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方大集团:2020年年度报告 下载公告
公告日期:2021-03-23

方大集团股份有限公司

2020年年度报告

2021年03月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人熊建明、主管会计工作负责人林克槟及会计机构负责人(会计主管人员)吴博华声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求和《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号—上市公司从事房地产业务》的披露要求。

公司已在本报告中描述存在的市场风险、管理风险及生产经营风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中“关于公司未来发展的展望”中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 6

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 10

第三节 公司业务概要 ...... 15

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 35

第五节 重要事项 ...... 48

第六节 股份变动及股东情况 ...... 54

第七节 优先股相关情况 ...... 54

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 54

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 55

第十节 公司治理 ...... 56

第十一节 公司债券相关情况 ...... 62

第十二节 财务报告 ...... 68

第十三节 备查文件目录 ...... 69

释义

释义项释义内容
方大集团、公司、本公司方大集团股份有限公司
公司章程方大集团股份有限公司章程
股东大会方大集团股份有限公司股东大会
董事会方大集团股份有限公司董事会
监事会方大集团股份有限公司监事会
邦林科技深圳市邦林科技发展有限公司
时利和共青城时利和投资管理合伙企业(有限合伙)
盛久投资盛久投资有限公司
方大建科公司深圳市方大建科集团有限公司
方大智创科技方大智创科技有限公司
方大江西新材料方大新材料(江西)有限公司
方大新能源公司深圳市方大新能源有限公司
方大置业公司深圳市方大置业发展有限公司
成都方大公司成都方大建筑科技有限公司
东莞方大新材料东莞市方大新材料有限公司
科创源软件公司深圳市前海科创源软件有限公司
方大物业公司深圳市方大物业管理有限公司
方大置地公司方大(江西)置地有限公司
鸿骏投资公司深圳市鸿骏投资有限公司
方大投资合伙深圳市方大投资合伙企业(有限合伙)
立富投资公司深圳市立富投资有限公司
迅富投资公司深圳市迅富投资有限公司
建科香港公司方大建科香港有限公司
方大建智公司上海方大建智科技有限公司
方大智建公司上海方大智建科技有限公司
方大云轨科技深圳市方大云轨科技有限公司
建科澳大利亚公司Fangda Australia Pty Ltd
智创科技香港公司方大智创科技(香港)有限公司
世汇国际世汇国际控股有限公司
方大东南亚公司方大东南亚有限公司
沈阳方大沈阳方大半导体照明有限公司
深圳沃科深圳沃科半导体照明有限公司
深交所深圳证券交易所

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称方大集团、方大B股票代码000055、200055
变更后的股票简称(如有)
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称方大集团股份有限公司
公司的中文简称方大集团
公司的外文名称(如有)CHINA FANGDA GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写(如有)CFGC
公司的法定代表人熊建明
注册地址中华人民共和国深圳市高新技术产业园南区科技南十二路方大科技大厦
注册地址的邮政编码518057
办公地址中华人民共和国深圳市高新技术产业园南区科技南十二路方大科技大厦20楼
办公地址的邮政编码518057
公司网址http://www.fangda.com
电子信箱fd@fangda.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名肖杨健郭凌晨
联系地址深圳市高新技术产业园南区科技南十二路方大科技大厦20楼深圳市高新技术产业园南区科技南十二路方大科技大厦20楼
电话86(755)26788571转662286(755)26788571转6622
传真86(755)2678835386(755)26788353
电子信箱zqb@fangda.comzqb@fangda.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《香港商报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点本公司董事会秘书处

四、注册变更情况

组织机构代码无变更
公司上市以来主营业务的变化情况无变更
历次控股股东的变更情况无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址中国北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
签字会计师姓名陈昭新、曾徽、胡高升

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2020年2019年本年比上年增减2018年
营业收入(元)2,979,296,410.163,005,749,558.66-0.88%3,048,680,152.06
归属于上市公司股东的净利润(元)382,051,466.98347,771,182.739.86%2,246,164,571.68
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)376,968,729.62291,449,314.2729.34%21,171,063.10
经营活动产生的现金流量净额(元)548,709,785.90-5,284,830.7710,482.73%387,102,719.57
基本每股收益(元/股)0.350.3112.90%1.91
稀释每股收益(元/股)0.350.3112.90%1.91
加权平均净资产收益率7.26%6.82%0.44%53.17%
2020年末2019年末本年末比上年末增减2018年末
总资产(元)11,866,857,250.3911,369,964,580.114.37%10,658,854,133.73
归属于上市公司股东的净资产(元)5,380,857,155.395,182,795,079.673.82%5,195,187,621.88

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□ 是 √ 否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入413,826,888.79837,781,175.63848,436,105.17879,252,240.57
归属于上市公司股东的净利润94,777,419.7552,062,464.8268,793,891.42166,417,690.99
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润95,563,557.3550,729,290.5954,966,749.35175,709,132.33
经营活动产生的现金流量净额-339,105,046.99202,119,567.59316,947,166.56368,748,098.74

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2020年金额2019年金额2018年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-541,838.10-101,676.86-5,080,792.02
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)12,872,885.305,411,736.295,931,937.15
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费585,760.51922,330.10
委托他人投资或管理资产的损益27,065,331.33
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益8,759,056.189,236,658.20-1,192,774.07
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回0.00100,023.62
对外委托贷款取得的损益393,485.98442,060.24
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益19,205,841.1842,608,311.582,916,598,485.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34,752,456.16-1,108,687.741,675,521.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目-936,467.20
减:所得税影响额778,490.70164,700.18720,926,531.10
少数股东权益影响额(税后)75,746.32-248,850.00
合计5,082,737.3656,321,868.462,224,993,508.58--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司总部位于深圳市南山区,股票于1995年11月29日在深圳证券交易所上市。目前6家子公司是国家级高新技术企业,在上海、成都、南昌、东莞等地建有生产基地。公司较早在国内开辟智慧幕墙、PVDF铝单板、轨道交通屏蔽门系统产业,绿色低碳环保一直是公司发展的初心。公司成立30年来,保持了主营业务没有变,以追求卓越的工匠精神做精主业,坚持技术创新夯实发展之路,将智慧幕墙及材料产业及轨道交通屏蔽门系统产业做成行业标杆。报告期内,公司的主要业务如下:

1、智慧幕墙系统及材料产业:

(1)主要产品及用途

主要产品为智慧节能幕墙、光电幕墙、LED彩显幕墙等各类建筑幕墙、PVDF铝板、石墨烯铝板、纳米铝板材料等。建筑幕墙主要用于高层建筑(如企业总部研发中心、商务中心)、大跨度公共建筑(如机场、车站、文化中心、会议展览中心)、建筑物采光顶(如学校、医院及养护院)、异型建筑物(如球形、钟型建筑物)、构筑物等,具有外围护、装饰和节能功能。 (2)行业相关的宏观经济形势、行业政策环境等外部因素的变化情况、行业发展及市场需求情况,及对公司当期及未来发展的具体影响和公司已采取或拟采取的应对措施

2021年作为“十四五”开局之年,《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》明确推进传统基础设施和新型基础设施建设。近年,我国供给侧结构性改革持续深化,国家区域协调发展战略进一步推动,新型城镇化、京津冀协同发展、“一带一路”建设、粤港澳大湾区建设、深圳先行示范区建设等发展规划举世瞩目,为幕墙系统及材料产业的发展带来了前所未有的发展机遇。深圳是开放先锋,是连接国内国际双循环的“新枢纽”“出海口”“风向标”,在构建新发展格局中优势突出、地位特殊、作用重大。2021年,深圳将大力推进粤港澳大湾区和深圳先行示范区“双区”建设、实施深圳综合改革试点,同时深圳又是公司的重要幕墙市场,公司将继续推动高质量发展,面对多重战略叠加的新时代,拓展延伸市场覆盖,用精益品质巩固现有市场地位,发掘新的市场沃土,持续加大研发创新力度,积极践行绿色发展理念,增强核心竞争力,保持行业领跑地位。

(3)主要业务模式、模式的特有风险和模式变化情况

公司所实施的工程项目主要是通过招投标方式取得合同订单,根据合同订单进行项目设计、材料采购,生产加工,最后进行施工安装和售后服务的模式。模式的主要风险在于从订单承接到项目实施完毕周期较长,对原材料、人力成本依赖性较高,受国家产业政策、原材料价格、劳动力市场波动影响较大,不同的合同订单要求不尽相同,无法简单复制经验,对技术和管理的要求较高。公司幕墙工程的主要业务模式是全产业链,从设计,工艺,材料采购,生产加工,到施工安装和售后服务。主要业务模式在报告期内没有变化。

(4)公司所处行业的市场竞争格局、周期性特点及公司的市场地位

2020年突发的新冠疫情,对建筑幕墙行业的发展产生了重要的影响。随着市场竞争压力不断增加,行业头部公司业务规模持续扩大,人才与资源高度集中,差异化核心竞争力增强。同时,幕墙行业从业人员总量在下降,人力资源方面的矛盾较为突出,对智能制造、管理工具应用等也提出了更为迫切的需求。幕墙行业没有明显的周期性。

公司自成立之初就从事智慧幕墙相关业务。30年来,专注主业,心无旁骛,完成了国内外千余项大型工程,多次荣获国家建筑行业最高奖项“鲁班奖”、“国家优质工程奖”、“詹天佑土木工程奖”等,获得省部级以上奖项近百项。公司持续多年位于“中国建筑幕墙行业100强”前列,方大幕墙品牌在行业内已具有较强的优势和竞争力。公司在幕墙行业具有较强的技术优势,主持和参与编制了《公共建筑节能设计标准》等十余项国家或行业标准,创造了中国企业新纪录9项。公司拥有建筑幕墙工程专业承包壹级资质和建筑幕墙工程设计甲级资质,是我国幕墙设计和施工企业的最高级别资质。

(5)行业资质类型及有效期情况

报告期内,公司相关资质未发生重大变化,有效期未届满。已取得资质的具体情况详见本报告“第五节、十九、其他重大事项的说明”。

(6)质量控制体系、执行标准、控制措施及整体评价

质量控制体系:公司推行全面质量管理体系,按照ISO9001建立了从设计、采购、入库、生产、检测、出库、安装、售后服务全过程的质量管理体系,并定期进行评审。执行标准:公司在开展建筑幕墙业务的过程中,严格按照GB/T21086-2007《建筑幕墙》、JG/T231-2007《建筑玻璃采光顶》等各类国家和行业标准执行。控制措施:公司建立了完整有效的质量控制措施和质量管理机构,并严格执行各项质量管理和控制措施。整体评价:公司产品及工程质量完全符合国家现行有关规范和标准的相关要求,并保持良好的运行,为客户提供质量稳定可靠的产品和工程。

(7)报告期内是否有重大项目质量问题

报告期内,公司无重大项目质量问题。

2、轨道交通设备产业:

《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》强调深入实施制造强国战略,推动先进轨道交通装备等产业创新发展。公司自1999年起在国内率先研发轨道交通屏蔽门技术,主要产品为轨道交通屏蔽门系统和技术维保服务,是现代化地铁工程的必备设施,它沿地铁站台边缘设置,将列车与地铁站台候车室隔离,具有安全、环保、节能的功能。经营模式为以销定产,通过招投标(分为公开招标和邀标)的方式取得合同订单,根据订单进行设计,工艺处理,采购原材料,工厂生产,施工安装,以及技术维保服务。公司集研发、设计、制造、施工和技术服务为一体,拥有完整的产业链。经营模式在报告期内没有变化。公司按照ISO9001建立了从设计、采购、生产、安装、售后服务全过程的质量管理体系,通过了ISO9001、ISO14000和国际铁路IRIS体系认证。公司轨道交通屏蔽门系统采用公司原创技术,具有自主知识产权,公司主编了我国首部《轨道交通站台屏蔽门》行业标准、参编了国家标准《城市轨道交通能源消耗与排放指标评价方法》(GB/T37420-2019)。公司从事轨道交通地铁屏蔽门系统产业的全资子公司方大智创科技有限公司是国家级高新技术企业。

作为国内轨道交通屏蔽门系统产业的“拓荒者”,经过20多年的发展,公司先后在北京、上海、天津、广州、深圳、南京、沈阳、武汉、西安、福州、南昌等城市承建了地铁屏蔽门系统,在国内已开通地铁运营城市的覆盖率达到70%以上,市场占有率稳居首位,是中国轨道交通屏蔽门行业的领军企业。此外,公司产品不断推向海外市场,已在新加坡、印度、马来西亚、泰国、香港和台湾等“一带一路”国家和地区斩获多个项目。目前方大屏蔽门系统已在全球42个城市的轨道交通中应用,每天超过二千万人次使用方大轨道交通屏蔽门系统,公司已成为世界轨道交通设备市场领先的屏蔽门系统制造商与供应商。

3、新能源产业:太阳能光伏发电行业是国家重点支持的新兴能源产业,公司是我国较早独立掌握并拥有自主知识产权从事太阳能光伏系统设计、制造与集成的企业之一。2020年,已并网发电的江西萍乡宣风镇太阳能光伏电站、南昌市江西五十铃汽车有限公司停车场遮阳棚光伏电站和东莞松山湖光伏电站均运行平稳,发电效率符合电站设计效率。未来仍将给公司带来长期、稳定的收入和利润。

4、房地产产业

公司目前已开发完成的项目:深圳市南山区方大城(“方大城”,下同)项目;正在进行开发的项目一个:南昌凤凰洲方大中心项目;正在进行开发前期工作的项目两个:深圳宝安区的方大邦深产业园项目、深圳市横岗大康河沿线片区城市更新项目。关于本公司业务的详尽讨论,请参见本报告之本章节“三、核心竞争力分析”及第四节的“经营情况讨论与分析”部分。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化
固定资产无重大变化
无形资产无重大变化
在建工程无重大变化
投资性房地产无重大变化
递延所得税资产递延所得税资产同比减少45.64%,主要系本期深圳方大广场项目达到土地增值税清算条件,因清算涉及的事项拟纳入2020年度企业所得税的汇算清缴工作,故转回已计提未缴纳税金对应的递延所得税资产所致
应收票据应收票据同比减少32.1%,主要系期末使用票据方式收款减少所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

(一)智慧幕墙系统及材料产业

1、技术品牌优势

公司作为全球排名前列的智慧幕墙系统供应商和服务商,自主研发掌握核心技术,年均研发创新投入经费约为销售收入的5%,2次入选“中国上市公司创新指数500强”,主持和参与编制了《公共建筑节能设计标准》等10余项国家或行业标准,创造了中国企业新纪录9项。公司拥有建筑幕墙工程专业承包壹级资质和建筑幕墙工程设计甲级资质,是我国幕墙设计和施工企业的最高级别。在全国同行业中较早设立了企业博士后工作站、工程技术中心、幕墙研究设计院等研发机构。成立30年,承建了100多个国家和地区的数千项重大幕墙系统项目,如报告期内承建的深圳经济特区建立40周年庆祝大会会场——深圳前海国际会议中心的智慧幕墙项目,2018年习近平总书记亲临考察的深圳市当代艺术馆与城市规划展览馆及万科前海企业公馆幕墙系统,2017年厦门金砖国家峰会会场厦门国际会议中心幕墙系统,2014年APEC峰会、2017“一带一路”国际合作高峰论坛主会场北京雁栖湖国际会都幕墙系统等,均赢得了社会各界的广泛赞誉。公司所在的行业及目标市场对参与竞争企业工程业绩有较高的要求,形成了一定的门槛,特别是在超高层建筑、大型公共建筑、异形外维护结构方面,公司有丰富的项目设计实施经验,与众多大型房地产开发公司建立了业务联系和合作,企业的品牌美誉度高,有较强的市场竞争力。

公司创造了行业内的多项第一,是国内智慧幕墙系统材料产业高端首选品牌之一,公司从事智慧幕墙系统及材料产业的全资子公司深圳市方大建科集团有限公司、东莞市方大新材料有限公司、成都方大建筑科技有限公司、上海方大智建科技有限公司、方大新材料(江西)有限公司均为国家级高新技术企业。“方大FANGDA”商标被认定为中国驰名商标,“方大(FANGDA)”品牌被授予“国际信誉品牌”、“深圳老字号”、“深圳知名品牌”。

2、区位优势

2021年作为“十四五”开局之年,深圳将大力推进粤港澳大湾区和深圳先行示范区“双区”建设、实施深圳综合改革试点,规划的实施直接拉动大型公共建筑的建设,并对建筑幕墙形成较大的市场需求。公司自1991年在深圳蛇口成立,立足深圳30年,多次被评为“广东省守合同重信用企业公司”、“广东省制造业企业500强”、“深圳500强企业”、深圳特区40周年“最具潜力50家上市公司”。公司将继续发挥行业区域领先优势,把握政策红利,紧随国家发展战略,促进公司长足发展。

3、定位高端市场,形成差异竞争

在激烈的市场竞争中,公司准确地将市场定位于对技术、服务和管理有较高要求的智慧节能幕墙系统领域,集中聚焦资源于高端幕墙项目。承建的多项幕墙工程获国家“鲁班奖”、“詹天佑土木工程奖”、“国家优质工程奖”、“中国建筑工程装饰奖”、“白玉兰”奖和“用户满意工程”奖项,并荣获“中国幕墙行业最具竞争力十强”等称号。公司在幕墙高端市场中树立起了优秀的品牌形象,从而形成了差异化竞争。

4、产业基地布局完善,综合实力较强

为了公司更好地服务市场,满足不断增长的订单需求经过多年的积累和持续的硬件设施投入,公司幕墙系统及材料产业已建成以深圳为总部,上海、成都、南昌、东莞为生产基地的全国产业布局,其中东莞松山湖基地和南昌基地是中国乃至

世界最大、最现代化的幕墙系统及材料生产基地之一。公司生产基地不断加大数字化、智能化建设,引入智能化设备,实现机器人智能焊接、自动打胶,通过互联网技术对公司产品跟踪,不断提升效率。生产基地的布局,为提高市场占有率及综合竞争力提供了重要保障。公司的幕墙系统及材料产业集研发、设计、生产、项目管理和施工为一体,产业配套完整,在技术、成本优势、品质和服务等方面具有较强综合实力。

5、人力资源优势

公司一贯坚持“以人为本”的人才理念,积极引进和培养各类专业技术、管理人才,致力于建设高效的管理运营团队。公司多年发展,具有经验丰富的高层管理团队和执行力强的中层管理人员,拥有完善的人才培养体系和人才储备。本年度不断优化有效的激励和考核制度,推行量化管理,与高等院校、科研机构搭建产学研融合平台,推动校企合作、产学结合,促进人才培育和产业需求的有效对接,确保公司在智慧幕墙领域的科研实力处于行业领先水平。

(二)轨道交通设备产业

1、技术优势

公司继续秉承“科技为本、创新为源”的理念,不断加大研发力度,通过持续自主创新,公司已开发出的具有自主知识产权的地铁屏蔽门系统,打破了国外公司在我国轨道交通屏蔽门领域的垄断,产品性能居于国际领先水平。公司主编了我国首部《轨道交通站台屏蔽门》行业标准,该标准于2007年3月1日起作为国家标准实施。该标准的发布填补了我国在该领域的空白,对我国轨道交通屏蔽门的发展具有重要的指导意义,同时也树立了公司在轨道交通屏蔽门领域中的领先优势和主导地位。2019年公司继主编《城市轨道交通站台屏蔽门》后,再次参编的《城市轨道交通能源消耗与排放指标评价方法》(GB/T37420-2019)于2019年12月1日起正式实施,再次突显了公司在城市轨道交通领域的技术实力及行业领军者地位。公司从事轨道交通地铁屏蔽门系统产业的子公司方大智创科技有限公司是国家级高新技术企业,报告期内获评“社会主义先行示范区装备工业科技创新贡献奖”。

2、品牌优势

轨道交通屏蔽门关系到人们日常交通出行,因此对产品的安全、技术、品质、服务能力要求特别高,公司1999年开始在国内率先研发轨道交通屏蔽门技术,积累了丰富的经验,具有先发优势,并逐渐成长为行业优秀品牌企业。截至目前,公司承担了深圳、上海、广州、武汉、香港、新加坡、马来西亚吉隆坡、印度诺伊达、泰国曼谷等海内外42个城市、地区的轨道屏蔽门的建设项目。公司的地铁屏蔽门已取得我国轨道交通领域市场占有率、品牌影响力、专利拥有量、标准制定和维保专业化服务等多项领先优势。公司是综合实力全球前列的轨道交通屏蔽门供应商。

3、产业链优势

作为我国率先进入地铁屏蔽门的企业,公司具有研发、设计、制造、工程施工、技术服务为一体的轨道交通屏蔽门整体解决方案产业链,凭借多年积累的口碑、领先的技术服务和自主知识产权产品,赢得国内外轨道交通屏蔽门市场的青睐,公司地铁屏蔽门在国内已开通地铁运营城市的覆盖率达到70%以上。随着国内众多地铁屏蔽门系统进入维保期,公司积极拓展产业链,率先在国内开展地铁维保业务。公司在该业务中占有先天优势,公司承建的屏蔽门系统是完全自主研发的方大品牌产品,无需依靠其他第三方就可以为客户提供及时、全面、高效、标准化的维保服务,满足屏蔽门系统专业维保需求。随着越来越多的地铁开通运营,该业务的业绩贡献将会不断提升。

(三)新能源产业

公司新能源产业主要为发展太阳能光伏应用、光伏建筑一体化等新能源节能技术,公司十多年前就积极发展太阳能光伏发电幕墙系统技术,公司是国内较早独立掌握并具有自主知识产权从事太阳能光电幕墙系统的设计、制造与集成的企业之一,是我国光电幕墙技术的开拓者和应用者。

分布式太阳能光伏发电产业与公司现有产业也有较强的关联性,大部分分布式太阳能光伏系统与建筑有关,且结合较紧密。另外在产品系统集成方面,公司已有十多年机电产品集成的丰富经验。公司还具有近30年的项目管理经验,并拥有建筑幕墙工程专业承包壹级资质、机电安装等施工资质。

(四)房地产产业

1、公司地处粤港澳大湾区核心区域,重点发展深圳地区的城市更新项目。受益于深圳经济快速发展的红利,预期未来公司的房地产业务将为公司贡献利润。

2、公司虽涉足房地产时间较晚,但开发的深圳方大城项目迅速被市场认可,销售去化率较快。公司下属企业连续三年

被深圳市房地产业协会评为“深圳市房地产开发行业品牌价值企业”、连续两年被评为 “深圳市房地产开发行业发展潜力企业”。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2020年,是极不平凡的一年,突如其来的新冠疫情肆虐全球,社会经济各行各业受到很大冲击,给公司经营带来了巨大的挑战。面对挑战,公司始终坚持一手抓疫情防控,一手抓复工复产,大力开拓市场,狠抓销售、成本控制、收款等生产经营各环节工作,盈利能力继续增强。2月9日,公司较早开始实现复工复产。公司聚焦智慧幕墙、轨道交通屏蔽门主业,始终坚持以技术创新为驱动,在董事会领导下,经过全体员工的努力,较好完成了公司经营目标。报告期内,公司实现营业收入297,929.64万元,较上年同期下降0.88%;归属于母公司所有者的净利润38,205.15万元,较上年同期增长9.86%。公司扣除非经常性损益后的净利润37,696.87万元,较上年同期增长29.34%。截止本报告期末,公司订单储备492,629.11万元(不含房地产预售),较上年末增长8.58%,是2020年营业收入的1.65倍。充足的订单储备为公司持续发展提供了有力保障。

