西王食品股份有限公司
2023年半年度报告
2023年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王辉、主管会计工作负责人王海芝及会计机构负责人(会计主管人员)王海芝声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
（一）市场竞争风险
虽然公司拥有稳定的客户资源，但如果公司未能有效应对不断加剧的市场竞争，不能保持在技术研发、产品品质、客户资源等方面的竞争优势，将会对公司的经营业绩产生不利影响。针对此风险，公司一方面将通过提升产品品质和客户服务水平，加大市场开拓力度；另一方面，通过持续加大研发投入，推动技术、产品升级创新及拓展延伸，不断增强公司核心竞争力，以此保证公司在激烈的市场竞争环境下保持竞争优势。
（二）原料价格波动风险
世界经济复苏脆弱，大宗商品价格持续波动，气候变化调整突出，主要油料作物集体减产导致油料作物出现供应短缺。公司将持续关注原材料市场，积极提高原材料市场预测能力，合理控制原材料库存等措施降低原材料价格
波动风险，同时持续优化供应链管理，加强产业链整合能力，通过成本管控措施以及产品价格调整转移部分风险，以降低原材料价格波动对业绩的影响。
（三）国际贸易摩擦风险
公司终端产品销往全球，如果未来其他相关国家及地区出现贸易摩擦，可能会导致品牌客户对公司产品的需求降低，进而对公司的经营业绩造成一定影响。公司将不断优化在全球的产业布局，根据贸易政策的风向标战略性地调整海外市场的布局，减少因国际贸易摩擦对海外销售业务造成不利的影响。
（四）汇率风险
在中美摩擦持续反复以及国际错综复杂的政治经济背景下，人民币兑美元汇率可能产生波动，对于上市公司而言，人民币汇率波动对于公司的经营状况和盈利变动可能带来一定的影响。公司将结合汇率波动方向在销售定价时增加汇率折算空间弹性，及时关注汇率走势，利用银行或金融机构提供的金融工具，提高汇率风险控制能力。
（五）管理风险
随着公司业务布局优化调整，对公司的经营管理能力提出更高的要求，如果管理机制不健全、管理水平不匹配，则无法有效支撑公司业务战略的执行落实，从而影响经营目标的实现。针对此风险，公司将紧密结合战略的规
划要求，加强内部控制，优化公司治理结构，创新管理体系，不断引进新型管理人才，提高公司整体管理水平，适应公司发展的要求。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 27
第五节 环境和社会责任 ...... 28
第六节 重要事项 ...... 29
第七节 股份变动及股东情况 ...... 34
第八节 优先股相关情况 ...... 38
第九节 债券相关情况 ...... 39
第十节 财务报告 ...... 40
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他有关资料。
释 义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本集团 | 指 | 西王食品股份有限公司及其合并范围内子公司 |
| 公司、西王食品 | 指 | 西王食品股份有限公司 |
| 西王集团、控股股东 | 指 | 西王集团有限公司 |
| 山东西王 | 指 | 山东西王食品有限公司 |
| 西王香港 | 指 | 西王食品（香港）有限公司 |
| 西王北京 | 指 | 西王食品（北京）有限公司 |
| 西王青岛 | 指 | 西王食品（青岛）有限公司 |
| Iovate公司 | 指 | Xiwang Iovate Holdings Company Limited（British Columbia) |
| 北京奥威特 | 指 | 北京奥威特运动营养科技有限公司 |
| 北京健康管理 | 指 | 北京奥威特运动营养健康管理有限公司 |
| 山东奥威特 | 指 | 山东奥威特运动营养科技有限公司 |
| 上市公司审计机构/中兴财 | 指 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
| 深交所上市规则 | 指 | 深圳证券交易所股票上市规则 |
| 主板上市公司规范运作 | 指 | 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作 |
| 公司章程 | 指 | 西王食品股份有限公司章程 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 西王食品 | 股票代码 | 000639 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 西王食品股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 西王食品 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Xiwang Foodstuffs Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Xiwang Foodstuffs | ||
| 公司的法定代表人 | 王辉 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王超 | 张婷 |
| 联系地址 | 山东省邹平市西王工业园 | 山东省邹平市西王工业园 |
| 电话 | 0543-4868888 | 0543-4868888 |
| 传真 | 0543-4868888 | 0543-4868888 |
| 电子信箱 | wangchao@xiwang.com.cn | zhangting@xiwang.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 2,732,813,255.41 | 2,919,795,929.16 | -6.40% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -51,260,978.36 | -14,736,638.25 | -247.85% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -53,000,340.79 | -24,454,872.88 | -116.73% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 59,239,652.95 | 35,116,585.77 | 68.69% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.05 | -0.01 | -400.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.05 | -0.01 | -400.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -1.54% | -0.39% | -1.15% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 7,031,824,398.40 | 7,075,773,312.20 | -0.62% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,336,244,270.83 | 3,323,989,692.72 | 0.37% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 730,283.82 | 政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,827,886.42 | |
| 补偿款罚息 | -2,904,646.45 | 春华补偿款罚息 |
| 减：所得税影响额 | 867,542.05 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 46,619.31 | |
| 合计 | 1,739,362.43 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
公司所处的行业为食品加工业，主要产品为玉米油、葵花籽油、菜籽油、花生油等食用植物油，以及运动营养和体重管理产品其重点品牌包括MuscleTech、SixStar、Hydroxycut、PurelyInspired等，双主业齐头并进、协同发展。
1、食用油行业
（1）营养健康食用油细分赛道的需求增加
随着消费能力和消费观念的提升，消费者选择食用油愈加看重健康性和营养成分，将健康饮食观念摆到重要位置，关注优质成分、讲究科学配比，不饱和脂肪酸、轻食等概念迅速被大众接受，为高端食用油市场发展提供契机，推动行业不断发展，根据国家统计局数据显示，国内食用油零售市场规模约3000亿元，市场前景广阔。世界卫生组织推荐的食用油排行榜中，玉米胚芽油位列其中，按照发达国家食用油的发展趋势，未来将推动高端优质油种消费增加，结构性升级已是竞争重点，市场前景看好，符合健康消费新趋势。
（2）食用油是日常生活必需消费品
日常烹饪中均需要食用油作为原料，无论餐饮市场或大众口味如何变化，食用油都是烹饪的必需品，具有一定的刚性需求属性。食用油作为生活必需品，具有稳定的消费市场需求及极高的重复购买率特性。另外，食用油所含油脂是维持人体正常功能不可或缺的物质：所含饱和脂肪酸易于人体消化吸收，可将人体胆固醇分解为胆汁酸并排出体外，以降低血浆中胆固醇含量；所含不饱和脂肪酸可有效控制血脂水平，从而达到抑制心血管疾病的目的；所含脑磷脂、卵磷脂等可有效改善记忆力、促进大脑发育。而玉米油不饱和脂肪酸含量高达80%-85%，亚油酸含量高达50%，具有溶解胆固醇的作用，另外富含维生素E及植物甾醇，人体对玉米油的吸收率可达97%以上。
（3）品牌背书不断增强
食用油行业频出食品安全质量问题，出现质量问题的油品以杂牌油、自榨油和小油厂的散油以及贴牌厂商为主，越来越多的消费者对营养健康饮食日益推崇，也更愿为此支付溢价。据香港贸易发展局调查数据，22%的消费者在选购食用油时将品牌口碑作为首要考虑因素，68%的消费者愿意为营养健康食品支付较高价格，因此，具有品牌美誉度的食用油企业市场份额将逐步提高。
（4）小包装油具有广阔市场前景
因生活节奏快、做饭频率低、家庭小型化的趋势，小包装食用油更加适合年轻白领等特定群体，其具有更安全、更轻便、包装更精致等优点，小包装油受到越来越多消费者欢迎，其渗透率将持续提升。因消费不断升级，食用油未来将不断趋向品牌化、高端化、小包装化，一二线大城市中小包装油消费量已远高于散装油，而低线城市及农村散装油消费仍存在较大的替代空间，未来小包装化趋势也将主要在低线城市及农村展开。
（5）低厨房油烟油种成为新趋势
随着居家用餐人数不断增加，热炒为主要烹饪方式，消费者对高烟点、少油烟的诉求增强，超50%的消费者选择把少油烟作为选购食用油的首要因素，因玉米油烟点高、营养流失少的特性，受到越来越多消费者的青睐，提升做饭便捷性，让更多人爱上在家做饭。另外，消费者对于食用油需求多元化趋势加剧，食用油消费人群细分化，主要是指一些特定群体，比如减肥、健身人士，孕妇或婴幼儿等，消费者对维生素E、亚油酸、油酸以及角鲨烯等食用油成分有着不同层次的需求。
（6）保障粮油安全，“油瓶子”尽可能多装中国油
2022年中央一号文件指出，要大力实施油料产能提升工程，提升我国本土油料供给。在四大主要油种中，棕榈油原材料几乎全部依赖进口，大豆油对进口的依赖程度也较高，菜籽油的自给率最高。中国是世界第三大油菜籽生产国，公司利用丰富的食用油生产线，与优质油菜籽生产区合作，积极打造新的利润增长点，符合国家战略需要。
2、运动营养行业
（1）健康意识的提高，继续推动全球运动营养品市场规模的增长
随着全球健康观念的逐渐加深，健康、运动、营养逐渐成为人们追求的一种生活方式，运动营养品市场持续增长。据美国咨询公司Energias Market Research最新的报告显示，全球运动营养品市场2025年将达到648亿美元的规模；根据Grand View Research的报告，预计2023年到2027年的年复合增长率（CAGR）为8.9％。随着可支配收入的增加，快速的城市化发展以及体育馆和健身中心数量的增加，都对运动营养品市场规模的增长产生了积极影响。
（2）国内健身渗透率低，运动营养市场有巨大提升空间
虽然近年来我国运动营养品的行业规模增速较快，但相较于海外运动营养品成熟和稳定的市场，仍处于发展初期。同时，对比欧美，我国健身人群较少，有巨大的提升潜力，与同为亚洲国家、人种的日本对比，国民健身意识仍较低。
（3）消费升级和政策支持双轮驱动
国内运动营养品市场的发展潜力，还受益于消费升级和政府推动全民健身的大健康背景。中国政府推出《“健康中国2030”规划纲要》、《健康中国行动（2019-2030）》等文件，持续加大对健康产业的支持力度，未来五年，这一数据仍可达到24%，远高于全球运动营养行业的11%。另外，根据国务院发布的《全民健身政策2021-2025年》，到2025年全民健身公共服务体系更加完善，人民群众体育健身更加便利，健身热情进一步提高，定期参加体育锻炼人数比例提高到总人口的38.5%，县（市、区）、乡镇（街道）、行政村（社区）三级公共健身设施和社区15分钟健身圈实施全覆盖，每千人拥有社会体育指导员2.16名，带动全国体育产业总规模达到5万亿元。因此，运动营养有望扩大核心用户，如专业运动员和健美运动员，以吸引日益多样化的休闲用户消费基础。
（4）运动营养品功能和形态多元化，可满足消费者不同偏好需求
大众参与体育运动和锻炼健身的趋势将为运动营养的多样化创造进一步的机会。虽然专业运动员和健美运动员更喜欢购买大包装的运动蛋白粉，因为其更物有所值，但休闲用户正在推动对便利产品的需求增长，这些产品与快走的生活方式兼容，包括即饮/即食产品，如蛋白棒、RTD等。
（5）肥胖问题凸显，颜值经济时代专业的体重管理产品需求巨大
近年来，居民健康问题日益凸显，相关研究表明，有效的体重管理可以预防因肥胖引起的糖尿病、高血压等慢性疾病，改善健康状况和生活质量；另外，颜值经济时代，年轻的消费者越来越注重自身的身材和体重，健康科学的减肥方式逐渐受到追捧，预计体重管理产品市场每年仍将保持10%-20%的增速。
伴随着健身运动热潮的兴起，运动营养产品的需求也将持续增加，运动营养行业将迎来黄金发展期，消费者更加追求高品质、专业化的保健品。远期来看，在监管趋严、运动健康以及颜值正义等理念走红的背景下，运动保健和科学减肥的运动营养和体重管理类保健品逐步崛起。
（6）良好的健康状态和免疫力成为刚需
运动健身是一种很有效的增强身体抵抗力和免疫力的方式，当病毒或异物冲破防线侵入人体后，在无特效药物作用下，人体的抵抗力就是对抗疾病最有效的药物，抵抗力的高低程度也直接影响疾病的愈后情况。运动健身可促进人体新陈代谢，使肺活量增强，从而使心肺功能提高、改善，运动营养品将会更加得到重视，以满足消费者的需求。
（二）主要业务
食用油业务：
1、品牌力
依托新媒体平台，提升活跃度，借势“淄博烧烤IP”网红店“牧羊村”流量热度，依托抖音、微博等自媒体平台，将品牌推广与热点话题深度结合，实现千万的曝光量。另外，相继参加了“齐鲁粮油”六进活动之走进济南宽厚里、中国行南京推介会、中国粮油财富论坛展览展示会、南京油博会、广州国际油博会，宣传企业形象，提升品牌价值。
2、产品力
报告期内，推出AE多葵花籽油、油酸多黑花生油、纯香压榨菜籽油、零反式脂肪食用油系列等新品，并推出大型超市专项定制产品，完善产品体系，加强高端产品推广，推出高端产品加强计划行动竞赛方案，提高高端产品的市场竞争力。
3、渠道力
优化现有渠道结构，新增经销商40余家，新开网点8000余家，进一步拓宽线下分销渠道，稳固线下渠道基础。联合KA部、促销部对直营系统、门店销售进行跟踪及分析，做好每日数据分析，紧跟直营销售。调整全国直营仓管理制度，提升各区域对直营调拨、进货预估管理的重视，加强直营仓的管理。
4、执行力
加强干部职工人才梯队建设，建立淘汰机制，提升团队活力，优化各部门人员的绩效考核机制，在以结果导向为原则的前提下，对人员考核进一步细分，以提升人员执行力。
5、创新力
持续创新研发，增强创新活力，积极开展并实施2023年度高新技术企业研发项目，组织提交2个省级创新项目，并顺利通过山东省2023年度创新型中小企业申报。组织开展自主研发项目取得优异成果，获得滨州市科学技术奖二等奖、滨州市专利奖三等奖。同时，充分调动全体职工的创新创效积极性，通过征集合理化建议，实施技改50余项，降低费用130多万元，成功改造精炼厂脱臭系统升级项目，推进包装厂生产线升级项目，有效降低人工成本和维修费用。运动营养品业务：
1、品牌力
提升品牌的全球知名度，持续建立品牌差异化核心竞争力，聚焦品牌核心品类，保持高增长赛道，实行品牌发展的长期规划。发起#记忆不褪色，健身不止步#主题传播，全网曝光量2900万次，#重新定义品牌#主题传播达成累计3400万曝光，参与清华、北京大学MBA落地活动近20场，抖音官方账号视频曝光量3100万，抖音、微博总曝光2.45亿次，抖音信息流曝光1.7亿，抖音挑战赛#肌肉科技健身连招#曝光量1.2亿。
2、产品力
扩大、优化产品组合，精简肌肉科技75个SKU，定制11个SKU，开发肌肉科技青少系列HardcoreProSeries产品，其中包含电解质粉、能量泵、蛋白粉、运动后恢复营养粉、肌酸产品，六星完成6款8个SKU产品上新，6款7个SKU产品优化，乐脂推出4款新品。如完成六星桶装产品挂勺升级，肌肉科技增肌饮、六星维生素C（蓝帽子）等新品并上市。功能性食品完成两款蛋白谷物棒、四款功能食品软糖新品上市，新增品牌代理经销商客户四个，在国内天猫、京东、抖音、拼多多等主流销售平台开设有多家Purely Inspired旗舰店，特别是在新媒体电商渠道开通品牌抖音企业店铺账号6个，店铺自播实现日播良性运转；品牌推广赞助“闺蜜好美”节目，充分利用节目艺人吉娜＆黄奕明星给予品牌背书；在新媒体渠道联合郝劭文等头部达人直播带货、小红书618档期达人种草，PurelyInspired有了一定声量的品牌曝光，在中国市场形成了一定的品牌认知基础。
3、市场力
制定国际市场战略，重点深耕战略性增长市场，国际市场保持增长势头，通过优化营销组合、货架销售和购物者营销消费者激励措施，提高销售水平，亚马逊会员日销售额同比增长超30%。积累有消费需求的核心用户数据提升转化效果，以抖音平台达人带货体系引流转化销售为重点，报告期内转化达成超GMV3000万。同时，地推活动下沉到核心消费者，聚焦高端连锁俱乐部一兆韦德和威尔仕推广转化一体化，通过线上开屏广告引流、线下产品深度体验提升销售转化销量达成。
4、运营力
降低原材料成本，尤其是WPC-80、肌酸、运费等支出，同时，在减少库存的同时提供较高的客户服务水平。加速与主要客户的联合业务计划，通过新分销商渗透独立分销等新渠道，继续为消费者建立直接渠道，提供更多创新机会，建立更强大的客户参与度。
5、组织力
专注建立具有成功文化的组织，通过授权和问责制度来提高工作的完成效率，通过对非增值性操作的消除、改进关键流程（包括销售和运营流程）、加强相关系统数字化来提高组织效率，以确保每个工作流都按计划进行。
（三）主要产品及其用途
食用油业务：
主产品为“西王”牌鲜胚玉米胚芽油及玉米胚芽油，建立超高、高、中端玉米油产品线，产品还涉及菜籽油、葵花籽油、花生油等多个健康油种。西王健字号玉米油于2011年取得了国家食品药品监督管理局颁发的国产保健食品批准证书，为国内首个获得保健食品证书的玉米油产品，也是国内首家无添加成分的食用油。自主研发的国家发明专利鲜胚玉米胚芽油“六重保鲜工艺”，最大限度保留了玉米油中维生素E、植物甾醇等营养成分。成功研发应用的酶法脱胶新技术，在玉米油行业中尚属首次，使玉米油品收率平均提升了1.5个百分点。未来公司将继续秉承“食品安全为本，诚信经营为先”的经营理念，发挥全产业链、智能制造、专业营销、健康理念等多方面的优势，为广大消费者提供“绿色、营养、安全、健康”的食用油产品。运动营养品业务：
公司2016年成功收购全球知名运动营养与体重管理健康食品龙头Iovate公司，Iovate公司现有MuscleTech、SixStar、Hydroxycut、PurelyInspired等重点品牌，涵盖运动营养和体重管理两大品类。MuscleTech为行业标杆性产品的代表，为全球健身爱好者及运动员提供补给食品，SixStar在北美运动营养市场高端运动保健品的代表占有率排名前列，Hydroxycut是美国市场排名第一的体重管理类保健品，PurelyInspired在北美市场是高速成长的植物基营养品品牌。Iovate公司将继续以健身专业人士及爱好者和追求健康生活方式人群为目标群体，致力于提供高科技含量、高品质的运动营养及体重管理产品为使命。
（四）经营模式
食用油业务：
公司依托大股东西王集团，建立起了“原料基地—加工过程—终端产品”的完整产业链，转化玉米深加工的副产品胚芽，构建了贯穿玉米油生产的全产业链。以“巩固一线城市，发展二线城市，开发三、四线城市”为总体思路，先后设立华北、东北、华东、华南、华西、华中、山东等七个大区，采用现代渠道与传统渠道相结合的渠道策略全方位拓展产品销售渠道，线上、线下协同发展，稳步扩充全国营销网络。运动营养品业务：
Iovate公司持续不断提升品牌的全球知名度，卓越的产品品质，配合有效的品牌宣传，打造强劲的客户信任和产品忠诚度，带动重复销售以及交叉产品销售。同时，立足产品创新和质量把控，具有完整的供应链体系，提供众多基于运动营养产品领域的领先科技产品，坚持国际市场战略，优先印度、英国、澳大利亚等增长市场，制定精准的商业规划以推动销售、营销，为战略客户制定联合业务的计划流程，提升健康对话。
（五）市场地位
食用油业务：
公司已成为玉米油小品类油种的龙头品牌，被中国食品工业协会冠名”中国玉米油城”，连续三次入选“中国好粮油”，连续多年被评为“山东名牌产品”，“第十一届全国运动会指定用油”，第一批“好品山东”代表品牌，西王商标被评为“中国驰名商标”，为国家高新技术企业、全国粮油科技创新型企业、山东省放心消费示范单位，并多次获得行业协会、主管单位所颁发的相关奖励及荣誉称号。另外，公司是国内领先的拥有全产业链控制条件的玉米油生产企业，拥有食用油行业领先的科研开发能力及分析检测能力，具有食用油产品全项指标检测能力，是国内同行业中少数几家全套引进国际最先进设备的企业之一。运动营养品业务：
Iovate为全球最大的运动营养及体重管理公司，拥有全球性的销售渠道，产品销往140多个国家和地区，拥有丰富的国际经营及销售经验，熟悉国际市场环境和行情，产品在美国FDMC及沃尔玛、亚马逊等渠道中均销售排名前列。MuscleTech为行业标杆性产品的代表，为全球健身爱好者及运动员提
供补给食品，SixStar在北美运动营养市场高端运动保健品的代表占有率排名前列，Hydroxycut是美国市场排名第一的体重管理类保健品，PurelyInspired在北美市场是高速成长的植物基营养品品牌。
二、核心竞争力分析
（一）食用油业务
1、全产业链优势
公司与控股股东西王集团共同建立起了“原料基地-加工过程-终端产品”的完整产业链，是国内唯一做玉米深加工和玉米全产业链的企业。西王集团专注于玉米供应和前期加工，而公司则专注于延伸产业链，提升价值链，转化玉米深加工的副产品胚芽，打造品牌价值。西王集团下属西王糖业年加工300万吨玉米，所产胚芽销售给公司，成为公司原料稳定的基础保障。西王糖业提炼出来的新鲜胚芽，在最短的时间内运送到西王食品压榨车间，再经公司独创的保鲜工艺进行精炼罐装，在最短的时间内完成从原料到终端产品的生产，全流程衔接紧密，最大限度的防止了玉米胚芽中的有益成分流失。凭借着西王集团的资源和产能优势，以及公司自身的技术、品牌等优势，公司构建了贯穿玉米油生产的全产业链，在行业内率先提出“玉米鲜胚”的概念。
2、技术研发优势
公司拥有食用油行业领先的科研开发能力及分析检测能力，具有植物油产品全项指标检测能力，且主要指标均通过了国家级能力验证。研发出超过十余款食用油系列产品，并且成功开创了保健食用油生产工艺，获得国家国产保健食品证书，生产出国内首个也是唯一一个不含任何添加剂的保健玉米油（国食健字G20110289）。自主研发的国家发明专利鲜胚玉米胚芽油“六重保鲜工艺”，从原料筛选、物理压榨到无菌密闭灌装，全过程保鲜，从而最大限度保留了玉米油中维生素E、植物甾醇等营养成分。成功研发应用的酶法脱胶新技术，在玉米油行业中尚属首次，可最大限度保留玉米油中的营养成分，使玉米油品收率平均提升了1.5个百分点，每年可为公司增加逾千万的经济效益。
3、品牌优势
公司致力于成为中国健康食用油的领导品牌，坚持“以药品的生产标准来生产食品”的管理理念，优良的产品品质赢得了良好的品牌美誉度及市场占有率；另一方面，公司围绕专业玉米油品牌定位，品牌认知度已达60%（来源于AC·尼尔森调研数据），市场占有率已超30%，已成为玉米油小品类油种的龙头品牌。公司是国内最大的玉米胚芽油生产基地，被中国食品工业协会冠名“中国玉米油城”、“第十一届全国运动会指定用油”、被认定为山东省高新技术企业，并多次获得行业协会、主管单位所颁发的相关奖励及荣誉称号。报告期内，公司荣登中国品牌价值食品加工制造榜单，中国顾客食用油满意度指数排行榜第7位。
