大亚圣象家居股份有限公司
审计报告
信会师报字[2021]第 ZH10035 号
委托单位：大亚圣象家居股份有限公司
受托单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告编号：信会师报字[2021]第 ZH10035 号
报告日期：2021 年 3 月 24 日
大亚圣象家居股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
大亚圣象家居股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-126
审计报告
信会师报字[2021]第 ZH10035 号
大亚圣象家居股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了大亚圣象家居股份有限公司（以下简称大亚圣象）财
务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了大亚圣象 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于大亚圣象，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）[收入确认]
事项描述： 审计应对
如财务报表附注五（三十七）所 （1）了解和评价管理层与收入
述，大亚圣象收入主要来源于在中国 确认相关的关键内部控制的设计和运
国内及海外市场销售中高密度纤维 行有效性；
板、地板相关产品。 （2）选取样本检查销售合同，
大亚圣象与客户签订的销售合 识别商品控制权转移的条款与条件，
同、订单存在各种商业条款，在客户 评价大亚圣象的收入确认时点是否符
取得相关商品控制权时确认收入。视 合企业会计准则的要求；
商业条款不同，通常于发货、签收， （3）对本年记录的收入交易选
或安装完毕后确认收入。 取样本，核对合同或订单、销售发票、
由于收入是大亚圣象的关键绩效 出库单、收货回执、报关单、货运提
指标之一，涉及各种商业条款，且收 单、安装结算（服务）单，对期末应
入存在可能被确认于不正确的期间的 收账款及大额销售收入进行函证，审
固有风险，我们将大亚圣象收入确认 计销售收入的真实性；
识别为关键审计事项。 （4）对收入和成本执行分析程
序，包括：本期各月度收入、成本以
及毛利波动分析，主要产品本期收入、
成本以及毛利率与上期比较分析等分
析程序。
（5）对资产负债表日前后确认
的销售收入执行截止性测试，核对产
品的发出到客户签收（安装）的单证
相关时间节点，以评估销售收入是否
在恰当的期间确认。
（二）[商誉减值]
如财务报表附注五（十四）所述于 2020 审计应对
年 12 月 31 日，大亚圣象合并财务报表 （1）检查商誉形成原因及对应资产组
2020 年盈利实现情况；
中商誉的账面原值为 19,829.43 万元，
（2）分析公司管理层对公司商誉所属
审计报告 第 2 页
商誉减值准备为 1,221.48 万元。大亚圣 资产组的认定和进行商誉减值测试时
象管理层确定资产组的可收回价值时 采用的关键假设和方法，检查相关的
作出了重大判断。使用价值计算中采 假设和方法的合理性；
用的关键假设包括：详细预测期复合 （3）与公司管理层讨论并利用管理层
增长率、后续预测期增长率、毛利率、 聘请的评估专家的工作，了解减值测
折现率。由于商誉金额重大，且管理 试结果最为敏感的假设并进行分析，
层需要作出重大判断，我们将商誉减 分析检查管理层采用的假设的恰当性
值确定为关键审计事项。 及相关披露是否适当；
（4）评价管理层聘请的评估专家工作
的恰当性；
（5）复核评价管理层预测时所使用的
关键参数：将预测期收入增长率与历
史的收入增长率进行对比分析；将预
测的毛利率与历史毛利率进行比较；
分析管理层所采用的折现率的合理
性；复核未来现金流量净现值；
四、 其他信息
大亚圣象管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括大亚圣象 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第 3 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大亚圣象的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大亚圣象的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计报告 第 4 页
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对大亚圣象持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致大亚圣象不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就大亚圣象中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：肖厚祥
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：周珺尧
中国上海 2021 年 03 月 24 日
审计报告 第 5 页
大亚圣象家居股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,984,132,409.70 1,764,411,623.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 203,096,838.35 106,800.00
衍生金融资产
应收票据 （三） 6,590,858.77 1,000,000.00
应收账款 （四） 1,343,394,883.63 1,031,833,049.40
应收款项融资 （五） 113,039,490.00 133,099,135.05
预付款项 （六） 50,091,102.71 55,256,092.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 33,939,915.62 77,148,092.29
买入返售金融资产
存货 （八） 2,156,943,288.65 2,082,690,637.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 111,476,808.28 98,242,739.49
流动资产合计 6,002,705,595.71 5,243,788,169.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 3,869,976.07 3,989,374.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十一） 1,869,393,847.18 1,832,812,505.59
在建工程 （十二） 16,382,795.80 24,032,468.12
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 610,233,969.01 629,698,086.36
开发支出
商誉 （十四） 186,079,558.26 192,140,336.72
长期待摊费用 （十五） 41,741,879.05
递延所得税资产 （十六） 24,917,297.36 16,733,537.83
其他非流动资产 （十七） 50,859,672.24 60,639,648.27
非流动资产合计 2,803,478,994.97 2,760,045,957.18
资产总计 8,806,184,590.68 8,003,834,127.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 陈建军 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
报表 第 1 页
大亚圣象家居股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十八） 325,069,906.74 310,899,663.73
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 29,200,000.00 31,913,463.49
应付账款 （二十） 1,532,610,399.11 1,311,751,505.50
预收款项 （二十一） 401,158,012.60
合同负债 （二十二） 416,513,048.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十三） 156,011,219.58 116,881,398.09
应交税费 （二十四） 149,476,197.35 107,419,940.34
其他应付款 （二十五） 312,098,731.89 410,950,515.51
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十六） 16,138,494.12 301,121.53
其他流动负债 （二十七） 49,991,999.52
流动负债合计 2,987,109,997.14 2,691,275,620.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十八） 550,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十九） 23,684,414.88
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十） 6,221,333.37 6,570,000.00
递延所得税负债 （十六） 17,244,483.63 20,033,273.41
其他非流动负债
非流动负债合计 23,465,817.00 50,837,688.29
负债合计 3,010,575,814.14 2,742,113,309.08
所有者权益：
股本 （三十一） 547,397,500.00 553,669,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十二） 244,331,697.38 311,315,797.05
减：库存股 （三十三） 70,532,640.00
其他综合收益 （三十四） 77,000,942.11 86,939,512.59
专项储备
盈余公积 （三十五） 238,324,742.76 238,324,742.76
一般风险准备
未分配利润 （三十六） 4,504,400,208.17 3,946,838,917.02
归属于母公司所有者权益合计 5,611,455,090.42 5,066,555,829.42
少数股东权益 184,153,686.12 195,164,988.67
所有者权益合计 5,795,608,776.54 5,261,720,818.09
负债和所有者权益总计 8,806,184,590.68 8,003,834,127.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈建军 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
报表 第 2 页
大亚圣象家居股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 747,262,472.98 386,627,225.41
交易性金融资产 203,096,838.35
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 2,933,681.71 1,137,915.85
应收款项融资 （二） 24,700,309.56 6,089,804.69
预付款项 7,154.79 7,154.79
其他应收款 （三） 1,087,638,063.21 985,238,560.21
存货 63,039,842.30 63,250,757.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,781,492.14 7,299,117.29
流动资产合计 2,135,459,855.04 1,449,650,535.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 2,868,829,239.93 2,868,829,312.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 12,926,148.47 14,729,331.53
在建工程 3,801,740.44 3,276,091.58
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,246,968.82 58,448,412.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 96,942.00
非流动资产合计 2,941,804,097.66 2,945,380,089.43
资产总计 5,077,263,952.70 4,395,030,625.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈建军 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
报表 第 3 页
大亚圣象家居股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 200,000,000.00
应付账款 6,618,007.72 3,830,150.10
预收款项 123,851.13
合同负债 68,113.18
应付职工薪酬 9,500,000.00 8,850,000.00
应交税费 6,585,159.88 530,564.30
其他应付款 1,071,784,134.29 1,035,074,295.16
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,294,555,415.07 1,048,408,860.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,294,555,415.07 1,048,408,860.69
所有者权益：
股本 547,397,500.00 553,669,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 848,986,800.80 914,825,880.80
减：库存股 70,532,640.00
其他综合收益 86,248,792.19 86,248,792.19
专项储备
盈余公积 238,324,742.76 238,324,742.76
未分配利润 2,061,750,701.88 1,624,085,488.83
所有者权益合计 3,782,708,537.63 3,346,621,764.58
负债和所有者权益总计 5,077,263,952.70 4,395,030,625.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈建军 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
报表 第 4 页
大亚圣象家居股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 7,264,129,590.32 7,298,011,526.88
其中：营业收入 （三十七） 7,264,129,590.32 7,298,011,526.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,561,017,592.11 6,510,150,682.36
其中：营业成本 （三十七） 5,125,247,030.40 4,658,353,920.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十八） 97,605,942.79 102,759,312.36
销售费用 （三十九） 512,460,312.83 984,050,284.92
管理费用 （四十） 620,879,546.13 606,476,148.21
研发费用 （四十一） 136,369,815.87 151,720,407.06
财务费用 （四十二） 68,454,944.09 6,790,609.80
其中：利息费用 15,784,217.84 12,363,719.29
利息收入 6,214,132.85 6,303,842.27
加：其他收益 （四十三） 95,218,722.07 86,766,719.42
投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 852,535.68 13,461,265.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -119,398.22 4,730,529.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十五） 3,098,473.95 1,340.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -41,905,950.59 -15,865,586.97
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -15,792,613.09 -12,751,188.81
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十八） 10,562.48 136,376.06
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 744,593,728.71 859,609,769.80
加：营业外收入 （四十九） 11,848,922.08 2,505,196.08
减：营业外支出 （五十） 9,437,157.01 7,401,112.20
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 747,005,493.78 854,713,853.68
减：所得税费用 （五十一） 112,335,236.67 117,683,008.14
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 634,670,257.11 737,030,845.54
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 634,670,257.11 737,030,845.54
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 625,544,526.15 719,607,056.45
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 9,125,730.96 17,423,789.09
六、其他综合收益的税后净额 -9,938,570.48 -880,205.76
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -9,938,570.48 -880,205.76
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -9,938,570.48 -880,205.76
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -9,938,570.48 -880,205.76
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 624,731,686.63 736,150,639.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 615,605,955.67 718,726,850.69
归属于少数股东的综合收益总额 9,125,730.96 17,423,789.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.14 1.30
（二）稀释每股收益（元/股） 1.14 1.30
企业法定代表人：陈建军 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
报表 第 5 页
大亚圣象家居股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 27,386,318.90 14,624,334.59
减：营业成本 （五） 26,398,176.37 13,484,619.81
税金及附加 530,451.76 295,764.98
销售费用 66,298.15 283,343.73
管理费用 67,773,051.81 101,756,558.24
研发费用
财务费用 8,875,389.04 -574,263.65
其中：利息费用 4,205,891.73 910,479.15
利息收入 1,450,618.31 666,651.55
加：其他收益 1,416,806.77 100,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 579,999,927.61 539,999,929.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -72.39 -70.96
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 3,096,838.35
信用减值损失（损失以“-”号填列） -136,640.85 1,996,393.01
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,346.01
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 508,119,883.65 441,486,979.54
加：营业外收入 489,427.99 1.38
减：营业外支出 1,360,863.59 149,769.64
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 507,248,448.05 441,337,211.28
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 507,248,448.05 441,337,211.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 507,248,448.05 441,337,211.28
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 507,248,448.05 441,337,211.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈建军 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
报表 第 6 页
大亚圣象家居股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注五
项目 （五十 本期金额 上期金额
二）
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7,280,608,815.19 7,326,023,494.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 107,180,457.59 98,292,671.12
收到其他与经营活动有关的现金 159,982,053.56 119,692,928.46
经营活动现金流入小计 7,547,771,326.34 7,544,009,094.53
购买商品、接受劳务支付的现金 4,735,687,407.39 4,299,891,008.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 726,773,190.08 696,453,916.29
支付的各项税费 535,028,027.67 731,073,022.13
支付其他与经营活动有关的现金 665,047,216.16 1,267,471,379.71
经营活动现金流出小计 6,662,535,841.30 6,994,889,326.98
经营活动产生的现金流量净额 885,235,485.04 549,119,767.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,706,800.00 50,000.00
取得投资收益收到的现金 1,377.24 690.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,840,879.09 3,250,391.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -2,490,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,059,056.33 3,301,081.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 235,201,952.90 168,774,192.45
投资支付的现金 203,550,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 155,587,605.84
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 438,751,952.90 324,361,798.29
投资活动产生的现金流量净额 -436,692,896.57 -321,060,716.36
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,000,000.00 2,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 347,738,111.46 80,695,022.93
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 349,738,111.46 83,145,022.93
偿还债务支付的现金 341,725,840.06 212,452,585.77
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,557,603.15 96,783,859.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 69,806,590.00 4,022,576.49
筹资活动现金流出小计 515,090,033.21 313,259,021.41
