中金岭南：2019年半年度报告

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司

2019

年半年度报告

2019

年

月

第一节

重要提示、目录和释义

公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司董事局主席余刚先生、主管会计工作负责人公司副总裁杨旭华先生及会计机构负责人(

会计主管人员)

周平先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事局会议

未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名杨宁宁 董事 公务 戚思胤

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告第四节“

经营情况讨论与分析”

之“

公司面临的风险和应对措施”

相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节

重要提示、目录和释义

...... 2

第二节

公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节

公司业务概要 ...... 8

第四节

经营情况讨论与分析 ...... 13

第五节

重要事项 ...... 23

第六节

股份变动及股东情况 ...... 34

第七节

优先股相关情况 ...... 38

第八节

董事、监事、高级管理人员情况 ...... 39

第九节

公司债相关情况 ...... 41

第十节

财务报告 ...... 42

第十一节

备查文件目录 ...... 153

释义

释义项 指 释义内容本公司、公司、中金岭南 指 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司广晟公司 指 广东省广晟资产经营有限公司凡口矿 指 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属凡口铅锌矿韶关冶炼厂 指 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属韶关冶炼厂丹霞冶炼厂 指 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属丹霞冶炼厂广西中金公司、广西盘龙铅锌矿 指 广西中金岭南矿业有限责任公司Perilya Limited 指 澳大利亚佩利雅公司中金科技公司 指 深圳市中金岭南科技有限公司华加日公司 指 深圳华加日铝业有限公司财务公司 指 深圳市有色金属财务有限公司香港深业公司 指 深业有色金属有限公司金汇期货公司 指 深圳金汇期货经纪有限公司康发公司 指

限公司金康公司 指 天津金康房地产开发有限公司中金建安 指 广东中金建筑安装工程有限公司环保公司 指 广东中金岭南环保工程有限公司设计公司 指 广东中金岭南有色冶金设计研究有限公司设备公司 指 广东中金岭南设备科技有限公司

第二节

公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 中金岭南 股票代码 000060股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公司的中文简称（如有） 中金岭南公司的外文名称（如有） SHENZHEN ZHONGJIN LINGNAN NONFEMET CO. LTD.

NONFEMET公司的法定代表人 余刚

公司的外文名称缩写（如有）

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 薛泽彬 刘渝华联系地址

深圳市福田区深南大道6013号中国有色大厦24-26楼

深圳市福田区深南大道6013号中国有色大厦24-26楼电话 [phone] 0755-82839363传真 [phone] 0755-83474889电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、其他情况

、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2018年年报。

、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元）

9,272,716,016.17

11,384,048,703.39

-

归属于上市公司股东的净利润（元）

		18.55%
470,584,665.06	606,689,539.86

-

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

		22.43%
364,532,445.68	584,719,444.38

-

经营活动产生的现金流量净额（元）

		37.66%
383,584,647.55	718,480,723.10

-

基本每股收益（元/股） 0.13

		46.61%

0.17

-

23.53%

稀释每股收益（元/股） 0.13

0.17

-

加权平均净资产收益率 4.48%

		23.53%
	5.94%

减少1.46个百分点

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元）

19,876,456,615.57

19,876,456,615.57

19,506,332,203.20

1.90%

归属于上市公司股东的净资产（元）

10,513,837,000.31

10,324,313,227.17

1.84%

、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元项目 金额 说明

60,009.06

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

43,619,007.95

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

95,431,646.68

的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 276,721.85

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

31,829,443.28

1,505,722.88

合计

--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节

公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否作为主要从事铅锌铜等有色金属采矿、选矿、冶炼和深加工一体化生产的企业，目前公司已形成铅锌采选年产金属量30万吨的生产能力，通过一系列收购兼并、资源整合，直接掌控的已探明的铅锌铜等有色金属资源总量近千万吨，逐步成长为具有一定影响力的跨国矿业企业。(

一)

公司主要产品及其用途：

公司主要产品有铅锭、锌锭及锌合金、白银、黄金、镉锭、锗锭、铟锭、工业硫酸、硫磺等产品。

铅金属主要用于铅酸蓄电池、铅材和铅合金，其他用途还包括氧化铅、铅盐、电缆等其他铅产品。

锌金属主要用于镀锌、压铸合金、氧化锌、黄铜、电池等领域。

报告期内公司其他产品包括铝门窗及幕墙工程、铝型材、电池锌粉、片状锌粉、冲孔镀镍钢带等，广泛运用于建筑工程、汽车部件、轨道交通及电池材料。

（二）公司主要产品的工艺流程：

公司主要生产活动为铅锌矿的开采、选矿和铅锌金属的冶炼，主要产品为铅锌精矿、冶炼产品铅、锌及锌制品（锌合金），公司铅锌矿山采用地下开采方式，目前主要采矿方法有：

无底柱深孔后退式采矿、盘区机械化中深孔采矿、 全尾砂充填、泡沫砂浆充填等采矿技术，选矿工艺有：高碱快速浮选电位调控优化工艺、新四产品选矿工艺等浮选技术。

公司韶关冶炼厂是国内首家采用密闭鼓风炉冶炼铅锌技术（ISP工艺）生产铅锭、锌锭，该技术具有原料适应性广，特别适合处理复杂难选的铅锌混合精矿，产品质量稳定，杂质含量低等特点。

公司丹霞冶炼厂是国内首家大规模运用锌氧压浸出工艺并综合回收镓锗等稀贵金属的环保节能型锌冶炼企业。该技术综合回收好，属环保型清洁生产工艺，为国家鼓励项目，对国内锌冶炼技术的转型升级、以及锌氧压浸出工艺在国内的推广应用起到了重要的推动作用。

工艺流程图：

凡口铅锌矿采选工艺流程图

韶关冶炼厂ISP工艺流程图

丹霞冶炼厂锌氧压浸出工艺流程图

（三）公司主要经营模式，包括生产模式和销售模式：

公司主要的生产活动为铅锌矿的开采、选矿以及铅锌金属的冶炼。公司的生产模式为：公司直属凡口铅锌矿、子公司广西中金岭南矿业有限责任公司和澳大利亚佩利雅公司负责铅锌矿的开采、选矿，公司直属韶关冶炼厂和丹霞冶炼厂负责将铅锌精矿冶炼为铅锭、锌锭和锌制品（热镀锌等锌合金）；两大生产环节分别由上述企业实施，彼此相对独立，凡口铅锌矿和佩利雅公司生产出来的铅锌精矿部分供给韶关冶炼厂和丹霞冶炼厂，部分销售给国内外其他铅锌冶炼企业，韶关冶炼厂和丹霞冶炼厂生产使用的铅锌精矿主要来源于上述铅锌采选企业，同时根据生产工艺安排，冶炼厂也外购铅锌精矿、粗铅、粗锌等原料和中间产品，以保证冶炼产能的综合效率；公司采取上述集中管理、统筹安排的生产模式将采选、冶炼两大生产环节有机结合，保证了铅锌精矿、铅锌金属冶炼两大生产系统的高效运行。

公司主要销售产品为铅锌精矿、金属铅、金属锌及锌制品、银锭等。销售模式为直销方式，采取长约与现货销售结合，顺价销售、全产全销、公开报价、定金定价、款到发货等销售策略。

二、主要资产重大变化情况

、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明股权资产 长期股权投资相比年初增加2.22%固定资产 相比年初增加7.86%无形资产 相比年初减少3.99%在建工程 相比年初减少21.79%

、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体

内容

形成原因 资产规模 所在地 运营模式

保障资产安全性的控制措施

收益状况

境外资产占公司净资产的比重

是否存在重大减值风险

佩利雅公司 收购

2019年6月30日资产总额折合人民币48.51亿元

澳大利亚

公司通过向境外子公司

派出董事、完

善境外子公司重大事项决策相关流

一步强化管

控，境外子公

司的发展战

与公司发展战略保持一

致，提升了公

司国际化经

公司在以董事会为核心的境外子公司治理基础上逐步将境外子公司全面纳入公司

营管控能力。

管控体系，有

序推进境外子公司内部控制规范建设工作和以内控测试检查为核心的评价工作。

2019年1-6月净利润折合人民币-160.95万元

否

24.89%

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

、矿产资源优势

公司积极响应国家“一带一路”倡议，以资源战略为引领，通过大力推进深边部探矿，以

及资源兼并收购公司，大幅提升资源掌控水平。目前公司矿产资源板块拥有凡口铅锌矿、广西盘龙铅锌矿和澳大利亚佩利雅公司三家矿业企业，持有缅甸金属公司19.9%的股权、爱尔兰波利纳拉克资源公司40%的股权，拥有6个在产矿山和近200个勘探权证。

、产业综合优势

公司从事铅锌铜金等金属资源的勘探、采选、冶炼，以及无汞电池锌粉、铜铝金属材料等高新材料生产，构建了完整的有色金属产业链，为公司持续发展和减少盈利波动创造了良好条件。围绕有色金属主业，开展金融、贸易、设备采购、工程技术服务等一系列业务，完善产业链布局，在产业链各个细分领域创造价值增值，具有较强的盈利弹性、发展潜力和核心竞争力。

、运营管理优势

公司强化管理创新，进一步优化总部职能，推行事业部制管控模式，以“放管结合”为原则，以扁平化为方向，以创造价值为核心，抓改革、抓激励，形成集约化、专业化、科学化的管理新机制，不断提升公司运营效率。从有利于公司长远发展出发，推行精准化管理，强化以成本控制为中心的全面预算管理和以“7S”为核心的生产现场管理，实现降本提质增效，为公司高质量发展奠定了坚实基础。

、技术创新优势

公司成立中金岭南科学技术研究院，全面整合院士工作站、博士后科研工作站等研发资源，加强与国内外优秀科研院所、专业院校合作，深化产学研融合努力构建“引进、消化、吸收、再创新”、“集成创新”、“原始创新”、“迭代创新”的多层次创新体系，通过不断开展新技术、新工艺、新设备、新材料的研发和应用，在节能降耗、环境保护、资源综合利用、高新材料等领域取得重大成效。2019年上半年广西中金公司“岩溶区低品位矿绿色高效低成本开采关键技术研究与应用”和“充填料浆低能耗活化搅拌装备”两个项目分获绿色矿山科学技术二等奖。

第四节

经营情况讨论与分析

一、概述

报告期，面对中美贸易摩擦升级、铅锌价格大幅回落等不利形势，公司以“精准管理、降本增效”专项行动为抓手，全力以赴稳增长、保效益、强基础、降成本、控风险，保持了稳中向好、稳中提质的发展态势。

二、主营业务分析

报告期内，公司主要产品产量完成情况如下：

矿山企业生产精矿铅锌金属量14.24万吨，同比下降6.56%。其中国内矿山企业生产铅锌精矿金属量8.69万吨，比上年同期下降1.42%；国外矿山企业生产铅锌精矿金属量5.55万吨，比上年同期下降13.64%。

冶炼企业生产铅锌产品14.08万吨，比上年同期上升7.07%。

深加工企业生产铝型材0.75万吨，比上年同期下降14.77%；幕墙门窗工程31.99万平方米，比上年同期上升52.48%；生产电池锌粉0.51万吨，比上年同期下降8.93%；冲孔镀镍钢带396吨，比上年同期下降8.76%。

主要财务数据同比变动情况

单位：人民币元本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入

9,272,716,016.17

11,384,048,703.39

-18.55%

营业成本

8,368,513,562.86	10,009,310,284.75

-16.39%

销售费用

130,944,615.52	126,448,906.44

3.56%

管理费用

208,365,150.80	173,825,952.04

19.87%

财务费用

62,604,778.15	140,610,687.25

-55.48%

主要原因是本期子公司佩利雅公司汇兑收益同比增加所致。所得税费用

58,144,525.15	225,198,604.51

-74.18%

主要原因是本期利润同比减少所致。研发投入

125,592,437.68	56,063,127.45

124.02%

主要原因是本年增加研发费用投入所致。

经营活动产生的现金流量净额

383,584,647.55

718,480,723.10

-46.61%

主要原因是期末经营性应收款项增加，经

营性应付款项减少所致。

投资活动产生的现金流量净额

-

-

753,145,127.51

642,473,539.02

17.23%

筹资活动产生的现金流量净额

-

9,582,557.40

-

-96.66%

287,266,544.72

主要原因是本期支付上年度分红减少所致。现金及现金等价物净增加额

-

-

373,958,310.59

176,891,739.30

111.41%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务构成情况

单位：人民币元营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分行业铅锌铜采掘、冶炼及销售

3,315,569,254.61

2,595,053,322.20

21.73%

-4.43%

14.72%

-

13.07%

铝、镍、锌加工及销售

746,560,547.52

643,415,224.90

13.82%

17.22%

19.47%

-

1.62%

有色金属贸易业务

5,210,398,381.19

5,202,113,755.49

0.16%

-27.76%

-27.79%

0.05%

其他 221,862,438.29

178,379,902.97

19.60%

33.08%

23.61%

6.16%

分部间抵消 -307,769,748.34

-

307,769,748.34

合计 9,186,620,873.27

8,311,192,457.22

9.53%

-18.45%

-16.29%

-

2.33%

分产品精矿产品 1,249,134,283.52

945,356,601.71

24.32%

-18.50%

14.87%

-

21.98%

冶炼产品 2,304,769,191.87

1,888,030,941.27

18.08%

-2.75%

0.84%

-

2.91%

铝型材 238,807,006.52

194,839,872.95

18.41%

-3.69%

-2.73%

-

0.81%

幕墙门窗 341,643,708.07

308,868,402.82

9.59%

72.81%

77.60%

-

2.44%

电池材料 164,584,549.56

138,624,611.57

15.77%

-13.93%

-15.65%

1.71%

有色金属贸易业务

5,210,398,381.19

5,202,113,755.49

0.16%

-27.76%

-27.79%

0.05%

其他 223,387,721.66

179,462,240.53

19.66%

33.99%

24.35%

6.23%

产品间抵销 -546,103,969.12

-

546,103,969.12

合计 9,186,620,873.27

8,311,192,457.22

9.53%

-18.45%

-16.29%

-

2.33%

分地区中国大陆 4,336,973,838.64

3,530,794,374.27

18.59%

3.79%

5.74%

-

1.50%

其他国家和地区 5,291,570,556.77

5,222,321,605.09

1.31%

-29.63%

-25.64%

-

5.29%

地区间抵销 -441,923,522.14

-

441,923,522.14

合计 9,186,620,873.27

8,311,192,457.22

9.53%

-18.45%

-16.29%

-

2.33%

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元金额

占利润总额

比例

形成原因说明

是否具有可持续性投资收益

94,011,845.12

17.49%

联营企业权益法确认投资收益及期

否公允价值变动损益

			货套期保值平仓盈利。
	99,159,013.25	18.45%

主要是本年交易性权益工具公允价值变动盈利。 否资产减值 -730,857.27

-

0.14%

主要包括存货跌价损失。 否营业外收入 425,530.19

0.08%

主要包括非流动资产毁损报废利得

否营业外支出 156,002.03

0.03%

主要包括非流动资产毁损报废损失 否

四、资产及负债状况

、资产构成重大变动情况

单位：人民币元

本报告期末 上年同期末

比重增减

重大变动

说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例货币资金

14.35%

2,852,955,842.78

3,249,752,990.11

16.66%

-2.31%

应收账款 700,348,847.43

3.52%

549,529,599.19

2.82%

0.70%

存货

2,084,672,817.70

10.49%

2,185,561,626.35

11.20%

-0.71%

投资性房地产 46,072,308.71

0.23%

47,218,484.29

0.24%

-0.01%

长期股权投资 576,259,472.08

2.90%

563,770,704.84

2.89%

0.01%

固定资产

6,445,562,771.30

32.43%

5,976,063,102.10

30.64%

1.79%

在建工程 665,404,172.60

3.35%

850,802,046.55

4.36%

-1.01%

短期借款

3,779,612,138.28

19.02%

3,181,208,492.85

16.31%

2.71%

长期借款 578,191,300.43

2.91%

705,726,566.10

3.62%

-0.71%

、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元项目 期初数

本期公允价值

变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期计提的减值

本期购买金额

本期出售金额

期末数金融资产

1.交易性金融

资产（不含衍生金融资产）

264,966,761.16

90,618,598.79

682,232,664.08

2.衍生金融资

产

6,921,777.81

8,540,414.46

14,223,509.10

具投资

38,330,467.22

．其他权益工

-373,297.10

19,449,530.35

金融资产小计 310,219,006.19

99,159,013.25

-373,297.10

715,905,703.53

上述合计

310,219,006.19

99,159,013.25

-

373,297.10

-

-

-

715,905,703.53

金融负债 0.00

0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 期末账面余额 受限原因货币资金

1,321,416,260.76

结构性存款、

环保履约保证金、保函保证金、法定存

固定资产

款准备金等563,729,250.70

563,729,250.70

未办妥房产证的房产

合计

1,885,145,511.46

、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

522,598,755.16

584,939,329.41

-

10.66%

、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

被投资公司名

称

主要业

务

投资方式

投资金额持股比例资金来

源合作方

投资期

限

产品类型

截至资产负债表日的进展情况

预计收益本期投资盈亏

是否涉诉披露日期（如有）

披露索引（如

有）

深圳市中金岭南投资发展有限公司

投资、物业管理

新设

52,000,

000.00

52.00%

自有资金

中国建基控股有限公司

长期

新设公司

完成投资

0.00

5,100.87

否

合计 -- --

000.00

-- -- -- -- -- -- 0.00

5,100.87

-- -- --

、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

、金融资产投资

（

）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

证券品种

证券代码

证券简

称

最初投资成本

会计计量模式

期初账面价值

本期公允价值变动损

益

计入权益的累计公允价值变动本期购买金额

本期出售金额

报告期

损益

期末账面价值

会计核算科目

资金来

源

境内外股票

LandseaGreenProperties #106

.55

公允价值计量

624,292

.50

-13,194.

613,562

.85

交易性金融资产

香港深业公司自有资金境内外股票

000878

云南铜业

199,999

,993.16

公允价值计量

84,224,

596.05

199,999,993.16

84,224,

596.05

284,224,589.21

交易性金融资产

金汇期货公司自有资金基金 489098

工银瑞信基金

000.00

公允价值计量

37,697,

259.74

5,293,9

44.75

42,991,

204.49

交易性金融资产

财务公司自有资金基金 混合型 其他

6,793,7

公允价

162,083

6,793,7

6,955,8交易性财务公

值计量 .81

62.00

62.00

45.81

金融资产

司自有资金债券

国债204001GC001

国债204001GC001

000.00

公允价值计量

19,500,

000.00

16,300,

000.00

3,200,0

00.00

交易性金融资产

财务公司自有资金债券 010107

21国债(7)

75,689,

574.01

公允价值计量

85,203,

507.21

1,100,0

57.99

9,513,9

33.20

2,602,9

17.55

76,789,

632.00

交易性金融资产

金汇期货公司自有资金其他

资产管理计划

资产管理计划

167,300

,000.00

公允价值计量

135,924,066.48

357,175

.57

165,300,000.00

134,281,242.05

2,418,5

43.60

167,300,000.00

交易性金融资产

金汇期货公司自有资金其他

国债逆回购

国债逆回购

40,600,

210.00

公允价值计量

47,716,

558.79

79,005,

000.00

86,034,

685.76

454,919

.08

40,686,

873.03

买入返售金融资产

金汇期货公司自有资金合计

,614.72

--

307,165,684.72

90,767,

487.70

357,175

.57

470,598,755.16

246,129,861.01

89,700,

976.28

622,761,707.39

-- --证券投资审批董事会公告披露日期

不适用证券投资审批股东大会公告披露日期（如有)

不适用

（

）衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元衍生品投资操作方名

称

关联关

系

是否关联交易

衍生品投资类

型

衍生品投资初始投资

金额

起始日

期终止日

期期初投资金额

报告期内购入金额

报告期内售出

金额

计提减值准备

金额（如有）

期末投资金额

期末投资金额占公司报告期末净资产比例

报告期实际损益金额

WBC、SG、金汇

经纪公司

否 铅

6,332.6

2019年01月01日

2019年06月30日

5,134.5

1,198.1

105.24

0.01%

746.91

WBC、SG、金汇、广发、国

经纪公司

否 锌

997,841

.84

2019年01月01日

2019年06月30日

485,092

512,749

.84

16,482.

