广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
广东锦龙发展股份有限公司
2016 年年度报告
2017 年 3 月
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司负责人蓝永强、主管会计工作负责人张海梅及会计机构负责人(会计主管人员)
何浩强声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、所有董事均已出席了审议本报告的第七届董事会第二十次会议。
四、公司声明本报告所载未来经营发展计划不构成公司对投资者的实质承诺，公司提醒
投资者应当对此保持足够的风险认识，注意投资风险。
五、影响公司未来发展的风险因素及应对措施详见本年度报告第四节之“九、公司未来
发展的展望”“（五）影响公司未来发展的风险因素及应对措施”。
六、公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 896,000,000 股为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
广东锦龙发展股份有限公司董事会
董事长：蓝永强
二〇一七年三月十六日
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................ 4
第三节 公司业务概要 .......................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................... 10
第五节 重要事项 ............................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ................................... 33
第七节 优先股相关情况 ....................................... 39
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................... 40
第九节 公司治理 ............................................. 45
第十节 公司债券相关情况 ..................................... 51
第十一节 财务报告 ........................................... 56
第十二节 备查文件目录 ...................................... 172
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国保监会 指 中国保险监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司
公司、本公司或锦龙股份 指 广东锦龙发展股份有限公司
新世纪公司 指 东莞市新世纪科教拓展有限公司
中山证券 指 中山证券有限责任公司
东莞证券 指 东莞证券股份有限公司
前海华业保险 指 前海华业养老保险有限公司
喜康人寿 指 喜康人寿保险股份有限公司
东莞农商行 指 东莞农村商业银行股份有限公司
金泰发展 指 广东金泰发展股份有限公司
金泰集团 指 广东金泰企业集团公司
博信股份 指 广东博信投资控股股份有限公司
董事会 指 广东锦龙发展股份有限公司董事会
监事会 指 广东锦龙发展股份有限公司监事会
股东大会 指 广东锦龙发展股份有限公司股东大会
《公司章程》 指 《广东锦龙发展股份有限公司章程》
本期、报告期、本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
本报告、本年度报告 指 广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告
元 指 人民币元
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 锦龙股份 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东锦龙发展股份有限公司
公司的中文简称 锦龙股份
公司的法定代表人 蓝永强
注册地址 广东省东莞市南城街道鸿福路 106 号南峰中心第十二层
注册地址的邮政编码 523071
办公地址 广东省清远市新城八号区方正二街 1 号锦龙大厦
办公地址的邮政编码 511518
公司网址 http://www.jlgf.com
电子信箱 jlgf000712@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张丹丹 罗序浩
广东省清远市新城八号区方正二街 1 号 广东省清远市新城八号区方正二街 1 号
联系地址
锦龙大厦 锦龙大厦
电话 0763-3369393 0763-3369393
传真 0763-3362693 0763-3362693
电子信箱 jlgf000712@163.com jlgf000712@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码 91441900MA4URYHQ25
金泰发展系经广东省人民政府办公厅以粤办函（1997）11 号文、中国证监会
证监发字（1997）87 号、88 号文批准于 1997 年 4 月 9 日设立的股份有限公司，
于 1997 年 4 月 15 日在深交所上市，主营业务为纺织、化纤长丝生产。2000 年公
司实施了重大资产重组，2001 年 7 月 16 日公司名称变更为广东锦龙发展股份有
限公司，公司业务逐步从纺织业务向自来水业务和房地产业务过渡。2007 年起公
司进行新一轮资产和业务的整合，逐步剥离公司房地产业务，通过收购证券公司
公司上市以来主营业务的变化情况（如
股权的方式介入金融业务。2009 年 6 月，公司完成收购东莞证券合计 40%股权的
有）
重大资产购买交易。2013 年 6 月，公司完成了收购东莞农商行 0.7665%股权事项。
2014 年 3 月公司完成了转让清远市自来水有限责任公司 80%股权事宜，公司不再
经营自来水业务。2014 年 5 月公司完成了收购中山证券控股权的重大资产重组事
项，公司主要经营业务变更为证券公司业务，公司所属行业分类自 2014 年 7 月起
由原来的“电力、热力、燃气及水生产和供应业（D）46 水的生产和供应业”变更
为“金融业（J）67 资本市场服务”。公司目前主要经营业务为证券公司业务。
金泰发展 1997 年在深交所上市时，控股股东为金泰集团，2000 年公司实施
重大资产重组后控股股东变更为新世纪公司，2012 年 8 月新世纪公司通过认购本
历次控股股东的变更情况（如有）
公司非公开发行股票的方式进一步巩固了控股权，截至报告期末新世纪公司持有
本公司 382,111,272 股，占公司总股本的 42.65%。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 A 座 11 楼 1105 室
签字会计师姓名 姜干、肖翔
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业总收入（元） 2,212,014,917.48 2,931,473,533.06 -24.54% 1,136,466,454.52
归属于上市公司股东的净利润
365,564,081.34 913,220,600.49 -59.97% 386,755,296.71
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
373,865,160.48 912,976,277.76 -59.05% 177,340,513.36
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-1,445,686,935.66 1,133,099,883.40 -227.59% 1,541,439,207.17
（元）
基本每股收益（元/股） 0.41 1.02 -59.80% 0.43
稀释每股收益（元/股） 0.41 1.02 -59.80% 0.43
加权平均净资产收益率 10.39% 30.74% 减少 20.35 个百分点 16.49%
2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末
总资产（元） 26,168,003,336.93 19,865,125,454.19 31.73% 15,199,088,263.24
归属于上市公司股东的净资产
3,658,261,453.08 3,381,446,968.33 8.19% 2,558,687,211.68
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业总收入 471,739,464.98 512,167,435.96 656,061,603.86 572,046,412.68
归属于上市公司股东的净利润 75,296,538.07 89,228,919.56 108,096,954.02 92,941,669.69
归属于上市公司股东的扣除非经
75,507,297.40 88,465,301.75 107,868,985.67 102,023,575.66
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -47,772,576.92 -1,514,799,700.54 260,256,023.37 -143,370,681.57
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-1,026,809.89 -300,832.91 206,023,200.74
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,813,943.39 4,994,404.56 6,280,391.62
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 395,781.39
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性 投资性房地产公允价
2,556,800.00 342,300.00 185,600.00
房地产公允价值变动产生的损益 值变动
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,799,740.17 -4,556,431.96 8,667,226.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,100,000.00
减：所得税影响额 -3,798,685.13 116,481.03 3,556,242.61
少数股东权益影响额（税后） -4,356,042.40 118,635.93 6,481,174.28
合计 -8,301,079.14 244,322.73 209,414,783.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主要经营业务为证券公司业务，公司持有中山证券66.05%股权，持有东莞证券40%股份，参股华联期货有限公司3%
股权、东莞农村商业银行股份有限公司0.77%股份、清远市清新区农村信用合作联社1.01%股权、广东清远农村商业银行股
份有限公司0.06%股份。公司主要依托中山证券和东莞证券开展证券业务，中山证券和东莞证券的业务范围涵盖了经纪、投
资咨询、财务顾问、承销与保荐、证券自营、资产管理、基金代销、期货IB、直接投资、融资融券等领域。截至报告期末，
中山证券设立了3家分公司、51家证券营业部，东莞证券设立了18家分公司、52家证券营业部，营业网点主要分布在珠三角、
长三角及环渤海经济圈。
此外，随着国家支持保险行业各项利好政策的不断出台以及医疗体制改革的不断深化，中国保险业面临着前所未有的发
展机遇，报告期内，公司决定对外投资参与发起设立前海华业养老保险有限公司、喜康人寿保险股份有限公司，目前两家保
险公司筹建、设立事项尚需获得中国保监会的审核批准。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 较期初增长 33.80%，主要是中山证券投入舜远大厦建设资金规模增加所致。
以公允价值计量且其变动计入当期
较期初增长 187.22%，主要是中山证券期末金融产品规模增加所致。
损益的金融资产
应收利息 较期初增长 119.38%，主要是中山证券债券投资利息及融资融券利息增加所致。
其他流动资产 较期初减少 99.80%，主要是中山证券本期处置锦弘和富股权，合并范围减少所致。
递延所得税资产 较期初增长 382.14%，主要是中山证券本期可抵扣暂时性差异增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
1、控股子公司中山证券的核心竞争力
（1）灵活高效的民营控股机制
中山证券是民营控股券商，公司控股中山证券有利于中山证券明确战略发展目标、提高决策效率、降低代理成本、提高
市场化程度、把握证券市场机会、提升经营业绩。
（2）健全有效的公司治理机制
中山证券建立了完整的业务及管理制度流程，并以构建全面风控管理体系为目标，建立了配套的合规管理、风险控制体
系，为中山证券合规经营、稳健发展打下坚实基础。中山证券健全有效的内部治理机制、对风险的认知和管控能力使其在经
营中得以稳健成长。
（3）快速发展的投资银行业务
证券公司作为资本市场直接融资渠道中最重要的金融中介，是我国证券公司建立行业核心竞争力的关键。中山证券投资
银行等部门始终坚持以客户为中心的经营理念，以独具市场竞争力的专业化团队为客户提供增值服务，在公司债券、新三板
推荐挂牌、新三板做市等业务上取得了较好的业绩，具有相当的知名度和美誉度，打造了良好的市场品牌。
（4）蓬勃发展的资产管理业务
中山证券以主动资管业务为业务方向，强调业务发展与风险管理并重，建立了完备的理财产品线和专业的投研体系，形
成了多层次、立体化的产品结构框架，能够满足客户多样化需求，规模效应不断凸显，业绩不断得到提升，建立了良好的行
业口碑。
（5）具有竞争力的固定收益业务
中山证券固定收益业务的业务方向明确，发展策略得力，业务发展均衡，风险控制有效，已同大批金融机构建立了稳定
的合作关系，持续规范运营所形成的市场信用已得到众多机构的认可，市场参与度和影响力不断提升。中国债券市场整体发
展空间巨大，固定收益业务面临难得的市场机遇，随着业务规模的稳健扩张，未来有望为中山证券带来持续良好收益。
（6）较强的互联网金融创新能力
中山证券依托先进的互联网技术，专业的互联网金融团队，切实围绕公司战略部署，持续推进互联网金融业务。在新的
市场和监管环境下，中山证券互联网金融业务聚焦流量精细化运营，在与腾讯自选股、京东、同花顺、陆金所等大渠道建立
合作的基础上，通过大数据精准分析并借助智能投顾和智能客服等手段不断提升客户服务质量，促使客户有效转化，实现增
值效应。同时，聚焦移动互联网布局，打造有特色的一站式金融服务APP。
2、参股公司东莞证券的核心竞争力
公司参股40%股份的东莞证券是全国首批承销保荐机构之一，业务范围涵盖了经纪、投资咨询、财务顾问、承销与保荐、
证券自营、资产管理、基金代销、期货IB、直接投资、融资融券等领域。营业网点遍布珠三角、长三角及环渤海经济圈，“立
足东莞、面向华南、走向全国”的格局基本形成。东莞证券全资拥有东证锦信投资管理有限公司，并参股华联期货有限公司。
东莞证券于2015年6月向中国证监会递交了申请首发上市材料并获得中国证监会受理，于2016年12月完成首次公开发行股票
反馈意见回复，未来东莞证券将有望借助资本市场实现新的发展。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2016年，国内资本市场发展稳中有进，制度创新不断探索和推进，多层次资本市场改革与建设迈出新步伐，证券期货监
管依法全面从严推进。2016年初股市经历熔断，随后大盘逐步止跌企稳，出现震荡修复行情，其中：上证指数下跌12.31%，
沪深300下跌11.28%，中小板指下跌22.89%，创业板指下跌27.71%。2016年，沪深两市股票基金交易额138.91万亿元，较上
年下降48.72%；2016年末两融余额9,392.49亿元，较上年末下降20.01%。
报告期内，公司及控股子公司经营班子在股东的大力支持和董事会的正确领导下，勇于开拓、抢抓机遇、积极进取，推
动各项业务向前发展。2016年3月公司决定涉足保险行业参与出资设立前海华业养老保险有限公司；2016年6月中山证券收到
证券监管部门关于核准设立45家分支机构的批复；2016年8月公司成功发行12亿元非公开发行公司债券；2016年10月公司完
成非公开发行股票申请文件反馈意见及口头反馈意见回复； 2016年12月，公司决定涉足寿险行业参与出资设立喜康人寿保
险股份有限公司，中山证券顺利完成董事会、监事会的换届选举，参股公司东莞证券完成首次公开发行股票反馈意见回复。
报告期内，公司共实现营业总收入221,201.49万元，比上年同期减少24.54%；营业利润66,143.13万元，比上年同期减少
57.48%；实现投资收益64,326.26万元，比上年同期减少48.16%；利润总额64,271.12万元，比上年同期减少58.68%；归属于
母公司所有者的净利润36,556.41万元，比上年同期减少59.97%。报告期内，控股子公司中山证券实现营业收入222,276.96万
元，实现归属于母公司所有者的净利润35,604.70万元；参股公司东莞证券实现营业收入223,302.34万元，实现归属于母公司
所有者的净利润82,771.14万元。报告期内，中山证券和东莞证券资产规模稳步提升，净资产及净资本稳步增长。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2016 年 2015 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,212,014,917.48 100% 2,931,473,533.06 100% -24.54%
分行业
证券业务 2,183,430,831.29 98.71% 2,905,455,018.95 99.11% -24.85%
其他业务 28,584,086.19 1.29% 26,018,514.11 0.89% 9.86%
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
分产品
经纪业务 358,701,047.38 16.22% 1,001,705,375.15 34.17% -64.19%
投资银行业务 1,231,398,464.13 55.67% 1,102,546,268.66 37.61% 11.69%
资产管理业务 201,046,081.90 9.09% 342,160,647.45 11.67% -41.24%
利息收入 347,634,584.68 15.72% 311,946,370.33 10.64% 11.44%
投资咨询 35,613,350.02 1.61% 104,029,326.07 3.55% -65.77%
另类投资 4,228,193.58 0.14% -100.00%
其他 37,621,389.37 1.70% 64,857,351.82 2.21% -41.99%
分地区
东北 72,073,791.66 3.26% 205,491,953.43 7.01% -64.93%
华北 24,597,994.22 1.11% 82,560,788.89 2.82% -70.21%
华东 176,265,908.34 7.97% 296,336,239.56 10.11% -40.52%
华南 1,928,331,740.25 87.18% 2,316,606,761.31 79.03% -16.76%
华中 10,745,483.01 0.49% 30,477,789.87 1.04% -64.74%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
证券业务 2,183,430,831.29 712,520,767.48 67.37% -24.85% -20.79% -1.67%
其他业务 28,584,086.19 5,061,093.30 82.29% 9.86% -2.04% 2.15%
合计 2,212,014,917.48 717,581,860.78 67.56% -24.54% -20.68% -1.58%
分产品
经纪业务 358,701,047.38 68,013,194.66 81.04% -64.19% -61.84% -1.17%
投资银行业务 1,231,398,464.13 292,444,001.67 76.25% 11.69% -19.90% 9.37%
资产管理业务收
201,046,081.90 55,501,411.07 72.39% -41.24% -15.01% -8.52%
入
利息收入 347,634,584.68 276,444,919.72 20.48% 11.44% 17.23% -3.93%
投资咨询收入 35,613,350.02 8,945,224.07 74.88% -65.77% -47.02% -8.89%
另类投资 -100.00% -100.00% 485.36%
其他收入 37,621,389.37 16,233,109.59 56.85% -41.99% -12.65% -14.50%
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计 2,212,014,917.48 717,581,860.78 67.56% -24.54% -20.68% -1.58%
分地区
东北 72,073,791.66 13,435,867.11 81.36% -64.93% -50.22% -5.51%
华北 24,597,994.22 5,874,860.62 76.12% -70.21% -85.91% 26.62%
华东 176,265,908.34 34,196,254.29 80.60% -40.52% -48.25% 2.90%
华南 1,928,331,740.25 661,538,758.20 65.69% -16.76% -13.44% -1.32%
华中 10,745,483.01 2,536,120.56 76.40% -64.74% -55.24% -5.01%
合计 2,212,014,917.48 717,581,860.78 67.56% -24.54% -20.68% -1.58%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2016 年 2015 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
证券业务 营业成本 712,520,767.48 99.29% 899,520,849.87 99.43% -20.79%
其他业务 营业成本 5,061,093.30 0.71% 5,166,511.17 0.57% -2.04%
合计 717,581,860.78 100.00% 904,687,361.04 100.00% -20.68%
单位：元
2016 年 2015 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
经纪业务 营业成本 68,013,194.66 9.48% 178,235,332.87 19.70% -61.84%
投资银行业务 营业成本 292,444,001.67 40.75% 365,113,543.94 40.36% -19.90%
资产管理业务 营业成本 55,501,411.07 7.73% 65,305,274.22 7.22% -15.01%
利息支出 营业成本 276,444,919.72 38.52% 235,816,694.61 26.07% 17.23%
投资咨询支出 营业成本 8,945,224.07 1.25% 16,882,613.97 1.87% -47.02%
另类投资 营业成本 24,750,000.00 2.74% -100.00%
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他支出 营业成本 16,233,109.59 2.26% 18,583,901.43 2.05% -12.65%
合计 717,581,860.78 100.00% 904,687,361.04 100.00% -20.68%
说明
不适用。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
（1）本期本公司之子公司中山证券转让所持有的锦弘和富投资有限公司的95%股权给非关联第三方，股权转让基准日
为2015年12月31日，该主体的财务报表不再纳入合并报表范围。
（2）本期本公司之子公司中山证券作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券稳健收益集合资产管理计划、中山证
券富盈1号集合资产管理计划，中山证券有限责任公司合计享有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性，或承担的
风险敞口等因素，对其实施控制，故认定将此两个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。
（3）本期上海杰询资产管理有限公司作为资产管理计划管理人设立了杰询执德多策略对冲7号资产管理计划、杰询稳进
三号资产管理计划、杰询多策略对冲8号资产管理计划。上海杰询资产管理有限公司投资了杰询稳进三号资产管理计划、杰
询执德多策略对冲7号资产管理计划；上海杰询资产管理有限公司之母公司上海大陆期货有限公司投资了杰询多策略对冲8
号资产管理计划，上海大陆期货有限公司享有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞口等因素，
对其实施控制，故认定将此三个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明
管理费用 1,152,866,284.00 1,442,939,955.05 -20.10% 不适用
财务费用 168,662,240.75 168,857,375.21 -0.12% 不适用
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、现金流
单位：元
项目 2016 年 2015 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,779,103,549.35 3,567,224,092.02 -50.13%
经营活动现金流出小计 3,224,790,485.01 2,434,124,208.62 32.48%
经营活动产生的现金流量净
-1,445,686,935.66 1,133,099,883.40 -227.59%
额
投资活动现金流入小计 10,740,293.84 11,451,973.89 -6.21%
投资活动现金流出小计 86,638,361.90 109,655,396.03 -20.99%
投资活动产生的现金流量净
-75,898,068.06 -98,203,422.14 -22.71%
额
筹资活动现金流入小计 4,031,880,558.17 3,707,010,000.00 8.76%
筹资活动现金流出小计 3,412,865,080.57 2,035,662,173.33 67.65%
筹资活动产生的现金流量净
619,015,477.60 1,671,347,826.67 -62.96%
额
现金及现金等价物净增加额 -900,530,575.22 2,707,944,060.49 -133.26%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动现金流入较上年同期减少50.13%，主要是代理买卖证券收到的现金净额及收到其他与经营活动有关的现金
减少所致。
2、经营活动现金流出较上年同期增加32.48%，主要是代理买卖证券支付的现金净额增加所致。
3、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少227.59%，主要是子公司本期购入公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额较上年同期大幅增加及本期收取代理买卖证券款较上年同期大幅下降所致。
4、筹资活动现金流出较上年同期增加67.65%，主要是偿还债务支付的现金及支付其他与筹资活动有关的现金增加所致。
5、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少62.96%，主要是偿还债务所支付的现金增加所致。
6、现金及现金等价物净增加额较上年同期减少133.26%，主要是子公司本期购入公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额较上年同期大幅增加及本期收取代理买卖证券款较上年同期大幅下降所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
产生差异的原因参见本报告第十一节 财务报告之“七 合并财务报表项目注释”“58 现金流量表补充资料（1）”。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是权益法核算的长期股权
投资收益及以公允价值计量且
投资收益 643,262,588.67 100.09% 是
其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益。
主要是以公允价值计量且其变
公允价值变动损益 -84,913,816.01 -13.21% 动计入当期损益的金融资产， 是
公允价值变动所致。
主要是计提应收款坏账准备及
资产减值 18,413,627.73 2.86% 否
信用业务坏账准备。
营业外收入 4,604,161.71 0.72% 主要是政府补助。 否
主要是本期子公司对集合资产
营业外支出 23,324,212.61 3.63% 否
管理计划计提的补偿支出。
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2016 年末 2015 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 5,225,792,236.10 19.97% 5,941,626,884.51 29.91% -9.94%
应收账款 0.00% 0.00%
存货 1,389.47 0.00% 1,251.77 0.00% 0.00%
投资性房地产 1,090,801,000.00 4.17% 1,088,244,200.00 5.48% -1.31%
长期股权投资 2,324,042,338.28 8.88% 1,999,290,132.38 10.06% -1.18%
固定资产 57,810,172.99 0.22% 60,768,679.18 0.31% -0.09%
在建工程 124,908,611.03 0.48% 93,353,732.09 0.47% 0.01%
短期借款 0.00% 0.00%
长期借款 1,350,000,000.00 5.16% 588,070,000.00 2.96% 2.20%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
单位：元
计入权益 本期
本期公允价值 的累计公 计提
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 允价值变 的减
动 值
金融资产
1.以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的 3,489,729,650.41 -85,995,493.68 323,640,662,157.19 315,221,156,768.32 10,023,304,879.43
金融资产（不含
衍生金融资产）
2.衍生金融资产 23,750.00 -23,750.00
3.可供出售金融
351,334,230.55 241,881.45 100,000,000.00 133,800,000.00 320,066,570.00
资产
金融资产小计 3,841,087,630.96 -86,019,243.68 241,881.45 323,740,662,157.19 315,354,956,768.32 10,343,371,449.43
投资性房地产 1,088,244,200.00 2,556,800.00 1,090,801,000.00
上述合计 4,929,331,830.96 -83,462,443.68 241,881.45 323,740,662,157.19 315,354,956,768.32 11,434,172,449.43
金融负债 58,630,303.70 -1,451,372.33 1,034,697,707.93 81,348,172.68 1,022,864,412.96
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,380,647.44 工程保证金
结算备付金 1,657,425.00 被冻结
固定资产 3,525,533.13 未办妥产权证书及政府保障性企业人才住房
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,606,739,334.95 本公司之子公司开展债券回购业务质押
可供出售金融资产 114,164,400.00 存在限售期限及有承诺条件
长期股权投资 1,671,459,924.18 公司所持东莞证券30%股份用于融资提供质押
合 计 6,408,927,264.70
五、投资状况
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
会计 计入权益的 会计
证券 证券代 证券 本期公允价值变
最初投资成本 计量 期初账面价值 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值 核算 资金来源
品种 码 简称 动损益
模式 值变动 科目
16 国 自有资金
160208 684,420,712.50 4,102,087.50 3,591,754,030.00 2,907,333,317.50 6,381,476.05 688,522,800.00
开 08 购入
15 国 自有资金
150207 454,443,887.50 -366,437.50 658,553,190.00 204,109,302.50 501,345.77 454,077,450.00
开 07 购入
15 国 自有资金
150223 395,539,000.00 251,000.00 1,094,595,660.00 699,056,660.00 108,421.15 395,790,000.00
开 23 购入
15 润 自有资金
125673 300,000,000.00 7,197,000.00 990,361,000.98 690,361,000.98 52,588,671.23 307,197,000.00 交
弘投 公 购入
易
16 华 允 集合资管
136875 200,000,000.00 3,280,000.00 200,000,000.00 4,101,917.80 203,280,000.00 性
债 晨 01 价 计划购入
金
券 16 鲁 值 集合资管
135649 199,573,000.00 893,500.00 199,573,000.00 6,889,254.47 200,466,500.00 融
宏 02 计 计划购入
资
15 国 量 自有资金
150212 200,090,000.00 23,600.00 351,170,050.00 151,080,050.00 794,727.72 200,113,600.00 产
开 12 购入
16 禹 集合资管
118879 160,000,000.00 160,000,000.00 2,253,589.04 160,000,000.00
洲 01 计划购入
16 铁 集合资管
145204 150,000,000.00 150,000,000.00 1,093,150.68 150,000,000.00
牛 01 计划购入
16 中 集合资管
118882 150,000,000.00 150,000,000.00 2,988,493.16 150,000,000.00
城 06 计划购入
期末持有的其他证
7,192,174,241.41 -- 3,660,176,710.96 -101,376,243.68 241,881.45 316,194,655,226.21 310,703,016,437.34 154,064,662.65 7,250,336,929.43 -- --
券投资
合计 10,086,240,841.41 -- 3,660,176,710.96 -85,995,493.68 241,881.45 323,740,662,157.19 315,354,956,768.32 231,765,709.72 10,159,784,279.43 -- --
证券投资审批董事
本表所述证券投资为控股子公司中山证券根据其股东大会授权范围内的投资事项
会公告披露日期
证券投资审批股东
会公告披露日期（如 —
有)
注：
1、对报告期内持有的以公允价值计量的境内外股票、基金、债券、信托产品等金融资产的初始投资成本、资金来源、报告
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
期内购入或售出及投资收益情况、公允价值变动情况等进行披露。
2、对于非以公允价值计量的金融资产投资，公允价值相关项目可填不适用。
3、本表要求按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况。
4、其他证券投资指：除前十只证券以外的其他证券投资。
5、报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值动损益。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
非公开发
2016 行公司债 118,860 118,860 118,860 0 0 0.00% 0 无
券
合计 -- 118,860 118,860 118,860 0 0 0.00% 0 --
募集资金总体使用情况说明
根据公司 2016 年第三次临时股东大会决议、深圳证券交易所《关于广东锦龙发展股份有限公司 2016 年非公开发行公司债
券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函〔2016〕497 号）以及《公司法》、《证券法》、《公司债券发行与交易管
理办法》等有关规定，公司于 2016 年 7 月非公开发行面值总额 12 亿元的公司债券，本次债券募集资金扣除发行费用后的
净额为 118,860 万元。报告期内，公司严格按照债券募集说明书的约定使用。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
承诺投资项目
归还银行及其他金融
否 114,896 114,896 114,896 114,896 100.00% -- 是 否