筹资活动产生的现金流量净额 -165,351,921.75 -230,113,998.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -32,928,035.79 8,856,503.37
五、现金及现金等价物净增加额 250,262,630.93 6,801,556.08
加：期初现金及现金等价物余额 1,662,665,548.79 1,655,863,992.71
六、期末现金及现金等价物余额 1,912,928,179.72 1,662,665,548.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈建军 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
报表 第 7 页
大亚圣象家居股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 53,769,938.12 31,547,573.49
收到的税费返还 3,762,368.94 1,406,419.94
收到其他与经营活动有关的现金 299,445,678.41 619,198,226.04
经营活动现金流入小计 356,977,985.47 652,152,219.47
购买商品、接受劳务支付的现金 26,540,874.65 14,255,533.74
支付给职工以及为职工支付的现金 28,724,035.38 55,997,819.04
支付的各项税费 540,032.52 356,350.60
支付其他与经营活动有关的现金 167,858,871.68 830,117,491.80
经营活动现金流出小计 223,663,814.23 900,727,195.18
经营活动产生的现金流量净额 133,314,171.24 -248,574,975.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 580,000,000.00 540,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
57,909.68
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 580,000,000.00 540,057,909.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,224,580.72 6,714,465.42
的现金
投资支付的现金 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 201,224,580.72 6,714,465.42
投资活动产生的现金流量净额 378,775,419.28 533,343,444.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,093,616.73 72,887,514.15
支付其他与筹资活动有关的现金 69,806,590.00 1,132,560.00
筹资活动现金流出小计 145,900,206.73 124,020,074.15
筹资活动产生的现金流量净额 -145,900,206.73 -124,020,074.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,554,136.22 937,228.28
五、现金及现金等价物净增加额 360,635,247.57 161,685,622.68
加：期初现金及现金等价物余额 386,627,225.41 224,941,602.73
六、期末现金及现金等价物余额 747,262,472.98 386,627,225.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈建军 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
报表 第 8 页
大亚圣象家居股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 553,669,500.00 311,315,797.05 70,532,640.00 86,939,512.59 238,324,742.76 3,946,838,917.02 5,066,555,829.42 195,164,988.67 5,261,720,818.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 553,669,500.00 311,315,797.05 70,532,640.00 86,939,512.59 238,324,742.76 3,946,838,917.02 5,066,555,829.42 195,164,988.67 5,261,720,818.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
-6,272,000.00 -66,984,099.67 -70,532,640.00 -9,938,570.48 557,561,291.15 544,899,261.00 -11,011,302.55 533,887,958.45
填列）
（一）综合收益总额 -9,938,570.48 627,144,526.15 617,205,955.67 9,125,730.96 626,331,686.63
（二）所有者投入和减少资本 -6,272,000.00 -66,984,099.67 -70,532,640.00 -2,723,459.67 -1,251,698.12 -3,975,157.79
1．所有者投入的普通股 2,000,000.00 2,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
-6,272,000.00 -65,839,080.00 -70,532,640.00 -1,578,440.00 -1,578,440.00
额
4．其他 -1,145,019.67 -1,145,019.67 -3,251,698.12 -4,396,717.79
（三）利润分配 -69,583,235.00 -69,583,235.00 -18,885,335.39 -88,468,570.39
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -69,583,235.00 -69,583,235.00 -18,885,335.39 -88,468,570.39
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 547,397,500.00 244,331,697.38 77,000,942.11 238,324,742.76 4,504,400,208.17 5,611,455,090.42 184,153,686.12 5,795,608,776.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈建军 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
报表 第 9 页
大亚圣象家居股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 553,669,500.00 298,968,043.83 150,152,480.00 87,819,718.35 238,324,742.76 3,299,208,895.57 4,327,838,420.51 169,784,705.40 4,497,623,125.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 553,669,500.00 298,968,043.83 150,152,480.00 87,819,718.35 238,324,742.76 3,299,208,895.57 4,327,838,420.51 169,784,705.40 4,497,623,125.91
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
12,347,753.22 -79,619,840.00 -880,205.76 647,630,021.45 738,717,408.91 25,380,283.27 764,097,692.18
填列）
（一）综合收益总额 -880,205.76 719,607,056.45 718,726,850.69 17,423,789.09 736,150,639.78
（二）所有者投入和减少资本 -77,868,480.00 77,868,480.00 19,599,536.22 97,468,016.22
1．所有者投入的普通股 -77,868,480.00 77,868,480.00 15,793,761.12 93,662,241.12
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 3,805,775.10 3,805,775.10
（三）利润分配 -1,751,360.00 -71,977,035.00 -70,225,675.00 -11,643,042.04 -81,868,717.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,751,360.00 -71,977,035.00 -70,225,675.00 -11,643,042.04 -81,868,717.04
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 12,347,753.22 12,347,753.22 12,347,753.22
四、本期期末余额 553,669,500.00 311,315,797.05 70,532,640.00 86,939,512.59 238,324,742.76 3,946,838,917.02 5,066,555,829.42 195,164,988.67 5,261,720,818.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈建军 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
报表 第 10 页
大亚圣象家居股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
70,532,
一、上年年末余额 553,669,500.00 914,825,880.80 86,248,792.19 238,324,742.76 1,624,085,488.83 3,346,621,764.58
640.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
70,532,
二、本年年初余额 553,669,500.00 914,825,880.80 86,248,792.19 238,324,742.76 1,624,085,488.83 3,346,621,764.58
640.00
-70,532,
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -6,272,000.00 -65,839,080.00 437,665,213.05 436,086,773.05
640.00
（一）综合收益总额 507,248,448.05 507,248,448.05
-70,532,
（二）所有者投入和减少资本 -6,272,000.00 -65,839,080.00 -1,578,440.00
640.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
-70,532,
3．股份支付计入所有者权益的金额 -6,272,000.00 -65,839,080.00 -1,578,440.00
640.00
4．其他
（三）利润分配 -69,583,235.00 -69,583,235.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -69,583,235.00 -69,583,235.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 547,397,500.00 848,986,800.80 86,248,792.19 238,324,742.76 2,061,750,701.88 3,782,708,537.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈建军 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
报表 第 11 页
大亚圣象家居股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
150,152,480
一、上年年末余额 553,669,500.00 919,722,322.16 86,248,792.19 238,324,742.76 1,254,725,312.55 2,902,538,189.66
.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
150,152,480
二、本年年初余额 553,669,500.00 919,722,322.16 86,248,792.19 238,324,742.76 1,254,725,312.55 2,902,538,189.66
.00
-79,619,840.
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,896,441.36 369,360,176.28 444,083,574.92
00
（一）综合收益总额 441,337,211.28 441,337,211.28
-77,868,480.
（二）所有者投入和减少资本 77,868,480.00
00
-77,868,480.
1．所有者投入的普通股 77,868,480.00
00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-1,751,360.0
（三）利润分配 -71,977,035.00 -70,225,675.00
0
1．提取盈余公积
-1,751,360.0
2．对所有者（或股东）的分配 -71,977,035.00 -70,225,675.00
0
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -4,896,441.36 -4,896,441.36
70,532,640.
四、本期期末余额 553,669,500.00 914,825,880.80 86,248,792.19 238,324,742.76 1,624,085,488.83 3,346,621,764.58
00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈建军 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
报表 第 12 页
大亚圣象家居股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
大亚圣象家居股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
大亚圣象家居股份有限公司(以下简称公司)是 1998 年 6 月 27 日经江苏省人民政府苏
政复（1998）67 号文批准，由江苏大亚集团公司（现已更名为大亚科技集团有限公
司，以下简称“大亚集团”）作为主要发起人（以净资产出资），上海凹凸彩印总公司
作为第二发起人（以净资产出资），同时联合其他三家发起人（以现金出资）共同发
起募集设立“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”。经中国证券监督管理委员会证
监发字（1999）31 号文批复同意，于 1999 年 3 月 23 日采取“上网定价发行”方式按
1：6.25 溢价向社会公开发行 8000 万股普通股。本公司于 1999 年 4 月 18 日创立，
并于 1999 年 4 月 20 日在江苏省工商行政管理局注册登记。经深圳证券交易所深证
上（1999）51 号文同意，1999 年 6 月 30 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票
简称为“大亚股份”，股票代码为“000910”。2002 年 7 月 11 日，经江苏省工商行政管
理局[2002]第 07040015 号文核准，公司名称由“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”
变更为“大亚科技股份有限公司”。经深交所核准，自 2002 年 7 月 24 日起，公司名
称正式变更为“大亚科技股份有限公司”，简称“大亚科技”，股票代码不变。2006 年
5 月 15 日，公司完成了股权分置改革，流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付
的 1 股对价股份，非流通股股东共支付 800 万股对价股份。本次股权分置改革完成
后，公司总股本未发生变化，仍为 23,125 万股，其中有限售条件流通股 14,325 万股，
无限售条件流通股 8,800 万股。2006 年 7 月，公司实施了 2005 年度利润分配预案：
以资本公积金转增股本，即以公司 2005 年末的总股本 23,125 万股为基数，用资本
公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。本次转增完成后，公司股本由 23,125 万元变
更为 46,250 万元。
2007 年 3 月 7 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]42 号文件批复，核准
公司非公开发行新股不超过 8,000 万股。经与特定投资者和原有股东进行询价后，
最终确定公司本次非公开发行股票数量为 6,500 万股。2007 年 3 月 26 日，公司在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了本次非公开发行股票的股份登
记工作，并于 2007 年 3 月 27 日在深圳证券交易所办理完成了上市手续，本次非公
开发行股票的新增股份 6,500 万股于 2007 年 3 月 29 日上市。公司于 2007 年 4 月 17
日取得江苏省工商行政管理局核准的新营业执照，公司注册资本变更为 52,750 万元
财务报表附注 第 1 页
大亚圣象家居股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
人民币。
公司 2016 年 07 月 15 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议，以及 2016 年 07
月 19 日召开的第六届董事会 2016 年第五次临时会议审议通过的《关于向激励对象
授予限制性股票的议案》，授予 63 名激励对象 340 万股限制性股票。因有股权激励
对象自愿放弃拟认购的 13 万股限制性股票，因此公司实际向 61 名激励对象授予 327
万股限制性股票。2016 年 07 月 29 日，经验资，公司收到 61 位激励对象以货币缴
纳的出资额 2,302.08 万元，其中增加注册资本人民币 327 万元，增加资本公积人民
币 1,975.08 万元，变更后的注册资本人民币为 53,077 万元。
为了使公司名称更能准确反映公司的战略规划、发展方向及业务特征，进一步提升
企业品牌形象和价值，2016 年 9 月公司决定对公司名称进行变更。公司名称由“大
亚科技股份有限公司”变更为“大亚圣象家居股份有限公司”，同时，公司英文名称
由“DareTechnologyCo.,Ltd.”变更为“DarePowerDekorHomeCo.,Ltd.”。公司于 2016
年 10 月 17 日完成了工商变更登记手续并领取了江苏省工商行政管理局换发的《营
业执照》（统一社会信用代码为 91320000703956981R）。本次工商变更登记完成后，
公司中文名称正式变更为“大亚圣象家居股份有限公司”。
2017 年 7 月 3 日公司召开的 2017 年第二次临时股东大会决议，以及 2017 年 7 月 10
日召开的第七届董事会第三次会议审议通过《关于向 2017 年限制性股票激励计划激
励对象首次授予限制性股票的议案》，授予 251 名激励对象 2,524 万股限制性股票，
每股面值 1 元人民币，授予价格为人民币 11.56 元/股，授予日为 2017 年 7 月 10 日。
因有 6 名股权激励对象因个人原因自愿全部或部分放弃拟认购的 62 万股限制性股票，
公司实际向 245 名激励对象授予 2,462 万股限制性股票。2017 年 8 月 2 日，经验资，
公司收到 245 名激励对象以货币缴纳的出资额人民币 28,460.72 万元，其中增加注册
资本人民币 2,462 万元，资本公积人民币 25,998.72 万元，变更后的注册资本人民币
为 55,539 万元。
公司2017年7月25日召开第七届董事会第四次会议和第七届监事会第四次会议通过
《关于调整2016年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票的议案》的规定，因两名激励对象已离职，公司回购注销其
持有的已不符合解锁条件的限制性股票共计12万股。2017年10月30日，经验资，公
司已回购股份12万股，支付回购价款83.04万元，其中：减少实收资本（股本）人民
币12万元，减少资本公积（股本溢价）人民币71.04万元，变更后的注册资本人民币
为55,527万元。
财务报表附注 第 2 页
大亚圣象家居股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
公司2018年6月1日召开第七届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整2016年限
制性股票激励计划回购价格及回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股
票的议案》以及《关于调整2017年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分激
励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的规定，因激励对象沈铭慈、熊鹰、
孙燕华3人已离职，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限制性股票共计21
万股；由于权益分配2016年回购价格由7.04元/股调整为6.80元/股、2017年回购价格
由11.56元/股调整为11.44元/股。截至2018年7月9日止，公司已回购股份21万股，减
少实收资本（股本）21万元；变更后的注册资本人民币55,506万元。
公司2018年7月26日召开第七届董事会第十五次会议《关于回购注销部分2016年限制
性股票的议案》以及《关于回购注销部分2017年限制性股票的议案》，因激励对象
吴谷华、步志明、盖国强、林轩4人已离职，公司回购注销其持有的已不符合解锁条
件的限制性股票共计108万股；由于权益分配2016年回购价格由7.04元/股调整为6.80
元/股、2017年回购价格由11.56元/股调整为11.44元/股。截至2018年9月10日止，公
司已回购股份108万股，减少实收资本（股本）108万元；变更后的注册资本人民币
55,398万元。
公司2018年11月12日召开第七届董事会第二十一次会议、第七届监事会第十五次会
议以及2018年12月6日召开2018年第五次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分
2016年限制性股票的议案》以及《关于回购注销部分2017年限制性股票的议案》，
因激励对象姜颖、张涛、张民、熊小兵4人已离职，公司回购注销其持有的已不符合
解锁条件的限制性股票共计31.05万股；由于权益分配2016年回购价格由7.04元/股调
整为6.80元/股、2017年回购价格由11.56元/股调整为11.44元/股。截至2019年9月10
日止，公司已回购股份31.05万股，减少实收资本（股本）31.05万元；变更后的注册
资本人民币55,366.95万元。
公司2019年12月11日召开第七届董事会第二十八次会议、第七届监事会第二十一次会
议以及2019年12月30日召开2019年第二次临时股东大会审议通过《关于调整2016年限制性
股票激励计划回购价格及回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》
和《关于调整2017年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分激励对象已获授但尚未
解锁的限制性股票的议案》，因激励对象戴翔、徐厚坤、肖树彬、黄玲玲、沈勤、黄静、
王仙民7人已离职，激励对象程杰、康伯年2人因个人绩效考核结果为D，公司回购注销其
持有的已不符合解锁条件的限制性股票共计68.7万股；由于权益分配2016年回购价格由
6.80元/股调整为6.67元/股、2017年回购价格由11.44元/股调整为11.31元/股。截至2019年9
财务报表附注 第 3 页
大亚圣象家居股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
月10日止，公司已回购股份68.7万股，减少实收资本（股本）68.7万元；变更后的注册资
本人民币55,298.25万元。
公司2020年6月18日召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议以及2020
年7月6日召开2020年第一次临时股东大会审议通过《关于调整2017年限制性股票激励计划回
购价格及回购注销限制性股票的议案》，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》
的规定，因2019年公司业绩未达到解锁业绩条件，公司同意回购注销228名激励对象已获授
但尚未解锁的2017年限制性股票合计558.5万股。由于权益分配2017年回购价格由11.31元/
股调整为11.18元/股。截至2020年7月15日止，公司已回购股份558.5万股，减少实收资本（股
本）558.5万元；变更后的注册资本人民币54,739.75万元。
公司所属行业性质为：木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业。
统一社会信用代码：91320000703956981R
公司注册地址：江苏省丹阳经济技术开发区齐梁路99号
公司总部办公地：江苏省丹阳经济技术开发区齐梁路99号
公司法定代表人：陈建军
公司注册资本：人民币54,739.75万元
公司的经营范围：装饰材料新产品、新工艺的研发应用；各类地板、中高密度纤维板、
刨花板的制造、销售；室内外装饰工程施工；造林及林木抚育与管理；港口普通货物装卸；
高新技术产品的研究、开发，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司董事会于2021年3月24日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 圣象集团有限公司