1、智慧幕墙系统及材料产业

(1)进一步利用公司优势,抢抓订单

2020年,是深圳经济特区建立40周年,是建设粤港澳大湾区和深圳建设中国特色社会主义先行示范区全面铺开、纵深推进之年。尽管遭遇疫情大考,但在“双区”建设时代节点上,公司凭借“闯”的精神、“创”的劲头、“干”的作风,紧紧抓住机遇,凭借具有核心竞争力的产品质量、技术实力、品牌影响力,以超常规努力开拓市场,利用地处粤港澳大湾区核心区域深圳的优势,斩获“家门口”大量订单的同时,还通过不懈努力逆势拓展海外市场。

报告期内,公司先后中标或签约了深圳前海交易广场南区幕墙工程Ⅱ标段、深圳大学西丽校区(二期)、深圳市华润笋岗万象广场项目、广州市万科世博汇15号地、珠海横琴仁和国际中医药创新中心、珠海利腾金力湾商业中心二期、番禺南天名苑、东莞长安OPPO研发中心项目、汕头市天合名门豪庭、上海七宝万科生态商务区商办项目、上海市西虹桥商务区徐泾中29-02(A)地块、上海万科龙华项目北区、南京市科技发展岛南部小学、南昌新力时代广场2#楼、昆明金茂逸庭商务中心、海口市华彩海口湾广场、成都市招商大魔方12#楼、四川省宜宾市三江口CBD中央商务区一期、宁夏宝丰医院及养护院项目、澳大利亚吉朗GMHBA项目、澳大利亚墨尔本Rosella项目、澳大利亚墨尔本Wills St项目、澳大利亚Victoria Place项目、孟加拉Shanta Forum Tower项目、泰国SAM项目、沙特地铁FLASH标段等一大批智慧幕墙系统及材料项目,中标和新签订单合计金额29.89亿元人民币,较上年同期增长38.66%,其中粤港澳大湾区项目金额16.94亿元,占比56.68%;海外项目金额

1.30亿,占比4.34%。

本报告期,公司幕墙系统及材料产业实现营业收入214,147.61万元,较上年同期下降2.50%,实现净利润15,775.47万元,较上年同期增长51.52%,毛利率17.15%,较上年同期增长2个百分点。截至报告期末,公司幕墙系统及材料产业订单储备332,113.12万元,较上年同期增长22.40%,是2020年幕墙系统及材料产业营业收入的1.55倍。

(2)合理布局生产基地,全面提升产能

为更好地服务市场,满足不断增长的订单需求,尽快将订单转化为营业收入,公司新建的上海松江华东生产基地在报告期内投入使用。华东基地建成后,公司形成以深圳为总部,华东市场以上海为基地,中部市场以南昌为基地,华南及海外市场以东莞松山湖为基地,西部市场以成都为基地的全国产业布局,为响应中国正加快形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局战略、努力提高公司市场占有率及综合竞争力提供有力保障。

(3)推进智能制造,提升公司竞争优势

报告期内,公司以高质量发展理念为引领,以技术创新为驱动,以科技赋能,积极运用先进技术提升生产和施工品质及效率。在深圳经济特区建立40周年庆祝大会会场——深圳前海国际会议中心的幕墙项目建设中,公司使用3D扫描机器人、BIM模型等先进技术手段实现高效高质科学施工,诠释了“出品即精品”的方大工匠精神,确保了大会会场建设圆满完成。2020年,公司全面深入开展智能工厂建设,优化生产方式、生产流程和生产工艺,将生产环节进行智能化升级改造,实现智能化生产。焊接机器人、打胶机器人、自动切割机等智能化生产设备已应用到生产制造中。MES系统二期投入使用,实现了从计划、生产制造、仓储到发货的全过程信息化管理,推动公司向“信息化技术服务+智能制造”方向发展,加速从“制

造”到“智造”的升级,提高了生产效率。

2、轨道交通屏蔽门设备产业

(1)积极开拓市场,推动国内国际市场“双循环”

近年来,国家先后发布《增强制造业核心竞争力三年行动计划(2018-2020 年)》、《交通强国建设纲要》和《“十三五”现代综合交通运输体系发展规划》等一系列发展规划,重点发展城市轨道交通装备等先进制造业。公司的轨道交通屏蔽门系统作为轨道交通的重要设备,是国家重点支持国产化的设备之一,公司将紧抓新机遇,依靠技术创新,不断开拓海内外市场,在世界舞台更多展现“中国智造”力量。报告期内,公司收获了新加坡地铁裕廊线项目、香港国际机场P4航站楼站、深圳地铁16号线、西安地铁五号线二期、南宁市轨道交通5号线一期工程(国凯大道-金桥客运站)、福州市轨道交通5号线等屏蔽门系统订单;深圳地铁1、2、5、11号线、南昌轨道交通2号线等项目屏蔽门专业技术维保服务订单。截至报告期末,公司轨道交通屏蔽门设备产业订单储备达160,515.99万元,是2020年该产业营业收入的2.46倍。

(2)收入利润增长势头良好、巩固行业领头羊地位

报告期内,公司完成了泰国曼谷金色线、深圳地铁6号线、10号线、4号线三期、杭州地铁16号线、石家庄地铁3号线一期北段、南宁地铁4号线及2号线东延线、郑州地铁4号线、太原地铁2号线、南昌地铁3号线、福州地铁1号线二期、西安地铁5号线等14条轨道交通线路的屏蔽门系统,并成功通车运营,共205个站点,线路里程约303.3公里,创行业之最,巩固了公司在轨道交通屏蔽门设备产业的全球领先地位。目前,方大屏蔽门系统已在全球42个城市的轨道交通中应用,其中在国内已开通地铁运营的城市覆盖率达到70%以上,每天有超过二千万人次使用方大屏蔽门系统,继续保持全球领先的市场占有率。报告期内,该产业实现营业收入65,124.94万元,实现净利润7,544.86万元,净利润较上年同期增长20.32%。

(3)维保技术服务持续攀升

公司作为轨道交通屏蔽门系统的全球领先供应商,在同行业率先利用大数据、AI、5G技术开发“智慧维保”系统,以高质量和高效专业维保服务,赢得了城市轨道交通行业广泛赞誉,公司技术维保服务收入持续攀升。本报告期技术维保服务实现收入3,399.54万元,较上年同期增长36.82%。公司拥有地铁屏蔽门全产业链技术和专业的产品配套服务,技术维保服务附加值较高,未来该业务将成为公司重要的业绩增长点之一,公司也将努力成为“地铁屏蔽门技术维保服务专家”。报告期内,公司多次被评为地铁屏蔽门使用单位“委外维保先进单位”、“优秀合作委外单位”等,行业内合作伙伴的认可肯定了公司在城市轨道交通屏蔽门设备领域的先进技术和产品品质,体现了方大在我国轨道交通屏蔽门行业的品牌影响力和维保专业化服务等多方面的领先优势。

3、新能源产业

报告期内,公司持续推行新能源光伏电站精细化管理,已并网发电的三个太阳能光伏电站均保持高效平稳安全运行,实现净利润1,083.86万元,较上年同期增长35.94%,三个电站运行效率均符合电站系统设计效率。报告期内,公司太阳能光伏电站生产的清洁能源相当于减少二氧化碳排量约2万吨。

4、房地产产业

(一)与房地产行业相关的宏观经济形势、行业政策环境的变化情况,公司主要项目所在城市的行业发展现状及政策情况

2020年年初受疫情影响的冲击,全国房地产受影响较大,全国成交量均下跌,年中国内经济开始复苏,百城商品住宅成交规模微增,变化呈现“先扬后缓落趋稳”的态势,下半年市场回暖,但后续增量不足。

公司主要项目所在地为深圳市和南昌市。深圳地处粤港澳大湾区核心区域,公司将重点发展深圳的城市更新项目。

南昌房地产仍在调控政策下,住宅成交整体呈现平稳状态,商业、办公楼宇供应量较大,价量齐跌,市政府拟出台商业去库存的相关政策。

受宏观经济和房地产行业调控的影响,公司房地产板块的销量和业务毛利率会有降低,但预期将为公司贡献利润。

(二)公司主要经营模式、经营项目业态,主要项目所在城市的房地产销售情况,上市公司市场地位及竞争优势,面临的主要风险及应对措施

公司房地产业务主要采用自行开发,部分销售、部分自持的经营模式。目前公司开发销售、租赁的产品主要为办公、商业和公寓,公司已建立了专业团队对公司的商业和物业进行运营和管理。

公司开发的方大城项目地处深圳市南山区华侨城北,截至报告期末,项目销售率92.80%,具体销售情况详见本节“(五)主要项目销售情况”;方大中心项目在江西省南昌市红谷滩新区,是集办公、公寓、购物、休闲、娱乐为一体的商业综合体,项目以销售及出租为主,2019年12月28日开始预售,截至报告期末,项目销售率13.56%。公司涉足房地产业虽时间较晚,但开发的方大城项目迅速被市场认可,销售去化率较快。公司全资子公司方大置业已连续三年被深圳市房地产业协会评为“深圳市房地产开发行业品牌价值企业”、连续两年被评为 “深圳市房地产开发行业发展潜力企业”。南昌商业办公楼宇库存大,量价呈现下跌趋势。公司方大中心项目所在位置区位优势明显,产品具有较好的市场预期。

(三)新增土地储备项目

宗地或项目名称所在位置土地规划用途土地面积(㎡)计容建筑面积(㎡)土地取得方式权益比例土地总价款(万元)权益对价(万元)

累计土地储备情况

项目/区域名称总占地面积(万㎡)总建筑面积(万㎡)剩余可开发建筑面积(万㎡)
深圳方大城项目3.5321.240
南昌方大中心项目1.666.640
总计5.1927.880

(四)主要项目开发情况

城市/区域项目名称所在位置项目业态权益比例开工时间开发进度完工进度土地面积(㎡)规划计容建筑面积(㎡)本期竣工面积(㎡)累计竣工面积(㎡)预计总投资金额(万元)累计投资总金额(万元)
深圳南山区方大城龙珠四路2号办公商业综合体100.00%2014年05月01日100%100.00%35,397.60212,400.000217,763.69258,500283,600
南昌市红谷滩新区方大中心赣江北大道1516号商业100.00%2018年05月01日100%100.00%16,608.5566,432.6165,376.9465,376.9467,00066,992.35

(五)主要项目销售情况

城市/区域项目名称所在位置项目业态权益比例计容建筑面积可售面积(㎡)累计预售(销售)面积(㎡)本期预售(销售)面积(㎡)本期预售(销售)金额(万元)累计结算面积(㎡)本期结算面积(㎡)本期结算金额(万元)
深圳南山区方大城龙珠四路2号办公商业综合体100.00%212,40093,086.2586,380.85901.435,223.0886,380.85901.435,223.08
南昌市红谷滩新区方大中心赣江北大道1516号商业100.00%65,376.9432,354.444,385.764,385.765,853.22000

(六)主要项目出租情况

项目名称所在位置项目业态权益比例可出租面积(㎡)累计已出租面积(㎡)平均出租率
深圳方大城深圳南山办公商业综合体100.00%72,517.7141,180.3156.79%
深圳方大城深圳南山商业商铺100.00%22,775.5222,652.5999.46%
江西南昌科技园江西省南昌市厂房及办公楼100.00%11,037.2011,037.20100.00%
方大大厦深圳南山办公楼100.00%17,792.4712,454.1370.00%

(七)土地一级开发情况

□ 适用 √ 不适用

(八)融资途径

融资途径期末融资余额(万元)融资成本区间/平均融资成本期限结构(金额单位:万元)
1年之内1-2年2-3年3年以上
银行贷款116,179.78同期贷款基准利率按约定比例调整至5.715%8,929.788,750.0013,500.0085,000.00
合计116,179.788,929.788,750.0013,500.0085,000.00

(九)发展战略和未来一年经营计划

在持续的房地产政策调控下,预计2021年房地产市场整体成交规模将小幅回落,不同城市分化延续,一线和部分二线市场成交有望保持增势。公司仍持续看好核心城市、核心地段房地产未来发展。未来公司将继续扩大品牌效应,深化产品类型,深耕本地市场,有效提升公司经营业绩。2021年公司地产板块的主要任务是实现深圳方大城项目尾盘的售馨,并重点推动南昌方大中心项目的销售和租赁工作。2020年公司方大邦深项目、横岗大康项目受疫情和政策影响,专规申报和立项申报工作都存在一定程度的延后影响,2021年公司将根据当地最新政策积极推进项目的申报工作。

(十)向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保

√ 适用 □ 不适用

截至2020年12月31日,公司为商品房承购人因银行抵押贷款提供担保的担保余额为1.76亿元。

(十一)董监高与上市公司共同投资(适用于投资主体为上市公司董监高)

□ 适用 √ 不适用

5、创新发展工作

公司秉承“科技为本,创新为源”的经营理念,坚持走科技创新发展道路,提升企业核心竞争力。报告期内,公司新增申请专利75件,新增授权专利46件;自主研发新产品29项。积极推动智能制造、机器人、物联网、AI、VR+AR、大数据等先进技术的引进和应用,取得初步成果。智能工厂建设加速推进,自动化焊接、自动化打胶等智能化生产设施已投入应用。报告期内研发投入金额14,161.19万元,占销售收入的4.75%,较上年同期增加3.41%,为公司实现高质量增长提供重要保障。2020年,管理创新依然是公司工作重点,科学制定生产计划,落实降库存、降成本、降应收账款存量“三降”工作,提升经营效率;全面开展比先进、学先进、赶先进、超先进的“比学赶超”活动,激发内部潜能;举办“方大工匠”技能比武大赛、“方大讲堂”培训,持续提高员工的理论知识和操作技能水平,造就一支结构合理、技术精湛、作风过硬的技能人才队伍。2020年,杨兴忠、陈国伟、刘立成、梁汝科、吴天杰等五名员工获评“深圳百优工匠”;文林、徐强、于真剑三人分别获得深圳市装饰行业协会“十大科技人才”、“十大优秀青年幕墙设计师”、“十大明星工匠”的称号。

6、荣誉和奖项

报告期内,公司荣获全国工商联“抗击新冠肺炎疫情先进民营企业”、“广东省抗击新冠肺炎疫情突出贡献民营企业”、“抗击疫情赣商在行动”最美企业称号、2020中国企业慈善公益500强、江西省“千企帮千村”精准扶贫行动先进民营企业、连续两

年荣登“中国A股上市公司创新指数500强”榜单,蝉联“广东省制造业500强”、荣获“深圳老字号”、深圳特区40周年“最具潜力50家上市公司”,连续三年获评“履行社会责任杰出企业”。“方大(FANGDA)”品牌被授予“国际信誉品牌”,连续六次摘得“深圳知名品牌”荣誉称号。熊建明董事长荣获“2020中国慈善企业家”、“2020?金质量?卓越企业家奖”、“献礼特区40年致敬品牌40人”殊荣。

报告期内,子公司方大建科承建的深圳华侨城大厦、深圳汉京金融中心、无锡万达城持有一期万达茂外装工程标段二、深圳能源大厦分别荣获中国建筑装饰协会颁发的“建筑工程装饰奖”;承建的深圳汉京金融中心、深圳国际会展中心(一期)、深圳华侨城大厦分别荣获“广东省优秀建筑装饰工程奖”;承建的深圳华侨城大厦荣获“第15届AL-Survey我最喜爱幕墙工程”;承建的深圳国际会展中心幕墙工程荣获“首届建筑装饰BIM大赛三等奖”;承建的深圳国际会展中心(一期)、深圳汉京金融中心、深圳汉京时代大厦、深圳华侨城大厦、深圳水贝国际珠宝中心、深圳汇德大厦、深圳深业中城分别获“深圳市2019年度装饰金鹏奖”;拥有自主知识产权的“单元式瓷板幕墙”荣获中国建筑装饰协会颁发的“建筑装饰行业科学技术奖”,该专利技术获深圳市装饰行业“十大科技创新成果奖”。报告期内,子公司方大智创科技荣获“深圳行业领袖百强企业”、“社会主义先行示范区装备工业科技创新贡献奖”、“2020赣鄱助力阿克陶脱贫攻坚榜样集体”、2020(第十三届)轨道交通与城市国际峰会“2019年度屏蔽门优质供应商”,深圳市地铁集团有限公司颁发的“优秀设备供应商”、厦门轨道交通集团有限公司“委外维保先进单位”、天津轨道交通运营集团有限公司“优秀合作委外单位”、呼和浩特市地铁一号线建设管理有限公司“优秀供应商”、武汉武铁旅服传媒有限责任公司客服维保分公司“优秀委外维保项目”、南昌轨道交通集团有限公司运营分公司维修中心颁发的“委外维保工作表扬”等荣誉。

子公司江西置地荣获“2020年新冠疫情肺炎疫情防控爱心榜样集体”、方大置业连续三年获“深圳市房地产开发行业品牌价值企业”称号。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2020年2019年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计2,979,296,410.16100%3,005,749,558.66100%-0.88%
分行业
金属制造业2,141,476,129.4771.88%2,196,425,708.7573.07%-2.50%
轨道交通业651,249,442.2921.86%460,906,724.2615.33%41.30%
新能源产业19,978,873.860.67%20,103,218.630.67%-0.62%
房地产业151,222,473.255.08%307,563,025.4010.23%-50.83%
其他15,369,491.290.52%20,750,881.620.69%-25.93%
分产品
幕墙系统及材料2,141,476,129.4771.88%2,196,425,708.7573.07%-2.50%
地铁屏蔽门及服务651,249,442.2921.86%460,906,724.2615.33%41.30%
光伏发电产品19,978,873.860.67%20,103,218.630.67%-0.62%
房产销售151,222,473.255.08%307,563,025.4010.23%-50.83%
其他15,369,491.290.52%20,750,881.620.69%-25.93%
分地区
境内2,825,857,732.6294.85%2,824,371,016.8393.97%0.05%
境外153,438,677.545.15%181,378,541.836.03%-15.40%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
金属制造业2,141,476,129.471,774,196,596.4117.15%-2.50%-4.80%2.00%
房地产业151,222,473.25114,818,966.2624.07%-50.83%346.95%-91.05%
轨道交通业651,249,442.29511,339,468.4721.48%41.30%48.71%-3.92%
分产品
幕墙系统及材料2,141,476,129.471,774,196,596.4117.15%-2.50%-4.80%2.00%
房产销售151,222,473.25114,818,966.2624.07%-50.83%346.95%-91.05%
地铁屏蔽门651,249,442.29511,339,468.4721.48%41.30%48.71%-3.92%
分地区
境内2,825,857,732.622,303,733,820.9118.48%0.05%13.15%-9.43%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
金属制造业2,141,476,129.471,774,196,596.4117.15%-2.50%-4.80%2.00%
分产品
幕墙系统及材料2,141,476,129.471,774,196,596.4117.15%-2.50%-4.80%2.00%
分地区
境内2,035,536,957.951,710,029,904.8815.99%-3.21%-5.29%1.85%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司不同业务类型的情况

单位:元

业务类型营业收入营业成本毛利率
幕墙系统及材料2,141,476,129.471,774,196,596.4117.15%

公司是否需通过互联网渠道开展业务

□ 是 √ 否

公司是否需开展境外项目

√ 是 □ 否

序号区域分布境外项目数量境外项目合同总额(万元)
1澳洲814,390.34
2东南亚14,870.37
合计919,260.71

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额累计确认产值未完工部分金额
未完工项目6,343,113,784.883,195,264,742.883,147,849,042.00

是否存在重大未完工项目

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目名称项目金额工期完工百分比本期确认收入累计确认收入回款情况应收账款余额
腾讯数码大厦幕墙项目314,399,189.262018年9月4日至2019年11月20日(施工合同约定的工期与实际施工情况有所差异,客户已根据实际情况对工期作出相应调整,目前工程进展顺利)58.14%131,330,574.65182,799,146.56134,229,918.1039,994,441.07

单位:元

累计已发生成本累计已确认毛利预计损失已办理结算的金额已完工未结算的余额
已完工未结算项目3,476,427,151.59824,584,471.140.003,500,243,552.24800,768,070.49

是否存在重大已完工未结算项目

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业分类

单位:元

行业分类项目2020年2019年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
金属制造业原材料1,123,365,829.7463.32%1,233,265,964.5866.18%-2.86%
金属制造业安装及施工措施费445,959,180.4525.14%422,121,605.3622.65%2.49%
金属制造业人工成本100,484,793.925.66%106,412,147.985.71%-0.05%
轨道交通业原材料318,518,796.9762.29%233,885,738.5068.02%-5.73%
轨道交通业安装及施工措施费75,861,403.4214.84%40,119,904.4011.67%3.17%
轨道交通业人工成本32,435,591.196.34%37,872,672.0611.01%-4.67%
房地产业建安成本64,064,455.0455.80%37,414,096.74-80.47%136.27%
房地产业土地成本2,998,466.202.61%-164,158,729.89353.07%-350.46%
房地产业贷款利息33,180.450.03%3,308,860.53-7.12%7.15%
房地产业人工成本12,855,369.0211.20%14,043,313.15-30.20%41.40%

说明除上述成本以外的其他成本,主要为水电、房租等能耗成本。主营业务成本构成

单位:元

成本构成业务类型2020年2019年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
原材料幕墙系统及材料1,123,365,829.7463.32%1,233,265,964.5866.18%-2.86%
安装及施工措施费幕墙系统及材料445,959,180.4525.14%422,121,605.3622.65%2.49%
人工成本幕墙系统及材料100,484,793.925.66%106,412,147.985.71%-0.05%

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本期新设立了直接控制的1家公司及间接控制的3家子公司,其中直接控制的公司为深圳市方大投资合伙企业(有限合伙),间接控制的3家公司分别为:深圳市立富投资有限公司、深圳市迅富投资有限公司和方大建科香港有限公司,本期合并报表新增4家公司。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)449,060,999.47
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例15.07%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1第一名120,486,765.734.04%
2第二名90,066,693.353.02%
3第三名88,048,505.682.96%
4第四名81,894,414.242.75%
5第五名68,564,620.472.30%
合计--449,060,999.4715.07%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)544,883,166.90
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例21.18%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1第一名155,480,661.686.04%
2第二名138,903,997.245.40%
3第三名87,543,049.513.40%
4第四名86,476,124.003.36%
5第五名76,479,334.472.97%
合计--544,883,166.9021.18%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2020年2019年同比增减重大变动说明
销售费用39,303,536.8557,584,186.20-31.75%主要系房产销售减少,相应的人工及销售代理费下降,及执行新收入准则将属于履约成本的运输费分类至营业成本所致
管理费用141,769,402.74170,443,795.50-16.82%
财务费用87,013,598.4182,608,834.385.33%
研发费用141,611,939.3459,754,971.20136.99%主要系本年研发人员增加、研发投入增加所致
税金及附加-222,323,473.7461,963,170.98-458.80%详见备注

备注:

本年税金及附加金额变动较大,主要系子公司方大置业公司于2020年12月收到税务局的土地增值税清算通知,方大置业公司根据土地增值税相关法规及清算方法等对方大城项目的土地增值税进行清算,冲回以前年度多计提的土地增值税2.5亿元所致。截止报告日,方大置业公司已完成了土地增值税的清算申报和缴纳,目前税局正在审核,最终土地增值税清算的应纳税额以税局的审定结果为准。

方大置业公司预提土地增值税与实际清算申报缴纳的差异原因如下:

1、 工程实际结算成本增加。报告期内方大置业公司完成了方大城项目各项工程成本的结算或争议核对,最终的结算增加金额比原预计成本增加6%,约增加1.11亿元。

2、土增税可抵扣成本按税务清算口径调整增加。方大置业公司聘请了专业税务师事务所进行土地增值税清算审核,按税务清算口径对项目工程成本进行了审核,调整了自持和销售部分的成本分摊,并出具了土地增值税清算审核报告。