机构贷款
补充流动资金 否 3,964 3,964 3,964 3,964 100.00% -- 是 否
承诺投资项目小计 -- 118,860 118,860 118,860 118,860 -- -- -- -- --
超募资金投向
无
合计 -- 118,860 118,860 118,860 118,860 -- -- -- -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
不适用
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中山证券有 证券经纪、资产
子公司 1,355,000,000.00 22,635,327,636.67 4,710,482,864.86 2,222,769,634.46 534,393,816.00 356,046,962.81
限责任公司 管理等业务
东莞证券股 证券经纪、资产
参股公司 1,500,000,000.00 36,715,373,085.14 5,521,150,025.18 2,233,023,421.04 980,675,745.49 827,711,384.07
份有限公司 管理等业务
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
报告期内，控股子公司中山证券实现营业收入222,276.96万元，比上年同期减少24.18%；实现归属于母公司所有者的净
利润35,604.70万元,比上年同期减少54.94%；参股公司东莞证券实现营业收入223,302.34万元,比上年同期减少40.70%，实现
归属于母公司所有者的净利润82,771.14万元,比上年同期减少43.03%。
八、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
纳入合并范围的结构化主体：
（1）本期本公司之子公司中山证券作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券蓝筹成长灵活配置集合资产管理计划、
中山证券启源一号集合资产管理计划、中山证券稳健收益集合资产管理计划、中山证券富盈1号集合资产管理计划，中山证
券合计享有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞口等因素，对其实施控制，故认定将此四个集
合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。
（2）本期上海杰询资产管理有限公司作为资产管理计划管理人设立了杰询执德多策略对冲7号资产管理计划、杰询稳进
三号资产管理计划、杰询多策略对冲8号资产管理计划。上海杰询资产管理有限公司投资了杰询稳进三号资产管理计划、杰
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
询执德多策略对冲7号资产管理计划；上海杰询资产管理有限公司之母公司上海大陆期货有限公司投资了杰询多策略对冲8
号资产管理计划，上海大陆期货有限公司享有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞口等因素，
对其实施控制，故认定将此三个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。
本公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体为本公司之子公司中山证券发起设立的资产管理计划或其他方发起设立
的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费或获取投资回报。本公司之子公司中
山证券在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取
管理费收入。期末本公司之子公司中山证券通过直接持有其发起设立的资产管理计划和持有其他方发起的资产管理计划中享
有的权益在其资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
单位：元
产品名称 期末账面价值 最大损失敞口
中山金杜鹃贵宾定制1号集合资产管理计划 1,028,600.00 1,028,600.00
中山金百灵贵宾定制1号集合资产管理计划 1,083,300.00 1,083,300.00
中山金百灵贵宾定制2号集合资产管理计划 1,095,400.00 1,095,400.00
中山金百灵贵宾定制3号集合资产管理计划 1,037,100.00 1,037,100.00
中邮证券金鼎58号定向资产管理计划 109,920,000.00 109,920,000.00
合 计 114,164,400.00 114,164,400.00
九、公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
公司目前的主营业务为证券公司业务。从证券行业层面来看，随着国民经济发展、个人及家庭收入的增加，机构客户和
个人客户的投资、融资需求均会持续增加。自2016年以来，中国多层次资本市场不断发展完善，证券公司各项传统及创新业
务不断发展壮大，证券公司面临较多的市场机会，证券行业各项业务收入有望进一步提高，盈利前景良好。但在证券行业迎
来良好发展机遇的同时，也面临着产业升级与转型、业务竞争和人才竞争更加激烈的形势。
随着国家支持保险行业各项利好政策的不断出台，中国保险业面临着重要的发展机遇。目前我国人口老龄化程度日益提
高，中国养老保险行业发展潜力巨大、前景广阔。2016年3月公司决定涉足保险行业参与出资设立前海华业养老保险有限公
司，2016年12月公司决定涉足寿险行业参与出资设立喜康人寿保险股份有限公司。
公司将密切关注证券与保险行业现状和发展变化趋势，及时制定与公司经营现状和资产布局相匹配的投资战略，继续寻
找新的投资机会，以保证公司的持续盈利能力和市场竞争能力，为公司股东带来良好的投资回报。
（二）公司2017年的经营发展计划
1、公司将积极推进非公开发行股票项目，为公司后续的发展、中山证券资本金的补充、市场的拓展提供资金支持。
2、公司将继续加强对中山证券的管控，推进中山证券内控及风险管理工作，提升中山证券董事会及管理层的运作效率。
公司将通过中山证券大力拓展证券业务，通过民营控股上市公司的机制优势提高中山证券的市场化程度，提升中山证券的经
营规模和经营业绩。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、公司将积极推进东莞证券的IPO上市工作，使东莞证券的资本实力更雄厚、业务结构更合理、品牌知名度更高、盈
利能力更强。
4、公司将与其它出资人共同积极推进前海华业保险及喜康人寿的筹建及获批后的业务开展工作。
5、公司将高度重视公司涉嫌单位行贿一案，积极应对，切实维护公司的合法权益，最大程度保护广大投资者利益。
6、公司将继续积极寻找金融业务的投资机会，使公司的经营和收入规模迈上新的台阶，实现全体股东利益的最大化。
（三）相关资金安排
2017年，公司用于拓展各项业务资金来源可能有如下方式：1、银行借款；2、公司投资企业的现金分红；3、发行股票、
公司债券等其他融资方式。
（四）公司未对2017年作出盈利预测
（五）影响公司未来发展的风险因素及应对措施
证券行业与经济运行周期具有较强的相关性，国民经济发展速度、宏观经济政策、利率、汇率、行业发展状况以及投资
心理等诸多因素均对证券行业有着深刻的影响。最近三年证券行业的发展出现较大起伏，且证券市场的业务竞争激烈，本公
司的证券业务受行业竞争、自身资本实力不足等因素影响。本公司拟采取的应对措施：
1、通过上市公司平台为证券业务的发展提供强大的资本支持
本公司控股子公司中山证券作为一家非上市证券公司，在过去开展各项业务时受制于净资本不足。中国证监会积极鼓励
证券公司壮大资本实力，为更好地把握目前良好的市场环境开展各项证券业务，本公司控股子公司中山证券有补充资本金的
需求。本公司可以利用上市公司平台的融资能力优势为中山证券提供充足资金，充实其净资本，以支持其做大做强各项业务。
2、通过市场化的经营理念促进证券业务的发展
本公司将利用民营企业决策效率高的优势，促进中山证券以市场化经营理念及时把握市场机会开拓证券业务尤其是互联
网证券业务，提升中山证券的业绩。
3、完善证券业务的激励机制
为加快中山证券各项业务的持续发展，公司将完善中山证券经营管理人员的激励机制，充分调动中山证券经营管理人员
的积极性，使中山证券成为一家能吸引优秀业内人才的证券公司平台，从而达到优秀经营人才和公司发展双赢的良好发展局
面。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
对公司及参控股子公司经营情况、业务
发展状况，公司非公开发行股票事项，
2016 年 1 月—12 月 电话沟通 个人
中山证券增资事项，东莞证券 IPO 事
项等进行沟通，听取投资者意见。
接待（电话沟通）次数
接待机构数量
接待个人（电话沟通）数量
接待其他对象数量
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年6月13日，公司实施了2015年度利润分配方案：向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税)。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况：
2014年度的利润分配方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税),
共派现金89,600,000元。
2015年度的利润分配方案为：以2015年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税),
共派现金89,600,000元。
董事会根据公司目前未分配利润的实际情况，拟定2016年度利润分配预案为：以公司2016年12月31日总股本896,000,000
股为基数，向公司全体股东每10股派人民币现金1元（含税），拟派现金89,600,000元。
根据《公司章程》第一百五十七条规定：“公司连续三年以现金方式累计分配的利润应不少于三年实现的年均可分配利
润的百分之五十”。公司2014年、2015年、2016年可分配利润分别为35,508.30万元、87,408.46万元、35,187.22万元，三年平
均可分配利润的百分之五十为26,350.66万元，公司连续三年以现金方式累计分配的利润为26,880.00万元，符合《公司章程》
的规定。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2016 年 89,600,000.00 365,564,081.34 24.51% 0.00 0.00%
2015 年 89,600,000.00 913,220,600.49 9.81% 0.00 0.00%
2014 年 89,600,000.00 386,755,296.71 23.17% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税） 1.00
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股） 896,000,000
现金分红总额（元）（含税） 89,600,000.00
可分配利润（元） 1,815,371,154.32
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
董事会根据公司目前未分配利润的实际情况，拟定 2016 年度利润分配预案为：以公司 2016 年 12 月 31 日总股本
896,000,000 股为基数，向公司全体股东每 10 股派人民币现金 1 元（含税）。该预案须提交公司股东大会审议通过后实施。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
拟自 2015 年 7 月 7 日起的
6 个月内以自身名义通过
深圳证券交易所交易系统
于 2016 年 1
实际控制人 允许的方式（包括但不限于
增持股份 2015 年 7 月 7 日 2016 年 1 月 6 日 月 6 日履行完
杨志茂先生 集中竞价和大宗交易）增持
其他对公司中小股 毕
公司股份，累计增持比例不
东所作承诺
超过公司已发行总股份的
2%。
于 2016 年 12
实际控制人 不减持股 离职后六个月内不转让其
2016 年 6 月 14 日 2016 年 12 月 14 日 月 14 日履行
杨志茂先生 份承诺 所持公司股份
完毕
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的 不适用
具体原因及下一步
的工作计划
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、会计政策变更原因、内容及影响
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相
关交易。根据该规定，本公司：
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类
至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。
（3）当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额：
单位：元
序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
1 将“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 不适用
将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、 税金及附加 779,650.62
2 车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项
管理费用 -779,650.62
目。
2、会计估计变更原因、内容及影响
本报告期无会计估计变更。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）本期本公司之子公司中山证券转让所持有的锦弘和富投资有限公司的 95%股权给非关联第三方，股权转让基准日
为 2015 年 12 月 31 日，该主体的财务报表不再纳入合并报表范围。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）本期本公司之子公司中山证券作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券稳健收益集合资产管理计划、中山证
券富盈 1 号集合资产管理计划，中山证券合计享有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞口等因
素，对其实施控制，故认定将此两个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。
（3）本期上海杰询资产管理有限公司作为资产管理计划管理人设立了杰询执德多策略对冲 7 号资产管理计划、杰询稳
进三号资产管理计划、杰询多策略对冲 8 号资产管理计划。上海杰询资产管理有限公司投资了杰询稳进三号资产管理计划、
杰询执德多策略对冲 7 号资产管理计划；上海杰询资产管理有限公司之母公司上海大陆期货有限公司投资了杰询多策略对冲
8 号资产管理计划，上海大陆期货有限公司享有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞口等因素，
对其实施控制，故认定将此三个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 姜干、肖翔
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有）
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
经公司于2016年5月31日召开的2015年度股东大会审议通过，公司续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016
年度审计机构，聘期一年。审计费用90万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2016年4月19日，公司披露了非公开发行股票预案，拟向包括公司控股股东新世纪公司在内的不超过十名特定对象非公
开发行股票募集资金总额不超过70亿元。其中新世纪公司承诺认购金额不低于本次非公开发行股票实际募集资金总额的
20%，并承诺不参与竞价过程且接受最终确定的发行价格。本次非公开发行股票采取询价发行方式，定价基准日为发行期首
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
日。2016年4月26日，公司披露了补充更新后的非公开发行股票预案（修订稿）。2016年8月1日，公司收到中国证监会出具
的《中国证监会行政许可申请受理通知书》(161944号)，中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行新股核准》行
政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。2016年8月26日，公
司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(161944号)，并于2016年10月11日向中国证
监会报送了非公开发行股票申请文件反馈意见回复材料，于2016年10月20日向中国证监会报送了非公开发行股票申请文件口
头反馈意见回复材料。截至本报告期末，公司暂未实施完成本次非公开发行股票事项。
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
非公开发行股票预案 2016 年 4 月 19 日 巨潮资讯网
关于非公开发行股票涉及关联交易公告 2016 年 4 月 19 日 巨潮资讯网
非公开发行股票预案（修订稿） 2016 年 4 月 26 日 巨潮资讯网
非公开发行股票预案（第二次修订稿） 2016 年 9 月 20 日 巨潮资讯网
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
（1）年度精准扶贫概要
2016年，在中国证券业协会发出“一司一县”结对帮扶贫困县行动倡议后，公司控股子公司中山证券积极响应，多次召开
专题会议，研究确立了以产业扶贫为抓手，消费扶贫、公益扶贫为补充的扶贫工作模式，积极探索“有理念、有谋划、有侧
重、有布局、有成效”的精准扶贫特色之路，取得了初步工作成效。
中山证券成立扶贫工作领导小组，由主要领导亲自抓扶贫工作，选定了云南永仁县、贵州普定县等贫困地区作为扶贫对
象，签署结对帮扶协议，建立扶贫工作机制，探索组建了公司主要领导及扶贫县相关领导任站长、副站长的“金融扶贫工作
站”，并将金融扶贫工作站的工作宗旨、工作职责、工作方式等具体实施内容正式纳入战略合作协议中，以建立规范化、制
度化和长效化的扶贫工作机制；同时，构建了帮扶相关工作机制，有力保障了扶贫工作的实施。安排、督导投行业务人员组
成的工作调研组先后多次前往永仁县、普定县开展实地产业调研工作，取得了较为详实、具备参考价值的调研成果。
截至2016年12月，中山证券帮助来自国家级贫困县的3家企业在全国中小企业股份转让系统挂牌，发行股票已募集资金
人民币2160.20万元，另有2000万元正准备向股转系统申请备案，共计4160.20万元；其中注册地在国家级贫困县的企业已发
行债券项目共8个，募集资金共45亿元，另有在审债券项目1个，预计将募集资金15亿元。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）上市公司年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 41.17
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
二、分项投入 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业
人
人数
4.教育脱贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元
4.2 资助贫困学生人数 人
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个
9.2.投入金额 万元 21.17
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
2017 年 2 月，在中山证券 2016 年度“一司一县”结对帮扶消费扶贫中被中证互联股份有限公司授予“最佳产业开发奖”。
（3）后续精准扶贫计划
下阶段，控股子公司中山证券将在中国证监会、中国证券业协会的指导下，按照既定工作规划与目标，继续推进产业扶
贫工作，继续发挥“金融扶贫工作站”功能，继续大力推动消费扶贫、教育扶贫工作，积极协助做好招商推介工作，以加大对
已签署战略合作协议结对帮扶贫困县的精准扶贫工作力度，继续做好精准扶贫工作。
2、履行其他社会责任的情况
公司《2016年度社会责任报告》将随本年度报告同时在巨潮资讯网上披露。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
√ 是 □ 否
企业社会责任报告
是否含环境方面 是否含社会方面 是否含公司治理 报告披露标准
企业性质
信息 信息 方面信息 国内标准 国外标准
私企 是 是 是 按深交所相关规定
具体情况说明
1.公司是否通过环境管理体系认证（ISO14001） 不适用
2.公司年度环保投支出金额（万元）
3.公司“废气、废水、废渣”三废减排绩效
4.公司投资于雇员个人知识和技能提高以提升雇员职业发展
124.25
能力的投入（万元）
5.公司的社会公益捐赠（资金、物资、无偿专业服务）金额（万
元）
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年7月22日披露了《关于完成法定代表人工商变更登记及换领营业执照的公告》（公告编号：2016-61），公
司根据第七届董事会第十四次会议的授权，办理了公司法定代表人变更为蓝永强先生的工商变更登记手续。同时，公司根据
《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发〔2015〕50号)和《工商总局等六部门关于贯彻落实
<国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见>的通知》（工商企注字〔2015〕121号）等相关文件的要求，
向东莞市工商行政管理局申请并办妥对原营业执照（注册号：440000000021235）、组织机构代码证（证号：61797180-0）、
税务登记证（证号：441900617971800）的“三证合一”工商登记手续，领取了东莞市工商行政管理局换发的新版营业执照。
公司法定代表人为蓝永强先生，统一社会信用代码为91441900MA4URYHQ25，营业执照其他登记项目未发生变更。
公司于2016年12月23日披露了《关于子公司完成工商变更登记及换领营业执照的公告》（公告编号：2016-98），公司
全资子公司上海胜鹏投资管理有限公司已办理了法定代表人由“杨志茂”变更为“蓝永强”、住所由“中国（上海）自由贸易实
验区西里路55号9层941B室”变更为“中国（上海）自由贸易实验区富特北路211号302部位368室”的工商变更登记手续，并换
领了新的营业执照。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年11月23日披露了参股公司东莞证券首次公开发行A股股票申请获中国证监会反馈意见的公告，具体情况详
见巨潮资讯网。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 49,500,000 5.52% -49,500,000 -49,500,000 0 0.00%
3、其他内资持股 49,500,000 5.52% -49,500,000 -49,500,000 0 0.00%
境内自然人持股 49,500,000 5.52% -49,500,000 -49,500,000 0 0.00%
二、无限售条件股份 846,500,000 94.48% 49,500,000 49,500,000 896,000,000 100.00%
1、人民币普通股 846,500,000 94.48% 49,500,000 49,500,000 896,000,000 100.00%
三、股份总数 896,000,000 100.00% 0 0 896,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期初，公司有限售条件股份4,950万股为杨志茂先生所持公司高管锁定股，报告期内，杨志茂先生因个人原因辞去
公司董事长职务，截至报告期末，其所持公司高管锁定股已解除限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
杨志茂 49,500,000 49,500,000 0 0 高管锁定股 2016 年 12 月 14 日
合计 49,500,000 49,500,000 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
68,677 前上一月末普通 67,057 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的
股数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量
股份数量
东莞市新世纪科 境内非国有
42.65% 382,111,272 0 0 382,111,272 质押 218,300,000
教拓展有限公司 法人
杨志茂 境内自然人 7.40% 66,300,000 +300,000 0 66,300,000
刘德明 境内自然人 0.79% 7,053,500
中国银行股份有
限公司－招商中
证全指证券公司 其他 0.73% 6,560,375 +5,267,006
指数分级证券投
资基金
秦家惠 境内自然人 0.40% 3,569,600
中央汇金资产管
国有法人 0.35% 3,135,400
理有限责任公司
中国工商银行股
份有限公司－申
万菱信中证申万 其他 0.35% 3,112,953
证券行业指数分
级证券投资基金
郁磊 境内自然人 0.24% 2,130,866
蒋楠楠 境内自然人 0.24% 2,110,700
汪祖生 境内自然人 0.23% 2,039,133
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况（如 无
有）（参见注 3）
根据公司已知的资料，上述前十名股东中：新世纪公司为本公司实际控制人杨志茂先生控制
上述股东关联关系或一致行动
的公司；除此之外，未发现本公司前十名股东之间存在关联关系，或属于《上市公司收购管理办
的说明
法》中规定的一致行动人。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
东莞市新世纪科教拓展有限公司 382,111,272 人民币普通股 382,111,272
杨志茂 66,300,000 人民币普通股 66,300,000
刘德明 7,053,500 人民币普通股 7,053,500
中国银行股份有限公司－招商中证
全指证券公司指数分级证券投资基 6,560,375 人民币普通股 6,560,375
金
秦家惠 3,569,600 人民币普通股 3,569,600
中央汇金资产管理有限责任公司 3,135,400 人民币普通股 3,135,400
中国工商银行股份有限公司－申万
菱信中证申万证券行业指数分级证 3,112,953 人民币普通股 3,112,953
券投资基金
郁磊 2,130,866 人民币普通股 2,130,866
蒋楠楠 2,110,700 人民币普通股 2,110,700
汪祖生 2,039,133 人民币普通股 2,039,133
前 10 名无限售流通股股东之间，以
根据公司已知的资料，上述前十名股东中：新世纪公司为本公司实际控制人杨志茂先生
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
控制的公司；除此之外，未发现本公司前十名股东之间存在关联关系，或属于《上市公司收
名股东之间关联关系或一致行动的
购管理办法》中规定的一致行动人。
说明
刘德明通过信用证券账户持有本公司 7,053,500 股股份，郁磊通过信用证券账户持有本公
前 10 名普通股股东参与融资融券业
司 2,130,866 股股份，蒋楠楠通过信用证券账户持有本公司 2,110,700 股股份，汪祖生通过信
务情况说明（如有）（参见注 4）
用证券账户持有本公司 2,039,133 股股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
东莞市新世纪科教拓展有限 科教投资，房地产投资，
杨梅英 1997 年 1 月 14 日 91441900719384674B
公司 实业项目投资。
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
杨志茂 中国 否
曾任广东锦龙发展股份有限公司董事长，东莞证券股份有限公司董事，上
主要职业及职务 海胜鹏投资管理有限公司执行董事兼经理，现任东莞市弘舜实业发展有限公司
监事。
除实际控制本公司以外，截至 2016 年 1 月 6 日，杨志茂持有上海证券交易
所上市公司广东博信投资控股股份有限公司（证券代码：600083 证券简称：博
信股份）3,240 万股股份（占博信股份总股本的 14.09%），为博信股份第一大股
东、实际控制人。杨志茂于 2015 年 11 月 25 日与深圳前海烜卓投资发展中心（有
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况
限合伙）签署了《股份转让协议》，约定将其所持有的博信股份 3,240 万股股份
（占博信股份总股本的 14.09%）转让给深圳前海烜卓投资发展中心（有限合伙），
该部分股份于 2016 年 1 月 7 日完成过户手续，至此杨志茂不再持有博信股份的
股份。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
杨志茂 朱凤廉
80% 20%
东莞市裕和实业有限公司 杨志茂 朱凤廉
70% 24% 6%
东莞市弘舜实业发展有限公司
7.40%
30% 70%
东莞市新世纪科教拓展有限公司
42.65%
广东锦龙发展股份有限公司
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任职 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股份数量 股份数量
状态 数（股） 变动（股） 数（股）
（股） （股）
杨志茂 董事长 离任 男 54 2000 年 12 月 25 日 2016 年 6 月 14 日 66,000,000 300,000 0 0 66,300,000
蓝永强 董事长 现任 男 50 2016 年 7 月 4 日 2018 年 6 月 30 日 0 0 0 0
朱凤廉 董事 现任 女 53 2006 年 6 月 30 日 2018 年 6 月 30 日 0 0 0 0
董事
刘伟文 现任 男 49 2015 年 6 月 30 日 2018 年 6 月 30 日 0 0 0 0
总经理
董事
张丹丹 副总经理 现任 女 48 2010 年 6 月 28 日 2018 年 6 月 30 日 0 0 0 0
董事会秘书
董事
张海梅 现任 女 50 2011 年 6 月 24 日 2018 年 6 月 30 日 0 0 0 0
财务总监
曾坤林 董事 现任 男 59 2009 年 6 月 29 日 2018 年 6 月 30 日 0 0 0 0
谢军 独立董事 现任 男 48 2012 年 6 月 22 日 2018 年 6 月 30 日 0 0 0 0
张敬义 独立董事 现任 男 52 2014 年 7 月 7 日 2018 年 6 月 30 日 0 0 0 0
姚作为 独立董事 现任 男 53 2015 年 6 月 30 日 2018 年 6 月 30 日 0 0 0 0
杨天舒 监事会主席 现任 女 48 2009 年 12 月 31 日 2018 年 6 月 30 日 0 0 0 0
郭金球 监事 现任 男 52 2012 年 6 月 22 日 2018 年 6 月 30 日 0 0 0 0
监事
罗序浩 现任 男 29 2015 年 11 月 20 日 2018 年 6 月 30 日 0 0 0 0
证券事务代表
合计 -- -- -- -- -- -- 66,000,000 300,000 0 0 66,300,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
杨志茂 董事长 离任 2016 年 6 月 14 日 主动离职
蓝永强 董事长 现任 2016 年 7 月 4 日 被选举
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
董事长：蓝永强，男，50岁，本科学历，曾任甘肃政法学院教师、广东广信律师事务所律师、广东广大律师事务所执行
合伙人、中山证券有限责任公司代理总裁；现任中山证券有限责任公司董事、金徽酒股份有限公司董事、深圳康美生物科技
股份有限公司董事、广州天创时尚鞋业股份有限公司独立董事，广东锦龙发展股份有限公司第七届董事会董事长，上海胜鹏
投资管理有限公司执行董事兼经理。
董事：朱凤廉，女，53岁，本科学历，曾任东莞市新世纪英才学校执行董事，广东博信投资控股股份有限公司董事长；
现任东莞市新世纪英才学校董事长，东莞证券股份有限公司董事，中山证券有限责任公司董事，广东锦龙发展股份有限公司
第七届董事会董事，清远市供水拓展有限责任公司董事。
董事、总经理：刘伟文，男，49岁，法学硕士，曾任广东省清远市德晟投资集团有限公司董事、副董事长；现任广东锦
龙发展股份有限公司第七届董事会董事、总经理，中山证券有限责任公司董事。
董事、副总经理兼董事会秘书：张丹丹，女，48岁，本科学历，曾任广州奥桑味精食品有限公司人事部经理，广州时
装实业公司副总经理，广东锦龙发展股份有限公司办公室主任、人力资源部经理；现任华联期货有限公司董事，东莞证券股
份有限公司董事，中山证券有限责任公司董事，广东博信投资控股股份有限公司董事，广东锦龙发展股份有限公司第七届董
事会董事、副总经理兼董事会秘书，上海胜鹏投资管理有限公司监事。
董事、财务总监：张海梅，女，50岁，大专学历，曾任冠富（清远）化纤厂有限公司财务部副经理，广东锦龙发展股
份有限公司财务部经理、总经理助理；现任东莞证券股份有限公司监事，广东锦龙发展股份有限公司第七届董事会董事、财
务总监，清远市供水拓展有限责任公司董事。
董事：曾坤林，男，59岁，本科学历，曾任东莞市新世纪英才学校执行董事；现任东莞市新世纪科教拓展有限公司董事，
广东锦龙发展股份有限公司第七届董事会董事、董事会办公室主任、法务部经理。
独立董事：姚作为，男，53岁，管理学博士，曾任亚洲（澳门）国际公开大学高级工商管理（MBA）班硕士生导师；
现任广东行政学院经济管理学教授、硕士生导师，广东省社会责任研究会常务理事，广东惠伦晶体科技股份有限公司独立董
事，南方风机股份有限公司独立董事，广东锦龙发展股份有限公司第七届董事会独立董事。
独立董事：谢军，男，48岁，会计学博士、教授，华南理工大学工商管理学院会计系教授，曾任华南师范大学经济与管
理学院会计学专业硕士研究生导师组组长，2014年2月起任职于华南理工大学工商管理学院，担任会计系教授、学术委员、
MPAcc委员，现兼任广东省审计学会理事，中国会计学会高级会员，中山证券有限责任公司独立董事，南方风机股份有限
公司独立董事，广州航新航空科技股份有限公司独立董事，广东锦龙发展股份有限公司第七届董事会独立董事。
独立董事：张敬义，男，52 岁，MBA 硕士，曾任中国银行广东省分行培训处科员、副科长，中国银行汕头市分行龙
湖支行副行长，中国银行广东省分行人事教育处科长，中国银行广州市白云支行副行长，长沙银行广州分行副行长；现任长
沙银行总行专业序列专家（二级），中山证券有限责任公司独立董事，广东锦龙发展股份有限公司第七届董事会独立董事。
监事会主席：杨天舒，女，48岁，大专学历，曾任东莞市新世纪英才学校财务部主任、校务委员会委员、学校董事；现
任东莞市新世纪科教拓展有限公司副总经理兼财务部经理，广东锦龙发展股份有限公司第七届监事会主席。
监事：郭金球，男，52岁，本科学历，曾在清远市源潭二中和东莞市新世纪英才学校任教；现任东莞市新世纪英才学校
总校长助理，广东锦龙发展股份有限公司第七届监事会监事。
监事、证券事务代表：罗序浩，男，29岁，本科学历，经济学学士、法学学士，2011年8月入职公司董事会办公室，现
任广东锦龙发展股份有限公司第七届监事会监事、证券事务代表。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位是
在股东单位
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 否领取报酬津
担任的职务
贴
曾坤林 东莞市新世纪科教拓展有限公司 董事 2003 年 8 月 — 否
杨天舒 东莞市新世纪科教拓展有限公司 副总经理 2011 年 10 月 — 是
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位担任 任期终止日 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期
的职务 期 领取报酬津贴
广州天创时尚鞋业股份有限公司 独立董事 2012 年 5 月 是
金徽酒股份有限公司 董事 2012 年 10 月 否
—
蓝永强 深圳康美生物科技股份有限公司 董事 2007 年 12 月 否
中山证券有限责任公司 董事 2015 年 4 月 是
上海胜鹏投资管理有限公司 执行董事、经理 2016 年 7 月 — 否
东莞市新世纪英才学校 董事长 2004 年 5 月 否
东莞证券股份有限公司 董事 2010 年 2 月 是
朱凤廉 —
中山证券有限责任公司 董事 2013 年 12 月 是
清远市供水拓展有限责任公司 董事 2015 年 6 月 否
刘伟文 中山证券有限责任公司 董事 2016 年 1 月 — 是
华联期货有限公司 董事 2010 年 6 月 是
广东博信投资控股股份有限公司 董事 2013 年 3 月 否
张丹丹 中山证券有限责任公司 董事 2013 年 12 月 — 是
东莞证券股份有限公司 董事 2016 年 7 月 是
上海胜鹏投资管理有限公司 监事 2014 年 2 月 否
东莞证券股份有限公司 监事 2010 年 2 月 是
张海梅 —
清远市供水拓展有限责任公司 董事 2015 年 6 月 否
中山证券有限责任公司 独立董事 2013 年 12 月
南方风机股份有限公司 独立董事 2014 年 7 月
谢军 — 是
华南理工大学工商管理学院 教授 2014 年 1 月
广州航新航空科技股份有限公司 独立董事 2016 年 1 月
专业序列专家（二
长沙银行股份有限公司总行 2016 年 4 月
张敬义 级） — 是
中山证券有限责任公司 独立董事 2013 年 12 月
广东行政学院 教授 2007 年 12 月
姚作为 广东惠伦晶体科技股份有限公司 独立董事 2011 年 11 月 — 是