2 北京圣象木业有限公司
3 沈阳圣象家居有限公司
4 西安圣象家居有限公司
5 武汉圣象木业有限公司
6 成都圣象家居有限公司
7 广州圣象木业有限公司
8 深圳市圣象木业有限公司
财务报表附注 第 4 页
大亚圣象家居股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
序号 子公司名称
9 南京圣象家居有限公司
10 上海圣诺木业贸易有限公司
11 南京恒盟木业有限公司
12 圣象实业（江苏）有限公司
13 江苏宏耐木业有限公司
14 安徽圣象木业有限公司
15 上海圣象家居有限公司
16 丹阳市圣象地板配件有限公司
17 圣象(江苏)木业研究有限公司
18 广州厚邦木业制造有限公司
19 石家庄圣象木业有限公司
20 石家庄圣象商贸有限公司
21 广州市展朗木业有限公司
22 成都恒玉建材有限公司
23 济南圣象家居有限公司
24 句容圣诺木业有限公司
25 圣象集团（韩国）有限公司
26 圣象集团（美国）有限公司
27 PowerDekorNorthAmericaInc.
28 HomeLegendLLC
29 EasySkyGroupHoldingsLimited
30 圣象控股（欧洲）有限公司
31 圣象集团（香港）有限公司
32 圣象木业（阜阳）有限公司
33 圣象地板（句容）有限公司
34 江苏圣象木业有限公司
35 圣象地板江苏有限公司
36 圣象（上海）电子商务有限公司
37 圣象（北京）家居有限公司
38 圣象新饰材（江苏）有限公司
39 福建华宇集团有限公司
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
序号 子公司名称
40 福建居怡竹木业有限公司
41 福建驰宇装饰材料有限公司
42 福建正奇竹业有限公司
43 福建雅风竹木业有限公司
44 上海爱骐家实业有限公司
45 大亚（江苏）地板有限公司
46 大亚人造板集团有限公司
47 江苏大亚装饰材料有限公司
48 阜阳大亚装饰材料有限公司
49 大亚木业(福建)有限公司
50 大亚饰面板（江苏）有限公司
51 丹阳市康源人造板有限公司
52 丹阳瑞晟投资咨询有限公司
53 上海永荣人造板有限公司
54 大亚木业（江西）有限公司
55 大亚木业（茂名）有限公司
56 大亚木业（肇庆）有限公司
57 大亚木业（黑龙江）有限公司
58 上海易匠信息科技有限公司
59 大亚木业（江苏）有限公司
60 江苏大亚新型胶黏剂有限公司
61 济南康树工贸有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起 12 个月内的具有持续经营能力，不存在可能导致对公司自报告期
末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司无指定的这类金融负债
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
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该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
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则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
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和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、委托加工物资、合同
履约成本、消耗性生物资产。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
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投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
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除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 类别
房屋及建筑物 8－50 年 5% 11.88%－1.90% 房屋及建筑物
机器设备 5－20 年 5% 19.00%－4.75% 机器设备
运输设备 5－12 年 5% 19.00%－7.92% 运输设备
办公及其他设备 5－10 年 5% 19.00%－9.50% 办公及其他设备
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
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在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权的有效期
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益
商标使用权 10 年
的期限内按直线法摊销。
专有技术 10 年
软件使用费 10 年
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
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划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
办公楼装修 平均年限法 5年
(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
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款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
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2、 具体会计政策描述如下：
国内销售：
（1）地板
地板属于终端产品，采用经销方式在确认产品控制权发生转移时即确
认产品销售收入的实现，直接销售给消费者（或者工程客户）并需要
负责安装，地板安装验收完毕后，即确认产品销售收入的实现。
（2）其他木材加工的产品
销售采取直销方式，即由公司直接将产品销售给需要的厂商或者经销
商，并由其继续加工或者销售，产品控制权发生转移，即确认产品销
售收入的实现。
出口销售：
公司为自营出口企业，直接将产品销售给境外客户。出口商品销售价
格以离岸价(FOB)结算，产品报关出口并离岸后确认产品控制权发生
转移，即确认自营出口销售收入的实现。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
国内销售：
（1）地板
地板属于终端产品，采用经销方式在确认产品所有权发生转移时即确认产品销
售收入的实现，直接销售给消费者（或者工程客户）并需要负责安装，地板安
装验收完毕后，即确认产品销售收入的实现。
（2）其他木材加工的产品
销售采取直销方式，即由公司直接将产品销售给需要的厂商或者经销商，并由
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其继续加工或者销售，产品所有权发生转移，即确认产品销售收入的实现。
出口销售：
公司为自营出口企业，直接将产品销售给境外客户。出口商品销售价格以离岸
价(FOB)结算，产品报关出口并离岸后确认产品所有权发生转移，即确认自营
出口销售收入的实现。
(二十七) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
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的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
公司实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
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入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
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1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
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司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十二) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数
量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变
动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期
关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再
适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量
进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
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套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工
具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前
计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
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财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
对 2020 年 1 月 1 日余额的影
会计政策变更的内容和 受影响的报表项
审批程序 响金额
原因 目
合并 母公司
预收款项 -401,158,012.60 -123,851.13
将 与销售商 品提供劳 务
合同负债 384,464,679.36 123,851.13
相关的预收款项、折扣折
董事会审批
让重分类至合同负债 其他流动负债 45,827,261.47
其他应付款 -29,133,928.23
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同负债 416,513,048.83 68,113.18
其他流动负债 49,991,999.52
预收款项 -437,564,511.40 -68,113.18
其他应付款 -28,940,536.95
存货 2,204,654.66
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 495,959,235.20
销售费用 -498,163,889.86
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
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21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
公司本报告期无重要的会计估计变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
预收款项 401,158,012.60 - -401,158,012.60 -401,158,012.60
合同负债 384,464,679.36 384,464,679.36 384,464,679.36
其他流动负债 45,827,261.47 45,827,261.47 45,827,261.47
其他应付款 410,950,515.51 381,816,587.28 -29,133,928.23 -29,133,928.23
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母公司资产负债表
调整数
上年年末余
项目 年初余额 重新计
额 重分类 合计
量
预收款项 123,851.13 0.00 -123,851.13 -123,851.13
合同负债 123,851.13 123,851.13 123,851.13
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 13%、9%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6%、5%、3%、
为应交增值税 1%
消费税 按应税销售收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%，25%
(二) 税收优惠
母公司所得税税率为 25%；
全资子公司大亚木业（江西）有限公司通过高新技术企业复审，并获取江西省科学
技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》，证书编号为：GR202036001283，有效期 3 年，发证时间为：2020 年 9 月 14
日，按 15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚人造板集团有限公司通过高新技术企业审查，已在《关于江苏省 2020
年第一批高新技术企业备案的复函》 （ 国科火字〔2021〕 39 号）文件中公示，
序号 8088，证书编号为：GR202032008088，有效期 3 年。根据相关规定，认定合格
的高新技术企业自认定当年起三年内，按 15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚(江苏)地板有限公司获取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税
务 总 局 江 苏 省 税 务 局 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》， 证 书 编 号 为 ：
GR201832001414，有效期 3 年，发证时间为：2018 年 10 月 24 日，按 15%的税率
征收企业所得税。
财务报表附注 第 39 页
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全资子公司大亚木业（茂名）有限公司通过高新技术企业审核，并获取广东省科学
技术厅,广东省财政厅，广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技
术企业证书》,证书编号为:GR201944007047，有效期 3 年,发证时间为：2019 年 12
月 2 日，按 15%的税率征收企业所得税
全资子公司大亚木业（肇庆）有限公司通过高新技术企业审核，并获取广东省科学
技术厅,广东省财政厅，广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技
术企业证书》,证书编号为:GR201844000752，有效期 3 年,发证时间为：2018 年 11
月 28 日，按 15%的税率征收企业所得税。
全资子公司圣象集团的子公司圣象实业（江苏）有限公司通过高新技术企业复审，
并获取江苏省科学技术厅,江苏省财政厅，国家税务总局江苏省税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201932000026，有效期 3 年，发证时间为：
2019 年 11 月 7 日，按 15%的税率征收企业所得税。
全资子公司圣象集团的子公司广州厚邦木业制造有限公司通过高新技术企业审核，
并获取广东省科学技术厅,广东省财政厅，广东省国家税务局和广东省地方税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为:GR201944006224，有效期 3 年,发证时
间为：2019 年 12 月 9 日，按 15%的税率征收企业所得税。
根据企业所得税法及实施条例的相关规定，大亚人造板集团有限公司、大亚木业（江
西）有限公司、大亚木业（茂名）有限公司、大亚木业（肇庆）有限公司是以《资
源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和
禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按 90%计入收入总额计征企
业所得税。
根据财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知
财税[2011]115 号的第四条规定，对纳税人销售的以三剩物、次小薪材和农作物秸秆
等 3 类农林剩余物为原料生产的木（竹、秸秆）纤维板、木（竹、秸秆）刨花板，
细木工板、活性炭、栲胶、水解酒精、炭棒；以沙柳为原料生产的箱板纸，由税务
机关实行增值税即征即退办法，具体退税比例为 70%。本公司享受该退税政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 313,889.41 1,149,320.12
银行存款 1,912,614,290.31 1,661,516,228.67
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项目 期末余额 上年年末余额
其他货币资金 71,204,229.98 101,746,074.78
合计 1,984,132,409.70 1,764,411,623.57
其中：存放在境外的款项总额 78,312,963.61 54,423,174.77
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 13,840,000.00 7,900,000.00
信用证保证金 3,701,244.68 13,494,557.87
履约保证金 48,523,662.38 66,693,723.33
冻结银行存款 5,139,322.92 13,657,793.58
合计 71,204,229.98 101,746,074.78
说明：
子公司大亚木业（江苏）有限公司因涉诉，被人民法院执行财产保全，冻结银行存
款 4,200,000.00 元，案号（2018）苏 1302 财保 227 号；
圣象集团子公司江苏宏耐木业有限 公司存款账户 为久悬账户， 冻结银行存款
754,641.70 元；
圣象集团子公司南京圣象家居有限公司因涉诉，被人民法院执行财产保全，冻结银
行存款 170,000.00 元，案号（2020）苏 0105 执保 108 号，截至报告出具日，该冻结
已解除；
圣象集团子公司圣象实业（江苏）有限公司存款账户为久悬账户，冻结银行存款
14,681.22 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无银行定期存单为质押。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 203,096,838.35 106,800.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
财务报表附注 第 41 页
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项目 期末余额 上年年末余额
理财产品 203,096,838.35 106,800.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 203,096,838.35 106,800.00
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 6,590,858.77 1,000,000.00
合计 6,590,858.77 1,000,000.00
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第 42 页
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5、 应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例（%） 金额 计提比 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值
例（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,671,352.57 100.00 80,493.80 1.21 6,590,858.77 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00
其中：
组合 1：账龄分析法 6,671,352.57 80,493.80 6,590,858.77 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 6,671,352.57 100.00 80,493.80 6,590,858.77 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,571,433.48 65,714.33 1.00
1-2 年 20,385.09 611.55 3.00
2-3 年 48,461.39 4,846.14 10.00
3-4 年 31,072.61 9,321.78 30.00
合计 6,671,352.57 80,493.80
其他说明：应收票据为应收账款转入，按原收入确认时的应收账款账龄连续计算坏账。
财务报表附注 第 43 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,198,258,373.52 946,646,764.66
1至2年 152,185,390.02 86,398,309.12
2至3年 30,825,966.19 9,706,800.23
3至4年 5,288,138.81 4,310,225.04
4至5年 3,270,850.95 13,918,933.21
5 年以上 45,591,337.11 97,851,178.70
小计 1,435,420,056.60 1,158,832,210.96
减：坏账准备 92,025,172.97 126,999,161.56
合计 1,343,394,883.63 1,031,833,049.40
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
59,105,924.59 4.12 59,105,924.59 100.00 100,027,599.20 8.63 100,027,599.20 100.00
准备
其中：
单项金额重大并
单项计提坏账准 61,315,241.54 61,315,241.54
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
