四川新金路集团股份有限公司2020年度内部控制自我评价报告
四川新金路集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合四川新金路集团股份有限公司（以下简称“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对本公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事局的责任。监事局对董事局建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事局、监事局及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1.本公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
2.财务报告内部控制评价结论。
√有效 □无效
根据本公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事局认为，本公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷。
√是 □否
根据本公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，内审部门发现本公司在合同的授权审批及集团对子公司业务的统一监控方面的非财务报告内部控制存在重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与本公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致。
√是 □否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重要缺陷的披露是否与本公司内部控制评价报告披露一致。
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
本公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、金路资产管理有限公司、金路融资租赁有限公司、金路仓储有限公司、广汉金路亨源石化有限公司以及公司主体生产企业四川省金路树脂有限公司、四川岷江电化有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
指 标
| 指 标 | 占比（%） |
| 纳入评价范围单位的资产总额占本公司合并财务报表资产总额之比 | 93%； |
| 纳入评价范围单位的营业收入合计占本公司合并财务报表营业收入总额之比 | 93% |
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：
组织机构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、关联交易、生产管理、子公司管理等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
采购业务、销售业务、资金、资产、担保、财务报告、关联交易等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了本公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏。
□是 √否
6.是否存在法定豁免。
□是 √否
7.其他说明事项。
(二) 内部控制评价工作的依据及内部控制缺陷的认定标准
本公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》及相关制度，组织开展内部控制评价工作。
内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整。
□是 √否
本公司董事局根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
1）定性标准
A.重大缺陷：
① 发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
② 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
③ 因会计差错导致监管机构处罚；
④ 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。
B.重要缺陷：
①发现关键岗位人员舞弊；
② 合规监管职能失效，违反法规的行为对财务报告的可靠性产生重大影响；
③ 已向管理层汇报的重要缺陷经过合理期限后，管理层仍然没有进行纠正；
C.一般缺陷：
财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2）定量标准
根据该内部控制缺陷可能导致公司财务报表错报（包括漏报）的重要
程度，确定缺陷等级标准。
图表1：财务报告内部控制缺陷的认定定量标准
缺陷等级项目
| 缺陷等级 项目 | 一般缺陷 | 重要缺陷 | 重大缺陷 |
| 利润总额潜在错报 | 错报＜利润总额的3% | 利润总额的3%≤错报＜利润总额的5% | 错报≥利润总额的5% |
| 资产总额潜在错报 | 错报＜资产总额的0.5% | 资产总额的0.5%≤错报＜资产总额的1% | 错报≥资产总额的1% |
| 经营收入潜在错报 | 错报＜经营收入总额的0.5% | 经营收入总额的0.5%≤错报＜经营收入总额的1% | 错报≥经营收入总额的1% |
| 所有者权益潜在错报 | 错报＜所有者权益总额的0.5% | 所有者权益总额的0.5%≤错报＜所有者权益总额的1% | 错报≥所有者权益总额的1% |
上述重要程度主要取决于两个方面的因素：
①该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报。
②该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。潜在错报金额根据潜在错报率和相应会计科目同向累计发生额计算，潜在错报率根据错报样本数量和抽取样本总量确定。
2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准
1）定性标准
A.重大缺陷：
① 缺乏民主决策程序，给公司造成重大财产损失；
② 严重违反国家法律、法规受到处罚；
③ 内部控制重大缺陷未得到整改；
④ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，给公司造成重大损失。
B.重要缺陷：
① 民主决策程序不完善，公司管理未能防范重大失误；
② 财产损失虽未达到或超过重大水平、但从性质上看，仍应引起董
事局和管理层重视；
③重要业务制度或系统存在缺陷。
C.一般缺陷：
① 决策效率不高；
② 违反内部规章，但未构成较大损失；
③ 存在其他非重大、重要缺陷。
2）定量标准根据该缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准。
图表2：非财务报告内部控制缺陷的认定定量标准
缺陷等级项目
| 缺陷等级 项目 | 一般缺陷 | 重要缺陷 | 重大缺陷 |
| 直接财产损失金额 | 100万元～营业收入的1%内 | 营业收入的1%～2%内 | 营业收入的2%以上 |
(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内本公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
1.2.重要缺陷
报告期内本公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷。
□是 √否
1.3.一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，本公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，本公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷。
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷。
√是 □否
在内部控制审计过程中，我们注意到本公司的非财务报告内部控制存在两项重大缺陷：合同的授权审批及集团对子公司业务的统一监控。
2.1.1.采购合同
（1）缺陷描述： 2020年5月，新金路公司的子公司金路仓储有限公司（以下简称金路仓储）与四川高越石化有限公司签订合同并预付购油款500万元；2020年8至9月，金路仓储与四川中信达能源有限公司签订合同并支付购油款2600万元。该两个公司均为新增的供应商，在签订协议之前，金路仓储未严格按照采购业务相关内部控制的规定，对新增供应商履行选择程序，也未对新增供应商进行资信、经营情况的调查。
（2）形成原因：仓储公司为扩大采购渠道，降低采购成本，向供应商锁价采购成品油，预付货款合计3100万元。后因国际原油价格大幅波动，成品油市场价格持续下跌，为规避风险，仓储公司暂未实施该项采购。
（3）收回款项情况：集团公司在自查中发现对方公司存在经营风险，要求子公司及时协调追收，确保公司不受损失，该款项已于2021年3月31日前以资产抵债的方式全部回收。公司2021年第二次临时董事局会议审议通过了上述以资抵债事宜。
2.1.2.销售合同
（1）下属子公司广汉金路亨源石化有限公司的销售合同
①缺陷描述： 2020年6月至9月，新金路公司下属子公司广汉金路亨源石化有限公司（以下简称广汉亨源）与大连历山石油化工有限公司（以下简称大连历山）签订合同，以赊销的方式销售给大连历山柴油1,703吨，价款902万元。该公司为新增客户，广汉亨源未按照销售业务相关内部控制的规定，对新增客户履行信用评估、授信机制的程序，以及履行对客户信用额度的审批程序。
②形成原因：金路亨源为扩大销量，提高油品周转速度，对油品开展赊销业务，货款未及时收回。
③收回款项情况：集团公司在自查中发现对方公司存在经营风险，为保证公司利益，集团公司要求对方立即回款，通过积极沟通协调，最终将持有金路亨源51%的股权转让给四川亨源实业有限公司，亨源实业以房产抵偿的方式支付了全部股权转让款。公司2021年第二次临时董事局会议审议通过了上述事宜。
（2）下属子公司四川金路树脂有限公司的销售合同
①缺陷描述：2020年7月，新金路下属子公司四川金路树脂有限公司（以下简称金路树脂）与四川省佳庆通商贸有限公司（以下简称佳庆通）签订合同，以赊销的方式销售给佳庆通树脂5000吨，价款3082万元。该客户为新客户，金路树脂对佳庆通的客户信用评级与实际情况不符，信用评估及授信机制流于形式。
②形成原因：受疫情影响，金路树脂PVC销售大幅下滑，为降低PVC库存量，减少库存压力，金路树脂通过赊销业务销售了部分PVC产品。
③收回款项情况：集团公司在自查中发现上述赊销事项存在回收风险，要求金路树脂尽快回笼资金。四川省佳庆通商贸有限公司于2020年12月17日至12月28日，通过银行承兑汇票方式向金路树脂支付了全部
票据。
2.2.重要缺陷
报告期内本公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷。
□是 √否
2.3.重大缺陷整改措施
集团公司董事局、经营层针对上述事项高度重视，多次召开专题会，针对生产经营中存在的问题深刻剖析，持续加强对重点控制事项的执行与监督，并即时采取相应措施：
（1）本公司已积极采取措施收回全部款项或等价资产，避免公司可能的损失。
（2）在内控制度和流程的修订、优化和提升工作中，组织召开内控制度优化提升专题会，通过会议培训传达公司在项目管理、投资管理、采购管理、销售管理等方面的新的变化和管控要求，提升管理者及员工在投资、信用评级、风险评估等方面的专业水平及管理能力，确保关键业务控制制度落地。
（3）指导子公司完善对采购与销售客户信用评级及授权审批制度，加强对客户信用等级的管理。并以制度的形式督促职能部门加强对子公司的监管和抽查力度，确保集团内控制度贯穿到底，执行到位。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，本公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，本公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一年度内控自我评价发现两项非财务报告内部控制重大缺陷已得到整改，整改情况：
（1）本公司已积极收回上述业务全部款项，未给公司造成实际损失。并按规定履行了上市公司披露义务。
（2）2020年公司持续梳理业务流程，根据新的内控制度变化全面修订优化本公司内控流程，使流程和制度相匹配；同时，在内控制度和流程修订期间，公司还聘请了就职于IBM公司相关领域的专家提供内控提升咨询服务，使公司内控建设层次和水平得以大幅提高。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，本公司纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制体系，并得以有效执行，财务报告真实可靠，资产安全，业务活动合法合规，达到了公司内部控制基本目标。2021年，公司将继续完善内部控制制度体系，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制流程，提升内部控制管理水平，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正，加强内控管理，有效防范各类风险，促进公司健康、持续发展。
3. 其他重大事项说明
√适用 □不适用
报告期,公司未发生需要说明的其他内部控制相关重大事项。
董事长（已经董事局授权）：刘江东四川新金路集团股份有限公司2021年4月26日