南方风机股份有限公司 独立董事 2014 年 7 月
郭金球 东莞市新世纪英才学校 总校长助理 2015 年 9 月 — 是
在其他单位任
无
职情况的说明
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事及高级管理人员报酬经董事会薪酬与考核委员会、董事会审议后提交股东大会审议批准；公司董事、监
事、高级管理人员薪酬方案依据公司规模及公司所处的行业的薪酬水平，结合公司各项业务的实际经营状况制定；2016年度
支付董事、监事、高级管理人员报酬为1,235.30万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
杨志茂 董事长 男 54 离任 140 是
蓝永强 董事长 男 50 现任 227.3 否
朱凤廉 董事 女 53 现任 112.6 是
董事
刘伟文 男 49 现任 187.6 否
总经理
董事
张丹丹 副总经理 女 48 现任 167.6 是
董事会秘书
曾坤林 董事 男 59 现任 155 否
董事
张海梅 女 50 现任 155 是
财务总监
姚作为 独立董事 男 53 现任 9.8 否
谢军 独立董事 男 48 现任 22.4 否
张敬义 独立董事 男 52 现任 22.4 否
杨天舒 监事会主席 女 48 现任 0 是
郭金球 监事 男 52 现任 0 是
监事
罗序浩 男 29 现任 35.6 否
证券事务代表
合计 -- -- -- -- 1,235.3 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人） 1,251
在职员工的数量合计（人） 1,296
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,296
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
业务人员
其他人员
合计 1,296
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 1,025
大专
大专以下
合计 1,296
2、薪酬政策
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，建立了完善的薪酬制度和具备市场竞争力的薪酬机制。公司根
据国家有关规定，建立了全面的福利保障体系，包括社会保险、住房补贴、住房公积金、工会福利、女员工福利等。
3、培训计划
公司根据行业特点和公司经营发展实际，重视员工与企业的共同成长与全面发展。2016年公司组织员工进行了一系列的
培训活动。此外，公司多次外派员工参加各类行业研讨会、交流会等活动，进一步拓宽了员工对于行业发展的认知，在交流
中提升了自身的业务能力与知识水平。
2017年，公司将继续根据公司发展要求开展各类培训，着力构建多层次员工培训发展体系。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格遵照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规和上市公司治理的规范性文件的要求，
不断完善公司法人治理结构，规范上市公司的经营运作。公司严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要
求执行，在公司治理的制度建设和规范运作等方面与证监会的要求基本不存在差异。具体情况如下：
1、关于公司股东与股东大会：本公司严格按照《上市公司股东大会规则》的要求，依法召集、召开股东大会。报告期
内本公司召开的股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资格和表决程序都符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、
《公司章程》以及《股东大会议事规则》等规范性文件的规定。
2、关于上市公司的独立性：本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，控股股东没有超
越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；控股股东对本公司董事、监事候选人的提名，严格遵循相关法律、法规
和《公司章程》规定的条件和程序。
3、关于董事与董事会：本公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事（含独立董事），按照《上市公司治理
准则》及《公司章程》等的有关规定和要求召开董事会会议，保障和发挥董事会的管理、决策职能。
4、关于监事与监事会：本公司按照《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事，监事会会议按照《公司章程》的规定
召集和召开，对董事会和管理层进行监督，维护上市公司和全体股东的利益，全面有效地发挥了监事会的职责。
5、关于利益相关者：本公司尊重银行及其它债权人、职工、消费者等利益相关者的合法权利，并积极合作共同推动公
司持续、稳健发展。
6、关于信息披露与透明度：本公司严格按照《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律、
法规的规定，及时、准确地履行信息披露义务，公司能真实、准确、及时、完整地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和
重大遗漏，确保所有投资者有平等机会获取公司信息，增加了公司透明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司高级管理人员在公司领取薪酬，没有在股东单位担
任除董事以外的其他职务。
2、资产方面：本公司与控股股东产权关系明确。
3、财务方面：本公司设有独立的财务部门，配备了独立的财务人员；建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；在
银行设立独立账户。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的、完整的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况，也不存在
与控股股东之间机构和人员重叠的现象。
5、业务方面：本公司及控股子公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年第一次临时
2016 年第一次临时 股东大会决议公告
临时股东大会 45.60% 2016 年 1 月 20 日 2016 年 1 月 21 日
股东大会 （公告编号：
2016-19）
2016 年第二次临时
2016 年第二次临时 股东大会决议公告
临时股东大会 50.11% 2016 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 26 日
股东大会 （公告编号：
2016-28）
2016 年第三次临时
2016 年第三次临时 股东大会决议公告
临时股东大会 50.48% 2016 年 5 月 5 日 2016 年 5 月 6 日
股东大会 （公告编号：
2016-46）
2015 年度股东大会
2015 年度股东大会 年度股东大会 50.05% 2016 年 5 月 31 日 2016 年 6 月 1 日 决议公告（公告编
号：2016-50）
2016 年第四次临时
2016 年第四次临时 股东大会决议公告
临时股东大会 50.05% 2016 年 7 月 4 日 2016 年 7 月 5 日
股东大会 （公告编号：
2016-57）
2016 年第五次临时
2016 年第五次临时 股东大会决议公告
临时股东大会 50.07% 2016 年 9 月 12 日 2016 年 9 月 13 日
股东大会 （公告编号：
2016-78）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
谢军 13 13 0 0 0 否
张敬义 13 12 0 1 0 否
姚作为 13 13 0 0 0 否
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事积极了解公司的各项运作情况，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了宝贵的专业性建议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、提名委员会履职情况
报告期内，公司董事长杨志茂先生因个人原因辞职，提名委员会经认真审查，提名蓝永强先生为公司董事候选人，后经
公司股东大会审议通过。此外，提名委员会认真履行职责，按照《公司章程》和《董事会专门委员会工作制度》的规定开展
日常工作。
2、审计委员会履职情况
审计委员会根据《公司章程》和《董事会专门委员会工作制度》的规定积极开展工作，2016年履职情况如下：
（1）认真阅读了公司2015年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的立信会计师事务所（特殊普通合
伙）注册会计师协商确定了公司2015年度财务报告审计工作的时间安排；
（2）年审注册会计师进场后，与会计师事务所协商确定了公司2015年度审计报告提交的时间，并就审计过程中发现的
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
问题与年审会计师沟通和交流；
（3）在年审注册会计师出具初步审计意见后，审阅了公司2015年度财务会计报表；
（4）在立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具2015年度审计报告后，再一次审阅了公司2015年度财务报表，并对财
务报告进行了表决，就公司年度财务会计报表形成意见：“对会计师事务所出具的公司2015年度审计意见没有异议，经会计
师审计后的财务报告中，会计信息真实可靠，内容完整，能够真实、全面反映公司2015年度的财务状况和经营情况。”同意
将会计师事务所审定的2015年度财务报表提交董事会审议；
（5）2015年度年审过程中，年审注册会计师严格按照相关法律法规执业，重视了解公司经营情况，了解公司财务管理
制度及相关内控制度，及时与董事会审计委员会、独立董事、公司高级管理人员进行沟通。审计委员会认为：年审工作符合
中国证监会、深圳证券交易所和广东证监局关于2015年度报告工作的相关规定；立信会计师事务所（特殊普通合伙）较好地
完成了2015年度报告的审计工作。
3、薪酬与考核委员会履职情况
薪酬与考核委员会根据《公司章程》和《董事会专门委员会工作制度》的规定积极开展工作，2016年履职情况如下：
报告期内，薪酬与考核委员会听取了公司董事、高级管理人员关于2015年度的述职及自我工作评价的汇报，并根据2015
年度的业绩情况及工作分工情况，对董事及高级管理人员进行了绩效评价，提出了报酬数额和奖励方式，在表决通过后，报
送了公司董事会。
报告期内，薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员2016年度薪酬方案进行了审议，认为该薪酬方案是依据
公司规模及公司所处的行业的薪酬水平，结合公司的实际经营状况和盈利情况制定的，不存在损害公司及股东利益的情形，
符合国家有关法律、法规及《公司章程》的规定。
4、发展战略委员会履职情况
发展战略委员会根据《公司章程》和《董事会专门委员会工作制度》的规定积极开展工作，2016年履职情况如下：
报告期内，发展战略委员会对公司非公开发行股份、非公开发行公司债券、参与出资设立前海华业养老保险有限公司及
喜康人寿保险股份有限公司等重大事项进行了研究和讨论，提出了宝贵的意见。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司依据“分级授权、分工负责”的管理原则，对公司高级管理人员实行经营绩效和工作任务完成情况考核，由公司董
事会薪酬与考核委员会根据业绩情况及工作分工情况，对高级管理人员进行绩效评价，提出报酬数额和奖励方式，在表决通
过后，报送公司董事会。通过实施以上的绩效考核机制，有效地提高了公司高级管理人员的工作积极性，提高了工作效率和
业务创新精神，对完善公司内部管理和提高经营效益起到了较好的促进作用。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 3 月 17 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
92.64%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
96.18%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
出现下列事件或迹象的，公司认为非财
务报告内部控制存在重大缺陷，其他情
具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：形按影响程度分别确定为重要缺陷或
（1）对已经公告的财务报告出现的重大差 一般缺陷：
错进行错报更正； （1）发生严重违反国家法律、法规事
（2）被外部审计出具保留意见或无法出具 项；
意见的审计报告； （2）公司重要业务缺乏制度控制或内
（3）公司审计委员会和内部审计机构对内 部控制体系失效，严重影响公司战略目
定性标准 部控制的监督无效。 标或经营目标的实现；
具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：（3）受到监管处罚，对公司造成严重
（1）合规性监管职能失效，违反法规的行 的负面影响或重大损失；
为可能对财务报告的可靠性产生重大影 （4）业务操作出现重大失误，致使重
响； 要业务活动长期中断，对业务正常经营
（2）已向管理层汇报但经过合理期限后，造成重大影响，并对公司声誉造成严重
管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。 负面影响；
（5）公司内部控制重大或重要缺陷未
得到整改。
一般缺陷：错报＜利润总额的 5%，错报＜
资产总额的 0.5%；
一般缺陷：损失＜利润总额的 5%；
重要缺陷：利润总额的 5%≤错报＜利润总
重要缺陷：利润总额的 5%≤损失＜利润
定量标准 额的 10%，资产总额的 0.5%≤错报＜资产
总额的 10%；
总额的 1%；
重大缺陷：损失≥利润总额的 10%。
重大缺陷：错报≥利润总额的 10%，错报≥
资产总额的 1%。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
内部控制审计报告
信会师报字[2017]第 ZC10167 号
广东锦龙发展股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广东锦龙发展股份有限公司（以
下简称“锦龙股份”）2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施
内部控制，并评价其有效性是锦龙股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部
控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，
或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，锦龙股份于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：姜干
中国注册会计师：肖翔
中国上海
二〇一七年三月十六日
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 3 月 17 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
广东锦龙发展 本次债券采用单利按年计
股份有限公司 息，不计复利。每年付息一
14 锦龙债 112207 2014 年 6 月 17 日 2017 年 6 月 16 日 30,000 6.68%
2014 年公司债 次，到期一次还本，最后一
券 期利息随本金一起支付。
公司债券上市或转让的交
深圳证券交易所
易场所
投资者适当性安排 无
报告期内公司债券的付息
公司于 2016 年 6 月 17 日兑付 14 锦龙债利息 2,004 万元
兑付情况
公司债券附发行人或投资
者选择权条款、可交换条款
等特殊条款的，报告期内相 不适用
关条款的执行情况（如适
用）。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
上海市浦东新
中银国际证券 区银城中路
名称 办公地址 联系人 何银辉 联系人电话 021-20328000
有限责任公司 200 号中银大
厦 39F
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12
名称 联合信用评级有限公司 办公地址
层（100022）
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、公司债券募集资金使用情况
根据公司债券募集说明书的约定，本期债券募集资金中 25,000 万元拟用于偿
还中国银行股份有限公司清远分行的贷款。公司根据自身实际情况和相关银行的
要求，于 2014 年 7 月 1 日召开\"14 锦龙债\"2014 年第一次债券持有人会议，债券
公司债券募集资金使用情况及履行的程
持有人会议同意变更本期公司债募集资金的还款银行为东莞农村商业银行股份有
序
限公司东联支行。公司于 2014 年 7 月 7 日将募集资金中 24,993.98 万元偿还了东
莞农村商业银行股份有限公司东联支行的商业银行贷款，4,706.02 万元用于补充
流动资金。募集资金均按约定使用。
年末余额（万元）
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司发行公司债券募集资金到帐情况
进行了审验，并出具了验资报告（瑞华验字[2014]第 01700002）。2014 年度，公
募集资金专项账户运作情况
司使用募集资金合计 29,700.00 万元，截至 2014 年 12 月 31 日，本次募集资金已
全部使用完毕。
根据公司债券募集说明书的约定，本期债券募集资金中 25,000 万元拟用于偿
还中国银行股份有限公司清远分行的贷款。公司根据自身实际情况和相关银行的
要求，于 2014 年 7 月 1 日召开\"14 锦龙债\"2014 年第一次债券持有人会议，债券
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
持有人会议同意变更本期公司债募集资金的还款银行为东莞农村商业银行股份有
用途、使用计划及其他约定一致
限公司东联支行。公司于 2014 年 7 月 7 日将募集资金中 24,993.98 万元偿还了东
莞农村商业银行股份有限公司东联支行的商业银行贷款，4,706.02 万元用于补充
流动资金。募集资金均按约定使用。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、公司债券信息评级情况
公司于2016年5月27日在巨潮资讯网披露了公司债券评级机构联合信用评级有限公司向本公司出具的《公司债券2016年
跟踪评级报告》，联合信用评级有限公司维持公司“AA”的主体长期信用等级，同时维持“14锦龙债”“AA”债项等级，公司将
于2017年5月17日前在巨潮资讯网披露《公司债券2017年跟踪评级报告》。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
不适用。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，债券受托管理人中银国际证券有限责任公司严格按照约定履行职责。
八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标
项目 2016 年 2015 年 同期变动率
息税折旧摊销前利润（万元） 99,301.59 177,083.72 -43.92%
流动比率 129.30% 123.16% 6.14%
资产负债率 79.49% 74.80% 4.69%
速动比率 129.30% 123.16% 6.14%
EBITDA 全部债务比 4.77% 11.92% -7.15%
利息保障倍数 5.39 11.16 -51.70%
现金利息保障倍数 -8.76 10.5 -183.43%
EBITDA 利息保障倍数 6.78 11.57 -41.40%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
1、息税折旧摊销前利润较去年同期减少43.92%，主要原因是中山证券及东莞证券净利润减少所致。
2、EBITDA利息保障倍数较去年同期减少51.70%，主要原因是公司净利润较上年同期减少所致。
3、现金利息保障倍数较去年同期减少183.43%，主要原因是公司经营活动产生现金流量净额减少所致。
4、EBITDA利息保障倍数较去年减少41.40%，主要原因是公司利润较上年同期减少所致。
九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
不适用。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
1、报告期内，公司获得平安银行股份有限公司广州分行6亿元授信额度，截至报告期末该授信额度已使用完毕；报告期
内，公司向国投泰康信托有限公司贷款10亿元。
2、报告期内，公司偿还了金融机构借款合共17.7549亿元，其中中国银行股份有限公司清远分行人民币3.8153亿元，南
洋商业银行（中国）有限公司广州分行人民币2.3846亿元，中银国际证券有限责任公司人民币6.455亿元，中国金谷国际信托
有限责任公司人民币3.6亿元，平安银行股份有限公司广州信源支行人民币1.5亿元。公司的借款不存在展期及减免的情形。
十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格履行了相关约定和承诺。
十二、报告期内发生的重大事项
1、公司于2016年9月19日召开的第七届董事会第十七次会议、2017年1月9日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过
了《关于变更公司经营范围的议案》，公司经营范围由“实业投资、房地产开发”变更为“股权投资、投资咨询与管理、企业
管理咨询服务”。截至报告期末，公司尚未完成经营范围变更的工商变更登记手续。
2、公司累计新增借款情况详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于公司累计新增借款情况的公告》（公告编号：2016-77、
2016-89）。
3、2016年1月18日，公司因无法与原董事长杨志茂先生本人取得联系而申请了停牌，公司与其取得联系后于2016年2月
22日开市起复牌。
十三、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 3 月 16 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2017]第 ZC10164 号
注册会计师姓名 姜干、肖翔
审计报告正文
审计报告
信会师报字[2017]第ZC10164号
广东锦龙发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东锦龙发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年12月31日的
合并及公司资产负债表、2016年的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年
12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：姜干
中国注册会计师：肖翔
中国上海
二〇一七年三月十六日
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的金额单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东锦龙发展股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,225,792,236.10 5,941,626,884.51
结算备付金 1,267,390,819.03 1,452,086,745.84
存出保证金 541,921,459.71 506,139,532.58
拆出资金
融出资金 2,128,387,746.15 2,287,872,697.73
以公允价值计量且其变动计入当
10,023,304,879.43 3,489,729,650.41
期损益的金融资产
衍生金融资产 23,750.00
应收票据
应收账款
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 274,055,898.61 124,924,684.21
应收股利
其他应收款 137,329,648.29 181,885,741.60
买入返售金融资产 1,624,021,861.10 1,293,863,868.19
存货 1,389.47 1,251.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 80,437.41 40,000,000.00
流动资产合计 21,222,286,375.30 15,318,154,806.84
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 320,066,570.00 351,334,230.55
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,324,042,338.28 1,999,290,132.38
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
投资性房地产 1,090,801,000.00 1,088,244,200.00
固定资产 57,810,172.99 60,768,679.18
在建工程 124,908,611.03 93,353,732.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 461,473,903.56 473,431,142.33
开发支出
商誉 403,806,226.77 403,806,226.77
长期待摊费用 63,933,595.18 56,234,982.04
递延所得税资产 98,874,543.82 20,507,322.01
其他非流动资产
非流动资产合计 4,945,716,961.63 4,546,970,647.35
资产总计 26,168,003,336.93 19,865,125,454.19
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金 350,000,000.00 500,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
1,021,154,831.79 58,630,303.70
期损益的金融负债
应付短期融资款 542,640,000.00 400,000,000.00
衍生金融负债 1,709,581.17
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款 5,235,535,658.03 3,091,801,633.98
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 638,879,500.05 554,963,339.46
应交税费 85,156,053.34 81,044,508.52
应付利息 89,843,641.54 48,019,991.64
应付股利
其他应付款 344,760,661.61 542,533,573.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款 4,904,049,028.20 6,123,623,146.64
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 1,037,420,000.00
其他流动负债 3,099,120,253.56
流动负债合计 16,412,849,209.29 12,438,036,497.86
非流动负债：
长期借款 1,350,000,000.00 588,070,000.00
应付债券 2,998,861,463.45 1,798,465,792.15
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 20,500,170.83 6,528,503.42
递延收益
递延所得税负债 18,450,411.72 28,891,048.39
其他非流动负债
非流动负债合计 4,387,812,046.00 2,421,955,343.96
负债合计 20,800,661,255.29 14,859,991,841.82
所有者权益：
股本 896,000,000.00 896,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 713,953,072.23 713,952,514.06
减：库存股
其他综合收益 54,430,325.01 53,580,479.77
专项储备
盈余公积 164,815,032.01 125,679,014.21
一般风险准备
未分配利润 1,829,063,023.83 1,592,234,960.29
归属于母公司所有者权益合计 3,658,261,453.08 3,381,446,968.33
少数股东权益 1,709,080,628.56 1,623,686,644.04
所有者权益合计 5,367,342,081.64 5,005,133,612.37
负债和所有者权益总计 26,168,003,336.93 19,865,125,454.19
法定代表人：蓝永强 主管会计工作负责人：张海梅 会计机构负责人：何浩强
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 748,363,830.55 190,648,839.09
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 1,994,146.12 787,655.83
存货 1,389.47 1,251.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 750,359,366.14 191,437,746.69
非流动资产：
可供出售金融资产 170,180,000.00 167,480,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,825,253,282.24 4,493,854,924.12
投资性房地产
固定资产 3,244,420.93 4,194,163.87
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,480.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 330.00 213,664.24
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,998,678,033.17 4,665,747,232.39
资产总计 5,749,037,399.31 4,857,184,979.08
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 0.00
应交税费 239,533.04 262,396.43
应付利息 39,753,121.77 15,538,522.73
应付股利
其他应付款 266,575.16 195,269,498.36
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 1,037,420,000.00
其他流动负债
流动负债合计 140,259,229.97 1,248,490,417.52
非流动负债：
长期借款 1,350,000,000.00 588,070,000.00
应付债券 1,488,986,342.21 298,465,792.15
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,838,986,342.21 886,535,792.15
负债合计 2,979,245,572.18 2,135,026,209.67
所有者权益：
股本 896,000,000.00 896,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 733,452,638.40 733,452,080.23
减：库存股
其他综合收益 25,672,446.29 25,358,641.80
专项储备
盈余公积 160,354,240.50 121,218,222.70
未分配利润 954,312,501.94 946,129,824.68
所有者权益合计 2,769,791,827.13 2,722,158,769.41
负债和所有者权益总计 5,749,037,399.31 4,857,184,979.08
法定代表人：蓝永强 主管会计工作负责人：张海梅 会计机构负责人：何浩强
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,212,014,917.48 2,931,473,533.06
其中：营业收入 28,584,086.19 26,018,514.11
利息收入 351,062,248.65 470,144,244.27
已赚保费
手续费及佣金收入 1,832,368,582.64 2,435,310,774.68
二、营业总成本 2,110,971,351.27 2,706,837,578.76
其中：营业成本 5,061,093.30 5,166,511.17
利息支出 279,739,193.45 259,503,378.41
手续费及佣金支出 432,781,574.03 640,017,471.46
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 53,447,338.01 177,447,642.28
销售费用
管理费用 1,152,866,284.00 1,442,939,955.05
财务费用 168,662,240.75 168,857,375.21
资产减值损失 18,413,627.73 12,905,245.18
加：公允价值变动收益（损失以
-84,913,816.01 88,342,283.26
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
643,262,588.67 1,240,796,811.59
列）
其中：对联营企业和合营企业
327,068,126.22 590,319,937.09
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 2,038,950.90 1,699,772.56
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 661,431,289.77 1,555,474,821.71
加：营业外收入 4,604,161.71 7,663,684.79
其中：非流动资产处置利得 416,971.75 65,526.49
减：营业外支出 23,324,212.61 7,526,545.10
其中：非流动资产处置损失 1,151,225.87 366,359.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 642,711,238.87 1,555,611,961.40
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
减：所得税费用 159,270,853.16 285,293,762.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 483,440,385.71 1,270,318,198.80
归属于母公司所有者的净利润 365,564,081.34 913,220,600.49
少数股东损益 117,876,304.37 357,097,598.31
六、其他综合收益的税后净额 -2,134,509.25 -8,318,272.94
归属母公司所有者的其他综合收益
849,845.24 -860,843.84
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
849,845.24 -860,843.84
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 -1,423,173.45 20,000,498.11
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
2,273,018.69 -20,861,341.95
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-2,984,354.49 -7,457,429.10
税后净额
七、综合收益总额 481,305,876.46 1,261,999,925.86
归属于母公司所有者的综合收益
366,413,926.58 912,359,756.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额 114,891,949.88 349,640,169.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.41 1.02
（二）稀释每股收益 0.41 1.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：蓝永强 主管会计工作负责人：张海梅 会计机构负责人：何浩强
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 86,593.80 0.00
销售费用 0.00 0.00
管理费用 34,806,600.98 31,174,825.96
财务费用 169,541,836.49 168,857,375.21
资产减值损失 -266.23 -1,201.03
加：公允价值变动收益（损失以 0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 341,354,360.05 591,377,662.55
列）
其中：对联营企业和合营企 331,084,553.63 581,116,327.05
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,919,595.01 391,346,662.41
加：营业外收入 0.00 40,795.58
