中钨高新：2020年年度报告

证券代码：000657证券简称：中钨高新公告编号：2021-21

中钨高新材料股份有限公司

2020年年度报告

2021年4月

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李仲泽、主管会计工作负责人宋国华及会计机构负责人(会计主管人员)吴涛涛声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质性承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告中详细描述了存在的宏观经济风险、经营风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于公司未来发展展望可能面对的风险因素及对策部分的内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 1第二节公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节公司业务概要 ...... 9

第四节经营情况讨论与分析 ...... 13第五节重要事项 ...... 29

第六节股份变动及股东情况 ...... 43

第七节优先股相关情况 ...... 53第八节可转换公司债券相关情况 ...... 54

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 55

第十节公司治理 ...... 64第十一节公司债券相关情况 ...... 70

第十二节财务报告 ...... 71

第十三节备查文件目录 ...... 199

释义

释义项指释义内容公司、中钨高新指中钨高新材料股份有限公司株硬公司指株洲硬质合金集团有限公司，公司全资子公司自硬公司指自贡硬质合金有限责任公司，公司控股子公司株钻公司指株洲钻石切削刀具股份有限公司，株硬公司控股子公司金洲公司指深圳市金洲精工科技股份有限公司，株硬公司控股子公司南硬公司指南昌硬质合金有限责任公司，公司控股子公司五矿集团指中国五矿集团有限公司，公司实际控制人五矿股份指中国五矿股份有限公司，公司控股股东湖南有色指湖南有色金属有限公司，公司原控股股东硬质合金指

由作为主要组元的难熔金属碳化物和起黏结相作用的金属组成的烧结材料，具有高强度和高耐磨性中国证监会指中国证券监督管理委员会报告期指2020年1月1日-2020年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称中钨高新股票代码000657股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中钨高新材料股份有限公司公司的中文简称中钨高新公司的外文名称CHINATUNGSTENANDHIGHTECHMATERALSCO.,LTD公司的外文名称缩写CHINATUNGSTENHIGHTECH公司的法定代表人李仲泽注册地址海南省海口市龙昆北路

号珠江广场帝都大厦

楼注册地址的邮政编码570125办公地址湖南省株洲市荷塘区钻石路

号钻石大厦10-12楼办公地址的邮政编码412000公司网址http://www.minmetalstungsten.com电子信箱[e-mail]

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表姓名邓英杰王玉珍联系地址

湖南省株洲市荷塘区钻石路288号钻石大厦1104室

湖南省株洲市荷塘区钻石路288号钻石大厦1101室电话0731-282659860731-28265977传真0731-282655000731-28265500电子信箱[e-mail][e-mail]

三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称中国证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网（http//:www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券法务部、深圳证券交易所

四、注册变更情况组织机构代码91460000284077092F公司上市以来主营业务的变化情况报告期内无变更历次控股股东的变更情况

2020年12月10日，公司控股股东由湖南有色金属有限公司变更为中国五矿股份有限公司。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址湖南省长沙市开福区芙蓉中路416号泊富国际广场写字楼36楼签字会计师姓名傅成钢、康代安

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间招商证券股份有限公司

深圳市福华一路

号招商证券大厦

层投资银行总部

梁石、胡宇

2020年

月

日至2021年

月

日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用√不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√是□否

追溯调整或重述原因

同一控制下企业合并

2020年

2019年

本年比上年增减

2018年调整前调整后调整后调整前调整后营业收入（元）

9,919,458,028.

8,084,642,493.

8,813,418,159.

12.55%

8,176,520,501.

9,024,527,730.

归属于上市公司股东的净利润（元）

221,112,268.53123,211,997.64124,012,995.4878.30%135,853,176.27142,805,032.54

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

142,303,696.76117,783,220.00114,618,645.2824.15%165,593,302.37166,223,593.60经营活动产生的现金流量净额（元）

-171,960,898.6

604,407,826.46514,430,636.96不适用401,885,418.53432,073,763.44基本每股收益（元/股）0.230.140.1464.29%0.15440.162稀释每股收益（元/股）0.230.140.1464.29%0.15440.162加权平均净资产收益率5.55%3.80%3.62%1.93%4.20%4.47%

2020年末

2019年末

本年末比上年末增减

2018年末调整前调整后调整后调整前调整后总资产（元）

9,203,180,360.

7,315,655,218.

7,840,582,833.

17.38%

7,436,765,453.

8,146,879,680.

归属于上市公司股东的净资产（元）

4,302,336,998.

3,300,778,778.

3,475,305,649.

23.80%

3,181,776,718.

3,356,049,474.

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是√否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是√否

七、境内外会计准则下会计数据差异

、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入1,721,010,802.042,392,460,454.692,508,503,317.143,297,483,454.47归属于上市公司股东的净利润50,639,874.8452,176,787.3149,086,382.3569,209,224.03归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

40,542,535.6549,847,646.7238,618,249.0814,031,373.70经营活动产生的现金流量净额-133,984,184.39102,430,908.83-140,089,535.39-318,087.71上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是√否

九、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位：元项目2020年金额2019年金额2018年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

2,197,600.09-927,559.21-6,705,327.10

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

74,732,725.3064,709,323.3047,463,448.01

-3,332,494.40债务重组损益3,264,139.46

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

-1,579,488.12-32,843,700.19

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

8,130,513.383,637,807.1218,568,461.81

2,719.44

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

受托经营取得的托管费收入5,424,528.315,660,377.366,603,773.59

6,184,239.98-13,105,627.02-78,048,747.67其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额9,191,464.196,736,965.724,437,700.99少数股东权益影响额（税后）10,356,941.887,666,811.046,862,468.71合计78,808,571.779,394,350.20-23,418,561.06--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主要业务、产品及应用领域

公司所从事的主要业务包括钨制硬质合金和钨、钼、钽、铌等有色金属及其深加工产品

和装备的研制、开发、生产、销售及贸易业务等。公司的产品按照大类可划分为：硬质合金、

刀片及刀具、IT工具、化合物及粉末以及其他产品等，广泛应用于汽车制造、数控机床、航

空航天、军工、机械模具加工、IT产业加工、船舶、海洋工程装备等制造加工领域。

主要产品的相关情况如下：

产品名称产品介绍硬质合金

用钨制造的硬质合金是通过粉末冶金工艺制造的一种合金材料，通常被称为碳化钨合金，具有硬度高、耐磨、强度和韧性较好、耐热、耐腐蚀等一系列优良性能，用于制造各种切削工具、刀具、钻具和耐磨零部件。精密零件

应用于石油、天然气、矿山采掘、泵阀密封等领域的硬质合金加工零部件，具有精密度高的特征。数控刀片

数控刀片是可转位车削刀片的总称，是现代金属切削应用领域的主流产品。主要应用在金属的车削、铣削、切断切槽、螺纹车削等领域。数控刀具

数控刀具是机械制造中用于切削加工的工具，又称切削工具。从切削工艺上分类，可分为车削刀具、钻削刀具、镗削刀具、铣削刀具等。数控刀具除切削用的刀片外，还包括刀杆和刀柄等附件。整体刀具

整体刀具是数控刀具的一种，特点是刀具为一体，由一个坯料制造而成，不分体。IT工具

指专用于IT行业的硬质合金刀具，如PCB板用硬质合金微型钻头、铣刀、特殊精密刀具等，通常比普通刀具拥有更高的精密度。钨钼及化合物主要为钨合金、钨丝、钼粉、钼合金、钼丝等产品。钽铌及化合物主要为钽和铌合金。钨粉末产品主要为钨粉、氧化钨、碳化钨、偏钨酸铵等钨化合物产品。

其他主要为硬面材料、成品工具、热喷涂、钴粉、模具等

（二）行业情况、周期性特点及行业地位

1、行业情况

钨作为一种不可再生的稀缺资源，具有高密度、高熔点、高耐磨性、高电导率、高硬度

等物理性质，是现代国民经济和国防中重要的基础材料和战略资源。从消费结构来看，钨的

下游消费包括钨钢（高速工具钢）、钨材（钨丝和钨电极等）、钨化工（催化剂和颜料）和

硬质合金（切削工具）等，其中附加值最高的硬质合金是我国钨消费最主要的领域。硬质合

金具有硬度高、耐磨、强度和韧性较好、耐热、耐腐蚀等一系列优良性能，被誉为“工业的

牙齿”，广泛应用于汽车制造、数控机床、航空航天、军工、机械模具加工、IT产业加工、

船舶、海洋工程装备等制造加工领域。

新一代信息技术、高档数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、

先进轨道交通装备、节能与新能源汽车、电力装备、新材料、生物医药及高性能医疗机械、

农业机械装备等10大领域与钨制品需求密切相关。随着“中国制造+互联网”的深入推进，高

端制造装备的升级将拉动高性能硬质合金和高端钨材需求的增长，国内钨行业发展前景广阔。

2、周期性特点

硬质合金产品一般作为工业生产的中间品及耗材，其需求受终端消费品市场需求影响，

因此与宏观经济呈现较高的关联度。在产品的应用领域中，金属切削机床业、采掘业、汽车

制造业、石油钻井业、电子信息业等应用领域均与宏观经济走势高度相关，因此公司所处的

行业主要受宏观经济特别是制造业的影响，具有一定的周期性。

3、公司的行业地位

公司目前硬质合金产量全球第一。旗下拥有国家“一五”重点工程,被誉为“中国硬质

合金工业摇篮”的株洲硬质合金集团有限公司、国内领跑的硬质合金切削刀具综合供应商株

洲钻石切削刀具股份有限公司、全球领先的设计和生产PCB用精密微型钻头、刀具和高精密级

模具的深圳市金洲精工科技股份有限公司、中国钨基硬面材料领域的领导者自贡硬质合金有

限责任公司以及国内最大的钨冶炼与粉末制品基地之一南昌硬质合金有限责任公司。

公司拥有行业内唯一一所硬质合金国家重点实验室，4个国家级科技创新平台，2个制造

业单项冠军示范企业；拥有众多主导优势类产品，其中切削刀具，硬质合金棒材球齿、轧辊

产品、粉末产品、硬面材料等处于国内领先水平；PCB用精密微型钻头、刀具和特殊精密刀具

等产品市占率全球第一，优势明显。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明股权资产

固定资产

2020年10月，公司通过非公开协议转让方式，以现金人民币28547.19万元收购五矿钨业集团有限公司持有的南昌硬质合金有限责任公司84.9667%的股权。

固定资产较年初增加4.30亿元，株洲钻石切削刀具股份有限公司精密工具产业园建设、转固。

无形资产无

在建工程

在建工程较年初减少1.78亿元，株洲钻石切削刀具股份有限公司精密工具产业园转固。

2、主要境外资产情况

在建工程较年初减少1.78亿元，株洲钻石切削刀具股份有限公司精密工具产业园转固。

□适用√不适用

三、核心竞争力分析

（一）研发团队稳定高效

报告期内，公司通过建立完善的人才培养制度，开展多层次多维度的科学技术奖励，确

保较大程度的减少核心管理团队和关键技术人员的离职率，未发生关键技术人员离职或流失

现象，并引进多名博士从事科研开发，保证公司的核心竞争力稳定和持续提升，保持和巩固

了公司在国内硬质合金行业的龙头地位。

（二）研发项目有序开展

报告期内，株硬公司承担的国家、省、市各级科研重大专项按任务书推进，均获得后续

资金支持。纳米碳化钨粉末技术的预研项目和YK05球齿产品梯度技术研究，取得较大进展；

梯度合金、PCD技术等多项前沿技术研究项目取得实质性成果；木工刀具材质系列化、升级版

球齿产品、风火轮系列辊环、高品质冷镦模等重点产品得到快速突破；开发多个适用于钛合

金、不锈钢、高强度模具钢、高温合金等难加工材料领域的高性能超细刀具材料。

株钻公司完成了参与承担的“国产高档数控系统、数控机床在航空发动机盘、机匣类零

件制造中的示范应用”、“航空发动机燃油控制系统复杂零件国产装备生产线示范应用”等7

个国家重大专项课题的综合绩效评价工作。推出高端钢材通用车削牌号具有较高竞争力；多

层涂层成功应用于高硬度和难加工材料的铣削加工牌号；开发出CVD-AlTiN涂层在多个铣削领

域寿命提升30%-50%；开发的新槽型P类车削刀片在高速精加工条件下加工寿命与欧美同类别

相当；航空高端刀具开发获突破。

自硬公司成功获批四川省2020年重大专项《数控加工和盾构机用硬质工具材料研发与应

用示范》项目。成功开发大型采掘机械装备专用高性能粗晶硬质合金及工具；硬面材料获得

AS9100D航空、航天和国防组织管理体系认证；喷涂产品及服务成功进入核电应用领域。

金洲公司成功突破0.10mm极小径铣刀制备工艺，达到世界先进水平；自主研发核心装备

JZ9000取得成功，批量定型；突破加长钻头精密磨削工艺，形成通信厚板加工方案及封装板、

软板等类型板材的增层提效加工解决方案；开发了基于压力焊技术的新型焊接型微型钻头关

键技术；在一季度抗击新冠疫情期间，迅速开发出口罩熔喷布模具用微型钻头；新开发了齿

科刀具、偏光片刀具等多个新产品。

（三）科研成果丰硕

报告期内，科研成果主要有：

“高性能整体硬质合金刀具材料开发与制造”获2020年五矿集团科技进步一等奖；

“大型采掘机械装备专用高性能粗晶硬质合金及工具开发”获2020年五矿集团科技进步

二等奖；

（四）知识产权数量、质量双提升

报告期内，公司共申请专利175项（其中申请发明专利70项），获得授权172项（其中发

明专利45项）。截止本报告期末，公司累计持有有效专利1403件（其中发明专利536件，海外

授权16件）。

报告期内，株硬公司主持了《硬质合金混合粉取样和试验方法》等3项国家标准的制定。

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2020年，是极不平凡、极具挑战的一年。面对突如其来的新冠疫情冲击、中美贸易战及

行业需求疲软等各方面压力，公司始终保持奋进的姿态、改革的精神、扎实的作风，坚持强

党建、抓创新、抢市场、精管理、降成本、保安环不动摇，科学谋划、周密部署，统筹推进

疫情防控和生产经营各项工作，运营质量进一步提升，开辟了高质量发展新阶段。

2020年，公司实现营业收入99.19亿元，同比增长12.55%；实现归属于上市公司股东净利

润2.21亿元，同比增长78.3%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.42

亿元，同比增长24.15%。

（一）提前谋划统筹推进，疫情防控与生产经营夺取“双胜利”

新冠肺炎疫情爆发后，公司坚决扛起疫情防控的政治责任，“一企一策”研究制定针对

性防控方案，精心组织、科学防疫。同时，在国内防疫物资十分短缺的紧急关头，公司把履

行国有企业的社会责任摆在重要位置，多方调动海内外资源，四处寻购紧缺物资，采购防护

口罩防护服、卫生防护手套、体温枪等，及时分批将急需的防疫物资运送到位，无偿捐赠给

地方，极大地支援了地方政府防疫工作。

在取得疫情防控阶段性重要成果的前提下，公司坚持“任务不减、预算不调”，咬定目

标不放松，迎难而上、坚定前行，全体干部员工全力冲刺、争创佳绩，取得了令人振奋、倍

感骄傲的可喜成就。一是在钨精矿价格总体震荡下行的不利条件下，营业收入同比增长、利

润总额再创新高，生产规模逆势增长，产品结构持续优化，其中数控刀片、微钻、棒材、钨

钼制品销量分别增长13.3%、16.3%、12.8%、16.4%，主导优势产品销量均创历史最好水平。

二是公司的运营质量效率大幅提升，总资产周转率、流动资产周转率、营业收入利润率和钨

原料周转率等指标持续提升。三是直管企业发展质量稳步提升，共同托起了公司主要经济指

标持续增长的上扬曲线。

（二）聚焦重点关键环节，内部改革改制成果丰硕

2020年，公司成功实施非公开发行股票项目，募集资金8.88亿元，并吸引了包括国家军

民融合产业基金、国新“双百”基金、湖南省和山东省国资所属投资公司等产业投资人，公

司股权结构显著优化。

内部市场化机制持续优化。进一步改革工资总额管理机制，提高工资总额决定机制的科

学性和可预测性。优化企业负责人年薪管理机制，强化业绩考核与收入分配的直接挂钩。

专项改革圆满收官。“三供一业”项目，已全部完成分离移交；“处僵治困”工作成效

持续巩固，改造提升类企业稳定盈利，走上健康发展轨道；圆满完成退休人员社会化管理移

交工作；厂办大集体改革实现100%人员安置。

（三）创新引领科技赋能，科研成果捷报频传

在报告期内，公司完善了科技创新建章建制，新制定了《科学技术奖励实施细则》，通

过发放金质勋章、奖金、证书、业绩考核加分等多种方式对科技成果进行奖励。公司召开了

首次科技大会，表彰科技创新二等奖5项，三等奖10项，授予4位不同领域专家为公司首批

“首席专家”。通过立制度、重奖励、树标杆，引导企业重视科技创新，取得了多项重大科

研成果。

株硬公司在难加工用硬质合金刀具材料集成制造技术研究、高均匀性高纯度WC粉体制备

技术、超细硬质合金产品微观组织结构调控技术等方面多点开花，均取得重大技术进步，新

产品规模与毛利率双创新高，实现了对进口产品的批量化替代。株钻公司研发推出业界首创

的曲轴刀具方案快速设计系统，增强了汽车刀具的配套能力，数字化刀具研发云平台升级应

用，为未来智能刀具和数字化刀具的发展奠定基础。金洲公司成功攻破0.1mm极小径铣刀行

业关键技术瓶颈。与株硬公司共同参与的《高端印刷电路板高效高可靠性微细加工技术与应

用》形成了系列行业领先的设计制造工艺技术，获得国家科技进步二等奖。

公司还通过加强产学研用合作，打通联合创新集成创新链条。公司与中南大学、北京科

技大学签署战略合作协议，进一步深化在材料工具及智能制造等领域合作。株硬公司与中科

院过程所在梯度合金、3D打印技术等多项前沿技术方面开展了合作与研究，部分项目已取得

实质性成果。株钻公司与中科院沈阳金属研究所签署技术开发合作协议，共同研究的“纳米

金刚石涂层工艺开发”项目达到预期要求。

（四）抢抓机遇迎难而上，市场内拓外展量质齐增

面对严峻复杂的市场形势，公司早谋划、早布局，坚持订单为王。株硬公司、金洲公司、

自硬公司坚持春节生产不停，其他企业克服人员到岗受限、各地复产标准不一等重重困难，

紧张有序于2月底全部复工复产，保障公司产业链供应链稳定，为抢占市场赢得了先机。

加大海外市场销售，面对突如其来的变化，及时召开专题会议，调整营销策略，利用各

种信息化手段、电商平台加强客户沟通，新兴市场开拓取得明显成效。株硬公司新开发一批

高质量海外客户，新增销量在硬质合金总销量中占比超过10%，较大程度上弥补了中美贸易战

和疫情的不利影响。

加强对国内市场的研究，敏锐捕捉下游行业新趋势和疫情期间新需求，积极寻求新的应

用领域，扩大市场增量。金洲公司集中力量解决了口罩喷丝板微孔加工时面临的断刀等技术

难题，迅速开发出专用高效、高质量、长寿命微型钻头并稳定大量供货，获得国内约80%的市

场份额。株钻公司抓好国外疫情蔓延出现的国内阶段性市场窗口，瞄准一流抢占高端市场，

大力发展终端客户，与多家行业龙头企业签订战略合作协议，形成多家产品直供客户，进口

替代取得显著成效。自硬公司、南硬公司引入增量绩效理念，加大对增量市场、增量客户、

增量产品的激励力度。自硬公司全年依靠新开发客户累计新增销售收入突破9000万元。南硬

公司三大主要产品销量均创历史新高。

（五）各项管理迈上更高台阶，降本增效成效显著

加强战略管理，完善了公司战略体系。高质量完成公司战略规划、“十四五”规划、三

年滚动规划的编制，进一步明确了公司短期、中期和长期的发展目标和路径。完善了公司“深

蓝计划”，深入调研并完成公司主要业务板块的调研报告，为板块发展明确发展方向起到很

好作用。

抓住“成本控制”这个企业管理的“牛鼻子”，重点开展了“不讲道理降成本”工作，

广泛推广金洲公司精益生产管理经验，成效明显好于预期，合金生产成本同比显著下降，提

升了精益管理水平。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元2020年2019年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计9,919,458,028.34100%8,813,418,159.00100%12.55%分行业硬质合金行业9,525,782,622.9496.03%8,499,710,589.6196.44%12.07%其他393,675,405.403.97%313,707,569.393.56%25.49%分产品硬质合金2,945,214,926.4229.69%3,161,624,316.8935.87%-6.84%刀片及刀具2,427,354,709.1524.47%2,103,551,395.0523.87%15.39%化合物及粉末3,806,490,323.9538.37%2,746,336,139.2631.16%38.60%其他740,398,068.827.46%801,906,307.809.10%-7.67%分地区国内销售7,420,205,927.3174.80%5,937,602,963.3267.37%24.97%出口销售2,499,252,101.0325.20%2,875,815,195.6832.63%-13.09%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√适用□不适用

单位：元营业收入营业成本毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减分行业硬质合金行业9,525,782,622.947,755,300,164.9118.59%12.07%13.84%-1.26%

分产品硬质合金2,945,214,926.422,372,238,839.2219.45%-6.84%-7.26%0.36%刀片及刀具2,427,354,709.151,519,308,376.4437.41%15.39%19.23%-2.02%化合物及粉末3,806,490,323.953,565,490,709.236.33%38.60%40.14%-1.02%分地区国内销售7,420,205,927.315,985,044,378.8319.34%24.97%29.53%-2.84%出口销售2,499,252,101.032,108,213,233.4715.65%-13.09%-13.90%0.79%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

√适用□不适用

单位：元营业收入营业成本毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分行业硬质合金行业8,499,710,589.616,812,753,853.9619.85%-2.50%-4.22%1.44%分产品硬质合金3,161,624,316.892,557,901,940.2619.10%2.83%-2.60%4.52%刀片及刀具2,103,551,395.051,274,234,646.0039.42%-0.87%-4.83%2.52%化合物及粉末2,746,336,139.262,544,319,836.747.36%-12.01%-8.42%-3.63%分地区国内销售5,937,602,963.324,620,459,830.0522.18%-7.84%-9.89%1.77%出口销售2,875,815,195.682,448,510,020.5214.86%11.40%9.51%1.47%变更口径的理由保护公司商业秘密，维护市场。

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√是□否因公司产品结构复杂，各产品计量单位不同，无法将其产销量折成统一数量进行比较。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□适用√不适用

（5）营业成本构成

行业分类

单位：元行业分类项目

2020年2019年

同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重硬质合金行业原材料7,111,970,632.0687.88%6,112,198,759.3486.47%1.41%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√是□否公司于2020年10月通过同一控制下企业合并增加子公司南昌硬质合金有限责任公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）1,089,945,079.59前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例10.99%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例3.16%

公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1第一名313,101,307.493.16%2第二名253,685,049.472.56%3第三名181,850,989.231.83%4第四名173,597,487.781.75%5第五名167,710,245.621.69%合计--1,089,945,079.5910.99%主要客户其他情况说明

□适用√不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）3,606,664,930.06前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例44.56%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例35.90%

公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1第一名2,722,270,185.5033.64%2第二名274,752,107.403.39%3第三名218,422,472.262.70%4第四名208,027,764.182.57%5第五名183,192,400.722.26%合计--3,606,664,930.0644.56%

主要供应商其他情况说明

□适用√不适用

3、费用

单位：元2020年2019年同比增减重大变动说明销售费用362,033,266.40410,992,092.59-11.91%管理费用531,503,185.47478,852,307.7311.00%

财务费用125,147,849.5788,809,791.7540.92%

由于汇率变动，上年为汇兑净收益1,347.18万元，本年为汇兑净损失2,458.35万元，同比增加财务费用3,805.53万元，增长

42.85%。

研发费用366,813,125.61335,037,331.609.48%

4、研发投入

√适用□不适用报告期内，各子企业加大研发投入力度，以产业为主体、产学研相结合，实现协同创新。公司与北京科技大学签订了“战略合作框架协议”，强化与国内重点高校、科研院所等机构在高层次人才培养、科技项目攻关等方面的合作。2020年度，公司在高端硬质合金棒材、涂层刀具、喷涂产品、PCB工具等领域实现技术突破，成功打破了国外公司的垄断。

公司研发投入情况

2020年2019年变动比例研发人员数量（人）1,0481,136-7.75%研发人员数量占比13.73%14.27%-0.54%

研发投入金额（元）367,305,578.43335,037,331.609.63%研发投入占营业收入比例3.70%3.80%-0.10%研发投入资本化的金额（元）492,452.820.00不适用资本化研发投入占研发投入的比例0.13%0.00%0.13%研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用√不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用√不适用

5、现金流

单位：元项目2020年2019年同比增减经营活动现金流入小计6,993,503,277.417,210,047,609.05-3.00%经营活动现金流出小计7,165,464,176.076,695,616,972.097.02%经营活动产生的现金流量净额-171,960,898.66514,430,636.96不适用投资活动现金流入小计23,459,500.2417,391,992.2734.89%投资活动现金流出小计867,825,551.92531,141,179.1363.39%投资活动产生的现金流量净额-844,366,051.68-513,749,186.8664.35%筹资活动现金流入小计4,095,542,494.602,649,374,895.4154.59%筹资活动现金流出小计2,909,060,387.722,997,687,039.39-2.96%筹资活动产生的现金流量净额1,186,482,106.88-348,312,143.98不适用现金及现金等价物净增加额145,746,209.69-341,762,320.40不适用

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√适用□不适用

1、经营活动现金净流出较上期增加，主要是报告期内公司本部增加贸易业务，存货同比增加5.42亿元。

2、投资活动现金净流出较上期增加，主要是本期收购南硬公司支出增加2.85亿元。

3、筹资活动现金净流入较上期增加，主要是本期非公开发行吸收投资收到现金8.83亿元，取得借款收到现金同比增加5.13亿元。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√适用□不适用

主要是因为报告期内公司本部增加贸易业务，存货同比增加5.42亿元。

三、非主营业务分析

□适用√不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况公司2020年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目

√适用□不适用

单位：元2020年末2020年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金947,270,412.7910.29%768,593,763.589.80%0.49%应收账款993,079,781.3210.79%997,355,061.1512.72%-1.93%存货2,524,807,379.7427.43%1,852,474,902.7523.63%3.80%固定资产2,956,698,685.8232.13%2,425,548,865.0630.94%1.19%在建工程172,756,251.451.88%413,274,588.205.27%-3.39%短期借款1,516,422,187.8216.48%2,107,863,753.9726.88%-10.40%长期借款1,082,885,623.2211.77%192,540,910.462.46%9.31%

2、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元项目期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计

公允价值变动

本期计提的

减值

本期购买金额

本期出售金额

其他变动期末数金融资产4.其他权益工具投资

3,356,830.623,584,772.2

5,972,252.216,941,602.86金融资产小计

3,356,830.623,584,772.2

5,972,252.216,941,602.86应收款项融资

442,014,424.8764,728.00619,457,893.06其他非流动604,678.85

金融资产上述合计445,371,255.493,584,772.2

5,972,252.2164,728.00627,004,174.77金融负债

0.000.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是√否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因货币资金33,478,831.42远期结汇及信用保证金应收账款111,464,520.75应收账款质押申请贷款

五、投资状况

1、总体情况

√适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

696,776,400.00809,790,000.00-13.96%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√适用□不适用

单位：元被投资公司名

称

主要业

务

投资方

式

投资金

额

持股比

例

资金来

源

合作方

投资期

限

产品类

型

截至资产负债表日的进展情

况

预计收

益

本期投资盈亏

是否涉

诉

披露日期（如

有）

披露索引（如

有）

南昌硬质合金有限责任公司

硬质合金、钨制品、有色金属、矿产品、机械及电器设备、仪

收购

285,471,900.0

84.97%

自有资金

--长期--

股权产权已全部过户、所涉及的债权债务已全部转移

0.00

不适用

否

2020年11月02日

中国证

券报、

巨潮资

讯网：

《关于

收购南

昌硬质

合金有

限责任

器仪表、加工、销售、化工产品（危险品除外）销售、进出口及三来一补业务；非居住住房租赁、机械设备租赁

公司股权交割完成的的公告》编号：

2020-8

合计----

285,471,900.0

------------0.000.00------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

√适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位：万元募集年份募集方式

募集资金

总额

本期已使用募集资

金总额

已累计使用募集资

金总额

报告期内变更用途的募集资

金总额

累计变更用途的募集资金总

额

累计变更用途的募集资金总

额比例

尚未使用募集资金

总额

尚未使用募集资金用途及去

向

闲置两年以上募集资金金额

2020年

非公开发行股票

88,083.9382,649.2482,649.24000.00%5,624.23

尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专项账户

合计--88,083.9382,649.2482,649.24000.00%5,624.23--0

募集资金总体使用情况说明截至2020年

月

日，公司累计使用募集资金人民币826,492,390.58元，其中：本年度使用826,492,390.58元，均投入募集资金项目。公司募集资金实际投资项目未发生变更。

（2）募集资金承诺项目情况

√适用□不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投向

是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额

调整后投资总额(1)本报告期投入金额

截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)＝

(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目

1.2,000吨/年高端硬质合金棒型材生产线技术改造项目

否33,24920,450.9415,045.8815,045.8873.57%

2021年

月

日

不适用否否

2.硬质合金产品提质扩能建设项目

否14,0157,549.067,549.067,549.06100.00%

2021年04月30日

不适用否否3.精密工具产业园建设项目

否80,62950,00050,056.5950,056.59100.11%

2021年04月30

不适用否否

日

4.补充流动资金否25,00010,083.939,997.719,997.7199.14%不适用不适用否承诺投资项目小计--152,89388,083.9382,649.2482,649.24--------超募资金投向不适用合计--152,89388,083.9382,649.2482,649.24----不适用----未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）

“2,000吨/年高端硬质合金棒型材生产线技术改造项目”按项目计划进度推进，因尚处于调试生产阶段，未实现效益；“硬质合金产品提质扩能建设项目”按项目计划进度推进，因尚处于调试生产阶段，未实现效益；“精密工具产业园建设项目”按项目计划进度推进，因尚处于调试生产阶段，未实现效益。项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用

超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用

超募资金的金额、用途及使用进展情况

根据《上市公司监管指引第

号——上市募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》以及《再融资业务若干问题解答》（2020年

月修订）等有关法律、法规和制度的规定，经公司第九届董事会第十八次会议审议，决定以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及支付发行费用的自筹资金。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对该项目自筹资金用于募投项目的情况进行鉴证，并出具天职业字天职业字[2020]32096号专项鉴证报告。截至2020年7月13日，本公司以自筹资金预先投入上述募集资金投资项目款项计人民币55,985.40万元。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

截至2020年12月31日，尚未使用的5,624.23万元募集资金存放于公司募集资金专项账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

无

（3）募集资金变更项目情况

□适用√不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用√不适用

七、主要控股参股公司分析

√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润株硬公司子公司硬质合金

2123311329.