1.57%

7,382.6

投、Marex

BNP金汇

全资子公司

否 银 5,531.7

、

2019年01月01日

2019年06月30日

5,531.7

5,531.7

0.53%

金汇

全资子公司

否 焦炭 829.8

2019年01月01日

2019年06月30日

412.8

0.00%

4.2

合计

1,010,5

36.02

-- --

496,171

.04

514,364.98

22,118.9

2.11%

8,133.8

衍生品投资资金来源 自有资金涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)

2019年01月26日衍生品投资审批股东大会公告披露日期（如有)

不适用报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等）

锌、铜和白银进行保值，合理控制保值比例，价格上涨带来的风险可控。合约全为期

货合约，流动性较好，经纪公司信用良好，法律风险小。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定

报告期内，公司持仓的衍生品是期货合约。其公允价值直接按照市场价格计算，不用

设置各类参数。报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明

无独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见

报告期公司套期保值业务均严格遵照公司相关制度执行，不存在公司套期保值业务有

不符合相关法律法规和公司有关规定的情形。

报告期内持仓衍生品面临市场价格上涨带来的浮动或到期亏损风险，公司对主产品铅、

六、重大资产和股权出售

、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：人民币元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润香港深业公司

子公司 贸易

23,989,278.0

114,559,525.

4,489,451,49

1.59

15,778,560

.00

15,640,810.00

华加日公司 子公司

生产经营铝门窗及铝合金制品

188,128,200.

641,003,337.

585,401,187.

31,305,870

.12

29,009,756.19

中金科技 子公司

高性能粉体材料研发生产销售

115,357,992.

347,019,797.

207,203,885.

11,991,737

.53

9,281,968.11

财务公司 子公司

同业拆借、成员单位内金融业务

300,000,000.

7.35

548,578,225.

28,420,688.5

18,208,598

.56

13,086,869.34

广西中金公司

子公司

铅锌矿开采、加工、销售

392,920,180.

8.88

1,033,547,71

1.49

157,351,177.

7,953,126.

6,760,154.36

中金建安 子公司

冶炼工程施工总承包

60,170,000.0

61,994,255.6

128,806,348.

2,283,434.

1,669,444.46

金汇期货 子公司

期货经纪业务、咨询、培训

560,000,000.

4.40

653,474,658.

570,722,063.

87,206,662

.53

65,313,001.02

PerilyaLimited

子公司

铅锌铜矿等

加工、销售

1,694,136,57

2.70

勘探、开采、

4,851,369,33

9.54

2,723,077,78

4.85

780,750,654.

-38,978,01

2.81

-

1,609,518.55

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响深圳市中金岭南投资发展有限公司 新设 合并日至期末净利润 5,100.87元主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对

2019

年1-9

月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、政策风险

我国对国内铅锌等有色金属行业实行较严格的行业准入制度和管制措施，公司业务遵守国家对行业的相关法律、法规及政策。若国家相关产业政策在未来进行调整或更改，对矿产开发的行业标准和相关政策作出更加严格的规定，将会给公司业务产生一定影响。同时，国家在诸如宏观调控政策、财政货币政策、税收政策、贸易政策等方面的变化，都将可能对公司经营产生一定影响。公司积极跟踪研究产业政策的发展和变化，严格遵守行业相关法律、法规及政策，确保公司平稳可持续发展。

2、宏观经济波动风险

公司所属的行业为资本密集型行业，需要投入较多的固定资产，而公司主要产品的需求受宏观经济波动影响较大。尽管我国经济预计在较长时期内仍将保持增长态势，但不排除经济增长过程中受国内外多种因素的影响（如中美贸易战的不确定性）而出现波动的可能性。一旦宏观经济出现不利于公司的波动，将会对公司的生产经营和盈利能力产生一定影响。公司密切跟踪研究宏观经济形势的发展和变化，制定积极灵活的经营策略，落实深化改革措施，有效抑制宏观经济波动可能带来的不利影响。

3、有色金属价格波动风险

有色金属的价格波动及供需关系变化将对公司盈利能力产生重要影响。由于有色金属行业与宏观经济景气周期关联度大，且受国际经济形势、货币政策、汇率变化、投机资本、贸易战等多重因素的复杂影响，当宏观经济处于较快发展期，市场对有色金属的需求旺盛，有色金属的价格总体上会处于上行通道；反之市场对有色金属的需求不足，有色金属的价格可能会处于下行通道。有色金属的价格波动幅度往往较大，可能给公司生产经营带来风险。公司将深入开展市场研究，跟踪市场趋势，正确制定营销策略，提高市场营销效能，减少金属价格波动带来的风险。

4、安全环保风险

公司从事以铅锌矿为主的有色金属采矿、选矿、冶炼等业务，在作业时会因为自然因素或人为因素而造成一定的安全隐患，这些安全隐患所造成的事故可能对公司的生产经营造成

干扰，从而对公司的财务状况产生影响。公司所从事的有色金属采矿、冶炼属于国家环保部列明的重污染治理行业之一，其采选、冶炼、深加工过程中会产生一定的废水、废气、废渣、粉尘、噪音等污染，公司自身的经营行为以及区域内其他企业的经营行为均可能导致一定的环保风险，进而可能影响公司的生产经营。同时，新形势下党和国家日益高度重视安全、环保工作，随着安全环保要求的不断提高，导致公司在安全环保方面投入上升，增加公司生产成本，从而对公司经营业绩产生一定影响。公司认真贯彻执行国家安全环保法律法规，完善安全环保责任管理体系，落实安全环保各项制度措施，排除安全环保隐患，实施清洁生产。

第五节

重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引2019年第一次临时股东大会

临时股东大会 32.74%

2019年01月25日 2019年01月26日

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号：

2019-162018年度股东大会 年度股东大会 32.83%

2019年04月23日 2019年04月24日

巨潮资讯网

（www.cninfo.com.

cn）公告编号：

2019-47

、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期

“

非标准审计报告”

的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度

“

非标准审计报告”

相关情况的说明

□ 适用 □ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方

关联关

系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价

原则

关联交易价格

关联交易金额

占同类交易金额的比

例

获批的交易额度（万

元）

是否超过获批

额度

关联交易结算

方式

可获得的同类交易市价披露日期披露索引华日轻金(深圳)有限

本公司控股子公司之

采购商品/接受劳务情

材料采购

市场原则

市场价格

312.07

（万元）

100.00

%

否 转账

公允价格

2019年03月30日

公告

2019-3

公司 联营企

业

况 3华日轻金(深圳)有限公司

本公司控股子公司之联营企业

出售商

品/提供

劳务情

况

销售铝型材

市场原则

市场价格

24.97%

5,962.3

16,500

否 转账

公允价格

2019年03月30日

公告

编号：

2019-3

华日轻金(深圳)有限公司

本公司控股子公司之联营企业

关联租

赁情况

向关联方出租厂房

市场原则

市场价格

188.14

100.00

%

否 转账

公允价格

2019年03月30日

公告

编号：

2019-3

华日轻金(深圳)有限公司

本公司控股子公司之联营企业

提供劳

务

物业管理等服务

市场原则

市场价格

107.82

100.00

%

否 转账

公允价格

2019年03月30日

公告

编号：

2019-3

广东省广晟资产经营有限公司

本公司控股股东

其他关

联交易

土地租赁

市场原则

市场价格

100.00

%

1,200

否 转账

公允价格

2019年03月30日

公告

编号：

2019-3

广晟有色金属进出口有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之子公司

出售商

品/提供

劳务情

况

销售精矿

市场原则

市场价格

54.99

0.21%

2,000

否 转账

公允价格

2019年03月30日

公告

编号：

2019-3

深圳市华加日金属制品有限公司

本公司控股子公司之联营企业

出售商

品/提供

劳务情

况

销售铝型材

市场原则

市场价格

208.96

0.88%

否 转账

公允价格

2019年03月30日

公告

编号：

2019-3

深圳市华加日金属制品有限公司

本公司控股子公司之联营企业

接受劳

务

铝制品加工

市场原则

市场价格

573.39

100.00

%

1,000

否 转账

公允价格

2019年03月30日

公告

编号：

2019-3

佛山市南储仓

本公司控股股

采购商

品/接受

仓储及物流服

市场原则

市场价格

15.21

56.11%

37.5

否 转账

公允价格

2019年03月30

公告

编号：

储管理有限公司

东广东省广晟资产经营有限公司之子公司

劳务情况

务 日 2019-3

常州市南储仓储管理有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之子公司

采购商品/接受劳务情况

仓储及物流服务

市场原则

市场价格

2.03

100.00

%

否 转账

公允价格

2019年03月30日

公告

编号：

2019-3

广州南储船运有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之子公司

采购商品/接受劳务情况

运输等服务

市场原则

市场价格

381.03

67.50%

否 转账

公允价格

2019年03月30日

公告

编号：

2019-3

清远市新绿环境技术有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之子公司

采购商品/接受劳务情况

材料采购

市场原则

市场价格

102.08

100.00

%

1,000

否 转账

公允价格

2019年03月30日

公告

编号：

2019-3

东江环保股份有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之子公司

采购商品/接受劳务情况

材料采购及污水处理

市场原则

市场价格

8.29

8.43%

否 转账

公允价格

2019年03月30日

公告

编号：

2019-3

合计 -- --

-- 24,639.5

8516.31

-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况 不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内

不适用

的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

不适用

、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

、托管、承包、租赁事项情况

（

）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（

）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（

）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（

）担保情况

单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额 担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

（协议签署日）

公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额 担保类型 担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保

（协议签署日）

深圳中金岭南科技有限公司

2018年08月29日

2018年11月27日

2,000

5,000

连带责任保证

12个月 否 否2019年05月31日

2,000

连带责任保证

12个月 否 否佩利雅有限公司

2017年04月01日

20,624

2017年05月23日

20,624.1

连带责任保证

36个月 否 否佩利雅有限公司

2018年08月29日

20,624

2019年04月05日

20,624.1

连带责任保证

30个月 否 否佩利雅有限公司

2018年08月29日

13,749

2019年05月06日

13,749.4

连带责任保证

36个月 否 否佩利雅有限公司

2019年01月26日

79,059

2019年05月21日

24,061.45

连带责任保证

36个月 否 否广西中金岭南矿业有限公司

2019年01月26日

3,500

2019年03月25日

3,500

连带责任保证

12个月 否 否广西中金岭南矿业有限公司

2018年08月29日

9,960

2018年09月18日

9,960

连带责任保证

12个月 否 否广西中金岭南矿业有限公司

2019年01月26日

4,000

2019年03月29日

4,000

连带责任保证

11个月 否 否广西中金岭南矿业有限公司

2019年04月29日

4,000

2019年05月08日

4,000

连带责任保证

12个月 否 否

广西中金岭南矿业有限公司

2018年08月29日

2018年09月19日

4,500

4,500

连带责任保证

12个月 否 否广西中金岭南矿业有限公司

2017年04月01日

2016年09月12日

5,000

5,000

连带责任保证

36个月 否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

90,559.05

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

92,559.05

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

170,016.65

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

114,019.05

子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额 担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

（协议签署日）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

90,559.05

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

92,559.05

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

170,016.65

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

114,019.05

实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.84%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0上述三项担保金额合计（D+E+F） 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无采用复合方式担保的具体情况说明无

（

）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是公司或子公司名称

主要污染物及特征污染物的名称

排放方式

排放口数量

排放口分布情况

排放浓度

执行的污染物排放标准

排放总量

核定的排放总量

超标排放情况

凡口矿

废水：

COD、氨氮

处理达标后排放

条埂冲沉泥库排放口、尾矿库排放口

COD<60mg/L氨氮（以N计）

自6月1日起，COD<50mg/L氨氮（以N计）<5mg/L

《铅、锌工业污染物排放标准》(GB25466-2010)

COD：

<8mg/L

117.3

t 氨氮：

3.48 t

COD：

500t/a 氨氮:6t/a

无

韶关冶炼厂

废气：颗粒

物、铅、汞、

二氧化硫

处理达标后排放

废气排放口

颗粒物<80mg/m3

铅<8 mg/m3 汞<0.05mg/m3

《铅、锌工业污染物排放标准》（GB25466-2010)

颗粒物：

18.81 t

SO2 :42.17t 铅：

SO2<400mg/m3

1.62t

汞：0.0067 t

颗粒物：

264

t/aSO2:1320t/a 铅：

12.5877 t/a

汞：0.1485t/a

无

丹霞冶炼厂

废水：

COD、氨氮

处理达标后排放

污水总排口

COD<60mg/L氨氮（以N计）<8mg/L

《铅、锌工业污染物排放标准》（GB25466-2010)

COD ：

12.497t 氨

氮：1.807t

COD：

氨氮：3t/a

无

废气：二氧化硫、 氮氧化物

处理达标后排放

废气排放口

		66t/a
SO2<400mg/m3

氮氧化物<300mg/m3

《铅、锌工业污染物排放标准》（GB25466-2010）； 锅炉执行标准《锅炉大气污染物排放标准》（

44/765-201

）燃煤锅炉

限值

SO2：

20.437t

氮氧化物：

26.43t

SO2：

氮氧化物：

240t/a

无

254t/a

防治污染设施的建设和运行情况

各类污染物排污口均按照规范化要求设置排污口、标识牌等设施，按“三同时”要求设置

污染物治理设施，在报告期间，各单位防治污染设施运行稳定。

在废水治理方面，公司开展清污分流、雨污分流，从源头减少废水产生量，末端进行废水深度净化处理，经过物理沉降，以及利用生物协同氧化等技术处理后达标外排。

在废气治理方面，各单位积极探索新工艺、新技术，通过回收、去除或减少有害气体，确保废气达标排放，采用煤改气工程，高效的布袋除尘、湿法除尘及高效电收尘工艺、先进离子液吸收等技术处理后达标外排。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

报告期内，公司严格执行建设项目“三同时”管理制度，项目建设“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达100%。

公司所属各单位均执行排污许可证管理规定，按规定更换并领取排污许可证，进行排污申报。韶关冶炼厂、丹霞冶炼厂于2017年底按照排污许可证制度申领了新的排污许可证，同时各单位按要求及时缴纳环保税，履行企业自身的社会职责。

突发环境事件应急预案

根据环保部门和相关法律法规的要求，公司所属各生产单位对存在环境风险点进行识别，结合本单位的实际情况编制突发环境事件应急救援预案与专项应急救援预案，组建应急救援组织，配备应急救援物资，并进行预案评审与备案，2019年上半年各单位按计划组织开展了相应应急预案的培训、演练与修订工作。

环境自行监测方案

公司各生产单位高度重视环境监测工作，年初制定详实、可行的监测方案，采用自动监测的，全天连续监测；采用手工监测的，根据国家或地方发布的规范性文件、规划、标准中明确规定的监测频次开展监测，准确、及时、全面地了解环境质量现状及发展趋势。公司所属凡口铅锌矿、韶关冶炼厂、丹霞冶炼厂通过广东省重点污染源监管信息平台，将企业的年度监测方案按要求如实公开，接受社会公众的监督和指导。

其他应当公开的环境信息

无

其他环保相关信息

无

、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、韶关冶炼厂异地升级改造事项

根据2011年4月13日广东省国土资源厅印发《关于韶关冶炼厂地块增补纳入“三旧”改造范围的批复》（粤国土资试点函【2011】1063号），本公司所属韶关冶炼厂所占用的2,449.7亩土地被纳入“三旧”改造范围。因此，本公司将按政府要求，抓紧实施韶关冶炼厂的异地搬迁升级改造。2011年度，韶关冶炼厂一系统主流程全面停产且不再恢复生产，部分员工与冶炼厂解除劳动关系。至2019年6月30日止，停用的一系统固定资产净值为405,474,094.96元，因停产异地升级改造安置员工支出395,181,432.47元，其他支出110,369,328.26元，共计911,024,855.69元，已在报表项目“其他非流动资产”中列示。由于“三旧”改造地块之土地使用权主要为本公司之大股东广东省广晟资产经营有限公司所有，其已于2011年12月31日承诺，将对韶关冶炼厂因“三旧”改造停产及异地搬迁造成的损失在韶关冶炼厂地块进行“三旧”改造开发时予以补偿。

2、使用部分闲置募集资金购买银行保本理财产品和结构性存款

公司于2018年8月27日召开第八届董事局第二次会议，审议通过《关于公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。同意公司及全资子公司深圳市中金岭南科技有限公司使用2017年度非公开发行项目不超过95,000万元闲置募集资金适时购买安全性高、流动性好、期限在一年以内（含一年）的保本型理财产品或结构性存款，相关决议自董事局审议通过一年之内有效，该等资金额度在决议有效期内可滚动使用。截至2019年6月30日，公司及全资子公司办理结构性存款和保本型理财本金余额合计9亿元，其中全资子公司深圳市中金岭南科技有限公司办理保本型理财产品1亿元，期限由2018年9月29日至2019年7月1日止，

预期年化收益率为4.00%。公司办理结构性存款8亿元，分别是广发银行结构性存款2.0亿元，期限由2019年3月7日至2019年8月26日止，预期年化收益率为2.6%或4.3%；中国银行结构性存款4.00亿元，期限由2019年3月7日至2019年8月26日止，预期年化收益率为3%或5%；中国工商银行结构性存款2.00亿元，期限由2019年3月7日至2019年8月26日止，预期年化收益率为4.0%或1.3%。

2019年3月28日，公司第八届董事局第十二次会议审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。为提高募集资金使用效率，同意公司使用不超过33，000万元闲置募集资金适时购买安全性高、流动性好、期限不超过1年、有保本约定的结构性存款，相关决议自董事局审议通过一年之内有效，该等资金额度在决议有效期内滚动使用。截至2019年6月30日，公司在广发银行办理结构性存款余额为3.2亿元，期限由2019年4月26日至2019年8月12日止，预期年化收益率为2.6%或3.94%。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

全资子公司深圳金汇期货经纪有限公司参与认购战略合作方云南铜业股份有限公司非公开发行股票

2018 年 12 月 20 日，公司第八届董事局第七次会议审议通过《关于公司全资子公司深圳金汇期货经纪有限公司拟参与认购战略合作方云南铜业股份有限公司非公开发行股票的议案》，同意公司向全资子公司深圳金汇期货经纪有限公司（以下简称“金汇公司”）增加注册资本金不超过 2 亿元人民币，同意金汇公司以总额不超过 2 亿元自有资金以战略投资方式参与云南铜业非公开发行的股票，具体认购价格授权管理层根据市场情况予以确定。2018年12月21日，金汇公司参与云南铜业非公开发行股票报价，以 7.48 元/股，成功认购云南铜业26,737,967 股本次非公开发行股票，认购金额人民币 199,999,993.16 元。2019年1月30日，云南铜业本次非公开发行股票已完成在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记工作， 于2019年1月31日在深圳证券交易所上市。

