吉林敖东药业集团股份有限公司
2023年度财务报表
审计报告
中准会计师事务所（特殊普通合伙）ZhongzhunCertifiedPublicAccountants
(电话)TEL:010-88356126(传真)FAX:(010)88354837(邮编)POSTCODE:100044(地址)ADDRESS:北京市海淀区首体南路22号楼4层
吉林敖东药业集团股份有限公司
审计报告
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 附送资料 | ||
| 1、合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 2、合并利润表 | 3 | ||
| 3、合并现金流量表 | 4 | ||
| 4、合并股东权益变动表5、母公司资产负债表6、母公司利润表7、母公司现金流量表8、母公司股东权益变动表 | 5-67-891011-12 | ||
| 9、财务报表附注 | 13-174 | ||
| 三、 | 中准会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件 | ||
| 四、 | 中准会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件 | ||
| 五、 | 财政部、证监会发布从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息 | ||
| 六 | 签字注册会计师证书复印件 | ||
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中准会计师事务所（特殊普通合伙）ZhongzhunCertifiedPublicAccountants
审计报告
中准审字[2024]2077号
吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称吉林敖东）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林敖东2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉林敖东，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
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（一）药品销售收入确认相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计—收入及合并财务报表项目注释—营业收入和营业成本。
1、事项描述吉林敖东主要从事药品的生产与销售。2023年度药品、连锁药店批发及零售营业收入为人民币2,983,478,492.56元，占营业收入的比例为86.50%，较上年同期增长约
20.97%。由于药品销售收入是吉林敖东的关键业绩指标之一，其产生错报的固有风险较高，因此我们将吉林敖东的药品销售收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对我们针对药品销售收入确认实施的主要审计程序如下：
（1）了解和测试管理层与药品销售收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有效性；
（2）对管理层进行访谈并选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价吉林敖东的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合吉林敖东所属行业发展情况和公司实际经营特点，执行分析性复核程序，以判断药品销售收入和毛利变动的合理性；
（4）对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证，对于未回函的执行了替代审计程序，以评价药品销售收入确认的准确性；
（5）对本年记录的药品销售选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单和收货确认函等支持性文件，评价相关收入确认是否符合管理层关于药品销售收
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入确认的会计政策；
（6）就资产负债表日前后记录的药品销售收入交易，选取样本，核对收货确认函及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）长期股权投资及投资收益确认
相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计—长期股权投资及合并财务报表项目注释—投资收益。
1、事项描述
吉林敖东2023年度以权益法核算的长期股权投资收益为1,238,075,390.52元，占公司当年利润总额的82.53%，由于投资收益金额重大，且管理层在确定投资收益时作出了重大判断，我们将投资收益的确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和测试管理层与投资相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）对于应采用权益法核算的长期股权投资，获取被审计单位对长期股权投资重大影响的依据，以此确认被审计单位采用权益法核算的合理性；
（3）获取被投资单位已经注册会计师审计的年度财务报表，复核投资损益时，查验管理层是否以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后加以确认。是否对未实现内部交易损益进行抵销，根据调整后的被投资单位的净损益确认投资损益，并作出详细记录；
（4）针对被投资单位的财务报表的相关事项，与被投资单位主审注册会计师进行沟通，了解其在被投资单位审计过程中认定的重大事项、审计过程及形成的审计结论等，以判断其对吉林敖东财务报表的影响。
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四、其他信息吉林敖东管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括吉林敖东2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估吉林敖东的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督吉林敖东的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
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由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险；
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序；
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性；
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉林敖东持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉林敖东不能持续经营；
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项；
（6）就吉林敖东中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
吉林敖东药业集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经吉林省经济体制改革委员会于1993年3月以吉改股批（1993）31号文件批准，由延边敖东集团公司、吉林省信托投资公司、吉林轻工股份有限公司共同发起成立延边敖东药业（集团）股份有限公司。公司A股股票于1996年10月28日在深交所正式挂牌交易，公司于1998年更名为吉林敖东药业集团股份有限公司。本公司的第一大股东为敦化市金诚实业有限责任公司，本公司的实际控制人为李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及5名金诚公司股东。公司的营业执照统一社会信用代码：
91222400243805786K。所属行业为医药制造业。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数 116,841.8131万股，为中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的截至2023年12月末数据；注册资本116,358.8937万元人民币，为2023年12月27日延边朝鲜族自治州市场监督管理局下发的营业执照中数据，二者之间差异原因为报告期内公司发行的可转换公司债券部分持有人转股所致。经营范围为：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）；机械修理、仓储；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发；汽车租赁服务；自有房地产经营活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司注册及总部办公地：吉林省敦化市敖东大街2158号。本公司财务报告经公司2024年4月16日第十一届董事会第九次会议决议批准，披露日期为2024年4月17日。
(二) 合并财务报表范围
截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 |
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 |
| 子公司名称 |
| 吉林敖东医药有限责任公司 |
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 |
| 吉林敖东胶囊有限公司 |
| 延边公路建设有限责任公司 |
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 |
| 吉林敖东健康科技有限公司 |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 |
| 吉林敖东医药科技有限公司 |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 |
| 吉林正容医药发展有限责任公司 |
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 |
| 敖东国际（香港）实业有限公司 |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 |
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 |
| 吉林敖东红石鹿业有限责任公司 |
| 北京英伟奇信息咨询有限公司 |
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 |
| 敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司 |
| 吉林敖东大药房医药有限公司 |
| 敦化市红石乡仁和农作物有限公司 |
| 吉林敖东药材种业科技有限公司 |
| 安国敖东世航药业有限公司 |
| 亳州敖东世航药业有限公司 |
| 定西敖东世航药业有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大问题。
三、 重要会计政策及会计估计
注：本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（十一）金融工具，三、（二十二）固定资产，
三、（二十五）生物资产，三、（二十六）无形资产，（三十六）收入。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
1、财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2、财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 期末余额超过1000万元 |
| 账龄超过1年以上的重要预付款项 | 期末余额超过500万元 |
| 重要的在建工程项目 | 期末余额超过1000万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 期末余额超过1000万元 |
| 账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款 | 期末余额超过500万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相应项目5%以上 |
| 重要的债务重组 | 预计影响合并财务报表项目金额超过500万元的债务重组 |
| 重要的或有事项 | 预计影响合并财务报表项目金额超过1000万元的或有事项 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 账面价值占合并财务报表长期股权投资项目5%以上 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相
关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
3、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（二十）长期股权投资”。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十一) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，企业应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，企业应当终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。企业对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，应当终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2、 金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司将金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以摊余成本计量的金融资产：
①企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3、 金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，或根据正式书面文件载明的本公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告，本公司可以将金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、 金融负债与权益工具的区分
（1）金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据
该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量
的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业发行的金融工具同时满足下列条件的，符合权益工具的定义，
应当将该金融工具分类为权益工具：
①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条
件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金
融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
5、 金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）应当是企业在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
6、 金融资产的减值
（1）预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
（2）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、长期应收款进行减值会计处理并确认损失准备。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金
融工具减值进行不同的会计处理：
①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低信用风险，则公司直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。Ａ、较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。Ｂ、应收票据、应收款项融资计量损失准备的方法公司应收票据、应收款项融资按照承兑人风险等级分为两类：一类是无风险银行承兑票据组合；另一类是商业承兑汇票。对于出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强的银行承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备；对于商业承兑汇票，结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合；按单项计提坏账准备的应收票据根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，按账龄组合计提坏账准备的应收票据按账龄分析法计提预期信用减值损失。第一类信用评级较高，考虑历史违约率为零的情况下，对应收银行承兑汇票的预期信用损失率确定为零；第二类在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照应收账款账龄组合中的预期信用损失率确定。Ｃ、应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无
论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失，如：
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下及计提方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 应收账款组合 | 账龄分析组合 | 账龄分析法 |
应收账款账龄确定方法：公司在满足收入确认条件初始确认应收账款时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。账龄分析组合预期信用损失率如下：
| 账龄 | 应收款项预期信用损失率(%) |
| 一年以内 | 5.00 |
| 一至二年 | 10.00 |
| 二至三年 | 20.00 |
| 三至四年 | 30.00 |
| 四至五年 | 80.00 |
| 五年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失计提损失准备。Ｄ、其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。
②债务人经营成果实际或预期的显著变化。
③债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
⑤债务人预期表现和还款行为的显著变化。
⑥逾期信息。
对信用风险显著不同的其他金融资产单项评价信用风险，按照其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将其他应收款划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下及计提方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 其他应收账款组合1 | 应收利息 | 不计提坏账准备 |
| 其他应收账款组合2 | 应收股利 | 不计提坏账准备 |
| 其他应收账款组合3 | 账龄分析组合 | 账龄分析法 |
公司在其他应收款初始入账时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。对于划分为组合的其他应收款，以账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。账龄分析组合预期信用损失率如下：
| 账龄 | 应收款项预期信用损失率(%) |
| 一年以内 | 5.00 |
| 一至二年 | 10.00 |
| 二至三年 | 20.00 |
| 三至四年 | 30.00 |
| 四至五年 | 80.00 |
| 五年以上 | 100.00 |
（3）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
7、 金融资产转移
金融资产转移，是指企业（转出方）将金融资产（或其现金流量）让与或交付给该金融资产发行方之外的另一方（转入方）。公司在发生金融资产转移时，应当评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）公司保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当继续确认该金融资产。
（3）公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即
除上述2项之外的其他情形），应当根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①公司未保留对该金融资产控制的，应当终止确认该金融资产，并将转移中产
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②公司保留了对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入被转移金融资产的程
度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
8、 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，应当以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收票据
详见本附注“三、（十一）金融工具
(十三) 应收账款
详见本附注“三、（十一）金融工具
(十四) 应收款项融资
详见本附注“三、（十一）金融工具
(十五) 其他应收款
详见本附注“三、（十一）金融工具
(十六) 存货
1、 存货的分类
公司存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
本公司存货发出采用加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次摊销法；
（2）包装物采用一次摊销法。
(十七) 合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。 合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值 准备时，做相反分录。
(十八) 合同成本
1、 取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
2、 履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成
本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同成本账面价值高于下列第一项减去第二项的差额，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：一是因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；二是为转让该相关商品估计将要发生的 成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述第一项减去第二项的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十九) 持有待售资产
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。本公司非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，企业应当在取得日将其划分为持有待售类别。
(二十) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会
计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(二十一) 投资性房地产
1、 投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、 投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
(二十二) 固定资产
1、 确认条件
公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在1年（不含1年）以上的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。
2、 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 3-5 | 2.38-9.70 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-15 | 3-5 | 6.33-24.25 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-12 | 3-5 | 7.92-19.40 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-12 | 3-5 | 7.92-32.33 |
| 公路及隧道 | 年限平均法 | 10-30 | 3-5 | 3.17-9.70 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率,确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(二十三) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程的类别分为进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下房屋建筑物：（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预 定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；需安装调试的机器设备：（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一 段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产 出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
(二十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
（1）借款费用资本化的确认原则：
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
3、 暂停资本化期间
若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
（1）为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）借款辅助费用的资本化
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）一般借款利息费用的资本化金额
公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
| 一般借款利息费用 资本化金额 | ＝ | 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 | × | 所占用一般借款的 资本化率 | |||||
| 所占用一般借款的 资本化率 | ＝ | 所占用一般借款加权平均利率 | |||||||
| ＝ | 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 | ||||||||
| 所占用一般借款本金加权平均数 | |||||||||
| 所占用一般借款本金加 | ＝ | ∑ | 〔 | 所占用每笔一般 | × | 每笔一般借款在当期所占用的天数 | 〕 | ||
| 权平均数 | 借款本金 | 当期天数 |
(二十五) 生物资产
生物资产是指有生命的动物和植物。
1、 生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
2、 生物资产的确认和初始计量
生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产；
（2）该资产所包含的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该资产的成本能够可靠地计量。
生物资产的初始计量：
（1）企业取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。
（2）外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
（3）自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照下列规定确定：
①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，按照其在收获前耗用的种子、肥料、农
药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
②自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发生的造林费、抚
育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
③自行繁殖的育肥畜的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊
的间接费用等必要支出确定。
④水产养殖的动物和植物的成本，按照其在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
（4）自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：
①自行营造的林木类生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的前
发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
②自行繁殖的产畜和役畜的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发
生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
（5）自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照其达到郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
（6）应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定处理，消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。
（7）投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（8）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定。
（9）企业合并取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定。
（10）非货币性资产交换取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》确定。
（11）债务重组取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第12 号—债务重组》确定。
3、 生物资产的后续计量
（1）本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。
（2）因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。
（3）企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下：
| 资产类别 | 残值率 | 使用年限 | 年折旧率 |
| 产役畜 | 23% | 8-12年 | 6.42%—9.63% |
（4）企业至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其
账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。公益性生物资产不计提减值准备。
4、 生物资产的收获与处置
（1）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法采用加权平均法。
（2）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号—存货》等进行处理。生物资产转变用途后的成本应当按照转变用途时的账面价值确定。
（3）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
(二十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。
（2）本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于
使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本为其等值现金价格。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内确认为利息费用。
②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6号—无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
③投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
④企业合并取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定。
⑤非货币性资产交换取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
⑥债务重组取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
⑦政府补助取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第16号—政府补助》确认。使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 街路冠名费 | 合同期限或综合判断 | 合同、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
| 软件 | 合同期限、法定期限或综合判断 | 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
| 商标 | 合同期限、法定期限或综合判断 | 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
| 收费经营权 | 合同期限、法定期限或综合判断 | 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
| 土地使用权 | 合同期限、法定期限 | 合同、法规 |
| 专利权 | 合同期限、法定期限或综合判断 | 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