5,834,505,60

4.87

3,256,684,47

3.92

5,453,823,45

3.17

389,854,760.

353,116,728.

自硬公司子公司硬质合金872765300

1,886,629,81

6.52

794,728,220.

2,826,301,06

1.99

35,143,395.2

37,092,830.0

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响株洲钻石钻掘工具有限公司

株洲硬质合金集团有限公司吸收合并株洲钻石钻掘工具有限公司

无

八、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

九、公司未来发展的展望

（一）经济形势分析

从国际看，当今世界正经历百年未有之大变局。一方面，由信息技术、生物技术、新能

源技术、新材料技术等技术创新及其交叉融合引发的新一轮科技革命和产业变革催生出大量

的新产业、新业态，引领世界新旧动能转换，创造很多机遇。另一方面，世界大变局还在不

断发展演化之中，新冠肺炎疫情大流行对世界产生广泛而深远影响，加速了世界大变局的演

变进程，国际环境日趋复杂，全球动荡源和风险点显著增多，不稳定性不确定性明显增强，

一些国家推行保护主义、单边主义，经济全球化遭遇逆流，全球产业链供应链因非经济因素

而面临冲击。

从国内看，一方面，经过长期努力，中国特色社会主义进入了新时代，我国经济社会发

展进入了一个新发展阶段，发展韧性强劲，市场空间广阔，经济长期向好，疫情防控得力，

社会大局稳定，继续发展具有多方面优势和条件。另一方面，我国社会主要矛盾发生历史性

变化，发展不平衡不充分问题仍然突出，面临着结构性、体制性、周期性问题相互交织所带

来的困难和挑战，经济运行面临较大压力。

（二）行业市场分析与展望

从行业看，中美贸易战阴霾下，产业链供应链安全成为国内企业考虑的重点，军工、航

天、航空、能源等中高端制造业进口替代的积极性不断提高，5G、新能源、新基建等需求旺

盛，市场开拓还有较大空间。但受疫情全球大流行等不利因素影响，钨市场不确定性因素增

多，下游终端消费需求面临压力。国内竞争对手如欧科亿、华锐、鼎泰等民营企业发展较快，

羽翼渐丰，在出口受阻的不利条件下，中低端产品同质化竞争更加激烈，公司高利产品发展

也面临不小威胁。

（三）公司发展战略

紧紧围绕公司打造“具有全球竞争力的世界一流钨产业集团”发展目标，以高质量发展

为中心，通过提质量、稳规模、调结构、降成本、增活力、保安环，逐步实现产品高附加值

化，产业链向深度加工及工具配套延伸，深入布局深蓝市场，着力提高公司的整体盈利能力、

竞争能力和可持续发展能力，实现公司的可持续科学发展。

（四）公司2021年主要工作

1.坚持战略引领发展，全力开启高质量发展新征程。谋篇布局“十四五”，确保公司战

略落实落地；全面提升项目管理，扎实推进重点项目建设。

2.坚持创新驱动发展，着力塑造高质量发展新优势。加强科研顶层设计，做好科技中长

期规划；加大研发投入力度，加强“产学研用”合作；强化科技技能人才队伍建设；加强内

部科技协同，集中力量解决共性、基础性难点。

3.坚持改革纵深推进，全力释放高质量发展新活力。择机引入战略投资，积极稳妥推进

混合所有制改革；进一步深化收入分配改革；进一步完善中长期激励；进一步推行经理层任

期管理；进一步推进市场化用工，深化三项制度改革。

4.坚持国内国际双循环，合力构建市场开拓新格局。立足国内大循环，主动适应和创造

市场需求；畅通国内国际双循环，实施更高水平的走出去战略；推动内部协同升级，提升全

产业链供应链优势。

5.坚持管理持续精益，大力打造现代化管理新体系。稳步推进信息化建设；大力加强精

细化成本管理；加强财务资金管理；狠抓风险管理，加固经营地板；持续发挥和扩大共享作

用。

6.坚持守牢安环底线，全面夯实企业发展新根基。慎终如始，持续抓好疫情防控；从严

从实，积极推进安全环保专项工作；完善体系，全面提升管控能力；立足科技，着力提升本

质水平。

7.坚持党建政治引领，奋力开创党的建设新局面。学用结合，以实干实绩落实“两个维

护”；创新拓展，提高党建工作质量；同频共振，引领企业高质量发展；齐抓共管，着力构

建“大监督”体系。

（五）可能面临的风险及应对措施

1.行业及经营风险

风险：公司产品主要应用领域包括高端设备制造业、新一代信息技术、冶金、石油钻井、

矿山工具等行业。虽然从长期而言，这些下游产业都将持续增长，公司将受益于这些行业的

成长。但在短期内，公司高端硬质合金产品占比仍偏低，传统的中低端硬质合金产品仍占主

要部分，受我国国民经济步入新常态，以及世界经济复苏存在不确定性的影响，这些传统的

中低端硬质合金下游行业的发展呈现一定的不确定性。传统中低端硬质合金的下游行业需求

的波动对公司的经营业绩有一定的影响。此外，我国硬质合金行业集中度较低，中低端硬质

合金产品竞争激烈，而现有的大量高端硬质合金市场目前仍被国外先进企业占据，并且这些

巨头也在不断增强对中国市场的开拓，公司经营面临一定的市场竞争压力。

对策：面对外部环境和行业压力，进一步加大公司产品结构调整力度，一方面扩大深加

工产品的销售，坚守价格，提高该类产品的盈利水平；另一方面，积极做好中间制品的降成

本、提高劳动生产率等工作，增强该类产品的市场竞争力。

2.技术研发风险

风险：高端硬质合金技术研发投入成本高，能否取得理想的技术成果以及取得相应技术

成果的时间都存在较大的不确定性；同时，同行业主要竞争对手也在努力加强研发投入，公

司的技术水平能否始终领先竞争对手也存在一定的不确定性。因此，公司在争夺未来高端硬

质合金的话语权时，面临一定的技术风险。

对策：公司将进一步加大研发投入和对外合作力度，加强公司科技创新能力。依据科技

激励制度和绩效考核办法，鼓励科技人员发明创新，保持公司核心技术人员的稳定。通过设

备升级改进和优化工艺，进一步提高工艺控制水平，确保产品性能稳定提高。

3.汇率波动风险

风险：公司有相当比例的产品出口到国外，同时下属子公司技术改造项目主要生产工艺

设备等需要进口，汇率波动及外汇政策的变动是影响公司进出口成本和销售价格的重要因素。

对策：高度重视汇率波动给利润带来的影响，实时掌握情况，增加跟商业银行的合作，

跟踪信息，及时提出锁汇、结汇，努力降低汇率波动给公司经营成果的影响。

4.新冠肺炎疫情风险

风险：受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，人员流动受限，钨行业整体面临开工放缓、运

输不畅、价格低迷的局面，询单成交寡淡。公司销售端压力明显，海外订单缩水。

对策：公司将认真贯彻党中央、国务院和各省、市疫情防控的决策部署，全力以赴实施

疫情防控，克服重重困难，确保生产经营稳定运行，努力做到防控疫情和生产经营两不误。

同时，公司也将抓住这次机遇，继续提升市场竞争力。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√适用□不适用

接待时间接待地点接待方式

接待对象类型

接待对象

谈论的主要内容及提供的资

料

调研的基本情况

索引

2020年04月27日公司会议室电话沟通机构

轻盐创投、北京和聚投资、青岛天诚、华泰资管、物明投资、天赪投资、大岩资本、银创投资、华鑫证券、上海朗石投资、天成汇丰基金、汇丰基金、朗实投资、国泰租赁、东海基金、诚通基金、南方天辰、泽熙投资、国信证券

公司生产经营状况及非公开发行募投项目介绍

轻盐创投、北京和聚投资、青岛天诚、华泰资管、物明投资、天赪投资、大岩资本、银创投资、华鑫证券、上海朗石投资、天成汇丰基金、汇丰基金、朗实投资、国泰租赁、东海基金、诚通基金、南方天辰、泽熙投资、国信证券

巨潮资讯网披露：《投资者关系活动记录表》（2020-01号）

2020年04月28日公司会议室其他其他投资者

2019年度网上业绩说明会

2020年09月16日公司会议室实地调研机构

中信建投证券、红钻基金同辉公司、株洲湘火炬

			巨潮资讯网披露：《投资者关系活动记录表》（2020-02号）
		公司及子公司介绍、拟推行的股权激励进展情况	巨潮资讯网披露：《投资者关系活动记录表》（2020-03号）
2020年01月01日-12月31日

公司办公室电话沟通个人投资者

无

接待次数63接待机构数量23接待个人数量60接待其他对象数量0是否披露、透露或泄露未公开重大信息否

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用√不适用

公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案

（预案）情况

年度利润分配预案及资本公积金转增股本方/预案2020年预案由于累计未分配利润为负数，因此公司年度不分配股利，也不进行公积金转增股本。2019年方案由于累计未分配利润为负数，因此公司年度不分配股利，也不进行公积金转增股本。2018年方案由于累计未分配利润为负数，因此公司年度不分配股利，也不进行公积金转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度

现金分红金额（含税）

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利

润

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比

率

以其他方式（如回购股份）现金分红

的金额

以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例

现金分红总额

（含其他方

式）

现金分红总额

（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润

的比率2020年0.00221,112,268.530.00%0.000.00%0.000.00%2019年0.00124,012,995.480.00%0.000.00%0.000.00%2018年0.00142,805,032.540.00%0.000.00%0.000.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配

预案

□适用√不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用√不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√适用□不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

五矿股份

关于避免同业竞争承诺

2020年12月10日

作为中钨高新控股股东期间。

不存在违反承诺的情况。

五矿股份

关于关联交易方面

1、在作为中钨高新的控股股东期间，为避免本公司及本公司控股子公司与中钨高新的潜在同业竞争，本公司及其控股子公司不会在现有业务以外新增与中钨高新及其控股子公司主营业务形成竞争的业务，包括不在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与中钨高新及其控股子公司主营业务形成竞争的业务。2、在作为中钨高新的控股股东期间，如本公司及本公司控股子公司未来从任何第三方获得的任何商业机会与中钨高新主营业务形成竞争，则本公司及本公司控股子公司将立即通知中钨高新，在征得第三方允诺后，在同等条件下尽最大努力将该商业机会给予中钨高新优先选择权。

1、本次交易完成后，本公司将继续按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性文件的要求以及中钨高新《公司章程》的有关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利，在中钨高新股东大会以及董事会对有关涉及本公司事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。2、本次交易完成后，本公司将尽量减少与中钨高新之间关联交易。在进行必要的关联交易时，保证按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。

2020年

月10日

作为中钨高新控股股东期间。

不存在违反承诺的情况。

五矿股份

保持公司独立性的承诺

2020年12月10日

作为中钨高新控股股东期间。

不存在违反承诺的情况。

资产、财务、机构、业务上遵循“五分开”原则，特承诺如下：

一、保证中钨高新人员独立本公司承诺与本次交易完成后的中钨高新保持独立，中钨高新的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不会在本公司或本公司控制的其他单位担任除董事、监事以外的职务。中钨高新的财务人员不会在本公司或本公司控制的其他单位兼职。

二、保证中钨高新资产独立完整

1、保持中钨高新具有独立完整的资产；

、保持中钨高新不存在资金、资产被本公司违规占用的情形；

3、保持中钨高新的住所独立于本公司或本公司控制的其他单位。

三、保证中钨高新的财务独立

、保持中钨高新建立独立的财务部门和独立的财务核算体系；

2、保持中钨高新具有规范、独立的财务会计制度；

3、保持中钨高新的财务人员不在本公司或本公司控制的其他单位兼职；

、保持中钨高新能独立作出财务决策，本公司或本公司控制的其他单位不干预中钨高新的资金使用。

四、保证中钨高新的机构独立保证中钨高新拥有独立、完整的组织机构，不与本公司或本公司控制的其他单位的机构存在混同或者合署办公的情形。

资产重组时所作承诺

湖南有色

关于避免同业竞争\保持公司独立性的承诺

资产、财务、机构、业务上遵循“五分开”原则，特承诺如下：一、保证中钨高新人员独立本公司承诺与本次交易完成后的中钨高新保持独立，中钨高新的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不会在本公司或本公司控制的其他单位担任除董事、监事以外的职务。中钨高新的财务人员不会在本公司或本公司控制的其他单位兼职。二、保证中钨高新资产独立完整1、保持中钨高新具有独立完整的资产；2、保持中钨高新不存在资金、资产被本公司违规占用的情形；3、保持中钨高新的住所独立于本公司或本公司控制的其他单位。三、保证中钨高新的财务独立1、保持中钨高新建立独立的财务部门和独立的财务核算体系；2、保持中钨高新具有规范、独立的财务会计制度；3、保持中钨高新的财务人员不在本公司或本公司控制的其他单位兼职；4、保持中钨高新能独立作出财务决策，本公司或本公司控制的其他单位不干预中钨高新的资金使用。四、保证中钨高新的机构独立保证中钨高新拥有独立、完整的组织机构，不与本公司或本公司控制的其他单位的机构存在混同或者合署办公的情形。

1、本公司及其控股子公司不会在现有业务以外新增与中钨高新及其控股子公司主营业务形成竞争的业务。2、如本公司及本公司控股子公司未来从任何第三方获得的任何商业机会与中钨高新主营业务形成竞争，则本公司及本公司控股子公司将立即通知中钨高新，在征得第三方允诺后，在同等条件下尽最大努力将该商业机会给予中钨高新优先选择权。

2012年

月27日

履行完成

、保持中钨高新人员独立。

4、保持中钨高新资产独立完整。

5、保持中钨高新的财务独立。

、保持中钨高新的机构独立。

7、保持中钨高新的业务独立。

五矿集团

关于避免同业竞争\保持公司独立性的承诺

1、本公司及其控股子公司不会在现有业务以外新增与中钨高新及其控股子公司主营业务形成竞争的业务。

、如本公司及本公司控股子公司未来从任何第三方获得的任何商业机会与中钨高新主营业务形成竞争，则本公司及本公司控股子公司将立即通知中钨高新，在征得第三方允诺后，在同等条件下尽最大努力将该商业机会给予中钨高新优先选择权。

2012年6月

日

作为中钨高新实际控制人期间。

不存在违反承诺的情况。

五矿集团

关于中钨高新形成完整钨产业链的承诺

对于本公司目前控制的未能注入上市公司的钨矿山、钨冶炼企业，在单个公司连续两年归属于母公司的扣除非经常性损益后的净利润为正（以经审计确定的数值为准）且满足上市条件时，在同等条件下优先将其注入上市公司，并在满足上述条件之日起一年之内启动注入程序。在前述条件满足前，相关企业将托管给上市公司。

2017年

月11日

不存在违反承诺的情况。

其他对公司中小股东所作承诺

湖南有色

股份减持承诺

截至承诺函出具之日，湖南有色有限不存在在解除限售后六个月以内通过深圳证券交易所竞价交易系统出售股份达到5%及以上的计划。

2019年7月3日

2020年1月2日

履行完毕承诺是否按时履行

是

1、本公司及其控股子公司不会在现有业务以外新增与中钨高新及其控股子公司主营业务形成竞争的业务。

、如本公司及本公司控股子公司未来从任何第三方获得的任何商业机会与中钨高新主营业务形成竞争，则本公司及本公司控股子公司将立即通知中钨高新，在征得第三方允诺后，在同等条件下尽最大努力将该商业机会给予中钨高新优先选择权。

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划□适用√不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√适用□不适用

会计政策变更：

本公司自2020年1月1日采用《公司会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）

相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间

信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额将销售费用中运输费调整至营业成本

合并利润表：调增本期营业成本为52,615,436.28元，调减本

期销售费用为52,615,436.28元；

资产负债表新增“合同负债”科目

利润表：调增本期营业成本为179,486.22元，调减本期销售费用为179,486.22元。

合并资产负债表：期末合同负债调增金额142,528,624.29元，

预收款项调减金额142,528,624.29元；期初合同负债调增金

额174,978,671.05元，预收款项调减金额174,978,671.05元。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

资产负债表：期末合同负债列示金额276,872.11元，预收款项列示金额0元；期初无影响。□适用√不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√适用□不适用

、公司于2020年

月通过同一控制下企业合并增加子公司南硬公司。

2、公司下属子公司株硬公司于2020年4月吸收合并其子公司株洲钻石钻掘工具有限公

司，本次吸收合并完成后，株洲钻石钻掘工具有限公司不再纳入公司合并报表范围。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）120境内会计师事务所审计服务的连续年限11境内会计师事务所注册会计师姓名傅成钢、康代安境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限傅成钢2年、康代安5年

当期是否改聘会计师事务所

□是√否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√适用□不适用

报告期内，公司聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事

务所，期间共支付审计费用

万元。

十、年度报告披露后面临退市情况

□适用√不适用

十一、破产重整相关事项

√适用□不适用

2019年12月13日法院对破产重整计划下达裁定书，批准株硬公司子公司株洲长江硬质

合金工具有限公司破产重整计划。2020年是破产重整计划执行年，公司制定了《株洲长江硬

质合金工具有限公司重整计划的执行计划》。2020年9月上旬，株洲长江硬质合金工具有限

公司已根据法院裁定的三个标准完成破产重整工作；9月28日，管理人向法院提交《关于重

整计划执行情况的监督报告》，并出具《关于长江破产重整计划执行完毕的确认函》，认定长

江破产重整计划执行完毕。

十二、重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况√适用□不适用报告期内公司第九届董事会第十九次会议审议通过了《关于<公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于公司<限制性股票激励计划实施考核管理办法（草案）>的议案》,相关文件同日披露在巨潮资讯网（公告编号：2020-67至69）。该计划（草案）尚需提交公司股东大会审议，目前该计划（草案）仍处于上级主管机关审批阶段。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√适用□不适用

关联交易

方

关联关

系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价

原则

关联交易价格

关联交易金额

（万元）

占同类交易金额的比

例

获批的交

易额度（万元）

是否超过获批额度关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引湖南柿竹园有色金属有限责任公司（含郴州钨及郴州钨分公司）

同一最终控制人

采购

钨及其化合物

市场价

按相关合同的价格条款执行

118,49243.03%153,530否

按相关合同的结算条款执行

市场价

2020年04月27日

2020年04月27日

公告编号：2020-23

江西省修水赣北钨业有限公司

同一最终控制人

采购

钨及其化合物

市场价

按相关合同的价格条款执行

77,99728.33%78,250

注

否按相关合同的结算条款执行

市场价合计----196,489--231,780----------大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如

有）42,252.68万元；其他项目预计金额14,630万元，报告期实际发生17,473.30万元。注1：因报告期内公司收购南硬公司，相关数据进行了追溯调整。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√适用□不适用关联方关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

转让资产的账面价值（万元）

转让资产的账面价值（万元）

转让资产的评估价值（万元）

转让价格（万元）

关联交易结算方式

交易损益披露日期披露索引

五矿钨业集团有限公司

同一实际控制人

股权收购

股权转让价款的确定以评估报告为参考依据。

17,736.3728,547.1928,547.19现金

因该收购为同意控制下的企业合并，所以本次收购只影响权益，不涉及损益。

2020年08月24日

公司通过非公开协议转让方式收购矿钨业集团有限公司持有的南硬公司84.9667%的股权。

《中国证券报》、巨潮资讯网：《关于收购南昌硬质合金有限责任公司股权暨关联交易的公告》（2020-66）、《关于收购南昌硬质合金有限责任公司股权交割完成的公告》（2020-86）

转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有）

不适用

对公司经营成果与财务状况的影响情况

本次交易将导致公司合并报表范围发生变更，南硬公司将纳入公司合并报表范围。本次收购资金来源为公司自筹资金，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响。在未来年度，通过有效的资源整合和业务协调，可以进一步强化公司业务布局，提高产品交付能力，将有利于提升公司整体盈利能力，增强公司在高端硬质合金业务方面的核心竞争力。如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况

不适用

3、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

√适用□不适用

托管情况说明

2020年度，公司继续托管五矿钨业集团有限公司持有的江西省修水香炉山钨业有限责任

公司、湖南柿竹园有色金属有限责任公司、衡阳远景钨业有限责任公司、湖南新田岭钨业有

限公司、南硬公司股权及湖南有色资产经营管理有限公司所持湖南瑶岗仙矿业有限责任公司

股权。

根据托管协议，公司向上述股权持有方收取每个托管标的

万元/年的托管费。

2020年10月，公司以非公开协议转让方式现金收购南硬公司84.9667%股权，南硬公司

变更为公司控股子公司，并被纳入公司合并报表范围。详细情况参见公司2020年11月2日

刊登的《关于收购南昌硬质合金有限责任公司股权交割完成的公告》（公告编号2020-86）。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用√不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用√不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用√不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√适用□不适用

（1）担保情况

单位：万元公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度实际发生日期

实际担保金

额

担保类型担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保株洲硬质合金集团有限公司

2020年04月27日

84,000

20,000

连带责任保证

2年期否否株洲硬质合金集团有限公司

2020年04月27日

84,000

2020年09月14日

2020年11月16日

10,000连带责任保证

2年期否否自贡硬质合金有限责任公司

2020年04月27日

28,000

18,800连带责任保证

1年期否否自贡硬质合金有限责任公司

2020年04月27日

28,000

2020年07月10日

2020年05月21日

9,200连带责任保证

2年期否否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

112,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

58,000报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

112,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

58,000公司担保总额（即前三大项的合计）

112,000

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

58,000报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

112,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

58,000实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例13.48%其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额（F）0上述三项担保金额合计（D+E+F）0

报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）

无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

（2）违规对外担保情况

□适用√不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用√不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用√不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、日常经营重大合同

□适用√不适用

5、其他重大合同

□适用√不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

不适用

2、履行精准扶贫社会责任情况

（1）精准扶贫规划

2020年，公司按照上级单位扶贫工作总体部署，加强对各下属企业扶贫工作的指导和监

督，积极推进“双挂钩”工作机制落实。各子企业积极履行央企责任，在各属地市、县指导下，

以精准扶贫、精准脱贫为总要求发挥专业优势，以民生项目为重点，采取选派挂职干部、资

金援助、扶持特色产业，改善基础设施等措施助力地方政府缓解或消除贫困。

（2）年度精准扶贫概要

2020年，公司开展多次调研考察，通过开展定点扶贫专项检查工作、走访、慰问帮扶对

象和对消费扶贫的考察对接，实现精准造血扶贫；由公司援助的大竹村建设竹笋加工厂正式

落地，实现造血持续脱贫，极大巩固了脱贫攻坚成效，为建设美丽乡村、振兴集体经济提供

了持续发展动力，为步入乡村振兴，奔上小康社会夯实了基础；各下属企业积极开展消费扶

贫，直接用于采购贫困县农特产品费用达234.49万元；统筹督导下属企业落实地方扶贫工作，

年内完成对外扶贫捐赠共计0.4万元。

（3）精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况

一、总体情况————其中：1.资金万元234.89

二、分项投入————

1.产业发展脱贫————其中：

1.1

产业发展脱贫项目类型——农林产业扶贫

1.2产业发展脱贫项目个数个1

2.转移就业脱贫————

3.易地搬迁脱贫————

4.教育扶贫————

5.健康扶贫————

6.生态保护扶贫————

7.兜底保障————

8.社会扶贫————

9.其他项目————

三、所获奖项（内容、级别）————

（4）后续精准扶贫计划

2021年，公司将以更强的政治责任感、更实的扶贫攻坚举措，把党中央、国务院关于脱

贫攻坚的决策部署和上级单位有关具体要求落到实处，为巩固脱贫攻坚成果和实现乡村振兴

作出应有的贡献。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√是□否

公司或子公司名称

主要污染物及特征污染物的名称

排放方式

排放口数量

排放口分布情况

排放浓度

执行的污染物排放标准

排放总量

核定的排放总量

超标排放情况

株硬公司COD

连续排放

茨菇塘总废水排口经度113°3'30''纬度27°51'38''、钽铌废水排口经度113°3′12"纬度51°27′27"

100毫克/升

GB8978-1996一级标准

10.802吨/年

92.74吨/年

无

株硬公司氨氮

连续排放

茨菇塘总废水排口经度113°3'30''纬度27°51'38''、钽铌废水排口经度113°3′12"纬度51°27′27"

15毫克/升

GB8978-1996一级标准

0.6877吨/年

17.09吨/年

无

株钻公司

水污染物（悬浮物(SS)）

连续排放

排放口位于公司东部废水总排口经度：

113°7′46″

70毫克/升

排放口位于公司东部废水总排口经度：113°7′46″

《污水综合排放标》（GB8978-1996）一级标准

7.8吨/年18.2吨/年无

株钻公司

水污染物（化学需氧量(COD)）

连续排放

100毫克/升

排放口位于公司东部废水总排口经度：113°7′46″

《污水综合排放标》（GB8978-1996）一级标准

12吨/年26吨/年无

株钻公司

水污染物（石油类）

连续排放

5毫克/升

排放口位于公司东部废水总排口经度：113°7′46纬度：27°48′11″

《污水综合排放标》（GB8978-1996）一级标准

0.5吨/年1.3吨/年无

防治污染设施的建设和运行情况

报告期内，公司严格按照国家环保法律、法规的要求，认真落实污染治理和节能减排各

项措施，环保设施齐全、运行可靠，污染治理设施正常，污染物达标排放，未发生环境污染

超标等违法行为。

公司下属企业株硬公司、株钻公司属于2020年环保部门公布的重点排污单位，报告期内，

株钻公司被株洲市生态环境局天元区分局纳入水环境重点排污单位，已制定水环境主要污染

物检测计划，并按计划实施了检测，污染物按执行标准达标排放。2020年株硬公司被湖南省

生态环境厅纳入土环境重点排污单位，已制定了土环境检测计划，后续检测完成后，相关结

果会在株硬公司网站（http://www.601.cn）“资源链接下载”栏目进行公布，公司也会在后

续的定期报告中持续披露相关信息。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司所属各子公司的在建项目均已按要求相应获得区生态环境部门环评批复。