其中：非流动资产处置利得 40,795.58
减：营业外支出 899.95 27,280.00
其中：非流动资产处置损失 899.95 27,280.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 136,918,695.06 391,360,177.99
列）
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 136,918,695.06 391,360,177.99
五、其他综合收益的税后净额 313,804.49 18,982,513.48
（一）以后不能重分类进损益的 0.00 0.00
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 313,804.49 18,982,513.48
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 313,804.49 18,982,513.48
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 137,232,499.55 410,342,691.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：蓝永强 主管会计工作负责人：张海梅 会计机构负责人：何浩强
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
-1,124,337,078.42 -2,120,049,856.10
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 2,290,867,259.04 2,808,997,332.92
拆入资金净增加额 -150,000,000.00 -150,000,000.00
回购业务资金净增加额 558,185,780.24 687,855,396.20
融出资金净减少额 159,804,560.71
代理买卖证券收到的现金净额 0.00 2,051,581,543.21
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 44,583,027.78 288,839,675.79
经营活动现金流入小计 1,779,103,549.35 3,567,224,092.02
购买商品、接受劳务支付的现金
融出资金净增加额 0.00 80,365,183.59
代理买卖证券支付的现金净额 1,218,834,736.44
客户贷款及垫款净增加额 0.00
存放中央银行和同业款项净增加
0.00
额
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 553,148,901.21 683,621,102.80
支付保单红利的现金 0.00
支付给职工以及为职工支付的现
739,037,363.31 554,455,158.55
金
支付的各项税费 371,086,665.47 588,398,316.13
支付其他与经营活动有关的现金 342,682,818.58 527,284,447.55
经营活动现金流出小计 3,224,790,485.01 2,434,124,208.62
经营活动产生的现金流量净额 -1,445,686,935.66 1,133,099,883.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
取得投资收益收到的现金 10,269,806.42 10,261,335.50
处置固定资产、无形资产和其他
1,050.00 1,190,638.39
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
469,437.42
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 10,740,293.84 11,451,973.89
购建固定资产、无形资产和其他
82,838,361.90 109,655,396.03
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,700,000.00
质押贷款净增加额 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,100,000.00
投资活动现金流出小计 86,638,361.90 109,655,396.03
投资活动产生的现金流量净额 -75,898,068.06 -98,203,422.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,600,000,000.00 500,000,000.00
发行债券收到的现金 2,331,240,000.00 3,012,010,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 100,640,558.17 195,000,000.00
筹资活动现金流入小计 4,031,880,558.17 3,707,010,000.00
偿还债务支付的现金 2,775,490,000.00 1,722,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
318,055,617.95 297,091,473.33
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
0.00 7,350,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 319,319,462.62 16,560,700.00
筹资活动现金流出小计 3,412,865,080.57 2,035,662,173.33
筹资活动产生的现金流量净额 619,015,477.60 1,671,347,826.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,038,950.90 1,699,772.56
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -900,530,575.22 2,707,944,060.49
加：期初现金及现金等价物余额 7,380,675,557.91 4,672,731,497.42
六、期末现金及现金等价物余额 6,480,144,982.69 7,380,675,557.91
法定代表人：蓝永强 主管会计工作负责人：张海梅 会计机构负责人：何浩强
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,360,052.03 5,449,187.16
经营活动现金流入小计 4,360,052.03 5,449,187.16
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现 18,040,928.74 15,738,218.79
金
支付的各项税费 83,857.80 12,865.80
支付其他与经营活动有关的现金 18,836,885.24 18,007,699.45
经营活动现金流出小计 36,961,671.78 33,758,784.04
经营活动产生的现金流量净额 -32,601,619.75 -28,309,596.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,269,806.42 10,261,335.50
处置固定资产、无形资产和其他 510,400.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,269,806.42 10,771,735.50
购建固定资产、无形资产和其他 19,720.00 3,360,354.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,100,000.00
投资活动现金流出小计 3,819,720.00 3,360,354.60
投资活动产生的现金流量净额 6,450,086.42 7,411,380.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,600,000,000.00
发行债券收到的现金 1,188,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 100,640,558.17 195,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,889,240,558.17 195,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,775,490,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 210,814,570.76 241,248,360.47
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 319,069,462.62 16,560,700.00
筹资活动现金流出小计 2,305,374,033.38 367,809,060.47
筹资活动产生的现金流量净额 583,866,524.79 -172,809,060.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 557,714,991.46 -193,707,276.45
加：期初现金及现金等价物余额 190,648,839.09 384,356,115.54
六、期末现金及现金等价物余额 748,363,830.55 190,648,839.09
法定代表人：蓝永强 主管会计工作负责人：张海梅 会计机构负责人：何浩强
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其他 存股 储备
股 债 准备
一、上年期
896,000,000.00 0.00 0.00 0.00 713,952,514.06 0.00 53,580,479.77 0.00 125,679,014.21 0.00 1,592,234,960.29 1,623,686,644.04 5,005,133,612.37
末余额
加：会
0.00 0.00
计政策变更
前
0.00
期差错更正
同
一控制下企 0.00
业合并
其
0.00
他
二、本年期
896,000,000.00 0.00 0.00 0.00 713,952,514.06 0.00 53,580,479.77 0.00 125,679,014.21 0.00 1,592,234,960.29 1,623,686,644.04 5,005,133,612.37
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 558.17 0.00 849,845.24 0.00 39,136,017.80 0.00 236,828,063.54 85,393,984.52 362,208,469.27
“－”号填
列）
（一）综合
849,845.24 365,564,081.34 114,891,949.88 481,305,876.46
收益总额
（二）所有
者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -29,497,965.36 -29,497,965.36
少资本
1．股东投入
0.00
的普通股
2．其他权益
工具持有者 0.00
投入资本
3．股份支付
计入所有者 0.00
权益的金额
4．其他 -29,497,965.36 -29,497,965.36
（三）利润
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,136,017.80 0.00 -128,736,017.80 0.00 -89,600,000.00
分配
1．提取盈余
39,136,017.80 -39,136,017.80 0.00
公积
2．提取一般
0.00
风险准备
3．对所有者
（或股东） -89,600,000.00 -89,600,000.00
的分配
4．其他 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
1．资本公积
转增资本 0.00
（或股本）
2．盈余公积
转增资本 0.00
（或股本）
3．盈余公积
0.00
弥补亏损
4．其他 0.00
（五）专项
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
储备
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 558.17 558.17
四、本期期
896,000,000.00 0.00 0.00 0.00 713,953,072.23 0.00 54,430,325.01 0.00 164,815,032.01 0.00 1,829,063,023.83 1,709,080,628.56 5,367,342,081.64
末余额
法定代表人：蓝永强 主管会计工作负责人：张海梅 会计机构负责人：何浩强
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
上期金额 单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其他 存股 储备
股 债 准备
一、上年期末余额 896,000,000.00 713,952,514.06 54,441,323.61 94,006,729.58 800,286,644.43 1,425,190,125.98 3,983,877,337.66
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 896,000,000.00 713,952,514.06 54,441,323.61 94,006,729.58 800,286,644.43 1,425,190,125.98 3,983,877,337.66
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -860,843.84 31,672,284.63 791,948,315.86 198,496,518.06 1,021,256,274.71
列）
（一）综合收益总额 -860,843.84 913,220,600.49 349,640,169.21 1,261,999,925.86
（二）所有者投入和
-163,741,602.87 -163,741,602.87
减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
-163,741,602.87 -163,741,602.87
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 31,672,284.63 -121,272,284.63 12,597,951.72 -77,002,048.28
1．提取盈余公积 31,672,284.63 -31,672,284.63
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-89,600,000.00 7,955,800.00 -81,644,200.00
东）的分配
4．其他 4,642,151.72 4,642,151.72
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 896,000,000.00 713,952,514.06 53,580,479.77 125,679,014.21 1,592,234,960.29 1,623,686,644.04 5,005,133,612.37
法定代表人：蓝永强 主管会计工作负责人：张海梅 会计机构负责人：何浩强
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
其他权益工具
项目 减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 储备
股 债
一、上年期末余额 896,000,000.00 733,452,080.23 25,358,641.80 121,218,222.70 946,129,824.68 2,722,158,769.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 896,000,000.00 733,452,080.23 25,358,641.80 121,218,222.70 946,129,824.68 2,722,158,769.41
三、本期增减变动金额
558.17 313,804.49 39,136,017.80 8,182,677.26 47,633,057.72
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 313,804.49 136,918,695.06 137,232,499.55
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 39,136,017.80 -128,736,017.80 -89,600,000.00
1．提取盈余公积 39,136,017.80 -39,136,017.80
2．对所有者（或股东）
-89,600,000.00 -89,600,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 558.17 558.17
四、本期期末余额 896,000,000.00 733,452,638.40 25,672,446.29 160,354,240.50 954,312,501.94 2,769,791,827.13
法定代表人：蓝永强 主管会计工作负责人：张海梅 会计机构负责人：何浩强
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
上期金额 单位：元
上期
其他权益工具
项目 减：库存 专项
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 股 储备
股 债
一、上年期末余额 896,000,000.00 733,452,080.23 6,376,128.32 89,545,938.07 676,041,931.32 2,401,416,077.94
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 896,000,000.00 733,452,080.23 6,376,128.32 89,545,938.07 676,041,931.32 2,401,416,077.94
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 18,982,513.48 31,672,284.63 270,087,893.36 320,742,691.47
号填列）
（一）综合收益总
18,982,513.48 391,360,177.99 410,342,691.47
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 31,672,284.63 -121,272,284.63 -89,600,000.00
1．提取盈余公积 31,672,284.63 -31,672,284.63
2．对所有者（或股
-89,600,000.00 -89,600,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 896,000,000.00 733,452,080.23 25,358,641.80 121,218,222.70 946,129,824.68 2,722,158,769.41
法定代表人：蓝永强 主管会计工作负责人：张海梅 会计机构负责人：何浩强
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、公司基本情况
(一) 公司概况
广东锦龙发展股份有限公司（原名为“广东金泰发展股份有限公司”，以下简称本公司或公司）系经广东省人民政府办
公厅以粤办函（1997）11号文、中国证券监督管理委员会证监发字（1997）87号、88号文批准于1997年4月9日设立的股份有
限公司，于1997年4月15日在深圳证券交易所上市。由清远市纺织工业总公司等五家公司共同发起向本公司投入资本总额合
计150,288,845.32元，其中股本50,096,300.00元，资本公积金100,192,545.32元；同时向社会公开发行人民币普通股
16,707,000股（含公司职工股1,670,700股），共募集资金121,626,960.00元（未扣除发行费用），其中转入股本16,707,000.00
元，其余资金转入资本公积。本公司实收股本为66,803,300.00元。
根据本公司2000年度股东大会决议，本公司名称变更为现名，于2001年7月16日获广东省工商行政管理局核准。
经广东省工商行政管理局核准，2001年12月21日本公司经营范围变更为：纺织、化纤长丝生产、房地产开发。2004年11
月15日本公司经营范围变更为：实业投资、房地产开发。2006年3月27日本公司完成股权分置改革。
2009年11月25日，本公司取得了注册号为440000000021235号的企业法人营业执照，2016年7月21日，本公司取得了统一
社会信用代码为91441900MA4URYHQ25的营业执照，经营范围：实业投资、房地产开发，住所：广东省东莞市南城区鸿福路106
号南峰中心第十二层。
截至2016年12月31日，本公司注册资本为896,000,000.00元。
本财务报表业经公司全体董事于2017年3月16日批准报出。
截止2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司和其他主体如下：
子公司名称
上海胜鹏投资管理有限公司
中山证券有限责任公司
上海大陆期货有限公司
上海杰询资产管理有限公司
其他主体名称
中山证券蓝筹成长灵活配置集合资产管理计划
中山证券启源一号集合资产管理计划
中山证券稳健收益集合资产管理计划
中山证券富盈1号集合资产管理计划
杰询稳进三号资产管理计划
杰询执德多策略对冲7号资产管理计划
杰询多策略对冲8号资产管理计划
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、持续经营
自本报告期末起12个月内公司具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
公司外币业务采用分账制，外币业务按上期末汇率记账，期末对货币性外币项目按期末汇率进行调整，差额计入当期汇
兑损益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融资产的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
包括交易性金融资产、衍生金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（a）交易性金融资产
公司以赚取价差为目的而购入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。这类金融资产按取得时的公允价值作为初
始确认金额，交易费用均计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，确认为应收项目，持有期间
取得的利息或红利，确认为投资收益。资产负债表日，按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益，计入当期
损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。公司处置交易性金融资产，按加权平均法结转成本。
（b）衍生金融资产
公司买入并持有的衍生性金融资产，如认购权证、认沽权证、股指期货合约形成的资产等，确认为衍生金融资产。这类
金融资产按取得时的公允价值作为初始确认金额，交易费用均计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债
券利息，确认为应收项目，持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。资产负债表日按期末公允价值与账面余额的差额
确认公允价值变动损益，计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。公司处置的衍生金
融资产，按加权平均法结转成本。
（c）其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定收回金额及固定期限的非衍生性金融资产，确认为持有至到期投资。持
有至到期投资按取得时实际支付价款和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的
债券利息，确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
C、贷款和应收款项
公司通过信托公司、银行等投资的在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的信托产品、委托贷款、银行理财产
品等非衍生金融资产，确认为贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
公司通过提供服务或劳务，或代收代付证券清算款等业务形成的债权确认为应收款项。应收款项按向提供劳务对方应收
的合同或协议价款，或代收代付金额等作为初始入账金额。公司收回应收款项后，按取得的价款与应收款项账面价值之间的
差额，确认为当期损益。
D、可供出售金融资产
没有划分为上述三类金融资产的非衍生金融资产确认为可供出售金融资产。包括但不限于以下品种：①公司买入并持有
的，未划分在上述三类金融资产的股票、基金、债券等；②公司持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售
股权；③公司持有的集合理财产品；④公司直接投资业务形成的投资中，在被投资公司上市后，且公司对被投资公司不具有
控制、共同控制或重大影响，于被投资公司股票上市之日将该项投资转作可供出售金融资产。可供出售金融资产按取得时的
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放
的现金股利，确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日按期末
公允价值与账面余额的差额确认其公允价值变动额,并计入资本公积－其他资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的
价款和该金融资产的公允价值之间的差额，计入投资收益。同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置
部分的金额转出，计入投资收益。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）金融负债的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
公司承担的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债、衍生金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
公司发行或创设的权证所承担的负债、股指期货合约形成的负债等确认为衍生金融负债。金融负债按取得时的公允价值
作为初始确认金额，交易费用计入当期损益。资产负债表日，按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益，计
入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。
B、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止确认、摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
（3）公司将金融资产、金融负债作为被套期项目或套期工具，且符合套期保值会计运用条件的，该项金融资产、金融
负债采用套期保值会计方法进行会计处理。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新
金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计
入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）对于存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有成交市价，以当日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成
交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且
最近交易日后经济环境发生了重大变化的，公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投
资品种的公允价值。
（2）交易所首次发行未上市的股票、债券和权证等，公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，
审慎确定该投资品种的公允价值。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）送股、转增股、配股和公开增发新股等交易所发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。
（4）交易所首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。
（5）非公开发行有明确锁定期的股票，如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券
交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为资产负债表日该股票的价值。如果资
产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定
该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：FV 为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得
成本作相应调整）；
P 为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr 为资产负债表日剩余锁定期，即资产负债表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含资产负债表日当天）。
（6）对交易明显不活跃的、交易市价无法真实反映投资品种价值的或交易所停止交易的投资品种等，公司将指定专门
部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值。对于全国银行间债券市场交易的债券、
资产支持证券等，公司采用中央国债登记结算有限责任公司每日公布的估值数据作为公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，若有客
观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
（1）持有至到期投资的减值准备
公司对有客观证据表明发生减值的持有至到期投资，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值
损失。
（2）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，例如可供出售金融资产的公允价值低于成本的 50%、或其公允价值低于成本的时间超过 1 年、或被投资单位经营
所处的技术、市场、经济或法律环境等综合因素发生重大不利变化等，则该可供出售金融资产存在了客观减值证据，就认定
其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的
可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、衍生金融工具
本公司使用远期外汇合约、利率掉期、利率互换和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券价格变动等
风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最
近的市场交易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。本公司对场外交易的衍生工具
作出了信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和公司自身的信用风险。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款金额在 100 万元以上；其他应收款金额在 100 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
以纳入合并报表范围的单位为应收款项组合 其他方法
押金和员工周转金组合 其他方法
以账龄特征划分为若干应收款项组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产
单项计提坏账准备的理由 或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流
量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关
坏账准备的计提方法
组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货的发出采用加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应
权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在
编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融
工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
1、投资性房地产的定义
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
2、投资性房地产的范围
本公司的投资性房地产主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
3、本公司的投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，且满足下列条件的投资性房地产采用公允价值模式进行
后续计量：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作
出合理的估计。
4、投资性房地产公允价值的确认
本公司以独立的市场经纪公司定期向非特定对象以刊物的形式公开发布的各类房地产的市场调研价格或价格变动幅度
或聘请的资产评估公司的评估报告作为确定公允价值的指导依据，其所公布的与本公司投资性房地产所在地同地段其他同质
物业市场交易价格或平均变动幅度作为本公司投资性房地产公允价值或变动幅度，据此直接确认或计算确定的价格，与上一
期同质投资性房地产账面价值比较后，其差额计入当年公允价值变动损益。
本公司选取上述经纪公司公布价格区间内的最低价格作为本公司的公允价值，或用其公布的平均价格变动幅度作为本公
司公允价值变动幅度，每季度重新确认一次投资性房地产的价值。
如其公布的市场调研价格高于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额计入投资性房地产—公允价值变动，同时确
认公允价值变动损益；如其公布的市场调研价格低于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额确认为公允价值变动损益，
同时计入投资性房地产—公允价值变动。
如其公布的市场调研价格平均变动幅度与本公司同质投资性房地产上一期账面价值的乘积为本年价格变动幅度。如为增
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
长，其增值额计入投资性房地产—公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如为下降，其降低额确认为公允价值变动损
益，同时计入投资性房地产—公允价值变动。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计
量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-50 5 1.90-6.33
机械设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.66
运输设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月
月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命（年） 依据
中山证券网站 10 受益年限
交易席位费 10 受益年限
软件 5 受益年限
土地使用权 48年3个月 受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售且在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售且在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起5 年内平均摊销，其他长期待摊费
用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价
值全部转入当期损益。
22、抵债资产
抵债资产是指债务重组取得的债务人用以抵债的非现金资产，该项资产尚未转为公司自用。抵债资产取得时按其公
允价值入账，并将重组债权的账面价值与该抵债资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日判断抵债资产是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的抵债资产，估计其可收回金额，
可收回金额低于其账面价值的，将抵债资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为抵债资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的抵债资产减值准备。