（1）该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
4、 无形资产减值准备的计提
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
5、 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、试验检验费、材料样品等直接投入费用、折旧摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：本集团相应项目在满足上述条件，并经过评审立项后，进入开发阶段并开始资本化。
(二十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十九) 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(三十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(三十一) 附回购条件的资产转让
本公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(三十二) 预计负债
预计负债是因或有事项可能产生的负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产弃置义务等产生的预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（1）该义务是公司承担的现时义务；
该义务是公司承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务，公司没有其他现实的选择，只能履行该现时义务。
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，是指履行与或有事项相关的现时义务时，导致经济利益流出公司的可能性超过50％但小于或等于95％。
（3）该义务的金额能够可靠地计量；
该义务的金额能够可靠地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。
2、 预计负债的计量方法
（1）最佳估计数的确定：
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定应当分别以下两种情况处理：
①所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的
可能性相同，则最佳估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定。
②所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同。在这种情况下；最佳估计数按照如下方法确定：
A、或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。B、或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
（2）预期可获得补偿的处理：
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(三十三) 股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
1、 股份支付的种类
公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为：以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
（1）对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
（2）对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
(三十四) 回购本公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
(三十五) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品 或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
收入具体确认原则：
（1）零售业务
公司医药零售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司通过所属的各零售门店进行现款销售(含银行卡)或医保刷卡销售，以将商品销售给零售客户，并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时确认销售收入的实现。
（2）批发业务
公司医药批发业务属于在某一时点履行的履约义务，公司在与购买方签订购销合同后，根据购买方提出的采购需求，将商品发送给购买方，一般在收到经购买方签收的收货回执，确认药品所有权上的主要风险和报酬转移，确认销售收入的实现。
(三十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
(三十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十八) 租赁
1、租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（3）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本
2、出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十九) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 主要会计政策变更
| 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），公司自2023年1月1日起施行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 | 该会计政策变更已经公司第十届董事会第十七次会议和第十届监事会第十三次会议通过。 | 详见说明 |
说明：
本公司于 2023年1月1日起执行解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对 2022年1月1日之前发生的该等单项交易，如果导致 2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在 2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整 2022年 1月1日的留存收益。该事项对 2022年12月31日及2022 年度财务报表影响如下：
注：此项会计政策变更，仅对合并报表产生影响，对母公司财务报表无影响。
| 项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后 2022年 12月31日/2022年度 | 调整数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 294,174,854.48 | 303,121,748.56 | 8,946,894.08 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | 14,570,579.57 | 26,057,752.12 | 11,487,172.55 |
| 股东权益： | |||
| 未分配利润 | 18,392,961,928.79 | 18,390,425,305.98 | -2,536,622.81 |
2、 会计估计变更
本报告期无会计估计变更
(四十) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
所得税费用的计量：
1、 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
2、 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
四、 税项
公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和提供应税劳务以及销售服务、无形资产或者不动产取得的收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13%或征收率3%、5% |
| 房产税 | 房产原值或租金 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 1%、5%、7% |
| 消费税 | 应税销售收入及数量 | 20%加0.5元/500毫升 |
少数股东权益
| 少数股东权益 | 303,548,624.90 | 303,544,969.24 | -3,655.66 |
| 利润： | |||
| 所得税费用 | -80,002,126.26 | -80,161,204.94 | -159,078.68 |
| 少数股东损益 | 20,204,244.14 | 20,204,506.57 | 262.43 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25%、16.5% |
本公司不同的纳税主体适用的所得税率如下：
| 纳税主体名称 | 适用的所得税率 |
| 吉林敖东药业集团股份有限公司 | 25% |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 | 25% |
| 吉林敖东医药有限责任公司 | 25% |
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 | 免税 |
| 吉林敖东胶囊有限公司 | 15% |
| 延边公路建设有限责任公司 | 20% |
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 15% |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 25% |
| 吉林敖东医药科技有限公司 | 25% |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 25% |
| 吉林正容医药发展有限责任公司 | 25% |
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 | 25% |
| 敖东国际（香港）实业有限公司 | 16.5% |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 25% |
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 | 25% |
| 吉林敖东红石鹿业有限责任公司 | 免税 |
| 北京英伟奇信息咨询有限公司 | 20% |
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 25% |
| 敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司 | 20% |
| 吉林敖东大药房医药有限公司 | 20% |
| 纳税主体名称 | 适用的所得税率 |
| 敦化市红石乡仁和农作物有限公司 | 免税 |
| 吉林敖东药材种业科技有限公司 | 20% |
| 安国敖东世航药业有限公司 | 20% |
| 亳州敖东世航药业有限公司 | 20% |
| 定西敖东世航药业有限公司 | 20% |
1、 根据吉林省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业备案名单，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司、吉林敖东健康科技有限公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司于2023年10月16日通过了高新技术企业复审，根据相关规定享受三年15%企业所得税税收优惠政策。
2、 根据财政部公告2020年第23号文件，财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告和当地税务局批准，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司、吉林敖东酵素科技股份有限公司、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东胶囊有限公司、吉林敖东世航药业股份有限公司享受西部大开发15%企业所得税税收优惠政策。
3、 子公司吉林敖东鹿业有限责任公司、吉林敖东红石鹿业有限责任公司以及三级子公司敦化市红石乡仁和农作物有限公司享受农、林、牧、渔业项目所得减免税。
4、 根据财政部、税务总局公告2023年第6号《财政部 税务总局关于小微企业和
个体工商户所得税优惠政策的公告》，自 2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。延边公路建设有限责任公司、敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司、北京英伟奇信息咨询有限公司、吉林敖东药材种业科技有限公司、安国敖东世航药业有限公司、亳州敖东世航药业有限公司、定西敖东世航药业有限公司、吉林敖东大药房医药有限公司符合小型微利企业认定，2023年按小型微利企业申报缴纳企业所得税。
除上述公司外，集团公司本部及子公司吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、
吉林敖东生物科技股份有限公司、吉林敖东林源医药营销股份有限公司、吉林敖东医药科技有限公司、吉林敖东工业园公用资产管理有限公司、吉林正容医药发展有限责任公司、吉林敖东大药房连锁有限公司、吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东创新医药科技有限公司，以及三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司执行25%的企业所得税税率，敖东国际（香港）实业有限公司执行
16.50%的企业所得税税率。
五、 合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 206,993.36 | 186,072.05 |
| 银行存款 | 1,713,577,266.79 | 1,363,343,514.06 |
| 其他货币资金 | 6,407,164.55 | 74,880,773.44 |
| 合计 | 1,720,191,424.70 | 1,438,410,359.55 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 5,240,898.45 | 4,252,449.84 |
2、期末使用存在限制的款项：
为了进行网络销售，本公司的子公司吉林敖东健康科技有限公司存入成都快购科技有限公司快手保证金65,985.75元、快手（专卖店）保证金50,000.00元，存入行吟信息科技（武汉）有限公司小红书保证金20,000.00元，存入浙江天猫网络有限公司天猫平台（专卖店）保证金50,000.00元，存入深圳市腾讯计算机系统有限公司微信视频号保证金20,000.00元，存入北京有竹居网络技术有限公司抖音保证金30,000.00元；子公司吉林敖东世航药业股份有限公司存入支付宝（中国）网络技术有限公司保证金20,000.00元。
3、本公司期末存放在境外的款项：
本公司的子公司敖东国际（香港）实业有限公司2023年末持有银行存款13.78美元，折合人民币97.60元；持有银行存款5,777,006.75港币，折合人民币5,235,239.05元；持有其他货币资金6,137.36 港币，折合人民币5,561.80元。
4、本公司期末不存在有潜在回收风险的款项。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,658,083,233.18 | 1,639,835,000.14 |
| 其中：权益工具投资 | 1,599,134,269.81 | 1,526,518,504.17 |
| 其他 | 58,948,963.37 | 113,316,495.97 |
| 合计 | 1,658,083,233.18 | 1,639,835,000.14 |
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 88,127,522.76 | |
| 合计 | 88,127,522.76 |
2、按坏账计提方法分类列示；
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收票据 | 92,765,813.43 | 100.00 | 4,638,290.67 | 5 | 88,127,522.76 | |||||
| 合计 | 92,765,813.43 | 100.00 | 4,638,290.67 | 5 | 88,127,522.76 | |||||
3、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收票据 | 4,638,290.67 | -4,638,290.67 | ||||
| 合计 | 4,638,290.67 | -4,638,290.67 | ||||
4、本公司期末无已质押的票据。
5、本公司期末无已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
6、本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的款项。
7、应收票据期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
8、本期无实际核销的应收票据情况。
(四) 应收账款
1、应收账款按坏账计提方法列示：
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 11,822,917.48 | 1.08 | 11,822,917.48 | 100.00 | 10,635,600.27 | 1.41 | 10,635,600.27 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 11,822,917.48 | 1.08 | 11,822,917.48 | 100.00 | 10,635,600.27 | 1.41 | 10,635,600.27 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,085,411,316.65 | 98.92 | 75,266,914.55 | 6.93 | 1,010,144,402.10 | 743,579,326.79 | 98.59 | 55,071,606.98 | 7.41 | 688,507,719.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 1,085,411,316.65 | 98.92 | 75,266,914.55 | 6.93 | 1,010,144,402.10 | 743,579,326.79 | 98.59 | 55,071,606.98 | 7.41 | 688,507,719.81 |
| 合计 | 1,097,234,234.13 | 100.00 | 87,089,832.03 | 7.94 | 1,010,144,402.10 | 754,214,927.06 | 100.00 | 65,707,207.25 | 8.71 | 688,507,719.81 |
2、按单项计提坏账准备的应收账款：
（1）期末本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
（2）期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | 备注 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 通化中辰药业有限责任公司 | 1,016,841.50 | 1,016,841.50 | 2,143,689.70 | 2,143,689.70 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 江西瑞康医药有限责任公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 朝鲜大盛商社 | 1,409,916.25 | 1,409,916.25 | 1,409,916.25 | 1,409,916.25 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 延吉市富士贸易有限公司 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 中国大恒北京京龙高科技有限公司驻珲春办事处 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 江西诚志医药公司 | 690,000.00 | 690,000.00 | 690,000.00 | 690,000.00 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 福建优曼尼食品有限公司 | 448,200.00 | 448,200.00 | 448,200.00 | 448,200.00 | 100 | 货款、账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 图们储运公司 | 446,976.00 | 446,976.00 | 446,976.00 | 446,976.00 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 吉林农业大学资金结算科 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 黄明培 | 174,237.57 | 174,237.57 | 174,237.57 | 174,237.57 | 100 | 账龄较长，经公安 |
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | 备注 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 机关全力配合追讨，预计款项无法收回 | ||||||
| 李阳 | 121,394.00 | 121,394.00 | 121,394.00 | 121,394.00 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 柳河双利胶囊有限公司 | 116,216.50 | 116,216.50 | 116,216.50 | 116,216.50 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 吉林省黄泥河林业局聚源饮品有限公司 | 112,405.90 | 112,405.90 | 112,405.90 | 112,405.90 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 李军 | 103,279.79 | 103,279.79 | 103,279.79 | 103,279.79 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 通化长城药业股份有限公司 | 173,488.65 | 173,488.65 | 89,488.65 | 89,488.65 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 其他不重大合计 | 1,062,644.11 | 1,062,644.11 | 1,207,113.12 | 1,207,113.12 | 100 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 合计 | 10,635,600.27 | 10,635,600.27 | 11,822,917.48 | 11,822,917.48 | -- | -- |
3、组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 962,957,079.32 | 48,147,853.97 | 5.00 |
| 1-2年 | 74,155,376.74 | 7,415,537.67 | 10.00 |
| 2-3年 | 21,952,909.19 | 4,390,581.84 | 20.00 |
| 3年以上 | 26,345,951.40 | 15,312,941.07 | --- |
| 其中：3-4年 | 14,188,799.30 | 4,256,639.79 | 30.00 |
| 4-5年 | 5,504,254.12 | 4,403,403.30 | 80.00 |
| 5年以上 | 6,652,897.98 | 6,652,897.98 | 100.00 |
| 合计 | 1,085,411,316.65 | 75,266,914.55 | --- |
4、应收账款按账龄列示：
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 962,957,079.32 | 640,062,811.34 |
| 其中：一年以内分项 | ||
| 一年以内小计 | 962,957,079.32 | 640,062,811.34 |
| 1至2年 | 74,220,408.49 | 57,183,493.55 |
| 2至3年 | 21,961,159.19 | 23,501,594.66 |
| 3年以上 | 38,095,587.13 | 33,467,027.51 |
| 3至4年 | 14,196,999.30 | 12,350,183.08 |
| 4至5年 | 6,023,691.38 | 9,806,759.28 |
| 5年以上 | 17,874,896.45 | 11,310,085.15 |
| 合计 | 1,097,234,234.13 | 754,214,927.06 |
其他说明：包含单项计提和组合计提。
5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 10,635,600.27 | 1,187,317.21 | 11,822,917.48 | ||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 55,071,606.98 | 20,195,307.57 | 75,266,914.55 | ||
| 合计 | 65,707,207.25 | 21,382,624.78 | 87,089,832.03 | ||
6、本期无实际核销的应收账款。
7、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 延边中医医院延吉市中医医院 | 61,122,146.52 | 61,122,146.52 | 5.57 | 3,960,303.62 | |
| 延边朝鲜族自治州朝医医院（延边朝鲜族自治州第二人民医院、 | 28,203,572.02 | 28,203,572.02 | 2.57 | 2,862,087.27 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 延边朝鲜族自治州肿瘤医院） | |||||
| 吉林大学第一医院 | 38,298,576.60 | 38,298,576.60 | 3.49 | 1,914,928.83 | |
| 山东浩康医药有限公司 | 32,198,400.00 | 32,198,400.00 | 2.93 | 1,609,920.00 | |
| 亳州市春雷堂药业有限公司 | 26,119,264.00 | 26,119,264.00 | 2.38 | 1,305,963.20 | |
| 合计 | 185,941,959.14 | 185,941,959.14 | 16.94 | 11,653,202.92 |
8、期末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、期末本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
10、本期无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的或通过债务重组等其他方式收回的应收账款情况。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 396,769,620.48 | 279,536,352.45 |
| 合计 | 396,769,620.48 | 279,536,352.45 |
其他说明本公司期末对于应收票据中拟背书或贴现的银行承兑汇票列报为应收款项融资。
2、 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
| 类 别 | 状态 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 背书 | 148,399,076.57 | |
| 银行承兑汇票 | 贴现 | 160,733,949.29 | |
| 合计 | 309,133,025.86 |
3、 应收款项融资期末数中不存在抵押、质押应收票据的情况。
(六) 预付账款
1、预付款项按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 39,741,981.03 | 91.62 | 105,506,742.40 | 95.29 |
| 1-2年 | 1,049,349.87 | 2.42 | 2,412,387.32 | 2.18 |
| 2-3年 | 2,022,927.83 | 4.66 | 2,247,470.84 | 2.03 |
| 3年以上 | 564,789.90 | 1.30 | 556,860.00 | 0.50 |
| 合计 | 43,379,048.63 | 100.00 | 110,723,460.56 | 100.00 |
2、预付款项金额前五名单位情况：
| 预付对象 | 与本公司关系 | 账面余额 | 占期末余额的比例（%） | 账龄 |
| 山东东美医药有限公司 | 供应商 | 3,408,858.05 | 7.86 | 1年以内 |
| 广东展翠食品股份有限公司 | 供应商 | 3,500,692.32 | 8.07 | 1年以内150,000.00, 1-2年 3,350,692.32 |
| 依安东方瑞雪糖业有限责任公司 | 供应商 | 2,902,320.00 | 6.69 | 1年以内 |
| 洛阳升旺市场管理有限公司 | 供应商 | 2,661,300.00 | 6.13 | 1年以内 |
| 敦化市参达茂林生产专业合作社 | 供应商 | 2,071,215.90 | 4.77 | 1年以内1,907,274.00, 1-2年 163,941.90 |
| 合计 | -- | 14,544,386.27 | 33.52 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 11,843,111.56 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 29,982,726.74 | 48,463,800.81 |
| 合计 | 29,982,726.74 | 60,306,912.37 |
1、应收利息
（1）应收利息列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款利息 | 11,843,111.56 | |
| 合计 | 11,843,111.56 |
2、其他应收款
（1）其他应收款按坏账计提方法列示：
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 12,447,545.69 | 19.44 | 12,256,045.69 | 98.46 | 191,500.00 | 10,906,045.69 | 14.81 | 10,906,045.69 | 100.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 12,447,545.69 | 19.44 | 12,256,045.69 | 98.46 | 191,500.00 | 10,906,045.69 | 14.81 | 10,906,045.69 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 51,594,165.27 | 80.56 | 21,802,938.53 | 42.26 | 29,791,226.74 | 62,724,702.81 | 85.19 | 14,260,902.000 | 22.74 | 48,463,800.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 51,594,165.27 | 80.56 | 21,802,938.53 | 42.26 | 29,791,226.74 | 62,724,702.81 | 85.19 | 14,260,902.000 | 22.74 | 48,463,800.81 |
| 合计 | 64,041,710.96 | 100.00 | 34,058,984.22 | 53.18 | 29,982,726.74 | 73,630,748.50 | 100.00 | 25,166,947.69 | 34.18 | 48,463,800.81 |
（2）、按单项计提坏账准备的其他应收款：
①期末本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | 备注 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 吉林省东丰药业股份有限公司 | 1,541,500.00 | 1,350,000.00 | 87.58 | 扣除质押物，欠款方无可执行财产 | ||
| 广州市荔湾区中侨贸易商行（顾荣章） | 1,203,520.00 | 1,203,520.00 | 1,203,520.00 | 1,203,520.00 | 100.00 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 延边和龙市二轻工业总公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | 700,000.00 | 700,000.00 | 100.00 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 延边敖通物流有限责任公司 | 692,744.75 | 692,744.75 | 692,744.75 | 692,744.75 | 100.00 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 陕西省新胜化工有限公司 | 633,250.00 | 633,250.00 | 633,250.00 | 633,250.00 | 100.00 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 延边州外贸 | 612,946.78 | 612,946.78 | 612,946.78 | 612,946.78 | 100.00 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 物流保证金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 货款、账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 延边特产公司 | 490,000.00 | 490,000.00 | 490,000.00 | 490,000.00 | 100.00 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 吉林大学基础医学院 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 锦州市鑫汇医药科技开发有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00 | 账龄较长，经公安机关全力配合追 |
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | 备注 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 讨，预计款项无法收回 | ||||||