突发环境事件应急预案

公司所属各子公司已编制了突发环境事件应急预案，并在市、区生态环境部门进行了备

案，在公司范围内对预案进行了培训和演练。

环境自行监测方案

公司所属各子公司按要求相应制定了废水、废气、噪声和土壤环境自行监测方案，已委

托有资质的第三方对废水、废气、噪声进行了监测，土环境检测工作正按检测计划有序开展

中。

其他应当公开的环境信息

无

其他环保相关信息

不适用

十九、其他重大事项的说明

□适用√不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

二十、公司子公司重大事项

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股

公积金

转股

其他小计数量比例

一、有限售条件股份106,596,01212.11%174,173,913000174,173,913280,769,92526.63%

、国家持股

00.00%0000000.00%

2、国有法人持股106,596,01212.11%48,291,56800048,291,568154,887,58014.69%

、其他内资持股

00.00%125,882,345000125,882,345125,882,34511.94%其中：境内法人持股00.00%125,882,345000125,882,345125,882,34511.94%境内自然人持股

00.00%0000000.00%

4、外资持股00.00%0000000.00%其中：境外法人持股

00.00%0000000.00%境外自然人持股00.00%0000000.00%

二、无限售条件股份773,520,51787.89%00000773,520,51773.37%

1、人民币普通股773,520,51787.89%00000773,520,5170.00%

、境内上市的外资股

00.00%0000000.00%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

00.00%0000000.00%

、其他

00.00%0000000.00%

三、股份总数880,116,529100.00%174,173,913000174,173,9131,054,290,442100.00%

股份变动的原因

√适用□不适用

2020年度，公司非公开发行股份174,173,913股。

股份变动的批准情况

√适用□不适用

（1）非公开发行履行的内部决策程序

2018年10月31日，公司第八届董事会2018年第二次临时会议审议通过《关于公司符

合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司2018年

度非公开发行A股股票预案的议案》、《关于公司2018年度非公开发行股票募集资金使用的可

行性分析报告的议案》、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》、《关于提请股东大会

授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》、《关于设立本次非公开发行股票

募集资金专用账户的议案》、《关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补回报措施的议案》、《关

于相关承诺主体作出<关于确保中钨高新材料股份有限公司非公开发行股票填补被摊薄即期

回报措施得以切实履行的承诺>的议案》、《关于公司未来三年（2018-2020年）股东回报规划

的议案》等与本次非公开发行相关的议案。公司独立董事对本次发行的相关事项发表了独立

意见。

2018年12月14日，公司召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了上述与本次非

公开发行相关的议案。

2019年2月21日，公司第九届董事会第二次（临时）会议审议通过了《关于修订公司

2018年度非公开发行A股股票预案的议案》等议案。

2019年4月26日，公司第九届董事会第五次（临时）会议审议通过了《关于第二次修

订公司<2018年度非公开发行A股股票预案>的议案》等议案。

2019年5月27日，公司第九届董事会第六次（临时）会议审议通过了《关于第三次修

订公司<2018年度非公开发行A股股票预案>的议案》等议案。

2019年12月25日，公司第九届董事会第十三次（临时）会议审议通过了《关于延长公

司非公开发行A股股票决议有效期的议案》等议案。

2020年1月10日，公司2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于延长公司非公开

发行A股股票决议有效期的议案》等议案。

2020年2月27日，公司第九届董事会第十四次（临时）会议审议通过了《关于调整公

司2018年度非公开发行A股股票方案的议案》、《关于第四次修订公司<2018年度非公开发行

A股股票预案>的议案》等议案。

2020年3月16日，公司2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整公司2018

年度非公开发行A股股票方案的议案》、《关于第四次修订<公司2018年度非公开发行A股股

票预案>的议案》等议案。

（2）非公开发行监管部门审核情况

2018年12月5日，国务院国资委出具《关于中钨高新材料股份有限公司非公开发行A

股股份有关问题的批复》（国资产权【2018】876号），原则同意公司本次非公开发行A股股

票的方案。

2019年8月9日，公司本次非公开发行经中国证监会发行审核委员会审核通过。

2019年10月9日，中国证监会出具《关于核准中钨高新材料股份有限公司非公开发行

股票的批复》（证监许可【2019】1852号），核准了公司本次非公开发行。

2020年5月11日，中国证监会出具新换发的《关于核准中钨高新材料股份有限公司非

公开发行股票的批复》（证监许可【2020】882号），核准了公司本次非公开发行。

股份变动的过户情况

□适用√不适用

股份回购的实施进展情况

□适用√不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东

的每股净资产等财务指标的影响

√适用□不适用

单位：元/股项目2020年3月31日/2020年1-3月2019年12月31日/2019年度

发行前发行后发行前发行后基本每股收益0.05750.04800.14000.1169全面摊薄每股净资产3.80974.01583.75043.9663

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

2、限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股股东名称

期初限售股数

本期增加限售股数

本期解除限售股数

期末限售股数

限售原因解除限售日期国家军民融合产业投资基金有限责任公司

036,526,864036,526,864非公开发行限售股2021年1月18日山东惠瀚产业发展有限公司015,686,274015,686,274非公开发行限售股2021年

月

日国新双百壹号（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）

014,705,882014,705,882非公开发行限售股2021年1月18日湖南国企改革发展基金管理有限公司－中央企业贫困地区湖南产业投资私募股权基金企业（有限合伙）

013,725,490013,725,490非公开发行限售股2021年

月

日财通基金-光大银行-中国银河证券01,960,78401,960,784非公开发行限售股2021年1月18日

股份有限公司财通基金-光大银行-西南证券股份有限公司

0392,157392,157非公开发行限售股2021年1月18日财通基金-南京银行-财通基金朗实定增

号集合资产管理计划

0588,2350588,235非公开发行限售股2021年

月

日财通基金-乐瑞宏观配置2号基金-财通基金玉泉乐瑞2号单一资产管理计划

058,824058,824非公开发行限售股2021年1月18日财通基金-中信证券股份有限公司-财通基金玉泉

号单一资产管理计划

02,352,94102,352,941非公开发行限售股2021年

月

日财通基金-乐瑞宏观配置3号基金-财通基金玉泉乐瑞3号单一资产管理计划

058,824058,824非公开发行限售股2021年1月18日财通基金-乐瑞宏观配置

号基金-财通基金玉泉乐瑞

号单一资产管理计划

0196,0780196,078非公开发行限售股2021年

月

日财通基金-平安银行-财通基金玉衡定增1号集合资产管理计划

0176,4710176,471非公开发行限售股2021年1月18日财通基金-高彩娥-财通基金天禧定增

号单一资产管理计划

03,921,56803,921,568非公开发行限售股2021年

月

日财通基金-平安银行-财通基金玉衡定增2号集合资产管理计划

0215,6860215,686非公开发行限售股2021年1月18日财通基金-南京银行-财通基金源动力

号集合资产管理计划

0274,5100274,510非公开发行限售股2021年

月

日财通基金-李树平-财通基金玉泉弘龙1号单一资产管理计划

0980,3920980,392非公开发行限售股2021年1月18日财通基金-招商银行-财通基金汇盈多策略分级

号集合资产管理计划

0470,5890470,589非公开发行限售股2021年

月

日财通基金-国盛证券有限责任公司-财通基金玉泉988号单一资产管理计划

0196,0780196,078非公开发行限售股2021年1月18日

财通证券-赵想章-财通基金红星

号单一资产管理计划

0411,7650411,765非公开发行限售股2021年

月

日财通证券-国元证券股份有限公司-财通基金国元证券定增1号单一资产管理计划

0372,5490372,549非公开发行限售股2021年1月18日财通基金-济海财通慧智

号私募证券投资基金-财通基金玉泉慧智

号

0313,7250313,725非公开发行限售股2021年1月18日

单一资产管理计划天津中冀万泰投资管理有限公司011,764,705011,764,705非公开发行限售股2021年1月18日

济南文景投资合伙企业（有限合伙）

09,803,92109,803,921非公开发行限售股2021年

月

日湖北高投产控投资股份有限公司08,823,52908,823,529非公开发行限售股2021年1月18日国泰基金-工商银行-国泰基金-天鑫多策略

号资产管理计划

0980,392980,392非公开发行限售股2021年

月

日中国银行股份有限公司-国泰鑫利一年持有期混合型证券投资基金

3,921,5693,921,569非公开发行限售股2021年1月18日

济南文景投资合伙企业（有限合伙）“农银私行?安心快线天天利”开放式人民币理财产品-国泰基金定增主题

号单一资产管理计划

03,921,5683,921,568非公开发行限售股2021年

月

日上海大正投资有限公司06,078,43106,078,431非公开发行限售股2021年1月18日铜陵有色金属集团上海投资贸易有限公司

05,882,35205,882,352非公开发行限售股2021年

月

日湖南湘投高科技创业投资有限公司05,882,35205,882,352非公开发行限售股2021年1月18日华章天地传媒投资控股集团有限公司

05,882,35205,882,352非公开发行限售股2021年

月

日国信证券股份有限公司05,882,35205,882,352非公开发行限售股2021年1月18日华泰资管-广州农商行-华泰资产定增全周期资产管理产品

05,882,35205,882,352非公开发行限售股2021年

月

日华鑫证券-湖南湘江中盈投资管理有限公司-华鑫证券中盈1号单一资产管理计划

05,882,35205,882,352非公开发行限售股2021年1月18日合计0174,173,9130174,173,913----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

“农银私行?安心快线天天利”开放式人民币理财产品-国泰基金定增主题

号单一资产管理计划√适用□不适用

股票及其衍生证券名称

发行日期

发行价格（或利率）

发行数量上市日期

获准上市交易数量

交易终止日期

披露索引披露日期股票类非公开发行股票

2020年7月16日

5.10

元174,173,913

2021年7月16日

174,173,913

2020年7月15日

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明：

经中国证券监督管理委员会核准、国务院国有资产管理委员会批复，公司非公开发行股

票174,173,913股（每股面值1元）。本次非公开发行新增股份于2020年7月16日在深圳证

券交易所上市，股票限售期为6个月。具体情况详见公司于2020年7月15日在巨潮资讯网

披露的《中钨高新材料股份有限公司非公开发行股票新增股份变动报告及上市公告书》（公告

编号：2020-46）。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√适用□不适用

2020年7月16日，公司非公开发行新增股份174,173,913股在深圳证券交易所上市，公

司股份总数由本次发行前的880,116,529股变更为1,054,290,442股。

3、现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

32,847

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

39,377

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数

持股5%以上的股东或前

名股东持股情况股东名称股东性质

持股比例

报告期末持

股数量

报告期内增减变动

情况

持有有限售条件的股份

数量

持有无限售条件的股份

数量

质押或冻结情况股份状态数量中国五矿股份有限公司国有法人50.87%536,317,5480106,596,012429,721,536

质押

冻结0国家军民融合产业投资基金有限责任公司

国有法人3.46%36,526,8643652686436,526,8640

质押

冻结0香港中央结算有限公司境外法人2.41%25,452,45811814507025,452,458

质押

冻结0山东惠瀚产业发展有限公司

境内非国有法人

1.49%15,686,2741568627415,686,2740

质押

冻结0

国新双百壹号（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

1.39%14,705,8821470588214,705,8820

质押0冻结0湖南国企改革发展基金管理有限公司－中央企业贫困地区湖南产业投资私募股权基金企业（有限合伙）

其他1.30%13,725,4901372549013,725,4900

质押0冻结0天津中冀万泰投资管理有限公司

境内非国有法人

1.12%11,764,7051176470511,764,7050

质押11,764,705冻结济南文景投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

0.93%9,803,92198039219,803,9210

质押0冻结0湖北高投产控投资股份有限公司

境内非国有法人

0.84%8,823,52988235298,823,5290

质押0冻结0海南金元投资控股有限公司国有法人

0.64%6,790,000006,790,000

质押0冻结0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）

不适用上述股东关联关系或一致行动的说明未知上述股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无

前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类数量中国五矿股份有限公司429,721,536人民币普通股429,721,536香港中央结算有限公司25,452,458人民币普通股25,452,458海南金元投资控股有限公司6,790,000人民币普通股6,790,000潘英俊3,500,721人民币普通股3,500,721马寿良2,888,880人民币普通股2,888,880张树林2,471,600人民币普通股2,471,600马寿祥2,463,613人民币普通股2,463,613吕强2,449,200人民币普通股2,449,200孙雷民2,230,000人民币普通股2,230,000周泰成2,095,480人民币普通股2,095,480

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

未知上述股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。前

名普通股股东参与融资融券业务情不适用

况说明

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回

交易

□是√否

公司前

名普通股股东、前

名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交

易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：中央国有控股

控股股东类型：法人

控股股东名称

法定代表人/单位负责人

成立日期组织机构代码主要经营业务

中国五矿股份有限公司

国文清2010年12月16日91110000717828462C

控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

	黑色金属、有色金属的投资、销售；非金属矿产品的投资；矿山、建筑工程的设计；机械设备的销售；新能源的开发和投资管理；金融、证券、信托、租赁、保险、基金、期货的投资管理；房地产开发与经营；建筑安装；物业管理；进出口业务；资产及资产受托管理；招标、投标业务；广告展览、咨询服务、技术交流；对外承包工程；自有房屋租赁。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
1、五矿发展股份有限公司：控股股东中国五矿股份有限公司，持股占比62.56%。2、五矿资本股份有限公司：控股股东中国五矿股份有限公司，持股占比50.42%（其中通过中国五矿股份有限公司持股47.07%，长沙矿冶研究院有限责任公司持股3.35%）；3、五矿稀土股份有限公司：控股股东五矿稀土集团有限公司，持股占比40.08%（其中通过五矿稀土集团有限公司持股23.98%，中国五矿股份有限公司持股16.10%）。

√适用□不适用

新控股股东名称中国五矿股份有限公司变更日期2020年12月10日指定网站查询索引

《中国证券报》、巨潮资讯网：《关于控股股东协议转让股份完成过户登记暨控股股东变更的公告》公告编号：

2020-89指定网站披露日期2020年12月11日

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：中央国资管理机构

实际控制人类型：法人

实际控制人

名称

法定代表人/单位负责人

成立日期组织机构代码主要经营业务

中国五矿集团有限公司

唐复平1982年

月

日9111000010000093XR

实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况

经营范围：黑色金属、有色金属、矿产品及非金属矿产品的投资、销售；新能源的开发和投资管理；金融、证券、信托、租赁、保险、基金、期货领域的投资管理；投资与资产管理；各种工程技术咨询服务及工程设备租赁；与工程建筑相关的新材料、新工艺、新产品技术开发、技术服务、技术交流和技术转让；冶金工业所需设备的开发、销售；承担国外各类工业、民用建筑工程咨询、勘察、设计和设备租赁；机电产品、小轿车、建筑材料、仪器仪表、五金交电、机械设备的销售；建筑及机电设备安装工程技术研究、规划勘察、设计、监理服务；房地产开发与经营；物业管理；进出口业务；招标、投标及招标代理；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布国内外广告；经济贸易咨询；技术服务、技术交流；自有房屋租赁。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

1、五矿发展股份有限公司：控股股东中国五矿股份有限公司，持股占比62.56%；2、五矿稀土股份有限公司：控股股东五矿稀土集团有限公司，持股占比40.08%（其中通过五矿稀土集团有限公司持股23.98%，中国五矿股份有限公司持股16.10%）；3、株洲冶炼集团股份有限公司：控股股东株洲冶炼集团有限责任公司，持股占比42.96%（其中通过株洲冶炼集团有限责任公司持股40.24%，湖南有色金属有限公司持股2.72%）；4、五矿资本股份有限公司：控股股东中国五矿股份有限公司，持股占比50.42%（其中通过中国五矿股份有限公司持股47.07%，长沙矿冶研究院有限责任公司持股3.35%）；5、五矿地产有限公司：控股股东JuneGloryInternationalLimited，持股占比61.88%；6、五矿资源有限公司：控股股东中国五矿香港控股有限公司，持股占比72.62%；7、中国冶金科工股份有限公司：控股股东中国冶金科工集团有限公司，持股占比49.18%。8、葫芦岛锌业股份有限公司：中国冶金科工集团有限公司持有中冶葫芦岛有色金属集团有限公司27%的股份，中冶葫芦岛有色金属集团有限公司持有葫芦岛锌业股份有限公司23.59%的股份。

□适用√不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□适用√不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用√不适用

第七节优先股相关情况

□适用√不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节可转换公司债券相关情况

□适用√不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄

任期起始

日期

任期终止日期

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

其他增减变动（股）

期末持股数（股）李仲泽董事长现任男

2016年

月

日

2021年

月

日

00000

谢康德

董事、总经理

现任男58

2016年06月17日

2021年12月13日

00000

邓楚平董事现任男

2018年

月

日

2021年

月

日

00000

杜维吾董事现任男56

2018年12月14日

2021年12月13日

00000

易丹青独立董事现任男

2015年

月

日

2021年

月

日

00000

许长龙独立董事现任男59

2017年06月16日

2021年12月13日

00000

杨汝岱独立董事现任男

2018年

月

日

2021年

月

日

00000

文建元

监事会主席

现任男60

2016年09月20日

2021年12月13日

00000

贺洪森

职工代表监事、监事会副主席

现任男

2018年

月

日

2021年

月

日

00000

闫嘉有监事现任男57

2018年12月14日

2021年12月13日

00000

刘毅监事现任男61

2018年12月14日

2021年12月13日

00000

何光闯

职工代表监事

现任男58

2018年12月14日

2021年12月13日

00000

王辉平副总经理现任男58

2016年08月29日

2021年12月13日

00000

邓英杰

副总经理、董事会秘书

现任女57

2016年08月29日

2021年12月13日

00000

高勃副总经理现任男51

2016年08月29日

2021年12月13日

00000

宋国华

副总经理、财务总监

现任男52

2016年08月29日

2021年12月13日

00000

沈慧明副总经理现任男41

2017年12月11日

2021年12月13日

00000合计------------00000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职

责

姓名

本单位职务

专业背景

最近5年工作经历

在本单位主要职责

李仲泽董事长

2012年4月至2014年2月，五矿盐湖有限公司董事长；2014年2月至2015年12月，五矿有色金属控股有限公司副总经理；2015年12月至2016年5月，五矿经济研究院副院长；2016年6月至今，中钨高新材料股份有限公司董事长。

北京大学古典文献专业本科毕业，北京大学工商管理硕士

履行董事长和法定代表人职责；主持公司全面工作。分管人力资源部（党委组织部）。

邓楚平董事

中南大学材料学博士研究生

2011年2月至2015年9月，五矿发展股份有限公司副总经理、五矿（湖南）铁合金有限责任公司党委书记；2015年9月至2018年6月，中国五矿集团公司专职监事；2016年9月至2018年12月，中钨高新材料股份有限公司监事；2018年6月至今，中国五矿集团有限公司专职董监事；2018年12月至今，中钨高新材料股份有限公司董事。

履行董事职责

杜维吾董事

	2011年2月至2015年9月，五矿发展股份有限公司副总经理、五矿（湖南）铁合金有限责任公司党委书记；2015年9月至2018年6月，中国五矿集团公司专职监事；2016年9月至2018年12月，中钨高新材料股份有限公司监事；2018年6月至今，中国五矿集团有限公司专职董监事；2018年12月至今，中钨高新材料股份有限公司董事。
中南大学岩土与基础工程设计硕士研究生，湖南财经学院金融硕士	2013年8月至2014年8月，长沙矿冶研究院有限责任公司副总经理；2014年9月至2018年5月，长沙矿冶研究院有限责任公司党委副书记；2018年6月至今，中国五矿集团有限公司专职董监事；2018年12月至今，中钨高新材料股份有限公司董事。

履行董事职责

谢康德

董事、总经理

中南大学粉末冶金专业本科毕业，电子科技大学工商管理硕士

2012年3月至2016年11月，自贡硬质合金有限责任公司总经理。2016年6月至今，中钨高新材料股份有限公司董事、总经理。

履行董事职责；主持公司日常经营管理工作。分管企业规划发展部。

许长龙独立董事

会计专业学士、湖南大学商学院MBA

2011年2月至今利安达会计师事务所(特殊普通合伙)湖南分所所长；2011年11月至今中博信工程造价咨询（北京）有限公司湖南分公司总经理。

履行独立董事职责

杨汝岱独立董事

2013年8月至今，北京大学经济学院副教授、博士生导师。

履行独立董事职责

易丹青独立董事

中南工业大学金属材料专业研究生

2010年10月至2014年7月，中南大学材料科学与工程学院党委书记；现为中南大学材料科学与工程学院教授。

履行独立董事职责

文建元监事会主席

中国人民大学财会专业毕业

北京大学博雅青年学者，经济学院副教授、博士生导师，北京大学中国经济研究中心博士，美国威斯康辛大学访问学者

2014年9月至2016年6月，中国五矿股份有限公司财务总部副总经理，中国五矿集团财务有限责任公司董事；2016年6月至2018年6月，中国五矿集团财务有限责任公司董事，中钨高新材料股份有限公司监事会主席；2018年6月至今，中国五矿集团有限公司专职董监事，中钨高新材料股份有限公司监事会主席。

履行监事会主席职责

闫嘉有监事

中国人民大学产业经济学博士研究生

2013年11月至2015年12月，五矿发展股份有限公司副总经理兼黑色流通业务中心总监；2016年1月至2017年6月，五矿发展股份有限公司副总经理；2017年6月至2018年6月，五矿发展股份有限公司副总经理、党委委员；2018年6月至今，中国五矿集团有限公司专职董监事。

履行监事职责

刘毅监事

	2013年11月至2015年12月，五矿发展股份有限公司副总经理兼黑色流通业务中心总监；2016年1月至2017年6月，五矿发展股份有限公司副总经理；2017年6月至2018年6月，五矿发展股份有限公司副总经理、党委委员；2018年6月至今，中国五矿集团有限公司专职董监事。
研究生，高级工程师	2008年8月至2016年8月，中冶建筑研究总院有限公司副院长；2016年8月至2018年6月，中冶建筑研究总院有限公司董事；2018年6月至2020年9月，中国五矿集团有限公司专职董监事；2020年10月至今，退休，但继续履行中钨高新监事职责。

履行监事职责

贺洪森职工监事

中央党校经济管理专业本科毕业

2010年12月至2014年4月，湖南有色金属控股集团有限公司党委委员、副总经理；2014年4月至2016年8月，五矿有色金属控股有限公司党委委员兼湖南有色金属控股集团有限公司副总经理（享受五矿有色金属控股有限公司副总经理待遇）；2016年8月至2017年4月，中钨高新材料股份有限公司临时党委委员、临时纪委书记；2017年4月至2021年7月，中钨高新材料股份有限公司党委委员、纪委书记；2020年7月退休，不再担任公司党委委员、纪委书记职务，但继续履行中钨高新监事职责。

履行监事职责；退休前分管纪检审计部（党委巡察办）。

何光闯职工监事

中央党校经济管理本科毕业

履行监事职责

王辉平副总经理

中南大学材料物理专业硕士研究生毕业

2014年5月至2016年10月，五矿有色金属控股有限公司钨事业本部综合管理部总经理；2016年11月至2017年5月，中钨高新材料股份有限公司临时纪委会副书记兼纪检监察审计部主任；2017年5月至2019年1月，中钨高新材料股份有限公司纪委副书记、纪检监察审计部主任；2019年1月至今，中钨高新材料股份有限公司党委巡察组组长。
2012年7月至2017年2月，株洲硬质合金集团有限公司副总经理；2016年8月至今，中钨高新材料股份有限公司副总经理。	分管总经理办公室（党委办公室）、党群工作部（企业文化部），协助负责干部工作、人力资源工作。

邓英杰

副总经理、董事会秘书

四川大学英美语言文学专业硕士研究生毕业，中南大学管理科学与工程专业博士学位

四川大学英美语言文学专业硕士研究生毕业，中南大学管理科学与工程专业博士学位

2012年1月至2013年12月，湖南有色金属控股集团有限公司董事会秘书；2013年12月至2014年4月，湖南有色金属股份有限公司副总经理兼董事会秘书；2014年4月至2014年10月，湖南有色金属股份有限公司总经理；2014年10月至2016年8月，湖南有色金属股份有限公司（2015年9月更名为湖南有色金属有限公司）总经理；2016年8月至今，中钨高新材料股份有限公司副总经理；2016年10至今，兼任中钨高新材料股份有限公司董事会秘书；2019年8月至今，兼任中钨高新材料股份有限公司总法律顾问。

分管证券法务部（董监事会办公室）、科技与信息化部，同时负责法律工作、政策支持、地方事务协调工作。

高勃副总经理

对外经济贸易大学经济法专业本科毕业

2013年7月至2014年4月，五矿有色金属控股有限公司钨事业本部总监助理；2014年4月至2016年4月，五矿有色金属控股有限公司钨事业本部副总监兼原料经营部总经理；2016年5月至2016年8月，五矿有色金属控股有限公司钨事业本部副总监；2016年8月至今，中钨高新材料股份有限公司副总经理。

分管运营部和贸易部，负责北京办公区综合协调工作、行业协会工作，协助负责企业规划发展部对集团公司总部的沟通协调工作。

宋国华

副总经理、财务总监

上海对外贸易大学财务会计专业毕业，江西财经大学-纽约理工学院工商管理硕士研究生毕业

2011年4月至2014年8月，任五矿矿业控股有限公司财务部总经理；2014年8月至2016年5月，任五矿矿业控股有限公司财务部总经理兼五矿国际工程技术有限公司财务总监；2016年5月至2016年8月，任五矿矿业控股有限公司副总会计师兼五矿国际工程技术有限公司财务总监；2016年8月至今，中钨高新材料股份有限公司副总经理兼财务总监。

分管财务部。

沈慧明副总经理

中南大学采矿工程专业硕士研究生毕业

2012年08月至2014年04月，五矿有色金属控股有限公司钨资源及冶炼部副总经理；2014年05月至2016月01月，五矿有色金属控股有限公司钨事业本部矿产资源部副总经理；2016年02月至2016年04月，五矿有色金属控股有限公司矿山管理部总经理；2016年05月至2016年10月，五矿有色金属控股有限公司矿山管理部总经理；2016年11月至2017年12月，中钨高新材料股份有限公司矿山共享中心总经理；2017年12月至今，中钨高新材料股份有限公司副总经理。

分管健康安全环保部（应急管理部）、矿产资源开发部。

在股东单位任职情况

□适用√不适用

在其他单位任职情况

√适用□不适用

任职人员姓名

其他单位名称

在其他单位担任的职务

任期起始

日期

任期终止

日期

在其他单位

是否领取报酬津贴李仲泽

湖南柿竹园有色金属有限责任公司董事长2016年12月01日否五矿钨业集团有限公司

执行董事、总经理

2018年10月01日否邓楚平中国五矿集团有限公司专职董监事2018年06月01日是杜维吾中国五矿集团有限公司专职董监事2018年06月01日是许长龙

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)湖南分所

所长2011年02月01日是中博信工程造价咨询（北京）有限公司湖南分公司

总经理2011年11月01日是杨汝岱北京大学经济学院

副教授、

博士生导师

2013年08月01日是易丹青中南大学材料科学与工程学院教授2015年09月01日是文建元中国五矿集团有限公司专职董监事2018年

月

日是闫嘉有中国五矿集团有限公司专职董监事2018年06月01日是刘毅中国五矿集团有限公司专职董监事2018年

月

日2020年

月

日是高勃

郴州钻石钨制品有限公司董事长2016年12月01日2020年07月01日否江西省修水赣北钨业有限公司董事长2016年

月

日否

沈慧明

江西省修水香炉山钨业有限责任公司

董事长2018年03月07日2020年07月01日否湖南柿竹园有色金属有限责任公司董事2016年

月

日否衡阳远景钨业有限责任公司董事长2016年10月08日否湖南瑶岗仙矿业有限责任公司董事2016年

月

日2020年

月

日否湖南新田岭钨业有限公司董事长2020年03月01日否湖南有色集团湘东钨业有限公司董事2015年

月

日否何光闯

湖南柿竹园有色金属有限责任公司监事会主席2016年12月29日否湖南瑶岗仙矿业有限责任公司监事2016年

月

日2020年

月

日否

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用√不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