第六节

股份变动及股东情况

一、股份变动情况

、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例

发行新股

送股公积金转股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 1,459,232

0.04%

-

-11,594

11,594

1,447,638

0.04%

3、其他内资持股 1,459,232

	0.04%

-

-11,594

11,594

1,447,638

0.04%

境内自然人持股 1,459,232

	0.04%

-

-11,594

11,594

1,447,638

0.04%

二、无限售条件股份

3,568,226,095	99.96%				11,594

11,594

3,568,237,689

99.96%

1、人民币普通股

3,568,226,095	99.96%				11,594

11,594

3,568,237,689

99.96%

三、股份总数

3,569,685,327	100.00%

3,569,685,327

100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司有限售条件股份均为公司高管锁定股，根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，公司董事、监事、高管所持股份因职务变化带来其所持限售条件股份的变化，详见本章节“限售股份变动情况”。股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股股东名称

期初限售股数

本期解除限售股数

本期增加限售股数

期末限售股数

限售原因 解除限售日期余刚 112,500

112,500

高管锁定股

不适用吴圣辉 90,000

90,000

高管锁定股

不适用储虎 311,869

311,869

高管锁定股

不适用余中民 213,750

213,750

高管锁定股

不适用梁铭 33,750

33,750

高管锁定股

不适用

郑金华 60,000

15,000

45,000

高管锁定股

2018年8月13日因监事会换届选举，不再担任公司

职工监事，其所持股票60000股自离职本公司职工监

事之日起全部限售6个月。2018年9月25日获聘任

动管理规则》每年限售所持本公司股份总数的75%

。

故其所持60000股限售股票自2018年8月13日6个

月后，解除限售15000股（所持股份总数的25%）。

姚曙 67,500

22,500

90,000

高管锁定股

2019年1月8

日离职，因其是任期届满前离职，其所

持本公司股票自离职之日起全部限售6个月，将于

2019年7月8日后每年解除限售所持本公司股份总数

的25%，直至2021年8月13

全部解除限售。

彭玲 413,076

			日（原聘期届满日）后

137,693

550,769

高管锁定股

2019年1月24日离职，因其是任期届满前离职，其

所持本公司股票自离职之日起全部限售6

个月，将于

2019年7月24日后每年解除限售所持本公司股份总

数的25%，直至2021年8月13

后全部解除限售。张光炎 88,500

		日（原聘期届满日）

88,500

高管锁定股

2018年8月13日因监事会换届选举离职，其所持本

公司股票自离职之日起全部限售6

司股票已于2019年2月13日全部解除限售。陈少华 23,287

		个月，其所持本公

23,287

高管锁定股

2017年8月28日中共广东省广晟资产经营有限公司

其原任期届满6个月后已全部解除限售。黄建民 45,000

		委员会免去陈少华同志中金岭南公司党委副书记、委员、纪委书记、工会主席职务。其所持本公司股票在

45,000

高管锁定股

2018年8月13日，其董事局秘书职务任期届满，其

所持本公司股票自离职之日起全部限售6

持本公司股票已于2019年2月13

日全部解除限售。

合计

171,787

1,459,232

160,193

1,447,638

-- --

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数 166,813

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8

）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持有的普通股

数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的普通股数量

持有无限售条件的普通股数量

质押或冻结情况股份状态 数量广东省广晟资产经营有限公司

国有法人

27.51%

981,890,359

981,890,359

质押

143,887,001

深圳市广晟投资发展有限公司

国有法人

3.91%

139,715,902

139,715,902

质押

中信保诚基金-浦发银行-云南国际信托-云信智兴2017-510号单一资金信托

其他

2.29%

		53,100,000

81,743,419

81,743,419

中国证券金融股份有限公司

其他

2.26%

80,753,105

80,753,105

中央汇金资产管理有限责任公司

国有法人

1.24%

44,176,350

44,176,350

云南铜业股份有限公司

国有法人

0.92%

32,894,736

32,894,736

广东广晟有色金属集团有限公司

国有法人

0.86%

30,653,662

30,653,662

质押

中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金

其他

0.84%

		15,000,000

29,993,317

3,980,750

29,993,317

香港中央结算有限公司

境外法人

0.69%

24,562,284

4,396,262

24,562,284

湛泽权

境内自然人

0.66%

23,579,597

-272,743

23,579,597

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）

不适用上述股东关联关系或一致行动的说明

公司第二大股东深圳市广晟投资发展有限公司和公司第七大股东广东广晟有色金属集

团有限公司为公司第一大股东广东省广晟资产经营有限公司的控股子公司和全资子公

定的一致行动人。前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称

报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类股份种类 数量广东省广晟资产经营有限公司 981,890,359

人民币普通股

981,890,359

深圳市广晟投资发展有限公司 139,715,902

人民币普通股

139,715,902

中信保诚基金-浦发银行-云南国际信托-云信智兴2017-510号单一资金信托

81,743,419

人民币普通股

81,743,419

中国证券金融股份有限公司 80,753,105

人民币普通股

80,753,105

中央汇金资产管理有限责任公司 44,176,350

人民币普通股

44,176,350

云南铜业股份有限公司 32,894,736

人民币普通股

32,894,736

广东广晟有色金属集团有限公司 30,653,662

人民币普通股

30,653,662

中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金

29,993,317

人民币普通股

29,993,317

香港中央结算有限公司 24,562,284

人民币普通股

24,562,284

湛泽权 23,579,597

人民币普通股

23,579,597

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

公司第二大股东深圳市广晟投资发展有限公司和公司第七大股东广东广晟有色金属集团有限公司为公司第一大股东广东

管理办法》规定的一致行动人。前10

	省广晟资产经营有限公司的控股子公司和全资子公司；本公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或《上市公司收购
名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）

（参见注4）

公司第十大无限售条件股东湛泽权持有股份中 20,464,907

股为通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券

账户持有。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节

优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节

董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名 职务 任职状态

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量

（股）

期末持股数

（股）

期初被授予的限制性股

票数量（股）

本期被授予的限制性股

期末被授予的限制性股

票数量（股）

票数量（股）

余 刚

委书记

现任

董事局主席、党

150,000

150,000

张木毅

记、总裁

现任

董事、党委副书

吴圣辉

席

现任

董事、专职党委副书记、工会主

120,000

120,000

戚思胤 董事 现任

杨宁宁 董事 现任

张谦 董事 现任

任旭东 独立董事 现任

李映照 独立董事 现任

刘放来 独立董事 现任

彭卓卓

员

现任

监事会主席、纪委书记、党委委

何利玲 监事 现任

田志刚 职工监事 现任

储 虎

员

现任

副总裁、党委委

415,826

415,826

余中民

员

现任

副总裁、党委委

285,000

285,000

梁 铭

员

现任

副总裁、党委委

45,000

45,000

郑金华

员

现任

副总裁、党委委

60,000

60,000

杨旭华 副总裁 现任

薛泽彬 董事局秘书 现任

姚 曙

离任

原董事、常务副总裁、党委委员

90,000

90,000

赵学超 原监事会主席 离任

丘旭明 原监事 离任

彭 玲

委员

离任

原副总裁、党委

550,769

550,769

合计 -- --

1,716,595

1,716,595

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务

类型 日期 原因余刚

董事局主席，党委书记

任免 2019年01月08日

2019年1月8

		日，公司董事局收到公司总裁余刚先生书面辞

职报告，请求辞去公司总裁职务，保留董事局主席、董事局战略委员会召集人等职务。张木毅

董事、党委副书记、总裁

聘任 2019年01月08日

2019年1月8

先生为公司总裁；2019年1月25日，公司2019年第一次临时股东大会选举张木毅先生为公司第八届董事局非独立董事。彭卓卓

监事会主席、纪委书记、党委委员

被选举 2019年04月25日

2019年4月23日，公司2018年度股东大会选举彭卓卓先生为公司第八届监事会股东代表监事；2019年4月25日，公司第八届监事会第七次会议选举彭卓卓先生为公司第八届监事会主席。何利玲 监事 被选举 2019年04月23日

2019年4月23日，公司2018年度股东大会选举何利玲女士为公司第八届监事会股东代表监事。杨旭华 副总裁 聘任 2019年02月25日

2019年2月25日，公司第八届董事局第十一次会议聘任杨旭华先生为公司副总裁。姚曙

原董事、常务副总裁、党委委员

离任 2019年01月08日

2019年1月8

日，公司第八届董事局第九次会议聘任张木毅日，公司董事、常务副总裁姚曙先生因工作变

动原因辞去本公司第八届董事局董事、董事局战略委员会委员、董事局审计委员会委员、公司常务副总裁职务。赵学超

原监事会主席

离任 2019年04月23日

2019年4月10日，监事会主席赵学超先生因工作安排原因向监事会提交书面辞职报告，申请辞去公司第八届监事会主席以及监事职务；2019年4月23日，公司2018年度股东大会选举产生新任监事后其辞职正式生效。丘旭明 原监事 离任 2019年04月23日

2019年4月10日，监事丘旭明先生因工作安排原因向监事

日，公司董事、常务副总裁姚曙先生因工作变会提交书面辞职报告，申请辞去公司第八届监事会监事职务；

2019年4月23日，公司2018年度股东大会选举产生新任监事后其辞职正式生效。彭玲

原副总裁、党委委员

离任 2019年01月24日

2019年1月24日，公司副总裁彭玲女士因个人原因辞去公司副总裁职务。

第九节

公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019年半年度财务报表附注

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司

2019

半年度财务报表附注

（一） 公司基本情况

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身系中国有色金属工业总公司深圳联合公司，1992年5月更名为中国有色金属工业深圳公司。1993年12月进行定向募集股份制改组，并更名为深圳中金实业股份有限公司。1996年7月本公司以派生分立方式重组，1997年1月本公司2000万股普通股（A股）股票在深圳证券交易所挂牌交易。1999年1月本公司经批准通过实施增资配股方案后，本公司的原第一大股东国家有色金属工业局以广东岭南铅锌集团有限公司的部分国有权益，足额认购国家有色金属工业局及中国有色金属工业广州公司和深圳深港工贸进出口公司的应配股份，并由本公司以欠付款方式一次性收购广东岭南铅锌集团有限公司参与配股后的剩余权益。重组后本公司更为现名。统一社会信用代码为914403001922063360。截至2019年6月30日，本公司注册资本为人民币356,968.5327万元，股本为人民币356,968.5327万元，股本（股东）情况详见（七）39。1.

本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：广东省深圳市福田区车公庙深南大道6013号中国有色大厦24-26楼。

本公司总部办公地址：广东省深圳市福田区车公庙深南大道6013号中国有色大厦24-26楼。

2.

本公司的业务性质和主要经营活动

公司主要是从事铅锌铜等有色金属的采矿、选矿、冶炼和深加工一体化生产、贸易、金融、期货经纪业务，目前已形成铅锌采选年产金属量30万吨生产能力。公司主要产品有铅锭、锌锭及锌合金、白银、黄金、镉锭、锗锭、铟锭、工业硫酸、硫磺等产品。有色金属贸易包括铅锌、电解铜、白银等贸易，设有财务公司及期货经纪公司从事成员单位存贷、同业拆借及期货经纪等业务。

铅金属主要用于铅酸蓄电池、铅材和铅合金，其他用途还包括氧化铅、铅盐、电缆等其他铅产品。锌金属主要用于镀锌、压铸合金、氧化锌、黄铜、电池等领域。

公司其他产品包括铝型材、铝门窗及幕墙工程、电池锌粉、片状锌粉、冲孔镀镍钢带等，广泛运用于建筑工程、汽车部件、轨道交通及电池材料。

3.

母公司以及实际控制人的名称

本公司的母公司为广东省广晟资产经营有限公司，本公司的实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

4.

财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2019年8月27日经公司第八届董事局第15次会议决议通过。

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（二） 合并财务报表范围及其变化情况

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计32家，详见本附注（九）1。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。

（三）

财务报表的编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

（四） 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（五） 重要会计政策和会计估计

1.

会计期间

本会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2.

营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3.

记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司境外主要经营地包括香港、澳大利亚等，各经营实体按其主要业务货币作为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4.

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

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价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注（五）、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注（五）、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

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值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。5.

合并财务报表的编制方法

（

） 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（

） 合并程序

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确

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认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、11“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、11、（2）

④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进

行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。6.

合营安排分类及会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、11（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。7.

现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.

外币业务和外币报表折算

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（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用资产负债表日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权

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时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。9.

金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

A、以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用公允价值进行后续计量，与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的该金融资产的利息，计入当期损益，除此以外的该类金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

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（2）金融工具的减值

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于除上述采用简化计量方法以外的金融资产，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计

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算预期信用损失。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：未逾期组合应收账款组合2：逾期组合当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：商业承兑汇票应收票据组合2：银行承兑汇票当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：保证金及押金其他应收款组合2：代垫款项其他应收款组合3：往来款及其他

（3）金融资产终止确认

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；C、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。本公司按照下列方式对相关负债进行计量：

（a） 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

（b） 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资

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产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

（4）金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（5）金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

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（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。

10.

存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品及产成品、发出商品、原材料、委托加工物资、在产品、包装物及低值易耗品、开发产品、开发成本八大类。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本结算。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。11.

长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为金融资产核算，其会计政策详见附注（五）、9“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

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权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

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被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注（五）、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

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收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。12.

投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事局（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（五）、18“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

13.

固定资产

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（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限 残值率 年折旧率房屋建筑物 10-40年 3%-10% 2.38%-9.70%专用设备 5-22年 3%-10% 4.32%-19.4%通用设备 5-22年 3%-10% 4.32%-19.4%运输设备 4-14年 3%-10% 6.79%-22.5%其他设备 5-25年 3%-10% 3.8%-19.4%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（五）、18“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

14.

在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

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定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（五）、18“长期资产减值”。15.

借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16.

无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

公司的矿产权主要为铅锌矿的采矿权，采矿权以成本进行初始计量，成本包括支付的采矿权价款及其他直接费用。采矿权依据经济可采矿产储量按产量法计提摊销。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表

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明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（五）、18“长期资产减值”。17.

长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。18.

长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

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收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19.

职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为退休后福利计划。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20.

预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

（3）弃置义务

企业在矿区内废弃井及相关设施的活动，受《环境保护法》等法律法规的约束，有时还可能受与所在地利益相关方达成协议的约束，例如在废弃时必须拆移、清理设施、恢复生态环境等。对于符合《企业会计准则第11号——或有事项》中预计负债确认条件的弃置义务，确认为预计负债，同时计入相关井及相关设施原价，并以探明已开发经济可采储量为基础计提折耗。

21.

收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

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（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具，利息收入或利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融工具账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。

（6）代理手续费收入

代理手续费收入为公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付交易所交易手续费）作为手续费净收入确认。

22.

政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。23.

递延所得税资产/

递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24.

租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

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接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

25.

安全生产费用

2012年2月14日由财政部、安全监管总局以财企〔2012〕16号印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，本公司按照该办法，对生产企业计提和使用安全生产费用。

26.

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组

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成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。27.

分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

28.

主要会计政策和会计估计的变更

（

）会计政策变更

①变更原因

根据财政部2017年修订颁布的《关于印发修订<企业会计准则第22号—金融工具确认和计量>的通知》（财会〔2017〕7号）、《关于印发修订<企业会计准则第23号—金融资产转移>的通知》（财会〔2017〕8号）、《关于印发修订<企业会计准则第24号—套期会计>的通知》（财会〔2017〕9号）及《关于印发修订<企业会计准则第37号—金融工具列报>的通知》（财会〔2017〕14号）（上述四项准则下称“新金融工具准则”）以及深圳证券交易所2018年下发的《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》，要求境内上市公司自2019年1月1日起施行新金融工具准则。根据财政部于2019年5月10日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制财务报表。

由于上述会计准则的颁布或修订，公司需对相关会计政策进行相应变更。?财务报表格式的变动

公司根据（财会[2019]6号）规定，对财务报表格式进行以下主要变动：

（一）资产负债表

1．“应收票据及应收账款”分别计入“应收票据”及“应收账款”项目；

2．“应付票据及应付账款”分别计入“应付票据”及“应付账款”项目；

3．新增“应收款项融资”项目（反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等）。

（二）利润表

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1．将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”填列）”项目；2．将“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”填列）”项目；3．新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”填列）”项目（反映企业因转让等情形导致终止确认摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失）。

（三）现金流量表项目

现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

（四）所有者权益变动表项目：

所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行在外的除普通股以外分类为权益工具的金融工具持有者投入资本的金额。明确了“其他综合收益结转留存收益”项目的填报口径，主要反映 （1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。

?本次会计政策变更对公司的影响

根据新旧准则衔接规定，企业应当按照金融工具准则的要求列报金融工具相关信息，企业比较财务报表列报的信息与本准则要求不一致的，不需要按照金融工具准则的要求进行追溯调整。公司将于2019年1月1日起按新准则要求进行会计报表披露，不追溯调整2018年可比数据。

在新金融工具准则实施日，公司在分析各项金融资产合同现金流特征及其业务模式后，将原在可供出售金融资产核算的金融资产，指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益”的金融资产，并在其他权益工具投资中列示；将原在其他流动资产中核算的理财产品和资产管理计划，分类至“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，并在交易性金融资产中列示；将原在持有至到期投资核算的国债投资，分类至债权投资中列示。本公司金融资产减值准备计提由“已发生损失法”改为“预期信用损失法”。

本次会计政策变更对财务报表项目列示进行调整，不影响公司净资产、净利润等相关财务指标。本次会计政策变更属于国家法律、法规的要求，符合相关规定和公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。

?首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

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合并资产负债表

项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数流动资产:

货币资金3,249,752,990.11 3,249,752,990.11 -

结算备付金150,435,403.55 150,435,403.55 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

45,400,538.97 - -45,400,538.97

交易性金融资产- 264,966,761.16 264,966,761.16

衍生金融资产- 6,921,777.81 6,921,777.81应收票据227,799,582.82 227,799,582.82 -

应收账款549,529,599.19 549,529,599.19 -

预付账款99,268,309.17 99,268,309.17 -其他应收款139,355,606.02 139,355,606.02 -

其中：应收利息20,404,882.64 20,404,882.64 -

应收股利4,892,098.00 4,892,098.00 -

买入返售金融资产47,716,558.79 47,716,558.79 -

存货2,185,561,626.35 2,185,561,626.35 -

其他流动资产443,623,377.94 217,135,377.94 -226,488,000.00

流动资产合计7,138,443,592.91 7,138,443,592.91 -

非流动资产:

可供出售金融资产38,330,467.22 - -38,330,467.22持有至到期投资85,203,507.21 - -85,203,507.21债权投资- 85,203,507.21 85,203,507.21长期股权投资563,770,704.84 563,770,704.84 -