以上两个因素使得清算申报缴纳的土地增值税综合税负率比原计提的下降。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司秉承“科技为本,创新为源”的经营理念,坚持走科技创新发展道路,提升企业核心竞争力。报告期内,公司新增申请专利75件,新增授权专利46件;自主研发新产品29项。积极推动智能制造、机器人、物联网、AI、VR+AR、大数据等先进技术的引进和应用,取得初步成果。智能工厂建设加速推进,自动化焊接、自动化打胶等智能化生产设施已投入应用。报告期内研发投入金额14,161.19万元,占销售收入的4.75%,较上年同期增加3.41%,为公司实现高质量增长提供重要保障。公司研发投入情况

2020年2019年变动比例
研发人员数量(人)56550312.33%
研发人员数量占比25.17%21.00%4.17%
研发投入金额(元)141,611,939.34136,943,143.233.41%
研发投入占营业收入比例4.75%4.56%0.19%
研发投入资本化的金额(元)0.000.000.00%
资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2020年2019年同比增减
经营活动现金流入小计3,557,072,996.632,745,391,880.6229.57%
经营活动现金流出小计3,008,363,210.732,750,676,711.399.37%
经营活动产生的现金流量净额548,709,785.90-5,284,830.7710,482.73%
投资活动现金流入小计9,143,834,240.337,100,600,589.1928.78%
投资活动现金流出小计9,018,647,958.837,555,258,305.3119.37%
投资活动产生的现金流量净额125,186,281.50-454,657,716.12127.53%
筹资活动现金流入小计2,748,060,091.271,094,836,280.53151.00%
筹资活动现金流出小计3,121,218,820.25866,537,570.34260.19%
筹资活动产生的现金流量净额-373,158,728.98228,298,710.19-263.45%
现金及现金等价物净增加额298,982,484.49-230,920,987.78229.47%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

公司报告期经营活动现金流量净额较去年增长10482.73%,主要系公司房地产业务为商品房承购人提供抵押贷款担保的保证金在本期办理完成房产证和抵押登记手续后解除受限,以及房产销售回款所致;投资活动产生的现金流量净额较去年增长127.53%,主要系本期收回上期末理财投资余额,在建工程及投资性房地产等建筑物投资支出减少所致;筹资活动产生的现金流量净额较去年减少263.45%,主要系本期银行借款收支净额减少,及支付B股回购资金所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异的原因主要系房地产业对商品房承购人的阶段性担保保证金解除受限所致。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益1,274,767.240.27%
公允价值变动损益19,221,299.324.12%主要系投资性房地产公允价值变动所致
资产减值损失52,970,037.8211.35%主要系对合同资产计提的减值准备
营业外收入522,504.720.11%
营业外支出35,564,536.757.62%主要系诉讼违约金赔偿及捐赠支出
信用减值损失29,820,678.516.39%主要系对应收账款计提的坏账准备

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

公司2020年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目适用

单位:元

2020年末2020年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金1,459,840,020.1012.30%1,209,811,978.9510.64%1.66%
应收账款616,195,129.405.19%462,694,993.854.07%1.12%
存货837,831,790.887.06%733,711,143.466.45%0.61%
投资性房地产5,634,648,416.5247.48%5,522,391,984.1148.57%-1.09%
长期股权投资55,902,377.950.47%57,222,240.830.50%-0.03%
固定资产483,161,673.384.07%477,332,830.924.20%-0.13%
在建工程168,626,803.011.42%129,988,982.861.14%0.28%
短期借款1,048,250,327.628.83%724,618,197.346.37%2.46%
长期借款1,099,411,462.9.26%546,501,491.564.81%4.45%主要系本期新增长期借款
35所致
一年内到期的非流动负债103,359,833.570.87%922,346,563.728.11%-7.24%主要系本期偿还借款所致
合同资产1,425,040,223.2712.01%1,297,743,546.7311.41%0.60%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)10,330,062.184,051,015.05
2.衍生金融资产6,974,448.22
4.其他权益工具投资20,660,181.44-3,031,873.85-17,783,543.6117,628,307.59
金融资产小计30,990,243.62-3,031,873.85-17,783,543.6128,653,770.86
投资性房地产5,306,116,360.1219,205,841.1811,675,404.6157,690,444.555,504,673.99250,783,476.545,628,291,448.40
应收款项融资2,954,029.0010,727,129.28
其他非流动金融资产5,009,728.0215,458.145,025,186.16
上述合计5,345,070,360.7616,189,425.47-6,108,139.0057,690,444.555,504,673.99250,783,476.545,672,697,534.70
金融负债96,767.62915,234.93

其他变动的内容

投资性房地产其他变动250,783,476.54元,主要系江西南昌凤凰洲方大中心项目本期完成竣工验收和规划验收,开始以公允价值计量,由以成本计量的在建投资性房地产245,953,338.54元转为以公允价值计量的投资性房地产;报告期末按照专业资产评估机构评估的公允价值计量该投资性房地产。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目2020年12月31日账面价值(元)受限原因
货币资金435,587,632.71保证金、质押及司法冻结的存款等
应收账款38,906,851.06质押借款
存货103,973,925.13授信抵押、抵押借款
投资性房地产2,820,277,340.71抵押借款
固定资产63,229,493.11抵押借款
在建工程44,368,937.04抵押借款
无形资产19,429,756.30抵押借款
本公司所持方大置业公司100%股权质押200,000,000.00质押借款
合计3,725,773,936.06

五、投资状况

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品投资类型衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额报告期内售出金额计提减值准备金额(如有)期末投资金额期末投资金额占公司报告期报告期实际损益金
末净资产比例
上海期货交易所沪铝2020年02月06日2020年12月31日22,803.4714,691.388,112.091.51%653.09
各银行机构远期外汇2,1662019年08月02日2020年12月31日2,16611,055.987,418.955,803.031.08%26.97
合计2,166----2,16633,859.4522,110.3313,915.122.59%680.06
衍生品投资资金来源自有资金
涉诉情况
衍生品投资审批董事会公告披露日期2020年04月16日
衍生品投资审批股东会公告披露日期
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)公司开展的铝期货套期保值及外汇衍生品交易业务均属于衍生品投资业务,公司已经建立并执行《衍生品投资业务管理办法》、《商品期货套期保值业务内部控制及风险管理制度》,对衍生品交易业务的审批权限、业务管理、风险管理、信息披露和档案管理等做出了明确规定,能够有效控制公司衍生品持仓的风险。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定衍生品公允价值采用公开市场的报价计量
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明无变化
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

交易对方被出售股权出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润(万元)出售对公司的影响股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例股权出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系所涉及的股权是否已全部过户是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引
共青城盈发投资合伙企业原公司之全资子公司方大智创科技有限公司5.71%的股权2020年08月17日2,661.67454.84对公司日常生产经营无重大影响,对公司当期净利润无影响(按照会计准则相关规定,母公司在不丧失控制权的情况下处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与享有的净资0.00%按照资产评估机构出具的资产评估报告确定的价格计算已实施完毕2020年06月24日巨潮资讯网 2020年6月24日 《关于全资子公司股权转让的公告》

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

产份额之间的差额,计入资本公积公司名称

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
方大建科公司子公司幕墙系统及材料500,000,000.003,466,131,725.881,196,617,185.401,962,642,074.95181,085,382.82162,465,293.74
方大置业公司子公司房地产200,000,000.005,957,895,593.882,457,372,720.0297,137,398.98134,253,555.3078,655,282.50
方大智创科技子公司地铁屏蔽门及服务105,000,000.00776,900,841.65245,400,952.91649,888,076.2537,019,757.5128,983,457.83
科创源公司子公司地铁屏蔽门及服务5,000,000.0065,447,789.8552,395,803.0750,882,662.9449,086,686.0643,280,923.71

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
深圳市方大投资合伙企业(有限合伙)新设取得无重大影响
深圳市立富投资有限公司新设取得无重大影响
深圳市迅富投资有限公司新设取得无重大影响
方大建科香港有限公司新设取得无重大影响

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)行业竞争格局和发展趋势

1、智慧幕墙及材料系统产业

近年来,伴随着我国经济的快速增长、城镇化步伐加快,我国房地产、建筑业持续增长,高端幕墙及材料产业显现出巨大的发展潜力。“十四五”开局之年,国家把推进新基建作为扩大投资空间,构建新发展格局的重要内容。新型城镇化、京津冀协调发展、长江经济带发展、“一带一路”建设、粤港澳大湾区建设等,都将成为高端幕墙系统及材料产业未来发展的重要推动力和宝贵机遇。

2、轨道交通屏蔽门产业

据中国城市轨道交通协会统计,截至2020年12月31日,中国内地累计已有45个城市开通城市轨道交通线路7978.19公里,2020年共新增城轨交通运营线路1241.99公里,再创历史新高。“十三五”五年间,中国内地城轨交通新增运营线路长度总计达4360公里,年均新开运营线路872公里。五年间新增城轨交通运营线路长度超过“十三五”前城轨交通运营线路长度累计总和。据《2020中国城市轨道交通市场发展报告》最新预测显示,2021-2022年预计将有上海、重庆、深圳、厦门、南宁、宁波、济南、无锡等40座城市轨道交通线路将新增开工,合计总里程达3381.94公里,车站1377座,总投资额达19928.24亿元,中国城轨市场仍保持较大规模的建设态势。

3、新能源产业

我国光伏市场在碳中和目标指引下将进入下一个快速发展阶段,预测2021年我国新增装机规模55-65GW,“十四五”国内年均光伏新增装机规模70-90GW。国内电站大基地开发将成为趋势,平价项目(或称无补贴项目)将接续成为未来并网项目主力,在推动我国能源结构转型、经济转型和高质量发展的同时,也将对世界的低碳转型发挥积极引领作用,同时我国光伏行业当前也面临着新能源配储能、外部环境错综复杂等很多挑战。

4、房地产业

2021年,全国房地产市场发展节奏将放缓,在新型城镇化持续推进背景下,人口及土地等关键资源将加速向城市群和中心城市聚集。区域分化将为粤港澳大湾区带来新的发展机遇,粤港澳大湾区顶层设计已落地,中央支持政策多,产业发展成熟,人口吸引力强,房地产市场需求旺盛,加之前几年区域整体市场持续低幅调整,市场需求存在部分压制,在区域协调发展利好持续显现的背景下,市场回升动力强。

(二)公司发展战略和经营计划

2021年,公司成立三十周年,站在新的起点,公司初心不改,将继续围绕“高质量发展”管理主题,全力提升企业发展质量和产品竞争力,准确定位营销战略,充分利用好方大的品牌优势,抓住“新基建”的契机,聚焦粤港澳大湾区、长三角、成渝地区等核心区域和家门口市场,争取更多优质订单。通过收购、产业并购等方式完善延伸产业链,拓宽业务范围和产业规模,做大做强主业,提升公司核心竞争力。

同时,充分利用AI、5G、大数据、机器人等信息化、智能化技术助力公司技术进步,继续加大创新力度,深入全面进行智能工厂的建设。加快完成深圳方大城写字楼尾盘销售、南昌方大中心的销售及出租,继续做好方大城商业的招商、运营,打造区域性商业标杆,不断提升方大城商业营收。通过开放包容的企业文化实践好“进得来,留得住,用得活”的用人机制,优化薪酬、激励和考核制度,完善员工成长晋升通道,强化人才梯队建设和人力资源聚集,保障充足的人才供给。公司还将进一步完善流程化体系,通过流程再造、经营量化管理,激发组织活力,提升企业运作效率和盈利能力,实现企业持续有效的发展。

(三)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求及来源

为实现2021年的经营目标,公司将通过制定合理的财务和资金计划,加快回收各产业的应收账款,盘活公司的资产,不断丰富融资渠道,利用银行贷款及其他融资产品相结合的方式,满足自身经营发展及投资项目的资金需求。

(四)可能面对的风险和对策

1、宏观经济不确定和政策变化的风险及对策

全球经济始终面临着众多的不确定性,另外诸如新冠病毒疫情等突发事件,其不确定性也可能对整体经济带来无法预估的风险。公司主要业务板块均与宏观经济及行业政策密切相关,受整体宏观经济发展的影响较大。如果未来我国经济发展缓慢,或经济出现周期性波动,固定资产投资减少影响到公共建筑幕墙行业、轨道交通装备行业的需求,进而将对公司未来盈利能力产生不利影响。针对上述风险,公司将密切关注国内外宏观经济、政策形势的变化及时调整公司经营策略,同时公司进一步增强市场竞争力和经营、管理能力,提高抗风险能力。

2、市场竞争风险及对策

随着我国建筑幕墙行业整体设计水平和施工质量的不断提高,建筑幕墙产品化、标准化、规模化的生产水平也日趋完善,公司未来将面临一定的市场竞争风险。加之,一二线城市市场集中度提高,区域竞争将会更加激烈,对此公司将继续采取稳健的经营方针、精细化管理、技术创新等方式,实现降低管理成本、加快资金回笼目标。通过新技术、新工艺提升产品质量、降低产品成本,提高公司经济效益。在巩固国内市场的同时,加大国际市场的拓展力度,积极参与国际竞争,提高公司在国际市场的竞争力,增强公司的抗风险能力。

3、管理风险及对策

近年,伴随着公司幕墙及材料系统产业、轨道交通屏蔽门产业的订单量逐年上升及公司地产物业板块新增,公司的资产、业务、人员等方面的规模显著扩大,组织结构和管理体系将趋于复杂,导致公司可能面临产业规模扩张的管理风险。公司将进一步完善管理模式,整合业务管理、优化业务流程,致力于建设一个高效、有序、团结的管理团队,大力引进高素质、高技能、多学科构成的技术和管理人才队伍,提高公司的核心竞争力。

4、生产经营风险及对策

由于受宏观经济及供求状况的影响,主要原材料价格大幅波动、劳动力成本提高,将对公司产品的盈利能力产生影响,加大了公司的生产经营风险。公司将利用原材料期货产品进行套期保值对冲价格大幅波动风险,努力降低采购和制造成本,加大技术研发力度,减少原材料损耗量,提高生产设备的自动化和智能化,加强职工技能培训,提高员工劳动效率,保持公司的可持续性发展。

5、房地产行业的风险及对策

房地产行业受国家宏观调控的影响较为明显,公司需审时度势,进一步加强对经济形势、政策和行业形势以及资本市场的前瞻性研究,增强预判力,提高对风险因素的控制力和应变能力,及时调整经营策略,以适应经济新常态以及房地产行业的新变化。同时,公司将加大去化力度,通过回笼现金,确保公司继续保持运营稳定与健康发展。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2020年06月12日深圳方大大厦会议室实地调研机构长城证券公司经营情况、未来发展巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上刊登的《投资者关系活动记录表》
2020年09月03日深圳方大城会议室实地调研机构国泰君安证券股份有限公司、深圳赛博纳资本管理合伙企业(有限合伙)、深圳市德迅投资有限公司、深圳市前海派资产管理有限公司、深圳前海鸿星投资有限公司、前海扬子江基金管理(深圳)有限公司、深圳市中纳资本投资管理有限公司、深圳前海大千华严投资有限公司、深圳前海乐赢投资管理有限公司、深圳公司经营情况、未来发展巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上刊登的《投资者关系活动记录表》
市大秦基金管理有限公司、深圳市私募基金商会
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是否披露、透露或泄露未公开重大信息

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司实施了2019年度利润分配方案。经2020年5月8日召开的2019年年度股东大会审议通过,公司2019年度利润分配方案为:公司以利润分配方案实施时的股权登记日当日收市后的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币0.50元(含税),共计派发现金人民币54,413,947.55元,不送红股也不进行资本公积转增股本。

公司自2019年度利润分配方案披露至实施期间,完成了2019年度回购部分境内上市外资股(B股)股份的回购工作,并于2020年5月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕B股35,105,238股股份的回购注销手续。本次注销完成后,公司总股本由1,123,384,189股减少至1,088,278,951股。2019年度利润分配方案实施的股权登记日2020年6月3日收市后的公司总股本为1,088,278,951股,即本次利润分配以1,088,278,951股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币0.50元(含税),共计派发现金人民币54,413,947.55元,不送红股也不进行资本公积转增股本。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

2018年度:公司以2019年1月11日注销完成已回购的B股股份后的总股本1,123,384,189股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税),共计派发现金人民币224,676,837.8元。本年度不送红股也不进行资本公积转增股本。

2019年度:公司以利润分配方案实施时的股权登记日2020年6月3日收市后的公司总股本1,088,278,951股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币0.50元(含税),不送红股也不进行资本公积转增股本。

2020年度:不派发现金红利,不送红股,不进行资本公积金转增股本,未分配利润结转至下一年度。

公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润
的比率
2020年0.00382,051,466.980.00%142,134,417.4037.20%142,134,417.4037.20%
2019年54,413,947.55347,771,182.7315.65%88,223,945.7025.37%142,637,893.2541.01%
2018年224,676,837.802,246,164,571.6810.00%111,166,053.484.95%335,842,891.2814.95%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

√适用 □不适用

报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案的原因公司未分配利润的用途和使用计划
公司最近三年(2018-2020年度)现金分红总额为62,061.52万元(含回购B股股份支付的现金),占最近三年归属于上市公司股东的年均净利润的62.56%,公司的现金分红水平与所处行业上市公司平均水平不存在重大差异,公司本次利润分配方案符合公司章程及相关规章的规定。根据公司发展需要,2020年度未分配的利润将用于公司经营发展。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

(1)重要会计政策变更

2017年7月5日,财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》(财会【2017】22号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

2019年12月10日,财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释,对以前年度不进行追溯。

上述会计政策的累积影响数如下:

因执行新收入准则,本公司合并财务报表相应调整2020年1月1日应收账款-1,493,496,313.22元、合同资产1,297,743,546.73元、一年内到期其他非流动资产50,120,998.68元、其他非流动资产145,631,767.81元、预收款项-135,007,647.28元、合同负债124,240,948.05元、其他流动负债10,766,699.23元,相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益无影响。同时,因执行新收入准则,对本公司母公司财务报表无影响。

(2)重要会计估计变更

2020年初,按照新金融工具准则有关企业应当在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险是否发生显著变化的要求,公司按照测算预期信用损失的方法,采用最新历史数据及结合前瞻性因素,测算 2020 年的预期信用损失较 2019 年已发生较大变化,为更客观、真实地反映公司各项业务的财务状况和经营成果,特进行应收账款及合同资产预期信用损失率的会计估计变更。本会计估计变更业经2020年4月16日召开的第八届董事会第二十二次会议审议通过。

本次会计估计变更受影响的报表项目如下:增加应收账款24,118,098.91元,增加合同资产71,658,974.92元,增加一年内到期的其他非流动资产11,866,064.90元,增加其他非流动资产3,415,296.51元,减少递延所得税资产16,744,810.10元,增加盈余公积334.64元,增加未分配利润93,672,139.18元,增加少数股东权益641,151.31元,增加信用减值损失24,118,098.91元,增加资产减值损失86,940,336.32元,增加所得税费用16,744,810.10元,增加少数股东损益641,151.31元。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本期新设立了直接控制的1家公司及间接控制的3家子公司,其中直接控制的公司为深圳市方大投资合伙企业(有限合

伙),间接控制的3家公司分别为:深圳市立富投资有限公司、深圳市迅富投资有限公司和方大建科香港有限公司,本期合并报表新增4家公司。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)150
境内会计师事务所审计服务的连续年限2
境内会计师事务所注册会计师姓名陈昭新、曾徽、胡高升
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限陈昭新连续审计服务4年,曾徽审计服务3年、胡高升1年
境外会计师事务所名称(如有)
境外会计师事务所报酬(万元)(如有)0
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有)
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有)
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有)

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司继续聘用容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计会计师事务所,与财务报表审计合计支付审计费用150万元。

十、年度报告披露后面临退市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
方大建科公司2020年04月18日50,0002020年07月14日32,864.69连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大建科公司2020年04月18日40,0002020年09月03日18,309.38连带责任保证主合同签订之日起至债
务履行期限届满日后两年
方大建科公司2019年01月30日30,0002019年08月01日9,500连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大建科公司、方大智创公司、科创源、本公司2019年01月30日60,0002020年02月24日23,944.07连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大建科公司2020年04月18日25,0002020年09月22日5,973.25连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大建科公司2020年04月18日30,0002020年06月12日27,047.79连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大建科公司2019年01月30日15,0002020年04月10日连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大建科公司2019年01月30日20,0002020年03月06日连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大建科公司、方大智创公司2019年01月30日14,0002019年12月18日9,905.68连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大智创公司2020年04月18日40,0002020年07月28日28,375.36连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两
方大智创公司2020年04月18日20,0002020年06月16日连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大智创公司2020年04月18日15,0002020年09月03日4,941.4连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大智创公司2020年04月18日3,0002020年06月29日3,000连带责任保证从本合同生效之日起至《担保协议书》项下债务履行期限届满(或乙方宣布债务提前到期日)后三年止
方大智创公司2019年01月30日10,0002020年04月10日连带责任保证从本合同生效之日起至《担保协议书》项下债务履行期限届满(或乙方宣布债务提前到期日)后三年止
方大新材料公司2020年04月18日8,0002020年05月23日1,979.29连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大新材料公司2020年04月18日6,5002020年07月14日1,354.24连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大置业公司2019年12135,0002020年02月2597,147.63连带责任保主合同签订
月04日之日起至债务履行期限届满日后两年
方大置地2019年01月30日20,0002019年06月19日19,032.15连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
方大智建公司2019年01月30日8,0002019年07月31日4,097.35连带责任保证主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)386,500报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)370,133.43
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)549,500报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)287,472.28
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)386,500报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)370,133.43
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)549,500报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)287,472.28
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例53.42%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)19,032.15
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)18,429.42
上述三项担保金额合计(D+E+F)19,032.15
对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明
违反规定程序对外提供担保的说明

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品自有资金79,029.74405.10
合计79,029.74405.10

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)委托贷款情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托贷款概况

单位:万元

委托贷款发生总额委托贷款的资金来源未到期余额逾期未收回的金额
2,000自有资金00

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托贷款具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托贷款出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

本公司已披露了《2020年社会责任报告》,详细内容刊登于2021年3月23日的巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)年度疫情防控、精准扶贫及概要

2020年,公司及员工用于疫情防控、精准扶贫等事项捐赠资金合计776.62万元,主要事项如下:

1、公司为防控阻击新冠疫情,支持坚守在疫情前线的医护人员,分别向武汉市红十字会捐赠200万元、向江西省红十字基金会捐赠100万元,用于采购防控物资、激励前线医护人员;

2、疫情期间公司为帮助深圳方大城广大租户共渡难关,减免租金251.40万元;

3、公司向江西省红十字基金会捐赠200万元,用于支持助力新疆阿克陶县脱贫攻坚;

4、公司组织党员、员工抗击疫情爱心捐款12.05万元;

5、公司向南昌市新建区捐赠口罩5万只,折合资金11.25万元;

除上述捐赠事项外,公司将持续履行精准扶贫的社会责任,并根据经营发展情况,不定期进行捐款。

(2)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
其中: 1.资金万元200.1
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
其中: 1.1产业发展脱贫项目类型——其他
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
8.2定点扶贫工作投入金额万元200.1
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————
2020中国企业慈善公益500强
江西省“千企帮千村”精准扶贫行动先进民
营企业称号
2020赣鄱助力阿克陶脱贫攻坚榜样集体
董事长熊建明荣获“2020中国慈善企业家”

(3)后续精准扶贫计划

后续将持续履行精准扶贫的社会责任,并根据公司经营发展情况,不定期捐款。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