59,105,924.59 59,105,924.59 38,712,357.66 38,712,357.66
账准备的应收账
款
按组合计提坏账
1,376,314,132.01 95.88 32,919,248.38 2.39 1,343,394,883.63 1,058,804,611.76 91.37 26,971,562.36 2.55 1,031,833,049.40
准备
其中：
组合 1：账龄分析 1,376,314,132.01 32,919,248.38 1,343,394,883.63 1,058,804,611.76 26,971,562.36 1,031,833,049.40
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
法
合计 1,435,420,056.60 100.00 92,025,172.97 1,343,394,883.63 1,158,832,210.96 100.00 126,999,161.56 1,031,833,049.40
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按单项计提坏账准备：
本期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款金额 59,15,924.59 元，
涉及 68 个客户，其中金额 400 万元以上的客户如下：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江戴夫人家居有
7,483,529.44 7,483,529.44 100.00 无法收回
限公司
三河市燕郊百世佳
华夏幸福子公司
联房地产开发有限 6,550,556.65 6,550,556.65 100.00
债务危机
公司
东莞市德霖木业有
4,970,368.74 4,970,368.74 100.00 无法收回
限公司
东方家园散户 4,394,961.54 4,394,961.54 100.00 无法收回
合计 23,399,416.37 23,399,416.37
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,187,953,784.10 11,879,537.82 1.00
1-2 年 143,809,037.92 4,314,271.17 3.00
2-3 年 26,964,616.93 2,696,461.70 10.00
3-4 年 3,867,983.16 1,160,394.95 30.00
4-5 年 1,700,254.35 850,127.19 50.00
5 年以上 12,018,455.55 12,018,455.55 100.00
合计 1,376,314,132.01 32,919,248.38
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
收回
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 或转 转销或核销
回
财务报表附注 第 47 页
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二○二○年度
财务报表附注
本期变动金额
收回
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 或转 转销或核销
回
坏账
126,999,161.56 126,999,161.56 26,584,392.48 61,558,381.07 92,025,172.97
准备
合计 126,999,161.56 126,999,161.56 26,584,392.48 61,558,381.07 92,025,172.97
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 61,558,381.07
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核 款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
销程序 联交易产生
浙江荣事实业集团
货款 43,352,093.02 无法收回 否
有限公司
上海银蕊贸易有限
货款 17,963,148.52 无法收回 否
公司
合计 61,315,241.54
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 59,415,073.07 4.14 594,150.73
第二名 16,351,171.47 1.14 163,511.71
第三名 11,995,979.67 0.84 119,959.80
第四名 10,855,654.46 0.76 108,556.54
第五名 8,798,690.75 0.61 87,986.91
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
合计 107,416,569.42 7.48 1,074,165.69
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 113,039,490.00 133,099,135.05
应收账款
合计 113,039,490.00 133,099,135.05
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在
其他综
其他变 合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
动 中确认
的损失
准备
应收票
133,099,135.05 1,063,299,213.08 1,083,358,858.13 113,039,490.00
据
合计 133,099,135.05 1,063,299,213.08 1,083,358,858.13 113,039,490.00
3、 应收款项融资减值准备
截止 2020 年 12 月 31 日，所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会
因银行违约而产生重大损失。
财务报表附注 第 49 页
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(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 44,648,393.54 89.13 50,864,954.68 92.06
1至2年 4,734,973.01 9.45 3,919,306.53 7.09
2至3年 218,810.81 0.44 228,908.82 0.41
3 年以上 488,925.35 0.98 242,922.26 0.44
合计 50,091,102.71 100.00 55,256,092.29 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 7,724,066.41 15.42
第二名 5,345,950.20 10.67
第三名 4,298,255.26 8.58
第四名 3,676,198.00 7.34
第五名 1,863,170.40 3.72
合计 22,907,640.27 45.73
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 33,939,915.62 77,148,092.29
合计 33,939,915.62 77,148,092.29
1、 应收利息
本期末无重要的逾期利息
财务报表附注 第 50 页
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2、 应收股利
本期末无重要的账龄超过一年的应收股利
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 24,675,806.50 55,469,350.79
1至2年 4,619,225.68 7,879,031.68
2至3年 6,756,425.96 3,644,519.30
3至4年 2,850,586.94 1,838,320.82
4至5年 1,378,672.82 30,052,552.87
5 年以上 65,116,377.90 35,325,748.11
小计 105,397,095.80 134,209,523.57
减：坏账准备 71,457,180.18 57,061,431.28
合计 33,939,915.62 77,148,092.29
财务报表附注 第 51 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
11,797,381.93 11.19 11,797,381.93 100.00 13,344,328.29 9.94 13,344,328.29 100.00
备
其中：
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 11,797,381.93 11,797,381.93 13,344,328.29 13,344,328.29
备的其他应收款
按组合计提坏账准
93,599,713.87 88.81 59,659,798.25 63.74 33,939,915.62 120,865,195.28 90.06 43,717,102.99 36.17 77,148,092.29
备
其中：
组合 1：账龄分析法 93,599,713.87 59,659,798.25 33,939,915.62 120,865,195.28 43,717,102.99 77,148,092.29
合计 105,397,095.80 100.00 71,457,180.18 33,939,915.62 134,209,523.57 100.00 57,061,431.28 77,148,092.29
财务报表附注 第 52 页
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按单项计提坏账准备：
本期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款金额 11,797,381.93
元，涉及 72 个客户，其中单项金额大于 150 万的客户如下：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
福建省大和竹业
2,900,000.00 2,900,000.00 100.00 无法收回
有限公司
陈红兵 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 无法收回
合计 4,900,000.00 4,900,000.00
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 24,675,806.50 246,758.08 1.00
1-2 年 4,619,225.68 138,576.78 3.00
2-3 年 3,853,927.50 385,392.75 10.00
3-4 年 1,413,354.92 424,006.48 30.00
4-5 年 1,144,670.22 572,335.11 50.00
5 年以上 57,892,729.05 57,892,729.05 100.00
合计 93,599,713.87 59,659,798.25
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 57,061,431.28 57,061,431.28
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 15,241,064.31 15,241,064.31
本期转回
本期转销 845,315.41 845,315.41
本期核销
其他变动
期末余额 71,457,180.18 71,457,180.18
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 134,209,523.57 134,209,523.57
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 334,127,492.12 334,127,492.12
本期终止确认 362,939,919.89 362,939,919.89
其他变动
期末余额 105,397,095.80 105,397,095.80
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注 第 54 页
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本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 57,061,431.28 15,241,064.31 845,315.41 71,457,180.18
合计 57,061,431.28 15,241,064.31 845,315.41 71,457,180.18
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 845,315.41
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
惠州市盛易木业有限公 5 年以
租赁保证金 28,000,000.00 26.57 28,000,000.00
司 上
5 年以
抚州市林业局―营林 造林款 7,000,000.00 6.64 7,000,000.00
上
福建省宏森林业有限公 5 年以
林地转让款 4,279,722.60 4.06 4,279,722.60
司 上
5 年以
丹阳农业开发科技中心 营林款 3,554,094.00 3.37 3,554,094.00
上
应收出口退 1 年以
应收出口退税 2,998,680.14 2.85 29,986.80
税 内
合计 45,832,496.74 43.49 42,863,803.40
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(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
约成本减值准备
原材料 657,181,634.67 36,337,957.20 620,843,677.47 566,044,945.65 34,220,987.33 531,823,958.32
在途物资
周转材料
委托加工物资 7,625,495.69 7,625,495.69 9,628,765.62 9,628,765.62
在产品 175,369,794.40 375,676.85 174,994,117.55 201,102,845.57 55,956.84 201,046,888.73
库存商品 1,200,838,681.87 8,538,691.54 1,192,299,990.33 1,189,466,138.09 8,563,176.41 1,180,902,961.68
消耗性生物资产 156,626,311.40 468,900.00 156,157,411.40 156,626,311.40 468,900.00 156,157,411.40
建造合同形成的已完工未
结算资产
合同履约成本 2,204,654.66 2,204,654.66
低值易耗品 2,817,941.55 2,817,941.55 3,130,652.15 3,130,652.15
合计 2,202,664,514.24 45,721,225.59 2,156,943,288.65 2,125,999,658.48 43,309,020.58 2,082,690,637.90
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 34,220,987.33 34,220,987.33 2,600,023.04 483,053.17 36,337,957.20
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品 55,956.84 55,956.84 319,720.01 375,676.85
库存商品 8,563,176.41 8,563,176.41 10,275,768.68 10,300,253.55 8,538,691.54
消耗性生物资产 468,900.00 468,900.00 468,900.00
合同履约成本
合计 43,309,020.58 43,309,020.58 13,195,511.73 10,783,306.72 45,721,225.59
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(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 80,761,767.83 66,833,240.83
预交所得税 9,727,590.94 3,861,753.14
待摊费用-广告宣传费 8,849,285.94 14,939,303.39
待摊费用-租金 10,695,931.91 10,672,403.87
待摊费用-装修费 1,302,382.66 1,840,800.17
其他 139,849.00 95,238.09
合计 111,476,808.28 98,242,739.49
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
1．合营企业
小计
2．联营企业
大亚（江西）林业投资有限
3,081,905.05 3,081,905.05
公司
陕西圣象塑料制品有限公司 907,469.24 -119,398.22 788,071.02
小计 3,989,374.29 -119,398.22 3,869,976.07
合计 3,989,374.29 -119,398.22 3,869,976.07
财务报表附注 第 59 页
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(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,869,393,847.18 1,832,812,505.59
固定资产清理
合计 1,869,393,847.18 1,832,812,505.59
财务报表附注 第 60 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,812,968,335.56 2,950,901,070.92 71,285,908.69 162,401,161.06 4,997,556,476.23
（2）本期增加金额 95,967,220.52 105,382,621.05 9,939,032.62 16,589,311.34 227,878,185.53
—购置 26,360,234.69 39,010,234.41 9,939,032.62 7,613,259.23 82,922,760.95
—在建工程转入 69,606,985.83 66,372,386.64 8,976,052.11 144,955,424.58
（3）本期减少金额 12,683,318.56 25,158,299.43 12,656,790.54 2,587,426.01 53,085,834.54
—处置或报废 12,683,318.56 25,158,299.43 12,656,790.54 2,587,426.01 53,085,834.54
（4）期末余额 1,896,252,237.52 3,031,125,392.54 68,568,150.77 176,403,046.39 5,172,348,827.22
2．累计折旧
（1）上年年末余额 655,800,237.64 2,316,248,050.86 51,297,820.89 86,027,543.77 3,109,373,653.16
（2）本期增加金额 85,148,855.07 66,622,445.61 5,928,323.16 14,345,597.30 172,045,221.14
—计提 85,148,855.07 65,958,419.57 5,928,323.16 14,343,810.26 171,379,408.06
—购入增加 664,026.04 1,787.04 665,813.08
（3）本期减少金额 3,625,805.82 21,033,850.14 8,933,783.86 2,368,981.14 35,962,420.96
—处置或报废 3,625,805.82 21,033,850.14 8,933,783.86 2,368,981.14 35,962,420.96
（4）期末余额 737,323,286.89 2,361,836,646.33 48,292,360.19 98,004,159.93 3,245,456,453.34
财务报表附注 第 61 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额 4,188,054.34 50,289,197.06 808,981.49 84,084.59 55,370,317.48
（2）本期增加金额 2,597,101.36 2,597,101.36
—计提 2,597,101.36 2,597,101.36
（3）本期减少金额 425,340.86 42,840.00 711.28 468,892.14
—处置或报废 425,340.86 42,840.00 711.28 468,892.14
（4）期末余额 4,188,054.34 52,460,957.56 766,141.49 83,373.31 57,498,526.70
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,154,740,896.29 616,827,788.65 19,509,649.09 78,315,513.15 1,869,393,847.18
（2）上年年末账面价值 1,152,980,043.58 584,363,823.00 19,179,106.31 76,289,532.70 1,832,812,505.59
财务报表附注 第 62 页
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3、 本期无暂时闲置的固定资产
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
（1） 子公司大亚木业（黑龙江）有限公司原值金额合计 67,224,506.98 元的
厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥；
（2） 子公司大亚（江苏）地板有限公司原值金额合计 39,032,012.96 元的厂
房、食堂及新建宿舍楼的房屋权证尚未办妥；
（3） 子公司句容圣诺木业有限公司原值金额合计 60,842,991.54 元的房产权
证正在办理之中；
（4） 子公司大亚木业（江苏）有限公司原值金额合计 68,629,429.42 元的厂
房及办公楼的房屋权证尚未办妥；
（5） 子公司江苏大亚新型胶粘剂有限公司原值金额合计 5,859,238.87 元的
厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥；
（6） 子公司福建居怡竹木业有限公司原值金额合计 14,799,705.03 元的办公
楼的房屋权证尚未办妥；
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 16,382,795.80 24,032,468.12
工程物资
合计 16,382,795.80 24,032,468.12
财务报表附注 第 63 页
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2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
ERP 管理软件 3,801,740.44 3,801,740.44 3,276,091.58 3,276,091.58
废水废气处理工程 4,995,577.39 4,995,577.39 5,115,577.39 5,115,577.39
零星工程 2,538,901.69 2,538,901.69 191,408.34 191,408.34
双端铣（成型线） 156,896.55 156,896.55
条码系统项目 1,144,283.89 1,144,283.89
房屋建筑物 214,902.81 214,902.81 13,979,893.45 13,979,893.45
在安装设备 168,316.92 168,316.92
EB 地板专用设备 2,212,389.31 2,212,389.31
原料棚/雨水管网应急池/雨棚 2,619,284.16 2,619,284.16
合计 16,382,795.80 16,382,795.80 24,032,468.12 24,032,468.12
财务报表附注 第 64 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他减少 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源
资产金额 金额 计金额 息资本化金额 本化率(%)
ERP 管理软
3,276,091.58 664,321.43 138,672.57 3,801,740.44 自筹
件
废水废气处
5,115,577.39 182,394.50 302,394.50 4,995,577.39 自筹
理工程
零星工程 191,408.34 7,970,882.44 5,396,150.32 227,238.77 2,538,901.69 自筹
双端铣（成型
156,896.55 3,727,888.86 3,884,785.41 完工 自筹
线）
条码系统项
1,144,283.89 678,194.64 1,695,044.91 127,433.62 完工 自筹
目
房屋建筑物 13,979,893.45 20,469,695.96 33,427,613.36 807,073.24 214,902.81 自筹
在安装设备 168,316.92 265,486.75 433,803.67 完工 自筹
建筑工程 55,810,626.07 55,810,626.07 完工 自筹
EB 地板专用
7,670,900.36 5,458,511.05 2,212,389.31 自筹
设备
装修汇总 32,312,935.54 32,312,935.54 完工 自筹
锅炉环保尾 6,233,559.75 6,233,559.75 完工 自筹
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本期转入固定 本期其他减少 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源
资产金额 金额 计金额 息资本化金额 本化率(%)
气改造项目
原料棚/雨水
管网应急池/ 2,619,284.16 2,619,284.16 自筹
雨棚
合计 24,032,468.12 138,606,170.46 144,955,424.58 1,300,418.20 16,382,795.80
4、 本期无在建工程减值准备情况
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 商标使用权 专利权 软件 非专利技术 …… 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 758,890,439.46 180,047,694.30 38,121,348.02 12,261,870.29 989,321,352.07
（2）本期增加金额 948,060.00 21,729.58 507,699.12 1,477,488.70
—购置 948,060.00 21,729.58 507,699.12 1,477,488.70
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 759,838,499.46 180,069,423.88 38,629,047.14 12,261,870.29 990,798,840.77
2．累计摊销
（1）上年年末余额 139,453,755.25 180,032,147.00 32,320,724.78 6,770,606.28 358,577,233.31
（2）本期增加金额 15,952,659.82 3,718.14 3,834,353.33 1,150,874.76 20,941,606.05
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项目 土地使用权 商标使用权 专利权 软件 非专利技术 …… 合计
—计提 15,952,659.82 3,718.14 3,834,353.33 1,150,874.76 20,941,606.05
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 155,406,415.07 180,035,865.14 36,155,078.11 7,921,481.04 379,518,839.36
3．减值准备
（1）上年年末余额 1,046,032.40 1,046,032.40
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,046,032.40 1,046,032.40
4．账面价值
（1）期末账面价值 603,386,051.99 33,558.74 2,473,969.03 4,340,389.25 610,233,969.01
（2）上年年末账面价值 618,390,651.81 15,547.30 5,800,623.24 5,491,264.01 629,698,086.36
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
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2、 本期不存在使用寿命不确定的知识产权
3、 本期不存在具有重要影响的单项知识产权
4、 本期无所有权或使用权受到限制的知识产权
5、 未办妥产权证书的土地使用权情况
子公司句容圣诺木业有限公司原值金额合计 948,060.00 元的土地权证正在办
理之中；
财务报表附注 第 68 页
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(十四) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
项 企业合并形成的 其他—汇率变动 处置 ……
账面原值
HOMELEGEND, LLC 95,627,160.80 -6,060,778.46 89,566,382.34
济南康树工贸有限公司 125,474.47 125,474.47
上海爱骐家实业有限公司 3,502,885.49 3,502,885.49
福建华宇集团有限公司 105,225,067.78 105,225,067.78
小计 204,480,588.54 -6,060,778.46 125,474.47 198,294,335.61
减值准备
HOMELEGEND, LLC 2,788,948.95 2,788,948.95
济南康树工贸有限公司 125,474.47 125,474.47
上海爱骐家实业有限公司 1,110,155.08 1,110,155.08
福建华宇集团有限公司 8,315,673.32 8,315,673.32
小计 12,340,251.82 125,474.47 12,214,777.35
账面价值 192,140,336.72 -6,060,778.46 186,079,558.26
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2、 本期商誉变动说明
（1） 本期商誉的其他变化数系美元汇率变动而产生的外币折算差额，该商誉是由圣象集团全资子公司圣象集团 (美国)有限公司收购
HomeLegend 股权（2011 年）而形成的，金额为 13,707,628.91 美元。
（2） 截至 2020 年 3 月 18 日，济南康树工贸有限公司已注销完毕， 2019 年全额计提商誉减值准备 125,474.47 元，并于本期全部处置。
3、 商誉减值准备的说明
（1） 上表中，资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
（2） 期末本公司基于对商誉减值测试的目的，聘请了金证（上海）资产评估有限公司对 HOMELEGEND, LLC、上海爱骐家实业有限公
司、福建华宇集团有限公司相关资产组进行了评估，参考并利用了其出具的金证评报字 [2021]第 0032 号、金证评报字 [2021]第 0033
号、金证评报字【2021】第 0035 号中的可收回金额。经测算，商誉不存在减值。
（3） 资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
① 资产组 HOMELEGEND, LLC 的可收回金额按照预计未来现金流量确定。未来现金流量基于管理当局提供的中长期规划确定，本次
评估将预测期分二个阶段，均采用 7.8％的税前折现率，第一阶段为 2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日；第二阶段为 2026 年 1
月 1 日直至永续，假定在 2026 年及以后每年的经营情况趋于稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产
组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计未来收入和毛利。
② 资产组上海爱骐家的可收回金额按照预计未来现金流量折现法确定。未来现金流量基于管理当局提供的中长期规划确定，本次评估
将预测期分二个阶段，均采用 17.35％的税前折现率，第一阶段为 2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日；第二阶段为 2026 年 1
月 1 日直至永续，假定在 2026 年及以后每年的经营情况趋于稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产
组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计未来收入和毛利。
③ 资产组福建华宇的可收回金额按照预计未来现金流量折现法确定。未来现金流量基于管理当局提供的中长期规划确定，本次评估将
预测期分二个阶段，均采用 17.05％的税前折现率，第一阶段为 2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日；第二阶段为 2026 年 1 月 1
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日直至永续，假定在 2026 年及以后每年的经营情况趋于稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过
去的业绩和管理层对市场发展的预期估计未来收入和毛利。
(十五) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修 43,938,820.06 2,196,941.01 41,741,879.05
合计 43,938,820.06 2,196,941.01 41,741,879.05
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 115,354,632.00 21,394,395.90 67,942,337.59 13,753,658.37
可抵扣亏损 14,091,605.85 3,522,901.46 11,919,517.84 2,979,879.46
合计 129,446,237.85 24,917,297.36 79,861,855.43 16,733,537.83
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 68,977,934.52 17,244,483.63 80,133,093.64 20,033,273.41
合计 68,977,934.52 17,244,483.63 80,133,093.64 20,033,273.41
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 157,800,225.64 203,910,958.16
可抵扣亏损 767,913,208.83 847,745,328.78
合计 925,713,434.47 1,051,656,286.94
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 年 155,714,536.38
2021 年 228,648,702.06 228,648,702.06
2022 年 129,944,568.03 129,944,568.03
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年份 期末余额 上年年末余额 备注
2023 年 175,745,049.81 175,745,049.81
2024 年 157,692,472.50 157,692,472.50
2025 年 75,882,416.43
合计 767,913,208.83 847,745,328.78
(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备及工程款 50,859,672.24 50,859,672.24 60,639,648.27 60,639,648.27
合计 50,859,672.24 50,859,672.24 60,639,648.27 60,639,648.27
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(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵(质)押借款 123,300,000.00
票据融资 200,000,000.00
保证借款 46,500,000.00
信用借款 112,564,838.23 133,249,794.25
保理借款 12,505,068.51 7,589,244.04
应付利息 260,625.44
合计 325,069,906.74 310,899,663.73
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款
(十九) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 29,200,000.00 31,913,463.49
商业承兑汇票
合计 29,200,000.00 31,913,463.49
本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
一年以内 1,379,471,709.45 1,087,185,802.17
一年以上 153,138,689.66 224,565,703.33
合计 1,532,610,399.11 1,311,751,505.50
2、 账龄超过一年的重要应付账款
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏开源投资发展有限公司 78,910,000.00 尚未结算土地款
合计 78,910,000.00
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
一年以内 349,571,481.71
一年以上 51,586,530.89
合计 401,158,012.60
2、 本期末无账龄超过一年的重要预收款项
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
预收货款 387,572,511.88
销售折扣折让 28,940,536.95
合计 416,513,048.83
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 116,194,057.41 755,820,387.93 716,281,522.99 155,732,922.35
离职后福利-设定提存计划 687,340.68 9,626,260.26 10,035,303.71 278,297.23
合计 116,881,398.09 765,446,648.19 726,316,826.70 156,011,219.58
2、 短期薪酬列示
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
109,436,307.17 684,052,192.35 644,228,034.04 149,260,465.48
补贴
（2）职工福利费 1,234,665.95 28,215,484.54 28,609,141.49 841,009.00
（3）社会保险费 137,308.74 23,276,860.18 23,127,748.14 286,420.78
其中：医疗保险费 88,569.98 21,558,052.10 21,383,271.81 263,350.27
工伤保险费 33,036.61 671,522.97 689,645.98 14,913.60
生育保险费 15,702.15 1,047,285.11 1,054,830.35 8,156.91
（4）住房公积金 238,741.70 13,157,550.59 13,310,759.99 85,532.30
（5）工会经费和职工教育
5,147,033.85 7,118,300.27 7,005,839.33 5,259,494.79
经费
（6）短期带薪缺勤
合计 116,194,057.41 755,820,387.93 716,281,522.99 155,732,922.35
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 678,923.48 9,608,123.79 10,030,366.66 256,680.61
失业保险费 8,417.20 18,136.47 4,937.05 21,616.62
合计 687,340.68 9,626,260.26 10,035,303.71 278,297.23
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 64,105,385.32 41,680,767.10
环境保护税 271,173.55 212,007.97
消费税 3,745,138.74 4,386,518.24
企业所得税 58,963,569.31 40,725,108.14
个人所得税 8,212,573.93 11,476,652.27
城市维护建设税 3,353,967.36 2,443,922.35
房产税 1,028,663.00 982,735.56
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税费项目 期末余额 上年年末余额
教育费附加 2,647,495.93 1,968,436.53
土地使用税 1,781,028.86 1,765,485.03
印花税 476,868.58 287,791.84
其他地方税金及规费 4,890,332.77 1,490,515.31
合计 149,476,197.35 107,419,940.34
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 312,098,731.89 410,950,515.51
合计 312,098,731.89 410,950,515.51
1、 应付利息
本期末无重要的已逾期未支付的利息
2、 应付股利
本期末无重要的超过一年未支付的应付股利
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金 56,302,697.34 56,981,724.52
代收代付款 14,480,981.41 12,816,901.64
股东借款 10,000,000.00 10,000,000.00
其他往来 75,054,759.76 72,909,882.83
职工安置金借款 5,000,000.00 5,000,000.00
限制性股票回购义务 70,532,640.00
预提费用 131,260,293.38 162,709,366.52
股权转让款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 312,098,731.89 410,950,515.51
财务报表附注 第 77 页
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
茂名市茂南区政府 10,708,676.57 预提工业基金
何伟锋 10,000,000.00 子公司向少数股东借款
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 301,121.53
一年内到期的长期应付款 16,138,494.12
合计 16,138,494.12 301,121.53
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款税金 49,991,999.52
合计 49,991,999.52
(二十八) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 550,000.00
合计 550,000.00
(二十九) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 23,684,414.88
专项应付款
财务报表附注 第 78 页
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 23,684,414.88
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资款 23,684,414.88
其中：未实现融资费用 78,454.38
合计 23,684,414.88
(三十) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,570,000.00 560,000.00 908,666.63 6,221,333.37