本公司独立董事津贴标准根据公司实际情况、行业发展情况、参照同行业上市公司水平综合确定。本公司非职工监事不取得报酬，职工监事按照其所在公司薪酬管理制度和绩效考核结果确定报酬。本公司高级管理人员薪酬按照绩效考核结果确定。董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况

8911893元

本公司非职工代表担任的董事、监事薪酬由股东大会审议批准。高级管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会提出建议，由董事会审议批准。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名职务性别年龄任职状态

从公司获得的税前报酬

总额

是否在公司关联方获取

报酬李仲泽董事长男52现任115.32否谢康德董事、总经理男58现任108.80否杜维吾董事男56现任0是邓楚平董事男59现任0是许长龙独立董事男59现任10否易丹青独立董事男68现任10否杨汝岱独立董事男41现任10否文建元监事会主席男60现任0是闫嘉有监事男58现任0是刘毅监事男61现任0是贺洪森职工代表监事男61现任90.73否何光闯职工代表监事男58现任60.29否王辉平副总经理男58现任100.43否邓英杰副总经理女57现任97.33否

高勃副总经理男51现任97.83否宋国华副总经理男52现任89.14否沈慧明副总经理男41现任101.33否

合计--------891.19--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）98主要子公司在职员工的数量（人）7,448在职员工的数量合计（人）7,546当期领取薪酬员工总人数（人）8,325母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）8,279

注

专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员4,228销售人员421技术人员996财务人员131行政人员806其他人员964合计7,546

教育程度教育程度类别数量（人）研究生学历（包括硕士及以上学位）339本科学历1,718大专学历2,421中专学历1,294高中及以下学历1,774合计7,546

注

：公司已完成退休人员社会化。但根据国务院国资委“老人老办法”的规定，企业

仍需负担社会化之前已退休人员的统筹外费用。统筹外费用主要是指历史原因形成并遗留下

来的一些小金额的补贴。

2、薪酬政策

（1）职工工资总额实行预算制管理，人工成本增长与公司经营业绩紧密挂钩。

（2）本部管理人员和下属企业中层及以上管理人员实行年薪制，包括基薪和绩效薪资，

绩效薪资根据业绩考核与360度考评结果确定。操作员工主要根据产量和质量指标确定工资

和奖金；绩效薪资和奖金与公司经济效益和个人业绩挂钩。

（

）员工工资不低于当地最低工资标准。

3、培训计划

（1）年初（或上年底）制定年度培训计划和预算，年中根据实际情况进行一次调整；

（

）每季度进行一次培训计划实施情况检查；

（3）培训内容主要有：领导力、关键岗位人员管理能力提升，新提拔干部和后备干部管

理能力提升项目“砺金训练营”、“铸金训练营”，董监高证券法律法规知识及信息披露、营销、

技术、生产技能、安全生产、班组长管理技巧、从业资格继续教育、党务管理、纪检监察业

务等。

4、劳务外包情况

□适用√不适用

第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易

所股票上市规则》等中国证监会、深交所关于公司治理的规范性文件要求，不断规范和完善

公司法人治理结构和内部控制制度，确保股东大会、董事会、监事会有效行使相应的决策权、

执行权和监督权，职责明确，运行规范。

1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会》等法律规定程

序召集、召开，股东大会采取现场结合网络投票的方式进行表决，确保所有股东，尤其是中

小股东充分行使表决权。公司控股股东、实际控制人认真履行诚信义务，未发生损害公司及

中小股东权益的情形。2020年，公司成功实施非公开发行股票项目，引入国家军民融合产业

基金、国新“双百”基金、湖南省和山东省国资所属投资公司等产业投资人，公司股权结构显

著优化。

2、董事与董事会：公司董事会的召集召开程序符合法律、法规的要求。公司董事积极出

席公司召开的董事会，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，维护公司

全体股东的合法权益。

、监事和监事会：公司监事按照《公司章程》以及相关法律法规的规定，认真履行职责，

对公司财务状况、关联交易事项、定期报告以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合

规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

4、信息披露：公司指定董事会秘书负责信息披露工作和投资者关系管理工作，严格按照

法律法规和《公司章程》的规定，严格执行公司制定的《内幕信息知情人登记管理制度》等

信息披露管理制度，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东平等享有公

司信息的知情权。

5、风控管理：报告期内，公司修订实施“三清单一流程”管理制度，公司决策流程机制不

断优化。公司与各下属企业主要负责人签订了《2020年度法治工作任务书》，明确法治建设

第一责任人职责，公司管理规范化水平进一步提高。

截至本报告期末，公司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和

要求基本相符，公司治理结构完善，公司运作规范，不存在尚未解决的治理问题。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大

差异

□是√否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差

异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司控股股东依法通过股东大会行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司

的决策和经营活动。

1、人员方面

公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东。公司的董事、监事及高级管

理人员按照《公司章程》及相关法律法规的规定，通过合法程序选举或聘任，不存在控股股

东不按照合法程序干预公司人事任免的情况。公司高级管理人员没有在本公司与控股股东中

双重任职情况，且均在本公司领取薪酬。

2、资产方面

公司与控股股东产权关系明晰，公司的资产完全独立于控股股东。公司对其资产具有完

全的控制权和支配权，不存在其资产、资金被控股股东占有而损害公司利益的情况。

、财务方面

公司具备独立的财务部门、独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和财务管理

制度，设立独立的银行账户，并独立依法纳税。

4、机构方面

公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，董事会、监事会等内部机构独立运行，与

控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级隶属关系，控股股东没有干预本公司生产

经营活动的情况。

5、业务方面

公司业务独立，具有自主经营能力，自主经营、自负盈亏。

三、同业竞争情况

√适用□不适用

问题类型控股股东名称控股股东性质问题成因解决措施

工作进度及后

续计划

同业竞争

五矿钨业集团有限公司

国资委

公司与南硬公司的同业竞争：五矿钨业集团有限公司持有南硬公司84.97%的股权。南硬公司主营业务为硬质合金（硬质合金棒料、普通硬质合金等）以及粉末制品业务（氧化钨、钨粉、碳化钨粉等），与中钨高新在硬质合金、钨粉末制品产品方面有一定的重合。

公司通过非公开协议转让方式，以现金28547.19万元收购五矿钨业集团有限公司持有的南硬公司84.9667%的股权。2020年10月30日，本次交易涉及的股权过户登记手续、外商投资企业变更备案手续已完成，南硬公司成为公司控股子公司，并被纳入公司合并报表范围。

2020年10月30日，同业竞争消除。

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型

投资者参与比例

召开日期披露日期披露索引

2020年第一次临时股东大会

临时股东大会62.09%2020年01月10日2020年01月11日

中国证券报，巨潮资讯网《2020年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：

2020-01）

2020年第二次临时股东大会

临时股东大会61.17%2020年03月16日2020年03月17日

中国证券报，巨潮资讯网《2020年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2020-01）

中国证券报，巨潮资讯网《2020年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2020-10）

2019年度股东大会

年度股东大会62.71%2020年05月18日2020年05月19日

2020年第三次临时股东大会

临时股东大会58.64%2020年09月09日2020年09月10日

中国证券报，巨潮资讯网《2019年度股东大会决议公告》（公告编号：2020-32）

中国证券报，巨潮资讯网《2020年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2020-76）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名

本报告期应参加董事会次数

现场出席董事会次数

以通讯方式参加董事会次数

委托出席董事会次数

缺席董事会次数

是否连续两次未亲自参加董事会会议

出席股东大会次数易丹青72410否1许长龙72410否0杨汝岱73400否0

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□是√否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√是□否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明：

公司独立董事本着对股东负责的精神和独立、客观、公正的原则，勤勉尽责，发挥各自

在财务、审计、管理以及硬质合金行业等方面的专业特长，促进了董事会决策的公平、公正、

公允，切实维护了全体股东的利益。报告期内，公司独立董事独立在深入了解公司经营情况

的基础上，对公司经营决策和重大事项等方面提出了很多宝贵的意见和建议，对公司高管薪

酬考核、股权激励草案、内部控制评价报告、关联交易、对外担保、续聘会计师事务所等事

项出具了独立、公正的独立意见。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

2020年度，专门委员会委员认真开展各项工作，充分发挥专业职能作用，依照相关工作

细则和议事规则规范运作，忠实、勤勉履行义务，就公司经营重要事项进行讨论研究，为董

事会决策提供了高水平建设性意见和建议。

审计委员会召开会议2次，指导公司内部审计工作，加强内部审计与外部审计之间的沟

通，审核了公司《关于会计政策变更的议案》、《2019年度财务决算报告》、《2019年度财务报

告》、《2020年度财务预算报告》、《2020年度日常关联交易预计的议案》、《第一季度财务报表》、

《2020年半年度财务报告》和《聘请2020年度财务、内控审计机构的议案》。薪酬与考核委

员会召开会议2次，审核了公司《关于高级管理人员报酬的议案》、《关于限制性股票激励计

划（草案）及其摘要的议案》和《关于限制性股票激励计划实施考核管理办法（草案）的议

案》。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是√否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司每年组织高级管理人员、中层干部、员工代表对高级管理人员上一年工作及表现情

况进行360度考评，董事会薪酬与考核委员会、董事会根据业绩任务指标完成情况和考评情

况对高级管理人员进行综合考核，公司根据考核结果确定高管年薪标准。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是√否

2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2021年

月

日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网《内部控制自评价报告》公告编号：2021-26纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

93.13%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

89.98%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

定性标准

（1）重大缺陷：控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。（2）重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。（3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

（1）重大缺陷：决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。（2）重要缺陷：决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。（3）一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。

定量标准

（1）重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重大缺陷；财务报表的错报金额落在如下区间：a、错报金额≥资产总额的5%；b、错报金额≥营业收入总额的10%；c、错报金额≥所有者权益总额的3%。（2）重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的

（1）重大缺陷：损失金额500万元及以上；（2）重要缺陷：损失金额100万元（含100万元）至500万元；（3）一般缺陷：损失金额小于人民币100万元。

存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重要缺陷；财务报表的错报金额落在如下区间：

a、资产总额的1%≤错报金额<资产总额的5%；b、营业收入总额的1%≤错报金额<营业收入总额的10%；c、所有者权益总额的1%≤错报金额<所有者权益总额的3%。（

）一般缺陷：

对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。财务报表的错报金额落在如下区间：

a、错报金额<资产总额的1%；b、错报金额<营业收入总额的1%；c、错报金额<所有者权益总额的1%。

财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量（个）

财务报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量（个）

十、内部控制审计报告

存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重要缺陷；财务报表的错报金额落在如下区间：

a、资产总额的1%≤错报金额<资产总额的5%；b、营业收入总额的1%≤错报金额<营业收入总额的10%；c、所有者权益总额的1%≤错报金额<所有者权益总额的3%。（

）一般缺陷：

对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。财务报表的错报金额落在如下区间：

a、错报金额<资产总额的1%；b、错报金额<营业收入总额的1%；c、错报金额<所有者权益总额的1%。

√适用□不适用

内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，中钨高新于2020年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2021年04月30日内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网：《内部控制审计报告》，公告编号：

2021-24内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是√否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√是□否

第十一节公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未

能全额兑付的公司债券

否

第十二节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2021年

月

日审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号天职业字[2021]14622注册会计师姓名傅成钢，康代安

审计报告正文审计报告

天职业字[2021]14622号中钨高新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了后附的中钨高新材料股份有限公司（以下简称“中钨高新”或“公司”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中钨高新2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中钨高新，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告（续）

天职业字[2021]14622号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的营业收入的确认

中钨高新主营业务为硬质合金和钨、钼、钽、铌等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开发、生产、销售及贸易业务，公司销售模式包括国内销售和直接出口两部分。2020年度公司营业收入991,945.80万元。考虑到营业收入是中钨高新的关键业绩指标之一，公司产品型号和种类多种多样，产品销售收入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。关于收入确认会计政策见附注“三、（三十二）收入”；收入的披露见附注“六、（三十九）营业收入、营业成本”。

中钨高新主营业务为硬质合金和钨、钼、钽、铌等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开发、生产、销售及贸易业务，公司销售模式包括国内销售和直接出口两部分。2020年度公司营业收入991,945.80万元。考虑到营业收入是中钨高新的关键业绩指标之一，公司产品型号和种类多种多样，产品销售收入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。关于收入确认会计政策见附注“三、（三十二）收入”；收入的披露见附注“六、（三十九）营业收入、营业成本”。

针对营业收入的确认，我们执行的主要审计程序如下：（1）对销售与收款内部控制循环进行了解、评价及测试与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性；（2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否符合准则规定；（3）选取主要产品类别对销售单价、销售数量的变动情况进行分析，对主要产品毛利率变动情况进行分析；（4）对于国内销售业务，通过抽样的方式检查合同或订单、发货清单、装箱单、签收的物流单等与收入确认相关的凭证；（5）对于出口销售业务，通过抽样的方式检查合同、装箱清单、货运单、报关单等，将直接出口收入与公司电子口岸系统数据进行对比分析，抽查回款凭证以检查营业收入的真实性；（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本追查至收入确认的支持性凭证，评估收入是否计入恰当的会计期间。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的应收账款预期信用损失的确认

截至2020年12月31日，中钨高新应收账款账面金额103,863.36万元，占资产总额的10.79%，计提坏账准备4,555.39万元。公司采用预期信用损失模型计提坏账准备。预期信用损失模型要求公司在确定预期信用损失率时，使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。由于预期信用损失率确认过程较为复杂，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性。因此，我们将应收账款预期信用损失的确认作为关键审计事项。关于应收账款坏账准备会计政策见附注：“三、（十二）应收账款”；关于应收账款坏账准备披露见附注“六、（二）应收账款”。

针对应收账款预期信用损失的确认，我们执行的主要审计程序：（1）了解、评价和测试管理层与预期信用损失计提相关的内部控制关键控制点设计及执行的有效性。（2）复核公司确定预期信用损失率模型相关参数的合理性，结合以前年度审计情况，确认公司划分的客户类别是否合理，账龄划分是否准确。（3）抽样检查应收账款损失准备评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序和期后回款检查程序；（4）对预期信用损失进行测算，并与公司账面已计提金额进行对比，确认预期信用损失的计提金额是否充分。（5）检查与应收账款减值相关的信息列报和披露是否恰当。

存货跌价准备的计提

截至2020年12月31日，中钨高新存货账面金额263,485.10万元，占资产总额的27.43%，计提存货跌价准备11,004.36万元。中钨高新前端产品碳化钨粉、APT等产品市场价格本期

针对存货跌价准备的计提，我们执行的主要审计程序：（1）了解、评价和测试管理层与存货跌价准备的计提相关内部控制关键控制点设计是否合理，是否有效执行。（2）复核公司确认存货可变现净值的参数，结合公司产

持续下跌，导致公司相关业务板块的营业利润下降。且前端产品碳化钨粉、APT等系公司硬质合金、整体刀具、微钻业务板块的重要原材料，公司期末是否足额计提存货跌价准备对公司财务报表影响重大。因此，我们将存货跌价准备的计提确认为关键审计事项。关于存货跌价会计政策见附注“三、（十五）存货”；关于存货跌价的披露见附注“六、（六）存货”。

持续下跌，导致公司相关业务板块的营业利润下降。且前端产品碳化钨粉、APT等系公司硬质合金、整体刀具、微钻业务板块的重要原材料，公司期末是否足额计提存货跌价准备对公司财务报表影响重大。因此，我们将存货跌价准备的计提确认为关键审计事项。关于存货跌价会计政策见附注“三、（十五）存货”；关于存货跌价的披露见附注“六、（六）存货”。

品的实际和预期的销售价格、成本计算过程、费用率等指标，复核存货跌价准备中预计售价，预计生产成本，销售费用以及相关税费等测算参数的合理性。（3）复核公司存货跌价准备的测算过程，确认存货跌价准备的是否足额计提。

四、其他信息中钨高新管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中钨高新的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算中钨高新、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中钨高新的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中

钨高新持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中钨高新不能持续经营。审计报告（续）

天职业字[2021]14622号

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中钨高新中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国·北京二〇二一年四月二十九日

中国注册会计师（项目合伙人）：

中国注册会计师：

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表编制单位：中钨高新材料股份有限公司

2020年12月31日

单位：元项目2020年12月31日2019年12月31日流动资产：

货币资金947,270,412.79768,593,763.58结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款993,079,781.32997,355,061.15应收款项融资619,457,893.06442,014,424.87预付款项78,272,718.6865,315,424.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款35,335,964.2258,645,353.69

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货2,524,807,379.741,852,474,902.75合同资产持有待售资产36,827,015.31一年内到期的非流动资产其他流动资产101,016,997.3260,496,760.90流动资产合计5,299,241,147.134,281,722,706.27非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资6,941,602.863,356,830.62其他非流动金融资产604,678.85投资性房地产固定资产2,956,698,685.822,425,548,865.06在建工程172,756,251.45413,274,588.20生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产525,634,222.50526,736,810.79开发支出4,459,641.35492,452.82商誉长期待摊费用18,908,091.9510,386,335.61递延所得税资产90,291,016.4182,643,996.73其他非流动资产127,645,022.5496,420,247.71非流动资产合计3,903,939,213.733,558,860,127.54资产总计9,203,180,360.867,840,582,833.81流动负债：

短期借款1,516,422,187.822,107,863,753.97向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据24,000,000.0024,883,340.00应付账款572,949,896.48555,244,810.17预收款项174,978,671.05合同负债142,528,624.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬104,906,926.5094,983,775.06

应交税费19,353,123.7224,481,897.10其他应付款203,906,364.86171,303,763.69其中：应付利息1,328,408.86应付股利755,034.53755,034.53应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债193,174,632.6849,000,000.00其他流动负债32,885,918.12流动负债合计2,810,127,674.473,202,740,011.04非流动负债：

保险合同准备金长期借款1,082,885,623.22192,540,910.46应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款500,724.7012,318,946.77长期应付职工薪酬194,274,000.00211,541,000.00预计负债242,280.50递延收益157,480,135.33139,570,898.08递延所得税负债13,516,062.133,874,313.27其他非流动负债2,558,644.702,979,474.62非流动负债合计1,451,215,190.08563,067,823.70负债合计4,261,342,864.553,765,807,834.74所有者权益：

股本1,054,290,442.00880,116,529.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积3,379,738,458.872,958,544,982.56减：库存股其他综合收益-103,194,051.39-114,343,588.55专项储备3,764,237.274,362,083.94

盈余公积47,938,405.8847,938,405.88一般风险准备未分配利润-80,200,494.57-301,312,763.10归属于母公司所有者权益合计4,302,336,998.063,475,305,649.73少数股东权益639,500,498.25599,469,349.34所有者权益合计4,941,837,496.314,074,774,999.07负债和所有者权益总计9,203,180,360.867,840,582,833.81法定代表人：李仲泽主管会计工作负责人：宋国华会计机构负责人：吴涛涛

2、母公司资产负债表

单位：元项目2020年12月31日2019年12月31日流动资产：

货币资金375,635,252.38231,951,575.55交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款103,438,348.24990,000.00应收款项融资46,037,661.431,203,916.75预付款项其他应收款891,062.04240,040,419.50其中：应收利息应收股利40,000,000.00存货544,625,435.292,225,297.03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产410,000,000.00其他流动资产64,948,613.741,783,423.64流动资产合计1,135,576,373.12888,194,632.47非流动资产：

债权投资869,000,000.00其他债权投资长期应收款长期股权投资3,362,801,769.323,159,828,338.20

其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,822,128.021,265,535.44在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产4,371,839.5467,816.10开发支出商誉长期待摊费用34,591.17递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计4,237,995,736.883,161,196,280.91资产总计5,373,572,110.004,049,390,913.38流动负债：

短期借款720,757,166.67470,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款56,669,834.111,000,380.40预收款项合同负债276,872.11应付职工薪酬47,907,747.4738,234,753.32应交税费461,428.6472,008.20其他应付款131,195,825.55253,562,629.66

其中：应付利息560,136.99应付股利695,030.28695,030.28持有待售负债一年内到期的非流动负债420,833.33其他流动负债流动负债合计957,689,707.88762,869,771.58非流动负债：

长期借款330,000,000.00应付债券其中：优先股

永续债租赁负债长期应付款500,724.7012,318,946.77长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计330,500,724.7012,318,946.77负债合计1,288,190,432.58775,188,718.35所有者权益：

股本1,054,290,442.00880,116,529.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积3,300,124,495.482,695,957,588.05减：库存股其他综合收益-7,028,700.00-7,028,700.00专项储备盈余公积47,938,405.8847,938,405.88未分配利润-309,942,965.94-342,781,627.90所有者权益合计4,085,381,677.423,274,202,195.03负债和所有者权益总计5,373,572,110.004,049,390,913.38

3、合并利润表

单位：元项目2020年度2019年度

一、营业总收入9,919,458,028.348,813,418,159.00

其中：营业收入9,919,458,028.348,813,418,159.00已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本9,543,926,091.388,460,096,649.62

其中：营业成本8,093,257,612.307,068,969,850.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加65,171,052.0377,435,275.38销售费用362,033,266.40410,992,092.59管理费用531,503,185.47478,852,307.73研发费用366,813,125.61335,037,331.60财务费用125,147,849.5788,809,791.75

其中：利息费用100,527,331.82104,607,003.62

利息收入7,305,586.275,252,143.76加：其他收益76,262,477.3264,709,323.30投资收益（损失以“－”号填列）1,107,398.29其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-32,944,539.12-8,047,338.15资产减值损失（损失以“-”号填列）-91,870,109.84-113,353,715.59资产处置收益（损失以“-”号填列）2,197,600.09-801,395.19

三、营业利润（亏损以“－”号填列）330,284,763.70295,828,383.75加：营业外收入21,639,344.952,601,592.64减：营业外支出14,957,564.9548,677,083.87

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）336,966,543.70249,752,892.52

减：所得税费用40,476,657.6850,262,878.46

五、净利润（净亏损以“－”号填列）296,489,886.02199,490,014.06

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）296,489,886.02199,490,014.06

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润221,112,268.53124,012,995.48

2.少数股东损益75,377,617.4975,477,018.58

六、其他综合收益的税后净额11,485,269.53870,717.39归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额11,149,537.16391,537.46

（一）不能重分类进损益的其他综合收益11,177,643.321,564,029.64

1.重新计量设定受益计划变动额8,105,734.89848,376.632.权益法下不能转损益的其他综合收益21,925.5520,397.003.其他权益工具投资公允价值变动3,049,982.88695,256.01

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-28,106.16-1,172,492.181.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动-1,142,382.393.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备1,142,382.39

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-28,106.16-1,172,492.187.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额335,732.37479,179.93

七、综合收益总额307,975,155.55200,360,731.45归属于母公司所有者的综合收益总额232,261,805.69124,404,532.94归属于少数股东的综合收益总额75,713,349.8675,956,198.51

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.230.14

（二）稀释每股收益

0.230.14本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：

8,130,513.38元，上期被合并方实现的净利润为：

3,637,807.12元。法定代表人：李仲泽主管会计工作负责人：宋国华会计机构负责人：吴涛涛

4、母公司利润表

单位：元项目2020年度2019年度

一、营业收入1,365,283,280.4736,393,081.86减：营业成本1,339,863,316.0630,133,505.02税金及附加1,478,555.84279,959.67销售费用291,033.13776,699.04管理费用101,419,743.7990,259,869.29研发费用财务费用14,281,742.495,461,719.30

其中：利息费用22,711,671.8326,181,524.61利息收入9,572,442.9920,755,125.69加：其他收益1,354,351.79投资收益（损失以“－”号填列）124,665,620.5755,977,358.47其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-767,313.77860,323.50资产减值损失（损失以“-”号填列）-247,583.81资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）33,005,386.13-33,680,988.49

加：营业外收入9,858.90减：营业外支出176,583.07400,079.95

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）32,838,661.96-34,081,068.44减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）32,838,661.96-34,081,068.44

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）32,838,661.96-34,081,068.44

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额32,838,661.96-34,081,068.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2020年度2019年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6,756,333,092.337,009,643,024.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还120,246,722.23124,596,210.08收到其他与经营活动有关的现金116,923,462.8575,808,374.07

经营活动现金流入小计6,993,503,277.417,210,047,609.05

购买商品、接受劳务支付的现金5,144,144,325.994,339,041,911.39

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1,332,918,527.511,299,554,163.27

支付的各项税费272,867,756.87396,208,097.28

支付其他与经营活动有关的现金415,533,565.70660,812,800.15

经营活动现金流出小计7,165,464,176.076,695,616,972.09

经营活动产生的现金流量净额-171,960,898.66514,430,636.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1,018,030.31

取得投资收益收到的现金22,279.8020,397.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金15,750,000.0010,800,000.00

投资活动现金流入小计23,459,500.2417,391,992.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金566,600,569.72501,467,148.82

投资支付的现金1,018,030.31

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额285,471,883.36

支付其他与投资活动有关的现金15,753,098.8428,656,000.00

投资活动现金流出小计867,825,551.92531,141,179.13

投资活动产生的现金流量净额-844,366,051.68-513,749,186.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金882,787,218.81

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3,162,755,275.792,649,374,895.41

收到其他与筹资活动有关的现金50,000,000.00

筹资活动现金流入小计4,095,542,494.602,649,374,895.41

偿还债务支付的现金2,723,160,584.762,720,103,845.74分配股利、利润或偿付利息支付的现金135,899,802.96203,603,193.65其中：子公司支付给少数股东的股利、利润38,020,612.2198,461,939.86支付其他与筹资活动有关的现金50,000,000.0073,980,000.00筹资活动现金流出小计2,909,060,387.722,997,687,039.39筹资活动产生的现金流量净额1,186,482,106.88-348,312,143.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-24,408,946.855,868,373.48

五、现金及现金等价物净增加额145,746,209.69-341,762,320.40加：期初现金及现金等价物余额768,045,371.681,109,807,692.08

六、期末现金及现金等价物余额913,791,581.37768,045,371.68

6、母公司现金流量表

单位：元项目2020年度2019年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金771,775,575.7529,011,296.61收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金13,945,065.914,430,715.12经营活动现金流入小计785,720,641.6633,442,011.73购买商品、接受劳务支付的现金1,455,305,835.7828,099,390.59支付给职工以及为职工支付的现金63,983,919.0233,735,047.66支付的各项税费1,530,047.22237,248.67支付其他与经营活动有关的现金45,525,960.3198,292,696.55经营活动现金流出小计1,566,345,762.33160,364,383.47经营活动产生的现金流量净额-780,625,120.67-126,922,371.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金171,951,741.4233,260,410.57

70,210.94200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金835,750,000.00投资活动现金流入小计1,007,771,952.3633,260,610.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

5,953,241.11271,579.49投资支付的现金305,471,883.36208,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,294,750,000.00投资活动现金流出小计1,606,175,124.47208,271,579.49投资活动产生的现金流量净额-598,403,172.11-175,010,968.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金882,787,218.81取得借款收到的现金1,050,000,000.00520,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金200,000,000.00324,350,000.00筹资活动现金流入小计2,132,787,218.81844,350,000.00偿还债务支付的现金470,000,000.00622,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金22,093,808.8226,325,004.06支付其他与筹资活动有关的现金133,000,000.00筹资活动现金流出小计625,093,808.82648,325,004.06筹资活动产生的现金流量净额1,507,693,409.99196,024,995.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-731,440.38

五、现金及现金等价物净增加额127,933,676.83-105,908,344.72加：期初现金及现金等价物余额231,951,575.55337,859,920.27

六、期末现金及现金等价物余额359,885,252.38231,951,575.55

7、合并所有者权益变动表本期金额

单位：元

项目

2020年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他小计优先

股

永续债其他

		减：库存股
一、上年期末余额

880,116,52

9.00

2,958,544,98

2.56

-114,343,588.554,362,

083.94

47,938,405.8

-301,312,763.10

3,475,305,64

9.73

599,469,349.