其他权益工具投资- 38,330,467.22 38,330,467.22

投资性房地产47,218,484.29 47,218,484.29 -

固定资产5,976,063,102.10 5,976,063,102.10 -

在建工程850,802,046.55 850,802,046.55 -

无形资产3,014,998,947.60 3,014,998,947.60 -

商誉140,882,354.35 140,882,354.35 -

长期待摊费用16,019,124.82 16,019,124.82 -

递延所得税资产362,042,443.90 362,042,443.90 -

其他非流动资产1,272,557,427.41 1,272,557,427.41 -

非流动资产合计12,367,888,610.29 12,367,888,610.29 -

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项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数资产总计19,506,332,203.20 19,506,332,203.20 -

流动负债:

短期借款3,181,208,492.85 3,181,208,492.85 -

吸收存款及同业存放13,884,611.01 13,884,611.01 -应付账款793,994,256.10 793,994,256.10 -

预收账款214,196,090.28 214,196,090.28 -

卖出回购金融资产款71,728,287.47 71,728,287.47 -

应付手续费及佣金203,866.11 203,866.11 -应付职工薪酬319,003,453.24 319,003,453.24 -

应交税费189,559,412.90 189,559,412.90 -其他应付款725,865,080.95 725,865,080.95 -

其中：应付利息1,985,787.51 1,985,787.51 -

应付股利1,547,982.28 1,547,982.28 -

一年内到期的非流动负债876,283,481.73 876,283,481.73 -

其他流动负债3,498,410.19 3,498,410.19 -

流动负债合计6,389,425,442.83 6,389,425,442.83 -

非流动负债:

-

长期借款705,726,566.10 705,726,566.10 -长期应付款45,840,013.06 45,840,013.06 -长期应付职工薪酬765,265,545.26 765,265,545.26 -

预计负债222,961,461.00 222,961,461.00 -

递延收益80,602,673.43 80,602,673.43 -

递延所得税负债579,555,567.67 579,555,567.67 -

非流动负债合计2,399,951,826.52 2,399,951,826.52 -

负债合计8,789,377,269.35 8,789,377,269.35 -

所有者权益(或股东权益)

股本3,569,685,327.00 3,569,685,327.00 -

资本公积1,544,585,626.83 1,544,585,626.83 -其他综合收益-326,963,832.91 -326,963,832.91 -

专项储备333,539.09 333,539.09 -

盈余公积898,035,651.20 898,035,651.20 -

未分配利润4,638,636,915.96 4,638,636,915.96 -

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019年半年度财务报表附注

项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数归属于母公司所有者权益

合计

10,324,313,227.17 10,324,313,227.17 -

少数股东权益392,641,706.68 392,641,706.68 -所有者权益合计10,716,954,933.85 10,716,954,933.85 -

负债和所有者权益总计19,506,332,203.20 19,506,332,203.20 -

母公司资产负债表

项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数流动资产

:

货币资金

:

2,053,397,733.33 2,053,397,733.33 -

应收票据

11,890,449.39 11,890,449.39 -

应收账款

180,221,645.14 180,221,645.14 -预付账款

56,161,863.49 56,161,863.49 -

其他应收款

448,182,286.41 448,182,286.41 -

其中：应收利息

12,648,547.93 12,648,547.93 - 应收股利

2,052,990.00 2,052,990.00 -

存货

1,517,199,336.43 1,517,199,336.43 -其他流动资产

124,103,999.14 124,103,999.14 -流动资产合计

4,391,157,313.33 4,391,157,313.33 -非流动资产

:

可供出售金融资产

13,330,222.19 - -13,330,222.19长期股权投资

4,760,964,545.53 4,760,964,545.53 -其他权益工具投资

- 13,330,222.19 13,330,222.19投资性房地产

1,745,680.98 1,745,680.98 -固定资产

3,081,548,308.12 3,081,548,308.12 -在建工程

591,129,460.64 591,129,460.64 -无形资产

469,218,049.08 469,218,049.08 -长期待摊费用

13,783,962.77 13,783,962.77 -递延所得税资产

74,133,194.83 74,133,194.83 -其他非流动资产

985,328,425.77 985,328,425.77 -

非流动资产合计

9,991,181,849.91 9,991,181,849.91 -资产总计

14,382,339,163.24 14,382,339,163.24 -流动负债

:

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019年半年度财务报表附注

项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数短期借款

2,870,000,000.00 2,870,000,000.00 -应付账款

187,299,163.43 187,299,163.43 -预收账款

99,027,579.32 99,027,579.32 -应付职工薪酬

195,774,791.01 195,774,791.01 -应交税费

144,346,816.70 144,346,816.70 -其他应付款

296,211,074.43 296,211,074.43 -一年内到期的非流动负债

100,000,000.00 100,000,000.00 -其他流动负债

987,376.87 987,376.87 -流动负债合计

3,893,646,801.76 3,893,646,801.76 -非流动负债

:

-长期借款

1,100,000,000.00 1,100,000,000.00 -长期应付职工薪酬

689,608,121.58 689,608,121.58 -递延收益

56,771,351.19 56,771,351.19 -非流动负债合计

1,846,379,472.77 1,846,379,472.77 -负债合计

5,740,026,274.53 5,740,026,274.53 -所有者权益

(

或股东权益

股本

)

3,569,685,327.00 3,569,685,327.00 -资本公积

1,442,247,742.67 1,442,247,742.67 -其他综合收益

-152,463,049.83 -152,463,049.83 -专项储备

5,130.62 5,130.62 -盈余公积

898,035,651.20 898,035,651.20 -未分配利润

2,884,802,087.05 2,884,802,087.05 -归属于母公司所有者权益

合计

8,642,312,888.71 8,642,312,888.71 -少数股东权益

- - -所有者权益合计

8,642,312,888.71 8,642,312,888.71 -负债和所有者权益总计

14,382,339,163.24 14,382,339,163.24 -

（

）重要会计估计变更

本报告期未发生重要会计估计变更。

（六） 税项

1.

主要税种和税率

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019年半年度财务报表附注

税种

计税依据

税率

增值税

应纳税增值额

应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算

)

3%、6%、9%、10%、13%、16%

（矿产特许权使用费）

根据货物的价值，扣除一定可以抵扣的项目后从价计征

Royalities

4%城市维护建设税

应纳增值税额 1%、3%、5%、7%企业所得税

应纳税所得额 15%、

16.5%

、25%、29%、30%房产税

房屋原值的70% 1.2%资源税

从2016年7月1日开始，根据《关于全面推进资源税改革的通知》，本公司的铅精矿、锌精矿按销售额作为计税基数。

3%城镇土地使用税

使用土地量 2元-30元/平方米

2.

税收优惠

1）于2018年11月9日，本公司被深圳市科技创新委员会认定为高新技术企业，有效期三年，根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本期本公司按15%的税率计缴企业所得税。2）于2018年11月9日，深圳市中金岭南科技有限公司被深圳市科技创新委员会认定为高新技术企业，有效期三年，根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本期该公司按15%的税率计缴企业所得税。

3）于2018年11月9日，深圳华加日西林实业有限公司被深圳市科技创新委员会认定为高新技术企业，有效期三年，根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本期该公司按15%的税率计缴企业所得税。

4）于2018年10月16日，深圳市鑫越新材料科技有限公司被深圳市科技创新委员会认定为高新技术企业，有效期三年，根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本期该公司按15%的税率计缴企业所得税。

5）于2017年8月23日，赣州市中金高能电池材料有限公司被江西省科学技术厅认定为高新技术企业，有效期三年，根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本期该公司按15%的税率计缴企业所得税。

6）于2017年12月1日，湖南华品轨道交通有限公司被湖南省科学技术厅认定为高新技术企业，有效期三年，根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本期该公司按15%的税率计缴企业所得税。

7）于2017年9月5日，湖南中金岭南康盟环保科技有限公司被湖南省科学技术厅认定为高新技术企业，有效期三年，根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本期该公司按15%的税率计缴企业所得税。

8）根据《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发[2001]100号）和《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）以及《转发财政部海海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019年半年度财务报表附注

知》（桂财税[2011]68号）的有关规定，广西中金岭南矿业有限责任公司自2011年度至2020年度享受国家鼓励类税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。

3.

其他说明

1）根据国家税务总局颁布的《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号）的有关规定，本公司总机构与下属分支机构凡口铅锌矿、韶关冶炼厂和丹霞冶炼厂属跨地区经营汇总纳税企业。本公司总机构统一计算全部应纳税所得额后，依照57号文规定的比例计算划分不同地区机构的应纳企业所得税额。

2）根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。

（七） 合并财务报表项目附注

（以下附注未经特别注明，期末余额指2019年6月30日账面余额，期初余额指2019年1月1日账面余额，本期指2019年1-6月，上年同期指2018年1-6月，金额单位为人民币元。）

1.

货币资金

项目 期末余额 期初余额现金150,160.79 143,815.21银行存款1,519,826,532.86 1,895,282,652.62其他货币资金1,321,416,260.76 1,343,925,036.31存放中央银行款项11,562,888.37 10,401,485.97合计2,852,955,842.78 3,249,752,990.11其中：存放在境外的款项总额505,427,592.95 752,084,734.94

其他货币资金：

项目 期末余额 期初余额结构性存款1,120,000,000.00 1,100,000,000.00证券账户存放资金【注】1,102,659.74 772,598.54环保履约保证金145,906,073.53 146,379,428.21劳务工保证金1,007,276.75 1,010,356.66保函保证金6,840,015.28 18,370,255.89外埠存款- 16,246,136.67法定存款准备金45,820,235.46 59,091,381.03其他740,000.00 2,054,879.31

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019年半年度财务报表附注

项目 期末余额 期初余额合计1,321,416,260.76 1,343,925,036.31

【注】上述其他货币资金除证券账户存放资金1,102,659.74元外，使用均受到限制。

2.

结算备付金

项目 期末余额 期初余额应收货币保证金 225,937,977.11 145,616,403.55应收质押保证金 1,107,200.00 4,819,000.00

合计 227,045,177.11 150,435,403.55

（1）应收货币保证金

项目

期末数结算准备金 交易保证金 合计大连商品交易所51,894,746.02 10,800,153.85 62,694,899.87上海期货交易所55,009,069.94 36,717,061.55 91,726,131.49郑州商品交易所23,010,746.35 2,245,541.30 25,256,287.65中国金融期货交易所30,597,000.51 8,863,572.60 39,460,573.11上海国际能源交易所6,665,654.99 134,430.00 6,800,084.99合计167,177,217.81 58,760,759.30 225,937,977.11（续表）

项目

期初数结算准备金 交易保证金 合计大连商品交易所15,320,425.42 20,373,306.05 35,693,731.47上海期货交易所16,469,515.66 36,844,740.25 53,314,255.91郑州商品交易所23,969,878.88 3,346,335.95 27,316,214.83中国金融期货交易所20,119,399.40 2,345,911.20 22,465,310.60上海国际能源交易中心6,576,519.74 250,371.00 6,826,890.74合计82,455,739.10 63,160,664.45 145,616,403.55

（2）应收质押保证金

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019年半年度财务报表附注

项目

期末数 期初数标准仓单 标准仓单上海期货交易所1,107,200.00 4,819,000.00

3.

交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额（重述）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 682,232,664.08 264,966,761.16

其中：权益工具投资 338,143,032.08 38,478,761.16

资产管理计划 167,300,000.00 126,488,000.00债务工具投资 100,000,000.00 100,000,000.00

权益工具投资是本公司之子公司购入的股票、基金，按期末股票、基金收市价确定的公允价值入账。资产管理计划是本公司之子公司认购的各项资产管理计划。债务工具投资是本公司之子公司购入的银行理财产品。该等投资变现不存在重大限制。

4.

衍生金融资产

项目 期末余额 期初余额（已重述）衍生金融资产 14,223,509.10 6,921,777.81

衍生金融资产是本公司及子公司从事期货套期保值期货持有的合约，按期末期货合约收市价确定的公允价值入账。该等投资变现不存在重大限制。

5.

应收票据

（1）应收票据分类

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 264,317,263.31 173,664,033.09商业承兑汇票 32,259,486.59 54,135,549.73

合计 296,576,749.90 227,799,582.82

（2）期末无已质押的应收票据情况。

（3）期末已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

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项目 期末终止确认金额银行承兑汇票 55,509,628.80

合计 55,509,628.80

6.

应收账款

应收账款分类披露：

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

预期信用损失率

按单项计提坏账准备的应收账款

		(%)

1,455,633.23 0.19 1,455,633.23 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

768,871,321.25 99.81 68,522,473.82 8.91700,348,847.43其中:（1）未逾期款项 610,317,429.81 79.23 2,170,095.92 0.36 608,147,333.89

（2）逾期款项 158,553,891.44 20.58 66,352,377.90 41.85 92,201,513.54

合计 770,326,954.48 100.00 69,978,107.05 9.20 700,348,847.43

（续表）

种类

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款

3,525,150.35 0.57 3,525,150.35 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

618,855,569.30 99.43 69,325,970.11 11.20 549,529,599.19其中:（1）未逾期款项 442,252,673.32 71.05 2,202,578.07 0.50 440,050,095.25

（2）逾期款项 176,602,895.98 28.38 67,123,392.04 38.01 109,479,503.94

合计 622,380,719.65 100.00 72,851,120.46 11.71

549,529,599.19

期末单项计提坏账准备的应收账款：

单位名称 期末余额

账面余额

坏账准备

预期信用损失率

(%)

计提理由

客户

1	1,455,633.23	1,455,633.23	100.00

存在发生减值的客观证据合

计

1,455,633.23

1,455,633.23

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组合中，未逾期款项组合：

组合名称

期末余额账面余额 坏账准备

逾期信用损失

率

未逾期款项 610,317,429.81 2,170,095.92 0.36

合计 610,317,429.81 2,170,095.92

（续表）

组合名称

期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)未逾期款项 442,252,673.32 2,202,578.07 0.50

合计 442,252,673.32 2,202,578.07

组合中，逾期款项组合：

账龄

期末余额账面余额 坏账准备

预期信用损

失率

(%)(%)

1年以内 44,756,737.72 2,237,836.90 5.001至2年 22,644,938.80 3,396,740.82 15.002至3年 26,389,833.89 7,916,950.17 30.003至4年 22,574,037.40 11,287,018.70 50.004至5年 3,372,561.62 2,698,049.30 80.005年以上 38,815,782.01 38,815,782.01 100.00

合计 158,553,891.44 66,352,377.90 41.85续

账龄

期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 56,094,255.54 2,804,712.78 5.001至2年 29,677,366.83 4,451,605.02 15.002至3年 28,971,452.29 8,691,435.69 30.003至4年 19,133,128.35 9,566,564.18 50.004至5年 5,588,092.99 4,470,474.39 80.005年以上 37,138,599.98 37,138,599.98 100.00

合计 176,602,895.98 67,123,392.04 38.01

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019年半年度财务报表附注

1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额2,613,147.58 元，汇率变动的影响金额为259,865.83元。2）本期无实际核销的应收账款。3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为205,198,099.81元，占应收账款期末余额合计数的比例为26.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,025,990.50元。4）公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。5） 公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

7.

预付账款

（1）预付账款按账龄结构列示：

账龄结构

期末余额 期初余额金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)1年以内 84,002,318.80 97.77

96,900,053.03 97.611至2年 161,746.88 0.19

204,902.77 0.212至3年 42,494.00 0.05

96,030.43 0.13年以上 1,713,118.81 1.99

2,067,322.94 2.08合计 85,919,678.49 100.00

99,268,309.17 100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为75,055,734.33元，占预付账款年末余额合计数的比例为87.36%。

8.

其他应收款

科目 期末余额 期初余额应收利息 14,936,168.84 20,404,882.64应收股利 30,055,848.60 4,892,098.00其他应收款 218,073,553.92 114,058,625.38

合计 263,065,571.36 139,355,606.02

【注】上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019年半年度财务报表附注

（1）应收利息

项目 期末余额 期初余额定期存款利息2,422,961.24 7,756,334.71结构性存款利息12,513,207.60 12,648,547.93合计14,936,168.84 20,404,882.64

【注】本公司本期无逾期应收利息。

（2）应收股利

被投资单位 期末余额 期初余额深圳市金粤幕墙装饰工程有限公司 2,556,582.60

4,892,098.00

深圳市金州精工科技股份有限公司 27,499,266.00

-

合计 30,055,848.60

4,892,098.00

（3）其他应收款

1）其他应收款分类

款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金及押金 169,027,519.79 72,847,771.60代垫款项 1,123,241.54 1,335,802.27往来款及其它 65,004,299.84

57,436,224.77

小计 235,155,061.17 131,619,798.64减：坏账准备 17,081,507.25 17,561,173.26

合计 218,073,553.92 114,058,625.38

2）按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

预期信用损失率

按单项计提坏账准备的其他应收款

		(%)

8,451,170.56 2.74 8,451,170.56 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

226,703,890.61 96.41 8,630,336.69 3.81 218,073,553.92合计 235,155,061.17 100 17,081,507.25 7.26 218,073,553.92

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019年半年度财务报表附注

（续表）

类别

期初余额（已重述）账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

预期信用

损失率

按单项计提坏账准备的其他应收款 7,990,666.75 6.07 7,990,666.75 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

(%)

123,629,131.89 93.93 9,570,506.51 7.74 114,058,625.38合计 131,619,798.64 100.00 17,561,173.26 13.34 114,058,625.38

3）坏账准备项目

第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计未来

个月预期信用损失

整个存续期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期信用损失（已发生信用减值）

合计期初余额557,575.59 17,003,597.67 17,561,173.26本期计提数

本期转回32,926.45 446,739.56 479,666.01本期转销

期末余额524,649.14 16,556,858.11 17,081,507.254）本公司无实际核销其他应收款。5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期

末余额天津市和平区土地整理中心 保证金 50,000,000.00 未逾期 21.26

(%)

250,000.00广发期货有限公司 期货保证金 49,632,100.99 未逾期 21.11

-中银国际环球商品（英国）有限公司

期货保证金 21,496,671.85 未逾期 9.14

-Macquarie Bank Limitied 期货保证金 10,313,330.89 未逾期 4.39

-Societe Generale 期货保证金 10,036,256.63 未逾期 4.27

-合计

141,478,360.36

60.16 250,000.00

6）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。7）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019年半年度财务报表附注

9.

买入返售金融资产

项目 期末余额 期初余额债券40,686,873.03

47,716,558.79

其中：国债40,686,873.03

47,716,558.79

10.

存货

（1）存货分类

项目

期末余额账面余额 跌价准备 账面价值产成品及库存商品 728,447,890.21 22,001,988.60 706,445,901.61发出商品 534,393.67 - 534,393.67原材料 662,446,157.25 18,269,171.48 644,176,985.77在产品 548,391,031.09 5,309,329.28 543,081,701.81委托加工物资 16,390,312.69 3,896,003.57 12,494,309.12开发产品 40,367,924.65 - 40,367,924.65包装物及低值易耗品等

137,571,601.07 - 137,571,601.07合计 2,134,149,310.63 49,476,492.93 2,084,672,817.70

（续表）项目

期初余额账面余额 跌价准备 账面价值产成品及库存商品 577,217,315.64 36,056,647.14 541,160,668.50发出商品 3,923,856.87 - 3,923,856.87原材料 893,373,343.47 18,459,001.03 874,914,342.44在产品 573,382,029.49 5,309,329.28 568,072,700.21委托加工物资 9,209,418.96 3,896,003.57 5,313,415.39开发产品 41,975,647.21 - 41,975,647.21包装物及低值易耗品等

150,200,995.73 - 150,200,995.73合计 2,249,282,607.37 63,720,981.02 2,185,561,626.35

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（2）存货跌价准备

存货种类 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转销 其他产成品及库存商品 36,056,647.14 - - 14,054,658.54 - 22,001,988.60原材料 18,459,001.03 642,485.45 - - 832,315.00 18,269,171.48在产品 5,309,329.28 - - - - 5,309,329.28委托加工物资 3,896,003.57 - - - - 3,896,003.57

合计 63,720,981.02 642,485.45 - 14,054,658.54 832,315.00 49,476,492.93

计提存货跌价准备的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转销存货跌价准备产成品及库存商品

存货出售原材料 可变现净值低于存货成本

11.