否 公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规,报告期内上市公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、公司于2020年4月3日至2020年5月12日通过集中竞价方式完成了2019年度回购部分境内上市外资股(B股)股份的工作,累计回购无限售条件B股数量35,105,238股,并于2020年5月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份回购注销手续,无限售条件股份B股减少35,105,238股,总股本由1,123,384,189股减少至1,088,278,951股。 2、截至2020年9月22日,公司2020年度回购部分境内上市外资股(B股)股份期限已届满,累计回购公司B股股份14,404,724股,回购的最高价为3.47港元/股,最低价为3.16港元/股,累计支付48,359,819.24港元(含交易相关费用),公司已于2020年9月24日披露了《关于回购期届满暨股份回购实施结果的公告》,回购的股份在披露回购结果公告后三年内经股东大会审议通过后予以注销并减少注册资本;若公司股东大会审议未通过,已回购股份将按相关规定在三年内转让。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求报告期内,公司相关资质未发生重大变化,有效期未届满,详见下表:

序号资质名称有效期
1建筑幕墙工程设计专项甲级至2025年3月16日
2建筑幕墙工程专业承包壹级至2021年12月31日
3建筑装修装饰工程专业承包贰级至2021年12月31日
4钢结构工程专业承包贰级至2021年12月31日
5建筑机电安装工程专业承包叁级至2021年12月31日
6城市及道路照明工程专业承包叁级至2021年12月31日
7建筑机电安装工程专业承包一级至2025年2月25日

报告期内,公司的安全管理工作运行良好,重视并提高生产、安装一线员工安全意识和应急处理的能力,加强安全生产工作的标准化,排查出主要的安全风险因素,形成安全管理工作的作业指导书,用于指导和落实安全管理的要求。报告期内,公司没有发生重大安全事故。

二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份1,431,5680.13%870,525870,5252,302,0930.21%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股1,431,5680.13%870,525870,5252,302,0930.21%
其中:境内法人持股
境内自然人持股1,431,5680.13%870,525870,5252,302,0930.21%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份1,121,952,62199.87%-35,975,763-35,975,7631,085,976,85899.79%
1、人民币普通股678,283,90460.38%-870,525-870,525677,413,37962.25%
2、境内上市的外资股443,668,71739.49%-35,105,238-35,105,238408,563,47937.54%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数1,123,384,189100.00%-35,105,238-35,105,2381,088,278,951100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、公司于2020年4月3日至2020年5月12日通过集中竞价方式完成了2019年度回购部分境内上市外资股(B股)股份的工作,累计回购无限售条件B股数量35,105,238股,并于2020年5月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份回购注销手续,无限售条件股份B股减少35,105,238股,总股本由1,123,384,189股减少至1,088,278,951股。

2、公司董事长熊建明先生于2020年7月1日-2020年8月27日通过深圳证券交易所证券交易系统从二级市场增持本公司A股股份1,171,000股,其中878,250股为有限售条件的高管锁定股,故公司有限售条件股份新增878,250股,无限售条件股份减少878,250股。

3、公司职工代表监事叶志青先生于2020年5月8日任期届满离任,其持有本公司A股股票19,100股,离任前有限售条件的高管锁定股14,325股,至报告期末离任时间已满半年,原有限售条件股份解除限售,故公司有限售条件股份减少14,325股,无限售条件股份增加14,325股。

4、2020年5月8日经公司2019年度股东大会选举产生的监事范晓东先生,其持有本公司A股股票8,800股,自2020年5月11日起,其中6,600股为有限售条件的高管锁定股,故公司有限售条件股份新增6,600股,无限售条件股份减少6,600股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、公司2019年度回购部分境内上市外资股(B股)股份的相关事宜,分别于2019年11月28日、2019年12月16日经公司召开的第八届董事会第十九次会议及2019年第一次临时股东大会审议通过。

2、2020年5月8日经公司2019年度股东大会选举范晓东先生为监事。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

公司2019年度回购部分境内上市外资股(B股)股份35,105,238股,已于2020年5月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份回购注销手续。

股份回购的实施进展情况

√ 适用 □ 不适用

1、2019年度回购部分境内上市外资股(B股)股份情况:自2020年4月3日至2020年5月12日,累计回购公司B股股份35,105,238股,回购最高价为3.33港元/股,最低价为2.45港元/股,累计支付108,930,044.20港元(含交易相关费用)。回购的35,105,238股份已于2020年5月20日办理完毕的注销手续,详见公司2020年5月22日披露的《关于回购股份注销完成的公告》。

2、2020年度回购部分境内上市外资股(B股)股份情况:截至2020年9月22日回购期限已届满,累计回购公司B股股份14,404,724股,回购的最高价为3.47港元/股,最低价为3.16港元/股,累计支付48,359,819.24港元(含交易相关费用),公司已于2020年9月24日披露了《关于回购期届满暨股份回购实施结果的公告》,回购的股份在披露回购结果公告后三年内经股东大会审议通过后予以注销并减少注册资本;若公司股东大会审议未通过,已回购股份将按相关规定在三年内转让。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
熊建明1,417,243878,2502,295,493增持股份每年持股数量的25%解除限售
叶志青14,32514,325监事任期届满离任2020年11月9日
范晓东6,6006,600新当选监事每年持股数量的25%解除限售
合计1,431,568884,85014,3252,302,093----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数59,221年度报告披露日前上一月末普通股股东总数57,995报告期末表决权恢复的优先股股东总数0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
深圳市邦林科技发展有限公司境内非国有法人10.87%118,307,5463,464,8920118,307,546质押32,700,000
盛久投资有限公司境外法人9.66%105,134,5621,440,5330105,134,562
方威境外自然人2.79%30,322,437-4,723,102030,322,437
共青城时利和投资管理合伙企业(有限合伙)境内非国有法人1.46%15,860,609-10,930,879015,860,609
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND境外法人0.58%6,312,683-1,633,80006,312,683
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND境外法人0.57%6,247,740375,73306,247,740
申万宏源证券(香港)有限公司境外法人0.53%5,783,896-1,847,40005,783,896
曲春林境内自然人0.52%5,666,8611,359,85005,666,861
第一上海证券有限公司境外法人0.36%3,938,704-63,00003,938,704
上海银叶投资有限公司-银叶量化对冲1期私募证券投资基金其他0.35%3,755,5003,755,50003,755,500
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致行动人,深圳市邦林科技发展有限公司与共青城时利和投资管理合伙企业(有限合伙)属关联关系。其他流通股股东未通知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
深圳市邦林科技发展有限公司118,307,546人民币普通股118,307,546
盛久投资有限公司105,134,562境内上市外资股105,134,562
方威30,322,437人民币普通股30,322,437
共青城时利和投资管理合伙企业(有限合伙)15,860,609人民币普通股15,860,609
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND6,312,683境内上市外资股6,312,683
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND6,247,740境内上市外资股6,247,740
申万宏源证券(香港)有限公司5,783,896境内上市外资股5,783,896
曲春林5,666,861人民币普通股5,666,861
第一上海证券有限公司3,938,704境内上市外资股3,938,704
上海银叶投资有限公司-银叶量化对冲1期私募证券投资基金3,755,500人民币普通股3,755,500
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中,深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致行动人,深圳市邦林科技发展有限公司与共青城时利和投资管理合伙企业(有限合伙)属关联关系。其他流通股股东未通知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明深圳市邦林科技发展有限公司通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司55,000,000股,上海银叶投资有限公司-银叶量化对冲2期私募证券投资基金通过湘财证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司3,755,500股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
深圳市邦林科技发展有限公司陈进武2001年06月07日914403007298400552投资兴办实业,电子产品的技术开发、技术咨询,国内商业、物资供销业
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
熊建明本人中国
主要职业及职务近5年一直担任本公司董事长兼总裁。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况过去10年除控股本公司外,未控股其他上市公司。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
熊建明董事长兼总裁现任631995年11月20日2023年05月08日1,889,6571,171,0003,060,657
熊建伟董事现任521999年04月16日2023年05月08日
周志刚董事现任582007年04月09日2023年05月08日
周志刚副总裁现任582017年04月11日2023年05月08日
周志刚董事会秘书离任582003年10月22日2020年05月08日
林克槟董事现任432017年04月11日2023年05月08日
林克槟副总裁现任432008年06月06日2023年05月08日
郭晋龙独立董事现任592017年04月11日2023年05月08日
黄亚英独立董事现任582020年05月08日2023年05月08日
曹钟雄独立董事现任422020年05月08日2023年05月08日
董格林监事会召现任422018年2023年
集人12月28日05月08日
曹乃斯监事现任422017年04月11日2023年05月08日
范晓东监事现任342020年05月08日2023年05月08日8,8008,800
魏越兴副总裁现任522011年07月29日2023年05月08日
肖杨健董事会秘书现任362020年06月23日2023年05月08日
郭万达独立董事离任552014年03月31日2020年05月08日
邓磊独立董事离任422016年02月16日2020年05月08日
叶志青监事离任462018年12月28日2020年05月08日19,10019,100
合计------------1,917,5571,171,000003,088,557

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
郭万达独立董事任期满离任2020年05月08日任期届满
邓磊独立董事任期满离任2020年05月08日任期届满
叶志青职工监事任期满离任2020年05月08日任期届满
周志刚董事会秘书任期满离任2020年05月08日任期届满
黄亚英独立董事被选举2020年05月08日换届选举
曹钟雄独立董事被选举2020年05月08换届选举
范晓东监事被选举2020年05月08日换届选举
肖杨健董事会秘书聘任2020年06月23日换届聘任

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、熊建明先生:工商管理哲学博士,高级工程师,北京建筑工程学院及南昌大学兼职教授。现任本公司董事长、总裁,第十三届全国人大代表、深圳市第六届人大代表,深圳市半导体照明产业促进会创会会长、深圳市南山区工商联主席、深圳市南山区慈善会名誉会长等职。曾任职于江西省机械设计研究院、深圳市人民政府蛇口区管理局等单位,曾任广东省第十届人大代表、深圳市第二、三届人大代表,深圳市第五届政协委员。

2、熊建伟先生:工商管理硕士,现任本公司董事,方大建科公司董事长,第十四届南昌市政协常委。

3、周志刚先生:大学本科,现任本公司董事、副总裁,曾任本公司董事会秘书、营销总部部长、企业管理中心总经理、人力资源部部长等职。

4、林克槟先生:大学本科,现任本公司董事、副总裁,曾任本公司财务总监。

5、郭晋龙先生:硕士,中国注册会计师。现任深圳市第六届人大代表,广东省注册会计师协会副会长,信永中和会计师事务所合伙人(特殊普通合伙),本公司、深圳市三利谱光电科技股份有限公司、内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司独立董事。曾任深圳市第五届政协委员。

6、黄亚英先生:硕士,教授、兼职律师。现任深圳大学教授、北源律师事务所兼职律师,本公司、大族激光科技产业集团股份有限公司、深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司、深圳市力合科创股份有限公司独立董事。曾任西北政法学院教授、深圳大学法学院院长。

7、曹钟雄先生:博士,现任综合开发研究院(中国﹒深圳)新经济研究所执行所长,从事新经济、企业战略等研究与咨询工作,本公司独立董事。曾任中国化工集团蓝星清洗剂股份有限公司技术员。

8、董格林先生:大学本科学历,高级工程师,现任本公司监事会召集人、技术副总监等职。曾任方大建科设计师、设计院总工程师、方大建科北京分公司总经理、方大建科副总经理等职。

9、曹乃斯女士:大学本科学历,中级经济师,现任本公司监事、方大建科副总经理。曾任本公司证券事务代表、审计监察部部长、人力资源部副部长、方大建科北京分公司总经理、方大建科华南分公司总经理等职。10、范晓东先生:大学本科学历,法学专业,2011年进入公司法务部工作,现任本公司监事、法务部副部长。

11、魏越兴先生:大学本科学历,高级工程师。现任本公司副总裁、方大建科总经理。

12、肖杨健先生:大学本科学历,现任本公司董事会秘书。曾任深圳市雄韬电源科技股份有限公司副总经理、董事会秘书,深圳光峰科技股份有限公司副总经理、董事会秘书。在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
熊建明盛久投资有限公司董事2011年10月06日
魏越兴共青城时利和投资管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2016年12月20日
在股东单位任职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
郭晋龙信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)合伙人2005年10月01日
郭晋龙深圳市三利谱光电科技股份有限公司独立董事2020年07月10日
郭晋龙内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司独立董事2020年05月20日
黄亚英深圳大学教授2003年09月16日
黄亚英北源律师事务所兼职律师2020年04月15日
黄亚英大族激光科技产业集团股份有限公司独立董事2013年10月11日
黄亚英深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司独立董事2020年06月02日
黄亚英深圳市力合科创股份有限公司独立董事2020年02月10日
曹钟雄综合开发研究院(中国 深圳)新经济研究所执行所长2015年01月15日
在其他单位任职情况的说明以上三位为公司现任独立董事。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况决策程序:公司董事、监事津贴方案由薪酬与考核委员会提出,报经董事会批准后,提交股东大会审议通过后实施;公司高级管理人员的薪酬方案报董事会批准后实施。确定依据:公司董事、监事津贴方案由股东大会确定、高级管理人员薪酬方案由董事会确定。实际支付情况:按月支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
熊建明董事长兼总裁63现任228.67
熊建伟董事52现任107.34
周志刚董事兼副总裁58现任81.43
林克槟董事兼副总裁43现任105.28
郭晋龙独立董事59现任8
黄亚英独立董事58现任5.14
曹钟雄独立董事42现任5.14
董格林监事会召集人42现任71.9
曹乃斯监事42现任58.55
范晓东监事34现任40.36
魏越兴副总裁52现任105.47
肖杨健董事会秘书36现任47.75
郭万达独立董事55离任2.86
邓磊独立董事42离任2.86
叶志青监事46离任25.42
合计--------896.17--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)65
主要子公司在职员工的数量(人)1,693
在职员工的数量合计(人)2,245
当期领取薪酬员工总人数(人)2,245
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员820
销售人员69
技术人员1,140
财务人员73
行政人员143
合计2,245
教育程度
教育程度类别数量(人)
高中及以下1,014
大专452
本科756
硕士21
博士2
合计2,245

2、薪酬政策

公司员工薪酬主要由岗位工资、绩效工资、福利津贴、年终奖构成。公司根据年度经营目标的制定和分解建立经济责任制考核体系,制定各部门经济责任制指标,其中绩效工资根据经济指标、管理指标、优化指标、内控等相关指标确定。年终奖根据公司全年经营效益及各部门指标完成情况确定。同时公司员工的薪酬、福利水平也会根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。

3、培训计划

公司一直十分重视员工的培训与发展工作,将创新学习打造成公司长期战略的一部分,结合公司现状、年度计划、岗位性质与职责、以及员工能力的差异化和发展需求,多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等,不断提高公司现有员工的整体素质,以实现公司与员工的双赢共进。

4、劳务外包情况

√ 适用 □ 不适用

劳务外包的工时总数(小时)14,516,926.35
劳务外包支付的报酬总额(元)466,846,880.09

第十节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规以及规范性文件要求,不断完善法人治理结构,先后制定了一系列公司内部管理制度,涉及到公司业务的各个方面,在重大投资决策、关联交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理及相关的信息保密、信息披露等各个方面建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

(1)在业务方面,本公司拥有独立的生产、销售、售后服务系统,原材料采购和产品的生产和销售均通过自身的采购、生产和销售系统完成,无业务方面与控股股东发生的重大关联交易;

(2)在人员方面,本公司有独立的劳动、人事及工资管理体系,有独立的劳动人事职能部门,本公司高级管理人员均在本公司领取薪酬;

(3)在资产方面,本公司有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,并拥有工业产权、非专利技术,产权关系明确,拥有本公司所使用商标的使用权;

(4)在机构方面,本公司的生产经营、行政管理和机构设置完全独立于控股股东,不存在合署办公的情况,本公司根据实际需要科学地调整组织机构,满足公司自身发展和治理的要求;

(5)在财务方面,本公司设有独立的财会、审计部门,并建立了独立、完整的会计核算体系和财务管理制度,拥有独立的银行帐户,依法独立纳税。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年度股东大会年度股东大会24.66%2020年05月08日2020年05月09日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《2019年度股东大会决议公告》(2020-25)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
郭晋龙835001
黄亚英523000
曹钟雄523000
郭万达(届满离任)312001
邓磊(届满离任)312001

连续两次未亲自出席董事会的说明无

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内,公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定,关注公司运作,出席公司董事会和股东大会,各位独立董事慎重审议公司董事会的各项议案,认真履行职责,对公司的发展决策提出了建设性的意见或建议,对公司制度完善和重大经营管理事项、公司担保、回购股份、利润分配等相关事项发表了独立意见,独立董事对公司有关建议均被公司采纳,在维护公司及中小股东的利益方面起到了积极作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

(一)董事会发展战略委员会履职情况

报告期内,公司董事会发展战略委员会严格按照《发展战略委员会工作条例》履行职责,为公司的科学决策起到了应有的作用。共召开2次会议,具体情况如下:

1、2020年4月16日,公司召开第八届董事会发展战略委员会第六次会议,听取和审议了本公司2019年度生产经营情况和2020年度生产经营工作计划。

2、2020年8月20日,公司召开第九届董事会发展战略委员会第一次会议,听取和审议了公司2020年上半年生产经营情况,重点研究公司年初制定的经营计划上半年实际完成情况及下半年生产经营计划。

(二)董事会审计委员会履职情况

报告期内,公司董事会审计委员会召开会议4次,对审计工作安排、定期财务报告、会计师事务所选聘、开展铝期货套期保值及外汇衍生品交易业务等事项进行审议。具体情况如下:

1、2020年4月10日,公司召开第八届董事会审计委员会第十四次会议,审议了公司2019年度经年审会计师出具初步意见后的财务会计报表,同意会计师事务所的审计报告。在年审注册会计师出具了最后审计意见后,审计委员会向董事会提交了对年度财务会计报表的表决意见以及对会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告。

2、2020年4月16日,公司召开第八届董事会审计委员会第十五次会议,会议听取了2019年度财务、内部审计工作报告,审议通过了(1)公司经审计的2019年度财务会计报表;(2)2020年第一季度财务会计报表;(3)聘请2020年度审计机构的议案:(4)公司2019年内部审计工作计划;(5)关于开展铝期货套期保值及外汇衍生品交易业务的可行性分析;(6)关于调整铝期货套期保值及外汇衍生品交易业务的投资额度及使用期限的议案;(7)公司2019年度内部控制自我评价报告。审计委员会建议公司内部审计机构加强与审计委员会的沟通,便于委员会对公司情况更为了解,对审计服务的质量提出更高要求。审计委员会各委员凭借自身在不同行业的从业经验,从各角度对公司流程改善、制度优化、风险防控等方面给与了专业性建议,并对公司未来的内控工作提出了更高的要求。

3、2020年8月20日,公司召开第九届董事会审计委员会第一次会议,向委员汇报了2020年上半年财务工作情况及内部审计工作报告。审议通过了公司2020年半年度财务会计报表。

4、2020年10月19日,公司召开第九届董事会审计委员会第二次会议,审议通过了(1)公司2020年第三季度财务会计报表;(2)关于开展商品期货期权套期保值业务的可行性分析;(3)关于开展商品期货期权套期保值业务的议案。

(三)董事会薪酬与考核委员会履职情况

报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会召开会议2次,根据公司制定的《薪酬与考核委员会工作规则》,对公司董事、高级管理人员的薪酬情况、津贴方案等进行审议。具体情况如下:

1、2020年4月16日,公司召开了第八届董事会薪酬与考核委员会第三次会议,审议通过了(1)关于董事、高级管理人员2019年度薪酬的议案;(2)本公司第九届董事(含独立董事)年度津贴方案。

2、2020年5月8日,公司召开了第九届董事会薪酬与考核委员会第一次会议,审议通过了本公司第九届高级管理人员薪酬方案。

七、监事会工作情况

(一)监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二)2020年度监事会工作报告

2020年,公司监事会按照《公司法》、《股票上市规则》、《公司章程》、《监事会议事规则》的要求,认真履行监事会的职责,积极参与过程监督,切实维护全体股东权益和公司利益。现将2020年度监事会工作情况报告如下:

1、报告期内监事会对公司相关事项的意见

(1)公司依法运作情况

2020年,公司监事会依法对公司运作情况进行了监督,报告期内公司依法运作,公司董事会的召开及决策程序符合法律、法规和《公司章程》的有关规定;公司内部控制制度较为完善,董事、高级管理人员在履行公司职务时勤勉尽责,没有发现违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益及股东利益的行为。

(2)公司财务情况

报告期内,监事会对公司财务进行了监督,公司财务核算管理严格执行《会计法》、《企业会计准则》等法律法规,财务会计内控制度健全,财务报告无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司定期财务报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和重大风险提示情况。容诚会计师事务所出具的2020年标准无保留意见审计报告,客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

(3)公司内部控制实施情况

监事会认为,公司内部控制制度设计和运行有效,能够适应公司管理要求和发展需要,能够保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性,能够确保公司财产的安全、完整。2020年度,公司没有违反《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及公司内部控制制度的情形发生。公司董事会《2020年度内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了公司内部控制制度的建立、实施和完善情况,报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

(4)关联交易

监事会认为,公司有关关联交易严格按照关联交易规则及协议执行,符合公平、合理的原则,未损害公司及股东利益。

(5)履行社会责任情况

2020 年,公司为经济发展、环境保护方面均做出应有贡献并积极投身公益慈善事业,认真履行了应尽的社会责任,维护了股东、客户、员工的利益。

2、报告期内监事会的会议情况及决议内容

2020年公司共召开监事会4次,均为现场会议,各项议案均获通过,并按相关要求进行披露,具体会议情况如下:

序号会议名称召开时间召开方式会议议题
1第八届监事会第十三次会议2020年4月16日现场1、 审议本公司2019年度监事会工作报告; 2、 审议本公司2019年度报告全文及摘要; 3、 审议本公司2020年第一季度报告全文及正文; 4、 审议本公司2019年度财务决算报告; 5、 审议本公司关于2019年度利润分配的议案; 6、 审议本公司2020年度聘请审计机构的议案; 7、 审议本公司2019年度内部控制自我评价报告; 8、 审议本公司关于计提信用减值损失的会计估计变更的议案; 9、 审议本公司关于第九届监事会换届选举的议案。
2第九届监事会第一次会议2020年5月8日现场选举本公司第九届监事会召集人。
3第九届监事会第二次会议2020年8月20日现场本公司2020年半年度报告全文及摘要。
4第九届监事会第三次会议2020年10月19日现场审议本公司2020年第三季度报告全文及正文的议案。

(三)2021 年监事会工作要点

2021年,公司监事会将紧密围绕公司的整体经营目标,按照《公司法》等法律法规、公司章程、《监事会议事规则》等规定,积极履行监事会的监督职能,督促公司规范运作;同时不断加强自身职业素养,努力提高专业能力和履职水平;加强对公司重大项目、关联交易等重大事项的监督力度和监督范围,关注公司风险管理和内控体系建设,确保公司执行有效的内