4,074,774,99

9.07

前期

差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

880,116,52

9.00

2,958,544,98

2.56

-114,343,588.554,362,

083.94

47,938,405.8

-301,312,763.10

3,475,305,64

9.73

599,469,349.

4,074,774,99

9.07

二、本年期初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

174,173,91

3.00

421,193,476.

11,149,537.1

-597,8

46.67

221,112,268.

827,031,348.

40,031,148.9

867,062,497.

11,149,537.1

221,112,268.

232,261,805.

75,713,349.8

307,975,155.

（一）综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

174,173,91

3.00

421,193,476.

595,367,389.

2,583,

504.25

597,950,893.

1．所有者投入的普通股

174,173,91

3.00

706,665,359.

880,839,272.

2,583,

504.25

883,422,776.

．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额

．其他

-285,471,883.36

-285,471,883.36

-285,471,883.36

-38,020,612.

-38,020,612.

．提取盈余公积2．提取一般风险准备

（三）利润分配

．对所有者（或股东）的分配

-38,020,612.

-38,020,612.

4．其他

（四）所有者权益内部结转

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他

-597,8

46.67

-597,8

46.67-245,0

92.99-842,9

39.661．本期提取

30,135,196.0

30,135,196.0

1,612,

418.95

31,747

,614.9

2．本期使用

-30,733,042.

-30,733,042.

-1,857,

511.94

-32,59

0,554.

（六）其他

（五）专项储备

四、本期期末余额

1,054,290,

442.0

3,379,738,45

8.87

-103,194,051

.39

3,764,

237.27

47,938,405.8

-80,200,494.

4,302,336,99

8.06

639,500,498.

4,941,837,49

6.31

上期金额

单位：元

项目

2019年年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

四、本期期末余额减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年期末余额

880,116,52

9.00

2,545,422,26

2.23

-114,735,126

.01

3,761,

724.62

47,938,405.8

-180,727,076

.78

3,181,776,71

8.94

593,248,651.21

3,775,025,370.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

418,324,554.

-244,598,681

.80

173,725,872.

31,381,

251.85

205,107,124.79

其他

二、本年期初余额

880,116,52

9.00

2,963,746,81

6.97

-114,735,126

.013,761,

724.62

47,938,405.8

-425,325,758.58

3,355,502,59

1.88

624,629,903.06

3,980,132,494.

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-5,201,

834.41

391,53

7.46

600,35

9.32

124,012,995.

119,803,057.

-25,160,553.72

94,642,

504.13

（一）综合收益总额

391,53

7.46

124,012,995.

124,404,532.

75,956,

198.51

200,360,731.45

（二）所有者投入和减少资本

-5,201,

834.41

-5,201,

834.41

62,618,

848.41

57,417,

014.00

1．所有者投入的普通股

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

57,417,

014.00

57,417,

014.00

4．其他

-5,201,

834.41

-5,201,

834.41

5,201,8

34.41

（三）利润分配

-163,138,582.1

-163,138,582.1

3．股份支付计入所有者权益的金额1．提取盈余公积

1．提取盈余公积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-163,138,582.1

-163,138,582.1

．其他

（四）所有者权益内部结转

3．对所有者（或股东）的分配

．资本公积转增资本（或股本）

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

600,35

9.32

600,35

9.32

-597,01

8.49

3,340.8

1．本期提取

33,805,065.2

33,805,065.2

2,745,9

66.16

36,551,

031.45

．本期使用

-33,204,705.

-33,204,705.

-3,342,

984.65

-36,547,690.62

（六）其他

四、本期期末余额

880,116,52

9.00

2,958,544,98

2.56

-114,343,588

.55

4,362,

083.94

47,938,405.8

-301,312,763.10

3,475,305,64

9.73

599,469,349.34

4,074,774,999.

8、母公司所有者权益变动表本期金额

单位：元项目2020年度

股本

其他权益工具

资本公

积

减：库存

股

其他综合收益

专项储备盈余公积未分配利润

其他

所有者权益合计优先股永续债其他

		减：库存股
一、上年期末余额

880,116,529.0

2,695,957,588.05

-7,028,7

00.00

47,938,4

05.88

-342,781

,627.90

3,274,202,

195.03

前期差错更正

其他

加：会计政策变更

二、本年期初余额

880,116,529.0

2,695,957,588.05

-7,028,7

00.00

47,938,4

05.88

-342,781

,627.90

3,274,202,

195.03

二、本年期初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

174,173,913.0

604,166,

907.43

32,838,6

61.96

811,179,48

2.39

32,838,6

61.96

32,838,66

1.96

（一）综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

174,173,913.0

604,166,

907.43

778,340,8

20.431．所有者投入的普通股

174,173,913.0

706,665,

359.67

880,839,2

72.672．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他

-102,498,452.24

-102,498,4

52.24

1．提取盈余公积

（三）利润分配2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

2．对所有者（或股东）的分配

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益

．其他

．本期提取2．本期使用

（六）其他

（五）专项储备

四、本期期末余额

1,054,290,442.

3,300,124,495.48

-7,028,7

00.00

47,938,4

05.88

-309,942

,965.94

4,085,381,

677.42上期金额

单位：元项目

2019年年度股本

其他权益工具

资本公积

四、本期期末余额减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积未分配利润

其他

所有者权益合计优先股永续债其他

		减：库存股
一、上年期末余额

880,116,529.

2,695,957,588.

-7,028,7

00.00

47,938,

405.88

-308,700,

559.46

3,308,283,2

63.47

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

880,116,529.

2,695,957,588.

-7,028,7

00.00

47,938,

405.88

-308,700,

559.46

3,308,283,2

63.47

二、本年期初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-34,081,0

68.44-34,081,068

.44

-34,081,0

68.44-34,081,068

.44

（一）综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他

1．提取盈余公积

（三）利润分配2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

2．对所有者（或股东）的分配

（四）所有者权益内部结转

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收

益结转留存收益6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

．本期使用

（六）其他

（五）专项储备

四、本期期末余额

880,116,529.

2,695,957,588.

-7,028,7

00.00

47,938,

405.88

-342,781,

627.90

3,274,202,1

95.03

三、公司基本情况

中钨高新材料股份有限公司原名海南金海股份有限公司（2000年6月7日，由于主业的变更，海南金海股份有限公司更名为中钨高新材料股份有限公司），系1993年经海南省股份制试点领导小组“琼股办字（1993）第4号”文批准、以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年11月11日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股2,150万股。另外公司原内部职工股780万股获准占用额度。1996年12月5日金海股份A股共计2,930万股在深圳证券交易所上市，公司总股本达8,650万股。1997年4月25日，公司以8,650万股为基数向全体股东按每10股送3.5股，送股后，公司总股本为11,677.50万股。1999年4月，公司以11,677.50万股为基数向全体股东按每10股送2股，用资本公积金转增1股，送股后，公司总股本为15,180.75万股。1999年12月，公司以15,180.75万股为基数向全体股东按每10股配2.30股，配股后，公司总股本为17,108.13万股。2006年10月26日，公司以流通股7,452万股为基数，向全体流通股股东转增股份5,149.33万股，转增后，公司总股本为22,257.46万股。

2013年10月25日，公司向湖南有色金属股份有限公司（以下简称“湖南有色股份”）非公开发行30,456.00万股人民币普通股（A股）股份（均为有限售条件流通股），购买其持有的株洲硬质合金公司有限公司100%股权、自贡硬质合金有限责任公司80%股权，并于当日将相关证券登记手续办理完毕，发行后公司总股本为52,713.47万股，并且于2014年1月9日办理完工商变更登记。

2013年12月31日，公司向特定对象非公开发行股票10,152.00万股，新股发行价格为9.02元/股，共计募集货币资金人民币91,571.05万元，增加股本10,152.00万股，发行后公司总股本为62,865.47万股。

2018年4月19日召开的第八届董事会第五次会议、2018年6月20日召开的2017年度股东大会审议通过了2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案，同意以公司2017年12月31日的总股本628,654,664股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。经公司申请，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核定，2018年7月2日公司完成上述权益分派事项，至此，公司总股本由原来的62,865.47万股增加至88,011.65万股。

2020年2月27日召开的第九届董事会第十四次（临时）会议决议、2020年3月16日召开的第二次临时股东大会审议通过《关于第四次修订公司<2018年度非公开发行股票预案>的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中钨高新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]882号)文核准，公司获准非公开发行股份不超过176,023,305股。根据国务院国有资产管理委员会《关于中钨高新材料股份有限公司非公开发行A股股份有关问题的批复》（国资产权[2018]876号），截至2020年6月16日止，公司获准非公开发行股票人民币普通股174,173,913股，每股面值人民币1元，发行价格为5.10元/股，实际募集资金净额为人民币880,839,272.67元。至此，公司总股本由原来的88,011.65万股增加至105,429.04万股。

公司统一社会信用代码：91460000284077092F；法定代表人为李仲泽；公司注册地：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝都大厦十八楼。公司总部办公地址：湖南省株洲市荷塘区钻石路钻石大厦公司经营范围：硬质合金和钨、钼、钽、铌等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开发、生产、销售及贸易业务；钢材、稀贵金属、化工产品及原料（专营除外）、矿产品、建材、五金工具、仪器仪表、电器器材、汽车配件、纺织品贸易业务；旅游项目开发；进出口贸易按[1997]琼贸企审字第C166号文经营。

2020年10月19日，公司控股股东湖南有色金属有限公司与中国五矿股份有限公司（以下简称“五矿股份”）签署了《湖南有色金属有限公司（作为转让方）与中国五矿股份有限公司（作为受让方）关于中钨高新材料股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”），湖南有色有限将其持有的本公司536,317,548股A股股份以非公开协议转让方式全部转让给五矿股份（以下简称“本次交易”）。2020年12月10日，本次交易的过户登记手续办理完成。本次交易过户登记完成后，公司控股股东变更为五矿股份。本次交易完成后，湖南有色有限将不再持有公司股份，五矿股份在公司中拥有权益的股份占比将达到

50.87%，成为公司的控股股东，公司实际控制人未发生变化，仍为中国五矿公司有限公司。

公司财务报表经公司董事会批准后于2021年4月29日报出。

本公司2020年度纳入合并范围的一级子公司共4户，比2019年增加1户。公司于2020年10月通过同一控制下企业合并增加子公司南昌硬质合金有限责任公司。详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照公司会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新公司会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“公司会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新公司会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下公司合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下公司合并，公司合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下公司合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下公司合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

5、合并财务报表的编制方法

本公司将控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《公司会计准则第33号——合并财务报表》编制。

6、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

8、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金

融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《公司会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《公司会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

9、应收票据

本公司对于《公司会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司所持有的应收票据主要为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票的承兑单位是银行，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，判断该组合预期信用损失率很低，故不计提预期信用损失准备。对于商业承兑汇票，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，根据各应收票据对应的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的比率计算。10、应收账款

本公司对于《公司会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应收账款和其他应收款）预期信用损失进行估计。

1.按组合计提坏账准备的应收款项

除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄分布、是否为合并范围内关联方款项等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合和合并范围内关联方预期信用损失组合，通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

确定组合的依据及坏账准备的计提方法账龄分析法组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个应收款项存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合并范围内关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个应收款项存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

基于中钨高新合并范围内正常经营且财务状况良好的公司之间的应收款项，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，判断该组合预期信用损失率为0。对合并范围内非正常经营或财务状况不佳公司的应收款项，单项计提坏账准备。

2.单项计提坏账准备的应收款项

对于单项计提坏账准备的应收款项，如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组

合的未来现金流量现值存在明显差异，导致该项应收款项如果按照预期信用损失率计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该项应收款项采取个别认定法计提坏账准备。

11、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应收账款和其他应收款）预期信用损失进行估计。

13、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

对原材料、包装物、低值易耗品的购入及入库按实际成本计价，原材料、库存商品发出采用加权平均法。

对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

14、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

15、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

16、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

17、债权投资

对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

18、其他债权投资

对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

19、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的公司合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下公司合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的公司合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除公司合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营公司及合营公司之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资公司的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余

股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营公司及合营公司的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。20、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法10-403-52.38-9.70机器设备年限平均法10-183-55.28-9.70运输工具年限平均法5-103-59.50-19.40电子设备及其他年限平均法53-519-19.40

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

22、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括软件、土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、特许权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命按下列标准进行估计：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在使用寿命内按直线法摊销。截至本期末本公司无使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,包括:意于获取知识而进行的活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；以及新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择。

开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。包括:生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营；新的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。

25、长期资产减值

公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

26、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（2）离职后福利的会计处理方法

1.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。

2.设定受益计划

（1）内退福利本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（2）其他补充退休福利本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

29、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。30、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入的确认

公司的收入主要包括商品销售、提供加工劳务等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。⑤客户已接受该商品。⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司将应付客户对价全额冲减交易价格。

4.收入确认的具体方法

公司主要销售硬质合金和钨、钼、钽、铌等有色金属及其深加工产品等产品。

内销产品收入确认：根据销售合同的主要合同条款，约定公司发货后货物的控制权（风险报酬）转移，运输途中货物毁损、灭失的风险由保险公司赔偿。公司根据合同约定将货物装箱并开具发票，货物转由第三方进行承运并开具发货清单，根据发票、发货清单、装箱单确认收入；对于部分销售合同存在验收条款的，由于公司产品较为成熟，历史上极少出现因质量问题退货的情形，因质量问题退货的可能性极小，且公司对主要的产品销售购买了保险，运输途中货物毁损、灭失的风险由保险公司赔偿，以发货作为收入确认时点。

外销产品收入确认：将货物交付货运运输后货物控制权转移，公司根据海关的电子口岸系统上记录的出口日期来确认出口收入的时点，并且凭出口报关单、装箱单等凭证来确认出口收入。

31、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期

计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余

额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相

关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.政府补助采用净额法：

（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相

关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

公司处僵治困偶发性政府补助采用净额法核算，其他政府补助采用总额法核算。

5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；

将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨

付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）公司合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

33、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√适用□不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

根据财政部2017年7月5日发布的《关于修订印发<企业会计准则第14号—收入>的通知》（财会〔2017〕22号，于2020年1月1日起执行新收入准则。资产负债表新增“合同资产”及“合同负债”科目，将销售费用中运输费调整至营业成本。

根据财政部2017年7月5日发布的《关于修订印发<企业会计准则第14号—收入>的通知》（财会〔2017〕22号，于2020年1月1日起执行新收入准则。资产负债表新增“合同资产”及“合同负债”科目，将销售费用中运输费调整至营业成本。

经第九届董事会第十五次会议、第九届监事会第九次会议批准

资产负债表新增“合同负债”科目：合并资产负债表：期末合同负债调增金额142,528,624.29元，预收款项调减金额142,528,624.29元；期初合同负债调增金额174,978,671.05元，预收款项调减金额174,978,671.05元。

资产负债表：期末合同负债调增金额276,872.11元，预收款项调减金额276,872.11元;期初无影响。

将销售费用中运输费调整至营业成本：合并利润表：调增本期营业成本为52,615,436.28元，调减本期销

售费用为52,615,436.28元；

利润表：调增本期营业成本为179,486.22元，调减本期销售费用为179,486.22元。

（2）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目

√是□否合并资产负债表

单位：元

项目2019年

月

日2020年

月

日调整数

流动资产：

货币资金768,593,763.58768,593,763.58

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款997,355,061.15997,355,061.15

应收款项融资442,014,424.87442,014,424.87

预付款项65,315,424.0265,315,424.02

应收保费

应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款58,645,353.6958,645,353.69其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货1,852,474,902.751,852,474,902.75合同资产持有待售资产36,827,015.3136,827,015.31一年内到期的非流动资产其他流动资产60,496,760.9060,496,760.90流动资产合计4,281,722,706.274,281,722,706.27非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款长期股权投资其他权益工具投资3,356,830.623,356,830.62其他非流动金融资产投资性房地产固定资产2,425,548,865.062,425,548,865.06在建工程413,274,588.20413,274,588.20生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产526,736,810.79526,736,810.79开发支出492,452.82492,452.82商誉长期待摊费用10,386,335.6110,386,335.61递延所得税资产82,643,996.7382,643,996.73其他非流动资产96,420,247.7196,420,247.71非流动资产合计3,558,860,127.543,558,860,127.54资产总计7,840,582,833.817,840,582,833.81流动负债：

短期借款2,107,863,753.972,107,863,753.97向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据24,883,340.0024,883,340.00应付账款555,244,810.17555,244,810.17预收款项174,978,671.05-174,978,671.05合同负债174,978,671.05174,978,671.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬94,983,775.0694,983,775.06应交税费24,481,897.1024,481,897.10

其他应付款171,303,763.69171,303,763.69

其中：应付利息1,328,408.861,328,408.86

应付股利755,034.53755,034.53应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债49,000,000.0049,000,000.00其他流动负债流动负债合计3,202,740,011.043,202,740,011.04非流动负债：

保险合同准备金长期借款192,540,910.46192,540,910.46应付债券其中：优先股

永续债租赁负债长期应付款12,318,946.7712,318,946.77长期应付职工薪酬211,541,000.00211,541,000.00预计负债242,280.50242,280.50递延收益139,570,898.08139,570,898.08递延所得税负债3,874,313.273,874,313.27其他非流动负债2,979,474.622,979,474.62非流动负债合计563,067,823.70563,067,823.70负债合计3,765,807,834.743,765,807,834.74所有者权益：

股本880,116,529.00880,116,529.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积2,958,544,982.562,958,544,982.56减：库存股其他综合收益-114,343,588.55-114,343,588.55专项储备4,362,083.944,362,083.94盈余公积47,938,405.8847,938,405.88

一般风险准备未分配利润-301,312,763.10-301,312,763.10归属于母公司所有者权益合计3,475,305,649.733,475,305,649.73少数股东权益599,469,349.34599,469,349.34所有者权益合计4,074,774,999.074,074,774,999.07负债和所有者权益总计7,840,582,833.817,840,582,833.81调整情况说明

合并资产负债表2019年12月31日预收款项系公司预收客户合同款项174,978,671.05元，根据新收入准则的规定，2020年1月1日调整至合同负债科目。母公司资产负债表

单位：元项目2019年

月

日2020年

月

日调整数流动资产：

货币资金231,951,575.55231,951,575.55交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款990,000.00990,000.00应收款项融资1,203,916.751,203,916.75预付款项其他应收款240,040,419.50240,040,419.50

其中：应收利息应收股利40,000,000.0040,000,000.00存货2,225,297.032,225,297.03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

410,000,000.00410,000,000.00其他流动资产1,783,423.641,783,423.64流动资产合计888,194,632.47888,194,632.47非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3,159,828,338.203,159,828,338.20其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,265,535.441,265,535.44在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产67,816.1067,816.10开发支出商誉长期待摊费用34,591.1734,591.17递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计3,161,196,280.913,161,196,280.91资产总计4,049,390,913.384,049,390,913.38流动负债：

短期借款470,000,000.00470,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1,000,380.401,000,380.40预收款项合同负债应付职工薪酬38,234,753.3238,234,753.32应交税费72,008.2072,008.20其他应付款253,562,629.66253,562,629.66

其中：应付利息560,136.99560,136.99应付股利695,030.28695,030.28持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计762,869,771.58762,869,771.58非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款12,318,946.7712,318,946.77长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计12,318,946.7712,318,946.77负债合计775,188,718.35775,188,718.35所有者权益：

股本880,116,529.00880,116,529.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积2,695,957,588.052,695,957,588.05减：库存股其他综合收益-7,028,700.00-7,028,700.00专项储备盈余公积47,938,405.8847,938,405.88未分配利润-342,781,627.90-342,781,627.90所有者权益合计3,274,202,195.033,274,202,195.03负债和所有者权益总计4,049,390,913.384,049,390,913.38调整情况说明对公司母公司个别资产负债表项目无影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13、9、6、5、简易征收城市维护建设税应缴流转税税额7企业所得税应纳税所得额15、25、20存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率本公司25%株洲硬质合金集团有限公司15%株洲钻石切削刀具股份有限公司15%深圳市金洲精工科技股份有限公司15%华伟纳精密工具（昆山）有限公司15%自贡长城硬面材料有限责任公司15%自贡硬质合金有限责任公司15%成都格润特高新材料有限公司15%自贡科瑞德新材料有限责任公司15%株洲市硬质合金加工有限公司20%中钨共享服务（湖南）有限公司20%公司境内其他子公司25%境外子公司0-35%

2、税收优惠

1、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲硬质合金集团有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2021年12月3日。

2、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲钻石切削刀具股份有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2022年12月31日。

3、经深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准，深圳市金洲精工科技股份有限公司被认定为深圳市高新技术企业，税率优惠期至2020年8月17日。2020年12月11日，深圳市精工科技股份有限公司通过深圳市2020年第一批拟高新技术企业认定并予以公示，报告期内适用15%的所得税税率

4、经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准，华伟纳精密工具（昆山）有限公司被认定为江苏省高新技术企业，适用15%的所得税税率，税率优惠期至2021年11月30日。

5、根据《大安区国家税务局转发自贡市国家税务局关于同意自贡科瑞德新材料有限责任公司2010年度享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》（大国税发[2011]108号）、《关于深入西部大开发战略有

关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（税务总局公告2012年第12号），自贡硬质合金有限责任公司、自贡科瑞德新材料有限责任公司、成都格润特新材料有限公司、自贡长城硬面材料有限责任公司符合西部大开发企业所得税优惠税率条件，报告期内适用15%的所得税税率。

6、根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号第二条及第六条规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

7、企业研究开发费税前加计扣除优惠

根据财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知（财税[2018]99号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。公司具有高新技术企业资质的子公司本期研究开发费享受75%加计扣除的优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额库存现金175,480.67230,146.66银行存款913,579,167.27753,007,147.76其他货币资金33,515,764.8515,356,469.16合计947,270,412.79768,593,763.58其中：存放在境外的款项总额94,697,449.3184,764,595.55因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

33,478,831.42548,391.90

2、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额计提比例按单项计提坏账准14,046,0

1.35%6,103,80

43.46%7,942,238

51,480,65

4.87%15,526,69

30.16%35,953,959.

备的应收账款

48.379.71.663.303.6565其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

1,024,587,587.68

98.65%

39,450,0

45.02

3.85%

985,137,5

42.66

1,005,289

,281.15

95.13%

43,888,17

9.65

4.37%

961,401,10

1.50

其中：

账龄分析法组合

1,024,587,587.68

98.65%

39,450,0

45.02

3.85%

985,137,5

42.66

1,005,289

,281.151,005,289

,281.15

95.13%

43,888,17

9.65

4.37%

961,401,10

1.50

合计

1,038,633,636.05

100.00%

45,553,8

54.73

993,079,7

81.32

1,005,289,281.15

1,056,769,934.45

100.00%

59,414,87

3.30

997,355,06

1.15

按单项计提坏账准备的应收账款：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由HPTecGmbH债务人12,030,909.334,088,670.6733.98%

预计未来可收回的现金流量现值小于合同现金流量的现值株洲华锐精密工具股份有限公司

1,500,000.001,500,000.00100.00%

预计未来可收回的现金流量现值小于合同现金流量的现值江苏同昌电路科技有限公司

515,139.04515,139.04100.00%

预计未来可收回的现金流量现值小于合同现金流量的现值合计14,046,048.376,103,809.71----按组合计提坏账准备：账龄分析法

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例6个月以内（含6个月）874,153,118.778,741,531.201.00%7-12个月（含12个月）91,299,927.054,564,996.365.00%1-2年（含2年）43,000,717.3312,900,215.2130.00%2-3年（含3年）5,781,044.602,890,522.3250.00%3年以上10,352,779.9310,352,779.93100.00%合计1,024,587,587.6839,450,045.02--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用

按账龄披露

单位：元账龄账面余额

年以内（含

年）973,471,455.156个月以内（含6个月）882,171,528.107-12个月（含12个月）91,299,927.05

至

年43,000,717.332至3年5,781,044.603年以上16,380,418.973至4年13,592,897.474至5年802,230.99

年以上1,985,290.51合计1,038,633,636.05

（2）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收账款12,162,884.02其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生株洲京珠硬质合金新材料有限公司

货款6,319,917.45无法收回

总经理办公会议审批

否深圳迈科沃尔科技有限公司

货款1,860,504.32无法收回董事会审批否沈阳铸锻工具有限公司

货款1,440,836.44无法收回

总经理办公会议审批

否合计--9,621,258.21------

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额世泰科江钨特种钨(赣州)有限公司

16,309,330.001.57%163,093.30江西翔鹭钨业有限公司16,002,625.371.54%160,026.25厦门金鹭特种合金有限公司

15,180,000.001.46%151,800.00FAIRPORTTOOLSLLC14,821,373.381.43%400,297.88YG-1CO.,LTD.12,117,253.891.17%121,172.54合计74,430,582.647.17%

3、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额应收票据619,457,893.06442,014,424.87合计619,457,893.06442,014,424.87

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√适用□不适用应收款项融资本期增减变动变动情况：

项目年初余额本年增加本年减少年末余额应收票据442,014,424.87619,457,893.06442,014,424.87619,457,893.06合计442,014,424.87619,457,893.06442,014,424.87619,457,893.06应收款项融资本期公允价值变动情况：

项目初始成本公允价值变动账面价值减值准备应收票据656,342,443.11619,457,893.0636,884,550.05

合计656,342,443.11619,457,893.0636,884,550.05

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用√不适用

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内76,239,073.1197.41%64,718,098.8499.09%1至2年1,818,866.452.32%270,885.110.41%2至3年149,221.750.19%184,305.300.28%3年以上65,557.370.08%142,134.770.22%合计78,272,718.68--65,315,424.02--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备赣州市南康区金丰矿业有限公司8,517,000.0010.88荆门市格林美新材料有限公司6,980,000.008.92国网四川省电力公司自贡供电公司4,536,755.625.80中山翰华新材料科技有限公司4,130,000.005.28株洲瑞德尔冶金设备制造有限公司3,900,000.004.98

注：按预付对象集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项期末余额合计数的比例。

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额其他应收款35,335,964.2258,645,353.69合计35,335,964.2258,645,353.69

（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额预付账款转入543,751.43543,751.43

增值税退税10,376,722.0932,243,197.92押金及保证金8,665,852.136,412,902.75备用金964,895.572,523,348.15往来款16,716,856.4526,079,786.57其他2,680,571.65631,950.85合计39,948,649.3268,434,937.672）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2020年

月

日余额6,351,700.273,437,883.719,789,583.982020年1月1日余额在本期

————————本期计提1,158,954.61-1,984,677.00-825,722.39本期核销2,948,092.781,403,083.714,351,176.492020年

月

日余额4,562,562.1050,123.004,612,685.10损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额1年以内（含1年）31,287,003.73

个月以内（含

个月）29,062,736.387-12个月（含12个月）2,224,267.35

至

年4,626,976.842至3年2,444,487.53

年以上1,590,181.223至4年211,707.69

至

年285,789.355年以上1,092,684.18合计39,948,649.32

3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额实际核销的其他应收款4,351,176.49其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生株洲京株硬质合金新材料有限公司

材料款1,403,083.71确定无法收回

总经理办公会会议审批

否合计--1,403,083.71------4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额自贡市国家税务局出口退税中心