其他流动资产

项目 期末余额 期初余额（已重述）待抵扣增值税进项税额 206,640,661.58 217,135,377.94

合计 206,640,661.58 217,135,377.94

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019年半年报财务报表附注

12.

长期股权投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备年末余额

追加投资

减少投资权益法下确认的投资

损益

汇率变动 其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备其他深圳市金洲精工科技股份有限公司

157,905,212.08 -

-

16,086,307.15 -

-

27,499,266.00 -

-

146,492,253.23

广州华立颜料化工有限公司

		-

39,314,597.78 -

-

-191,483.47 -

-

- -

-

39,123,114.31

深圳金粤幕墙装饰工程有限公司

		-

75,147,823.46 -

-

3,298,922.60 -179,406.98

-

- -

-

78,267,339.08

爱尔兰

		-
Ballinalack

资源有限公司

25,991,851.54 -

-

-

-

-

- -

-

25,991,851.54

华日轻金

		-
(

深圳

有限公司

59,603,067.62 -

-

4,242,754.90 -

-

- -

-

63,845,822.52

深圳金汇城金属板材有限公司

		-

1,238,358.87 -

-

-

-

-

- -

-

1,238,358.87

深圳市华加日金属制品有限公司

		-

956,879.67

-

-

69,855.73 -

-

- -

-

1,026,735.40

湘潭市泽宇新材料科技有限公司

		-

7,503,626.37

-

-

-390,637.38

-

-

- -

-

7,112,988.99

北京安泰科信息股份有限公司

		-

127,430,094.34

-

-

-92,383.69 -

-

330,000.00 -

-

127,007,710.65

				-
Myanmar Metals

Limited （缅甸金属有限公司）

68,679,193.11

21,870,729.67

-

-4,786,600.00 389,974.71

-

- -

-

86,153,297.49

合计563,770,704.84 21,870,729.67

		-

-

18,236,735.84 210,567.73

-

27,829,266.00 -

-

576,259,472.08

-

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

13.

其他权益工具投资

本公司出于战略目的而计划长期持有的下述权益投资，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

项 目 期末余额 期初余额（已重述）广发银行股份有限公司8,853,075.00 8,853,075.00山东景芝酒业有限公司3,159,000.00 3,159,000.00深圳市金鹰出租汽车有限公司1,318,147.19 1,318,147.19汇富1号资产投资- 18,868,992.01Green Rock Energy Limited 2,721,754.61 2,727,067.49Poseidon Nickel Limited 20,225.52 20,265.00African Nickel 3,377,328.03 3,383,920.53

合 计19,449,530.35 38,330,467.22

14.

投资性房地产

（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：

项目 房屋、建筑物

一、账面原值1．期初余额 77,519,687.52

2．本期增加金额 -

3．本期减少金额 -

处置或报废 -

4．期末余额 77,519,687.52

二、累计折旧和累计摊销1．期初余额 29,990,903.99

2．本期增加金额 1,146,175.58

计提或摊销 -

3．本期减少金额 -

处置或报废 -

4．期末余额 31,137,079.57

三、减值准备1．期初余额 310,299.24

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

项目 房屋、建筑物2．本期增加金额 -

3．本期减少金额 -

4．期末余额 310,299.24

四、账面价值1．期末账面价值 46,072,308.71

2．期初账面价值 47,218,484.29

（2） 本年计提投资性房地产折旧与摊销金额1,146,175.58 元。

15.

固定资产

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

（1） 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值

1.年初余额

5,911,495,465.97 2,964,355,573.74 1,671,991,899.94 227,607,691.59 592,880,862.73 11,368,331,493.97

2.本年增加金额

369,403,241.10 190,782,412.97 94,748,855.98 44,178,191.63 40,143,837.04 739,256,538.72

（1）购置

723,912.20 21,644,473.00 4,133,979.59 44,178,191.63 5,088,728.57 75,769,284.99

（2）在建工程转入【注1】

368,679,328.90 169,137,939.97 90,614,876.39 - 35,055,108.47 663,487,253.73

3.本年减少金额

62,583.59 645,673.37 1,340,080.02 1,732,193.46 383,037.84 4,163,568.28

（1）处置或报废

- - 167,272.70 1,633,090.50 300,293.91 2,100,657.11

（2）政府补助冲减固定资产原值

- - 1,104,793.13 - - 1,104,793.13

（3）汇率变动

62,583.59 645,673.37 68,014.19 99,102.96 82,743.93 958,118.04

4.年末余额

6,280,836,123.48 3,154,492,313.34 1,765,400,675.90 270,053,689.76 632,641,661.93 12,103,424,464.41

二、累计折旧

1.年初余额

1,964,580,109.68 1,713,199,790.96 990,557,749.66 140,558,446.10 274,657,473.53 5,083,553,569.93

2.本年增加金额

99,401,221.12 105,734,734.50 46,250,855.94 7,354,716.88 10,520,951.95 269,262,480.39计提【注2】99,401,221.12 105,734,734.50 46,250,855.94 7,354,716.88 10,520,951.95 269,262,480.39

3.本年减少金额

41,194.43 383,522.19 742,144.90 1,561,892.63 353,253.20 3,082,007.35

（1）处置或报废

- - 129,120.58 1,546,128.80 292,623.36 1,967,872.74

（2）政府补助冲减固定资产累计折旧

- - - - - -

（3）汇率变动

41,194.43 383,522.19 613,024.32 15,763.83 60,629.84 1,114,134.61

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计

4.年末余额

2,063,940,136.37 1,818,551,003.27 1,036,066,460.70 146,351,270.35 284,825,172.28 5,349,734,042.97

三、减值准备

1.年初余额

33,709,826.19 77,419,772.25 191,202,782.12 - 6,382,441.38 308,714,821.94

2.本年增加金额

- - - - - -

3.本年减少金额

51,408.29 150,828.15 372,501.17 - 12,434.19 587,171.80

（1）处置或报废

- - - - - -

（2）汇率变动

51,408.29 150,828.15 372,501.17 - 12,434.19 587,171.80

4.年末余额

33,658,417.90 77,268,944.10 190,830,280.95 - 6,370,007.19 308,127,650.14

四、账面价值

1.年末账面价值

4,183,237,569.21 1,258,672,365.97 538,503,934.25 123,702,419.41 341,446,482.46 6,445,562,771.30

2.年初账面价值

3,913,205,530.10 1,173,736,010.53 490,231,368.16 87,049,245.49 311,840,947.82 5,976,063,102.10

【注1】本期由在建工程转入固定资产原值为663,487,253.73元。【注2】本期计提的折旧269,262,480.39元。

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（2）本公司本期无暂时闲置的固定资产。

（3）公司通过融资租赁租入的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值专用设备279,080,372.42 126,228,528.14 -

152,851,844.28

（4）公司本期无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因本公司韶关冶炼厂部分厂房

298,639,992.35

该等建筑物占用的土地是租赁本公司之控股股东广东省广晟经营有限公司，因此未取得房产证

本公司丹霞冶炼厂厂房

298,639,992.35

265,089,258.35

正在办理中

16.

在建工程

（1）在建工程基本情况

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程 652,305,400.65 - 652,305,400.65 837,062,735.48 - 837,062,735.48工程物资 13,098,771.95 - 13,098,771.95 13,739,311.07 - 13,739,311.07

合计 665,404,172.60 - 665,404,172.60 850,802,046.55 - 850,802,046.55

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（2）重要在建工程项目本年变动情况

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额选矿厂技术升级改造工程670,000,000.00289,717,282.10

102,317,273.74

384,511,620.00

-

7,522,935.84

槽罐区、管桥区污水分类收集及平衡使用18,000,000.0010,976,555.84

475,571.90

-

-

11,452,127.74

高功率无汞电池锌粉及其综合利用项目（

号新生产线）

61,400,000.00 1,801,505.86

4,178,571.32

-

-

5,980,077.18

高容量微型电源15,829,940.008,185,575.59

1,882,758.04

-

-

10,068,333.63

尾矿资源综合回收及环境治理开发项目710,000,000.001,191,033.16

-

-

-

1,191,033.16

激光增材制造（

打印）用高性能钛合金粉末研发及产业化

18,000,000.00 2,551,484.08

16,981.13

-

-

2,568,465.21

高功率无汞电池锌粉及其综合利用项目（片锌新生产线）

13,250,000.00 5,698,275.75

6,161,766.49

-

-

11,860,042.24

新材料研发中心项目219,040.00161,796.61

-

-

-

161,796.61

钇稳定超细氧化锆粉体制备技术开发项目雾化焙烧系统委托开发及生产试验

8,300,000.00 1,453,201.84

49,883.13

-

-

1,503,084.97

6000t/d扩产改造工程788,561,700.0065,033,125.54

8,587,354.36

-

-

73,620,479.90

尾矿管更换工程（延续)39,500,000.0028,045,450.10

2,016,864.34

-

-

30,062,314.44

东矿带、650米以下开拓工程30,800,000.0018,227,964.71

509,442.19

-

-

18,737,406.90

矿山井下压风、通风、排水集中控制16,201,908.2513,390,765.37

-

-

-

13,390,765.37

井下高、低压电缆更换为阻燃电缆26,000,000.0017,264,931.93

1,304,183.33

-

-

18,569,115.26

东风井、老南风井喷淋系统15,500,000.0011,062,735.14

-

-

-

11,062,735.14

深部5#溜井修复完善15,432,952.119,292,659.59

-

-

-

9,292,659.59

井下通风系统回风巷整改28,000,000.001,018,233.73

4,076,327.54

-

-

5,094,561.27

凡口铅锌矿尾矿库清污分流及

号尾矿库生态恢复工程

8,000,000.00 6,936,936.93

900,900.90

-

-

7,837,837.83

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额加压泵房及井下水澄清池19,500,000.0011,418,027.95

5,181,413.73

-

-

16,599,441.68

镓锗铟铜综合回收130,452,000.00800,000.00

973,925.65

-

-

1,773,925.65

凡口矿老南风井和东风井井下通风系统重金属粉尘治理工程

6,000,000.00 5,991,755.40

-

-

-

5,991,755.40

酸解液脱氟氯系统4,900,000.006,475,243.69

193,521.37

-

-

6,668,765.06

井下通风系统整改(延续）18,999,528.467,019,148.73

-

-

-

7,019,148.73

精炼系统天然气替代发生炉煤气及综合节能减排改造项目

8,500,000.00 4,625,408.88

1,551,860.34

-

-

6,177,269.22

烧结机清洁生产技术改造6,500,000.004,597,662.19

2,082,831.78

6,680,493.97

-

-

新能源材料基地22,000,000.0019,324,847.92

817,767.97

-

-

20,142,615.89

中金岭南国际贸易中心项目755,620,000.0017,477,306.28

6,137,853.70

-

-

23,615,159.98

专项探矿60,000,000.00 -

8,726,252.75

-

-

8,726,252.75

富氧冶炼辅助项目制氧站改造31,440,000.007,438,254.27

24,660,718.79

-

-

32,098,973.06

北矿矿山巷道修复、开拓及掘进84,329,992.98 -

33,925,544.44

11,109,705.01

-

22,815,839.43

南矿矿山开拓、掘进开发69,614,558.82 -

59,616,528.54

50,686,380.80

-

8,930,147.74

其他259,885,566.30 202,383,821.43 210,499,053.95 - 251,770,333.78合计837,062,735.48 478,729,918.90 663,487,253.73 - 652,305,400.65

（续表）

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

项目名称

工程累计投入占预算比

例（

）

工程进度 利息资本化累计金额

其中：本期利息资本

化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源选矿厂技术升级改造工程

60.50%

在建 -

-

-

募集资金槽罐区、管桥区污水分类收集及平衡使用

63.62%

在建 -

-

-

自筹资金高功率无汞电池锌粉及其综合利用项目（5号新生产线）

9.74%

在建

募集资金高容量微型电源

63.60%

在建 -

-

-

募集资金尾矿资源综合回收及环境治理开发项目

0.17%

在建 -

-

-

自筹资金激光增材制造（3D打印）用高性能钛合金粉末研发及产业化

14.27%

在建 -

-

-

募集资金高功率无汞电池锌粉及其综合利用项目（片锌新生产线）

89.51%

在建

募集资金新材料研发中心项目

73.87%

在建 -

-

-

募集资金

钇稳定超细氧化锆粉体制备技术开发项目雾化焙烧系统委托开发及生产试验

18.11%

在建 -

-

-

募集资金6000t/d扩产改造工程

9.34%

在建8,349,300.06

1,801,583.16

4.54

自筹资金尾矿管更换工程（延续)

75.99%

在建 -

-

-

自筹资金东矿带、650米以下开拓工程

60.84%

在建 -

-

-

自筹资金矿山井下压风、通风、排水集中控制

82.65%

在建 -

-

-

自筹资金井下高、低压电缆更换为阻燃电缆

71.42%

在建 -

-

-

自筹资金东风井、老南风井喷淋系统

71.37%

在建 -

-

-

自筹资金深部5#溜井修复完善

60.21%

在建 -

-

-

自筹资金井下通风系统回风巷整改

58.40%

在建 -

-

-

自筹资金凡口铅锌矿尾矿库清污分流及2号尾矿库生态恢复工程

97.97%

在建 -

-

-

自筹资金加压泵房及井下水澄清池

85.13%

在建 -

-

-

自筹资金

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

项目名称

工程累计投入占预算比

例（

）

工程进度 利息资本化累计金额

其中：本期利息资本

化金额

本期利息资本

化率（%）

资金来源镓锗铟铜综合回收

147.54%

在建 -

-

-

自筹资金凡口矿老南风井和东风井井下通风系统重金属粉尘治理工程

99.86%

在建 -

-

-

自筹资金酸解液脱氟氯系统

136.10%

在建 -

-

-

自筹资金井下通风系统整改(延续）

36.94%

在建 -

-

-

自筹资金精炼系统天然气替代发生炉煤气及综合节能减排改造项目

72.67%

在建 -

-

-

自筹资金烧结机清洁生产技术改造

102.78%

完工 -

-

-

自筹资金新能源材料基地

91.56%

在建 -

-

-

自筹资金中金岭南国际贸易中心项目

3.13%

在建18,125.00

18,125.00

4.35

自筹资金专项探矿

14.54%

在建 -

-

-

自筹资金富氧冶炼辅助项目制氧站改造

102.10%

在建 -

-

-

自筹资金北矿矿山巷道修复、开拓及掘进

40.23%

在建

-

-

自筹资金南矿矿山开拓、掘进开发

85.64%

在建

-

-

自筹资金其他

合计

8,367,425.06

1,819,708.16

（3）本公司本期无在建工程减值情况。

（4）工程物资

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

项目 年末余额 年初余额工程物资

13,098,771.95

13,739,311.07

合计

13,098,771.95

13,739,311.07

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

17.

无形资产

（1） 无形资产情况

项目 土地使用权 矿产权 软件 冲孔钢带生产专利权 专有技术 合计

一、账面原值

1．期初余额751,286,201.75 5,247,999,181.50 23,537,234.64 1,200,000.00 127,916,253.75 6,151,938,871.642．本期增加金额121,051.38 8,515,092.17 537,120.02 - - 9,173,263.57

（1）购建

121,051.38 5,373,595.61 537,120.02 - - 6,031,767.01

（2）汇率变动

- 3,141,496.55 - - - 3,141,496.553．本期减少金额- - - - - -

（1）处置

- - - - - -4．期末余额751,407,253.13 5,256,514,273.67 24,074,354.66 1,200,000.00 127,916,253.75 6,161,112,135.21

二、累计摊销

1．期初余额77,341,624.66 2,930,926,546.94 19,252,303.92 1,200,000.00 61,534,564.91 3,090,255,040.432．本期增加金额9,518,955.79 116,110,087.56 608,361.44 - 3,242,278.38 129,479,683.17

（1）计提

9,518,955.79 115,351,403.17 608,361.44 - 3,242,278.38 128,720,998.78

（2）汇率变动

758,684.39 758,684.393．本期减少金额- - - - - -

（1）处置

- - - - - -4．期末余额86,860,580.45 3,047,036,634.50 19,860,665.36 1,200,000.00 64,776,843.29 3,219,734,723.60

三、减值准备

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

项目 土地使用权 矿产权 软件 冲孔钢带生产专利权 专有技术 合计1．期初余额- 3,061,054.21 - - 43,623,829.40 46,684,883.612．本期增加金额- - - - - -

（1）计提

- - - - - -3．本期减少金额- 5,963.51 - - - 5,963.51

（1）处置

- - - - - -

（2）汇率变动

- 5,963.51 - - - 5,963.514．期末余额- 3,055,090.70 - - 43,623,829.40 46,678,920.10

四、账面价值

1．期末账面价值664,546,672.68 2,206,422,548.47 4,213,689.30 - 19,515,581.06 2,894,698,491.512．期初账面价值673,944,577.09 2,314,011,580.35 4,284,930.72 - 22,757,859.44 3,014,998,947.60

（2） 本年计提无形资产摊销金额128,720,998.78元。

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

18.

开发支出

项目 年初余额

本期增加

本期减少

期末余额内部开发支出 其他

确认为无形资产

转入当期损益

及其他

激光增材制造用高性能金属粉体材料工程实验室

-

	1,256,128.09

-

-

1,256,128.09

-

高性能复合金属材料项目-

	1,245,805.48

-

-

-

1,245,805.48

离心雾化制粉工艺-

1,831,982.56

-

-

173,619.95

1,658,362.61

面向高精度激光布线应用的银浆银粉材料关键技术研发

-

782,310.35

-

-

1,036.88

781,273.47

环保高效选矿技术开发及应用试验室

-

466,661.81

-

-

466,661.81

-

其他-

	1,067,156.94

-

-

922,401.42

144,755.52

合计-

6,650,045.23

-

-

2,819,848.15

3,830,197.08

19.

商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的

事项

年初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并

形成的

其他 处置 其他广西中金岭南矿业有限责任公司

70,079,321.81 70,079,321.81澳大利亚佩利雅有限公司 51,543,152.12 51,543,152.12深圳市华加日西林实业有限公司

3,305,067.29 3,305,067.29湖南中金岭南康盟环保科技有限公司

15,954,813.13 15,954,813.13合计 140,882,354.35 140,882,354.35

（2）公司本期商誉未发生减值。

（3）商誉形成的说明

2008年本公司收购武宣县盘龙铅锌矿有限责任公司（现名广西中金岭南矿业有限责任公司）时，企业合并成本341,000,000.00元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额270,920,678.19元，形成的差异为70,079,321.81元；

2009年本公司收购佩利雅公司时，企业合并成本407,979,048.34元，大于确认的被购买方可

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

辨认净资产公允价值份额356,435,896.22元，形成的差异为51,543,152.12元；2009年本公司之子公司深圳华加日铝业有限公司收购深圳市华加日西林实业有限公司时，企业合并成本128,549,615.82元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额125,244,548.53元，形成的差异为3,305,067.29元。

2017年本公司之子公司广东中金岭南环保工程有限公司对湖南中金岭南康盟环保科技有限公司增资44,970,000.00元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额29,015,186.87元，形成的差异为15,954,813.13元。

20.