部监控措施,进一步促进公司的规范运作。

八、高级管理人员的考评及激励情况

本公司对高级管理人员实行岗位薪金与绩效奖金相结合的薪酬制度,依据本公司年终考核方案、全资子公司经营业绩考核实施办法,对高级管理人员的创新能力、基本素质、工作业绩、利润和收款目标完成情况等进行全面的考评,并据此进行相应的奖惩。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2021年03月23日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例99.55%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例98.45%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准一、具有以下特征的缺陷,认定为重大缺陷:1、控制环境无效; 2、公司董事、监事和高级管理人员舞弊行为并给公司造成重大损失和不利影响; 3、注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报; 4、公司审计部门对内部控制的监督无效。二、具有以下特征的缺陷,认定为重要缺陷:1、未按公认会计准则选择和应用会计政策; 2、未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施; 3、财务报告过程中出现单独或多项缺陷,虽然未达到重大缺陷认定标准,但影响到财务报告的真实、准确目标;4、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。三、未达到重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷,认定为一般缺陷。一、以下情形表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷:1、违反国家法律、法规或规范性文件较严重;2、重要业务制度性缺失或系统性失效;3、内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷不能得到有效整改;4、子公司缺乏内部控制建设,管理散乱;5、公司管理层人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重;6、安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形;7、其他对公司产生重大负面影响的情形。二、以下情形表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷:1、重要业务制度或系统存在缺陷;2、内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改;3、其他对公司产生较大负面影响的情形。三、以下情形表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷:1、一般业务制度或系统存在缺陷;2、内部控制内部监督
发现的一般缺陷未及时整改。
定量标准一、重大缺陷:1、错报影响合并税前利润金额≥5%且大于500万元;2、错报影响合并资产金额≥5%且大于500万元。二、重要缺陷:1、合并税前利润1%≤错报<合并税前利润5%;2、合并资产总额1%≤错报<合并资产总额5%。三、一般缺陷:1、错报<合并税前利润1%;2、错报<合并资产总额1%参照财务报告内部控制缺陷认定的定量标准执行。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,方大集团公司于2020年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2021年03月23日
内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

第十一节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2021年03月19日
审计机构名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号容诚审字[2021]361Z0020号
注册会计师姓名陈昭新、曾徽、胡高升

审计报告正文审 计 报 告

容诚审字 [2021]361Z0020号

方大集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了方大集团股份有限公司(以下简称方大集团公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了方大集团公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于方大集团公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、24,附注五、43及附注十三、2。

1、事项描述

于2020年度,方大集团公司营业收入为29.79 亿元,其中幕墙及地铁屏蔽门收入约占集团总收入的92.82%。方大集团公司对于所提供的与工程承包合同相关的履约义务包括建筑幕墙、地铁屏蔽门。由于客户能够控制方大集团公司履约过程中在建的商品,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对工程承包合同的合同总收入和合同总成本作出合理估计,并于合同执行过程中持续评估和修订,涉及管理层的重大会计估计。因此,我们将与工程承包合同相关的收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对与工程承包合同相关的收入确认执行的审计程序主要包括:

(1)了解、评估了管理层与工程承包合同预算和收入确认相关的内部控制的设计,并测试了关键控制执行的有效性。

(2)获取了重大工程承包合同,并验证合同收入,复核关键合同条款。检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的工程承包合同和成本预算资料。

(3)获取了工程承包合同台账及项目收入成本汇总表,对项目毛利执行分析性复核,并重新计算工程承包合同台账中的履约进度及收入,以验证其准确性。

(4)选取样本检查主要工程项目工程投入明细、分包劳务审批表、业主产值审批等相关文件、记录以验证已发生的合同成本。

(5)选取样本检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间。

(6)选取样本,对工程形象进度进行现场查看,验证工程的履约进度的合理性。

(二)投资性房地产公允价值的计量

相关信息披露详见财务报表附注三、15,附注五、16(2),附注五、51及附注九。

1、事项描述

于2020年12月31日,方大集团公司采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产的账面余额为56.28亿元,其账面余额占资产总额的比例为47.43%,本期实现的公允价值变动收益为人民币0.19亿元,对集团合并报表各项财务指标的影响较大。

方大集团公司的管理层每年聘请具有相关资质的第三方评估机构对投资性房地产的公允价值进行评估。评估采用市场比较法和收益法,综合分析影响估价对象房地产价格的各种因素。对投资性房地产的公允价值评估过程中涉及很多估计和假设,例如投资性房地产所在地区的经济环境及未来趋势分析、折现率等,估计和假设的变化会对评估的投资性房地产之公允价值产生很大的影响。因此,我们将投资性房地产公允价值的计量识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对投资性房地产公允价值的计量执行的审计程序主要包括:

(1)对管理层聘请的第三方评估机构的胜任能力、专业素质、独立性和客观性进行了评价。

(2)获取了评估报告,选取重大或典型样本,并利用我们的房地产评估专家对评估报告所采用的评估方法和假设、选用的主要评估参数的合理性进行审阅与复核,检查了管理层估值所使用数据的准确性和相关性。

(3)复核财务报表中与投资性房地产公允价值有关的计量、列报与披露。

(三)应收账款及合同资产预期信用损失的计量

相关信息披露详见财务报表附注三、9,附注五、5,附注五、10。

1、事项描述

如财务报表附注三、9,附注五、5及附注五、10所述截至 2020 年 12 月 31 日,公司应收账款的总额为8.05亿元,已计提的坏账准备为1.89亿元,公司合同资产的总额为18.12亿元,已计提的减值准备为1.70亿元,应收账款及合同资产合计总额占资产总额的比例为22.05%。由于方大集团公司应收账款及合同资产金额重大,管理层在确定应收账款及合同资产预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断,且应收账款及合同资产预期信用损失对于财务报表具有重要性,因此我们将应收账款及合同资产预期信用损失的计量确定为关键审计事项。

2、审计应对

(1)了解和评价方大集团公司与应收账款坏账准备及合同资产减值准备计提的相关内部控制设计的有效性,并测试关键控制运行的有效性。

(2)检查了预期信用损失的计量模型,评估了模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性。抽样检查预期信用损失模型的关键数据,测试管理层使用历史数据的完整性及准确性。

(3)复核管理层对应收账款坏账准备及合同资产减值准备的计提过程,包括:①对按账龄分析法计提减值准备的应收账款及合同资产,获取管理层编制的应收账款及合同资产账龄分析表和坏账准备计提表,选取样本复核应收账款及合同资产

账龄划分的准确性及测算坏账准备计提计算的准确性;②对单项计提减值准备的应收账款及合同资产,复核管理层测试过程使用的信息和相关假设的准确性和合理性,检查对账龄较长的应收账款及合同资产、涉及诉讼事项的应收账款及合同资产计提减值准备。

四、其他信息

方大集团公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括方大集团公司2020年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

方大集团公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估方大集团公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算方大集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督方大集团公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,

未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对方大集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致方大集团公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就方大集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)中国注册会计师:陈昭新 中国注册会计师:曾徽
中国·北京中国注册会计师:胡高升
2021年3月19日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:方大集团股份有限公司

2020年12月31日

单位:元

项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金1,459,840,020.101,209,811,978.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产4,051,015.0510,330,062.18
衍生金融资产6,974,448.22
应收票据207,145,563.97305,070,930.97
应收账款616,195,129.401,956,191,307.07
应收款项融资10,727,129.282,954,029.00
预付款项23,845,963.6721,327,109.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款162,145,236.85139,947,655.35
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货837,831,790.88733,711,143.46
合同资产1,425,040,223.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产141,681,778.35
其他流动资产233,223,084.51323,765,585.90
流动资产合计5,128,701,383.554,703,109,802.06
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资55,902,377.9557,222,240.83
其他权益工具投资17,628,307.5920,660,181.44
其他非流动金融资产5,025,186.165,009,728.02
投资性房地产5,634,648,416.525,522,391,984.11
固定资产483,161,673.38477,332,830.92
在建工程168,626,803.01129,988,982.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产77,192,825.8378,322,265.05
开发支出
商誉
长期待摊费用4,581,487.323,875,198.12
递延所得税资产186,649,335.96343,349,564.70
其他非流动资产104,739,453.1228,701,802.00
非流动资产合计6,738,155,866.846,666,854,778.05
资产总计11,866,857,250.3911,369,964,580.11
流动负债:
短期借款1,048,250,327.62724,618,197.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债915,234.9396,767.62
应付票据866,224,515.42578,816,027.44
应付账款1,279,434,551.951,190,773,300.24
预收款项1,544,655.62136,340,104.73
合同负债265,487,113.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬60,188,812.6455,847,134.20
应交税费358,662,944.4217,848,987.68
其他应付款147,615,289.31701,432,408.28
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债103,359,833.57922,346,563.72
其他流动负债107,688,425.69181,694,574.47
流动负债合计4,239,371,704.294,509,814,065.72
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款1,099,411,462.35546,501,491.56
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债33,425,500.137,793,527.16
递延收益9,168,492.1710,817,247.40
递延所得税负债1,038,084,099.971,063,833,159.00
其他非流动负债
非流动负债合计2,180,089,554.621,628,945,425.12
负债合计6,419,461,258.916,138,759,490.84
所有者权益:
股本1,088,278,951.001,123,384,189.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积11,459,588.401,454,191.59
减:库存股42,748,530.12
其他综合收益2,078,167.63-475,409.25
专项储备
盈余公积106,783,436.96159,805,930.34
一般风险准备
未分配利润4,215,005,541.523,898,626,177.99
归属于母公司所有者权益合计5,380,857,155.395,182,795,079.67
少数股东权益66,538,836.0948,410,009.60
所有者权益合计5,447,395,991.485,231,205,089.27
负债和所有者权益总计11,866,857,250.3911,369,964,580.11

法定代表人:熊建明 主管会计工作负责人:林克槟 会计机构负责人:吴博华

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金204,828,995.78175,591,953.63
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款885,849.08297,813.76
应收款项融资
预付款项1,323,361.34250,205.32
其他应收款1,156,802,204.911,973,381,342.74
其中:应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,071,138.13877,430.41
流动资产合计1,364,911,549.242,150,398,745.86
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,196,831,253.00963,508,253.00
其他权益工具投资16,392,331.4418,604,010.22
其他非流动金融资产30,000,001.0048,831,242.35
投资性房地产334,498,436.00295,355,002.00
固定资产65,157,481.9867,361,529.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产1,521,975.721,824,589.22
开发支出
商誉
长期待摊费用687,202.16934,669.73
递延所得税资产26,592,617.2644,408,630.81
其他非流动资产
非流动资产合计1,671,681,298.561,440,827,926.85
资产总计3,036,592,847.803,591,226,672.71
流动负债:
短期借款491,503,263.89300,442,988.19
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款606,941.85606,941.85
预收款项927,674.32746,761.55
合同负债
应付职工薪酬3,440,073.043,215,013.16
应交税费2,993,196.12312,647.89
其他应付款28,068,648.70109,837,934.17
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债520,872,206.95
其他流动负债
流动负债合计527,539,797.92936,034,493.76
非流动负债:
长期借款70,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债73,837,511.8564,351,075.92
其他非流动负债
非流动负债合计73,837,511.85134,351,075.92
负债合计601,377,309.771,070,385,569.68
所有者权益:
股本1,088,278,951.001,123,384,189.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积360,835.52360,835.52
减:库存股42,748,530.12
其他综合收益-371,129.711,287,629.38
专项储备
盈余公积106,783,436.96159,805,930.34
未分配利润1,282,911,974.381,236,002,518.79
所有者权益合计2,435,215,538.032,520,841,103.03
负债和所有者权益总计3,036,592,847.803,591,226,672.71

3、合并利润表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、营业总收入2,979,296,410.163,005,749,558.66
其中:营业收入2,979,296,410.163,005,749,558.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,595,803,195.982,601,531,253.53
其中:营业成本2,408,428,192.382,169,176,295.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加-222,323,473.7461,963,170.98
销售费用39,303,536.8557,584,186.20
管理费用141,769,402.74170,443,795.50
研发费用141,611,939.3459,754,971.20
财务费用87,013,598.4182,608,834.38
其中:利息费用84,492,438.9184,330,416.17
利息收入14,654,298.9810,770,653.40
加:其他收益15,413,171.187,616,772.29
投资收益(损失以“-”号填列)1,274,767.24-1,909,644.55
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1,319,862.88-2,152,583.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-6,148,967.92-8,047,524.45
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)19,221,299.3242,618,039.60
信用减值损失(损失以“-”号填列)29,820,678.51-34,518,434.36
资产减值损失(损失以“-”号填列)52,970,037.82218,619.24
资产处置收益(损失以“-”号填列)-252,262.23-101,676.86
三、营业利润(亏损以“-”号填列)501,940,906.02418,141,980.49
加:营业外收入522,504.722,857,177.74
减:营业外支出35,564,536.753,965,865.48
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)466,898,873.99417,033,292.75
减:所得税费用85,121,657.1270,271,688.45
五、净利润(净亏损以“-”号填列)381,777,216.87346,761,604.30
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)381,777,216.87347,246,227.22
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)-484,622.92
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润382,051,466.98347,771,182.73
2.少数股东损益-274,250.11-1,009,578.43
六、其他综合收益的税后净额2,553,576.88-2,691,071.26
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2,553,576.88-2,691,071.26
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-2,478,954.16-4,025,604.80
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-2,478,954.16-4,025,604.80
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益5,032,531.041,334,533.54
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
5.现金流量套期储备5,232,583.761,208,493.78
6.外币财务报表折算差额-200,052.72126,039.76
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额384,330,793.75344,070,533.04
归属于母公司所有者的综合收益总额384,605,043.86345,080,111.47
归属于少数股东的综合收益总额-274,250.11-1,009,578.43
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.350.31
(二)稀释每股收益0.350.31

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:熊建明 主管会计工作负责人:林克槟 会计机构负责人:吴博华

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、营业收入24,471,432.7028,729,890.94
减:营业成本549,538.73773,571.29
税金及附加1,160,449.371,348,489.24
销售费用
管理费用25,339,223.3127,178,767.85
研发费用
财务费用25,294,329.5238,854,726.68
其中:利息费用25,864,986.1034,985,463.24
利息收入2,892,457.342,165,024.86
加:其他收益678,793.43408,311.72
投资收益(损失以“-”号填列)138,217,642.911,087,133,456.16
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)39,143,434.001,784,860.63
信用减值损失(损失以“-”号填列)-3,642.4040,817.64
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-2,253.68
二、营业利润(亏损以“-”号填列)150,161,866.031,049,941,782.03
加:营业外收入51,867.2726,335.45
减:营业外支出2,592.221,223,230.35
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)150,211,141.081,048,744,887.13
减:所得税费用37,629,582.04-8,892,465.53
四、净利润(净亏损以“-”号填列)112,581,559.041,057,637,352.66
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-1,658,759.09-2,302,498.50
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-1,658,759.09-2,302,498.50
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-1,658,759.09-2,302,498.50
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额110,922,799.951,055,334,854.16
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,367,623,820.152,648,185,771.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还19,606,555.375,311,628.37
收到其他与经营活动有关的现金169,842,621.1191,894,481.18
经营活动现金流入小计3,557,072,996.632,745,391,880.62
购买商品、接受劳务支付的现金2,350,061,484.781,940,970,927.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金323,217,126.27330,737,740.20
支付的各项税费166,354,101.79244,444,228.84
支付其他与经营活动有关的现金168,730,497.89234,523,814.95
经营活动现金流出小计3,008,363,210.732,750,676,711.39
经营活动产生的现金流量净额548,709,785.90-5,284,830.77
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金9,127,070,331.137,028,386,864.50
取得投资收益收到的现金16,736,972.1159,694,513.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额26,937.0912,519,211.48
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计9,143,834,240.337,100,600,589.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金124,920,360.11201,244,475.00
投资支付的现金8,893,591,857.727,292,079,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额61,934,830.31
支付其他与投资活动有关的现金135,741.00
投资活动现金流出小计9,018,647,958.837,555,258,305.31
投资活动产生的现金流量净额125,186,281.50-454,657,716.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,200,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金1,200,000.00
取得借款收到的现金2,746,860,091.271,006,523,338.17
收到其他与筹资活动有关的现金88,312,942.36
筹资活动现金流入小计2,748,060,091.271,094,836,280.53
偿还债务支付的现金2,689,787,953.39418,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金167,293,954.61320,109,344.09
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金264,136,912.25128,428,226.25
筹资活动现金流出小计3,121,218,820.25866,537,570.34
筹资活动产生的现金流量净额-373,158,728.98228,298,710.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,754,853.93722,848.92
五、现金及现金等价物净增加额298,982,484.49-230,920,987.78
加:期初现金及现金等价物余额725,269,902.90956,190,890.68
六、期末现金及现金等价物余额1,024,252,387.39725,269,902.90

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金25,311,576.3821,696,664.72
收到的税费返还232,652.87
收到其他与经营活动有关的现金5,923,588,766.783,227,285,187.16
经营活动现金流入小计5,949,132,996.033,248,981,851.88
购买商品、接受劳务支付的现金1,296,998.991,693,694.68
支付给职工以及为职工支付的现金17,120,262.0617,754,587.59
支付的各项税费9,529,518.444,452,135.09
支付其他与经营活动有关的现金5,193,502,562.124,620,509,035.31
经营活动现金流出小计5,221,449,341.614,644,409,452.67
经营活动产生的现金流量净额727,683,654.42-1,395,427,600.79
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金3,561,034,532.052,696,000,000.00
取得投资收益收到的现金138,917,642.911,187,133,456.16
处置固定资产、无形资产和其他6,235.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3,699,958,410.463,883,133,456.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金58,173.88254,183.30
投资支付的现金3,775,526,290.702,725,000,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计3,775,584,464.582,725,254,184.30
投资活动产生的现金流量净额-75,626,054.121,157,879,271.86
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金690,000,000.00400,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金88,312,942.36
筹资活动现金流入小计690,000,000.00488,312,942.36
偿还债务支付的现金1,090,000,000.0010,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金80,238,023.19259,087,314.23
支付其他与筹资活动有关的现金142,820,271.2988,428,226.25
筹资活动现金流出小计1,313,058,294.48357,515,540.48
筹资活动产生的现金流量净额-623,058,294.48130,797,401.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响237,736.33498,258.88
五、现金及现金等价物净增加额29,237,042.15-106,252,668.17
加:期初现金及现金等价物余额175,341,953.63281,594,621.80
六、期末现金及现金等价物余额204,578,995.78175,341,953.63

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数所有
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计股东权益者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,123,384,189.001,454,191.59-475,409.25159,805,930.343,898,626,177.995,182,795,079.6748,410,009.605,231,205,089.27
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,123,384,189.001,454,191.59-475,409.25159,805,930.343,898,626,177.995,182,795,079.6748,410,009.605,231,205,089.27
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-35,105,238.0010,005,396.8142,748,530.122,553,576.88-53,022,493.38316,379,363.53198,062,075.7218,128,826.49216,190,902.21
(一)综合收益总额2,553,576.88382,051,466.98384,605,043.86-274,250.11384,330,793.75
(二)所有者投入和减少资本-35,105,238.0042,748,530.12-64,280,649.28-142,134,417.407,450,000.00-134,684,417.40
1.所有者投入的普通股-35,105,238.0042,748,530.12-64,280,649.28-142,134,417.407,450,000.00-134,684,417.40
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配11,258,155.9-65,672,103.-54,413,947.-54,413,947.
0455555
1.提取盈余公积11,258,155.90-11,258,155.90
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-54,413,947.55-54,413,947.55-54,413,947.55
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他10,005,396.8110,005,396.8110,953,076.6020,958,473.41
四、本期期末余额1,088,278,951.0011,459,588.4042,748,530.122,078,167.63106,783,436.964,215,005,541.525,380,857,155.3966,538,836.095,447,395,991.48

上期金额

单位:元

项目2019年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,155,481,686.001,454,191.5910,831,437.667,382,087.59120,475,221.403,921,225,872.965,195,187,621.885,195,187,621.88
加:会计政策变更-5,166,425.58524,860.03-39,930,304.63-44,571,870.18-44,571,870.18
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,155,481,686.001,454,191.5910,831,437.662,215,662.01121,000,081.433,881,295,568.335,150,615,751.705,150,615,751.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-32,097,497.00-10,831,437.66-2,691,071.2638,805,848.9117,330,609.6632,179,327.9748,410,009.6080,589,337.57
(一)综合收益总额-2,691,071.26347,771,182.73345,080,111.47-1,009,578.43344,070,533.04
(二)所有者投入和减少资本-32,097,497.00-10,831,437.66-66,957,886.36-88,223,945.70-88,223,945.70
1.所有者投入的普通股-32,097,497.00-10,831,437.66-66,957,886.36-88,223,945.70-88,223,945.70
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配105,763,735.27-330,440,573.07-224,676,837.80-224,676,837.80
1.提取盈余公积105,763,735.27-105,763,735.27
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-224,676,837.80-224,676,837.80-224,676,837.80
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他49,419,588.0349,419,588.03
四、本期期末余额1,123,384,1,454,191.59-475,409.25159,805,930.3,898,626,175,182,795,0748,410,009.605,231,205,089.
189.00347.999.6727

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,123,384,189.00360,835.521,287,629.38159,805,930.341,236,002,518.792,520,841,103.03
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,123,384,189.00360,835.521,287,629.38159,805,930.341,236,002,518.792,520,841,103.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-35,105,238.0042,748,530.12-1,658,759.09-53,022,493.3846,909,455.59-85,625,565.00
(一)综合收益总额-1,658,759.09112,581,559.04110,922,799.95
(二)所有者投入和减少资本-35,105,238.0042,748,530.12-64,280,649.28-142,134,417.40
1.所有者投入的普通股-35,105,238.0042,748,530.12-64,280,649.28-142,134,417.40
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配11,258,1-65,672-54,413,94
55.90,103.457.55
1.提取盈余公积11,258,155.90-11,258,155.90
2.对所有者(或股东)的分配-54,413,947.55-54,413,947.55
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,088,278,951.00360,835.5242,748,530.12-371,129.71106,783,436.961,282,911,974.382,435,215,538.03

上期金额

单位:元

项目2019年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,155,481,68360,835.5210,831,437.668,756,553.46120,475,221.40504,081,999.001,778,324,857.72
6.00
加:会计政策变更-5,166,425.58524,860.034,723,740.2082,174.65
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,155,481,686.00360,835.5210,831,437.663,590,127.88121,000,081.43508,805,739.201,778,407,032.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-32,097,497.00-10,831,437.66-2,302,498.5038,805,848.91727,196,779.59742,434,070.66
(一)综合收益总额-2,302,498.501,057,637,352.661,055,334,854.16
(二)所有者投入和减少资本-32,097,497.00-10,831,437.66-66,957,886.36-88,223,945.70
1.所有者投入的普通股-32,097,497.00-10,831,437.66-66,957,886.36-88,223,945.70
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配105,763,735.27-330,440,573.07-224,676,837.80
1.提取盈余公积105,763,735.27-105,763,735.27
2.对所有者(或股东)的分配-224,676,837.80-224,676,837.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,123,384,189.00360,835.521,287,629.38159,805,930.341,236,002,518.792,520,841,103.03

三、公司基本情况

1.公司概况方大集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系1995年10月经深圳市人民政府办公厅以深府办函(1995)194号文批复,在原“深圳方大建材有限公司”的基础上以募集设立方式改组设立。本公司统一社会信用代码:

