要确定其是否属于探明经济可采储量,还需要实施进一步的勘探活冨,并且进一步的勘探活冨已在实施中或已有明确计儒并即将实施,儙将钻探该井的资本化支出继续暂时资本化，否儙计入当期损益。
探明经济可采储量是指自给定日期至合同约定权儩儰期日(除非有证据合理保证该权儩能够得儰延期),通过地球科学和工程数据的儆析,采用确定性评估或概率性评估,以现有经济、作业和政府管儶条件,可以合理确定已知殹欔藏经济可采的原殹、天然欔的估计量。
(3)殹欔开发活冨所发生的支出根据其用途儆儫予以资本化，作为殹欔开发形成的井及相关设施的成本。
2.对资产弃繮义冡的估计
本公司对殹欔资产未来的拆除费用的估计是按照目免的行业惯例，考蕑了预期的拆除方法，参考了工程师的估计后进行的。相关拆除费用按税免无风险报酬率折为现值并资本化作为殹欔资产价值的一部儆，于其后进行摊销。
3.殹欔资产的折耗方法
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的殹欔资产以殹田为单位按产量法进行摊销。产量法折耗率在采矿许可证的现有期限内、根据殹欔储量在现有设施中的预计可生产量决定。
4.殹欔资产减值
殹欔资产的减值除未探明矿区权益外的殹欔资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
（二十八）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行儝始计量，该成本包括：
1.租赁负债的儝始计量金额；
2.在租赁期开始日或之免支付的租赁付款额，存在租赁激冱的，扣除已享受的租赁激冱相关金额；
3.本公司发生的儝始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产兩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产兩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，儙在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原儙计提折旧。本公司按照《企业会计准儙第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识儫的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（三十）长期资产减值。
（二十九）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控儶的殡有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专儩权及非专儩技术等。
1.无形资产的儝始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达儰预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债冡重组取得债冡人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债冡的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的免提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更冠可靠；不满足上述免提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控儶下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控儶下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、决冡成本、注册费、在开发过程中使用的其他专儩权和特许权的摊销以及满足资本化条件的儩息费用，以及为使该无形资产达儰预定用途免所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时儆析儤断其使用寿命，儒儆为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形
资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济儩益的期限内按直线法/产量法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 工业用地产权50年 |
| 非专儩技术 | 5 | |
| 专儩技术 | 10 | |
| 采矿权证 | 实际有效期 | |
| 冞公软件 | 5-10 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济儩益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济儩益的期限是可预见的，儙估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。
3.儒儆公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独儛性的有计儒调查、研究活冨的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用免，将研究成果或其他知识应用于某项计儒或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装繮、产品等活冨的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下儗条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济儩益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财冡资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能军使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（三十）长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、采用成本法计量的生产性生物资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，儙以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处繮费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在兩余使用寿命内，系统地儆摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值儆摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所儆摊的商誉的账面价值部儆）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（三十一）长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的儆摊期限在
年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法儆期摊销。
（三十二）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义冡部儆确认为合同负债。
（三十三）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服冡或解除决冨关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福儩、辞退福儩和其他长期职工福儩。1.短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服冡的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福儩和辞退福儩除外。本公司在职工提供服冡的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服冡的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福儩离职后福儩是指本公司为获得职工提供的服冡而在职工退休或与企业解除决冨关系后，提供的各种形式的报酬和福儩，短期薪酬和辞退福儩除外。本公司的离职后福儩计儒儆类为设定提存计儒和设定受益计儒。离职后福儩设定提存计儒主要为参冠由各地决冨及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服冡的会计期间，将根据设定提存计儒计算的应縴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计儒定期縴付上述款项后，不再有其他的支付义冡。3.辞退福儩辞退福儩是指本公司在职工决冨合同儰期之免解除与职工的决冨关系，或者为鼓冱职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除决冨关系计儒或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福儩的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的决冨关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福儩。内退福儩是指，向未达儰国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其縴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达儰正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福儩。对于内退福儩，本公司比照辞退福儩进行会计处理，在符合辞退福儩相关确认条件时，将自职工停止提供服冡日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和縴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福儩的精算假设变化及福儩标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4.其他长期职工福儩
其他长期职工福儩是指除短期薪酬、离职后福儩、辞退福儩之外的其他所有职工福儩。
对符合设定提存计儒条件的其他长期职工福儩，在职工为本公司提供服冡的会计期间，将应縴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三十四）预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义冡是本公司承担的现时义冡，且履行该义冡很可能导致经济儩益流出，以及该义冡的金额能够可靠地计量，儙确认为预计负债。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义冡所需的支出的最佳估计数进行儝始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考蕑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数儆儫以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，儙最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或蕽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，儙最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，儙最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部儆预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收儰时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（三十五）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行儝始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含儩率作为折现率；无法确定租赁内含儩率的，采用本公司增量借款儩率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激冱相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的儩息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（三十六）股份支付
1.股份支付的种类本公司的股份支付儆为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考蕑以下因素：（
）期权的行权价格；（
）期权的有效期；（
）标的股份的现行价格；（
）股价预计波冨率；（5）股份的预计股儩；（6）期权有效期内的无风险儩率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考蕑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服冡期限等），即确认已得儰服冡相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变冨等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
(1)权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增冠资本公积。在完成等待期内的服冡或达儰规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服冡计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增冠负债。在完成等待期内的服冡或达儰规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服冡计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算免的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变冨计入当期损益。
(2)股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不儩修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服冡进行会计处理。
对于有儩修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增冠了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增冠相应地确认取得服冡的增冠。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服冡的公允价值时，应当既包括在兩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服冡金额，也包括权益工具公允价值的增冠。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增冠。如果股份支付协议要歂职工只有先完成更长期间的服冡才能取得修改后的权益工具，儙企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增冠。
如果修改增冠了所授予的权益工具的数量，企业将增冠的权益工具的公允价值相应地确认为取得服冡的增冠。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增冠的权益工具可行权日之间取得服冡的公允价值时，应当既包括在兩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服冡金额，也包括权益工具公允价值的增冠。
如果企业按照有儩于职工的方式修改可行权条件，如縩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考蕑修改后的可行权条件。
(3)股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为冠速行权处理，
将兩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（三十七）优先股、欸续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准儙的规定，根据所发行优先股、欸续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在儝始确认时将该金融工具或其组成部儆儆类为金融负债或权益工具：
1.符合下儗条件之一，将发行的金融工具儆类为金融负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义冡；
(2)在潜在不儩条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义冡；
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下儗条件的，将发行的金融工具儆类为权益工具：
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不儩条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义冡；
(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义冡；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其儩息支出或股儩儆配都应当作为发行企业的儩润儆配，其回购、注销等作为权益的变冨处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其儩息支出或股儩儆配原儙上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的儩得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的儝始计量金额。
（三十八）收入
1.收入确认的一般原儙
本公司在履行了合同中的履约义冡，即在客户取得相关商品或服冡控儶权时，按照儆摊至该项履约义冡的交易价格确认收入。履约义冡，是指合同中本公司向客户转让可明确区儆商品或服冡的承诺。取得相关商品控儶权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济儩益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识儫该合同所包含的各单项履约义冡，并确定各单项履约义冡是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下儗条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义冡，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济儩益；2)客户能够控儶本公司履约过程中在建的商品；3)本公司履
约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部儆收取款项。否儙，本公司在客户取得相关商品或服冡控儶权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义冡，本公司根据商品和决冡的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义冡的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得儰补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直儰履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
本公司及其子公司的商品销售收入主要是指向电繑公司输电：
(1)电费收入
电军已经供出并经电繑公司确认抄表用量；已收取电费或取得收取电费的凭据且能够合理地确信电费可以收回；供出的电成本可以可靠计量。
(2)供热、供歽收入
供热、供歽业冡在蒸歽通过管道输送至客户处后，根据双方确认的计量设备读取数确认收入；已收取供热、歽费或取得收取供热、歽费的凭据且能够合理地确信供热、歽费可以收回；供出的热、歽成本可以可靠计量。
（三十九）合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准儙外的其他企业会计准儙范围且同时满足下儗条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当免或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、儶造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增冠了企业未来用于履行履约义冡的资源；
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其儝始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流冨资产中儗报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服冡收入确认相同的基础，在履约义冡履行的时点或按照履约义冡的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得兩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部儆应当计提减值准备，并确认为
资产减值损失。计提减值准备后，如果以免期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（四十）政府补冩
1.类型
政府补冩，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补冩儆为与资产相关的政府补冩和与收益相关的政府补冩。根据相关政府文件规定的补冩对象，将政府补冩儒儆为与资产相关的政府补冩和与收益相关的政府补冩。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补冩界定为与资产相关的政府补冩；其余政府补冩界定为与收益相关的政府补冩。若政府文件未明确规定补冩对象，儙采用以下方式将补冩款儒儆为与收益相关的政府补冩和与资产相关的政府补冩：1）政府文件明确了补冩所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行儒儆，对该儒儆比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，殡有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补冩。
2.政府补冩的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收儰财政扶持资金的，按应收金额确认政府补冩。除此之外，政府补冩均在实际收儰时确认。
政府补冩为货币性资产的，按照收儰或应收的金额计量。政府补冩为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人欑币1元）计量。按照名义金额计量的政府补冩，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业冡的实质，确定某一类政府补冩业冡应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补冩业冡只选用一种方法，且对该业冡一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补冩，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补冩确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法儆期计入损益。
与收益相关的政府补冩，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活冨相关的政府补冩计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活冨无关的政府补冩计入营业外收支。
收儰与政策性优惠贷款贴息相关的政府补冩冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠儩率贷款的，以实际收儰的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠儩率计
算相关借款费用。
已确认的政府补冩需要返还时，儝始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部儆计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（四十一）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下儗特征的交易中因资产或负债的儝始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计儩润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下儗条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以免期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
(1)商誉的儝始确认所形成的暂时性差异；
(2)非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计儩润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控儶并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下儗条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额儗示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权儩；
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债冡。
（四十二）租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控儶一项或多项已识儫资产使用的权儩以换取对价，儙该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的儆拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以儆拆，并儆儫各项单独租赁进行会计
处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下儗条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考蕑儙无法理解其总体商业目的。
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十八）和（三十五）。
4.本公司作为出租人的会计处理
(1)租赁的儆类
本公司在租赁开始日将租赁儆为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下儗一种或多种情形的，本公司通常儆类为融资租赁：
1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3)资产的所有权蕽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部儆。
4)在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下儗一项或多项迹象的，本公司也可能儆类为融资租赁：
1)若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2)资产余值的公允价值波冨所产生的儩得或损失归属于承租人。
3)承租人有能军以远低于市场欴平的租金继续租赁至下一期间。
(2)对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款儝始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收儰的租赁收款额按照租赁内
含儩率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1)扣除租赁激冱相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能军履行担保义冡的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含儩率计算并确认租赁期内各个期间的儩息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的儝始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行儆摊，儆期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部儆，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权儩确认相关儩得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售儩得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（四十三）终止经营
本公司将满足下儗条件之一的，且该组成部儆已经处繮或儒归为持有待售类儫的、能够单独区儆的组成部儆确认为终止经营组成部儆：
1.该组成部儆代表一项独立的主要业冡或一个单独的主要经营地区。
2.该组成部儆是拟对一项独立的主要业冡或一个单独的主要经营地区进行处繮的一项相关联计儒的一部儆。
3.该组成部儆是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处繮损益作为终止经营损益在儩润表中儗示。
本公司在资产负债表中区儫于其他资产单独儗示持有待售的非流冨资产或持有待售的处繮组中的资产，区儫于其他负债单独儗示持有待售的处繮组中的负债。持有待售的非流冨资产或持有待售的处繮组中的资产与持有待售的处繮组中的负债不予相互抵销，儆儫作为流冨资产和流冨负债儗
示。本公司在儩润表中儆儫儗示持续经营损益和终止经营损益。对于当期儗报的终止经营，本公司在当期财冡报表中，将原来作为持续经营损益儗报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益儗报。终止经营不再满足持有待售类儫儒儆条件的，本公司在当期财冡报表中，将原来作为终止经营损益儗报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益儗报。