4、产品和质量控制优势
公司依托核心单品玉米胚芽油，不断丰富产品线，优化产品组合，建立超高、高、中端玉米油产品线，同时推出菜籽油、葵花籽油、花生油等多个主流健康油种，西王健字号玉米油成为国内首个获得保健食品证书的玉米油产品，也是国内首家无添加成分的食用油，西王玉米胚芽油为“第十一届全国运动会指定用油”、“国家体育总局训练局运动员专用产品”、“国家体育总局训练局备战伦敦奥运会运动员专用产品”、连续多年被山东省粮食协会授予“放心油”荣誉称号。公司通过了以下管理体系认证：
GB/T 19001-2016/ISO 9001：2015质量管理体系、GB/T 24001-2016/ISO 14001：2015环境管理体系、ISO 22000：2018食品安全管理体系、GB/T 45001-2020/ISO 45001：2018职业健康安全管理体系、危害分析与关键控制点（HACCP）体系、GB/T 29490-2013知识产权管理体系。
5、渠道优势
公司已经建立了全国性销售网络，覆盖国内所有省、自治区和直辖市的城市和农村地区。公司的销售模式主要分为经销模式和直销模式，针对不同的渠道特点，采用不同的销售模式。另外，公司已在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州等城市设立仓储中心。线上渠道方面，主流电商平台全覆盖，打通线上线下，公司成立电子商务部，专门负责网络渠道的开发及建设，公司产品已进驻天猫、京东、苏宁等国内主流网上平台。线上与线下协同发展，稳步扩充的全国营销网络成为产品销量增长的保障。
6、规模优势
公司玉米胚芽年加工能力为50万吨，精炼玉米油产能为30万吨，小包装玉米油产能为30万吨，罐装生产线30万吨，是国内规模最大的玉米油生产加工企业之一。规模优势带来一定的成本优势，同时增强了与胚芽供应商的定价能力和与销售客户的谈判能力。
（二）运动营养和体重管理业务
1、国际化的品牌形象
Iovate在运动营养品行业处于全球领先地位，具备较长的品牌历史和毛利较高的产品组合，特别是在北美市场，其产品具有较高的品牌知名度。未来公司将持续增强品牌竞争力，实行品牌发展的长期规划，提升全球知名度，卓越的产品品质，配合有效的品牌宣传，打造强劲的客户和产品品牌忠诚度。
2、完善的产品品牌矩阵
Iovate现有MuscleTech、Six Star、Hydroxycut、PurelyInspired等重点品牌，各品牌存在差异又有所互补，形成较为完善的品牌矩阵。MuscleTech、Six Star在北美运动营养品市场FDMC及沃尔玛等渠道中销售持续排名前列，MuscleTech为行业标杆性产品的代表，为全球健身爱好者及运动员提供补给食品，SixStar在北美运动营养市场高端运动保健品的代表占有率排名前列，Hydroxycut是美国市场排名第一的体重管理类保健品，PurelyInspired在北美市场是高速成长的植物基营养品品牌。
3、全球化的市场和供应链
Iovate拥有全球性的销售渠道，产品销往全球140多个国家和地区，拥有丰富的国际经营及销售经验，熟悉国际市场环境和行情，主要销售区域为美国、加拿大、中国等地区。主要的销售渠道大致可以分为FDMC、健康食品商店、电商、以及国际销售（覆盖逾140个国家），其产品已入驻亚马逊、沃尔玛、沃尔格林、山姆会员店等国际零售商体系。经过多年的努力，Iovate线上线下销售渠道不断完善、国内国际渠道不断提升、产品宣传不断强化以及与核心客户的联系更加紧密等多方面因素协同促进，均保证了Iovate良好客户关系的维护。
4、全球体系的强大研发能力
Iovate核心技术以自主研发为主，拥有独立产品研发实验室、培训设施和运动科学研究实验室，每年投入数百万美元用于产品研发，其中包括技术开发和配方研发，拥有100余项全球专利。与众多著名科学机构和世界排名前20的多所大学保持紧密合作伙伴关系，维持创新能力和持续竞争力。Iovate的产品生产环节均外包给第三方，专注于产品的研发和销售，以相对轻资产方式运作旗下各品牌，旗下各产品均符合cGMP生产标准，不添加任何违禁以及对人体有害成分。
5、专业稳定的核心管理团队
Iovate核心管理团队拥有超过20年的行业经验，已形成成熟的职业经理人管理体制。Tim Toll先生接任首席执行官一职，Tim Toll先生从事快消品行业逾30年，先后在宝洁、HJHeinz,Campbell和Pharmavite等著名公司工作，多年担任管理层领导和首席执行官职务，加入Iovate后将从经营战略着手，将公司打造成强品牌、高盈利、稳增长的实体。Michael Liu先生出任Iovate公司执行总裁一职，在把控Iovate公司总体战略的同时，参与境外公司的日常经营。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 2,732,813,255.41 | 2,919,795,929.16 | -6.40% | |
| 营业成本 | 2,246,532,265.34 | 2,365,728,528.93 | -5.04% | |
| 销售费用 | 359,218,207.81 | 382,410,978.60 | -6.06% | |
| 管理费用 | 117,133,811.69 | 110,782,418.18 | 5.73% | |
| 财务费用 | 54,280,290.46 | 32,767,262.88 | 65.65% | 主要系银团借款利率升高及汇率变动所致 |
| 所得税费用 | -15,238,857.10 | -16,010,951.27 | -4.82% |
| 研发投入 | 25,596,516.50 | 38,045,775.44 | -32.72% | 主要系原料成本下降所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 59,239,652.95 | 35,116,585.77 | 68.69% | 主要系 23 年上半年政府补助增加及支付税金等减少所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -157,661,370.07 | -89,256,171.18 | -76.64% | 主要系定期存款增加所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -53,569,707.89 | 9,898,336.68 | -641.20% | 主要系 2022 年 Iovate银团循环借款增加所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -150,423,296.35 | -40,706,030.38 | -269.54% | 主要系定期存款增加所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 2,732,813,255.41 | 100% | 2,919,795,929.16 | 100% | -6.40% |
| 分行业 | |||||
| 食品加工 | 2,732,813,255.41 | 100.00% | 2,919,795,929.16 | 100.00% | -6.40% |
| 分产品 | |||||
| 植物油 | 1,133,829,437.41 | 41.49% | 1,328,323,115.30 | 45.49% | -14.64% |
| 营养补给品 | 1,308,407,561.87 | 47.88% | 1,262,607,887.78 | 43.24% | 3.63% |
| 其他 | 290,576,256.13 | 10.63% | 328,864,926.08 | 11.26% | -11.64% |
| 分地区 | |||||
| 中国 | 1,618,122,024.94 | 59.21% | 1,862,372,774.94 | 63.78% | -13.12% |
| 境外 | 1,114,691,230.47 | 40.79% | 1,057,423,154.22 | 36.22% | 5.42% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 食品加工 | 2,732,813,255.41 | 2,246,532,265.33 | 17.79% | -6.40% | -5.04% | -1.18% |
| 分产品 | ||||||
| 植物油 | 1,133,829,437.41 | 971,939,613.49 | 14.28% | -14.64% | -15.71% | 1.09% |
| 营养补给品 | 1,308,407,561.87 | 976,742,944.20 | 25.35% | 3.63% | 9.89% | -4.25% |
| 分地区 | ||||||
| 中国 | 1,618,122,024.94 | 1,437,426,288.82 | 11.17% | -13.12% | -11.96% | -1.16% |
| 境外 | 1,114,691,230.47 | 809,105,976.51 | 27.41% | 5.42% | 10.38% | -3.27% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,535,946,594.61 | 21.84% | 1,531,900,154.85 | 21.65% | 0.19% | |
| 应收账款 | 294,847,014.94 | 4.19% | 316,687,093.89 | 4.48% | -0.29% | |
| 存货 | 957,326,856.89 | 13.61% | 1,000,489,061.63 | 14.14% | -0.53% | |
| 固定资产 | 589,898,259.21 | 8.39% | 612,337,286.75 | 8.65% | -0.26% | |
| 在建工程 | 162,034,998.41 | 2.30% | 157,929,595.69 | 2.23% | 0.07% | |
| 使用权资产 | 24,550,000.21 | 0.35% | 34,427,204.18 | 0.49% | -0.14% | |
| 短期借款 | 1,161,090,474.72 | 16.51% | 1,138,674,837.22 | 16.09% | 0.42% | |
| 合同负债 | 118,878,396.31 | 1.69% | 201,414,355.36 | 2.85% | -1.16% | |
| 长期借款 | 0.00 | 0.00% | 758,825,931.83 | 10.72% | -10.72% | 因银团借款重分类至一年内到期的非流动负债所致 |
| 租赁负债 | 6,224,825.47 | 0.09% | 13,281,089.94 | 0.19% | -0.10% | |
2、主要境外资产情况
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| Xiwang Iovat | 股权收 | 4079053134.45 | 加拿大安大略 | 从事运动营养及体重管理相关的营 |
1、公司将利用自身的平台优势、品牌
优势及灵活的激励措施，保证本次交易完成后Iovate公司管理团队及核心
| 50081816.29 | 55.58% | 否 |
| e Holdings Company Limited(British Columbia) | 购 | 省 | 养补给品的研究、开发、营销及分销业务 | 技术、销售人员的稳定性和积极性。2、公司将参照A股上市公司的治理要求，推动Iovate公司财务规范、财务核算、合规运营、管理制度等方面与上市公司标准逐步契合，并通过培训和加强沟通汇报等形式，防范并减少Iovate的内控及财务风险，实现上市公司内部资源的统一管理和优化配置。3、在Iovate公司董事会层面，公司委派董事，并将对多数董事的选聘拥有决定权；在管理层面，公司也在财务、人力资源方面派驻人员，对Iovate公司的日常运营进行管理；在上市公司层面，公司成立专门的工作小组，在业务、技术、管理上与Iovate进行对接。 | ||
| 其他情况说明 | 无 | |||||
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 499,342.68 | -50,571.08 | 1,951,760.98 | 2,400,532.58 | ||||
| 3.其他债权投资 | 33,049,471.58 | -119,175.12 | 15,054,953.56 | 521,001.96 | 18,396,344.86 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 93,824,100.00 | 93,824,100.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 127,372,914.26 | -50,571.08 | -119,175.12 | 1,951,760.98 | 15,054,953.56 | 521,001.96 | 114,620,977.44 | |
| 上述合计 | 127,372,914.26 | -50,571.08 | -119,175.12 | 1,951,760.98 | 15,054,953.56 | 521,001.96 | 114,620,977.44 | |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 | ||
| 项目 | 期末账面价值(元） | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,372,062,243.41 | 定期存单及应收利息等 |
| 固定资产 | 462,557,656.87 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 2,644,700,969.27 | 抵押、质押借款 |
| 其他债权投资 | 17,673,042.29 | 为满足产品质量再保险信托协议的要求 |
| 合计 | 4,496,993,911.84 | |
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 扩建60万吨玉米油项目 | 自建 | 是 | 制造业 | 802,616.00 | 183,366,453.51 | 自筹资金 | 300,000,000.00 | 0.00 | 受经济环境影响，未能达到预期进度 | 2020年08月17日 | http://www.cninfo.com.cn（公告编号：2020-028) | |
| 合计 | -- | -- | -- | 802,616.00 | 183,366,453.51 | -- | -- | 300,000,000.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 山东西王食品有限公司 | 子公司 | 生产销售玉米油 | 50408.00万元 | 2,453,877,601.08 | 1,178,280,066.75 | 1,169,837,306.93 | 38,697,714.12 | 40,064,830.21 |
| 邹平西王玉米油有限公司 | 子公司 | 生产销售玉米毛油、饲料 | 23511.56万元 | 383,661,850.19 | 337,980,232.04 | 842,535,878.09 | -38,350,926.97 | -38,350,926.97 |
| 西王青岛 | 子公司 | 研发、销售运动营养补给品 | 239806.25万元 | 4,085,924,926.32 | 2,195,114,574.79 | 1,185,637,014.22 | -64,593,589.04 | -47,470,376.88 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
1、山东西王食品有限公司报告期营业收入11698万元，同比减少15.73%；实现净利润4006万元，同比增加211.89%，主要因为原料成本下降所致。
2、邹平西王玉米油有限公司报告期营业收入84254万元，同比减少25.61%；实现净利润-3835万元，同比下降247.68%，主要因为产品价格下降所致。
3、西王青岛报告期内营业收入118564万元，同比增长6.73%；净利润-4747万元，同比增长284.37 %。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）市场竞争风险
虽然公司拥有稳定的客户资源，但如果公司未能有效应对不断加剧的市场竞争，不能保持在技术研发、产品品质、客户资源等方面的竞争优势，将会对公司的经营业绩产生不利影响。针对此风险，公司一方面将通过提升产品品质和客户服务水平，加大市场开拓力度；另一方面，通过持续加大研发投入，推动技术、产品升级创新及拓展延伸，不断增强公司核心竞争力，以此保证公司在激烈的市场竞争环境下保持竞争优势。
（二）原料价格波动风险
世界经济复苏脆弱，大宗商品价格持续波动，气候变化调整突出，主要油料作物集体减产导致油料作物出现供应短缺。公司将持续关注原材料市场，积极提高原材料市场预测能力，合理控制原材料库存等措施降低原材料价格波动风险，同时持续优化供应链管理，加强产业链整合能力，通过成本管控措施以及产品价格调整转移部分风险，以降低原材料价格波动对业绩的影响。
（三）国际贸易摩擦风险
公司终端产品销往全球，如果未来其他相关国家及地区出现贸易摩擦，可能会导致品牌客户对公司产品的需求降低，进而对公司的经营业绩造成一定影响。公司将不断优化在全球的产业布局，根据贸易政策的风向标战略性地调整海外市场的布局，减少因国际贸易摩擦对海外销售业务造成不利的影响。
（四）汇率风险
在中美摩擦持续反复以及国际错综复杂的政治经济背景下，人民币兑美元汇率可能产生波动，对于上市公司而言，人民币汇率波动对于公司的经营状况和盈利变动可能带来一定的影响。公司将结合汇率波动方向在销售定价时增加汇率折算空间弹性，及时关注汇率走势，利用银行或金融机构提供的金融工具，提高汇率风险控制能力。
（五）管理风险
随着公司业务布局优化调整，对公司的经营管理能力提出更高的要求，如果管理机制不健全、管理水平不匹配，则无法有效支撑公司业务战略的执行落实，从而影响经营目标的实现。针对此风险，公司
将紧密结合战略的规划要求，加强内部控制，优化公司治理结构，创新管理体系，不断引进新型管理人才，提高公司整体管理水平，适应公司发展的要求。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 53.10% | 2023年05月26日 | 2023年05月27日 | 公告编号：2023-016 公告名称：《2022年度股东大会决议公告》 公告网站：巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 王大宏 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年05月26日 | |
| 韩本文 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年05月26日 | |
| 王燕 | 监事 | 任期满离任 | 2023年05月26日 | |
| 董华 | 独立董事 | 被选举 | 2023年05月26日 | |
| 张光水 | 独立董事 | 被选举 | 2023年05月26日 | |
| 尹雪利 | 监事 | 被选举 | 2023年05月26日 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
不适用
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 资产重组时所作承诺 | 1、西王集团及其实际控制人王勇；2、西王集团及其关联方。 | 同业竞争、关联交易、资金占用 | 1、为避免同业竞争，西王集团及其实际控制人王勇承诺："本次发行完成后，除金德发展及其控制的企业，承诺人将不会从事及允许控制的其他企业从事与金德发展构成同业竞争的业务，如有任何业务或资产在未来与金德发展构成实质性同业竞争，则承诺人优先将该业务转让或暂时托管给金德发展，或将该业务转让给其他无关联第三方"。 2、为严格规范资金往来行为，西王集团及其关联方承诺："西王集团及其关联方承诺将杜绝一切非法占用上市公司及其子公司的资金、资产的行为，避免损害上市公司和广大中小股东权益的情况发生；对于西王食品因采购玉米胚芽形成的经营性资金占用，西王集团将督促其关联方将严格按照《关于胚芽供应的补充协议》约定进行操作，确保不发生违法及违规的经营性占用或非经营性占用情形。 3、西王集团及其实际控制人王勇承诺将严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》的有关规定行使股东权利，规范关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。西王集团和王勇愿意承担由于违反上述承诺给上市公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。4、西王集团及其实际控制人将维护上市公司的独立性，保证上市公司资产独立、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立。 | 长期 | 严格履行 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 股权激励承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下 | 无 | |||||
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 西王淀粉有限公司 | 受同一母公司控制 | 采购原材料 | 购买胚芽 | 根据市场价格协商确定 | 市场价 | 13,068 | 14.84% | 65,000 | 否 | 现金结算 | 不适用 | 2023年04月28日 | 《西王食品股份有限公司关于预计2023年度日常关联交易的公告》公告编号：2023-006（http://www.cninfo.com.cn/） |
| 西王集团有限公司邹平动力分公司 | 受同一母公司控制 | 采购燃料和动力 | 购买电力、蒸汽 | 根据市场价格协商确定 | 市场价 | 2,926.77 | 100.00% | 8,500 | 否 | 现金结算 | 不适用 | ||
| 西王物流有限公司 | 受同一母公司控制 | 接受关联人提供的劳务 | 物流运输 | 根据市场价格协商确定 | 市场价 | 2,934.55 | 97.61% | 10,000 | 否 | 现金结算 | 不适用 | ||
| 西王国际贸易有限公司 | 受同一母公司控制 | 销售玉米油 | 销售玉米油 | 根据市场价格协商确定 | 市场价 | 23.54 | 1.08% | 3,000 | 否 | 现金结算 | 不适用 | ||
| 西王国际贸易有限公司 | 受同一母公司控制 | 购买毛葵 | 购买毛葵 | 根据市场价格协商确定 | 市场价 | 906.35 | 4.03% | 3,000 | 否 | 现金结算 | 不适用 | ||
| 西王国际贸易有限公司 | 受同一母公司控制 | 房屋租赁 | 房屋租赁 | 根据市场价格协商确定 | 市场价 | 13.77 | 47.01% | 30 | 否 | 现金结算 | 不适用 | ||
| 西王国际贸易（青岛）有限公司 | 受同一母公司控制 | 房屋租赁 | 房屋租赁 | 根据市场价格协商确定 | 市场价 | 15.52 | 52.99% | 34 | 否 | 现金结算 | 不适用 | ||
| 合计 | -- | -- | 19,888.5 | -- | 89,564 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告 | 在公司2023年度日常关联交易预计范围内 | ||||||||||||
| 期内的实际履行情况（如有） | |
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
存款业务
| 关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额（万元） | 存款利率范围 | 期初余额（万元） | 本期发生额 | 期末余额（万元） | |
| 本期合计存入金额（万元） | 本期合计取出金额（万元） | ||||||