91440300192448589C;注册地址:深圳市南山区高新技术产业园南区科技南十二路方大科技大厦;法定代表人:熊建明。本公司发行的境内上市外资股(B股)股票及境内上市内资股(A股)股票分别于1995年11月及1996年4月在深圳证券交易所挂牌上市。经中国证券监督管理委员会《关于核准方大集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2016】825号)核准,本公司于2016年6月非公开发行A股股票32,184,931股。根据2016年度股东大会审议通过的2016年度利润分配方案,本公司以2016年12月31日总股本789,094,836股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5股。2017年末注册资本为人民币1,183,642,254.00元,2018年8月本公司回购并注销了28,160,568.00股的B股股票,2019年 1月本公司回购并注销了32,097,497.00股的B股股票,2020年5月本公司回购并注销了35,105,238.00股的B股股票,现有注册资本为人民币1,088,278,951.00元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设总裁办公室、行政部、人力资源部、企业管理部、财务部、审计监察部、证券部、技术创新部、信息管理部等部门,拥有方大建科公司、智创科技公司、方大新材料公司、方大置业公司、方大新能源公司等子公司。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)业务性质和主要经营活动包括(1)幕墙分部,生产及销售幕墙材料、建筑幕墙设计、制作和安装;(2)轨道交通分部,装配、加工地铁屏蔽门;(3)房地产分部,在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营、物业管理;(4)新能源分部,光伏电站发电、光伏电站销售;光伏设备的研发、安装、销售,光伏电站工程的设计、安装。

财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2021年3月19日决议批准报出。

2.合并财务报表范围及变化

本公司本期纳入合并范围的子公司合计27家,其中本年新增4家,具体请阅“附注六、合并范围的变更”和“附注七、

在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应

当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12

个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收款项融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A 应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合1 应收工程业务款

应收账款组合2 应收房地产业务款

应收账款组合3 应收其他业务款

应收账款组合4 应收合并范围内关联方款项

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合1 应收利息

其他应收款组合2 应收股利

其他应收款组合3 应收押金和保证金

其他应收款组合4 应收代垫款

其他应收款组合5 应收增值税即增即退款

其他应收款组合6 应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合7 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下:

应收款项融资组合1 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下:

合同资产组合1 有条件收款权的销售款

合同资产组合2 未达到收款条件的已完工未结算工程款

合同资产组合3 未达到收款条件的质保金

对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、32(1)。

10、应收票据

详见第十二节、五、重要会计政策及会计估计中9.金融工具。

11、应收账款

详见第十二节、五、重要会计政策及会计估计中9.金融工具。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

12、应收款项融资

详见第十二节、五、重要会计政策及会计估计中9.金融工具。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十二节、五、重要会计政策及会计估计中9.金融工具。

14、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括委托加工物资、原材料、在产品、在途物资、库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品和合同履约成本等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

房地产业务存货主要包括库存材料、在建开发产品、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。缴交的首期归集的专项维修资金计入开发间接费用。开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

15、合同资产

自2020年1月1日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十二节、五、重要会计政策及会计估计中9.金融工具。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其

他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

16、合同成本

自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

17、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、23。

18、投资性房地产

(1)投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计,因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

对于在建投资性房地产(包括企业首次取得的在建投资性房地产),如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的,以成本计量该在建投资性房地产,其公允价值能够可靠计量时或完工后(两者孰早),再以公允价值计量。对于有证据表明某项投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的,在首次取得时,对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置。

采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的,对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,计提资产减值方法见附注五、23。

本公司投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类 别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋、建筑物35-50101.80-2.57

19、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法35-5010%1.8%-2.57%
机器设备年限平均法1010%9%
运输工具年限平均法510%18%
电子及其他设备年限平均法510%18%
太阳能光伏电站年限平均法205%4.75%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

20、在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

21、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目预计使用寿命依据
土地使用权受益期限法定使用权
商标、专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专有技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件5、10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额

按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

25、合同负债

详见第十二节、五、重要会计政策及会计估计中15.合同资产。

26、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

本集团的离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

27、预计负债

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

28、收入

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

自2020年1月1日起适用

(1)一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交

易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;

②如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理;

③如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。

(2)具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

①商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让幕墙材料、电力能源等的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入,在综合考虑了下列因素的基础上,在客户取得商品控制权时点确认收入:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;

外销产品收入,在综合考虑了下列因素的基础上,在客户取得商品控制权时点确认收入:本公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。

②提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含地铁屏蔽门运行维护、物业服务的履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在服务提供期间平均分摊确认。

③工程承包合同

本公司与客户之间的工程承包合同包含幕墙工程、地铁屏蔽门项目建设的履约义务,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。

④房地产销售合同

本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定,物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下,按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入,已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则,收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时,若融资成分重大,本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

以下收入会计政策适用于2019年度及以前

(1)销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

(2)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

(4)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。如果建造合同的结果不能可靠地估计,但预计合同成本能够收回时,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;预计合同成本不可能收回时,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。如果预计合同总成本超过合同总收入的,则将预计损失确认为当期费用。

(5)收入确认的具体方法

①建造合同

子公司智创科技公司的地铁屏蔽门项目以及子公司方大建科公司的幕墙装饰等项目均为单项建造合同,其会计核算方法如下:

在一个会计年度内完成的建造合同,在完成时确认合同收入和合同费用。

对于跨年度完成的建造合同,在具备以下条件时,按照完工百分比法在资产负债表日确认建造合同的收入和费用:合同总收入能够可靠地计量,与合同相关的经济利益能够流入企业;合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定;为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量,以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。

其中:合同成本包括自合同签订开始日起至合同完成日止期间所发生的与执行合同有关的直接费用和间接费用。采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

当期完成的建造合同,按实际合同总收入扣除以前会计年度累计已确认的收入后的余额确认为当期合同收入;同时,按累计实际发生的合同成本扣除以前会计年度累计已确认的费用后的金额确认为当期合同费用。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入,将预计损失立即确认为当期费用。

方大建科公司的部分幕墙装饰项目在承接后采用外包方式,并按约定的比例收取管理费,对于该等建造合同,方大建科公司在实际收到工程进度款时确认工程的收入并结转相应成本。

②销售产品

产品内销收入于发出商品且收到销售货款或取得收款凭证的权利时确认;产品外销收入于商品报关出口离岸后确认。

③房地产销售

房地产销售收入于签订合同并履行合同规定的义务,开发产品已完工并取得竣工验收备案(回执),办理了交付手续或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收,款项已经取得或者确信可以取得,成本能够可靠的计量时确认。

收入确认和计量所采用的会计政策

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

29、政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并;

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的

租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)融资租赁的会计处理方法

不适用

32、其他重要的会计政策和会计估计

(1)公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(2)套期会计

(2.1)套期的分类

本公司的套期为现金流量套期。

现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易,或与上述项目组成部分有关的特定风险,且将影响企业的损益。

(2.2)套期工具和被套期项目

套期工具,是指本公司为进行套期而指定的,其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具,包括:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具,但签出期权除外。只有在对购入期权(包括嵌入在混合合同中的购入期权)进行套期时,签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债,但指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债,不能作为套期工具。被套期项目,是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险,且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目:

①已确认资产或负债。

②尚未确认的确定承诺。确定承诺,是指在未来某特定日期或期间,以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

③极可能发生的预期交易。预期交易,是指尚未承诺但预期会发生的交易。

④境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分,本公司将下列项目组成部分或其组合指定为被套期项目:

①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分(风险成分)。根据在特定市场环境下的评估,该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

②一项或多项选定的合同现金流量。

③项目名义金额的组成部分,即项目整体金额或数量的特定部分,其可以是项目整体的一定比例部分,也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权,且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的,不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目,但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

(2.3)套期关系评估

在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目,被套期风险的性质,以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理),或因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标,或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响开始占主导地位,或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时,本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,本公司对套期关系进行再平衡。

(2.4)确认和计量

满足套期会计方法的严格条件的,按如下方法进行处理:

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,确认为其他综合收益,属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。现金流量套期储备的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:①套期工具自套期开始的累计利得或损失。②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债,或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,如预期销售发生时,将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出,计入当期损益。

(3)回购公司股份

(3.1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

(3.2)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

(3.3)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

(4)重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

收入确认(2020年1月1日之后)

本集团提供幕墙工程建筑、地铁屏蔽门项目安装服务等的相关收入在一段时间内确认。该等工程安装服务收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值,将会影响本集团未来期间收入和利润确认的金额。

建造合同(2020年1月1日之前)

本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比,亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质,进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合同进程检讨并修订预算(若实际合同收益小于预计或实际合同成本,则计提合同预计损失准备)中的合同收益及合同成本估计。

公允价值的估计

本集团采用公允价值计量的投资性房地产,每季度至少需要估计投资性房地产的公允价值。这需要管理层充分利用评估专家工作,以合理估计投资性房地产的公允价值。

开发成本

本集团对于房产已交付且收入已确认,但公共配套设施尚未建造或尚未完工的项目等,需管理层根据预算造价、相关文件等合理估计未实际发生的开发成本,以合理反映房产销售的经营成果。

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因:

2017年7月5日,财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》(财会【2017】22号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

2019年12月10日,财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释,对以前年度不进行追溯。上述新收入准则会计政策的累积影响数如下:

因执行新收入准则,本公司合并财务报表相应调整2020年1月1日应收账款-1,493,496,313.22元、合同资产1,297,743,546.73元、一年内到期其他非流动资产50,120,998.68元、其他非流动资产145,631,767.81元、预收款项-135,007,647.28元、合同负债124,240,948.05元、其他流动负债10,766,699.23元,相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益无影响。同时,因执行新收入准则,对本公司母公司财务报表无影响。

(2)重要会计估计变更

√ 适用 □ 不适用

会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
按照新金融工具准则有关企业应当在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险是否发生显著变化的要求,公司按照测算预期信用损失的方法,采用最新历史数据及结合前瞻性因素,测算 2020 年的预期信用损失较 2019 年已发生较大变化,为更客观、真实地反映公司各项业务的财务状况和经营成果,特进行应收账款及合同资产预期信用损失率的会计估计变更。2020年4月16日召开的第八届董事会第二十二次会议审议通过2020年01月01日本次会计估计变更受影响的报表项目如下:增加应收账款24,118,098.91元,增加合同资产71,658,974.92元,增加一年内到期的其他非流动资产11,866,064.90元,增加其他非流动资产3,415,296.51元,减少递延所得税资产16,744,810.10元,增加盈余公积334.64元,增加未分配利润93,672,139.18元,增加少数股东权益641,151.31元,增加信用减值损失24,118,098.91元,增加资产减值损失86,940,336.32元,增加所得税费用16,744,810.10元,增加少数股东损益641,151.31元。

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金1,209,811,978.951,209,811,978.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产10,330,062.1810,330,062.18
衍生金融资产
应收票据305,070,930.97305,070,930.97
应收账款1,956,191,307.07462,694,993.85-1,493,496,313.22
应收款项融资2,954,029.002,954,029.00
预付款项21,327,109.1821,327,109.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款139,947,655.35139,947,655.35
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货733,711,143.46733,711,143.46
合同资产1,297,743,546.731,297,743,546.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产50,120,998.6850,120,998.68
其他流动资产323,765,585.90323,765,585.90
流动资产合计4,703,109,802.064,557,478,034.25-145,631,767.81
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资57,222,240.8357,222,240.83
其他权益工具投资20,660,181.4420,660,181.44
其他非流动金融资产5,009,728.025,009,728.02
投资性房地产5,522,391,984.115,522,391,984.11
固定资产477,332,830.92477,332,830.92
在建工程129,988,982.86129,988,982.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产78,322,265.0578,322,265.05
开发支出
商誉
长期待摊费用3,875,198.123,875,198.12
递延所得税资产343,349,564.70343,349,564.70
其他非流动资产28,701,802.00174,333,569.81145,631,767.81
非流动资产合计6,666,854,778.056,812,486,545.86145,631,767.81
资产总计11,369,964,580.1111,369,964,580.110.00
流动负债:
短期借款724,618,197.34724,618,197.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债96,767.6296,767.62
应付票据578,816,027.44578,816,027.44
应付账款1,190,773,300.241,190,773,300.24
预收款项136,340,104.731,332,457.45-135,007,647.28
合同负债124,240,948.05124,240,948.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬55,847,134.2055,847,134.20
应交税费17,848,987.6817,848,987.68
其他应付款701,432,408.28701,432,408.28
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债922,346,563.72922,346,563.72
其他流动负债181,694,574.47192,461,273.7010,766,699.23
流动负债合计4,509,814,065.724,509,814,065.720.00
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款546,501,491.56546,501,491.56
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债7,793,527.167,793,527.16
递延收益10,817,247.4010,817,247.40
递延所得税负债1,063,833,159.001,063,833,159.00
其他非流动负债
非流动负债合计1,628,945,425.121,628,945,425.12
负债合计6,138,759,490.846,138,759,490.84
所有者权益:
股本1,123,384,189.001,123,384,189.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,454,191.591,454,191.59
减:库存股
其他综合收益-475,409.25-475,409.25
专项储备
盈余公积159,805,930.34159,805,930.34
一般风险准备
未分配利润3,898,626,177.993,898,626,177.99
归属于母公司所有者权益合计5,182,795,079.675,182,795,079.67
少数股东权益48,410,009.6048,410,009.60
所有者权益合计5,231,205,089.275,231,205,089.27
负债和所有者权益总计11,369,964,580.1111,369,964,580.11

调整情况说明:

因执行新收入准则,本公司合并财务报表相应调整2020年1月1日应收账款-1,493,496,313.22元、合同资产1,297,743,546.73元、一年内到期其他非流动资产50,120,998.68元、其他非流动资产145,631,767.81元、预收款项-135,007,647.28元、合同负债124,240,948.05元、其他流动负债10,766,699.23元,相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益无影响。同时,因执行新收入准则,对本公司母公司财务报表无影响。

母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金175,591,953.63175,591,953.63
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款297,813.76297,813.76
应收款项融资
预付款项250,205.32250,205.32
其他应收款1,973,381,342.741,973,381,342.74
其中:应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产877,430.41877,430.41
流动资产合计2,150,398,745.862,150,398,745.86
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资963,508,253.00963,508,253.00
其他权益工具投资18,604,010.2218,604,010.22
其他非流动金融资产48,831,242.3548,831,242.35
投资性房地产295,355,002.00295,355,002.00
固定资产67,361,529.5267,361,529.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产1,824,589.221,824,589.22
开发支出
商誉
长期待摊费用934,669.73934,669.73
递延所得税资产44,408,630.8144,408,630.81
其他非流动资产
非流动资产合计1,440,827,926.851,440,827,926.85
资产总计3,591,226,672.713,591,226,672.71
流动负债:
短期借款300,442,988.19300,442,988.19
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款606,941.85606,941.85
预收款项746,761.55746,761.55
合同负债
应付职工薪酬3,215,013.163,215,013.16
应交税费312,647.89312,647.89
其他应付款109,837,934.17109,837,934.17
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债520,872,206.95520,872,206.95
其他流动负债
流动负债合计936,034,493.76936,034,493.76
非流动负债:
长期借款70,000,000.0070,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债64,351,075.9264,351,075.92
其他非流动负债
非流动负债合计134,351,075.92134,351,075.92
负债合计1,070,385,569.681,070,385,569.68
所有者权益:
股本1,123,384,189.001,123,384,189.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积360,835.52360,835.52
减:库存股
其他综合收益1,287,629.381,287,629.38
专项储备
盈余公积159,805,930.34159,805,930.34
未分配利润1,236,002,518.791,236,002,518.79
所有者权益合计2,520,841,103.032,520,841,103.03
负债和所有者权益总计3,591,226,672.713,591,226,672.71

调整情况说明:

母公司资产负债表不存在因首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目的情况。

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额见下表
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司25%
深圳市方大建科集团有限公司(以下简称方大建科公司)15%
方大智创科技有限公司(以下简称智创科技公司)15%
方大新材料(江西)有限公司(以下简称方大新材料公司)15%
东莞市方大新材料有限公司(以下简称东莞新材料公司)15%
成都方大建筑科技有限公司(以下简称成都方大公司)15%
深圳市方大置业发展有限公司(以下简称方大置业公司)25%
深圳市方大新能源有限公司(以下简称方大新能源公司)25%
深圳市方大物业管理有限公司(以下简称方大物业公司)25%
方大(江西)置地有限公司(以下简称方大置地公司)25%
萍乡市方大芦新新能源有限公司(以下简称芦新新能源公司)25%
南昌市新建方大新能源有限公司(以下简称新建新能源公司)25%
东莞市方大新能源有限公司(以下简称东莞新能源公司)25%
深圳市前海科创源软件有限公司(以下简称科创源软件公司)25%
方大智创科技(香港)有限公司(以下简称智创科技香港公司)16.50%
世汇国际控股有限公司(以下简称世汇国际公司)16.50%
深圳市鸿骏投资有限公司(以下简称鸿骏投资公司)25%
FangdaAustraliaPtyLtd(以下简称建科澳大利亚公司)30%
上海方大智建科技有限公司(以下简称方大智建公司)15%
深圳市方大云轨科技有限公司(以下简称方大云轨公司)25%
上海方大建智科技有限公司(以下简称上海方大建智公司)25%
深圳市中融利泰投资有限公司(以下简称中融利泰公司)25%
成都方大幕墙科技有限公司(以下简称成都幕墙公司)25%
方大东南亚有限公司20%
深圳市迅富投资有限公司(以下简称迅富投资公司)25%
深圳市立富投资有限公司(以下简称立富投资公司)25%
深圳市方大投资合伙企业(有限合伙)(以下简称方大合伙公司)25%
方大建科香港有限公司(以下简称建科香港有限公司)16.50%

2、税收优惠

(1)2018年10月16日,子公司方大建科公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201844201184,自获得高新技术企业认定资格后三年内(2018年至2020年),所得税按15%征收。

(2)2018年10月16日,子公司智创科技公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,自获得高新技术企业认定资格后三年内(2018年至2020年),所得税按15%征收。

(3)2018年8月13日,子公司方大新材料公司取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,自获得高新技术企业认定资格后三年内(2018年至2020年),所得税继续按15%征收。

(4)2014年11月7日,经四川省新津县国家税务局以“新津国税通【zzy024】号”文批复,子公司成都方大公司属于西部地区的鼓励类产业企业,自2014年1月1日起执行企业所得税优惠,适用税率15%。

(5)2020年12月3日,子公司成都方大公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,自获得高新技术企业认定资格后三年内(2020年至2022年),所得税继续按15%征收。

(6)2015年11月2日,经东莞市国家税务局松山湖税务分局以“松山湖国税税通【2015】3305号”文通知,子公司东莞新能源公司从事的光伏发电项目属于国家重点扶持的公共基础设施项目,三年免征企业所得税,三年减半征收企业所得税。2015年东莞新能源公司开始进入免征期。

(7)2016年3月2日,经芦溪县国家税务局备案,子公司芦新新能源公司从事的光伏发电项目属于国家重点扶持的公共基础设施项目,三年免征企业所得税,三年减半征收企业所得税。2016年芦溪新能源公司开始进入免征期。

(8)2016年6月2日,经南昌市新建区国家税务局备案,子公司新建新能源公司从事的光伏发电项目属于国家重点扶持的公共基础设施项目,三年免征企业所得税,三年减半征收企业所得税。2016年新建新能源公司开始进入免征期。

(9)2017年3月10日,经深圳市国家税务局备案,子公司科创源软件公司属于新办的软件及集成电路设计企业,从开始获利年度起,两年免征企业所得税,三年减半征收企业所得税。2016年科创源软件公司开始获利,进入免征期。

(10)2019年12月2日,子公司东莞新材料公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,自获得高新技术企业认定资格后三年内(2019年至2021年),所得税按15%征收。

(11)2020年11月12日,子公司方大智建公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,自获得高新技术企业认定资格后三年内(2020年至2022年),所得税继续按15%征收。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金482.094,244.86
银行存款1,121,353,125.34755,440,390.76
其他货币资金338,486,412.67454,367,343.33
合计1,459,840,020.101,209,811,978.95
其中:存放在境外的款项总额45,275,606.6854,640,438.33
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额435,587,632.71484,542,076.05

其他说明:

(1)银行存款中使用受限的资金111,572,213.17元,其中因公司诉讼事项受限的存款81,065,737.73元、房地产开发监管账户存款24,519,061.73元、劳保专户和农民工工资专户存款5,238,816.70元、其他保证金户存款748,597.01元;其他货币资金中使用受限的资金324,015,419.54元,主要为汇票保证金、阶段性担保保证金、开具保函保证金等。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(2)在编制现金流量表时将上述保证金等使用受限存款等不作为现金及现金等价物。

(3)期末,本集团存放在境外的款项折合人民币45,275,606.68元。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,051,015.0510,330,062.18
其中:理财产品投资4,051,015.0510,330,062.18
合计4,051,015.0510,330,062.18

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
期货合约6,330,475.00
远期外汇合约643,973.22
合计6,974,448.22

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据21,081,547.5845,540,691.10
商业承兑票据186,064,016.39259,530,239.87
合计207,145,563.97305,070,930.97

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据207,145,563.97100.00%0.000.00%207,145,563.97305,070,930.97100.00%0.000.00%305,070,930.97
其中:
银行承兑汇票21,081,547.5810.18%0.000.00%21,081,547.5845,540,691.1014.93%0.000.00%45,540,691.10
商业承兑汇票186,064,016.3989.82%0.000.00%186,064,016.39259,530,239.8785.07%0.000.00%259,530,239.87
合计207,145,563.97100.00%0.000.00%207,145,563.97305,070,930.97100.00%0.000.00%305,070,930.97

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据7,699,719.55
商业承兑票据79,724,095.41
合计87,423,814.96

其他说明:用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑,贴现不影响追索权,票据相关的信用风险和延期付款风

险仍没有转移,故未终止确认。

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款99,969,069.4812.42%99,969,069.48100.00%0.0099,969,069.4814.71%99,969,069.48100.00%0.00
其中:
1.客户154,873,223.216.82%54,873,223.21100.00%0.0054,873,223.218.07%54,873,223.21100.00%0.00
2.客户221,739,381.962.70%21,739,381.96100.00%0.0021,739,381.963.20%21,739,381.96100.00%0.00
3.客户313,461,834.961.67%13,461,834.96100.00%0.0013,461,834.961.98%13,461,834.96100.00%0.00
4.客户47,270,000.000.90%7,270,000.00100.00%0.007,270,000.001.07%7,270,000.00100.00%0.00
5.客户52,624,629.350.33%2,624,629.35100.00%0.002,624,629.350.39%2,624,629.35100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款704,726,261.1087.58%88,531,131.7012.56%616,195,129.40579,840,246.5885.29%117,145,252.7320.20%462,694,993.85
其中:
1.组合1:工程业务款513,447,094.4763.81%78,020,444.4015.20%435,426,650.07441,439,686.3864.94%106,296,564.1524.08%335,143,122.23
2.组合2:房地产业务款110,059,782.4813.68%7,310,980.256.64%102,748,802.2378,982,274.4311.62%8,857,718.8211.21%70,124,555.61
3.组合3:其他业务款81,219,384.1510.09%3,199,707.053.94%78,019,677.1059,418,285.778.74%1,990,969.763.35%57,427,316.01
合计804,695,330.58100.00%188,500,201.1823.43%616,195,129.40679,809,316.06100.00%217,114,322.2131.94%462,694,993.85

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
1.客户154,873,223.2154,873,223.21100.00%客户资信状况恶化,预计难以收回
2.客户221,739,381.9621,739,381.96100.00%客户资信状况恶化,预计难以收回
3.客户313,461,834.9613,461,834.96100.00%客户资信状况恶化,预计难以收回
4.客户47,270,000.007,270,000.00100.00%客户资信状况恶化,预计难以收回
5.客户52,624,629.352,624,629.35100.00%客户资信状况恶化,预计难以收回
合计99,969,069.4899,969,069.48----

按组合计提坏账准备:按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、9。

组合1:工程业务款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内279,257,157.505,627,562.392.02%
1-2年84,488,951.384,785,489.325.66%
2-3年54,045,963.276,893,782.5512.76%
3-4年28,674,949.215,666,399.6819.76%
4-5年20,994,474.289,061,611.6343.16%
5年以上45,985,598.8345,985,598.83100.00%
合计513,447,094.4778,020,444.40--

