证券代码：000729 证券简称：燕京啤酒 公告编号：2024-12
北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务决算报告及2024年度财务预算报告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏本。
北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称“本公司”）2023年度财务会计报表，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计鉴证，出具了标准无保留意见的审计报告。结合公司合并报表数据，我们编制了公司2023年度财务决算报告，同时根据2023年公司计划编制了2024年度财务预算报告，现就公司财务运作情况报告如下：
一、2023年度财务决算报告
（一）主要会计数据及财务指标变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 上年同期 | 增减变动幅度 |
| 营业总收入 | 1,421,285.73 | 1,320,206.95 | 7.66% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 64,471.44 | 35,226.12 | 83.02% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.229 | 0.125 | 83.20% |
| 加权平均净资产收益率% | 4.73% | 2.62% | 2.11% |
单位：万元
| 项目 | 2023.12.31 | 本报告期初 | 增减变动幅度 |
| 总资产 | 2,123,092.07 | 2,069,784.59 | 2.58% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 1,384,519.70 | 1,342,596.58 | 3.12% |
| 股本（股） | 2,818,539,341 | 2,818,539,341 | |
| 归属于上市公司股东的每股净 资产（元/股） | 4.9122 | 4.7634 | 3.12% |
（二）财务状况、经营成果及现金流量
1、财务状况
1.1、资产结构及变动情况
单位：万元
| 2023年12月31日 | 占比 | 2022年12月31日 | 占比 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 721,169.80 | 33.97% | 611,019.89 | 29.52% |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | - | - | ||
| 应收票据 | 175.00 | 0.01% | 550.00 | 0.03% |
| 应收账款 | 20,533.34 | 0.97% | 18,858.02 | 0.91% |
| 应收款项融资 | 47.00 | 0.002% | - | - |
| 预付款项 | 14,703.98 | 0.69% | 12,162.65 | 0.59% |
| 其他应收款 | 3,604.91 | 0.17% | 17,750.11 | 0.86% |
| 存货 | 386,360.91 | 18.20% | 414,103.76 | 20.01% |
| 其他流动资产 | 8,884.83 | 0.42% | 6,167.77 | 0.30% |
| 流动资产合计 | 1,155,479.76 | 54.43% | 1,080,612.20 | 52.22% |
| 非流动资产： | ||||
| 长期股权投资 | 57,599.63 | 2.71% | 57,348.25 | 2.77% |
| 固定资产 | 766,442.54 | 36.10% | 805,021.37 | 38.90% |
| 在建工程 | 10,125.02 | 0.48% | 5,800.58 | 0.28% |
| 使用权资产 | 364.33 | 0.02% | 2,386.13 | 0.12% |
| 无形资产 | 100,219.39 | 4.72% | 89,417.51 | 4.32% |
| 商誉 | 8,101.36 | 0.38% | 8,101.36 | 0.39% |
| 长期待摊费用 | 166.50 | 0.01% | 228.71 | 0.01% |
| 递延所得税资产 | 7,526.69 | 0.35% | 3,688.38 | 0.16% |
| 其他非流动资产 | 17,066.87 | 0.80% | 17,180.10 | 0.83% |
| 非流动资产合计 | 967,612.31 | 45.57% | 989,172.39 | 47.78% |
| 资产总计 | 2,123,092.07 | 100.00% | 2,069,784.59 | 100.00% |
2023年末，公司资产2,123,092万元，较期初增加2.58%，其中，流动资产1,155,480万元，占资产总额的54.43%，非流动资产967,612万元，占比45.57%。主要项目的变动情况说明如下：
1、货币资金721,170万元，较去年同期增加110,150万元，增幅18.03%。
2、其他应收款3,605万元，较去年同期减少14,145万元，下降79.69%，主要是收回预申请保证金所致。
3、其他流动资产8,885万元，较去年增加了2,717万元，增幅44.05%，原因是增值税留抵税额增加了2,911万元。
4、使用权资产364万元，较去年同期减少2,022万元，降幅84.73%。主要是今年租赁资产减少所致。
5、递延所得税资产7,527万元，较去年同期增加3,838万元，增幅104.06%，主要原因是确认的可抵扣亏损形成递延所得税资产增加所致。
1.2、负债结构及变动情况
单位：万元
| 2023年12月31日 | 占比 | 2022年12月31日 | 占比 | |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 54,011.77 | 8.37% | 30,000.00 | 4.66% |
| 应付账款 | 123,933.01 | 19.20% | 165,774.97 | 25.77% |
| 合同负债 | 138,423.27 | 21.45% | 121,207.80 | 18.85% |