| 西王集团财务有限公司 | 受同一母公司控制 | 150,000 | 活期：0.35%；三个月：1.85%:；六个月：2.05%；一年：2.25% | 149,042.3 | 379,922.65 | 382,358.52 | 146,606.43 |
贷款业务
| 关联方 | 关联关系 | 贷款额度（万元） | 贷款利率范围 | 期初余额（万元） | 本期发生额 | 期末余额（万元） | |
| 本期合计贷款金额（万元） | 本期合计还款金额（万元） | ||||||
授信或其他金融业务
| 关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 总额（万元） | 实际发生额（万元） |
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 1,323.00 | 0.00% | 1,323 | 0.00% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 1,323 | 0.00% | 1,323 | 0.00% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 1,323 | 0.00% | 1,323 | 0.00% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,079,426,772.00 | 100.00% | 1,079,426,772.00 | 100.00% | |||||
| 1、人民币普通股 | 1,079,426,772.00 | 100.00% | 1,079,426,772.00 | 100.00% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,079,428,095.00 | 100.00% | 1,079,428,095.00 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 25,362 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 西王集团有限公司 | 境内非国有法人 | 29.51% | 318,515,381.00 | 质押 | 316,505,333 | ||||
| 山东永华投资有限公司 | 境内非国有法人 | 22.62% | 244,154,025.00 | 质押 | 244,154,025 | ||||
| 巨能资本管理有限公司－山东聚赢产业基 金合伙企业（有限合伙） | 国有法人 | 4.99% | 53,854,837.00 | ||||||
| 江苏承启实业发展有限公司 | 境内非国有法人 | 3.86% | 41,692,896.00 | ||||||
| 泰达宏利基金－工商 | 其他 | 3.49% | 37,709,678.00 | ||||||
| 银行－泰达宏利价值 成长定向增发726号 | |||||||||
| 山东高速嵩信（天津）投资管理有限公司－山高嵩成私募股权投资基金 | 其他 | 1.75% | 18,854,837.00 | ||||||
| 武汉睿福德投资管理中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 0.95% | 10,206,889.00 | ||||||
| 国泰君安风险管理有限公司 | 国有法人 | 0.50% | 5,402,376.00 | ||||||
| 吴彬彬 | 境内自然人 | 0.49% | 5,263,884.00 | ||||||
| 刘峥嵘 | 境内自然人 | 0.42% | 4,571,938.00 | ||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 西王集团有限公司与山东永华投资有限公司之间存在关联关系，山东永华投资有限公司属于西王集团有限公司的全资子公司，因此属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。西王集团有限公司、山东永华投资有限公司与前十大股东中的其他股东不存在关联关系或一致行动关系；公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 西王集团有限公司 | 318,515,381.00 | 人民币普通股 | 318,515,381.00 | ||||||
| 山东永华投资有限公司 | 244,154,025.00 | 人民币普通股 | 244,154,025.00 | ||||||
| 巨能资本管理有限公司－山东聚赢产业基金合伙企业（有限合伙） | 53,854,837.00 | 人民币普通股 | 53,854,837.00 | ||||||
| 江苏承启实业发展有限公司 | 41,692,896.00 | 人民币普通股 | 41,692,896.00 | ||||||
| 泰达宏利基金－工商银行－泰达宏利价值成长定向增发726号 | 37,709,678.00 | 人民币普通股 | 37,709,678.00 | ||||||
| 山东高速嵩信（天津）投资管理有限公司－山高嵩成私募股权投资基金 | 18,854,837.00 | 人民币普通股 | 18,854,837.00 | ||||||
| 武汉睿福德投资管理中心（有限合伙） | 10,206,889.00 | 人民币普通股 | 10,206,889.00 | ||||||
| 国泰君安风险管理有限公司 | 5,402,376.00 | 人民币普通股 | 5,402,376.00 | ||||||
| 吴彬彬 | 5,263,884.00 | 人民币普通股 | 5,263,884.00 | ||||||
| 刘峥嵘 | 4,571,938.00 | 人民币普通股 | 4,571,938.00 | ||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股 | 西王集团有限公司与山东永华投资有限公司之间存在关联关系，山东永华投资有限公司属于西王集团有限公司的全资子公司，因此属于《上市公司收购管理办 | ||||||||
| 股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 法》规定的一致行动人。西王集团有限公司、山东永华投资有限公司与前十大股东中的其他股东不存在关联关系或一致行动关系；公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：西王食品股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,535,946,594.61 | 1,531,900,154.85 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 2,400,532.58 | 499,342.68 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 294,847,014.94 | 316,687,093.89 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 102,272,586.81 | 167,863,703.35 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 13,721,021.10 | 10,334,765.50 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 957,326,856.89 | 1,000,489,061.63 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 42,956,754.53 | 54,646,072.83 |
| 流动资产合计 | 2,949,471,361.46 | 3,082,420,194.73 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | 18,396,344.86 | 33,049,471.58 |
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 93,824,100.00 | 93,824,100.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 589,898,259.21 | 612,337,286.75 |
| 在建工程 | 162,034,998.41 | 157,929,595.69 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 24,550,000.21 | 34,427,204.18 |
| 无形资产 | 2,826,364,044.50 | 2,725,146,095.53 |
| 开发支出 | 0.00 | 0.00 |
| 商誉 | 150,450,534.66 | 145,012,011.63 |
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 178,737,171.92 | 153,894,768.94 |
| 其他非流动资产 | 38,097,583.17 | 37,732,583.17 |
| 非流动资产合计 | 4,082,353,036.94 | 3,993,353,117.47 |
| 资产总计 | 7,031,824,398.40 | 7,075,773,312.20 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,161,090,474.72 | 1,138,674,837.22 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 12,000,000.00 | |
| 应付账款 | 337,364,559.95 | 362,378,373.52 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 118,878,396.31 | 201,414,355.36 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 26,477,567.81 | 17,921,158.91 |
| 应交税费 | 8,169,907.48 | 11,202,100.86 |
| 其他应付款 | 153,170,363.24 | 141,494,413.64 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,378,203.02 | 2,378,203.02 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 858,270,504.38 | 83,815,404.92 |
| 其他流动负债 | 8,141,325.94 | 19,687,520.10 |
| 流动负债合计 | 2,671,563,099.83 | 1,988,588,164.53 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 0.00 | 758,825,931.83 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 6,224,825.47 | 13,281,089.94 |
| 长期应付款 | 0.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 180,645.00 | 174,115.00 |
| 递延收益 | 13,300,000.00 | 3,500,000.00 |
| 递延所得税负债 | 406,453,492.80 | 393,870,190.54 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 426,158,963.27 | 1,169,651,327.31 |
| 负债合计 | 3,097,722,063.10 | 3,158,239,491.84 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,079,428,095.00 | 1,079,428,095.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,602,287,899.27 | 1,602,287,899.27 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 116,069,630.31 | 52,554,073.84 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 163,369,948.27 | 163,369,948.27 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 375,088,697.98 | 426,349,676.34 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,336,244,270.83 | 3,323,989,692.72 |
| 少数股东权益 | 597,858,064.47 | 593,544,127.64 |
| 所有者权益合计 | 3,934,102,335.30 | 3,917,533,820.36 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,031,824,398.40 | 7,075,773,312.20 |
法定代表人：王辉 主管会计工作负责人：王海芝 会计机构负责人：王海芝
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 506,273,880.23 | 704,505,412.17 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 235,047,074.71 | 122,404,896.05 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 741,320,954.94 | 826,910,308.22 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,625,615,180.31 | 1,625,615,180.31 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | ||
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,625,615,180.31 | 1,625,615,180.31 |
| 资产总计 | 2,366,936,135.25 | 2,452,525,488.53 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 243,999,949.72 | 249,999,949.72 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | ||
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 216,783.19 | 216,642.19 |
| 应交税费 | 5,384,544.00 | 5,385,274.15 |
| 其他应付款 | 566,447,164.15 | 643,131,340.63 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,378,203.02 | 2,378,203.02 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 816,048,441.06 | 898,733,206.69 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 816,048,441.06 | 898,733,206.69 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,079,428,095.00 | 1,079,428,095.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,932,823,850.56 | 1,932,823,850.56 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 62,148,317.45 | 62,148,317.45 |
| 未分配利润 | -1,523,512,568.82 | -1,520,607,981.17 |
| 所有者权益合计 | 1,550,887,694.19 | 1,553,792,281.84 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,366,936,135.25 | 2,452,525,488.53 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,732,813,255.41 | 2,919,795,929.16 |
| 其中：营业收入 | 2,732,813,255.41 | 2,919,795,929.16 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,806,065,861.77 | 2,935,084,312.09 |
| 其中：营业成本 | 2,246,532,265.34 | 2,365,728,528.93 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,304,769.97 | 5,349,348.06 |
| 销售费用 | 359,218,207.81 | 382,410,978.60 |
| 管理费用 | 117,133,811.69 | 110,782,418.18 |
| 研发费用 | 25,596,516.50 | 38,045,775.44 |
| 财务费用 | 54,280,290.46 | 32,767,262.88 |
| 其中：利息费用 | 71,331,888.37 | 42,692,978.02 |
| 利息收入 | 17,203,906.04 | 16,099,818.35 |
| 加：其他收益 | 742,076.74 | 367,922.31 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 0.00 | 0.00 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -50,571.08 | -1,299,100.68 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,632,346.11 | 319,860.35 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,794,580.89 | -11,979,610.58 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -79,988,027.70 | -27,879,311.53 |
| 加：营业外收入 | 4,833,794.94 | 461,226.04 |
| 减：营业外支出 | 2,910,554.97 | 2,781,409.53 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -78,064,787.73 | -30,199,495.02 |
| 减：所得税费用 | -15,238,857.10 | -16,010,951.27 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -62,825,930.63 | -14,188,543.75 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -51,260,978.36 | -14,736,638.25 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -11,564,952.27 | 548,094.50 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 79,394,445.56 | 130,163,410.19 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 63,515,556.46 | 104,076,565.48 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 63,515,556.46 | 104,076,565.48 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | 574,640.26 | 150,224.76 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 62,940,916.20 | 103,926,340.72 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 15,878,889.10 | 26,086,844.71 |
| 七、综合收益总额 | 16,568,514.93 | 115,974,866.44 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 12,254,578.10 | 89,339,927.23 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 4,313,936.83 | 26,634,939.21 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.05 | -0.01 |
| （二）稀释每股收益 | -0.05 | -0.01 |
法定代表人：王辉 主管会计工作负责人：王海芝 会计机构负责人：王海芝
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 2,062.50 | -13,555.80 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 2,336,254.91 | 2,777,802.71 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -2,216,821.38 | -2,281,224.34 |
| 其中：利息费用 | 5,070,089.29 | 5,282,495.83 |
| 利息收入 | 7,296,694.07 | 7,566,002.77 |
| 加：其他收益 | 1,915.14 | 1,451.56 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 119,679.50 | -61,916.87 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 98.61 | -543,487.88 |
| 加：营业外收入 | 20.00 | |