组合2:房地产业务款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内49,117,547.09491,175.481.00%
1-2年859,159.7542,957.995.00%
2-3年22,356,145.641,117,807.285.00%
3-4年
4-5年37,726,930.005,659,039.5015.00%
合计110,059,782.487,310,980.25--

组合3:其他业务款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内37,743,005.70307,686.800.82%
1-2年21,256,714.56436,530.162.05%
2-3年20,389,322.511,694,981.488.31%
3-4年1,418,769.99351,571.2024.78%
4-5年19,467.6916,833.7186.47%
5年以上392,103.70392,103.70100.00%
合计81,219,384.153,199,707.05--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)463,462,150.42
1至2年106,604,825.69
2至3年96,791,431.42
3年以上137,836,923.05
3至4年30,093,719.20
4至5年58,740,871.97
5年以上49,002,331.88
合计804,695,330.58

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

序号客户名称三年以上的 应收账款余额对应计提的 坏账准备余额账龄超过三年的原因是否存在 回款风险
1客户117,374,148.4217,263,443.48客户资信状况恶化
2客户213,461,834.9613,461,834.96客户资信状况恶化
3客户316,840,340.7016,840,340.70客户资信状况恶化
4客户453,281,747.1253,281,747.12客户资信状况恶化
合计100,958,071.20100,847,366.26

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备99,969,069.4899,969,069.48
按组合计提坏账准备117,145,252.73-28,614,121.0388,531,131.70
合计217,114,322.21-28,614,121.03188,500,201.18

(3)本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款情况。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名65,034,184.768.08%6,823,034.85
第二名54,873,223.216.82%54,873,223.21
第三名45,824,836.255.69%2,313,867.97
第四名39,994,441.074.97%784,325.36
第五名22,475,765.582.79%2,866,870.78
合计228,202,450.8728.35%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

项 目金融资产 转移的方式终止确认 账面价值与终止确认相关的 利得或损失
客户1保理13,546,132.64-572,382.02
客户2保理31,828,292.28-1,493,323.44
客户3保理8,808,006.69-419,423.03
客户4保理1,207,422.43-63,617.65
客户5保理8,954,349.00-442,279.05
客户6保理10,121,434.76-555,927.43
客户7保理481,277.51-19,989.14
客户8保理1,843,525.06-79,978.85
客户9保理10,919,342.60-668,475.92
客户10保理35,254,067.35-1,424,470.73
客户11保理9,514,419.62-409,100.66
合计132,478,269.94-6,148,967.92

说明:期末,本集团因办理了不附追索权的应收账款保理,保理金额为135,127,383.49元,同时终止确认应收账款账面价值为132,478,269.94元,其中:账面余额为135,127,383.49元,坏账准备2,649,113.55元。

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据10,727,129.282,954,029.00
合计10,727,129.282,954,029.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内18,620,416.2978.08%14,025,617.5465.77%
1至2年3,080,312.8512.92%5,895,327.1527.64%
2至3年1,156,139.704.85%473,487.722.22%
3年以上989,094.834.15%932,676.774.37%
合计23,845,963.67--21,327,109.18--

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9,526,430.73元,占预付款项期末余额合计数的比例39.95%。

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款162,145,236.85139,947,655.35
合计162,145,236.85139,947,655.35

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金101,436,213.12103,782,569.80
工程项目借款及代垫费用35,768,993.7534,052,644.05
员工借款及备用金1,586,850.351,717,094.83
应收增值税即征即退款3,265,790.25548,129.42
罗慧驰欠款12,992,291.4812,992,291.48
其他31,372,479.7212,502,878.08
合计186,422,618.67165,595,607.66

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额2,113,622.446,415.1023,527,914.7725,647,952.31
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提135,223.92565,761.49-1,907,542.90-1,206,557.49
本期核销164,013.00164,013.00
2020年12月31日余额2,248,846.36572,176.5921,456,358.8724,277,381.82

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)48,791,636.27
1至2年19,849,717.46
2至3年74,696,027.39
3年以上43,085,237.55
3至4年20,935,832.23
4至5年3,170,356.88
5年以上18,979,048.44
合计186,422,618.67

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备25,647,952.31-1,206,557.49164,013.0024,277,381.82
合计25,647,952.31-1,206,557.49164,013.0024,277,381.82

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款164,013.00

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
深圳市亿康置业有限公司保证金及往来款70,000,000.002-3年37.55%1,043,000.00
邦深电子(深圳)有限公司保证金20,000,000.003-4年10.73%298,000.00
深圳市日嘉盛贸易有限公司欠款18,808,945.571年内10.09%564,268.37
罗慧驰欠款12,992,291.485年以上6.97%12,992,291.48
深圳市横岗大康股保证金8,044,000.002-3年4.31%119,855.60
份合作公司
合计--129,845,237.05--69.65%15,017,415.45

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

(1)存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求按性质分类:

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
开发成本458,032,158.63458,032,158.63365,194,941.67365,194,941.67
开发产品99,012,986.3199,012,986.3199,770,918.7899,770,918.78
合同履约成本140,403,466.43464,651.43139,938,815.001,430,361.92
原材料61,682,744.9655,182.8661,627,562.1068,623,793.04563,013.4268,060,779.62
在产品66,570,800.7966,570,800.7959,444,230.4559,444,230.45
库存商品7,784,598.067,784,598.067,500,273.117,500,273.11
建造合同形成的资产133,002,090.91131,571,728.99
低值易耗品123,705.51123,705.51146,018.01146,018.01
委托加工物资3,562,856.583,562,856.582,022,252.832,022,252.83
在途物资1,178,307.901,178,307.90
合计838,351,625.17519,834.29837,831,790.88735,704,518.801,993,375.34733,711,143.46

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况:

单位:元

项目名称开工时间预计竣工备案时间预计总投资期初余额本期转入开发产品本期其他减少金额本期(开发成本)增加期末余额利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额资金来源
江西凤凰洲地块项目2018年05月01日2021年04月30日670,000,000.00197,466,278.4952,725,340.59250,191,619.088,276,086.585,477,958.23银行贷款+自有资金
深圳大康2023年2029年3,600,000166,868,430,483,56197,352,0银行贷款
村项目12月01日12月31日,000.0079.943.7543.69+自有资金
方大邦深产业园项目2020年12月01日2022年12月31日870,000,000.00860,183.249,628,312.6210,488,495.86银行贷款+自有资金
合计----5,140,000,000.00365,194,941.6792,837,216.96458,032,158.638,276,086.585,477,958.23--

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息:

单位:元

项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额
方大城一期2016年12月29日99,770,918.784,313,737.765,071,670.2399,012,986.313,803,164.49
合计--99,770,918.784,313,737.765,071,670.2399,012,986.313,803,164.49

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况:

按性质分类:

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注
计提其他转回或转销其他
合同履约成本1,430,361.92965,710.49464,651.43
原材料563,013.42507,830.5655,182.86
合计1,993,375.341,473,541.05519,834.29--

(3)存货期末余额中利息资本化率的情况

截至2020年12月31日,期末存货余额中借款费用资本化金额12,079,251.07元。

(4)存货受限情况

按项目披露受限存货情况:

单位:元

项目名称期初余额期末余额受限原因
江西凤凰洲地块项目99,936,207.50103,973,925.13抵押借款
合计99,936,207.50103,973,925.13--

10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
有条件收款权的销售款27,639,344.20351,544.6527,287,799.55220,353,920.0117,679,244.86202,674,675.15
已完工未结算资产1,531,697,534.72145,724,350.901,385,973,183.821,268,523,793.68185,324,719.031,083,199,074.65
未到期的质保金12,105,019.23325,779.3311,779,239.9012,116,319.35246,522.4211,869,796.93
合计1,571,441,898.15146,401,674.881,425,040,223.271,500,994,033.04203,250,486.311,297,743,546.73

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因
有条件收款权的销售款-175,386,875.60主要系方大城购房客户在报告期办理完房产证后,将年初的合同资产转为无条件收款权的应收账款所致。
已完工未结算资产302,774,109.20主要系本年工程承包合同确认收入产生有条件收款权的未结算资产所致
合计127,387,233.60

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
有条件收款权的销售款-17,327,700.21
已完工未结算资产-31,328,706.538,271,661.61
未到期的质保金79,256.91
合计-48,577,149.838,271,661.61--

其他说明:

因子公司建科公司鄂尔多斯幕墙工程项目客户经营不善,预计款项无法收回,本期核销应收合同资产8,271,661.61元。

11、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的合同资产159,119,938.9463,677,981.88
减:减值准备17,438,160.5913,556,983.20
合计141,681,778.3550,120,998.68

12、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
合同取得成本2,156,027.17
待认证进项税额136,812,357.07104,829,711.45
多缴及预缴所得税88,741,787.4210,942,500.38
预缴其他税费2,373,031.15
结构性存款27,811.25207,993,374.07
待摊贴现费用2,644,267.12
其他467,803.33
合计233,223,084.51323,765,585.90

13、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
深圳市赣商联合投资股份有限公司2,360,044.014,754.642,364,798.65
江西赣商创新置业股份有限公司54,862,196.82-1,324,617.5253,537,579.30
小计57,222,240.83-1,319,862.8855,902,377.95
合计57,222,24-1,319,8655,902,37
0.832.887.95

14、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
非上市权益工具投资17,628,307.5920,660,181.44
合计17,628,307.5920,660,181.44

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
沈阳方大公司12,170,244.23
深圳汇海易融互联网金融服务有限公司2,543,301.37

15、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5,025,186.165,009,728.02
合计5,025,186.165,009,728.02

16、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额223,347,558.10223,347,558.10
2.本期增加金额51,653,141.6451,653,141.64
(1)存货\固定资产\在建工程转入51,653,141.6451,653,141.64
3.本期减少金额264,590,007.87264,590,007.87
(1)其他转出264,590,007.87264,590,007.87
4.期末余额10,410,691.8710,410,691.87
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额7,071,934.117,071,934.11
2.本期增加金额469,809.74469,809.74
(1)计提或摊销469,809.74469,809.74
3.本期减少金额3,488,020.103,488,020.10
(1)其他转出3,488,020.103,488,020.10
4.期末余额4,053,723.754,053,723.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值6,356,968.126,356,968.12
2.期初账面价值216,275,623.99216,275,623.99

说明:

①其他转出数中245,953,338.54元,系子公司江西置地公司凤凰洲地块项目用于出租的投资性房地产因完成竣工验收及规划验收,其公允价值能够可靠计量,故按公司投资性房地产会计政策规定从成本计量改为采用公允价值计量所致;其他转出数中18,636,669.33元,系因经营发展需要,子公司智创科技公司部分房屋由对外出租转为自用。

②截至2020年12月31日,本集团以成本计量的投资性房地产不存在减值迹象。

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目房屋、建筑物合计
一、期初余额5,306,116,360.125,306,116,360.12
二、本期变动322,175,088.28322,175,088.28
加:存货\固定资产\在建62,520,582.5562,520,582.55
工程转入
采用成本计量模式的投资性房地产转入245,953,338.54245,953,338.54
公允价值变动19,205,841.1819,205,841.18
减:处置5,504,673.995,504,673.99
三、期末余额5,628,291,448.405,628,291,448.40

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露:

单位:元

项目名称地理位置竣工时间建筑面积报告期租金收入期初公允价值期末公允价值公允价值变动幅度公允价值变动原因及报告索引
方大城商业裙楼深圳2017年10月11日22,565.4227,309,574.421,290,742,024.001,340,385,948.003.85%投资性房地产公允价值的主要确认依据为:深圳市文集土地房地产评估工程咨询有限公司出具的“深文集评字(2021)SZ 第005 号”《房地产估价报告》
方大城1号楼深圳2018年12月29日72,517.7148,479,566.083,720,019,334.123,646,971,680.07-1.96%
方大大厦深圳2002年12月28日17,792.4714,976,005.26295,355,002.00334,498,436.0013.25%
江西凤凰洲地块项目南昌2020年12月10日32,354.440.00302,854,554.33投资性房地产公允价值的主要确认依据为:深圳市文集土地房地产评估工程咨询有限公司出具的“深文集评字(2021)SZ 第004 号”《房地产估价报告》
合计————145,230.0490,765,145.765,306,116,360.125,624,710,618.406.00%——

公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产

√ 是 □ 否

本期处于建设期的投资性房地产情况:

单位:元

项目名称所处位置开工日期预计投资总额期初金额期末金额竣工时间
江西凤凰洲地块南昌2018年05月01670,000,000.00194,300,196.902020年12月10
项目
合计————670,000,000.00194,300,196.90——

公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

√ 是 □ 否

本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况:

单位:元

项目名称原会计核算方法原账面价值入账公允价值期末公允价值变动时间差额处理方式及依据
江西凤凰洲地块项目采用成本模式计量的投资性房地产245,953,338.54302,854,554.33302,854,554.332020年12月10日差额计入公允价值变动收益;依据企业会计准则、应用指南、讲解等相关规定,自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物应作为投资性房地产核算。在建投资性房地产如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的,应当以成本计量该在建投资性房地产,其公允价值能够可靠计量时或完工后(两者孰早),再以公允价值计量。
合计——245,953,338.54302,854,554.33302,854,554.33————

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因
江西凤凰洲地块项目302,854,554.33未达到办理产权的条件

17、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产481,270,562.26477,332,830.92
固定资产清理1,891,111.12
合计483,161,673.38477,332,830.92

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备太阳能光伏电站合计
一、账面原值:
1.期初余额397,489,124.24129,679,176.7921,359,342.6944,608,708.34129,596,434.84722,732,786.90
2.本期增加金额23,172,441.4211,577,525.66417,707.972,800,634.1737,968,309.22
(1)购置4,360,920.0011,487,525.66278,707.972,439,672.2118,566,825.84
(2)在建工程转入174,852.09345,132.76519,984.85
(3)其他增加18,636,669.3390,000.00139,000.0015,829.2018,881,498.53
3.本期减少金额4,936,135.7419,760,373.49260,608.021,137,975.7426,095,092.99
(1)处置或报废4,936,135.7419,760,373.49260,608.021,137,975.7426,095,092.99
4.期末余额415,725,429.92121,496,328.9621,516,442.6446,271,366.77129,596,434.84734,606,003.13
二、累计折旧
1.期初余额75,577,918.79102,194,972.5915,634,519.7828,429,239.3422,208,915.98244,045,566.48
2.本期增加金额14,314,412.273,882,061.64695,325.331,869,773.466,148,440.1226,910,012.82
(1)计提10,826,392.173,882,061.64570,225.331,722,919.316,148,440.1223,150,038.57
(2)其他增加3,488,020.10125,100.00146,854.153,759,974.25
3.本期减少金额94,984.5616,406,907.76232,361.13984,274.4817,718,527.93
(1)处置或报废94,984.5616,406,907.76232,361.13984,274.4817,718,527.93
4.期末余额89,797,346.5089,670,126.4716,097,483.9829,314,738.3228,357,356.10253,237,051.37
三、减值准备
1.期初余额1,297,621.8156,767.691,354,389.50
2.本期增加金额
3.本期减少金额1,256,000.001,256,000.00
(1)处置或报废1,256,000.001,256,000.00
4.期末余额41,621.8156,767.6998,389.50
四、账面价值
1.期末账面价值325,928,083.4231,784,580.685,418,958.6616,899,860.76101,239,078.74481,270,562.26
2.期初账面价值321,911,205.4526,186,582.395,724,822.9116,122,701.31107,387,518.86477,332,830.92

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
乌鲁木齐抵债房产497,716.11由于历史原因,无法办理
粤海办C栋502124,562.61由于历史原因,无法办理
成都方大新津基地29,615,286.96产权证办理中

(3)固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额
江西新材料南韩复合铝板生产线1,891,111.12
合计1,891,111.12

18、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程168,626,803.01129,988,982.86
合计168,626,803.01129,988,982.86

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
方大城1号楼自用部分建造及装78,213,965.5578,213,965.5554,275,503.9554,275,503.95
方大集团华东建设基地项目90,101,031.2090,101,031.2075,473,740.6575,473,740.65
机器人智能打胶设计23,242.5323,242.5323,242.5323,242.53
标准化生产线288,563.73288,563.73216,495.73216,495.73
合计168,626,803.01168,626,803.01129,988,982.86129,988,982.86

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
方大城1号楼自用部分建造及装修82,840,000.0054,275,503.9523,938,461.6078,213,965.5594.42%施工中自有资金
方大集团华东建设基地项目105,060,000.0075,473,740.6514,627,290.5590,101,031.2085.76%施工中2,635,849.072,248,008.405.72%金融机构贷款+自有资金
合计187,900,000.00129,749,244.6038,565,752.15168,314,996.75----2,635,849.072,248,008.40--

19、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额78,751,482.298,966,866.0517,892,864.49105,611,212.83
2.本期增加金额1,653,254.8415,881.121,476,519.463,145,655.42
(1)购置1,653,254.8415,881.121,476,519.463,145,655.42
3.本期减少金额21,144.8321,144.83
(1))其他减少21,144.8321,144.83
4.期末余额80,404,737.138,982,747.1719,348,239.12108,735,723.42
二、累计摊销
1.期初余额12,802,236.288,028,555.366,458,156.1427,288,947.78
2.本期增加金额2,273,293.48443,469.421,537,186.914,253,949.81
(1)计提2,273,293.48443,469.421,537,186.914,253,949.81
3.本期减少金额
4.期末余额15,075,529.768,472,024.787,995,343.0531,542,897.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值65,329,207.37510,722.3911,352,896.0777,192,825.83
2.期初账面价值65,949,246.01938,310.6911,434,708.3578,322,265.05

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

本公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

20、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
宣风镇茶垣村、竹垣村项目土地流转补偿金1,140,730.2256,101.561,084,628.66
样机房加层改造项目462,854.58115,713.60347,140.98
商会会费637,499.926,250.00230,000.04413,749.88
员工宿舍防水工程460,084.29299,972.48128,586.72631,470.05
管理咨询服务费901,552.04494,073.73407,478.31
仓库加层改造项目272,477.0760,550.44211,926.63
大华鑫东莞松山湖打胶区夹层改造541,284.40180,428.16360,856.24
基本险和一切险保费44,664.537,940.3636,724.17
培训管理平台服务费101,650.94101,650.94
厂房墙面粉刷及卷帘门工程229,824.0011,491.20218,332.80
财产保险费360,772.95360,772.95
厂房地面改造工程435,809.7129,054.00406,755.71
合计3,875,198.122,020,229.011,313,939.814,581,487.32

21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备263,315,510.5438,465,248.3593,590,747.2723,063,418.45
内部交易未实现投资收益135,859,744.9533,964,936.24
可抵扣亏损122,522,156.5829,105,371.97271,310,599.0167,626,700.92
信用减值准备212,717,683.7044,512,473.69473,809,506.7975,229,494.57
未实现毛利130,105,754.9631,898,500.96119,543,729.8029,233,320.47
已计提未缴纳税金584,599,356.81146,149,839.20
预计负债33,425,500.137,715,527.387,793,527.161,169,029.07
捐赠支出35,203.725,280.56700,000.00175,000.00
预提费用1,742,978.53261,446.78
递延收益2,314,029.86342,765.632,346,742.62347,579.43
公允价值变动1,520,569.70228,085.4996,767.6214,515.14
广告费可抵扣1,644,582.77411,145.69316,882.6979,220.67
合计903,460,736.91186,649,335.961,555,850,838.30343,349,564.70

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动4,126,893,826.171,031,090,409.044,101,290,434.141,025,322,608.53
方大城已确认收入未达纳税义务时点预计毛利132,104,998.7433,026,249.69
收购溢价形成存货1,535,605.47383,901.371,535,605.47383,901.37
租金收入26,439,158.176,609,789.5620,401,597.605,100,399.41
合计4,154,868,589.811,038,084,099.974,255,332,635.951,063,833,159.00

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产186,649,335.96343,349,564.70
递延所得税负债1,038,084,099.971,063,833,159.00

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异130,889.01446,874.58
可抵扣亏损7,336,111.248,983,744.38
合计7,467,000.259,430,618.96

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2020年30,257.35
2021年
2022年1,270,623.722,286,265.51
2023年4,575,983.465,390,985.76
2024年1,276,235.761,276,235.76
2025年213,268.30
合计7,336,111.248,983,744.38--

其他说明:

期末递延所得税资产较期初减少45.64%,主要系子公司方大置业公司本期达到缴纳土地增值税清算条件,转回已计提未缴纳税金对应的递延所得税资产所致。

22、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产81,416,144.836,412,571.9575,003,572.88160,318,405.1514,686,637.34145,631,767.81
预付房屋、设备款29,132,495.1029,132,495.1028,446,802.0028,446,802.00
无形资产预付款465,213.39465,213.39
预付工程款138,171.75138,171.75255,000.00255,000.00
合计111,152,025.076,412,571.95104,739,453.12189,020,207.1514,686,637.34174,333,569.81

23、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款30,045,466.66
抵押借款200,318,605.55
保证借款200,013,291.68216,287,991.79
信用借款346,029,354.198,011,600.00
本集团内部承兑汇票贴现借款292,266,666.67300,000,000.00
本集团外部承兑汇票贴现借款179,895,548.42
合计1,048,250,327.62724,618,197.34

24、交易性金融负债

25、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
外汇远期合约915,234.9396,767.62
合计915,234.9396,767.62

26、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票651,222,454.25449,574,698.68
银行承兑汇票215,002,061.17129,241,328.76
合计866,224,515.42578,816,027.44

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

27、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付货款及工程款880,761,256.54811,680,369.67
应付基建工程款98,783,841.7375,375,776.11
应付安装及项目措施费295,439,323.67297,516,473.34
其他4,450,130.016,200,681.12
合计1,279,434,551.951,190,773,300.24

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商171,125,193.51未到结算期
供应商28,655,833.07未到结算期
供应商37,381,161.50未到结算期
供应商45,553,505.46未到结算期
供应商53,128,600.54未到结算期
合计95,844,294.08--

28、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
租金等其他1,544,655.621,332,457.45
合计1,544,655.621,332,457.45

29、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收工程款195,922,455.76120,523,626.81
售房款62,466,576.69621,697.25
材料货款1,408,738.82752,948.55
其他5,689,341.852,342,675.44
合计265,487,113.12124,240,948.05

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因
预收工程款75,398,828.95主要系工程预收款增加所致
售房款61,844,879.44主要系南昌方大中心项目预售房产所致

30、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬55,534,644.34322,671,459.63318,055,744.1260,150,359.85
二、离职后福利-设定提存计划25,334.863,610,526.453,597,408.5238,452.79
三、辞退福利287,155.001,605,506.271,892,661.27
合计55,847,134.20327,887,492.35323,545,813.9160,188,812.64

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴54,054,805.08294,141,118.68288,807,784.8059,388,138.96
2、职工福利费14,687,862.4314,687,862.43
3、社会保险费8,812.806,157,952.536,166,614.94150.39
其中:医疗保险费8,812.803,928,663.653,937,476.45
工伤保险费611,366.67611,216.28150.39
生育保险费507,048.14507,048.14
商业保险费1,110,874.071,110,874.07
4、住房公积金45,924.007,464,735.097,469,051.0941,608.00
5、工会经费和职工教育经费1,425,102.4642,351.23902,801.88564,651.81
6、短期带薪缺勤177,439.6721,628.98155,810.69
合计55,534,644.34322,671,459.63318,055,744.1260,150,359.85

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险25,334.863,505,472.493,492,504.9538,302.40
2、失业保险费105,053.96104,903.57150.39
合计25,334.863,610,526.453,597,408.5238,452.79