出口退税10,376,722.096个月以内、1-2年

25.98%99,131.72自贡长城工具公司往来款5,020,000.00

6个月以内、7-12个月、1-2年

12.57%739,400.00国网四川省电力公司天府新区供电公司

其他1,739,992.476个月以内

4.36%17,399.92湖南有色株硬资产经营有限公司

往来款1,480,946.566个月以内3.71%14,809.47中华人民共和国泸州海关

保证金1,329,916.506个月以内

3.33%13,299.17合计--19,947,577.62--49.95%884,040.28

6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目

期末余额期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料426,792,152.5420,724,465.37406,067,687.17407,787,162.8223,723,793.79384,063,369.03在产品676,442,610.0345,876,730.15630,565,879.88599,945,394.8345,127,424.12554,817,970.71库存商品1,399,308,239.5343,442,311.291,355,865,928.24825,073,138.7440,677,945.04784,395,193.70周转材料21,326,454.6121,326,454.6115,350,927.4015,350,927.40发出商品107,611,068.45107,611,068.45109,333,165.68109,333,165.68其他3,370,448.3987.003,370,361.394,514,276.234,514,276.23合计2,634,850,973.55110,043,593.812,524,807,379.741,962,004,065.70109,529,162.951,852,474,902.75

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他转回或转销其他原材料23,723,793.7912,702,169.9315,701,498.3520,724,465.37在产品45,127,424.1244,703,510.2443,954,204.2145,876,730.15库存商品40,677,945.0424,583,926.0821,819,559.8343,442,311.29其他

87.0087.00合计109,529,162.9581,989,693.2581,475,262.39110,043,593.81可变现净值的确认依据为存货合同价格或一般售价减去预计发生的成本、费用及税金后的净值。本期转销跌价准备的原因为相关存货已领用或出售。

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额其他101,016,997.3260,496,760.90合计101,016,997.3260,496,760.90

8、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额西部材料股票投资6,257,484.542,641,212.72

重庆钢铁股票投资125,998.32157,497.90湖南鑫泰保险经纪有限公司股权投资500,000.00500,000.00华融湘江银行股权投资58,120.0058,120.00合计6,941,602.863,356,830.62

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因西部材料股票投资

5,124,980.78注重庆钢铁股票投资

42,575.66注华融湘江银行股权投资

22,279.80注紫光创新投资有限公司股权投资

15,000,000.00注湖南鑫泰保险经纪有限公司股权投资

注

注：公司取得上述金融资产不以出售获利为目的，初始确认时，公司管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

9、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额渤钢集团重整钢铁资产平台股权价值316,018.84渤钢集团重整非钢铁平台信托受益权价值

288,660.01合计604,678.85

10、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额固定资产2,956,698,685.822,425,548,865.06合计2,956,698,685.822,425,548,865.06

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1,179,983,260.735,494,221,369.6165,038,548.60370,520,525.237,109,763,704.172.本期增加金额501,591,361.98431,429,893.322,760,560.8436,319,358.76972,101,174.90

（1）购置6,449,449.82201,482,485.862,564,985.6133,038,313.45243,535,234.74（

）在建工程转入495,141,912.16229,947,407.46195,575.233,281,045.31728,565,940.16

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3,065,021.2096,520,109.669,352,888.5219,373,014.88128,311,034.26（

）处置或报废3,065,021.2096,520,109.669,352,888.5219,373,014.88128,311,034.264.期末余额1,678,509,601.515,829,131,153.2758,446,220.92387,466,869.117,953,553,844.81

二、累计折旧1.期初余额696,532,349.763,602,288,804.9049,712,086.51278,813,037.794,627,346,278.96

2.本期增加金额60,149,655.43328,732,603.493,191,582.2922,967,884.19415,041,725.40（

）计提60,149,655.43328,732,603.493,191,582.2922,967,884.19415,041,725.403.本期减少金额2,785,527.1981,708,895.747,466,125.9617,225,273.89109,185,822.78

（1）处置或报废2,785,527.1981,708,895.747,466,125.9617,225,273.89109,185,822.78

4.期末余额753,896,478.003,849,312,512.6545,437,542.84284,555,648.094,933,202,181.58

三、减值准备

1.期初余额699,873.0356,153,182.171,565.8013,939.1556,868,560.152.本期增加金额8,546,835.5534,341.541,150,566.939,731,744.02

（1）计提8,546,835.5534,341.541,150,566.939,731,744.02

3.本期减少金额1,850,419.8712,720.121,084,186.772,947,326.76（

）处置或报废1,850,419.8712,720.121,084,186.772,947,326.76

4.期末余额699,873.0362,849,597.8523,187.2280,319.3163,652,977.41

四、账面价值

1.期末账面价值923,913,250.481,916,969,042.7712,985,490.86102,830,901.712,956,698,685.82

2.期初账面价值482,751,037.941,835,779,382.5415,324,896.2991,693,548.292,425,548,865.06

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值机器设备1,446,514.16

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因2000吨棒型材项目新建厂房83,932,344.71正在办理中

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额在建工程172,756,251.45413,274,588.20合计172,756,251.45413,274,588.20

（1）在建工程情况

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值精密产业园19,494,373.6219,494,373.62226,225,865.72226,225,865.72刀具三技改48,003,539.8448,003,539.849,476,386.769,476,386.762012自制涂层炉3,046,178.573,046,178.573,046,178.573,046,178.57200万件高品质精密耐磨零件项目

20,979.9120,979.9127,461,018.2327,461,018.232013年涂层炉161,598.42161,598.42161,598.42161,598.42设备安装22,733,659.6422,733,659.6414,750,603.0514,750,603.05

长城切削项目（筹备）组

8,446,420.098,446,420.097,362.837,362.83采掘合金及工具线升级扩能改造项目

213,337.19213,337.197,302,607.837,302,607.83异型合金生产线技术改造项目

13,405,482.6013,405,482.6010,492,886.8310,492,886.831500吨型材生产线技术改造项目

6,851,950.006,851,950.0010,580,179.5210,580,179.522000吨棒型材技术改造项目

4,436,789.074,436,789.0732,281,846.1732,281,846.17华伟纳厂房改造工程

8,277,956.788,277,956.78CVD涂层炉5,393,375.285,393,375.28精密零件扩能改造

3,834,010.943,834,010.94全自动十五管炉6,920,371.206,920,371.20其他39,481,243.87459,672.5739,021,571.3054,293,711.27311,000.0053,982,711.27合计173,215,924.02459,672.57172,756,251.45413,585,588.20311,000.00413,274,588.20

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算数

期初余

额

本期增加金额

本期转入固定资产金

额

本期其他减少

金额

期末余

额

工程累计投入占预算

比例

工程进

度

利息资本化累计金额

其中：本

期利息资本化

金额

本期利息资本

化率

资金来

源精密产业园

977,499,

600.00

226,225,

865.72

171,946,

872.95

378,678,

365.05

19,494,3

73.6291.0691.06%

其中：本期利息资本化金额
		募集资金、自有资金

刀具三技改

9,476,38

6.76

120,248,

180.02

81,721,0

26.94

48,003,5

39.84

自有资金2012自制涂层炉

3,046,17

8.57

3,046,17

8.5799.99%

自有资金200万件高品质精密耐磨零件项目

64,550,0

00.0027,461,0

18.231,090,16

3.97

28,530,2

02.29

20,979.9

199.9999.99%

自有资金

2013年涂层炉

161,598.

161,598.

4299.99%

自有资金设备安装

125,007,

205.31

14,750,6

03.05

36,301,5

85.83

28,318,5

29.24

22,733,6

59.64

自有资金

长城切削项目（筹备）组

35,110,0

00.00

7,362.83

8,439,05

7.26

8,446,42

0.0924.0624.06%

自有资金异型合金生产线技术改造项目

23,340,0

00.00

10,492,8

86.83

2,912,59

5.77

13,405,4

82.6081.7981.79%

自有资金2000吨棒型材技术改造项目

332,240,

000.00

32,281,8

46.1767,604,7

53.4194,452,3

60.07997,450.

4,436,78

9.0772.9372.93%

长城切削项目（筹备）组募集资金、自有资金

采掘合金及工具线升级扩能改造项目

13,980,0

00.007,302,60

7.83

6,593,86

1.69

13,683,1

32.33

213,337.1999.9999.99%

自有资金

1500吨型材生产线技术改造项目

106,480,

000.00

10,580,1

79.524,022,57

4.03

7,750,80

3.55

6,851,95

0.0090.2990.29%

自有资金华伟纳厂房改造工程

11,343,9

43.288,277,95

6.78

3,065,98

6.50

57,522.1

11,286,4

21.15100.00100.00%

自有资金CVD涂层炉

5,393,37

5.28

5,393,37

5.28100.00%

自有资金精密零件扩能改造

9,150,00

0.00

3,834,01

0.94

3,616,03

5.86

7,450,04

6.8085.0085.00%

自有资金全自动十五管炉

6,920,37

1.20

6,920,37

1.20

6,920,37

1.20100.0098.00%

自有资金雨污分流及生

6,000,00

0.00

5,938,11

0.06

5,938,11

0.0698.97100.00%

自有资金

产废水处理项目其他

54,293,7

11.27

61,779,9

99.02

76,592,4

66.42

39,481,2

43.87

自有资金合计

1,711,621,119.79

413,585,

588.20

500,480,

147.57

728,565,

940.16

12,283,8

71.59

173,215,

924.02

------

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

其他148,672.57使用价值降低

合计148,672.57--

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额628,876,241.73120,459,645.8210,994,900.0084,455,480.09844,786,267.64

2.本期增加金额13,106,492.4013,877,407.2826,983,899.68

（1）购置13,106,492.4013,384,954.4626,491,446.86

（2）内部研发492,452.82492,452.82

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额50,000.00175,000.00225,000.00

（

）处置50,000.00175,000.00225,000.00

4.期末余额641,982,734.13120,409,645.8210,994,900.0098,157,887.37871,545,167.32

二、累计摊销

1.期初余额175,360,617.2261,212,021.5910,994,900.0070,481,918.04318,049,456.85

2.本期增加金额12,640,901.7611,312,068.894,133,517.3228,086,487.97

（

）计提12,640,901.7611,312,068.894,133,517.3228,086,487.97

3.本期减少金额50,000.00175,000.00225,000.00

（1）处置50,000.00175,000.00225,000.00

4.期末余额188,001,518.9872,474,090.4810,994,900.0074,440,435.36345,910,944.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（

）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值453,981,215.1547,935,555.3423,717,452.01525,634,222.50

2.期初账面价值453,515,624.5159,247,624.2313,973,562.05526,736,810.79

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例12.78%。

13、开发支出

单位：元项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额内部开发支

出

其他

确认为无形

资产

转入当期损

益研究支出

351,489,044.

351,489,044.

开发支出492,452.824,459,641.35492,452.824,459,641.35合计492,452.82

355,948,685.

492,452.82

351,489,044.

4,459,641.35其他说明

注

、开发支出资本化开始时点、资本化具体依据、截至期末的研发进度见下表：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本化的

具体依据

期末研发进

度（%）计入当期损

益

确认为无形资产

超粗碳化钨新工艺开发908,878.18908,878.18预期可形成专利90.00

WC合金试验新方法的开发780,905.28780,905.28预期可形成专利70.00

30MPa以下双轮铣槽机用截齿开发

519,452.13519,452.13预期可形成专利90.00石墨舟皿喷涂用氧化锆粉末制备及应用技术开发

502,763.71502,763.71预期可形成专利90.00大异分厂型材用混合料高碳工艺开发

478,898.68478,898.68预期可形成专利70.00钴6%工程齿微观结构及生产工艺开发

456,355.73456,355.73预期可形成专利50.00大后角铣刀制备工艺开发287,541.61287,541.61预期可形成专利90.00俄罗斯轴套新产品开发285,479.16285,479.16预期可形成专利60.00

轴套产品尺寸和跳动自动检测设备开发

239,366.87239,366.87预期可形成专利90.00

PLM软件492,452.82492,452.82预期可形成专利100.00

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加本期减少

期末余额企业合并形成的处置株洲长江硬质合金工具有限公司

1,619,872.281,619,872.28合计1,619,872.281,619,872.28

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加本期减少

期末余额计提处置株洲长江硬质合金工具有限公司

1,619,872.281,619,872.28合计1,619,872.281,619,872.28商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利

润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉系株硬公司非同一控制下企业合并收购长江工具公司100%股权形成，期初已对商誉全额计提减值准备。

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额电子商务平台信息化费用34,591.1734,591.17厂房装修维护费用2,770,783.89532,927.15899,455.342,404,255.70模具分公司租赁厂房改造工程1,751,159.79894,794.85856,364.94深圳金洲新办公室装修费1,127,620.94520,440.36607,180.58深圳金洲上海分公司办公室装修费

250,369.4365,313.72185,055.71金洲钻孔分公司装修2,447,945.02716,836.921,731,108.10金洲工业园一楼展厅改造96,656.3796,656.37深圳金州工业区二楼装修工程72,022.4666,482.165,540.30单身宿舍改造支出1,393,687.05348,421.801,045,265.25地坪改良支出19,643.36545.6519,097.711-2#仓库及实验室房屋改造527,401.9935,160.12492,241.871#厂房改造工程11,286,421.15139,338.5311,147,082.62人才安居房441,499.4926,600.32414,899.17合计10,386,335.6112,366,393.653,844,637.3118,908,091.95

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备164,341,280.9825,813,926.90118,559,718.8718,665,207.31内部交易未实现利润116,999,277.6021,353,208.9686,363,541.8215,959,021.41可抵扣亏损114,517,073.8517,177,561.08125,952,408.2818,902,418.92其他172,975,463.0925,946,319.47194,115,660.6029,117,349.09合计568,833,095.5290,291,016.41524,991,329.5782,643,996.73

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

375,664.9693,916.24423,551.76105,887.94其他权益工具投资公允价值变动

6,029,389.14904,408.362,413,117.32361,967.59其他80,098,834.6712,517,737.5322,709,718.293,406,457.74合计86,503,888.7713,516,062.1325,546,387.373,874,313.27

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异98,485,924.97120,243,155.84可抵扣亏损1,517,519,870.641,305,894,592.47其他211,091,570.88191,245,777.68合计1,827,097,366.491,617,383,525.99

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注202039,509,137.82202114,910,705.1830,118,989.12202252,855,591.1465,923,109.662023121,507,341.65132,513,842.462024225,901,298.44241,538,173.862025440,173,226.50374,128,423.722026239,527,110.60239,527,110.60202766,820,276.1266,820,276.12202815,262,471.0715,262,471.072029100,553,058.04100,553,058.042030240,008,791.90合计1,517,519,870.641,305,894,592.47--

17、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他127,645,022.54127,645,022.5496,420,247.7196,420,247.71合计127,645,022.54127,645,022.5496,420,247.7196,420,247.71

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额质押借款104,458,445.0051,440,501.04保证借款500,000,000.00信用借款1,410,000,000.001,556,423,252.93应付利息1,963,742.82合计1,516,422,187.822,107,863,753.97

19、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票24,000,000.0024,883,340.00合计24,000,000.0024,883,340.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额1年以内（含1年）534,908,155.77520,905,133.271-2年（含

年）24,639,252.8917,705,681.382-3年（含3年）4,289,343.284,825,807.53

年以上9,113,144.5411,808,187.99

合计572,949,896.48555,244,810.17

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

年以内（含

年）128,632,310.04148,993,576.491-2年（含2年）1,682,924.7413,544,645.592-3年（含

年）2,977,058.991,375,972.743年以上9,236,330.5211,064,476.23合计142,528,624.29174,978,671.05

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬55,147,774.651,229,565,985.271,218,189,641.6666,524,118.26

二、离职后福利-设定提存计划

5,612,000.4190,975,382.8790,460,433.906,126,949.38

三、辞退福利9,310,000.0018,835,600.9518,816,742.099,328,858.86

四、一年内到期的其他福利

24,914,000.0020,395,429.1322,382,429.1322,927,000.00合计94,983,775.061,359,772,398.221,349,849,246.78104,906,926.50

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

二、离职后福利-设定提存计划

1、工资、奖金、津贴和补贴

39,349,301.10891,585,602.71880,645,112.3450,289,791.47

、职工福利费37,996.8275,416,660.9175,454,657.73

3、社会保险费912,530.5862,884,432.0163,718,290.8678,671.73其中：医疗保险费723,360.3856,334,277.5556,981,537.9476,099.99工伤保险费122,877.544,874,807.224,996,280.251,404.51生育保险费66,292.661,675,347.241,740,472.671,167.23

4、住房公积金25,953.0065,278,223.8965,271,541.8932,635.00

5、工会经费和职工教育经费

14,487,579.0741,121,890.1039,666,123.4315,943,345.74

8、其他短期薪酬334,414.0893,279,175.6593,433,915.41179,674.32合计55,147,774.651,229,565,985.271,218,189,641.6666,524,118.26

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

、基本养老保险4,029,871.3870,428,025.5070,720,714.313,737,182.57

2、失业保险费575,128.942,126,412.692,693,619.447,922.19

、企业年金缴费1,007,000.0918,420,944.6817,046,100.152,381,844.62合计5,612,000.4190,975,382.8790,460,433.906,126,949.38

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额增值税5,397,003.617,344,129.32企业所得税5,428,242.698,606,058.00个人所得税2,423,972.763,064,763.34城市维护建设税959,452.65840,115.67其他5,144,452.014,626,830.77合计19,353,123.7224,481,897.10

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付利息1,328,408.86应付股利755,034.53755,034.53其他应付款203,151,330.33169,220,320.30合计203,906,364.86171,303,763.69

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息213,859.45短期借款应付利息1,114,549.41合计1,328,408.86

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额普通股股利755,034.53755,034.53合计755,034.53755,034.53

（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额保证金10,715,927.289,041,759.07维修基金5,998,754.90房屋、设备租赁押金1,532,542.681,525,832.67代扣五险一金4,064,168.069,620,029.87押金1,042,222.82968,152.80往来款153,677,570.54125,029,117.98运输费4,940,170.975,466,558.94其他27,178,727.9811,570,114.07合计203,151,330.33169,220,320.30

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因国土资源厅6,933,311.10尚未达到付款条件合计6,933,311.10--

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款192,540,910.4649,000,000.00应付利息633,722.22合计193,174,632.6849,000,000.00

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额其他32,885,918.12合计32,885,918.12

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额保证借款392,000,000.00188,000,000.00信用借款690,000,000.004,540,910.46应付利息885,623.22合计1,082,885,623.22192,540,910.46长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

利率区间：1.8%-4.35%

28、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额专项应付款500,724.7012,318,946.77合计500,724.7012,318,946.77

（1）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因三供一业专项资金补助

12,318,946.7711,818,222.07500,724.70

合计12,318,946.7711,818,222.07500,724.70--

29、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债194,274,000.00211,541,000.00合计194,274,000.00211,541,000.00

（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额245,765,000.00232,754,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本25,102,000.0053,366,000.001.当期服务成本1,230,000.0032,516,000.00

2.过去服务成本16,661,000.0013,413,000.004.利息净额7,211,000.007,437,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本-8,254,000.00-929,000.001.精算利得（损失以“－”表示）-8,254,000.00-929,000.00

四、其他变动-36,084,000.00-39,426,000.002.已支付的福利-36,084,000.00-39,426,000.00

五、期末余额226,529,000.00245,765,000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

公司设定受益计划的内容为公司为已离退休员工、内退和在职员工在其离退休后提供的统筹外及补充医疗等福利，以及内退人员的离岗期间的生活费社保缴费等福利。与之相关的风险为设定受益计划所依赖的精算假设如折现率、内退人员内退工资年增长率、死亡率、在职人员离职率等存在一定程度的不确定性，对未来现金流、时间造成一定程度的不确定性。设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

精算估计的重大假设期末余额期初余额

折现率3.25%3.25%

死亡率

0.50%0.50%

预计平均寿命

中国人身保险业经验生命表（2010-2013）养老类业务男表及女表

中国人身保险业经验生命表（2010-2013）养老类业务男表及女表

中国人身保险业经验生命表（2010-2013）养老类业务男表及女表向后平移2年

向后平移2年薪酬的预期增长率10%10%30、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证242,280.50合计242,280.50--

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助139,570,898.0857,440,799.0039,531,561.75157,480,135.33合计139,570,898.0857,440,799.0039,531,561.75157,480,135.33--涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动期末余额

与资产相关/与收益相关数控刀片生产线技术改造项目

11,144,097.735,400,000.005,744,097.73与资产相关精密刀具五轴磨削柔性制造单元的研制与示范应用

10,043,983.551,657,116.918,386,866.64

印刷电路板（PCB）

10,284,850.001,398,600.008,886,250.00与资产相关高端装备用高性能硬质合金涂层刀具实施项目

16,200,000.001,800,000.0014,400,000.00与资产相关精密工具创新能力平台建设二期

8,359,617.96982,242.277,377,375.69

磨削工艺、角度轴直驱、一体化大理石床体、高精度7轴6联动工具磨床、磨削工艺软件系统研制和应用示范工程

6,992,579.62801,709.066,190,870.56

硬质和超硬薄膜材料工程试验室项目

5,872,500.001,090,000.004,782,500.00与资产相关高性能超细晶硬质合金生产线技术改造拨款

3,331,111.063,331,111.06与资产相关钨产业链补助款

6,400,000.002,996,190.743,403,809.26与收益相关精密微型刀具智能制造新模式应用

5,200,000.00600,000.004,600,000.00与资产相关石油钻采用高精度硬质合金关键零件产业化

3,770,635.51648,201.363,122,434.15与资产相关盾构刀具集成制造技术及其产业化技术项目

1,683,797.65800,000.00883,797.65与资产相关龙岗区技术改造补贴

2,800,000.00350,000.002,450,000.00与资产相关株洲市财政局科技资金

2,600,000.002,600,000.00与收益相关硬质合金采掘工具技术改造项目政府补贴

1,350,000.001,350,000.00与资产相关创新驱动发1,775,000.00887,500.00887,500.00与资产相关

展资金专项（战略性新兴产业发展专项）低收缩率超细碳化钨粉制备技术的研究

2,600,000.002,600,000.00与收益相关2017年长株潭国家自主创新示范区专项项目

2,380,000.001,698,301.14681,698.86与收益相关企业技术装备及管理提升项目补贴

2,066,250.00261,000.001,805,250.00与资产相关进口贴息1,526,570.00382,999.00726,769.901,182,799.10与资产相关2018年第一批工业发展资金

1,681,391.20250,000.00883,797.65547,593.55与资产相关高端硬质合金精密微型刀具生产过程信息化

1,573,916.67187,000.001,386,916.67与资产相关汽车发动机关键部件成套刀具应用示范

189,141.66189,141.66与收益相关川南纳米新材料基础科研服务平台

1,375,416.66215,000.001,160,416.66与资产相关精密刀具制造智能测控系统

947,083.33155,000.00792,083.33与资产相关外经贸发展促进资金

1,000,000.00200,000.00800,000.00与资产相关

精密工具创新能力平台建设（二期）项目拨款

1,030,000.00120,000.00910,000.00深圳市企业技术中心提

925,148.33191,410.00733,738.33与资产相关

升项目资助医疗牙科刀具研发及产业化

895,833.33150,000.00745,833.33与资产相关面向高端装备用高速多层印制电路板微细钻削刀具设计制造应用关键技术及产业化

727,083.3495,000.00632,083.34与资产相关

应用注射成型技术结合磨削技术和相应涂层制备技术完成可换式钻头/铣刀的研究与开发

653,244.0669,708.92583,535.14

硬质合金立体旋转刀具表面金刚石形核技术研究

520,000.00100,000.00420,000.00与资产相关

2018第一批科技项目资金（钒钛稀土等碳氮化固溶体在硬质合金中应用的产业化示范）

487,500.0075,000.00412,500.00与资产相关

2017年中央外经贸资金硬质合金棒材升级扩能改造

469,394.9075,000.00394,394.90与资产相关

高纯稀有金属材料塑性变形过程中的组织规律

652,000.00652,000.00与收益相关

与控制湖南省科技人才托举工程中青年学者培养计划项目

450,000.00200,000.00411,697.22238,302.78与收益相关

厂区总废水处理项目专项资金

300,000.0060,000.00240,000.00与资产相关高性能精密硬质合金耐磨系列产品开发

300,000.0060,000.00240,000.00与资产相关高转速长寿命超转活门用钴基高耐磨材料的研制

300,000.00300,000.00与收益相关

高强高韧超细晶硬质合金制品及其关键原料结构与工艺设计、制造与示范应用

80,000.0080,000.00与收益相关

直升机倾斜器用硬质合金制品研制（

）

250,000.00250,000.00与资产相关2018年机器人专项资金-工业机器人及自动化设备应用技改项目

195,666.5812,893.22182,773.36与资产相关

航天惯导和伺服机构复杂精密结构件加工示范应用

55,064.2255,064.22与收益相关

超细硬质合金液相烧结

100,000.00100,000.00与收益相关

过程中的晶粒生长行为及均匀化控制系列木质复合材料加工用高端硬质合金刀具的开发

100,000.00100,000.00与收益相关

高档数控机床在梁框肋等典型飞机结构件制造领域的综合示范应用

4,810.974,810.97与收益相关

能耗在线监测项目补助资金

13,333.3313,333.33与资产相关张亚雄技能大师工作室

8,316.933,353.784,963.15与收益相关航天高升阻比、超高速产品复合材料防隔热层弹舱

872.78872.78与收益相关

难熔金属多元复杂废料快速识别与分类方法研究

2,300,000.001,060,000.00270,000.003,090,000.00与收益相关

Cr2C3、VC和TaC抑制机理研究及其对超细硬质合金微观结构和性能的影响

100,000.00100,000.00与收益相关

《硬质合金超声检测方法》等标准制定

100,000.00100,000.00与收益相关

工程旋挖采掘用超粗晶硬质合金齿制备技术研究及应用

200,000.00200,000.00与收益相关

2019年度知识产权战略推进资金

23,000.0024,000.0047,000.00与收益相关2019年开放型经济与流通产业发展专项资金

100,000.00100,000.00与收益相关钻探用硬质合金专利预警布局与保护项目

200,000.00107,947.1792,052.83与收益相关数控刀片精密加工装备研制及应用示范

97,053.8097,053.80与收益相关复杂翼舵类零件加工精密柔性制造系统关键技术研究及示范应用

64,704.9564,704.95与收益相关

CVD涂层炉的研制

753,585.87753,585.87与收益相关高强高韧超细晶硬质合金刀具材料及其关键原料结构与工艺设计、制造与示范应用

124,139.70124,139.70与收益相关

精密工具产业园建设项目

1,200,000.0050,000.001,150,000.00与资产相关对外经贸发展财政资金

817,500.00109,000.00708,500.00与资产相关

高端印制板用精密微型钻头智能刃磨机床

2,972,166.67546,800.002,425,366.67与资产相关精密微细刀具的高效智能磨削系统研发

1,791,666.662,250,000.00887,500.003,154,166.66与资产相关面向5G通信射频前端器件用高频覆铜板产业化应用

375,000.00250,000.00125,000.00与收益相关

昆山市工业和信息化局本级工信局奖励

289,383.3319,400.00269,983.33与资产相关2019年第一批省级科技计划项目资金

500,000.00500,000.00与收益相关维稳补贴与收益相关新合金项目技改贴息

271,485.7366,228.57205,257.16与收益相关技改财政补助

5,625,000.00625,000.005,000,000.00与收益相关2019年第四批省级科技计划项目硬质合金特殊钢轧辊环产业化示范项目

1,200,000.00505,256.20694,743.80与收益相关

高强度金属陶瓷新材料设计与制备关键技术研究

350,000.00247,970.15102,029.85与收益相关

2020年第一批省级科技计划项目资

1,500,000.00344,183.591,155,816.41与收益相关

金喷涂及增材制造废料选择性分离与高效提取技术

400,000.00400,000.00与收益相关

高端硬质合金棒型材集成制造专利技术产业化

38,780,000.0

969,500.0037,810,500.00与资产相关

深井能源开采用PDC硬质合金基体

800,000.00800,000.00与收益相关5000吨碳化钨粉提质创新项目

1,000,000.001,000,000.00与收益相关高精度硬质合金螺旋内冷孔棒材

1,200,000.001,200,000.00与收益相关高性能长寿命刀具研制与应用项目

3,780,000.00960,000.002,820,000.00与收益相关先进高强度优特钢轧制用关键硬质合金轧辊材料研究及应用示范

670,000.0040,000.00630,000.00与收益相关

政策兑现专项资金

3,580,000.001,555,000.002,025,000.002020年度昆山市工业企业技改综合奖补项目

263,800.001,465.56262,334.44与收益相关

32、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额其他2,558,644.702,979,474.62

合计2,558,644.702,979,474.62

33、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数880,116,529.00174,173,913.00174,173,913.001,054,290,442.00

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）1,217,154,867.83421,193,476.311,638,348,344.14其他资本公积1,741,390,114.731,741,390,114.73合计2,958,544,982.56421,193,476.313,379,738,458.87其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

变动原因：（1）公司本期非公开发行新股，计入资本公积706,665,359.67元；（2）公司本期从五矿钨业集团有限公司购买南昌硬质合金有限责任公司股权，支付的收购价款285,471,883.36元减少资本公积-股本溢价。

35、其他综合收益

单位：元

项目期初余额

本期发生额

期末余

额

本期所得

税前发生

额

减：前期计入

其他综合收

益当期转入

损益

计入其他

综合收益

当期转入

留存收益

减：所得

税费用

税后归属

于母公司

税后归属

于少数股

东

一、不能重分类进损益的其他综

合收益

11,861,05

2.04

579,865.8

11,177,64

3.32

103,542.8

-67,444,

846.88

其中：重新计量设定受益计划变

动额

8,254,000.