| 减：营业外支出 | 2,904,706.26 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -2,904,587.65 | -543,487.88 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -2,904,587.65 | -543,487.88 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -2,904,587.65 | -543,487.88 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,891,751,515.17 | 3,073,091,474.42 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,661,138.82 | 15,773,745.49 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,375,871.68 | 829,148.35 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,909,788,525.67 | 3,089,694,368.26 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,342,462,243.10 | 2,501,784,062.37 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 168,743,705.37 | 197,455,222.85 |
| 支付的各项税费 | 34,352,564.99 | 46,612,241.49 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 304,990,359.26 | 308,726,255.78 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,850,548,872.72 | 3,054,577,782.49 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 59,239,652.95 | 35,116,585.77 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | 134,569.72 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 12,139,921.91 | 11,499,561.78 |
| 投资活动现金流入小计 | 12,139,921.91 | 11,634,131.50 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 19,801,291.98 | 100,890,302.68 |
| 投资支付的现金 | 0.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 150,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 169,801,291.98 | 100,890,302.68 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -157,661,370.07 | -89,256,171.18 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 102,415,800.00 | 170,970,280.98 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 102,415,800.00 | 170,970,280.98 |
| 偿还债务支付的现金 | 98,309,087.81 | 120,721,600.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 57,676,420.08 | 40,350,344.30 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 155,985,507.89 | 161,071,944.30 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -53,569,707.89 | 9,898,336.68 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,568,128.66 | 3,535,218.35 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -150,423,296.35 | -40,706,030.38 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 314,307,633.63 | 283,648,516.25 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 163,884,337.28 | 242,942,485.87 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | 0.00 | 13,555.80 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,468,617.27 | 8,407,778.83 |
| 经营活动现金流入小计 | 9,468,617.27 | 8,421,334.63 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 753,309.91 | 1,144,668.58 |
| 支付的各项税费 | 2,062.50 | 6,625.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 207,645,064.21 | 1,633,134.13 |
| 经营活动现金流出小计 | 208,400,436.62 | 2,784,427.71 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -198,931,819.35 | 5,636,906.92 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 205,525,000.00 | 5,660,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 205,525,000.00 | 5,660,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 0.00 | |
| 投资支付的现金 | 0.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 0.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 205,525,000.00 | 5,660,000.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 0.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,079,872.69 | 5,284,778.43 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 11,079,872.69 | 11,284,778.43 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,079,872.69 | -11,284,778.43 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 0.00 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -4,486,692.04 | 12,128.49 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 4,505,398.27 | 22,396.56 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 18,706.23 | 34,525.05 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,079,428,095.00 | 1,602,287,899.27 | 52,554,073.84 | 163,369,948.27 | 426,349,676.34 | 3,323,989,692.72 | 593,544,127.64 | 3,917,533,820.36 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,079,428,095.00 | 1,602,287,899.27 | 52,554,073.84 | 163,369,948.27 | 426,349,676.34 | 3,323,989,692.72 | 593,544,127.64 | 3,917,533,820.36 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 63,515,556.47 | 0.00 | -51,260,978.36 | 12,254,578.11 | 4,313,936.83 | 16,568,514.94 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 63,515,556.47 | -51,260,978.36 | 12,254,578.11 | 4,313,936.83 | 16,568,514.94 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,079,428,095.00 | 1,602,287,899.27 | 116,069,630.31 | 163,369,948.27 | 375,088,697.98 | 3,336,244,270.83 | 597,858,064.47 | 3,934,102,335.30 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,079,428,095.0 | 1,602,287,899.2 | -111,397,532. | 163,369,948.27 | 1,045,038,246.5 | 3,778,726,656.6 | 678,824,254.89 | 4,457,550,911.5 | |||||||
| 0 | 7 | 42 | 7 | 9 | 8 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,079,428,095.00 | 1,602,287,899.27 | -111,397,532.42 | 163,369,948.27 | 1,045,038,246.57 | 3,778,726,656.69 | 678,824,254.89 | 4,457,550,911.58 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 104,076,565.48 | 0.00 | -14,736,638.25 | 89,339,927.23 | 26,567,235.87 | 115,907,163.10 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 104,076,565.48 | -14,736,638.25 | 89,339,927.23 | 26,567,235.87 | 115,907,163.10 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,079,428,095.00 | 1,602,287,899.27 | -7,320,966.94 | 163,369,948.27 | 1,030,301,608.32 | 3,868,066,583.92 | 705,391,490.76 | 4,573,458,074.68 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,079,428,095.00 | 1,932,823,850.56 | 62,148,317.45 | -1,520,607,981.17 | 1,553,792,281.84 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,079,428,095.00 | 1,932,823,850.56 | 62,148,317.45 | -1,520,607,981.17 | 1,553,792,281.84 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,904,587.65 | -2,904,587.65 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -2,904,587.65 | -2,904,587.65 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存 |
| 收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,079,428,095.00 | 1,932,823,850.56 | 62,148,317.45 | -1,523,512,568.82 | 1,550,887,694.19 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,079,428,095.00 | 1,932,823,850.56 | 62,148,317.45 | -1,194,959,869.23 | 1,879,440,393.78 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,079,428,095.00 | 1,932,823,850.56 | 62,148,317.45 | -1,194,959,869.23 | 1,879,440,393.78 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -543,487.88 | -543,487.88 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -543,487.88 | -543,487.88 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,079,428,095.00 | 1,932,823,850.56 | 62,148,317.45 | -1,195,503,357.11 | 1,878,896,905.90 |
三、公司基本情况
西王食品股份有限公司(以下简称“本公司”)原名湖南金德发展股份有限公司(以下简称“金德发展”)，金德发展前身系1984年由株洲市劳动服务公司与其他企事业单位的劳动服务公司等单位采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。2010年12月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南金德发展股份有限公司重大资产重组及向西王集团有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可〔2010〕1882号)核准，金德发展按2009年12月31日的评估结果将其全部资产、负债及业务转让给西王集团有限公司(以下简称“西王集团”)，同时金德发展向西王集团非公开发行52,683,621股人民币普通股，购买西王集团持有的山东西王食品有限公司(以下简称“山东西王”)100%的股权。2022年12月31日，公司持有统一社会信用代码为91370000184280878R的营业执照，注册资本为人民币1,079,428,095.00元，股份总数1,079,428,095.00股(每股面值1元)。公司股票已于1996年11月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司及所属子公司主要从事食用植物油、运动营养品及体重管理相关的营养补给品的研发、生产和销售。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本公司自2019年1月1日起执行了中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)2017年度修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等新金融工具准则，并自2020年1月1日起执行了财政部2017年度修订的《企业会计准则第14号——收入》，2021年1月1日执行财政部2018年度修订的《企业会计准则第21号——租赁》。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资
产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注五、9进行了折算。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账
面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1 ——关联方
应收账款组合2 -第三方
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其
他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
12、应收账款
参见第十节、五、10
13、应收款项融资
参见第十节、五、10
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见第十节、五、10
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
参见第十节、五、10
21、长期应收款
参见第十节、五、10
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。? 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。? 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。? 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。? 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40 | 5% | 2.38% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 15 | 5% | 6.33% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.50% |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 0%-5% | 9.50%-33.33% |
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率 。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。各项无形资产的摊销年限为：
| 类别 | 摊销年限 |
| 土地使用权 | 使用年限 |
| 商标权 | 不确定 |
| 客户关系 | 14 |
| 软件 | 4-10 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利；②本公司已将该商品的实物转移给客户；③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；④客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间
流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：本公司通常与客户签署销售框架合同，销售的具体产品、单价和数量一般以后续双方签订的书面订单等方式为准。当食用植物油和运动营养品及体重管理相关的营养补给品运送至指定的地点并且客户签署供货清单或客户提取货物并签署供货清单时客户取得控制权，与此同时本公司确认收入。本公司发出账单通常给予客户60-90天的信用期。合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。同时使用总额法和净额法对不同类别的政府补助进行会计处理
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除档期允许抵扣的进项税额后，差异部分为应交增值税 | 注(2) |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 按公司所在地政策缴纳 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 本公司及境内子公司：15%、16.5%、25%(注(1)) 本公司美国、加拿大或澳大利亚子公司：24.44%-30.00%(注(1)) |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 加拿大消费税 | 按应税销售收入计征 | 10%或13% |
| 美国销售及使用税 | 销售税是基于应税销售额，使用税是基于应税采购额 | 税率因不同州、县及货物类别而不同 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局颁布的《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121号)，子公司邹平西王玉米油有限公司(以下简称“西王玉米油”)的产品—胚芽粕的销售享受免缴增值税的政策。
（2）根据国家税务总局颁布的《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税务总局公告2011年第48号)的规定，西王玉米油从事农产品初加工项目的所得享受免缴企业所得税的政策。
（3）山东西王于2021年12月7日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局山东省税务局继续认定为高新技术企业，并获得编号为GR202137003052的高新技术企业证书，有效期三年。山东西王食品有限公司2021年度至2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
（1）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及企业所得税法实施条例，除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及设立于中国境内子公司适用所得税税率为25%(2021年：25%)。
本公司设立于香港地区的子公司适用首个200万元港币应纳税所得额适用税率为8.25%，超过200万元港币的应纳税所得额适用为16.5%(2021年：16.5%)。
本公司设立于美国、加拿大或澳大利亚的子公司适用联邦所得税率及各州所得税率24.44%-
30.00%不等(2021年：24.44%-30.00%不等)。
（2）增值税
山东省购进玉米胚芽为原材料生产玉米毛油或胚芽粕实行农产品增值税进项税额核定扣除，采购玉米胚芽时按照含税价全额计入原材料入账价值，在销售上述产成品时按照投入产出法核定增值税进项税。
境内销售食用植物油、运动营养品及体重管理相关的营养补给品税率详见如下：果糖、亚麻籽油、辅料增值税销项税率为13%；玉米油、花生油增值税销项税率为9%；运动营养品及体重管理相关的营养补给品增值税销项税率为13%；
本公司设立于美国、加拿大或澳大利亚的子公司向部分其他国家销售货物时适用的增值税税率为10%-21%不等。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 424,398.11 | 282,721.34 |
| 银行存款 | 175,522,182.58 | 321,617,419.61 |
| 其他货币资金 | 1,360,000,013.92 | 1,210,000,013.90 |