长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销 本期其他减少 期末余额办公区域装修等 16,019,124.82 - 1,540,288.65 - 14,478,836.17

合计 16,019,124.82 - 1,540,288.65 - 14,478,836.17

21.

递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵消的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产计提减值准备的资产 64,683,248.45 12,728,015.27 122,324,737.52 21,617,758.27按公允价值或摊余成本计量的资产或负债

11,941,428.67 3,582,428.60 11,964,738.21 3,589,421.46可弥补亏损 549,025,825.08 164,707,747.52 433,126,166.04 128,106,819.63内退及离退休薪酬 465,249,452.39 69,787,417.86 452,630,211.32 67,894,531.69应付职工薪酬余额 102,802,051.25 30,840,615.37 103,002,719.76 30,900,815.93未实现内部销售损益 73,178,431.80 18,294,607.95 31,922,032.87 5,024,603.28预计负债及预提费用 261,583,006.42 78,474,901.93 262,093,613.66 78,628,084.10与税法有差异的外币折算

66,407,102.35 19,922,130.71 66,536,728.31 19,961,018.49其他 13,616,751.70 2,246,764.84 21,777,626.35 6,319,391.05

合计 1,608,487,298.11 400,584,630.05 1,505,378,574.04 362,042,443.90

（2）未经抵消的递延所得税负债

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差

异

递延所得税负债

应纳税暂时性差

异

递延所得税负

债

按公允价值或摊余成本计量的资产或负债

104,575,640.56 26,157,378.54 13,228,407.80 3,320,596.56企业合并确认的被购买方可辨认净资产公允价值与其账面价值的差额

853,477,650.12 270,004,797.33 1,342,910,145.80 267,328,138.91折旧或摊销年限和税局规定不符的资产 834,160,038.71 250,248,011.61 918,725,999.54 271,443,313.98与税法有差异的资产价值 118,231,669.20 35,629,176.67 118,483,864.69 35,681,460.31其他 3,930,966.64 1,179,290.00 5,940,193.02 1,782,057.91

合计 1,914,375,965.23 583,218,654.15 2,399,288,610.85 579,555,567.67

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细

项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 333,765,067.20 392,730,548.61可抵扣亏损 159,302,313.59 205,156,610.05

合计 493,067,380.79 597,887,158.66

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末数 期初数2020年 46,023,432.90 46,023,432.902021年 81,546,728.69 81,546,728.692022年 22,961,234.45 22,961,234.452023年 6,593,410.65 6,593,410.652024年 2,177,506.90

合计 159,302,313.59 157,124,806.69

22.

其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额员工安置支出【注2】 395,181,432.47

395,181,432.47

待处理固定资产【注2】 405,474,094.96

405,474,094.96

预付股权投资款【注1】 -

199,999,993.16

预付工程款 190,538,465.00

115,013,083.78

预付设备款 111,902,138.12

45,119,494.78

期货会员资格 1,400,000.00

1,400,000.00

其他【注2】 110,369,328.26

110,369,328.26

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

项目 期末余额 期初余额合计 1,214,865,458.81

1,272,557,427.41

【注1】全资子公司深圳金汇期货经纪有限公司2018年12月21日认购云南铜业非公开发行股票，2019年1月30日本次认购股票已完成股权登记。详见本附注“十四、7、(2)”。【注2】基于韶关市政府“三旧”改造政策，本公司所属韶关冶炼厂计划异地升级改造，截止2019年6月30日，停用的一系统固定资产的净值为405,474,094.96元，因停产异地升级改造安置员工支出395,181,432.47元，其他支出110,369,328.26元，共计911,024,855.69元。详见本附注“十四、

7、(1)”。

23.

短期借款

（1） 短期借款分类

借款类别 期末余额 期初余额信用借款 3,569,448,872.49

2,969,471,430.72

保证借款 204,864,719.79

200,000,000.00

抵押借款 -

10,000,000.00

质押借款 5,298,546.00

1,737,062.13

合计 3,779,612,138.28 3,181,208,492.85

（2） 本期无已逾期未偿还的短期借款情况。

24.

吸收存款及同业存放

项目 期末余额 期初余额活期存款 -

13,884,611.01

合计 -

13,884,611.01

25.

应付账款

项目 期末余额 期初余额应付货款 704,102,210.15 793,994,256.10

合计 704,102,210.15 793,994,256.10

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

26.

预收账款

（1）预收款项分类

项目 期末余额 期初余额预收货款 94,944,332.92 213,093,709.33售楼款 50,000.00 1,102,380.95

合计 94,994,332.92 214,196,090.28

（2）无账龄超过1年的重要预收款项。

27.

卖出回购金融资产款

项目 期末余额 期初余额票据156,030,704.04

71,728,287.47

合计

156,030,704.04

71,728,287.47

28.

应付手续费及佣金

项目 期末余额 期初余额经纪人佣金190,329.97

203,866.11

合计

190,329.97

203,866.11

29.

应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 202,111,663.56

704,263,042.82

757,037,767.89

149,336,938.49

二、离职后福利 54,991,392.18

100,505,766.52

93,325,113.65

62,172,045.05

设定提存计划 405,494.39

73,212,817.62

67,784,077.18

5,834,234.83

设定受益计划【附注（七）、

】

54,585,897.79

27,292,948.90

25,541,036.47

56,337,810.22

三、辞退福利【附注（七）、

】

61,900,397.50

35,225,877.43

42,274,409.59

54,851,865.34

合计 319,003,453.24

839,994,686.77

892,637,291.13

266,360,848.88

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

（2）短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 140,789,338.02

573,644,746.69

632,549,203.10

81,884,881.61

2、职工福利费 -

16,260,339.85

16,260,339.85

-

3、社会保险费 22,209.54

40,082,657.10

35,614,729.80

4,490,136.84

其中：医疗保险费 20,347.45

29,813,224.80

25,970,404.02

3,863,168.23

工伤保险费 313.75

7,661,296.12

7,342,789.09

318,820.78

生育保险费 1,548.34

2,608,136.18

2,301,536.69

308,147.83

4、住房公积金 7,502.00

36,349,367.95

36,339,808.55

17,061.40

5、工会经费和职工教育经费 7,892,837.19

9,096,603.99

8,023,986.68

8,965,454.50

6、短期带薪缺勤 48,906,409.83

28,466,264.51

28,234,409.59

49,138,264.75

7、其他 4,493,366.98

363,062.73

15,290.32

4,841,139.39

合计 202,111,663.56

704,263,042.82

757,037,767.89

149,336,938.49

（3）离职后福利—设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险费 42,134.21

60,327,750.10

58,080,955.46

2,288,928.85

2、失业保险费 361,043.18

1,785,256.88

1,725,868.03

420,432.03

3、企业年金缴费 2,317.00

11,099,810.64

7,977,253.69

3,124,873.95

合计 405,494.39

73,212,817.62

67,784,077.18

5,834,234.83

30.

应交税费

项目 期末余额 期初余额增值税 6,336,266.70 47,381,519.68

资源税 4,531,265.46 8,941,717.29

企业所得税 53,652,953.23 80,862,670.43

土地增值税 7,623,622.26 7,623,622.26

城市维护建设税 763,573.35 2,486,011.13

房产税 6,269,873.16 3,350,257.02

土地使用税 6,840,719.38 3,627,281.62

个人所得税 10,832,433.44 18,423,728.55

印花税 641,513.37 460,233.75

教育费附加 419,218.88 2,507,831.53

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

项目 期末余额 期初余额Royalities（矿产特许使用权费） 8,293,616.21 13,862,570.33

其他 513,776.47 31,969.31

合计 106,718,831.91 189,559,412.90

31.

其他应付款

项目 期末余额 期初余额应付利息 737,772.23 1,985,787.51应付股利 1,547,270.90 1,547,982.28其他应付款 769,212,801.47 722,331,311.16

合计 771,497,844.60 725,865,080.95

【注】上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（1）应付利息

项目 期末余额 期初余额票据再贴现利息 737,772.23 1,985,787.51

合计 737,772.23 1,985,787.51

（2）应付股利

项目 期末余额 期初余额子公司应付少数股东股利 1,547,270.90 1,547,982.28

合计 1,547,270.90 1,547,982.28

（3）其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额往来款 483,088,217.02 456,346,515.76客户期货保证金 286,124,584.45 265,984,795.40

合计 769,212,801.47 722,331,311.16

32.

一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款757,660,960.08

836,361,802.14

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

一年内到期的长期应付款41,079,511.39

39,921,679.59合计798,740,471.47

876,283,481.73

33.

其他流动负债

项目 期末余额 期初余额待转销项税额 5,567,453.04 3,498,410.19

合计 5,567,453.04 3,498,410.19

34.

长期借款

项目 期末余额 期初余额信用借款 550,000,000.00 500,000,000.00

保证借款 785,852,260.51 205,726,566.10

减：一年内到期的长期借款 757,660,960.08

-

合计 578,191,300.43 705,726,566.10

35.

长期应付款

项目 期末余额 期初余额应付融资租赁款 78,510,201.99 85,761,692.65

减：一年内到期部分 41,079,511.39 39,921,679.59

37,430,690.60 45,840,013.06

36.

合计

长期应付职工薪酬

项目 期末余额 年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

554,007,426.24 560,791,526.70减：将于一年内支付的离职后福利【附注（七）、29】56,337,810.22 54,585,897.79

二、辞退福利

248,328,337.02 266,864,003.93减：将于一年内支付的辞退福利【附注（七）、29】54,851,865.34 61,900,397.50

三、其他长期福利

55,055,648.13 54,096,309.92合计746,201,735.83 765,265,545.26

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

37.

预计负债

项目 期末余额 期初余额 形成原因矿山环境复原义务负债 225,795,379.83 222,961,461.00 矿山复原义务预提

合计 225,795,379.83 222,961,461.00

38.

递延收益

（1）递延收益分类

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 80,602,673.43 44,970,901.66 44,723,801.08 80,849,774.01

合计 80,602,673.43 44,970,901.66 44,723,801.08 80,849,774.01

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（2）涉及政府补助的项目

项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入当期损益金额

冲减固定资产账面价值

期末余额

与资产相关

/

与收益相关

有色金属功能材料创新能力建设专项11,000,000.00 - - - 11,000,000.00与资产及收益相关2018年战略性新兴产业和未来产业资金2,000,000.00 - - - 2,000,000.00与收益相关凡口矿老南风井和东风井井下通风系统重金属粉尘治理工程6,000,000.00 - - - 6,000,000.00与资产相关凡口铅锌矿尾矿库清污分流及2号尾矿库生态恢复工程12,200,787.89 - - - 12,200,787.89与资产及收益相关凡口铅锌矿选矿废水净化处理与关键技术及示范工程5,000,000.00 - - - 5,000,000.00与资产相关新南风井喷淋除尘及周边环境空气自动监测站1,216,500.00 - - - 1,216,500.00与收益相关矿区综合节能环保（一期）工程技术改造项目3,052,226.42 - 585,886.79 - 2,466,339.63与收益相关锌氧压浸出余热利用技改工程（技能技改项目）2,852,300.00 - - - 2,852,300.00与资产相关材料科研资助项目2,273,504.24 - - 175,000.00 2,098,504.24与资产相关工程实验室政府补助4,928,448.27 - - 929,793.13 3,998,655.14与资产相关PC硬盘项目政府补助3,000,000.00 - - - 3,000,000.00与资产相关深圳激光增材制造用高性能金属分体材料工程实验室补助1,091,014.52 - - - 1,091,014.52与收益相关高导互联纳米低温浆料技术研究开发1,423,054.89 - - - 1,423,054.89与收益相关面向高精度激光布线应用的银浆银粉材料关键技术研发1,768,629.78 - - - 1,768,629.78与收益相关激发企业发展活力类军民融合专项资助1,515,000.00 - - - 1,515,000.00与资产相关凡口铅锌矿井下及通风系统及循环风利用综合治理改造工程

20,130,000.00 20,130,000.00

-与收益相关凡口矿综合节能环保改造项目

4,776,200.00 -

4,776,200.00与收益相关区产业发展专项

2,200,000.00 2,200,000.00

-与收益相关

深圳市中金岭南有色金属股份公司 2019半年度财务报表附注

项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入当期损益金额

冲减固定资产账面价值

期末余额

与资产相关

/

与收益相关

企业研究开发资助计划

3,322,000.00 3,322,000.00

-与收益相关韶关冶炼厂ISP系统提质增效技术改造

4,204,100.00 4,204,100.00

-与收益相关中央财政节能减排补助

3,313,000.00 3,313,000.00

-与收益相关其他21,281,207.42 7,025,601.66 9,864,021.16 - 18,442,787.92与资产及收益相关合计80,602,673.43 44,970,901.66 43,619,007.95 1,104,793.13 80,849,774.01

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39.

股本

项目 期初余额

本报告期变动增减(+,)

期末余额发行新股

送股

公积金转股

其他

小计股份总数3,569,685,327.00 - - - - 3,569,685,327.00

40.

资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 1,256,198,666.31 1,256,198,666.31其他资本公积 288,386,960.52 2,987,646.32

285,399,314.20

合计 1,544,585,626.83

-

2,987,646.32

1,541,597,980.51

【注】资本公积本年减少是溢价收购子公司少数股权所致。

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41.

其他综合收益

项目 期初余额

本年发生额

结转留存收益

期末余额本年所得税前发生额

减：其他

减：所得税

费用

税后归属于母

公司

税后归属于少数股东

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

-157,177,010.78 - - - - - -157,177,010.78其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

-157,177,010.78 - - - - - -157,177,010.78

二、以后将重分类进损益的其他综合收益

-169,786,822.13 -1,426,513.35 - 19,095.39 -1,445,608.74 - 714,444.90 -170,517,985.97金融资产重分类计入其他综合收益的金额-1,101,202.55 144,545.09 - 19,095.39 125,449.70 - 714,444.90 -261,307.95外币财务报表折算差额-168,685,619.58 -1,571,058.44 - - -1,571,058.44 - -170,256,678.02合计-326,963,832.91 -1,426,513.35 - 19,095.39 -1,445,608.74 - 714,444.90 -327,694,996.75

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42.

专项储备

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费333,539.09 25,205,989.10 16,258,799.80 9,280,728.39合计333,539.09 25,205,989.10 16,258,799.80 9,280,728.39

43.

盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 791,605,138.37

-

-

791,605,138.37任意盈余公积 106,430,512.83

-

-

106,430,512.83合计 898,035,651.20

-

-

898,035,651.20

【注】根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

44.

未分配利润

项目 本期发生额 上期发生额期初未分配利润 4,638,636,915.96 4,365,791,682.40加：期初未分配利润调整合计数（调增+，调减） - -调整后期初未分配利润 4,638,636,915.96 4,365,791,682.40加：本期归属于母公司所有者的净利润 470,584,665.06 606,689,539.86 其他综合收益结转留存收益 -714,444.90 -

减：提取法定盈余公积减：提取一般风险准备

应付普通股股利 285,574,826.16 594,947,554.50期末未分配利润

4,822,932,309.96

4,377,533,667.76

4,822,932,309.96

45.

营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务收入 9,186,620,873.27 8,311,192,457.22 11,264,945,636.66 9,929,010,069.87

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项目

本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本其他业务收入 86,095,142.90 57,321,105.64 119,103,066.73 80,300,214.88利息收入 11,340,406.38 1,786,665.82 11,705,160.80 859,694.88手续费及佣金收入 6,097,464.39 1,852,172.77 12,083,579.38 5,613,282.15

合计 9,290,153,886.94 8,372,152,401.45 11,407,837,443.57 10,015,783,261.78

46.

税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城建税 6,875,950.11

10,706,219.32教育费附加 4,057,790.06

6,497,495.16资源税 29,574,634.59

37,968,148.65堤围费 7,286.58

143,976.03

Royalities（矿产特许权使用费） 28,185,861.22

42,780,953.99

土地增值税 2,000.00

1,687,582.41

房产税10,047,807.31

7,377,005.42土地使用税 6,961,888.19

1,849,296.17车船使用税 30,082.47

40,540.35印花税 3,971,505.94

1,790,818.12其他 3,437,562.48

4,639,029.98合计 93,152,368.95 115,481,065.60

47.

销售费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 36,345,273.48 29,985,898.86折旧费 1,565,753.80 1,625,434.43广告费 106,205.66 205,074.46运输装卸费 76,437,373.86 80,084,510.02包装费 4,903,853.61 4,449,779.85办公费 740,591.91 429,918.53差旅费 1,264,076.50 1,278,109.82销售代理费 396,783.62 396,171.86

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项目 本期发生额 上期发生额修理费 1,463,794.68 1,604,516.86仓储费 558,811.27 319,060.23租赁费 614,454.46 926,600.85其他 6,547,642.67 5,143,830.67

合计 130,944,615.52 126,448,906.44

48.

管理费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬120,112,850.21 98,581,941.20折旧、无形资产摊销27,125,964.06 27,977,422.42租赁费9,075,115.59 9,737,819.15水电费1,852,124.40 1,946,023.16业务招待费4,512,219.27 2,283,520.76办公费4,304,832.22 3,382,249.77差旅费5,806,651.50 4,882,252.03修理费927,781.69 681,090.60自有汽车费1,119,421.92 1,141,283.83会议费377,868.11 158,365.34财产保险费539,244.11 938,165.64中介机构服务费5,630,930.69 7,078,657.14其他26,980,147.03 15,037,161.00合计208,365,150.80 173,825,952.04

49.

研发费用

项目 本期发生额 上期发生额人员人工费用 63,127,393.36 35,313,240.09直接投入费用 40,785,494.024,960,351.64折旧费用 3,539,393.91 2,110,010.05无形资产摊销 184,393.94 415,181.88其他 17,955,762.45 13,264,343.79

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

项目 本期发生额 上期发生额合计 125,592,437.68 56,063,127.45

50.

财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息支出 119,458,048.56 117,800,793.57减：利息收入 37,310,347.90 12,759,937.50汇兑净损失（收益以“-”填列） -35,027,788.98 22,790,328.42手续费支出 1,837,413.57 1,253,447.52未确认融资费用摊销 11,520,000.00 11,500,000.00其他 2,127,452.90 26,055.24

合计 62,604,778.15 140,610,687.25

51.

信用减值损失

项目 本期发生额应收账款坏账损失2,613,147.58其他应收款坏账损失1,143,136.15

合计3,756,283.73

52.

资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 - 3,052,619.24

二、存货跌价损失 -642,485.45 -1,691,822.43

三、长期股权投资减值损失 - -

四、固定资产减值损失 - -

五、无形资产减值损失 - -

六、其他 -88,371.82 -418,493.83

合计 -730,857.27 942,302.98

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

53.