抵债资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益
计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义
务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受
益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入
其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全
部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
24、买入返售与卖出回购款项
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日
再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表―买入返售金融资
产列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，
再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表―卖出回购金融资
产款列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同
约定利率计算利息收支。
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股
份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付
的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达
到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按
照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授
予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本
或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体
原则：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、手续费收入及佣金收入
（1）经纪业务手续费收入
代理买卖证券手续费收入：于代理买卖证券交易日予以确认。
（2）投资银行业务手续费收入
证券承销收入：于承销服务已提供且收取的金额能够可靠计量时，按承销协议约定的金额或比例确认收入。
证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。
（3）资产管理业务手续费收入
资产管理业务收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算
的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托投资管理手续费及佣金收入。
5、利息收入
存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和实际利率确认利息
收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
买入返售证券收入：在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入；在当期没有到期的，期
末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
6、投资收益
公司持有交易性金融资产、可供出售金融资产期间取得的红利、股息或现金股利确认当期收益；处置可供出售金融资产
时所取得价款与该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益；处置交易性金融资产其公允价值与初始入帐金额之间的
差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认收益；采用权益法核
算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
7、公允价值变动损益
公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债表日因公允价值变动形成的利得或
损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时，将原计入该金融资产、金融负
债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。
8、其他业务收入
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，在同时满足：收入的金额能够可靠地计量、相关
的经济利益很可能流入公司、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的条件下，按
照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。
28、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无
形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为
与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产
相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中
对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际
收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财
政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证
其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期
间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
29、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（i）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（ii）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（i）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（ii）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
31、其他重要的会计政策和会计估计
(一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分
的组成部分：
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外）的公允价值变动风险进行的套
期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的
预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资
产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动
的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下
列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调
整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间
的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止
针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或
负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认
的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计
入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的
相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综
合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利
得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股
东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三) 融资融券业务
公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出资金按借给客户资金的本金计
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
量。
公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满
足终止确认条件，继续确认该金融资产；同时确认一项债权（融出证券）。
融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认利息收入。
(四) 资产管理业务的核算方法
资产管理业务是指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产
管理业务。
公司受托经营定向资产管理业务独立核算。公司受托集合资产管理业务，比照《证券投资基金会计核算办法》核算，独
立建账，独立核算。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立，并于每个估值日
对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
(五) 资产证券化业务
本公司将部分“信托财产”证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司
持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供
资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告
等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息
或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩
余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对
信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实
体行使控制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；
（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如
果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如
本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
(六)代理发行证券核算办法
1、全额包销方式
在按承购价格购入待发售证券时，确认为一项资产，公司将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费
用后确认为证券承销收入。承销期结束后，如有未售出的证券，则按承销价款，转为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或可供出售金融资产。
2、余额包销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后，如有未售出的证券，
按约定的承销价格转为公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。代理发行证券的手续
费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
3、代销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手续费收入，在承销业
务提供的相关服务完成时确认为收入。
(七)客户交易结算资金核算办法
客户交易结算资金与公司自有资金分开核算，并在“货币资金”项目中单设明细科目核算，公司代理客户买卖证券收到
的客户交易结算资金，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日
买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额
小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交
易结算资金。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
(八)期货业务核算办法
1、质押品的管理与核算方法
期货公司对质押品采用备查登记方法进行核算。以国债质押的，按同日该品种上海证券交易所收盘价中较低价格作为基
准价；以标准仓单质押的，按该品种最近已交割合约最后交易日的结算价作为基准价，质押价不高于基准价的80%。
2、实物交割的核算方法
在进行实物交割时，由期货交易所就实物交割进行买卖方配对，并通知买方会员和卖方会员，由买卖方会员交换实物信
息。然后，卖方开具增值税发票，并通过卖方会员交给买方会员，由买方会员交给买方客户。
公司根据交割货款金额数收取货款或扣减其保证金，设置“应收货币保证金”科目反映买方客户的交割货款，设置“应
付货币保证金”科目反映卖方客户的交割货款。对于以实物交割形式了结的合约，按最后交易日的结算价先作对冲平仓处理，
再依据交割单据，按实际收到的货款或实际支付的交割货款与客户进行货款结算。
(九)一般风险准备计提
公司之子公司中山证券有限责任公司按照净利润（减弥补亏损）的 10%计提一般风险准备。
(十)交易风险准备计提
公司之子公司中山证券有限责任公司按照不低于净利润（减弥补亏损）的 10%计提交易风险准备。
(十一)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是
指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，可以合并为一个经营分部。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更原因、内容及影响：
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。
根据该规定，本公司：
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（i）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
（ii）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类
至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。
（iii）当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。
序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
1 将“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 税金及附加 不适用
加”项目。
2 将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房 税金及附加 779,650.62
产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管
管理费用 -779,650.62
理费用”项目重分类至“税金及附加”项目。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
33、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 2-17
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额
企业所得税 按应纳税所得额 25%计缴
营业税 按应税营业收入计征 3-5
教育费附加 应纳增值税及营业税额
地方教育费附加 应纳增值税及营业税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、税收优惠
本期未享受税收优惠政策。
3、其他
根据国家税务总局公告2012年第57号“关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告”，本公司下
属子公司中山证券有限责任公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理。
2016年3月，财政部及国家税务总局下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）中规
定，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生
活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 241,470.93 533,099.16
银行存款 5,208,254,722.94 5,899,830,141.81
其他货币资金 17,296,042.23 41,263,643.54
合计 5,225,792,236.10 5,941,626,884.51
其他说明
注：货币资金较年初减少12.05%，主要是客户资金存款、公司存款大幅减少所致。
(1)、按类别列示
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 239,467.23 531,222.53
美 元
港 币 2,240.00 0.89451 2,003.70 2,240.00 0.83778 1,876.63
小计 241,470.93 533,099.16
银行存款
人民币 5,150,038,688.09 5,844,394,980.76
美 元 3,554,760.14 6.9370 24,659,371.05 3,770,653.54 6.4936 24,485,115.83
港 币 37,514,017.58 0.89451 33,556,663.80 36,942,926.84 0.83778 30,950,045.22
小计 5,208,254,722.94 5,899,830,141.81
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他货币资金
人民币 17,296,042.23 41,263,643.54
美 元
港 币
小计 17,296,042.23 41,263,643.54
合 计 5,225,792,236.10 5,941,626,884.51
货币资金的说明：截至2016年12月31日，货币资金中存在使用有限制的金额为11,380,647.44元，为本公司之子公司中
山证券有限责任公司因舜远金融大厦工程项目需要向银行申请开立保函的保证金。
(2)、其中：纳入合并范围的下属子公司的期末货币资金明细
（i）按类别列示
单位：元
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 239,180.58 485,040.63
银行存款 4,459,893,182.74 5,709,229,361.25
其中：客户存款 3,430,267,793.27 4,485,275,938.29
公司存款 1,029,625,389.47 1,223,953,422.96
其他货币资金 17,296,042.23 41,263,643.54
合 计 4,477,428,405.55 5,750,978,045.42
（ii）按币种列示
单位：元
项 目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金：
人民币 237,176.88 483,164.00
港 币 2,240.00 0.89451 2,003.70 2,240.00 0.83778 1,876.63
小计 239,180.58 485,040.63
银行存款：
其中：客户资金：
人民币 3,093,567,288.90 4,243,487,756.00
美 元 1,535,901.90 6.9370 10,654,551.44 1,822,181.13 6.4936 11,832,515.39
港 币 19,518,489.62 0.89451 17,459,484.08 19,443,038.03 0.83778 16,288,988.38
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
小计 3,121,681,324.42 4,271,609,259.77
客户信用资金：
人民币 308,586,468.85 213,666,678.52
小计 308,586,468.85 213,666,678.52
客户存款合计 3,430,267,793.27 4,485,275,938.29
公司自有资金：
人民币 999,523,390.14 1,196,639,765.68
美 元 2,018,858.24 6.9370 14,004,819.61 1,948,472.41 6.4936 12,652,600.44
港 币 17,995,527.96 0.89451 16,097,179.72 17,499,888.81 0.83778 14,661,056.84
小计 1,029,625,389.47 1,223,953,422.96
公司存款合计 1,029,625,389.47 1,223,953,422.96
其他货币资金：
人民币 17,296,042.23 41,263,643.54
小计 17,296,042.23 41,263,643.54
合 计 4,477,428,405.55 5,750,978,045.42
2、结算备付金
(1)、按类别列示
单位：元
项 目 期末余额 年初余额
客户备付金 1,179,850,680.41 1,245,845,992.31
公司备付金 87,540,138.62 206,240,753.53
合 计 1,267,390,819.03 1,452,086,745.84
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
(2)、按币种列示
单位：元
类 别 期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
客户普通备付金：
人民币 1,115,487,555.12 1,132,530,613.49
美 元 3,118,133.41 6.9370 21,630,491.47 3,883,755.66 6.4936 25,219,555.75
港 币 18,662,325.23 0.89451 16,693,636.54 27,944,683.11 0.83778 23,411,496.62
小计 1,153,811,683.13 1,181,161,665.86
客户信用备付金：
人民币 26,038,997.28 64,684,326.45
小计 26,038,997.28 64,684,326.45
客户备付金合计 1,179,850,680.41 1,245,845,992.31
公司自有备付金：
人民币 87,492,366.67 206,020,721.07
美 元 1,876.78 6.9370 13,019.22 20,590.64 6.4936 133,707.38
港 币 38,851.14 0.89451 34,752.73 103,040.27 0.83778 86,325.08
小计 87,540,138.62 206,240,753.53
合 计 1,267,390,819.03 1,452,086,745.84
截至2016年12月31日，结算备付金中有1,657,425.00元被中国证券登记结算有限公司上海分公司冻结。
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 10,023,304,879.43 3,489,729,650.41
其中：债务工具投资 9,329,956,383.55 3,040,509,167.29
权益工具投资 656,412,625.55 449,219,084.18
其他 36,935,870.33 1,398.94
合计 10,023,304,879.43 3,489,729,650.41
其他说明：
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较年初上升187.22%，主要是债券余额大幅上升所致。
变现有限制的交易性金融资产:
期末变现有限制的交易性金融资产的公允价值为4,606,739,334.95元。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、存出保证金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易保证金 524,855,174.60 482,265,151.74
信用保证金 4,472,039.90 14,448,747.22
期货保证金 488,578.00
其他保证金 12,594,245.21 8,937,055.62
合 计 541,921,459.71 506,139,532.58
其中：外币保证金
单位：元
项 目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额
交易保证金：
美 元 270,000.00 6.9370 1,872,990.00 270,000.00 6.4936 1,753,272.00
港 币 500,000.00 0.89451 447,255.00 1,000,000.00 0.83778 837,780.00
合 计 2,320,245.00 2,591,052.00
5、衍生金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
国债期货 23,750.00
合计 23,750.00
其他说明：
其中：按类别划分
单位：元
类 别 期末余额 期初余额
套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
利率互换 700,000,000.00
国债期货 4,028,000.00 23,750.00
合 计 704,028,000.00 23,750.00
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、融出资金
(1)、按类别列示
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
1．融资融券业务融出资金 2,132,653,052.25 2,292,457,612.96
减：减值准备 4,265,306.10 4,584,915.23
融出资金净值 2,128,387,746.15 2,287,872,697.73
项 目 期末余额 年初余额
机构 12,192,135.83 5,109,509.70
个人 2,120,460,916.42 2,287,348,103.26
合 计 2,132,653,052.25 2,292,457,612.96
(2)、按账龄分析
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1月以内 544,128,719.15 25.51 1,088,257.44 0.20 704,924,824.32 30.75 1,409,849.65 0.20
1-3个月 405,764,989.28 19.03 811,529.98 0.20 934,166,054.60 40.75 1,868,332.11 0.20
3-6个月 428,147,636.29 20.08 856,295.27 0.20 475,558,015.60 20.74 951,116.03 0.20
6个月以上 754,611,707.53 35.38 1,509,223.41 0.20 177,808,718.44 7.76 355,617.44 0.20
合 计 2,132,653,052.25 100.00 4,265,306.10 2,292,457,612.96 100.00 4,584,915.23
(3)、融资业务担保物情况
单位：元
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
资金 327,908,066.05 323,617,756.35
债券 1,138.30 12,405.50
股票 5,683,204,334.59 7,256,103,938.54
基金 9,335,780.76 13,523,698.39
合 计 6,020,449,319.70 7,593,257,798.78
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
存放金融同业 9,618.93 1,950,759.60
融资融券 73,780,219.58 30,850,126.36
买入返售 15,511,865.90 15,134,533.42
其他
以公允价值计量且其变动计入当期损益
184,754,194.20 76,989,264.83
的金融资产应收利息
合计 274,055,898.61 124,924,684.21
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
无
其他说明：
注：应收利息较年初增长119.38%，主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收利息及融资融券应收利息
增加导致。
8、应收股利
单位：元
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账龄一年以内的应收股利
（1）清远市清新区农村信用合作联社 687,077.82 687,077.82
（2）广东清远农村商业银行股份有限公司 130,728.60 130,728.60
（3）华联期货有限公司 300,000.00 300,000.00
（4）东莞农村商业银行股份有限公司 9,152,000.00 9,152,000.00
合 计 10,269,806.42 10,269,806.42
（1）本公司持有清远市清新区农村信用合作联社1.0067%股权，按照清远市清新区农村信用合作联社第一届社员代表
大会第十五次会议决议，2015年度现金分红率为13%，另按5%的比例以资本公积转增股本，按照本公司持股比例，应分回
现金人民币687,077.82元，截止2016年12月31日，本公司已收到现金股利687,077.82元。
（2）本公司持有广东清远农村商业银行股份有限公司0.0623%股权，按照广东清远农村商业银行股份有限公司股东会
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
决议，2015年度根据股东持股比例以现金分红，分红率为20%（含税），按照本公司持股比例，应分回现金人民币130,728.60
元，截止2016年12月31日，本公司已收到现金股利130,728.60元。
（3）本公司持有华联期货有限公司3%股权，按照华联期货有限公司2015年股东会决议，2015年度根据股东持股比例以
现金分红，按照公司持股比例，应分回现金人民币300,000.00元。截止2016年12月31日，本公司已收到现金股利300,000.00
元。
（4）本公司持有东莞农村商业银行股份有限公司0.7665%股权，按照东莞农村商业银行股份有限公司股东会决议，按
照2015年末总股本的20.80%（含税）分配现金股利119,401万元，按照公司持股比例，应分回现金人民币9,152,000.00元。截
止2016年12月31日，本公司已收到现金股利9,152,000.00元。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额
例
单项金额重大并
单独计提坏账准 28,626,815.00 14.31% 28,626,815.00 100.00% 0.00 28,626,815.00 12.46% 28,626,815.00 100.00% 0.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 169,684,711.94 84.80% 32,355,063.65 19.07% 137,329,648.29 197,608,605.24 86.03% 17,402,423.00 8.81% 180,206,182.24
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
1,788,011.61 0.89% 1,788,011.61 100.00% 0.00 3,467,570.97 1.51% 1,788,011.61 51.56% 1,679,559.36
准备的其他应收
款
合计 200,099,538.55 100.00% 62,769,890.26 31.37% 137,329,648.29 229,702,991.21 100.00% 47,817,249.61 20.82% 181,885,741.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
广西玉地信托投资有限公司 9,850,000.00 9,850,000.00 100.00%
广西玉林信托投资有限公司 6,326,815.00 6,326,815.00 100.00%
武汉国际租赁有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00%
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
中山港商业总公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00%
中山市农机公司 2,750,000.00 2,750,000.00 100.00%
北京富通基业房地产有限责任公司 2,700,000.00 2,700,000.00 100.00%
合计 28,626,815.00 28,626,815.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 61,578,533.31 0.00%
1至2年 58,530,464.00 5,853,046.40 10.00%
2至3年 527,758.95 105,551.79 20.00%
3至4年 133,247.37 39,974.21 30.00%
4至5年 45,116,434.12 22,558,217.06 50.00%
5 年以上 3,798,274.19 3,798,274.19 100.00%
合计 169,684,711.94 32,355,063.65 19.07%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,952,906.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 266.23 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
28,626,815.00 28,626,815.00
他应收款
账龄组合 169,684,711.94 197,608,605.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
1,788,011.61 3,467,570.97
的其他应收款
合计 200,099,538.55 229,702,991.21
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 手续费及佣金 56,400,000.00 1-2 年 28.19% 5,640,000.00
第二名 往来款 45,000,000.00 4-5 年 22.49% 22,500,000.00
第三名 手续费及佣金 12,000,000.00 1 年以内 6.00%
第四名 往来款 9,850,000.00 5 年以上 4.92% 9,850,000.00
第五名 手续费及佣金 8,870,944.09 1 年以内 4.43%
合计 -- 132,120,944.09 -- 66.03% 37,990,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
(1)、本公司报告期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款为本公司之子公司中山证券有限责任公司本部的应
收款项。
(2)、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转
回比例较大的其他应收款。
(3)、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
(4)、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(5)、期末其他应收款中无应收关联方账款情况。
10、买入返售金融资产
(1)、按金融资产种类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股票 1,131,054,154.37 436,228,959.44
债券 498,592,977.50 859,479,583.31
减：减值准备 5,625,270.77 1,844,674.56
账面价值 1,624,021,861.10 1,293,863,868.19
注：买入返售金融资产较年初上升25.52%，主要是股票质押式回购余额大幅上升所致。
(2)、按业务类别列示
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
债券买断式回购融出资金 81,997,251.51 159,479,583.31