合计 6,570,000.00 560,000.00 908,666.63 6,221,333.37
涉及政府补助的项目：
与资产相
上年年末余 本期新增 本期计入当期 其他变
负债项目 期末余额 关/与收益
额 补助金额 损益金额 动
相关
尾气改造治
污保洁和节
与资产相
能减排专项 520,000.00 51,999.96 468,000.04
关
资金(参
1903BA120#)
2017 年产业
发展引导资
与资产相
金及激光产 6,050,000.00 726,000.00 5,324,000.00
关
业发展引导
资金
研发设备购 与资产相
560,000.00 130,666.67 429,333.33
置资金补助 关
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
与资产相
上年年末余 本期新增 本期计入当期 其他变
负债项目 期末余额 关/与收益
额 补助金额 损益金额 动
相关
合计 6,570,000.00 560,000.00 908,666.63 6,221,333.37
说明：
1、根据肇庆市环保局、财政局下发的肇环字【2017】68 号关于下达 2017 年省级治
污保洁和节能减排专项资金（第一批）及环境整治专项资金（第一批）计划的通知，
公司于 2019 年 3 月份收到专项资金 52 万元。资产相关的政府补助在相关资产使用
寿命内 2020 年度平均分摊递延收益至其他收益 5.2 万元。
2、根据宿迁市宿城区人民政府下发的宿区政发【2018】23 号关于兑现 2017 年度宿
城区产业发展引导资金及激光产业发展引导资金的通知，公司于 2018 年 5 月份收到
专项资金 726 万元。资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内 2020 年度平均分摊
递延收益至其他收益 72.6 万元。
3、根据丹阳市财政局和丹阳市科学技术局下发的丹科【2020】85 号关于下达 2019
年度丹阳市科技创新专项资金后补助类项目立项经费的通知，公司于 2020 年 11 月
份收到专项资金 56 万元。资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内 2020 年度平
均分摊递延收益至其他收益 13.07 万元。
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 上年年末余额 发行 期末余额
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总
553,669,500.00 -6,272,000.00 -6,272,000.00 547,397,500.00
额
说明：
（1）2020 年 1 月因限制性股票激励对象离职或未达到解锁条件而回购注销了 68.7
万股。
（2）2020 年 7 月因 2019 年业绩未达到解锁业绩条件，根据 2020 年 7 月 6 日第一
次临时股东大会决议及 2020 年 6 月 18 日第八届董事会第二次会议决议同意回购注
销 228 名激励对象已获授但尚未解锁的 2017 年限制性股票合计 558.5 万股。
财务报表附注 第 80 页
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(三十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 261,673,309.19 -1,145,019.67 65,839,080.00 194,689,209.52
其他资本公积 49,642,487.86 49,642,487.86
合计 311,315,797.05 -1,145,019.67 65,839,080.00 244,331,697.38
说明：
（1） 因限制性股票激励对象离职或未达到解锁条件而回购注销限制性股票 68.7 万股形成的，其中回购注销 2016 年限制性股票 8.7 万股，减少
资本溢价 525,480.00 元，回购注销 2017 年限制性股票 60 万股，减少资本溢价 6,336,000.00 元。
（2） 2020 年 7 月因 2019 年公司业绩未达到解锁业绩条件，根据 2020 年 7 月 6 日第一次临时股东大会决议及 2020 年 6 月 18 日第八届董事会
第二次会议决议同意回购注销 228 名激励对象已获授但尚未解锁的 2017 年限制性股票合计 558.5 万股，资本公积溢价减少 58,977,600 元。
（3） 圣象集团本期处置子公司丹阳市地板配件有限公司冲回原收购少数股权产生的资本溢价 846,717.79 元；福建华宇集团有限公司溢价购买少
数股东股权冲减资本公积 298,301.88 元。
(三十三) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 70,532,640.00 70,532,640.00
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 70,532,640.00 70,532,640.00
说明：
1、因回购注销 2016 年授予的未解锁的限制性股票 8.7 万股、回购注销 2017 年授予的未解锁的限制性股票 60 万股，导致限制性股票回购义务减
少了 7,366,290.00 元；
2、2017 年授予的未解锁的限制性股票 558.5 万股，因 2020 年 6 月发放现金股利 0.13 元/股，减少了限制性股票回购义务 726,050.00 元。
3、因 2019 年公司业绩未达到解锁业绩条件，注销回购的限制性股票 558.5 万股，导致限制性股票回购义务减少了 62,440,300.00 元。
(三十四) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转
发生额 用 母公司 数股东
当期转入损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
86,248,792.19 86,248,792.19
合收益
其中：重新计量设定受益计划
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转
发生额 用 母公司 数股东
当期转入损益 入留存收益
变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
价值变动
企业自身信用风险公允
价值变动
政府搬迁补偿结余 86,248,792.19 86,248,792.19
2．将重分类进损益的其他综合
690,720.40 -9,938,570.48 -9,938,570.48 -9,247,850.08
收益
其中：权益法下可转损益的其
他综合收益
其他债权投资公允价值
变动
金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转
发生额 用 母公司 数股东
当期转入损益 入留存收益
其他债权投资信用减值
准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 690,720.40 -9,938,570.48 -9,938,570.48 -9,247,850.08
其他综合收益合计 86,939,512.59 -9,938,570.48 -9,938,570.48 77,000,942.11
财务报表附注 第 84 页
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(三十五) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 229,042,575.50 229,042,575.50 229,042,575.50
任意盈余公积 9,282,167.26 9,282,167.26 9,282,167.26
合计 238,324,742.76 238,324,742.76 238,324,742.76
(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 3,946,838,917.02 3,299,208,895.57
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 3,946,838,917.02 3,299,208,895.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 625,544,526.15 719,607,056.45
处置其他权益工具投资收益 1,600,000.00
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 69,583,235.00 71,977,035.00
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 4,504,400,208.17 3,946,838,917.02
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,221,539,455.64 5,109,180,205.17 7,258,754,745.08 4,639,829,223.39
其他业务 42,590,134.68 16,066,825.23 39,256,781.80 18,524,696.62
合计 7,264,129,590.32 5,125,247,030.40 7,298,011,526.88 4,658,353,920.01
财务报表附注 第 85 页
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(三十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 23,634,318.56 24,661,206.49
消费税 36,535,662.47 39,653,053.45
教育费附加 18,944,661.45 18,694,097.25
房产税 5,227,263.16 8,027,342.86
土地使用税 7,350,166.27 6,816,312.60
车船使用税 58,081.00 66,130.16
印花税 3,772,414.63 3,142,606.16
环境保护税 1,462,089.30 1,370,722.03
其他 621,285.95 327,841.36
合计 97,605,942.79 102,759,312.36
(三十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 281,964,015.38
安装费 189,378,559.63
广告宣传费 117,215,414.03 128,519,539.19
销售推广及市场开发费 85,722,992.44 80,179,071.96
专利费 37,532,478.32 34,425,778.95
职工薪酬 156,464,590.47 149,673,366.30
办公及差旅费 86,064,454.88 91,859,162.45
其他 29,460,382.69 28,050,791.06
合计 512,460,312.83 984,050,284.92
其他说明：根据新收入准则，将控制权转移之前发生的运输、安装活动作为合同履
约成本，调整了报表披露。
财务报表附注 第 86 页
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(四十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 304,842,091.46 299,302,643.27
办公及差旅费 152,068,296.06 156,033,754.29
折旧与摊销 78,512,734.10 76,384,597.05
业务招待费 61,563,438.06 58,632,235.60
财产保险费 5,878,680.18 4,554,508.63
其他 18,014,306.27 11,568,409.37
合计 620,879,546.13 606,476,148.21
(四十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 37,546,683.42 41,783,260.36
试验材料 83,132,583.93 87,673,566.65
能源费 6,332,813.62 9,108,482.42
折旧与摊销 5,479,374.61 6,300,997.10
其他费用 3,878,360.29 6,854,100.53
合计 136,369,815.87 151,720,407.06
(四十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 15,784,217.84 12,363,719.29
减：利息收入 6,214,132.85 6,303,842.27
贴现利息支出 5,455,230.56
汇兑损益 33,869,909.68 -15,060,551.68
手续费 19,559,718.86 15,791,284.46
合计 68,454,944.09 6,790,609.80
财务报表附注 第 87 页
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(四十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 95,218,722.07 86,766,719.42
合计 95,218,722.07 86,766,719.42
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
增值税即征即退款 62,135,948.52 62,926,317.16 与收益相关
企业扶持资金 33,082,773.55 23,840,402.26 与收益相关
合计 95,218,722.07 86,766,719.42
(四十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -119,398.22 4,730,529.88
处置长期股权投资产生的投资收益 972,192.26 -4,305,775.10
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -258.36 690.09
非同一控制下企业合并处置原权益法投资的投资收益 13,035,820.71
合计 852,535.68 13,461,265.58
其他说明：
处置长期股权投资产生的投资收益 972,192.26 元：
（1）本期处置圣象集团子公司济南康树工贸有限公司，处置价款与处置投资对应的
合并财务报表层面享有该公司净资产份额的差额 125,474.47 元，确认为投资收益；
（2）本期处置圣象集团子公司丹阳市圣象地板配件有限公司，处置价款与处置投资
对应的合并财务报表层面享有该公司净资产份额的差额 846,717.79 元，确认为投资
收益；
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 3,098,473.95
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,340.00
财务报表附注 第 88 页
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产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
合计 3,098,473.95 1,340.00
(四十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 80,493.80
应收账款坏账损失 26,584,392.48 9,140,526.86
其他应收款坏账损失 15,241,064.31 6,725,060.11
合计 41,905,950.59 15,865,586.97
(四十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 13,195,511.73 410,936.99
固定资产减值损失 2,597,101.36
商誉减值损失 12,340,251.82
合计 15,792,613.09 12,751,188.81
(四十八) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 10,562.48 954,429.42 10,562.48
无形资产处置收益 -818,053.36
合计 10,562.48 136,376.06 10,562.48
(四十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
盘盈利得 312.46 312.46
非流动资产处置利得合计 31,536.19 31,536.19
财务报表附注 第 89 页
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计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
其他 11,817,073.43 2,505,196.08 11,817,073.43
合计 11,848,922.08 2,505,196.08 11,848,922.08
(五十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 3,031,000.00 459,870.00 3,031,000.00
非常损失 2,000.00 183,235.40 2,000.00
罚款支出 1,601,901.63 1,435,567.74 1,601,901.63
非流动资产报废损失 1,245,185.22 1,265,405.31 1,245,185.22
违约金 810,278.03 1,318.64 810,278.03
滞纳金 2,180,211.07 1,634,126.50 2,180,211.07
其他 566,581.06 2,421,588.61 566,581.06
合计 9,437,157.01 7,401,112.20 9,437,157.01
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 123,307,785.98 122,260,722.59
递延所得税费用 -10,972,549.31 -4,577,714.45
合计 112,335,236.67 117,683,008.14
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 747,005,493.78
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 186,751,373.45
子公司适用不同税率的影响 -75,625,539.40
财务报表附注 第 90 页
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项目 本期金额
调整以前期间所得税的影响 1,424,190.05
归属于合营企业和联营企业的损益 29,849.56
非应税收入的影响 -40,221,243.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,380,278.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,281,176.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 46,981,223.70
税法规定的额外可扣除费用（研发费用-加计扣除） -12,103,719.44
所得税费用 112,335,236.67
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 29,800,428.35 20,573,159.41
其他营业外收入 3,517,585.75 2,255,988.01
财务费用 6,214,132.85 6,303,842.27
往来款项 120,449,906.61 90,559,938.77
合计 159,982,053.56 119,692,928.46
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用 361,137,457.16 795,634,315.82
管理费用及研发费用 227,243,408.99 248,527,236.00
财务费用-手续费 19,559,718.86 15,791,284.46
营业外支出 8,044,172.67 3,758,605.66
往来款项 49,062,458.48 203,759,937.77
合计 665,047,216.16 1,267,471,379.71
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
注销回购的限制性股票 69,806,590.00 1,132,560.00
支付的保证金 2,890,016.49
合计 69,806,590.00 4,022,576.49
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 634,670,257.11 737,030,845.54
加：信用减值损失 41,905,950.59 15,865,586.97
资产减值准备 15,792,613.09 12,751,188.81
固定资产折旧 171,379,408.06 168,580,220.19
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 20,941,606.05 18,260,360.31
长期待摊费用摊销 2,196,941.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-10,562.48 1,129,029.25
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,213,649.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,098,473.95 -1,340.00
财务费用（收益以“－”号填列） 35,414,188.63 -2,367,049.91
投资损失（收益以“－”号填列） -852,535.68 -13,461,265.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,183,759.53 -2,340,975.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,788,789.78 -2,236,738.77