| 合计 | 1,535,946,594.61 | 1,531,900,154.85 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 26,249,801.81 | 17,545,894.98 |
其他说明
于2023年6月30日，本公司存放在西王集团财务有限公司(以下简称”西王集团财务”)款项包括定期存款人民币1,360,000,000.00元(2022年：人民币1,210,000,000.00元)及活期存款人民币106,064,321.28元(2022年：人民币280,423,030.38元)，应收定期存单利息12,415,100.26元。西王集团财务为中国银行业监督管理委员会批准设立的非银行金融机构，自2016年起为本公司提供金融服务，包括存款服务、贷款服务、结算服务及其他在银监会批准的经营范围内的金融服务。于2023年6月30日，本公司存放在境外子公司的经营款项总额共计折合人民币26,249,801.81元(2022年：人民币17,545,894.98元)
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,400,532.58 | 499,342.68 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 2,400,532.58 | 499,342.68 |
| 其中： | ||
| 合计 | 2,400,532.58 | 499,342.68 |
其他说明无
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | |||
| 例 | 例 | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明：
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 302,888,582.35 | 100.00% | 8,041,567.41 | 2.65% | 294,847,014.94 | 320,912,416.33 | 100.00% | 4,225,322.44 | 1.32% | 316,687,093.89 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 302,888,582.35 | 100.00% | 8,041,567.41 | 2.65% | 294,847,014.94 | 320,912,416.33 | 100.00% | 4,225,322.44 | 1.32% | 316,687,093.89 |
按组合计提坏账准备：8,041,567.41元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按照预期信用损失组合计提 | 302,888,582.35 | 8,041,567.41 | 2.65% |
| 合计 | 302,888,582.35 | 8,041,567.41 | |
确定该组合依据的说明：
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 268,998,909.27 |
| 1至2年 | 30,533,267.99 |
| 2至3年 | 2,648,562.91 |
| 3年以上 | 707,842.18 |
| 3至4年 | 85,146.91 |
| 4至5年 | 106,951.12 |
| 5年以上 | 515,744.15 |
| 合计 | 302,888,582.35 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 4,225,322.44 | 4,320,811.59 | 710,468.96 | -205,902.34 | 8,041,567.41 | |
| 合计 | 4,225,322.44 | 4,320,811.59 | 710,468.96 | -205,902.34 | 8,041,567.41 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 72,188,933.20 | 23.83% | 74,410.06 |
| 客户二 | 37,964,729.81 | 12.53% | 2,494,379.98 |
| 客户三 | 17,582,847.03 | 5.81% | 816.15 |
| 客户四 | 15,057,402.18 | 4.97% | 591,086.92 |
| 客户五 | 14,869,438.97 | 4.91% | 14.45 |
| 合计 | 157,663,351.19 | 52.05% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 78,749,847.54 | 77.00% | 155,826,963.09 | 92.83% |
| 1至2年 | 10,116,660.33 | 9.89% | 10,349,964.45 | 6.17% |
| 2至3年 | 11,765,976.24 | 11.50% | 245,269.83 | 0.15% |
| 3年以上 | 1,640,102.70 | 1.60% | 1,441,505.98 | 0.86% |
| 合计 | 102,272,586.81 | 167,863,703.35 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期期末余额前五名预付账款汇总金额56,739,830.80元（2022年：人民币136,560,921.20 元），占预付账款期末余额合计数的比例55.48%（2022年：81.36%）
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付账款总额的比例 | 账龄 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 供应商 | 28,865,975.24 | 28.22% | 1年以内 | 业务尚未完成 |
| 供应商2 | 供应商 | 9,798,150.41 | 9.58% | 1年以内 | 业务尚未完成 |
| 供应商3 | 供应商 | 8,004,989.80 | 7.83% | 1年以内 | 业务尚未完成 |
| 供应商4 | 供应商 | 6,349,842.80 | 6.21% | 1年以内 | 业务尚未完成 |
| 供应商5 | 供应商 | 3,720,872.55 | 3.64% | 1年以内 | 业务尚未完成 |
| 合计 | 56,739,830.80 | 55.48% |
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 13,721,021.10 | 10,334,765.50 |
| 合计 | 13,721,021.10 | 10,334,765.50 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
无3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 2,666,423.00 | 2,445,545.00 |
| 备用金 | 3,640,172.11 | 2,660,816.76 |
| 委外加工材料款 | 258,418.67 | 1,308,411.68 |
| 外部往来 | 3,421,510.67 | 3,000,000.00 |
| 其他 | 4,579,264.17 | 1,742,756.10 |
| 合计 | 14,565,788.62 | 11,157,529.54 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 822,764.04 | 822,764.04 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 49,265.92 | 49,265.92 | ||
| 本期转回 | 27,262.44 | 27,262.44 | ||
| 2023年6月30日余额 | 844,767.52 | 844,767.52 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 54,630.66 |
| 1至2年 | 40,541.00 |
| 2至3年 | 88,405.59 |
| 3年以上 | 661,190.27 |
| 3至4年 | 4,345.00 |
| 4至5年 | 368,238.27 |
| 5年以上 | 288,607.00 |
| 合计 | 844,767.52 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏帐准备 | 822,764.04 | 49,265.92 | 27,262.44 | 844,767.52 | ||
| 合计 | 822,764.04 | 49,265.92 | 27,262.44 | 844,767.52 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
无5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 外部往来 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 20.60% | 30,000.00 |
| 客户二 | 保证金及押金 | 942,078.00 | 2-5年 | 6.47% | 825,769.20 |
| 客户三 | 备用金 | 600,008.50 | 1年以内 | 4.12% | 6,000.09 |
| 客户四 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 5年以上 | 3.43% | 500,000.00 |
| 客户五 | 保证金及押金 | 386,000.00 | 4-5年 | 2.65% | 308,800.00 |
| 合计 | 5,428,086.50 | 37.27% | 1,670,569.29 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 167,087,506.11 | 274,751.51 | 166,812,754.60 | 276,297,535.33 | 582,784.77 | 275,714,750.56 |
| 在产品 | 14,238,725.09 | 0.00 | 14,238,725.09 | 26,073,109.68 | 26,073,109.68 | |
| 库存商品 | 818,882,888.07 | 44,831,753.14 | 774,051,134.93 | 731,236,999.33 | 40,729,407.24 | 690,507,592.09 |
| 发出商品 | 2,224,242.27 | 2,224,242.27 | 8,193,609.30 | 8,193,609.30 | ||
| 合计 | 1,002,433,361.54 | 45,106,504.65 | 957,326,856.89 | 1,041,801,253.64 | 41,312,192.01 | 1,000,489,061.63 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 582,784.77 | -168,787.73 | 152,607.20 | -13,361.67 | 274,751.51 | |
| 在产品 | 0.00 | |||||
| 库存商品 | 40,729,407.24 | 3,963,368.62 | 1,307,946.03 | -1,446,923.31 | 44,831,753.14 | |
| 合计 | 41,312,192.01 | 3,794,580.89 | 0.00 | 1,460,553.23 | -1,460,284.98 | 45,106,504.65 |
本公司存货跌价准备余额主要由于部分食用油、运动营养品及体重管理相关的营养补给品库存商品周转缓慢导致。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。在确定可变现净值时，管理层综合考虑存货超出保质期、市场情况、顾客需求及历史经验等因素。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明无
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 28,866,186.76 | 35,595,958.31 |
| 预缴企业所得税 | 14,090,567.77 | 19,050,114.52 |
| 合计 | 42,956,754.53 | 54,646,072.83 |
其他说明：
无
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允 | 期末余额 | 成本 | 累计公允 | 累计在其他综合收 | 备注 |
| 价值变动 | 价值变动 | 益中确认的损失准备 | ||||||
| 可供出售债务工具 | 33,049,471.58 | 18,396,344.86 | 18,515,519.98 | -119,175.12 | ||||
| 合计 | 33,049,471.58 | 18,396,344.86 | 18,515,519.98 | -119,175.12 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
其他说明无
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 西王集团财务 | 93,824,100.00 | 93,824,100.00 |
| 合计 | 93,824,100.00 | 93,824,100.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
截至2023年6月30日，本公司未处置其他权益工具投资，无累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益。
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
无20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明无
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 589,898,259.21 | 612,337,286.75 |
| 合计 | 589,898,259.21 | 612,337,286.75 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 499,730,407.96 | 526,850,231.49 | 8,954,610.19 | 69,584,405.33 | 1,105,119,654.97 |
| 2.本期增加金额 | 2,235,790.63 | 1,067,949.28 | 3,303,739.91 | ||
| （1）购置 | 2,235,790.63 | 78,177.38 | 2,313,968.01 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇兑损益影响 | 989,771.90 | 989,771.90 | |||
| 3.本期减少金额 | 100,424.68 | 100,424.68 | |||
| （1）处置或报废 |
| （2）其他 | 100,424.68 | 100,424.68 | |||
| 4.期末余额 | 499,629,983.28 | 529,086,022.12 | 8,954,610.19 | 70,652,354.61 | 1,108,322,970.20 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 94,922,492.73 | 331,000,991.12 | 4,637,751.53 | 62,221,132.84 | 492,782,368.22 |
| 2.本期增加金额 | 6,041,907.26 | 17,016,443.39 | 377,641.74 | 2,206,350.38 | 25,642,342.77 |
| （1）计提 | 6,041,907.26 | 17,016,443.39 | 377,641.74 | 1,376,064.56 | 24,812,056.95 |
| （2）汇兑损益影响 | 830,285.82 | 830,285.82 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 100,964,399.99 | 348,017,434.51 | 5,015,393.27 | 64,427,483.22 | 518,424,710.99 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 398,665,583.29 | 181,068,587.61 | 3,939,216.92 | 6,224,871.39 | 589,898,259.21 |
| 2.期初账面价值 | 404,807,915.23 | 195,849,240.37 | 4,316,858.66 | 7,363,272.49 | 612,337,286.75 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 西王玉米油厂房 | 45,367,627.94 | 正在办理 |
| 3号仓库 | 9,364,856.73 | 正在办理 |
| 成品油罐厂房 | 1,581,012.81 | 正在办理 |
其他说明无
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
无
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 162,034,998.41 | 157,929,595.69 |
| 合计 | 162,034,998.41 | 157,929,595.69 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 扩建60万吨玉米油项目 | 161,819,851.41 | 161,819,851.41 | 157,681,563.29 | 157,681,563.29 | ||
| 零星工程 | 215,147.00 | 215,147.00 | 248,032.40 | 248,032.40 | ||
| 合计 | 162,034,998.41 | 162,034,998.41 | 157,929,595.69 | 157,929,595.69 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 扩建60万 | 849,100,00 | 157,681,56 | 4,138,288. | 161,819,85 | 23.87% | 23.87% | 18,013,071 | 4,012,110. | 其他 |
| 吨玉米油项目 | 0.00 | 3.29 | 12 | 1.41 | .51 | 19 | ||||||
| 合计 | 849,100,000.00 | 157,681,563.29 | 4,138,288.12 | 161,819,851.41 | 18,013,071.51 | 4,012,110.19 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明无
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物（境内） | 房屋及建筑物（境外） | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 6,106,604.70 | 80,623,971.29 | 86,730,575.99 |
| 2.本期增加金额 | 3,462,311.56 | 3,462,311.56 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 6,106,604.70 | 84,086,282.85 | 90,192,887.55 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 763,325.59 | 51,540,046.22 | 52,303,371.81 |
| 2.本期增加金额 | 1,526,651.18 | 11,812,864.35 | 13,339,515.53 |
| （1）计提 | 1,526,651.18 | 9,313,998.21 | 10,840,649.39 |
| （2）汇率变动 | 2,498,866.14 | 2,498,866.14 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 2,289,976.77 | 63,352,910.57 | 65,642,887.34 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 3,816,627.93 | 20,733,372.28 | 24,550,000.21 |
| 2.期初账面价值 | 5,343,279.11 | 29,083,925.07 | 34,427,204.18 |
其他说明：
无
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 许可证 | 客户关系 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 113,205,800.00 | 13,105,750.31 | 3,181,326,133.23 | 222,867,200.00 | 51,599,057.91 | 3,582,103,941.45 | ||
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 119,312,291.59 | 16,850,871.61 | 8,358,400.00 | 3,264,139.06 | 147,785,702.26 | |
| （1）购置 | 16,241,459.09 | 1,280,909.62 | 17,522,368.71 | |||||
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合 |
| 并增加 | ||||||||
| （4）外币折算差异 | 119,312,291.59 | 609,412.52 | 8,358,400.00 | 1,983,229.44 | 130,263,333.55 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 113,205,800.00 | 13,105,750.31 | 3,300,638,424.82 | 16,850,871.61 | 231,225,600.00 | 54,863,196.97 | 3,729,889,643.71 | |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 31,512,282.60 | 530,860.21 | 979,379.22 | 98,171,404.34 | 17,113,370.55 | 148,307,296.92 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,122,046.50 | 655,287.54 | 301,803.17 | 1,982,455.46 | 11,939,872.42 | 3,989,093.14 | 19,990,558.23 | |
| （1）计提 | 1,122,046.50 | 655,287.54 | 255,486.19 | 1,910,759.87 | 7,959,404.12 | 3,226,219.85 | 15,129,204.07 | |
| （2）外币折算差异 | 46,316.98 | 71,695.59 | 3,980,468.30 | 762,873.29 | 4,861,354.16 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 32,634,329.10 | 1,186,147.75 | 1,281,182.39 | 1,982,455.46 | 110,111,276.76 | 21,102,463.69 | 168,297,855.15 | |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 708,650,549.00 | 708,650,549.00 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 26,577,195.06 | 26,577,195.06 | ||||||
| （1）计提 | ||||||||
| （2）外币折算差异 | 26,577,195.06 | 26,577,195.06 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 735,227,744.06 | 735,227,744.06 | ||||||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 80,571,470.90 | 11,919,602.56 | 2,564,129,498.37 | 14,868,416.15 | 121,114,323.24 | 33,760,733.28 | 2,826,364,044.50 | |
| 2.期初账面价值 | 81,693,517.40 | 12,574,890.10 | 2,471,696,205.01 | 124,695,795.66 | 34,485,687.36 | 2,725,146,095.53 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.42%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明无
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 外币折算 | 处置 | ||||
| 西王食品（青岛）有限公司收购Kerr | 1,959,504,396.16 | 73,470,535.02 | 2,032,974,931.18 | |||
| 合计 | 1,959,504,396.16 | 73,470,535.02 | 2,032,974,931.18 | |||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 外币折算 | 处置 | ||||
| 西王食品（青岛）有限公司收购Kerr | 1,814,492,384.53 | 68,032,012.00 | 1,882,524,396.53 | |||
| 合计 | 1,814,492,384.53 | 68,032,012.00 | 1,882,524,396.53 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司附属子公司西王食品(青岛)有限公司(以下简称“西王青岛”)于2016年完成对Kerr（现为“Iovate”）的收购，并自交割日起将Kerr（现为“Iovate”）纳入本公司合并财务报表。合并成本中包括首期Kerr（现为“Iovate”）80%股权的购买价款美元519,228,700.00元(于收购日等值人民币3,512,114,849.67元)，及剩余20%股权的应付购买款于交割日的现值美元159,000,000.00元(于收购日等值人民币1,075,491,900.00元)。上述合并成本超过Kerr（现为“Iovate”）可辨认资产、负债公允价值的差额美元281,352,036.90元(于收购日等值人民币1,903,093,312.80元)，确认为商誉。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
含有商誉的现金产生单位(运动营养品及体重管理相关的营养补给品业务板块)减值测试。本公司将商誉分摊至根据创造现金流入的可认定的最小资产组合，其可回收金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本公司根据管理层批准的最近未来5年财务预算和13.8%-14%（2021年：14.7%）的税前折现率预计该资产组的未来现金流量现值。超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定增长，永续增长率为0%-3 %(2021年：0.0%-3.1%)。对可收回金额的预计结果对比账面价值确认减值损失。预计资产组未来现金流量现值所依据的关键假设则可能会导致资产组的账面价值不小于其可收回金额。
对上述资产组预计未来现金流量的计算采用了收入增长率、毛利率和和折现率的估计作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况确定这些假设。商誉减值测试的影响无其他说明无
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 40,357,812.06 | 10,205,652.62 | 38,534,046.26 | 10,835,215.83 |
| 内部交易未实现利润 | 26,036,170.37 | 6,806,111.30 | 22,683,542.60 | 5,670,885.65 |
| 可抵扣亏损 | 684,494,644.17 | 159,667,384.76 | 594,729,359.12 | 136,742,542.16 |
| 信用减值损失 | 8,855,094.93 | 2,058,023.24 | 3,413,184.66 | 646,125.30 |
| 合计 | 759,743,721.53 | 178,737,171.92 | 659,360,132.64 | 153,894,768.94 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,533,786,765.28 | 406,453,492.80 | 1,486,302,605.81 | 393,870,190.54 |
| 合计 | 1,533,786,765.28 | 406,453,492.80 | 1,486,302,605.81 | 393,870,190.54 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 178,737,171.92 | 153,894,768.94 | ||
| 递延所得税负债 | 406,453,492.80 | 393,870,190.54 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 162,311,833.90 | 98,549,840.94 |
| 合计 | 162,311,833.90 | 98,549,840.94 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 12,960,691.13 | 12,960,691.13 | |
| 2024年 | 14,301,192.13 | 14,301,192.13 | |
| 2025年 | 13,307,314.43 | 13,307,314.43 | |
| 2026年 | 4,642.10 | 4,642.10 | |
| 2027年 | 50,236,895.84 | 50,236,895.84 | |
| 2028年 | 63,761,992.96 |
| 无固定期限 | 7,739,105.31 | 7,739,105.31 | |
| 合计 | 162,311,833.90 | 98,549,840.94 |
其他说明无
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 38,097,583.17 | 38,097,583.17 | 37,732,583.17 | 37,732,583.17 | ||
| 合计 | 38,097,583.17 | 38,097,583.17 | 37,732,583.17 | 37,732,583.17 | ||
其他说明：
无
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 327,090,525.00 | 298,674,887.50 |
| 抵押及保证借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 质押及保证借款 | ||
| 抵押、质押及保证借款 | 733,999,949.72 | 739,999,949.72 |
| 合计 | 1,161,090,474.72 | 1,138,674,837.22 |
短期借款分类的说明：
（1）保证借款
2022年10月13日，西王食品股份有限公司与兴业银行股份有限公司滨州分行签订《流动资金借款合同》，贷款金额10,000.00万元，借款利率为4.35%，合同期限自2022年10月13日至2023年10月12日。西王集团有限公司、山东西王糖业有限公司、王勇、张树芳提供保证担保。
2019年8月15日，山东西王食品有限公司与中国建设银行股份有限公司邹平支行签订《流动资金借款合同》，合同金额为人民币9,900.00万元，借款利率为4.87%，合同期限自2019年8月15日至2020年8月14日。山东西王食品有限公司分别于2019年11月21日、2019年12月23日提前偿还其人民币4,900.00万元、1,000.00万元，合计提前偿还人民币5,900.00万元。2020年8月14日，将原贷款合同下借款本金调整为人民币4,000.00万元，贷款到期日调整为2021年8月15日，利率为4.35%。2021年8月9日，贷款本金不变，到期日调整为2022年8月15日，利率为
3.85%。2022年8月15日，贷款本金利率不变，到期日调整为2023年8月15日。西王集团有限公司、王勇、张树芳提供保证担保。2023年5月22日，山东西王食品有限公司与天津银行股份有限公司济南分行签订《流动资金借款合同》，合同金额为人民币7,500.00万元，借款利率为4.35%，合同期限自2023年5月22日至2024年5月22日。西王集团有限公司、西王特钢有限公司、王勇、张树芳提供保证担保。本集团与作为牵头代理人的加拿大汇丰银行订立了银团信贷安排（「信贷安排」）协议。原始协议于2016年11月22日签署，在2021年6月30日进行了修订和重述，以更新财务契约要求，将到期日从2022年4月1日延长至2024年4月1日。 Iovate在2022年3月31日、2022年4月14日和2022年12月30日进行了三次信贷修正, 第三次修订案规定，从2023年第一季度开始继续还款，将伦敦银行间同业拆借利率（LIBOR）利率基准替换为担保隔夜融资利率（SOFR）。信贷安排包括高级有抵押定期信贷贷款（「高级有抵押贷款」）及循环营运贷款（「循环贷款」， Iovate HealthSciences International lnc的长期贷款总额度为298,500,000.00美元，截至2023年6月30日的贷款总金额为132，058，062.48美元，其中116，559，062.48美元（人民币842，232，473.67元）为一年内到期的长期借款。信贷安排将按银行优惠利率/基准利率加1.00%-4.00%或Libor利率加2.25%-5.25%的阶梯利率承担利息。截至2023年6月30日，银团信贷协议的担保人包括:Iovate Health Sciences International Inc.，Iovate Health Sciences USA Inc，和Northern Innovations Holding Corp.；Xiwang Iovate Holdings Company Limited提供保证担保将其持有的所有子公司100%股权质押给境外银团。Iovate Health Sciences International lnc将其申请的或注册的著作权以及产品配方，Northern Innovations Holding Corp.将其持有的注册或申请的商标和注册或申请的专利质押给境外银团。
（2）抵押及保证借款
2022年10月26日，山东西王食品有限公司与中国农业银行邹平市支行签订《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》，合同金额为人民币1亿元，借款利率为4.35%，合同期限自2022年10月26日至2023年10月24日。王勇、王辉，张树芳对其提供保证担保。山东西王食品有限公司以厂房和土地使用权提供抵押担保。
（3）抵押、质押及保证借款
2021年11月1日，西王食品股份有限公司与中国民生银行股份有限公司青岛分行签订《流动资金借款合同》，合同金额为人民币16,500.00万元，借款利率为3.85%，合同期限自2021年11月1日至2022年11月1日。2022年11月1日签订《贷款展期协议》，展期一年，还款日延长至2023年11月1日。截止2023年6月30日，该款项余额为人民
币14399.99万元，由西王集团有限公司、西王金属科技有限公司、西王特钢有限公司、王棣、王勇、张树芳提供保证担保；由西王金属科技有限公司、山东西王生态农业发展有限公司、西王物流有限公司、西王特钢有限公司、山东西王食品有限公司以不动产提供抵押担保；山东西王糖业有限公司以持有西王淀粉有限公司的100%的股权进行质押担保。2022年度，山东西王与中国农业发展银行邹平市支行签订《流动资金借款合同》，合同金额共计人民币5.9亿元，借款利率4.35%，详细情况如下：
| 借款金额 | 借款利率 | 开始日 | 到期日 |
| 200,000,000.00 | 4.35% | 2022年10月12日 | 2023年10月11日 |
| 190,000,000.00 | 4.35% | 2022年10月10日 | 2023年10月9日 |
| 200,000,000.00 | 4.35% | 2022年10月11日 | 2023年10月10日 |
① 西王集团有限公司、西王特钢有限公司、西王食品股份有限公司、西王药业有限公司、王勇、张树芳、王辉、刘桂珍提供保证担保；② 邹平西王玉米油有限公司及山东西王食品有限公司以机器设备提供抵押担保。西王物流有限公司对山东西王食品有限公司主合同项下的债权抵押担保。西王物流有限公司以土地使用权对山东西王食品有限公司主合同项下的债权抵押担保；③ 山东西王再生资源有限公司(以下简称“西王再生资源”)以其持有西王特钢有限公司61,812.24万股的股权提供质押担保。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明无
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 12,000,000.00 | |
| 合计 | 12,000,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付原料 | 290,833,249.44 | 306,133,296.94 |
| 应付工程设备款 | 19,126,679.26 | 15,726,901.43 |
| 应付动力电汽款 | 191,431.88 | 1,131,649.08 |
| 应付运费 | 13,843,112.32 | 13,771,546.92 |
| 应付广告宣传费 | 5,569,687.19 | 8,801,070.02 |
| 其他 | 7,800,399.86 | 16,813,909.13 |
| 合计 | 337,364,559.95 | 362,378,373.52 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
无
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收第三方 | 118,878,396.31 | 201,414,355.36 |
| 合计 | 118,878,396.31 | 201,414,355.36 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 17,921,158.91 | 153,352,407.10 | 144,795,998.20 | 26,477,567.81 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 10,313,522.58 | 10,313,522.58 | ||
| 合计 | 17,921,158.91 | 163,665,929.68 | 155,109,520.78 | 26,477,567.81 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 17,921,158.91 | 143,843,884.62 | 135,287,475.72 | 26,477,567.81 |
| 2、职工福利费 | 1,653,892.22 | 1,653,892.22 | 0.00 | |
| 3、社会保险费 | 6,976,614.26 | 6,976,614.26 | ||
| 其中：医疗保险费 | 4,291,777.77 | 4,291,777.77 | ||
| 工伤保险费 | 862,750.66 | 862,750.66 | ||
| 生育保险费 | 258,706.91 | 258,706.91 | ||
| 安全保险费 | 388,205.68 | 388,205.68 | ||
| 就业保险费 | 1,175,173.24 | 1,175,173.24 | ||
| 4、住房公积金 | 878,016.00 | 878,016.00 | ||
| 合计 | 17,921,158.91 | 153,352,407.10 | 144,795,998.20 | 26,477,567.81 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 9,897,970.18 | 9,897,970.18 | ||
| 2、失业保险费 | 415,552.40 | 415,552.40 | ||
| 合计 | 10,313,522.58 | 10,313,522.58 |
其他说明
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 794,093.53 | 1,382,268.98 |
| 企业所得税 | 1,982,531.11 | 3,265,838.73 |
| 个人所得税 | 3,254,505.29 | 3,495,295.70 |
| 城市维护建设税 | 101,107.28 | 120,145.38 |
| 美国销售及使用税 | 1,428.90 | 264,195.82 |
| 土地增值税 | 955,130.24 | 955,130.24 |
| 房产税 | 0.00 | 350,003.89 |
| 土地使用税 | 0.00 | 141,247.50 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 68,966.10 | 82,564.75 |
| 印花税 | 361,467.06 | 494,731.90 |
| 水利建设基金 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | 650,677.97 | 650,677.97 |
| 合计 | 8,169,907.48 | 11,202,100.86 |
其他说明无
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 2,378,203.02 | 2,378,203.02 |
| 其他应付款 | 150,792,160.22 | 139,116,210.62 |
| 合计 | 153,170,363.24 | 141,494,413.64 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 2,378,203.02 | 2,378,203.02 |
| 合计 | 2,378,203.02 | 2,378,203.02 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
于2023年6月30日，应付未付股利主要为本公司上市前未付股利及收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司退回的上市后未能支付的现金股利。
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 20,103,007.83 | 12,861,043.54 |
| 赔偿款罚息 | 21,534,407.78 | 18,629,761.32 |
| 预提费用 | 101,072,622.31 | 97,781,725.30 |
| 其他 | 8,082,122.30 | 9,843,680.46 |
| 合计 | 150,792,160.22 | 139,116,210.62 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
2019年度，本公司通过SPV2自境外银团借入3,200万美元用于支付交割日两周年股权对价款。2019年1月29日，本公司向春华资本出具承诺函，承诺将通过向西王青岛进行增资并由西王青岛同时向春华资本单方分红或对春华资本单方减资，及/或由本公司受让春华资本所持有的部分西王青岛股权等方式，向春华资本支付等值于800万美元的人民币53,986,400.00元。若相关款项未能在约定日期前全部支付，未支付的部分应自2019年2月1日起按照年复利8%计息。截至2023年6月30日，上述款项及其利息尚未支付，该款项累计确认的利息为人民币21,534,407.78元。
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 838,953,971.26 | 61,508,300.19 |
| 一年内到期的租赁负债 | 19,316,533.12 | 22,307,104.73 |
| 合计 | 858,270,504.38 | 83,815,404.92 |
其他说明：
本集团与作为牵头代理人的加拿大汇丰银行订立了银团信贷安排（「信贷安排」）协议。原始协议于2016年11月22日签署，在2021年6月30日进行了修订和重述，以更新财务契约要求，将到期日从2022年4月1日延长至2024年4月1日。公司目前正在与牵头行就贷款展期事宜进行沟通，目前进展顺利。
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 8,141,325.94 | 19,687,520.10 |
| 合计 | 8,141,325.94 | 19,687,520.10 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押及保证 | 820,334,232.02 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | -61,508,300.19 | |
| 合计 | 0.00 | 758,825,931.83 |
长期借款分类的说明：
本集团与作为牵头代理人的加拿大汇丰银行订立了银团信贷安排（「信贷安排」）协议。原始协议于2016年11月22日签署，在2021年6月30日进行了修订和重述，以更新财务契约要求，将到期日从2022年4月1日延长至2024年
4月1日。 Iovate在2022年3月31日、2022年4月14日和2022年12月30日进行了三次信贷修正, 第三次修订案规定，从2023年第一季度开始继续还款，将伦敦银行间同业拆借利率（LIBOR）利率基准替换为担保隔夜融资利率（SOFR）。信贷安排包括高级有抵押定期信贷贷款（「高级有抵押贷款」）及循环营运贷款（「循环贷款」， Iovate HealthSciences International lnc的长期贷款总额度为298,500,000.00美元，截至2023年6月30日的贷款总金额为131,605,340.76美元，其中116,105,340.76美元（人民币838,953,971.26元）为一年内到期的长期借款。信贷安排将按银行优惠利率/基准利率加1.00%-4.00%或Libor利率加2.25%-5.25%的阶梯利率承担利息。截至2022年12月31日，银团信贷协议的担保人包括:Iovate Health Sciences International Inc.，Iovate Health Sciences USA Inc，和Northern Innovations Holding Corp.；Xiwang Iovate Holdings Company Limited提供保证担保将其持有的所有子公司100%股权质押给境外银团。Iovate Health Sciences International lnc将其申请的或注册的著作权以及产品配方，Northern Innovations Holding Corp.将其持有的注册或申请的商标和注册或申请的专利质押给境外银团。其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 |
| 的金融工具 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 25,541,358.59 | 35,588,194.67 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -19,316,533.12 | -22,307,104.73 |
| 合计 | 6,224,825.47 | 13,281,089.94 |
其他说明：
无
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 180,645.00 | 174,115.00 | |
| 合计 | 180,645.00 | 174,115.00 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
截至2023年6月30日，境外子公司仍是某些法律诉讼的被告，也是产生于日常经营过程中的其他诉讼程序的原告。虽然这些未决诉讼或其他法律程序的结果目前仍无法确定，但管理层相信任何因此产生的结果不会对本公司的财务状况，经营业绩及业务产生重大不利影响。管理层对于相关偿付金额的最佳估计，已记录于发生当期损益并确认相关负债，未就上诉方要求的其他赔偿确认预计负债。
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,500,000.00 | 9,800,000.00 | 13,300,000.00 | ||
| 合计 | 3,500,000.00 | 9,800,000.00 | 13,300,000.00 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 省级优质粮食工程示范项目 | 3,300,000.00 | 5,000,000.00 | 8,300,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 省级现代农业产业园项目 | 200,000.00 | 4,800,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 |
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
无
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,079,428,095.00 | 1,079,428,095.00 | |||||
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无其他说明：
无
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,669,900,038.73 | 1,669,900,038.73 | ||
| 其他资本公积 | -67,612,139.46 | -67,612,139.46 | ||
| 合计 | 1,602,287,899.27 | 1,602,287,899.27 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,175,900.00 | -6,175,900.00 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -6,175,900.00 | -6,175,900.00 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 58,729,973.84 | 79,394,445.57 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 63,515,556.47 | 15,878,889.10 | 122,245,530.31 |
| 其他债权投资公允价值变动 | -669,980.36 | 718,300.33 | 574,640.26 | 143,660.07 | -95,340.10 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 59,399,954.20 | 78,676,145.24 | 62,940,916.20 | 15,735,229.04 | 122,340,870.40 | |||
| 其他综合收益合计 | 52,554,073.84 | 79,394,445.57 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 63,515,556.47 | 15,878,889.10 | 116,069,630.31 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 158,230,231.90 | 158,230,231.90 | ||
| 任意盈余公积 | 5,139,716.37 | 5,139,716.37 | ||
| 合计 | 163,369,948.27 | 163,369,948.27 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 426,349,676.34 | 1,045,038,246.57 |
| 调整后期初未分配利润 | 426,349,676.34 | 1,045,038,246.57 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -51,260,978.36 | -14,736,638.25 |
| 期末未分配利润 | 375,088,697.98 | 1,030,301,608.32 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,697,726,376.24 | 2,211,344,835.95 | 2,868,569,445.54 | 2,311,294,723.71 |
| 其他业务 | 35,086,879.18 | 35,187,429.38 | 51,226,483.62 | 54,433,805.22 |
| 合计 | 2,732,813,255.42 | 2,246,532,265.33 | 2,919,795,929.16 | 2,365,728,528.93 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明无
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 920,413.20 | 1,543,603.16 |
| 教育费附加 | 394,462.78 | 661,544.17 |
| 房产税 | 1,414,624.44 | 1,414,624.45 |
| 土地使用税 | 0.00 | 286,298.40 |
| 印花税 | 1,316,788.39 | 862,883.92 |
| 其他 | -741,518.84 | 580,393.96 |
| 合计 | 3,304,769.97 | 5,349,348.06 |
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售人员薪酬 | 79,204,188.83 | 119,595,443.90 |
| 广告费及推广费 | 163,664,178.98 | 137,460,142.94 |
| 运输装卸及港口费 | 13,732,646.98 | 13,459,421.15 |
| 市场服务费 | 87,069,094.17 | 91,466,335.02 |
| 其他 | 15,548,098.85 | 20,429,635.59 |
| 合计 | 359,218,207.81 | 382,410,978.60 |
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 62,085,179.80 | 53,797,975.58 |
| 折旧及摊销 | 21,241,677.76 | 19,100,317.26 |
| 其他 | 33,806,954.13 | 37,884,125.34 |
| 合计 | 117,133,811.69 | 110,782,418.18 |
其他说明无
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪金 | 7,510,614.92 | 8,853,863.26 |
| 原材料 | 17,490,046.30 | 28,389,085.91 |
| 折旧费用摊销 | 176,329.52 | 232,587.99 |
| 其他 | 419,525.76 | 570,238.28 |
| 合计 | 25,596,516.50 | 38,045,775.44 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 71,331,888.37 | 41,794,393.29 |
| 减：利息收入 | 17,203,906.04 | 16,103,299.98 |
| 承兑汇票贴息 | ||
| 汇兑损失 | 3,854,593.99 | 9,407,029.82 |
| 减：汇兑收益 | ||
| 现金折扣 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | -3,702,285.86 | -2,330,860.25 |
| 合计 | 54,280,290.46 | 32,767,262.88 |
其他说明无
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 730,283.82 | 350,000.00 |
| 代扣代缴个人所得税手续费返还 | 11,792.92 | 17,922.31 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -50,571.08 | -1,299,100.68 |
| 合计 | -50,571.08 | -1,299,100.68 |
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -22,003.48 | -506,025.18 |
| 应收款坏账损失 | -3,610,342.63 | 825,885.53 |
| 合计 | -3,632,346.11 | 319,860.35 |
其他说明无
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,794,580.89 | -11,979,610.58 |
| 合计 | -3,794,580.89 | -11,979,610.58 |
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚没利得 | 364,679.84 | 348,680.77 | 364,679.84 |
| 其他 | 4,469,115.10 | 112,545.27 | 4,469,115.10 |
| 合计 | 4,833,794.94 | 461,226.04 | 4,833,794.94 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
无
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 补偿款罚息 | 2,910,554.37 | 2,689,488.11 | 2,910,554.37 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 91,921.42 | ||
| 其他 | 0.60 | 0.60 | |
| 合计 | 2,910,554.97 | 2,781,409.53 | 2,910,554.97 |
其他说明：
无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | -19,516,196.93 | -7,549,873.75 |
| 递延所得税费用 | 4,277,339.83 | -8,461,077.52 |
| 合计 | -15,238,857.10 | -16,010,951.27 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -78,064,787.73 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -19,516,196.93 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 4,417,187.79 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -576,571.53 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,307,413.08 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 253,577.68 |
| 研发费用加计扣除 | -2,124,267.19 |
| 所得税费用 | -15,238,857.10 |
其他说明无
77、其他综合收益
详见附注附注第十节、七、57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助收入 | 10,530,283.82 | 350,000.00 |
| 其他 | 4,845,587.86 | 479,148.35 |
| 合计 | 15,375,871.68 | 829,148.35 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宣传推广费用 | 163,565,741.26 | 137,460,142.94 |
| 差旅费 | 5,976,119.64 | 960,288.09 |
| 租赁费 | 0.00 | |
| 行政管理费 | 246,979.12 | 449,025.21 |
| 招待费 | 390,135.85 | 2,498,683.66 |
| 咨询服务费 | 5,858,025.98 | 11,183,870.41 |
| 其他 | 128,953,357.41 | 156,174,245.47 |
| 合计 | 304,990,359.26 | 308,726,255.78 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 12,139,921.91 | 11,499,561.78 |
| 合计 | 12,139,921.91 | 11,499,561.78 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款存入 | 150,000,000.00 | |
| 合计 | 150,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -62,825,930.63 | -14,188,543.75 |
| 加：资产减值准备 | 3,794,580.89 | 11,979,610.58 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 26,488,175.25 | 27,567,256.59 |
| 使用权资产折旧 | 0.00 | |
| 无形资产摊销 | 19,987,264.97 | 16,653,339.89 |
| 长期待摊费用摊销 | 0.00 | 0.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 134,569.72 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 50,571.08 | -838,185.58 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 71,484,196.50 | 48,867,081.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | -460,915.10 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -24,842,402.98 | -17,412,236.59 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 12,583,302.26 | 26,598,258.03 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 43,162,204.74 | -201,213,906.71 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 84,044,939.87 | 144,795,796.40 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -114,687,249.00 | -7,365,538.95 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 59,239,652.95 | 35,116,585.77 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 163,884,337.28 | 242,942,485.87 |
| 减：现金的期初余额 | 314,307,633.63 | 283,648,516.25 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -150,423,296.35 | -40,706,030.38 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 163,884,337.28 | 314,307,633.63 |
| 其中：库存现金 | 424,398.11 | 282,721.34 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 163,459,939.17 | 314,024,912.29 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 163,884,337.28 | 314,307,633.63 |
其他说明：
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,372,062,243.41 | 定期存单及应收利息等 |
| 固定资产 | 462,557,656.87 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 2,644,700,969.27 | 抵押、质押借款 |
| 其他债权投资 | 17,673,042.29 | 为满足产品质量再保险信托协议的要求 |
| 合计 | 4,496,993,911.84 |
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2,351,033.72 | 7.2258 | 16,988,099.42 |
| 欧元 | 105,922.06 | 7.8771 | 834,358.66 |
| 港币 | 795,211.41 | 0.92198 | 733,169.02 |
| 加元 | 1,241,331.15 | 5.4721 | 6,792,688.19 |
| 英镑 | 179,695.24 | 9.1432 | 1,642,989.52 |
| 澳元 | 390,026.31 | 4.7992 | 1,871,814.27 |
| 新西兰元 | -3,283.29 | 4.4003 | -14,447.46 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 24,847,257.89 | 7.2258 | 179,541,316.07 |
| 欧元 | 1,264,825.66 | 7.8771 | 9,963,158.21 |
| 港币 | |||
| 加元 | 3,733,374.32 | 5.4721 | 20,429,397.62 |
| 英镑 | 127,341.66 | 9.1432 | 1,164,310.27 |
| 澳元 | 1,293,228.01 | 4.7992 | 6,206,459.87 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 美元 | 643,058.94 | 7.2258 | 4,646,615.29 |
| 应付账款 | |||
| 美元 | 24,875,818.25 | 7.2258 | 179,747,687.53 |
| 加元 | 478,534.95 | 5.4721 | 2,618,591.10 |
| 英镑 | 24,537.39 | 9.1432 | 224,350.26 |
| 欧元 | 1,462,847.35 | 7.8771 | 11,522,994.86 |
| 澳元 | 485,036.27 | 4.7992 | 2,327,786.07 |
| 其他应付款 |
| 美元 | 9,147,054.76 | 7.2258 | 66,094,788.28 |
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用由于与境外的经营环境有关的事实和情况，境外的功能货币是美元。境外的大部分采购和销售交易都以美元进行(超过90%的客户以美元购买，境外的绝大多数制造都是在美国与境外的合作制造商一起进行的)。此外，境外的债务是以美元计价和交易的。基于美元交易在境外业务中的重要性，这导致公司整体使用美元功能货币和美元报告货币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 邹平市公共就业和人才服务中心 | 6,000.00 | 稳岗补贴 | 6,000.00 |
| 收北京易才人力资源顾问有限公司稳岗返还款 | 113,757.65 | 稳岗补贴 | 113,757.65 |
| 邹平市市场监督管理局（好品山东） | 100,000.00 | 好品山东奖补 | 100,000.00 |
| 邹平市科学技术局2022年渤海创新券第三批-检验检测费用补贴 | 10,340.00 | 科技创新补贴 | 10,340.00 |
| 邹平市公共就业和人才服务中心一次性扩岗补助 | 3,000.00 | 稳岗补贴 | 3,000.00 |
| 易才徐州分公司款一次性留工培训补助 | 1,000.00 | 稳岗补贴 | 1,000.00 |
| 前锦网络信息技术（上海）有限公司稳岗补贴 | 491,686.17 | 稳岗补贴 | 491,686.17 |
| 北京市东城区社会保险基金管理中心 | 4,500.00 | 就业补助 | 4,500.00 |
| 邹平市发展和改革局22年山东省优质粮食工程示范项目补助资金 | 5,000,000.00 | 山东省优质粮食工程示范项目补助资金 | |