债券质押式回购融出资金 416,595,725.99 700,000,000.00
股票质押回购融出资金 1,131,054,154.37 436,228,959.44
减：减值准备 5,625,270.77 1,844,674.56
合 计 1,624,021,861.10 1,293,863,868.19
(3)、按市场类别列示
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
证券交易所 36,600,366.00
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
银行间市场 461,992,611.50 859,479,583.31
其他 1,131,054,154.37 436,228,959.44
减：减值准备 5,625,270.77 1,844,674.56
合 计 1,624,021,861.10 1,293,863,868.19
(4)、股票质押式回购融出资金剩余期限：
单位：元
剩余期限 期末余额 期初余额
一个月以内 119,824,191.62 52,371,495.17
一个月至三个月内 377,682,832.02 57,394,630.56
三个月至一年内 628,459,941.42 286,462,833.71
一年以上 5,087,189.31 40,000,000.00
合 计 1,131,054,154.37 436,228,959.44
(5)、买入返售金融资产的担保物信息
收取的担保物情况
单位：元
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
股票 2,697,924,417.14 1,847,734,619.47
债券 498,183,048.00 869,639,480.00
合 计 3,196,107,465.14 2,717,374,099.47
11、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 1,389.47 1,389.47 1,251.77 1,251.77
合计 1,389.47 1,389.47 1,251.77 1,251.77
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）存货跌价准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
其他说明：
(1)、存货期末余额无用于担保、所有权受到限制的情况。
(2)、本报告期无需计提存货跌价准备。
12、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其 他 40,000,000.00
增值税科目 80,437.41
合计 80,437.41 40,000,000.00
其他说明：
注：其他资产期末余额较年初减少99.80%，主要原因是其他项目的减少，其他项目主要为代理客户投资产生的资产。
13、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
证券公司理财产品 114,164,400.00 114,164,400.00 105,461,690.55 105,461,690.55
其他
基金 22,315,000.00 22,315,000.00 64,985,370.00 64,985,370.00
非上市股权投资 183,587,170.00 183,587,170.00 180,887,170.00 180,887,170.00
合计 320,066,570.00 320,066,570.00 351,334,230.55 351,334,230.55
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的
207,087,170.00 104,000,000.00 311,087,170.00
摊余成本
公允价值 205,902,170.00 114,164,400.00 320,066,570.00
累计计入其他综合收益的公
-1,185,000.00 10,164,400.00 8,979,400.00
允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备
在被投资单
被投资单位 本期 本期增 本期 本期现金红利
期初 本期增加 期末 期初 期末 位持股比例
减少 加 减少
世纪证券有限责任公司 13,407,170.00 13,407,170.00 1.09%
清远市清新区农村信用合
7,000,000.00 7,000,000.00 1.01% 687,077.82
作联社
华联期货有限公司 3,900,000.00 2,700,000.00 6,600,000.00 3.00% 300,000.00
东莞农村商业银行股份有
156,080,000.00 156,080,000.00 0.77% 9,152,000.00
限公司
广东清远农村商业银行股
500,000.00 500,000.00 0.06% 130,728.60
份有限公司
合计 180,887,170.00 2,700,000.00 183,587,170.00 -- 10,269,806.42
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位：元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（6）存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
类别 限售条件
公允价值（元） 公允价值（元）
券商理财产品 限售或不主动退出 114,164,400.00 105,461,690.55
注：期末本公司之子公司中山证券持有的有承诺条件的可供出售金融资产－券商理财产品均为中山证券以自有资金参与
的资产管理计划。 以下资产管理计划中山证券承诺自有资金参与份额在本计划存续期内不主动退出。具体如下：
单位：元
资产管理计划名称 期末账面价值
中邮证券金鼎 58 号定向资产管理计划 109,920,000.00
中山金杜鹃贵宾定制 1 号集合资产管理计划 1,028,600.00
中山金百灵贵宾定制 1 号集合资产管理计划 1,083,300.00
中山金百灵贵宾定制 2 号集合资产管理计划 1,095,400.00
中山金百灵贵宾定制 3 号集合资产管理计划 1,037,100.00
合计 114,164,400.00
其他说明
（1）本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超
过初始成本的50%（含50%）。
（2）本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下
跌趋势将持续12个月以上。
（3）报告期内，可供出售金融资产未发生计提减值的情况。
14、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 计提减 期末余额
现金股利 其他 期末余额
投资 投资 投资损益 调整 变动 值准备
或利润
一、合营企业
二、联营企业
益民基金管理
89,052,122.55 -2,286,700.37 -2,629,724.81 84,135,697.37
有限公司
上海杰询投资
13,023,135.71 -1,729,727.04 11,293,408.67
管理有限公司
东莞证劵股份 1,897,214,874.12 331,084,553.63 313,804.49 2,228,613,232.24
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
有限公司
小计 1,999,290,132.38 327,068,126.22 -2,315,920.32 2,324,042,338.28
合计 1,999,290,132.38 327,068,126.22 -2,315,920.32 2,324,042,338.28
其他说明
注：合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 1,088,244,200.00 1,088,244,200.00
二、本期变动 2,556,800.00 2,556,800.00
加：外购
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动 2,556,800.00 2,556,800.00
三、期末余额 1,090,801,000.00 1,090,801,000.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
无
其他说明
中威正信（北京）资产评估有限公司接受本公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原
则，按照公认的资产评估方法，对本公司之子公司中山证劵有限责任公司所持有的投资性房地产进行减值测试所涉及的投资
性房地产在评估基准日2016年12月31日所表现的市场价值进行了评估，评估值1,090,801,000.00元，并于2017年1月13日出具
中威正信评报字（2017）第1007号评估报告。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
16、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 运输设备 机器设备 固定资产装修 其他设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 25,133,246.21 30,518,802.48 71,941,819.39 655,661.00 2,270,751.70 130,520,280.78
2.本期增加金额 4,277,914.30 10,666,005.84 19,720.00 14,963,640.14
（1）购置 4,277,914.30 10,666,005.84 19,720.00 14,963,640.14
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 6,331,066.42 6,584,779.96 17,999.00 12,933,845.38
（1）处置或报废 5,573,408.42 6,015,148.65 17,999.00 11,606,556.07
（2）企业出售
757,658.00 569,631.31 1,327,289.31
减少
4.期末余额 25,133,246.21 28,465,650.36 76,023,045.27 655,661.00 2,272,472.70 132,550,075.54
二、累计折旧
1.期初余额 2,746,649.01 13,176,938.02 51,422,233.01 625,377.95 1,780,403.61 69,751,601.60
2.本期增加金额 699,057.59 4,052,858.22 7,189,658.82 152,338.71 12,093,913.34
（1）计提 699,057.59 4,052,858.22 7,189,658.82 152,338.71 12,093,913.34
3.本期减少金额 1,433,844.63 5,654,668.71 17,099.05 7,105,612.39
（1）处置或报废 1,328,877.43 5,497,235.57 17,099.05 6,843,212.05
（2）企业出售
104,967.20 157,433.14 262,400.34
减少
4.期末余额 3,445,706.60 15,795,951.61 52,957,223.12 625,377.95 1,915,643.27 74,739,902.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业出售
减少
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,687,539.61 12,669,698.75 23,065,822.15 30,283.05 356,829.43 57,810,172.99
2.期初账面价值 22,386,597.20 17,341,864.46 20,519,586.38 30,283.05 490,348.09 60,768,679.18
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,692,986.05 政府保障性企业人才住房
房屋及建筑物 1,832,547.08 因历史原因，该房产尚未取得产权证
合 计 3,525,533.13
其他说明
1、期末无用于抵押担保的固定资产。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产情况。
17、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
舜远金融大厦
（原中山金融大 124,908,611.03 124,908,611.03 93,353,732.09 93,353,732.09
厦）
合计 124,908,611.03 124,908,611.03 93,353,732.09 93,353,732.09
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 其中：
本期其 工程累计 利息资 本期利
入固定 本期利 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 工程进度 本化累 息资本
资产金 息资本 来源
金额 算比例 计金额 化率
额 化金额
（原中山
500,000,000.00 93,353,732.09 31,554,878.94 124,908,611.03 24.98% 前期 其他
金融大厦）
合计 500,000,000.00 93,353,732.09 31,554,878.94 124,908,611.03 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
无
其他说明
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
非专 交易席位费
专利 期货经纪业 计算机软件 中山证券网
项目 土地使用权 利技 （含期货会 合计
权 务许可证 站
术 员资格）
一、账面原值
1.期初余额 457,320,085.00 8,660,000.00 8,124,440.43 42,244,269.29 12,210,000.00 528,558,794.72
2.本期增加 669,743.59 669,743.59
金额
（1）购置 669,743.59 669,743.59
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 457,320,085.00 8,660,000.00 8,794,184.02 42,244,269.29 12,210,000.00 529,228,538.31
二、累计摊销
1.期初余额 28,434,409.56 3,862,300.46 11,390,942.37 11,334,000.00 55,021,652.39
2.本期增加 9,478,136.52 1,028,102.25 2,020,743.59 100,000.00 12,626,982.36
金额
（1）计提 9,478,136.52 1,028,102.25 2,020,743.59 100,000.00 12,626,982.36
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 37,912,546.08 4,890,402.71 13,411,685.96 11,434,000.00 67,648,634.75
三、减值准备
1.期初余额 106,000.00 106,000.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 106,000.00 106,000.00
四、账面价值
1.期末账面 419,407,538.92 8,660,000.00 3,903,781.31 28,832,583.33 670,000.00 461,473,903.56
价值
2.期初账面 428,885,675.44 8,660,000.00 4,262,139.97 30,853,326.92 770,000.00 473,431,142.33
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：
无
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
上海大陆期货有
15,022,560.82 15,022,560.82
限公司
中山证券南通姚
2,708,315.00 2,708,315.00
港路营业部
中山证券武汉新
1,430,000.00 1,430,000.00
华下路营业部
中山证券杭州杨
4,300,000.00 4,300,000.00
公堤营业部
中山证券有限责
380,345,350.95 380,345,350.95
任公司
合计 403,806,226.77 403,806,226.77
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
无
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
其他说明
（1）本公司非同一控制下合并中山证券有限责任公司合并日已存在的商誉包括：本公司之子公司中山证券有限责任公
司以前年度收购上海大陆期货有限公司 51%的股权合并产生商誉 15,022,560.82 元，中山证券南通姚港路营业部、中山证券
武汉新华下路营业部、中山证券杭州杨公堤营业部原已形成的商誉。
（2）本公司非同一控制下合并中山证券有限责任公司，合并日为 2013 年 9 月 30 日，并购成本为 2,421,500,000.00 元，
被收购方中山证券 61.6237%的股权可辨认净资产的公允价值为 2,041,154,649.05 元，两者的差额形成商誉 380,345,350.95 元。
（3）本期商誉未发生减值迹象，不需计提商誉减值准备。
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良
16,008,051.90 5,741,792.55 7,686,322.92 14,063,521.53
支出
低值易耗品 1,399,348.81 246,697.38 842,440.14 803,606.05
系统费用 33,333,251.57 25,468,717.06 14,315,233.90 44,486,734.73
其他 5,494,329.76 4,645,191.65 4,525,065.59 1,034,722.95 4,579,732.87
合计 56,234,982.04 36,102,398.64 27,369,062.55 1,034,722.95 63,933,595.18
其他说明
注：减少主要为处置子公司导致。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 62,759,514.52 15,689,878.63 47,806,607.64 11,951,651.92
无形资产减值准备 106,000.00 26,500.00 106,000.00 26,500.00
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
融资融券减值准备 4,265,306.10 1,066,326.53 4,584,915.23 1,146,228.81
尚未支付的职工薪酬 300,532,331.88 75,133,082.97 21,158,587.12 5,289,646.78
买入返售资产减值准备 5,625,270.77 1,406,317.69 1,844,674.56 461,168.64
预计负债 20,500,170.83 5,125,042.71 6,528,503.42 1,632,125.86
衍生金融工具公允价值
1,709,581.17 427,395.29
变动
合计 395,498,175.27 98,874,543.82 82,029,287.97 20,507,322.01
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 64,564,038.02 16,141,009.51 106,802,924.99 26,700,731.24
资产公允价值变动
衍生金融资产公允价值
23,750.00 5,937.52
损益
可供出售金融资产公允
8,979,400.00 2,244,850.00 8,737,518.55 2,184,379.63
价值变动
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 258,208.84 64,552.21
负债公允价值变动
合计 73,801,646.86 18,450,411.72 115,564,193.54 28,891,048.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 98,874,543.82 20,507,322.01
递延所得税负债 18,450,411.72 28,891,048.39
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,593.94 2,660.49
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
可抵扣亏损 132,279,791.66 81,590,209.58
合计 132,282,385.60 81,592,870.07
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 28,788,403.20 28,788,403.20
2018 年 98,345,013.36 98,345,013.36
2019 年
2020 年 199,227,421.77 199,227,421.77
2021 年 202,758,328.32
合计 529,119,166.65 326,360,838.33 --
其他说明：
无
22、 资产减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回 转销
坏账准备 47,817,249.61 14,952,906.88 266.23 62,769,890.26
无形资产减值准备 106,000.00 106,000.00
可供出售金融资产减值准备
融资融券减值准备 4,584,915.23 319,609.13 4,265,306.10
买入返售资产减值准备 1,844,674.56 3,780,596.21 5,625,270.77
合 计 54,352,839.40 18,733,503.09 319,875.36 72,766,467.13
23、 拆入资金
1、分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行间拆入 500,000,000.00
转融通业务融入 350,000,000.00
合 计 350,000,000.00 500,000,000.00
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
24、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 19,559,360.00
其中：发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当
1,001,595,471.79 58,630,303.70
期损益的金融负债
其中：第三方在结构化主体中享有的利
1,001,595,471.79 58,630,303.70
益
合计 1,021,154,831.79 58,630,303.70
其他说明：
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债较年初增加 1641.68%，主要是本公司之子公司中山证券以外各
方持有的结构化主体利益增加。由于中山证券作为结构化主体发行人具有合约义务，因此中山证券将中山证券以外各方持有
的结构化主体利益确认为指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债。
25、衍生金融负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
利率互换 795,531.17
国债期货 914,050.00
合计 1,709,581.17
其他说明：
注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司利率互换合约名义价值总额 2,825,000,000.00 元，公允价值变动 795,531.17 元；国
债期货合约名义价值总额 48,794,500.00 元，公允价值变动 914,050.00 元。
26、应付短期融资款
（1）、分类
单位：元
类型 期初数 本期增加 本期减少 期末数
收益凭证 400,000,000.00 542,640,000.00 400,000,000.00 542,640,000.00
合 计 400,000,000.00 542,640,000.00 400,000,000.00 542,640,000.00
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）、期末未到期短期融资款
单位：元
类型 发行日期 到期日期 票面利率 期末余额
金中6号SQ0395 2016-12-23 2017-2-21 4.80% 118,170,000.00
兴中15号SQ0152 2016-12-28 2017-3-16 5.60% 250,000,000.00
兴中16号SQ0977 2016-12-23 2017-3-23 4.35% 24,470,000.00
兴中17号SP8428 2016-12-28 2017-2-17 5.60% 150,000,000.00
合 计 542,640,000.00
27、 卖出回购金融资产款
（1）、按金融资产种类列示
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
债券 4,113,565,658.03 2,828,281,633.98
债权收益权 1,121,970,000.00 263,520,000.00
合计 5,235,535,658.03 3,091,801,633.98
（2）、按业务类别列示
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
债券质押式回购 2,605,882,862.40 977,440,000.00
债券买断式回购 1,507,682,795.63 1,850,841,633.98
信用业务债权收益权 1,121,970,000.00 263,520,000.00
合 计 5,235,535,658.03 3,091,801,633.98
（3）、质押式债券回购的剩余期限
单位：元
剩余期限 期末余额 利率区间 期初余额 利率区间
一个月以内 2,605,882,862.40 2.6%-10.71% 977,440,000.00 2.3%-5.4%
合 计 2,605,882,862.40 977,440,000.00
（4）、买断式债券回购的剩余期限
单位：元
剩余期限 期末余额 利率区间 期初余额 利率区间
一个月以内 1,507,682,795.63 4.3009%-8.0009% 1,850,841,633.98 2.6%-2.9%
合 计 1,507,682,795.63 1,850,841,633.98
（5）、卖出回购金融资产款的担保物信息
单位：元
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
债券 4,606,739,334.95 2,838,012,318.14
债权收益权 1,157,200,416.07 263,916,749.34
合 计 5,763,939,751.02 3,101,929,067.48
（6）、本公司本期末卖出回购业务无通过借入方式取得的债券设定质押及转让过户。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 554,317,600.67 798,896,682.72 714,974,993.03 638,239,290.36
二、离职后福利-设定提
53,438.79 23,140,035.41 23,145,564.51 47,909.69
存计划
三、辞退福利 592,300.00 592,300.00
合计 554,963,339.46 822,036,718.13 738,120,557.54 638,879,500.05
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
540,593,051.64 755,231,665.05 670,426,261.20 625,398,455.49
补贴
2、职工福利费 44,000.00 3,152,646.55 3,196,646.55
3、社会保险费 33,123.54 11,200,590.34 11,202,653.93 31,059.95
其中：医疗保险费 22,180.35 9,993,084.50 9,995,043.36 20,221.49
工伤保险费 9,263.47 403,718.44 403,753.36 9,228.55
生育保险费 1,679.72 803,427.40 803,497.21 1,609.91
其他 360.00 360.00
4、住房公积金 38,353.90 14,960,118.41 14,982,944.31 15,528.00
5、工会经费和职工教育
13,609,071.59 14,351,662.37 15,166,487.04 12,794,246.92
经费
合计 554,317,600.67 798,896,682.72 714,974,993.03 638,239,290.36
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 50,914.28 22,109,679.60 22,115,191.78 45,402.10
2、失业保险费 2,524.51 1,014,212.78 1,014,229.70 2,507.59
3、企业年金缴费 16,143.03 16,143.03
合计 53,438.79 23,140,035.41 23,145,564.51 47,909.69
其他说明：
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
29、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,782,267.75
企业所得税 43,920,428.69 50,317,563.86
个人所得税 33,322,104.54 8,796,843.25
城市维护建设税 501,402.09 1,363,452.33
营业税 60,970.09 19,439,637.87
教育费附加 353,153.23 977,192.07
堤围防护及附加费 3,743.58 7,586.19
其他税费 211,983.37 142,232.95
合计 85,156,053.34 81,044,508.52
其他说明：
无
30、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,073,888.88 4,697,211.25
企业债券利息 37,090,820.41 17,299,119.72
卖出回购金融资产款利息 20,824,432.77 13,309,216.23
拆入资金利息 4,737,500.01 30,833.33
次级债券利息 24,028,979.47 12,683,611.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益
88,020.00
的金融负债利息
合计 89,843,641.54 48,019,991.64
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
无
其他说明：
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
31、应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
32、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 298,102,445.26 533,493,704.96
1-2 年（含 2 年） 42,333,931.47 4,962,041.80
2-3 年（含 3 年） 609,877.79 1,249,700.96
3 年以上 3,714,407.09 2,828,126.20
合计 344,760,661.61 542,533,573.92
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海蕴加投资咨询事务所 38,409,877.48 未结算
合计 38,409,877.48 --
其他说明
注：期末数中无欠关联方款项。
33、代理买卖证券款
单位：元
类 别 期末余额 期初余额
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额
普通经纪业务
个人客户
人民币 3,775,647,512.67 5,109,793,412.91
美 元 4,653,852.56 6.9370 32,283,775.21 5,705,601.14 6.4936 37,049,891.56
港 币 38,507,902.73 0.89451 34,445,704.00 48,214,897.41 0.83778 40,393,476.72
小 计 3,842,376,991.88 5,187,236,781.19
机构客户
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
人民币 733,609,178.36 611,467,302.88
美 元 46.22 6.9370 320.63 46.18 6.4936 299.87
港 币 172,688.21 0.89451 154,471.28 172,670.93 0.83778 144,660.25
小 计 733,763,970.27 611,612,263.00
信用业务
个人客户
人民币 326,284,445.70 313,028,972.03
小 计 326,284,445.70 313,028,972.03
机构客户
人民币 1,623,620.35 11,745,130.42
小 计 1,623,620.35 11,745,130.42
合 计 4,904,049,028.20 6,123,623,146.64
34、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 100,000,000.00 1,037,420,000.00
合计 100,000,000.00 1,037,420,000.00
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款
单位：元
项 目 期末余额 年初余额
质押、保证借款 100,000,000.00 1,037,420,000.00
合 计 100,000,000.00 1,037,420,000.00
期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
（2）期末大额一年内到期的长期借款：
单位：元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 年初余额
平安银行股份有限公司广州分行 2016-9-18 2019-9-18 人民币 6.8000 90,000,000.00
国投泰康信托有限公司 2016-9-14 2019-9-14 人民币 7.0000 5,000,000.00
国投泰康信托有限公司 2016-9-21 2019-9-21 人民币 7.0000 5,000,000.00
合 计 100,000,000.00
（3）一年内到期的长期借款无逾期借款
本公司向平安银行股份有限公司广州分行借款 450,000,000.00 元，以本公司所有的东莞证券股份有限公司 10%股权提供
质押担保，并由朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司提供连带责任担保。按照还款计划，截止到 2017 年 12 月 31 日一
年内到期应还款金额为 90,000,000.00 元。
本公司向国投泰康信托有限公司借款 1,000,000,000.00 元，以本公司所有的东莞证券股份有限公司 20%股权提供质押担
保，并由杨志茂、朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司提供连带责任担保。按照还款计划，截止到 2017 年 12 月 31 日
一年内到期应还款金额为 10,000,000.00 元。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
35、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付结构化产品投资者款项 3,099,120,253.56
合计 3,099,120,253.56
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
提利息
无
其他说明：
注：其他流动负债本期增加，主要原因是应付结构化产品投资者款项增加。
36、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,350,000,000.00 588,070,000.00
合计 1,350,000,000.00 588,070,000.00
长期借款分类的说明：
（1）期末质押、担保借款 360,000,000.00 元为平安银行股份有限公司广州分行向本公司提供的长期借款，以本公司所
持有的东莞证券股份有限公司 10%股权提供质押担保，并由朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司提供连带责任担保。
（2）期末质押、担保借款 990,000,000.00 元为国投泰康信托有限公司为本公司提供的长期借款，以本公司所持有的东
莞证券股份有限公司 20%股权提供质押，并由杨志茂、朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司提供连带责任担保提供连
带责任担保。
其他说明，包括利率区间：
期末大额长期借款明细