存货的减少（增加以“－”号填列） -87,448,162.48 -120,662,716.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -262,266,198.75 -305,045,657.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 326,369,354.12 41,618,279.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 885,235,485.04 549,119,767.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,912,928,179.72 1,662,665,548.79
减：现金的期初余额 1,662,665,548.79 1,655,863,992.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 250,262,630.93 6,801,556.08
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：济南康树工贸有限公司
石家庄圣象木业有限公司
取得子公司支付的现金净额
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -2,490,000.00
其中：济南康树工贸有限公司 -490,000.00
石家庄圣象木业有限公司 -2,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 -2,490,000.00
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,912,928,179.72 1,662,665,548.79
其中：库存现金 313,889.41 1,149,320.12
可随时用于支付的银行存款 1,912,614,290.31 1,661,516,228.67
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,912,928,179.72 1,662,665,548.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 71,204,229.98 保证金
交易性金融资产 200,000,000.00 票据融资质押
存货
固定资产 58,409,353.62 抵押借款
无形资产 24,978,025.96 抵押借款
合计 354,591,609.56
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 330,884,864.62
其中：美元 48,676,073.07 6.5249 317,606,509.17
欧元 109,766.16 8.0250 880,873.43
港币 1,575,195.46 0.8416 1,325,684.50
韩元 36,318,588.43 0.0060 217,911.53
澳元 5.36 5.0163 26.89
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
加拿大元 2,121,510.35 5.1161 10,853,859.10
应收账款 213,660,887.50
其中：美元 31,871,579.21 6.5249 207,958,867.18
港币 2,200,482.85 0.8416 1,851,926.37
韩元 641,682,325.82 0.0060 3,850,093.95
应付账款 103,583,488.20
其中：美元 14,911,281.88 6.5249 97,294,623.17
欧元 756,479.09 8.0250 6,070,744.70
港币 259,173.40 0.8416 218,120.33
其他应收款 2,069,269.35
其中：美元 237,908.49 6.5249 1,552,329.10
港币 614,235.09 0.8416 516,940.25
其他应付款 1,233,463.20
其中：美元 46,191.31 6.5249 301,393.69
欧元 5,355.00 8.0250 42,973.88
港币 71,168.25 0.8416 59,895.20
韩元 138,200,072.17 0.0060 829,200.43
短期借款 112,565,362.97
其中：美元 17,090,739.01 6.5249 111,515,362.97
韩元 175,000,000.00 0.0060 1,050,000.00
2、 本公司国外主要经营实体为圣象集团（美国）有限公司，其主要经营地在美
国芝加哥，记账本位币为美元。
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
(五十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
尾气改造治
污保洁和节
能减排专项 468,000.04 递延收益 51,999.96 其他收益
资金(参
1903BA120#)
2017 年产业
发展引导资
金及激光产 5,324,000.00 递延收益 726,000.00 726,000.00 其他收益
业发展引导
资金
研发设备购
429,333.33 递延收益 130,666.67 其他收益
置资金补助
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
增值税即征即
62,135,948.52 62,135,948.52 62,926,317.16 其他收益
退款
企业扶持资金 33,082,773.55 33,082,773.55 23,840,402.26 其他收益
财务报表附注 第 96 页
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二○二○年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 本期报告期内不存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2、 本期报告期内不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制
权的情形
(二) 其他原因的合并范围变动
（1） 本期注销济南康树工贸有限公司，处置收益为 125,474.47 元；
（2） 本期注销丹阳市圣象地板配件有限公司，处置收益为 846,717.79 元；
（3） 本期注销石家庄圣象木业有限公司，处置收益为 0 元；
（4） 本期新增设立子公司石家庄圣象商贸有限公司，投资成本 3,000,000.00 元，
持股比例 60%。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
高档复合 同一控
丹阳市 丹阳市
大亚（江苏）地板有限公司 工程地板 100.00% 制下企
开发区 开发区
制造 业合并
研发、服
上海易匠信息科技有限公司 上海 上海 100.00% 设立
务
抚州市 抚州市 生产中 同一控
大亚木业（江西）有限公司 抚北工 抚北工 (高)密度 100.00% 制下企
业园区 业园区 纤维板 业合并
生产中 同一控
茂名市 茂名市
大亚木业（茂名）有限公司 (高)密度 100.00% 制下企
茂南区 茂南区
纤维板 业合并
生产中
肇庆市 肇庆市
大亚木业（肇庆）有限公司 (高)密度 100.00% 设立
德庆县 德庆县
纤维板
财务报表附注 第 97 页
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二○二○年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
黑龙江 黑龙江 生产中
大亚木业（黑龙江）有限公司 绥芬河 绥芬河 (高)密度 100.00% 设立
市 市 纤维板
生产中 同一控
丹阳市 丹阳市
大亚人造板集团有限公司 (高)密度 100.00% 制下企
开发区 开发区
纤维板 业合并
生产销售 同一控
江苏阜 江苏阜
江苏大亚装饰材料有限公司 中、高密 75.00% 制下企
宁 宁
度人造板 业合并
生产销售 同一控
安徽阜 安徽阜
阜阳大亚装饰材料有限公司 中、高密 100.00% 制下企
阳 阳
度人造板 业合并
生产销售
福建沙 福建沙
大亚木业(福建)有限公司 中、高密 51.00% 设立
县 县
度人造板
人造板销
江苏丹
大亚饰面板（江苏）有限公司 丹阳 售、林业 100.00% 设立
阳
种植
人造板销
丹阳市康源人造板有限公司 丹阳 丹阳 100.00% 设立
售
江苏丹
丹阳瑞晟投资咨询有限公司 丹阳 投资咨询 100.00% 设立
阳
上海浦 上海浦 建筑装饰
上海永荣人造板有限公司 100.00% 设立
东 东 材料销售
丹阳市 丹阳市 木地板制
圣象集团有限公司 100.00% 设立
开发区 开发区 造销售
地板等销
北京圣象木业有限公司 北京 北京 80.00% 设立
售
地板等销
沈阳圣象家居有限公司 沈阳 沈阳 100.00% 设立
售
西安圣象家居有限公司 西安 西安 地板等销 100.00% 设立
财务报表附注 第 98 页
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二○二○年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
售
地板等销
武汉圣象木业有限公司 武汉 武汉 65.00% 设立
售
地板等销
成都圣象家居有限公司 成都 成都 60.00% 设立
售
地板等销
广州圣象木业有限公司 广州 广州 100.00% 设立
售
地板等销
深圳市圣象木业有限公司 深圳 深圳 100.00% 设立
售
江苏丹 江苏丹 地板生
圣象实业（江苏）有限公司 100.00% 设立
阳 阳 产、销售
江苏丹 江苏丹 地板生
江苏宏耐木业有限公司 100.00% 设立
阳 阳 产、销售
地板等销
安徽圣象木业有限公司 合肥 合肥 100.00% 设立
售
地板等销
上海圣象家居有限公司 上海 上海 100.00% 设立
售
地板配件 设立,本
江苏丹 江苏丹
丹阳市圣象地板配件有限公司 生产、销 100.00% 期已注
阳 阳
售 销
江苏丹 江苏丹
圣象(江苏)木业研究有限公司 研发 100.00% 设立
阳 阳
地板生
广州厚邦木业制造有限公司 广州 广州 50.00% 设立
产、销售
设立，本
地板等销
石家庄圣象木业有限公司 石家庄 石家庄 60.00% 期已注
售
销
地板等销
石家庄圣象商贸有限公司 石家庄 石家庄 60.00% 设立
售
地板生
广州市展朗木业有限公司 广州 广州 50.00% 设立
产、销售
财务报表附注 第 99 页
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二○二○年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
建材、日
成都恒玉建材有限公司 成都 成都 60.00% 设立
用品等
设立，本
山东济 山东济 地板等销
济南康树工贸有限公司 51.00% 期已注
南 南 售
销
山东济 山东济 地板等销
济南圣象家居有限公司 51.00% 设立
南 南 售
地板等销
圣象集团（韩国）有限公司 韩国 韩国 80.00% 设立
售
地板等销
圣象集团（香港）有限公司 香港 香港 60.00% 设立
售
安徽阜 安徽阜 地板生
圣象木业（阜阳）有限公司 100.00% 设立
阳 阳 产、销售
江苏句 江苏句 地板生
句容圣诺木业有限公司 100.00% 设立
容 容 产、销售
江苏句 江苏句 地板生
圣象地板江苏有限公司 100.00% 设立
容 容 产、销售
地板等销
上海圣诺木业贸易有限公司 上海 上海 90.00% 设立
售
江苏南 江苏南 地板生
南京恒盟木业有限公司 50.00% 设立
京 京 产、销售
地板等销
圣象集团（美国）有限公司 美国 美国 100.00% 设立
售
地板等销
PowerDekorNorthAmericaInc. 加拿大 加拿大 60.00% 设立
售
地板等销
HomeLegendLLC 美国 美国 90.00% 设立
售
EasySkyGroupHoldingsLimited 香港 香港 投资 100.00% 设立
圣象控股（欧洲）有限公司 德国 德国 投资 100.00% 设立
镇江句 生产、加
圣象地板（句容）有限公司 镇江 75.00% 设立
容市 工木制
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
品、木质
地板
装潢、销
镇江句
江苏圣象木业有限公司 镇江 售、安装 100.00% 设立
容市
地板
电子商
圣象（上海）电子商务有限公 务，地板、
上海 上海 100.00% 设立
司 家具等销
售
地板等销
圣象（北京）家居有限公司 北京 北京 100.00% 设立
售
地板等销
南京圣象家居有限公司 南京 南京 60.00% 设立
售
江苏丹 江苏丹 地板配件
圣象新饰材（江苏）有限公司 100.00% 设立
阳 阳 的生产
非同一
福建建 福建建 地板生 控制下
福建华宇集团有限公司 90.00%
瓯 瓯 产、销售 企业合
并
非同一
福建建 福建建 地板生 控制下
福建居怡竹木业有限公司 100.00%
瓯 瓯 产、销售 企业合
并
非同一
福建建 福建建 地板生 控制下
福建驰宇装饰材料有限公司 100.00%
瓯 瓯 产、销售 企业合
并
非同一
福建建 福建建 地板生 控制下
福建正奇竹业有限公司 80.00%
瓯 瓯 产、销售 企业合
并
财务报表附注 第 101 页
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二○二○年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
非同一
福建建 福建建 地板生 控制下
福建雅风竹木业有限公司 100.00%
瓯 瓯 产、销售 企业合
并
非同一
地板等销 控制下
上海爱骐家实业有限公司 上海 上海 100.00%
售 企业合
并
生产销售
大亚木业（江苏）有限公司 宿迁 宿迁 中、高密 100.00% 设立
度人造板
生产销售
脲醛树脂
江苏大亚新型胶黏剂有限公司 宿迁 宿迁 100.00% 设立
胶，甲醛
溶液
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司合并层面持有广州厚邦木业制造有限公司、广州市展朗木业有限公司、南
京恒盟木业有限公司 50%股权，由于公司能够控制其生产经营，故纳入合并
范围。
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
福建华宇集团有限公司 10.00% 1,944,824.60 无 10,276,434.10
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公 期末余额 上年年末余额
司名
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
称
福建
华宇
集团 487,946,827.34 309,184,285.93 797,131,113.27 612,202,179.27 17,244,483.63 629,446,662.90 443,594,389.57 304,129,436.00 747,723,825.57 568,084,952.63 44,267,688.29 612,352,640.92
有限
公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福建华宇集团有限公司 1,109,822,520.05 35,863,265.72 35,863,265.72 212,415,023.88 255,065,735.16 -19,392,256.83 -19,392,256.83 77,233,862.14
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 期末持有的联营企业
持股比例(%) 对合营企
对本公司
业或联营
合营企业或联营企业 主要经 注册 业务性 活动是否
企业投资
名称 营地 地 质 直接 间接 具有战略
的会计处
性
理方法
大亚（江西）林业有 江西抚 江西 权益法核
营林 30.00%
限公司 州 抚州 算
陕西圣象塑料制品有 陕西西 陕西 权益法核
商业 30.00%
限公司 安 西安 算
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 3,869,976.07 3,989,374.29
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -119,398.22 -83,311.82
—其他综合收益
—综合收益总额
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
财务报表附注 第 104 页
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二○二○年度
财务报表附注
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
应付账款 1,379,471,709.45 153,138,689.66 1,532,610,399.11
短期借款 325,069,906.74 325,069,906.74
应付票据 29,200,000.00 29,200,000.00
一年内到期的非
16,138,494.12 16,138,494.12
流动负债
其他应付款 199,017,460.46 113,081,271.43 312,098,731.89
合计 1,948,897,570.77 266,219,961.09 2,215,117,531.86
上年年末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
应付账款 1,087,185,802.17 224,565,703.33 1,311,751,505.50
短期借款 310,899,663.73 310,899,663.73
应付票据 31,913,463.49 31,913,463.49
一年内到期的非
301,121.53 301,121.53
流动负债
其他应付款 246,515,406.76 164,435,108.75 410,950,515.51
合计 1,676,815,457.68 389,000,812.08 2,065,816,269.76
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
(三) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。短期借款利率风险主
要来源于国家货币政策变化。
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，
公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于
本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 317,606,509.17 13,278,355.45 330,884,864.62 199,367,865.79 3,940,046.52 203,307,912.31
应收账款 207,958,867.18 5,702,020.32 213,660,887.50 125,894,301.13 6,844,525.98 132,738,827.11
应付账款 97,294,623.17 6,288,865.03 103,583,488.20 121,651,710.26 8,466,048.53 130,117,758.79
预付账款 10,795,903.06 2,273,111.80 13,069,014.87
预收账款 2,143,065.27 1,131,677.01 3,274,742.28
其他应收款 1,552,329.10 516,940.25 2,069,269.35 14,680,954.06 375,952.95 15,056,907.01
其他应付款 301,393.69 932,069.51 1,233,463.20 798,916.06 798,916.06
短期借款 111,515,362.97 1,050,000.00 112,565,362.97 131,581,056.69 1,659,960.00 133,241,016.69
合计 736,229,085.28 27,768,250.56 763,997,335.84 606,114,856.27 25,490,238.85 631,605,095.11
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
风险。
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 203,096,838.35 106,800.00
合计 203,096,838.35 106,800.00
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
大亚科技集团有限公司 江苏丹阳 实业投资等 10000 万元 46.44% 46.44%
本公司最终控制方是：戴品哎，陈巧玲，陈建军，张晶晶。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
陕西圣象塑料制品有限公司 子公司的参股子公司
大亚（江西）林业有限公司 子公司的参股子公司
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
大亚科技集团有限公司 母公司
大亚产业基金管理有限公司 大亚集团的子公司
江苏大亚林产工业基金（有限合伙） 大亚产业基金管理有限公司的子公司
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
丹阳市文达投资管理有限公司 大亚集团的股东
丹阳市思赫投资管理有限公司 大亚集团的股东
丹阳市意博瑞特投资管理有限公司 大亚集团的大股东
丹阳市卓睿投资管理有限公司 大亚集团的股东
上海大亚（集团）有限公司 丹阳思赫投资管理有限公司的子公司
上海丹亚商贸有限公司 上海大亚（集团）的子公司
上海大亚投资咨询有限公司 大亚产业基金管理有限公司的子公司
上海亚良实业发展有限公司 上海大亚（集团）的子公司
上海大亚互联网商务有限公司 上海亚良实业发展有限公司
上海大亚信息产业有限公司 上海大亚（集团）的子公司
上海大亚东海数码有限公司 上海大亚（集团）的子公司
上海大亚光电通信设备有限公司 上海大亚（集团）的子公司
上海大亚科技有限公司 上海大亚信息产业有限公司的子公司
上海崇正电子技术有限公司 上海大亚科技有限公司的子公司
丹阳大亚运输有限公司 大亚集团的子公司
大亚科技（美国）有限公司 大亚集团的子公司
大亚木业有限公司 大亚集团的子公司
大亚（江西）林业有限公司 大亚木业有限公司的子公司
上海圣世年轮家具有限公司 大亚集团的子公司
上海圣世年轮家具有限公司东莞厚街分公司 上海圣世年轮家具有限公司
江苏大亚家居有限公司 大亚集团的子公司
江苏合雅木门有限公司 大亚集团的子公司
江苏美诗整体家居有限公司 大亚集团的子公司
大亚农业有限公司 大亚集团的子公司
江苏大亚家具有限公司 大亚集团的子公司
北京大亚圣世年轮家具有限公司 江苏大亚家具有限公司的子公司
江苏大亚板材有限公司 江苏大亚家具有限公司的子公司
大亚新材料集团有限公司 大亚集团的子公司
江苏大亚新型包装材料有限公司 大亚新材料集团有限公司的子公司