其他收益

（1）其他收益分类情况

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 43,619,007.95 6,100,366.16 43,619,007.95

合计 43,619,007.95 6,100,366.16 43,619,007.95

（2）计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生额 上期发生额

计入当年非经常

性损益的金额

矿区综合节能环保（一期）工程技术改造项目585,886.79

-

585,886.79

凡口铅锌矿井下及通风系统及循环风利用综合治理改造工程

20,130,000.00

-

20,130,000.00

区产业发展专项2,200,000.00

-

2,200,000.00

企业研究开发资助计划3,322,000.00

1,379,000.00

3,322,000.00

韶关冶炼厂ISP系统提质增效技术改造4,204,100.00

2,851,700.00

4,204,100.00

中央财政节能减排补助3,313,000.00

-

3,313,000.00

高导互联纳米低温浆料技术研究开发 -

945,773.89

-

其他9,864,021.16

923,892.27

9,864,021.16

合计43,619,007.95

6,100,366.16

43,619,007.95

54.

投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益18,236,735.8418,148,377.00

衍生金融工具取得的投资收益70,721,222.44

15,041,345.01

理财产品及资产管理计划产生的投资收益4,571,323.2126,629,925.29

其他482,563.63-201,145.61

合计94,011,845.12 59,618,501.69

55.

汇兑收益

项目 本期发生额 上期发生额汇兑损益 8,632.57

25,864.08

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

项目 本期发生额 上期发生额合计 8,632.57

25,864.08

56.

公允价值变动收益

项目 本期发生额 上期发生额衍生金融工具产生的公允价值变动收益 8,540,414.46

2,884,638.08

交易性权益工具投资公允价值变动 90,618,598.79

-6,844,087.29

合计 99,159,013.25

-3,959,449.21

57.

资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额处置非流动资产的利得（“损失”） 67,202.75

240,515.17

其中:固定资产处置利得 67,202.75

240,515.17

无形资产处置利得 - -

合计 67,202.75

240,515.17

58.

营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得 42,917.59

7,439.02

42,917.59

与企业日常活动无关的政府补助 -

1,308,900.00

-

罚款收入 43,000.00

7,800.00

43,000.00

其他 339,612.60

887,585.35

339,612.60

合计 425,530.19

2,211,724.37

425,530.19

59.

营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失 50,111.28 2,397,470.98 50,111.28捐赠支出 - - -其他 105,890.75 188,464.35 105,890.75

合计 156,002.03 2,585,935.33 156,002.03

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

60.

所得税费用

项目 本期发生额 上期发生额当年所得税费用 80,593,589.07 127,439,706.16加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -22,449,063.92 97,758,898.35

合计 58,144,525.15 225,198,604.51

61.

现金流量表相关信息

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额利息收入 37,310,347.90 12,759,937.50

客户期货保证金净增加 20,139,789.05 3,400,359.24

收到政府补助等 44,970,901.66 17,567,400.00

收到其他往来款净额

-

76,502,786.91

合计 102,421,038.61 110,230,483.65

2)支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额支付的其他往来款净额 70,717,724.74 -各项经营、管理费用及手续费 92,693,328.82 91,000,161.26存放于期货交易所的货币保证金净增加 76,609,773.56 10,790,107.58营业外支出 105,890.75 188,464.35

合计 240,126,717.87 101,978,733.19

3）支付其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额银行结构性存款等投资支出22,430,803.01

431,258,022.45

合计22,430,803.01

431,258,022.45

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4)收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额被质押的银行存款减少 22,838,836.74

-

合计 22,838,836.74 -

5）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额被质押的银行存款增加 -

9,823,726.64

合计 -

9,823,726.64

（2）合并现金流量表补充资料

1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

项目 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 479,358,265.50 617,019,728.41加：资产减值准备 -3,756,283.73 -587,107.94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 269,262,480.39 250,131,452.91无形资产摊销 128,720,998.78 98,062,059.83长期待摊费用摊销 1,540,288.65 1,332,992.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

－

”

号填列）

7,193.69 2,390,031.96固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -43,619,007.95 3,959,449.21财务费用（收益以“－”号填列） 78,366,383.33 104,848,612.12投资损失（收益以“－”号填列） -94,011,845.12 -59,618,501.69递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -38,542,186.15 117,027,473.01递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,663,086.48 -13,896,682.13存货的减少（增加以“－”号填列） 7,029,685.76 -27,430,998.94经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -338,798,172.68 -190,177,187.37经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -65,636,239.40 -184,580,598.31其他 - -经营活动产生的现金流量净额 383,584,647.55 718,480,723.10

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项目 本期金额 上期金额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,532,642,241.75 1,967,389,500.99减：现金的期初余额 1,906,600,552.34 2,144,281,240.29加：现金等价物的期末余额 -

-

减：现金等价物的期初余额 -

-

现金及现金等价物净增加额

-373,958,310.59

-176,891,739.30

2）本期无支付的取得子公司的现金净额。3）本期无收到的处置子公司的现金净额。4）现金和现金等价物的构成

项目 本期金额 上期金额

一、现金 1,532,642,241.75 1,967,389,500.99其中：库存现金 150,160.79 157,644.73可随时用于支付的银行存款 1,531,389,421.22 1,967,231,856.26可随时用于支付的其他货币资金 1,102,659.74 -

二、现金等价物 -

-

三、期末现金及现金等价物余额 1,532,642,241.75 1,967,389,500.99

62.

所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面余额 受限原因货币资金 1,321,416,260.76

结构性存款、环保履约保证金、保函保证金、法定存款准备金等

固定资产 563,729,250.70 未办妥房产证的房产

合计 1,885,145,511.46

63.

外币项目

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

（1）除以外币作为记账本位币的子公司外，本公司的外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额库存现金24,853.19其中：美元2,073.70 6.8747 14,256.07港元12,044.92 0.8798 10,597.12银行存款60,543,349.24其中：美元7,647,911.94 6.8747 52,577,100.22欧元

856.47 7.8170 6,695.03港元6,959,860.57 0.8798 6,123,079.92日元28,784,860.00 0.0638 1,836,474.07应收账款5,067,805.56其中：美元663,520.52 6.8747 4,561,504.52港元575,538.30 0.8797 506,301.04其他应收款58,760,638.47其中：美元8,537,245.47 6.8747 58,691,001.42港元79,160.00 0.8797 69,637.05预收账款6,823,447.75其中：美元393,022.49 6.8747 2,701,911.71港元4,685,160.90 0.8797 4,121,536.04应付账款128,324.25其中：美元18,666.16 6.8747 128,324.25其他应付款1,876,072.56其中：美元272,895.19 6.8747 1,876,072.56

（2）本公司境外主要经营地包括香港、澳大利亚等，各经营实体按其主要业务货币作为记

账本位币。于2019年6月30日，合并财务报表中包含的香港子公司及澳大利亚子公司的财务报表均已折算为人民币列示，资产负债项目折算汇率为中国人民银行2019年6月30日公布的港币及澳元对人民币的汇率，具体为1港币=0.87966人民币，及1澳元=4.8156人民币。损益表项目已按照2019年1-6月平均汇率进行折算。

(

八)

合并范围的变更

1.

非同一控制下企业合并

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

无。2.

同一控制下企业合并

子公司韶关市中金岭南商储有限公司被子公司广东中金建筑安装工程公司吸收合并，并于2019年4月24日工商注销。3.

反向购买

无。

．

处置子公司

无。5.

其他合并范围的变更

本期新设主体如下：

（一）

名称 设立时间 期末净资产

合并日至期末

净利润

深圳市中金岭南投资发展有限公司 2019年1月18日 100,005,100.87 5,100.87

（九）在其他主体中的权益

1.

在子公司中的权益

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

（1）企业集团的构成

序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

表决权

比例(%)

取得方式直接 间接1 深业有色金属有限公司 香港 香港 贸易 99.17

99.17 设立

2 深圳市中金高能电池材料有限公司 深圳市 深圳市

高能电池材料生产销售

85.92 14.08 100.00 设立

3 深圳市中金岭南科技有限公司 深圳市 深圳市

高性能粉体材料研发生产销售

100.00

100.00 设立

4 天津金康房地产开发有限公司 天津市 天津市 房地产开发 - 100 100.00 设立5 中金岭南（香港）矿业有限公司 香港 香港 实施股权收购项目 100.00

100.00 设立

6 韶关市金胜金属贸易有限公司 韶关市 韶关市 贸易 100.00

100.00 设立

7 深圳市有色金属财务有限公司 深圳市 深圳市

同业拆借、成员单位内金融业务

100.00

100.00 同一控制下合并

8 深圳市中金康发房地产开发有限公司 深圳市 深圳市

土地开发及商品房经营

100.00

100.00 同一控制下合并

9 深圳华加日铝业有限公司 深圳市 深圳市

生产经营铝门窗及铝合金制品

72.00

72.00 同一控制下合并

10 深圳金汇期货经纪有限公司 深圳市 深圳市

期货经纪业务、咨询、培训

100.00

100.00 同一控制下合并

11 广东中金建筑安装工程有限公司 韶关市 韶关市 工程施工总承包 100.00

100.00 同一控制下合并

12 仁化伟达企业发展公司 韶关市 韶关市 房产出租 100.00

100.00 同一控制下合并

13 仁化凡口铅锌矿建筑安装工程公司 韶关市 韶关市 建筑安装工程 100.00

100.00 同一控制下合并

14 广西中金岭南矿业有限责任公司 武宣县 武宣县

铅锌矿开采、加工、

销售

83.00

83.00 非同一控制下合并

15 澳大利亚佩利雅有限公司 澳大利亚 澳大利亚

铅锌矿等勘探、开采、加工、销售

100.00 100.00 非同一控制下合并

16 深圳市中金岭南投资发展有限公司 深圳市 深圳市 投资、物业管理 52.00

52.00 投资新设

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

表决权

比例(%)

取得方式直接 间接17 深圳市华加日西林实业有限公司 深圳市 深圳市

铝型材、铝制品生产加工及销售

100.00 100.00 非同一控制下合并

18 加拿大全球星矿业有限公司 加拿大 加拿大

铜金银矿等勘探、开采、加工、销售

100.00 100.00 非同一控制下合并

19 湖南华品轨道交通有限公司 株洲市 株洲市

轨道交通领域产品、交通设施、器材和材料的生产

51.00 51.00 设立

20 深圳华加日幕墙科技有限公司 深圳市 深圳市

建筑幕墙、建筑门窗等研发、销售

100.00 100.00 设立

21 深圳市鑫越新材料科技有限公司 深圳市 深圳市

电池材料、功能材料、稀贵金属等新材料、新产品的技术开发及其销售

100.00 100.00 设立

22 深圳中金岭南金汇资本管理有限公司 深圳市 深圳市

投资管理、投资咨询

100.00 100.00 设立

23 广东中金岭南环保工程有限公司 韶关市 韶关市

从事环保工程、环境监测领域内的技

技术咨询及技术服务

100.00

100.00 设立

24 广东中金岭南有色冶金设计研究有限公司 韶关市 韶关市

从事冶金行业和建筑行业的项目咨询、工程设计、规

划设计、工程监理、

项目管理、工程总承包服务及工程技术应用研究和试验发展、技术推广服务

100.00

100.00 设立

25 广东中金岭南设备科技有限公司 韶关市 韶关市

机械设备的研发和设备

100.00

100.00 设立

26 赣州市中金高能电池材料有限公司 江西省赣州市 江西省赣州高能电池材料生产

60.00 60.00 设立

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

表决权

比例(%)

取得方式直接 间接市

销售

27 广州中金国际商贸有限公司 广州市 广州市 批发业 100.00

100.00 设立

28 中金岭南经贸（深圳）有限公司 深圳市 深圳市

国内贸易、进出口业务、矿产品及矿

物制品、金属材料、

非金属矿及制品的销售。

100.00 100.00 设立

29 湖南中金岭南康盟环保科技有限公司 湖南省长沙市

湖南省长沙市

环保技术开发、服务和咨询

51.00 51.00 非同一控制下企业合并

30 深汕特别合作区中金岭南新材料有限公司 深汕合作区 深汕合作区

复合金属新材料技术开发

100.00 100.00 投资新设

31 广州市南沙区中金岭南国际贸易有限公司 广州市 广州市 贸易 100.00

100.00 投资新设

32 韶关市中金岭南营销有限公司 韶关市 韶关市 贸易 100.00

100.00 投资新设

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

（2）重要的非全资子公司

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：

子公司名称

少数股东的持股比例（%）

本期归属于少数

股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权

益余额深业有色金属有限公司 0.83 - - 228,285.00深圳华加日铝业有限公司 28.00 7,877,994.73 12,304,566.46 196,692,611.24广西中金岭南矿业有限责任公司 17.00 22,063.99 - 130,120,716.90

重要非全资子公司的主要财务信息项目

深业有色金属有限公司 深圳华加日铝业有限公司期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产

324,339,074.50

324,339,074.50

255,013,997.95

585,662,693.34

676,207,743.63

非流动资产

69,859,915.25

68,017,680.31

311,340,073.92

307,267,410.49

资产合计

394,198,989.75

323,031,678.26

897,002,767.26

983,475,154.12

流动负债

279,639,463.78

224,400,651.83

238,463,515.73

312,340,254.45

非流动负债 -

-

17,535,914.26

15,196,438.39

负债合计

279,639,463.78

224,400,651.83

255,999,429.99

327,536,692.84

营业收入

4,489,451,491.59

7,205,912,104.72

585,401,187.03

451,535,418.97

净利润

15,640,810.00

2,483,749.51

29,009,756.19

27,652,920.25

综合收益总额

15,928,499.54

2,898,299.19

29,009,756.19

27,652,920.25

经营活动现金流量

-

116,410,330.42

58,545,669.18

12,906,652.52

-

26,965,206.76

（续表）

项目

广西中金岭南矿业有限责任公司期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产48,274,836.48

47,995,508.05

非流动资产

1,505,084,612.40

1,509,200,718.38

资产合计

1,553,359,448.88

1,557,196,226.43

流动负债384,269,015.59

342,595,164.50

非流动负债135,542,721.80

188,182,721.80

负债合计

519,811,737.39

530,777,886.30

营业收入157,351,177.95

115,599,132.90

净利润6,760,154.36

20,049,002.21

综合收益总额6,760,154.36

20,049,002.21

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

项目

广西中金岭南矿业有限责任公司期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额经营活动现金流量25,172,663.56

25,199,263.14

2.

在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要联营企业的基础信息

被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例（%）

会计处理方法直接 间接深圳市金洲精工科技股份有限公司

深圳 深圳

生产精密微型钻头、铣刀及各类精密模具

25.00 - 权益法

深圳金粤幕墙装饰工程有限公司

深圳 深圳

生产经营铝门窗、铝合金制品及安装

17.90 25.00 权益法

（2）重要的联营企业的主要财务信息

项目

深圳市金洲精工科技股份有限公司 深圳金粤幕墙装饰工程有限公司期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产

529,823,833.90

501,832,971.01

1,377,931,579.66

1,217,463,081.97

非流动资产

360,416,412.26

380,779,764.29

343,746,405.09

343,695,022.81

资产合计

890,240,246.16

882,612,735.30

1,721,677,984.75

1,561,158,104.78

流动负债

114,901,561.64

65,616,747.40

1,336,305,401.94

1,179,366,267.89

非流动负债

186,431,003.33

184,742,058.33

88,686,341.05

89,178,898.61

负债合计

301,332,564.97

250,358,805.73

1,424,991,742.99

1,268,545,166.50

少数股东权益-

-

-

-

归属于母公司股东权益

588,907,681.19

632,253,929.57

296,686,241.76

292,612,938.28

营业收入

400,544,178.08

393,365,630.46

820,686,318.83

798,444,278.89

净利润

64,345,228.60

60,735,093.02

7,689,796.28

7,414,213.55

综合收益总额

64,345,228.60

60,735,093.02

7,689,796.28

7,414,213.55

本年度收到的来自联营企业的股利

-

-

-

-

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

（十）公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量 合计

一、持续的以公允价值计量的资产

交易性金融资产682,232,664.08 682,232,664.08衍生金融资产14,223,509.10 14,223,509.10

二、持续的以公允价值计量的负债

交易性金融负债- -衍生金融负债- -

（十一）关联方关系及其交易

1.

本公司的母公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的持股比例

（

）

母公司对本企业的表决权比例（

）

广东省广晟资产经营有限公司 广州市

资产管理和运营，股权管理和运营，

投资经营

100亿元 32.28 32.28本企业最终控制方是广东省国有资产监督管理委员会。2.

本公司的子公司情况

详见附注（九）1。3.

本公司的合营和联营企业情况

关联方名称 关联方与本公司关系华日轻金(深圳)有限公司 本公司控股子公司之联营企业深圳市华加日金属制品有限公司 本公司控股子公司之联营企业北京安泰科信息股份有限公司 本公司之联营企业深圳金汇城金属板材有限公司 本公司控股子公司之联营企业

详见附注（九）2及（七）12。

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

4.

其他关联方

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系深圳市中金联合实业开发有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之控股子公司

广东省大宝山矿业有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之联营企业

佛山市南储仓储管理有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之间接控股子公司

广东南储运输管理有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之间接控股子公司

常州市南储仓储管理有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之间接控股子公司

广州南储船运有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之间接控股子公司

东江环保股份有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之控股子公司

清远市新绿环境技术有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之控股子公司

南储仓储管理集团有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之间接控股子公司

广晟有色金属进出口有限公司

本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之子公司

5.

关联方交易

（

）关联方商品和劳务

1）采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易类型 本期发生额 上年发生额华日轻金(深圳)有限公司

材料采购3,120,691.653,703,106.35

深圳市华加日金属制品有限公司

铝制品加工

5,733,876.733,173,569.14

广晟有色金属进出口有限公司

材料采购

-28,830,171.50

佛山市南储仓储管理有限公司

仓储及物流服务

152,092.0877,337.49

常州市南储仓储管理有限公司

仓储及物流服务

20,262.8217,762.17

广州南储船运有限公司

运输等服务

3,810,279.151,186,606.59

东江环保股份有限公司

材料采购及污水处理

82,860.233,447,565.89

清远市新绿环境技术有限公司

材料采购

1,020,797.77 -

合计

13,940,860.43 40,436,119.13

2）出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额广晟有色金属进出口有限公司

销售精矿549,944.46-

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额华日轻金(深圳)有限公司

销售型材

59,622,978.9074,502,477.87

深圳市华加日金属有限公司

销售型材

2,089,634.40

-

华日轻金(深圳)有限公司

物业管理等服务1,078,188.371,218,906.18

合计

63,340,746.13 75,721,384.05

（

）本公司本期无关联受托管理/

承包及委托管理/

出包情况。

（

）关联租赁

本公司之控股子公司华加日公司作为出租人：

承租方名称 租赁资产种类

确认的租赁收益本期数 上年同期数华日轻金(深圳)有限公司

厂房

1,881,425.281,552,129.30

（

）其他关联交易

1）支付利息

关联方 本年发生额 上期发生额深圳市中金联合实业开发有限公司 -

327,708.27

深圳市金鹰出租汽车有限公司2,882.42

-

2）土地租赁

关联方

关联交易

内容

本年发生额 上年发生额金额

占同类交易金额

的比例（

）

金额

的比例（

%

）

广东省广晟资产经营有限公司 土地租赁费 6,000,000.00

100.00

,000,000.00

100.00

【注】广晟公司与本公司双方签订关于《继续履行<关于国家有色金属工业局与深圳中金实业股份有限公司关于广东韶关岭南铅锌集团有限公司参与配股剩余资产处置方式的协议>》的补充协议，公司每年向广晟公司支付土地租赁费1,200.00万元。

（

）本公司本期无关联担保情况

（

）本公司本期无关联方资金拆借

（

）本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况

6.

关联方应收应付款项余额

（1）应收关联方款项

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

项目 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

华日轻金(深圳)有限公司

24,756,280.07 123,781.40 33,683,140.00 168,415.70

深圳金粤幕墙装饰工程有限公司1,455,633.23 1,455,633.23 1,967,989.94 1,967,989.94

广东省大宝山矿业有限公司

- ---- 2,703,229.07 13,516.15

深圳市华加日金属制品有限公司267,046.42 1,335.23 608,070.16 3,040.35应收股利深圳市金粤幕墙装饰工程有限公司 2,556,582.60 - 4,892,098.00 -合计29,035,542.32 1,580,749.86 43,854,527.17 2,152,962.14

（2）应付关联方款项

项目 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款

深圳市华加日金属制品有限公司

224,485.37 424,984.68

东江环保股份有限公司- 2,303,670.73预收账款广晟有色金属进出口有限公司 1,882,093.95 -其他应付款

深圳市金汇城金属板材有限公司1,902,047.75 1,902,047.75

广东省广晟资产经营有限公司

10,000,000.00 10,000,000.00

华日轻金(深圳)有限公司535,609.96 535,609.96

广州华立颜料化工有限公司

10,000,000.00 10,000,000.00合计22,437,657.71 22,437,657.71

7.

关联方承诺

无。8.

其他

无

（十二）股份支付

无。

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

（十三）承诺及或有事项

1.

重要承诺事项

（1）资本化支出承诺

本公司之子公司佩利雅公司已签约但未计入负债的资本化支出承诺为32,758,535.05澳元（均在1年以内支付）。

（2）经营租赁承诺

本公司于2019年6月30日后应承担的经营租赁支出为人民币9,560,285.28元，其中将于1年以内支付金额为人民币2,303,683.20元。

本公司之子公司佩利雅公司于2019年6月30日后应承担的经营租赁支出为1,799,408.42澳元（其中1年以内325,896.22澳元，1年以上1,473,512.20澳元）。

（3）融资租赁承诺

佩利雅公司通过融资租赁方式取得部分设备。根据融资租赁合约，每期租金支出金额固定且无租金调整条款，佩利雅公司在支付约定租金的期限内可以使用和留置设备，并且有权在合约期满时以商定的公允价值购买融资租入的设备。已计入负债的融资租赁承诺列示如下：

项目 原币(澳元) 折人民币1年以内

9,551,328.00

45,995,375.12

1年以上5年以内

7,478,816.00

36,014,986.33

合计

17,030,144.00

82,010,361.45

减：未确认融资费用

726,837.66

3,500,159.46

确认的负债金额

16,303,306.34

78,510,201.99

减：一年内到期的应付融资租赁款【附注七、32】

8,530,507.39

41,079,511.39

一年以上的应付融资租赁款【附注七、35】

7,772,798.95

37,430,690.60

（4）勘探及开采资本性支出承诺

为保留现有勘探区域的探矿权，根据相关规定，佩利雅公司每年应支付最低勘探及开采资本性支出为4,310,000.00澳元。2.

或有事项

无。

（十四）资产负债表日后事项

本公司本期无资产负债表日后事项。

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

（十五）其他重要事项

1.

前期会计差错更正

本公司本期无重要的前期会计差错更正。2.

债务重组情况

本公司无资产置换情况。3.

资产置换情况

本公司无资产置换情况。4.

年金计划

本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司企业年金方案》（以下简称“年金方案”）。本公司按照上一年度工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。公司企业年金计划经深圳市人力资源社会保障行政部门备案，于2015年1月1日全面实施，该年金计划的托管人及账户管理人为中国银行股份有限公司，受托管理人及投资管理人为平安养老保险股份有限公司。根据与受托管理人签订的《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司企业年金计划受托管理（含投资管理条款）》合同规定，由投资管理人在合同存续期间内，负责企业年金的投资管理运作。

5.

分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求及内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司从行业和产品角度将公司业务划分为铅锌铜采选冶分部、铝镍锌加工分部、有色金属贸易分部及其他分部。分部报告信息所采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。

（2） 报告分部的财务信息

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

项 目 铅锌铜采选冶 铝镍锌加工 有色金属贸易 其他 分部间抵销 合计营业收入3,349,147,841.69 792,605,072.10 5,210,398,381.19 228,334,469.53 -307,769,748.34 9,272,716,016.17营业成本2,608,286,964.21 684,864,377.49 5,202,113,755.49 181,018,214.01 -307,769,748.34 8,368,513,562.86资产总额16,936,502,502.68 1,529,395,267.20 202,092,529.70 4,524,396,366.44 -3,315,930,050.45 19,876,456,615.57负债总额7,034,197,943.29 320,094,526.25 167,589,981.94 1,900,425,125.31 -486,804,876.68 8,935,502,700.11

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

6.

其他对投资者决策有影响的重要事项

无。7.

其他

（1）韶关冶炼厂异地升级改造事项

根据2011年4月13日广东省国土资源厅印发《关于韶关冶炼厂地块增补纳入“三旧”改造范围的批复》（粤国土资试点函【2011】1063号），本公司所属韶关冶炼厂所占用的2,449.7亩土地被纳入“三旧”改造范围。因此，本公司将按政府要求，抓紧实施韶关冶炼厂的异地搬迁升级改造。2011年度，韶关冶炼厂一系统主流程全面停产且不再恢复生产，部分员工与冶炼厂解除劳动关系。至2019年6月30日止，停用的一系统固定资产净值为405,474,094.96元，因停产异地升级改造安置员工支出395,181,432.47元，其他支出110,369,328.26元，共计911,024,855.69元，已在报表项目“其他非流动资产”中列示。由于“三旧”改造地块之土地使用权主要为本公司之大股东广东省广晟资产经营有限公司所有，其已于2011年12月31日承诺，将对韶关冶炼厂因“三旧”改造停产及异地搬迁造成的损失在韶关冶炼厂地块进行“三旧”改造开发时予以补偿。

（2）全资子公司深圳金汇期货经纪有限公司参与认购战略合作方云南铜业股份有限公司非公

开发行股票

2018 年 12 月 20 日，公司第八届董事局第七次会议审议通过《关于公司全资子公司深圳金汇期货经纪有限公司拟参与认购战略合作方云南铜业股份有限公司非公开发行股票的议案》，同意公司向全资子公司深圳金汇期货经纪有限公司（以下简称“金汇公司”）增加注册资本金不超过 2 亿元人民币，同意金汇公司以总额不超过 2 亿元自有资金以战略投资方式参与云南铜业非公开发行的股票，具体认购价格授权管理层根据市场情况予以确定。2018年12月21日，金汇公司参与云南铜业非公开发行股票报价，以 7.48 元/股，成功认购云南铜业 26,737,967 股本次非公开发行股票，认购金额人民币 199,999,993.16 元。2019年1月30日，云南铜业本次非公开发行股票已完成在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记工作， 于2019年1月31日在深圳证券交易所上市。

（3）使用部分闲置募集资金购买银行保本理财产品和结构性存款

公司于2018年8月27日召开第八届董事局第二次会议，审议通过《关于公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。同意公司及全资子公司深圳市中金岭南科技有限公司使用2017年度非公开发行项目不超过95,000万元闲置募集资金适时购买安全性高、流动性好、期限在一年以内（含一年）的保本型理财产品或结构性存款，相关决议自董事局审议通过一年之内有效，该等资金额度在决议有效期内可滚动使用。截至2019年6月30日，公司及全资子公司办理结构性存款和保本型理财本金余额合计9亿元，其中全资子公司深圳市中金岭南科技有限公司办理保本

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

型理财产品1亿元，期限由2018年9月29日至2019年7月1日止，预期年化收益率为4.00%。公司办理结构性存款8亿元，分别是广发银行结构性存款2.0亿元，期限由2019年3月7日至2019年8月26日止，预期年化收益率为2.6%或4.3%；中国银行结构性存款4.00亿元，期限由2019年3月7日至2019年8月26日止，预期年化收益率为3%或5%；中国工商银行结构性存款2.00亿元，期限由2019年3月7日至2019年8月26日止，预期年化收益率为4.0%或1.3%。2019年3月28日，公司第八届董事局第十二次会议审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。为提高募集资金使用效率，同意公司使用不超过33，000万元闲置募集资金适时购买安全性高、流动性好、期限不超过1年、有保本约定的结构性存款，相关决议自董事局审议通过一年之内有效，该等资金额度在决议有效期内滚动使用。截至2019年6月30日，公司在广发银行办理结构性存款余额为3.2亿元，期限由2019年4月26日至2019年8月12日止，预期年化收益率为2.6%或3.94%。

（十五）母公司财务报表主要项目附注

1.

应收账款

1）应收账款分类披露：

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款

34,269,954.01 6.95 34,269,954.01 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

458,800,882.99 93.05 10,103,950.90 2.28 448,696,932.09其中:（1）合并范围内组合 361,501,642.03 73.32 - - 361,501,642.03

（2）未逾期款项 75,207,959.69 15.25 - - 75,207,959.69

（3）逾期款项 22,091,281.27 4.48 10,103,950.90 45.74 11,987,330.37合计 493,070,837.00 100.00 44,373,904.91 9.00 448,696,932.09

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

（续表）

种类

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款

34,269,954.01 15.24 34,269,954.01 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

190,591,738.64 84.76 10,370,093.50 5.44 180,221,645.14其中:（1）合并范围内组合 116,057,519.97 51.62 - - 116,057,519.97

（2）未逾期款项 52,355,650.81 23.28 261,778.25 0.50 52,093,872.56

（3）逾期款项 22,178,567.86 9.86 10,108,315.25 45.58 12,070,252.61

合计 224,861,692.65 100.00 44,640,047.51 19.85 180,221,645.14

期末按单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款（按单位）

期末余额应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提理由深圳市中金高能电池材料有限公司仁化分公司

34,269,954.01

100.00

34,269,954.01

存在发生减值的客观

证据

合计

34,269,954.01

组合中，逾期款项组合：

账龄

期末余额账面余额 坏账准备

逾期信用损失

率

34,269,954.01(%)

1至2年 30.21 4.54 15.002至3年 17,124,721.00 5,137,416.30 30.005年以上 4,966,530.06 4,966,530.06 100.00

合计 22,091,281.27 10,103,950.90 45.74

组合中，未逾期款项组合：

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

组合名称

期末余额账面余额 坏账准备

逾期信用损失

率

合并报表范围内组合 361,501,642.03 - -未逾期款项 75,207,959.69 - -

合计 436,709,601.72 - -

(%)

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额266,142.60元。3）本报告期无实际核销的应收账款情况4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为414,979,183.23元，占应收账款期末余额合计数的比例为84.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为37,915,748.60元。

5） 公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。6） 公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

2.

其他应收款

科目 期末余额 期初余额应收利息 12,513,207.60 12,648,547.93应收股利 28,565,966.00 2,052,990.00其他应收款 740,377,474.47 433,480,748.48

合计 781,456,648.07 448,182,286.41

【注】上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）应收利息

1）应收利息分类

项目 期末余额 期初余额结构性存款利息 12,513,207.60 12,648,547.93

合计 12,513,207.60 12,648,547.93

2）本公司本期无逾期应收利息。

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

（2）应收股利

被投资单位 期末余额 期初余额深圳市金粤幕墙装饰工程有限公司

1,066,700.00

2,052,990.00

深圳市金洲精工科技股份有限公司

-

27,499,266.00

合计

28,565,966.00

2,052,990.00

（3） 其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金及押金 42,544,439.13 570,413.21代垫款项 832,697.97 1,094,296.39往来款及其它 826,937,265.54 561,920,647.10

小计 870,314,402.64 563,585,356.70坏账准备 129,936,928.17 130,104,608.22

合计 740,377,474.47 433,480,748.48

2）按坏账准备计提方法分类披露：

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

预期信用损失率

按单项计提坏账准备的其他应收款

		(%)

205,576,300.70 23.62 128,355,943.22 62.44 77,299,989.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

664,738,101.94 76.38 1,580,984.95 0.24 663,077,485.47合计 870,314,402.64 100.00 129,936,928.17 14.93 740,377,474.47（续表）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)按单项计提坏账准备的其他应收款 183,712,557.55 32.60 128,355,943.22 69.87 55,356,614.33按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

379,872,799.15 67.40 1,748,665.00 0.46 378,124,134.15

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)合计 563,585,356.70 100.00 130,104,608.22 23.09 433,480,748.48期末按单项计提坏账准备的其他应收款：

单位名称

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

计提理由深圳市康发实业发展有限公司

152,361,306.54	75,140,949.06	49.32

估计部分难以收回深圳市中金高能电池材料有限公司

50,629,000.00

50,629,000.00

100.00

进行清算阶段韶关市达威工贸有限公司

2,585,994.16	2,585,994.16

100.00

估计难以收回合计

205,576,300.70	128,355,943.22	62.44

3）坏账准备项目

第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计未来

个月预期信用损失

整个存续期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期信用损失（已发生信用减值）

合计期初余额150,642.98 - 129,953,965.24 130,104,608.22本期计提数- - - -本期转回96,343.47 - 71,336.58 167,680.05本期转销- - - -期末余额54,299.51 - 129,882,628.66 129,936,928.17

4）本公司本期无实际核销的其他应收款金额。5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余

额广州中金国际商贸有限公司 资金调拨 242,000,000.00 未逾期 27.81 -

(%)

韶关市中金岭南营销有限公司 资金调拨 217,021,908.31 未逾期 24.94 -

深圳市康发实业发展有限公司 资金调拨 152,361,306.54 5年以上 17.51 75,140,949.06深圳市中金岭南科技有限公司 资金调拨 124,311,739.92 未逾期 14.28 -

深圳市中金高能电池材料有限公司 资金调拨 50,629,000.00 5年以上 5.82 50,629,000.00

合计

786,323,954.77

90.35 125,769,949.06

6）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

7）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3.

长期股权投资

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 4,614,029,936.21 44,336,000.00 4,569,693,936.21 4,442,029,936.21 44,336,000.00 4,397,693,936.21对联营、合营企业投资

369,449,143.70 - 369,449,143.70 363,270,609.32 363,270,609.32合计 4,983,479,079.91 44,336,000.004,939,143,079.914,805,300,545.53 44,336,000.00 4,760,964,545.53

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

（1）对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额香港深业有色金属有限公司

23,989,278.00

-

-

23,989,278.00

-

-

深圳市中金康发房地产开发有限公司

10,000,000.00

-

-

10,000,000.00

-

-

天津金康房地产开发有限公司

10,000,000.00

-

10,000,000.00

-

-

-

深圳市有色金属财务有限公司

406,014,575.32

-

-

406,014,575.32

-

-

深圳华加日铝业有限公司

125,713,687.80

-

-

125,713,687.80

-

-

深圳市中金岭南科技有限公司

310,889,707.44

-

-

310,889,707.44

-

-

深圳市中金高能电池材料有限公司

44,336,000.00

-

-

44,336,000.00

-

44,336,000.00

广西中金岭南矿业有限责任公司

992,200,000.00

-

-

992,200,000.00

-

-

中金岭南（香港）矿业有限公司

881.89

-

-

881.89

-

-

深圳市金汇期货经纪有限公司

556,124,532.18

-

-

556,124,532.18

-

-

广东中金建筑安装工程有限公司

108,350,343.83

-

-

108,350,343.83

-

-

仁化伟达企业发展公司

16,470,947.46

-

-

16,470,947.46

-

-

仁化凡口铅锌矿建筑安装工程公司

6,150,617.92

-

-

6,150,617.92

-

-

PerilyaLimited

1,511,289,364.37

-

-

1,511,289,364.37

-

-

韶关市金胜金属贸易有限公司

10,000,000.00

-

-

10,000,000.00

-

-

广东中金岭南有色冶金设计研究有限公司

10,000,000.00

-

-

10,000,000.00

-

-

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额广东中金岭南环保工程有限公司

70,000,000.00

-

-

70,000,000.00

-

-

广东中金岭南设备科技有限公司

30,500,000.00

-

-

30,500,000.00

-

-

广州中金国际商贸有限公司

200,000,000.00

-

-

200,000,000.00

-

-

深圳市中金岭南投资发展有限公司

-

52,000,000.00

-

52,000,000.00

-

-

韶关市中金岭南营销有限公司

-

30,000,000.00

-

30,000,000.00

-

-

广州市南沙区中金岭南国际贸易有限公司

-

100,000,000.00

-

100,000,000.00

-

-

合计

4,442,029,936.21

182,000,000.00

10,000,000.00

4,614,029,936.21

-

44,336,000.00

（2）对联营、合营企业投资

被投资单位

期初余额 本期增减变动 期末余额原值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他

原值

减值准备联营企业

深圳市金洲精工科技股份有限公司

157,905,212.08 - - - 16,086,307.15 - - 27,499,266.00 - - 146,492,253.23-广州华立颜料化工有限公司39,314,597.78 - - - -191,483.47 - - - - - 39,123,114.31-深圳金粤幕墙装饰工程有限公司

29,470,135.63 - - - 1,376,473.53 - - - - - 30,846,609.16-爱尔兰

Ballinalack

资源有限公司

25,991,851.52 - - - - - - - - - 25,991,851.52-北京安泰科信息股份有限公司110,588,812.31 - 16,828,886.86 - -92,383.69 - - 330,000.00 - - 126,995,315.48-

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

被投资单位

期初余额 本期增减变动 期末余额原值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

原值

减值准

备合计363,270,609.32 - 16,828,886.86 - 17,178,913.52 - - 27,829,266.00 - - 369,449,143.70-

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

4.

营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 3,002,205,666.33 2,308,224,634.17 2,797,050,845.41 2,096,412,273.66其他业务 32,593,911.46 13,233,642.01 49,074,458.72 31,070,880.66

合计 3,034,799,577.79 2,321,458,276.18 2,846,125,304.13 2,127,483,154.325.

投资收益

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 43,504,056.89

-

权益法核算的长期股权投资收益 17,178,913.52 11,293,750.34

衍生金融工具取得的投资收益 43,496,982.61

12,531,674.97

理财产品产生的投资收益 -

25,632,611.12

合计 104,179,953.02 49,458,036.43

（十六）补充资料

1.

非经常性损益

本报告期本公司非经常性损益发生情况如下：

（收益以正数列示，损失以负数列示）

项目 金额 说明非流动资产处置损益 60,009.06

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

43,619,007.95

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

95,431,646.68

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 276,721.85

小计 139,387,385.54

减：所得税影响额 31,829,443.28

少数股东权益影响额 1,505,722.88

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

项目 金额 说明合计 106,052,219.38

2.

净资产收益率及每股收益

本报告期本公司净资产收益率及每股收益情况如下：

项目

加权平均净资产

收益率(%)

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.48 0.13 0.13扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.47 0.10 0.10

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2019半年度财务报表附注

第十一节

备查文件目录

（一）载有签名的2019年半年度报告文本。

（二）载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表。

（三）报告期内在《中国证券报》《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公

告原件。

（四）文件存放地：公司董事局办公室

法定代表人：余刚

2019

年

月

日