中钨高新：2018年半年度报告

证券代码：000657证券简称：中钨高新公告编号：2018-45

中钨高新材料股份有限公司

2018年半年度报告

2018年08月

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李仲泽、主管会计工作负责人宋国华及会计机构负责人(会计主管人员)吴涛涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质性承诺，

投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中分析了公司面临的风险和应对措施，敬请投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义

...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节公司业务概要 ...... 8第四节经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节重要事项 ...... 17

第六节股份变动及股东情况 ...... 26第七节优先股相关情况 ...... 31

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...... 32

第九节公司债相关情况 ...... 33第十节财务报告 ...... 34

第十一节备查文件目录 ...... 121

释义

释义项指释义内容公司、中钨高新指中钨高新材料股份有限公司株硬公司指株洲硬质合金集团有限公司自硬公司指自贡硬质合金有限责任公司株洲钻石切削指株洲钻石切削刀具股份有限公司金洲公司指深圳市金洲精工科技股份有限公司五矿集团指中国五矿集团有限公司

硬质合金指

由作为主要组元的难熔金属碳化物和起黏结相作用的金属组成的烧结材料，具有高强度和高耐磨性PCB棒指用于加工印刷电路板的硬质合金棒材

CTPM指

通过全员参与，以消灭损耗,挑战生产效率的极限,提高企业竞争力为目的的管理革新活动中国证监会指中国证券监督管理委员会报告期指2018年1月1日-2018年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称中钨高新股票代码000657

无股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称中钨高新材料股份有限公司

变更后的股票简称（如有）公司的中文简称（如有）

中钨高新

公司的中文简称（如有）

公司的外文名称（如有）

CHINATUNGSTENANDHIGHTECHMATERALSCO.,LTD.

CHINATUNGSTENHIGHTECH公司的法定代表人李仲泽

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表姓名邓英杰王玉珍

联系地址

公司的外文名称缩写（如有）

湖南省株洲市荷塘区钻石路288号钻石大厦1104室

湖南省株洲市荷塘区钻石路288号钻石大厦1104室

湖南省株洲市荷塘区钻石路288号钻石大厦1101室

电话0731-282659860731-28265977传真0731-282655000731-28265500电子信箱[e-mail][e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用√不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用√不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否

本报告期上年同期

本报告期比上年同

期增减营业收入（元）3,814,999,324.533,067,585,710.9124.36%归属于上市公司股东的净利润（元）73,627,702.2058,655,576.5025.53%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

70,564,415.9945,845,409.4653.92%经营活动产生的现金流量净额（元）-306,776,944.95175,865,854.79不适用

基本每股收益（元/股）0.11710.093325.51%稀释每股收益（元/股）0.11710.093325.51%加权平均净资产收益率2.35%1.95%0.40%

本报告期末上年度末

本报告期末比上年

度末增减总资产（元）7,572,306,678.777,200,092,139.815.17%归属于上市公司股东的净资产（元）3,170,539,286.783,095,352,559.792.43%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位：元

项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-6,663,765.03计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

18,459,460.84债务重组损益-130,255.02

受托经营取得的托管费收入3,500,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,242,972.75减：所得税影响额639,532.21

少数股东权益影响额（税后）1,219,649.62合计3,063,286.21--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经

常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□适用√不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、

列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司所从事的主要业务包括硬质合金和钨、钼、钽、铌等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开

发、生产、销售及贸易业务等。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明股权资产无重大变化

固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程无重大变化

2、主要境外资产情况□适用√不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

截至本报告期末，公司员工总数较期初减少了6.04%。科技工作从业人员1485人，较期初增加了0.68%。

核心关键技术人员（博士及以上学历、高级工程师及以上职称）107人，较期初增加9人，其中高级（含）

以上职称人员增加了8名。公司研发人员队伍得以强化，保证了公司的研发、创新能力。

报告期内，公司共申请专利56项（其中申请发明专利18项），获得授权48项（其中发明专利9项）。

截止本报告期末，公司累计持有有效专利1048件（其中发明专利425件，海外授权11件）。报告期内，

株硬公司参与国家标准《硬质合金显微组织的金相测定第2部分：WC晶粒尺寸的测量》的制定。

报告期内，子公司株硬公司、株洲钻石切削继续开展1项国家科技重大专项项目《精密工具创新能力

平台建设（二期)》。株硬公司继续开展1项国家重点研发计划项目《高纯稀有金属材料塑性变形过程中

的组织演化规律与控制》，1项2017年科技人才托举工程项目《2017年科技人才托举工程中青年学者培

养计划项目》，2项湖南省自然科学基金资助项目《Ni3Al强化粘结相的WC-Co-Ni-Al硬质合金显微结构

及强化机制研究》、《超细硬质合金液相烧结过程中的晶粒生长行为及均匀化控制》，1项湖南省产学研

结合专项计划《高性能纳米及超细晶硬质合金材料集成制造技术研究及产业化》。子公司自硬公司继续开

展1项四川省科技成果转化示范项目《钒钛稀土等碳氮化固溶体在硬质合金中应用的产业化示范》。

报告期内，株洲钻石切削不等螺旋角立铣刀获湖南省专利奖一等奖、切削刀具用纳米复合硬质涂层设

计及产业化获湖南省科学技术进步奖二等奖。子公司自硬公司大型采掘机械装备专用高性能粗晶硬质合金

及工具开发成果被鉴定为国内领先，成果登记号（9512018Y1826）；高品质高压硬质合金辊压齿系列开发

成果被鉴定为国内先进，成果登记号（6432018Y0014）。

本报告期内，公司的核心竞争力得到了进一步提升，保持和巩固了国内硬质合金行业的龙头地位。

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2018年是公司实现“十三五”规划承上启下之年，公司坚持战略引领，全面深化公司改革，发挥全产

业链优势，跨越发展，全力开启打造具有全球竞争力的世界一流企业新征程。

2018年上半年，公司实现营业收入38.15亿，同比2017年上半年增长24.36%；实现归属于上市公司

股东的净利润7362.78万元，同比增长25.53%。

1、产销规模稳步提升，产品结构持续优化。

本报告期内株硬公司坚持走专业化产品发展道路，不断向精深加工及配套工具方向发展，高附加值产

品得到良好增长。硬质合金棒材产量754吨，同比增长38.6%，球齿产量627吨，同比增长42.1%，轧辊

产量433吨，同比增长27.3%，数控刀片产量3209.2万片，同比增长28.9%，切削刀具产量395.2万把，

同比增长24.4%，微型钻头产量17847.3万支，同比增长13.5%。

自硬公司硬质合金、硬面材料产销规模持续提升，钨钼制品产销规模保持稳定。硬质合金和硬面材料

总销量分别较去年同期增长7.0%和24.1%，其中精密零件、棒材、采掘工具以及热喷涂销售规模分别同比

增长36.0%、36.6%、102.2%、38.9%，增幅远高于行业平均增长水平。

金洲公司微钻3.5亿支扩产项目顺利推进。通过设备扩能、持续提效和挖潜，微钻产量同比增长2117

万支。

2、科技平台建设不断加强，研发实力持续提高，生产工艺水平继续创新。

报告期内，公司共申请专利56项（其中申请发明专利18项），获得授权48项（其中发明专利9项）。

截止本报告期末，公司累计持有有效专利1048件（其中发明专利425件，海外授权11件）。

公司硬质合金国家重点实验室通过国家科技部评审，成为国家材料领域4个优秀重点实验室之一。

株洲钻石切削牵头和参与的6个国家重大专项课题完成了任务终验收或财务终验收。为航空发动机零

件提供了完整刀具的配套方案，刀具品种满足率达到80%以上。汽车行业成套刀具产品获评中国机床工业

协会“2017年度自主创新十佳”。

金洲公司大力提升关键工序的过程能力，降低材料和加工成本，开发成功有竞争力的新型产品。专利

工作取得突破，报告期内授权专利17项，其中发明专利3项，实用新型专利14项。

3、生产经营工作取得新进步，内部管理取得新进展。

报告期内，株硬公司物料结构进一步优化。安全环保管理进一步加强，报告期内无重伤及以上事故，

再次被评为湖南省企业环境信用评价诚信企业。财务管理持续加强，大力压缩非生产性费用开支。资金管

理进一步优化，制定了“两金”压控方案，严控存货、应收账款占用。采购和物资管理持续提升，密切关

注原料市场价格，保障原料供应与合理库存。

自硬公司呈现出规模稳定、结构优化、占用降低、效率提升、效益改善的良好局面。以产供销联动为

合力点，产供销组织取得新成效。一是面对APT货紧价扬、钴粉暴涨的情况，提前谋划，有效保障了生产

需求。二是不断优化生产组织模式，强化生产保障，最大限度地发挥产能，有效保障了硬质合金的大幅增

长。三是坚持库存占用红线管理，多渠道盘活积压物料，提升物料周转速度。四是加强应收账款总量控制，

借助信息系统实现对内贸客户的每一单发货、回款进行全过程管控。

株洲钻石切削内部管理不断加强。一是CTPM活动正常有序开展。6S管理、看板管理、设备保全和改

善提案活动等CTPM各项活动均有序推进。二是人力资源管理继续加强。引进大学毕业生，进一步优化了

人才，为发展储备了优秀人才；引进劳务员工，补充了操作员工队伍，保障了公司生产的正常运行。

4、市场拓展成效显著，市场占有率进一步提高。

报告期内，株洲钻石切削一是加大了营销力度。围绕重点产品、重点市场和重点客户，构建营销和研

发联合攻关的机制，刀具市场份额实现了较大增长。二是提升了品牌形象。组织参加了上海中国数控机床

展会和北京中国国际机床工具展会，支持配合多家经销商参与各地组织的相关展会，广泛宣传了产品及形

象。三是深化了营销管理。不断优化客户关系管理系统，有效提升了营销管理水平全面规范了直供户的业

务管理。

金洲公司重大客户订单持续增加，区域客户开拓有突破，重点新产品比重不断扩大。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入3,814,999,324.533,067,585,710.9124.36%

营业成本3,060,897,597.222,433,078,703.9725.80%

销售费用179,533,729.33162,455,575.1510.51%管理费用297,577,647.96250,800,837.2218.65%财务费用39,885,701.7739,496,280.730.99%所得税费用23,907,845.4925,868,404.71-7.58%研发投入101,924,468.5869,880,165.3845.86%公司加大研发投入经营活动产生的现金流量净额-306,776,944.95175,865,854.79不适用销售增加，部分货款处于收账期投资活动产生的现金流量净额-16,246,136.9081,896,386.22不适用上期收到三供一业专项资金1.56亿元

筹资活动产生的现金流量净额263,844,443.85-229,234,063.33

不适用

现金及现金等价物净增加额-52,866,023.8829,966,208.34不适用部分货款尚处于收账期

取得借款收到的现金比去年同期增加5.5亿元公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用√不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

单位：元营业收入营业成本毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分行业硬质合金3,814,999,324.533,060,897,597.2219.77%24.36%25.80%-0.92%

分产品硬质合金1,087,513,394.27897,386,286.0817.48%-4.36%-7.60%2.89%

数控刀片426,308,461.57245,573,876.2642.40%8.54%15.71%-3.57%

IT工具320,454,003.89207,514,338.3135.24%6.91%7.89%-0.59%

钨钼及化合物632,248,446.08553,315,224.4912.48%21.76%26.58%-3.33%分地区国内销售3,420,997,880.392,725,699,803.0320.32%36.32%38.85%-1.45%

出口销售394,001,444.14335,197,794.1914.92%-29.40%-28.69%-0.85%

三、非主营业务分析

□适用√不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年同期末

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金777,430,327.2610.27%618,868,509.508.83%1.44%应收账款1,260,529,711.7716.65%993,922,947.4814.19%2.46%存货1,784,025,317.2123.56%1,591,098,566.8822.71%0.85%投资性房地产86,935.470.00%0.00%长期股权投资0.00%0.00%固定资产2,117,607,732.1227.97%2,214,969,130.7831.62%-3.65%在建工程241,794,249.573.19%243,006,020.273.47%-0.28%短期借款1,004,951,363.9913.27%986,746,614.2914.09%-0.82%长期借款657,086,365.008.68%594,688,187.008.49%0.19%

2、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元项目期初数

本期公允价值

变动损益

计入权益的累计

公允价值变动

本期计提的

减值

本期购买

金额

本期出售

金额

期末数金融资产

3.可供出售金

融资产

3,287,830.861,876,608.862,619,022.92金融资产小计3,287,830.861,876,608.862,619,022.92

上述合计3,287,830.861,876,608.862,619,022.92

金融负债0.000.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是√否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因货币资金25,297,736.10票据保证金

固定资产19,147,755.60抵押借款

合计44,445,491.70--

五、投资状况分析

1、总体情况

□适用√不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、金融资产投资（1）证券投资情况

□适用√不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用√不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用√不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用√不适用