| 延边亚兴经贸公司 | 394,440.00 | 394,440.00 | 394,440.00 | 394,440.00 | 100.00 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 其他不重大合计 | 4,879,144.16 | 4,879,144.16 | 4,879,144.16 | 4,879,144.16 | 100.00 | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 合计 | 10,906,045.69 | 10,906,045.69 | 12,447,545.69 | 12,256,045.69 | --- | |
（3）其他应收款按款项性质分类情况：
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 业务往来款 | 55,903,685.96 | 64,489,748.50 |
| 保证金 | 8,138,025.00 | 9,141,000.00 |
| 合计 | 64,041,710.96 | 73,630,748.50 |
（4）坏账准备计提情况：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 14,260,902.00 | 10,906,045.69 | 25,166,947.69 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | --- | --- | --- | |
| 本期计提 | 7,542,036.53 | 1,350,000.00 | 8,892,036.53 | |
| 2023年12月31日余额 | 21,802,938.53 | 12,256,045.69 | 34,058,984.22 |
（5）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 16,819,034.07 | 840,951.70 | 5.00 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 1,925,111.50 | 192,511.15 | 10.00 |
| 2-3年 | 7,931,628.55 | 1,586,325.71 | 20.00 |
| 3年以上 | 24,918,391.15 | 19,183,149.97 | --- |
| 其中：3-4年 | 1,818,392.06 | 545,517.62 | 30.00 |
| 4-5年 | 22,311,833.68 | 17,849,466.94 | 80.00 |
| 5年以上 | 788,165.41 | 788,165.41 | 100.00 |
| 合计 | 51,594,165.27 | 21,802,938.53 | --- |
（6）其他应收款按账龄列示：
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 16,819,034.07 | 12,562,446.84 |
| 其中：一年以内分项 | ||
| 一年以内小计 | 16,819,034.07 | 12,562,446.84 |
| 1至2年 | 3,466,611.50 | 8,902,903.25 |
| 2至3年 | 7,931,628.55 | 2,209,856.47 |
| 3年以上 | 35,824,436.84 | 49,955,541.94 |
| 3至4年 | 1,818,392.06 | 38,208,535.76 |
| 4至5年 | 22,311,833.68 | 15,015.88 |
| 5年以上 | 11,694,211.10 | 11,731,990.30 |
| 合计 | 64,041,710.96 | 73,630,748.50 |
（7）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 10,906,045.69 | 1,350,000.00 | 12,256,045.69 | |
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 14,260,902.00 | 7,542,036.53 | 21,802,938.53 | |
| 合计 | 25,166,947.69 | 8,892,036.53 | 34,058,984.22 | |
（8）本期无实际核销的其他应收款。
（9）期末其他应收款金额前五名单位情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款账面余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 延边中医医院延吉市中医医院 | 往来款及保证金 | 26,400,000.00 | 2-3年7,000,000.00, 4-5年19,400,000.00 | 41.22 | 16,920,000.00 |
| 敦化市劳动保障监察大队 | 农民工工资保证金 | 2,290,000.00 | 4-5年 | 3.58 | 1,832,000.00 |
| 悦聚德人企业管理（盐城）有限公司 | 往来款 | 2,100,000.00 | 1年以内 | 3.28 | 105,000.00 |
| 吉林省东丰药业股份有限公司 | 往来款 | 1,541,500.00 | 1年以内 | 2.41 | 1,350,000.00 |
| 广州市荔湾区中侨贸易商行（顾荣章） | 往来款 | 1,203,520.00 | 5年以上 | 1.88 | 1,203,520.00 |
| 合计 | -- | 33,535,020.00 | 52.37 | 21,410,520.00 |
（10） 期末不存在涉及政府补助的其他应收款项。
（11） 期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认及未全部终止确认的其他应
收款。
（12）期末本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(八) 存货
1、存货分类：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 369,861,657.79 | 2,277,732.87 | 367,583,924.92 | 349,283,300.01 | 2,085,755.62 | 347,197,544.39 |
| 委托加工物资 | 26,183.06 | 26,183.06 | ||||
| 在产品 | 147,794,551.93 | 5,631,867.86 | 142,162,684.07 | 134,287,455.40 | 5,093,227.47 | 129,194,227.93 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 320,426,223.99 | 16,720,207.04 | 303,706,016.95 | 343,515,825.29 | 12,603,991.16 | 330,911,834.13 |
| 消耗性生物资产 | 50,925,657.91 | 50,925,657.91 | 47,385,665.44 | 47,385,665.44 | ||
| 自制半成品 | 2,729,589.68 | 602,276.29 | 2,127,313.39 | 4,353,242.63 | 974,855.06 | 3,378,387.57 |
| 在途物资 | 2,766,594.34 | 2,766,594.34 | ||||
| 发出商品 | 3,050,621.64 | 3,050,621.64 | 16,498,762.99 | 16,498,762.99 | ||
| 合计 | 897,581,080.34 | 25,232,084.06 | 872,348,996.28 | 895,324,251.76 | 20,757,829.31 | 874,566,422.45 |
2、存货跌价准备：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回/转销 | 其他 | |||
| 自制半成品 | 974,855.06 | 372,578.77 | 602,276.29 | |||
| 原材料 | 2,085,755.62 | 349,590.63 | 157,613.38 | 2,277,732.87 | ||
| 在产品 | 5,093,227.47 | 1,038,052.64 | 499,412.25 | 5,631,867.86 | ||
| 库存商品 | 12,603,991.16 | 15,552,101.64 | 11,435,885.76 | 16,720,207.04 | ||
| 合计 | 20,757,829.31 | 16,939,744.91 | 12,465,490.16 | 25,232,084.06 | ||
其他说明本期存货跌价准备转销12,465,490.16元，主要系本期子公司处置部分已计提减值准备的存货所致。
3、存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
4、本公司期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产。
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 8,246,712.80 | 7,201,276.37 |
| 预交的企业所得税 | 3,735,186.18 | 5,206,493.26 |
| 待摊费用 | 2,184,570.59 | 1,559,868.58 |
| 定期存款 | 788,000,000.00 | |
| 合计 | 14,166,469.57 | 801,967,638.21 |
其他说明：
其他流动资产期末余额较期初余额下降98.23%，主要系本期定期存款到期由其他流动资产项目转入货币资金项目所致。
(十) 长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 小 计 | ||||||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 广发证券股份有限公司（a） | 21,480,357,380.16 | 325,435,602.05 | 1,243,435,159.12 | 118,349,053.95 | 3,170,571.37 | -526,004,243.45 | 22,644,743,523.20 | |||||
| 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 | 9,675,554.24 | 9,675,554.24 | ||||||||||
| 吉林博雅特医营养科技有限公司(b) | 24,259,623.15 | -5,359,768.60 | 18,899,854.55 | |||||||||
| 小 计 | 21,504,617,003.31 | 9,675,554.24 | 325,435,602.05 | 1,238,075,390.52 | 118,349,053.95 | 3,170,571.37 | -526,004,243.45 | 22,663,643,377.75 | 9,675,554.24 | |||
| 合计 | 21,504,617,003.31 | 9,675,554.24 | 325,435,602.05 | 1,238,075,390.52 | 118,349,053.95 | 3,170,571.37 | -526,004,243.45 | 22,663,643,377.75 | 9,675,554.24 | |||
其他说明（a）广发证券股份有限公司（以下简称广发证券）本期增减明细如下:
①本期追加的投资为购入广发证券A股共47.09万股、广发证券H股共2,165.60万股，调增投资成本325,435,602.05元；
②根据本期广发证券归属于母公司股东的净利润按权益法调增1,243,435,159.12元；
③根据本期广发证券归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额调增118,349,053.95元；
④根据本期广发证券归属于母公司股东的其他权益变动调增3,170,571.37元；
⑤根据广发证券本期分红调减526,004,243.45元。
（b）对吉林博雅特医营养科技有限公司长期股权投资本期减少，主要系本期吉林博雅特医营养科技有限公司亏损，本公司按权益法调整所致
(十一) 其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况：
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙） | 138,784,515.40 | 165,969,155.70 | 40,592,912.63 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心（有限合伙） | 83,973,900.25 | 98,549,040.87 | 31,842,331.82 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 中山市公用小额贷款有限责任公司 | 12,335,016.67 | 12,335,016.67 | 942,768.69 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙） | 7,586,432.25 | 8,997,584.62 | 1,647,565.67 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 澳斯康生物 (南通)股份有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 |
| 珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙） | 30,000,000.00 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||||
| 江苏朗研生命科技控股有限公司 | 7,153,472.00 | 7,153,472.00 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | |||||
| 海创药业股份有限公司 | 30,894,343.59 | 10,151,963.29 | 5,845,306.88 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 广州广发信德健康创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 47,150,000.00 | 50,000,000.00 | 82,346.23 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| Immunic，Inc.（纳斯达克资本市场股票代码"IMUX"） | 5,705.11 | 5,235.99 | -469.12 | 13,003,294.89 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | |||
| 合计 | 338,989,041.68 | 385,903,849.44 | 10,151,963.29 | -469.12 | 5,845,306.88 | 13,003,294.89 | 75,107,925.04 |
2、本期存在终止确认的情况：
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 海创药业股份有限公司 | 5,845,306.88 | 全部转让 |
3、非交易性权益工具投资：
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙） | 40,592,912.63 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心（有限合伙） | 31,842,331.82 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 中山市公用小额贷款有限责任公司 | 942,768.69 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,647,565.67 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 江苏朗研生命科技控股有限公司 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | |||||
| 海创药业股份有限公司 | 5,845,306.88 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | 全部转让 | |||
| 广州广发信德健康创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 82,346.23 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 澳斯康生物 (南通)股份有限公司 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | |||||
| 珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙） | ||||||
| Immunic，Inc.（纳斯达克资本市场股票代 | 13,003,294.89 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 |
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 码"IMUX"） | ||||||
| 合计 | 75,107,925.04 | 13,003,294.89 | 5,845,306.88 | -- |
(十二) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产：
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 36,631,526.18 | 36,631,526.18 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,546,098.31 | 2,546,098.31 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 2,546,098.31 | 2,546,098.31 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 39,177,624.49 | 39,177,624.49 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 11,624,906.70 | 11,624,906.70 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,722,032.28 | 1,722,032.28 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,385,876.60 | 1,385,876.60 | ||
| （2）固定资产转入 | 336,155.68 | 336,155.68 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 13,346,938.98 | 13,346,938.98 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 25,830,685.51 | 25,830,685.51 | ||
| 2.期初账面价值 | 25,006,619.48 | 25,006,619.48 |
2、本公司期末未办妥产权证书的投资性房地产情况：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 吉林敖东医药有限责任公司库房 | 604,430.35 | 办理中 |
| 合计 | 604,430.35 | -- |
(十三) 固定资产
1、固定资产情况：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 2,147,305,860.51 | 1,298,704,563.85 | 55,087,999.17 | 60,672,216.05 | 79,147,961.63 | 3,640,918,601.21 |
| 2.本期增加金额 | 103,202,259.17 | 106,573,126.28 | 2,552,531.85 | 1,856,810.31 | 5,795,273.87 | 219,980,001.48 |
| （1）购置 | 5,527,878.03 | 50,150,191.26 | 2,552,531.85 | 1,851,500.58 | 5,098,556.15 | 65,180,657.87 |
| （2）在建工程转入 | 97,674,381.14 | 56,422,935.02 | 5,309.73 | 696,717.72 | 154,799,343.61 | |
| （3）投资性房地产转入 | - | |||||
| （4）企业合并增加 | - | |||||
| 3.本期减少金额 | 38,611,458.64 | 31,390,590.85 | 2,003,049.15 | 813,913.95 | 5,425,132.66 | 78,244,145.25 |
| （1）处置或报废 | 36,065,360.33 | 31,390,590.85 | 2,003,049.15 | 813,913.95 | 5,425,132.66 | 75,698,046.94 |
| （2）转入投资性房地产 | 2,546,098.31 | 2,546,098.31 | ||||
| 4.期末余额 | 2,211,896,661.04 | 1,373,887,099.28 | 55,637,481.87 | 61,715,112.41 | 79,518,102.84 | 3,782,654,457.44 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 594,814,737.29 | 794,469,038.32 | 32,361,774.82 | 43,361,237.97 | 57,510,383.05 | 1,522,517,171.45 |
| 2.本期增加金额 | 62,692,607.72 | 98,710,881.08 | 3,701,620.02 | 4,916,970.35 | 3,965,833.39 | 173,987,912.56 |
| （1）计提 | 62,692,607.72 | 98,710,881.08 | 3,701,620.02 | 4,916,970.35 | 3,965,833.39 | 173,987,912.56 |
| （2）投资性房地产转入 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 22,261,713.16 | 28,837,949.63 | 1,607,510.70 | 738,612.72 | 1,139,304.61 | 54,585,090.82 |
| （1）处置或报废 | 21,925,557.48 | 28,837,949.63 | 1,607,510.70 | 738,612.72 | 1,139,304.61 | 54,248,935.14 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| （2）转入投资性房地产 | 336,155.68 | 336,155.68 | ||||
| 4.期末余额 | 635,245,631.85 | 864,341,969.77 | 34,455,884.14 | 47,539,595.60 | 60,336,911.83 | 1,641,919,993.19 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 9,552,332.28 | 1,352,290.14 | 10,904,622.42 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 715,137.95 | 715,137.95 | ||||
| （1）处置或报废 | 715,137.95 | 715,137.95 | ||||
| 4.期末余额 | 9,552,332.28 | 637,152.19 | - | - | 10,189,484.47 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,567,098,696.91 | 508,907,977.32 | 21,181,597.73 | 14,175,516.81 | 19,181,191.01 | 2,130,544,979.78 |
| 2.期初账面价值 | 1,542,938,790.94 | 502,883,235.39 | 22,726,224.35 | 17,310,978.08 | 21,637,578.58 | 2,107,496,807.34 |
其他说明本期新增固定资产由在建工程转入金额为154,799,343.61元。
2、暂时闲置的固定资产：
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋建筑物 | 15,613,031.25 | 5,280,553.77 | 9,552,332.28 | 780,145.20 | |
| 合计 | 15,613,031.25 | 5,280,553.77 | 9,552,332.28 | 780,145.20 |
3、期末本公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末本公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末未办妥产权证书的固定资产情况：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线办公楼 | 7,378,595.69 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线门卫 | 1,083,196.01 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线仓库 | 9,029,509.29 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线动力站 | 8,183,171.73 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线制剂大楼 | 32,220,886.65 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线提取楼 | 21,286,791.26 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线危险品库 | 654,930.53 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线污水站 | 3,243,192.42 | 办理中 |
| 合计 | 83,080,273.58 | -- |
(十四) 在建工程
1、在建工程情况：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 | 56,249,966.72 | 56,249,966.72 | 53,941,780.85 | 53,941,780.85 | ||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目四期工程项目 | 3,431,955.77 | 3,431,955.77 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒制剂车间 | 59,680,307.31 | 59,680,307.31 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒前处理提取车间 | 67,028,477.07 | 67,028,477.07 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒综合研发楼 | 14,275,229.35 | 14,275,229.35 | ||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：注射剂车间 | 61,038,344.86 | 61,038,344.86 | 10,780,958.53 | 10,780,958.53 | ||
| 洮南药业设备 | 159,734.52 | 159,734.52 | ||||
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司综合科研楼改造工程 | 685,643.80 | 685,643.80 | ||||
| 金海发现代中药智能化生产线项目 | 69,879,249.59 | 69,879,249.59 | ||||
| 世航药业智慧药房（煎药中心） | 341,284.40 | 341,284.40 | ||||
| 健康科技智能化综合车间改造 | 137,614.68 | 137,614.68 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目三期工程项目 | 42,077,106.02 | 42,077,106.02 | 4,446,843.16 | 4,446,843.16 | ||
| 洮南药业厂区改扩建工程建设项目一期工程 | 43,458,374.30 | 43,458,374.30 | 37,452,620.84 | 37,452,620.84 | ||
| 红石鹿业红石场区维修、改造项目 | 979,669.00 | 979,669.00 | 861,569.00 | 861,569.00 | ||
| 合计 | 349,543,707.80 | 349,543,707.80 | 177,363,021.97 | 177,363,021.97 |
2、重大在建工程项目变动情况：
| 工程项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 | 工程投入 占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 | 330,000,000.00 | 53,941,780.85 | 36,168,002.26 | 33,859,816.39 | 56,249,966.72 | 76.89 | 90 | 募集及自筹 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒制剂车间 | 120,000,000.00 | 62,285,127.75 | 2,604,820.44 | 59,680,307.31 | 51.90 | 50.00 | 募集及自筹 | |||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒综合研发楼 | 45,000,000.00 | 14,275,229.35 | 14,275,229.35 | 31.72 | 32.00 | 募集及自筹 | ||||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒前处理提取车间 | 220,000,000.00 | 67,028,477.07 | 67,028,477.07 | 30.47 | 30.00 | 募集及自筹 | ||||||
| 金海发现代中药智能化生产线项目 | 100,132,800.00 | 69,879,249.59 | 44,919,456.77 | 114,798,706.36 | 114.65 | 100 | 自筹 | |||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：注射剂车间 | 164,044,700.00 | 10,780,958.53 | 50,257,386.33 | 61,038,344.86 | 40.56 | 65.00 | 募集及自筹 | |||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目三期工程项目 | 79,976,900.00 | 4,446,843.16 | 37,630,262.86 | 42,077,106.02 | 52.61 | 57.00 | 自筹 | |||||
| 洮南药业厂区改扩建工程建设项目 | 93,446,000.00 | 37,452,620.84 | 6,005,753.46 | 43,458,374.30 | 46.51 | 60.00 | 自筹 |
| 工程项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 | 工程投入 占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 一期工程 | ||||||||||||
| 合计 | 1,152,600,400.00 | 176,501,452.97 | 318,569,695.85 | 151,263,343.19 | 343,807,805.63 | ----- |
其他说明工程项目预算金额包含设备款。
3、 期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备
(十五) 生产性生物资产
| 项目 | 种植业（淫羊藿） | 畜牧养殖业（梅花鹿） | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 16,636.79 | 9,465,932.44 | 9,482,569.23 | ||
| 2.本期增加金额 | 15,549.96 | 548,513.27 | 564,063.23 | ||
| （1）外购 | |||||
| （2）自行培育 | 15,549.96 | 548,513.27 | 564,063.23 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,832,882.57 | 1,832,882.57 | |||
| （1）处置 | 1,832,882.57 | 1,832,882.57 | |||
| （2）其他 | |||||
| 4.期末余额 | 32,186.75 | 8,181,563.14 | 8,213,749.89 | ||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,822,934.13 | 1,822,934.13 | |||
| 2.本期增加金额 | 811,367.44 | 811,367.44 | |||
| （1）计提 | 811,367.44 | 811,367.44 | |||
| 3.本期减少金额 | 457,065.54 | 457,065.54 | |||
| （1）处置 | 457,065.54 | 457,065.54 | |||
| （2）其他 | |||||
| 4.期末余额 | 2,177,236.03 | 2,177,236.03 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 32,186.75 | 6,004,327.11 | 6,036,513.86 | ||
| 2.期初账面价值 | 16,636.79 | 7,642,998.31 | 7,659,635.10 |
(十六) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 林地 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 84,180,088.61 | 233,250.00 | 84,413,338.61 |
| 2.本期增加金额 | 31,352,355.99 | 31,352,355.99 | |
| 增加租赁房屋 | 31,352,355.99 | 31,352,355.99 | |
| 增加租赁林地 | |||
| 3.本期减少金额 | 4,481,452.92 | 4,481,452.92 | |
| 减少租赁房屋 | 4,481,452.92 | 4,481,452.92 | |
| 减少租赁林地 | |||
| 4.期末余额 | 111,050,991.68 | 233,250.00 | 111,284,241.68 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 38,170,890.21 | 16,636.79 | 38,187,527.00 |