| 应付职工薪酬 | 10,090.61 | 1.56% | 9,992.12 | 1.55% |
| 应交税费 | 18,299.26 | 2.84% | 28,174.73 | 4.38% |
| 其他应付款 | 264,527.41 | 40.99% | 249,628.88 | 38.81% |
| 一年内到期的非流动负债 | 114.15 | 0.02% | 2,124.55 | 0.33% |
| 其他流动负债 | 16,875.90 | 2.61% | 16,262.65 | 2.53% |
| 流动负债合计 | 626,275.38 | 97.04% | 623,165.71 | 96.89% |
| 非流动负债： | ||||
| 租赁负债 | 318.63 | 0.05% | 416.25 | 0.06% |
| 长期应付职工薪酬 | 24.76 | 0.004% | 38.19 | 0.01% |
| 递延收益 | 3,511.29 | 0.54% | 4,015.21 | 0.62% |
| 递延所得税负债 | 248.37 | 0.04% | 534.97 | 0.08% |
| 其他非流动负债 | 15,000.00 | 2.32% | 15,000.00 | 2.33% |
| 非流动负债合计 | 19,103.05 | 2.96% | 20,004.62 | 3.11% |
| 负债合计 | 645,378.44 | 100.00% | 643,170.32 | 100.00% |
2023年末，公司负债645,378万元，较期初增加0.34%，其中，流动负债626,275万元，占负债总额的97.04%，非流动负债19,103万元，占比2.96%。主要项目的变动情况说明如下：
1、较去年同期，新增短期借款24,012万元。
2、一年内到期的非流动负债114万元，较去年同期减少2,010万元，降幅
94.63%，主要是租赁合同到期，租赁负债下降所致。
3、应交税费18,299万元，较去年同期减少9,875万元，降幅35.05%，主要原因是年末应交消费税比去年减少了7,782万，应交增值税减少了4,018万元。
2、经营成果
单位：万元
| 项目 | 本期 | 上期 | 变化幅度 |
| 营业收入 | 1,421,285.73 | 1,320,206.95 | 7.66% |
| 营业成本 | 886,488.00 | 825,945.43 | 7.33% |
| 税金及附加 | 122,091.05 | 115,274.47 | 5.91% |
| 销售费用 | 157,511.10 | 163,364.41 | -3.58% |
| 管理费用 | 161,993.11 | 141,283.56 | 14.66% |
研发费用
| 研发费用 | 24,623.26 | 23,645.79 | 4.13% |
| 财务费用 | -16,838.88 | -15,333.86 | -9.82% |
| 其他收益 | 15,985.72 | 4,833.53 | 230.73% |
| 投资收益 | 4,258.44 | 4,168.23 | 2.16% |
| 营业利润 | 102,491.30 | 69,154.71 | 48.21% |
| 利润总额 | 103,910.30 | 69,464.75 | 49.59% |
| 净利润 | 85,488.76 | 54,910.84 | 55.69% |
2023年公司实现营业收入1,421,286万元，比去年的1,320,207万元增加了101,079万元，增幅7.66%。啤酒产品主要渠道完成收入情况如下：
1、 传统渠道：1,235,321 万元
2、 KA渠道：49,460万元
3、 电商渠道：25,063万元
成本完成情况
2023年营业成本886,488万元，比去年的825,945万元增加了60,543万元，增幅7.33%。
其中，啤酒产品主要渠道成本情况如下：
1、 传统渠道：752,389万元
2、 KA渠道：29,965万元
3、 电商渠道：18,068万元
费用支出情况
2023年费用支出总额为327,289万元，比去年312,960万元增加14,329万元，增幅4.58%。其中，销售费用157,511万元，比去年163,364万元减少5,853万元，降幅3.58%；管理费用161,993万元，比去年141,284万元增加了20,709万元，增幅14.66%，主要是职工安置费用增加；研发费用24,623万元，比去年23,646万元增加了977万元，增幅4.13%；财务费用-16,839万元，比去年-15,334万元降低了1,505万元，主要是利息收入的增加所致。
利润完成情况
2023年实现归母净利64,471万元，比去年同期35,226万元增加了29,245万元，增幅83.02%。
3、现金流量
单位：万元
| 项目 | 本期 | 上期 | 变化幅度 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 140,786.86 | 171,790.86 | -18.05% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -91,592.40 | -200,102.75 | 54.23% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -16,401.49 | 161.82 | -10235.34% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 179,258.65 | 146,465.68 | 22.39% |
2023年公司现金及现金等价物共179,259万元，比2022年146,466万元增加32,793万元，增加22.39%。
具体现金流量情况如下：
经营活动现金流量净额140,787万元，比2022年171,791万元减少31,004万元，降幅18.05%。
投资活动现金净流出91,592万元，比2022年净流出200,103万元减少108,511万元，主要是新增大额存单投资减少所致。
筹资活动现金净流出16,401万元，比2022年增加流出16,563万元，主要是分红增加所致。
二、2024年度财务预算报告
根据公司2023年度的实际经营情况、财务状况和经营成果，以及对2024年度宏观经济状况、行业和市场趋势的分析和研判，结合企业经营实际，综合考虑各项因素，预计公司2024年度实现营业收入152 亿元，较2023年度增长7%，公司现金流全年保持总体平衡，呈现稳步增长。
北京燕京啤酒股份有限公司董事会二○二四年四月十二日