七、主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

株硬公司子公司硬质合金

2,123,311,329

.19

5,668,426,286

.18

2,869,699,837

.15

2,573,476,366

.73

174,883,108.74127,928,229.09自硬公司子公司硬质合金

705,112,085

.00

1,933,722,397

.71

496,363,625

.45

1,282,769,835

.72

10,935,281.0013,417,140.60

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及

原因说明

□适用√不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业及经营风险

风险：公司主要经营产品包括切削刀具、整体工具、钻掘合金及工具、耐磨零件、表面材料等。其中

精密零件、铲雪齿、采掘工具类产品被列入首批美国对中国加征关税清单，中美贸易战将会使得公司成本

增加，迫使公司部分产品适度提价，从而导致产品竞争力下降，部分市场丢失；另受到关税影响，部分产

品盈利能力下降。此外，我国硬质合金行业集中度较低，中低端硬质合金产品竞争激烈，而现有的大量高

端硬质合金市场目前仍被国外先进企业占据，并且这些巨头也在不断增强对中国市场的开拓，公司经营面

临一定的市场竞争压力。

对策：一是以“不丢市场”为准则，加强与客户沟通，首先协商申请关税豁免，再讨论共同承担关税，

并建议客户利用全球生产、全球销售的方式规避关税；二是着眼长远，一方面探索核心产品进一步向深加

工发展；另一方面对全球市场布局进行调整，开拓除美国市场外的欧洲、日韩、“一带一路”沿线国家、

澳大利亚等区域市场。三是进一步加大公司产品结构调整力度，一方面扩大深加工产品的销售，坚守价格，

提高该类产品的盈利水平；另一方面，积极做好中间制品的降成本、提高劳动生产率等工作，增强该类产

品的市场竞争力。

2、技术研发风险

风险：高端硬质合金技术研发投入成本高，生产工艺和技术发展迅速，生产设备更新换代速度快，能

否取得理想的技术成果以及取得相应技术成果的时间都存在较大的不确定性；同时，同行业主要竞争对手

也在努力加强研发投入，公司的技术水平能否始终领先竞争对手也存在一定的不确定性。因此，公司在争

夺未来高端硬质合金的话语权时，面临一定的技术风险。

对策：公司将进一步加大研发投入和对外合作力度，加强公司科技创新能力。依据科技激励制度和绩

效考核办法，鼓励科技人员发明创新，保持公司核心技术人员的稳定。通过设备升级改进和优化工艺，进

一步提高工艺控制水平，确保产品性能稳定提高。

3、技术替代风险。技术替代风险是指随着时间的延续，新技术取代旧技术，随着时间的延续,新技术

取代旧技术，使从事旧技术经营的企业存在的风险。

对策：公司将会持续研究相关技术的发展，并以稳妥的方式进行固定资产投资来规避或减少可能出现

的新的替代技术对项目投资带来的风险

4、汇率波动风险

风险：公司有相当比例的产品出口到国外，同时公司技术改造项目主要生产工艺设备等需要进口，汇

率波动及外汇政策的变动是影响公司进出口成本和销售价格的重要因素。

对策：高度重视汇率波动给利润带来的影响，实时掌握情况，增加跟商业银行的合作，跟踪信息，及

时提出锁汇、结汇，努力降低汇率波动对公司经营成果的影响。

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2017年度股东大会年度股东大会61.06%2018年06月20日2018年06月21日

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

《中国证券报》、巨潮资讯网披露的公司《2017年度股东大会决议公告》，公告编号：2018-39□适用√不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用√不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完

毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是√否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

七、破产重整相关事项

□适用√不适用

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用√不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√适用□不适用

诉讼(仲裁)

基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预

计负债

诉讼(仲裁)

进展

诉讼(仲裁)审理

结果及影响

诉讼(仲裁)判决执

行情况

披露日期披露索引原被告合同纠纷

原告：株洲钻石切削被告：株洲京株硬质合金新材料有限公司

1,033否

未结诉讼，已全额计提坏账准备

不适用

原被告买卖合同纠纷原告：自贡长城硬面材料有限公司（自硬子公司）被告：天津奇胜融源商贸有限公司

否

二审发回重审，等待一审重新开庭审理

一审判决生效，进入执行阶段

支持原告诉请。已足额计提坏账准备

已执行回款

万元，还剩余

万元无法执行。由于无财产执行，法院在2017年

月终结本次结执行，待发现财产后恢复执行。

原被告买卖合同纠纷原告：自贡硬质合金成都分公司被告：天津铁厂

206否

支持原告诉请。已全额计提坏账准备

该公司银行账户已被轮候查封多次，资不抵账，天津市国资委已派驻领导在该单位准备破产

九、处罚及整改情况

重整，无财产执行，法院准备终结本次结执行，待发现财产后恢复执行。□适用√不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□适用√不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√适用□不适用

关联交

易方

关联关

系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价

原则

关联交易价格

占同类交易金额的比

例

关联交易金额（万元）

获批的交易额度（万元）

是否超过获批

额度

关联交易结算

方式

可获得的同类交易市

价

披露日期

披露索引五矿有

色金属股份有限公司

同一最终控制人

采购

钨及化合物

市场价

按相关合同的价格条款执行

61,293

.15

49.46%79,000否

按相关合同的结算条款执行

市场价

2018年4月20日

2018-17郴州钻

石钨制品有限责任公司

同一最终控制人

采购

钨及化合物

市场价

按相关合同的价格条款执行

46,873

.4

37.83%151,700否

按相关合同的结算条款执行

市场价

2018年4月20日

2018-17

合计----

108,166.

--230,700----------

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

公司对本年度将发生的日常关联交易按类别进行了总额预计，其中：采购原材料、产品294,700万元；销售产品38,200万元；项目建设8,320万元；接受服务500万元；租赁700万元。报告期内的实际履行情况为：采购原材料、产品126,495.05万元，占全年预计总金额的42.92%；销售产品8,607.86万元，占全年预计总金额的22.53%；项目建设4.46万元，占全年预计总金额的0.05%；接受服务292万元，占全年预计总金额的58.4%；租赁262.21万元，占全年预计总金额的37.46%，均未超过年度预计额。□适用√不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√适用□不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□是√否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□适用√不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况

□适用√不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用√不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用√不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√适用□不适用

（1）担保情况

单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际担保金额担保类型担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期（协议签署日）

实际发生日期（协议签署日）

实际担保金额担保类型担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

株硬公司

2018年04月20日

160,000

实际发生日期（协议签署日）

2018年05月22日

10,000一般保证2否否自硬公司

2018年

月

日

50,0000

报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

210,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

10,000报告期末已审批的对子公司担

保额度合计（B3）

210,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

10,000子公司对子公司的担保情况

担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际担保金额担保类型担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

自硬公司

2017年04月29日

30,000

实际发生日期（协议签署日）

2017年06月20日

18,800

连带责任保证

2否否报告期内审批对子公司担保额

度合计（C1）

与B1额度共享

报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）

18,800报告期末已审批的对子公司担

保额度合计（C3）

与B2额度共享

报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）

18,800公司担保总额（即前三大项的合计）

210,000

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

28,800报告期末已审批的担保额度合

计（A3+B3+C3）

210,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

28,800实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例9.08%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额（F）0上述三项担保金额合计（D+E+F）0

（2）违规对外担保情况

报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）□适用√不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□适用√不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

公司子公司株硬公司与自硬公司均不是重点排污单位，两单位均按法律法规要求设置了环境保护管理

机构，配备了专业环保管理人员，建立了相关环保管理制度，环保设施齐全、运行可靠，污染物均达标排

放，公司及各子公司均没有受到环保部门行政处罚。株硬公司2017年被评为湖南省环境诚信企业，自硬

公司2017年被评为四川省环境诚信企业。

2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划

株硬公司与湖南省株洲市人大、株洲市交通局等单位共同成立帮扶工作队，对口帮扶株洲县淦田镇南

塘村；自硬公司按照四川省自贡市委、市政府关于脱贫攻坚驻村帮扶工作的统一安排，作为市级帮扶单位

具体负责帮扶荣县古文村。

（2）半年度精准扶贫概要

2018年上半年的脱贫攻坚工作取得了新成效。一是修建乡村公路，帮助发展特色产业项目。株硬公司

已向南塘村捐助总额为10万元的扶贫款。二是切实做好结对贫困户的帮扶工作。针对低保贫困户具体情况

通过支持扩大养殖规模，直接提供或争取产业发展资金，解决住房安全问题，纳入低保对象，协助申请困

难残疾人生活补贴等方式帮助本质脱贫。三是优价收购贫困群众的农副产品。自硬公司优价收购贫困户家

中的农副产品，比如猪肉、鲜鱼、蔬菜、苗木等，使贫困户找到了稳定的销售渠道，解除了后顾之忧，纯

收入较以往有所提高，得到了贫困户和村民的高度肯定和认可。

（3）精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况一、总体情况————

其中：1.资金万元12.88

3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数人67二、分项投入————

1.产业发展脱贫————其中：1.1产业发展脱贫项目类型——农林产业扶贫

1.2产业发展脱贫项目个数个11.3产业发展脱贫项目投入金额万元2.882.转移就业脱贫————3.易地搬迁脱贫————4.教育扶贫————5.健康扶贫————6.生态保护扶贫————7.兜底保障————8.社会扶贫————9.其他项目————三、所获奖项（内容、级别）————

（4）后续精准扶贫计划

2018年将继续对以上两个村进行对口帮扶：一是协助古文村实施村道改造项目，继续支持其发展壮大

集体经济收入，使其达到“一低五有”标准，确保其2018年按期退出贫困村的行列。二是做好结对贫困户

帮扶工作，实行一户一策，使他们均能达到“一超六有”标准，确保已经脱贫的不能返贫、计划脱贫的如

期脱贫。三是加大产业扶贫工作力度，使贫困群众得到更多的实惠，使脱贫攻坚驻村帮扶工作落到实处。

四是继续在重大节日期间或按上级要求继续开展慰问贫困群众的活动，让他们感受到党和政府的关心和温

暖。

十六、其他重大事项的说明

√适用□不适用

公司2018年4月19日召开的第八届董事会第五次会议和2018年6月20日召开的2017年度股东大会审

议通过了2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案，同意以公司2017年12月31日的总股本

628,654,664股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。经公司申请，中国证券登记结算有限责

任公司深圳分公司核定，2018年7月2日公司完成上述权益分派事项，至此，公司总股本由原来的

628,654,664股增加至880,116,529股。详细内容参见公司2018年6月25日在《中国证券报》、巨潮资讯网

披露的《2017年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》（公告编号：2018-41）。

十七、公司子公司重大事项

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量比例

发行新股

送股

公积金

转股

其他

小计

数量比例一、有限售条件股份383,083,96360.94%00000383,083,96360.94%

1、国家持股00.00%0000000.00%2、国有法人持股383,083,96360.94%00000383,083,96360.94%3、其他内资持股00.00%0000000.00%其中：境内法人持股00.00%0000000.00%

境内自然人持股

00.00%0000000.00%4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外法人持股00.00%0000000.00%

境外自然人持股

00.00%0000000.00%二、无限售条件股份245,570,70139.06%00000245,570,70139.06%

1、人民币普通股245,570,70139.06%00000245,570,70139.06%

00.00%0000000.00%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

00.00%0000000.00%4、其他00.00%0000000.00%三、股份总数628,654,664100.00%00000628,654,664100.00%

股份变动的原因

□适用√不适用

股份变动的批准情况

□适用√不适用

股份变动的过户情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产

等财务指标的影响

□适用√不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

√适用□不适用

公司2018年4月19日召开的第八届董事会第五次会议和2018年6月20日召开的2017年度股东大会审

议通过了2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案，同意以公司2017年12月31日的总股本

628,654,664股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。经公司申请，中国证券登记结算有限责

任公司深圳分公司核定，2018年7月2日公司完成上述权益分派事项，至此，公司总股本由原来的

628,654,664股增加至880,116,529股。详细内容参见公司2018年6月25日在《中国证券报》、巨潮资讯网

披露的《2017年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》（公告编号：2018-41）。

2、限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

□适用√不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

0持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况股份状态数量湖南有色金属有限公司国有法人60.94%383,083,9630.00383,083,9630质押0冻结0香港中央结算有限公司境外法人1.61%10,126,5464848171.00010,126,546质押0

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用√不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用√不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

不适用

第七节优先股相关情况

□适用√不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用√不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2017年年报。

第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付

的公司债券

否

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是√否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：中钨高新材料股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额流动资产：

货币资金777,430,327.26930,358,615.04

结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据422,274,463.49521,262,895.87应收账款1,260,529,711.77673,241,220.07预付款项206,435,159.17114,279,311.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款43,360,565.5635,097,182.25买入返售金融资产

存货1,784,025,317.211,782,397,073.70持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产31,526,384.6256,904,389.41流动资产合计4,525,581,929.084,113,540,687.98非流动资产：