| 2.本期增加金额 | 28,569,236.44 | 15,549.96 | 28,584,786.40 |
| （1）计提 | 28,569,236.44 | 15,549.96 | 28,584,786.40 |
| 3.本期减少金额 | 2,882,542.89 | 2,882,542.89 | |
| （1）处置 | 2,882,542.89 | 2,882,542.89 | |
| 4.期末余额 | 63,857,583.76 | 32,186.75 | 63,889,770.51 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 47,193,407.92 | 201,063.25 | 47,394,471.17 |
| 2.期初账面价值 | 46,009,198.40 | 216,613.21 | 46,225,811.61 |
(十七) 无形资产
1、无形资产情况：
| 项目 | 街路冠名费 | 软件 | 商标 | 土地使用权 | 专利权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 1,000,000.00 | 20,425,680.38 | 413,604.54 | 298,035,920.76 | 272,097,372.10 | 52,554,973.02 | 644,527,550.80 |
| 2.本期增加金额 | 720,291.70 | 6,100.00 | 47,878,136.20 | 64,568,447.31 | 113,172,975.21 | ||
| （1）购置 | 720,291.70 | 6,100.00 | 47,878,136.20 | 10,085,848.9 | 58,690,376.80 | ||
| （2）内部研发 | 54,482,598.41 | 54,482,598.41 | |||||
| 3.本期减少金额 | 18,100.00 | 14,601,632.15 | 14,619,732.15 | ||||
| （1）处置 | 18,100.00 | 14,601,632.15 | 14,619,732.15 | ||||
| 4.期末余额 | 1,000,000.00 | 21,145,972.08 | 401,604.54 | 331,312,424.81 | 336,665,819.41 | 52,554,973.02 | 743,080,793.86 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 1,000,000.00 | 14,265,441.07 | 341,466.01 | 59,967,962.63 | 180,101,620.31 | 19,003,864.47 | 274,680,354.49 |
| 2.本期增加金额 | 1,151,025.03 | 16,207.94 | 6,635,294.03 | 19,145,375.33 | 5,102,047.31 | 32,049,949.64 | |
| （1）计提 | 1,151,025.03 | 16,207.94 | 6,635,294.03 | 19,145,375.33 | 5,102,047.31 | 32,049,949.64 | |
| （2）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 5,997.08 | 5,748,146.30 | 5,754,143.38 | ||||
| （1）处置 | 5,997.08 | 5,748,146.30 | 5,754,143.38 | ||||
| 4.期末余额 | 1,000,000.00 | 15,416,466.10 | 351,676.87 | 60,855,110.36 | 199,246,995.64 | 24,105,911.78 | 300,976,160.75 |
| 三、减值准备 |
| 项目 | 街路冠名费 | 软件 | 商标 | 土地使用权 | 专利权 | 其他 | 合计 |
| 1.期初余额 | 1,900.00 | 1,727,563.50 | 3,033,604.24 | 4,763,067.74 | |||
| 2.本期增加金额 | 1,996,438.42 | 1,996,438.42 | |||||
| （1）计提 | 1,996,438.42 | 1,996,438.42 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 1,900.00 | 3,724,001.92 | 3,033,604.24 | 6,759,506.16 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 5,727,605.98 | 49,927.67 | 270,457,314.45 | 133,694,821.85 | 25,415,457.00 | 435,345,126.95 | |
| 2.期初账面价值 | 6,158,339.31 | 72,138.53 | 238,067,958.13 | 90,268,188.29 | 30,517,504.31 | 365,084,128.57 |
其他说明本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为7.33%。
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
3、 无形资产的减值测试情况
（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 专利权 | 1,996,438.42 | 1,996,438.42 | 专利相关产品无法生产，专利权也无转让价值 | |||
| 合计 | 1,996,438.42 | 1,996,438.42 | ----- | ----- | ----- |
（十八）商誉
1、商誉账面原值：
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加企业合并形成的 | 本期减少 处置 | 期末余额 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 15,868,050.66 | 15,868,050.66 | ||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 48,411,942.24 | 48,411,942.24 | ||
| 吉林敖东大药房医药有限公司 | 1,776,672.76 | 1,776,672.76 | ||
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 22,502,256.00 | 22,502,256.00 | ||
| 合计 | 88,558,921.66 | 88,558,921.66 |
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 小牛脾提取物注射液为主的针剂品种生产流程独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产作为资产组 | 所属医药分部，系本公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司合并吉林马应龙药业有限公司形成。 | 是 |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 本公司控股子公司吉林敖东大药房连锁有限公司向多家独立第三方收购了共计60家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不构成独立法人资格，但已具备了投入和产出能力，能够独立核算其成本费用或所产生的收入，故本次交易被视为业务合并。 | 所属连锁药店批发和零售分部，系购入药店的资产和业务等。 | 是 |
| 吉林敖东大药房医药有限公司 | 系收购吉林市仁修善德医药有限公司所形成 | 所属连锁药店批发和零售分部，系购入的医药公司。 | 是 |
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 系本公司控股三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司向辽宁抚珠医药连锁有限公司及个体李艳荣独立第三方收购了共计71家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店的相关员工和业务等 | 所属连锁药店批发和零售分部，系购入药店的资产和业务等。 | 是 |
其他说明
（1）吉林敖东洮南药业股份有限公司：子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司合并吉林马应龙药业有限公司形成，该合并为
非同一控制下企业合并。吉林马应龙药业有限公司的主要产品为小牛脾提取物注射液等20多个水针、粉针药方。资产组的确定：小牛脾提取物注射液为主的针剂品种生产流程独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产作为资产组。
（2）吉林敖东大药房连锁有限公司：子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东大药房连锁有限公司向多家独立第三方收购了共计60家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不构成独立法人资格，但已具备了投入和产出能力，能够独立核算其成本费用或所产生的收入，故本次交易被视为业务合并。资产组合明细如下：
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省康赛大药房18家门店资产组 | 19,198,240.00 | 19,198,240.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购长春市联众大药房20家门店资产组 | 16,219,526.00 | 16,219,526.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省百大大药房8家门店资产组 | 7,292,835.00 | 7,292,835.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省显通大药房5家门店资产组 | 2,442,688.00 | 2,442,688.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林福瑞邦药房6家门店资产组 | 2,201,967.24 | 2,201,967.24 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购新东阳大药房及长春市同春堂大药房资产组 | 851,133.00 | 851,133.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购长春市明成大药房资产组 | 205,553.00 | 205,553.00 | ||||
| 合计 | 48,411,942.24 | 48,411,942.24 | ||||
（3）吉林敖东大药房医药有限公司：子公司期初商誉系收购吉林市仁修善德医药有限公司所形成，收购价款1,590,000.00元，取得的被投资单位可辨认净资产公允价值为-186,672.76元，形成商誉1,776,672.76元。吉林市仁修善德医药有限公司已于2020年1月17日办理完工商登记变更，单位名称变更为吉林敖东大药房医药有限公司。
（4）抚顺敖东大药房连锁有限公司：子公司期初商誉系本公司控股三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司向辽宁抚珠医药连锁有限公司及个体李艳荣独立第三方收购了共计71家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了
这些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不构成独立法人资格，但已具备了投入和产出能力，能够独立核算其成本费用或所产生的收入，故本次交易被视为业务合并。资产组合明细如下：
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司收购辽宁抚珠医药连锁有限公司70家门店资产组 | 21,922,256.00 | 21,922,256.00 | ||||
| 李艳荣1家门店 | 580,000.00 | 580,000.00 | ||||
| 合计 | 22,502,256.00 | 22,502,256.00 | ||||
3、商誉减值准备：
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 15,868,050.66 | 15,868,050.66 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 48,411,942.24 | 48,411,942.24 | ||||
| 吉林敖东大药房医药有限公司 | 1,776,672.76 | 1,776,672.76 | ||||
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 22,502,256.00 | 22,502,256.00 | ||||
| 合计 | 88,558,921.66 | 88,558,921.66 | ||||
其他说明
（1） 吉林敖东洮南药业股份有限公司：
2013年洮南药业老厂区出售给洮南市政府，原有资产组已不存在，2013年对商誉全额计提了减值准备。
（2） 吉林敖东大药房连锁有限公司：
①收购吉林省康赛大药房连锁有限公司18家门店所形成的包含商誉
的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020007号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为2,837.34万元，评估值为785.26万元，减值2,052.08万元，其中商誉
计提减值准备1,919.82万元，无形资产减值准备132.26万元。
②收购长春市联众大药房20家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020005号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为2,564.50万元，评估值为857.83万元，减值1,706.67万元，其中商誉计提减值准备1,621.95万元，无形资产减值准备84.72万元。
③收购吉林省百大大药房8家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020003号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为1,219.93万元，评估值为562.70万元，减值657.23万元，商誉已全额计提减值准备。
④收购吉林省显通大药房5家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020004号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为388.92万元，评估值为126.28万元，减值262.64万元，其中商誉计提减值准备244.27万元，无形资产减值准备18.37万元。
⑤收购吉林福瑞邦药房6家门店资产组所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020001号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为452.48万元，评估值为231.93万元，减值220.55万元，其中商誉计提减值准备220.20万元，无形资产减值准备0.35万元。
⑥收购长春新东阳大药房、长春市同春堂大药房2家门店所形成的包
含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020002号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为141.95
万元，评估值为76.87万元，减值65.08万元，商誉已全额计提减值准备。
⑦收购长春市明成大药房1家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020006号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为55.05万元，评估值为26.46万元，减值28.59万元，其中商誉计提减值准备
20.56万元，无形资产减值准备8.03万元。
（3） 吉林敖东大药房医药有限公司：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的吉林敖东大药房医药有限公司含商誉资产组可收回金额项目（中科华评报字(2021)第030号）》评估结论：吉林敖东大药房医药有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为210.42万元，评估值为32.56万元，减值177.86万元，其中商誉计提减值准备177.67万元，无形资产减值准备0.19万元。
（4） 抚顺敖东大药房连锁有限公司：
《抚顺敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（中科华评报字(2021)第031号）》评估结论：抚顺敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为4,544.06万元，评估值为2,234.19万元，减值2,309.87万元，其中商誉计提减值准备2,250.23万元，无形资产减值准备59.64万元。
(十九) 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少 | 期末余额 |
| 装修费 | 14,616,697.54 | 1,577,515.96 | 4,609,019.05 | 4,454,584.95 | 7,130,609.50 |
| 网络服务费 | 477,643.05 | 729,563.52 | 706,249.25 | 500,957.32 | |
| 技术咨询服务费 | 50,000.00 | 75,000.00 | 75,000.00 | 50,000.00 | |
| 模具费用 | 966,715.86 | 397,050.12 | 569,665.74 | ||
| 合计 | 16,111,056.45 | 2,382,079.48 | 5,787,318.42 | 4,454,584.95 | 8,251,232.56 |
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 61,681,330.09 | 12,568,034.45 | 45,340,666.82 | 9,164,178.32 |
| 存货 | 8,924,552.27 | 1,338,682.85 | 6,785,562.85 | 1,017,834.42 |
| 固定资产 | 637,152.19 | 95,572.83 | 657,688.60 | 98,653.29 |
| 交易性金融资产 | 1,084,093,078.31 | 261,801,924.47 | 1,073,546,552.06 | 259,332,865.86 |
| 其他权益工具投资 | 13,003,294.89 | 3,250,823.72 | 17,310,420.42 | 4,327,605.10 |
| 长期股权投资 | 9,675,554.24 | 2,418,888.56 | 9,675,554.24 | 2,418,888.56 |
| 内部交易未实现利润 | 10,783,695.14 | 1,632,438.06 | 14,265,743.01 | 2,186,136.58 |
| 递延收益 | 77,814,890.84 | 11,672,233.63 | 104,163,718.79 | 15,624,557.82 |
| 可抵扣亏损 | 20,878,760.28 | 5,219,690.07 | ||
| 无形资产 | 27,563.50 | 4,134.53 | ||
| 租赁负债 | 21,493,581.18 | 5,373,395.30 | 17,552,858.84 | 4,388,214.71 |
| 一年内到期的非流动负债 | 17,881,587.17 | 4,470,396.79 | 18,234,717.47 | 4,558,679.37 |
| 合计 | 1,326,867,476.60 | 309,842,080.73 | 1,307,561,046.60 | 303,121,748.56 |
2、 未经抵销的递延所得税负债：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 15,160,077.00 | 2,329,297.48 | 31,376,933.48 | 5,244,400.22 |
| 搬迁所得递延纳税 | 37,082,166.54 | 9,270,541.64 | ||
| 应收利息 | 7,703,506.85 | 1,925,876.71 | ||
| 使用权资产 | 47,394,471.17 | 11,828,511.48 | 46,225,811.61 | 11,487,172.55 |
| 固定资产加速折旧 | 44,039,793.75 | 6,605,969.07 | 49,335,350.91 | 7,400,302.64 |
| 合计 | 143,676,508.46 | 30,034,319.67 | 134,641,602.85 | 26,057,752.12 |
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
| 项目 | 递延所得税资产和负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年末余额 | 递延所得税资产和负债年初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年初余额 |
| 递延所得税资产 | 309,842,080.73 | 303,121,748.56 | ||
| 递延所得税负债 | 30,034,319.67 | 26,057,752.12 |
4、未确认递延所得税资产明细：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 98,999,587.43 | 81,507,171.40 |
| 可抵扣亏损 | 981,459,770.16 | 913,446,479.62 |
| 合计 | 1,080,459,357.59 | 994,953,651.02 |
其他说明由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损金额合计1,080,459,357.59元。
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2023 | 157,971,385.97 | ||
| 2024 | 183,902,936.58 | 185,958,661.70 | |
| 2025 | 176,973,417.10 | 178,896,934.56 | |
| 2026 | 276,156,742.30 | 281,002,322.40 | |
| 2027 | 94,844,713.96 | 109,617,174.99 | |
| 2028 | 249,581,960.22 | ||
| 合计 | 981,459,770.16 | 913,446,479.62 |
(二十一) 其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程设备款 | 48,291,908.64 | 48,789,010.86 |
| 预付委外研发款 | 1,650,000.00 | 13,530,000.00 |
| 预付土地购置款 | 2,500,723.20 | |
| 合计 | 49,941,908.64 | 64,819,734.06 |
其他说明：
其他非流动资产期末余额较上年末余额下降22.95%，主要系本期预付委外研发款及预付土地购置款较上年减少所致。
(二十二) 短期借款
1、短期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 28,309,910.75 | 41,268,157.68 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 650,000,000.00 | 610,000,000.00 |
| 合计 | 678,309,910.75 | 651,268,157.68 |
其他说明
（1）抵押借款期末余额系本公司子公司敖东国际（香港）实业有限公司截止2023年12月31日使用国泰君安证券（香港）有限公司孖展资金共计港币31,239,556.34元，按期末汇率折合人民币28,309,910.75元。
（2）信用借款期末余额系本期子公司吉林敖东延边药业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司敦化市支行借款400,000,000.00元、向中国银行股份有限公司敦化市支行借款100,000,000.00元，子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司向中国建设银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行借款150,000,000.00 元。
2、本期无已逾期未偿还的短期借款。
(二十三) 应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,864,299.21 | 14,162,476.56 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 5,864,299.21 | 14,162,476.56 |
其他说明本年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
(二十四) 应付账款
1、应付账款列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 361,024,475.86 | 405,258,808.50 |
| 1-2年 | 33,684,942.39 | 12,322,093.06 |
| 2-3年 | 3,738,111.43 | 5,050,521.25 |
| 3年以上 | 14,274,272.20 | 14,179,925.24 |
| 合计 | 412,721,801.88 | 436,811,348.05 |
2 、账龄超过一年的重要应付账款：
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 安国市通发中药材销售有限公司 | 17,021,780.08 | 待结算 |
| 合计 | 17,021,780.08 | -- |
(二十五) 预收款项
1、预收款项列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房屋租赁费 | 1,010,245.06 | 1,251,264.25 |
| 预收转让无形资产款 | 27,767,055.12 | |
| 合计 | 1,010,245.06 | 29,018,319.37 |
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收转让无形资产款 | -27,767,055.12 | 主要系前期预收的无形资产转让款本期完成转让所致 |
(二十六) 合同负债
1、合同负债列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 与转让商品相关的合同负债 | 26,258,447.82 | 82,254,297.15 |
| 合计 | 26,258,447.82 | 82,254,297.15 |
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 与转让商品相关的合同负债 | -55,995,849.33 | 部分上年预收的货款，本期向客户转让商品并确认收入所致。 |
(二十七) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 93,590,880.39 | 386,128,246.66 | 407,587,854.64 | 72,131,272.41 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 14,752,081.51 | 52,411,207.29 | 65,093,954.95 | 2,069,333.85 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 辞退福利 | 287,249.93 | 10,340.00 | 10,340.00 | 287,249.93 |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 108,630,211.83 | 438,549,793.95 | 472,692,149.59 | 74,487,856.19 |
2、短期薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 90,393,169.54 | 326,776,420.96 | 347,353,096.57 | 69,816,493.93 |
| 职工福利费 | 15,491,149.41 | 15,491,149.41 | ||
| 社会保险费 | 232,607.69 | 20,694,821.81 | 20,927,269.78 | 159.72 |
| 其中：医疗保险费 | 14,775.14 | 19,637,567.06 | 19,652,182.48 | 159.72 |
| 工伤保险费 | 217,832.55 | 1,057,254.75 | 1,275,087.30 | |
| 住房公积金 | 41,786.00 | 16,304,215.86 | 16,345,665.86 | 336.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 2,923,317.16 | 6,861,638.62 | 7,470,673.02 | 2,314,282.76 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 93,590,880.39 | 386,128,246.66 | 407,587,854.64 | 72,131,272.41 |
3、设定提存计划列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 14,164,666.19 | 50,311,561.26 | 62,429,654.96 | 2,046,572.49 |
| 失业保险 | 587,415.32 | 2,099,646.03 | 2,664,299.99 | 22,761.36 |
| 合计 | 14,752,081.51 | 52,411,207.29 | 65,093,954.95 | 2,069,333.85 |
其他说明本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司分别按员工缴费基数的相应比例每月缴存费用。
(二十八) 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 32,328,522.73 | 38,257,217.49 |
| 消费税 | 25,206.75 | 21,760.59 |
| 企业所得税 | 28,280,418.87 | 11,515,297.19 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 个人所得税 | 1,793,847.65 | 496,096.47 |
| 城市维护建设税 | 2,220,829.23 | 2,607,151.51 |
| 房产税 | 79,186.49 | 79,254.36 |
| 教育费附加 | 1,586,298.69 | 1,864,396.05 |
| 土地使用税 | 1,407.91 | 1,407.91 |
| 印花税 | 720,964.64 | 662,395.19 |
| 代扣税金 | 5,895.19 | 7,073.49 |
| 转让金融商品应交增值税 | 222.6 | 309.59 |
| 环境保护税 | 39,948.76 | 16,084.27 |
| 合计 | 67,082,749.51 | 55,528,444.11 |
其他说明应交税费期末余额较上年末余额增长20.81%，主要系本期应交企业所得税同比增加所致。
(二十九) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 37,446,921.38 | 31,013,404.98 |
| 应付股利 | 5,186.46 | 5,186.46 |
| 其他应付款 | 828,710,500.15 | 777,772,860.79 |
| 合计 | 866,162,607.99 | 808,791,452.23 |
1、应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业债券利息 | 37,446,921.38 | 31,013,404.98 |
| 合计 | 37,446,921.38 | 31,013,404.98 |
其他说明应付利息期末余额较期初余额增长20.74%，主要系本期计提可转换公司债券利息较上年同期增加所致。
2、应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 5,186.46 | 5,186.46 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 5,186.46 | 5,186.46 |
3、 其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 373,928,672.21 | 403,469,930.30 |
| 1-2年 | 252,693,455.81 | 168,760,064.99 |
| 2-3年 | 97,991,110.75 | 65,775,444.57 |
| 3年以上 | 104,097,261.38 | 139,767,420.93 |
| 合计 | 828,710,500.15 | 777,772,860.79 |
（2）期末本公司无账龄超过一年的重要其他应付款
(三十) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的应付债券 | 2,314,573,223.93 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 17,881,587.17 | 18,234,717.47 |
| 合计 | 2,332,454,811.10 | 18,234,717.47 |
其他说明一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增长12691.29%，主要系本期可转换公司债券将于一年内到期，由应付债券项目转入一年内到期的非流动负债项目所致。
(三十一) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 3,273,144.57 | 10,669,513.42 |
| 合计 | 3,273,144.57 | 10,669,513.42 |
其他说明其他流动负债较期初余额下降69.32%，主要系本期转让商品预收的款项减少，相关销项税额减少所致。
(三十二) 应付债券
1、 应付债券列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 2,303,350,485.04 | |
| 合计 | 2,303,350,485.04 |
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）：
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 转入一年内到期的非流动负债 | 期末余额 |
| 敖东转债 | 2,413,000,000.00 | 2% | 2018-3-13 | 6年 | 2,413,000,000.00 | 2,303,350,485.04 | 44,936,279.60 | 86,782,738.89 | 75,560,000.00 | 2,314,573,223.93 | |||