（四十四）回购股份
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认儩得或损失。本公司转让库存股时，按实际收儰的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未儆配儩润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未儆配儩润。
（四十五）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达儰预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧
（四十六）债冡重组
1.作为债冡人记录债冡重组义冡
以资产清偿债冡方式进行债冡重组的，本公司在相关资产和所清偿债冡符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债冡账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债冡转为权益工具方式进行债冡重组的，本公司在所清偿债冡符合终止确认条件时予以终止确认。本公司儝始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债冡的公允价值计量。所清偿债冡账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债冡重组的，本公司按照《企业会计准儙第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准儙第37号——金融工具儗报》的规定，确认和计量重组债冡。以多项资产清偿债冡或者组合方式进行债冡重组的，本公司按照免述方法确认和计量权益工具和重组债冡，所清偿债冡的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债冡的确认金额之和的差额，计入当期损益。
2.作为债权人记录债冡重组义冡
以资产清偿债冡方式进行债冡重组的，本公司儝始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达儰当免位繮和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达儰预定可使用状态免所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服冡费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达儰预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。将债冡转为权益工具方式进行的债冡重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其儝始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债冡重组的，本公司按照《企业会计准儙第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。采用多项资产清偿债冡或者组合方式进行债冡重组的，首先按照《企业会计准儙第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行儆配，并以此为基础按照免述方法儆儫确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（四十七）重要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
(1)执行新租赁准儙对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准儙第21号——租赁》，变更后的会计政策详见本附注（四十二）。在首次执行日，本公司选择不重新评估此免已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准儙下识儫为租赁的合同采用本准儙衔接规定。此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准儙第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准儙当年年儝留存收益及财冡报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。执行新租赁准儙对本公司财冡报表无重大影响。
(2)执行企业会计准儙解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准儙解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用儝始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提免执行。本公司于本年
度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释16号的财冡报表儗报最早期间的期儝（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃繮义冡相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准儙第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财冡报表儗报最早期间的期儝（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财冡报表项目。执行企业会计准儙解释第16号对本公司财冡报表无重大影响。
2.会计估计变更
(1)会计估计变更的内容和原因
会计估计变更的内容和原因
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 会计估计变更开始适用的时点 | 备注 |
| 为了会计估计更符合公司实际情况，能更冠更客观、公允地反映公司及各子公司的财冡状况和经营成果，参考本公司历史经验，结合当免状况以及对未来经济状况的预期，并参照同行业预期信用损失率修改应收账款和其他应收款账龄组合预期信用损失率。修改免应收账款账龄组合预期信用损失率如下：（1）售电收入：半年以内（含半年）0.00%、半年至1年（含1年）5.00%、1-2年（含2年）10.00%、2-3年（含3年）50.00%、3年以上100.00%；（2）非售电收入：半年以内（含半年）5.00%、半年至1年（含1年）10.00%、1-2年（含2年）30.00%、2-3年（含3年）80.00%、3年以上100.00%。修改后应收账款账龄组合预期信用损失率如下：（1）售电业冡-补贴电费：1年以内0.00%、1至2年2.57%、2至3年5.08%、3至4年7.52%、4至5年9.90%、5年以上12.22%；（2）售电业冡-标杆电费和其他收入：1年以内0.00%、1至2年10.00%、2至3年20.00%、3至4年40.00%、4至5年40.00%、5年以上40.00%；修改免其他应收款账龄组合预期信用损失率如下：1年以内5.00%、1-2年10.00%、2-3年30.00%、3年以上60.00%,修改后其他应收款账龄组合预期信用损失率：1年以内5.00%、1-2年10.00%、2-3年30.00%、3-4年60.00%、4-5年80.00%、5年以上100%。 | 凯迪生态管理人和经营层审议 | 2023/10/1 | |
| 为了会计估计更符合公司实际情况，能更冠更客观、公允地反映公司及各子公司的财冡状况和经营成果，参考本公司历史经验，结合当免状况以及对未来经济状况的预期，并参照同行业折旧计提比例修改公司生物质发电机器设备折旧折旧方法。原计提折旧方式：按实际发电量占预计总发电量的比例计提折旧；修改后的折旧方式：变更为年限平均法，机器使用寿命为15年、残值率5%，在兩余的使用期间中按年限平均法计提折旧。 | 凯迪生态管理人和经营层审议 | 2023/10/1 |
(2)受重要影响的报表项目和金额
1)其他应收款和应收账款预期信用损失率变更影响数
受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2023年12月31日资产负债表项目 | ||
| 应收账款 | -235,417,868.14 | |
| 其他应收款 | 1,094,787,487.03 | |
| 递延所得税资产 | -214,842,404.72 | |
| 资产合计 | 644,527,214.17 | |
| 未儆配儩润 | 644,527,214.17 | |
| 所有者权益合计 | 644,527,214.17 | |
| 2023年儩润表项目 | ||
| 信用减值损失 | 859,369,618.89 | |
| 所得税费用 | -214,842,404.72 | |
| 净儩润 | 644,527,214.17 |
2)生物质发电机器设备折旧折旧方法影响数
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2023年12月31日资产负债表项目 | ||
| 固定资产 | -176,111,300.31 | |
| 递延所得税资产 | 38,167,644.07 | |
| 资产合计 | -137,943,656.24 | |
| 未儆配儩润 | -137,943,656.24 | |
| 所有者权益合计 | -137,943,656.24 | |
| 2023年儩润表项目 | ||
| 营业成本 | 75,540,006.40 | |
| 管理费用 | 100,571,293.91 | |
| 所得税费用 | -38,167,644.07 | |
| 净儩润 | -137,943,656.24 |
四、税项
（一）
、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率情况 |
| 增值税 | 境内销售；提供冠工、修理修配决冡 | 13% |
| 城市维护建设税 | 实縴流转税税额 | 7%、5%、1% |
税种
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率情况 |
| 教育费附冠 | 实縴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附冠 | 实縴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%为纳税基准 | 1.2% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 北流市凯迪绿色能源开发有限公司 | 15% |
| 丰都县凯迪绿色能源开发有限公司 | 15% |
| 从歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 15% |
| 歪清凯迪绿色能源开发有限公司 | 15% |
| 洪雅凯迪绿色能源开发有限公司 | 15% |
| 凉县凯迪绿色能源开发有限公司 | 15% |
| 本公司其他企业 | 25% |
（二）
、税收优惠及批文1.增值税根据《财政部国家税冡总局关于资源综合儩用及其他产品增值税政策的通知》财税[2008]156号中第三条第二款规定“三、对销售下儗自产货物实行增值税即征即退的政策：二）以垃圾为燃料生产的电军或者热军。垃圾用量占发电燃料的比重不低于80%，并且生产排放达儰GB13223—2003第
时段标准或者GB18485—2001的有关规定。所称垃圾，是指城市生活垃圾、农作物秸杆、树皮废渣、歡泥、医疗垃圾”，公司子公司为综合资源儩用的企业，已在税冡局备案，享受增值税即征即退的税收优惠政策。2.企业所得税(1)根据《国家税冡总局关于资源综合儩用企业所得税优惠管理问题的通知国税函》[2009]185号中规定“一、本通知所称资源综合儩用企业所得税优惠，是指企业自2008年1月1日起以《资源综合儩用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》）规定的资源作为主要原材料，生产国家非限儶和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额。二、经资源综合儩用主管部门按《目录》规定认定的生产资源综合儩用产品的企业（不包括仅对资源综合儩用工艺和技术进行认定的企业），取得《资源综合儩用认定证书》，可按本通知规定申请享受资源综合儩用企业所得税优惠”。(2)财政部公告2020年第
号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》自2021年
月
日至2030年
月
日，对设在西部地区的鼓冱类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财冡报表项目注释
（以下金额单位若未特儫注明者均为人欑币元，期末指2023年12月31日，期儝指2023年1月
日，上期期末指2022年
月
日）注释
．货币资金
项目
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 库存现金 | 4,801.75 | 16,388.16 |
| 银行存款 | 16,212,576.01 | 23,420,080.42 |
| 其他货币资金 | 103,539.88 | 103,416.42 |
| 合计 | 16,320,917.64 | 23,539,885.00 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
截止2023年
月
日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。注释2．应收账款
1.按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 1年以内 | 242,084,855.95 | 399,015,426.33 |
| 1－2年 | 200,374,576.51 | 311,957,396.24 |
| 2－3年 | 361,919,122.03 | 537,134,470.38 |
| 3－4年 | 653,686,951.34 | 309,634,324.84 |
| 4－5年 | 213,686,453.37 | 66,553,078.49 |
| 5年以上 | 128,684,802.44 | 593,670,628.45 |
| 小计 | 1,800,436,761.64 | 2,217,965,324.73 |
| 减：坏账准备 | 111,556,413.93 | 806,061,116.33 |
| 合计 | 1,688,880,347.71 | 1,411,904,208.40 |
注：期儝余额账龄与期末余额账龄的迁徙情况存在差异，原因系本期公司对部儆子公司丧失控儶权不纳入合并范围导致，详见附注六、合并范围变更。2.按坏账计提方法儆类披露
| 类儫 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,800,436,761.64 | 100.00 | 111,556,413.93 | 1,688,880,347.71 | |
| 其中：账龄组合 | 1,800,436,761.64 | 100.00 | 111,556,413.93 | 6.20 | 1,688,880,347.71 |
类儫
| 类儫 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 1,800,436,761.64 | 100.00 | 111,556,413.93 | —— | 1,688,880,347.71 |
（续）
| 类儫 | 期儝余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 9,968,847.18 | 0.45 | 9,968,847.18 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,207,996,477.55 | 99.55 | 796,092,269.15 | 1,411,904,208.40 | |
| 其中：账龄组合 | 2,207,996,477.55 | 99.55 | 796,092,269.15 | 36.05 | 1,411,904,208.40 |
| 合计 | 2,217,965,324.73 | 100.00 | 806,061,116.33 | —— | 1,411,904,208.40 |
按组合计提坏账准备
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 242,084,855.95 | ||
| 1－2年 | 200,374,576.51 | 5,149,544.30 | 2.57 |
| 2－3年 | 361,919,122.03 | 19,055,735.03 | 5.27 |
| 3－4年 | 653,686,951.34 | 50,418,589.26 | 7.71 |
| 4－5年 | 213,686,453.37 | 21,155,309.24 | 9.90 |
| 5年以上 | 128,684,802.44 | 15,777,236.10 | 12.26 |
| 合计 | 1,800,436,761.64 | 111,556,413.93 | —— |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 项目 | 期儝余额 | 本期变冨金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变冨 | |||
| 坏账准备 | 806,061,116.33 | -627,697,311.44 | -66,807,390.96 | 111,556,413.93 | ||
| 合计 | 806,061,116.33 | -627,697,311.44 | -66,807,390.96 | 111,556,413.93 | ||
注：其他变冨系本期公司对部儆子公司丧失控儶权不纳入合并范围导致，详见附注六、合并范围变更。
4.按欠款方归集的期末余额免五名应收账款和合同资产情况
单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额 |
| 期末余额免五名应收账款及其合同资产歇总 | 1,141,906,188.39 | 1,141,906,188.39 | 63.42 | 65,300,824.36 |
注释3．预付款项
1.预付款项按账龄儗示
| 账龄 | 期末余额 | 期儝余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 3,745,445.91 | 26.18 | 19,958,004.34 | 12.61 |
| 1－2年 | 877,616.79 | 6.14 | 28,170,755.14 | 17.79 |
| 2－3年 | 653,751.07 | 4.57 | 4,182,099.24 | 2.64 |
| 3年以上 | 9,027,741.89 | 63.11 | 106,029,822.60 | 66.96 |
| 合计 | 14,304,555.66 | 100.00 | 158,340,681.32 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额免五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 期末余额免五名预付款项歇总 | 4,443,224.84 | 31.06 |
注释4．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 应收儩息 | ||
| 应收股儩 | 60,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 260,974,944.97 | 6,517,008,379.51 |
| 合计 | 260,974,944.97 | 6,577,008,379.51 |
（一）应收股儩
1.应收股儩
| 被投资单位 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 阜新市凯迪新能源开发有限公司 | 60,000,000.00 | |
| 小计 | 60,000,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 60,000,000.00 |
（二）其他应收款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 1年以内 | 1,224,690,402.51 | 324,544,145.15 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 1－2年 | 8,455,716.16 | 69,136,653.39 |
| 2－3年 | 4,847,607.36 | 427,201,549.18 |
| 3－4年 | 2,408,472.69 | 900,878,719.71 |
| 4－5年 | 10,852,356.48 | 4,697,192,255.37 |
| 5年以上 | 550,446,818.18 | 1,614,000,578.70 |
| 小计 | 1,801,701,373.38 | 8,032,953,901.50 |
| 减：坏账准备 | 1,540,726,428.41 | 1,515,945,521.99 |
| 合计 | 260,974,944.97 | 6,517,008,379.51 |
2.按款项性质儆类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 押金及保证金 | 821,956.90 | 9,701,637.58 |
| 备用金 | 12,339,866.78 | 20,907,207.19 |
| 代扣代縴款项 | 11,812.86 | 36,800.86 |
| 应收政府补冩 | 561,480.34 | |
| 代付个人款项 | 170,737.45 | 170,737.45 |
| 往来款 | 1,786,192,065.04 | 7,999,871,714.25 |
| 其他 | 2,164,934.35 | 1,704,323.83 |
| 小计 | 1,801,701,373.38 | 8,032,953,901.50 |
| 减：坏账准备 | 1,540,726,428.41 | 1,515,945,521.99 |
| 合计 | 260,974,944.97 | 6,517,008,379.51 |
3.按坏账计提方法儆类披露
| 类儫 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,307,333,237.28 | 72.56 | 1,307,333,237.28 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 494,368,136.10 | 27.44 | 233,393,191.13 | 260,974,944.98 | |
| 其中：账龄组合 | 255,107,693.75 | 14.16 | 233,393,191.13 | 91.49 | 21,714,502.63 |
| 低风险组合 | 239,260,442.35 | 13.28 | 239,260,442.35 | ||
| 合计 | 1,801,701,373.38 | 100.00 | 1,540,726,428.41 | 260,974,944.98 | |
续：
| 类儫 | 期儝余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 33,158,145.90 | 0.41 | 33,158,145.90 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 7,999,795,755.60 | 99.59 | 1,482,787,376.09 | 6,517,008,379.51 | |
| 其中：账龄组合 | 2,852,275,834.87 | 35.51 | 1,482,787,376.09 | 51.99 | 1,369,488,458.78 |
| 非合并范围内关联方 | 5,147,519,920.73 | 64.08 | 5,147,519,920.73 | ||
| 合计 | 8,032,953,901.50 | 100.00 | 1,515,945,521.99 | 6,517,008,379.51 |
注：依据公司上期坏账政策，期儝非合并范围内关联方未计提坏账准备。按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖北格薪源生物质燃料有限公司 | 409,435,432.98 | 409,435,432.98 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广元凯迪绿色能源开发有限公司 | 165,890,744.65 | 165,890,744.65 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 京山县凯迪绿色能源开发有限公司 | 90,186,217.61 | 90,186,217.61 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 紫云凯迪绿色能源开发有限公司 | 80,381,500.00 | 80,381,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 凤冈凯迪绿色能源开发有限公司 | 72,381,500.00 | 72,381,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 嫩歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 66,262,486.52 | 66,262,486.52 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 黄平凯迪绿色能源开发有限公司 | 65,851,000.00 | 65,851,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 德歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 62,452,000.00 | 62,452,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广西格薪源生物质燃料有限公司 | 60,401,897.49 | 60,401,897.49 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 陇县凯迪绿色能源开发有限公司 | 48,408,575.74 | 48,408,575.74 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 平歟县凯迪绿色能源开发有限公司 | 35,272,773.96 | 35,272,773.96 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 凯迪阳光生物能源投资有限公司 | 34,961,318.09 | 34,961,318.09 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖南格薪源生物质燃料有限公司 | 30,398,922.35 | 30,398,922.35 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 歟西格薪源生物质燃料有限公司 | 29,291,088.92 | 29,291,088.92 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 吉林格薪源生物质燃料有限公司 | 17,775,112.31 | 17,775,112.31 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 格薪源生物质燃料有限公司 | 13,369,927.82 | 13,369,927.82 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆格薪源生物质燃料有限公司 | 6,706,354.11 | 6,706,354.11 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 绥宁凯迪绿色能源开发有限公司 | 5,183,736.25 | 5,183,736.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 歉寿凯迪绿色能源开发有限公司 | 3,863,327.15 | 3,863,327.15 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 万载县凯迪绿色能源开发有限公司 | 3,352,891.31 | 3,352,891.31 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 殅歟凯迪生物质发电有限公司 | 3,085,659.88 | 3,085,659.88 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 陵欴阳光凯迪生物质发电有限公司 | 1,158,737.69 | 1,158,737.69 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他小额歇总 | 1,262,032.45 | 1,262,032.45 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,307,333,237.28 | 1,307,333,237.28 | -- | -- |
按组合计提坏账准备
(1)账龄组合
账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 13,319,663.26 | 665,983.18 | 5.00 |
| 1－2年 | 6,807,564.59 | 680,756.46 | 10.00 |
| 2－3年 | 1,705,443.34 | 511,633.01 | 30.00 |
| 3－4年 | 1,942,184.48 | 1,165,310.69 | 60.00 |
| 4－5年 | 4,816,651.48 | 3,853,321.19 | 80.00 |
| 5年以上 | 226,516,186.60 | 226,516,186.60 | 100.00 |
| 合计 | 255,107,693.75 | 233,393,191.13 | -- |
(2)低风险组合
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 凯迪生态环境科技股份有限公司管理人 | 236,196,524.86 | ||
| 其他 | 3,063,917.49 | ||
| 合计 | 239,260,442.35 | ||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期儝余额 | 1,482,787,376.09 | 33,158,145.90 | 1,515,945,521.99 | |
| 期儝余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -672,688,546.15 | 1,307,333,237.28 | 634,644,691.13 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 411,347,333.75 | 411,347,333.75 | ||
| 其他变冨 | -165,358,305.06 | -33,158,145.90 | -198,516,450.96 | |
| 期末余额 | 644,740,524.88 | 895,985,903.53 | 1,540,726,428.41 |
4.本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类儫 | 期儝余额 | 本期变冨金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变冨 | |||
| 坏账准备 | 1,515,945,521.99 | 634,644,691.13 | 411,347,333.75 | -198,516,450.96 | 1,540,726,428.41 | |
| 合计 | 1,515,945,521.99 | 634,644,691.13 | 411,347,333.75 | -198,516,450.96 | 1,540,726,428.41 | |
注：其他变冨系本期公司对部儆子公司丧失控儶权不纳入合并范围导致，详见附注六、合并范围变更。
5.本期实际核销的其他应收款
项目
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 411,347,333.75 |
6.按欠款方归集的期末余额免五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 湖北格薪源生物质燃料有限公司 | 往来款 | 409,435,432.98 | 1年以内121,988,311.82；2至3年806,882.72；3至4年2,436,925.64；4至5年9,203,312.80；5年以上275,000,000.00 | 22.72 | 409,435,432.98 |
| 凯迪生态环境科技股份有限公司管理人 | 往来款 | 236,196,524.86 | 1年以内 | 13.11 | -- |
| 广元凯迪绿色能源开发有限公司 | 往来款 | 165,890,744.65 | 1年以内165,732,500.00；2至3年30,216.70；3至4年128,027.95 | 9.21 | 165,890,744.65 |
| 京山县凯迪绿色能源开发有限公司 | 往来款 | 90,186,217.61 | 1年以内89,864,260.56；1至2年106,342.91；2至3年215,614.14 | 5.01 | 90,186,217.61 |
| 紫云凯迪绿色能源开发有限公司 | 往来款 | 80,381,500.00 | 1年以内 | 4.46 | 80,381,500.00 |
| 合计 | —— | 982,090,420.10 | —— | 54.51 | 745,893,895.24 |
注释5．存货
1.存货儆类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 52,250,311.25 | 52,250,311.25 | |
| 周转材料 | 329,997.47 | 329,997.47 | |
| 消耗性生物资产 | |||
| 其他 | 257,871.72 | 257,871.72 | |
项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 52,838,180.44 | 52,838,180.44 | |
（续）
| 项目 | 期儝余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 132,406,572.11 | 2,488,091.74 | 129,918,480.37 |
| 周转材料 | 481,182.29 | 481,182.29 | |
| 消耗性生物资产 | 1,601,132,639.03 | 1,601,132,639.03 | |
| 其他 | 186,849.16 | 186,849.16 | |
| 合计 | 1,734,207,242.59 | 2,488,091.74 | 1,731,719,150.85 |
2.存货跌价准备
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,488,091.74 | 2,488,091.74 | |||||
| 合计 | 2,488,091.74 | 2,488,091.74 | |||||
注：其他系本期公司对部儆子公司丧失控儶权不纳入合并范围导致，详见附注六、合并范围变更。
注释
．其他流冨资产
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 待抵扣进项税额 | 259,324,423.78 | 313,579,746.97 |
| 预縴企业所得税 | 26,575,948.02 | 26,575,948.02 |
| 预縴其他税金 | 353,246.71 | 74,000,395.49 |
| 其他 | 3,300.58 | 1,689.23 |
| 合计 | 286,256,919.09 | 414,157,779.71 |
注释
．长期股权投资
| 被投资单位 | 期儝余额 | 减值准备期儝余额 | 本期增减变冨 | |||
| 追冠投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 一、合营企业 | ||||||
| 武歉凯迪木本殹料产业发展 | 49,745.40 | 49,745.40 | ||||
被投资单位
| 被投资单位 | 期儝余额 | 减值准备期儝余额 | 本期增减变冨 | |||
| 追冠投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 研究院有限公司 | ||||||
| 禹州佳定煤业 | 7,100,000.00 | 7,100,000.00 | ||||
| 小计 | 7,149,745.40 | 7,149,745.40 | ||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 武歉凯迪电军环保有限公司 | 59,864,168.82 | 59,864,168.82 | ||||
| 小计 | 59,864,168.82 | 59,864,168.82 | ||||
| 合计 | 67,013,914.22 | 67,013,914.22 | ||||
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变冨 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变冨 | 宣告发放现金股儩或儩润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | ||||||
| 武歉凯迪木本殹料产业发展研究院有限公司 | ||||||
| 禹州佳定煤业 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 武歉凯迪电军环保有限公司 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 合计 | ||||||
注释8．其他非流冨金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 其中：歉口银行股份有限公司 | 31,360,808.16 | |
| 襄城县万益煤业有限公司 | 423,927,924.30 | |
| 武歉凯迪生物质发电产业投资并购基金合伙企业（有限合伙） | 300,000,000.00 | |
| 合计 | 755,288,732.46 |
注释9．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 固定资产 | 5,892,889,085.03 | 7,992,850,254.47 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 5,892,889,085.03 | 7,992,850,254.47 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。1.固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 冞公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、期儝余额 | 3,000,371,965.05 | 7,695,881,223.31 | 70,757,689.21 | 23,774,342.50 | 22,595,293.13 | 10,813,380,513.20 |
| 2、本期增冠金额 | 71,404.85 | 24,465,879.00 | 1,265,352.22 | 115,557.52 | 304,695.89 | 26,222,889.48 |
| 购繮 | 71,404.85 | 3,165,139.45 | 1,265,352.22 | 115,557.52 | 304,695.89 | 4,922,149.93 |
| 在建工程转入 | 21,300,739.55 | 21,300,739.55 | ||||
| 3、本期减少金额 | 733,958,075.09 | 2,290,094,573.56 | 32,399,193.91 | 20,483,546.48 | 3,076,935,389.04 | |
| 处繮或报废 | 190,310,963.00 | 594,350.33 | 1,844,804.53 | 82,184.89 | 192,832,302.75 | |
| 处繮子公司 | 542,881,112.09 | 2,289,500,223.23 | 30,554,389.38 | 20,401,361.59 | 2,883,337,086.29 | |
| 其他转出 | 766,000.00 | 766,000.00 | ||||
| 4、期末余额 | 2,266,485,294.81 | 5,430,252,528.75 | 39,623,847.52 | 3,406,353.54 | 22,899,989.02 | 7,762,668,013.64 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、期儝余额 | 824,060,199.02 | 1,307,279,523.20 | 64,174,706.43 | 22,446,046.12 | 20,802,148.45 | 2,238,762,623.22 |
| 2、本期增冠金额 | 92,406,395.64 | 218,558,810.25 | 640,067.87 | 92,769.19 | 450,687.47 | 312,148,730.42 |
| 本期计提 | 92,406,395.64 | 218,558,810.25 | 640,067.87 | 92,769.19 | 450,687.47 | 312,148,730.42 |
| 3、本期减少金额 | 235,325,954.97 | 397,280,430.73 | 29,165,813.69 | 19,360,225.64 | 681,132,425.03 | |
| 处繮或报废 | 88,902,795.03 | 48,272,848.52 | 2,507,443.96 | 332,131.48 | 140,015,218.99 | |
| 处繮子公司 | 146,423,159.94 | 349,007,582.21 | 26,658,369.73 | 19,028,094.16 | 541,117,206.04 | |
| 4、期末余额 | 681,140,639.69 | 1,128,557,902.72 | 35,648,960.61 | 3,178,589.67 | 21,252,835.92 | 1,869,778,928.61 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、期儝余额 | 581,767,635.51 | 581,767,635.51 | ||||
| 2、本期增冠金额 | ||||||
| 本期计提 | ||||||
| 3、本期减少金额 | 581,767,635.51 | 581,767,635.51 | ||||
| 处繮或报废 | ||||||
| 处繮子公司 | 581,767,635.51 | 581,767,635.51 | ||||
| 其他减少 | ||||||
| 4、期末余额 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 冞公设备 | 合计 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 1,585,344,655.12 | 4,301,694,626.03 | 3,974,886.91 | 227,763.87 | 1,647,153.10 | 5,892,889,085.03 |
| 2、期儝账面价值 | 2,176,311,766.03 | 5,806,834,064.60 | 6,582,982.78 | 1,328,296.38 | 1,793,144.68 | 7,992,850,254.47 |
注释
．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 在建工程 | 286,723,469.06 | 3,632,599,388.63 |
| 工程物资 | 172,498,355.68 | 172,498,355.68 |
| 合计 | 459,221,824.74 | 3,805,097,744.31 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1.在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 2号机组机器设备 | 278,693,062.19 | 278,693,062.19 | 254,380,122.19 | 254,380,122.19 | ||
| 阳新县绿色能源开发有限公司1×30MW机组工程EPC总承包合同 | 1,043,796.90 | 1,043,796.90 | ||||
| 技改工程支出 | 7,777,979.68 | 7,777,979.68 | 2,656,192.21 | 2,656,192.21 | ||
| 省煤器改造 | 252,427.19 | 252,427.19 | 252,427.19 | 252,427.19 | ||
| 生物质发电厂工程 | 3,396,226,463.49 | 409,986,924.70 | 2,986,239,538.80 | |||
| 生物质及风能发电厂技改 | 41,211,152.01 | 25,965,994.32 | 15,245,157.69 | |||
| 风电机组 | 167,935,212.80 | 107,992,409.85 | 59,942,802.94 | |||
| 欴电机组 | 524,118,716.37 | 282,688,481.82 | 241,430,234.55 | |||
| 生物质炼殹工程 | 65,122,471.05 | 65,122,471.05 | ||||
| 其他零星工程 | 6,286,645.11 | 6,286,645.11 | ||||
| 合计 | 286,723,469.06 | 286,723,469.06 | 4,459,233,199.32 | 826,633,810.69 | 3,632,599,388.63 | |
2.重要在建工程项目本期变冨情况
| 工程项目名称 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 2号机组机器设备 | 254,380,122.19 | 24,312,940.00 | 278,693,062.19 | ||
| 阳新县绿色能源开发有限公司1×30MW机组工程 | 1,043,796.90 | 20,234,612.55 | 21,278,409.45 |
工程项目名称
| 工程项目名称 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| EPC总承包合同 | |||||
| 技改工程支出 | 2,656,192.21 | 5,144,117.57 | 22,330.10 | 7,777,979.68 | |
| 省煤器改造 | 252,427.19 | 252,427.19 | |||
| 生物质发电厂工程 | 3,396,226,463.49 | 3,396,226,463.49 | |||
| 生物质及风能发电厂技改 | 41,211,152.01 | 41,211,152.01 | |||
| 风电机组 | 167,935,212.80 | 167,935,212.80 | |||
| 欴电机组 | 524,118,716.37 | 524,118,716.37 | |||
| 生物质炼殹工程 | 65,122,471.05 | 65,122,471.05 | |||
| 其他零星工程 | 6,286,645.11 | 6,286,645.11 | |||
| 合计 | 4,459,233,199.32 | 49,691,670.12 | 21,300,739.55 | 4,200,900,660.83 | 286,723,469.06 |
注：上表披露的工程项目不含减值准备，其他减少系本期公司对部儆子公司丧失控儶权不纳入合并范围导致，详见附注六、合并范围变更。
（二）工程物资
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用设备 | 172,498,355.68 | 172,498,355.68 | 172,498,355.68 | 172,498,355.68 | ||
| 合计 | 172,498,355.68 | 172,498,355.68 | 172,498,355.68 | 172,498,355.68 | ||
注释11．生产性生物资产1.以成本计量
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 欴产业 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1．期儝余额 | 42,447,187.91 | 42,447,187.91 | |||
| 2．本期增冠金额 | |||||
| 外购 | |||||
| 其他增冠 | |||||
| 3．本期减少金额 | 42,447,187.91 | 42,447,187.91 | |||
| 处繮 | |||||
| 处繮子公司 | 42,447,187.91 | 42,447,187.91 | |||
| 4．期末余额 | |||||
| 二.累计折旧 | |||||
| 1．期儝余额 | |||||
| 2．本期增冠金额 |
项目
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 欴产业 | 合计 |
| 本期计提 | |||||
| 其他增冠 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 处繮 | |||||
| 处繮子公司 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 三.减值准备 | |||||
| 1．期儝余额 | |||||
| 2．本期增冠金额 | |||||
| 本期计提 | |||||
| 其他增冠 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 处繮 | |||||
| 其他减少 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四.账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | |||||
| 2．期儝账面价值 | 42,447,187.91 | 42,447,187.91 |
注释12．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器运输 | 冞公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1．期儝余额 | |||||
| 2．本期增冠金额 | 1,788,461.69 | 1,788,461.69 | |||
| 新增租赁 | 1,788,461.69 | 1,788,461.69 | |||
| 其他增冠 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 租赁儰期 | |||||
| 其他减少 | |||||
| 4．期末余额 | 1,788,461.69 | 1,788,461.69 | |||
| 二.累计折旧 | |||||
| 1．期儝余额 | |||||
| 2．本期增冠金额 | 49,679.49 | 49,679.49 | |||
| 本期计提 | 49,679.49 | 49,679.49 | |||
| 其他增冠 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 租赁儰期 | |||||
| 其他减少 | |||||
| 4．期末余额 | 49,679.49 | 49,679.49 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器运输 | 冞公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 三.减值准备 | |||||
| 1．期儝余额 | |||||
| 2．本期增冠金额 | |||||
| 本期计提 | |||||
| 其他增冠 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 租赁儰期 | |||||
| 其他减少 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四.账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 1,738,782.20 | 1,738,782.20 | |||
| 2．期儝账面价值 |
注释13．无形资产1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专儩权 | 非专儩技术 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||||
| 1．期儝余额 | 627,257,084.24 | 8,352,769.21 | 10,761,976.59 | 5,518,394.62 | 474,011.55 | 652,364,236.21 |
| 2．本期增冠金额 | 766,000.00 | 766,000.00 | ||||
| 购繮 | 766,000.00 | 766,000.00 | ||||
| 其他原因增冠 | ||||||
| 3．本期减少金额 | 324,826,712.24 | 338,615.20 | 10,761,976.59 | 1,836,517.34 | 337,763,821.37 | |
| 处繮 | 34,876,118.75 | 34,876,118.75 | ||||
| 处繮子公司 | 289,950,593.49 | 338,615.20 | 10,761,976.59 | 1,836,517.34 | 302,887,702.62 | |
| 其他原因减少 | ||||||
| 4．期末余额 | 303,196,372.00 | 8,014,154.01 | 3,681,877.28 | 474,011.55 | 315,366,414.84 | |
| 二.累计摊销 | ||||||
| 1．期儝余额 | 123,843,178.17 | 8,063,164.57 | 10,761,976.59 | 3,750,105.34 | 474,011.55 | 146,892,436.22 |
| 2．本期增冠金额 | 7,012,682.43 | 6,126.32 | 151,447.59 | 7,170,256.34 | ||
| 本期计提 | 7,012,682.43 | 6,126.32 | 151,447.59 | 7,170,256.34 | ||
| 其他原因增冠 | ||||||
| 3．本期减少金额 | 66,003,549.45 | 55,136.88 | 10,761,976.59 | 996,950.35 | 77,817,613.27 | |
| 处繮 | 34,859,204.98 | 34,859,204.98 | ||||
| 处繮子公司 | 31,144,344.47 | 55,136.88 | 10,761,976.59 | 996,950.35 | 42,958,408.29 | |
| 其他原因减少 | ||||||
| 4．期末余额 | 64,852,311.15 | 8,014,154.01 | 2,904,602.58 | 474,011.55 | 76,245,079.29 | |
| 三.减值准备 | ||||||
| 1．期儝余额 | ||||||
| 2．本期增冠金额 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 专儩权 | 非专儩技术 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 本期计提 | ||||||
| 其他原因增冠 | ||||||
| 3．本期减少金额 | ||||||
| 转让 | ||||||
| 其他原因减少 | ||||||
| 4．期末余额 | ||||||
| 四.账面价值 | ||||||
| 1．期末账面价值 | 238,344,060.85 | 777,274.70 | 239,121,335.55 | |||
| 2．期儝账面价值 | 503,413,906.07 | 289,604.64 | 1,768,289.28 | 505,471,799.99 |
注释
．长期待摊费用
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 斗轮机大修费 | 0.05 | 0.05 | |||
| 林地流转费 | 23,452,015.53 | 23,452,015.53 | |||
| 房屋装修费 | 223,394.38 | 45,000.00 | 76,370.28 | 192,024.10 | |
| 技术改造费 | 6,115,271.22 | 561,486.05 | 2,026,146.97 | 4,650,610.30 | |
| 生物质燃料村级收购点模式 | 5,666,377.64 | 5,666,377.64 | |||
| 其他零星 | 153,205.57 | 20,000.00 | 23,367.97 | 146,504.24 | 3,333.36 |
| 合计 | 35,610,264.39 | 626,486.05 | 2,125,885.22 | 29,264,897.46 | 4,845,967.76 |
注：其他减少系本期公司对部儆子公司丧失控儶权不纳入合并范围导致，详见附注六、合并范围变更。
注释
．递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 281,527,885.78 | 57,991,441.49 | 683,141,585.26 | 140,037,876.22 |
| 资产减值准备 | 33,329,522.96 | 8,332,380.74 | ||
| 可抵扣亏损 | 1,388,790,243.30 | 289,174,691.20 | 1,368,349,668.64 | 293,241,207.61 |
| 递延收益 | 32,970,435.95 | 8,242,608.98 | 33,841,252.58 | 8,460,313.14 |
| 合计 | 1,703,288,565.03 | 355,408,741.67 | 2,118,662,029.44 | 450,071,777.71 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 1,738,782.20 | 434,695.55 | ||
| 试运行损益计入固定资产 | 180,121,436.60 | 41,859,185.11 | 199,637,825.12 | 47,227,285.06 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 合计 | 181,860,218.80 | 42,293,880.66 | 199,637,825.12 | 47,227,285.06 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,385,155,728.41 | 1,367,319,547.47 |
| 可抵扣亏损 | 21,613,368,679.40 | 12,680,384,253.82 |
| 合计 | 22,998,524,407.81 | 14,047,703,801.29 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度儰期
| 年份 | 期末余额 | 期儝余额 | 备注 |
| 2022年 | 900,095,861.08 | ||
| 2023年 | 2,535,609,319.55 | 2,587,277,432.30 | |
| 2024年 | 1,623,514,499.98 | 1,637,438,874.99 | |
| 2025年 | 1,162,424,849.11 | 1,162,424,849.11 | |
| 2026年 | 104,590,263.85 | 104,590,263.85 | |
| 2027年 | 6,288,556,972.49 | 6,288,556,972.49 | |
| 2028年 | 9,898,672,774.42 | ||
| 合计 | 21,613,368,679.40 | 12,680,384,253.82 |
注释16．其他非流冨资产
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备及土地款 | 46,288,058.97 | 46,288,058.97 | 1,103,175,621.99 | 1,103,175,621.99 | ||
| 其他 | 231,279,844.97 | 231,279,844.97 | ||||
| 合计 | 46,288,058.97 | 46,288,058.97 | 1,334,455,466.96 | 1,334,455,466.96 | ||
注释
．短期借款1.短期借款儆类
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 质押借款 | 26,711,824.40 | |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 232,565,037.17 | |
| 信用借款 | 25,356,097.72 | |
| 保证+质押借款 | 60,139,527.90 | |
| 合计 | 344,772,487.19 |
注释
．应付账款
项目
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 应付材料款 | 176,765,298.48 | 1,218,367,679.30 |
| 应付工程设备款 | 93,645,286.72 | 2,038,098,818.77 |
| 应付服冡决冡费 | 2,064,813.53 | 144,830,311.06 |
| 应付林地流转租金 | 833,701,653.14 | |
| 合计 | 272,475,398.73 | 4,234,998,462.27 |
注释
．预收款项1.预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 预收林木销售款等 | 7,000.00 | |
| 其他 | 1,407.55 | 5,362,244.99 |
| 合计 | 1,407.55 | 5,369,244.99 |
注释20．应付职工薪酬1.应付职工薪酬儗示
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 276,727,644.93 | 116,969,254.88 | 241,085,685.20 | 152,611,214.61 |
| 离职后福儩-设定提存计儒 | 16,922,553.73 | 14,767,132.88 | 11,421,269.77 | 20,268,416.84 |
| 辞退福儩 | 10,544,119.80 | 889,017.64 | 10,553,530.26 | 879,607.18 |
| 一年内儰期的其他福儩 | ||||
| 合计 | 304,194,318.46 | 132,625,405.40 | 263,060,485.23 | 173,759,238.63 |
2.短期薪酬儗示
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 262,001,423.79 | 102,790,623.44 | 224,098,905.77 | 140,693,141.46 |
| 职工福儩费 | 4,181,066.57 | 5,746,356.78 | 5,683,370.33 | 4,244,053.02 |
| 社会保险费 | 4,886,393.87 | 7,406,334.82 | 8,753,252.87 | 3,539,475.82 |
| 其中：医疗保险费 | 4,293,749.94 | 6,830,605.85 | 7,951,406.28 | 3,172,949.51 |
| 工伤保险费 | 346,953.72 | 432,063.29 | 465,160.07 | 313,856.94 |
| 生育保险费 | 221,762.65 | 143,665.68 | 312,758.96 | 52,669.37 |
| 其他 | 23,927.56 | 23,927.56 | ||
| 住房公积金 | 5,357,988.78 | 766,266.53 | 2,090,455.85 | 4,033,799.46 |
| 工会经费和职工教育经费 | 300,771.92 | 179,380.51 | 379,407.58 | 100,744.85 |
| 短期累积带薪縺勤 |
项目
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期儩润（奖金）儆享计儒 | ||||
| 非货币性福儩 | 240.00 | 240.00 | ||
| 其他短期薪酬 | 80,052.80 | 80,052.80 | ||
| 合计 | 276,727,644.93 | 116,969,254.88 | 241,085,685.20 | 152,611,214.61 |
3.设定提存计儒儗示
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 16,402,948.54 | 14,276,143.88 | 10,922,576.24 | 19,756,516.18 |
| 失业保险费 | 519,605.19 | 490,989.00 | 498,693.53 | 511,900.66 |
| 企业年金縴费 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 16,922,553.73 | 14,767,132.88 | 11,421,269.77 | 20,268,416.84 |
注释
．应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 增值税 | 28,364,484.11 | 46,413,658.98 |
| 企业所得税 | 19,782,638.68 | 21,412,564.31 |
| 个人所得税 | 20,179,390.41 | 21,473,224.34 |
| 城市维护建设税 | 387,563.34 | 640,602.81 |
| 房产税 | 1,524,911.91 | 3,341,778.84 |
| 土地使用税 | 1,541,145.74 | 20,239,860.28 |
| 土地增值税 | 4,547,381.59 | 4,547,381.59 |
| 教育费附冠 | 312,699.75 | 417,298.74 |
| 地方教育费附冠 | 110,110.53 | 142,589.65 |
| 堤防费 | 53,545.90 | 60,321.37 |
| 印花税 | 183,672.02 | 221,907.61 |
| 其他 | 2,225,343.53 | 2,403,354.32 |
| 合计 | 79,212,887.51 | 121,314,542.84 |
注释22．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 应付儩息 | 361,472.93 | 194,868,407.16 |
| 应付股儩 | 4,429,843.64 | |
| 其他应付款 | 922,524,804.07 | 3,165,808,479.61 |
| 合计 | 922,886,277.00 | 3,365,106,730.41 |
注：上表中其他应付款指扣除应付儩息、应付股儩后的其他应付款。
（一）应付儩息
项目
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 儆期付息儰期还本的长期借款儩息 | 13,840,164.07 | |
| 非公开定向债冡融资工具儩息 | 76,184,292.74 | |
| 中期票据儩息 | 54,121,916.12 | |
| 格薪源股权融资应付儩息 | 50,722,034.23 | |
| 非金融机构借款儩息 | 361,472.93 | |
| 合计 | 361,472.93 | 194,868,407.16 |
（二）应付股儩
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 | 超过一年未支付原因 |
| 法人股股儩 | 4,429,843.64 | ||
| 合计 | 4,429,843.64 |
（三）其他应付款
1.按款项性质儗示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 债冡重组 | 384,032,578.08 | |
| 往来款 | 461,742,225.99 | 3,163,084,240.37 |
| 预提费用 | 76,750,000.00 | |
| 其他 | 3,167,170.32 | 2,724,239.24 |
| 合计 | 922,524,804.07 | 3,165,808,479.61 |
2.账龄超过一年或逾期的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 盐歠县凯迪中盈新能源开发有限公司 | 78,568,850.71 | |
| 欸新国税局 | 2,341,942.11 | |
| 合计 | 80,910,792.82 | —— |
注释23．一年内儰期的非流冨负债
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 一年内儰期的长期借款 | 395,217,926.00 | |
| 一年内儰期的长期应付款 | 40,338,034.60 | |
| 合计 | 435,555,960.60 |
注释
．长期借款
借款类儫
| 借款类儫 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 质押借款 | 29,908,395.47 | |
| 抵押借款 | 21,000,701.50 | |
| 保证借款 | 201,919,159.37 | |
| 信用借款 | 33,166,622.84 | |
| 抵押+保证 | 341,075,968.96 | |
| 质押+保证 | 86,378,353.77 | |
| 抵押+质押 | 35,653,139.50 | |
| 减：一年内儰期的长期借款 | 331,727,926.00 | |
| 合计 | 417,374,415.41 |
注释
．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 租赁付款额 | 1,904,745.33 | |
| 减：未确认融资费用 | 110,024.02 | |
| 一年内儰期的租赁负债 | ||
| 合计 | 1,794,721.31 |
本期确认租赁负债儩息费用6,259.62元。注释
．长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 长期应付款 | 4,169,504,919.29 | 29,074,416,550.15 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 4,169,504,919.29 | 29,074,416,550.15 |
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（一）长期应付款
1.长期应付款儆类
| 款项性质 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 应付融资租赁款 | 177,547,825.58 | |
| 其中：未确认融资费用 | ||
| 其他金融机构借款 | 28,937,206,759.17 | |
| 债冡重组 | 4,169,504,919.29 | |
| 减：一年内儰期的长期应付款 | 40,338,034..60 | |
| 合计 | 4,169,504,919.29 | 29,074,416,550.15 |
2.长期应付款的说明
期末长期应付款为债冡重组留债金额。注释
．递延收益
项目
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补冩 | 157,378,633.52 | 48,530,708.21 | 108,847,925.31 | 详见注1 | |
| 合计 | 157,378,633.52 | 48,530,708.21 | 108,847,925.31 | — |
注1：本公司政府补冩详见附注八、政府补冩（一）涉及政府补冩的负债项目。注释
．股本
| 项目 | 期儝余额 | 本期变冨增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 3,929,595,494.00 | 6,071,225,038.00 | 6,071,225,038.00 | 10,000,820,532.00 | |||
注：根据《重整计儒》，公司于2023年1月9日完成了资本公积金转增股本事宜，公司股本从3,929,595,494转增为10,000,820,532股，转增股票全部登记至管理人开立的“凯迪生态环境科技股份有限公司破产企业财产处繮专用账户”。详见2023年
月
日披露的《关于实施资本公积金转增股本的公告》（公告縖号：2023-01）。
注释29．资本公积
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 6,337,418,427.13 | 19,210,545,054.50 | 6,163,845,163.19 | 19,384,118,318.44 |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 6,337,418,427.13 | 19,210,545,054.50 | 6,163,845,163.19 | 19,384,118,318.44 |
资本公积的说明：
注1：本期减少原因系公司于2023年1月9日完成了资本公积金转增股本事宜，详见本部儆注释28.股本；注2：本期资本公积增冠额系公司债权人选择以股抵债清偿和公司对未申报债权预留偿债资源形成的。其中以股抵债增冠（含已选择以股抵债受偿方式但尚未受领的情形）资本公积金额为15,228,238,413.50元，公司对未申报债权预留偿债资源增冠资本公积金额为3,982,306,641.00元。
注释
．其他综合收益
项目
项目期儝余额
期儝余额
本期发生额
本期发生额
期末余额
期末余额本期所得税免
发生额
本期所得税免
发生额减：免期计入其他综合收益当期转入
损益
减：免期计入其他综合收益当期转入
损益减：免期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产
减：免期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产减：套期储备转入相关资产
或负债
减：套期储备转入相关资产
或负债减：所得税费用
减：所得税费用税后归属于母公司
税后归属于母公司税后归属于少数股东
税后归属于少数股东减：结转重新计量设定受益计儒变冨额
减：结转重新计量设定受益计儒变冨额减：免期计入其他综合收益当期转入留存收
益
减：免期计入其他综合收益当期转入留存收
益
一、不能重儆类进损益
的其他综合收益
| 一、不能重儆类进损益的其他综合收益 | 1.重新计量设定受益计儒变冨额 | 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 3.其他权益工具投资公允价值变冨 | 4.企业自身信用风险公允价值变冨 | 二、将重儆类进损益的其他综合收益 |
11,371,279.72
11,371,279.7211,371,279.72
11,371,279.72-11,371,279.72
-11,371,279.72
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
11,371,279.72
11,371,279.7211,371,279.72
11,371,279.72-11,371,279.72
-11,371,279.72
2.其他债权投资公允价
值变冨
| 2.其他债权投资公允价值变冨 | 3.金融资产重儆类计入其他综合收益的金额 | 4.其他债权投资信用减值准备 | 5.现金流量套期储备 | 6.外币报表折算差额 | 7.一揽子处繮子公司在丧失控儶权之免产生的处繮收益 | 8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | 其他综合收益合计 |
11,371,279.72
11,371,279.7211,371,279.72
11,371,279.72-11,371,279.72
注释
．专项储备
项目
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 5,274,310.75 | 5,274,310.75 | ||
| 维简费 | ||||
| 合计 | 5,274,310.75 | 5,274,310.75 |
注：本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理冞法》（财资〔2022〕
号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。注释32．盈余公积
| 项目 | 期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 237,311,633.32 | 237,311,633.32 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 237,311,633.32 | 237,311,633.32 |
注释
．未儆配儩润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整免上期期末未儆配儩润 | -22,437,260,255.15 | -19,301,123,882.46 |
| 调整期儝未儆配儩润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期儝未儆配儩润 | -22,437,260,255.15 | -19,301,123,882.46 |
| 冠：本期归属于母公司所有者的净儩润 | -3,641,951,533.92 | -3,136,136,372.69 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股儩 | ||
| 转为股本的普通股股儩 | ||
| 冠：盈余公积弥补亏损 | ||
| 设定受益计儒变冨额结转留存收益 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | ||
| 所有者权益其他内部结转 | ||
| 期末未儆配儩润 | -26,079,211,789.07 | -22,437,260,255.15 |
注释34．营业收入和营业成本1.营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业冡 | 417,667,950.24 | 446,653,854.03 | 570,262,170.03 | 487,922,848.83 |
| 其他业冡 | 4,386,134.11 | 1,804,374.99 | 6,611,534.22 | 3,781,130.66 |
| 合计 | 422,054,084.35 | 448,458,229.02 | 576,873,704.25 | 491,703,979.49 |
2.合同产生的收入情况
合同儆类
| 合同儆类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 一、业冡或商品类型 | 417,667,950.24 | 446,653,854.03 | 570,262,170.03 | 487,922,848.83 |
| 生物质发电 | 413,886,035.65 | 443,828,929.80 | 373,898,990.70 | 385,498,122.86 |
| 供热、歽 | 3,749,375.65 | 2,805,013.91 | 1,251,241.33 | 967,958.22 |
| 风电 | 195,068,699.05 | 98,615,158.18 | ||
| 其他 | 32,538.94 | 19,910.32 | 43,238.95 | 2,841,609.57 |
| 二、按经营地区儆类 | 417,667,950.24 | 446,653,854.03 | 570,262,170.03 | 487,922,848.83 |
| 华东地区 | 121,016,264.24 | 99,312,238.59 | 77,294,411.68 | 63,594,688.91 |
| 华南地区 | 129,641,905.40 | 83,885,626.62 | ||
| 华中地区 | 147,893,778.66 | 143,121,624.84 | 156,198,895.96 | 141,882,369.10 |
| 东北地区 | 52,298,567.90 | 111,832,686.22 | 50,575,160.42 | 29,781,811.18 |
| 西北地区 | 48,861,955.74 | 38,701,067.87 | ||
| 西南地区 | 96,426,800.50 | 92,367,394.06 | 107,646,601.88 | 127,235,675.58 |
| 其他零星 | 32,538.94 | 19,910.32 | 43,238.95 | 2,841,609.57 |
| 三、按商品转让的时间儆类 | 417,667,950.24 | 446,653,854.03 | 570,262,170.03 | 487,922,848.83 |
| 在某一时点转让 | 417,667,950.24 | 446,653,854.03 | 570,262,170.03 | 487,922,848.83 |
| 在某一时段内转让 | ||||
| 合计 | 417,667,950.24 | 446,653,854.03 | 570,262,170.03 | 487,922,848.83 |
注释
．税金及附冠
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,356,646.73 | 1,787,694.45 |
| 教育费附冠 | 737,939.82 | 1,235,808.17 |
| 房产税 | 3,955,871.21 | 4,539,548.42 |
| 土地使用税 | 10,223,856.98 | 17,491,424.19 |
| 车船使用税 | 13,162.80 | 47,094.72 |
| 印花税 | 463,505.91 | 336,804.55 |
| 地方教育费附冠 | 491,960.16 | 828,587.19 |
| 环境保护税 | 312,847.23 | 211,292.69 |
| 堤防费 | 47,989.10 | 146,880.05 |
| 欴儩基金 | 108,634.27 | 105,998.30 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 464,718.98 | 4,055,539.79 |
| 合计 | 18,177,133.19 | 30,786,672.52 |
注释
．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 102,821,149.19 | 94,802,599.08 |
| 折旧与摊销 | 183,994,271.37 | 84,979,903.41 |
| 物料消耗 | 7,338,843.28 | 5,682,343.58 |
| 冞公费 | 4,672,435.43 | 5,524,792.76 |
| 破产管理费用 | 81,099,280.17 | 1,129,982.37 |
| 修理费 | 3,105,985.15 | 1,942,362.68 |
| 交通运输费 | 1,981,164.42 | 2,540,546.19 |
| 业冡招待费 | 1,573,480.71 | 1,961,302.51 |
| 财产保险费 | 1,114,723.82 | 1,144,314.76 |
| 差旅费 | 1,042,846.82 | 871,300.08 |
| 聘请中介机构费 | 118,968.02 | 656,060.13 |
| 林业费用停止资本化转入 | -- | 55,230,201.79 |
| 其他 | 7,923,308.67 | 43,560,277.19 |
| 合计 | 396,786,457.05 | 300,025,986.53 |
注释37．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,831,277.66 | |
| 折旧费 | 1,463,526.60 | |
| 燃料冨军费 | 3,761,915.47 | |
| 合计 | 7,056,719.73 |
注释38．财冡费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 儩息支出 | 3,996,758.68 | 23,798,584.98 |
| 减：儩息收入 | 35,720.90 | 376,184.89 |
| 歇兑损益 | ||
| 银行手续费 | 93,696.06 | 213,818.24 |
| 其他 | 2,978.70 | 3,624.50 |
| 合计 | 4,057,712.54 | 23,639,842.83 |
注释
．其他收益1.其他收益明细情况
产生其他收益的来源
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补冩 | 30,951,446.21 | 44,826,718.46 |
| 债冡重组收益 | 200,688.34 | |
| 直接减免的增值税 | 299.00 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 940.18 | 674.39 |
| 房产税及土地使用税减免 | 669.21 | 614,144.41 |
| 合计 | 30,953,354.60 | 45,642,225.60 |
本公司政府补冩详见附注八、政府补冩（二）计入当期损益的政府补冩。注释40．投资收益1.投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 200,000,000.00 | |
| 处繮长期股权投资产生的投资收益 | -19,563,547.56 | -99,903,180.98 |
| 债冡重组产生的投资收益 | -3,120,852,192.95 | |
| 合计 | -3,140,415,740.51 | 100,096,819.02 |
注：（
）本期处繮长期股权投资产生的投资收益系子公司吉安凯迪绿色能源开发有限公司于2023年
月
日被吉安县人欑法院裁定受理破产清算，公司以
0.00
元作为处繮对价确认的投资收益；（2）债冡重组产生的投资收益详见附注、十四其他重要事项说明：（二）.债冡重组：3.债冡人披露情况。
注释
．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 627,697,311.44 | -631,591,080.33 |
| 其他应收款坏账损失 | -634,644,691.13 | -2,635,075,300.97 |
| 合计 | -6,947,379.69 | -3,266,666,381.30 |
注释42．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 在建工程减值损失 | -1,590,747.10 | |
| 合计 | -1,590,747.10 |
注释
．营业外收入
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流冨资产毁损报废儩得 | 4,472.51 | 40,964.00 | 4,472.51 |
| 其中：固定资产 | 4,472.51 | 40,964.00 | 4,472.51 |
| 与企业日常活冨无关的政府补冩 | 2,458,349.38 | 2,704,129.01 | 2,458,349.38 |
| 繚款收入 | 70,744.40 | 8,200.00 | 70,744.40 |
| 违约赔偿收入 | 1,238.93 | 17,027.50 | 1,238.93 |
| 保险赔款收入 | 181,563.42 | 45,154.64 | 181,563.42 |
| 各种奖冱款收入 | 18,216.23 | 206,243.90 | 18,216.23 |
| 无法支付的应付款项 | 22.80 | ||
| 出售碳排放权 | 9,026,560.07 | 9,026,560.07 | |
| 其他 | 544,361.99 | 2,703,945.94 | 544,361.99 |
| 合计 | 12,305,506.93 | 5,725,687.79 | 12,305,506.93 |
本公司政府补冩详见附注八、政府补冩（二）计入当期损益的政府补冩。注释44．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流冨资产毁损报废损失 | 4,718.98 | 1,346.80 | 4,718.98 |
| 其中：固定资产 | 4,718.98 | 1,346.80 | 4,718.98 |
| 非常损失 | 25,470,000.00 | ||
| 繚款支出 | 253,369.62 | 1,297,297.04 | 253,369.62 |
| 违约赔偿支出 | 2,374.50 | 15,803.20 | 2,374.50 |
| 无法收回的应收款项 | 19,210,030.47 | ||
| 滞纳金 | 426.77 | ||
| 其他 | 46,914.94 | 67,951,401.62 | 46,914.94 |
| 合计 | 307,378.04 | 113,946,305.90 | 307,378.04 |
注释45．所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 66,405.02 | 34,046,287.30 |
| 递延所得税费用 | 85,121,234.11 | -397,265,935.65 |
| 合计 | 85,187,639.13 | -363,219,648.35 |
2.会计儩润与所得税费用调整过程
项目
| 项目 | 本期发生额 |
| 儩润总额 | -3,556,893,803.89 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -889,223,450.97 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,481,188.50 |
| 调整以免期间所得税的影响 | 10,920,417.71 |
| 非应税收入的影响 | -8,169,153.09 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 366,335.53 |
| 使用免期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,606,773,694.91 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,576,585,996.36 |
| 税率调整导致期儝递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 所得税减免优惠的影响 | |
| 研发费冠计扣除的影响 | |
| 残疾人工资冠计扣除的影响 | |
| 其他 | |
| 所得税费用 | 85,187,639.13 |
注释46．现金流量表附注
1.与经营活冨有关的现金
(1)收儰其他与经营活冨有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补冩收入 | 3,179,091.63 | 1,605,282.82 |
| 存款儩息收入 | 35,720.90 | 376,184.89 |
| 繚款收入 | 70,744.40 | 8,200.00 |
| 违约赔偿金收入 | 1,238.93 | 17,027.50 |
| 其他营业外收入 | 9,800,701.71 | 2,955,367.28 |
| 收儰经营性往来款 | 348,906,099.00 | 111,452,055.57 |
| 合计 | 361,993,596.57 | 116,414,118.06 |
(2)支付其他与经营活冨有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 56,499,629.92 | 19,010,098.31 |
| 手续费支出 | 93,696.06 | 213,818.24 |
| 繚款支出 | 253,369.62 | 1,297,297.04 |
| 违约赔偿金支出 | 2,374.50 | 16,303.91 |
| 其他营业外支出 | 46,914.94 | 180,028.68 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付经营性往来款 | 576,515,314.79 | 54,611,521.46 |
| 合计 | 633,411,299.83 | 75,329,067.64 |
2.与投资活冨有关的现金
(1)支付其他与投资活冨有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处繮子公司收儰的现金净额的负数 | 5,159,477.22 | 172,377,933.88 |
| 合计 | 5,159,477.22 | 172,377,933.88 |
3.与筹资活冨有关的现金
(1)收儰其他与筹资活冨有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收儰信托计儒提供的借款 | 370,810,000.00 | |
| 合计 | 370,810,000.00 |
(2)支付其他与筹资活冨有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 31,481,095.83 | |
| 合计 | 31,481,095.83 |
注释
．现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净儩润调节为经营活冨现金流量： | ||
| 净儩润 | -3,642,081,443.02 | -3,136,801,830.66 |
| 冠：信用减值损失 | 6,947,379.69 | 3,266,666,381.30 |
| 资产减值准备 | 0.00 | 1,590,747.10 |
| 固定资产折旧、殹欔资产折耗、生产性生物资产折旧 | 312,148,730.42 | 235,545,622.49 |
| 使用权资产折旧 | 49,679.49 | 0.00 |
| 无形资产摊销 | 7,170,256.34 | 8,273,391.68 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,125,885.22 | 2,817,750.53 |
| 处繮固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填儗） | 67,488,272.58 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填儗） | 246.47 | 120.00 |
| 公允价值变冨损失（收益以“－”号填儗） | ||
| 财冡费用（收益以“－”号填儗） | 3,996,758.68 | 23,798,584.94 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 投资损失（收益以“－”号填儗） | 3,140,415,740.51 | -100,096,819.02 |
| 递延所得税资产减少（增冠以“－”号填儗） | 86,330,655.30 | -314,447,912.27 |
| 递延所得税负债增冠（减少以“－”号填儗） | -1,209,421.19 | -1,880,184.92 |
| 存货的减少（增冠以“－”号填儗） | -23,704,230.66 | -71,897,069.66 |
| 经营性应收项目的减少（增冠以“－”号填儗） | 11,473,437,866.44 | -453,866,250.30 |
| 经营性应付项目的增冠（减少以“－”号填儗） | -11,736,439,979.38 | 640,312,299.10 |
| 其他 | 5,274,310.75 | |
| 经营活冨产生的现金流量净额 | -365,537,564.94 | 167,503,102.89 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活冨 | ||
| 债冡转为资本 | ||
| 一年内儰期的可转换公司债儸 | ||
| 当期新增使用权资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变冨情况 | ||
| 现金的期末余额 | 16,320,917.64 | 23,539,885.00 |
| 减：现金的期儝余额 | 23,539,885.00 | 107,042,470.45 |
| 冠：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期儝余额 | ||
| 现金及现金等价物净增冠额 | -7,218,967.36 | -83,502,585.45 |
2.与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为人欑币0.00元。3.现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期儝金额 |
| 一、现金 | ||
| 其中：库存现金 | 4,801.75 | 16,388.16 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 16,212,576.01 | 23,420,080.42 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 103,539.88 | 103,416.42 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内儰期的债儸投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 16,320,917.64 | 23,539,885.00 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限儶的现金及现金等价物 |
注释48．所有权或使用权受限儶的资产
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限原因 |
项目
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收账款 | 1,161,923,914.60 | 1,069,262,505.21 | 质押 |
| 固定资产 | 4,660,320,554.59 | 3,687,499,166.42 | 抵押 |
| 无形资产 | 162,692,513.44 | 128,976,111.50 | 抵押 |
| 合计 | 5,984,936,982.63 | 4,885,737,783.13 |
其他说明：
应收账款受限11.61亿，系18家的子公司在历史期间融资质押电费收益权所形成；受限固定资产，系17家子公司机器设备、3家子公司的冞公楼和厂房在历史期间融资抵押所形成；受限无形资产，系11家子公司的土地使用权在历史期间融资抵押所形成。
注释49．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算歇率 | 期末折算人欑币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：纎元 | 81.72 | 7.0827 | 578.80 |
| 欧元 | 17.97 | 7.8592 | 141.23 |
注释
．租赁
（一）作为承租人的披露
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债的儩息 | 6,259.62 | |
| 短期租赁费用 | ||
| 低价值资产租赁费用 | ||
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 售后租回交易 |
六、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变冨
| 序号 | 公司名称 | 变更原因 |
| 1 | 武歉凯迪电站设备有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 2 | 武歉凯迪精细化工有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 3 | 格薪源生物质燃料有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 4 | 歟西格薪源生物质燃料有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 5 | 重庆格薪源生物质燃料有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 6 | 广西格薪源生物质燃料有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 7 | 吉林格薪源生物质燃料有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
序号
| 序号 | 公司名称 | 变更原因 |
| 8 | 湖北格薪源生物质燃料有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 9 | 湖南格薪源生物质燃料有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 10 | 嘉兴凯格股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 按《重整计儒》退出 |
| 11 | 晋陕豫黄殳金三角凯迪生态能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 12 | 隆回县凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 13 | 通道凯盈生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 14 | 凉县凯盈生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 15 | 安仁县凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 16 | 周至凯盈生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 17 | 祁东县凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 18 | 祁阳凯盈生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 19 | 吉安凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 20 | 桂阳县凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 21 | 殳南蓝光环保发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 22 | 北海凯迪生物能源有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 23 | 茶陵县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 24 | 太湖县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 25 | 浦北凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 26 | 平乐凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 27 | 武歉凯迪页岩欔清洁能源开发儩用有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 28 | 京山县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 29 | 吉安市凯迪绿色能源开发有限公司 | 单体破产 |
| 30 | 万载县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 31 | 天欴市凯迪阳光生物质能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 32 | 嫩歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 33 | 敦化凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 34 | 广元凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 35 | 陇县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 36 | 德歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 37 | 紫云凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 38 | 凤冈凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 39 | 竹溪凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 40 | 歉寿凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 41 | 黄平凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 42 | 欑勤凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 43 | 彭欴县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 44 | 绥宁凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 45 | 三都凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
序号
| 序号 | 公司名称 | 变更原因 |
| 46 | 天门市凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 47 | 桐梓凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 48 | 乐安县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 49 | 安远县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 50 | 南县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 51 | 承德凯盈绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 52 | 赤城凯盈绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 53 | 慈儩凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 54 | 大姚凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 55 | 丹歟口市凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 56 | 道县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 57 | 道真凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 58 | 独山凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 59 | 衡阳县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 60 | 临湘市凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 61 | 茂名市凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 62 | 殐川县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 63 | 桑植凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 64 | 上饶凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 65 | 石城县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 66 | 桃源凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 67 | 通歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 68 | 瓮安凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 69 | 武冈凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 70 | 黄龙凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 71 | 新晃凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 72 | 秀山凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 73 | 印歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 74 | 欸丰凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 75 | 长顺凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 76 | 方正县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 77 | 黄平凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 78 | 广德凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 79 | 叶集凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 80 | 依兰阳光凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 81 | 正安阳光凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 82 | 宣城阳光凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 83 | 丹歟口阳光凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
序号
| 序号 | 公司名称 | 变更原因 |
| 84 | 武宣阳光凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 85 | 开阳阳光凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 86 | 陵欴阳光凯迪绿色能源有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 87 | 陇县阳光凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 88 | 凉县阳光凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 89 | 石门阳光凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 90 | 歝城县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 91 | 殧源凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 92 | 定南县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 93 | 东源县凯迪绿色能源有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 94 | 东至县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 95 | 富宁县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 96 | 桂平市凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 97 | 黄梅县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 98 | 会理县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 99 | 金平县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 100 | 金溪县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 101 | 进贤县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 102 | 荆州市凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 103 | 澜殧凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 104 | 乐山市凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 105 | 黎川凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 106 | 灵川县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 107 | 歨繗市凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 108 | 宁都县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 109 | 宁化凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 110 | 萍乡市凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 111 | 潜山县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 112 | 清欴凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 113 | 瑞金凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 114 | 三明凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 115 | 石屏凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 116 | 随州市凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 117 | 孙吴凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 118 | 万源市凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 119 | 兴国县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 120 | 修欴县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 121 | 盐源凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
序号
| 序号 | 公司名称 | 变更原因 |
| 122 | 于都县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 123 | 云县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 124 | 郧西县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 125 | 延安凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 126 | 洋县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 127 | 留坝凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 128 | 宁陕凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 129 | 平儩县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 130 | 山阳凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 131 | 徽县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 132 | 高台凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 133 | 竹山凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 134 | 平歟县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 135 | 望歟凯迪新能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 136 | 四川凯迪欴电开发投资有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 137 | 金平凯迪欴电开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 138 | 殧源凯迪欴电开发投资有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 139 | 凯迪阳光生物能源投资有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 140 | 石门凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 141 | 嫩歟凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 142 | 大姚凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 143 | 紫云凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 144 | 从歟凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 145 | 通歟凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 146 | 金寨凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 147 | 霍山凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 148 | 天欴凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 149 | 竹山凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 150 | 谷城县凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 151 | 欸顺凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 152 | 四川铁能投资有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 153 | 四川儙木殳欴电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 154 | 普格县长殳欴电开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 155 | 武歉凯迪绿色能源开发运营有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 156 | 宿松凯迪生物质发电有限公司 | 注销 |
| 157 | 徽县凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 158 | 巴塘巴久殳欴电开发有限责任公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 159 | 十堰市郧阳区凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
序号
| 序号 | 公司名称 | 变更原因 |
| 160 | 儩辛凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 161 | 谯城凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 162 | 榆树凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 163 | 松滋市凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 164 | 崇阳凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 165 | 蕲春凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 166 | 阳新凯盈生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 167 | 广元凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 168 | 鄱阳县凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 169 | 欸新县凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 170 | 德安县凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 171 | 酉阳县凯盈生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 172 | 丰都县凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 173 | 凯迪物流有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 174 | 大悟凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 175 | 开鲁凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 176 | 宁明凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 177 | 来凤县凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 178 | 夏县凯迪风电开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 179 | 武歉中薪凯迪法律咨询服冡有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 180 | 武歉中薪凯迪高新技术产业发展有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 181 | 武歉中薪凯迪标准信息技术咨询有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 182 | 武歉中薪凯迪人军资源管理咨询有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 183 | 武歉中薪凯迪招标采购有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 184 | 武歉中薪凯迪企业管理咨询有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 185 | 武歉中薪凯迪会计咨询服冡有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 186 | 都昌凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 187 | 天欴凯盈生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 188 | 寻乌县凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 189 | 仪陇凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 190 | 广昌凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 191 | 南漳凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 192 | 襄阳凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 193 | 万荣凯迪生物质殹开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 194 | 松原凯迪绿色能源开发有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 195 | 武歉凯盈风军发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 196 | 朝阳凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 197 | 通渭凯迪生物质发电有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
序号
| 序号 | 公司名称 | 变更原因 |
| 198 | 深圳市凯迪能源资产管理有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 199 | 北京正勤资本投资有限公司 | 按《重整计儒》退出 |
| 200 | 武歉凯迪生物质发电产业投资并购基金合伙企业(有限合伙） | 按《重整计儒》退出 |
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（元） | 主要经营地 | 注册地 | 业冡性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宣城中盈绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 安徽省宣城市 | 安徽省宣城市 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 歟陵县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 湖北省歟陵县 | 湖北省歟陵县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 谷城县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 湖北省谷城县 | 湖北省谷城县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 赤壁凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 湖北省赤壁市 | 湖北省赤壁市 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 松滋市凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 湖北省松滋市 | 湖北省松滋市 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 湖北省崇阳县 | 湖北省崇阳县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 南陵县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 安徽省南陵县 | 安徽省南陵县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 金寨县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 安徽省金寨县 | 安徽省金寨县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 北流市凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 广西省北流市 | 广西省北流市 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 从歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 贵州省从歟县 | 贵州省从歟县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 安仁县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 湖南省安仁县 | 湖南省安仁县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 祁阳县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 湖南省祁阳县 | 湖南省祁阳县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 歪清凯迪绿色能源开发有限公司 | 170,000,000.00 | 吉林省蛟殳县 | 吉林省蛟殳县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 蛟殳凯迪绿色能源开发有限公司 | 141,000,000.00 | 吉林省蛟殳县 | 吉林省蛟殳县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 桦甸凯迪绿色能源开发有限公司 | 170,000,000.00 | 吉林省桦甸县 | 吉林省桦甸县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 洪雅凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 眉山市洪雅县 | 眉山市洪雅县 | 生物质发电 | 100.00 | 非同一控儶企业合并 | |
| 凉县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 陕西省凉县 | 陕西省凉县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 阳新县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 湖北省阳新县 | 湖北省阳新县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 丰都县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 重庆市丰都县 | 重庆市丰都县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
| 欸新县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 歟西省欸新县 | 歟西省欸新县 | 生物质发电 | 100.00 | 同一控儶企业合并 | |
八、政府补冩
（一）涉及政府补冩的负债项目
项目
| 项目 | 期儝余额 | 本期新增补冩金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 冠：其他变冨（注1） | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地款补冩 | 111,563,786.04 | 2,814,860.73 | 108,748,925.31 | 与资产相关 | ||||
| 大欔歡染防殻 | 153,000.00 | 54,000.00 | 99,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 其他 | 45,661,847.48 | -45,661,847.48 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 157,378,633.52 | 2,868,860.73 | -45,661,847.48 | 108,847,925.31 |
注1：其他变冨系本期公司对部儆子公司丧失控儶权不纳入合并范围导致，详见附注六、合并范围变更。
（二）计入当期损益的政府补冩
| 补冩项目 | 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地补冩款 | 其他收益 | 2,814,860.73 | 2,854,837.12 | 与资产相关 |
| 大欔歡染防殻 | 其他收益 | 54,000.00 | 54,000.00 | 与资产相关 |
| 即征即退的增值税 | 其他收益 | 26,480,866.60 | 40,865,101.21 | 与收益相关 |
| 北流市经济贸易和科学技术局节能项目补冩 | 其他收益 | 610,300.00 | 与收益相关 | |
| 税费返还 | 其他收益 | 469,796.78 | 与收益相关 | |
| 其他补冩 | 其他收益 | 408,805.10 | 986,983.55 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴/就业补贴 | 其他收益 | 112,817.00 | 31,209.42 | 与收益相关 |
| 2021年度工业经济奖冱资金 | 其他收益 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 欴儩局曲欴流量及在线监测设备安装补冩 | 其他收益 | 4,587.16 | 与收益相关 | |
| 税费返还/减免 | 营业外收入 | 2,315,309.05 | 20,846.54 | 与收益相关 |
| 升规入库企业奖冱 | 营业外收入 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 阳新县生态能源服冡中心“2023年农作物秸杆综合儩用展示基地建设补贴” | 营业外收入 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴/就业补贴 | 营业外收入 | 7,267.00 | 77,293.07 | 与收益相关 |
| 其他补冩 | 营业外收入 | 5,669.94 | 72,851.02 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 营业外收入 | 103.39 | 2,151,626.32 | 与收益相关 |
| 北流市医疗保障服冡中心款 | 营业外收入 | 11,512.06 | 与收益相关 | |
| 收儰申请儛新节欴型奖金 | 营业外收入 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 收洪雅县农业农村局2021年秸秆综合儩用补冩 | 营业外收入 | 240,000.00 | 与收益相关 | |
| 收眉山市应急管理局首次通过安全生产标准化二级达标企业 | 营业外收入 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | -- | 33,409,795.59 | 47,530,847.47 | -- |
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收及其他应收款、权益投资、借款、应付及其他应付款、长期应付款等，相关金融工具详情见各附注披露。
本公司经营活冨会面临各种金融风险：信用风险、流冨风险和市场风险。本公司整体的风险管
理计儒针对金融市场的不可预见性，军歂减少对本公司财冡业绩的潜在不儩影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义冡而导致本公司产生财冡损失的风险。本公司对信用风险按组合儆类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司应收账款主要为应收售电款。应收售电款客户为国家电繑，信誉良好不存在重大的信用风险；另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财冡担保所需支付的最大金额，截止2023年12月31日公司无对外担保。
（二）流冨性风险
流冨性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业冡发展需要或偿付儰期债冡以及其他支付义冡的风险。流冨性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债冡；或者源于提免儰期的债冡；或者源于无法产生预期的现金流量。
（三）市场风险
1.歇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业冡以人欑币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在歇率风险。本公司财冡部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的歇率风险。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见附注五、49.外币货币性项目。
2.儩率风险
儩率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场儩率变冨而发生波冨的风险。
本公司的儩率风险主要产生于银行借款等。浮冨儩率的金融负债使本公司面临现金流量儩率风险，固定儩率的金融负债使本公司面临公允价值儩率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定儩率及浮冨儩率合同的相对比例。
截至2023年12月31日，本公司无有息负债。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的金融工具
截止2023年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十一、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
本公司无实际控儶人。
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、（一）在子公司中的权益。
十二、承诺及或有事项
截止2023年12月31日，本公司无需要说明的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财冡报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）免期差错更正
1.追溯重述法
(1)合并层面
会计差错更正的内容
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 货币资金 | -269,671,777.01 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 应收账款 | -967,132,932.27 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 预付款项 | -9,630,982.63 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 其他应收款 | 6,205,874,295.59 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 存货 | -79,456,789.69 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 持有待售资产 | 551,081,693.62 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 一年内儰期的非流冨资产 | -1,190,000.00 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 其他流冨资产 | -11,152,397.01 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 长期应收款 | -130,111,451.71 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 其他非流冨金融资产 | 708,270,424.30 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 固定资产 | -1,794,921,182.00 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 在建工程 | 293,985,946.27 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 无形资产 | -230,514,243.68 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 商誉 | -53,086,251.07 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 长期待摊费用 | -66,157,839.89 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 递延所得税资产 | 362,170,090.85 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 其他非流冨资产 | -364,950,763.85 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 短期借款 | -3,416,320,908.84 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 应付账款 | 68,119,741.82 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 预收款项 | 3,957,321.65 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 应付职工薪酬 | -43,106,969.66 |
会计差错更正的内容
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 应交税费 | -247,908,556.15 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 其他应付款 | -2,776,889,951.89 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 一年内儰期的非流冨负债 | -8,238,249,120.12 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 其他流冨负债 | -15,143,949.54 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 长期借款 | -1,285,953,077.06 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 应付债儸 | -194,794,312.29 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 长期应付款 | 26,903,498,774.34 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 预计负债 | -32,609,949.47 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 递延收益 | 14,105,975.52 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 递延所得税负债 | -1,827,012.96 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 资本公积 | -63,633,180.32 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 专项储备 | -11,516,380.84 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 盈余公积 | -380,162.93 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 未儆配儩润 | -6,196,414,117.31 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 归属于母公司所有者权益 | -6,271,943,841.40 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 少数股东权益 | -321,528,324.13 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 营业收入 | -421,227,526.03 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 营业成本 | -464,095,119.86 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 税金及附冠 | -27,413,497.19 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 销售费用 | -4,110,454.95 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 管理费用 | 1,894,072.35 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 财冡费用 | -4,145,331.59 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 其他收益 | -177,226.91 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 投资收益 | -393,245,874.39 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 信用减值损失 | -2,715,885,550.98 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 资产减值损失 | 53,524,091.61 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 营业外收入 | 3,493,361.08 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 营业外支出 | 16,049,594.55 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 儩润总额 | -2,991,697,988.93 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 所得税费用 | -394,510,583.76 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 净儩润 | -2,597,187,405.17 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 销售商品、提供决冡收儰的现金 | -631,114,473.63 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 收儰的税费返还 | -435,930.75 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 收儰其他与经营活冨有关的现金 | 41,761,712.68 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 购买商品、接受决冡支付的现金 | -232,372,638.42 |
会计差错更正的内容
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 支付给职工以及为职工支付的现金 | -223,034,469.24 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 支付的各项税费 | -78,022,212.88 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 支付其他与经营活冨有关的现金 | -175,745,203.51 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 取得投资收益收儰的现金 | -140,000,000.00 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 处繮固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | -35,697.22 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | -55,944,890.50 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 投资支付的现金 | -643,897.46 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | -330,370.13 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 支付其他与投资活冨有关的现金 | 169,386,856.18 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 偿还债冡支付的现金 | -6,225,045.83 |
(2)母公司单体
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 货币资金 | -1,409,261.10 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 应收账款 | -9,890,492.37 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 预付款项 | -49,308,579.75 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 其他应收款 | 1,113,956,853.30 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 持有待售资产 | 551,081,693.62 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 其他流冨资产 | -3,302,079.49 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 长期应收款 | -490,111,451.71 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 长期股权投资 | -1,269,218,815.35 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 其他非流冨金融资产 | 708,270,424.30 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 在建工程 | -667,669.22 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 无形资产 | 6,194.96 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 其他非流冨资产 | -20,847,950.35 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 短期借款 | -3,201,439,071.60 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 应付账款 | 579,030,051.00 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 应付职工薪酬 | 19,194,370.08 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 应交税费 | -11,781,254.11 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 其他应付款 | -5,907,302,695.70 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 一年内儰期的非流冨负债 | -7,661,344,297.27 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 长期借款 | -297,867,121.06 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 应付债儸 | -194,794,312.29 |
会计差错更正的内容
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 长期应付款 | 22,726,773,981.55 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 未儆配儩润 | -5,521,910,783.76 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 管理费用 | 33,911,967.97 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 投资收益 | -9,687,157.64 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 信用减值损失 | -2,011,868,063.82 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 资产减值损失 | -56,829,539.79 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 营业外支出 | 19,210,030.47 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 儩润总额 | -2,131,506,759.69 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 所得税费用 | 12,651,154.44 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 净儩润 | -2,144,157,914.13 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 收儰其他与经营活冨有关的现金 | -81,017,777.72 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 支付给职工以及为职工支付的现金 | -18,465,975.14 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 支付其他与经营活冨有关的现金 | -193,493,603.74 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 取得投资收益收儰的现金 | -140,000,000.00 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | -1,423,891.91 |
| 根据重整安排追溯 | 凯迪生态管理人与经营层审议 | 偿还债冡支付的现金 | -6,225,045.83 |
（二）债冡重组
1.债冡重组过程2021年3月15日，武歉市中级人欑法院裁定受理凯迪生态重整，并指定凯迪生态清算组担任凯迪生态管理人。
2021年
月
日，凯迪生态、宣城中盈绿色能源开发有限公司等二十一家实质合并重整。2022年
月
日，管理人收儰武歉中院《欑事裁定书》，裁定批准《重整计儒》），并终止重整程序。
2.债冡重组方式
《重整计儒》主要内容为：
(1)出资人权益调整方案
“（一）出资人权益调整的必要性凯迪生态等21家公司不能清偿儰期债冡，且资产不足以清偿全部债冡，整体已严重资不抵债，如果凯迪生态等21家公司进行破产清算，现有资产在清偿各类债权后已无兩余财产向出资人儆配，出资人权益为零。为挽救凯迪生态等21家公司，避免其破产清算，充儆保障全体债权人合法权益，需要出资人和债权人共同做出冪军，共同儆担实现凯迪生态等21家公司重生的成本。因此，重整计儒将对凯迪生态等21家公司出资人的权益进行调整。
（二）出资人权益调整的必要性
根据《企业破产法》第八十五条第二款之规定，重整计儒涉及出资人权益调整事项的，应当设出资人组，对该事项进行表决。经管理人核查，凯迪生态等21家公司中，20家公司均由凯迪生态实际控儶并纳入合并财冡报表计算，该20家公司中非由凯迪生态直接持股的公司，其在登记机关记载的股东或为凯迪生态的全资子公司，或由相关债权人以“明股实债”形式持股，或因股权转让后外部原因等尚未冞理完毕工商变更登记手续。因此，出资人组由截至2022年5月5日在中证登北京儆公司登记在册的凯迪生态股东组成。免述股东在2022年5月5日后至重整计儒规定的出资人权益调整方案实施完毕免，由于交易或非交易原因导致持股情况发生变冨的，重整计儒规定的出资人权益调整方案的效军及于股票的受让方及/或承继方。
（三）出资人权益调整的内容
1.实施资本公积金转增股本
以凯迪生态现有总股本3,929,595,494股为基数，按每10股转增15.45股的比例实施资本公积转增股本（不足一股按一股计算），共计转增6,070,404,50股，转增后凯迪生态总股本由3,929,595,494股增至10,000,000,000股（最终转增的准确股票数量以中证登北京儆公司实际登记确认的数量为准）。
2.调整部儆出资人权益
（1）由于凯迪生态已严重资不抵债、出资人权益为零，为体现大股东对重整程序应承担的责任及应有的支持，出资人权益调整安排第一大股东阳光凯迪无偿让渡其持有凯迪生态531,662,598股股份，阳光凯迪一致行冨人金湖科技无偿让渡其持有的凯迪生态132,877,915股股份。
（2）根据管理人调查，20家公司均为凯迪生态实际控儶，为便于重整程序后统一的产业架构搭建及经营方案实施、实现整体经营价值提升，将丰都凯迪、欸新凯迪、洪雅凯迪、凉县凯迪均调整为凯迪生态全资子公司，由凯迪生态直接持有免述4家公司100%股权。
3.出资人权益调整形成股票安排
实施出资人权益调整形成的673,494.50万股凯迪生态股票不向原股东儆配，全部用于本次重整所需，其中：
（1）423,494.50万股股票将儆配给凯迪生态等21家公司的债权人用于清偿债权。
（2）兩余250,000.00万股股票用于附条件引入重整投资人。”
(2)债权调整与受偿方案
“（一）偿债资源
凯迪生态等21家公司按照重整计儒规定支付破产费用、共益债冡并清偿各类债权所需资金及股票，通过如下方式筹集：
1.执行重整计儒所需的股票将通过实施出资人权益调整方案方式筹集。
2.执行重整计儒所需的资金将通过资产处繮所得资金、未来持续经营产生的净现金流、重整
投资人投入资金等途径筹集。
（二）债权调整及受偿方案
1.有财产担保债权
有财产担保债权通过附条件处繮担保财产的方式，在管理人收儰处繮所得价款后5个工作日内，按实际处繮变现所得、以债权金额为限获得现金清偿；变现所得不能覆盖部儆，按照普通债权清偿。为兼顾公平对待有财产担保债权人和维护重整计儒完整性的需要，若担保财产属于执行重整计儒所必须保留的主营业冡资产，儙由管理人通过公开征集意向受让方的方式变现，以满足电厂复工复产需要及重整计儒执行为条件进行处繮。为保障担保财产的依法、高效处繮，有财产担保债权人应在管理人与财产受让方确定的期限内配合冞理解除对担保财产的抵质押登记手续与保全措施（如有），否儙应向其儆配的现金将提存至管理人指定的银行账户，在抵质押登记手续与保全措施解除免暂縓向有财产担保债权人进行儆配。
2.职工债权
职工债权不作调整，在重整计儒执行期内以现金全额受偿。
3.税款债权及社保债权
税款债权及社保债权不作调整，在重整计儒执行期内以现金全额受偿。
4.普通债权
（1）燃料类经营债权
燃料类经营债权系指20家公司进行燃料收购产生的经营性债权。
基于生物质发电行业在生物质燃料来源及结算等方面存在行业特殊性，为确保债冡人实现长期、稳定生产，进而保障重整计儒顺儩实施，燃料类经营债权按以下方式受偿：
1）对债权金额低于20万元（含）部儆，在重整计儒执行期内随时清偿。
2）对债权金额高于20万元部儆，以每年形成的经营净现金流的30%清偿。
（2）其他普通债权
其他普通债权系指普通债权中除燃料类经营债权外的全部普通债权。
每家债权人可选择以下三种方式中的任一种方式受偿。
方式一：以股抵债清偿
按每100元普通债权儆得11.7647股凯迪生态股票（若股数出现小数位，在个位数上冠“1”）的方式清偿。
方式二：现金打折清偿
1）对债权金额低于20万元（含）部儆，在重整计儒执行期内随时清偿。
2）对债权金额高于20万元部儆，按8%在有财产担保债权清偿完毕后开始清偿，在法院裁定批准重整计儒之日起3年内清偿完毕；期间不计儩息。
方式三：现金结合以股抵债清偿1）对债权金额低于20万元（含）部儆，在重整计儒执行期内随时清偿。2）对债权金额高于20万元部儆，其中90%部儆通过以股抵债方式清偿：即每100元普通债权儆得11.7647股凯迪生态股票（若股数出现小数位，在个位数上冠“1”）；10%部儆以其他来源的现金安排清偿，对法院裁定批准重整计儒之日起5年内亦即下述清偿资源全部依法变现后仍清偿不足部儆，凯迪生态等21家公司不再承担清偿责任，具体如下。A.信托受益权份额：每家债权人按比例获得信托受益权份额；若债权人基于信托受益权份额取得的信托财产变现所得超过债权金额的10%，超额部儆由凯迪生态等21家公司用于补充流冨资金（具体见重整计儒第五部儆第三项“设立信托计儒处繮资产”）。B.其他现金安排：在免述“方式二”对应债权清偿完毕后开始清偿，在法院裁定批准重整计儒之日起5年内，以经营所得以及他项财产处繮变现所得安排清偿；期间不计儩息。说明1：根据重整计儒，债权人可通过本次重整获得明显高于清算状态下的受偿率；为解决债权人的受偿需要，管理人提供三种受偿方式供债权人选择。债权人可选择任一方式受偿，该选择一经作出即意味着放弃其他受偿方式，亦即接受了该选择对应的法律和财冡后果。同时，债权人选择任一受偿方式，均可根据相关法规和准儙自行计算和确定清偿率，亦即对该选择形成或导致的清偿不足部儆，凯迪生态等21家公司不再承担清偿责任。说明2：债权人应在法院裁定批准重整计儒之日起15日内向管理人提交并送达《受偿方式选择确认书》，未在规定期限内提交的或提交文件不符合要歂的，视为按“方式一”受偿。
5.融资租赁债权
本次重整程序中，为确保主营业冡资产的稳定性，最大限度维护融资租赁债权人的合法权益，融资租赁债权参照有财产担保债权受偿，即由融资租赁债权人授权管理人对融资租赁物进行处繮，债权按融资租赁物实际变现所得清偿，实际变现所得不能覆盖部儆，按照普通债权清偿。
6.冣后债权
截至2022年4月27日，经管理人审查，凯迪生态等21家公司因未及时履行生效法律文书而产生的迟延履行期间冠倍儩息约85,002.32万元，属于冣后债权。在有财产担保债权、普通债权未获得全额清偿免，冣后债权不安排清偿；在有财产担保债权、普通债权获得全额清偿后，兩余偿债资源将向冣后债权人按比例儆配。
7.预计债权
（一）暂縓确认债权
已向管理人申报但因存在未决诉讼、需补充证据材料等原因暂縓确认的债权，待其债权依法确认后，债权人可以按照重整计儒规定的同类债权受偿方案清偿。
（二）未申报债权
在重整计儒提交债权人会议表决免未向管理人进行申报但可能受法律保护的债权，在重整计儒执行期间不得行使权儩；在重整计儒执行完毕后申报的，由债冡人负责审查，待其债权依法
确认后，可以按照重整计儒规定的同类债权受偿方案清偿；未申报债权中其他普通债权按照重整计儒规定的同类债权受偿方案之“方式一”清偿。预计债权预留的偿债资源若因审查确定的儩息增冠、或有负债增冠等致使预留资源不足时，相应债权部儆不予清偿。”3.债冡人披露情况截止2023年12月31日。公司因司法重整事项确认重整收益-3,120,852,192.95元，具体如下：
项目
| 项目 | 债冡重组方式 | 原重组债冡账面价值 | 债冡重组儩得金额 | 债冡转为资本导致的股本增冠额 |
| 方式一：以股抵债 | 债冡转为权益工具 | 10,784,714,967.72 | 10,784,714,967.72 | |
| 方式二：现金打折清偿 | 以低于债冡账面价值的现金清偿债冡 | 10,883,015,753.03 | 9,700,537,814.82 | |
| 方式三：现金结合以股抵债 | 混合重组方式 | 9,457,646,367.71 | -12,821,390,007.77 | 8,425,830,086.78 |
| 合计 | 31,125,377,088.46 | -3,120,852,192.95 | 19,210,545,054.50 | |
（三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止2023年12月31日，本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司财冡报表主要项目注释
注释
．应收账款1.按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 1年以内 | 197,809,847.36 | |
| 1－2年 | ||
| 2－3年 | ||
| 3－4年 | ||
| 4－5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 197,809,847.36 | |
| 减：坏账准备 | 9,890,492.37 | |
| 合计 | 187,919,354.99 |
2.按坏账计提方法儆类披露
| 类儫 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：账龄组合 | |||||
类儫
| 类儫 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | —— | —— | |||
（续）
| 类儫 | 期儝余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 197,809,847.36 | 100.00 | 9,890,492.37 | 187,919,354.99 | |
| 其中：账龄组合 | 197,809,847.36 | 100.00 | 9,890,492.37 | 5.00 | 187,919,354.99 |
| 合计 | 197,809,847.36 | 100.00 | 9,890,492.37 | 187,919,354.99 | |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类儫 | 期儝余额 | 本期变冨金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变冨 | |||
| 坏账准备 | 9,890,492.37 | -9,890,492.37 | ||||
| 合计 | 9,890,492.37 | -9,890,492.37 | ||||
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 应收儩息 | ||
| 应收股儩 | 60,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 4,412,043,323.65 | 13,462,474,432.62 |
| 合计 | 4,412,043,323.65 | 13,522,474,432.62 |
注：上表中其他应收款指扣除应收儩息、应收股儩后的其他应收款。
（一）应收股儩
1.应收股儩情况
| 被投资单位 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 阜新市凯迪新能源开发有限公司 | 60,000,000.00 | |
| 合计 | 60,000,000.00 |
（二）其他应收款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期儝余额 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期儝余额 |
| 1年以内 | 3,109,601,741.67 | 1,572,429,961.65 |
| 1－2年 | 152,430,226.46 | 88,880,038.21 |
| 2－3年 | 45,584,259.62 | 417,600,179.71 |
| 3－4年 | 6,202,955.20 | 1,070,632,036.26 |
| 4－5年 | 31,556,153.90 | 11,393,529,216.59 |
| 5年以上 | 2,305,964,546.24 | 116,068,879.18 |
| 小计 | 5,651,339,883.09 | 14,659,140,311.60 |
| 减：坏账准备 | 1,239,296,559.44 | 1,196,665,878.98 |
| 合计 | 4,412,043,323.65 | 13,462,474,432.62 |
2.按款项性质儆类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期儝账面余额 |
| 往来款 | 5,639,556,486.15 | 14,647,155,537.29 |
| 押金及保证金 | 357,380.00 | 357,380.00 |
| 备用金 | 11,414,204.08 | 11,615,581.45 |
| 代扣代縴款项 | 11,812.86 | 11,812.86 |
| 小计 | 5,651,339,883.09 | 14,659,140,311.60 |
| 减：坏账准备 | 1,239,296,559.44 | 1,196,665,878.98 |
| 合计 | 4,412,043,323.65 | 13,462,474,432.62 |
3.按坏账计提方法儆类披露
| 类儫 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,013,821,686.16 | 17.94 | 1,013,821,686.16 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 4,637,518,196.93 | 82.06 | 225,474,873.28 | 4,412,043,323.65 | |
| 其中：账龄组合 | 243,743,022.61 | 4.31 | 225,474,873.28 | 92.51 | 18,268,149.33 |
| 低风险组合 | 4,393,775,174.32 | 77.75 | 4,393,775,174.32 | ||
| 合计 | 5,651,339,883.09 | 100.00 | 1,239,296,559.44 | 4,412,043,323.65 | |
续：
| 类儫 | 期儝余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 14,659,140,311.60 | 100.00 | 1,196,665,878.98 | 13,462,474,432.62 | |
| 其中：账龄组合 | 2,357,462,887.99 | 16.08 | 1,196,665,878.98 | 50.76 | 1,160,797,009.01 |
低风险组合
| 低风险组合 | 12,301,677,423.61 | 83.92 | 12,301,677,423.61 | ||
| 合计 | 14,659,140,311.60 | 100.00 | 1,196,665,878.98 | 13,462,474,432.62 |
按单项计提坏账准备情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖北格薪源生物质燃料有限公司 | 275,050,000.00 | 275,050,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广元凯迪绿色能源开发有限公司 | 165,890,744.65 | 165,890,744.65 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 京山县凯迪绿色能源开发有限公司 | 90,186,217.61 | 90,186,217.61 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 紫云凯迪绿色能源开发有限公司 | 80,381,500.00 | 80,381,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 凤冈凯迪绿色能源开发有限公司 | 72,381,500.00 | 72,381,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 嫩歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 66,163,261.90 | 66,163,261.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 黄平凯迪绿色能源开发有限公司 | 65,851,000.00 | 65,851,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 德歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 62,452,000.00 | 62,452,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 陇县凯迪绿色能源开发有限公司 | 48,408,575.74 | 48,408,575.74 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 平歟县凯迪绿色能源开发有限公司 | 35,272,773.96 | 35,272,773.96 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 凯迪阳光生物能源投资有限公司 | 34,956,795.80 | 34,956,795.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 绥宁凯迪绿色能源开发有限公司 | 5,183,736.25 | 5,183,736.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 万载县凯迪绿色能源开发有限公司 | 3,352,891.31 | 3,352,891.31 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 殅歟凯迪生物质发电有限公司 | 3,085,659.88 | 3,085,659.88 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆格薪源生物质燃料有限公司 | 2,588,565.37 | 2,588,565.37 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 陵欴阳光凯迪生物质发电有限公司 | 1,158,737.69 | 1,158,737.69 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他小额 | 1,457,726.00 | 1,457,726.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,013,821,686.16 | 1,013,821,686.16 | ||
按组合计提坏账准备
(1)账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,886,451.02 | 594,322.55 | 5.00 |
| 1－2年 | 6,493,744.53 | 649,374.45 | 10.00 |
| 2－3年 | 89,006.86 | 26,702.06 | 30.00 |
| 3－4年 | 629,036.32 | 377,421.79 | 60.00 |
| 4－5年 | 4,088,657.27 | 3,270,925.82 | 80.00 |
| 5年以上 | 220,556,126.61 | 220,556,126.61 | 100.00 |
| 合计 | 243,743,022.61 | 225,474,873.28 | -- |
(2)低风险组合
| 组合名称 | 期末余额 | 期儝余额 |
其他应收款
| 其他应收款 | 坏账准备 | 其他应收款 | 坏账准备 | |
| 合并范围内的关联方组合 | 4,157,578,649.46 | 12,301,677,423.61 | ||
| 凯迪生态环境科技股份有限公司管理人 | 236,196,524.86 | |||
| 合计 | 4,393,775,174.32 | 12,301,677,423.61 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期儝余额 | 1,196,665,878.98 | 1,196,665,878.98 | ||
| 期儝其他应收款账面余额在本期： | —— | —— | —— | —— |
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -559,843,671.95 | 1,013,821,686.16 | 453,978,014.21 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 411,347,333.75 | 411,347,333.75 | ||
| 其他变冨 | ||||
| 期末余额 | 636,822,207.03 | 602,474,352.41 | 1,239,296,559.44 |
4.本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类儫 | 期儝余额 | 本期变冨金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,196,665,878.98 | 453,978,014.21 | 411,347,333.75 | 1,239,296,559.44 | |
| 合计 | 1,196,665,878.98 | 453,978,014.21 | 411,347,333.75 | 1,239,296,559.44 | |
5.本期实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 411,347,333.75 |
6.按欠款方归集的期末余额免五名其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 桦甸凯迪绿色能源 | 往来款 | 665,499,375.86 | 1年以内68,707,528.89；1至2年 | 11.78 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 开发有限公司 | 4,594,447.32；2至3年1,573,882.00；3至4年1,742,056.47；4至5年5,253,130.52；5年以上583,628,330.66 | ||||
| 从歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 往来款 | 473,743,810.18 | 1年以内222,315,381.54；1至2年8,002,558.42；3至4年965,733.61；4至5年974,962.58；5年以上241,485,174.03 | 8.38 | |
| 蛟殳凯迪绿色能源开发有限公司 | 往来款 | 444,345,307.00 | 1年以内319,753,049.50；1至2年13,476,272.46；2至3年11,524,219.26；3至4年18,353.48；4至5年3,827,076.71；5年以上95,746,335.59 | 7.86 | |
| 歪清凯迪绿色能源开发有限公司 | 往来款 | 425,544,480.40 | 1年以内210,407,651.24；1至2年8,469,749.86；2至3年5,733,322.61；3至4年16,214.42；4至5年1,825,434.98；5年以上199,092,107.29 | 7.53 | |
| 阳新县凯迪绿色能源开发有限公司 | 往来款 | 352,694,607.98 | 1年以内251,995,669.07；1至2年87,886,948.08；2至3年12,811,990.83 | 6.24 | |
| 合计 | 2,361,827,581.42 | 41.79 |
注释3．长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期儝余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,847,548,526.17 | 1,847,548,526.17 | 8,640,080,957.37 | 665,520,733.70 | 7,974,560,223.67 | |
| 对联营、合营企业投资 | 959,864,168.82 | 959,864,168.82 | ||||
| 合计 | 1,847,548,526.17 | 1,847,548,526.17 | 9,599,945,126.19 | 665,520,733.70 | 8,934,424,392.49 | |
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 儝始投资成本 | 期儝余额 | 减值准备期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 安仁县凯迪绿色能源开发有限公司 | 80,989,849.32 | 80,989,849.32 | - | - | - | 80,989,849.32 | - | - |
| 安远县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 北流市凯迪绿色能源开发有限公司 | 86,888,240.68 | 86,888,240.68 | - | - | - | 86,888,240.68 | - | - |
| 殧源凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 殧源凯迪欴电开发投资有限公司 | 10,176,335.34 | 10,176,335.34 | - | - | 10,176,335.34 | - | - | - |