发放贷款及垫款可供出售金融资产3,464,235.834,133,043.77持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产2,117,607,732.122,200,237,095.24在建工程241,794,249.57186,516,131.09工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产561,415,547.86574,199,318.24开发支出商誉长期待摊费用12,891,977.7714,818,089.84递延所得税资产89,464,071.0786,560,838.18其他非流动资产20,086,935.4720,086,935.47非流动资产合计3,046,724,749.693,086,551,451.83资产总计7,572,306,678.777,200,092,139.81流动负债：

短期借款1,004,951,363.991,116,263,853.39向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据137,310,521.8671,373,940.00

应付账款712,681,392.19768,230,419.44预收款项136,087,889.06234,956,278.54卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬100,547,310.0760,338,598.13应交税费50,886,809.5827,291,967.21应付利息8,706,053.561,965,349.88应付股利8,840,346.241,201,661.24其他应付款126,531,383.31128,578,128.16应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债445,164,550.00350,164,550.00其他流动负债流动负债合计2,731,707,619.862,760,364,745.99非流动负债：

长期借款657,086,365.00308,359,092.00应付债券

其中：优先股

永续债长期应付款长期应付职工薪酬183,872,895.99187,500,000.00专项应付款134,078,000.00155,570,000.00预计负债递延收益125,459,636.76129,507,579.58递延所得税负债449,043.05786,540.46其他非流动负债非流动负债合计1,100,945,940.80781,723,212.04负债合计3,832,653,560.663,542,087,958.03所有者权益：

股本628,654,664.00628,654,664.00其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积2,741,180,300.462,741,180,300.46减：库存股其他综合收益-82,651,622.31-82,225,150.48专项储备2,346,314.75360,818.13盈余公积47,938,405.8847,938,405.88一般风险准备未分配利润-166,928,776.00-240,556,478.20归属于母公司所有者权益合计3,170,539,286.783,095,352,559.79

少数股东权益569,113,831.33562,651,621.99所有者权益合计3,739,653,118.113,658,004,181.78负债和所有者权益总计7,572,306,678.777,200,092,139.81

法定代表人：李仲泽主管会计工作负责人：宋国华会计机构负责人：吴涛涛

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额流动资产：

货币资金378,248,303.45300,447,738.90以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款4,415,000.00990,000.00预付款项应收利息应收股利其他应收款453,124,638.95152,290,582.20存货持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,202,403.121,323,259.60流动资产合计836,990,345.52455,051,580.70非流动资产：

可供出售金融资产287,092.91287,092.91持有至到期投资410,000,000.00410,000,000.00长期应收款长期股权投资2,951,828,338.202,951,828,338.20投资性房地产固定资产1,391,133.891,505,533.30在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产260,413.80开发支出商誉长期待摊费用138,364.78172,955.97递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计3,363,905,343.583,363,793,920.38资产总计4,200,895,689.103,818,845,501.08流动负债：

短期借款372,000,000.00272,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1,000,380.401,144,957.90预收款项应付职工薪酬11,889,655.2111,402,853.90应交税费270,752.5175,520.29应付利息760,011.88应付股利695,030.28695,030.28其他应付款289,678,281.75172,050,599.27持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计675,534,100.15458,128,973.52非流动负债：

长期借款200,000,000.00应付债券

其中：优先股

永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计200,000,000.00负债合计875,534,100.15458,128,973.52所有者权益：

股本628,654,664.00628,654,664.00其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积2,947,419,453.052,947,419,453.05减：库存股其他综合收益-7,028,700.00-7,028,700.00专项储备盈余公积47,938,405.8847,938,405.88未分配利润-291,622,233.98-256,267,295.37所有者权益合计3,325,361,588.953,360,716,527.56负债和所有者权益总计4,200,895,689.103,818,845,501.08

3、合并利润表

单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入3,814,999,324.533,067,585,710.91

其中：营业收入3,814,999,324.533,067,585,710.91

利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本3,686,131,622.092,970,690,774.83

其中：营业成本3,060,897,597.222,433,078,703.97

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加30,759,687.5936,408,812.23销售费用179,533,729.33162,455,575.15管理费用297,577,647.96250,800,837.22财务费用39,885,701.7739,496,280.73资产减值损失77,477,258.2248,450,565.53加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）203,380.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）3,718,181.761,346,031.70其他收益18,459,460.8414,033,111.82三、营业利润（亏损以“－”号填列）151,248,725.04112,274,079.60

加：营业外收入751,114.55203,271.65减：营业外支出21,506,289.11391,371.36四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）130,493,550.48112,085,979.89

减：所得税费用23,907,845.4925,868,404.71五、净利润（净亏损以“－”号填列）106,585,704.9986,217,575.18

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）106,585,704.9986,217,575.18（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润73,627,702.2058,655,576.50少数股东损益32,958,002.7927,561,998.68六、其他综合收益的税后净额-346,325.24-3,079,632.15

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-426,471.83-3,515,773.44

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-426,471.83-3,515,773.44

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益-722,837.60-4,836,122.073.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额296,365.771,320,348.636.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额80,146.59436,141.29七、综合收益总额106,239,379.7583,137,943.03

归属于母公司所有者的综合收益总额73,201,230.3755,139,803.06归属于少数股东的综合收益总额33,038,149.3827,998,139.97八、每股收益：

（一）基本每股收益0.11710.0933（二）稀释每股收益0.11710.0933

法定代表人：李仲泽主管会计工作负责人：宋国华会计机构负责人：吴涛涛

4、母公司利润表

单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入3,500,000.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加38,646.2030,738.23销售费用管理费用48,151,972.0521,638,345.01财务费用-1,483,957.821,425,374.12资产减值损失95,149.26-4,670.27加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）8,136,871.085,693,179.76

其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号填列）-26,330.24其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列）-35,164,938.61-17,422,937.57

加：营业外收入减：营业外支出190,000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-35,354,938.61-17,422,937.57

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列）-35,354,938.61-17,422,937.57

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-35,354,938.61-17,422,937.57（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额-35,354,938.61-17,422,937.57七、每股收益：

（一）基本每股收益（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3,318,318,707.922,570,966,646.26

客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还48,051,546.2436,074,071.02收到其他与经营活动有关的现金15,774,678.5923,625,941.90经营活动现金流入小计3,382,144,932.752,630,666,659.18

购买商品、接受劳务支付的现金2,706,427,368.221,603,610,768.48客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金577,871,301.15452,238,014.19支付的各项税费129,313,404.73198,954,316.76支付其他与经营活动有关的现金275,309,803.60199,997,704.96经营活动现金流出小计3,688,921,877.702,454,800,804.39经营活动产生的现金流量净额-306,776,944.95175,865,854.79二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100,000,000.00取得投资收益收到的现金203,380.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,440,649.122,450,148.78处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金11,279,884.55156,848,000.00投资活动现金流入小计117,923,913.67159,298,148.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金134,170,050.5777,401,762.56投资支付的现金

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计134,170,050.5777,401,762.56投资活动产生的现金流量净额-16,246,136.9081,896,386.22三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,140,004,283.99582,768,396.85发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,140,004,283.99582,768,396.85

偿还债务支付的现金807,589,500.39762,586,371.11分配股利、利润或偿付利息支付的现金68,570,339.7549,416,089.07其中：子公司支付给少数股东的股利、利润19,157,516.2512,771,677.50支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计876,159,840.14812,002,460.18筹资活动产生的现金流量净额263,844,443.85-229,234,063.33四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6,312,614.121,438,030.66五、现金及现金等价物净增加额-52,866,023.8829,966,208.34

加：期初现金及现金等价物余额804,998,615.04576,162,301.16六、期末现金及现金等价物余额752,132,591.16606,128,509.50

6、母公司现金流量表

单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金9,397,843.081,259,665.96

经营活动现金流入小计9,397,843.081,259,665.96

购买商品、接受劳务支付的现金144,577.50

支付给职工以及为职工支付的现金18,915,231.879,165,178.04支付的各项税费1,013,181.03

支付其他与经营活动有关的现金17,793,696.6619,652,571.61经营活动现金流出小计37,866,687.0628,817,749.65经营活动产生的现金流量净额-28,468,843.98-27,558,083.69二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100,000,000.00取得投资收益收到的现金8,136,871.089,754,426.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额212,950.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5,938,753.22收到其他与投资活动有关的现金1,974,884.55155,570,000.00投资活动现金流入小计110,111,755.63171,476,129.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金307,623.491,408,051.36投资支付的现金120,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计307,623.49121,408,051.36投资活动产生的现金流量净额109,804,132.1450,068,078.40三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金420,000,000.00120,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金93,130,000.00筹资活动现金流入小计420,000,000.00213,130,000.00

偿还债务支付的现金120,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,534,723.613,148,337.33支付其他与筹资活动有关的现金194,000,000.00筹资活动现金流出小计323,534,723.613,148,337.33筹资活动产生的现金流量净额96,465,276.39209,981,662.67四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额177,800,564.55232,491,657.38

加：期初现金及现金等价物余额200,447,738.9076,969,930.94六、期末现金及现金等价物余额378,248,303.45309,461,588.32

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

本期归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公

积

减：库

存股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

一般风险准备

未分配

利润优先

股

永续

债

其他

628,654,664.

2,741,180,300.

-82,225,

150.48

360,818

.13

47,938,405.88

-240,556,478.2

562,651,621.99

3,658,004,181.

一、上年期末余额

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

628,654,664.

2,741,180,300.

-82,225,

150.48

360,818

.13

47,938,405.88

-240,556,478.2

562,651,621.99

3,658,004,181.

二、本年期初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-426,47

1.83

1,985,4

96.62

73,627,702.20

6,462,2

09.34

81,648,936.33

-426,47

1.83

73,627,702.20

33,038,149.38

106,239,379.75

（一）综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本

．股份支付计入所有者权益的金额4．其他

（三）利润分配

-26,796,

201.25

-26,796,

201.251．提取盈余公积2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

-26,796,

201.25

-26,796,

201.25

．其他

．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

．盈余公积弥补亏损4．其他

（五）专项储备

1,985,4

96.62

220,261

.21

2,205,7

57.831．本期提取

7,651,2

84.16

1,491,7

56.32

9,143,0

40.48

．本期使用

-5,665,7

87.54

-1,271,4

95.11

-6,937,2

82.65（六）其他

（四）所有者权益内部结转

四、本期期末余额

628,654,664.

2,741,180,300.

-82,651,

622.31

2,346,3

14.75

47,938,405.88

-166,928,776.0

569,113,831.33

3,739,653,118.

上年金额

单位：元

项目

上期归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公

积

减：库

存股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

一般风险准备

未分配

利润优先

股

永续

债

其他

四、本期期末余额一、上年期末余额

628,654,664.

2,741,180,300.

-73,858,

237.91

305,727

.87

47,938,405.88

-368,628,683.7

532,193,390.08

3,507,785,566.

一、上年期末余额

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控

制下企业合并

其他

628,654,664.

2,741,180,300.

-73,858,

237.91

305,727

.87

47,938,405.88

-368,628,683.7

532,193,390.08

3,507,785,566.

二、本年期初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-3,515,7

73.44

2,149,6

75.65

58,655,576.50

4,750,3

38.32

62,039,817.03

-3,515,7

73.44

58,655,576.50

27,998,139.96

83,137,943.02

（一）综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本

．股份支付计入所有者权益的金额4．其他

（三）利润分配

-23,465,836.50

-23,465,

836.501．提取盈余公积

．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

-23,465,836.50

-23,465,

836.50

．其他

．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备2,149,6218,0342,367,7

75.65.8610.511．本期提取

5,140,4

41.67

1,170,6

83.35

6,311,1

25.02

．本期使用

-2,990,7

66.02

-952,64

8.49

-3,943,4

14.51（六）其他

628,654,664.

2,741,180,300.

-77,374,

011.35

2,455,4

03.52

47,938,405.88

-309,973,107.2

536,943,728.40

3,569,825,383.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

本期股本

其他权益工具

资本公积

减：库存

股

其他综合

收益

专项储备盈余公积

未分配

利润

所有者权

益合计优先股永续债其他

四、本期期末余额一、上年期末余额

628,654,

664.00

2,947,419

,453.05

-7,028,70

0.00

47,938,40

5.88

-256,267,295.3

3,360,716

,527.56

一、上年期末余额

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

628,654,

664.00

2,947,419

,453.05

-7,028,70

0.00

47,938,40

5.88

-256,267,295.3

3,360,716

,527.56

二、本年期初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-35,354,

938.61

-35,354,9

38.61

-35,354,

938.61

-35,354,9

38.61

（一）综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他

1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他

（四）所有者权益内部结转

四、本期期末余额

628,654,

664.00

2,947,419

,453.05

-7,028,70

0.00

47,938,40

5.88

-291,622,233.9

3,325,361

,588.95上年金额

单位：元项目

上期股本

其他权益工具

资本公积

减：库存

股

其他综合

收益

专项储备盈余公积

未分配

利润

所有者权

益合计优先股永续债其他

四、本期期末余额一、上年期末余额

628,654,

664.00

2,947,419

,453.05

-7,028,70

0.00

47,938,40

5.88

-222,733,896.1

3,394,249

,926.76

一、上年期末余额

加：会计政策变更

前期差

错更正

其他

628,654,

664.00

2,947,419

,453.05

-7,028,70

0.00

47,938,40

5.88

-222,733,896.1

3,394,249

,926.76

二、本年期初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-17,422,

937.57

-17,422,9

37.57

-17,422,

937.57

-17,422,9

37.57

（一）综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本

．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积

．对所有者（或股东）的分配3．其他

1．资本公积转增资本（或股本）

．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损

．其他（五）专项储备

．本期提取2．本期使用（六）其他

628,654,

664.00

2,947,419

,453.05

-7,028,70

0.00

47,938,40

5.88

-240,156,833.7

3,376,826

,989.19

三、公司基本情况

公司注册地址：海南省海口市。公司总部办公地址：湖南省株洲市荷塘区钻石路钻石大厦公司主要从事：硬质合金和钨、钼、钽、铌等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开发、生产、

销售及贸易业务；钢材、稀贵金属、化工产品及原料（专营除外）、矿产品、建材、五金工具、仪器仪表、电器器材、汽车配件、纺织品贸易业务；旅游项目开发；进出口贸易按［1997］琼贸企审字第C166号文经营。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）

本公司财务报表经公司董事会批准后于2018年8月30日报出。

本公司2018年度纳入合并范围的一级子公司共2户。详见“本附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释

以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。

2、会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日3、营业周期本公司以12个月作为正常营业周期。

4、记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算1、外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

9、金融工具1、金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；

初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产如果发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，当予以转出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的减值损失。当可供出售的权益工具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低于成本的情况，或存在客观减值迹象，应计提减值损失。在进行减值分析时，本公司考虑定量和定性证据。具体而言,本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度、波动率和下跌的持续时间，以确定公允价值下跌是否属于重大。本公司考虑下跌的期间和幅度的一贯性，以确定公允价值下跌是否属于非暂时。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

10、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准对同一客户的应收款项超过2,000万元（含2,000万元）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法账龄分析法组合账龄分析法无风险组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√适用□不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1-6个月（含

个月）1.00%1.00%

7-12个月（含12个月）5.00%5.00%

－

年30.00%30.00%

2－3年50.00%50.00%

年以上100.00%100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√适用□不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例无风险组合0.00%0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款采取个别认定法计提坏账准备。坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

11、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否1、存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2、发出存货的计价方法存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

对原材料、包装物、低值易耗品的购入及入库按计划成本计价，并按月结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本，库存商品发出采用加权平均法。

对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

12、持有待售资产本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时

计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

13、长期股权投资1、投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2、后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4、长期股权投资的处置（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应

的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5、减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

14、投资性房地产投资性房地产计量模式

成本法计量折旧或摊销方法

1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

15、固定资产（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法10-403-52.38-9.70机器设备年限平均法10-183-55.28-9.70

运输工具年限平均法5-103-59.50-19.40电子设备及其他年限平均法53-519-19.40

16、在建工程在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理

竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

17、借款费用1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试1、无形资产包括软件、土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、特许权等，按成本进行初始计量。

2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命按下列标准进行估计：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在使用寿命内按直线法摊销。

3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,包括:意于获取知识而进行的活动；研究成果

或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；以及新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择。

开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。包括:生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营；新的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。

19、长期待摊费用长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括固定资产大

修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法1、设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。

2、设定受益计划

（1）内退福利本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（2）其他补充退休福利本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于

设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

21、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否1、销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司商品销售收入确认的时点为：公司将货物发出，购货方签收时确认收入。2、提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3、让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

22、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法1、政府补助采用总额法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合

理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2、政府补助采用净额法：与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法1、政府补助采用总额法：与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为

递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

2、政府补助采用净额法：与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

23、递延所得税资产/递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

24、租赁（1）经营租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务、应税服务10%、16%、6%城市维护建设税应缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额15%、25%、0-35%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率本公司25%

株洲硬质合金集团有限公司15%株洲钻石切削刀具股份有限公司15%

深圳市金洲精工科技股份有限公司15%株洲钻石钻掘工具有限公司15%

自贡长城硬面材料有限责任公司15%自贡硬质合金有限责任公司15%成都格润特高新材料有限公司15%自贡科瑞德新材料有限责任公司15%公司境内其他子公司25%境外子公司0-35%

2、税收优惠享受的增值税税收优惠政策

根据财政部、国家税务总局财税[2002]7号《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》规定：

生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法和制度。

按国家有关规定执行,公司各类出口货物可以享受的具体退税政策：

1、钨丝、钼丝可享受的退税率为5%。

2、硬质合金刀片中未装配的工具用金属陶瓷条、杆；未装配的工具用金属陶刀头、硬质合金棒、硬质合金长条、球齿、钽丝可享受的退税率为9%。

3、凿岩钎具部件、潜孔钻工具部件、其他硬质合金制的金工机械用刀及刀片（刀片、板、棒）、以焊剂涂面作芯的贱金属条或丝可享受的退税率为13%。

4、潜油泵零件、其他钻探机用零件、铲雪齿、其他机械密封件可享受的退税率为15%。

5、硬质合金轧辊可享受的退税率为17%。

享受的所得税税收优惠政策1、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲硬质合金集团有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2018年10月28日。

2、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲钻石切削刀具股份有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2020年9月4日。

3、经深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准，深圳市金洲精工科技股份有限公司被认定为深圳市高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2020年8月17日。

4、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲钻石钻掘工具有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2018年10月28日。

5、根据《大安区国家税务局转发自贡市国家税务局关于同意自贡科瑞德新材料有限责任公司2010年度享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》（大国税发[2011]108号）、《关于深入西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公

告》（税务总局公告2012年第12号），自贡硬质合金有限责任公司、自贡科瑞德新材料有限责任公司、成都格润特新材料有限公司、自贡长城硬面材料有限责任公司符合西部大开发企业所得税优惠税率条件，报告期内适用15%的所得税税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额库存现金226,355.74304,242.09银行存款742,594,643.95904,640,483.17其他货币资金34,609,327.5725,413,889.78合计777,430,327.26930,358,615.04

其中：存放在境外的款项总额22,719,998.9235,206,922.27

其他说明期末货币资金中除票据保证金存款25,297,736.10元外，其余货币资金的使用未受到限制。

2、应收票据（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据418,736,365.96517,250,943.04

商业承兑票据3,538,097.534,011,952.83合计422,274,463.49521,262,895.87

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据1,159,941,898.67商业承兑票据3,503,298.92

合计1,159,941,898.673,503,298.92

3、应收账款（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额计提比例按信用风险特征组

合计提坏账准备的应收账款

1,331,258,790.69

99.10%

70,729,0

78.92

5.31%

1,260,529

,711.77

741,754,318.18

97.99%

68,513,09

8.11

9.24%

673,241,22

0.07单项金额不重大但

单独计提坏账准备的应收账款

12,038,3

69.21

0.90%

12,038,3

69.21

100.00%

15,215,863.73

2.01%

15,215,86

3.73

100.00%合计

1,343,297,159.90

100.00%

82,767,4

48.13

1,260,529

,711.77

756,970,181.91

100.00%

83,728,96

1.84

673,241,22

0.07

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元账龄

期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1-6个月（含6个月）1,167,176,500.8011,623,372.841.00%7-12个月（含12个月）83,985,225.934,199,261.315.00%1年以内小计1,251,161,726.7315,822,634.151.26%1至2年26,292,527.917,887,758.3930.00%2至3年12,309,710.016,154,855.0250.00%3年以上40,863,831.3640,863,831.36100.00%合计1,330,627,796.0170,729,078.92

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无风险组合确定依据：该组合中应收款项均不存在风险敞口，不计提坏账准备期末余额：630,994.68元

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额6,862,134.03元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额株洲佳美硬质合金有限公司2,350,543.09洛阳高新永杰钨钼材料有限公司1,558,641.22辽源方大锻造有限公司920,977.26通化钢铁股份有限公司643,119.95四平市众森钨钼有限公司556,702.86禹州市和汇超硬材料有限公司411,878.20山西海鑫国际钢铁有限公司364,336.86双鸭山市三元矿山机械制造有限公司344,847.49杭州欧蓝照明电器配件有限公司300,000.00六盘水京都机电设备有限公司198,000.00惠州市南方稀土金属材料有限公司130,859.74咸阳克雷特机械制造有限公司43,741.07

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生株洲佳美硬质合金有限公司

货款2,350,543.09

单位破产，法院作出民事判决

董事会决议通过否洛阳高新永杰钨钼

材料有限公司

货款1,558,641.22预计无法收回董事会决议通过否合计--3,909,184.31------

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称金额占应收账款总额的比例（%）坏账准备TOOLTECINC34,341,756.712.56693,641.21

UOP15,606,663.681.16156,066.64中国石化催化剂有限公司长岭分公司15,286,573.101.14152,865.73国宏工具系统（无锡）股份有限公司14,920,958.771.11149,209.59皆利士多层线路版(中山)有限公司13,666,202.491.02161,968.00

4、预付款项（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内195,972,576.3394.93%102,426,502.7689.63%

至

年7,015,428.963.40%4,775,984.564.18%

2至3年504,507.000.24%4,481,605.313.92%

年以上2,942,646.881.43%2,595,219.012.27%

合计206,435,159.17--114,279,311.64--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

5、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额计提比例按信用风险特征组

合计提坏账准备的其他应收款

55,738,0

89.52

72.73%

13,217,0

23.96

23.71%

42,521,06

5.56

54,338,766.60

64.85%

20,081,08

4.35

36.96%

34,257,682.

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

20,897,3

87.38

27.27%

20,057,8

87.38

95.98%

839,500.0

29,460,765.47

35.15%

28,621,26

5.47

97.15%839,500.00合计

76,635,4

76.90

100.00%

33,274,9

11.34

43,360,56

5.56

83,799,532.07

100.00%

48,702,34

9.82

35,097,182.

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元账龄

期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1-6个月（含

个月）34,487,352.17344,873.521.00%

7-12个月（含2个月）2,348,767.49117,438.375.00%

年以内小计36,836,119.66462,311.891.26%

1至2年3,730,388.671,119,116.5930.00%

至

年548,636.63274,318.3350.00%

3年以上11,361,277.1511,361,277.15100.00%合计52,476,422.1113,217,023.96

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用无风险组合确定依据：该组合中应收款项均不存在风险敞口，不计提坏账准备期末余额：3,261,667.41元

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额492,914.68元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额金海旅游公司3,270,715.77兰州办事处3,129,736.72北京海泰公司2,158,425.60上海销售中心1,723,917.21北京富原燃料电池有1,700,000.00三亚金海大酒店1,590,582.60上海金海岸公司848,000.00昆明世基商贸公司599,041.58海南华明工贸公司517,362.00海南金蓉工贸公司240,000.00南方市场经营部102,031.68金海武汉办事处40,000.00珠江广场停车保证金300.00海口明隆贸易有限公240.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生金海旅游公司往来款3,270,715.77无法收回

否兰州办事处往来款3,129,736.72无法收回

总经理办公会、董事会通过

总经理办公会、董事会通过

否北京海泰公司往来款2,158,425.60无法收回

否合计--8,558,878.09------

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款54,912,135.0859,816,079.36备用金9,650,530.785,905,893.92押金及保证金7,704,594.657,206,004.18退税3,556,809.4310,390,031.40

其他811,406.96481,523.21合计76,635,476.9083,799,532.07

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额海南金海实业公司往来款10,163,513.203年以上13.26%10,163,513.20

海南回元堂药业公司往来款7,561,290.473年以上9.87%7,561,290.47

自贡国税出口退税中心出口退税3,556,809.431-6个月4.64%35,568.09海斯房地产开发公司往来款1,692,825.403年以上2.21%1,692,825.40

王洋备用金380,000.001-6个月0.50%3,800.00合计--23,354,438.50--30.48%19,456,997.16

6、存货（1）存货分类

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料415,899,076.4839,426,537.39376,472,539.09504,022,139.6538,630,424.96465,391,714.69

在产品710,076,198.2339,203,022.19670,873,176.04655,253,270.8639,636,176.28615,617,094.58库存商品654,454,160.2942,814,501.39611,639,658.90651,474,741.3944,344,228.10607,130,513.29

周转材料20,006,846.1320,006,846.1325,931,400.8325,931,400.83其他105,033,097.05105,033,097.0568,431,595.05105,244.7468,326,350.31

合计1,905,469,378.18121,444,060.971,784,025,317.211,905,113,147.78122,716,074.081,782,397,073.70

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否（2）存货跌价准备

单位：元项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他转回或转销其他

原材料38,630,424.9635,356,900.9634,560,788.5339,426,537.39在产品39,636,176.2826,068,781.2026,501,935.2939,203,022.19库存商品44,344,228.108,696,527.3510,226,254.0642,814,501.39其他105,244.74105,244.74合计122,716,074.0870,122,209.5171,394,222.62121,444,060.97

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况无7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额预缴税费款及待抵扣进项税31,526,384.6256,904,389.41

合计31,526,384.6256,904,389.41

8、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具：

19,237,142.9215,772,907.093,464,235.8319,905,950.8615,772,907.094,133,043.77

按公允价值计量的2,619,022.922,619,022.923,287,830.863,287,830.86按成本计量的16,618,120.0015,772,907.09845,212.9116,618,120.0015,772,907.09845,212.91

合计19,237,142.9215,772,907.093,464,235.8319,905,950.8615,772,907.094,133,043.77

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本

411,230.65411,230.65

公允价值2,619,022.922,619,022.92累计计入其他综合收益的公允价值变动金额

1,876,608.861,876,608.86

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元被投资

单位

账面余额减值准备在被投资

单位持股

比例

本期现金

红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末

紫光创新投资有限公司

15,000,000

.00

15,000,000

.00

14,712,907

.09

14,712,907

.09

6.00%北海

金大陆

1,060,000.

1,060,000.

1,060,000.

1,060,000.

10.00%湖南鑫泰

保险经纪有限公司

500,000.00500,000.0010.00%172,000.00华融湘江

银行

58,120.0058,120.0031,380.00合计

16,618,120

.00

16,618,120

.00

15,772,907

.09

15,772,907

.09

--203,380.00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计期初已计提减值余额15,772,907.0915,772,907.09期末已计提减值余额15,772,907.0915,772,907.09

9、固定资产（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计一、账面原值：

1.期初余额1,129,363,071.084,324,658,821.4859,524,652.88289,650,397.835,803,196,943.272.本期增加金额981,173.3694,753,408.731,521,895.5410,149,254.62107,405,732.25

（1）购置981,173.3652,914,104.801,521,895.5410,149,254.6265,566,428.32（2）在建工程转入41,839,303.9341,839,303.93（3）企业合并增加

3.本期减少金额747,790.13128,825,543.04511,329.911,331,963.27131,416,626.35

（1）处置或报废747,790.13128,825,543.04511,329.911,331,963.27131,416,626.354.期末余额1,129,596,454.314,290,586,687.1760,535,218.51298,467,689.185,779,186,049.17

二、累计折旧

1.期初余额565,401,389.182,781,353,050.7745,227,235.43208,500,863.183,600,482,538.562.本期增加金额23,661,590.29140,719,635.151,433,376.3611,252,428.34177,067,030.14

（1）计提23,661,590.29140,719,635.151,433,376.3611,252,428.34177,067,030.143.本期减少金额725,356.42116,419,517.5950,508.331,253,178.78118,448,561.12

（1）处置或报废725,356.42116,419,517.5950,508.331,253,178.78118,448,561.124.期末余额588,337,623.052,805,653,168.3346,610,103.46218,500,112.743,659,101,007.58

三、减值准备

1.期初余额2,477,309.472,477,309.472.本期增加金额

（1）计提3.本期减少金额

（1）处置或报废4.期末余额2,477,309.472,477,309.47

四、账面价值

1.期末账面价值541,258,831.261,482,456,209.3713,925,115.0579,967,576.442,117,607,732.122.期初账面价值563,961,681.901,540,828,461.2414,297,417.4581,149,534.652,200,237,095.24

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值机器设备12,662,565.05

10、在建工程（1）在建工程情况

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值精密产业园106,445,370.81106,445,370.8184,302,479.5584,302,479.552012自制涂层炉6,605,951.656,605,951.656,605,951.656,605,951.65200万件高品质精密耐磨零件项目

8,839,889.518,839,889.51518,220.78518,220.78刀具三技改83,425,958.8783,425,958.8754,955,002.6854,955,002.68

2014自制涂层炉89,500.0089,500.00103,431.62103,431.622013年涂层炉365,498.43365,498.43365,498.43365,498.432016自制涂层炉149,185.77149,185.77工业园西门、西面围墙、停车坪工程

4,174,113.344,174,113.344,122,536.444,122,536.44设备安装6,687,285.786,687,285.787,679,992.837,679,992.83

其他25,160,681.1825,160,681.1827,713,831.3427,713,831.34合计241,794,249.57241,794,249.57186,516,131.09186,516,131.09

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名

称

预算数

期初余

额

本期增加金额

本期转入固定资产金

额

本期其他减少

金额

期末余

额

工程累计投入占预算

比例

工程进

度

利息资本化累计金额

本期利息资本

化率

资金来

源精密产

业园

4,000,000,000.00

84,302,4

79.55

22,142,8

91.26

106,445,

370.81

其他刀具三

技改B

54,955,0

02.68

45,138,9

50.57

16,667,9

94.38

83,425,9

58.87

其他200万件

高品质精密耐磨零件扩能项目

64,000,0

00.00

518,220.

9,718,08

3.56

1,396,41

4.83

8,839,88

9.51

其他

2012自39,600,06,605,956,605,95其他

制涂层炉

00.001.651.65

4,122,53

6.44

51,576.9

4,174,11

3.34

其他

设备安装

27,561,2

00.00

7,679,99

2.83

10,067,2

07.03

11,059,9

14.08

6,687,28

5.78

其他合计

4,131,161,200.00

158,184,

183.93

87,118,7

09.32

29,124,3

23.29

216,178,

569.96

------

11、无形资产（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计一、账面原值

1.期初余额633,608,868.93112,397,691.4610,994,900.0068,220,143.91825,221,604.302.本期增加金额409,718.24564,996.61974,714.85

（1）购置409,718.24564,996.61974,714.85（2）内部研发（3）企业合并增加

3.本期减少金额327,236.82327,236.82

（1）处置327,236.82327,236.824.期末余额633,691,350.35112,397,691.4610,994,900.0068,785,140.52825,869,082.33

二、累计摊销

1.期初余额151,896,096.4231,242,497.549,437,289.4758,446,402.63251,022,286.062.本期增加金额6,430,290.105,396,588.56549,745.021,245,512.6313,622,136.31

（1）计提6,430,290.105,396,588.56549,745.021,245,512.6313,622,136.313.本期减少金额190,887.90190,887.90

（1）处置190,887.90190,887.90

4.期末余额158,135,498.6236,639,086.109,987,034.4959,691,915.26264,453,534.47三、减值准备

1.期初余额2.本期增加金额

（1）计提3.本期减少金额

（1）处置4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值475,555,851.7375,758,605.361,007,865.519,093,225.26561,415,547.862.期初账面价值481,712,772.5181,155,193.921,557,610.539,773,741.28574,199,318.24本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例13.42%。

12、开发支出

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

研究支出

101,924,468.

101,924,468.

合计

101,924,468.

101,924,468.

13、商誉（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成

商誉的事项

期初余额本期增加本期减少期末余额株洲长江硬质合金工具

有限公司

1,619,872.281,619,872.28合计1,619,872.281,619,872.28

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成

商誉的事项

期初余额本期增加本期减少期末余额株洲长江硬质合金工具

有限公司

1,619,872.281,619,872.28合计1,619,872.281,619,872.28

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额厂房装修维护费用2,139,255.30281.56637,665.701,501,871.16

单身宿舍改造费2,090,530.65174,210.901,916,319.75CNC24机升级改造工程81,196.6654,131.0427,065.62

模具分公司租赁厂房改造工程3,671,447.8125,000.00505,085.523,191,362.29深圳金洲新办公室装修费2,168,501.56260,220.181,908,281.38

深圳金洲上海分公司办公室装修费

380,996.8732,656.86348,340.01电子商务平台信息化费用172,955.9734,591.19138,364.78

金洲钻孔分公司装修3,726,579.21352,085.583,374,493.63金洲工业园一楼展厅改造386,625.8172,492.36314,133.45

金洲工业园二楼改造199,446.6027,700.90171,745.70合计14,818,089.84224,728.162,150,840.2312,891,977.77

15、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备177,938,028.7127,665,374.76175,447,585.5127,101,968.24

内部交易未实现利润50,563,814.1913,003,518.6053,026,131.299,275,448.11可抵扣亏损134,665,466.6720,199,820.00142,998,800.0021,449,820.00

其他190,635,718.0828,595,357.71191,557,345.5428,733,601.83合计553,803,027.6589,464,071.07563,029,862.3486,560,838.18

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

471,438.56117,859.64519,325.36129,831.34可供出售金融资产公允

价值变动

2,207,889.42331,183.413,059,735.46458,960.31其他1,318,325.40197,748.81

合计2,679,327.98449,043.054,897,386.22786,540.46

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异79,418,480.5799,569,889.07可抵扣亏损770,105,060.25850,646,307.44其他141,346,035.45126,834,234.04合计990,869,576.271,077,050,430.55

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注201873,260,544.102019101,420,955.74109,092,978.792020322,630,714.20342,525,779.492021233,027,526.15248,274,510.092022113,025,864.1677,492,494.97合计770,105,060.25850,646,307.44--

16、其他非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额土地预付款20,000,000.0020,000,000.00拆迁重建投资性房地产86,935.4786,935.47

合计20,086,935.4720,086,935.47

17、短期借款（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额抵押借款1,000,000.001,000,000.00保证借款151,916,480.00235,603,600.00信用借款852,034,883.99879,660,253.39合计1,004,951,363.991,116,263,853.39

18、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票4,546,581.86

银行承兑汇票132,763,940.0071,373,940.00合计137,310,521.8671,373,940.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。19、应付账款（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额1年以内（含1年）677,357,066.77713,247,412.031-2年（含2年）12,102,134.4830,179,424.002-3年（含3年）10,097,873.489,467,390.803年以上13,124,317.4615,336,192.61合计712,681,392.19768,230,419.44

20、预收款项（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额1年以内（含1年）108,360,586.35207,055,533.431-2年（含2年）12,120,093.2912,230,858.492-3年（含3年）4,348,686.024,577,459.993年以上11,258,523.4011,092,426.63合计136,087,889.06234,956,278.54

21、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬29,643,399.41536,416,377.68493,757,754.8772,302,022.22

2,058,198.7265,729,017.9262,191,149.575,596,067.07三、辞退福利1,912,103.001,912,103.00

四、一年内到期的其他福利

28,637,000.00707,592.006,695,371.2222,649,220.78合计60,338,598.13604,765,090.60564,556,378.66100,547,310.07

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

二、离职后福利-设定提存计划

、工资、奖金、津贴和补贴

11,000,000.00429,967,049.35392,329,488.2148,637,561.142、职工福利费276,546.8228,224,020.2728,224,020.27276,546.82

、社会保险费2,397,811.1240,274,166.8038,873,486.233,798,491.69

其中：医疗保险费1,532,822.9534,050,114.5433,944,819.231,638,118.26

工伤保险费861,859.284,315,298.133,167,646.002,009,511.41

生育保险费3,128.891,908,754.131,761,021.00150,862.02

、住房公积金74,498.0026,373,045.1624,563,155.661,884,387.50

、工资、奖金、津贴和补贴

5、工会经费和职工教育经费

15,894,543.4711,578,096.109,767,604.5017,705,035.07合计29,643,399.41536,416,377.68493,757,754.8772,302,022.22

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险94,340.7358,416,882.8954,722,777.213,788,446.41

、失业保险费965,688.822,276,744.612,495,258.94747,174.49

3、企业年金缴费998,169.175,035,390.424,973,113.421,060,446.17合计2,058,198.7265,729,017.9262,191,149.575,596,067.07

22、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额增值税34,893,080.0111,055,805.77

企业所得税9,519,965.234,122,942.37个人所得税1,879,782.609,813,686.85

城市维护建设税2,354,176.171,055,111.01其他2,239,805.571,244,421.21

合计50,886,809.5827,291,967.21

23、应付利息

单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息6,819,521.40489,663.11

短期借款应付利息1,886,532.161,475,686.77合计8,706,053.561,965,349.88

24、应付股利

单位：元项目期末余额期初余额普通股股利8,840,346.241,201,661.24合计8,840,346.241,201,661.24

25、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额保证金585,601.8813,172,561.10维修基金18,073,949.3818,073,949.38房屋、设备租赁押金1,734,249.21976,324.08代扣五险一金478,550.09134,654.19备用金90,353.6890,353.68押金341,323.5472,713.20往来款92,683,018.4480,423,213.35运输费2,625,944.213,789,998.52其他9,918,392.8811,844,360.66合计126,531,383.31128,578,128.16

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因住宅共用部分及公用设施维修基金18,073,949.38尚未达到付款条件国土资源厅6,933,311.10尚未达到付款条件

合计25,007,260.48--

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款445,164,550.00350,164,550.00

合计445,164,550.00350,164,550.00

27、长期借款（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款298,000,000.00297,000,000.00信用借款359,086,365.0011,359,092.00合计657,086,365.00308,359,092.00

28、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债183,872,895.99187,500,000.00合计183,872,895.99187,500,000.00

（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额一、期初余额216,137,000.00150,032,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本5,809,139.5079,349,000.001.当期服务成本5,809,139.501,274,000.00

2.过去服务成本73,057,000.004.利息净额5,018,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本3,999,000.001.精算利得（损失以“－”表示）3,999,000.00

四、其他变动-15,424,022.73-17,243,000.002.已支付的福利-15,424,022.73-17,243,000.00

五、期末余额206,522,116.77216,137,000.00

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额一、期初余额216,137,000.00150,032,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本5,809,139.5079,349,000.00三、计入其他综合收益的设定收益成本3,999,000.00

四、其他变动-15,424,022.73-17,243,000.00五、期末余额206,522,116.77216,137,000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

公司设定受益计划的内容为公司为已离退休员工和在职员工在其离退休后提供的补贴福利。与之相关的风险为精算结果所依赖的假设中，折现率、内退人员内退工资年增长率、离职率、死亡率可能与实际情况存在一定偏差。因设定受益计划所依赖的精算假设如折现率、内退人员内退工资年增长率、死亡率、在职人员离职率等存在一定程度的不确定性，对未来现金流、时间造成一定程度的不确定性。

29、专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因三供一业专项资金补助

155,570,000.0021,492,000.00134,078,000.00合计155,570,000.0021,492,000.00134,078,000.00--

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助129,507,579.5811,257,500.0015,305,442.82125,459,636.76

合计129,507,579.5811,257,500.0015,305,442.82125,459,636.76--

涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金

额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动期末余额

与资产相关/

与收益相关数控刀片生

产线技术改造项目

21,944,097.7

2,700,000.00

19,244,097.7

与资产相关高性能超细

晶硬质合金生产线技术改造拨款

9,993,333.301,665,555.568,327,777.74与资产相关

盾构刀具集成制造技术及其产业化技术项目

6,797,797.651,200,000.005,597,797.65与资产相关精密工具创

新能力平台建设二期

12,216,504.3

2,490,772.129,725,732.27与资产相关

8,589,299.04955,415.007,633,884.04与资产相关

高端装备用高性能硬质合金涂层刀具实施项目

9,750,000.009,750,000.00与资产相关硬质合金采

掘工具技术改造项目政府补贴

4,050,000.00675,000.003,375,000.00与资产相关钨产业链补

助款

6,400,000.006,400,000.00与资产相关创新驱动发

展资金专项（战略性新兴产业发展专项）

3,550,000.00443,750.003,106,250.00与资产相关

印刷电路板（PCB）

7,522,116.34446,100.007,076,016.34与资产相关石油钻采用

高精度硬质合金关键零件产业化

4,562,666.67500,000.00315,000.004,747,666.67与资产相关进口贴息2,903,510.00344,235.002,559,275.00与资产相关

硬质和超硬薄膜材料工程试验室项目

3,427,500.33420,000.003,007,500.33与资产相关GT35钢结合

金拨款

1,212,000.00303,000.00909,000.00与资产相关钨产业链关

键技术开发及产业化

962,500.00240,625.00721,875.00与资产相关外经贸发展1,400,000.0060,000.00160,000.001,300,000.00与资产相关

促进资金

1,200,000.00450,000.00750,000.00与资产相关医疗牙科刀

具研发及产业化

1,195,833.3375,000.001,120,833.33与资产相关

深圳市企业技术中心提升项目资助

1,307,968.0095,705.001,212,263.00与资产相关硬质合金立

体旋转刀具表面金刚石形核技术研究

720,000.3350,000.00670,000.33与资产相关

精密刀具制造智能测控系统

1,257,083.33620,000.0077,500.001,799,583.33与资产相关川南纳米新

材料基础科研服务平台

1,830,416.6657,500.001,772,916.66与资产相关

应用技术开发与研究款

1,000,000.001,000,000.00与收益相关技术中心创

新能力

322,269.76161,134.80161,134.96与资产相关

燃煤锅炉节能改造项目拨款

340,000.0085,000.00255,000.00与资产相关万人计划800,000.00800,000.00与收益相关

厂区总废水处理项目专项资金

420,000.0030,000.00390,000.00与资产相关高性能精密

硬质合金耐磨系列产品开发

420,000.0030,000.00390,000.00与资产相关

双千计划补助

125,000.00125,000.00与收益相关能耗在线监

53,333.3310,000.0043,333.33与资产相关

测项目补助资金张亚雄技能大师工作室

24,492.9224,492.92与收益相关高性能纳米

及超细晶硬质合金材料集成制造及产业化

500,000.00500,000.00与收益相关

国产高档数控机床在惯控产品精密结构件加工的验证应用示范线

53,366.8931,682.6021,684.29与收益相关

收株洲市知识产权局补助

68,000.0068,000.00与收益相关

难加工材料用高性能涂层刀具的关键技术研发

150,000.00150,000.00与收益相关面向高端装

备用高速多层印制电路板微细钻削刀具设计制造应用关键技术及产业化

735,000.00130,000.00605,000.00与资产相关

高转速长寿命超转活门用钴基高耐磨材料的研制

182,000.00118,000.00300,000.00与收益相关

100,000.00100,000.00与收益相关

超细硬质合金液相烧结过程中的晶粒生长行为

100,000.00100,000.00与收益相关

及均匀化控制直-TA型战术通用直升机用硬质合金制品军民融合专项

700,000.00700,000.00与收益相关

湖南省科技人才托举工程中青年学者培养计划项目

200,000.00200,000.00400,000.00与收益相关

网状结构硬质合金制备技术及产业化

150,000.00150,000.00与收益相关硬质合金大

型制品制造技术研究及产业化

300,000.00300,000.00与收益相关

高精超细硬质合金棒型材集成制造技术产业化

200,000.00200,000.00与收益相关高品级硬质

合金轧辊海外预警与布局

200,000.00200,000.00与收益相关

高纯稀有金属材料塑性变形过程中的组织规律与控制

282,000.00282,000.00与收益相关

深圳硬质和超硬薄膜材料及应用工程试验室提升项目

4,750,000.00250,000.004,500,000.00与资产相关

企业技术装备及管理提升项目补贴

2,588,250.00130,500.002,457,750.00与资产相关

国家知识产权战略拨款

30,000.0030,000.00与收益相关科技重大专

项拨款

60,000.0060,000.00与收益相关科学技术管

理事务拨款

60,000.0060,000.00与收益相关航天光学伺

服惯性器件精密

15,871.0028,500.0044,371.00与收益相关航天大型复

杂结构件制造

223,013.92120,762.88102,251.04与收益相关数控刀片精

密加工装备研制及应用示范

725,600.00725,600.00与收益相关

96,900.0063,004.8633,895.14与收益相关

大型水轮机叶片再制造用WC基系列硬面材料及其应用技术研发

739,854.66739,854.66与资产相关

系列木质复合材料加工用高端硬质合金刀具的开发

100,000.00100,000.00与收益相关

直升机倾斜器用硬质合金制品研制（20）

250,000.00250,000.00与收益相关株洲市黄标

车提前淘汰财政补贴

35,100.0035,100.00与收益相关收天津航天

课题款

130,800.00130,800.00与收益相关

收首都航天课题专项合作款

108,000.00108,000.00与收益相关收沈飞专项

合作课题款

400,000.00400,000.00与收益相关收贵州黎阳

专项款

91,100.0091,100.00与收益相关龙岗区技术

改造补贴款

3,500,000.003,500,000.00与资产相关深圳市研发

资助

2,155,000.002,155,000.00与资产相关两化融合项

目补贴

1,870,000.001,870,000.00与资产相关2017年省级

外经贸资金2017年1-9月外贸出口奖励

120,000.00120,000.00与收益相关

2017年中央外经贸资金硬质合金棒材升级扩能改造

600,000.0037,500.00562,500.00与资产相关

专利实施和促进专项资金

20,000.0020,000.00与收益相关外经贸补贴351,000.00351,000.00与收益相关

合计

129,507,579

.58

11,257,500

.00

15,155,442

.82

150,000.00

125,459,636

.76

--

31、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数628,654,664.00628,654,664.00

注：公司于2018年7月2日完成了2017年年度权益分派，本次权益分派方案为：公司以截至2017年12月31日的的总股本628,654,664股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增251,461,865股。转增后，公司总股本将增加至880,116,529股。

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）988,980,662.39988,980,662.39

其他资本公积25,505,761.7425,505,761.74同一控制下企业合并1,726,693,876.331,726,693,876.33

合计2,741,180,300.462,741,180,300.46

33、其他综合收益

单位：元项目期初余额

本期发生额

期末余额本期所得

税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

-78,336,307.8

-78,336,3

07.82其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

-78,336,307.8

-78,336,3

07.82二、以后将重分类进损益的其他综合收益

-3,888,842.66-474,102.15-127,776.91-426,471.8380,146.59

-4,315,31

4.49可供出售金融资产公允价值变动损益

2,600,678.00-851,846.04-127,776.91-722,837.60-1,231.53

1,877,840

.40外币财务报表折算差额-6,489,520.66377,743.89296,365.7781,378.12

-6,193,15

4.89其他综合收益合计

-82,225,150.4

-474,102.15-127,776.91-426,471.8380,146.59

-82,651,6

22.31

34、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费360,818.137,651,284.165,665,787.542,346,314.75

合计360,818.137,651,284.165,665,787.542,346,314.75

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积47,938,405.8847,938,405.88合计47,938,405.8847,938,405.88

36、未分配利润

单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润-240,556,478.20-368,628,683.72

调整后期初未分配利润-240,556,478.20-368,628,683.72加：本期归属于母公司所有者的净利润73,627,702.20128,072,205.52

期末未分配利润-166,928,776.00-240,556,478.20

37、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务3,661,482,101.572,943,520,978.712,965,843,253.222,358,726,525.47其他业务153,517,222.96117,376,618.51101,742,457.6974,352,178.50合计3,814,999,324.533,060,897,597.223,067,585,710.912,433,078,703.97

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税8,824,427.5312,687,342.02

教育费附加6,303,162.538,768,587.58资源税15,796.00

房产税4,761,724.694,917,689.48土地使用税8,630,252.027,765,981.21

车船使用税36,208.6435,857.08印花税1,601,706.931,387,047.34

其他586,409.25846,307.52

合计30,759,687.5936,408,812.23

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬72,772,801.2260,726,414.30

业务经费42,521,267.3941,154,076.58运输费16,539,795.3117,719,175.10

差旅费8,610,590.608,444,536.77包装费9,004,158.907,978,538.32

广告及业务推广6,188,626.274,546,903.89装卸费1,435,653.213,109,243.62

办公费1,102,403.911,683,241.47佣金及劳务费用5,622,076.104,729,914.80

样品及产品损耗219,050.09382,082.75折旧费676,839.98608,745.43

保险费556,116.141,086,891.43其他14,284,350.2110,285,810.69

合计179,533,729.33162,455,575.15

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬105,692,637.0294,150,580.71研究与开发费用76,905,514.6269,880,165.38修理费26,740,341.9225,515,665.14折旧费9,498,699.089,142,568.11业务招待费4,169,587.744,154,621.39无形资产摊销13,506,445.8613,670,143.98交通费4,199,398.284,193,771.99办公费1,252,443.011,670,543.84差旅费2,188,247.542,024,284.39中介咨询费4,666,321.063,580,442.18保险费3,262,968.641,972,322.42

物料消耗1,378,686.931,373,493.65租赁费5,143,437.194,867,861.70排污费102,683.00200,679.70水电费2,142,385.951,590,358.79党建工作费2,333,479.54其他34,394,370.5812,813,333.85合计297,577,647.96250,800,837.22

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出56,153,527.1839,992,488.05

减：利息收入11,048,498.072,056,530.53汇兑损益-5,934,870.22318,459.25

银行承兑汇票贴现利息9,560.00其他715,542.881,232,303.96

合计39,885,701.7739,496,280.73

42、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失7,355,048.716,690,750.20二、存货跌价损失70,122,209.5141,759,815.33合计77,477,258.2248,450,565.53

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益203,380.00

合计203,380.00

44、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得3,932,045.381,581,253.58固定资产处置损失-213,863.62-235,221.88合计3,718,181.761,346,031.70

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额数控刀片生产线技术改造项目2,700,000.002,700,000.00