| 合计 | --- | --- | --- | 2,413,000,000.00 | 2,303,350,485.04 | 44,936,279.60 | 86,782,738.89 | 75,560,000.00 | 2,314,573,223.93 |
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]184号核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额24.13亿元。本次发行的可转换公司债券票面利率：第一年0.20%，第二年0.40%，第三年0.60%，第四年0.80%，第五年1.60%，第六年2.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日。
（2）本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
（3）本次发行的可转换公司债券初始转股价格为21.12元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价（若在该20个交易日内发生过因除权、除息引
起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。
（4）鉴于公司2018年4月24日召开的2017年度股东大会审议通过了公司2017年度利润分配方案：以公司2017年年末总股本1,162,769,962股为基数,以未分配利润按每10
股派现金红利3.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。该分红方案于2018年6月22日除权。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2018年6月22日起由原来的21.12元/股调整为20.82元/股。
（5）公司2019年4月24日召开的2018年度股东大会审议通过了公司2018年度利润分配方案：以公司2018年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数,以未分配利润按每10股派现金红利2.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2019年6月19日起由原来的20.82元/股调整为20.62元/股。
（6）公司2020年5月18日召开的2019年度股东大会审议通过了公司2019年度利润分配方案：以公司2019年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全
体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2020年7月13日起由原来的20.62元/股调整为20.42 元/股。
（7）公司2021年5月12日召开的2020年度股东大会审议通过了公司2020年度利润分配方案：以公司2020年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除股票回购专用证券账
户中的股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2021年7月9日（除权除息日）起由20.42元/股调整为20.22元/股。
（8）公司2022年5月13日召开的2021年度股东大会审议通过了公司2021年度利润分配方案：以公司2021年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除股票回购专用证券账
户中的股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2022年6月16日（除权除息日）起由20.22元/股调整为19.93元/股。
（9）公司于2022年9月26日召开了2022年第一次临时股东大会，持有“敖东转债”的关联股东回避表决，经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上审议通过了《关于
董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，并授权董事会根据《募集说明书》中相关条款办理本次向下修正可转换公司债券转股价格相关事宜。综合考虑公司未来发展前景及股票价格走势等因素，董事会确定“敖东转债”的转股价格向下修正为14.50元/股，本次转股价格调整实施日期为2022年9月27日。
（10）公司2023年5月15日召开的2022年度股东大会审议通过了公司2022年度利润分配方案：以公司2022年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司股票回购专用证
券账户36,158,251股后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格由14.50元/股调整为14.21元/股。调整后的转股价格自2023年7月7日（除权除息日）起生效。
4、划分为金融负债的其他金融工具说明
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2）其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无。
(三十三) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付房屋租赁费 | 21,493,581.18 | 17,552,858.84 |
| 合计 | 21,493,581.18 | 17,552,858.84 |
(三十四) 递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 281,603,387.72 | 5,196,150.94 | 39,424,248.62 | 247,375,290.04 | 产品研发补贴及科技创新补贴、工业园土地补贴、基础设施建设补贴等 |
| 合计 | 281,603,387.72 | 5,196,150.94 | 39,424,248.62 | 247,375,290.04 | -- |
(三十五) 股本
| 股份 | 期初余额 | 本期变动增减（＋、－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,163,100,970.00 | 5,317,161.00 | 5,317,161.00 | 1,168,418,131.00 | |||
其他说明本期股本增加系本期部分可转换公司债券转换为公司股票所致。
(三十六) 其他权益工具
1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]184号核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额
24.13亿元。截至2023年12月31日，可转换公司债券余额为2,330,879,800.00元（即23,308,798张）。
2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表：
| 发行在 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 外的金融工具 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
| 可转换公司债券 | 24,064,398 | 559,866,593.02 | 755,600 | 17,579,296.92 | 23,308,798 | 542,287,296.10 | ||
| 合计 | 24,064,398 | 559,866,593.02 | 755,600 | 17,579,296.92 | 23,308,798 | 542,287,296.10 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额24.13亿元，根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，企业发行的既有负债成份又含有权益成份的非衍生金融工具，应在初始确认时将负债和权益成份进行拆分，分别处理。本期减少为可转换公司债券转换公司股票所致。
(三十七) 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 141,592,116.01 | 85,132,474.00 | 226,724,590.01 | |
| 其他资本公积 | 3,804,946,684.15 | 3,170,571.37 | 3,808,117,255.52 | |
| 合计 | 3,946,538,800.16 | 88,303,045.37 | 4,034,841,845.53 |
其他说明资本公积期末余额较期初余额增长，主要系本期可转换债券转换公司股份增加股本溢价所致。
(三十八) 库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 570,069,754.45 | 149,998,908.13 | 720,068,662.58 | |
| 合计 | 570,069,754.45 | 149,998,908.13 | 720,068,662.58 |
其他说明公司于2023年9月20日召 开公司第十一届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，同意以集中竞价交易方式回购公司股份，公司本报告期通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司A股股份9,015,780股。截至2023年12月31日，公司已累计回购公司A股股份数量为45,174,031股。
(三十九) 其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合 收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -205,994,870.80 | 4,055,920.34 | 5,845,306.88 | 1,076,781.38 | -2,866,167.92 | -208,861,038.72 | |
| 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 | -193,012,055.48 | -6,096,512.07 | -6,096,512.07 | -199,108,567.55 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -12,982,815.32 | 10,152,432.41 | 5,845,306.88 | 1,076,781.38 | 3,230,344.15 | -9,752,471.17 | |
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 399,834,666.25 | 123,727,048.29 | 123,727,048.29 | 523,561,714.54 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 397,823,048.07 | 124,445,566.02 | 124,445,566.02 | 522,268,614.09 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 2,011,618.18 | -718,517.73 | -718,517.73 | 1,293,100.45 | |||
| 其他综合收益合计 | 193,839,795.45 | 127,782,968.63 | 5,845,306.88 | 1,076,781.38 | 120,860,880.37 | 314,700,675.82 | |
(四十) 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,329,509,613.26 | 136,280,736.89 | 2,465,790,350.15 | |
| 任意盈余公积 | 20,836,710.63 | 20,836,710.63 | ||
| 合计 | 2,350,346,323.89 | 136,280,736.89 | 2,486,627,060.78 |
(四十一) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 18,390,425,305.98 | 17,073,502,542.34 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -2,695,439.06 | |
| 调整后期初未分配利润 | 18,390,425,305.98 | 17,070,807,103.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,459,879,678.96 | 1,780,801,345.36 |
| 减：提取法定盈余公积 | 135,395,090.01 | 174,576,117.85 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 338,084,071.20 | 341,090,515.80 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 5,260,776.19 | 54,963,157.76 |
| 出售其他权益工具投资 | 2,710,045.63 | -479,666.77 |
| 期末未分配利润 | 19,384,796,645.55 | 18,390,425,305.98 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分
配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
(四十二) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,403,546,041.11 | 1,726,932,362.88 | 2,850,257,249.45 | 1,390,407,823.35 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 45,577,260.70 | 24,252,565.84 | 17,954,215.44 | 10,397,350.62 |
| 合计 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 | 2,868,211,464.89 | 1,400,805,173.97 |
2、本年合同产生的收入情况：
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
| 商品类型 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 |
| 其中： | ||
| 中药 | 2,152,662,657.59 | 941,240,503.99 |
| 化学药品 | 455,795,721.35 | 208,072,283.40 |
| 连锁药店批发和零售 | 375,020,113.62 | 290,016,676.01 |
| 食品 | 363,283,878.79 | 251,202,779.13 |
| 其他产品 | 56,783,669.76 | 36,400,120.35 |
| 其他业务收入 | 45,577,260.70 | 24,252,565.84 |
| 按经营地区分类 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 |
| 其中： | ||
| 东北 | 1,135,942,714.05 | 646,630,744.47 |
| 华北 | 270,101,901.70 | 137,332,284.39 |
| 华东 | 978,654,869.36 | 466,326,945.75 |
| 华南 | 414,786,414.20 | 197,700,732.78 |
| 西北 | 235,883,256.47 | 115,442,841.31 |
| 西南 | 413,754,146.03 | 187,751,380.02 |
| 国外 | ||
| 按销售渠道分类 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 |
| 其中： | ||
| 自营及代理营销 | 3,074,103,188.19 | 1,461,168,252.71 |
| 连锁营销 | 375,020,113.62 | 290,016,676.01 |
| 合计 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 |
3、履约义务的说明：
本公司的主营业务在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
4、摊至剩余履约义务的说明：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为44,459,858.83元,其中：39,424,460.60元将于2024年度确认收入，5,035,398.23元将于2025年度确认收入。
(四十三) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计缴标准 |
| 消费税 | 154,234.36 | 68,231.08 | 20%加0.5元/500毫升 |
| 城市维护建设税 | 13,580,145.91 | 11,893,832.57 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加 | 9,716,416.79 | 8,502,879.69 | 3%、2% |
| 房产税 | 17,602,693.47 | 16,817,634.91 | 1.2%、12% |
| 土地使用税 | 2,826,240.53 | 3,036,769.94 | 每平方米0.6元至30元 |
| 印花税 | 2,280,586.13 | 2,152,600.02 | 0.03%、0.05%、0.1%、5元/本 |
| 车船使用税 | 139,404.02 | 131,710.54 | |
| 环境保护税 | 123,309.02 | 141,520.15 | |
| 文化事业建设费 | 11,550.58 | 21,035.70 | |
| 合计 | 46,434,580.81 | 42,766,214.60 | -- |
(四十四) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广告、宣传费 | 277,986,238.56 | 202,594,042.46 |
| 市场维护费 | 176,481,583.78 | 138,768,293.64 |
| 工资 | 103,909,443.61 | 66,823,688.86 |
| 差旅费 | 202,148,708.36 | 212,152,608.17 |
| 车辆费用 | 68,111,276.59 | 50,544,849.15 |
| 办公费 | 31,171,829.17 | 34,951,666.25 |
| 市场开发费 | 72,819,907.16 | 97,108,268.66 |
| 其他 | 87,704,597.73 | 59,198,259.49 |
| 合计 | 1,020,333,584.96 | 862,141,676.68 |
(四十五) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 154,255,604.46 | 171,094,303.73 |
| 折旧费 | 18,563,304.16 | 22,902,300.95 |
| 摊销费 | 28,049,218.61 | 24,322,932.38 |
| 办公费 | 19,261,514.12 | 15,041,344.04 |
| 差旅费 | 32,439,743.11 | 14,479,176.76 |
| 停工损失 | 28,930,160.39 | 26,657,386.19 |
| 其他 | 51,842,156.80 | 44,515,690.68 |
| 合计 | 333,341,701.65 | 319,013,134.73 |
(四十六) 研发费用
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 职工薪酬 | 24,174,385.31 | 17,933,455.49 |
| 材料费 | 9,887,809.48 | 8,801,407.56 |
| 燃料动力费 | 7,379,881.15 | 6,908,101.27 |
| 折旧与摊销费 | 13,653,326.50 | 12,387,001.81 |
| 办公费 | 2,316,581.13 | 3,113,425.72 |
| 差旅费 | 18,758,443.05 | 22,894,681.35 |
| 委托外部研究开发费 | 43,827,104.90 | 10,988,442.03 |
| 其他 | 4,983,133.33 | 2,653,371.50 |
| 合计 | 124,980,664.85 | 85,679,886.73 |
(四十七) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 144,347,652.13 | 142,992,937.06 |
| 利息收入 | - 32,930,788.37 | -59,477,450.10 |
| 手续费 | 1,266,329.53 | 531,712.76 |
| 其他 | 613,060.62 | 4,201,808.81 |
| 合计 | 113,296,253.91 | 88,249,008.53 |
其他说明
财务费用本期较上年同期增长28.38%，主要系本期利息收入同比减少所致。
(四十八) 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关于拨付用于支持吉林敖东洮南药业股份有限公司项目研发资金的通知 | 22,827,164.23 | 22,895,516.79 |
| 大药房专项财政补贴 | 15,000,000.00 | |
| 工业园二期工程政策兑现资金 | 5,182,003.82 | |
| 增值税及附加税减免 | 3,517,502.18 | 133,582.50 |
| 延高管发【2013】15号、延高管发【2014】21号、延州财建指【2015】95号：政府资金补贴 | 2,970,270.00 | 2,991,300.00 |
| 敦财预【2017】72号：技术改造资金（工业园新建固体车间） | 2,304,810.88 | 2,330,726.72 |
| 关于下达经费的通知（敦财政预【2012】426号）：敖东工业园基础设施建设补贴 | 2,039,571.04 | 2,200,571.04 |
| 敦财教【2023】05号：关于提前下达2023年度吉林省科技创新专项资金的通知 | 2,000,000.00 | |
| 敦财预【2018】275号：技术改造（工业园新建固体一车间） | 1,962,490.30 | 1,989,171.24 |
| 延州财建指【2012】192号、延州财建指【2012】141号：无菌制剂技改 | 1,380,110.00 | 1,380,110.00 |
| 城镇土地使用税及房产税减免税款、环保税费返还 | 1,252,931.74 | 9,289,675.88 |
| 经典名方瓜蒌薤白半夏汤、真武汤、百合地黄汤研究与开发 | 1,250,000.00 | |
| 自动化生产线升级改造项目 | 1,026,428.57 | 1,026,428.57 |
| 吉工信规划【2022】301号：关于下达2022年省级工业和信息化高发展专项资金 | 1,000,000.00 | |
| 吉敖延发【2018】6号：环保设备设施技术改造 | 892,567.45 | 895,099.52 |
| 敦财企【2022】12号：关于拨付2022年省级中小企业和民营经济发展专项资金的通知 | 800,000.00 | |
| 中药大品种脑心舒口服液技术升级 | 800,000.00 | |
| 科技研发资金（血府逐瘀经典名方临床再研究） | 800,000.00 | |
| 经典名方开心散研究与开发 | 800,000.00 | |
| 淫羊藿、鹿茸药材种养植关键技术开发 | 800,000.00 | |
| 六税两费 | 759,010.25 | 377,866.44 |
| 应急物资补助资金 | 750,000.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 808,131.96 | ||
| 稳岗补贴 | 702,440.66 | 1,505,210.26 |
| 2018年度吉林省医药健康产业发展专项资金（五味子贞杞口服液产业化开发） | 700,000.00 | |
| 技术升级和扩建改造资金 | 696,883.92 | 696,883.92 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 695,322.08 | 553,938.73 |
| 延州工信发【2013】60号：关于吉林敖东工业园二期工程建设资金的通知 | 671,029.66 | 1,311,385.08 |
| 敦财预【2016】163号：改造资金（敖东工业园新建检测中心） | 668,251.10 | 792,022.92 |
| 工业高质量发展专项资金 | 637,150.00 | 102,000.00 |
| 敦化市财政局国有土地征地补偿 | 635,293.44 | 635,293.44 |
| 技术改造资金（液体车间智能化生产线） | 608,459.08 | |
| 东北地区培育和发展新兴产业三年行动项目资金 | 601,600.20 | 3,090,029.54 |
| 清（麸）白术炮制及生产关键技术研究 | 600,000.00 | |
| 敦财预【2015】259号：技术改造项目补助金 | 541,678.01 | 598,407.88 |
| 粮改饲青贮补贴款 | 528,388.20 | |
| 延州财企【2010】77号、延州财企【2010】73号、吉发改高技【2011】1059号：针剂技改资金 | 528,300.00 | 528,300.00 |
| 种植补贴款 | 513,583.00 | 308,345.10 |
| 延州财教指【2013】69号：人参优质饮片产业化 | 500,489.01 | 549,538.44 |
| 敦财企【2015】17号：省级重点产业发展引导资金、敦财企【2015】18号：2015年省经济结构战略调整引导资金、敦财企【2016】8号：2016年度省级重点产业发展引导资金 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 吉林省中药口服制剂工程研究中心创新能力提升 | 500,000.00 | |
| 经典名方清燥救肺汤研究与开发项目 | 500,000.00 | |
| 敦财企指【2023】0002号：关于提前拨付2023年省级小企业专项（2022年省级“专精物新”方向）资金的通知 | 450,000.00 | |
| 经典名方黄芪桂枝五物汤研究与开发 | 427,800.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 吉人社联【2022】139号：做好过渡期间职业技能培训有关工作的通知 | 427,500.00 | |
| 敦财预【2016】260号：技术改造资金（敖东工业园新建智能高架立体库） | 417,244.24 | 417,244.24 |
| 敦财预【2019】451号：产业发展扶持资金 | 415,000.00 | 415,000.00 |
| 一种医用高分子材料在Ⅱ类医疗器械产品的研发 | 400,000.00 | 70,000.00 |
| 吉财教指【2022】1003号：关于提前下达2023年中央引导地方科技发展资金预算的通知 | 400,000.00 | |
| 敦化市财政局敦财建指【2018】58号、吉发改高技【2018】953号：培育和发展新兴产业三年行动计划项目 | 385,714.20 | 385,714.20 |
| 吉人社联字【2019】72号：关于全面推行企业新型学徒制的实施意见 | 376,000.00 | 446,000.00 |
| 耕地地力保护补贴款 | 368,936.50 | |
| 延州财教指【2013】131号：产业振兴技术改造（双黄分散片生产线） | 368,000.00 | 368,000.00 |
| 吉财农指【2008】1594号；吉财建指【2013】529号：清脑止痛胶囊项目 | 357,142.86 | 357,142.86 |
| 2020年经典名方黄芪桂枝五物汤 | 350,000.00 | |
| 2017年农业产业化发展项目 | 343,714.32 | 343,714.32 |
| 吉农发【2016】61号：300吨中药饮片加工扩建项目 | 308,000.00 | 308,000.00 |
| 敦财教[2022]38号关于拨付2022年度吉林省科技创新专项资金（医药专项资金切块下达部分）的通知 | 300,000.00 | 130,000.00 |
| 淫羊藿专项资金 | 300,000.00 | |
| 2019医药健康产业发展专项资金（中药大品牌血府技术升级） | 270,000.00 | |
| 延州财教指【2012】188号：中药大品种安神补脑液技术升级项目 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 吉林省优质道地药材（梅花鹿）科技示范基地项目 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 洮南市保障性安居工程资金账户：公租房补贴 | 244,711.68 | 306,661.04 |
| 教财企【2023】6号：关于拨付2023年省级中小企业和民营经济发展专项专项资金（2023年省级“专精特新”中小企业奖补）的通知；敦财企指【2023】7号：关于下达2023年省级中小企业专项资金预算的通知 | 240,000.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 延州财教指【2023】109号：吉林省科技创新专项资金（第二批） | 233,000.00 | |
| 敦财预【2014】295号：新产品开发补贴资金 | 225,678.61 | 381,105.50 |
| 吉发改投资【2011】1269号：水针和冻干针车间GMP技术改造项目 | 221,428.57 | 221,428.57 |
| 吉财建指【2020】723号：应急药品生产线建设项目 | 214,285.71 | 214,285.71 |
| 延州发改联【2023】2号：关于印发《对2021年度服务业新增入统企业进行奖补》的通知 | 200,000.00 | |
| 延州财教指【2022】194号：吉林省科技创新专项资金（第一批） | 200,000.00 | |
| 2022年度吉林省创新专项资金（大豆分离蛋白乳清蛋白粉的研发与产业化项目） | 200,000.00 | |
| 财税【2019】21号：退役军人关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知 | 178,250.00 | 180,750.00 |
| 化学仿制药维格列汀片一致性评价奖励项目 | 175,000.00 | |
| 延州财教指【2023】169号：关于拨付2023年度吉林省科技创新专项资金(医药砍块)的通知 | 175,000.00 | |
| 敦财企【2019】4号：省级重点产业发展资金（220万） | 157,142.88 | 157,142.88 |
| 吉财社指【2020】498号：敦化市财政局转2020年度吉林省人才培养基地（成熟型）补助资金 | 150,992.72 | 153,901.30 |
| 敖东医药健康创业服务星创天地 | 140,000.00 | |
| 长人社联【2021】13号：职业技能提升行动培训补贴 | 129,800.00 | |
| 敦财预【2017】365号：技术改造（环保设备设施技术改造） | 125,000.00 | 125,000.00 |
| 敦财企【2020】11号：2020年省级重点产业发展专项资金 | 123,999.96 | 123,999.96 |
| 敦财企【2016】10号：2016年度省级重点产业发展引导资金（年处理10000吨中药材前处理车间异地迁建补助） | 114,709.12 | 114,709.12 |
| 重点工业企业春节期间连续生产奖补 | 110,000.00 | 507,700.00 |
| 2020年现代产业园项目 | 107,472.74 | |
| 检测设备技术改造 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 吉工新规划【2014】277号：省级重点产业 | 100,000.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发展引导资金 | 100,000.00 | |
| 敦财数【2023】42号：关于拨付2022年首次认定高新技术企业补助资金的通知 | 100,000.00 | |
| 敦财预【2013】389号、敦财预【2014】35号：科技创新资金 | 89,469.24 | 89,469.24 |
| 人参生态终值关键技术研究与示范 | 70,754.72 | |
| 敦财教【2021】54号：非林地栽参红皮病预防及基地建设 | 70,000.00 | |
| 延州财教指【2022】134号：关于拨付2022年度吉林省科技创新专项资金（医药专项资金切块下达部分）的通知 | 68,250.00 | |
| 市政府专题会议纪要：搬迁补偿款 | 66,391.12 | 1,554,201.11 |
| 敦财农【2015】21号：现代农业发展引导资金 | 65,000.00 | 65,000.00 |
| 2016年省级产业创新专项资金（中药口服制剂中试检测创新平台） | 62,500.00 | 325,508.29 |
| 一次性留工培训补贴 | 60,000.00 | 1,431,500.00 |
| 敦财企【2018】1号：省级重点产业发展专项资金 | 58,333.32 | 58,333.32 |
| 延市工信发【2018】38号：省级重点产业发展专项资金（注射用核糖核酸Ⅱ提升生产装备项目） | 58,300.00 | 69,960.00 |
| 敦财教【2023】46号：吉林省科技创新专项资金（医药砍块） | 54,464.29 | |
| 敖东工业园大学生公租房建设项目专项补助资金 | 54,326.52 | 54,326.52 |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级二期工程 | 54,179.08 | |
| 敦财企【2023】16号：关于拨付首次认定高新技术企业（2019-2021年）奖补资金的通知 | 50,000.00 | |
| 高新技术企业奖励款 | 50,000.00 | |
| 吉科发人才【2023】20号：省科技创新专项资金 | 50,000.00 | |
| 敦财企【2023】0024号：关于拨付敦化市2022年未执行项目退回资金的通知 | 50,000.00 | |
| 敦储发【2014】04号：房屋征收与土地收购储备中心征地和拆迁补偿 | 49,791.96 | 49,791.96 |
| 敦商字【2022】74号：关于拨付2022中央外经贸发展专项资金的函 | 49,600.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 污染减排和大气污染防治专项资金 | 48,546.96 | 48,546.96 |
| 刺五加规模化生产集成技术及规范化生产基地建设 | 47,169.81 | 62,893.08 |
| 延州财教指【2022】146号：关于下达2022年度吉林省科技创新专项资金（第二批）的通知 | 36,750.00 | |
| 敦财综【2014】6号：关于拨付征地和拆迁补偿费用的通知 | 31,106.52 | 31,106.52 |
| 延州工信发【2018】113号：智能化工厂建设项目 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 职工技能竞赛补贴 | 30,000.00 | |
| 延边朝鲜族自治州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司内部退养职工费用补助的批复(延州政函【2007】170号)：内退职工费用补助 | 27,000.00 | 32,500.00 |
| 当归琥珀酸亚铁补血颗粒保健品 | 22,500.00 | |
| 经典名方枇杷清肺饮研究与开发 | 20,833.33 | |
| 一次性扩岗补助 | 18,000.00 | 675,929.50 |
| 延州环发【2018】29号：大气污染防治专项资金 | 17,611.08 | 17,611.08 |
| R&D投入补助资金 | 17,000.00 | 313,000.00 |
| 收延吉市财政局汇青年就业见习补贴款 | 15,840.00 | 21,120.00 |
| 关于拨付敖东工业园区给水专项资金的通知（敦建字【2012】28号）：敖东工业园给水管网设施建设资金 | 14,815.52 | 76,774.80 |
| 农资一次性补贴款 | 14,451.05 | 24,894.00 |
| 延州财企【2011】50号：关于拨付2011年省级节能减排专项资金计划的通知 | 13,994.16 | 13,994.16 |
| 污水站土地补贴 | 12,309.00 | 12,309.00 |
| 延州发【2013】6号：关于印发延边州突出发展民营经济实施细则的通知-2023年市场开拓企业补助 | 12,000.00 | |
| 道地药材防风质量评价体系构建与品质提升关键技术研究 | 11,792.45 | |
| 2015年省级经济结构战略调整引导资金 | 10,942.20 | 10,942.20 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 抚顺市商务局关于做好2022年促销费补贴申报工作的通知 | 10,000.00 | |
| 2012-2013年省级农业产业化专项资金(敦财农【2012】31号\敦财农【2013】29号) | 8,666.67 | 27,166.67 |
| 2022年社保补贴（敦化市就业服务局） | 7,252.32 | 3,626.16 |
| 安财行指【2023】148号：现代中药智能化生产线项目奖励资金 | 5,351.11 | |
| 敦化市就业服务局一次性吸纳就业补贴资金 | 1,500.00 | 12,000.00 |
| 市场监督管理局个转企奖励款 | 1,000.00 | 2,000.00 |
| 敦化市财政局财预【2016】123号：扩产升级建设资金 | 4,484,859.03 | |
| 安神补脑液标准化建设项目 | 2,000,000.00 | |
| 延高管发【2022】6号：2019年蒸汽涨价补贴资金 | 1,926,847.00 | |
| 延州财教指[2019]81号：注射用核糖核酸Ⅱ质量提升及过敏性物质研究项目 | 1,200,000.00 | |
| 科技创新专项资金 | 1,100,000.00 | |
| 收延吉市财政局汇2021年度吉林省科技创新专项资金（第二批） | 375,000.00 | |
| 吉发改投资【2013】370号：年产45万升大高酵素原液项目 | 327,500.00 | |
| 关于拨付2021年度吉林省科技创新专项资金（医药专项资金切块下达部分）的通知 | 300,000.00 | |
| 吉发改投资【2012】576号：资源型城市吸纳就业资源综合利用、发展接续替代产业和多元化产业体系培育项目政府补助资金 | 250,000.00 | |
| 收延吉市工业和信息化局汇工业高质量发展专项资金 | 210,000.00 | |
| 敦化市省级乡村振兴专项沉淀资金梅花鹿种源保护利用项目 | 200,000.00 | |
| 专利导航项目 | 150,000.00 | |
| 吉政办明电[2022]7号：吉林省人民政府办公厅关于进一步帮助市场主体解难若干政策措施的通知 | 147,700.00 | |
| 延州财教指【2020】85号：吉林省科技创新专项资金 | 100,000.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收敦化市财政局拨付入规企业补助款 | 100,000.00 | |
| 债务重组 | 78,779.59 | |
| 敦财教【2021】43号：关于下达2021年度吉林省科技创新专项资金（第二批）的通知；敦财教【2022】40号关于下达2022年度吉林省科技创新专项资金（第二批）的通知 | 70,000.00 | |
| 关于发布《延边州2022年度吉林省科技创新专项资金（医药专项资金切块下达部分）项目指南》的通知 | 70,000.00 | |
| 敦财教【2022】39号：关于拨付2022年度科技发展计划项目资金的通知 | 70,000.00 | |
| 收医药包材铝塑制品生产线技术升级项目款 | 70,000.00 | |
| 关于拨付2022年度科技发展计划项目资金的通知 | 70,000.00 | |
| 财政拨款：关于下达2022年度吉林省科技创新专项资金(第二批）的通知吉财教指【2022】683号赖氨匹林原料药合成工艺及质量分析方法研究技术交易补助 | 60,000.00 | |
| 长人社函[2021]17号关于全面做好长春市企业职工职业技能竞赛工作的通知 | 60,000.00 | |
| 收吉林省市场监督管理厅汇高价值专利奖 | 40,000.00 | |
| 助企纾困补助款 | 23,500.00 | |
| 第二届延边州创新创业大赛奖金 | 20,000.00 | |
| 培训补贴 | 11,801.59 | |
| 收财政局拨付2021年度科技发展计划项目资金 | 10,000.00 | |
| 退耕还林造林补贴 | 3,133.12 | |
| 收一次性职工补助 | 500.00 | |
| 合计 | 94,193,045.36 | 82,561,160.57 |
(四十九) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,238,075,390.52 | 1,442,556,140.77 |
| 处置长期股权投资取得的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 23,013,464.71 | 26,978,230.01 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 12,534,308.91 | 54,323,468.24 |
| 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 | 75,107,925.04 | 113,628,053.97 |
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 1,348,731,089.18 | 1,637,485,892.99 |
(五十) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -111,056,330.02 | -632,658,331.60 |
| 合计 | -111,056,330.02 | -632,658,331.60 |
其他说明公允价值变动收益本期较上年同期增长82.45%，主要系本期公司所持有的基金、股票等交易性金融资产公允价值变动增加所致。
(五十一) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -21,382,624.78 | -11,616,693.55 |
| 其他应收款坏账损失 | -8,892,036.53 | -1,869,518.70 |
| 应收票据坏账损失 | 4,638,290.67 | -4,638,290.67 |
| 合计 | -25,636,370.64 | -18,124,502.92 |
其他说明信用减值损失本期较上年同期增长41.45%，主要系本期计提应收款项预期信用减值损失增加所致。
(五十二) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -16,939,744.91 | -16,282,950.65 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 无形资产减值损失 | -1,996,438.42 | |
| 开发支出减值损失 | -614,495.10 | |
| 合计 | -19,550,678.43 | -16,282,950.65 |
(五十三) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 36,164,042.64 | 3,159,670.51 | 36,164,042.64 |
| 合计 | 36,164,042.64 | 3,159,670.51 | 36,164,042.64 |
(五十四) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得合计 | 8.71 | 26,315.05 | 8.71 |
| 其中：固定资产报废利得 | 8.71 | 26,315.05 | 8.71 |
| 无形资产报废利得 | |||
| 生产性生物资产报废利得 | |||
| 罚没收入 | 237,017.80 | 454,197.73 | 237,017.80 |
| 其他 | 123,131,016.43 | 613,897,670.76 | 123,131,016.43 |
| 合计 | 123,368,042.94 | 614,378,183.54 | 123,368,042.94 |
其他说明营业外收入本期较上年同期下降79.92%，主要系本期公司增持广发证券股份有限公司 H 股的投资成本小于投资时投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益计入营业外收入减少所致。
(五十五) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产报废损失合计 | 641,155.78 | 1,699,535.48 | 641,155.78 |
| 其中：固定资产报废损失 | 301,363.05 | 932,763.48 | 301,363.05 |
| 生产性生物资产报废损失 | 339,792.73 | 342,715.82 | 339,792.73 |
| 开发支出处置损失 | 424,056.18 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 捐赠支出 | 260,300.00 | 14,131,503.45 | 260,300.00 |
| 其他 | 4,686,631.50 | 3,399,806.17 | 4,686,631.50 |
| 合计 | 5,588,087.28 | 19,230,845.10 | 5,588,087.28 |
其他说明营业外支出本期较上年同期下降70.94%，主要系本期对外捐赠药品较上期减少所致。
(五十六) 所得税费用
1、所得税费用明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 59,653,633.48 | 43,300,090.53 |
| 递延所得税调整 | -3,820,546.00 | -123,461,295.47 |
| 合计 | 55,833,087.48 | -80,161,204.94 |
其他说明所得税费用本期较上年同期上升169.65%，主要系本期递延所得税费用较上年同期增加所致。
2、会计利润与所得税费用调整过程：
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 1,500,176,340.66 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 375,044,085.17 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -37,366,233.84 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -356,741,712.20 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 16,909,444.71 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,070,959.46 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 60,058,463.10 |
| 所得税费用 | 55,833,087.48 |
(五十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P
÷SS= S
＋S
＋Si×Mi÷M
–Sj×Mj÷M
–Sk
其中：P
为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S
为期初股份总数；S
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M
报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P
/(S
＋S
＋Si×Mi÷M
–Sj×Mj÷M
–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P
为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 1,459,879,678.96 | 1,780,801,345.36 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,125,475,533.00 | 1,134,730,886.00 |
| 基本每股收益（元/股） | 1.2971 | 1.5694 |
普通股的加权平均数计算过程如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期初已发行普通股股数 | 1,163,100,970.00 | 1,163,046,197.00 |
| 加：本期增加的普通股加权数 | 54,967.00 | 875.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：本期回购的普通股加权数 | 37,680,404.00 | 28,316,186.00 |
| 年末发行在外的普通股加权数 | 1,125,475,533.00 | 1,134,730,886.00 |
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 1,459,879,678.96 | 1,780,801,345.36 |
| 本期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 | 129,031,281.22 | 127,371,092.28 |
| 本期调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 1,588,910,960.18 | 1,908,172,437.64 |
| 调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,294,768,677.00 | 1,300,746,151.00 |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.2272 | 1.4670 |
调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算过程如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 年末发行在外的普通股加权数 | 1,125,475,533.00 | 1,134,730,886.00 |
| 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数 | 169,293,144.00 | 166,015,265.00 |
| 调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,294,768,677.00 | 1,300,746,151.00 |
(五十八) 现金流量表项目注释
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财政补贴 | 62,927,472.41 | 42,558,868.58 |
| 往来款 | 24,792,768.96 | 31,826,295.20 |
| 存款利息 | 44,773,899.93 | 59,195,066.90 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 业务员抵押金 | 26,844,441.73 | 35,629,143.31 |
| 其他 | 14,367,472.02 | 15,978,299.10 |
| 合计 | 173,706,055.05 | 185,187,673.09 |
其他说明收到的其他与经营活动有关的现金中的往来款主要是指收到的其他业务暂收款项。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营费用 | 747,861,205.08 | 583,294,512.66 |
| 广告宣传费 | 91,622,111.89 | 101,055,820.32 |
| 技术开发费 | 38,683,423.72 | 11,916,939.86 |
| 其他 | 7,425,236.09 | 6,549,588.42 |
| 合计 | 885,591,976.78 | 702,816,861.26 |
其他说明支付的其他与经营活动有关的现金中的经营费用主要是指支付的与经营有关的差旅费、办公费、保险费等。
3、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 闲置自有及募集资金定期存款到期 | 788,000,000.00 | 704,000,000.00 |
| 合计 | 788,000,000.00 | 704,000,000.00 |
（2）收到的重要的与投资活动有关的现金：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回交易性金融资产投资款 | 10,195,301,062.43 | 6,471,760,911.32 |
| 海创药业股份有限公司股权转让 | 53,293,557.34 | |
| 北京阳光诺和药物研究股份有限公司股权转让 | 72,226,351.61 | |
| 分配收回其他权益工具投资成本 | 46,020,933.29 | 69,618,042.62 |
| 合计 | 10,294,615,553.06 | 6,613,605,305.55 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 闲置自有及募集资金办理定期存款 | 788,000,000.00 | |
| 合计 | 788,000,000.00 |
（4）支付的重要的与投资活动有关的现金：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 以自有资金购买交易性金融资产等投资支付的现金 | 10,321,345,529.08 | 6,504,170,768.95 |
| 购买联营企业（广发证券）股权 | 206,871,976.24 | 1,137,384,039.92 |
| 购买珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙））股权 | 30,000,000.00 | |
| 合计 | 10,558,217,505.32 | 7,641,554,808.87 |
4、 与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 回购公司股份 | 149,998,908.13 | 170,036,876.07 |
| 应付票据保证金 | ||
| 合计 | 149,998,908.13 | 170,036,876.07 |
其他说明公司于2023年9月20日召 开公司第十一届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，同意以集中竞价交易方式回购公司股份，公司本报告期通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司A股股份9,015,780股。
筹资活动产生的各项负债变动情况：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 651,268,157.68 | 653,049,626.80 | 626,007,873.73 | 678,309,910.75 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,234,717.47 | 2,341,682,116.65 | 25,684,365.53 | 1,777,657.49 | 2,332,454,811.10 | |
| 应付利息 | 31,013,404.98 | 68,914,685.12 | 62,481,168.72 | 37,446,921.38 | ||
| 应付股利 | 5,186.46 | 338,084,071.20 | 338,084,071.20 | 5,186.46 | ||
| 合计 | 700,521,466.59 | 653,049,626.80 | 2,748,680,872.97 | 1,052,257,479.18 | 1,777,657.49 | 3,048,216,829.69 |
(五十九) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,444,343,253.18 | 1,801,005,851.93 |
| 加：信用减值损失 | 25,636,370.64 | 18,124,502.92 |
| 资产减值准备 | 19,550,678.43 | 16,282,950.65 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 173,738,030.27 | 168,864,005.32 |
| 使用权资产折旧 | 28,569,236.44 | 29,044,494.37 |
| 无形资产摊销 | 31,566,188.12 | 27,718,285.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,787,318.42 | 4,849,284.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -36,164,042.64 | -3,159,670.51 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 641,147.07 | 1,673,220.43 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 111,056,330.02 | 632,658,331.60 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 153,017,871.03 | 145,308,064.56 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,348,731,089.18 | -1,637,485,892.99 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,797,113.55 | -125,568,211.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,976,567.55 | 2,106,916.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -16,929,974.72 | -301,225,050.86 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -304,326,274.61 | -189,010,391.95 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -97,310,257.71 | 443,577,833.77 |
| 其他 | -118,563,625.81 | -610,907,708.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 68,060,612.95 | 423,856,815.88 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,719,935,438.95 | 1,438,184,070.76 |
| 减：现金的期初余额 | 1,438,184,070.76 | 1,742,730,966.97 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 281,751,368.19 | -304,546,896.21 |
2、现金和现金等价物的构成：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,719,935,438.95 | 1,438,184,070.76 |
| 其中：库存现金 | 206,993.36 | 186,072.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,713,577,266.79 | 1,363,343,514.06 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,151,178.80 | 74,654,484.65 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,719,935,438.95 | 1,438,184,070.76 |
3、不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 货币资金 | 255,985.75 | 226,288.79 | 使用受限的存入保证金 |
| 合计 | 255,985.75 | 226,288.79 | -- |
(六十) 股东权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
(六十一) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 255,985.75 | 255,985.75 | 使用受限 | 存入保证金 | 226,288.79 | 226,288.79 | 使用受限 | 存入保证金 |
| 应收票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 固定资产 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | 30,894,343.59 | 30,894,343.59 | 限制流通 | 限售股票 | ||||
| 合计 | 255,985.75 | 255,985.75 | 31,120,632.38 | 31,120,632.38 | ||||
(六十二) 外币货币性项目
1、外币货币性项目：
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | --- | --- | 5,240,898.45 |
| 其中：美元 | 13.78 | 7.0827 | 97.60 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 5,783,144.11 | 0.90622 | 5,240,800.85 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 短期借款 | --- | --- | 28,309,910.75 |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | 31,239,556.34 | 0.90622 | 28,309,910.75 |
2、境外经营实体说明：
本公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司其境外主要经营地为香港，由于该公司经营所处的主要经济环境中的货币为港币，该公司日常经济活动收入和支出以港币计价和结算，所以该公司记账本位币为港币。
(六十三) 租赁
1、本公司作为承租方
| 项目 | 本期金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 3,538,445.22 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 | |
| 租赁负债的利息费用 | 1,346,604.30 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 32,223,019.98 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
2、本公司作为出租方
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 土地租赁 | 699,364.31 | |
| 房屋租赁 | 7,156,665.35 | |
| 合计 | 7,856,029.66 |
(六十四) 政府补助
1、涉及政府补助的负债项目：
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 251,572,902.44 | 2,600,000.00 | 31,055,297.16 | 223,117,605.28 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 30,030,485.28 | 2,596,150.94 | 8,368,951.46 | 24,257,684.76 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 281,603,387.72 | 5,196,150.94 | 39,424,248.62 | 247,375,290.04 |
2、计入当期损益的政府补助：
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 94,193,045.36 | 82,482,380.98 |
| 营业外收入 | ||
| 财务费用 | 8,670,218.90 | 2,315,127.50 |
| 合计 | 102,863,264.26 | 84,797,508.48 |
六、 研发支出
1、按费用性质列示
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 27,907,499.04 | 22,747,526.43 |
| 材料费 | 10,325,047.18 | 16,706,695.21 |
| 燃料动力费 | 7,379,881.15 | 7,135,840.04 |
| 折旧与摊销费 | 16,365,976.11 | 14,429,103.31 |
| 办公费 | 2,502,169.56 | 3,127,977.66 |
| 差旅费 | 18,832,493.56 | 23,073,453.58 |
| 委托外部研究开发费 | 52,099,322.67 | 38,501,648.62 |
| 其他 | 6,694,131.08 | 4,289,595.01 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 142,106,520.35 | 130,011,839.86 |
| 其中：费用化研发支出 | 107,374,738.94 | 85,671,786.13 |
| 资本化研发支出 | 34,731,781.41 | 44,340,053.73 |
其他说明 研发投入总额不包含研发资本化项目以前年度发生的开发支出转入当期研发费用
金额17,605,925.91元。
2、符合资本化条件的研发项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 减值准备 | 期末净额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 转入当期损益 | 确认为无形资产 | |||||
| 仿制药研制 | 95,962,269.07 | 5,713,420.00 | 4,751,052.72 | 51,527,718.52 | 54,899,023.27 | 54,899,023.27 | ||
| 中药经典名方研究开发 | 34,394,467.20 | 1,263,509.94 | 2,134,071.70 | 2,954,879.89 | 34,837,168.95 | 34,837,168.95 | ||
| 磷酸奥司他韦胶囊 | 14,010,545.16 | 2,990.97 | 14,013,536.13 | 14,013,536.13 | ||||
| 辛那格雷专利权 | 17,605,925.91 | 17,605,925.91 | ||||||
| 小儿脾胃舒口服液(小儿芪楂) | 4,569,811.19 | 4,569,811.19 | 4,569,811.19 | |||||
| 蝶脉通栓胶囊 | 4,002,000.00 | 4,002,000.00 | 4,002,000.00 | |||||
| 经典名方开心散 | 3,489,287.30 | 3,489,287.30 | 3,489,287.30 | |||||
| 经典名方清燥救肺汤 | 3,053,690.78 | 3,053,690.78 | 3,053,690.78 | |||||
| 经典名方羌活胜湿汤 | 3,019,575.24 | 3,019,575.24 | 3,019,575.24 | |||||
| 硫酸特布他林雾化液仿制药4类（制剂+原料） | 2,333,624.75 | 596,115.12 | 2,725,369.85 | 5,655,109.72 | 5,655,109.72 | |||
| 药用辅料甘氨酸开发 | 2,309,540.44 | 77,122.64 | 2,386,663.08 | 2,386,663.08 | ||||
| 左氧氟沙星滴眼液研究 | 2,078,377.12 | 229,480.49 | 566,000.00 | 2,873,857.61 | 2,873,857.61 | |||
| 保健食品开发 | 1,671,003.21 | 556,039.60 | 2,227,042.81 | 2,227,042.81 | ||||
| 聚乙烯醇滴眼液研究 | 1,476,929.13 | 53,674.04 | 1,206,000.00 | 2,736,603.17 | 2,736,603.17 | |||
| 盐酸尼卡地平注射液 | 870,000.00 | 381.00 | 870,381.00 | 870,381.00 | ||||
| 盐酸尼卡地平原料药 | 780,000.00 | 51,857.43 | 1,170,000.00 | 2,001,857.43 | 2,001,857.43 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 减值准备 | 期末净额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 转入当期损益 | 确认为无形资产 | |||||
| 特利加压素注射液 | 567,064.77 | 47,430.33 | 614,495.10 | 614,495.10 | ||||
| 左卡尼汀注射液（5ml:1g）仿制药研究 | 526,415.10 | 188,312.70 | 631,698.11 | 1,346,425.91 | 1,346,425.91 | |||
| 建立10种北方药材的种质库、基因库、标本库及数据库 | 471,698.12 | 471,698.12 | 943,396.24 | 943,396.24 | ||||
| 培育1个优良人参新品系 | 471,698.11 | 471,698.11 | 943,396.22 | 943,396.22 | ||||
| 培育1个优良淫羊藿新品系 | 471,698.11 | 471,698.11 | 943,396.22 | 943,396.22 | ||||
| 杞菊地黄口服液 | 943,396.22 | 943,396.22 | 943,396.22 | |||||
| 玉屏风口服液 | 943,396.23 | 943,396.23 | 943,396.23 | |||||
| 经典名方保元汤 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | |||||
| 经典名方泻黄散 | 1,520,000.00 | 1,520,000.00 | 1,520,000.00 | |||||
| 中药材基因鉴定系统 | 679,611.66 | 679,611.66 | 679,611.66 | |||||
| 乙酰半胱氨酸注射液（3ml:300mg）仿制药项目 | 24,284.11 | 2,100,000.00 | 2,124,284.11 | 2,124,284.11 | ||||
| 格隆溴铵新斯的明注射液（1ml：0.5mg/2.5mg）仿制药项目 | 49,019.36 | 2,400,000.00 | 2,449,019.36 | 2,449,019.36 | ||||
| 硫酸阿米卡星注射液（1ml:100mg,2ml:200mg)仿制药研究 | 839,622.67 | 839,622.67 | 839,622.67 | |||||
| 生脉饮口服液（党参方） | 1,132,075.48 | 1,132,075.48 | ||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 减值准备 | 期末净额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 转入当期损益 | 确认为无形资产 | |||||
| 健儿消食口服液 | 867,924.50 | 452,830.18 | 1,320,754.68 | |||||
| 合计 | 196,135,620.69 | 8,853,637.73 | 25,878,143.68 | 17,605,925.91 | 56,935,428.57 | 156,326,047.62 | 614,495.10 | 155,711,552.52 |
（1）重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 仿制药研制 | 完成注册申报 | 2026年1月31日 | 生产销售相应的药品 | 2018年12月28日 | 立项报告完成审批并进入实质性研发阶段 |
| 中药经典名方研究开发 | 陆续完成实验室小试，中试生产和毒理试验 | 2026年12月31日 | 生产销售相应的药品 | 2018年4月27日 | 立项报告完成审批并进入实质性研发阶段 |
| 磷酸奥司他韦胶囊 | 完成注册申报 | 2024年2月6日 | 生产销售相应的药品 | 2020年3月26日 | 立项报告完成审批并进入实质性研发阶段 |
（2）开发支出减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
| 特利加压素注射液 | 614,495.10 | 614,495.10 | 项目终止，全额计提 | ||
| 合计 | 614,495.10 | 614,495.10 |
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
(三) 反向购买
无。
(四) 处置子公司
无。
(五) 其他原因的合并范围变动
公司于2023 年 4 月 28 日召开第十届董事会第十八次会议、第十届监事会第十四次会议审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，同意全资子公司吉林敖东胶囊有限公司（以下简称 “胶囊公司”）吸收合并公司全资子公司吉林敖东瑞丰包装有限公司（以下简称“瑞丰公司”）。本次涉及吸收合并的子公司，均是公司的全资子公司，其财务报表均已纳入公司合并财务报表范围，吸收合并后不会对公司合并报表产生实质性影响。瑞丰公司已于2023年9月15日注销工商登记。胶囊公司2024年1月30日变更企业名称为吉林敖东瑞丰科技有限公司。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 | 824,904,665.00 | 敦化市 | 敦化市 | 制药 | 99.99 | 0.01 | 发起设立 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 70,170,757.00 | 洮南市 | 洮南市 | 制药 | 98.64 | 发起设立 | |
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 | 161,526,808.00 | 延吉市 | 延吉市 | 制药 | 99.94 | 0.06 | 发起设立 |
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 199,600,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 制药 | 98.05 | 0.85 | 发起设立 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 | 224,707,636.00 | 安图县 | 安图县 | 制药 | 99.54 | 0.46 | 发起设立 |
| 吉林敖东医药有限责任公司 | 30,800,000.00 | 延吉市 | 延吉市 | 商业 | 84.42 | 15.47 | 发起设立 |
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 | 12,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 畜牧业 | 83.33 | 16.67 | 发起设立 |
| 吉林敖东胶囊有限公司 | 258,700,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 药用辅料及包装材料 | 100.00 | 发起设立 | |
| 延边公路建设有限责任公司 | 20,000,000.00 | 延吉市 | 延吉市 | 公路建设及收费 | 100.00 | 发起设立 | |
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 | 100,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 酵素原液产品产销 | 51.00 | 发起设立 | |
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 188,900,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 参茸制品 | 52.94 | 发起设立 | |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 355,524,930.00 | 敦化市 | 敦化市 | 中药饮片加工 | 76.43 | 12.32 | 发起设立 |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 28,600,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 医药批发、保健品销售 | 54.55 | 1.38 | 发起设立 |
| 吉林敖东医药科技有限公司 | 26,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 医药、医疗器械批发 | 98.08 | 1.92 | 发起设立 |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 350,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 专用化学品制造 | 51.43 | 5.71 | 发起设立 |
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 | 169,800,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 热力、水生产及供应 | 100.00 | 发起设立 | |
| 敖东国际（香港）实业有限公司 | 2,200,000,000.00（港币） | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 发起设立 | |
| 吉林正容医药发展有限责任公司 | 48,594,263.00 | 敦化市 | 敦化市 | 药品、保健食品、食品、医疗器械经销，中药材收购 | 87.65 | 10.96 | 收购 |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 270,000,000.00 | 长春市 | 长春市 | 批发和零售业 | 100.00 | 发起设立 | |
| 吉林敖东红石鹿业有限责任公司 | 30,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 畜牧业 | 100.00 | 发起设立 | |
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 | 50,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 药品研发、销售等 | 62.08 | 发起设立 | |
| 北京英伟奇信息咨询有限公司 | 112,500.00 | 北京市 | 北京市 | 信息咨询；广告设计、制作 | 99.89 | 发起设立 | |
| 吉林敖东大药房医药有限公司 | 30,000,000.00 | 长春市 | 长春市 | 中成药、化学药制剂、抗生素销售等 | 100.00 | 收购 | |
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 70,000,000.00 | 抚顺市 | 抚顺市 | 批发和零售业 | 100.00 | 发起设立 | |
| 敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司 | 2,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 药品零售等 | 100.00 | 发起设立 | |
| 敦化市红石乡仁和农作物有限公司 | 2,132,975.08 | 敦化市 | 敦化市 | 食用农产品初加工等 | 100.00 | 收购 | |
| 吉林敖东药材种业科技有限公司 | 30,000,000.00 | 安图县 | 安图县 | 中草药种植 | 90.00 | 发起设立 | |
| 安国敖东世航药业有限公司 | 1,000,000.00 | 保定市 | 保定市 | 医药制造业 | 88.75 | 发起设立 | |
| 亳州敖东世航药业有限公司 | 1,000,000.00 | 亳州市 | 亳州市 | 批发业 | 88.75 | 发起设立 | |
| 定西敖东世航药业有限公司 | 1,000,000.00 | 定西市 | 定西市 | 批发业 | 88.75 | 发起设立 | |
2、重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 1.10% | 225,472.12 | 3,246,441.64 | |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 11.25% | -508,174.90 | 33,883,335.01 | |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 44.07% | 1,157,449.80 | 7,142,429.77 | |
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 47.06% | -77,205.36 | 129,001,847.80 | |
| 合计 | -- | 797,541.66 | 173,274,054.22 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
3、重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 294,240,913.41 | 108,616,448.66 | 402,857,362.07 | 104,855,303.11 | 3,605,439.59 | 108,460,742.70 | 263,609,528.48 | 110,353,894.44 | 373,963,422.92 | 96,256,895.11 | 3,715,106.38 | 99,972,001.49 |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 282,010,696.55 | 123,517,513.92 | 405,528,210.47 | 94,177,214.51 | 9,191,564.55 | 103,368,779.06 | 314,590,682.55 | 129,616,821.62 | 444,207,504.17 | 126,400,337.09 | 10,509,754.12 | 136,910,091.21 |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 150,763,596.27 | 6,055,306.86 | 156,818,903.13 | 140,611,774.16 | 140,611,774.16 | 155,780,716.67 | 5,402,440.93 | 161,183,157.60 | 147,598,593.67 | 147,598,593.67 | ||
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 216,534,898.36 | 88,705,569.09 | 305,240,467.45 | 27,958,643.11 | 3,096,958.36 | 31,055,601.47 | 257,525,307.20 | 88,086,631.11 | 345,611,938.31 | 67,648,103.91 | 3,631,663.77 | 71,279,767.68 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 243,925,899.49 | 20,405,197.94 | 20,405,197.94 | -4,302,051.71 | 203,029,757.58 | 16,121,688.79 | 16,121,688.79 | 19,179,501.28 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 259,838,944.80 | -5,137,981.55 | -5,137,981.55 | -17,843,076.79 | 251,213,515.88 | 3,776,050.00 | 3,776,050.00 | 16,584,933.90 |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 245,847,053.30 | 2,622,565.04 | 2,622,565.04 | -50,284,605.36 | 204,930,374.29 | -2,327,048.38 | -2,327,048.38 | 59,072,330.45 |
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 361,158,480.52 | -147,304.65 | -147,304.65 | 37,331,823.16 | 334,489,794.02 | 58,884,651.94 | 58,884,651.94 | -33,831,038.73 |
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广发证券股份有限公司 | 广州 | 广州 | 证券经纪 | 19.52 | 0.48 | 权益法 |
2、重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 期初余额/上期金额 |
| 广发证券股份有限公司 | 广发证券股份有限公司 | |
| 流动资产 | 648,526,890,469.99 | 589,362,710,659.38 |
| 非流动资产 | 33,654,788,758.42 | 27,893,571,368.02 |
| 资产合计 | 682,181,679,228.41 | 617,256,282,027.40 |
| 流动负债 | 470,235,108,057.75 | 405,132,619,428.47 |
| 非流动负债 | 71,270,861,154.06 | 87,330,822,122.79 |
| 负债合计 | 541,505,969,211.81 | 492,463,441,551.26 |
| 少数股东权益 | 4,958,062,146.53 | 4,647,207,714.26 |
| 归属于母公司股东权益 | 135,717,647,870.07 | 120,145,632,761.88 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 22,644,743,523.20 | 21,480,357,380.16 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 22,644,743,523.20 | 21,480,357,380.16 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 20,199,634,056.97 | 21,901,639,650.03 |
| 营业收入 | 23,299,531,636.28 | 25,132,014,418.00 |
| 净利润 | 7,862,916,884.14 | 8,898,004,175.00 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 601,904,132.62 | -310,139,728.14 |
| 综合收益总额 | 8,464,821,016.76 | 8,587,864,446.86 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 526,004,243.45 | 688,145,633.50 |
5、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 期初余额/上期金额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 |
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 期初余额/上期金额 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 18,899,854.55 | 24,259,623.15 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -48,796,760.02 | -55,727,656.70 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -48,796,760.02 | -55,727,656.70 |
4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制
5、截止本报告期末合营企业或联营企业发生超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 | -175,767,248.34 | -43,436,991.42 | -219,204,239.76 |
6、本公司期末不存在与合营企业投资相关的未确认承诺
7、本公司期末不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司内控审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过内控审计主管递交的内控自评报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无长期借款，不存在与长期借款相关的利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2023年度及2022年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约
3、 其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融资产 | 1,599,134,269.81 | 1,526,518,504.17 |
| 其他权益工具投资 | 5,705.11 | 30,899,579.58 |
| 合计 | 1,599,139,974.92 | 1,557,418,083.75 |
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 678,309,910.75 | 678,309,910.75 | |||
| 应付票据 | 5,864,299.21 | 5,864,299.21 | |||
| 应付账款 | 361,024,475.86 | 33,684,942.39 | 3,738,111.43 | 14,274,272.20 | 412,721,801.88 |
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 其他应付款 | 373,928,672.21 | 252,693,455.81 | 97,991,110.75 | 104,097,261.38 | 828,710,500.15 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,332,454,811.10 | 2,332,454,811.10 | |||
| 合计 | 3,751,582,169.13 | 286,378,398.20 | 101,729,222.18 | 118,371,533.58 | 4,258,061,323.09 |
| 项目 | 期初余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 651,268,157.68 | 651,268,157.68 | |||
| 应付票据 | 14,162,476.56 | 14,162,476.56 | |||
| 应付账款 | 405,258,808.50 | 12,322,093.06 | 5,050,521.25 | 14,179,925.24 | 436,811,348.05 |
| 其他应付款 | 403,469,930.30 | 168,760,064.99 | 65,775,444.57 | 139,767,420.93 | 777,772,860.79 |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,234,717.47 | 18,234,717.47 | |||
| 应付债券 | 2,303,350,485.04 | 2,303,350,485.04 | |||
| 合计 | 1,492,394,090.51 | 2,484,432,643.09 | 70,825,965.82 | 153,947,346.17 | 4,201,600,045.59 |
十、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合计 | |
| （一）交易性金融资产 | 1,658,083,233.18 | 1,658,083,233.18 | ||
| 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,658,083,233.18 | 1,658,083,233.18 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资(a) | 1,599,134,269.81 | 1,599,134,269.81 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他(b) | 58,948,963.37 | 58,948,963.37 | ||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他权益工具投资(c) | 5,705.11 | 338,983,336.57 | 338,989,041.68 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,658,088,938.29 | 338,983,336.57 | 1,997,072,274.86 | |
| （三）交易性金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| （四）指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| 无 | ||||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
a.交易性权益工具市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司的股票收盘价；b.其他交易性金融资产系本公司购买的基金投资，其公允价值市价的确定的依据为相关基金公司的净值报价；c.其他权益工具投资市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司的股票收盘价以及美国纳斯达克市场股票收盘价乘以当日人民币兑换美元的中间价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息无。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于限售股票、非上市股权投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、市价折扣法、市场乘数法、风险定价模型和期权定价模型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、违约损失率、波动率、流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
无。
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策本报告期内，本公司持有的海创药业股份有限公司非公开发行限售股份926,923股已解除股份限售，于 2023年8月 31 日上市流通，自上市流通之日起从第三层次公允价值计量转换至第一层次公允价值计量。
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司 的持股比例(%) | 对本公司的 表决权比例(%) |
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 吉林省敦化市 | 有限责任 | 53,123,200.00 | 27.99 | 27.99 |
（1）本企业的母公司情况的说明
第一大股东名称：敦化市金诚实业有限责任公司法定代表人：修刚成立日期：2000年5月18日注册资本：5,312.32万元经营范围：企业管理咨询、企业管理策划、医药科技技术推广服务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业最终控制方是李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及5名金诚公司股东。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期不存在与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 本公司投资的吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）为延边宝利祥蜂业股份有限公司股东，公司副董事长、总经理郭淑芹女士与延边宝利祥蜂业股份有限公司实际控制人、董事长郭春生先生为兄妹关系，公司控股子公司因生产经营需要向延边宝利祥蜂业股份有限公司购买蜂蜜等原材料发生的交易确定为关联方及关联交易。 |
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期金额 |
| 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 采购原材料 | 26,616,153.93 | 30,000,000.00 | 否 | 29,221,210.96 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 包装物 | 86,735.39 | 230,199.89 |
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 | 本期支付的租金 | 上期支付的租金 |
| 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 房屋 | 110,091.76 | 110,091.76 | 110,091.76 | 110,091.76 |
4、关联担保情况
无。
5、关联方资金拆借
无。
6、关联方资产转让、债务重组情况
无。
7、关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬（税后） | 17,442,185.97 | 15,348,005.06 |
8、其他关联交易
无。
(六) 关联方应收应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 153,409.27 | 10,344.63 | 266,735.77 | 13,667.28 |
| 预付账款 | 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 407,985.00 | |||
| 应付账款 | 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 3,650,473.16 | 2,083,857.13 | ||
(七) 关联方承诺
无。
(八) 其他
无。
十二、 股份支付
截止本报表签发日（2024年4月16日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的股份支付情况。
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止资产负债表日（2023年12月31日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截止资产负债表日（2023年12月31日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 6.00 |
| 拟分配每10股分红股（股） | |
| 拟分配每10股转增数（股） |
根据公司整体发展战略和实际经营情况，同时给投资者以持续回报，公司董事会拟定2023年度利润分配预案为：以公司2023年权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。本次利润分配预案调整原则：若公司董事会及股东大会审议利润分配方案预案后股本发生变动的，则以未来实施分配方案的股权登记日的总股本为基数，按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。公司2023年度现金分红金额暂以公司截至2024年3月31日的股本扣除回购专用证券账户中待注销股份45,174,031股后的1,195,895,387股计算，共分配现金红利
717,537,232.20元。根据中国证监会《上市公司股份回购规则》（2023）4号、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份》的规定，公司当年已实施的回购股份金额视同现金分红金额，纳入该年度现金分红的相关比例计算，公司2023年度已实施的股份回购金额为人民币149,998,908.13元。若按此计算，则2023年度现金分红总额为867,536,140.33元，占2023年度合并口径归属于母公司股东净利润的59.43%。
(三) 销售退回
无。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
1、 公司于2024年3月11日召开第十一届董事会第七次会议、第十一届监事会第六
次会议，审议通过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》，同意调整回购股份用途，由原计划“本次回购股份全部用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，本次回购的股份如未能在股份回购完成后3年内实施上述约定用途，未使用部分将依法予以注销，公司注册资本将相应减少。”、“全部用于员工持股计划。若公司未能在股份回购完成之后36个月内按前述用途使用完毕，未使用部分将履行相关程序予以注销。”变更为“本次实际回购的股份用于注销并减少注册资本。”。除此以外，原回购方案中其他内容均不作变更。即对最近三次回购专用证券账户中的全部45,174,031股进行注销并相应减少公司的注册资本，即公司注册资本由人民币1,241,069,418元减少至1,195,895,387元。
2、 公司于2024年3月18日召开第十一届董事会第八次会议、第十一届监事会第七次会议审议通过了《关于对外投资的议案》，根据公司发展战略规划，公司及控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司（以下简称“延边药业”）共同出资叁亿元整（￥300,000,000.00）投资设立子公司敖东药业（安徽）股份有限公司（暂定名，以当地工商核准为准，以下简称“敖东安徽公司”），其中公司出资叁佰万元整（￥3,000,000.00）,占敖东安徽公司注册资本的1.00%；延边药业出资贰亿玖仟柒佰万元整（￥297,000,000.00），占敖东安徽公司注册资本的99.00%。敖东安徽公司主要从事现代中药（中成药、中药饮片、中药配方颗粒）研发、生产、储运、销售和延伸服务（具体经营范围以工商登记为准）。
3、 公司于2024年3月18日召开第十一届董事会第八次会议、第十一届监事会第七
次会议，审议通过了《关于变更注册资本暨修订的议案》，因公司可转债的债券
持有人进行转股和回购股份注销的相关事项导致公司股本发生变化，现对《公司章程》部分条款进行修订，除上述修订外，《公司章程》其他条款不变。具体情况如下：
| 原条款 | 修订后条款 |
| 第六条 公司注册资本为人民币1,163,588,937元。 | 第六条 公司注册资本为人民币1,195,895,387元。 |
| 第十九条 公司的股份总数为1,163,588,937股，全部为普通股。 | 第十九条 公司的股份总数为1,195,895,387股，全部为普通股。 |
4、 公司于2023年12月4日召开第十一届董事会第六次会议、第十一届监事会第五
次会议，并于2023年12月22日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于注册发行中期票据的议案》，同意公司注册发行总额不超过20亿元（含）人民币的中期票据发行额度。
公司于近日收到中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）出具《接受注册通知书》（中市协注[2024]MTN208号），交易商协会决定接受公司中期票据注册，主要内容如下：
一、公司中期票据注册金额为20亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，由中国农业银行股份有限公司和中国民生银行股份有限公司联席主承销。
二、公司在注册有效期内可分期发行中期票据，接受注册后如需备案发行， 应事前先向交易商协会备案。公司应按照有权机构决议及相关管理要求，进行发行管理。发行完成后，应通过交易商协会认可的途径披露发行结果。
5、 经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公司公
开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]184号）核准，吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称：“吉林敖东”）于2018年3月13日公开发行了面值总额241,300万元的可转换公司债券（以下简称：“敖东转债”），期限6年（即自2018年3月13日至2024年3月13日）。经深圳证券交易所（以下简称：“深交所”）“深证上[2018]191号”文同意，吉林敖东可转换公司债券于2018年5月11日起在深交所挂牌交易，债券简称“敖东转债”，债券代码“127006”。
（1）“敖东转债”自2018年9月19日起进入转股期，截至2024年3月13日（到期日）累计共有11,145,006张“敖东转债”已转换为公司股票，累计转股股数为78,299,456股, 占“敖东转债”转股前公司已发行普通股股份总额的6.73%；累计回售102张。本次到期未转股的剩余“敖东转债”为12,984,892张，占“敖东转债”发行总量的53.81%，到期兑付金额为1,363,413,660.00元（含最后一期利息，含税），已于2024年3月14日兑付完毕。公司本次兑付“敖东转债”面值总额为人民币1,298,489,200.00元，占发行面值