单位：元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 年初余额
国投泰康信托有限公司 2016-9-14 2019-9-14 人民币 7.0000 495,000,000.00
国投泰康信托有限公司 2016-9-21 2019-9-21 人民币 7.0000 495,000,000.00
平安银行股份有限公司 2016-9-18 2019-9-18 人民币 6.8000 360,000,000.00
广州分行
合 计 1,350,000,000.00
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
37、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
14 锦龙债 299,506,746.47 298,465,792.15
16 锦龙 01 1,199,354,716.98
兴中 2 号 S52151 100,000,000.00
兴中 9 号 S73528 200,000,000.00
兴中 13 号 SF1076 200,000,000.00
15 中山 01 400,000,000.00 400,000,000.00
15 中山 02 600,000,000.00 600,000,000.00
16 中山 01 200,000,000.00
16 中山 02 300,000,000.00
合计 2,998,861,463.45 1,798,465,792.15
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 债券金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
14 锦龙债 100.00 2014-6-17 3年 300,000,000.00 298,465,792.15 20,069,702.23 1,040,954.32 299,506,746.47
16 锦龙 01 100.00 2016-7-28 5年 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 25,808,219.18 1,199,354,716.98
兴中 2 号
1.00 2015-4-23 551 天 100,000,000.00 100,000,000.00 5,715,068.46 100,000,000.00
S52151
兴中 9 号
1.00 2015-8-13 729 天 200,000,000.00 200,000,000.00 7,087,123.28 200,000,000.00
S73528
兴中 13 号
1.00 2015-12-30 730 天 200,000,000.00 200,000,000.00 9,447,945.21 200,000,000.00
SF1076
兴中 14 号
1.00 2016-2-26 547 天 100,000,000.00 100,000,000.00 2,243,835.62 100,000,000.00
SF4980
15 中山 01 100.00 2015-10-16 5 年（3+2） 400,000,000.00 400,000,000.00 23,383,333.38 400,000,000.00
15 中山 02 100.00 2015-10-16 5 年（4+1） 600,000,000.00 600,000,000.00 36,904,999.98 600,000,000.00
16 中山 01 100.00 2016-8-10 7 年（4+3） 200,000,000.00 200,000,000.00 3,999,999.99 200,000,000.00
16 中山 02 100.00 2016-8-10 7 年（5+2） 300,000,000.00 300,000,000.00 6,360,000.01 300,000,000.00
合计 -- -- -- 3,600,000,000.00 1,798,465,792.15 1,800,000,000.00 141,020,227.34 1,040,954.32 600,000,000.00 2,998,861,463.45
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
无
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
38、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 6,528,503.42
其他 20,500,170.83
合计 20,500,170.83 6,528,503.42 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：公司之子公司中山证券以自有资金认购富盈 1 号集合理财计划，对持有的委托人承担有限补偿责任，期末中山证券
根据 2016 年末客户持有份额，按照资产负债表日单位累计亏损额与份额估计数的乘积作为预计负债金额，中山证券以自有
资金认购部分的账面价值及已计提但未支付的管理费作为限额，不存在以其他资产予以清偿的义务。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 896,000,000.00 896,000,000.00
其他说明：
送股 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股
3. 其他内资持股 49,500,000 -49,500,000 -49,500,000
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 49,500,000 -49,500,000 -49,500,000
有限售条件股份合计 49,500,000 -49,500,000 -49,500,000
2．无限售条件流通股份
1. 人民币普通股 846,500,000 +49,500,000 +49,500,000 896,000,000
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件流通股份合 846,500,000 +49,500,000 +49,500,000 896,000,000
计
合 计 896,000,000 896,000,000
40、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 712,501,814.75 712,501,814.75
其他资本公积 1,450,699.31 558.17 1,451,257.48
合计 713,952,514.06 558.17 713,953,072.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
41、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计入
项目 期初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
前发生额 费用 公司 少数股东
当期转入损益
二、以后将重分类进损益
53,580,479.77 -7,234,496.85 -5,160,457.98 60,470.38 849,845.24 -2,984,354.49 54,430,325.01
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损
26,712,602.86 -2,315,920.32 -1,423,173.45 -892,746.87 25,289,429.41
益的其他综合收益中享
有的份额
可供出售金融资
26,867,876.91 -4,918,576.53 -5,160,457.98 60,470.38 2,273,018.69 -2,091,607.62 29,140,895.60
产公允价值变动损益
其他综合收益合计 53,580,479.77 -7,234,496.85 -5,160,457.98 60,470.38 849,845.24 -2,984,354.49 54,430,325.01
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
42、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 125,679,014.21 39,136,017.80 164,815,032.01
合计 125,679,014.21 39,136,017.80 164,815,032.01
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
43、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,592,234,960.29 800,286,644.43
调整后期初未分配利润 1,592,234,960.29 800,286,644.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 365,564,081.34 913,220,600.49
减：提取法定盈余公积 39,136,017.80 31,672,284.63
应付普通股股利 89,600,000.00 89,600,000.00
期末未分配利润 1,829,063,023.83 1,592,234,960.29
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
44、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 28,584,086.19 5,061,093.30 26,018,514.11 5,166,511.17
合计 28,584,086.19 5,061,093.30 26,018,514.11 5,166,511.17
45、 利息净收入
单位：元
项 目 本期金额 上期金额
利息收入
存放金融同业利息收入 130,368,606.09 160,749,248.64
其中：自有资金存款利息收入 43,407,159.35 33,723,278.30
客户资金存款利息收入 86,961,446.74 127,025,970.34
融资融券利息收入 152,621,252.34 200,027,843.50
买入返售金融资产利息收入 68,072,390.22 109,367,152.13
其中：约定购回利息收入
股票质押回购利息收入 58,708,283.97 92,589,151.99
其他
利息收入小计 351,062,248.65 470,144,244.27
利息支出
客户资金存款利息支出 14,012,409.15 23,686,683.80
卖出回购金融资产利息支出 106,395,593.91 116,838,061.01
拆入资金利息支出 13,509,844.48 30,463,161.01
其中：转融通利息支出 4,737,500.01 29,808,661.02
长期借款利息支出 12,765,277.77
应付债券利息支出 41,891,861.47 35,727,835.09
次级债券利息支出 70,648,333.36 12,683,611.11
债券借贷利息支出 133,061.10
其他 33,148,089.98 27,338,748.62
利息支出小计 279,739,193.45 259,503,378.41
利息净收入 71,323,055.20 210,640,865.86
注：（1）利息支出其他项目主要为纳入合并范围的应付结构化产品投资者的利息。
（2）本年利息收入下降25.33%，主要是信用业务、客户资金下降所致。
（3）本年利息支出增加7.80%，主要是发行收益凭证、发行次级债券以及纳入合并范围的应付结构化产品投资者的利
息增长所致。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
46、 手续费及佣金收入
1、手续费及佣金净收入按类别列示
单位：元
项 目 本期金额 上年金额
手续费及佣金收入 1,832,368,582.64 2,435,310,774.68
证券经纪业务 288,841,082.34 811,464,796.01
其中：代理买卖证券业务 274,785,946.98 754,742,567.52
交易单元席位租赁 12,050,186.65 53,171,951.88
代销金融产品业务 1,309,875.47 1,119,948.78
期货经纪业务 69,859,965.04 62,285,873.70
投资银行业务 1,231,398,464.13 1,102,546,268.66
其中：证券承销业务 1,055,847,494.89 847,811,439.98
证券保荐业务 500,000.00
财务顾问业务 175,550,969.24 254,234,828.68
资产管理业务 201,046,081.90 342,160,647.45
基金管理业务
投资咨询业务 35,613,350.02 104,029,326.07
其他 5,609,639.21 12,823,862.79
手续费及佣金支出 432,781,574.03 640,017,471.46
证券经纪业务 68,013,194.66 154,548,649.07
其中：代理买卖证券业务 68,013,194.66 154,548,649.07
交易单元席位租赁
代销金融产品业务
期货经纪业务
投资银行业务 292,444,001.67 365,113,543.94
其中：证券承销业务 260,267,857.09 298,005,929.69
证券保荐业务
财务顾问业务 32,176,144.58 67,107,614.25
资产管理业务 55,501,411.07 65,305,274.22
基金管理业务
投资咨询业务 8,945,224.07 16,882,613.97
其他 7,877,742.56 38,167,390.26
手续费及佣金净收入 1,399,587,008.61 1,795,293,303.22
其中：财务顾问业务净收入 143,374,824.66 187,127,214.43
注：手续费及佣金净收入较上年下降22.04%，主要是因为经纪业务和资产管理业务收入下降所致。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
47、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,527,842.81 10,866,320.66
教育费附加 6,148,851.71 7,852,493.63
房产税 2,294,922.34
土地使用税 22,692.34
车船使用税 23,560.00
印花税 86,259.20
营业税 36,265,521.85 156,909,782.27
其他税费 77,687.76 1,819,045.72
合计 53,447,338.01 177,447,642.28
其他说明：
注：税金及附加较上年下降69.88%，主要是本期各项应税收入下降所致。
48、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 827,801,699.78 1,026,755,531.08
业务招待费 82,447,144.71 71,899,505.51
租赁费 56,600,021.03 58,780,396.23
证券投资者保护基金 26,237,530.48 41,338,527.18
电子设备运转费 22,903,611.45 14,645,571.33
长期待摊费用摊销 20,506,428.17 17,024,556.56
差旅费 17,063,964.45 18,234,106.44
折旧费 10,364,866.33 11,220,677.27
无形资产摊销 10,110,208.32 9,871,976.56
居间人劳务费用 10,059,678.59 8,489,189.54
其他 68,771,130.69 164,679,917.35
合计 1,152,866,284.00 1,442,939,955.05
其他说明：
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
49、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 146,470,124.12 153,106,081.50
减：利息收入 1,259,862.07 958,401.37
汇兑损益
其他 23,451,978.70 16,709,695.08
合计 168,662,240.75 168,857,375.21
其他说明：
无
50、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 18,413,627.73 12,905,245.18
合计 18,413,627.73 12,905,245.18
其他说明：
无
51、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-85,995,493.68 88,009,166.48
益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当期损
258,208.84
益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 2,556,800.00 342,300.00
衍生金融工具产生的公允价值变动收
-1,733,331.17 -9,183.22
益
合计 -84,913,816.01 88,342,283.26
其他说明：
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
52、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 327,068,126.22 590,304,882.20
处置长期股权投资产生的投资收益 -292,555.77 15,054.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
229,075,957.19 83,783,439.39
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
85,807,267.95 340,928,296.05
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,845,735.82 172,064,212.48
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -9,967,757.56 53,592,280.91
其他 -1,274,185.18 108,645.67
合计 643,262,588.67 1,240,796,811.59
其他说明：
无
53、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 416,971.75 65,526.49 416,971.75
其中：固定资产处置利得 416,971.75 65,526.49 416,971.75
政府补助 3,813,943.39 4,994,404.56 3,813,943.39
其他 373,246.57 2,603,753.74 373,246.57
合计 4,604,161.71 7,663,684.79 4,604,161.71
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
深圳市人民
自用办公用
政府金融发 补助 否 768,897.00 1,530,404.56 与收益相关
房租房补贴
展办公室
南山区自主 深圳市南山
创新产业发 区经济促进 补助 否 3,000,000.00 与收益相关
展资助款 局
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
乌鲁木齐高 乌鲁木齐高
新产业开发 新产业开发 奖励 否 150,000.00 与收益相关
区财政补助 区财政局
社保局 2014
深圳市社保
年工商安全 奖励 否 10,000.00 与收益相关
局
生产奖励费
财政局扶持 上海市财政
补助 否 304,000.00 与收益相关
资金 局
深圳市失业 深圳市社会
稳岗政府补 保险基金管 补助 否 165,046.39 与收益相关
贴 理局
深圳南山区
财政局划
深圳市南山
2016 年重点 补助 否 1,000,000.00 与收益相关
区财政局
企事业单位
住房补租款
上海市浦东
上海市浦东
新区世博地
新区专项资 补助 否 68,000.00 与收益相关
区开发管理
金
委员会
上海市徐汇
上海市徐汇
区财政局专 补助 否 1,470,000.00 与收益相关
区财政局
项扶持资金
上海市浦东
上海市浦东
新区世博地
新区世博地
区开发管理 补助 否 342,000.00 与收益相关
区开发管理
委员财政补
委员会
贴
合计 -- -- -- -- -- 3,813,943.39 4,994,404.56 --
其他说明：
注：
1、2016年6月30日收到深圳市人民政府金融发展办公室2014年租房补贴共768,897.00元；
2、2016年11月30日收到深圳市社会保险基金管理局失业稳岗政府补贴165,046.39元；
3、2016年12月22日收到深圳南山区财政局划2016年重点企事业单位住房补租款共1,000,000.00元；
4、2016年12月7日收到上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金共68,000.00元；
5、2016年11月11日收到上海市徐汇区财政局专项扶持资金共1,470,000.00元；
6、2016年9月8日收到上海市浦东新区世博地区开发管理委员会财政补贴共342,000.00元。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
54、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,151,225.87 366,359.40 1,151,225.87
其中：固定资产处置损失 1,151,225.87 366,359.40 1,151,225.87
对外捐赠 400,000.00 200,000.00 400,000.00
其中：公益性捐赠支出 350,000.00 200,000.00 350,000.00
集合计划资产补偿支出 20,500,170.83 20,500,170.83
其他 1,272,815.91 6,960,185.70 1,272,815.91
合计 23,324,212.61 7,526,545.10 23,324,212.61
其他说明：
注：营业外支出较上年增加 209.89%，主要是本期公司对集合资产管理计划计提的补偿支出所致。
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 247,994,493.51 263,893,920.69
递延所得税费用 -88,723,640.35 21,399,841.91
合计 159,270,853.16 285,293,762.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 642,711,238.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 160,677,809.72
调整以前期间所得税的影响 89,336,482.59
非应税收入的影响 -103,519,954.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,810,574.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
50,689,582.08
损的影响
递延所得税调整 -88,723,640.35
所得税费用 159,270,853.16
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明
无
56、其他综合收益
详见附注 41。
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到房租等其他业务收入 30,577,746.07 26,018,514.11
房租补贴、政府补助等 3,815,552.01 4,994,404.56
收到期货保证金 5,467,503.20 96,409,246.66
银行存款利息收入 1,259,862.07 958,401.37
代收代缴股息红利个人所得税 3,028,239.48 3,977,874.93
应收应付款项回收 155,968,323.30
单位往来及员工个人借款 471,541.40
其他 434,124.95 41,369.46
合计 44,583,027.78 288,839,675.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 80,762,066.08 73,877,665.07
租赁费 49,044,199.83 58,780,396.23
存出保证金 35,781,927.13 206,413,570.83
证券投资者保护基金 25,604,549.38 41,338,527.18
电子设备运转费 22,458,768.67 8,935,927.52
差旅费 14,016,646.29 18,234,106.44
货币经纪费 12,690,043.99
中介费 10,849,521.49 45,994,884.22
公杂费 6,336,914.50 5,199,885.82
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
交易所会员年费 6,089,106.08 1,662,895.78
网络平台费 5,434,392.75
汽车费 6,679,539.40 5,913,736.73
期权业务结算备付金 5,000,000.00
会议费 4,605,231.03 5,152,456.40
水电费 3,719,039.60 1,634,059.49
代收代缴股息红利个人所得税 3,053,443.62 3,971,464.82
邮电费 2,462,566.86
交易所设施使用费 1,758,268.18
业务宣传费 1,443,164.48 1,721,353.00
董事会费 1,281,200.00
其他 43,612,229.22 48,453,518.02
合计 342,682,818.58 527,284,447.55
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
无
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
养老保险公司申筹费用 1,100,000.00
合计 1,100,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行股份履约保证金 99,640,000.00 195,000,000.00
返还的自派股息保证金 1,000,000.00
返还上市公司零碎股历年股息 558.17
合计 100,640,558.17 195,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行股份履约保证金 294,640,000.00
支付银团贷款顾问费用 23,679,462.62 16,560,700.00
支付自派股息保证金 1,000,000.00
合计 319,319,462.62 16,560,700.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 483,440,385.71 1,270,318,198.80
加：资产减值准备 18,413,627.73 12,905,245.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
11,216,905.27 11,989,377.20
物资产折旧
无形资产摊销 12,626,982.36 12,550,092.03
长期待摊费用摊销 20,719,762.41 24,674,469.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
733,354.17 273,552.91
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 62,663.09 27,280.00
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 84,913,816.01 -88,342,283.26
财务费用（收益以“－”号填列） 283,320,221.81 216,456,784.33
投资损失（收益以“－”号填列） -337,045,376.87 -600,581,272.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -78,367,221.81 -1,308,540.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,440,636.67 13,094,389.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -137.70 92.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,515,240,868.63 -3,732,056,891.99
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-418,001,461.64 3,993,099,390.38
列）
其他 -2,038,950.90
经营活动产生的现金流量净额 -1,445,686,935.66 1,133,099,883.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 6,480,144,982.69 7,380,675,557.91
减：现金的期初余额 7,380,675,557.91 4,672,731,497.42
现金及现金等价物净增加额 -900,530,575.22 2,707,944,060.49
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 20,030,000.00
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 19,560,562.58
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 469,437.42
其他说明：
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,480,144,982.69 7,380,675,557.91
其中：库存现金 241,470.93 533,099.16
可随时用于支付的银行存款 5,196,874,075.50 5,888,449,494.37
可随时用于支付的其他货币资金 17,296,042.23 41,263,643.54
可用于支付的结算备付金 1,265,733,394.03 1,450,429,320.84
三、期末现金及现金等价物余额 6,480,144,982.69 7,380,675,557.91
其他说明：
无
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,380,647.44 工程保证金
未办妥产权证书及政府保障性企业人才
固定资产 3,525,533.13
住房
结算备付金 1,657,425.00 被冻结
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
4,606,739,334.95 本公司之子公司开展债券回购业务质押
金融资产
可供出售金融资产 114,164,400.00 存在限售期限及有承诺条件
长期股权投资 1,671,459,924.18 质押
合计 6,408,927,264.70 --
其他说明：
无
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 3,554,760.14 6.9370 24,659,371.05
港币 37,516,257.58 0.89451 33,558,667.50
结算备付金
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
其中：美元 3,120,010.19 6.9370 21,643,510.69
港币 18,701,176.37 0.89451 16,728,389.27
存出保证金
其中：美元 270,000.00 6.9370 1,872,990.00
港币 500,000.00 0.89451 447,255.00
代理买卖证券款
其中：美元 4,653,898.78 6.9370 32,284,095.84
港币 38,680,590.94 0.89451 34,600,175.28
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
无
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
无
其他说明：
无
（2）合并成本
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本期本公司之子公司中山证券转让所持有的锦弘和富投资有限公司的 95%股权给非关联第三方，股权转让基准日
为 2015 年 12 月 31 日，该主体的财务报表不再纳入合并报表范围。
（2）本期本公司之子公司中山证券作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券稳健收益集合资产管理计划、中山证
券富盈 1 号集合资产管理计划，综合考虑中山证券有限责任公司合计享有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性，
或承担的风险敞口等因素，对其实施控制，故认定将此两个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。
（3）本期上海杰询资产管理有限公司作为资产管理计划管理人设立了杰询执德多策略对冲 7 号资产管理计划、杰询稳
进三号资产管理计划、杰询多策略对冲 8 号资产管理计划。上海杰询资产管理有限公司投资了杰询稳进三号资产管理计划、
杰询执德多策略对冲 7 号资产管理计划；上海杰询资产管理有限公司之母公司上海大陆期货有限公司投资了杰询多策略对冲
8 号资产管理计划，综合考虑上海大陆期货有限公司享有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞
口等因素，对其实施控制，故认定将此三个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。
6、其他
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海胜鹏投资管
上海 上海 投资管理 100.00% 设立
理有限公司
中山证券有限责
深圳 深圳 证券投资业务 66.05% 购入
任公司
上海杰询资产管
上海 上海 投资咨询 100% 设立
理有限公司
上海大陆期货有
上海 上海 金融期货 51% 购入
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
（1）本期本公司之子公司中山证券作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券蓝筹成长灵活配置集合资产管理计划、
中山证券启源一号集合资产管理计划、中山证券稳健收益集合资产管理计划、中山证券富盈 1 号集合资产管理计划，综合考
虑中山证券有限责任公司合计享有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞口等因素，对其实施控
制，故认定将此四个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。
（2）本期上海杰询资产管理有限公司作为资产管理计划管理人设立了杰询执德多策略对冲 7 号资产管理计划、杰询稳
进三号资产管理计划、杰询多策略对冲 8 号资产管理计划。上海杰询资产管理有限公司投资了杰询稳进三号资产管理计划、
杰询执德多策略对冲 7 号资产管理计划；上海杰询资产管理有限公司之母公司上海大陆期货有限公司投资了杰询多策略对冲
8 号资产管理计划，综合考虑上海大陆期货有限公司享有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞
口等因素，对其实施控制，故认定将此三个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
中山证券有限责任公司 33.95% 120,871,891.08 1,599,128,854.41
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
20,471,994,009.16 2,163,333,627.51 22,635,327,636.67 16,272,589,979.32 1,538,950,582.55 17,811,540,561.87
期初余额
中山证券
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
15,126,777,060.15 2,097,518,114.01 17,224,295,174.16 11,189,546,080.34 1,535,419,551.81 12,724,965,632.15
单位：元
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
2,222,769,634.46 356,046,962.81 356,858,510.05 -1,413,085,315.91
上期发生额
中山证券
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
2,931,473,533.06 790,108,994.16 760,066,834.28 1,161,409,480.28
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
东莞证券股份有
东莞 东莞 证券投资 40.00% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
东莞证券股份有限公司 东莞证券股份有限公司
流动资产 32,271,890,337.67 34,518,216,752.27