| 邹平市农业农村局高质量发展（现代产业园项目）款 | 4,800,000.00 | 现代产业园项目 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山东西王食品有限公司 | 山东省邹平市 | 山东省邹平市 | 食品加工业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 邹平西王玉米油有限公司 | 山东省邹平市 | 山东省邹平市 | 食品加工业 | 100.00% | 设立 | |
| 西王食品（北京）有限公司 | 北京市 | 北京市 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 西王食品（青岛）有限公司 | 山东省青岛市 | 山东省青岛市 | 贸易、投资 | 80.00% | 设立 | |
| 北京奥威特运动营养科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 贸易 | 80.00% | 设立 | |
| 山东奥威特运动营养科技有限公司 | 山东省邹平市 | 山东省邹平市 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 北京奥威特运动营养健康管理有限公司 | 北京市 | 北京市 | 贸易 | 80.00% | 设立 | |
| 西王食品(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 山东西王食品营销有限公司 | 山东省邹平市 | 山东省邹平市 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 北京奥威特健康管理有限公司 | 北京市 | 北京市 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| XIWANGIOVATEHOLDINGSCOMPANYLTD | 加拿大 | 加拿大 | 研发、制造、销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| IovateHealthSciencesInternationalInc. | 加拿大 | 加拿大 | 研发、制造、销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| IovateHealthSciencesUSAInc. | 美国 | 美国 | 仓储、销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| InfinityInsuranceCo.,Ltd. | 巴巴多斯 | 巴巴多斯 | 保险 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| NorthernInnovationsHoldingCorp. | 加拿大 | 加拿大 | 知识产权持有 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| IovateHealthSciencesUKIncLtd. | 英国 | 英国 | 批发 | 100.00% | 设立 | |
| IovateHealthSciencesAust | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 制造、销售 | 100.00% | 设立 | |
| raliaPTYLtd. | ||||||
| ConsciousKitchenLLC | 美国 | 美国 | 线上零售 | 100.00% | 设立 | |
| XPSportsLLC | 美国 | 美国 | 线上零售 | 100.00% | 设立 | |
| MuscletechLLC | 美国 | 美国 | 线上零售 | 100.00% | 设立 | |
| HydroxycutLLC | 美国 | 美国 | 线上零售 | 100.00% | 设立 | |
| SixStarProNutritionLLC | 美国 | 美国 | 线上零售 | 100.00% | 设立 | |
| PurelyInspiredLLC | 美国 | 美国 | 线上零售 | 100.00% | 设立 | |
| IovateHealthSciencesEuropeLimitede.(Ireland) | 爱尔兰 | 爱尔兰 | 贸易 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 西王食品（青岛）有限公司 | 20.00% | -10,016,363.26 | 473,673,541.51 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 西王食品（青岛）有限公司 | 1,013,686,805.12 | 3,072,238,121.20 | 4,085,924,926.32 | 1,307,164,583.24 | 583,645,768.29 | 1,890,810,351.53 | 933,518,988.31 | 2,961,962,575.95 | 3,895,481,564.26 | 519,729,821.42 | 1,212,561,236.76 | 1,732,291,058.18 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 西王食品（青岛）有限公司 | 1,185,637,014.22 | -47,470,376.88 | 31,924,068.70 | -54,004,053.58 | 1,110,839,716.19 | -12,350,203.10 | 117,813,207.09 | -112,501,448.77 |
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无其他说明无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、加元、英镑、欧元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、贷款以及其他债权投资。
本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司管理层认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。对于其他债权投资，根据产品质量再保险信托协议的要求，本公司子公司Iovate需持有一定数额的投资类产品，且该等投资类产品的使用受到产品质量再保险信托协议的限制。本公司通过追踪公布的外部信用评级来监控信用风险的变化。为确定公布的评级是否保持最新，并评估报告日信用风险是否发生显著增长但尚未反映在公布的评级中，本公司通过审查收益率的变化，以及可获得的有关发行方的新闻和监管信息来进行补充。本公司按照整个存续期预期信用损失计量其他债权投资的减值准备。本公司管理层认为所持有的于公开市场购买的债券投资不存在重大信用风险，不会因无法兑付债券而产生重大损失。本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 2,400,532.58 | 2,400,532.58 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,400,532.58 | 2,400,532.58 | ||
| （2）权益工具投资 | 2,400,532.58 | 2,400,532.58 | ||
| （二）其他债权投资 | 18,396,344.86 | 18,396,344.86 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 93,824,100.00 | 93,824,100.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 20,796,877.44 | 93,824,100.00 | 114,620,977.44 | |
| 二、非持续的公允价 | -- | -- | -- | -- |
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于有活跃市场报价的债券，其公允价值是按照资产负债表日的相关市场发布的活跃市场报价确定的。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具的公允价值采用可比较企业的平均市净率与账面值的比率进行确定，并根据就缺乏市场流通性的折让进行调整。公允价值计量与就缺乏市场流通性的折让存在负相关的关系。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 西王集团有限公司 | 山东省邹平市 | 生产销售淀粉、结晶葡萄糖、植物油、白酒、矿 | 256,607.03万元 | 29.51% | 52.13% |
泉水热电能、建筑装饰、运输、饮食服务、进出口证书范围内的进出口业务等
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是王勇。其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、七、17。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 王勇 | 本公司最终控制方 |
| 邹平顶峰热电有限公司 | 母公司的参股公司 |
| 西王集团有限公司邹平动力分公司 | 受同一母公司控制 |
| 西王物流有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 西王淀粉有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 西王集团财务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 山东西王糖业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 西王药业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 西王特钢有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 西王金属科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北京西王九派投资管理合伙企业（有限合伙） | 受同一母公司控制 |
| 王棣 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 苏欣 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 王辉 | 高管 |
| 张树芳 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 刘桂珍 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 春华景禧（天津）投资中心（有限合伙） | 本公司重要控股子公司股东 |
| 山东西王再生资源有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 山东西王置业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 山东西王生态农业发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 西王国际贸易有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 西王香港有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 西王国际贸易（青岛）有限公司 | 受同一母公司控制 |
其他说明无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 西王淀粉有限公司 | 购买原材料 | 130,679,952.17 | 650,000,000.00 | 否 | 222,785,480.84 |
| 西王集团有限公司邹平动力分公司 | 提供生产经营用电、汽 | 29,267,720.56 | 85,000,000.00 | 否 | 33,272,468.75 |
| 西王物流有限公司 | 物流运输 | 29,345,459.91 | 100,000,000.00 | 否 | 33,546,846.23 |
| 西王药业有限公司 | 污水处理 | 250,073.86 | 462,211.61 | ||
| 青岛西王物业管理有限公司 | 物业服务 | 730,901.84 | 1,600,000.00 | 否 | |
| 西王国际贸易有限公司 | 购买植物油 | 8,315,103.85 | 30,000,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山东西王糖业有限公司 | 销售商品 | 325,451.67 | 377,464.60 |
| 西王集团有限公司 | 销售商品 | 604,315.66 | 520,603.74 |
| 西王物流有限公司 | 销售商品 | 634,102.00 | 111,577.28 |
| 西王金属科技有限公司 | 销售商品 | 460,821.23 | 561,820.32 |
| 西王淀粉有限公司 | 销售商品 | 287,256.88 | 305,218.34 |
| 西王特钢有限公司 | 销售商品 | 277,522.93 | 513,514.28 |
| 西王药业有限公司 | 销售商品 | 142,064.01 | 144,717.60 |
| 西王国际贸易有限公司 | 销售商品 | 414,211.92 | 13,613,802.76 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明无本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 西王集团有限公司、西王特钢有限公司、王勇、张树芳提供保证担保 | 75,000,000.00 | 2022年05月23日 | 2023年05月23日 | 是 |
| 西王集团有限公司、山东西王糖业有限公司、王勇、张树芳提 | 100,000,000.00 | 2022年10月13日 | 2023年10月12日 | 否 |
| 供保证担保 | ||||
| 西王集团有限公司、西王特钢有限公司、王勇、张树芳提供保证担保 | 75,000,000.00 | 2023年05月22日 | 2024年05月22日 | 否 |
| 西王集团有限公司、王勇、张树芳提供保证担保 | 40,000,000.00 | 2022年08月15日 | 2023年08月15日 | 否 |
| 王勇、张树芳、王辉提供保证担保 | 100,000,000.00 | 2022年10月26日 | 2023年10月24日 | 否 |
| 西王集团有限公司、西王金属科技有限公司、西王特钢有限公司、西王物流有限公司、山东西王农业生态发展有限公司、山东西王食品有限公司、山东西王糖业有限公司、王勇、张树芳、王棣提供保证担保 | 151,999,949.72 | 2022年11月01日 | 2023年11月01日 | 否 |
| 西王集团有限公司、西王特钢有限公司、西王食品股份有限公司、西王药业有限公司、王勇、张树芳、王辉、刘桂珍提供保证担保 | 200,000,000.00 | 2022年10月12日 | 2023年10月11日 | 否 |
| 西王集团有限公司、西王特钢有限公司、西王食品股份有限公司、西王药业有限公司、王勇、张树芳、王辉、刘桂珍提供保证担保 | 200,000,000.00 | 2022年10月11日 | 2023年10月10日 | 否 |
| 西王集团有限公司、西王特钢有限公司、西王食品股份有限公司、西王药业有限公司、王勇、张树芳、王辉、刘桂珍提供保证担保 | 190,000,000.00 | 2022年10月10日 | 2023年10月09日 | 否 |
关联担保情况说明无
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,182,671.56 | 1,252,963.36 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | 西王淀粉有限公司 | 28,865,975.24 | 26,235,927.41 | ||
| 预付账款 | 西王国际贸易有限公司 | 3,647,107.10 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付票据 | 西王淀粉有限公司 | 12,000,000.00 | |
| 应付账款 | 西王药业有限公司 | 167,241.09 | 345,587.36 |
| 应付账款 | 西王物流有限公司 | 2,587,678.21 | 2,069,150.86 |
| 应付账款 | 西王集团有限公司邹平动力分公司 | 191,431.88 | 1,131,649.08 |
| 应付账款 | 西王国际贸易有限公司 | 2,690,556.10 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
本公司是若干法律诉讼中的被告，也是日常业务中出现的其他诉讼中的原告。尽管目前无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何由此引起的负债将不会对本公司的财务状况或经营业绩造成重大的负面影响。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
无重大销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司的主要经营决策者按如下经营分部审阅绩效和分配资源。(a) 食用植物油业务食用植物油业务主要包括小包装油、散油、葵花籽油、花生油、大豆油、胚芽粕及其他辅料的生产、加工和销售。(b) 运动营养品及体重管理相关的营养补给品业务运动营养品品牌主要包括MuscleTech、SixStar等。体重管理相关的营养补给品产品主要包含Hydroxycut、PurelyInspired及Xenadrine等。
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、收入及成本，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。
分部经营收入及成本是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的成本后的净额。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 食用植物油业务 | 运动营养品 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,425,434,264.96 | 1,308,407,561.87 | 1,028,571.42 | 2,732,813,255.41 |
| 营业成本 | 1,269,789,321.13 | 976,742,944.21 | 2,246,532,265.34 | |
| 资产总额 | 3,618,940,517.10 | 4,747,778,905.17 | 1,334,895,023.87 | 7,031,824,398.40 |
| 负债总额 | 1,444,394,306.42 | 1,992,495,390.04 | 339,167,633.36 | 3,097,722,063.10 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 合计 | 0.00 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 235,047,074.71 | 122,404,896.05 |
| 合计 | 235,047,074.71 | 122,404,896.05 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
无3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方资金拆借 | 232,077,074.71 | 119,540,694.71 |
| 其他 | 3,000,000.00 | 3,013,880.84 |
| 合计 | 235,077,074.71 | 122,554,575.55 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 149,679.50 | 149,679.50 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 119,679.50 | 119,679.50 | ||
| 2023年6月30日余额 | 30,000.00 | 30,000.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 30,000.00 |
| 合计 | 30,000.00 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按预期信用损失计提坏账准备的其他应收款 | 149,679.50 | 119,679.50 | 30,000.00 | |||
| 合计 | 149,679.50 | 119,679.50 | 30,000.00 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
无5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
无7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,625,615,180.31 | 1,625,615,180.31 | 3,687,315,388.13 | 2,061,700,207.82 | 1,625,615,180.31 | |
| 合计 | 1,625,615,180.31 | 1,625,615,180.31 | 3,687,315,388.13 | 2,061,700,207.82 | 1,625,615,180.31 | |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期 |
| （账面价值） | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | （账面价值） | 末余额 | |
| 西王食品（青岛）有限公司 | 2,461,936,400.01 | 2,461,936,400.01 | |||||
| 北京奥威特运动营养科技有限公司 | 320,000,000.00 | 320,000,000.00 | |||||
| 山东西王食品有限公司 | 905,378,100.00 | 905,378,100.00 | |||||
| 西王食品（香港）有限公司 | 888.12 | 888.12 | |||||
| 减：长期股权投资减值准备 | -2,061,700,207.82 | -2,061,700,207.82 | |||||
| 合计 | 1,625,615,180.31 | 1,625,615,180.31 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 |
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 730,283.82 | 政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,827,886.42 | |
| 补偿款罚息 | -2,904,646.45 | 春华补偿款罚息 |
| 减：所得税影响额 | 867,542.05 | |
| 少数股东权益影响额 | 46,619.31 |
| 合计 | 1,739,362.43 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.54% | -0.05 | -0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.59% | -0.05 | -0.05 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无