总额的53.81%；到期兑付金额为1,363,413,660.00元（含最后一期利息，含税）。公司财务状况、经营成果及现金流量正常，未对公司资金使用造成影响。截至2024年3月13日收市，“敖东转债”转股导致公司总股本增加78,299,456股，补充了公司的资本金，增强了公司资本实力。根据《募集说明书》等相关规定，在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值上浮5%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券，即“敖东转债”到期合计兑付价格为105元/张（含最后一期年度利息，含税）。
（2）“敖东转债”到期日为2024年3月13日，兑付债权登记日为2024年3月13日，到期兑付对象为截至2024年3月13日下午深交所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的“敖东转债”全体持有人。“敖东转债”到期兑付金额为105.00元/张（含最后一期年度利息，含税），包含最后一年利息2.00元/张，兑付资金发放日为2024年3月14日。“敖东转债”（债券代码：“127006”）摘牌日为2024年3月14日。自2024年3月14日起，“敖东转债”将停止转股并在深交所摘牌。除上述事项外，截止本报表签发日（2024年4月16日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项说明
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期未发生债务重组业务。
(三) 资产置换
本报告期未发生资产置换业务。
(四) 年金计划
本报告期无年金计划。
(五) 终止经营
本报告期未发生终止经营事项。
(六) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部满足下列条件之一的，企业将其确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上。
（2）该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 集团投资分部 | 医药 | 连锁药店批发和零售 | 食品 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,782,573.74 | 2,643,397,141.48 | 377,137,246.46 | 386,000,548.10 | 267,712,137.25 | -226,906,345.22 | 3,449,123,301.81 |
| 其中：分部间交易收入 | 225,302.76 | 34,938,762.54 | 2,117,132.84 | 22,716,669.31 | 166,908,477.77 | -226,906,345.22 | |
| 对外交易收入 | 1,557,270.98 | 2,608,458,378.94 | 375,020,113.62 | 363,283,878.79 | 100,803,659.48 | 3,449,123,301.81 | |
| 营业成本 | 996,430.77 | 1,187,678,764.22 | 291,771,900.66 | 273,837,574.13 | 219,708,838.05 | -222,808,579.11 | 1,751,184,928.72 |
| 利息费用 | 131,294,802.17 | 11,451,003.30 | 1,354,045.34 | 212,800.00 | 618,356.63 | -583,355.31 | 144,347,652.13 |
| 利息收入 | 15,586,327.20 | 15,164,633.86 | 178,576.75 | 1,409,185.02 | 1,175,420.85 | -583,355.31 | 32,930,788.37 |
| 折旧及摊销费用 | 3,741,355.69 | 152,521,610.64 | 39,464,742.72 | 9,166,565.66 | 38,319,428.32 | -606,491.97 | 242,607,211.06 |
| 联营企业投资收益 | 1,238,075,390.52 | 1,238,075,390.52 | |||||
| 利润总额 | 1,372,474,778.87 | 334,306,486.56 | -17,448,333.76 | -1,715,754.61 | -21,504,859.74 | -165,935,976.66 | 1,500,176,340.66 |
| 所得税费用 | -4,759,749.99 | 59,567,254.09 | -487,346.62 | -133,511.68 | -324,097.75 | 1,970,539.43 | 55,833,087.48 |
| 净利润 | 1,377,234,528.86 | 274,739,232.47 | -16,960,987.14 | -1,582,242.93 | -21,180,761.99 | -167,906,516.09 | 1,444,343,253.18 |
| 资产总额 | 30,211,988,049.88 | 6,715,301,255.09 | 294,856,321.45 | 410,430,037.77 | 609,737,288.42 | -5,976,172,351.98 | 32,266,140,600.63 |
| 其中：非流动资产（不包括递延所得税资产，长期股权投资） | 372,067,078.09 | 2,587,998,092.92 | 83,781,793.58 | 125,717,860.78 | 384,260,620.10 | -6,236,225.00 | 3,547,589,220.47 |
| 对联营企业投资 | 22,663,643,377.75 | 22,663,643,377.75 | |||||
| 分部负债 | 3,199,710,732.23 | 2,451,872,035.88 | 246,640,814.55 | 36,464,149.69 | 115,203,386.90 | -1,313,396,373.95 | 4,736,494,745.30 |
3、其他说明
无。
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
截至本报表签发日（2024年4月16日），本公司第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司共质押本公司15,045万股股票（占敦化市金诚实业有限责任公司持有本公司股份的46.00%），占本公司截至2023年12月31日总股本的12.88%。
(八) 其他
除上述事项外，截止本报表签发日（2024年4月16日），本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 7,703,506.85 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 34,775,739.10 | 49,978,425.01 |
| 合计 | 34,775,739.10 | 57,681,931.86 |
1、应收利息
（1） 应收利息列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 7,703,506.85 | |
| 合计 | 7,703,506.85 |
2、其他应收款
（1）其他应收款按坏账计提方法列示：
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 38,951,885.46 | 100.00 | 4,176,146.36 | 10.72 | 34,775,739.10 | 54,108,850.84 | 100.00 | 4,130,425.83 | 7.63 | 49,978,425.01 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 38,951,885.46 | 100.00 | 4,176,146.36 | 10.72 | 34,775,739.10 | 54,108,850.84 | 100.00 | 4,130,425.83 | 7.63 | 49,978,425.01 |
| 合计 | 38,951,885.46 | 100.00 | 4,176,146.36 | 10.72 | 34,775,739.10 | 54,108,850.84 | 100.00 | 4,130,425.83 | 7.63 | 49,978,425.01 |
（2）其他应收款按款项性质分类情况：
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 38,951,885.46 | 54,108,850.84 |
| 合计 | 38,951,885.46 | 54,108,850.84 |
（3）坏账准备计提情况：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 4,130,425.83 | 4,130,425.83 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | --- | --- | --- | |
| 本期计提 | 45,720.53 | 45,720.53 | ||
| 2023年12月31日余额 | 4,176,146.36 | 4,176,146.36 |
（4）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10,411,718.47 | 520,585.92 | 5.00 |
| 1至2年 | 27,133,981.71 | 2,713,398.17 | 10.00 |
| 2至3年 | 11,000.00 | 2,200.00 | 20.00 |
| 3年以上 | 1,395,185.28 | 939,962.27 | -- |
| 其中：3-4年 | 650,318.58 | 195,095.57 | 30.00 |
| 4-5年 | - | 80.00 | |
| 5年以上 | 744,866.70 | 744,866.70 | 100.00 |
| 合计 | 38,951,885.46 | 4,176,146.36 | -- |
（5）其他应收款按账龄列示：
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 10,411,718.47 | 48,570,251.28 |
| 其中：一年以内分项 | ||
| 一年以内小计 | 10,411,718.47 | 48,570,251.28 |
| 1至2年 | 27,133,981.71 | 17,000.00 |
| 2至3年 | 11,000.00 | 4,776,732.86 |
| 3年以上 | 1,395,185.28 | 744,866.70 |
| 3至4年 | 650,318.58 | |
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 744,866.70 | 744,866.70 |
| 合计 | 38,951,885.46 | 54,108,850.84 |
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,130,425.83 | 45,720.53 | 4,176,146.36 | |
| 合计 | 4,130,425.83 | 45,720.53 | 4,176,146.36 | |
（7）本报告期无核销的其他应收款。
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 往来款 | 20,000,000.00 | 1-2年 | 51.35 | 2,000,000.00 |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 往来款 | 16,133,981.71 | 1年以内9,000,000.00; 1-2年 7,133,981.71 . | 41.42 | 1,163,398.17 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 北京英伟奇信息咨询有限公司 | 往来款 | 650,318.58 | 3-4年 | 1.67 | 195,095.57 |
| 吉林省医药管理局 | 往来款 | 414,000.00 | 5年以上 | 1.06 | 414,000.00 |
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 | 往来款 | 400,000.00 | 1年以内 | 1.03 | 20,000.00 |
| 合计 | -- | 37,598,300.29 | 96.53 | 3,792,493.74 |
（9）期末无涉及政府补助的应收款项。
（10）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（11）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(二) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,693,843,235.15 | 926,706.39 | 4,692,916,528.76 | 4,489,343,235.15 | 926,706.39 | 4,488,416,528.76 |
| 对联营、合营企业投资 | 22,072,473,646.21 | 9,675,554.24 | 22,062,798,091.97 | 20,933,958,412.07 | 9,675,554.24 | 20,924,282,857.83 |
| 合计 | 26,766,316,881.36 | 10,602,260.63 | 26,755,714,620.73 | 25,423,301,647.22 | 10,602,260.63 | 25,412,699,386.59 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额（账面价值） | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 | 1,116,516,700.00 | 200,000,000.00 | 1,316,516,700.00 | ||||
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 | 597,368,288.76 | 597,368,288.76 | |||||
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 | 219,960,000.00 | 2,000,000.00 | 221,960,000.00 | ||||
| 吉林敖东医药有限责任公司 | 26,280,000.00 | 26,280,000.00 | |||||
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 | 169,800,000.00 | 169,800,000.00 | |||||
| 吉林敖东瑞丰包装有限公司 | 189,000,000.00 | 1,000,000.00 | 190,000,000.00 |
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额（账面价值） | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 吉林敖东胶囊有限公司 | 67,950,000.00 | 190,000,000.00 | 257,950,000.00 | ||||
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 524,102,740.00 | 926,706.39 | 524,102,740.00 | 926,706.39 | |||
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 195,708,800.00 | 195,708,800.00 | |||||
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 延边公路建设有限责任公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||||
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 15,600,000.00 | 15,600,000.00 | |||||
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 233,900,000.00 | 233,900,000.00 | |||||
| 吉林敖东医药科技有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | |||||
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | |||||
| 敖东国际（香港）实业有限公司 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | |||||
| 吉林正容医药发展有限责任公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 268,670,000.00 | 268,670,000.00 |
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额（账面价值） | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 吉林敖东红石鹿业有限责任公司 | 27,060,000.00 | 1,500,000.00 | 28,560,000.00 | ||||
| 合计 | 4,488,416,528.76 | 926,706.39 | 394,500,000.00 | 190,000,000.00 | 4,692,916,528.76 | 926,706.39 |
其他说明（a）对吉林敖东延边药业股份有限公司长期股权投资本期增加，系本公司本期对其追加投资所致；（b）对吉林敖东集团金海发药业股份有限公司长期股权投资本期增加，系本公司本期对其追加投资所致；（c）对吉林敖东胶囊有限公司长期股权投资本期增加，系本期吉林敖东胶囊有限公司吸收合并吉林敖东瑞丰包装有限公司所致；（d）对吉林敖东瑞丰包装有限公司长期股权投资本期减少，系本期吉林敖东瑞丰包装有限公司被吉林敖东胶囊有限公司吸收合并所致；（e）对吉林敖东红石鹿业有限责任公司长期股权投资本期增加，系本公司本期对其追加投资所致。
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 | ||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 其他 | ||||||
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 | ||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 其他 | ||||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 无 | ||||||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 广发证券股份有限公司(a) | 20,900,023,234.68 | 325,435,602.05 | 1,212,996,530.66 | 115,449,871.70 | 3,093,161.78 | -513,100,163.45 | 22,043,898,237.42 | |||||
| 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 | 9,675,554.24 | 9,675,554.24 | ||||||||||
| 吉林博雅特医营养科技有限公司（b） | 24,259,623.15 | -5,359,768.60 | 18,899,854.55 | |||||||||
| 小计 | 20,924,282,857.83 | 9,675,554.24 | 325,435,602.05 | 1,207,636,762.06 | 115,449,871.70 | 3,093,161.78 | -513,100,163.45 | 22,062,798,091.97 | 9,675,554.24 | |||
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 | ||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 其他 | ||||||
| 合计 | 20,924,282,857.83 | 9,675,554.24 | 325,435,602.05 | 1,207,636,762.06 | 115,449,871.70 | 3,093,161.78 | -513,100,163.45 | 22,062,798,091.97 | 9,675,554.24 | |||
其他说明(a) 对广发证券股份有限公司长期股权投资期末余额较期初余额增加，主要系本期增持广发证券A股共47.09万股、广发证券H股共2,165.6万股，且广发证券股份有限公司盈利，本公司按权益法调整所致；(b) 对吉林博雅特医营养科技有限公司长期股权投资本期减少，主要系本期吉林博雅特医营养科技有限公司亏损，本公司按权益法调整所致。
(三) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 1,782,573.74 | 996,430.77 | 1,925,069.64 | 1,294,372.78 |
| 合计 | 1,782,573.74 | 996,430.77 | 1,925,069.64 | 1,294,372.78 |
其他说明本期其他业务收入主要为本公司取得的房屋租赁收入。
(四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 189,206,494.36 | 181,929,321.50 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,207,636,762.06 | 1,405,157,048.72 |
| 处置长期股权投资取得的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 19,678,756.82 | 22,156,285.22 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 13,408,100.98 | 53,969,563.36 |
| 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 | 74,165,156.35 | 112,692,728.30 |
| 合计 | 1,504,095,270.57 | 1,775,904,947.10 |
(五) 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,353,950,900.08 | 1,745,761,178.52 |
| 加：信用减值损失 | 45,720.53 | -4,624,515.26 |
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,520,615.33 | 3,266,003.78 |
| 无形资产摊销 | 220,740.36 | 184,392.84 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 681.20 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,298.63 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 98,690,628.77 | 602,177,221.01 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 129,031,281.22 | 127,371,092.28 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,504,095,270.57 | -1,775,904,947.10 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,897,494.70 | -122,089,306.25 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,051,316.27 | -772,751.66 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 18,094,502.16 | 28,004,037.13 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 162,430,054.80 | 434,255,702.54 |
| 其他 | -118,563,625.81 | -610,907,708.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 138,378,715.73 | 426,720,399.78 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 557,647,298.49 | 299,245,863.41 |
| 减：现金的期初余额 | 299,245,863.41 | 785,608,700.34 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 258,401,435.08 | -486,362,836.93 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表：
| 项目 | 本期金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 35,522,895.57 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 94,193,045.36 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 118,563,625.81 | |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 |
| 项目 | 本期金额 | 说明 |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -98,522,021.11 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -142,523.08 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | -832,106.60 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,922,360.89 | |
| 合计 | 146,524,768.26 |
其他说明无
(二) 净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.48 | 1.2971 | 1.2272 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.93 | 1.1669 | 1.1140 |
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目：
| 序号 | 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 变动金额 | 同比增减（%） |
| （1） | 应收票据 | 88,127,522.76 | -88,127,522.76 | -100 | |
| （2） | 应收账款 | 1,010,144,402.10 | 688,507,719.81 | 321,636,682.29 | 46.72 |
| （3） | 应收款项融资 | 396,769,620.48 | 279,536,352.45 | 117,233,268.03 | 41.94 |
| （4） | 预付款项 | 43,379,048.63 | 110,723,460.56 | -67,344,411.93 | -60.82 |
| （5） | 应收利息 | 11,843,111.56 | -11,843,111.56 | -100 | |
| （6） | 其他流动资产 | 14,166,469.57 | 801,967,638.21 | -787,801,168.64 | -98.23 |
| （7） | 在建工程 | 349,543,707.80 | 177,363,021.97 | 172,180,685.83 | 97.08 |
| （8） | 长期待摊费用 | 8,251,232.56 | 16,111,056.45 | -7,859,823.89 | -48.79 |
| （9） | 应付票据 | 5,864,299.21 | 14,162,476.56 | -8,298,177.35 | -58.59 |
| （10） | 预收款项 | 1,010,245.06 | 29,018,319.37 | -28,008,074.31 | -96.52 |
| （11） | 合同负债 | 26,258,447.82 | 82,254,297.15 | -55,995,849.33 | -68.08 |
| （12） | 应付职工薪酬 | 74,487,856.19 | 108,630,211.83 | -34,142,355.64 | -31.43 |
| （13） | 一年内到期的非流动负债 | 2,332,454,811.10 | 18,234,717.47 | 2,314,220,093.63 | 12691.29 |
| （14） | 其他流动负债 | 3,273,144.57 | 10,669,513.42 | -7,396,368.85 | -69.32 |
| （15） | 应付债券 | 2,303,350,485.04 | -2,303,350,485.04 | -100 | |
| （16） | 其他综合收益 | 314,700,675.82 | 193,839,795.45 | 120,860,880.37 | 62.35 |
（1）应收票据期末余额较年初余额减少88,127,522.76元，主要系本期子公司减少应收商业承兑汇票所致；
（2）应收账款期末余额较年初余额增长46.72%，主要系本期应收货款同比增加所致；
（3）应收款项融资期末余额较年初余额增长41.94%，主要系本期子公司应收银行承兑汇票增加所致；
（4）预付款项期末余额较年初余额下降60.82%，主要系本期子公司预付货款减少所致；
（5）应收利息期末余额较年初余额减少11,843,111.56元，主要系上年计提的定期银行存款利息本期收回所致；
（6）其他流动资产期末余额较年初余额下降98.23%，主要系本期定期银行存款到期由其他流动资产项目转入货币资金项目所致；
（7）在建工程期末余额较年初余额增长97.08%，主要系本期子公司在建工程
项目增加所致；
（8）长期待摊费用期末余额较年初余额下降48.79%，主要系本期装修费摊销所致；
（9）应付票据期末余额较年初余额下降58.59%，主要系本期子公司减少应付银行承兑汇票所致；
（10）预收款项期末余额较年初余额下降96.52%，主要系前期预收的无形资产转让款本期完成无形资产转让所致；
（11）合同负债期末余额较年初余额下降68.08%，主要系部分上年预收的货款，本期向客户转让商品并确认收入所致；
（12）应付职工薪酬期末余额较年初余额下降31.43%，主要系本期支付上年计提的职工薪酬所致；
（13）一年内到期的非流动负债期末余额较年初余额增长12691.29%，主要系本期 可转换公司债券将于一年内到期，由应付债券项目转入一年内到期的非流动负债项目所致；
（14）其他流动负债期末余额较年初余额下降69.32%，主要系部分上年预收的货款，本期向客户转让商品，相关待转增值税销项税额减少所致；
（15）应付债券期末余额较年初余额减少2,303,350,485.04元，主要系本期可转换公司债券将于一年内到期，由应付债券项目转入一年内到期的非流动负债项目所致；
（16）其他综合收益期末余额较年初余额增长62.35%，主要系本期广发证券股份有限公司其他综合收益增加，本公司按权益法调增所致。
2、利润表项目：
| 序号 | 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动金额 | 同比增减（%） |
| （1） | 研发费用 | 124,980,664.85 | 85,679,886.73 | 39,300,778.12 | 45.87 |
| （2） | 公允价值变动收益 | -111,056,330.02 | -632,658,331.60 | 521,602,001.58 | 82.45 |
| （3） | 信用减值损失 | -25,636,370.64 | -18,124,502.92 | -7,511,867.72 | 41.45 |
| （4） | 资产处置收益 | 36,164,042.64 | 3,159,670.51 | 33,004,372.13 | 1044.55 |
| （5） | 营业外收入 | 123,368,042.94 | 614,378,183.54 | -491,010,140.60 | -79.92 |
| （6） | 营业外支出 | 5,588,087.28 | 19,230,845.10 | -13,642,757.82 | -70.94 |
| （7） | 所得税费用 | 55,833,087.48 | -80,161,204.94 | 135,994,292.42 | 169.65 |
| （8） | 少数股东损益 | -15,536,425.78 | 20,204,506.57 | -35,740,932.35 | -176.90 |
| （9） | 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 125,244,860.52 | -73,416,130.33 | 198,660,990.85 | 270.60 |
（1）研发费用本期较上年同期增长45.87%，主要系本期子公司费用化研发投入同比增加所致；
（2）公允价值变动收益本期较上年同期增长82.45%，主要系本期公司所持有
的基金、股票等交易性金融资产公允价值变动增加所致；
（3）信用减值损失本期较上年同期增长41.45%，主要系本期计提应收款项预期信用减值损失增加所致；
（4）资产处置收益本期较上年同期增长1,044.55%，主要系本期子公司吉林敖东集团金海发药业股份有限公司处置无形资产所致；
（5）营业外收入本期较上年同期下降79.92%，主要系本期公司增持广发证券股份有限公司 H 股的投资成本小于投资时投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益同比减少所致；
（6）营业外支出本期较上年同期下降70.94%，主要系上年同期对外捐赠药品所致；
（7）所得税费用本期较上年同期增长169.65%，主要系本期递延所得税费用较上年同期增加所致；
（8）少数股东损益本期较上年同期下降176.90%，主要系本期部分非全资子公司亏损所致；
（9）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额本期较上年同期增长
270.60%，主要系本期广发证券股份有限公司其他综合收益增加，本公司按权益法调增所致。
3、现金流量表项目：
| 序号 | 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动金额 | 同比增减（%） |
| （1） | 经营活动产生的现金流量净额 | 68,060,612.95 | 423,856,815.88 | -355,796,202.93 | -83.94 |
| （2） | 投资活动产生的现金流量净额 | 763,616,033.48 | -553,212,171.46 | 1,316,828,204.94 | 238.03 |
| （3） | 筹资活动产生的现金流量净额 | -549,206,760.51 | -171,073,568.43 | -378,133,192.08 | -221.04 |
（1）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降83.94%，主要系本期
支付的经营费用同比增加所致；