江苏大亚滤嘴材料有限公司 大亚新材料集团有限公司的子公司
江苏大亚印务有限公司 大亚新材料集团有限公司的子公司
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏大亚铝业有限公司 大亚新材料集团有限公司的子公司
佛山南海力豪包装有限公司 大亚新材料集团有限公司的子公司
江苏大亚铝业有限公司洛阳分公司 江苏大亚铝业有限公司的分公司
大亚车轮制造有限公司 大亚集团的子公司
大亚科技江苏有限公司 大亚集团的子公司
镇江大亚家居有限公司 江苏大亚家居有限公司
合肥圣诺橱柜有限公司 镇江大亚家居有限公司的子公司
上海大亚印务有限公司 大亚集团的子公司
江苏康逸实业有限公司 大亚集团的子公司
北京大亚诺屋装饰材料有限公司 江苏康逸实业有限公司的子公司
江苏省大亚铝基复合材料工程技术研究中心有限公司 大亚集团的子公司
江苏疌泉大亚林工产业基金（有限合伙） 大亚集团的子公司
绥芬河大亚森工实业有限公司 大亚集团的子公司
大亚木业（菏泽）有限公司 大亚集团的子公司
常德芙蓉大亚化纤有限公司 大亚集团的参股公司
大亚科技集团有限公司丹阳置业分公司 大亚集团的分公司
大亚科技集团有限公司句容置业分公司 大亚集团的分公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
江苏美诗整体家居有限公司 采购衣帽间 1,459,449.46 963,927.29
江苏合雅木门有限公司 采购木门 1,697,148.98 2,622,050.77
福建居怡竹木业有限公司 采购地板 200,618,329.58
陕西圣象塑料制品有限公司 采购配件 4,046,067.78 5,254,560.40
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
江苏合雅木门有限公司 销售地板配件 68,945.50 89,747.12
江苏合雅木门有限公司 销售密度板 2,497,229.95 659,470.08
江苏合雅木门有限公司 销售蒸汽 176,339.48 210,667.24
江苏合雅木门有限公司 安装服务 1,225,754.87 305,562.14
江苏大亚滤嘴材料有限公司 销售蒸汽 979,854.08 399,712.67
江苏大亚新型包装材料有限公司 销售蒸汽 6,256,125.06 5,317,820.68
大亚车轮制造有限公司 销售蒸汽 904,183.47 874,806.92
福建居怡竹木业有限公司 销售纤维板 436,849.64
江苏美诗整体家居有限公司 销售纤维板 2,755,681.92 577,928.95
江苏大亚家具有限公司 安装服务 348,623.78
江苏大亚家具有限公司 销售地板 71,794.65
江苏大亚家具有限公司 销售密度板 1,238.94
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
大亚科技集团有限公司 房屋租赁 11,081,061.98 6,484,793.16
江苏大亚新型包装材料有限
房屋租赁 1,217,714.28
公司
江苏大亚家具有限公司 房屋租赁 8,034,688.06 7,948,650.33
江苏合雅木门有限公司 房屋租赁 32,533.18
江苏美诗整体家居有限公司 房屋租赁 23,480.17
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大亚科技(美国)有限
应收账款 944,611.8 944,611.8
公司
上海大亚进出口有限
331,902.65 331,902.65
公司
江苏合雅木门有限公
6,077,831.88 70,087.65 2,065,903.33 20,659.03
司
江苏大亚新型包装材
1,402,875.00 14,028.75 2,217,600.00 22,176.00
料有限公司
江苏大亚滤嘴材料有
112,230.00 1,122.30 147,185.00 1,471.85
限公司
镇江大亚家居有限公
922,161.90 276,648.57 922,161.90 92,216.19
司
江苏美诗整体家居有
1,794,100.99 60,876.08 501,646.00 18,341.14
限公司
江苏大亚家具有限公
19,000.00 190.00
司
大亚车轮制造有限公
151,575.00 1,515.75 165,765.60 1,657.66
司
上海圣世年轮家具有
12,120.69 12,120.69
限公司
江苏合雅木门有限公
预付款项 1,835,953.48 85,046.42
司
江苏美诗整体家居有
411,268.09 -11,724.08
限公司
江苏大亚铝业有限公
其他应收款 37,376.92 373.77
司
大亚科技集团有限公
14,702.22 147.02
司丹阳置业分公司
江苏美诗整体家居有
117,300.00 3,119.00
限公司
财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款 江苏大亚家具有限公司 17,972.50 22,953.45
福建居怡竹木业有限公司
陕西圣象塑料制品有限公司 377,290.02 797,188.44
其他应付款 大亚（江西）林业有限公司 151,530.00 151,530.00
江苏康逸实业有限公司 2,479,860.93 2,479,860.93
江苏合雅木门有限公司 16,963.50
预收款项 江苏合雅木门有限公司
大亚车轮制造有限公司 275,110.46 2,642,433.59
江苏大亚新型包装材料有限公司 923,493.86 923,493.86
江苏大亚印务有限公司 1,028,367.97 86,465.47
十、 股份支付
公司 2019 年 12 月 11 日召开第七届董事会第二十八次会议、第七届监事会第二十一
次会议以及 2019 年 12 月 30 日召开 2019 年第二次临时股东大会审议通过《关于调
整 2016 年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分激励对象已获授但尚未解
锁的限制性股票的议案》和《关于调整 2017 年限制性股票激励计划回购价格及回购
注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因激励对象戴翔、徐厚
坤、肖树彬、黄玲玲、沈勤、黄静、王仙民 7 人已离职，激励对象程杰、康伯年 2
人因个人绩效考核结果为 D，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限制性股
票共计 68.7 万股；
根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》规定，首次授予的限制性股票第
三个解锁期公司层面解锁业绩条件为：“以 2016 年归属于母公司股东的净利润为基
数，公司 2019 年归属于母公司股东的净利润增长率不低于 45%”。根据立信会计师
事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》及《2019 年年度报告》，公司 2019 年
归属于母公司股东的净利润为 71,960.71 万元，较 2016 年的净利润增长 率为 33%，
低于 45%。公司未达到解锁业绩条件。根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草
案）》的规定，公司董事会同意回购注销 2017 年限制性股票激励计划第三期未能解
锁的 558.5 万股限制性股票。
上述股份已全部注销完毕。
财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 本公司无资产负债表日存在的重要承诺
(二) 或有事项
1、 本公司无资产负债表日存在的重要或有事项
2、 本公司无需要披露的重要或有事项
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.60 元（含税），
经审议批准宣告发放的利润或股利
本年度不进行资本公积金转增股本。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 2,963,314.86 1,149,409.95
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 944,611.80
小计 2,963,314.86 2,094,021.75
减：坏账准备 29,633.15 956,105.90
合计 2,933,681.71 1,137,915.85
财务报表附注 第 113 页
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二○二○年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
944,611.80 45.11 944,611.80 100.00
备
其中：
按组合计提坏账准
2,963,314.86 100.00 29,633.15 1.00 2,933,681.71 1,149,409.95 54.89 11,494.10 1.00 1,137,915.85
备
其中：
组合 1：账龄分析法 2,963,314.86 29,633.15 2,933,681.71 1,149,409.95 11,494.10 1,137,915.85
合计 2,963,314.86 100.00 29,633.15 2,933,681.71 2,094,021.75 100.00 956,105.90 1,137,915.85
财务报表附注 第 114 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,963,314.86 29,633.15 1.00
合计 2,963,314.86 29,633.15
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 956,105.90 956,105.90 -926,472.75 29,633.15
合计 956,105.90 956,105.90 -926,472.75 29,633.15
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
大连爱丽思生活用品有限公司 2,677,625.95 90.36 26,776.26
JODIN INC. 284,501.38 9.60 2,845.01
XIN HONG COMPANY LIMITED 1,187.53 0.04 11.88
合计 2,963,314.86 100.00 29,633.15
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
财务报表附注 第 115 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 24,700,309.56 6,089,804.69
应收账款
合计 24,700,309.56 6,089,804.69
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其
他综合收
上年年末余 本期终止确
项目 本期新增 其他变动 期末余额 益中确认
额 认
的损失准
备
应收票据 6,089,804.69 46,237,273.02 27,626,768.15 24,700,309.56
合计 6,089,804.69 46,237,273.02 27,626,768.15 24,700,309.56
3、 应收款项融资减值准备
截止 2020 年 12 月 31 日，所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会
因银行违约而产生重大损失。
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,087,638,063.21 985,238,560.21
合计 1,087,638,063.21 985,238,560.21
1、 应收利息
本期期末无重要逾期利息
财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
2、 应收股利
本期期末无重要的账龄超过一年的应收股利
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,098,589,340.67 994,708,427.31
1至2年 1,300.00
2至3年 1,300.00 414,896.76
3至4年 2,600.00 63,251.90
4至5年 63,251.90 116,545.53
5 年以上 5,012,237.03 4,901,691.50
小计 1,103,668,729.60 1,000,206,113.00
减：坏账准备 16,030,666.39 14,967,552.79
合计 1,087,638,063.21 985,238,560.21
财务报表附注 第 117 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
其中：
按组合计提坏账
1,103,668,729.60 100.00 16,030,666.39 1.45 1,087,638,063.21 1,000,206,113.00 100.00 14,967,552.79 1.50 985,238,560.21
准备
其中：
组合 1：账龄分析
5,083,775.93 5,044,816.85 38,959.08 7,026,707.93 5,035,758.74 1,990,949.19
法
组合 2：合并关联
1,098,584,953.67 10,985,849.54 1,087,599,104.13 993,179,405.07 9,931,794.05 983,247,611.02
方
合计 1,103,668,729.60 100.00 16,030,666.39 1,087,638,063.21 1,000,206,113.00 100.00 14,967,552.79 985,238,560.21
财务报表附注 第 118 页
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二○二○年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
账龄
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,387.00 43.87 1.00
1-2 年
2-3 年 1,300.00 130.00 10.00
3-4 年 2,600.00 780.00 30.00
4-5 年 63,251.90 31,625.95 50.00
5 年以上 5,012,237.03 5,012,237.03 100.00
合计 5,083,775.93 5,044,816.85
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 14,967,552.79 14,967,552.79
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,063,113.60 1,063,113.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 16,030,666.39 16,030,666.39
财务报表附注 第 119 页
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二○二○年度
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信 失(已发生信
用减值) 用减值)
上年年末余额 1,000,206,113.00 1,000,206,113.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,485,156,855.36 1,485,156,855.36
本期终止确认 1,381,694,238.76 1,381,694,238.76
其他变动
期末余额 1,103,668,729.60 1,103,668,729.60
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 14,967,552.79 1,063,113.60 16,030,666.39
合计 14,967,552.79 1,063,113.60 16,030,666.39
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
大亚木业（黑龙江）有 资金往来 649,427,253.66 1 年以 58.85 6,494,272.54
财务报表附注 第 120 页
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二○二○年度
财务报表附注
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
限公司 内
大亚木业（江苏）有限 1 年以
资金往来 203,618,170.86 18.45 2,036,181.71
公司 内
上海易匠信息科技有限 1 年以
资金往来 155,394,400.00 14.08 1,553,944.00
公司 内
大亚木业（福建）有限 1 年以
资金往来 53,130,374.14 4.81 531,303.74
公司 内
上海永荣人造板有限公 1 年以
资金往来 24,000,000.00 2.17 240,000.00
司 内
合计 1,085,570,198.66 98.36 10,855,701.99
财务报表附注 第 121 页
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二○二○年度
财务报表附注
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,074,377,195.88 205,790,500.00 2,868,586,695.88 3,074,377,195.88 205,790,500.00 2,868,586,695.88
对联营、合营企业投资 242,544.05 242,544.05 242,616.44 242,616.44
合计 3,074,619,739.93 205,790,500.00 2,868,829,239.93 3,074,619,812.32 205,790,500.00 2,868,829,312.32
1、 对子公司投资
本期计提减值准
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
备
圣象集团有限公司 674,550,547.95 674,550,547.95
大亚人造板集团有限公司 686,949,627.82 686,949,627.82
大亚木业(江西)有限公司 229,702,801.13 229,702,801.13
大亚木业(茂名)有限公司 248,659,464.14 248,659,464.14
大亚（江苏）地板有限公司 258,724,254.84 258,724,254.84
大亚木业(肇庆)有限公司 370,000,000.00 370,000,000.00
大亚木业(黑龙江)有限公司 205,790,500.00 205,790,500.00 205,790,500.00
上海易匠信息科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
财务报表附注 第 122 页
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二○二○年度
财务报表附注
本期计提减值准
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
备
大亚木业（江苏）有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 3,074,377,195.88 3,074,377,195.88 205,790,500.00
财务报表附注 第 123 页
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二○二○年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
1．合营企业
小计
2．联营企业
丹阳市康源人造板有限
242,616.44 -72.39 242,544.05
公司
小计 242,616.44 -72.39 242,544.05
合计 242,616.44 -72.39 242,544.05
财务报表附注 第 124 页
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二○二○年度
财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27,386,318.90 26,398,176.37 14,624,334.59 13,484,619.81
其他业务
合计 27,386,318.90 26,398,176.37 14,624,334.59 13,484,619.81
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 580,000,000.00 540,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -72.39 -70.96
合计 579,999,927.61 539,999,929.04
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -230,894.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 33,082,773.55
外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,625,414.10
小计 36,477,293.36
所得税影响额 8,414,551.75
少数股东权益影响额（税后） 2,018,895.41
合计 26,043,846.20
财务报表附注 第 125 页
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财务报表附注
项目 涉及金额 原因
政府扶持资金 33,082,773.55
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.71 1.14 1.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.22 1.09 1.09
股股东的净利润
大亚圣象家居股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年三月二十四日
财务报表附注 第 126 页
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| 公告日期:2021-03-26 |
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