非流动资产 4,443,482,747.47 3,783,992,962.64
资产合计 36,715,373,085.14 38,302,209,714.91
流动负债 25,487,436,480.83 28,600,287,724.62
非流动负债 5,637,988,150.74 4,943,743,816.02
负债合计 31,125,424,631.57 33,544,031,540.64
少数股东权益 68,798,428.39 65,524,044.38
归属于母公司股东权益 5,521,150,025.18 4,692,654,129.89
按持股比例计算的净资产份额 2,208,460,010.08 1,877,061,651.96
调整事项 -20,153,222.16 -20,153,222.16
对联营企业权益投资的账面价值 2,228,613,232.24 1,897,214,874.12
营业收入 2,233,023,421.04 3,765,678,195.26
净利润 836,455,091.18 1,461,054,591.71
其他综合收益 415,188.12 45,320,534.10
综合收益总额 836,870,279.30 1,506,375,125.81
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 95,429,106.04 102,075,258.26
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -2,093,086.67 7,100,901.07
--其他综合收益 -1,736,977.94 1,541,193.68
--综合收益总额 -3,830,064.62 8,642,094.75
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
无
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
无
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体为本公司之子公司中山证券发起设立的资产管理计划或其他方发起设立
的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费或获取投资回报。本公司之子公司中
山证券在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
管理费收入。期末本公司之子公司中山证券通过直接持有其发起设立的资产管理计划和持有其他方发起的资产管理计划中享
有的权益在其资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
单位：元
产品名称 期末账面价值 最大损失敞口
中山金杜鹃贵宾定制1号集合资产管理计划 1,028,600.00 1,028,600.00
中山金百灵贵宾定制1号集合资产管理计划 1,083,300.00 1,083,300.00
中山金百灵贵宾定制2号集合资产管理计划 1,095,400.00 1,095,400.00
中山金百灵贵宾定制3号集合资产管理计划 1,037,100.00 1,037,100.00
中邮证券金鼎58号定向资产管理计划 109,920,000.00 109,920,000.00
合 计 114,164,400.00 114,164,400.00
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
(一)本公司之子公司中山证券有限责任公司（下称：“中山证券”）经营活动面临的具体风险和在本报告期的具体表现
中山证券业务经营活动面临的风险主要有：经营风险、市场风险、信用风险、流动性风险、技术风险等，具体来讲，主
要表现在以下几个方面：
1、经营风险
由于受经营模式、业务范围和金融产品的数量等因素的制约，我国证券公司的经营状况与证券市场行情及其走势有较强
的依赖性，如果证券市场行情下跌，证券公司的承销、证券投资、经纪和资产管理等业务的经营难度将会增大，盈利水平将
下降。证券市场行情受国民经济发展速度、宏观经济政策、利率及投资心理等诸多因素影响，存在一定的不确定性，因此，
公司存在因证券市场波动而导致收入和利润不稳定的风险。
经过二十余年的发展，我国证券公司在资本规模、资金实力等方面上了一个新台阶，出现了一批规模较大、实力较强的
证券公司。本公司在资产规模、品牌知名度处于劣势，这种局面对公司的业务拓展构成一定障碍。另外，公司在开展业务的
过程中，还会受到商业银行和其他非金融机构向证券业渗透的挑战，从而影响公司业务的拓展。
由于我国证券市场属于新兴市场，证券投资者的投机心理普遍较强，持仓时间一般较短，偏好频繁地进行交易。但随着
机构投资者队伍的不断壮大和投资者投资理念的逐步成熟，证券交易频率会有所下降，这将对公司经纪业务产生一定的不利
影响。
监管机构要求证券公司在企业发行上市过程中承担的责任越来越大。部分公司存在因证券承销发行人员未能勤勉尽责或
尽职调查不到位，公开招募文件信息披露在真实、准确、完整性方面不充分等过失受到监管机构处罚的风险。另外，在证券
承销业务中，由于项目的承做周期长，发行企业的经营效益时常会有波动，存在对企业改制上市方案、经营前景判断失误、
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
推荐企业发行证券失败的风险以及对二级市场的走势判断错误而大比例包销的风险。
目前，我国上市公司的运作透明度仍有许多方面有待改善。由于法人治理结构不健全和内部控制机制不完善等原因致使
上市公司信息披露不充分，甚至恶意欺骗投资者的事件时有发生，也会给公司的证券投资业务带来风险。
2、市场风险
市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险、
其他价格风险。
公司承担市场风险的业务主要有自营业务、自有资金参与资管计划开展证券投资及股票承销业务、债券承销业务。当投
资的股票、基金、投资组合等权益类品种及权益类衍生品，在缺乏有效的对冲机制情景下，面对市场价格或波动率变化时，
将可能产生价格风险。当投资债券等固定收益类证券面对利率、收益率曲线变化时，将可能产生利率风险。本公司从事股票
及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由
于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本公司承担。外汇汇率的变化，将可能产生汇率风险。
公司对自有资金投资实行授权管理。同时，在业务部门之外，设立独立的风险管理部门对市场风险进行评估、监测和报
告，保证公司整体市场风险水平在可控范围。公司采取风险限额措施对各业务部门所承担的市场风险进行控制，风险限额主
要包括规模限额、止损限额、风险度限额等。董事会确定自营业务年度规模和最大可承受风险限额；投资决策委员会确定单
个项目的规模、止损限额；自营业务部门通过组合投资、逐日盯市、设置项目预警线、止损线等进行前端控制；风险管理部
门进行实时监控，及时进行风险提示，督促自营业务部门进行风险处置。此外，公司建立压力测试机制，对极端情景下公司
可能面临的市场风险进行分析。极端情景主要包括：宏观经济衰退、证券市场价格及利率大幅不利变动、特殊风险事件等。
通过压力测试评估公司自有资金投资在极端情况下的可能损失金额，判断公司整体的市场风险是否在可承受范围之内，并拟
定应对措施。
目前权益类证券价格风险和固收产品利率风险是公司主要面对的市场风险。
权益类证券价格风险是指由于股票、基金及衍生品等权益类品种价格波动而导致的风险。公司通过头寸规模限额、量化
风险限额、止损限额、集中度管理等风险限额指标管理市场风险，主要以风险价值为衡量投资组合市场风险工具。风险价值
是指在一定时间段内投资组合因市场价格变动造成最大可能的损失。
利率风险是指市场利率变动的不确定性给固定收益投资组合造成影响的风险。公司固定收益投资主要是央票、国债、短
期融资券、国债期货、利率互换等。公司定期计量监测固定收益投资组合久期、凸性等指标来衡量固定收益投资组合的利率
风险。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负
债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格等的不利变动使本公司表内和表外业务发生损失的风险。
本公司该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响本公司的利润变动；可供出售金融工具的市价波动同
比例影响本公司的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本公司主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量
和监测证券投资组合的风险价值、压力测试指标。
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、信用风险
信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和履约能力的变化导致债务的市场价
值变动，从而对本公司造成损失的可能性。本公司面临信用风险的资产主要包括：1) 固定收益类金融资产及衍生金融资产；
2) 融资融券款及买入返售金融资产(主要由约定式购回业务和股票质押式回购业务形成)。
固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、应收款项类投资和债券投资等，其信用风险主要指交易对手违约风险
和标的证券发行主体违约风险，最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司开展的衍生品交易的交易对手均为国内大中型金融机构，并受到授信额度的限制，因此本公司认为面临的信用风
险并不重大。另外，本公司进行的证券回购交易亦会产生一定信用风险，但绝大多数回购为交易所质押式国债回购及交易所
担保交收，故由此产生的信用风险并不重大。
融资类业务方面，融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的负债，约定购回式证券交易业务和
股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指融资方提供担保品并从本公司融出资金而产生的负债。这些金融资产主要的信
用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。
4、流动性风险
证券公司的流动性风险是指金融工具不能及时变现或资金周转出现困难而产生的风险。在目前的政策制度下，证券公司
的融资渠道较为有限。在公司业务经营中，若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响，或因资产
负债结构不匹配，资产周转速度过低，可能发生投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期投资权重过高等事项，
上述事项一旦发生，会导致资金周转不灵、流通堵塞，如果不能及时获得足额融资款项，将会给公司带来流动性风险，如果
公司发生流动性风险却不能及时调整资产结构，使得公司风险控制指标超过监管机构的标准范围，则将导致公司受到监管机
构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资格，给业务经营及声誉造成严重的不利影响。
为防范流动性风险，本公司采取了如下措施：公司根据《证券公司风险控制管理指标》建立了以“流动性覆盖率、净稳
定资金率、负债集中度”等影响本公司流动性风险的监控指标。通过对上述主要指标的分析，评估和计量公司总体流动性风
险状况。公司初步建立了流动性风险限额体系，对流动性风险实施限额管理，并实施限额执行情况的监测与报告。公司通过
现金流量分析，开展情景化的缺口分析，对公司表内外业务可能产生的未来现金流分别计入特定期间的现金流入和现金流出，
并获得现金流期限错配净额，以考查现金流错配情况。公司拓展维护融资渠道并持续关注大额资金提供者的风险状况，定期
监测大额资金提供者在公司的业务开展情况，并制定融资集中度触发比率，以及当融资集中度达到触发比率时所需采取的应
急措施。公司关注资本市场变化，评估通过发行债券和其他融资工具等补充流动性的能力与成本，并指导公司通过补充中长
期流动性来改善期限结构错配状况。公司建立并持续完善流动性风险应急计划，包括采取转移、分散化、减少风险暴露等措
施降低流动性风险水平，以减少公司可能发生的损失和公司声誉可能受到的损害。因此，本公司对流动性的风险管理严格依
照监管要求，主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状态。
5、技术风险
信息技术在我国证券业已经得到了广泛的应用，信息技术风险可能来源于物理设施、设备、程序、操作流程、管理制度、
人为因素等多个方面。公司的经纪业务、证券投资业务、融资融券业务及互联网金融业务等均高度依赖于信息技术的支持，
电力保障、通讯保障、行业服务商水平、电子设备及系统软件质量、公司系统运维水平、计算机病毒、地震等自然灾害等都
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
会对系统的设计和运行产生重大影响。当信息系统运行故障时，可能会导致公司交易系统受限甚至瘫痪。这将影响公司的正
常业务和服务质量，损害公司的信誉，甚至会给公司带来经济损失和法律纠纷。
6、主要风险因素在本报告期内的表现
本公司报告期内，市场风险主要表现为公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产因市场价格变化发生公允价值的波动；为降低信用风险，公司根据债
务人的经营情况，对应收账款及融资融券业务充分计提了坏账准备；实时监控净资本等风险控制指标，始终保持净资本、流
动性充足；加强执行并着力完善各项制度和流程，没有产生对公司有实质性影响的操作风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 693,348,495.88 9,329,956,383.55 10,023,304,879.43
融资产
1.交易性金融资产 693,348,495.88 9,329,956,383.55 10,023,304,879.43
（1）债务工具投资 9,329,956,383.55 9,329,956,383.55
（2）权益工具投资 693,348,495.88 693,348,495.88
（二）可供出售金融资产 114,164,400.00 22,315,000.00 183,587,170.00 320,066,570.00
（3）其他 114,164,400.00 22,315,000.00 183,587,170.00 320,066,570.00
（三）投资性房地产 1,090,801,000.00 1,090,801,000.00
2.出租的建筑物 1,090,801,000.00 1,090,801,000.00
持续以公允价值计量的
807,512,895.88 10,443,072,383.55 183,587,170.00 11,434,172,449.43
资产总额
（五）交易性金融负债 1,709,581.17 1,709,581.17
其他 1,709,581.17 1,709,581.17
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损 1,021,154,831.79 1,021,154,831.79
益的金融负债
1．为交易目的而持有的
19,559,360.00 19,559,360.00
金融负债
2．指定以公允价值计量
且变动计入当期损益的 1,001,595,471.79 1,001,595,471.79
金融负债
持续以公允价值计量的
1,709,581.17 1,021,154,831.79 1,022,864,412.96
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
单位：元
项目 期末公允价值 估值技术 输入值
交易性金融资产-债券 9,329,956,383.55 现金流量折现法 债券收益率
可供出售金融资产-其他 22,315,000.00 资产净值法 预期收益率
投资性房地产 1,090,801,000.00 市场比较法 市场价值
为交易目的而持有的金融负债 19,559,360.00 现金流量折现法 债券收益率
指定以公允价值计量且变动计入当 1,001,595,471.79 现金流量折现法 预期收益率
期损益的金融负债
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
单位：元
项目 期末 年初
账面价值 公允价值 所属层次 账面价值 公允价值 所属层次
非控制、共同控制、 183,587,170.00 183,587,170.00 第三层次 183,587,170.00 183,587,170.00 第三层次
重大影响无公开市场
报价的股权投资
9、其他
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元）
持股比例 表决权比例
东莞市新世纪科教 科教投资、房地产投
东莞市 80,000.00 42.65% 42.65%
拓展有限公司 资、实业项目投资
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是杨志茂。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
益民基金管理有限公司 下属子公司的联营企业
上海杰询投资管理有限公司 下属子公司的联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东博信投资控股股份有限公司 实际控制人配偶参股公司
华联期货有限公司 参股公司
杨志茂 实际控制人
朱凤廉 实际控制人之配偶
东莞市弘舜实业发展有限公司 同一实际控制人，本公司母公司的母公司
清远市旌誉置业有限公司 同一实际控制人
其他说明
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
无
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
无
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
无
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
清远市旌誉置业有限公司 房屋租赁 504,000.00 336,000.00
清远市自来水有限责任公司 房屋租赁 96,000.00
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
杨志茂、朱凤廉、东莞
市新世纪科教拓展有限 500,000,000.00 2016 年 09 月 14 日 2019 年 09 月 14 日 否
公司
杨志茂、朱凤廉、东莞
市新世纪科教拓展有限 500,000,000.00 2016 年 09 月 21 日 2019 年 09 月 21 日 否
公司
朱凤廉、东莞市新世纪
450,000,000.00 2016 年 09 月 18 日 2019 年 09 月 18 日 否
科教拓展有限公司
关联担保情况说明
（1）期末关联方为本公司提供担保情况：杨志茂、朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司为本公司长期借款
1,000,000,000.00元（其中1年内到期的长期借款10,000,000.00）提供连带责任担保。朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公
司为本公司长期借款450,000,000.00元（其中1年内到期的长期借款90,000,000.00）提供连带责任担保。
（2）期末无本公司为关联方提供担保的情况。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 12,353,000.00 8,237,000.00
（8）其他关联交易
（1）代理销售金融产品手续费及佣金收入情况
单位：元
关联方 关联交易内 关联交易定价方 本期金额 上期金额
容 式及决策程序 金额 占同类交易比例 金额 占同类交易比
（%） 例（%）
益民基金管理有限公司 代理销售金 市价 8,551.16 0.65 27.60 0.002
融产品
小计 8,551.16 0.65 27.60 0.002
（2）交易单元席位出租手续费及佣金收入情况
单位：元
关联方 关联交易内容 关联交易定 本期金额 上期金额
价方式及决 金额 占同类交易比 金额 占同类交易比
策程序 例（%） 例（%）
益民基金管理有限公司 交易单元席位 市价 421,218.17 3.50 1,253,276.23 2.35
出租
小计 421,218.17 3.50 1,253,276.23 2.35
（3）接受上海杰询投资管理有限公司服务：
单位：元
单位名称 交易事项 本期金额 上期金额 内容
上海杰询投资管理有限公司 其他 518,747.44 咨询服务
小计 518,747.44
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）支付东莞市新世纪科教拓展有限公司提供次级债务利息支出：
单位：元
单位名称 交易事项 本期金额 上期金额 内容
东莞市新世纪科教拓展有限公司 利息支出 12,765,277.77 次级债务利息
小计 12,765,277.77
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海杰询投资管理
往来款 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00
有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(一)经营性租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营性租赁合约情况如下：
单位：元
年度 不可撤销经营性租赁付款额
2017年 36,733,818.42
2018年 28,480,039.57
2019年 16,495,936.53
2020年以后 5,068,283.30
合 计 86,778,077.82
(二)其他承诺事项
为了建立健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，积极回报投资者，根据中国证监会《关于进一步落实上市
公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《深圳证券交易所主板上市公司规
范运作指引》的相关要求，公司董事会就未来三年的股东回报事宜进行专项研究论证，制定了公司《未来三年（2015-2017
年）股东回报规划》。具体内容如下：
（1）股东回报规划制定考虑因素
公司重视对投资者的合理投资回报，同时兼顾公司的长期可持续发展。在综合考虑公司的盈利状况、现金流状况、资金
计划需求、股东的要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，对利润分配作出制度性安排，以保证利润分
配政策的持续性和稳定性。
（2）股东回报规划制定原则
①公司未来股东分红回报规划严格执行《公司章程》所规定的利润分配政策。
②公司股东回报规划的制定应充分考虑投资者回报，合理平衡和处理好公司经营利润用于自身发展和回报股东的关系，
实施科学、持续、稳定的利润分配政策。
③在制定或调整股东回报规划时，公司董事会、监事会应充分考虑和听取公司股东（特别是社会公众股东）、独立董事
和监事的建议。
（3）未来三年公司股东回报具体规划
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
①利润分配方式：公司利润分配可采取现金、股票以及现金与股票相结合的方式分配股利，并优先考虑采取现金方式分
配利润；
②利润分配期间：原则上公司以年度为周期实施利润分配，在条件允许情况下，公司可进行中期现金分红；
③未来三年最低分红比例：在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司连续三年以现金方式累计分配的
利润应不少于三年实现的年均可分配利润的百分之五十。进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20%。每年度具体分红比例由公司董事会拟定，由公司股东大会审议决定。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本期无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本期无需要披露的为其他单位提供债务形成的或有负债。
3、其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 89,600,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 89,600,000.00
3、销售退回
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、其他资产负债表日后事项说明
1、本公司之子公司发行公司债
2017年2月28日中山证券成功发行5亿元2017年公司债券（第一期），发行期限3年，票面利率4.88%。
2、参与出资设立喜康人寿保险股份有限公司事项
本公司于2016年12月22日召开的第七届董事会第十九次（临时）会议、2017年1月9日召开的2017年第一次临时股东大会
审议通过了《关于参与出资设立保险公司的议案》。公司股东大会同意公司作为发起人之一以自有资金出资人民币30,000万
元(占其注册资本的14.993%)参与出资设立“喜康人寿保险股份有限公司”。目前喜康人寿已获得国家工商行政管理总局企业
注册局核名。2017年1月10日，公司与岭南园林股份有限公司、东莞市丰泰建设房地产有限公司、广东福华集团有限公司、
广东宏远集团有限公司、广东中天实业投资集团有限公司、东莞超盈纺织有限公司、广东中惠集团有限公司在东莞市共同签
署了《喜康人寿保险股份有限公司（筹）投资人股份认购协议书》。
3、非公开发行股票事项
本公司于2014年11月5日召开的第六届董事会第二十二次会议、2015年1月30日召开的2015年第一次临时股东大会审议通
过了本公司非公开发行股票预案及相关议案。随后，本公司向中国证监会提交了该次非公开发行股票的申请文件，2015年3
月18日本公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》(150494号)，2015年6月9日本公司收到中国证
监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（150494号），中国证监会要求本公司在30日内提交书面回复
意见。2015年7月1日本公司向中国证监会提交了延期回复的申请。2015年8月12日本公司向中国证监会提交了《关于中止锦
龙股份非公开发行股票申请文件的申请》，本公司于2015年8月25日收到《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》（150494
号），中国证监会同意中止对本公司此前申报的非公开发行股票事项的审核。
本公司于2015年10月15日召开的第七届董事会第四次会议审议通过公司非公开发行股票预案及相关议案，并于2015年10
月16日进行了披露。为加快推进公司非公开发行股票事项，结合公司的实际情况，本公司于2015年12月30日召开的第七届董
事会第六次（临时）会议对2015年10月16日披露的非公开发行的方案进行调整，并拟定了调整后的非公开发行股票方案。由
于国内证券市场行情发生了较大变化，为加快推进公司非公开发行股票事项，结合公司的实际情况和公司2016年第一次临时
股东大会的授权，本公司于2016年4月18日召开的第七届董事会第十次（临时）会议同意终止公司前次非公开发行事项，同
意与前次非公开发行拟认购方签署《<附条件生效的非公开发行股份认购协议>之终止协议》，并重新拟定新的非公开发行
股票方案，本公司于2016年5月5日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过了新的非公开发行股票方案。
调整后的方案如下：本次非公开发行的股票种类为境内上市人民币普通股（A股），每股股票面值为人民币1.00元。
本次非公开发行股票采取向特定对象非公开发行的方式，公司将在中国证监会核准后6个月内实施。
本次非公开发行股票采取询价发行方式，定价基准日为发行期首日，发行价格为不低于定价基准日前20个交易日公司股
票交易均价的90%（定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易
日股票交易总量）。本次非公开发行股票的最终发行价格将在公司取得本次发行核准批文后，根据发行对象申购报价的情况，
遵照价格优先的原则确定。公司控股股东新世纪公司不参与本次发行定价的询价过程，但承诺接受其他发行对象的询价结果
并与其他发行对象以相同价格认购。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生分红派息、资本公积转增股本等除权、除息
事项，则发行价格将作相应调整。
本次非公开发行股票采取询价发行方式，特定对象均采用现金认购方式参与股票认购。本次非公开发行股票拟募集资金
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
总额不超过人民币70亿元（含发行费用），公司控股股东新世纪公司承诺认购金额不低于本次非公开发行股票实际募集资金
总额的20%，并承诺不参与竞价过程且接受最终确定的发行价格。本次发行不得导致公司控股股东和实际控制人发生变化。
本次非公开发行的股票数量为募集资金总额除以发行价格。
公司本次非公开发行股票的募集资金总额不超过人民币70亿元（含发行费用），扣除发行费用后的64.575亿元用于增资
中山证券，剩余资金用于偿还公司借款。
目前上述事项处于已完成中国证监会一次反馈意见和口头反馈意见回复阶段。
4、公司涉及的诉讼事项
公司于2017年2月14日收到广西壮族自治区人民检察院南宁铁路运输分院发出的《案件侦查终结移送审查起诉告知书》，
该《告知书》称：广西壮族自治区人民检察院南宁铁路运输分院对公司涉嫌单位行贿一案已侦查终结，拟移送南宁铁路运输
检察院审查起诉。
5、参与出资设立前海华业养老保险有限公司事项
公司于2016年3月9日召开的第七届董事会第八次会议及2016年3月25日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过了
《关于参与出资设立保险公司的议案》，公司拟以自有资金出资20,000万元（占其注册资本的20%）参与出资设立前海华业
养老保险有限公司。公司近日接到前海华业养老保险有限公司（筹）的通知，目前原韬蕴(北京)投资基金管理有限公司因故
已退出发起设立前海华业养老保险有限公司，其拟出资的5%股权转由成都浪度家私有限公司认购，即成都浪度家私有限公
司拟认购的股权比例由15%增加至20%。根据中国保监会相关规定，前海华业养老保险有限公司的筹建、设立等事项尚需获
得中国保监会的审核批准。
6、参与华联期货有限公司增资事项
华联期货2015 年度股东会审议通过了其增资扩股方案，华联期货股东会同意增资9,000万元，注册资本增加7,587.55万
元，资本公积增加1,412.45万元。本公司于2016 年8月18日与华联期货其它股东签署了《新增出资合同》，本公司同意按原
有持股比例出资270万元参与华联期货本次增资，增资完成后本公司持有华联期货的股权比例将保持不变。2017年2月17日，
华联期货领取了广东省工商行政管理局换发的新《营业执照》，华联期货注册资本已由原10,000万元增至17,587.55万元，本
公司持有华联期货股权比例保持不变，仍为3%。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
不适用
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
无
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特
征组合计提坏
2,004,521.86 100.00% 10,375.74 0.52% 1,994,146.12 798,297.80 100.00% 10,641.97 1.33% 787,655.83
账准备的其他
应收款
合计 2,004,521.86 100.00% 10,375.74 0.52% 1,994,146.12 798,297.80 100.00% 10,641.97 1.33% 787,655.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,923,147.76
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
1至2年 2,682.45 268.25 10.00%
2至3年 20.00%
3至4年 2,000.00 600.00 30.00%
4至5年 368.33 184.17 50.00%
5 年以上 9,323.32 9,323.32 100.00%
合计 1,937,521.86 10,375.74 0.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 266.23 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
按组合计提坏账准备的其他应收款
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
1、账龄组合 1,937,521.86 738,297.80
2、已纳入合并报表范围的单位为应收款项
67,000.00 60,000.00
组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 2,004,521.86 798,297.80
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
深圳宪立投资有限公司 非关联方 1,100,000.00 1 年以内 54.88% 0.00
保利房地产（集团）股份有限公司 非关联方 282,422.00 1 年以内 14.09% 0.00
广东南峰集团有限公司 非关联方 259,908.00 1 年以内 12.97% 0.00
中国石化清远分公司 非关联方 86,686.03 1 年以内 4.32% 0.00
上海胜鹏投资管理有限公司 子公司 67,000.00 3 年以内 3.34% 0.00
合计 -- 1,796,016.03 -- 89.60% 0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
应收关联方账款情况
单位：元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
额的比例（%）
上海胜鹏投资管理有限公司 子公司 67,000.00 3年以内 3.34 往来
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
合 计 67,000.00
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,596,640,050.00 2,596,640,050.00 2,596,640,050.00 2,596,640,050.00
对联营、合营企
2,228,613,232.24 2,228,613,232.24 1,897,214,874.12 1,897,214,874.12
业投资
合计 4,825,253,282.24 4,825,253,282.24 4,493,854,924.12 4,493,854,924.12
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
中山证券有限责
2,596,640,050.00 2,596,640,050.00
任公司
合计 2,596,640,050.00 2,596,640,050.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 计提减值 期末余额
现金股利 其他 期末余额
投资 投资 投资损益 益调整 变动 准备
或利润
一、合营企业
二、联营企业
东莞证劵股份
1,897,214,874.12 331,084,553.63 313,804.49 2,228,613,232.24
有限公司
小计 1,897,214,874.12 331,084,553.63 313,804.49 2,228,613,232.24
合计 1,897,214,874.12 331,084,553.63 313,804.49 2,228,613,232.24
（3）其他说明
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 331,084,553.63 581,116,327.05
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,269,806.42 10,261,335.50
合计 341,354,360.05 591,377,662.55
4、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,026,809.89
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,813,943.39
受的政府补助除外）
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
2,556,800.00 投资性房地产公允价值变动
房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,799,740.17
减：所得税影响额 -3,798,685.13
少数股东权益影响额 -4,356,042.40
合计 -8,301,079.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 10.39% 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司
10.62% 0.42 0.42
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
广东锦龙发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的公司2016年度会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的公司2016年度审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
广东锦龙发展股份有限公司
二〇一七年三月十六日| 锦龙股份：2016年年度报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2017-03-17 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |