广州岭南集团控股股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
广州岭南集团控股股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 13-117 | ||
广州岭南集团控股股份有限公司 勤信审字【2024】第0317号 审计报告 第1页
中勤万信会计师事务所地址：北京西直门外大街112号阳光大厦10层电话：（86-10）68360123传真：（86-10）68360123-3000邮编：100044
审计报告
勤信审字【2024】第0317号
广州岭南集团控股股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广州岭南集团控股股份有限公司（以下简称岭南控股）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岭南控股2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于岭南控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
广州岭南集团控股股份有限公司 勤信审字【2024】第0317号 审计报告 第2页
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入的确认 | |
| 2023年度，岭南控股合并口径主营业务收入33.88亿元，对比2022年度主营业务收入10.28亿元，收入较上年大幅增加。收入为岭南控股合并利润表重要组成项目，为此我们确定主营业务收入的真实性和截止性为关键审计事项。 | 针对主营业务收入的真实性和截止性，我们实施的审计程序主要包括但不限于：①了解、测试岭南控股与旅行社运营及酒店经营、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；②区别主营业务类别及结合业务板块、行业发展和岭南控股实际情况，执行分析性复核程序，向管理层访谈了解收入增长背景，对比同行及行业数据，判断营业收入和毛利变动的合理性；③执行细节测试，针对酒店经营收入，抽样检查客户的入住记录或用餐小票、客户确认的结算单等外部证据，检查收款记录，对期末应收账款进行函证，针对旅行社运营收入，抽样检查客户的合同、团队信息及收支计划表、订单明细、行程单等外部证据，检查收款记录，对期末应收账款进行函证，审计营业收入的真实性；④抽查2023年年末和2024年年初的收入，审计营业收入的截止性等。 |
| （二）商誉减值 | |
| 商誉减值测试是商誉管理的重点。商誉减值测试涉及到折现率、收入增长率，利润率、预测期等关键参数，合理确定可收回金额需要管理层的大量判断，主观性在减值测试的过程中起到很大的作用。因此我们将商誉的减值风险确定为关键审计事项。 | 针对商誉的减值，我们实施的审计程序主要包括但不限于：①了解被审计单位与商誉减值测试相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性 ； ②了解并评价管理层聘用的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；③复核管理层减值测试所依据的基础数据，利用评估专家评估管理层减值测试中所采用关键假设、关键参数及判断的合理性，以及了解和评价管理层利用其评估专家的工作；④复核商誉减值测算的计算过程。 |
四、 其他信息
广州岭南集团控股股份有限公司 勤信审字【2024】第0317号 审计报告 第3页
岭南控股管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括岭南控股2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估岭南控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算岭南控股、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督岭南控股的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
广州岭南集团控股股份有限公司 勤信审字【2024】第0317号 审计报告 第4页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对岭南控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致岭南控股不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就岭南控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
广州岭南集团控股股份有限公司 勤信审字【2024】第0317号 审计报告 第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广州岭南集团控股股份有限公司 勤信审字【2024】第0317号 审计报告 第6页
（此页无正文，为勤信审字【2024】第0317号审计报告盖章签字页）
中勤万信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?北京 二〇二四年三月二十二日
报表 第1页
广州岭南集团控股股份有限公司
合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 1,345,113,074.76 | 1,100,328,311.79 |
| 交易性金融资产 | （二） | 368,298.47 | 500,025.66 |
| 衍生金融资产 | （三） | 130,326.10 | |
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （四） | 126,443,656.96 | 73,410,479.58 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （五） | 86,523,039.33 | 29,841,509.85 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （六） | 76,086,664.91 | 36,266,471.55 |
| 其中：应收利息 | 1,884,097.65 | 1,194,694.98 | |
| 应收股利 | 693,695.08 | ||
| 存货 | （七） | 12,459,755.12 | 15,764,748.24 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （八） | 22,379,211.68 | 25,437,515.09 |
| 流动资产合计 | 1,669,504,027.33 | 1,281,549,061.76 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （九） | 1,902,832.47 | 4,394,096.28 |
| 其他权益工具投资 | （十） | 51,451,733.69 | 70,205,931.39 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | （十一） | 6,489,900.77 | 5,401,179.71 |
| 固定资产 | （十二） | 446,319,662.24 | 485,227,054.12 |
| 在建工程 | （十三） | 13,264,105.05 | 3,105,170.65 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十四） | 53,937,784.76 | 48,139,093.42 |
| 无形资产 | （十五） | 481,423,890.69 | 499,985,487.72 |
| 开发支出 | （十六） | 1,105,525.63 | 1,542,491.66 |
| 商誉 | （十七） | 57,485,251.17 | 60,417,057.20 |
| 长期待摊费用 | （十八） | 224,786,153.44 | 192,778,519.63 |
| 递延所得税资产 | （十九） | 114,488,996.97 | 136,787,709.33 |
| 其他非流动资产 | （二十） | 213,932,533.50 | 208,770,961.60 |
| 非流动资产合计 | 1,666,588,370.38 | 1,716,754,752.71 | |
| 资产总计 | 3,336,092,397.71 | 2,998,303,814.47 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
广州岭南集团控股股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十二） | 24,870,300.37 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | （二十三） | 345,870,760.49 | 257,471,783.95 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十四） | 336,740,016.44 | 189,776,796.10 |
| 应付职工薪酬 | （二十五） | 132,340,569.26 | 91,436,989.20 |
| 应交税费 | （二十六） | 11,894,350.63 | 5,933,814.61 |
| 其他应付款 | （二十七） | 210,600,782.94 | 205,703,659.66 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十八） | 15,853,555.76 | 14,906,068.40 |
| 其他流动负债 | （二十九） | 19,981,231.47 | 10,890,220.97 |
| 流动负债合计 | 1,073,281,266.99 | 800,989,633.26 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （三十） | 45,496,515.64 | 37,786,087.54 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | （三十一） | 59,969,217.63 | 63,459,320.67 |
| 预计负债 | （三十二） | 596,807.95 | 596,807.95 |
| 递延收益 | （三十三） | 600,000.00 | 1,016,666.78 |
| 递延所得税负债 | （十九） | 30,227,598.70 | 35,480,165.80 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 136,890,139.92 | 138,339,048.74 | |
| 负债合计 | 1,210,171,406.91 | 939,328,682.00 | |
| 所有者权益： | —— | ||
| 股本 | （三十四） | 670,208,597.00 | 670,208,597.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十五） | 1,215,628,245.92 | 1,215,627,517.06 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | （三十六） | 39,271,422.39 | 53,646,368.29 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十七） | 214,427,192.39 | 214,427,192.39 |
| 未分配利润 | （三十八） | -39,093,404.54 | -107,931,190.37 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,100,442,053.16 | 2,045,978,484.37 | |
| 少数股东权益 | 25,478,937.64 | 12,996,648.10 | |
| 所有者权益合计 | 2,125,920,990.80 | 2,058,975,132.47 | |
| 负债和所有者权益总计 | 3,336,092,397.71 | 2,998,303,814.47 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
广州岭南集团控股股份有限公司
母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司
| 资产 | 附注十五 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 979,242,486.29 | 888,834,669.26 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 25,037,920.91 | 22,003,746.90 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 56,303.37 | 51,925.47 | |
| 其他应收款 | （二） | 424,396,003.17 | 505,310,961.04 |
| 其中：应收利息 | 1,884,097.65 | 1,194,694.98 | |
| 应收股利 | 3,768,486.06 | ||
| 存货 | 2,885,475.89 | 2,029,327.61 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 5,505,477.04 | 8,673,883.70 | |
| 流动资产合计 | 1,437,123,666.67 | 1,426,904,513.98 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 881,804,503.07 | 841,804,503.07 |
| 其他权益工具投资 | 51,451,733.69 | 70,205,931.39 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 204,087,949.83 | 217,536,013.13 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 707,137.60 | 5,832,207.82 | |
| 无形资产 | 24,718,202.78 | 21,929,705.77 | |
| 开发支出 | 1,134,925.63 | 1,847,065.24 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 32,526,692.52 | 33,682,561.91 | |
| 递延所得税资产 | 33,701,579.90 | 36,508,547.64 | |
| 其他非流动资产 | 212,728,789.45 | 207,464,984.81 | |
| 非流动资产合计 | 1,442,861,514.47 | 1,436,811,520.78 | |
| 资产总计 | 2,879,985,181.14 | 2,863,716,034.76 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
广州岭南集团控股股份有限公司
母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 35,187,653.80 | 31,284,901.82 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 11,643,510.28 | 11,400,736.24 | |
| 应付职工薪酬 | 19,717,378.50 | 17,308,688.60 | |
| 应交税费 | 1,247,825.76 | 867,056.49 | |
| 其他应付款 | 184,484,856.52 | 131,603,403.87 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,262,128.69 | 6,628,367.97 | |
| 其他流动负债 | 698,610.62 | 867,968.46 | |
| 流动负债合计 | 254,241,964.17 | 199,961,123.45 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 766,724.52 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 57,787,958.99 | 61,145,299.34 | |
| 预计负债 | 596,807.95 | 596,807.95 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 18,190,328.89 | 24,943,520.01 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 76,575,095.83 | 87,452,351.82 | |
| 负债合计 | 330,817,060.00 | 287,413,475.27 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 670,208,597.00 | 670,208,597.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,582,728,494.97 | 1,582,728,494.97 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 39,748,030.19 | 53,813,678.46 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 101,446,333.22 | 101,446,333.22 | |
| 未分配利润 | 155,036,665.76 | 168,105,455.84 | |
| 所有者权益合计 | 2,549,168,121.14 | 2,576,302,559.49 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,879,985,181.14 | 2,863,716,034.76 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
广州岭南集团控股股份有限公司
合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 3,403,855,907.91 | 1,034,554,397.26 | |
| 其中：营业收入 | （三十九） | 3,403,855,907.91 | 1,034,554,397.26 |
| 二、营业总成本 | 3,303,699,974.15 | 1,297,635,845.20 | |
| 其中：营业成本 | （三十九） | 2,693,525,351.48 | 884,607,924.66 |
| 税金及附加 | （四十） | 33,212,535.74 | 28,068,874.04 |
| 销售费用 | （四十一） | 261,541,295.65 | 136,887,166.37 |
| 管理费用 | （四十二） | 318,802,519.98 | 266,336,236.92 |
| 研发费用 | （四十三） | 14,829,546.45 | 8,792,442.35 |
| 财务费用 | （四十四） | -18,211,275.15 | -27,056,799.14 |
| 其中：利息费用 | 484,279.95 | 465,751.39 | |
| 利息收入 | 33,827,682.73 | 33,856,229.12 | |
| 加：其他收益 | （四十五） | 12,812,398.56 | 70,115,463.93 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十六） | -1,947,529.53 | 3,190,101.25 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,797,568.73 | -50,625.68 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十七） | -1,401.09 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十八） | 4,496,079.67 | -3,314,119.70 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十九） | -4,376,004.08 | -9,188,484.67 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （五十） | 145,358.72 | 569,899.18 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 111,284,836.01 | -201,708,587.95 | |
| 加：营业外收入 | （五十一） | 533,668.52 | 2,383,093.65 |
| 减：营业外支出 | （五十二） | 676,131.71 | 482,265.46 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 111,142,372.82 | -199,807,759.76 | |
| 减：所得税费用 | （五十三） | 29,643,161.93 | -9,094,213.00 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 81,499,210.89 | -190,713,546.76 | |
| （一）按经营持续性分类 | —— | ||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 81,499,210.89 | -190,713,546.76 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | —— | ||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 68,837,785.83 | -178,022,154.40 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 12,661,425.06 | -12,691,392.36 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -14,554,932.57 | -608,919.25 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -14,374,945.90 | -599,484.90 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -14,065,648.27 | -672,704.92 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -14,065,648.27 | -672,704.92 | |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5．其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -309,297.63 | 73,220.02 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | -309,297.63 | 73,220.02 | |
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -179,986.67 | -9,434.35 | |
| 七、综合收益总额 | 66,944,278.32 | -191,322,466.01 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 54,462,839.93 | -178,621,639.30 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 12,481,438.39 | -12,700,826.71 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （五十四） | 0.10 | -0.27 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （五十四） | 0.10 | -0.27 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
广州岭南集团控股股份有限公司
母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司
| 项目 | 附注十五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 205,443,456.68 | 114,662,538.18 |
| 减：营业成本 | （四） | 146,263,606.11 | 125,138,771.53 |
| 税金及附加 | 8,822,484.84 | 8,128,399.20 | |
| 销售费用 | 16,491,287.06 | 13,122,166.20 | |
| 管理费用 | 76,022,881.07 | 67,782,484.46 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -27,621,035.98 | -27,093,374.34 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 31,380,023.10 | 31,024,103.26 | |
| 加：其他收益 | 1,004,719.79 | 16,686,768.29 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 4,160,061.54 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 966,056.98 | -627,976.74 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 296,134.16 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -180,573.90 | -64,847.85 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -12,449,429.39 | -52,261,903.63 | |
| 加：营业外收入 | 125,952.66 | 607,986.07 | |
| 减：营业外支出 | 2,987.30 | 104,892.44 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -12,326,464.03 | -51,758,810.00 | |
| 减：所得税费用 | 742,326.05 | -560,609.82 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -13,068,790.08 | -51,198,200.18 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -13,068,790.08 | -51,198,200.18 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -14,065,648.27 | -672,704.92 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -14,065,648.27 | -672,704.92 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -14,065,648.27 | -672,704.92 | |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5．其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -27,134,438.35 | -51,870,905.10 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广州岭南集团控股股份有限公司
合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,755,906,504.87 | 1,249,314,538.29 | |
| 收到的税费返还 | 1,024,094.93 | 21,576,654.88 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十五） | 87,004,181.12 | 122,624,467.08 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,843,934,780.92 | 1,393,515,660.25 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,544,451,910.23 | 804,709,275.66 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 667,311,681.53 | 549,744,486.72 | |
| 支付的各项税费 | 75,078,965.82 | 45,036,561.84 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十五） | 149,752,497.83 | 42,715,057.86 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,436,595,055.41 | 1,442,205,382.08 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 407,339,725.51 | -48,689,721.83 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 343,000.00 | 1,102,890.20 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,401,927.19 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,557,525.00 | 3,218,807.83 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 394,610.61 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 2,295,135.61 | 7,723,625.22 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 116,735,290.15 | 72,871,518.93 | |
| 投资支付的现金 | 200,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | -1,947,397.52 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 116,735,290.15 | 270,924,121.41 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -114,440,154.54 | -263,200,496.19 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 24,870,300.37 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （五十五） | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 24,870,300.37 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 24,870,300.37 | 510,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十五） | 25,847,773.43 | 21,286,711.36 |
| 筹资活动现金流出小计 | 50,718,073.80 | 21,796,711.36 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -50,718,073.80 | 3,073,589.01 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 247,825.26 | 1,338,500.20 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 242,429,322.43 | -307,478,128.81 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,086,140,814.32 | 1,393,618,943.13 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,328,570,136.75 | 1,086,140,814.32 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广州岭南集团控股股份有限公司
母公司现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 217,138,936.28 | 109,908,294.73 | |
| 收到的税费返还 | 4,994,991.39 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,103,815,289.96 | 944,762,290.06 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,320,954,226.24 | 1,059,665,576.18 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 120,203,231.85 | 91,931,218.02 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 103,677,411.21 | 93,726,156.83 | |
| 支付的各项税费 | 9,344,076.63 | 9,081,012.15 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,029,863,131.90 | 883,656,245.00 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,263,087,851.59 | 1,078,394,632.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 57,866,374.65 | -18,729,055.82 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 343,000.00 | 1,102,890.20 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,768,486.06 | 4,321,261.80 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 42,440.00 | 32,200.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 118,286,906.85 | 203,961,035.33 | |
| 投资活动现金流入小计 | 122,440,832.91 | 209,417,387.33 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,112,023.72 | 10,459,865.26 | |
| 投资支付的现金 | 40,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 30,000,000.00 | 115,692,632.56 | |
| 投资活动现金流出小计 | 86,112,023.72 | 326,152,497.82 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 36,328,809.19 | -116,735,110.49 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,846,996.60 | 5,519,979.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 6,846,996.60 | 5,519,979.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,846,996.60 | -5,519,979.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 87,348,187.24 | -140,984,145.31 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 888,834,669.26 | 1,029,818,814.57 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 976,182,856.50 | 888,834,669.26 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广州岭南集团控股股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 670,208,597.00 | 1,215,627,517.06 | 53,646,368.29 | 214,427,192.39 | -107,931,190.37 | 2,045,978,484.37 | 12,996,648.10 | 2,058,975,132.47 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 670,208,597.00 | 1,215,627,517.06 | 53,646,368.29 | 214,427,192.39 | -107,931,190.37 | 2,045,978,484.37 | 12,996,648.10 | 2,058,975,132.47 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 728.86 | -14,374,945.90 | 68,837,785.83 | 54,463,568.79 | 12,482,289.54 | 66,945,858.33 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -14,374,945.90 | 68,837,785.83 | 54,462,839.93 | 12,481,438.39 | 66,944,278.32 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 728.86 | 728.86 | 851.15 | 1,580.01 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | 728.86 | 728.86 | 851.15 | 1,580.01 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 670,208,597.00 | 1,215,628,245.92 | 39,271,422.39 | 214,427,192.39 | -39,093,404.54 | 2,100,442,053.16 | 25,478,937.64 | 2,125,920,990.80 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
广州岭南集团控股股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 670,208,597.00 | 1,215,627,517.06 | 54,245,853.19 | 214,427,192.39 | 70,090,964.03 | 2,224,600,123.67 | 23,260,195.81 | 2,247,860,319.48 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 670,208,597.00 | 1,215,627,517.06 | 54,245,853.19 | 214,427,192.39 | 70,090,964.03 | 2,224,600,123.67 | 23,260,195.81 | 2,247,860,319.48 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -599,484.90 | -178,022,154.40 | -178,621,639.30 | -10,263,547.71 | -188,885,187.01 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -599,484.90 | -178,022,154.40 | -178,621,639.30 | -12,700,826.71 | -191,322,466.01 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,437,279.00 | 2,437,279.00 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,715,000.00 | 1,715,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | 722,279.00 | 722,279.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （（五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （（六）其他 | ||||||||||||||
| 四四、本期期末余额 | 670,208,597.00 | 1,215,627,517.06 | 53,646,368.29 | 214,427,192.39 | -107,931,190.37 | 2,045,978,484.37 | 12,996,648.10 | 2,058,975,132.47 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
广州岭南集团控股股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 670,208,597.00 | 1,582,728,494.97 | 53,813,678.46 | 101,446,333.22 | 168,105,455.84 | 2,576,302,559.49 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 670,208,597.00 | 1,582,728,494.97 | 53,813,678.46 | 101,446,333.22 | 168,105,455.84 | 2,576,302,559.49 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -14,065,648.27 | -13,068,790.08 | -27,134,438.35 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -14,065,648.27 | -13,068,790.08 | -27,134,438.35 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 670,208,597.00 | 1,582,728,494.97 | 39,748,030.19 | 101,446,333.22 | 155,036,665.76 | 2,549,168,121.14 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
广州岭南集团控股股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 670,208,597.00 | 1,582,728,494.97 | 54,486,383.38 | 101,446,333.22 | 219,303,656.02 | 2,628,173,464.59 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 670,208,597.00 | 1,582,728,494.97 | 54,486,383.38 | 101,446,333.22 | 219,303,656.02 | 2,628,173,464.59 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -672,704.92 | -51,198,200.18 | -51,870,905.10 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -672,704.92 | -51,198,200.18 | -51,870,905.10 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 670,208,597.00 | 1,582,728,494.97 | 53,813,678.46 | 101,446,333.22 | 168,105,455.84 | 2,576,302,559.49 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第13页
广州岭南集团控股股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州岭南集团控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1993年1月14日经广州市工商行政管理局注册登记成立，企业统一社会信用代码 91440101190484084A。1993年9月经中国证券监督管理委员会监审字（1993）42号文批准转为社会募集公司，并于1993年11月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易，证券代码为000524。所属行业为住宿、餐饮及旅游服务业。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数67,020.86万股，注册资本为67,020.86万元，注册地和总部地址：广州市越秀区流花路120号。本公司主要经营活动为：酒店住宿服务（旅业）;甜品制售;中餐服务;网吧活动;美容服务;西餐服务;酒吧服务;除出版物、包装装潢印刷品之外的其他印刷品印刷;自助餐服务;停车场经营;复印服务;快餐服务;日式餐、料理服务;歌舞厅娱乐活动;餐饮配送服务;理发服务;冷热饮品制售;酒类零售;烟草制品零售;游泳馆;健身服务;企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）;传真、电话服务;运动场馆服务（游泳馆除外）;物业管理;广告业;照片扩印及处理服务;企业管理咨询服务;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;百货零售（食品零售除外）;向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务（不涉及旅行社业务）;酒店管理;商务文印服务;场地租赁（不含仓储）;棋牌服务;办公服务;房屋租赁;票务服务;翻译服务;汽车租赁;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;电脑打字、录入、校对、打印服务;会议及展览服务;日用杂品综合零售;水果零售;干果、坚果零售;蔬菜零售;食用菌零售;冷冻肉零售;海味干货零售;零售冷却肉（仅限猪、牛、羊肉）;蛋类零售;水产品零售;蛇零售（国家保护动物除外）;化妆品及卫生用品零售;清扫、清洗日用品零售;小饰物、小礼品零售;礼品鲜花零售;花盆栽培植物零售;文具用品零售;游艺娱乐用品零售;卫生洁具零售;充值卡销售;旅客票务代理;邮政代办业务;自有房地产经营活动;办公设备租赁服务;灯光设备租赁;音频和视频设备租赁;花卉出租服务;餐饮管理;名片印制服务;电脑喷绘、晒图服务;洗衣服务;行李搬运服务;生活清洗、消毒服务;职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目）;语言培训;酒店从业人员培训;室内非射击类、非球类、非棋牌类的竞技娱乐活动（不含电子游艺、攀岩、蹦床）。本公司的母公司为广州岭南国际企业集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2024年3月22日批准报出。
财务报表附注 第14页
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十六）收入”、“五、（三十九）营业收入和营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
财务报表附注 第15页
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额大于10万元 |
| 本期重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项金额大于10万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项金额大于10万元 |
| 重要的在建工程 | 单项金额大于50万元 |
| 重要的应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总 额的10%以上 |
| 重要的合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上 |
| 重要的资本化研发项目 | 单项金额大于50万元 |
| 重要的合营企业和联营企业 | 长期股权投资账面价值占合并净资产5%以上，或权益法下投资损益占合并净利润10%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占合并净资产5%以上，或净利润占合并净利润10%以上 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，
财务报表附注 第16页
是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失
财务报表附注 第17页
控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
财务报表附注 第18页
(九) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十一) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作
财务报表附注 第19页
出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
财务报表附注 第20页
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第21页
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
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(十二) 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收账款、其他应收款等。此外，对合同资产、租赁应收款及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、预期信用损失的计量
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产信用损失的确定方法
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对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估 预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 组合依据 |
| 组合1 | 应收合并范围内公司款项 |
| 组合2 | 账龄 |
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十三) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、原材料、物料用品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
库存商品的发出按个别认定法计价，其余存货的发出按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
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行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十四) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十二）金融资产减值”。
(十五) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的
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股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
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合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十六) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十七) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10~45 | 5-10 | 2.11-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8~20 | 5-10 | 4.75~11.88 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5~10 | 3-10 | 9.70~19.00 |
| 电器设备 | 年限平均法 | 5~10 | 5 | 9.50~19.00 |
| 家具设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
| 文体娱乐设备 | 年限平均法 | 5~10 | 5-10 | 9.50~19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 6~20 | 5-10 | 4.75~15.83 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十九) 借款费用
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1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 40年 | 年限平均法 | 可供使用年限 |
| 软件权 | 3-5年 | 年限平均法 | 预计可供使用年限 |
| 商标权 | 5-10年 | 年限平均法 | 预计可供使用年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
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使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 |
| 酒店装修改造工程 | 3-10年 | 年限平均法 |
| 门店装修 | 10-12年 | 年限平均法 |
| 其他 | 3-5年 | 年限平均法 |
(二十三) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
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予抵销。
(二十四) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
(二十五) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做
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法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体收入确认原则
本公司的主要业务包括：旅行社运营、酒店经营、酒店管理和汽车服务。
（1）旅行社运营收入
本公司提供旅游服务的，在提供相关服务后确认收入。
（2）酒店经营收入
酒店经营主要业务包括：餐饮服务、客房服务、物业出租和销售商品。
①餐饮服务收入
本公司提供餐饮服务的，在客户已接受本公司提供的餐饮服务后确认收入。
②酒店客房服务收入
本公司提供酒店客房服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认收入。
③物业出租收入
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物业出租收入确认方法详见本附注“三、（三十）租赁” 。
④商品销售收入
当商品控制权已转移，商品已交付给客户后，本公司确认商品销售收入。
（3）酒店管理收入
酒店管理收入主要包括管理费收入和技术支持服务费收入。
①管理费收入
本公司下属的管理公司与委托方签订委托管理合同，提供目标酒店日常运营及管理服务，本公司按照合同约定以目标酒店会计期间的营业收入或酒店营业总利润等项目为基数，按照合同约定比率于提供服务的会计期间确认管理费收入。
②技术支持服务收入
本公司下属的管理公司为目标酒店在前期工程建设、开业筹备等方面提供技术支持服务，依据技术支持服务合同收取服务费，于服务包含的各项履约义务履约时确认收入。
（4）汽车服务收入
汽车服务收入主要包括出租车收入和长包车租赁收入。
① 出租车收入
本公司与司机签订《承包经营合同》，在司机每月完成经营服务后，根据合同约定的金额计算司机当月承包费，即本公司就该服务享有现时收款权利时，确认出租车收入实现。
②长包车租赁收入
长包车租赁收入确认方法详见本附注“三、（三十）租赁” 。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易
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和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
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公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于按国家相关政策法规要求，就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发
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生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后
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合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）按国家相关政策法规要求的租金减让
对于按国家相关政策法规要求减让租金而采用租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。
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未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）按国家相关政策法规要求的租金减让
对于按国家相关政策法规要求减让租金而采用租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于按国家相关政策法规要求减让租金而采用租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资
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产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。管理层认定本集团分部包括酒店经营业务、酒店管理业务、旅行社运营业务、汽车服务业务四个分部。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。2023年 3 月 29 日，公司董事会十届三十次会议和监事会十届十九次会议审议通过了会计政策变更。
关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易,以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行调整。本公司期初已经根据租赁负债和使用权资产的差额计算了递延所得税资产或递延所得税负债，因执行该项会计处理规定，2023年1月1日合并财务报表的递延所得税资产调增11,827,884.13元、递延所得税负债调增11,827,884.13元，相关调增对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为0.00元；对少数股东权益的影响金额为0.00元。
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本公司母公司财务报表相应调增2023年1月1日的递延所得税资产1,458,051.96元、递延所得税负债1,458,051.96元，相关调增对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为0.00元，其中盈余公积为0.00元、未分配利润为0.00元。同时，本公司对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：
①会计政策变更的审批程序、内容和原因。
单位：元
| 序号 | 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称 | 影响 金额 |
| 追溯调整法 | ||||
| 1 | 由于2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》，自2023年1月1日起，本公司将该”关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的会计政策变更为按照财政部发布的解释第 16 号要求执行. | 经本公司董事会董事会十届三十次会议和监事会十届十九次会议于2023 年 3 月 29 日批准。 | 合并报表 2023年1月1日递延所得税资产项目 2023年1月1日递延所得税负债项目 母公司报表 2023年1月1日递延所得税资产项目 2023年1月1日递延所得税负债项目 | 增加11,827,884.13增加11,827,884.13 增加1,458,051.96 增加1,458,051.96 |
B 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理对于企业（指发行方，下同）按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具（如分类为权益工具的永续债等），相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
C、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，
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在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。如果企业取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，适用本解释的上述规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%、1% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育及附加税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
| 地方教育及附加税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%，15% |
| 房产税 | 租金收入 | 12% |
| 房产税 | 房屋建筑物原值的70% | 1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |
| 威广旅行社（澳门）有限公司 | 2023年度适用应纳税所得额澳门币600,000.00元以下部分免征，澳门币600,000.00元以上部分按 12%征收。 | |
| 广之旅（香港）国际旅游有限公司 | 执行香港利得税，对于首次取得 200 万港币的税前利润适用税率 8.25%。 | |
| 广州广诚物业管理有限公司、 广州广之旅国际会展服务有限公司、 成都名家之旅旅行社有限公司、 广州南沙广之旅旅行社有限公司、 喀什广之旅旅行社有限公司、 韶关市旅总旅行社有限公司、 佛山广之旅假日国际旅行社有限公司、 深圳广之旅国际旅行社有限公司、 江门广之旅国际旅行社有限公司、 珠海广之旅国际旅行社有限公司、 北京广之旅国际旅行社有限公司、 昆明广之旅国际旅行社有限公司、 上海申申国际旅行社有限公司、 广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司、 广州广之旅旅运汽车服务有限公司、 广州市东方汽车有限公司 | （1）《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日，《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。 | |
财务报表附注 第44页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |
| 广州易起行信息技术有限公司 | 于2022年12月22日取得编号为GR202244010962的《高新技术企业证书》，该认定有效期为三年，在有效期内按15%的优惠税率缴纳企业所得税。2022-2024年适用15%的优惠税率。 | |
(二) 税收优惠
1、 增值税
（1）根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、 税务总局公告[2023]1 号）， 自 2023年1月1日至 2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。本公司子公司广州岭南国际酒店管理有限公司、广州广之旅空运服务有限公司适用上述优惠政策。
（2）根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、 税务总局公告[2023]1 号）， 自 2023 年 1 月 1 日至 2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。本公司子公司广州花园酒店有限公司、中国大酒店、广州广之旅国际旅行社股份有限公司及本公司分公司广州岭南集团控股股份有限公司东方宾馆分公司适用上 述优惠政策。
（3）根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告[2023]1 号）， 自 2023 年1月1 日至 2023 年12月31日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司适用上述优惠政策。
（4）根据《财政部、税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 14 号），加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业（含个体工商户，下同） ，并一次性退还小微企业存量留抵税额。本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司适用上述优惠政策。
2、 企业所得税
公司享受企业所得税税收优惠详见附注四税项 “ （一）、主要税种及税率”中的“存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明”。
3、 房产税、城镇土地使用税
根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部、税务 总局公告 2022 年第 10 号） ，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市 维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司及广州市东方汽车有限公司适用上述优惠政策。
财务报表附注 第45页
五、 合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，上年年末指2022年12月31日，本期指2023年度，上期指2022年度。
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 723,431.36 | 606,475.93 |
| 银行存款 | 1,315,728,424.69 | 1,083,688,260.89 |
| 其他货币资金 | 28,661,218.71 | 16,033,574.97 |
| 合计 | 1,345,113,074.76 | 1,100,328,311.79 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 19,169,566.75 | 8,384,906.85 |
备注：存放在境外的款项，资金汇回不受到限制。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 368,298.47 | 500,025.66 |
| 其中：权益工具投资 | 368,298.47 | 500,025.66 |
| 其他 | ||
| 合计 | 368,298.47 | 500,025.66 |
(三) 衍生金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 外汇远期合约 | 130,326.10 | |
| 合计 | 130,326.10 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 121,122,517.02 | 64,807,541.41 |
| 1至2年 | 4,335,698.70 | 5,065,785.85 |
| 2至3年 | 1,925,959.77 | 2,233,468.20 |
| 3年以上 | 14,713,820.52 | 20,659,033.55 |
| 小计 | 142,097,996.01 | 92,765,829.01 |
| 减：坏账准备 | 15,654,339.05 | 19,355,349.43 |
| 合计 | 126,443,656.96 | 73,410,479.58 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 14,237,187.75 | 10.02 | 14,237,187.75 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 127,860,808.26 | 89.98 | 1,417,151.30 | 1.11 | 126,443,656.96 |
财务报表附注 第46页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 127,860,808.26 | 89.98 | 1,417,151.30 | 1.11 | 126,443,656.96 |
| 应收合并范围内公司款项 | |||||
| 合计 | 142,097,996.01 | 100.00 | 15,654,339.05 | 11.02 | 126,443,656.96 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 15,519,503.14 | 16.73 | 15,519,503.14 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 77,246,325.87 | 83.27 | 3,835,846.29 | 4.97 | 73,410,479.58 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 77,246,325.87 | 83.27 | 3,835,846.29 | 4.97 | 73,410,479.58 |
| 应收合并范围内公司款项 | |||||
| 合计 | 92,765,829.01 | 100.00 | 19,355,349.43 | 20.86 | 73,410,479.58 |
（1）按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 养源殿(李向明) | 1,847,172.63 | 1,847,172.63 | 1,847,172.63 | 1,847,172.63 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 黄选捷 | 694,686.00 | 694,686.00 | 694,686.00 | 694,686.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 清远新里程旅行社 | 661,938.34 | 661,938.34 | 581,938.34 | 581,938.34 | 100.00 | 预计无法收回 |
| JAC TRAVEL | 592,491.68 | 592,491.68 | 592,491.68 | 592,491.68 | 100.00 | 预计无法收回 |
| SMALL WORLD ADOPTION | 537,287.65 | 537,287.65 | 537,287.65 | 537,287.65 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 腾邦旅游集团有限公司 | 465,160.00 | 465,160.00 | 465,160.00 | 465,160.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州市好佳文化发展有限公司 | 456,141.00 | 456,141.00 | 456,141.00 | 456,141.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| Tourico Holidays | 417,386.52 | 417,386.52 | 417,386.52 | 417,386.52 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京诺华制药有限公司 | 409,260.41 | 409,260.41 | 409,260.41 | 409,260.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台山岭南侨水酒店管理有限公司 | 360,000.00 | 360,000.00 | 360,000.00 | 360,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 挚爱婚纱 | 346,350.88 | 346,350.88 | 346,350.88 | 346,350.88 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 潘格康 | 331,121.00 | 331,121.00 | 331,121.00 | 331,121.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中山康怡旅行社 | 323,660.00 | 323,660.00 | 243,660.00 | 243,660.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州和叶酒店管理有限公司 | 288,258.00 | 288,258.00 | 288,258.00 | 288,258.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 格里菲旅行社（中国）有限公司 | 265,840.93 | 265,840.93 | 265,840.93 | 265,840.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 长沙融程花园酒店有限公司 | 258,040.34 | 258,040.34 | 258,040.34 | 258,040.34 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中国日报 | 225,000.00 | 225,000.00 | ||||
| EMIRATES AIRLINE CARGO GUANGZHOU | 204,450.22 | 204,450.22 | 204,450.22 | 204,450.22 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 成都星瑞国际旅行社有限公司 | 202,357.60 | 202,357.60 | ||||
| DESTINATIONS OF THE WORLD | 199,154.31 | 199,154.31 | 199,154.31 | 199,154.31 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 日本光明旅行社 | 188,995.07 | 188,995.07 | 188,995.07 | 188,995.07 | 100.00 | 预计无法收回 |
财务报表附注 第47页
| 北京慧行天下国际旅行社有限公司 | 175,043.72 | 175,043.72 | 175,043.72 | 175,043.72 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州仁慈医院有限公司 | 168,980.00 | 168,980.00 | 168,980.00 | 168,980.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| Printemps Haussmann | 149,967.02 | 149,967.02 | ||||
| 豪特佰（上海）商务服务有限公司 | 146,504.67 | 146,504.67 | 146,504.67 | 146,504.67 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 海南双鹰旅行社有限公司 | 138,519.00 | 138,519.00 | ||||
| 武汉马途哒哒国际旅行社有限公司 | 137,896.00 | 137,896.00 | 134,095.96 | 134,095.96 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市国际旅行社有限公司 | 134,290.00 | 134,290.00 | 134,290.00 | 134,290.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 印度COX&KINGS | 130,773.54 | 130,773.54 | 130,773.54 | 130,773.54 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 易网通电子网络系统（深圳）有限公司 | 112,617.00 | 112,617.00 | 112,617.00 | 112,617.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 胜开装饰工程公司 | 106,699.00 | 106,699.00 | ||||
| 琉森 BUCHERER | 105,272.52 | 105,272.52 | ||||
| SAUDI ARABIAN AIRLINES-CREW | 103,743.75 | 103,743.75 | 81,172.37 | 81,172.37 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 4,634,444.34 | 4,634,444.34 | 4,466,315.51 | 4,466,315.51 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 15,519,503.14 | 15,519,503.14 | 14,237,187.75 | 14,237,187.75 | — | — |
（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 121,068,796.83 | 363,206.37 | 0.30 |
| 1至2年 | 4,292,148.80 | 214,607.44 | 5.00 |
| 2至3年 | 1,026,484.57 | 102,648.45 | 10.00 |
| 3年以上 | 1,473,378.06 | 736,689.04 | 50.00 |
| 合计 | 127,860,808.26 | 1,417,151.30 | 1.11 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 15,519,503.14 | 80,378.00 | 980,917.39 | 381,776.00 | - | 14,237,187.75 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,835,846.29 | 212,743.45 | 2,631,441.33 | - | 2.89 | 1,417,151.30 |
| 合计 | 19,355,349.43 | 293,121.45 | 3,612,358.72 | 381,776.00 | 2.89 | 15,654,339.05 |
其中：本期重要的坏账准备收回或转回
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 成都星瑞国际旅行社有限公司 | 202,357.60 | 经催收收回 | 现金收回 | 行业环境和债务人经营状况变化，合 |
财务报表附注 第48页
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 理。 | ||||
| Printemps Haussmann | 149,967.02 | 经催收收回 | 现金收回 | 行业环境和债务人经营状况变化，合理。 |
| 海南双鹰旅行社有限公司 | 138,519.00 | 经催收收回 | 现金收回 | 行业环境和债务人经营状况变化，合理。 |
| 琉森 BUCHERER | 105,272.52 | 经催收收回 | 现金收回 | 行业环境和债务人经营状况变化，合理。 |
| 合计 | 596,116.14 |
4、 本年实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 381,776.00 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 | 款项是否由关联 交易产生 |
| 中国日报 | 销售收款 | 225,000.00 | 账龄长，已确认无法收回 | 内部审批核销 | 否 |
| 胜开装饰工程公司 | 销售收款 | 106,699.00 | 账龄长，已确认无法收回 | 内部审批核销 | 否 |
| 合计 | 331,699.00 |
5、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备年末余额 |
| 第一名 | 11,908,113.27 | 11,908,113.27 | 8.38 | 35,724.34 | |
| 第二名 | 11,177,271.00 | 11,177,271.00 | 7.87 | 33,531.81 | |
| 第三名 | 6,475,116.98 | 6,475,116.98 | 4.56 | 19,425.35 | |
| 第四名 | 5,766,803.85 | 5,766,803.85 | 4.06 | 17,300.41 |
财务报表附注 第49页
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备年末余额 |
| 第五名 | 3,166,747.98 | 3,166,747.98 | 2.23 | 9,500.24 | |
| 合计 | 38,494,053.08 | 38,494,053.08 | 27.10 | 115,482.15 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 83,554,071.66 | 96.57 | 23,005,174.35 | 77.09 |
| 1至2年 | 993,132.04 | 1.15 | 5,715,447.68 | 19.15 |
| 2至3年 | 1,479,340.34 | 1.71 | 1,089,222.16 | 3.65 |
| 3年以上 | 496,495.29 | 0.57 | 31,665.66 | 0.11 |
| 合计 | 86,523,039.33 | 100.00 | 29,841,509.85 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 23,624,832.70 | 27.30 |
| 第二名 | 3,978,568.00 | 4.60 |
| 第三名 | 2,428,411.00 | 2.81 |
| 第四名 | 2,144,211.49 | 2.48 |
| 第五名 | 1,952,399.20 | 2.26 |
| 合计 | 34,128,422.39 | 39.45 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 1,884,097.65 | 1,194,694.98 |
| 应收股利 | 693,695.08 | |
| 其他应收款 | 73,508,872.18 | 35,071,776.57 |
| 合计 | 76,086,664.91 | 36,266,471.55 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 定期存款 | ||
| 协议存款 | 1,884,097.65 | 1,194,694.98 |
| 小计 | 1,884,097.65 | 1,194,694.98 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 1,884,097.65 | 1,194,694.98 |
2、 应收股利
（1）应收股利分类
财务报表附注 第50页
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 账龄一年以内的应收股利 | 693,695.08 | |
| 其中：广之旅（马来西亚）有限公司 | 693,695.08 | |
| 小计 | 693,695.08 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 693,695.08 |
3、 其他应收款
（1）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 年初余额 |
| 项目合作款 | 16,953,305.10 | 17,296,305.10 |
| 备用金、员工借支 | 10,764,076.52 | 7,493,351.84 |
| 其他应收暂付款 | 42,791,976.91 | 18,252,053.94 |
| 支付的保证金、押金及定金 | 35,632,349.46 | 25,819,509.28 |
| 小计 | 106,141,707.99 | 68,861,220.16 |
| 减：坏账准备 | 32,632,835.81 | 33,789,443.59 |
| 合计 | 73,508,872.18 | 35,071,776.57 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 61,247,602.36 | 21,796,378.44 |
| 1至2年 | 5,478,981.25 | 6,118,831.06 |
| 2至3年 | 4,629,033.11 | 2,715,502.97 |
| 3年以上 | 34,786,091.27 | 38,230,507.69 |
| 小计 | 106,141,707.99 | 68,861,220.16 |
| 减：坏账准备 | 32,632,835.81 | 33,789,443.59 |
| 合计 | 73,508,872.18 | 35,071,776.57 |
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 27,969,606.50 | 26.35 | 27,969,606.50 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 78,172,101.49 | 73.65 | 4,663,229.31 | 5.97 | 73,508,872.18 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 76,739,481.55 | 72.30 | 4,663,229.31 | 6.08 | 72,076,252.24 |
| 预缴押金对应的税款 | 1,432,619.94 | 1.35 | 1,432,619.94 | ||
| 其他应收合并范围内公司 | |||||
财务报表附注 第51页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 款项 | |||||
| 合计 | 106,141,707.99 | 100.00 | 32,632,835.81 | 30.74 | 73,508,872.18 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 27,829,232.06 | 40.41 | 27,829,232.06 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 41,031,988.10 | 59.59 | 5,960,211.53 | 14.53 | 35,071,776.57 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 39,428,657.04 | 57.26 | 5,960,211.53 | 15.12 | 33,468,445.51 |
| 预缴押金对应的税款 | 1,603,331.06 | 2.33 | 1,603,331.06 | ||
| 其他应收合并范围内公司 款项 | |||||
| 合计 | 68,861,220.16 | 100.00 | 33,789,443.59 | 49.07 | 35,071,776.57 |
按单项计提坏账准备的其他应收款：
| 名称（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 阳江国际大酒店 | 14,719,539.00 | 14,719,539.00 | 14,719,539.00 | 14,719,539.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 海南航空控股股份有限公司 | 2,223,360.00 | 2,223,360.00 | 2,223,360.00 | 2,223,360.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州佳宁娜潮州酒楼有限公司 | 1,896,766.10 | 1,896,766.10 | 1,896,766.10 | 1,896,766.10 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 阳江市岭悦度假酒店有限公司 | 1,888,331.04 | 1,888,331.04 | 1,888,331.04 | 1,888,331.04 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 香港欢乐世纪游乐有限公司 | 1,887,381.88 | 1,887,381.88 | 1,887,381.88 | 1,887,381.88 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 潘格康 | 1,119,105.00 | 1,119,105.00 | 1,119,105.00 | 1,119,105.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 华南旅行社 | 809,502.09 | 809,502.09 | 821,237.68 | 821,237.68 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 云顶旅行社（上海）有限公司广州分公司 | 629,802.15 | 629,802.15 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 海南航空控股股份有限公司武汉营业部 | 600,000.00 | 600,000.00 | 600,000.00 | 600,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 海珠区南园干果海味购销部 | 312,081.90 | 312,081.90 | 312,081.90 | 312,081.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 西安远航国际航空客货代理有限公司 | 364,202.00 | 364,202.00 | 292,500.00 | 292,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京首都航空有限公司 | 270,000.00 | 270,000.00 | 269,909.81 | 269,909.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 鸿裕大厦 | 260,817.24 | 260,817.24 | 264,598.39 | 264,598.39 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 海南航空控股股份有限公司西安营业部 | 180,153.00 | 180,153.00 | 180,153.00 | 180,153.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州商业进出口贸易股份有限公司 | 177,000.00 | 177,000.00 | 177,000.00 | 177,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州产权交易服务中心 | 160,000.00 | 160,000.00 | 160,000.00 | 160,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 陈炳桓 | 151,897.33 | 151,897.33 | 151,897.33 | 151,897.33 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州世界大观股份有限公司 | 343,000.00 | 343,000.00 | ||||
财务报表附注 第52页
| 四川微游航空票务服务有限公司 | 135,000.00 | 135,000.00 | ||||
| 其他 | 331,095.48 | 331,095.48 | 375,943.22 | 375,943.22 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 27,829,232.06 | 27,829,232.06 | 27,969,606.50 | 27,969,606.50 | — | — |
组合中，按账龄组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 60,854,005.46 | 182,562.03 | 0.30 |
| 1至2年 | 4,998,092.53 | 249,904.63 | 5.00 |
| 2至3年 | 3,032,322.89 | 303,232.30 | 10.00 |
| 3年以上 | 7,855,060.67 | 3,927,530.35 | 50.00 |
| 合计 | 76,739,481.55 | 4,663,229.31 | 6.08 |
（4）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 5,960,211.53 | 27,829,232.06 | 33,789,443.59 | |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 257,197.93 | 704,649.89 | 961,847.82 | |
| 本期转回 | 1,558,898.03 | 579,792.19 | 2,138,690.22 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 4,717.88 | 15,516.74 | 20,234.62 | |
| 期末余额 | 4,663,229.31 | 27,969,606.50 | 32,632,835.81 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 41,031,988.10 | 27,829,232.06 | 68,861,220.16 | |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
财务报表附注 第53页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期新增 | 114,971,777.23 | -- | 704,649.89 | 115,676,427.12 |
| 本期直接减记 | 77,836,381.72 | -- | 579,792.19 | 78,416,173.91 |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | 4,717.88 | -- | 15,516.74 | 20,234.62 |
| 期末余额 | 78,172,101.49 | 27,969,606.50 | 106,141,707.99 |
（5）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 27,829,232.06 | 704,649.89 | 579,792.19 | 15,516.74 | 27,969,606.50 | |
| 按组合计提坏账准备 | 5,960,211.53 | 257,197.93 | 1,558,898.03 | 4,717.88 | 4,663,229.31 | |
| 合计 | 33,789,443.59 | 961,847.82 | 2,138,690.22 | 20,234.62 | 32,632,835.81 | |
其中：本期重要的坏账准备收回或转回
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 广州世界大观股份有限公司 | 343,000.00 | 债务人资产处置 | 现金收回 | 债务人经营状况变化，合理 |
| 四川微游航空票务服务有限公司 | 135,000.00 | 经催收收回 | 现金收回 | 行业环境和债务人经营状况变化，合理 |
| 合计 | 478,000.00 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 项目合作款 | 14,719,539.00 | 3年以上 | 13.87 | 14,719,539.00 |
| 第二名 | 支付的保证金、押金及定金 | 4,600,000.00 | 1年以内，3年以上 | 4.33 | 1,206,600.00 |
| 第三名 | 支付的保证金、押金及定金 | 2,303,200.00 | 1年以内 | 2.17 | 6,909.60 |
| 第四名 | 支付的保证金、押金及定金 | 1,933,384.20 | 1-2年 | 1.82 | 96,669.21 |
| 第五名 | 项目合作款 | 1,896,766.10 | 3年以上 | 1.79 | 1,896,766.10 |
| 合计 | 25,452,889.30 | 23.98 | 17,926,483.91 |
(七) 存货
财务报表附注 第54页
1、 存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,439,142.60 | 3,439,142.60 | |
| 库存商品 | 8,816,428.77 | 2,162,631.62 | 6,653,797.15 |
| 物料用品 | 2,460,974.62 | 94,159.25 | 2,366,815.37 |
| 合计 | 14,716,545.99 | 2,256,790.87 | 12,459,755.12 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,858,937.03 | 2,858,937.03 | |
| 库存商品 | 6,919,618.12 | 1,207,978.71 | 5,711,639.41 |
| 物料用品 | 7,771,606.40 | 577,434.60 | 7,194,171.80 |
| 合计 | 17,550,161.55 | 1,785,413.31 | 15,764,748.24 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 库存商品 | 1,207,978.71 | 1,814,502.19 | 859,849.28 | 2,162,631.62 | ||
| 物料用品 | 577,434.60 | 94,159.25 | 577,434.60 | 94,159.25 | ||
| 合计 | 1,785,413.31 | 1,908,661.44 | 1,437,283.88 | 2,256,790.87 | ||
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待认证进项税 | 13,873,154.31 | 18,257,698.65 |
| 预缴所得税 | 437,119.72 | 842,690.68 |
| 待摊费用 | 5,872,448.75 | 4,266,875.13 |
| 待抵扣进项税 | 1,796,363.79 | 1,994,095.58 |
| 预缴增值税 | 398,651.90 | 76,155.05 |
| 预缴附加税 | 55.64 | |
| 预缴个人所得税 | 1,417.57 | |
| 合计 | 22,379,211.68 | 25,437,515.09 |
(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备 | 本年增减变动 |
财务报表附注 第55页
| （账面价值） | 年初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 一、合营企业 | ||||||
| 汕头广之旅观光旅行有限公司 | 489,156.55 | 489,156.55 | ||||
| 小计 | 489,156.55 | 489,156.55 | ||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 惠州广之旅旅行社有限公司 | 115,976.07 | 115,976.07 | ||||
| 广之旅（马来西亚）旅游有限公司 | 958,026.83 | 242.80 | ||||
| 广州大新华运通国际旅行社有限公司 | 3,922,234.76 | 486,165.31 | -2,084,859.69 | |||
| 广州广之旅海外咨询服务有限公司 | 287,048.16 | |||||
| 小计 | 4,996,237.66 | 602,141.38 | -1,797,568.73 | |||
| 合计 | 5,485,394.21 | 1,091,297.93 | -1,797,568.73 |
（续）
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 年末余额 （账面价值） | 减值准备 年末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | ||||||
| 汕头广之旅观光旅行有限公司 | 489,156.55 | 489,156.55 | ||||
| 小计 | 489,156.55 | 489,156.55 | ||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 惠州广之旅旅行社有限公司 | 115,976.07 | 115,976.07 | ||||
| 广之旅（马来西亚）旅游有限公司 | 693,695.08 | 264,574.55 | ||||
| 广州大新华运通国际旅行社有限公司 | 1,837,375.07 | 486,165.31 | ||||
| 广州广之旅海外咨询服务有限公司 | 287,048.16 | |||||
| 小计 | 693,695.08 | 2,504,973.85 | 602,141.38 | |||
| 合计 | 693,695.08 | 2,994,130.40 | 1,091,297.93 | |||
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 |
| 广州市广百股份有限公司 | 51,451,733.69 | 70,205,931.39 | 18,754,197.70 | |
| 广州商业进出口贸易股份有限公司 | ||||
| 广州联合交易股份有限公司 |
财务报表附注 第56页
| 东方祥贵饮食美容有限公司 | ||||
| 广州世界大观股份有限公司 | ||||
| 联合欧洲旅行社（UNITED EUPO TRVAEL） | ||||
| 合计 | 51,451,733.69 | 70,205,931.39 | 18,754,197.70 |
（续）
| 项目名称 | 本年末累计计入其他综合收益的利得 | 本年末累计计入其他综合收益的损失 | 本年确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 广州市广百股份有限公司 | 44,712,599.86 | 不以出售为目的 | ||
| 广州商业进出口贸易股份有限公司 | 2,000,000.00 | 不以出售为目的 | ||
| 广州联合交易股份有限公司 | 1,000,000.00 | 不以出售为目的 | ||
| 东方祥贵饮食美容有限公司 | 2,504,775.65 | 不以出售为目的 | ||
| 广州世界大观股份有限公司 | 15,785,000.00 | 不以出售为目的 | ||
| 联合欧洲旅行社（UNITED EUPO TRVAEL） | 319,930.00 | 不以出售为目的 | ||
| 合计 | 44,712,599.86 | 21,609,705.65 |
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 5,310,023.93 | 6,870,222.00 | 12,180,245.93 |
| （2）本期增加金额 | 1,776,352.23 | 1,776,352.23 | |
| —转入 | 1,776,352.23 | 1,776,352.23 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 7,086,376.16 | 6,870,222.00 | 13,956,598.16 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）年初余额 | 4,543,400.88 | 2,235,665.34 | 6,779,066.22 |
| （2）本期增加金额 | 460,450.53 | 227,180.64 | 687,631.17 |
| —计提或摊销 | 51,959.94 | 227,180.64 | 279,140.58 |
| —转入对应摊销 | 408,490.59 | 408,490.59 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 5,003,851.41 | 2,462,845.98 | 7,466,697.39 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 2,082,524.75 | 4,407,376.02 | 6,489,900.77 |
| （2）年初账面价值 | 766,623.05 | 4,634,556.66 | 5,401,179.71 |
2、本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 446,319,662.24 | 485,219,862.04 |
| 固定资产清理 | 7,192.08 | |
| 合计 | 446,319,662.24 | 485,227,054.12 |
财务报表附注 第58页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电器设备 | 家具设备 | 文体娱乐设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||||
| （1）年初余额 | 1,166,009,789.93 | 406,638,324.15 | 91,148,152.61 | 118,141,443.12 | 97,828,471.61 | 1,412,293.82 | 71,397,116.45 | 1,952,575,591.69 |
| （2）本期增加金额 | 3,541,129.02 | 7,150,017.59 | 11,191,675.56 | 6,426,052.56 | 4,214,488.07 | 2,848,637.61 | 35,372,000.41 | |
| —购置 | 4,213,449.74 | 11,191,675.56 | 4,698,402.56 | 3,601,663.07 | 1,569,170.43 | 25,274,361.36 | ||
| —在建工程转入 | 3,541,129.02 | 2,936,567.85 | 1,727,650.00 | 612,825.00 | 151,518.00 | 8,969,689.87 | ||
| —企业合并增加 | ||||||||
| —其他增加 | 1,127,949.18 | 1,127,949.18 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 11,949,174.99 | 4,965,932.79 | 12,898,488.46 | 9,190,983.11 | 5,056,837.96 | 1,127,949.18 | 597,988.09 | 45,787,354.58 |
| —处置或报废 | 10,172,822.76 | 4,965,932.79 | 12,898,488.46 | 9,190,983.11 | 5,056,837.96 | 597,988.09 | 42,883,053.17 | |
| —企业合并减少 | ||||||||
| —其他减少 | 1,776,352.23 | 1,127,949.18 | 2,904,301.41 | |||||
| （4）期末余额 | 1,157,601,743.96 | 408,822,408.95 | 89,441,339.71 | 115,376,512.57 | 96,986,121.72 | 284,344.64 | 73,647,765.97 | 1,942,160,237.52 |
| 2．累计折旧 | ||||||||
| （1）年初余额 | 849,551,454.64 | 314,285,680.55 | 63,132,940.01 | 94,555,129.01 | 80,384,549.87 | 978,998.21 | 64,066,023.65 | 1,466,954,775.94 |
| （2）本期增加金额 | 26,221,414.84 | 16,178,870.29 | 9,239,803.77 | 7,407,413.85 | 3,935,484.16 | 6,925.83 | 2,313,837.46 | 65,303,750.20 |
| —计提 | 26,221,414.84 | 16,178,870.29 | 9,239,803.77 | 7,407,413.85 | 3,935,484.16 | 6,925.83 | 1,559,705.58 | 64,549,618.32 |
| —企业合并增加 | ||||||||
| —其他增加 | 754,131.88 | 754,131.88 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 9,962,206.60 | 4,721,079.27 | 7,282,555.17 | 8,713,102.20 | 4,798,406.64 | 754,131.88 | 564,752.60 | 36,796,234.36 |
| —处置或报废 | 9,553,716.01 | 4,721,079.27 | 7,282,555.17 | 8,713,102.20 | 4,798,406.64 | 564,752.60 | 35,633,611.89 | |
| —企业合并减少 | ||||||||
| —其他减少 | 408,490.59 | 754,131.88 | 1,162,622.47 | |||||
| （4）期末余额 | 865,810,662.88 | 325,743,471.57 | 65,090,188.61 | 93,249,440.66 | 79,521,627.39 | 231,792.16 | 65,815,108.51 | 1,495,462,291.78 |
| 3．减值准备 | ||||||||
| （1）年初余额 | 59,455.84 | 78,613.75 | 173,640.86 | 89,243.26 | 400,953.71 | |||
| （2）本期增加金额 | ||||||||
| —计提 | ||||||||
| —企业合并增加 | ||||||||
| （3）本期减少金额 | 9,471.85 | 4,833.02 | 8,365.34 | 22,670.21 | ||||
| —处置或报废 | 9,471.85 | 4,833.02 | 8,365.34 | 22,670.21 | ||||
| —企业合并减少 | ||||||||
| （4）期末余额 | 49,983.99 | 73,780.73 | 165,275.52 | 89,243.26 | 378,283.50 | |||
| 4．账面价值 | ||||||||
| （1）期末账面价值 | 291,791,081.08 | 83,028,953.39 | 24,351,151.10 | 22,053,291.18 | 17,299,218.81 | 52,552.48 | 7,743,414.20 | 446,319,662.24 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电器设备 | 家具设备 | 文体娱乐设备 | 其他设备 | 合计 |
| （2）年初账面价值 | 316,458,335.29 | 92,293,187.76 | 28,015,212.60 | 23,507,700.36 | 17,270,280.88 | 433,295.61 | 7,241,849.54 | 485,219,862.04 |
财务报表附注 第60页
3、 本期无暂时闲置的固定资产
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 本期无未办妥产权证书的固定资产情况
6、 固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 冲击钻套装 | 1,293.12 | |
| 吸尘器 | 5,898.96 | |
| 合计 | 7,192.08 |
其他说明：
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 13,264,105.05 | 3,105,170.65 |
| 合计 | 13,264,105.05 | 3,105,170.65 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 装修工程 | 13,264,105.05 | 13,264,105.05 | 3,105,170.65 | 3,105,170.65 | ||
| 合计 | 13,264,105.05 | 13,264,105.05 | 3,105,170.65 | 3,105,170.65 | ||
财务报表附注 第61页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 外立面综合维保项目 | 14,700,000.00 | 9,192,067.58 | 9,192,067.58 | 62.53 | 66.67 | 自有资金 | ||||||
| 商业大厦12-14楼写字楼综合维保项目设计与施工一体化工程 | 9,584,556.64 | 9,584,556.64 | 9,584,556.64 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 5-11层客房综合维保项目 | 6,512,387.52 | 6,512,387.52 | 6,512,387.52 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 商业大厦消防及机电系统维修保养项目 | 5,441,525.59 | 5,441,525.59 | 5,441,525.59 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 花园酒店-酒店官网信息安全等级保护备案项目 | 850,000.00 | 667,000.00 | 58,000.00 | 725,000.00 | 85.29 | 100.00 | 自有资金 | |||||
| 花园酒店-财务办公室迁移项目 | 898,343.08 | 121,008.86 | 532,497.31 | 653,506.17 | 72.75 | 100.00 | 自有资金 | |||||
| 花园酒店-更换西楼客房空调新风处理机 | 3,114,000.00 | 1,547,559.15 | 1,547,559.15 | 49.70 | 49.70 | 自有资金 | ||||||
| 花园酒店-东16、17、21楼走廊及客梯厅综合维修保养项目 | 889,928.77 | 115,642.22 | 115,642.22 | 12.99 | 12.99 | 自有资金 | ||||||
| 花园酒店-东塔1512公寓维修保养项目 | 591,108.00 | 69,930.42 | 69,930.42 | 11.83 | 15.02 | 自有资金 | ||||||
| 花园酒店-前台办公室综合维修保养 | 649,935.00 | 159,633.01 | 159,633.01 | 24.56 | 24.56 | 自有资金 | ||||||
| 花园酒店-西塔22、23楼客房综合维修保养项目 | 946,308.57 | 867,425.00 | 867,425.00 | 91.66 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 花园酒店-东14、15、20楼走廊及客梯厅综合维修保养项目 | 871,045.34 | 714,030.00 | 714,030.00 | 81.97 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 花园酒店-酒店核心交换机及接入层交换机更换项目 | 640,580.00 | 538,900.00 | 538,900.00 | 84.13 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 45,689,718.51 | 788,008.86 | 35,334,154.44 | 2,773,861.17 | 22,263,469.75 | 11,084,832.38 |
财务报表附注 第62页
4、 本期无计提在建工程减值准备情况
5、 本期无工程物资
(十四) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 76,885,377.48 | 103,435.16 | 76,988,812.64 |
| （2）本期增加金额 | 25,402,031.51 | 1,273,876.26 | 26,675,907.77 |
| —新增租赁 | 25,402,031.51 | 1,273,876.26 | 26,675,907.77 |
| —企业合并增加 | |||
| —重估调整 | |||
| （3）本期减少金额 | 12,527,858.82 | 12,527,858.82 | |
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | 12,527,858.82 | 12,527,858.82 | |
| （4）期末余额 | 89,759,550.17 | 1,377,311.42 | 91,136,861.59 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）年初余额 | 28,843,972.82 | 5,746.40 | 28,849,719.22 |
| （2）本期增加金额 | 18,959,961.28 | 262,791.92 | 19,222,753.20 |
| —计提 | 18,959,961.28 | 262,791.92 | 19,222,753.20 |
| （3）本期减少金额 | 10,873,395.59 | 10,873,395.59 | |
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | 10,873,395.59 | 10,873,395.59 | |
| （4）期末余额 | 36,930,538.51 | 268,538.32 | 37,199,076.83 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 52,829,011.66 | 1,108,773.10 | 53,937,784.76 |
| （2）年初账面价值 | 48,041,404.66 | 97,688.76 | 48,139,093.42 |
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件权 | 商标权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）年初余额 | 703,437,087.20 | 95,026,832.14 | 479,245.23 | 798,943,164.57 |
| （2）本期增加金额 | 10,246,012.31 | 9,520.00 | 10,255,532.31 | |
| —购置 | 3,510,592.77 | 9,520.00 | 3,520,112.77 | |
| —内部研发 | 6,735,419.54 | 6,735,419.54 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 土地使用权 | 软件权 | 商标权 | 合计 |
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 703,437,087.20 | 105,272,844.45 | 488,765.23 | 809,198,696.88 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）年初余额 | 230,638,097.31 | 67,840,334.31 | 479,245.23 | 298,957,676.85 |
| （2）本期增加金额 | 17,584,593.39 | 11,229,384.83 | 3,151.12 | 28,817,129.34 |
| —计提 | 17,584,593.39 | 11,229,384.83 | 3,151.12 | 28,817,129.34 |
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 248,222,690.70 | 79,069,719.14 | 482,396.35 | 327,774,806.19 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）年初余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 455,214,396.50 | 26,203,125.31 | 6,368.88 | 481,423,890.69 |
| （2）年初账面价值 | 472,798,989.89 | 27,186,497.83 | 499,985,487.72 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例4.15%。
财务报表附注 第64页
(十六) 开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 | |||
| 内部开发支出 | 委托开发 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | 其他 | ||||||
| 岭南大旅游业务中台客户中心项目（二期） | 1,194,836.79 | 273,056.60 | 184,163.01 | 1,652,056.40 | 2023年4月 | 达到预定可使用状态 | 100.00% | |||
| 金蝶公司业财一体二期项目 | 347,654.87 | 347,654.87 | 60.00% | |||||||
| 岭南控股共享中心财务机器人RPA项目 | 471,421.69 | 471,421.69 | 70.00% | |||||||
| 岭南控股数智化产品和营销中心建设项目 | 1,712,520.00 | 269,304.60 | 1,981,824.60 | 2023年12月 | 达到预定可使用状态 | 100.00% | ||||
| 石基公司岭南大旅游业务中台客户中心与Opera接口开发项目 | 93,766.79 | 93,766.79 | 2023年12月 | 达到预定可使用状态 | 100.00% | |||||
| 岭南控股业财一体化三期-酒店开票系统研发项目 | 120,600.00 | 165,849.07 | 286,449.07 | 60.00% | ||||||
| 易起行旅游目的地游客服务平台技术研发 | 2,802,927.98 | 2,216,681.89 | 586,246.09 | 2023年12月 | 达到预定可使用状态 | 100.00% | ||||
| 易起行旅游企业中央管控平台技术研发 | 3,513,316.35 | 3,513,316.35 | 100.00% | |||||||
| 易起行全链路营销一体化平台技术研发 | 1,926,111.05 | 1,479,244.07 | 446,866.98 | 2023年12月 | 达到预定可使用状态 | 100.00% | ||||
| 易起行全自动一体化财务记账平台技术研发 | 1,043,403.82 | 1,043,403.82 | 100.00% | |||||||
| 易起行小程序多端合一运营平台技术研发 | 1,915,982.97 | 1,915,982.97 | 100.00% | |||||||
| 合计 | 1,542,491.66 | 13,307,918.77 | 1,184,505.16 | 7,423,573.75 | 7,505,816.21 | 1,105,525.63 | ||||
财务报表附注 第65页
(十七) 商誉
（1） 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并 形成的 | …… | 处置 | …… | |||
| 湛江广之旅国际旅行社有限公司 | 357,000.00 | 357,000.00 | ||||
| 韶关市旅总旅行社有限公司 | 763,977.01 | 763,977.01 | ||||
| 韶关市广之旅国际旅行社有限公司 | 2,333,502.16 | 2,333,502.16 | ||||
| 武汉飞途假期国际旅行社有限公司 | 45,745,224.24 | 45,745,224.24 | ||||
| 四川新界国际旅行社有限公司 | 34,548,116.03 | 34,548,116.03 | ||||
| 上海申申国际旅行社有限公司 | 12,244,678.43 | 12,244,678.43 | ||||
| 西安龙之旅秦风国际旅行社有限公司 | 46,075,102.84 | 46,075,102.84 | ||||
| 山西现代国际旅行社有限公司 | 11,322,684.37 | 11,322,684.37 | ||||
| 湖北广之旅国际旅行社有限公司 | 746,139.44 | 746,139.44 | ||||
| 合计 | 154,136,424.52 | 154,136,424.52 | ||||
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | …… | 处置 | …… | |||
| 湛江广之旅国际旅行社有限公司 | 357,000.00 | 357,000.00 | ||||
| 韶关市旅总旅行社有限公司 | 763,977.01 | 763,977.01 | ||||
| 韶关市广之旅国际旅行社有限公司 | 2,333,502.16 | 2,333,502.16 | ||||
| 武汉飞途假期国际旅行社有限公司 | 33,385,877.23 | 33,385,877.23 | ||||
| 四川新界国际旅行社有限公司 | 26,680,529.44 | 26,680,529.44 | ||||
| 上海申申国际旅行社有限公司 | 4,649,440.83 | 2,931,806.03 | 7,581,246.86 | |||
| 西安龙之旅秦风国际旅行社有限公司 | 16,548,856.84 | 16,548,856.84 | ||||
| 山西现代国际旅行社有限公司 | 8,254,044.37 | 8,254,044.37 | ||||
| 湖北广之旅国际旅行社有限公司 | 746,139.44 | 746,139.44 | ||||
| 合计 | 93,719,367.32 | 2,931,806.03 | 96,651,173.35 | |||
财务报表附注 第66页
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 武汉飞途假期国际旅行社有限公司 | 现金流独立，单独进行管理，以公司为资产组 | 旅行社运营分部，该分部子公司 | 一致 |
| 四川新界国际旅行社有限公司 | 现金流独立，单独进行管理，以公司为资产组 | 旅行社运营分部，该分部子公司 | 一致 |
| 上海申申国际旅行社有限公司 | 现金流独立，单独进行管理，以公司为资产组 | 旅行社运营分部，该分部子公司 | 一致 |
| 西安龙之旅秦风国际旅行社有限公司 | 现金流独立，单独进行管理，以公司为资产组 | 旅行社运营分部，该分部子公司 | 一致 |
| 山西现代国际旅行社有限公司 | 现金流独立，单独进行管理，以公司为资产组 | 旅行社运营分部，该分部子公司 | 一致 |
（4） 可收回金额的具体确定方法
①按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 武汉飞途假期国际旅行社有限公司 | 12,412,677.92 | 20,785,815.00 | 5年 | 折现率16.56%；收入增长12.32%至51.34% | 折现率16.56% 收入增长率平均0% | 谨慎预测，稳定期收入不增长 | |
| 四川新界国际旅行社有限公司 | 8,076,640.95 | 17,343,417.00 | 5年 | 折现率17.06%；收入增长4.56%至11.36% | 折现率17.06% 收入增长率0% | 谨慎预测，稳定期收入不增长 | |
| 上海申申国际旅行社有限公司 | 7,601,326.03 | 4,669,520.00 | 2,931,806.03 | 5年 | 折现率15.14%；收入增长4.05%至34.32% | 折现率15.14% 收入增长率平均0% | 谨慎预测，稳定期收入不增长 |
| 西安龙之旅秦风国际旅行社有限公司 | 29,598,842.74 | 40,992,423.00 | 5年 | 折现率17.25%；收入增长3.02%至6.050% | 折现率17.25% 收入增长率平均0% | 谨慎预测，稳定期收入不增长 | |
| 山西现代国际旅行社有限公司 | 3,102,944.14 | 8,908,170.00 | 5年 | 折现率16.75%；收入增长4.09%至19.05% | 折现率16.75% 收入增长率平均0% | 谨慎预测，稳定期收入不增长 | |
| 合计 | 60,792,431.78 | 92,699,345.00 | 2,931,806.03 |
注：账面价值、可收回金额、减值金额为归属上市公司账面价值、可收回金额、减值金额。
②前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因根据上述被并购企业实际业务经营情况以及市场情况的变化对影响营业收入的部分参数有所调整，预测期营业收入相应变化。
③公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且本年或上年处于业绩承诺期内 单位：元
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | 商誉减值金额 | ||||||
| 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | |||||
| 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | |||
| 武汉飞途假期国际旅行社有 | 16,690,000.00 | -426,368.96 | -2.55% | |||||
财务报表附注 第67页
| 限公司 | ||||||||
| 四川新界国际旅行社有限公司 | 15,367,900.00 | 6,036,422.22 | 39.28% | 12,545,200.00 | -3,721,174.03 | -29.66% | ||
| 上海申申国际旅行社有限公司 | 2,736,000.00 | -1,303,207.01 | -47.63% | 2,280,000.00 | -1,324,227.29 | -58.08% | 2,931,806.03 | 1,063,638.10 |
| 西安龙之旅秦风国际旅行社有限公司 | 12,240,000.00 | 10,442,526.13 | 85.31% | 10,200,000.00 | -3,192,123.75 | -31.30% | 3,535,163.81 | |
| 山西现代国际旅行社有限公司 | 2,330,000.00 | 2,581,011.52 | 110.77% | 1,900,000.00 | -1,059,252.61 | -55.75% | 4,297,673.59 | |
| 山西现代国际旅行社有限公司 | 3,040,000.00 | -1,050,716.38 | -34.56% |
备注： （1）近几年受宏观经济和旅游市场变化的影响，导致业绩承诺未完成。
（2）山西现代国际旅行社有限公司业绩承诺包括扣非净利润承诺、专项业绩承诺两个业绩承诺；专项业绩承诺为年度扣非净利润+下一年度收到的政府奖励金额。
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 酒店装修改造工程 | 190,341,315.46 | 70,304,285.20 | 48,224,598.45 | 212,421,002.21 | |
| 门店装修 | 2,403,837.20 | 11,699,145.16 | 1,776,529.92 | 12,326,452.44 | |
| 其他 | 33,366.97 | 39,622.64 | 34,290.82 | 38,698.79 | |
| 合计 | 192,778,519.63 | 82,043,053.00 | 50,035,419.19 | 224,786,153.44 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备(含资产减值准备、信用减值准备) | 40,048,527.70 | 9,943,238.26 | 44,537,938.72 | 11,094,731.30 |
| 预计费用 | 15,505,419.42 | 3,876,354.86 | 12,205,102.78 | 3,051,275.70 |
| 应付职工薪酬 | 40,491,870.33 | 10,122,967.58 | 28,163,159.60 | 7,040,789.91 |
| 长期应付职工薪酬 | 66,822,238.11 | 16,705,559.53 | 70,596,535.15 | 17,649,133.79 |
| 固定资产 | 12,153,555.04 | 3,038,388.76 | 16,958,246.04 | 4,239,561.51 |
| 内部交易未实现利润 | 1,179,202.46 | 294,800.61 | 854,870.12 | 213,717.53 |
| 可抵扣亏损 | 238,708,449.61 | 56,794,390.15 | 333,462,899.30 | 80,848,029.53 |
| 租赁负债 | 60,885,446.23 | 13,713,297.22 | 54,967,136.49 | 12,650,470.06 |
| 合计 | 475,794,708.90 | 114,488,996.97 | 561,745,888.20 | 136,787,709.33 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
财务报表附注 第68页
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 130,326.10 | 32,581.53 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 44,712,599.86 | 11,178,149.96 | 63,466,797.60 | 15,866,699.39 |
| 资产评估增值 | 27,216,081.86 | 6,804,020.47 | 30,240,090.95 | 7,560,022.74 |
| 免租期租金收入 | 212,383.02 | 53,095.75 | 414,822.84 | 103,705.71 |
| 租赁使用权资产 | 53,978,097.19 | 12,159,750.99 | 48,733,903.20 | 11,949,737.96 |
| 合计 | 126,249,488.03 | 30,227,598.70 | 142,855,614.59 | 35,480,165.80 |
3、 本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 未确认的信用减值损失 | 1,111,563.36 | 1,111,563.36 |
| 可抵扣亏损 | 287,950,702.14 | 297,354,047.82 |
| 合计 | 289,062,265.50 | 298,465,611.18 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 年初余额 |
| 2023 | 574,975.56 | |
| 2024 | 814,755.03 | 814,755.03 |
| 2025 | 829,187.09 | 829,187.09 |
| 2026 | 100,079,984.80 | 124,580,313.12 |
| 2027 | 170,554,817.02 | 170,554,817.02 |
| 2028 | 15,671,958.20 | |
| 合计 | 287,950,702.14 | 297,354,047.82 |
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 2,863,006.54 | 2,863,006.54 | 3,979,972.94 | 3,979,972.94 | ||
| 预付软件款 | 722,971.40 | 722,971.40 | 1,129,037.24 | 1,129,037.24 | ||
| 阳江市岭悦度假酒店有限公司投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 定期存款 | 210,346,555.56 | 210,346,555.56 | 203,661,951.42 | 203,661,951.42 | ||
| 合计 | 214,932,533.50 | 1,000,000.00 | 213,932,533.50 | 209,770,961.60 | 1,000,000.00 | 208,770,961.60 |
(二十一) 所有权或使用权受到限制的资产
1、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 3,246,797.51 | 3,246,797.51 | 非融资性保函保证 | 保证金 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 年末 | |||
| 金 | ||||
| 货币资金 | 884,485.81 | 884,485.81 | 预付卡资金存管保证金 | 保证金 |
| 货币资金 | 7,695,184.20 | 7,695,184.20 | 旅游保证金 | 保证金 |
| 货币资金 | 1,162,948.26 | 1,162,948.26 | 住房基金 | 住房基金 |
| 货币资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 支付宝服务保证金 | 保证金 |
| 货币资金 | 3,500,022.23 | 3,500,022.23 | 圈存资金 | 临时冻结 |
| 货币资金 | 3,500.00 | 3,500.00 | etc粤通卡和pos机保证金 | 保证金 |
| 合计 | 16,542,938.01 | 16,542,938.01 | ||
（续）
| 项目 | 年初 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 3,261,050.00 | 3,261,050.00 | 非融资性保函保证金 | 保证金 |
| 货币资金 | 884,485.81 | 884,485.81 | 预付卡资金存管保证金 | 保证金 |
| 货币资金 | 6,208,910.90 | 6,208,910.90 | 旅游保证金 | 保证金 |
| 货币资金 | 1,158,830.54 | 1,158,830.54 | 住房基金 | 住房基金 |
| 货币资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 支付宝服务保证金 | 保证金 |
| 货币资金 | 2,624,220.22 | 2,624,220.22 | 圈存资金 | 临时冻结 |
| 合计 | 14,187,497.47 | 14,187,497.47 | ||
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 24,870,300.37 | |
| 合计 | 24,870,300.37 |
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付地接社费 | 202,262,041.64 | 129,504,176.92 |
| 酒店存货采购款 | 66,414,143.74 | 73,997,824.31 |
| 应付酒店房费 | 17,193,976.68 | 8,019,735.85 |
| 应付景点费 | 2,593,095.50 | 4,091,097.00 |
| 应付机票及交通费 | 15,558,238.84 | 16,997,079.31 |
| 应付水电费 | 1,357,922.27 | 2,024,663.48 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付宣传广告费 | 53,370.34 | 597,836.45 |
| 酒店管理项目款 | 20,779,714.54 | 3,664,404.27 |
| 其他 | 19,658,256.94 | 18,574,966.36 |
| 合计 | 345,870,760.49 | 257,471,783.95 |
（2）本期无账龄超过一年的重要应付账款
(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预收旅游款 | 240,821,066.14 | 95,064,139.48 |
| 预收旅游卡款 | 56,070,912.50 | 55,135,408.30 |
| 预收餐厅订金、房费 | 27,517,300.76 | 27,134,730.03 |
| 预收酒店管理服务费 | 8,587,169.92 | 6,103,682.95 |
| 递延积分 | 1,795,935.70 | 713,154.54 |
| 其他 | 1,947,631.42 | 5,625,680.80 |
| 合计 | 336,740,016.44 | 189,776,796.10 |
（2）本期无账龄超过一年的重要合同负债
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 68,452,043.61 | 647,078,174.22 | 595,144,602.93 | 120,385,614.90 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 12,860,486.28 | 59,755,724.54 | 70,501,521.77 | 2,114,689.05 |
| 辞退福利 | 2,987,244.83 | 111,869.06 | 111,869.06 | 2,987,244.83 |
| 一年内到期的其他福利 | 7,137,214.48 | 7,018,003.41 | 7,302,197.41 | 6,853,020.48 |
| 合计 | 91,436,989.20 | 713,963,771.23 | 673,060,191.17 | 132,340,569.26 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 66,754,549.58 | 549,829,976.35 | 498,268,082.08 | 118,316,443.85 |
| （2）职工福利费 | 601,631.99 | 26,022,494.41 | 25,630,898.99 | 993,227.41 |
| （3）社会保险费 | 209,350.52 | 28,377,821.03 | 28,500,024.75 | 87,146.80 |
| 其中：医疗保险费 | 68,868.17 | 27,161,131.27 | 27,146,241.26 | 83,758.18 |
| 工伤保险费 | 140,482.35 | 1,099,699.40 | 1,236,793.13 | 3,388.62 |
| 生育保险费 | ||||
| 其他 | 116,990.36 | 116,990.36 | ||
| （4）住房公积金 | 6,504.80 | 33,449,473.81 | 33,419,544.81 | 36,433.80 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 734,208.72 | 8,998,999.80 | 8,921,416.38 | 811,792.14 |
| （6）一次性计划生育奖 | 100,798.00 | 100,798.00 | ||
| （7）其他短期薪酬 | 45,000.00 | 399,408.82 | 404,635.92 | 39,772.90 |
| 合计 | 68,452,043.61 | 647,078,174.22 | 595,144,602.93 | 120,385,614.90 |
财务报表附注 第71页
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 12,507,186.42 | 52,737,175.94 | 65,131,483.04 | 112,879.32 |
| 失业保险费 | 353,299.86 | 2,469,569.86 | 2,821,059.99 | 1,809.73 |
| 企业年金缴费 | 4,548,978.74 | 2,548,978.74 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 12,860,486.28 | 59,755,724.54 | 70,501,521.77 | 2,114,689.05 |
(二十六) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 4,652,219.13 | 1,811,005.42 |
| 企业所得税 | 2,237,467.58 | 1,058,320.77 |
| 城市维护建设税 | 196,563.23 | 84,531.09 |
| 房产税 | 2,356,070.22 | 831,802.06 |
| 个人所得税 | 1,450,068.35 | 1,295,733.45 |
| 教育费附加 | 142,317.76 | 61,360.35 |
| 其他税费 | 859,644.36 | 791,061.47 |
| 合计 | 11,894,350.63 | 5,933,814.61 |
(二十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 210,600,782.94 | 205,703,659.66 |
| 合计 | 210,600,782.94 | 205,703,659.66 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付工程款 | 39,992,208.23 | 44,271,317.80 |
| 收取的保证金、押金及定金 | 45,732,164.45 | 46,403,397.88 |
| 与外单位的往来款 | 22,540,356.78 | 20,349,238.58 |
| 其他应付暂收款 | 21,348,801.14 | 18,186,107.43 |
| 应付促销费 | 8,479,885.25 | 8,523,158.75 |
| 与岭南集团往来 | 1,335,530.42 | 5,961,549.10 |
| 应付股权收购款 | 32,362,800.00 | 32,362,800.00 |
| 其它 | 38,809,036.67 | 29,646,090.12 |
| 合计 | 210,600,782.94 | 205,703,659.66 |
（2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十八) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 15,853,555.76 | 14,906,068.40 |
| 合计 | 15,853,555.76 | 14,906,068.40 |
财务报表附注 第72页
(二十九) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 19,981,231.47 | 10,890,220.97 |
| 合计 | 19,981,231.47 | 10,890,220.97 |
(三十) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额 | 70,097,139.90 | 61,530,981.91 |
| 未确认融资费用 | -8,747,068.50 | -8,838,825.97 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | -15,853,555.76 | -14,906,068.40 |
| 合计 | 45,496,515.64 | 37,786,087.54 |
(三十一) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 59,969,217.63 | 63,459,320.67 |
| 二、辞退福利 | ||
| 三、其他长期福利 | ||
| 合计 | 59,969,217.63 | 63,459,320.67 |
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．年初余额 | 70,456,530.51 | 73,816,980.55 |
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 3,222,912.80 | 3,439,671.60 |
| （1）当期服务成本 | 50,022.81 | 117,907.47 |
| （2）过去服务成本 | ||
| （3）结算利得（损失以“－”表示） | ||
| （4）利息净额 | 3,172,889.99 | 3,321,764.13 |
| 3．计入其他综合收益的设定受益成本 | ||
| （1）精算利得（损失以“－”表示） | ||
| 4．其他变动 | 6,997,209.84 | 6,800,121.64 |
| （1）结算时支付的对价 | ||
| （2）已支付的福利 | 6,997,209.84 | 6,800,121.64 |
| 5．期末余额 | 66,682,233.47 | 70,456,530.51 |
（2）设定受益计划净负债（净资产）
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．年初余额 | 70,456,530.51 | 73,816,980.55 |
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 3,222,912.80 | 3,439,671.60 |
| 3．计入其他综合收益的设定受益成本 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 4．其他变动 | 6,997,209.84 | 6,800,121.64 |
| 5．期末余额 | 66,682,233.47 | 70,456,530.51 |
（3）设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
①设定受益计划将来预计支付的福利：
| 项目 | 截止至2023年12月31日 |
| 一年以内 | 6,572,052.73 |
| 二至五年 | 24,805,159.72 |
| 六至十年 | 24,566,651.10 |
| 十年以上 | 50,785,466.16 |
| 预期支付总额 | 106,729,329.71 |
其中一年以内预计要支付的设定受益计划补贴，已重分类至应付职工薪酬。
（4）设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
①精算假设说明
精算假设包括人口统计假设和财务假设。人口统计假设包括死亡率、职工的离职率、伤残率、提前退休（内退）率等。财务假设包括折现率、福利水平和未来薪酬等。人口统计假设方面考虑死亡率、职工的离职率。财务假设方面，本报告主要考虑折现率。1）死亡率使用保险行业的通用生命表：中国人寿保险业经验生命表(2000～2003)_2）离职率对离职率的假设，我们采用公司提供的离职率的近三年均值与行业平均离职率进行加权计算得到。其中20-30岁的职工离职率取19.75%；31-40岁的职工离职率取12.36%；41-50岁的职工离职率取15.31%；51-60岁的职工离职率取11.353%。3）利率在职职工平均设定受益计划义务期限为28年。公司使用精算时对应期限为28年的国债和市场上的公司债的收益率平均值作为利率进行折现。由此，本精算设定利率为4.5%。
②敏感性分析结果说明
1）死亡率敏感性分析结果当其他因素不变，当死亡率上升时，未来的补贴发放减少，从而在每年的设定受益计划义务现值减少。当死亡率下降时，未来的补贴发放增加，设定受益计划义务现值增加。当死亡率上升5%，即变为原来的1.05倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将下降1.5550%，死亡率对负债的影响较大。当死亡率下降5%，即变为原来的0.95倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将上升1.6251%，死亡率对负债的影响较大。
2) 离职率敏感性分析结果
财务报表附注 第74页
当其他因素不变，当离职率上升时，生存年金的精算现值减少，因而设定受益计划义务现值下降。因为离职的这部分人在工作的时候积累的权益并没有带走，因而公司的设定受益计划义务现值将减少。当离职率上升5%，即变为原来的1.05倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将下降0.1342%。离职率的改变对负债的影响较小。当离职率下降5%，即变为原来的0.95倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将上升0.1355%。离职率的改变对负债的影响较小。3）利率敏感性分析结果当其他因素不变，利率高于基准水平时，每年的总负债额都降低；当利率低于基准水平时，每年的总负债额上升。当年利率上升到 4.7% 时，相对于基准水平，公司期末总负债下降了1.8461%。这是因为，利率越高，累积到员工退休时相同的权益所需要的资金越少。当年利率下降到 4.3% 时，相对于基准水平，公司期末总负债上升了1.9031%，利率的变动对负债的影响较大。
(三十二) 预计负债
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 未出资款 | 596,807.95 | 596,807.95 | 未出资款是预计对广州市东方祥贵饮食美容有限公司的未出资款 | ||
| 合计 | 596,807.95 | 596,807.95 |
(三十三) 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,016,666.78 | 600,000.00 | 1,016,666.78 | 600,000.00 | |
| 合计 | 1,016,666.78 | 600,000.00 | 1,016,666.78 | 600,000.00 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 本年冲减成费用金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 智慧旅游服务行业平台及行业标准化建设 | 216,666.94 | 216,666.94 | 与资产相关 | |||||
| “易起行”泛旅游电子商务平台研发与产业化项目 | 799,999.84 | 799,999.84 | 与资产相关 | |||||
| 新建博物馆的扶持资金 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 1,016,666.78 | 600,000.00 | 1,016,666.78 | 600,000.00 |
(三十四) 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 |
财务报表附注 第75页
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 670,208,597.00 | 670,208,597.00 |
(三十五) 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,114,426,547.21 | 1,114,426,547.21 | ||
| 其他资本公积 | 101,200,969.85 | 728.86 | 101,201,698.71 | |
| 合计 | 1,215,627,517.06 | 728.86 | 1,215,628,245.92 |
备注：其他资本公积为少数股东支付的补偿款。
财务报表附注 第76页
(三十六) 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 53,703,312.20 | -18,754,197.70 | -4,688,549.43 | -14,065,648.27 | 39,637,663.93 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | 6,103,214.00 | 6,103,214.00 | ||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 47,600,098.20 | -18,754,197.70 | -4,688,549.43 | -14,065,648.27 | 33,534,449.93 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -56,943.91 | -489,284.30 | -309,297.63 | -179,986.67 | -366,241.54 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -56,943.91 | -489,284.30 | -309,297.63 | -179,986.67 | -366,241.54 | |||
| 其他综合收益合计 | 53,646,368.29 | -19,243,482.00 | -4,688,549.43 | -14,374,945.90 | -179,986.67 | 39,271,422.39 | ||
财务报表附注 第77页
(三十七) 盈余公积
| 项目 | 上年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 214,427,192.39 | 214,427,192.39 | 214,427,192.39 | ||
| 合计 | 214,427,192.39 | 214,427,192.39 | 214,427,192.39 |
(三十八) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前年初未分配利润 | -107,931,190.37 | 70,090,964.03 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -107,931,190.37 | 70,090,964.03 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 68,837,785.83 | -178,022,154.40 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -39,093,404.54 | -107,931,190.37 |
(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,387,960,823.16 | 2,692,575,006.68 | 1,027,838,720.99 | 883,406,781.88 |
| 其他业务 | 15,895,084.75 | 950,344.80 | 6,715,676.27 | 1,201,142.78 |
| 合计 | 3,403,855,907.91 | 2,693,525,351.48 | 1,034,554,397.26 | 884,607,924.66 |
2、 按业务类别列示营业收入、营业成本
| 行业名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 旅行社运营 | 2,246,413,630.47 | 1,942,733,610.62 | 334,408,727.20 | 275,707,534.18 |
| 酒店经营 | 959,426,805.80 | 630,109,156.20 | 553,238,920.23 | 514,723,197.39 |
| 酒店管理 | 180,750,981.65 | 116,577,086.55 | 129,660,309.18 | 89,889,745.47 |
| 汽车服务 | 17,264,489.99 | 4,105,498.11 | 17,246,440.65 | 4,287,447.62 |
| 合计 | 3,403,855,907.91 | 2,693,525,351.48 | 1,034,554,397.26 | 884,607,924.66 |
3、 按地区类别列示营业收入、营业成本
| 行业名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 广东省内 | 1,274,244,633.57 | 856,134,553.38 | 804,895,512.75 | 688,414,229.25 |
| 广东省外 | 1,367,734,765.58 | 1,161,711,927.98 | 224,646,688.25 | 191,777,419.47 |
| 港澳台地区 | 2,945,037.58 | 2,580,697.69 | 1,975,810.23 | 1,825,662.70 |
| 境外 | 758,931,471.18 | 673,098,172.43 | 3,036,386.03 | 2,590,613.24 |
| 合计 | 3,403,855,907.91 | 2,693,525,351.48 | 1,034,554,397.26 | 884,607,924.66 |
(四十) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
财务报表附注 第78页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 2,517,439.71 | 913,666.12 |
| 教育费附加 | 907,057.86 | 650,935.47 |
| 土地使用税 | 1,496,400.07 | 1,496,586.07 |
| 房产税 | 27,825,722.93 | 24,594,176.52 |
| 印花税 | 329,459.88 | 274,655.33 |
| 车船税 | 132,085.00 | 134,670.00 |
| 其他 | 4,370.29 | 4,184.53 |
| 合计 | 33,212,535.74 | 28,068,874.04 |
(四十一) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及附加 | 168,366,345.63 | 83,369,593.93 |
| 能源及物耗费用 | 969,357.41 | 388,035.47 |
| 广告促销费用 | 42,552,413.39 | 18,059,301.61 |
| 折旧费 | 6,810,320.22 | 6,995,710.44 |
| 租金及物管费 | 13,219,854.22 | 11,677,328.77 |
| 修理费及长期待摊费用摊销 | 3,565,845.27 | 3,797,992.49 |
| 保险费 | 994,048.82 | 917,636.59 |
| 办公费 | 1,368,138.37 | 669,474.15 |
| 业务招待费 | 1,124,099.47 | 615,833.42 |
| 差旅费 | 2,140,857.10 | 376,333.18 |
| 车辆使用费 | 2,393,972.82 | 2,267,437.79 |
| 其他杂费 | 18,036,042.93 | 7,752,488.53 |
| 合计 | 261,541,295.65 | 136,887,166.37 |
(四十二) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及附加 | 210,319,212.37 | 172,873,528.06 |
| 折旧费 | 20,909,027.55 | 17,844,586.91 |
| 修理费及长期待摊费用摊销 | 41,927,848.47 | 35,871,267.37 |
| 租金及物管费 | 3,442,303.19 | 5,975,845.80 |
| 聘请中介机构费 | 7,768,843.09 | 5,353,969.85 |
| 车辆使用费 | 373,441.01 | 265,715.19 |
| 能源及物耗费用 | 9,240,156.28 | 7,675,545.94 |
| 办公费 | 2,632,466.69 | 3,130,803.54 |
| 差旅费 | 1,335,660.19 | 263,339.15 |
| 其他杂费 | 20,853,561.14 | 17,081,635.11 |
| 合计 | 318,802,519.98 | 266,336,236.92 |
(四十三) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 7,505,816.21 | 2,443,425.68 |
| 折旧摊销费 | 7,323,730.24 | 6,349,016.67 |
| 合计 | 14,829,546.45 | 8,792,442.35 |
财务报表附注 第79页
(四十四) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 484,279.95 | 465,751.39 |
| 租赁负债利息费用 | 2,644,762.03 | 1,587,650.65 |
| 减：利息收入 | 33,827,682.73 | 33,856,229.12 |
| 汇兑损益 | -228,083.40 | -1,026,423.43 |
| 金融机构手续费 | 9,542,559.01 | 2,450,687.24 |
| 未确认融资费用 | 3,172,889.99 | 3,321,764.13 |
| 合计 | -18,211,275.15 | -27,056,799.14 |
(四十五) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 6,632,739.17 | 63,101,798.97 |
| 进项税加计抵减 | 5,872,735.94 | 6,582,394.27 |
| 代扣个人所得税手续费 | 129,677.50 | 82,829.57 |
| 直接减免的增值税 | 177,245.95 | 348,441.12 |
| 合计 | 12,812,398.56 | 70,115,463.93 |
(四十六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,797,568.73 | -50,625.68 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 58,787.60 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -161,200.26 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 3,343,139.59 | |
| 其他 | -149,960.80 | |
| 合计 | -1,947,529.53 | 3,190,101.25 |
(四十七) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -131,727.19 | |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 130,326.10 | |
| 合计 | -1,401.09 |
(四十八) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 3,319,237.27 | -2,650,809.62 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,176,842.40 | -663,310.08 |
| 合计 | 4,496,079.67 | -3,314,119.70 |
(四十九) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,444,198.05 | -292,009.17 |
| 商誉减值损失 | -2,931,806.03 | -8,896,475.50 |
财务报表附注 第80页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | -4,376,004.08 | -9,188,484.67 |
(五十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置非流动资产利得 | 594,135.48 | 1,295,095.20 | 594,135.48 |
| 处置非流动资产损失 | -448,776.76 | -725,196.02 | -448,776.76 |
| 合计 | 145,358.72 | 569,899.18 | 145,358.72 |
(五十一) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 817.72 | 9,680.77 | 817.72 |
| 废旧物资处置收入 | 68,222.52 | 131,718.16 | 68,222.52 |
| 董事津贴 | 3,356.65 | 36,749.64 | 3,356.65 |
| 团款长短款 | 2.96 | ||
| 不用支付的款项 | 117,887.61 | 1,543,090.17 | 117,887.61 |
| 赔偿款 | 145,501.30 | 504,880.38 | 145,501.30 |
| 盘盈利得 | 4,150.00 | 4,150.00 | |
| 其他 | 193,732.72 | 156,971.57 | 193,732.72 |
| 合计 | 533,668.52 | 2,383,093.65 | 533,668.52 |
(五十二) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 500.00 | 15,423.72 | 500.00 |
| 盘亏损失 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 137,852.09 | 27,280.68 | 137,852.09 |
| 滞纳金 | 120,277.13 | 9,280.86 | 120,277.13 |
| 违约金 | 178,765.00 | 161,916.00 | 178,765.00 |
| 赔偿客户款 | 60,823.00 | 101,072.44 | 60,823.00 |
| 罚款支出 | 45,523.98 | 58,222.16 | 45,523.98 |
| 其他 | 132,390.51 | 109,069.60 | 132,390.51 |
| 合计 | 676,131.71 | 482,265.46 | 676,131.71 |
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 7,908,467.24 | 814,288.77 |
| 递延所得税费用 | 21,734,694.69 | -9,908,501.77 |
| 合计 | 29,643,161.93 | -9,094,213.00 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 111,142,372.82 |
财务报表附注 第81页
| 项目 | 本期金额 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 27,785,593.23 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -914,658.07 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 678,372.91 |
| 非应税收益（损失）的影响 | 449,392.18 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,389,700.71 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -6,125,082.08 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 6,119,656.70 |
| 研发费用加计扣除 | -2,224,431.97 |
| 商誉减值 | 732,951.51 |
| 安置残疾人员所支付的工资加计扣除 | -248,333.19 |
| 所得税费用 | 29,643,161.93 |
(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 68,837,785.83 | -178,022,154.40 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 670,208,597.00 | 670,208,597.00 |
| 基本每股收益 | 0.10 | -0.27 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.10 | -0.27 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 68,837,785.83 | -178,022,154.40 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 670,208,597.00 | 670,208,597.00 |
| 稀释每股收益 | 0.10 | -0.27 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.10 | -0.27 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十五) 现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 26,378,280.06 | 32,757,842.45 |
| 暂收款 | 16,350,071.07 | 26,753,912.18 |
| 押金保证金 | 37,514,299.19 | 14,100,468.72 |
| 营业外收入 | 415,780.91 | 754,846.81 |
| 其他收益 | 6,345,749.89 | 48,257,396.92 |
财务报表附注 第82页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 87,004,181.12 | 122,624,467.08 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 保险费 | 1,352,560.95 | 1,323,449.92 |
| 路桥运输费、车辆使用费 | 3,479,711.07 | 2,606,641.85 |
| 押金保证金 | 48,549,922.93 | 11,128,856.29 |
| 租赁费 | 9,424,935.59 | 2,874,781.85 |
| 支付往来款 | 28,472,691.38 | 9,024,102.05 |
| 差旅费 | 3,464,626.35 | 546,014.26 |
| 上市公司费用 | 1,304,368.37 | 1,360,406.11 |
| 交际应酬费 | 1,085,985.42 | 544,184.32 |
| 诉讼费、律师顾问费 | 177,854.29 | 187,376.74 |
| 其他支出 | 52,439,841.48 | 13,119,244.47 |
| 合计 | 149,752,497.83 | 42,715,057.86 |
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到少数股东补偿款 | 394,610.61 | |
| 合计 | 394,610.61 |
3、与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 偿还租赁负债本金及利息 | 25,847,773.43 | 21,286,711.36 |
| 归还少数股东借款及利息 | ||
| 合计 | 25,847,773.43 | 21,286,711.36 |
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 24,870,300.37 | 24,870,300.37 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 14,906,068.40 | 15,908,990.86 | 14,961,503.50 | 15,853,555.76 | ||
| 租赁负债 | 37,786,087.54 | 34,505,688.89 | 10,886,269.93 | 15,908,990.86 | 45,496,515.64 | |
| 合计 | 77,562,456.31 | 50,414,679.75 | 50,718,073.80 | 15,908,990.86 | 61,350,071.40 | |
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
财务报表附注 第83页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 81,499,210.89 | -190,713,546.76 |
| 加：资产减值准备 | 4,376,004.08 | 9,188,484.67 |
| 信用减值损失 | -4,496,079.67 | 3,314,119.70 |
| 固定资产折旧 | 64,828,758.90 | 67,785,932.09 |
| 使用权资产折旧 | 19,222,753.20 | 15,529,903.87 |
| 无形资产摊销 | 28,817,129.34 | 27,102,351.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 50,035,419.19 | 45,772,424.85 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -145,358.72 | -569,899.18 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 42,746.51 | 17,599.91 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,401.09 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -3,714,083.15 | 3,391,902.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,947,529.53 | -3,190,101.25 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 22,298,712.36 | -9,660,651.94 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -564,017.67 | -880,147.22 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,646,474.37 | -1,005,300.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -142,760,395.37 | -135,796,810.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 283,303,520.63 | 121,024,015.99 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 407,339,725.51 | -48,689,721.83 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,328,570,136.75 | 1,086,140,814.32 |
| 减：现金的期初余额 | 1,086,140,814.32 | 1,393,618,943.13 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 242,429,322.43 | -307,478,128.81 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 1,328,570,136.75 | 1,086,140,814.32 |
| 其中：库存现金 | 723,431.36 | 606,475.93 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,315,728,424.69 | 1,083,688,260.89 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 12,118,280.70 | 1,846,077.50 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,328,570,136.75 | 1,086,140,814.32 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
财务报表附注 第84页
(五十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 38,291,646.12 | ||
| 其中：美元 | 1,263,692.18 | 7.0827 | 8,950,352.57 |
| 欧元 | 1,316,690.20 | 7.8592 | 10,348,131.62 |
| 港元 | 17,007,792.76 | 0.9062 | 15,412,801.96 |
| 日元 | 33,889,911.97 | 0.0502 | 1,701,714.15 |
| 澳元 | 95,915.19 | 4.8484 | 465,035.20 |
| 瑞士法郎 | 12,588.82 | 8.4184 | 105,977.69 |
| 澳门币 | 1,442,953.07 | 0.9062 | 1,307,632.93 |
| 应收账款 | 567,235.71 | ||
| 其中：美元 | 48,357.26 | 7.0827 | 342,500.00 |
| 港元 | 247,992.44 | 0.9062 | 224,735.71 |
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 16,503,352.83 | ||
| 其中：美元 | 2,330,093.44 | 7.0827 | 16,503,352.83 |
| 应付账款 | 49,119,751.79 | ||
| 其中：美元 | 1,993,304.76 | 7.0827 | 14,117,979.65 |
| 欧元 | 1,378,371.02 | 7.8592 | 10,832,893.50 |
| 港元 | 8,816,620.38 | 0.9062 | 7,989,797.72 |
| 日元 | 29,103,798.22 | 0.0502 | 1,461,389.02 |
| 澳元 | 359,301.60 | 4.8484 | 1,742,037.89 |
| 瑞士法郎 | 46,634.46 | 8.4184 | 392,587.57 |
| 澳门币 | 5,326,246.58 | 0.9062 | 4,826,751.18 |
| 新西兰币 | 944,640.25 | 4.4991 | 4,250,030.93 |
| 英镑 | 3,134.35 | 9.0411 | 28,337.99 |
| 新加坡币 | 513,442.39 | 5.3772 | 2,760,882.40 |
| 加币 | 80,953.96 | 5.3673 | 434,504.19 |
| 迪拉姆 | 546,061.94 | 0.5174 | 282,559.75 |
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司的子公司广之旅（香港）国际旅游有限公司、威广旅行社（澳门）有限公司的经营地分别在香港、澳门，选择港币为记账本位币，本报告期未发生变更。
(五十八) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,644,762.03 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 9,424,935.59 |
财务报表附注 第85页
| 项目 | 本期金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 35,272,709.02 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |
| 售后租回交易现金流入 | |
| 售后租回交易现金流出 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | |
| 经营租赁收入 | 89,142,132.81 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 1年以内 | 58,385,906.36 | 80,010,342.35 |
| 1至2年 | 34,130,625.03 | 13,736,904.48 |
| 2至3年 | 19,879,740.74 | 3,156,342.91 |
| 3至4年 | 12,161,052.55 | 323,091.09 |
| 4至5年 | 5,208,122.50 | 106,586.17 |
| 5年以上 | 335,974.91 | |
| 合计 | 130,101,422.09 | 97,333,267.00 |
（3）本期无融资租赁
六、 研发支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 11,201,742.17 | 10,917,455.67 |
| 折旧和摊销 | 7,323,730.24 | 6,349,016.67 |
| 其他 | 3,290,681.76 | 1,232,296.37 |
| 合计 | 21,816,154.17 | 18,498,768.71 |
| 其中：费用化研发支出 | 14,829,546.45 | 8,792,442.35 |
| 资本化研发支出 | 6,986,607.72 | 9,706,326.36 |
1、符合资本化条件的研发项目
财务报表附注 第86页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 岭南大旅游业务中台客户中心项目（二期） | 1,194,836.79 | 273,056.60 | 184,163.01 | 1,652,056.40 | ||
| 金蝶公司业财一体二期项目 | 347,654.87 | 347,654.87 | ||||
| 岭南控股共享中心财务机器人RPA项目 | 471,421.69 | 471,421.69 | ||||
| 岭南控股数智化产品和营销中心建设项目 | 1,712,520.00 | 269,304.60 | 1,981,824.60 | |||
| 石基公司岭南大旅游业务中台客户中心与Opera接口开发项目 | 93,766.79 | 93,766.79 | ||||
| 岭南控股业财一体化三期-酒店开票系统研发项目 | 120,600.00 | 165,849.07 | 286,449.07 | |||
| 易起行旅游目的地游客服务平台技术研发 | 2,802,927.98 | 2,216,681.89 | 586,246.09 | |||
| 易起行全链路营销一体化平台技术研发 | 1,926,111.05 | 1,479,244.07 | 446,866.98 | |||
| 合计 | 1,542,491.66 | 6,835,215.63 | 1,184,505.16 | 7,423,573.75 | 1,033,113.07 | 1,105,525.63 |
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 岭南大旅游业务中台客户中心项目（二期） | 100% | 2023年4月 | 市场和集团内部需求 | 2023年4月 | 达到预定可使用状态 |
| 岭南控股数智化产品和营销中心建设项目 | 100% | 2023年12月 | 市场和集团内部需求 | 2023年12月 | 达到预定可使用状态 |
| 易起行旅游目的地游客服务平台技术研发 | 100% | 2023年12月 | 市场和集团内部需求 | 2023年12月 | 达到预定可使用状态 |
| 易起行全链路营销一体化平台技术研发 | 100% | 2023年12月 | 市场和集团内部需求 | 2023年12月 | 达到预定可使用状态 |
财务报表附注 第87页
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本报告期未发生同一控制下企业合并的情况
财务报表附注 第88页
(二) 同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
本报告期未发生反向购买的情况。
(四) 处置子公司
本报告期未发生处置子公司的情况。
(五) 其他原因的合并范围变动
公司报告期未发生其他原因的合并范围变动情况。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广州花园酒店有限公司 | 290,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 旅馆业 | 100.00 | - | 同一控制下的企业合并 |
| 中国大酒店 | 80,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 旅馆业 | 100.00 | - | 同一控制下的企业合并 |
| 广州广之旅国际旅行社股份有限公司 | 70,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 旅游业 | 90.45 | - | 同一控制下的企业合并 |
| 广州市东方汽车有限公司 | 11,961,000.00 | 广州市 | 广州市 | 汽车租赁 | 100.00 | - | 同一控制下的企业合并 |
| 广州岭南国际酒店管理有限公司 | 50,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 酒店管理 | 100.00 | - | 同一控制下的企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广州广之旅国际旅行社股份有限公司 | 9.55 | 11,628,558.72 | 36,546,150.60 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
财务报表附注 第89页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州广之旅国际旅行社股份有限公司 | 502,995,418.67 | 191,271,881.89 | 694,267,300.56 | 738,726,800.72 | 33,901,771.48 | 772,628,572.20 |
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州广之旅国际旅行社股份有限公司 | 238,387,753.21 | 171,422,990.05 | 409,810,743.26 | 490,964,167.99 | 19,164,055.70 | 510,128,223.69 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州广之旅国际旅行社股份有限公司 | 2,250,004,901.39 | 22,443,913.08 | 21,954,628.78 | 185,941,637.57 | 336,012,937.20 | -61,632,082.56 | -61,568,296.89 | -37,817,674.43 |
财务报表附注 第90页
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(二) 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 汕头广之旅观光旅行有限公司 | 广东汕头 | 广东汕头 | 旅游服务 | 50.00 | 权益法 | 是 | |
| 广之旅（马来西亚）有限公司 | 马来西亚 | 马来西亚 | 旅游服务 | 30.00 | 权益法 | 是 | |
| 惠州广之旅旅行社有限公司 | 广东惠州 | 广东惠州 | 旅游服务 | 35.00 | 权益法 | 是 | |
| 广州广之旅海外咨询服务有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 留学服务、移民签证 | 38.00 | 权益法 | 是 | |
| 广州大新华运通国际旅行社有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 旅游服务 | 40.00 | 权益法 | 是 | |
注：上述合营企业或联营企业为本公司二级子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司投资的相关企业。持股比例为广州广之旅国际旅行社股份有限公司取得的持股比例。
2、 合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 年初余额/上期金额 | |
| 合营企业： | ||
| 汕头广之旅观光旅行有限公司 | - | |
| 投资账面价值合计 | - | |
| 联营企业： | ||
| 广之旅（马来西亚）有限公司 | 264,574.55 | 958,026.83 |
| 惠州广之旅旅行社有限公司 | ||
| 广州大新华运通国际旅行社有限公司 | 1,351,209.76 | 3,436,069.45 |
| 广州广之旅海外咨询服务有限公司 | 287,048.16 | |
| 投资账面价值合计 | 1,902,832.47 | 4,394,096.28 |
注：上述为控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司的合营企业和联营企业情况。
(四) 本期无重要的共同经营
(五) 本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
财务报表附注 第91页
九、 政府补助
1、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 本年冲减成费用金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 1,016,666.78 | 600,000.00 | 1,016,666.78 | 600,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 1,016,666.78 | 600,000.00 | 1,016,666.78 | 600,000.00 |
2、 计入当期损益的政府补助
| 会计科目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他收益 | 6,632,739.17 | 63,101,798.97 |
| 合计 | 6,632,739.17 | 63,101,798.97 |
十、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
财务报表附注 第92页
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 3个月内 | 3-6个月 | 6个月-1年 | 1年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 247,185,513.38 | 28,446,760.02 | 23,748,753.72 | 46,489,733.37 | 345,870,760.49 |
| 其他应付款 | 76,901,511.38 | 20,517,017.86 | 92,994,593.71 | 20,187,659.99 | 210,600,782.94 |
| 1年内到期的非流动负债 | 4,524,951.21 | 3,691,878.97 | 7,636,725.58 | 15,853,555.76 | |
| 合计 | 328,611,975.97 | 52,655,656.85 | 124,380,073.01 | 66,677,393.36 | 572,325,099.19 |
| 项目 | 年初余额 | ||||
| 3个月内 | 3-6个月 | 6个月-1年 | 1年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 77,386,498.77 | 82,675,920.64 | 18,808,191.63 | 78,601,172.91 | 257,471,783.95 |
| 其他应付款 | 12,675,915.75 | 10,173,853.93 | 36,302,038.95 | 146,551,851.03 | 205,703,659.66 |
| 1年内到期的非流动负债 | 4,134,396.19 | 3,612,550.30 | 7,159,121.91 | 14,906,068.40 | |
| 合计 | 94,196,810.71 | 96,462,324.87 | 62,269,352.49 | 225,153,023.94 | 478,081,512.01 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利
财务报表附注 第93页
率风险。于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加0.00元（2022年12月31日：
186,527.25元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 8,950,352.57 | 29,341,293.55 | 38,291,646.12 | 7,079,512.84 | 14,176,292.18 | 21,255,805.02 |
| 其他应付款 | 178,654.00 | 178,654.00 | ||||
| 其他应收款 | 16,503,352.83 | 16,503,352.83 | 573,856.52 | 573,856.52 | ||
| 应付账款 | 14,117,979.65 | 35,001,772.14 | 49,119,751.79 | 9,966,939.89 | 14,908,845.81 | 24,875,785.70 |
| 应收账款 | 342,500.00 | 224,735.71 | 567,235.71 | 335,550.00 | 20,002.00 | 355,552.00 |
| 合计 | 39,914,185.05 | 64,567,801.40 | 104,481,986.45 | 17,382,002.73 | 29,857,650.51 | 47,239,653.24 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润468,186.22元（2022年12月31日：215,191.96元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
外汇远期合约：于2023年12月31日，企业持有未到期外汇远期合约合约金额4,394,683.90元，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润329,601.29元（2022年12月31日： 0.00元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对外汇人民币对外币可能发生变动的合理范围。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
财务报表附注 第94页
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润27,622.39元、其他综合收益3,858,880.03元（2022年12月31日：净利润37,501.92元、其他综合收益5,265,444.85元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 498,624.57 | 498,624.57 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 498,624.57 | 498,624.57 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 368,298.47 | 368,298.47 | ||
| （3）衍生金融资产 | 130,326.10 | 130,326.10 | ||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 51,451,733.69 | 51,451,733.69 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
财务报表附注 第95页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 51,950,358.26 | 51,950,358.26 | ||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据期末活跃市场中的报价。
十二、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 广州岭南国际企业集团有限公司 | 广州市越秀区流花路 122 号中国大酒店商业大厦C413-4 室及D4 、D5 、D6 层 | 经营、管理授权范围内 的国有资产，酒店管理，商业展览服务，批发和 零售贸易(国家专营专控商品除外) | 人民币 201,969.249785 万元 | 60.99 | 60.99 |
本公司母公司：广州岭南国际企业集团有限公司（以下简称“岭南国际”)。本企业最终控制方:广州市人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：
2023年12月6日，公司披露了《关于控股股东拟发生变更暨国有股权无偿划转进展的提示性公告》（2023-062）和《广州岭南集团控股股份有限公司收购报告书摘要》，岭南集团拟将岭南国际直接持有的我公司45.12%股权无偿划转至岭南集团, 同时，拟将岭南国际持有广州市东方酒店集团有限公司100%股权及持有广州流花宾馆集团股份有限公司
82.96%股权无偿划转至岭南集团。2023年12月14日，公司就上述无偿划转事项披露了《收购报告书》及相关法律意见书。目前，上述无偿划转事项尚需办理相关过户登记手续。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 封开县岭南奇境旅游有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州白云国际会议中心国际会堂有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州白云国际会议中心有限公司 | 受岭南集团控制 |
财务报表附注 第96页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 广州东川新街市有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州东方国际旅行社有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州番禺丽江渡假花园有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州国际健康驿站酒店管理有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州花园国际旅行社有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州岭南国际会展有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州岭南国际企业集团有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州岭南国际人力资源管理有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州岭南集团产业投资有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州岭南佳园连锁酒店有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州岭南旅游发展有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州岭南商旅科技有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州岭南商旅投资集团有限公司 | 上市公司间接控股股东 |
| 广州岭南五号酒店有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州流花宾馆集团股份有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市8字连锁店有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市爱群大酒店有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市白宫酒店有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市白云山旅游发展有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市鼎运客运有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市东方酒店集团有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市广百股份有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市广百莲花山酒店有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市广州宾馆有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市惠爱餐饮有限责任公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市惠爱酒楼餐饮有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市粮食集团有限责任公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市粮食集团有限责任公司营销分公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市旅业有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市旅业有限公司从化分公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市旅业有限公司广东大酒店分公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市旅业有限公司海珠酒店分公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市旅业有限公司新世界大酒店分公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市南方大厦酒店有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市新华大酒店有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市新亚大酒店有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市致美斋酱园有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市致美斋食品有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州羊城食品有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州友谊集团有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州致美斋食品有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 岭南集团（香港）有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 香港花园酒店有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州白云面业有限责任公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州东百企业集团有限公司 | 受岭南集团控制 |
财务报表附注 第97页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 广州国际商品展贸城股份有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州岭南穗粮谷物股份有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市广百商业地产投资有限公司 | 受岭南集团控制 |
| 广州市广百展贸股份有限公司 | 受岭南集团控制 |
(五) 关联交易情况
1、 销售或采购商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 封开县岭南奇境旅游有限公司 | 采购商品 | 182,085.90 | 284,893.60 |
| 广州白云国际会议中心有限公司 | 采购商品 | 6,206.00 | 23,447.17 |
| 广州东川新街市有限公司 | 采购商品 | 1,152.00 | |
| 广州东方国际旅行社有限公司 | 采购商品 | 27,364.15 | 9,701.91 |
| 广州花园国际旅行社有限公司 | 采购商品 | 344,176.43 | 1,102,082.37 |
| 广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 | 采购商品 | 1,003,817.70 | 1,146,557.55 |
| 广州岭南五号酒店有限公司 | 采购商品 | 27,828.31 | 2,830.75 |
| 广州流花宾馆集团股份有限公司 | 采购商品 | 93,975.28 | 319,873.22 |
| 广州市8字连锁店有限公司 | 采购商品 | 26,428.83 | 55,715.98 |
| 广州市爱群大酒店有限公司 | 采购商品 | 51,897.17 | |
| 广州市鼎运客运有限公司 | 采购商品 | 48,473.00 | |
| 广州市广州宾馆有限公司 | 采购商品 | 153,740.03 | 10,697.17 |
| 广州市粮食集团有限责任公司营销分公司 | 采购商品 | 2,301,303.64 | 2,218,408.98 |
| 广州市致美斋酱园有限公司 | 采购商品 | 9,907.93 | 19,941.87 |
| 广州羊城食品有限公司 | 采购商品 | 28,248.03 | 13,253.28 |
| 广州友谊集团有限公司 | 采购商品 | 50,433.60 | |
| 广州致美斋食品有限公司 | 采购商品 | 83,209.26 | 68,022.56 |
| 广州岭南国际企业集团有限公司 | 采购商品 | 9,831.00 | |
| 广州东方国际旅行社有限公司 | 接受劳务 | 3,311.32 | |
| 广州岭南国际人力资源管理有限公司 | 接受劳务 | 235,435.56 | 444,289.23 |
| 广州市白云山旅游发展有限公司 | 接受劳务 | 124.00 | 962.26 |
| 广州市粮食集团有限责任公司 | 接受劳务 | 754.72 | |
| 岭南集团（香港）有限公司 | 接受劳务 | 30,000.00 | |
| 广州番禺丽江渡假花园有限公司 | 接受劳务 | 480.00 | |
| 广州岭南国际会展有限公司 | 接受劳务 | 90,816.00 | |
| 广州流花宾馆集团股份有限公司 | 接受劳务 | 3,056.72 | |
| 广州市旅业有限公司 | 接受劳务 | 62,581.13 |
销售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 封开县岭南奇境旅游有限公司 | 提供酒店管理服务 | 248,311.31 | 683,591.64 |
| 广州白云国际会议中心有限公司 | 提供酒店管理服务 | 7,475,812.26 | 5,629,350.20 |
| 广州番禺丽江渡假花园有限公司 | 提供酒店管理服务 | 691,827.68 | 1,004,040.28 |
| 广州国际健康驿站酒店管理有限公司 | 提供酒店管理服务 | 15,158,003.26 | 2,007,048.52 |
| 广州岭南花园大角山酒店发展有限 | 提供酒店管理服务 | 4,201,361.23 | 3,137,611.31 |
财务报表附注 第98页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 公司 | |||
| 广州岭南佳园连锁酒店有限公司 | 提供酒店管理服务 | 972,153.01 | 726,608.73 |
| 广州岭南五号酒店有限公司 | 提供酒店管理服务 | 733,748.52 | 730,372.65 |
| 广州流花宾馆集团股份有限公司 | 提供酒店管理服务 | 3,785,451.22 | 1,983,291.50 |
| 广州市爱群大酒店有限公司 | 提供酒店管理服务 | 1,416,956.64 | 1,007,621.43 |
| 广州市白宫酒店有限公司 | 提供酒店管理服务 | 611,841.82 | 313,288.65 |
| 广州市广百莲花山酒店有限公司 | 提供酒店管理服务 | 331,993.73 | 399,444.83 |
| 广州市广百商业地产投资有限公司 | 提供酒店管理服务 | 141,509.43 | |
| 广州市广州宾馆有限公司 | 提供酒店管理服务 | 3,278,153.43 | 1,645,023.45 |
| 广州市惠爱酒楼餐饮有限公司 | 提供酒店管理服务 | 838,999.07 | 595,595.29 |
| 广州市旅业有限公司从化分公司 | 提供酒店管理服务 | 570,885.17 | 817,471.83 |
| 广州市旅业有限公司广东大酒店分公司 | 提供酒店管理服务 | 525,126.16 | 360,569.31 |
| 广州市旅业有限公司海珠酒店分公司 | 提供酒店管理服务 | 672,394.39 | 520,511.93 |
| 广州市旅业有限公司新世界大酒店分公司 | 提供酒店管理服务 | 683,879.78 | 380,052.63 |
| 广州市南方大厦酒店有限公司 | 提供酒店管理服务 | 1,206,738.58 | 400,165.59 |
| 广州市新华大酒店有限公司 | 提供酒店管理服务 | 707,080.34 | 331,724.12 |
| 广州市新亚大酒店有限公司 | 提供酒店管理服务 | 580,206.79 | 297,766.16 |
| 广州白云国际会议中心国际会堂有限公司 | 提供酒店管理服务 | 161,674.65 | |
| 广州白云国际会议中心有限公司 | 提供劳务 | 87,062.03 | 15,849.06 |
| 广州白云面业有限责任公司 | 提供劳务 | 161,727.64 | |
| 广州东百企业集团有限公司 | 提供劳务 | 3,254.72 | |
| 广州东方国际旅行社有限公司 | 提供劳务 | 180,652.14 | 80,594.45 |
| 广州番禺丽江渡假花园有限公司 | 提供劳务 | ||
| 广州国际健康驿站酒店管理有限公司 | 提供劳务 | 636,912.61 | 904,767.69 |
| 广州国际商品展贸城股份有限公司 | 提供劳务 | 1,516.04 | |
| 广州花园国际旅行社有限公司 | 提供劳务 | 35,558.49 | 153,177.26 |
| 广州岭南国际会展有限公司 | 提供劳务 | 3,106.80 | 4,716.98 |
| 广州岭南国际企业集团有限公司 | 提供劳务 | 869,433.96 | 2,406,573.03 |
| 广州岭南国际人力资源管理有限公司 | 提供劳务 | 2,943.40 | 158,898.15 |
| 广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 | 提供劳务 | 134,413.48 | 27,491.73 |
| 广州岭南集团产业投资有限公司 | 提供劳务 | 37,037.73 | |
| 广州岭南商旅投资集团有限公司 | 提供劳务 | 1,561,149.51 | 54,045.29 |
| 广州岭南穗粮谷物股份有限公司 | 提供劳务 | 17,122.64 | |
| 广州岭南五号酒店有限公司 | 提供劳务 | 806,895.45 | 599,226.75 |
| 广州市爱群大酒店有限公司 | 提供劳务 | 16,273.58 | |
| 广州市白云山旅游发展有限公司 | 提供劳务 | 326,731.32 | |
| 广州市鼎运客运有限公司 | 提供劳务 | 98,584.87 | |
| 广州市东方酒店集团有限公司 | 提供劳务 | 55,982.19 | |
| 广州市广百股份有限公司 | 提供劳务 | 3,800.00 | 5,915.09 |
| 广州市广百商业地产投资有限公司 | 提供劳务 | 1,132.08 | |
| 广州市广百展贸股份有限公司 | 提供劳务 | 15,412.26 | 19,883.96 |
财务报表附注 第99页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广州市广州宾馆有限公司 | 提供劳务 | 168,819.91 | 88,382.85 |
| 广州市粮食集团有限责任公司 | 提供劳务 | 2,641.51 | 34,725.47 |
| 广州市粮食集团有限责任公司营销分公司 | 提供劳务 | 64,145.95 | |
| 广州市致美斋酱园有限公司 | 提供劳务 | 1,517.07 | 10,072.55 |
| 广州羊城食品有限公司 | 提供劳务 | 39,038.97 | |
| 广州致美斋食品有限公司 | 提供劳务 | 93,233.95 | |
| 广州市8字连锁店有限公司 | 提供劳务 | 82,718.48 | |
| 广州白云国际会议中心国际会堂有限公司 | 提供劳务 | 10,839.63 | |
| 广州岭南商旅科技有限公司 | 提供劳务 | 37,471.70 | |
| 封开县岭南奇境旅游有限公司 | 出售商品 | 193,847.79 | 43,788.00 |
| 广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 | 出售商品 | 1,835,840.71 | 1,589,501.77 |
| 广州白云国际会议中心有限公司 | 出售商品 | 9,715,460.53 | 6,494,017.02 |
| 广州东方国际旅行社有限公司 | 出售商品 | 111,708.83 | |
| 广州岭南佳园连锁酒店有限公司 | 出售商品 | 93,663.72 | 69,619.00 |
| 广州岭南五号酒店有限公司 | 出售商品 | 231,694.69 | 284,190.93 |
| 广州流花宾馆集团股份有限公司 | 出售商品 | 1,061,869.74 | 1,262,627.90 |
| 广州市爱群大酒店有限公司 | 出售商品 | 253,254.86 | 2,299,578.38 |
| 广州市白宫酒店有限公司 | 出售商品 | 75,053.10 | 184,450.00 |
| 广州市广州宾馆有限公司 | 出售商品 | 1,743,307.97 | 3,037,109.37 |
| 广州市惠爱餐饮有限责任公司 | 出售商品 | 131,938.05 | 182,543.00 |
| 广州市惠爱酒楼餐饮有限公司 | 出售商品 | 61,046.02 | 67,890.57 |
| 广州市旅业有限公司广东大酒店分公司 | 出售商品 | 9,557.52 | |
| 广州市旅业有限公司海珠酒店分公司 | 出售商品 | 10,470.80 | |
| 广州市旅业有限公司新世界大酒店分公司 | 出售商品 | 29,536.28 | 31,872.00 |
| 广州市新华大酒店有限公司 | 出售商品 | 45,203.54 | 23,664.00 |
| 广州市新亚大酒店有限公司 | 出售商品 | 122,684.96 | 267,067.00 |
| 广州友谊集团有限公司 | 出售商品 | 284,734.91 | 526,643.98 |
| 广州岭南国际企业集团有限公司 | 出售商品 | 197,545.44 | |
| 广州市南方大厦酒店有限公司 | 出售商品 | 10,368.14 |
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
广州岭南国际企业集团有限公司将广州东方国际旅行社有限公司、广州花园国际旅行社有限公司和广州岭南旅游发展有限公司、广州岭南国际会展有限公司的经营管理事宜全权委托本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司(以下简称“广之旅”)负责。委托管理期间自合同生效之日起至广州岭南国际企业集团有限公司不再持有托管公司股权且不再拥有托管公司控制权之日止。托管费结合行业情况、企业经营情况协商确定，具体如下：
广州东方国际旅行社有限公司每年向本公司子公司广之旅支付20万元管理费，其中：广州东方国际旅行社有限公司年度营业收入为6亿以上（含6亿），除支付管理费20万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州东方国际旅行社有限公司年度营业收入为6亿以
财务报表附注 第100页
下，营业收入每缺口1,000万元，托管费用减收10%，但最低不低于10万元。本公司子公司广之旅报告期内对广州东方国际旅行社有限公司进行委托管理。广州花园国际旅行社有限公司每年向本公司子公司广之旅支付20万元管理费，其中：广州花园国际旅行社有限公司年度营业收入为3亿以上（含3亿），除支付管理费20万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州花园国际旅行社有限公司年度营业收入为3亿以下，营业收入每缺口1,000万元，托管费用减收10%，但最低不低于2万元。本公司子公司广之旅报告期内对广州花园国际旅行社有限公司进行委托管理。广州岭南国际会展有限公司每年向本公司子公司广州广之旅国际会展服务有限公司支付5万元管理费，其中：广州岭南国际会展有限公司年度营业收入为1,000万以上（含1,000万元），除支付管理费5万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州岭南国际会展有限公司年度营业收入为1,000万以下，营业收入每缺口100万元，托管费用减收10%，但最低不低于1万元。本公司子公司广州广之旅国际会展服务有限公司报告期内对广州岭南国际会展有限公司进行委托管理。广州岭南旅游发展有限公司每年向本公司子公司广之旅支付30万元管理费，其中：广州岭南旅游发展有限公司年度营业收入为4,000万以上（含4,000万元），除支付管理费30万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州岭南旅游发展有限公司年度营业收入为4,000万以下，营业收入每减少1,000万元，托管费用降低10%，但最低不低于20万元。本公司子公司广之旅报告期内对广州岭南旅游发展有限公司进行委托管理。广州市旅业有限公司将广州市白云山旅游发展有限公司的经营管理事宜全权委托本公司子公司广之旅的子公司广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司（以下简称“广之旅悦景公司”）负责。广州市旅业有限公司每年度按营业收入的2%向广之旅悦景公司支付基本管理费，但该费用应不低于 50万 元，如低于50万元则按50万元支付。奖励管理费计算方法具体如下：
当广州市白云山旅游发展有限公司经营利润达到100万元以内，提取经营利润的10%作为奖励管理费；当经营利润达到100-200万元，提取经营利润的15%作为奖励管理费；当经营利润达到200-300万元，提取经营利润的20%作为奖励管理费；当经营利润达到300万元以上，提取经营利润的30%作为奖励管理费。本公司子公司广之旅悦景公司报告期内对广州市白云山旅游发展有限公司进行委托管理。
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 广州东方国际旅行社有限公司 | 房屋 | 94,091.68 | |
| 广州岭南旅游发展有限公司 | 房屋 | 13,654.86 | 27,309.72 |
| 广州花园国际旅行社有限公司 | 房屋 | 8,225.64 | 16,451.28 |
财务报表附注 第101页
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 广州岭南国际企业集团有限公司 | 房屋 | 5,824,231.22 | 5,551,831.11 |
| 广州岭南国际企业集团有限公司 | 房屋 | 5,721,587.05 | |
| 广州岭南集团产业投资有限公司 | 房屋 | 33,393.48 | |
| 广州岭南商旅投资集团有限公司 | 房屋 | 5,652,854.15 | |
| 广州市东方酒店集团有限公司 | 房屋 | 56,787.40 |
本公司作为承租方：
财务报表附注 第102页
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 广州市东方酒店集团有限公司 | 房屋 | 4,817,058.72 | 91,633.01 | 4,008,137.65 | 254,561.75 | ||||||
| 广州市东方酒店集团有限公司 | 房屋 | 683,801.51 | 13,007.69 | 568,972.47 | 36,136.11 | ||||||
| 广州市东方酒店集团有限公司 | 房屋 | 780,788.03 | 44,043.76 | 487,090.80 | 76,462.55 | ||||||
| 广州市东方酒店集团有限公司 | 房屋 | 201,960.00 | 3,611.82 | 92,642.22 | 3,314.57 | ||||||
| 广州市广州宾馆有限公司 | 房屋 | 334,645.71 | 26,977.62 | 110,171.44 | 14,654.79 | 962,610.88 | |||||
| 香港花园酒店有限公司 | 房屋 | 220,650.84 | 4,396.71 | 198,282.25 | 10,966.80 | 381,680.34 | |||||
| 广州岭南集团产业投资有限公司 | 房屋 | 3,122,031.19 | 330,381.08 | 10,962,395.18 | 1,964,895.49 | 4,927,322.90 | 9,435.01 | 0.00 | |||
| 广州岭南商旅投资集团有限公司 | 房屋 | 1,630,939.02 | 511,424.13 | 87,423.03 | 12,176,746.25 | ||||||
| 广州市旅业有限公司 | 房屋 | 46,224.00 | |||||||||
| 广州友谊集团有限公司 | 房屋 | 113,492.06 | 11,263.75 | 454,722.36 | |||||||
财务报表附注 第103页
4、 本期无关联担保情况
5、 本期无关联方资金拆借
6、 本期无关联方资产转让、债务重组情况
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,278,541.60 | 4,650,180.81 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 封开县岭南奇境旅游有限公司 | 636.01 | 1.91 | 162,100.23 | 486.30 | |
| 广州白云国际会议中心有限公司 | 2,255,646.08 | 6,766.94 | 1,563,565.19 | 4,690.70 | |
| 广州番禺丽江渡假花园有限公司 | 116,516.05 | 349.55 | 268,119.48 | 804.36 | |
| 广州国际健康驿站酒店管理有限公司 | 205,799.56 | 617.40 | 192,082.23 | 576.25 | |
| 广州岭南国际企业集团有限公司 | 2,830.00 | 8.49 | 990,576.00 | 2,971.73 | |
| 广州岭南佳园连锁酒店有限公司 | 187,183.41 | 561.55 | 322,812.82 | 968.44 | |
| 广州岭南五号酒店有限公司 | 815,454.04 | 2,446.36 | 292,448.00 | 877.34 | |
| 广州流花宾馆集团股份有限公司 | 909,967.88 | 2,729.90 | 499,046.03 | 1,497.14 | |
| 广州市爱群大酒店有限公司 | 776,533.66 | 2,329.60 | 207,598.06 | 622.79 | |
| 广州市白宫酒店有限公司 | 115,087.73 | 345.26 | 256,928.71 | 770.79 | |
| 广州市东方酒店集团有限公司 | 9,770.00 | 29.31 | |||
| 广州市广州宾馆有限公司 | 1,045,540.10 | 3,136.62 | 138,143.44 | 414.43 | |
| 广州市惠爱酒楼餐饮有限公司 | 184,839.87 | 554.52 | 70,516.67 | 211.55 | |
| 广州市旅业有限公司 | 44,570.51 | 133.71 | |||
| 广州市旅业有限公司从化分公司 | 97,584.80 | 292.75 | 93,317.34 | 279.95 | |
| 广州市旅业有限公司广东大酒店分公司 | 118,062.68 | 354.19 | 184,463.83 | 553.39 | |
| 广州市旅业有限公司海珠酒店分公司 | 106,167.85 | 318.50 | 57,929.88 | 173.79 | |
| 广州市旅业有限公司新世界大酒店分公司 | 177,637.43 | 532.91 | 83,298.82 | 249.90 | |
财务报表附注 第104页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 广州市南方大厦酒店有限公司 | 345,546.07 | 1,036.64 | 51,442.63 | 154.33 | |
| 广州市新华大酒店有限公司 | 175,475.52 | 526.43 | 46,882.12 | 140.65 | |
| 广州市新亚大酒店有限公司 | 156,484.08 | 469.45 | 107,105.25 | 321.32 | |
| 广州友谊集团有限公司 | 25,230.00 | 75.69 | 23,408.00 | 70.22 | |
| 广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 | 1,114,183.91 | 3,342.55 | 718,521.20 | 2,155.56 | |
| 广州市白云山旅游发展有限公司 | 328.00 | 0.98 | |||
| 广州市广百股份有限公司 | 100.00 | 0.30 | |||
| 广州市广百莲花山酒店有限公司 | 110,296.22 | 330.89 | |||
| 广州岭南商旅投资集团有限公司 | 6,100.00 | 18.30 | |||
| 预付账款 | |||||
| 广州东方国际旅行社有限公司 | 1,330.00 | ||||
| 广州市粮食集团有限责任公司 | 12,012.20 | ||||
| 广州市广州宾馆有限公司 | 2,948.20 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 广州东方国际旅行社有限公司 | 4,650.00 | 13.95 | |||
| 广州国际健康驿站酒店管理有限公司 | 438,350.09 | 1,315.05 | |||
| 广州岭南国际企业集团有限公司 | 83,120.00 | 249.36 | |||
| 广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 | 17,083.62 | 51.25 | |||
| 广州岭南旅游发展有限公司 | 10,153.90 | 30.46 | 7,947.17 | 23.84 | |
| 广州岭南五号酒店有限公司 | 511,255.38 | 56,572.47 | 330,753.08 | 992.26 | |
| 广州市广州宾馆有限公司 | 57,840.00 | 2,892.00 | 128,538.94 | 385.62 | |
| 广州白云国际会议中心有限公司 | 2,915.40 | 8.75 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | |||
| 封开县岭南奇境旅游有限公司 | 27,236.00 | 5,658.00 | |
| 广州白云国际会议中心有限公司 | 192,229.87 | 564.00 | |
| 广州东方国际旅行社有限公司 | 2,997.00 | 19,747.00 | |
| 广州花园国际旅行社有限公司 | 1,543.00 | 674,413.00 | |
| 广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 | 480,141.46 | 63,037.49 | |
| 广州岭南佳园连锁酒店有限公司 | 390.00 | 178.00 | |
| 广州岭南五号酒店有限公司 | 15,438.42 | 8,243.42 | |
| 广州流花宾馆集团股份有限公司 | 370,311.00 | 5,160.00 |
财务报表附注 第105页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初余额 |
| 广州市8字连锁店有限公司 | 309,404.61 | 25,255.42 | |
| 广州市爱群大酒店有限公司 | 157,635.39 | 318.00 | |
| 广州市惠爱餐饮有限责任公司 | 1,804.00 | ||
| 广州市粮食集团有限责任公司营销分公司 | 335,812.39 | 536,703.80 | |
| 广州市南方大厦酒店有限公司 | 160.00 | ||
| 广州市致美斋酱园有限公司 | 3,177.40 | 6,082.50 | |
| 广州市致美斋食品有限公司 | 13,510.67 | ||
| 广州市新亚大酒店有限公司 | 191,340.79 | ||
| 广州市白宫酒店有限公司 | 188.00 | ||
| 广州羊城食品有限公司 | 10,430.52 | 396.09 | |
| 广州番禺丽江渡假花园有限公司 | 13,197.74 | ||
| 广州国际健康驿站酒店管理有限公司 | 723,965.30 | ||
| 广州市广百莲花山酒店有限公司 | 269,055.41 | ||
| 广州市广州宾馆有限公司 | 1,045,882.66 | ||
| 广州市惠爱酒楼餐饮有限公司 | 235,360.00 | ||
| 广州市旅业有限公司广东大酒店分公司 | 64,763.57 | ||
| 广州市旅业有限公司新世界大酒店分公司 | 52,543.70 | ||
| 广州市南方大厦酒店有限公司 | 59,278.88 | ||
| 广州市新华大酒店有限公司 | 91,901.35 | ||
| 广州致美斋食品有限公司 | 13,204.04 | ||
| 广州岭南商旅投资集团有限公司 | 412,304.76 | ||
| 其他应付款 | |||
| 广州东方国际旅行社有限公司 | 34,335.00 | 8,000.00 | |
| 广州花园国际旅行社有限公司 | 126,698.01 | ||
| 广州岭南国际企业集团有限公司 | 37,440.00 | 37,440.00 | |
| 广州岭南国际人力资源管理有限公司 | 97,396.00 | ||
| 广州岭南集团产业投资有限公司 | 4,608,196.68 | ||
| 广州岭南商旅投资集团有限公司 | 998,280.00 | 998,280.00 | |
| 广州岭南五号酒店有限公司 | 30,550.00 | 30,550.00 | |
| 广州市东方酒店集团有限公司 | 200.00 | 200.00 | |
| 岭南集团（香港）有限公司 | 5.00 | 27,245.57 | |
| 广州市广州宾馆有限公司 | 27,542.84 | ||
| 广州番禺丽江渡假花园有限公司 | 5.96 | ||
| 广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 | 41,343.46 | ||
| 广州市白云山旅游发展有限公司 | 157,500.00 | ||
| 广州市新亚大酒店有限公司 | 35,871.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 广州东方国际旅行社有限公司 | 603.32 | 17,484.18 | |
| 广州花园国际旅行社有限公司 | 140.00 | 140.00 | |
| 广州岭南集团产业投资有限公司 | 656.32 | ||
| 广州流花宾馆集团股份有限公司 | 1,358.00 | 7,728.00 | |
| 广州白云国际会议中心有限公司 | 2,051.00 |
财务报表附注 第106页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 广州市东方酒店集团有限公司 | 1,262,128.69 | 6,628,367.97 | |
| 广州岭南集团产业投资有限公司 | 3,920,895.13 | ||
| 广州市广州宾馆有限公司 | 329,941.61 | 361,623.32 | |
| 香港花园酒店有限公司 | 202,199.66 | ||
| 广州友谊集团有限公司 | 150,294.13 | ||
| 广州岭南商旅投资集团有限公司 | 2,049,651.58 | ||
| 租赁负债 | 广州市东方酒店集团有限公司 | 766,724.52 | |
| 广州友谊集团有限公司 | 202,199.92 | ||
| 广州岭南集团产业投资有限公司 | 4,249,849.94 | ||
| 广州岭南商旅投资集团有限公司 | 9,095,002.81 | ||
| 广州市广州宾馆有限公司 | 275,540.74 | 566,569.98 |
(七) 本期无关联方承诺。
十三、股份支付
本期无股份支付情况 。
十四、承诺及或有事项
本期无重要承诺事项。
(一) 或有事项
1、 本期无未决重大诉讼、仲裁。
2、 本期开出保函
截止2023年12月31日止，本公司共开出保函人民币907.62万元，澳门元410万元，欧元0.30万元，港币500.00万元，情况如下：
| 保函受益人 | 保函金额 | 保函币别 | 业务种类 | 开出银行 | 保函到期日 |
| 上海国际主题乐园配套设施有限公司 | 2,430,000.00 | CNY | 履约保函 | 中国银行股份有限公司广州白云支行 | 2024-5-31 |
| 上海国际主题乐园有限公司 | 4,000,000.00 | CNY | 履约保函 | 中国银行股份有限公司广州白云支行 | 2024-5-31 |
| Venetian Orient Limited | 200,000.00 | MOP | 履约保函 | 中国银行股份有限公司广州白云支行 | 2024-3-31 |
| Venetian Cotai Limited | 2,900,000.00 | MOP | 履约保函 | 中国银行股份有限公司广州白云支行 | 2024-3-31 |
| Sheraton Grand Macao | 1,000,000.00 | MOP | 履约保函 | 中国银行股份有限公司广州白云支行 | 2024-3-31 |
| Travco Corporation Ltd | 3,000.00 | EUR | 履约保函 | 中国银行股份有限公司广州白云支行 | 2024-1-31 |
| Hongkong | 5,000,000.00 | HKD | 履约保函 | 中国银行股份有限公 | 2024-5-31 |
财务报表附注 第107页
| 保函受益人 | 保函金额 | 保函币别 | 业务种类 | 开出银行 | 保函到期日 |
| International Theme Parks Limited | 司广州白云支行 | ||||
| 美亚财产保险有限公司广东分公司 | 500,000.00 | CNY | 履约保函 | 中国银行股份有限公司广州白云支行 | 2023-12-31 |
| 广州燃气集团有限公司 | 2,146,215.60 | CNY | 履约保函 | 中信银行股份有限 公司广州分行 | 2024-2-28 |
截止2023年12月31日，本公司子公司广之旅综合授信额度为13,000万元，已使用额度为1,526万元，剩余额度为11,474万元。其中本公司子公司广之旅已开具并在有效期的保函业务合计1,526万元，其中包括景区履约保函1,100万元，酒店履约保函373.67万元，保险机构付款担保保函50万元，其他机构履约保函2.33万元。截止至2023年12月31日，报告期内本公司子公司中国大酒店正在使用保函额度情况如下：开具燃气保证金担保保函214.62万元(非融资性保函)，无剩余额度可用。
3、 对外担保
广之旅下属的全资子公司广之旅空运公司为保持其在国际航空运输协会于中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，需要中航鑫港为其与国际航空运输协会签署的《客运销售代理协议》提供保证担保，广之旅空运公司为中航鑫港的担保承担反担保责任。公司董事会十届三十三次会议于2023年7月21日审议通过《关于控股子公司对外担保的议案》，同意广之旅空运公司与中航鑫港签署《担保与反担保协议》及补充协议。中航鑫港为广之旅空运公司与国际航空运输协会已签署和将要签署的所有《客运销售代理协议》提供最高担保额度为人民币2,000万元的保证担保；广之旅空运公司为上述担保向中航鑫港提供反担保，包括银行保函2,000万元及保证金200万元。上述协议至广之旅空运公司退出国际航协在中国实施的代理人计划则可以书面解除。
十五、资产负债表日后事项
(一) 本期无重要的非调整事项
(二) 本期无利润分配情况
(三) 本期无销售退回
(四) 本期无划分为持有待售的资产和处置组
十六、其他重要事项
(一) 本期无前期会计差错更正
财务报表附注 第108页
(二) 本期无债务重组
(三) 本期无资产置换
(四) 本期无年金计划
(五) 本期无终止经营
(六) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团报告分部包括酒店经营、酒店管理、旅行社运营、汽车服务业务四个分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
2、 报告分部的财务信息
万元
| 项目 | 酒店经营分部 | 酒店管理分部 | 旅行社运营分部 | 汽车服务分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 96,447.47 | 20,972.56 | 225,000.48 | 1,747.89 | -3,782.81 | 340,385.59 |
| 其中：对外交易收入 | 95,942.68 | 18,075.10 | 224,641.36 | 1,726.45 | 340,385.59 | |
| 分部间交易收入 | 504.79 | 2,897.46 | 359.12 | 21.44 | -3,782.81 | |
| 营业成本 | 63,066.29 | 11,924.54 | 194,570.02 | 412.44 | -620.75 | 269,352.54 |
| 销售费用 | 6,590.20 | 295.48 | 18,330.15 | 1,207.79 | -269.50 | 26,154.12 |
| 营业利润 | 6,706.15 | 2,122.83 | 2,443.91 | -111.97 | -32.43 | 11,128.49 |
| 资产总额 | 390,705.80 | 18,941.33 | 69,426.73 | 2,282.80 | -147,747.42 | 333,609.24 |
| 负债总额 | 90,659.34 | 11,773.92 | 77,262.86 | 801.37 | -59,480.35 | 121,017.14 |
| 补充信息： | ||||||
| 1.资本性支出 | 9,797.51 | 1,277.28 | 182.79 | 415.95 | 0.00 | 11,673.53 |
| 2.折旧和摊销费用 | 12,505.49 | 662.50 | 2,529.08 | 591.56 | -26.14 | 16,262.49 |
| 3.信用减值损失（损失以“-”号填列） | 99.90 | -7.01 | 356.75 | -0.03 | 0.00 | 449.61 |
(七) 其他
截止2023年12月31日，公司合并报表层面的营运资金（流动资产减去流动负债后的净额）为59,622.28万元。
财务报表附注 第109页
为公司下属子公司的经营发展，降低其融资成本，公司以自有资金向全资子公司广州花园酒店有限公司（以下简称“花园酒店”）提供不超过人民币17,000万元的财务资助，向全资子公司中国大酒店提供不超过人民币32,000万元的财务资助，向全资子公司广州岭南国际酒店管理有限公司（以下简称“岭南酒店”）提供不超过3,000万元的财务资助，向控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司提供不超过人民币10,000万元的财务资助，上述财务资助在额度范围内可循环使用。其中，向花园酒店、中国大酒店及岭南酒店提供财务资助的期限为自2023年1月17日起至2024年1月16日，不收取资金使用费；向广之旅提供财务资助的期限为自 2023年3月10日起至2024年3月9日，并按照实际发生借款金额收取资金使用费，资金使用费按签订《财务资助协议》的前 1个工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1 年期贷款市场报价利率（LPR）下调 15 个基本点收取。上述财务资助事项已经公司董事会十届二十九次会议于 2023 年 1 月 13日审议通过 。截止2023年12月31日，公司向花园酒店提供财务资助余额为人民币7,000万元，向中国大酒店提供财务资助余额为人民币32,000万元，向岭南酒店提供财务资助余额为人民币3,000万元，向控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司提供的财务资助已全部归还。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 23,010,819.02 | 20,720,757.94 |
| 1至2年 | 1,681,445.18 | 380,590.47 |
| 2至3年 | 380,590.47 | 124,815.53 |
| 3年以上 | 3,435,364.07 | 5,252,206.53 |
| 小计 | 28,508,218.74 | 26,478,370.47 |
| 减：坏账准备 | 3,470,297.83 | 4,474,623.57 |
| 合计 | 25,037,920.91 | 22,003,746.90 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,127,989.65 | 10.97 | 3,127,989.65 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 25,380,229.09 | 89.03 | 342,308.18 | 1.35 | 25,037,920.91 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 24,532,632.58 | 86.05 | 342,308.18 | 1.40 | 24,190,324.40 |
| 应收合并范围内公司款项 | 847,596.51 | 2.97 | 0.00 | 847,596.51 | |
| 合计 | 28,508,218.74 | 100.00 | 3,470,297.83 | 12.17 | 25,037,920.91 |
（续）
| 类别 | 期初余额 |
财务报表附注 第110页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,509,765.65 | 13.25 | 3,509,765.65 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 22,968,604.82 | 86.75 | 964,857.92 | 4.20 | 22,003,746.90 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 22,956,648.12 | 86.70 | 964,857.92 | 4.20 | 21,991,790.20 |
| 应收合并范围内公司款项 | 11,956.70 | 0.05 | 0.00 | 11,956.70 | |
| 合计 | 26,478,370.47 | 100.00 | 4,474,623.57 | 16.90 | 22,003,746.90 |
（2）按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 养源殿(李向明) | 1,847,172.63 | 1,847,172.63 | 1,847,172.63 | 1,847,172.63 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州市挚爱摄影有限公司 | 346,350.88 | 346,350.88 | 346,350.88 | 346,350.88 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州仁慈医院有限公司 | 168,980.00 | 168,980.00 | 168,980.00 | 168,980.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州市好佳文化发展有限公司 | 456,141.00 | 456,141.00 | 456,141.00 | 456,141.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州和叶酒店管理有限公司 | 288,258.00 | 288,258.00 | 288,258.00 | 288,258.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中国日报 | 225,000.00 | 225,000.00 | ||||
| 胜开装饰工程公司 | 106,699.00 | 106,699.00 | ||||
| 其他 | 71,164.14 | 71,164.14 | 21,087.14 | 21,087.14 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,509,765.65 | 3,509,765.65 | 3,127,989.65 | 3,127,989.65 | — | — |
按账龄组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 22,163,222.51 | 66,489.67 | 0.30 |
| 1至2年 | 1,681,445.18 | 84,072.26 | 5.00 |
| 2至3年 | 380,590.47 | 38,059.04 | 10.00 |
| 3年以上 | 307,374.42 | 153,687.21 | 50.00 |
| 合计 | 24,532,632.58 | 342,308.18 | 1.40 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,509,765.65 | 381,776.00 | 3,127,989.65 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 964,857.92 | 622,549.74 | 342,308.18 | ||
| 合计 | 4,474,623.57 | 622,549.74 | 381,776.00 | 3,470,297.83 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
4、 本年实际核销的应收账款情况
财务报表附注 第111页
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 381,776.00 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 程序 | 交易产生 |
| 中国日报 | 销售收款 | 225,000.00 | 账龄长，已确认无法收回 | 内部审批核销 | 否 |
| 胜开装饰工程公司 | 销售收款 | 106,699.00 | 账龄长，已确认无法收回 | 内部审批核销 | 否 |
| 合计 | 331,699.00 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 11,177,271.00 | 39.21 | 33,531.81 |
| 第二名 | 2,253,520.86 | 7.90 | 144,273.72 |
| 第三名 | 1,847,172.63 | 6.48 | 1,847,172.63 |
| 第四名 | 1,516,226.96 | 5.32 | 22,301.52 |
| 第五名 | 1,102,736.95 | 3.87 | 3,308.21 |
| 合计 | 17,896,928.40 | 62.78 | 2,050,587.89 |
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 1,884,097.65 | 1,194,694.98 |
| 应收股利 | 3,768,486.06 | |
| 其他应收款项 | 422,511,905.52 | 500,347,780.00 |
| 合计 | 424,396,003.17 | 505,310,961.04 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 定期存款 |
财务报表附注 第112页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 协议存款 | 1,884,097.65 | 1,194,694.98 |
| 小计 | 1,884,097.65 | 1,194,694.98 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 1,884,097.65 | 1,194,694.98 |
（2）本期无重要逾期利息
2、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 年初余额 |
| 广州岭南国际酒店管理有限公司 | 3,768,486.06 | |
| 小计 | 3,768,486.06 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 3,768,486.06 |
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 31,969,473.64 | 76,022,300.21 |
| 1至2年 | 70,376,841.47 | 4,095,639.40 |
| 2至3年 | 19,182.19 | 419,788,706.83 |
| 3年以上 | 337,227,661.10 | 17,865,893.68 |
| 小计 | 439,593,158.40 | 517,772,540.12 |
| 减：坏账准备 | 17,081,252.88 | 17,424,760.12 |
| 合计 | 422,511,905.52 | 500,347,780.00 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 16,953,305.10 | 3.86 | 16,953,305.10 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 422,639,853.30 | 96.14 | 127,947.78 | 0.03 | 422,511,905.52 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 2,273,699.22 | 0.52 | 127,947.78 | 5.63 | 2,145,751.44 |
| 预缴押金对应的税款 | 278,270.56 | 0.06 | 278,270.56 | ||
| 其他应收合并范围内公司款项 | 420,087,883.52 | 95.56 | 420,087,883.52 | ||
| 合计 | 439,593,158.40 | 100.00 | 17,081,252.88 | 3.89 | 422,511,905.52 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
财务报表附注 第113页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 17,296,305.10 | 3.34 | 17,296,305.10 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 500,476,235.02 | 96.66 | 128,455.02 | 0.03 | 500,347,780.00 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 1,836,229.11 | 0.35 | 128,455.02 | 7.00 | 1,707,774.09 |
| 预缴押金对应的税款 | 353,099.06 | 0.07 | 353,099.06 | ||
| 其他应收合并范围内公司款项 | 498,286,906.85 | 96.24 | 498,286,906.85 | ||
| 合计 | 517,772,540.12 | 100.00 | 17,424,760.12 | 3.37 | 500,347,780.00 |
按单项计提坏账准备：
| 名称（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 阳江国际大酒店 | 14,719,539.00 | 14,719,539.00 | 14,719,539.00 | 14,719,539.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州佳宁娜潮州酒楼有限公司 | 1,896,766.10 | 1,896,766.10 | 1,896,766.10 | 1,896,766.10 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州商业进出口贸易股份有限公司 | 177,000.00 | 177,000.00 | 177,000.00 | 177,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州产权交易服务中心 | 160,000.00 | 160,000.00 | 160,000.00 | 160,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州世界大观股份有限公司 | 343,000.00 | 343,000.00 | ||||
| 合计 | 17,296,305.10 | 17,296,305.10 | 16,953,305.10 | 16,953,305.10 | — | — |
按账龄组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,881,590.12 | 5,644.77 | 0.30 |
| 1至2年 | 146,841.47 | 7,342.07 | 5.00 |
| 2至3年 | 19,182.19 | 1,918.22 | 10.00 |
| 3年以上 | 226,085.44 | 113,042.72 | 50.00 |
| 合计 | 2,273,699.22 | 127,947.78 | 5.63 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 128,455.02 | 17,296,305.10 | 17,424,760.12 | |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
财务报表附注 第114页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 507.24 | 343,000.00 | 343,507.24 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 127,947.78 | 16,953,305.10 | 17,081,252.88 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 500,476,235.02 | 17,296,305.10 | 517,772,540.12 | |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期直接减记 | 77,836,382.32 | 343,000.00 | 78,179,381.72 | |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 422,639,853.30 | 16,953,305.10 | 439,593,158.40 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按单项计提坏账准备 | 17,296,305.10 | 343,000.00 | 16,953,305.10 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 128,455.02 | 507.24 | 127,947.78 | |||
| 合计 | 17,424,760.12 | 343,507.24 | 17,081,252.88 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 广州世界大观股份有限公司 | 343,000.00 | 债务人资产处置 | 现金收回 | 债务人经营状况，合理 |
| 合计 | 343,000.00 |
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
财务报表附注 第115页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 项目合作款 | 16,953,305.10 | 17,296,305.10 |
| 备用金、员工借支 | 332,969.00 | 127,000.00 |
| 其他应收暂付款 | 2,164,970.78 | 1,988,298.17 |
| 支付的保证金、押金及定金 | 54,030.00 | 74,030.00 |
| 内部往来 | 420,087,883.52 | 498,286,906.85 |
| 小计 | 439,593,158.40 | 517,772,540.12 |
| 减：坏账准备 | 17,081,252.88 | 17,424,760.12 |
| 合计 | 422,511,905.52 | 500,347,780.00 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 内部往来 | 320,000,000.00 | 4年以内 | 72.79 | |
| 第二名 | 内部往来 | 70,000,000.00 | 3-4年 | 15.92 | |
| 第三名 | 内部往来 | 30,000,000.00 | 2年以内 | 6.82 | |
| 第四名 | 项目合作款 | 14,719,539.00 | 5年以上 | 3.35 | 14,719,539.00 |
| 第五名 | 项目合作款 | 1,896,766.10 | 5年以上 | 0.43 | 1,896,766.10 |
| 合计 | 436,616,305.10 | 99.31 | 16,616,305.10 |
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 881,804,503.07 | 881,804,503.07 | 841,804,503.07 | 841,804,503.07 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 881,804,503.07 | 881,804,503.07 | 841,804,503.07 | 841,804,503.07 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广州市东方汽车有限公司 | 16,256,037.65 | 16,256,037.65 | ||||
| 广州岭南国际酒店管理有限公司 | 24,506,104.20 | 40,000,000.00 | 64,506,104.20 |
财务报表附注 第116页
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广州花园酒店有限公司 | 485,787,591.48 | 485,787,591.48 | ||||
| 中国大酒店 | 158,703,626.46 | 158,703,626.46 | ||||
| 广州广之旅国际旅行社股份有限公司 | 156,551,143.28 | 156,551,143.28 | ||||
| 合计 | 841,804,503.07 | 40,000,000.00 | 881,804,503.07 |
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 205,443,456.68 | 146,263,606.11 | 114,662,538.18 | 125,138,771.53 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 205,443,456.68 | 146,263,606.11 | 114,662,538.18 | 125,138,771.53 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 919,334.61 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 58,787.60 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -161,200.26 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 3,343,139.59 | |
| 合计 | 4,160,061.54 |
十八、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 145,358.72 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 6,632,739.17 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -131,727.19 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,560,709.58 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | 914,814.12 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -142,463.19 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,872,735.94 | 增值税加计抵减 |
| 小计 | 14,852,167.15 | |
| 所得税影响额 | 3,456,467.12 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,332,288.23 | |
| 合计 | 9,063,411.80 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益 | 每股收益（元） |
财务报表附注 第117页
| 率（%） | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.32% | 0.10 | 0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.88% | 0.09 | 0.09 |
广州岭南集团控股股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年三月二十二日