钻具生产线技改项目1,200,000.001,200,000.00磨削工艺、角度轴直驱、一体化大理石

床体、高精度

轴

联动工具磨床、磨削工艺软件系统研制和应用示范工程

955,415.00502,849.96高性能超细晶硬质合金生产线技术改造

项目

1,665,555.561,665,555.56硬质合金采掘工具技术改造项目政府补

贴转收入

675,000.00675,000.00工业废水项目政府补贴转收入10,000.00

先征后返增值税554,018.021,196,172.75

硬质和超硬薄膜材料工程试验室项目政府补助

420,000.00445,000.00进口贴息344,235.00

GT35钢结合金项目303,000.00303,000.00钨产业链关键技术开发及产业化240,625.00240,625.00

微钻扩产技改项目446,100.00646,100.00技术中心创新能力项目161,134.80161,134.80

外经贸发展项目专项资金160,000.00128,000.00创新驱动发展资金专项443,750.00443,750.00

精密工具创新能力平台建设二期2,940,772.12外贸促进资金1,020,000.00

数控刀片精密加工装备研制及应用示范725,600.00其他3,848,490.343,371,688.75

合计18,459,460.8414,033,111.82

46、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额其他751,114.55203,271.65751,114.55合计751,114.55203,271.65751,114.55

47、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额债务重组损失130,255.02130,255.02

固定资产报废损失10,381,946.7910,381,946.79其他10,994,087.30391,371.3610,994,087.30

合计21,506,289.11391,371.3621,506,289.11

48、所得税费用（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用27,020,581.3426,784,825.05

递延所得税费用-3,112,735.85-916,420.34合计23,907,845.4925,868,404.71

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额利润总额130,493,550.48

按法定/适用税率计算的所得税费用32,623,387.62子公司适用不同税率的影响-13,049,355.05

调整以前期间所得税的影响158,474.29不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,551,445.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1,046,826.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

1,577,065.96所得税费用23,907,845.49

49、其他综合收益详见附注33。

50、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入9,073,613.522,056,530.53

政府补助5,106,518.021,653,385.72票据保证金860,264.0012,640,000.00

代收款734,283.057,276,025.65合计15,774,678.5923,625,941.90

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额营业费用支出98,753,944.0098,764,262.83

管理费用支出128,229,407.7399,609,766.81其他支出346,072.05391,371.36

财务费用支出715,543.001,232,303.96往来款47,264,836.82

合计275,309,803.60199,997,704.96

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助9,305,000.001,278,000.00三供一业专项基金155,570,000.00定期存款利息1,974,884.55合计11,279,884.55156,848,000.00

51、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：----净利润106,585,704.9986,217,575.18加：资产减值准备77,477,258.2248,934,585.53固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧177,067,030.14182,882,413.88无形资产摊销13,622,136.3113,742,400.72长期待摊费用摊销2,150,840.231,490,795.51

-3,718,181.76-1,346,031.70固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10,381,946.79财务费用（收益以“－”号填列）48,243,772.4140,310,947.30投资损失（收益以“－”号填列）-203,380.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,903,232.89-1,210,975.73递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）643,037.42-152,082.07存货的减少（增加以“－”号填列）-71,750,453.02-58,431,303.44经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-654,964,240.70-422,855,385.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-11,614,940.92283,915,204.43其他2,205,757.832,367,710.51经营活动产生的现金流量净额-306,776,944.95175,865,854.792．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----3．现金及现金等价物净变动情况：----现金的期末余额752,132,591.16606,128,509.50减：现金的期初余额804,998,615.04576,162,301.16现金及现金等价物净增加额-52,866,023.8829,966,208.34

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额一、现金752,132,591.16804,998,615.04其中：库存现金226,355.74304,242.09可随时用于支付的银行存款742,594,643.95804,640,483.17

可随时用于支付的其他货币资金9,311,591.4753,889.78三、期末现金及现金等价物余额752,132,591.16804,998,615.04

52、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金25,297,736.10票据保证金固定资产19,147,755.60抵押借款

合计44,445,491.70--

53、外币货币性项目（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金----215,430,673.95

其中：美元22,576,549.416.6166149,379,996.84

欧元7,534,155.167.651557,647,588.20

港币427,726.360.8431360,616.09应收账款----150,918,369.02

其中：美元11,268,907.446.616674,561,852.94

欧元9,979,287.217.651576,356,516.08

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用□不适用本公司二级子公司株洲硬质合金进出口有限责任公司通过投资设立了株洲硬质合金集团香港有限公司、株洲硬质合金集团欧洲公司、株洲硬质合金厂美国有限公司，二级子公司株洲钻石切削刀具股份有限公司通过投资设立了株洲钻石切削刀具股份有限公司美国公司、株硬切削刀具欧洲有限责任公司。本公司一级子公司自贡硬质合金有限责任公司通过非同一控制下企业合并设立了自贡国际销售责任有限公司。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质

持股比例

取得方式直接间接

株洲硬质合金集团有限公司（合并）

湖南省株洲市湖南省株洲市生产加工100.00%同一控制

自贡硬质合金有限责任公司（合并）

四川省自贡市四川省自贡市生产加工85.82%同一控制深圳市金洲精工

科技股份有限公司

广东省深圳市广东省深圳市生产加工75.00%设立

株洲钻石切削刀具股份有限公司

湖南省株洲市湖南省株洲市生产加工82.79%设立株洲硬质合金进

出口有限责任公司

湖南省株洲市湖南省株洲市贸易95.00%设立

株洲钻石钻掘工具有限公司

湖南省株洲市湖南省株洲市生产加工100.00%设立自贡长城装备技

术有限责任公司

四川省自贡市四川省自贡市生产加工100.00%设立

自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司

四川省自贡市四川省自贡市贸易100.00%设立自贡科瑞德新材

料有限责任公司

四川省自贡市四川省自贡市生产加工59.33%设立

成都格润特高新材料有限公司

四川省成都市四川省成都市生产加工100.00%设立自贡长城硬面材

料有限公司

四川省自贡市四川省自贡市生产加工84.00%设立

株洲长江硬质合金工具有限公司

湖南省株洲市湖南省株洲市生产加工100.00%非同一控制

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分

派的股利

期末少数股东权益余额自贡硬质合金有限责任

公司（合并）

14.18%2,733,671.9882,339,013.35深圳市金洲精工科技股

份有限公司

25.00%15,526,581.987,638,685.00141,961,364.22株洲钻石切削刀具股份

有限公司

17.21%14,657,896.3119,157,516.25337,559,467.28

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司

名称

期末余额期初余额流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计

流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计

1,159,299,034.01

774,423,

363.70

1,933,722,397.71

1,006,163,116.68

431,195,

655.58

1,437,358,772.26

931,264,

581.19

784,456,

375.92

1,715,720,957.11

899,597,

138.92

333,204,

937.99

1,232,802,076.91

深圳市金洲精工科技股份有限公司

518,511,

497.86

331,037,

487.06

849,548,

984.92

101,734,

124.10

179,973,

946.66

281,708,

070.76

447,506,

698.71

335,456,

143.45

782,962,

842.16

73,086,4

88.89

173,851,

500.47

246,937,

989.36株洲钻

石切削刀具股份有限公司

1,191,405,587.27

1,166,581,602.80

2,357,987,190.07

295,290,

693.66

101,737,

583.43

397,028,

277.09

1,228,020,755.88

1,171,530,717.02

2,399,551,472.90

355,272,

000.69

58,560,6

55.89

413,832,

656.58单位：元

子公司名称

本期发生额上期发生额营业收入净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

自贡硬质合金有限责任公司（合并）

自贡硬质合金有限责任公司（合并）

1,282,769,83

5.72

13,417,140.6

13,444,745.2

-199,809,801.

930,378,232.

7,527,203.347,394,772.64

-54,140,988.6

深圳市金洲精工科技股份有限公司

393,365,630.

62,105,831.0

62,105,831.0

42,746,771.2

357,705,842.

54,400,432.2

54,400,432.2

52,964,099.9

株洲钻石切削刀具股份有限公司

836,430,518.

85,151,018.4

85,635,371.4

107,659,385.

710,995,086.

70,623,245.9

73,574,586.6

75,045,989.0

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。1、金融工具分类（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

金融资产项目期末余额

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

持有至到期投资贷款和应收款项可供出售

金融资产

合计货币资金777,430,327.26777,430,327.26

应收票据422,274,463.49422,274,463.49应收账款1,260,529,711.771,260,529,711.77

其他应收款43,360,565.5643,360,565.56

可供出售金融资产3,464,235.833,464,235.83

合计2,503,595,068.083,464,235.832,507,059,303.91

接上表：

金融资产项目期初余额

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产合计货币资金930,358,615.04930,358,615.04

应收票据521,262,895.87521,262,895.87应收账款673,241,220.07673,241,220.07

其他应收款35,097,182.2535,097,182.25

可供出售金融资产4,133,043.774,133,043.77

合计2,159,959,913.234,133,043.772,164,092,957.00

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

金融负债项目期末余额

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

其他金融负债合计短期借款1,004,951,363.991,004,951,363.99

应付票据137,310,521.86137,310,521.86应付账款712,681,392.19712,681,392.19应付利息8,706,053.568,706,053.56其他应付款126,531,383.31126,531,383.31一年内到期的非流动负债445,164,550.00445,164,550.00长期借款657,086,365.00657,086,365.00

合计3,092,431,629.913,092,431,629.91

接上表：

金融负债项目期初余额

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

其他金融负债合计短期借款1,116,263,853.391,116,263,853.39

应付票据71,373,940.0071,373,940.00应付账款768,230,419.44768,230,419.44应付利息1,965,349.881,965,349.88其他应付款128,578,128.16128,578,128.16一年内到期的非流动负债350,164,550.00350,164,550.00长期借款308,359,092.00308,359,092.00

合计2,744,935,332.872,744,935,332.87

2、信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式

进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

项目期末余额

合计未逾期且未减值逾期

1个月以内1至3个月或其他适当时间段货币资金777,430,327.26777,430,327.26

应收票据422,274,463.49422,274,463.49

应收账款1,260,529,711.771,260,529,711.77

其他应收款43,360,565.5643,360,565.56

可供出售金融资产3,464,235.833,464,235.83

合计2,507,059,303.912,507,059,303.91

接上表：

项目期初余额

合计未逾期且未减值逾期

个月以内

至

个月或其他适当时间段货币资金930,358,615.04930,358,615.04

应收票据521,262,895.87521,262,895.87

应收账款673,241,220.07673,241,220.07

其他应收款35,097,182.2535,097,182.25

可供出售金融资产4,133,043.774,133,043.77

合计2,164,092,957.002,164,092,957.00

截至2018年6月30日，尚未逾期且未发生减值的应收票据与近期无违约记录的客户有关。3、流动风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。本公司的目标是运用控股股东委托贷款与银行借款融资手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项目期末余额

1年以内1-2年2-3年3年以上合计短期借款1,004,951,363.991,004,951,363.99应付票据137,310,521.86137,310,521.86应付账款（账龄）677,357,066.7712,102,134.4810,097,873.4813,124,317.46712,681,392.19

应付利息8,706,053.568,706,053.56其他应付款（账龄）27,878,530.2963,242,871.783,928,401.8831,481,579.36126,531,383.31一年内到期的非流动负债445,164,550.00445,164,550.00长期借款645,727,273.0011,359,092.00657,086,365.00

合计2,301,368,086.4775,345,006.26659,753,548.3655,964,988.823,092,431,629.91

接上表：

项目期初余额

1年以内1-2年2-3年3年以上合计短期借款1,116,263,853.391,116,263,853.39应付票据71,373,940.0071,373,940.00应付账款（账龄）713,247,412.0330,179,424.009,467,390.8015,336,192.61768,230,419.44应付利息1,965,349.881,965,349.88其他应付款（账龄）68,652,522.847,391,847.642,684,025.2249,849,732.46128,578,128.16一年内到期的非流动负债350,164,550.00350,164,550.00长期借款297,000,000.0011,359,092.00308,359,092.00

合计2,321,667,628.14334,571,271.6412,151,416.0276,545,017.072,744,935,332.87

4、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的长期负债有关。

本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。

项目本期

基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币0.4%5,451,126.88/4,994,568.184,994,568.18

接上表：

项目上期

基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）人民币0.4%6,524,124.53/6,202,945.286,202,945.28

（2）汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。

本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。本公司销售额约7.70%（2017年：7.97%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，成本以经营单位的记账本位币计价。本公司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。