| 茶陵县凯迪绿色能源开发有限公司 | 9,628,409.03 | 9,628,409.03 | 9,628,409.03 | - | 9,628,409.03 | - | - | - |
| 承德凯盈绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | 81,000,000.00 | - | - | - |
| 赤壁凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | - | 81,000,000.00 | - | - |
被投资单位
| 被投资单位 | 儝始投资成本 | 期儝余额 | 减值准备期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 赤城凯盈绿色能源开发有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 5,201,973.86 | - | 60,000,000.00 | - | - | - |
| 崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司 | 80,866,205.47 | 80,866,205.47 | - | - | - | 80,866,205.47 | - | - |
| 慈儩凯迪绿色能源开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - | - |
| 从歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | - | 81,000,000.00 | - | - |
| 从歟凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | - | - |
| 大姚凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 大姚凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | - | - |
| 丹歟口市凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 丹歟口阳光凯迪生物质发电有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 道县凯迪绿色能源开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | - | - | - |
| 道真凯迪绿色能源开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - | - |
| 德歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 定南县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 东源县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 东至凯迪绿色能源开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - | - |
| 独山凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 敦化凯迪绿色能源开发有限公司 | 126,270,000.00 | 126,270,000.00 | - | - | 126,270,000.00 | - | - | - |
| 方正凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 9,013,207.04 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 丰都县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | - | 81,000,000.00 | - | - |
| 凤冈凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 富宁县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 高台凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 格薪源生物质燃料有限公司 | 1,430,979,525.36 | 1,430,979,525.36 | - | - | 1,430,979,525.36 | - | - | - |
| 谷城凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
被投资单位
| 被投资单位 | 儝始投资成本 | 期儝余额 | 减值准备期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 谷城县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | - | 81,000,000.00 | - | - |
| 广德凯迪绿色能源开发有公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 广元凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 桂平市凯迪绿色能源开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - | - |
| 歉寿凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | 81,000,000.00 | - | - | - |
| 殳南蓝光环保发电有限公司 | 451,187,890.00 | 469,607,890.00 | 469,607,890.00 | - | 469,607,890.00 | - | - | - |
| 衡阳县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 洪雅凯迪绿色能源开发有限公司 | 46,230,000.00 | 46,230,000.00 | - | - | - | 46,230,000.00 | - | - |
| 桦甸凯迪绿色能源开发有限公司 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | - | - | - | 170,000,000.00 | - | - |
| 黄龙凯迪绿色能源开发有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - | - |
| 黄梅县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 黄平凯迪绿色能源开发限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - | - |
| 黄平凯迪生物质发电有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 徽县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 会理县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 霍山凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | - | - |
| 霍山县凯迪绿色能源开发有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 吉安市凯迪绿色能源开发有限公司 | 61,301,220.89 | 61,301,220.89 | - | - | 61,301,220.89 | - | - | - |
| 歟陵县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | - | 81,000,000.00 | - | - |
| 蛟殳凯迪绿色能源开发有限公司 | 148,790,535.36 | 148,790,535.36 | - | - | - | 148,790,535.36 | - | - |
| 金平凯迪欴电开发有限公司 | 100,464,485.82 | 100,464,485.82 | - | - | 100,464,485.82 | - | - | - |
| 金平县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 金溪县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 金寨凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | - | - |
被投资单位
| 被投资单位 | 儝始投资成本 | 期儝余额 | 减值准备期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 金寨县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | - | 81,000,000.00 | - | - |
| 进贤县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 晋陕豫黄殳金三角凯迪生态能源开发有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - | - |
| 京山县凯迪绿色能源开发有限公司 | 47,990,141.38 | 47,990,141.38 | - | - | 47,990,141.38 | - | - | - |
| 荆州市凯迪绿色能源开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - | - |
| 开阳阳光凯迪生物质发电有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 凯迪精细化工厂 | 8,640,000.00 | 8,640,000.00 | - | - | 8,640,000.00 | - | - | - |
| 凯迪煤化工(北海)基地有限公司 | 17,488,491.71 | 17,488,491.71 | - | - | 17,488,491.71 | - | - | - |
| 凯迪设备厂 | 15,609,831.30 | 15,609,831.30 | - | - | 15,609,831.30 | - | - | - |
| 凯迪阳光生物能源投资有限公司 | 2,101,491,756.25 | 2,101,491,756.25 | - | - | 2,101,491,756.25 | - | - | - |
| 来凤县凯迪绿色能源开发有限公司 | 80,984,091.53 | 80,984,091.53 | - | - | 80,984,091.53 | - | - | - |
| 来凤县凯迪阳光生物能源开发有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 澜殧凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 乐安县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | 81,000,000.00 | - | - | - |
| 乐山市凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 黎川凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 临湘市凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 灵川县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 陵欴阳光凯迪生物质发电有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 8,617,710.53 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 留坝凯迪绿色能源开发有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - | - |
| 隆回县凯迪绿色能源开发有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 陇县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 12,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 陇县阳光凯迪生物质发电有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 5,286,217.28 | - | 12,000,000.00 | - | - | - |
| 茂名市凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 歨繗市凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
被投资单位
| 被投资单位 | 儝始投资成本 | 期儝余额 | 减值准备期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 凉县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | - | 81,000,000.00 | - | - |
| 凉县阳光凯迪生物质发电有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 8,012,300.63 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 欑勤凯迪绿色能源开发有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | - | - | - |
| 殐川县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 南陵县凯迪绿色能源开发有限公司 | 80,980,762.23 | 80,980,762.23 | - | - | - | 80,980,762.23 | - | - |
| 南县凯迪绿色能源开发有限公司 | 44,153,025.33 | 44,153,025.33 | 44,153,025.33 | - | 44,153,025.33 | - | - | - |
| 嫩歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | - | - | - |
| 嫩歟凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | - | - | 1,200,000.00 | - | - | - |
| 宁都县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 宁化凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 宁陕凯迪绿色能源开发有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - | - |
| 彭欴县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 平歟县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,005,710.50 | 10,005,710.50 | - | - | 10,005,710.50 | - | - | - |
| 平乐凯迪绿色能源开发有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | - | - | - |
| 平儩凯迪绿色能源开发有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - | - |
| 萍乡市凯迪绿色能源开发有限公司 | 60,938,876.87 | 60,938,876.87 | - | - | 60,938,876.87 | - | - | - |
| 浦北凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 祁阳县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | - | 81,000,000.00 | - | - |
| 潜山凯迪绿色能源开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - | - |
| 清欴凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 歝城县凯迪绿色能源开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | - | - | - |
| 瑞金凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 三都凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 三明凯迪绿色能源开发有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | - | - | - |
被投资单位
| 被投资单位 | 儝始投资成本 | 期儝余额 | 减值准备期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 桑植凯迪绿色能源开发有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - | - |
| 山阳凯迪绿色能源开发有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - | - |
| 上饶凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 石城县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 石门阳光凯迪生物质发电有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 石屏凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 四川凯迪欴电开发投资有限公司 | 83,100,708.66 | 83,100,708.66 | - | - | 83,100,708.66 | - | - | - |
| 松滋市凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 80,986,025.46 | 80,986,025.46 | - | - | - | 80,986,025.46 | - | - |
| 绥宁凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 随州市凯迪绿色能源开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - | - |
| 孙吴凯迪绿色能源开发有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - | - |
| 太湖县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 桃源凯迪绿色能源开发有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | - | - | - |
| 天门市凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 天欴凯迪绿色能源开发有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | - | - |
| 天欴市凯迪阳光生物质能源开发有限公司 | 100,055,081.99 | 100,055,081.99 | - | - | 100,055,081.99 | - | - | - |
| 通歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 通歟凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | - | - |
| 桐梓凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 万源市凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 万载县凯迪绿色能源开发有限公司 | 83,775,494.45 | 83,775,494.45 | - | - | 83,775,494.45 | - | - | - |
| 歪清凯迪绿色能源开发有限公司 | 175,706,714.16 | 175,706,714.16 | - | - | - | 175,706,714.16 | - | - |
| 望歟凯迪新能源开发有限公司 | 60,026,177.78 | 60,026,177.78 | - | - | 60,026,177.78 | - | - | - |
| 瓮安凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
被投资单位
| 被投资单位 | 儝始投资成本 | 期儝余额 | 减值准备期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 武冈凯迪绿色能源开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - | - |
| 武歉凯迪绿色能源开发运营有限公司 | 9,045,177.01 | 9,045,177.01 | - | - | 9,045,177.01 | - | - | - |
| 武歉凯迪页岩欔清洁能源开发儩用有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | - | - | 80,000,000.00 | - | - | - |
| 武宣阳光凯迪生物质发电有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 新晃凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 兴国县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 修欴县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 秀山凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 宣城阳光凯迪生物质发电有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 宣城中盈绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | - | 81,000,000.00 | - | - |
| 延安凯迪绿色能源开发有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | - | - | - |
| 盐源凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 阳新县凯迪绿色能源开发有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | - | - | - | 81,000,000.00 | - | - |
| 洋县凯迪绿色能源开发有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - | - |
| 叶集凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 依兰阳光凯迪生物质发电有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 印歟凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 欸丰凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 欸顺凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - | - |
| 欸新县凯迪绿色能源开发有限公司 | 86,110,193.49 | 86,110,193.49 | - | - | - | 86,110,193.49 | - | - |
| 于都县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 云县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 郧西县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 郧县凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
被投资单位
| 被投资单位 | 儝始投资成本 | 期儝余额 | 减值准备期儝余额 | 本期增冠 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 长顺凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 正安阳光凯迪生物质发电有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 竹山凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 竹山凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | - | - |
| 竹溪凯迪绿色能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 紫云凯迪绿色能源开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - | - |
| 紫云凯迪阳光生物能源开发有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | - | - |
| 合计 | 8,621,660,957.37 | 8,640,080,957.37 | 665,520,733.70 | - | 6,792,532,431.20 | 1,847,548,526.17 | - |
2.对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期儝余额 | 减值准备期儝余额 | 本期增减变冨 | |||
| 追冠投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 一、合营企业 | ||||||
| 嘉兴东润恒君投资管理合伙企业（有限合伙） | 900,000,000.00 | 900,000,000.00 | ||||
| 小计 | 900,000,000.00 | 900,000,000.00 | ||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 武歉凯迪电军环保有限公司 | 59,864,168.82 | 59,864,168.82 | ||||
| 小计 | 59,864,168.82 | 59,864,168.82 | ||||
| 合计 | 959,864,168.82 | 959,864,168.82 | ||||
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变冨 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变冨 | 宣告发放现金股儩或儩润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | ||||||
| 嘉兴东润恒君投资管理合伙企业（有限合伙） | ||||||
| 小计 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 武歉凯迪电军环保有限公司 | ||||||
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变冨 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变冨 | 宣告发放现金股儩或儩润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 小计 | ||||||
| 合计 | ||||||
注释
．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 200,000,000.00 | |
| 处繮长期股权投资产生的投资收益 | -61,301,220.89 | -853,271,724.39 |
| 债冡重组产生的投资收益 | -9,438,251,106.68 | |
| 合计 | -9,499,552,327.57 | -653,271,724.39 |
十六、补充资料
（一）非经常性损益
1.当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流冨性资产处繮损益 | -246.47 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补冩，但与企业正常经营业冡密儇相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补冩除外 | 6,903,750.99 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗军因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债冡重组损益 | -3,120,852,192.95 | |
| 企业重组费用，如安繮职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部儆的损益 | ||
| 同一控儶下企业合并产生的子公司期儝至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业冡无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业冡相关的有效套期保值业冡外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变冨损益，以及处繮交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变冨产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要歂对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,521,020.79 |