42,150.00

8,105,734.

106,115.1

-71,232,

408.32

权益法下不能转损益的

其他综合收益

20,397.0022,279.8021,925.55354.25

42,322.5

其他权益工具投资公允

价值变动

695,256.01

3,584,772.

537,715.8

3,049,982.

-2,926.47

3,745,23

8.89

二、将重分类进损益的其他综合

二、将重分类进损益的其他综合

收益

204,083.3

-28,106.16

232,189.4

-35,749,

204.51

其他债权投资公允价值

变动

-1,142,382.3

-1,142,3

82.39

其他债权投资信用减值

准备

1,142,382.3

1,142,38

2.39

外币财务报表折算差额

-37,058,264.

204,083.3

-28,106.16

232,189.4

-37,086,

370.74

其他

1,337,166.2

1,337,16

6.23

其他综合收益合计

-114,343,58

8.55

12,065,13

5.36

579,865.8

11,149,53

7.16

335,732.3

-103,194

,051.39

36、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费4,362,083.9430,135,196.0030,733,042.673,764,237.27合计4,362,083.9430,135,196.0030,733,042.673,764,237.27

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积47,938,405.8847,938,405.88合计47,938,405.8847,938,405.88

38、未分配利润

单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润-301,312,763.10-180,727,076.78调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-244,598,681.80调整后期初未分配利润-301,312,763.10-425,325,758.58加：本期归属于母公司所有者的净利润221,112,268.53124,012,995.48期末未分配利润-80,200,494.57-301,312,763.10

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-244,598,681.80元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务9,525,782,622.947,755,300,164.918,499,710,589.616,812,753,853.96其他业务393,675,405.40337,957,447.39313,707,569.39256,215,996.61合计9,919,458,028.348,093,257,612.308,813,418,159.007,068,969,850.57经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是√否与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税14,626,355.0520,905,917.30教育费附加10,208,306.2915,017,494.78资源税36,061.8531,779.00房产税12,806,433.7010,243,215.60土地使用税17,054,200.7018,314,750.87车船使用税69,410.4575,601.65印花税6,737,929.405,260,876.70其他3,632,354.597,585,639.48合计65,171,052.0377,435,275.38

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬132,377,011.52132,764,633.39业务经费118,606,644.14114,899,075.32运输费44,724,733.55包装费17,820,825.6814,950,296.49差旅费14,127,945.1820,791,119.75广告及业务推广13,184,069.2020,763,751.52佣金及劳务费用14,646,829.8514,105,214.07装卸费5,056,837.905,335,888.77办公费1,916,404.922,396,129.80样品及产品损耗6,680,471.634,493,077.03折旧费1,375,109.341,350,545.43保险费4,070,560.082,681,191.63其他32,170,556.9631,736,435.84合计362,033,266.40410,992,092.59

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬269,490,080.28246,333,468.59修理费65,966,317.5651,466,656.67折旧费31,449,917.8923,057,546.22无形资产摊销27,562,960.0527,465,581.75业务招待费10,970,143.8511,521,406.88交通费6,826,420.588,874,247.80办公费4,922,476.864,179,740.96中介咨询费14,677,425.1318,552,711.49差旅费5,869,810.068,610,376.50保险费5,602,551.594,627,981.20业务经费3,607,657.995,197,665.13物料消耗5,439,685.325,018,985.47租赁费16,759,720.9016,190,159.05

党建工作费7,805,006.657,737,784.55辞退福利6,443,318.003,770,292.02离退（职）人员费用12,580,962.3210,936,543.45其他35,528,730.4425,311,160.00合计531,503,185.47478,852,307.73

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额直接材料119,314,816.4684,335,170.34直接人工162,123,135.01142,744,941.06折旧与摊销35,537,212.2530,252,897.49其他49,837,961.8977,704,322.71合计366,813,125.61335,037,331.60

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入-7,305,586.27-5,252,143.76利息费用100,527,331.82104,607,003.62银行手续费2,744,705.531,663,153.68汇兑净收益24,583,456.09-13,471,807.79贴现利息支出3,917,440.10709,412.21其他680,502.30554,173.79合计125,147,849.5788,809,791.75

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额数控刀片生产线技术改造项目5,400,000.005,400,000.00以工代训补助资金4,085,000.00高性能超细晶硬质合金生产线技术改造拨款3,331,111.063,331,111.12钨资源再生利用项目拨款2,996,190.742018年19月用电补助2,612,084.603,532,561.20

财政贡献奖励2,310,000.00深圳市研发资助2,270,000.002019年工业企业技术改造税收增量奖补2,267,800.00社保局补贴2,108,692.34高端装备用高性能硬质合金涂层刀具实施项目1,800,000.001,800,000.00单项补助金额10万元以下及其他补助项目1,765,456.711,720,922.34研发财政奖补资金1,757,700.001,911,600.002017年长株潭国家自主创新示范区专项项目1,698,301.14精密刀具五轴磨削柔性制造单元的研制与示范应用1,657,116.915,223,567.71政策兑现奖金1,555,000.002,739,000.00微钻扩产改造技术1,398,600.001,382,733.33硬质合金采掘工具技术改造项目政府补贴1,350,000.001,350,000.00外经贸发展资金1,102,000.001,615,000.00硬质和超硬薄膜材料工程试验室项目1,090,000.001,090,000.00稳岗补贴1,008,742.10857,145.14融资奖励款1,000,000.002020年湖南省第二批制造强省专项资金1,000,000.00精密工具创新能力平台建设二期982,242.27982,242.27高端硬质合金棒型材集成制造专利技术产业化969,500.00创新驱动发展资金专项（战略性新兴产业发展专项）887,500.00887,500.00盾构刀具集成制造技术及其产业化技术项目883,797.65企业发展奖励850,000.001,300,000.00磨削工艺、角度轴直驱、一体化大理石床体、高精度7轴6联动工具磨床、磨削工艺软件系统研制和应用示范工程

801,709.06801,709.06钻具生产线技改项目800,000.002,557,000.00稳岗补贴769,097.88665,462.00技改财政补助762,500.0083,333.34CVD涂层炉的研制753,585.87246,414.13制造业发展资金750,000.00进口设备补贴款726,769.90688,470.00科技项目补助706,170.0021,600.002019年军民融合产业发展专项资金700,000.00经信局2020年创新主体培育项目资金690,000.00石油钻采用高精度硬质合金关键零件产业化648,201.36648,201.37

南昌市职业技能提升补贴625,000.00625,000.00精密微型刀具智能制造新模式应用600,000.00600,000.00南昌市职业技能提升补贴577,800.00工业用电降成本资助567,529.20龙岗财政局研发费用补贴560,000.00150,000.002019年中央外经贸发展专项资金进口贴息款523,966.002019年第四批省级科技计划项目硬质合金特殊钢轧辊环产业化示范项目

505,256.20深化复工复产促进稳产满产500,000.00全国单项冠军示范企业（主营产品硬质合金）奖励500,000.00龙岗财政局研发费用补贴500,000.002020年昆山市高质量发展（工业经济）专项资金项目技术进步认定

500,000.00株洲人力资源社保局企业稳就业资金补贴款500,000.00疫情期间1季度土地使用税和房产税返还470,967.41防疫惠企九项措施奖补资金469,200.00大安区商务局运费补贴458,050.00第一批省级科技计划项目资金444,183.59湖南省科技人才托举工程中青年学者培养计划项目411,697.22"特困企业"专项治理中央财政补助资金361,400.00龙岗区技术改造补贴350,000.00350,000.00高端印制板用精密微型钻头智能刃磨机床（配套）324,000.00135,000.00进口设备贴息300,000.00200,000.00优秀行业奖300,000.00科技项目补助290,900.00980,000.00稳岗补贴288,156.00进口设备贴息274,754.00"特困企业"专项治理财政补助270,800.00递延收益企业技术装备及管理提升261,000.00261,000.002018年第一批工业发展资金250,000.00250,000.00面向5G通信射频前端器件用高频覆铜板产业化应用250,000.00125,000.00出口信用保险保费资助249,349.00442,965.53高强度金属陶瓷新材料设计与制备关键技术研究247,970.15自贡市人民政府用电补助245,700.00442,200.00龙岗财政局展会扶持补贴232,720.62233,320.55

2020年科技保险专项项目资金222,800.0092,833.33印花税优惠220,209.82出口信用保险补贴款215,100.00技术改造和转型升级专项215,000.00215,000.00省知识产权促进中心知识产权专项资金200,000.00收2020加工贸易株洲市政府补贴200,000.00税收增量奖补资金197,000.00深圳市企业技术中心提升191,410.00191,410.002020年科技保险专项项目资金191,400.00汽车发动机关键部件成套刀具应用示范189,141.661,969,658.34高端硬质合金精密微型刀具生产过程信息化187,000.00187,000.00财政扶持奖励资金170,000.00社保局职业技能提升行动资金160,000.00精密刀具制造智能测控系统155,000.00155,000.00医疗牙科刀具研发及产业化150,000.00150,000.00自贡市大安区科技和经济信息化局2018年制修订标准奖励150,000.00龙岗区工业和信息化局清洁生产补贴150,000.00精密微细刀具的高效智能磨削系统（龙岗配套）125,000.00625,000.00高强高韧超细晶硬质合金刀具材料及其关键原料结构与工艺设计、制造与示范应用

124,139.70175,860.30精密工具创新能力平台建设（二期）120,000.00120,000.00虹桥街道政府2019年房租补助118,000.00个税手续费返还114,141.97外贸财政扶持资金109,800.00对外经贸发展财政资金109,000.00272,500.00钻探用硬质合金专利预警布局与保护项目107,947.17硬质合金立体旋转刀具表面金刚石形核技术研究100,000.00100,000.00淀山湖镇2019年科技人才政策奖励资金100,000.002019年度加快创新转型推进高质发展先进企业"十佳科创人才奖励"

100,000.00数控刀片精密加工装备研制及应用示范97,053.801,418,046.20面向高端装备用高速多层印制电路板微细钻削刀具设计制造应用关键技术及产业化

95,000.0095,000.00高强高韧超细晶硬质合金制品及其关键原料结构与工艺设计、制造与示范应用收入

80,000.00220,000.00

地矿工程用高韧性抗热疲劳硬质合金新材料制备关键技术研究专项资金

75,000.00175,000.00航天惯导和伺服机构复杂精密结构件加工示范应用55,064.22203,335.78知识产权专利资金资助13,000.0095,000.00深圳市科技创新委员会2018年第一批研发资助2,075,000.00应用技术开发与研究款1,000,000.00万人计划800,000.00GT35钢结合金拨款606,000.00高性能纳米及超细晶硬质合金材料集成制造及产业化资金收入

500,000.00龙岗财政局科技企业研发投入激励资金500,000.00钨产业链关键技术开发及产业化481,250.002018招商引资政策奖励资金462,200.00商务和粮食局2018外贸稳定增长增长专项资金补贴款400,000.00湖南省2018年研发财政奖补奖金收入397,900.00湖南省科技人才托举工程中青年学者培养计划项目收入350,000.00硬质合金大型制品制造技术研究及产业化资金收入300,000.00技工学校搬迁补贴（7-12月）300,000.002019年度株洲市经济信息产业发展专项资金300,000.00国家知识产权示范企业项目300,000.00出口信用保险扶持基金273,900.00精密刀具制造智能测控系统（配套）271,250.00新型高强度和高耐磨性盾构刀具的研究与开发项目资金250,000.00龙岗区财政局国家高新技术企业认定奖补贴200,000.00高精超细硬质合金棒型材集成制造技术产业化资金收入200,000.00财政部2018年外经贸发展专项资金补贴款200,000.00离休干部药费180,000.00航天大型复杂结构件制造177,681.90燃煤锅炉节能改造项目拨款170,000.00长宁区房租补助收入160,000.00复杂翼舵类零件加工精密柔性制造系统关键技术研究及示范应用

154,795.05领军人才扶持资金150,000.00知识产权业务专项资金140,000.00高性能金属陶瓷涂层材料及涂覆技术研究140,000.00

国产高档数控系统、数控机床在航空发动机盘、机匣类零件制造中的示范应用

138,227.10区经信局装备能力提升项目补助120,000.00新材料技术研究与产业化项目专项资金120,000.00

昆山市市场监督管理2019年昆山市知识产权奖励类（示范优势企业、贯标奖励、专利奖）

110,000.00国产刀具在贮箱网格薄壁件加工中的适用性研究与应用验证105,916.21（单晶炉发热体）地方标准制定补助收入100,000.002018年湖南省工业转型升级专项资金第二批资金收入（深孔钻削道具用螺旋内冷空棒材项目）

100,000.00研发管理工作补助资金100,000.002018年度加快创新转型推进高质量发展先进企业奖励100,000.00应用技术开发与研究款100,000.00专利资助84,500.00

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他1,107,398.29合计1,107,398.29

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失825,722.39-883,803.15其他-33,770,261.51-7,163,535.00合计-32,944,539.12-8,047,338.15

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

-81,989,693.25-90,786,297.58

五、固定资产减值损失-9,731,744.02-22,567,418.01

七、在建工程减值损失-148,672.57

合计-91,870,109.84-113,353,715.59

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额未划分为持有待售的固定资产处置利得3,722,358.45145,348.19未划分为持有待售的无形资产处置利得729,893.69未划分为持有待售的固定资产处置损失-1,524,758.36-1,676,637.0750、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额债务重组利得2,159,460.612,159,460.61其他19,479,884.342,601,592.6419,479,884.34合计21,639,344.952,601,592.6421,639,344.95

51、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠145,741.506,116,791.70145,741.50其他14,811,823.4542,560,292.1714,811,823.45合计14,957,564.9548,677,083.8714,957,564.95

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用39,061,794.3349,563,462.86递延所得税费用1,414,863.35699,415.60合计40,476,657.6850,262,878.46

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额利润总额336,966,543.70按法定/适用税率计算的所得税费用84,241,635.93子公司适用不同税率的影响-44,660,556.89调整以前期间所得税的影响75,672.46非应税收入的影响-795,979.77不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,819,325.34使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11,989.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

58,382,910.03其他-61,574,359.89所得税费用40,476,657.68

53、其他综合收益详见附注

。

54、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入7,305,586.275,252,143.76政府补助及个税手续费返还款94,171,714.5758,203,535.33票据、信用证保证金238,457.106,724,893.41湖南有色株硬资产经营有限公司转入搬迁奖励款7,832,618.00往来及其他7,375,086.915,627,801.57合计116,923,462.8575,808,374.07

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额营业费用支出223,060,581.30275,885,153.73

管理费用支出176,955,228.46163,069,530.13研发费用支出48,363,144.3371,892,770.60财务费用支出3,425,207.832,217,327.47票据保证金13,418,896.62238,457.10工会经费及离休人员费用支出15,254,616.5730,043,643.33退还三供一业结余款50,728,858.45捐赠支出145,741.506,116,791.70往来及其他-65,089,850.9160,620,267.64合计415,533,565.70660,812,800.15

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额搬迁款10,800,000.00项目保证金15,750,000.00合计15,750,000.0010,800,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额三供一业相关支出3,098.8428,656,000.00定期存款15,750,000.00合计15,753,098.8428,656,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到湖南有色株硬资产经营有限公司借款50,000,000.00

合计50,000,000.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

偿还湖南有色株硬资产经营有限公司借款50,000,000.00

偿还湖南有色关联方借款73,980,000.00

合计50,000,000.0073,980,000.00

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：----净利润296,489,886.02199,490,014.06加：资产减值准备124,814,648.96121,401,053.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧412,074,176.44387,700,408.60使用权资产折旧无形资产摊销28,595,806.2627,779,364.99长期待摊费用摊销3,844,637.313,244,971.67

-2,197,600.09801,395.19固定资产报废损失（收益以“－”号填列）978,370.58583,063.52公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）125,110,787.9191,135,195.83投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7,642,294.74-2,522,004.31递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）9,099,308.093,221,419.91存货的减少（增加以“－”号填列）-754,322,170.2450,863,641.17经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-453,869,427.07-174,847,909.24经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）47,192,094.35-194,423,319.00其他-2,129,122.443,340.83经营活动产生的现金流量净额-171,960,898.66514,430,636.96

．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

----债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

．现金及现金等价物净变动情况：

----

现金的期末余额913,791,581.37768,045,371.68减：现金的期初余额768,045,371.681,109,807,692.08加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额145,746,209.69-341,762,320.40

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物285,471,883.36其中：--南昌硬质合金有限责任公司285,471,883.36其中：--其中：

--取得子公司支付的现金净额285,471,883.36

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金913,791,581.37768,045,371.68其中：库存现金175,480.67230,146.66可随时用于支付的银行存款913,579,167.27767,711,168.58可随时用于支付的其他货币资金36,933.43104,056.44

三、期末现金及现金等价物余额913,791,581.37768,045,371.68

56、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金33,478,831.42远期结汇及信用保证金应收账款111,464,520.75应收账款质押申请贷款合计144,943,352.17--

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金----199,655,760.59其中：美元13,100,464.556.524985,479,221.14欧元13,221,600.868.0250106,103,346.90港币3,096,061.870.84162,605,645.67应收账款----389,603,125.66其中：美元44,685,699.246.5249291,569,718.97欧元11,333,903.578.025090,954,576.15港币长期借款----其中：美元

欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。√适用□不适用本公司二级子公司株洲硬质合金进出口有限责任公司通过投资设立了株洲硬质合金集团香港有限公司、株洲硬质合金集团欧洲公司、株洲硬质合金厂美国有限公司，二级子公司株洲钻石切削刀具股份有限公司通过投资设立了株洲钻石切削刀具股份有限公司美国公司、株硬切削刀具欧洲有限责任公司，通过同一控制下企业合并收购了HP国际销售责任有限公司，二级子公司深圳市金洲精工科技股份有限公司通过同一控制下企业合并收购了HPTecKorea，本公司二级子公司自贡硬质合金有限责任公司通过非同一控制下企业合并收购了自贡国际销售责任有限公司。

58、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

以工代训补助资金4,085,000.00其他收益4,085,000.00用电补助2,612,084.60其他收益2,612,084.60财政贡献奖励2,310,000.00其他收益2,310,000.00深圳市研发资助2,270,000.00其他收益2,270,000.002019年工业企业技术改造税收增量奖补2,267,800.00其他收益2,267,800.00社保局补贴2,108,692.34其他收益2,108,692.34研发财政奖补资金1,757,700.00其他收益1,757,700.00外经贸促进发展资金1,102,000.00其他收益1,102,000.00稳岗补贴1,008,742.10其他收益1,008,742.10融资奖励款1,000,000.00其他收益1,000,000.002020年湖南省第二批制造强省专项资金1,000,000.00其他收益1,000,000.00盾构刀具集成制造技术及其产业化技术项目883,797.65其他收益883,797.65稳岗补贴769,097.88其他收益769,097.88制造业发展资金750,000.00其他收益750,000.00深圳市高技能岗前培训补贴706,170.00其他收益706,170.002019年军民融合产业发展专项资金700,000.00其他收益700,000.00经信局2020年创新主体培育项目资金690,000.00其他收益690,000.00南昌市职业技能提升补贴577,800.00其他收益577,800.00工业用电降成本资助567,529.20其他收益567,529.20创新资金奖励款560,000.00其他收益560,000.002019年中央外经贸发展专项资金进口贴息款523,966.00其他收益523,966.00深化复工复产促进稳产满产500,000.00其他收益500,000.00

全国单项冠军示范企业（主营产品硬质合金）奖励

500,000.00其他收益500,000.00龙岗财政局研发费用补贴500,000.00其他收益500,000.002020年昆山市高质量发展（工业经济）专项资金项目技术进步认定

500,000.00其他收益500,000.00株洲人力资源社保局企业稳就业资金补贴款500,000.00其他收益500,000.00疫情期间1季度土地使用税和房产税返还470,967.41其他收益470,967.41防疫惠企九项措施奖补资金469,200.00其他收益469,200.00大安区商务局运费补贴458,050.00其他收益458,050.00"特困企业"专项治理中央财政补助资金632,200.00其他收益632,200.00企业发展奖励350,000.00其他收益350,000.00优秀出口企业奖及优秀企业奖励300,000.00其他收益300,000.00优秀行业奖300,000.00其他收益300,000.00

科技项目补助290,900.00其他收益290,900.00稳岗补贴288,156.00其他收益288,156.00进口设备贴息657,753.00其他收益657,753.00出口信用保险保费资助464,449.00其他收益464,449.00自贡市人民政府用电补助245,700.00其他收益245,700.00龙岗财政局展会扶持补贴232,720.62其他收益232,720.62印花税优惠220,209.82其他收益220,209.82收2020加工贸易株洲市政府补贴200,000.00其他收益200,000.00税收增量奖补资金197,000.00其他收益197,000.002020年科技保险专项项目资金191,400.00其他收益191,400.00财政扶持奖励资金170,000.00其他收益170,000.00社保局职业技能提升行动资金160,000.00其他收益160,000.00

自贡市大安区科技和经济信息化局2018年制修订标准奖励

150,000.00其他收益150,000.00龙岗区工业和信息化局清洁生产补贴150,000.00其他收益150,000.00虹桥街道政府2019年房租补助118,000.00其他收益118,000.00其他115,978.85其他收益115,978.85外贸财政扶持资金109,800.00其他收益109,800.00淀山湖镇2019年科技人才政策奖励资金100,000.00其他收益100,000.002019年度加快创新转型推进高质发展先进企业"十佳科创人才奖励"

100,000.00其他收益100,000.00香港政府保就业计划96,044.40其他收益96,044.40知识产权拨款104,000.00其他收益104,000.00重点境外展会补助资金90,000.00其他收益90,000.00稳就业扶持补贴81,097.17其他收益81,097.17地矿工程用高韧性抗热疲劳硬质合金新材料制备关键技术研究专项资金

75,000.00其他收益75,000.00转增值税（退役军人减免增值税优惠)63,000.00其他收益63,000.00校地合作项目《高性能金属陶瓷涂层材料及涂技术研究》2018CDZG-9

60,000.00其他收益60,000.00市场和质量监督委员会专利资助58,000.00其他收益58,000.00外销内陆段运费补贴54,300.00其他收益54,300.00新型工业化考核奖金50,000.00其他收益50,000.00

自贡市大安区科技和经济信息化局2018年制修订标准奖励龙岗工业和信息化局2020年第一批防疫效果奖励扶持款

50,000.00其他收益50,000.00

收荷塘区财政局外贸增长发展资金款50,000.00其他收益50,000.00稳岗补贴46,556.88其他收益46,556.88其他知识产权事务支出其他知识产权事务支出-商品和服务支出奖励

43,500.00其他收益43,500.00污水处理费补贴38,680.95其他收益38,680.952018年度国内市场开拓项目38,010.00其他收益38,010.00收大安区2019年度十强工业企业奖励款30,000.00其他收益30,000.00收株洲市2020年外贸稳增长资金补贴款30,000.00其他收益30,000.00产业发展专项资金20,900.00其他收益20,900.00湖南省安全生产先进单位奖金20,000.00其他收益20,000.00经开区安监局应急演练补助资金20,000.00其他收益20,000.00深圳市高技能人才公共实训管理服务中心补贴

15,600.00其他收益15,600.00组织办付华伟纳党建项目经费补助12,000.00其他收益12,000.00第三届进博会补贴1,200.00其他收益1,200.00专利申请补助1,080.00其他收益1,080.00

自贡市残疾人联合会关于2019年度市级企业超比例安置残疾人就业奖励款

1,000.00其他收益1,000.00第一批省级科技计划项目资金100,000.00其他收益100,000.00政策兑现专项资金3,580,000.00递延收益1,555,000.00高端硬质合金棒型材集成制造专利技术产业化

38,780,000.00递延收益969,500.00精密微细刀具的高效智能磨削系统研发2,250,000.00递延收益887,500.002019年第四批省级科技计划项目硬质合金特殊钢轧辊环产业化示范项目

1,200,000.00递延收益505,256.20湖南省科技人才托举工程中青年学者培养计划项目

200,000.00递延收益200,000.002020年第一批省级科技计划项目资金1,500,000.00递延收益344,183.59高强度金属陶瓷新材料设计与制备关键技术研究

350,000.00递延收益247,970.152020年度昆山市工业企业技改综合奖补项目263,800.00递延收益1,465.56难熔金属多元复杂废料快速识别与分类方法研究

1,060,000.00递延收益喷涂及增材制造废料选择性分离与高效提取技术

400,000.00递延收益2019年度知识产权战略推进资金24,000.00递延收益

深井能源开采用PDC硬质合金基体800,000.00递延收益5000吨碳化钨粉提质创新项目1,000,000.00递延收益高精度硬质合金螺旋内冷孔棒材1,200,000.00递延收益高性能长寿命刀具研制与应用项目3,780,000.00递延收益先进高强度优特钢轧制用关键硬质合金轧辊材料研究及应用示范

670,000.00递延收益

八、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的

依据

合并日合并日的

确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收

入

合并当期期初至合并日被合并方的净

利润

比较期间被合并方

的收入

比较期间被合并方的净利润

南昌硬质合金有限责任公司

84.97%合并前后受同一控制方控制

2020年

月

日

股东大会通过获得子公司控制权

723,209,08

4.91

8,130,513.

856,865,40

6.95

3,637,807.

（2）合并成本

单位：元合并成本--现金285,471,883.36

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末资产：643,407,503.13534,509,800.31货币资金15,631,192.2441,688,509.38应收款项278,604,664.03165,004,579.60存货148,257,688.46117,935,987.34

固定资产168,866,454.57186,197,678.30无形资产20,394,497.0320,835,375.01其他流动资产566,017.70912,482.89在建工程5,269,132.031,493,688.30长期待摊费用414,899.17441,499.49其他非流动资产5,402,957.90负债：426,532,057.84325,764,868.40借款259,000,000.00279,000,000.00应付款项162,211,595.9240,868,382.67递延收益5,320,461.925,896,485.73净资产216,875,445.29208,744,931.91减：少数股东权益32,603,536.3231,381,251.85取得的净资产184,271,908.97177,363,680.06

2、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2020年4月，公司下属公司株洲硬质合金集团有限公司吸收合并子公司株洲钻石钻掘工具有限公司，本次吸收合并完成后不再纳入公司合并报表范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质

持股比例

取得方式直接间接株洲硬质合金集团有限公司

湖南省株洲市湖南省株洲市生产加工100.00%同一控制中钨共享服务（湖南）有限公司

湖南省郴州市湖南省郴州市劳务服务

100.00%设立自贡硬质合金有限责任公司

四川省自贡市四川省自贡市生产加工89.07%同一控制南昌硬质合金有限责任公司

江西省南昌市江西省南昌市生产加工

84.97%同一控制自贡长城装备技术有限责任公司

四川省自贡市四川省自贡市生产加工57.14%42.86%同一控制

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额自贡硬质合金有限责任公司

10.93%3,421,422.2179,979,216.61深圳市金洲精工科技股份有限公司25.00%40,057,343.3411,200,089.60193,527,616.27株洲钻石切削刀具股份有限公司

17.21%25,309,452.5926,820,522.75308,738,096.67

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名称

期末余额期初余额流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计

流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计自贡硬质合金有限责任公司

1,112,296,81

2.76

774,333,003.