（3）权益工具投资价格风险无。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

--------（2）权益工具投资2,619,022.922,619,022.92

一、持续的公允价值计量二、非持续的公允价值计

量

--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据股票在二级交易市场价格

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的

表决权比例湖南有色金属有限公司

长沙市劳动西路

号

有色金属综合生产商

366,805.80万元60.94%60.94%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国五矿集团有限公司。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系南昌硬质合金有限责任公司同一最终控制人五矿有色金属股份有限公司同一最终控制人华伟纳精密工具（昆山)有限公司同一最终控制人五矿营口中板有限责任公司同一最终控制人湖南有色新材料科技有限公司同一最终控制人金瑞新材料科技股份有限公司同一最终控制人湖南有色金属有限公司母公司湖南有色诚信工程监理有限责任公司同一最终控制人五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司同一最终控制人郴州钻石钨制品有限责任公司同一最终控制人江西省修水赣北钨业有限公司同一最终控制人湖南有色株硬资产经营有限公司同一最终控制人湖南有色金属控股集团有限公司同一最终控制人湖南有色重型机器有限责任公司同一最终控制人金玛国际运输代理有限公司同一最终控制人赣州市赣南钨业有限公司同一最终控制人五矿二十三冶建设集团有限公司同一最终控制人北京第五广场置业有限公司同一最终控制人中冶陕压重工设备有限公司庄里分公司同一最终控制人厦门钨业股份有限公司存在关键管理人员厦门金鹭特种合金有限公司存在关键管理人员九江金鹭硬质合金有限公司存在关键管理人员成都联虹钼业有限公司存在关键管理人员福建省长汀金龙稀土有限公司存在关键管理人员

4、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额五矿有色金属股份钨及化合物523,873,079.70675,213,675.21否494,305,699.42

有限公司郴州钻石钨制品有限责任公司

钨及化合物400,627,332.221,296,581,196.58否44,748,321.66南昌硬质合金有限

责任公司

钨及化合物\硬质

合金

33,632,965.60131,623,931.62否33,908,644.38

江西省修水赣北钨业有限公司

钨及化合物40,363,215.18147,008,547.01否28,988,803.42五矿二十三冶建设

集团有限公司

接受劳务3,697,730.87

华伟纳精密工具（昆山）有限公司

硬质合金2,279,366.912,279,366.91否2,621,230.01五矿二十三冶建设

集团第二工程有限公司

接受劳务43,324.6843,324.68否276,608.26

金玛国际运输代理有限公司

接受劳务16,252.0016,252.00否1,905.66厦门钨业股份有限

公司

钨及化合物35,897,676.1135,897,676.11否

九江金鹭硬质合金有限公司

钨及化合物18,123,537.7518,123,537.75否赣州市赣南钨业有

限公司

钨及化合物3,540,000.003,540,000.00否

厦门金鹭特种合金有限公司

钨及化合物490,086.60490,086.60否湖南有色诚信工程

监理有限责任公司

接受劳务283,018.87283,018.87否

湖南有色新材料科技有限公司

接受劳务7,434.487,434.48否五矿物业管理有限

公司

接受劳务16,075.8416,075.84否

麻栗坡海隅钨业有限公司

钨及化合物5,857,264.965,857,264.96否成都虹波钼业有限

责任公司

钼及化合物16,147,008.5516,147,008.55否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

五矿有色金属股份有限公司钨及化合物、提供劳务4,829,059.8336,318,526.29南昌硬质合金有限责任公司

硬质合金、钨及化合物、钽铌及其化合物

18,263,752.4620,802,748.77华伟纳精密工具（昆山）有限

公司

硬质合金、钨及化合物4,051,838.198,764,758.57郴州钻石钨制品有限责任公司钨及化合物3,230,769.23

五矿营口中板有限责任公司硬质合金5,640,512.821,357,136.74湖南有色新材料科技有限公司钨及化合物、钼及化合物1,054,420.34江西省修水赣北钨业有限公司提供劳务4,830.19湖南有色重型机器有限责任公司

钨及化合物1,872.00厦门嘉鹭金属工业有限公司钨及化合物36,085,210.83

九江金鹭硬质合金有限公司仲钨酸铵4,142,157.27中冶陕压重工设备有限公司庄里分公司

硬质合金刀具278,767.90成都联虹钼业有限公司钨板179,296.90

福建省长汀金龙稀土有限公司钽铌产品100,818.97

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

受托/承包资产类

型

受托/承包起始日受托/承包终止日

托管收益/承包收

益定价依据

本期确认的托管

收益/承包收益湖南有色资产经营管理有限公司

本公司股权

2017年

月

日

市场价500,000.00

湖南有色金属有限公司

本公司股权

2017年09月20日

市场价1,500,000.00五矿有色金属股

份有限公司

本公司股权

2017年

月

日

市场价1,500,000.00

本公司委托管理/出包情况表：

不适用

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入南昌硬质合金有限责任公司设备170,400.76495,957.02

本公司作为承租方：

单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费北京第五广场置业有限公司房屋2,422,685.822,826,466.80

（4）关联担保情况

本公司作为担保方无本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕湖南有色金属控股集团有限公司

168,000,000.002016年

月

日2018年

月

日否湖南有色金属控股集团

有限公司

148,000,000.002016年12月01日2018年11月20日否湖南有色金属控股集团

有限公司

28,000,000.002016年

月

日2018年

月

日否湖南有色金属控股集团

有限公司

1,000,000.002017年05月18日2018年11月17日否湖南有色金属控股集团

有限公司

1,000,000.002017年

月

日2018年

月

日否湖南有色金属控股集团

有限公司

98,000,000.002017年05月18日2019年05月17日否湖南有色金属控股集团

有限公司

1,000,000.002017年

月

日2019年

月

日否湖南有色金属控股集团

有限公司

98,000,000.002017年08月31日2019年08月30日否中钨高新材料股份有限

公司

100,000,000.002018年

月

日2020年

月

日否株洲硬质合金集团有限

公司

188,000,000.002017年06月20日2019年07月20日否株洲钻石切削刀具股份

有限公司

26,184,550.002017年

月

日2019年

月

日否

中国五矿集团有限公司34,340,080.002018年01月01日2018年12月31日否中国五矿集团有限公司10,000,000.002018年01月01日2018年12月31日否

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入湖南有色金属控股集团有限公司

36,050,000.002017年

月

日2018年

月

日拆出

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬2,869,260.601,751,170.24

5、关联方应收应付款项（1）应收项目

单位：元项目名称关联方

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

7,486,666.6474,866.675,295,899.2652,958.99应收账款

五矿营口中板有限责任公司

1,637,696.6016,376.971,505,558.6022,804.81应收账款

南昌硬质合金有限责任公司

2,267,422.6922,674.23997,857.51应收账款

湖南有色金属有限公司

2,250,000.0022,500.00750,000.007,500.00应收账款

湖南有色资产经营管理有限公司

750,000.007,500.00250,000.002,500.00应收账款

五矿有色金属股份有限公司

1,500,000.0015,000.00应收账款

安徽开发矿业有限公司

72,000.00720.00

应收账款

金瑞新材料科技股份有限公司

53,346.6653,346.66应收账款

湖南柿竹园有色金属有限责任公司

19,000.00190.00应收账款

中冶陕压重工设备有限公司庄里分公司

353,768.083,537.68预付款项

57,000.0057,000.00预付款项

南昌硬质合金有限责任公司

14,348,188.40预付款项

五矿二十三冶建设集团

3,736,300.00预付款项

郴州钻石钨制品有限责任公司

40,517,297.94其他应收款

南昌硬质合金有限责任公司

5,836.40

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额短期借款湖南有色金属控股集团有限公司36,050,000.0036,050,000.00应付票据五矿有色金属股份有限公司30,000,000.00应付账款五矿有色金属股份有限公司165,209,754.08400,094,407.46应付账款郴州钻石钨制品有限责任公司34,537,892.12

应付账款南昌硬质合金有限责任公司10,155,729.345,469,142.46应付账款湖南有色株硬资产经营有限公司416,362.00416,362.00

应付账款五矿二十三冶建设集团有限公司552,223.6990,000.00应付账款湖南有色金属有限公司298,898.8223,911.91

应付账款华伟纳精密工具（昆山）有限公司592,682.16101,680.00应付账款江西省修水赣北钨业有限公司25,332,420.2729,819.01

应付账款厦门钨业股份有限公司196,120.00应付账款厦门金鹭特种合金有限公司500,391.87

应付账款湖南有色新材料科技有限公司8,624.00预收款项五矿有色金属股份有限公司6.40

其他应付款湖南有色株硬资产经营有限公司15,940,511.6720,801,315.61

其他应付款南昌硬质合金有限责任公司991,909.13991,909.13其他应付款湖南有色金属有限公司23,911.91其他应付款华伟纳精密工具（昆山)有限公司8,295.008,295.00其他应付款长沙矿山研究院有限责任公司40,000.00其他应付款郴州钻石钨制品有限责任公司37,435.7615.28

十二、其他重要事项

1、分部信息（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因本公司收入及利润绝大部分来自硬质合金、钨产品的生产与销售，公司董事会认为这些产品在生产与

销售有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司硬质合金及钨产品活动被视为硬质合金及钨产品单一分部。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额计提比例按信用风险特征组

合计提坏账准备的应收账款

5,312,57

4.52

54.70%

897,574.

16.90%

4,415,000

.00

1,812,5

74.52

29.17%

822,574.5

45.38%990,000.00单项金额不重大但

单独计提坏账准备的应收账款

4,400,36

4.41

45.30%

4,400,36

4.41

100.00%

4,400,3

64.41

70.83%

4,400,364

.41

100.00%合计

9,712,93

8.93

100.00%

5,297,93

8.93

4,415,000

.00

6,212,9

38.93

100.00%

5,222,938

.93

990,000.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元

账龄

期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1-6个月3,500,000.0035,000.001.00%7-12个月1,000,000.0050,000.005.00%1年以内小计4,500,000.0085,000.001.89%3年以上812,574.52812,574.52100.00%合计5,312,574.52897,574.52

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额75,000.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额计提比例按信用风险特征组

合计提坏账准备的其他应收款

460,578,

549.24

96.29%

7,453,91

0.29

1.62%

453,124,6

38.95

167,081,318.30

86.41%

14,790,73

6.10

8.85%

152,290,58

2.20单项金额不重大但

单独计提坏账准备的其他应收款

17,724,8

03.67

3.71%

17,724,8

03.67

100.00%

26,288,181.76

13.59%

26,288,18

1.76

100.00%

合计

478,303,

352.91

100.00%

25,178,7

13.96

453,124,6

38.95

193,369,500.06

100.00%

41,078,91

7.86

152,290,58

2.20

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元账龄

期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1-6个月（含

个月）2,127,806.0121,278.061.00%

7-12个月（含12个月）18,180.00909.005.00%

年以内小计2,145,986.0122,187.061.03%

1至2年1,200.00360.0030.00%

年以上7,431,363.237,431,363.23100.00%

合计9,578,549.247,453,910.29

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用无风险组合确定依据：该组合中应收款项均不存在风险敞口，不计提坏账准备期末余额：451,000,000.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额20,149.26元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额上海销售中心1,723,917.21上海金海岸公司848,000.00海南金蓉工贸公司240,000.00南方市场经营部102,031.68

北京海泰公司2,158,425.60

海南华明工贸公司517,362.00昆明世基商贸公司599,041.58兰州办事处3,129,736.72三亚金海大酒店1,590,582.60金海旅游公司3,270,715.77珠江广场停车保证金300.00金海武汉办事处40,000.00海口明隆贸易有限公240.00北京富原燃料电池有限公司1,700,000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生金海旅游公司往来款3,270,715.77预计无法收回

否兰州办事处往来款3,129,736.72预计无法收回

总经理办公会、董事会通过

总经理办公会、董事会通过

否北京海泰公司往来款2,158,425.60预计无法收回

否合计--8,558,878.09------

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款477,492,514.48193,365,900.06职工借款794,638.433,600.00押金及保证金16,200.00合计478,303,352.91193,369,500.06

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额自贡硬质合金有限责任公司往来款299,000,000.001-6个月62.51%

株洲硬质合金集团有限公司往来款152,000,000.001-6个月31.78%海南金海实业公司往来款10,163,513.203年以上2.12%10,163,513.20海南回元堂药业公司往来款7,561,290.473年以上1.58%7,561,290.47海斯房地产开发公司往来款1,692,825.403年以上0.35%1,692,825.40合计--470,417,629.07--98.34%19,417,629.07

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,951,828,338.202,951,828,338.202,951,828,338.202,951,828,338.20合计2,951,828,338.202,951,828,338.202,951,828,338.202,951,828,338.20

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

本期计提减值

准备

减值准备期末

余额自贡硬质合金有限责任公司

548,716,336.08548,716,336.08株洲硬质合金集团

有限公司

2,403,112,002.122,403,112,002.12合计2,951,828,338.202,951,828,338.20

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本其他业务3,500,000.00

合计3,500,000.00

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益-4,061,246.78

持有至到期投资在持有期间的投资收益8,136,871.089,754,426.54合计8,136,871.085,693,179.76

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表√适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益-6,663,765.03计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

18,459,460.84债务重组损益-130,255.02

受托经营取得的托管费收入3,500,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,242,972.75减：所得税影响额639,532.21

少数股东权益影响额1,219,649.62合计3,063,286.21--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经

常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润2.35%0.11710.1171扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2.25%0.11220.1122

第十一节备查文件目录

（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

（二）在《中国证券报》、巨潮资讯网披露的公告原件。

（三）公司章程。

中钨高新材料股份有限公司董事会

二〇一八年八月三十一日