1,886,629,81

6.52

662,199,938.

429,701,657.

1,091,901,59

6.25

1,160,193,87

9.43

758,966,359.

1,919,160,23

8.93

919,578,991.

281,153,762.

1,200,732,75

3.68

深圳市金洲精工科技股份有限公司

567,848,

940.79

471,121,

621.99

1,038,970,562.78

119,945,

370.85

144,920,

919.70

264,866,

290.55

541,477,

433.93

469,996,

597.09

1,011,474,031.02

311,722,

369.80

39,851,5

81.77351,573,

951.57株洲钻石切削刀具股份有限公司

969,440,

868.97

1,530,805,367.47

2,500,246,236.44

657,923,

187.96

48,794,0

08.01706,717,

195.97

995,862,

622.82

1,294,122,667.55

2,289,985,290.37

431,505,

580.94

58,477,5

64.30489,983,

145.24

单位：元子公司名称

本期发生额上期发生额营业收入净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入净利润

综合收益总额

经营活动现金流量自贡硬质合金有限责任公司

2,826,301,06

1.99

37,092,830.0

36,300,735.0

-3,214,620.02

2,658,261,69

2.43

28,682,293.0

29,523,763.7

2,775,829.53

深圳市金洲精工科技股份有限公司

1,014,508,38

8.46

160,228,091.

160,050,679.

224,646,972.

898,706,025.

136,411,411.

136,282,213.

193,562,757.

株洲钻石切削刀具股份有限公司

1,676,662,37

9.00

147,028,306.

149,272,401.

320,045,353.

1,800,901,67

3.25

201,433,559.

203,523,958.

538,973,484.

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

根据“[2019]株长江破管字第017号株洲长江硬质合金工具有限公司管理人文件”《关于株洲长江硬质合金工具有限公司重整计划执行完毕的确认函》，截至2020年9月25日长江工具公司的重整计划的执行情况已符合重整计划执行完毕的所有标准，管理人已于2020年9月28日向人民法院提交《关于重整计划执行情况的监督报告》，重整计划已执行完毕。依据重整计划执行情况，公司子公司株洲硬质合金集团有限公司将对长江工具公司的全部债务进行豁免，豁免后公司子公司株洲硬质合金集团有限公司对长江工具公司的持股比例由100%变更为98.41%。

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2020年12月31日

单位：元

金融资产项目以摊余成本计量

的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

合计货币资金947,270,412.79947,270,412.79应收账款993,079,781.32993,079,781.32应收款项融资619,457,893.06619,457,893.06其他应收款35,335,964.2235,335,964.22其他权益工具投资6,941,602.866,941,602.86其他非流动金融资产604,678.85604,678.85合计1,975,686,158.33604,678.85626,399,495.922,602,690,333.10

（2）2019年12月31日

单位：元

金融资产项目以摊余成本计量

的金融资产

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

资产

以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的

金融资产

合计

货币资金768,593,763.58768,593,763.58

应收账款997,355,061.15997,355,061.15

应收款项融资442,014,424.87442,014,424.87

其他应收款58,645,353.6958,645,353.69

其他流动资产1,018,030.311,018,030.31

其他权益工具投资3,356,830.623,356,830.62

合计1,825,612,208.7

445,371,255.492,270,983,464.2

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2020年12月31日

单位：元

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

其他金融负债合计短期借款1,516,422,187.8

1,516,422,187.82应付票据24,000,000.0024,000,000.00应付账款572,949,896.48572,949,896.48其他应付款203,906,364.86203,906,364.86一年内到期的非流动负债193,174,632.68193,174,632.68其他流动负债32,885,918.1232,885,918.12长期借款1,082,885,623.2

1,082,885,623.22合计3,626,224,623.1

3,626,224,623.18

（2）2019年12月31日

单位：元

金融负债项目以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

其他金融负债合计短期借款2,107,863,753.9

2,107,863,753.97应付票据24,883,340.0024,883,340.00应付账款555,244,810.17555,244,810.17应付利息1,328,408.861,328,408.86

其他应付款169,975,354.83169,975,354.83一年内到期的非流动负债49,000,000.0049,000,000.00长期借款192,540,910.46192,540,910.46

合计3,100,836,578.2

3,100,836,578.29

（二）信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

单位：元项目2020年12月31日

合计未逾期且未减值逾期

1个月以内1至3个月或其他适当时间段货币资金947,270,412.79947,270,412.79应收账款993,079,781.32952,146,518.2640,933,263.06其他应收款35,335,964.2230,687,491.454,648,472.77应收款项融资619,457,893.06619,457,893.06其他权益工具投资6,941,602.866,941,602.86其他非流动金融资产604,678.85604,678.85

合计2,602,690,333.102,557,108,597.2745,581,735.83

接上表：

项目2019年12月31日

合计未逾期且未减值逾期

1个月以内1至3个月或其他适当时间段货币资金768,593,763.58768,593,763.58应收账款997,355,061.15942,631,298.1754,723,762.98其他应收款58,645,353.6956,475,885.182,169,468.51应收款项融资442,014,424.87442,014,424.87其他流动资产1,018,030.311,018,030.31其他权益工具投资3,356,830.623,356,830.62合计2,270,983,464.222,214,090,232.7356,893,231.49

（三）流动性风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的目标是运用控股股东委托贷款与银行借款融资手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的

平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

单位：元项目2020年12月31日

1年以内1-2年2-3年3年以上合计短期借款1,516,422,187.8

1,516,422,187.82应付票据24,000,000.0024,000,000.00应付账款534,908,155.7724,639,252.894,289,343.289,113,144.54572,949,896.48应付利息其他应付款117,893,152.0422,144,249.8732,834,608.5331,034,354.42203,906,364.86一年内到期的非流动负债193,174,632.68193,174,632.68其他流动负债32,885,918.1232,885,918.12长期借款1,022,885,623.2260,000,000.001,082,885,623.22

合计2,419,284,046.4

1,069,669,125.9897,123,951.8140,147,498.963,626,224,623.18

接上表：

项目2019年12月31日

1年以内1-2年2-3年3年以上合计短期借款2,107,863,753.972,107,863,753.97应付票据24,883,340.0024,883,340.00应付账款520,905,133.2717,705,681.384,825,807.5311,808,187.99555,244,810.17应付利息1,328,408.861,328,408.86其他应付款91,887,914.4242,499,203.442,455,275.6733,132,961.30169,975,354.83一年内到期的非流动负债49,000,000.0049,000,000.00长期借款192,540,910.46192,540,910.46

合计2,795,868,550.52252,745,795.287,281,083.2044,941,149.293,100,836,578.29

（四）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

单位：元

项目本期

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）人民币0.4%7,493,211.31/5,619,908.485,619,908.48接上表：

项目上期

基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币

0.4%8,890,459.37/6,667,844.526,667,844.52

2.汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。本公司销售额约25.20%（2019年：32.63%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的。本公司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。

3.权益工具投资价格风险

无。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

--------

一、持续的公允价值计量

（三）其他权益工具投资

6,383,482.86558,120.006,941,602.86应收款项融资619,457,893.06619,457,893.06其他非流动金融资产604,678.85604,678.85持续以公允价值计量的资产总额

6,383,482.86558,120.00620,062,571.91627,004,174.77

--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对存在公开市场价格的其他权益工具投资，公司以2020年12月31日的股票收盘价作为其公允价值

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具投资为对非上市公司的投资，以持有成本作为公允价值

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，应收款项融资因剩余期限不长，采用其账面价值作为公允价值；其他非流动金融资产按照评估价值作为其公允价值

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业的表决权比例中国五矿股份有限公司

北京市海淀区三里河路5号

国家授权范围内经营

2,906,924.29万元50.87%50.87%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国五矿集团有限公司。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系五矿有色金属股份有限公司同一最终控制人郴州钻石钨制品有限责任公司同一最终控制人江西省修水赣北钨业有限公司同一最终控制人湖南有色新材料科技有限公司同一最终控制人五矿二十三冶建设集团有限公司同一最终控制人湖南有色诚信工程监理有限责任公司同一最终控制人五矿二十三冶建设集团矿业工程有限公司同一最终控制人湖南有色物业管理有限公司同一最终控制人金玛国际运输代理有限公司同一最终控制人五矿营口中板有限责任公司同一最终控制人湖南柿竹园有色金属有限责任公司同一最终控制人湖南有色重型机器有限责任公司同一最终控制人湖南有色金属控股集团有限公司同一最终控制人

五矿有色金属控股有限公司同一最终控制人湖南有色资产经营管理有限公司同一最终控制人湖南有色株硬资产经营有限公司同一最终控制人金瑞新材料科技股份有限公司同一最终控制人五矿钨业集团有限公司同一最终控制人长沙矿山研究院有限责任公司同一最终控制人北京第五广场置业有限公司同一最终控制人五矿物业管理有限公司同一最终控制人湖南瑶岗仙矿业有限责任公司同一最终控制人中国恩菲工程技术有限公司同一最终控制人衡阳远景钨业有限责任公司同一最终控制人湖南新田岭钨业有限公司同一最终控制人洛杉矶矿产金属有限公司同一最终控制人MineraLasBambasS.A同一最终控制人韩国五矿株式会社同一最终控制人

日本五金矿产株式会社同一最终控制人五矿国际货运上海有限责任公司同一最终控制人五矿国际招标有限责任公司同一最终控制人五矿矿业（安徽）开发有限公司同一最终控制人天津赛瑞机器设备有限公司同一最终控制人安徽开发矿业有限公司同一最终控制人中国华冶科工集团有限公司同一最终控制人中国五矿集团有限公司最终控制人中冶陕压重工设备有限公司同一最终控制人成都虹波实业股份有限公司其他关联方成都联虹钼业有限公司其他关联方福建省长汀金龙稀土有限公司其他关联方赣州虹飞钨钼材料有限公司其他关联方佳鹭（香港）有限公司其他关联方洛阳金鹭硬质合金工具有限公司其他关联方厦门虹鹭钨钼工业有限公司其他关联方厦门嘉鹭金属工业有限公司其他关联方成都虹波钼业有限责任公司其他关联方廊坊市百斯图工具制造有限公司其他关联方

洛阳金鹭硬质合金工具有限公司其他关联方麻栗坡海隅钨业有限公司其他关联方厦门虹鹭钨钼工业有限公司其他关联方厦门金鹭特种合金有限公司其他关联方厦门鸣鹤管理咨询股份有限公司其他关联方厦门钨业股份有限公司其他关联方九江金鹭硬质合金有限公司其他关联方厦门创云精智机械设备股份有限公司其他关联方

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额郴州钻石钨制品有限责任公司

钨及化合物664,037,889.12670,000,000.00否1,184,558,699.32江西省修水赣北钨业有限公司

钨及其化合物、碳化钨、其他

779,972,214.56782,500,000.00否710,360,208.63五矿钨业集团有限公司

钨及其化合物、碳化钨、其他

钨及其化合物、碳化钨、其他

195,896,561.34196,000,000.00否240,451,844.90五矿二十三冶建设集团有限公司

接受劳务151,857,608.09146,300,000.00是121,054,006.48成都虹波钼业有限责任公司

钨钼及其化合物90,242,920.3571,900,000.00是70,804,165.37五矿有色金属股份有限公司

钨及其化合物30,633,620.69九江金鹭硬质合金有限公司

钨及化合物16,961,300.0040,000,000.00否27,056,359.76厦门金鹭特种合金有限公司

原料21,691,626.4840,000,000.00否17,923,763.38成都虹波实业股份有限公司

钨钼及其化合物22,680.18250,000.00否17,477,725.66湖南瑶岗仙矿业有限责任公司

钨钼及化合物193,524,487.56203,500,000.00否13,432,478.48厦门钨业股份有限公司

钨及其化合物2,652,586.21

成都联虹钼业有限公司

钨钼及其化合物2,323,136.88湖南有色新材料科技有限公司

有色金属冶炼、钨及其化合物

3,118,380.173,100,000.00是1,453,435.40湖南有色诚信工程监理有限责任公司

接受劳务310,537.73310,000.00是1,435,754.72中国恩菲工程技术有限公司

接受劳务305,660.30湖南有色株硬资产经营有限公司

其他49,810.1550,000.00否314,285.72五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司

接受劳务13,257,798.1712,100,000.00是湖南有色新材料科技有限公司

接受劳务179,658.39廊坊市百斯图工具制造有限公司

接受劳务114,289.58洛阳金鹭硬质合金工具有限公司

其他52,893.814,000,000.00否28,097.34厦门鸣鹤管理咨询股份有限公司

其他280,847.17300,000.00否57,475.46MineraLasBambasS.A.

钨钼及化合物673,144.26675,000.00否韩国五矿株式会社其他57,748.4458,000.00否衡阳远景钨业有限责任公司

钨钼及其化合物27,246,445.0227,250,000.00否湖南柿竹园有色金属有限责任公司

有色金属冶炼、钨及其化合物钨钼及化合物、其他

520,889,341.48865,300,000.00否湖南新田岭钨业有限公司

钨钼及化合物129,811,924.7285,730,000.00是江西省修水香炉山钨业有限责任公司

钨钼及化合物41,119,922.0541,120,000.00否金玛国际运输代理有限公司

其他33,827.2334,000.00否洛杉矶矿产金属有限公司

其他248,940.84200,000.00是2,663,793.10五矿国际货运上海有限责任公司

其他30,849.0840,000.00否

五矿国际招标有限责任公司

其他132,755.49133,000.00否麻栗坡海隅钨业有限公司

仲钨酸铵53,920,353.98135,000,000.00否厦门创云精智机械设备股份有限公司

其他19,778.7650,000.00否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额郴州钻石钨制品有限责任公司钨及化合物、碳化钨48,930,685.24厦门嘉鹭金属工业有限公司钨钼及化合物35,236,039.10九江金鹭硬质合金有限公司钨以及化合物44,789,802.0217,659,322.56洛阳金鹭硬质合金工具有限公司钨钼及化合物4,820,619.49五矿钨业集团有限公司钨产品及其他22,257,085.47五矿营口中板有限责任公司硬质合金493,461.954,091,861.52成都联虹钼业有限公司钨钼及化合物2,060,279.123,800,685.09江西省修水赣北钨业有限公司钨钼及化合物、碳化钨、其他88,987,920.483,037,087.38湖南有色新材料科技有限公司钨钼制品、提供劳务、其他2,563,414.391,728,820.37湖南新田岭钨业有限公司喷涂产品、其他1,640,045.741,340,875.96湖南柿竹园有色金属有限责任公司钨钼及化合物、硬质合金及其他1,901,383.91688,343.27厦门虹鹭钨钼工业有限公司钨钼及化合物3982.3551,334.52中冶陕压重工设备有限公司其他598,596.25538,307.00福建省长汀金龙稀土有限公司钨钼及化合物441,472.59五矿矿业（安徽）开发有限公司喷涂产品426,689.83天津赛瑞机器设备有限公司其他70,300.00180,905.00湖南瑶岗仙矿业有限责任公司其他17,733,404.98162,979.46安徽开发矿业有限公司喷涂产品155,729.20江西省修水香炉山钨业有限责任公司其他204,158.42133,592.23衡阳远景钨业有限责任公司其他400,420.7970,291.26成都虹波实业股份有限公司钨钼及化合物12,915,058.7014,965.52湖南柿竹园有色金属有限责任公司郴州钨制品分公司

钨钼及化合物177,387,352.95厦门金鹭特种合金有限公司硬质合金及其他49,656,159.28

日本五金矿产株式会社钨钼及化合物21,097,297.55中国华冶科工集团有限公司其他23,550.08

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

受托/承包资产类

型

受托/承包起始日受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益湖南有色资产经营管理有限公司

公司股权托管

2017年

月

日

市场价943,396.23五矿钨业集团有限公司

公司股权托管

2019年01月01日

市场价4,481,132.08

（3）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费北京第五广场置业有限公司房屋8,825,713.326,719,040.60五矿钨业集团有限公司房屋791,926.94715,840.11

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入湖南有色株硬资产经营有限公司

50,000,000.002020年02月17日2020年12月31日拆出

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬8,911,893.008,271,978.60

（6）其他关联交易

公司名称关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额(万元)湖南有色株硬资产经营有限公司利息支出232.73五矿有色金属控股有限公司利息支出

152.25湖南有色金属控股集团有限公司利息支出90.17五矿有色金属股份有限公司利息支出

687.84五矿集团财务有限责任公司利息支出44.18五矿钨业集团有限公司（本部）利息支出973.69597.92

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

五矿营口中板有限责任公司

1,070,205.8861,961.453,412,593.8869,012.01应收账款

天津赛瑞机器设备有限公司

1,352,978.84634,409.431,352,978.84376,289.64应收账款

湖南有色资产经营管理有限公司

1,000,000.0010,000.00应收账款

中冶陕压重工设备有限公司

712,768.5122,990.34436,354.424,363.54应收账款

湖南新田岭钨业有限公司

483,637.004,836.37264,134.002,641.34应收账款

安徽开发矿业有限公司

257,173.7035,159.59应收账款

江西省修水香炉山钨业有限责任公司

423,400.0065,128.20209,980.002,099.80应收账款

五矿铜业（湖南）有限公司

145,236.0043,570.80应收账款

湖南柿竹园有色金属有限责任公司

896,400.008,964.0082,254.00822.54应收账款

湖南瑶岗仙矿业有限责任公司

104,900.001,049.0013,460.00134.60应收账款

湖南有色新田岭钨业有限公司

应收账款

衡阳远景钨业有限责任公司

348,100.0013,481.00应收账款

五矿矿业（安徽）开发有限公司

955.789.56应收账款

厦门金鹭特种合金有限公司

15,180,000.00151,800.00应收账款

日本五金矿产株式会社

10,294,598.23102,945.98应收账款

湖南柿竹园有色金属有限责任公司郴州钨制品分公司

6,326,660.00143,906.60预付款项

郴州钻石钨制品有限责任公司

23,374,540.16预付款项

江西省修水赣北钨业有限公司

4,000,000.00预付款项

五矿二十三冶建设集团有限公司其他应收款

湖南有色株硬资产经营有限公司

1,480,946.5614,809.47

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

郴州钻石钨制品有限责任公司

96,615,831.81应付账款

江西省修水赣北钨业有限公司

7,899,158.9680,162,796.97应付账款五矿钨业集团有限公司21,251,063.71应付账款五矿营口中板有限责任公司1,070,205.88应付账款

湖南有色诚信工程监理有限责任公司

310,537.73909,610.00应付账款九江金鹭硬质合金有限公司681,651.50414,009.40应付账款中国恩菲工程技术有限公司324,000.00应付账款

五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司

11,656,709.8196,159.35应付账款

五矿二十三冶建设集团有限公司

38,204,871.39

应付账款厦门金鹭特种合金有限公司89,206.90应付账款

湖南有色新材料科技有限公司

52,786.00应付账款湖南有色金属有限公司14,114.03应付账款

湖南柿竹园有色金属有限责任公司郴州钨制品分公司

22,016,764.00应付账款

湖南柿竹园有色金属有限责任公司

34,000.00应付账款

湖南瑶岗仙矿业有限责任公司

4,900.00应付账款五矿有色金属股份有限公司6.40短期借款五矿钨业有限公司279,000,000.00预收款项

江西省修水赣北钨业有限公司

449,820.00其他应付款中国五矿集团有限公司13,771,105.32其他应付款五矿有色金属股份有限公司2,497,356.40其他应付款

湖南有色株硬资产经营有限公司

564,762.16其他应付款五矿钨业集团有限公司226,876.39其他应付款

五矿二十三冶建设集团有限公司

50,000.00其他应付款

五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司

9,400.00其他应付款湖南有色金属股份有限公司2,497,356.40

十三、承诺及或有事项

1、或有事项

十四、其他重要事项

1、债务重组

（1）债务人1）根据债务重组方式，分组披露债务账面价值和债务重组相关损益。

单位：元债务重组方式债务账面价值债务重组

利得金额

股本等所有者权益增加金额

以低于债务账面价值的现金清偿债务160,000.0073,700.00以非现金资产清偿债务债务转为资本4,719,264.862,085,760.61修改其它债务条件混合重组方式

合计4,879,264.862,159,460.612）债务重组导致的股本等所有者权益的增加额。无。

（2）债权人1）根据债务重组方式，分组披露债权账面价值和债务重组相关损益。

单位：元债务重组方式债权账面价值债务重组利得金

额

长期股权投资增加金额

占债务人股权

的比例低于债权账面价值的现金收回债权500,000.00以非现金资产收回债权604,678.85债权转为股权修改其它债务条件混合重组方式

合计1,104,678.85

公允价值的确定方法及依据：

单位：元项目公允价值金额确定方法及依据非现金资产604,678.85评估值债权转成的投资修改其他条件后的债权

注：根据天津市高级人民法院和天津市第二中级人民法院公告（[2018]津破1-13号、[2018]津02破11-45号），天津市高级人民法院和天津市第二中级人民法院根据债权人的申请于2018年12月24日受理渤钢系48家企业重整，并指定渤钢系企业清算组担任上述重整企业管理人。

2019年1月31日，天津市高级人民法院和天津第二中级人民法院裁定批准渤钢系企业《重整计划》，根据裁定的《重整计划》，渤钢系企业采用“出售式重整”模式，重整后渤钢系企业将一分为二，分别重组为“钢铁资产平台（新渤钢）”和“非钢资产平台（老渤钢）”。

普通债权受偿方案：①每一家普通债权中50万元以下（含50万元）债权部分由钢铁资产平台（新渤钢）在重整计划获得法院裁定批准之日起6个月内以现金方式一次性全额清偿。

②普通债权超过50万元以上的债权部分将按照52%：48%的比例分别在钢铁资产平台通过债转股予以清偿、在非钢资产平台通过信托受益权份额予以清偿。

自贡硬质合金有限责任公司本期收到以现金清偿的债务500,000.00元，渤钢集团重整非钢铁平台信托

受益权期末公允价值288,660.01元，渤钢集团重整钢铁资产平台股权期末公允价值316,018.84元。2）债务重组导致的对联营公司或合营公司的权益性投资增加额，以及该投资占联营公司或合营公司股份总额的比例。无。

2、分部信息

（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司收入及利润绝大部分来自硬质合金、钨产品的生产与销售，公司董事会认为这些产品在生产与销售有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司硬质合金及钨产品活动被视为硬质合金及钨产品单一分部。

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司下属子公司株洲硬质合金集团有限公司2019年9月26日与株洲市石峰区土地储备中心签订《国有土地收储合同》，株洲市石峰区土地储备中心以10,800.00万元收储公司位于株洲市石峰区钽铌生产区的国有土地使用权，土地证总面积200,201.98平方米，收储资产包括国有土地使用权证及地上建（构）筑物等。收储补偿支付的方式和期限：株洲市石峰区土地储备中心分三次向公司支付收储补偿费：第一期支付收储补偿费总额的10%，即人民币1,080.00万元；第二期支付收储补偿费总额的20%，即人民币2,160.00万元；第三期支付收储补偿费总额的70%，即人民币7,560.00万元。株洲硬质合金集团有限公司已于2019年10月底收到株洲市石峰区土地储备中心支付的第一期收储补偿费1,080.00万，并在2020年1月份将产权证等资料移交给株洲市土地储备中心，由于受到2020年上半年疫情和宏观经济下滑影响，第二期付款前事项（如过户手续）未能如期办理完成，第二期收储补偿款尚未收取到位。收储补偿价款全部到账后，将对公司财报损益产生重大影响。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比例

金额比例金额计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

104,207,

262.51

100.00%

768,914.

0.74%103,438,3

48.24

1,155,805.20

100.00%

165,805.2

14.35%990,000.00其中：

账龄分析法组合76,891,4

73.79%768,914.

1.00%76,122,51

1,155,805.201,155,805

100.00%165,805.2

14.35%990,000.00

26.64272.37.200合并范围内关联方组合

27,315,8

35.87

26.21%

27,315,83

5.87

合计

104,207,

262.51

100.00%

768,914.

103,438,3

48.24

1,155,805.20

100.00%

165,805.2

990,000.00按组合计提坏账准备：账龄分析法

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例6个月以内（含6个月）76,891,426.64768,914.271.00%合计76,891,426.64768,914.27--如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

年以内（含

年）104,207,262.516个月以内（含6个月）104,207,262.51合计104,207,262.51

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他按账龄分析法计提坏账准备

165,805.20758,914.27155,805.20768,914.27合计165,805.20758,914.27155,805.20768,914.27

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收账款155,805.20

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生阳江奇正五金往来款142,078.10

往来长期挂账，已无法收回

总经理办公会决议否合计--142,078.10------

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额世泰科江钨特种钨(赣州)有限公司

16,309,330.0015.65%163,093.30江西翔鹭钨业有限公司16,002,625.3715.36%160,026.25厦门金鹭特种合金有限公司15,180,000.0014.57%151,800.00MinmetalsJapanCorporation10,294,598.239.88%102,945.98BETEKGMBH&CO.,KG6,476,895.726.22%64,768.96合计64,263,449.3261.68%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收股利40,000,000.00其他应收款891,062.04200,040,419.50合计891,062.04240,040,419.50

（1）应收股利1）应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额株洲硬质合金集团有限公司40,000,000.00合计40,000,000.00

（2）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款182.041,818,995.70统借统还200,000,000.00备用金703,468.43押金及保证金907,750.0048,890.00合计907,932.04202,571,354.132）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2020年1月1日余额2,530,934.632,530,934.632020年

月

日余额在本期

————————本期计提8,399.508,399.50本期转销2,522,464.132,522,464.132020年12月31日余额16,870.0016,870.00损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

按账龄披露

单位：元账龄账面余额1年以内（含1年）892,642.04

个月以内（含

个月）876,182.047-12个月（含12个月）16,460.00

至

年9,290.002至3年3,000.00

年以上3,000.003至4年3,000.00

合计907,932.04

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他账龄分析法2,530,934.638,399.502,522,464.1316,870.00合计2,530,934.638,399.502,522,464.1316,870.004）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额实际核销的其他应收款2,522,464.135）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额国家粮食和物资储备局保证金850,000.001-6个月

93.62%8,500.00北京自如生活企业管理有限公司

保证金15,550.00

7-12个月、1-2年

1.71%2,800.00滴滴出行科技有限公司保证金10,000.001-6个月

1.10%100.00神州优车(福建)信息技术有限公司

保证金10,000.001-6个月1.10%100.00包铁军保证金6,000.001-2年

0.66%300.00合计--891,550.00--98.19%11,800.00

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3,362,801,769.323,362,801,769.323,159,828,338.203,159,828,338.20合计3,362,801,769.323,362,801,769.323,159,828,338.203,159,828,338.20

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他自贡硬质合金有限责任公司

748,716,336.08748,716,336.08株洲硬质合金集团有限公司

2,403,112,002.122,403,112,002.12

中钨共享服务（湖南）有限公司

8,000,000.008,000,000.00南昌硬质合金有限责任公司

184,271,908.97184,271,908.97自贡长城装备技术有限责任公司

18,701,522.1518,701,522.15合计3,159,828,338.20202,973,431.123,362,801,769.32

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,356,541,771.021,339,863,316.0630,166,666.7630,133,505.02其他业务8,741,509.456,226,415.10合计1,365,283,280.471,339,863,316.0636,393,081.8630,133,505.02与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益100,000,000.0040,000,000.00债权投资在持有期间取得的利息收入24,665,620.5715,977,358.47合计124,665,620.5755,977,358.47

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益2,197,600.09计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

74,732,725.30债务重组损益3,264,139.46企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-1,579,488.12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益8,130,513.38除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

2,719.44单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回受托经营取得的托管费收入5,424,528.31除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,184,239.98其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额9,191,464.19

少数股东权益影响额10,356,941.88合计78,808,571.77--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

5.55%0.230.23扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

3.57%0.150.15

第十三节备查文件目录

1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

2.载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3.在《中国证券报》和巨潮资讯网公开披露过的公告原件。

4.《中钨高新材料股份有限公司章程》。

中钨高新材料股份有限公司董事会

二〇二一年四月三十日