31、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税3,944,275.205,138,273.83
企业所得税13,172,677.898,013,627.51
个人所得税1,113,797.561,111,213.06
城市维护建设税792,228.071,499,926.15
土地使用税242,187.59241,855.73
房产税317,791.55265,016.74
教育费附加422,865.94736,138.35
地方教育附加162,981.22352,390.86
土地增值税337,655,257.6131,084.86
其他税种838,881.79459,460.59
合计358,662,944.4217,848,987.68

32、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款147,615,289.31701,432,408.28
合计147,615,289.31701,432,408.28

(1)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
履约保证金、质保金等37,119,618.5646,117,111.79
押金17,623,656.224,885,326.38
预提费用10,861,930.3017,194,987.92
预提税费584,599,356.81
认筹金300,000.00
其他82,010,084.2348,335,625.38
合计147,615,289.31701,432,408.28

其他说明:

1、本年“其他”项目增加主要系房地产业务销售退回及购房优惠应退款合计约2,906.87万元;

2、期末其他应付款较期初减少78.96%,主要系子公司方大置业公司本期达到土地增值税清算条件,将以前年度预提的土地增值税从本科目转出至应交税费所致。

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
亿康置业公司21,581,724.49关联方代付款项
合计21,581,724.49--

33、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款103,359,833.57922,346,563.72
合计103,359,833.57922,346,563.72

34、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
未终止确认的应收票据82,447,039.97169,688,481.80
待转销项税额25,241,385.7222,772,791.90
合计107,688,425.69192,461,273.70

35、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款293,978,153.39
抵押借款231,295,035.65182,523,338.17
保证借款70,000,000.00
保证、抵押、质押借款868,116,426.70
合计1,099,411,462.35546,501,491.56

长期借款分类的说明:

上述保证、抵押、质押借款中的质押,系以本公司所持有的子公司方大置业公司100%股权及自持方大城出租物业的应收租金质押。其他说明,包括利率区间:

长期借款的利率期间为3%-7%。

36、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼27,017,023.60延期办理产权证违约金
产品质量保证6,408,476.537,793,527.16产品质量保证
合计33,425,500.137,793,527.16--

其他说明:

违约金涉讼事项情况详见十三、承诺及或有事项 2、或有事项(1)之④说明。

37、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助10,817,247.40200,000.001,848,755.239,168,492.17详见下表
合计10,817,247.40200,000.001,848,755.239,168,492.17--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
轨道交通屏蔽门控制系统和信息传输技术77,653.8518,904.3258,749.53与资产相关
东莞财政局工贸发展科重大投资项目奖励资金1,623,809.9057,142.801,566,667.10与资产相关
东莞市发改委关于组织申报东莞市分布式光伏发电资金补助项目393,750.1724,999.96368,750.21与资产相关
补助土地转让款177,278.873,725.64173,553.23与资产相关
产业转型升级发展专项(技术改造)补贴800,000.00800,000.00与资产相关
深圳市中小企业服务署企业信息化468,000.0048,000.00420,000.00与资产相关
补助项目
国家产业振兴和技术改造专项资金7,276,754.611,591,042.515,685,712.10与资产相关
深圳市科技创新委员会科技创新券200,000.00104,940.0095,060.00与收益相关
合计10,817,247.40200,000.001,848,755.239,168,492.17

38、其他非流动负债

39、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,123,384,189.00-35,105,238.00-35,105,238.001,088,278,951.00

其他说明:

①股本减少系本报告期公司回购并注销部分B股股票所致。

②截至2020年12月31日,期末数中有限售条件股份2,302,093股,均由高管持有。

40、其他权益工具无

41、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)94.2410,005,396.8110,005,491.05
其他资本公积1,454,097.351,454,097.35
合计1,454,191.5910,005,396.8111,459,588.40

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期资本公积增加系本公司溢价转让子公司智创科技公司部分股权所致。

42、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股142,134,417.4099,385,887.2842,748,530.12
合计142,134,417.4099,385,887.2842,748,530.12

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

①公司于2019年11月28日、2019年12月16日分别召开第八届董事会第十九次会议及2019年第一次临时股东大会,审议通过2019年度回购公司部分境内上市外资股(B股)的议案。自2020年4月3日至2020年5月12日,通过集中竞价交易方式共回购35,105,238股,购买最高价3.33港元/股,最低价2.45港元/股,实际支付108,930,044.20港元(含交易费用),计入库存股人民币99,385,887.28元。公司于2020年5月20日完成本次回购35,105,238股B股股份的注销,减少股本35,105,238股,冲减盈余公积64,280,649.28元。

②公司于2020年6月23日召开的第九届董事会第二次会议,审议通过2020年度回购公司部分境内上市外资股(B股)的议案。自2020年7月23日至2020年9月22日,通过集中竞价交易方式共回购14,404,724股,购买最高价3.47港元/股,最低价3.16港元/股,实际支付48,359,819.24港元(含交易费用),计入库存股人民币42,748,530.12元,至2020年12月31日未注销。

43、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-9,192,030.38-3,031,873.85-552,919.69-2,478,954.16-11,670,984.54
其他权益工具投资公允价值变动-9,192,030.38-3,031,873.85-552,919.69-2,478,954.16-11,670,984.54
二、将重分类进损益的其他综合收益8,716,621.135,955,928.19923,397.155,032,531.0413,749,152.17
现金流量套期储备-82,252.476,155,980.91923,397.155,232,583.765,150,331.29
外币财务报表折算差额42,320.14-200,052.72-200,052.72-157,732.58
以公允价值模式计量的投资性房地产8,756,553.468,756,553.46
其他综合收益合计-475,409.252,924,054.34370,477.462,553,576.882,078,167.63

44、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积159,805,930.3411,258,155.9064,280,649.28106,783,436.96
合计159,805,930.3411,258,155.9064,280,649.28106,783,436.96

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

①本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期净利润10%提取法定盈余公积金。

②盈余公积本期减少系注销的库存股成本高于对应股本成本的,注销时冲减了盈余公积所致。

45、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润3,898,626,177.993,921,225,872.96
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-39,930,304.63
调整后期初未分配利润3,898,626,177.993,881,295,568.33
加:本期归属于母公司所有者的净利润382,051,466.98347,771,182.73
减:提取法定盈余公积11,258,155.90105,763,735.27
应付普通股股利54,413,947.55224,676,837.80
期末未分配利润4,215,005,541.523,898,626,177.99

46、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,859,619,810.942,386,064,610.562,908,727,515.242,153,447,678.94
其他业务119,676,599.2222,363,581.8297,022,043.4215,728,616.33
合计2,979,296,410.162,408,428,192.383,005,749,558.662,169,176,295.27

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□ 是 √ 否

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1-幕墙分部分部2-轨道交通分部分部3-房地产分部分部4-新能源分部分部5-其他分部合计
商品类型2,141,476,129.00651,249,442.30151,222,473.3019,978,873.8615,369,491.292,979,296,410.16
其中:
其中:幕墙系统及材料2,141,476,129.002,141,476,129.00
地铁屏蔽门及服务651,249,442.30651,249,442.30
房地产销售151,222,473.30151,222,473.30
光伏发电产品19,978,873.8619,978,873.86
其他15,369,491.2915,369,491.29
合计2,141,476,129.00651,249,442.30151,222,473.3019,978,873.8615,369,491.292,979,296,410.16

与履约义务相关的信息:

对于幕墙材料、房地产等销售商品类交易,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务;对于提供建筑幕墙、地铁屏蔽门设计、制作和安装及其他服务类交易,本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。本公司的合同价款通常于一年内到期,不存在重大融资成分。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5,077,713,915.37元,其中,3,390,335,133.12元预计将于2021年度确认收入,963,868,984.14元预计将于2022年度确认收入,723,509,798.11元预计将于2023年及以后年度确认收入。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求报告期内确认收入金额前五的项目信息:

单位:元

序号项目名称收入金额
1方大城21,204,468.83

47、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5,889,502.466,853,739.29
教育费附加4,261,478.605,044,690.90
房产税4,396,188.944,446,647.69
土地使用税1,544,528.601,615,266.99
印花税1,859,906.261,978,440.89
土地增值税-240,313,311.6241,191,377.50
其他38,233.02833,007.72
合计-222,323,473.7461,963,170.98

本年税金及附加较上年减少458.80%,主要系子公司方大置业公司开发的方大城项目于本年符合土地增值税清算,根据土地增值税相关法规及清算方法等对方大城项目的土地增值税进行清算,因此冲回以前年度多计提的土地增值税所致。

48、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费20,507,953.0330,325,279.44
销售代理费4,290,201.209,693,525.80
运杂费18,266.006,262,470.96
其他费用2,396,576.252,738,809.38
业务招待费3,329,604.622,614,670.15
差旅费1,177,774.842,159,434.19
广告及业务宣传费4,848,901.772,060,937.53
租赁费1,216,955.39898,832.44
办公费用959,030.65700,706.25
物料消耗558,273.10129,520.06
合计39,303,536.8557,584,186.20

其他说明:

本年销售费用较上年减少31.75%,主要系房产销售下降,相应的人工及销售代理费下降,及执行新收入准则将属于履约成本的运输费分类至营业成本所致。

49、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费86,696,446.46111,321,743.46
维修费12,178,371.3314,103,293.81
中介机构费用11,571,373.1912,038,870.33
折旧与摊销8,541,764.399,361,818.02
办公费6,542,048.904,978,201.91
业务招待费3,656,970.004,578,811.46
租赁费3,477,061.524,131,226.97
诉讼费346,458.932,774,432.84
差旅费1,679,259.482,440,786.53
物业管理费3,278,088.112,232,683.37
水电费482,296.26588,536.13
物料消耗245,286.34470,194.27
其他费用3,073,977.831,423,196.40
合计141,769,402.74170,443,795.50

50、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费73,547,580.7836,774,721.22
材料费53,080,480.0411,283,307.86
中介机构费6,368,175.895,384,796.63
其他5,550,020.452,385,770.34
租赁费18,674.312,372,103.83
折旧费1,577,800.05883,118.20
无形资产摊销1,226,447.53508,353.71
差旅费242,760.29162,799.41
合计141,611,939.3459,754,971.20

其他说明:

本年研发费用较上年增加136.99%,主要系本公司下属重要子公司的研发项目投入增多所致。

51、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出97,682,162.8590,149,816.27
减:利息资本化13,189,723.945,819,400.10
减:贴息政府补助2,516,250.00862,000.00
减:利息收入14,654,298.9810,770,653.40
汇兑净损失1,310,762.38-777,417.48
承兑汇票贴息13,143,667.198,581,333.33
手续费及其他5,237,278.912,107,155.76
合计87,013,598.4182,608,834.38

52、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与递延收益相关的政府补助(与资产相关)1,743,815.23233,873.90
与递延收益相关的政府补助(与收益相关)104,940.00130,040.00
直接计入当期损益的政府补助(与收益相关)12,503,764.046,915,169.59
其他与日常活动相关且计入其他收益的项目1,060,651.91337,688.80
合计15,413,171.187,616,772.29

53、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1,319,862.88-2,152,583.08
交易性金融资产在持有期间的投资收益-50,000.0051,600,871.08
处置交易性金融资产取得的投资收益8,723,799.17-43,598,838.65
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-6,148,967.92-8,047,524.45
其他69,798.87288,430.55
合计1,274,767.24-1,909,644.55

54、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产19,205,841.1842,608,311.58
其他非流动金融资产15,458.149,728.02
合计19,221,299.3242,618,039.60

55、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失1,206,557.4812,587,644.72
应收账款坏账损失28,614,121.03-47,106,079.08
合计29,820,678.51-34,518,434.36

56、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失218,619.24
十二、合同资产减值损失52,970,037.82
合计52,970,037.82218,619.24

57、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损失-18,386.23-101,676.86
处置其他非流动资产产生的利得或损失-233,876.00
合计-252,262.23-101,676.86

58、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚款收入251,537.00778,191.18251,537.00
赔偿收入61,960.0013,377.6961,960.00
其他209,007.722,065,608.87209,007.72
合计522,504.722,857,177.74522,504.72

59、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
对外捐赠6,000,698.102,272,000.006,000,698.10
非流动资产毁损报废损失289,575.87171,065.09289,575.87
罚款及滞纳金支出14,164.60117,548.2214,164.60
其他29,260,098.181,405,252.1729,260,098.18
合计35,564,536.753,965,865.4835,564,536.75

其他说明:

其他项目中含因延期办证诉讼,公司根据最可能的诉讼结果计提的预计负债27,017,023.60元,详见十三、承诺及或有事项 2、或有事项(1)之④说明。

60、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-45,459,035.1428,267,352.94
递延所得税费用130,580,692.2642,004,335.51
合计85,121,657.1270,271,688.45

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额466,898,873.99
按法定/适用税率计算的所得税费用116,724,718.50
子公司适用不同税率的影响-25,010,841.94
调整以前期间所得税的影响1,358,245.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,144,536.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-405,546.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,354,735.38
研发费用加计扣除-11,374,156.54
权益法核算的合营企业和联营企业损益329,965.72
所得税费用85,121,657.12

61、其他综合收益

详见本附注七、43。

62、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入14,653,465.6510,184,892.89
补贴收入16,385,605.958,114,858.39
收回汇票等保证金净额130,234,443.3440,000,000.00
收投标保证金和押金等3,740,836.6121,572,620.86
其他经营性往来款等4,828,269.5612,022,109.04
合计169,842,621.1191,894,481.18

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
销售费用18,795,583.8226,841,869.91
管理及研发费用52,371,474.6660,065,704.23
付投标保证金和押金65,260,110.98
支付汇票保证金净额116,999,688.37
诉讼冻结资金22,944,733.36
其他往来等32,303,328.437,671,819.08
合计168,730,497.89234,523,814.95

(3)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付其他投资活动现金135,741.00
合计135,741.00

(4)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
B股回购受限资金收回及其他88,312,942.36
合计88,312,942.36

(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
B股回购款142,856,912.2588,428,226.25
汇票借款保证金121,280,000.0040,000,000.00
合计264,136,912.25128,428,226.25

63、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润381,777,216.87346,761,604.30
加:资产减值准备-82,790,716.3334,299,815.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧23,619,848.3124,226,272.74
无形资产摊销4,253,949.812,680,311.61
长期待摊费用摊销1,313,939.81632,269.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)252,262.23101,676.86
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)289,575.87171,065.09
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-19,221,299.32-42,618,039.60
财务费用(收益以“-”号填列)99,390,960.0391,603,140.07
投资损失(收益以“-”号填列)-1,274,767.24-6,137,879.90
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)156,293,668.6820,257,876.84
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-25,749,059.0321,746,458.65
存货的减少(增加以“-”号填列)-102,647,106.37-64,556,366.16
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-241,645,927.37-345,194,864.61
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)224,612,796.6110,686,250.77
其他130,234,443.34-99,944,421.73
经营活动产生的现金流量净额548,709,785.90-5,284,830.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额1,024,252,387.39725,269,902.90
减:现金的期初余额725,269,902.90956,190,890.68
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额298,982,484.49-230,920,987.78

(2)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金1,024,252,387.39725,269,902.90
其中:库存现金482.094,244.86
可随时用于支付的银行存款1,009,780,912.18725,255,753.53
可随时用于支付的其他货币资金14,470,993.129,904.51
二、期末现金及现金等价物余额1,024,252,387.39725,269,902.90
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物435,587,632.71484,542,076.05

64、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

对上年期末余额无调整。

65、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金435,587,632.71保证金、质押及司法冻结的存款等
存货103,973,925.13授信抵押、抵押借款
固定资产63,229,493.11抵押借款
无形资产19,429,756.30抵押借款
应收账款38,906,851.06质押借款
投资性房地产2,820,277,340.71抵押借款
在建工程44,368,937.04抵押借款
本公司所持方大置业公司100%股权质押200,000,000.00质押借款
合计3,725,773,936.06--

66、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----83,942,295.66
其中:美元4,514,782.076.524929,458,501.66
欧元0.818.02476.50
港币41,704,372.970.841635,100,067.19
印度卢比15,665,670.990.08911,396,500.57
越南币342,105,710.000.000396,679.07
新加坡币2,000.304.93149,864.28
澳元3,564,514.965.016317,880,676.39
应收账款----22,108,912.11
其中:美元326,973.796.52492,133,471.29
欧元
港币5,109,501.100.84164,300,360.51
澳元3,124,829.125.016315,675,080.31
合同资产8,407,693.51
其中:美元1,017,415.666.52496,638,535.47
港币592,650.340.8416498,798.23
印度卢比14,250,648.370.08911,270,359.81
其他应收款1,087,125.02
其中:美元99,109.316.5249646,678.33
港币272,085.000.8416228,997.62
印度卢比1,803,367.000.0891160,759.35
澳元10,105.005.016350,689.71
短期借款46,625,250.00
其中:欧元5,810,000.008.02546,625,250.00
应付账款2,718,283.32
其中:美元185,398.276.52491,209,705.17
澳元67,927.630.841657,170.61
印度卢比16,281,606.640.08911,451,407.54
其他应付款393,471.22
其中:美元44,289.366.5249288,983.65
澳元17,930.005.016389,942.26
港币100.000.841684.16
越南币51,172,200.000.000314,461.15

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

67、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

套期类别被套期项目套期工具被套期风险
现金流量套期铝板采购远期交易;铝期货合约;原材料价格上涨,导致预期交易采购成本增加
远期外汇交易远期外汇合约外币贬值,导致实际收款减少

68、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
补助土地转让款173,553.23递延收益3,725.64
产业转型升级发展专项(技术改造)补贴800,000.00递延收益
东莞财政局工贸发展科重大投资项目奖励资金1,566,667.10递延收益57,142.80
东莞市发改委关于组织申报东莞市分布式光伏发电资金补助项目368,750.21递延收益24,999.96
轨道交通屏蔽门控制系统和信息传输技术58,749.53递延收益18,904.32
国家产业振兴和技术改造专项资金5,685,712.10递延收益1,591,042.51
深圳市科技创新委员会科技创新券95,060.00递延收益104,940.00
深圳市中小企业服务署企业信息化补助项目420,000.00递延收益48,000.00
鼓励中小企业上规模奖励200,000.00其他收益200,000.00
南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局对外经贸展会补贴款30,200.00其他收益30,200.00
南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局技术研究与开发奖励350,000.00其他收益350,000.00
南昌高新技术开发区管委会财政局拨付工业奖励145,350.00其他收益145,350.00
南昌高新开发区创业服务中心科研人员技术创新奖励5,000.00其他收益5,000.00
深圳市工业互联网发展扶持计划资助项目资助金260,000.00其他收益260,000.00
深圳市工业稳增长资助301,000.00其他收益301,000.00
深圳市建筑节能发展专项资金扶持补贴980,000.00其他收益980,000.00
深圳市南山区人力资源局战略管理与创新思维项目培训补贴100,000.00其他收益100,000.00
深圳市专利奖励及补助457,500.00其他收益457,500.00
生育津贴106,488.32其他收益106,488.32
收深圳市科技创新委员会研发补助379,000.00其他收益379,000.00
松山湖企业减负扶持专项资金358,078.44其他收益358,078.44
稳岗补贴1,371,191.72其他收益1,371,191.72
污水处理补助收入126,103.20其他收益126,103.20
香港疫情补助960,215.04其他收益960,215.04
新津工业园区民营经济扶持资金139,400.00其他收益139,400.00
疫情电费补助470,573.00其他收益470,573.00
疫情租金减免补助535,000.00其他收益535,000.00
增值税即征即退收入5,056,535.88其他收益5,056,535.88
其他172,128.44其他收益172,128.44
贴息补助2,516,250.00财务费用2,516,250.00
合计24,188,506.2116,868,769.27

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

增值税即征即退收入,主要系孙公司科创源软件公司属于软件企业,享受增值税即征即退优惠政策。由于该项目不会形成长期资产,本公司将其作为与收益相关的政府补助。

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

本期合并报表新增4家子、孙公司,其中直接控制的公司为方大合伙,间接控制的3家公司分别为:立富投资公司、迅富投资公司和建科香港公司。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
方大建科公司深圳深圳建筑幕墙的设计、制作和安装98.39%1.61%设立
智创科技公司深圳深圳地铁屏蔽门生产、加工、安装94.04%设立
方大新材料公司南昌南昌生产销售新型材料、复合材料75.00%25.00%设立
方大置业公司深圳深圳房地产开发经营99.00%1.00%设立
方大新能源公司深圳深圳光伏电站工程的设计、安装99.00%1.00%设立
成都方大公司成都成都建筑幕墙材料受托加工100.00%设立
世汇国际公司维尔京群岛维尔京群岛投资100.00%设立
东莞新材料公司东莞东莞建筑幕墙产品安装和销售100.00%设立
方大物业公司深圳深圳物业管理100.00%设立
江西置地公司南昌南昌房地产开发经营100.00%设立
芦新新能源公司萍乡萍乡光伏电站工程的设计、安装100.00%设立
新建新能源公司南昌南昌光伏电站工程的设计、安装100.00%设立
东莞新能源公司东莞东莞光伏电站工程的100.00%设立
设计、安装
科创源软件公司深圳深圳软件开发94.04%设立
智创科技香港公司香港香港地铁屏蔽门安装94.04%设立
鸿骏投资公司深圳深圳投资98.00%2.00%设立
方大澳大利亚公司澳大利亚澳大利亚建筑幕墙的设计、制作和安装100.00%设立
方大云轨公司深圳深圳云轨交通设备的设计、技术开发、销售;投资兴办实业100.00%设立
成都幕墙公司成都成都建筑装饰和其他建筑业100.00%设立
方大东南亚公司越南越南建筑幕墙的设计、制作和安装100.00%设立
上海方大智建公司上海上海智能科技、新能源科技、自动化科技30.00%70.00%设立
上海方大建智公司上海上海建筑科技、智能科技、自动化科技、建筑幕墙的设计、制作和安装-100.00%设立
中融利泰公司深圳深圳商务服务55.00%购买
方大投资合伙企业(有限合伙)深圳深圳项目投资及投资咨询99.00%0.52%设立
立富投资有限公司深圳深圳项目投资及投资咨询52.00%设立
迅富投资有限公司深圳深圳项目投资及投资咨询100.00%设立
建科香港有限公司香港香港100.00%设立

说明1:方大投资合伙企业(有限合伙),成立于2020年8月7日,由本公司和立富投资有限公司认缴注册资本23,770.00万元人民币,截止2020年12月31日,各方实缴注册资本合计23,770.00万元人民币。说明2:立富投资有限公司,成立于2020年8月4日,由鸿骏投资公司、迅富投资有限公司和深圳市卓顺投资有限公司三方共同认缴注册资本100.00万人民币,截止2020年12月31日,各方实缴注册资本合计100.00万人民币。

说明3:迅富投资有限公司,成立于2020年7月8日,由方大新能源公司认缴注册资本10万元人民币,截止2020年12月31日,方大新能源公司实缴注册资本10万元人民币。

说明4:建科香港有限公司,由世汇国际公司于2020年5月19日认缴注册资本4万元港币,截止2020年12月31日,世汇国

际公司实缴注册资本4万元港币。

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
中融利泰公司45.00%-7,054.0148,402,955.59
智创科技公司5.96%-266,664.7117,203,076.60

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中融利泰公司205,837,361.2530,024.88205,867,386.1398,305,262.6198,305,262.61174,827,165.5230,066.12174,857,231.6467,279,432.5467,279,432.54
智创科技公司757,453,607.3462,283,669.54819,737,276.88519,869,993.386,562,286.06526,432,279.44

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中融利泰公司601,651.38-15,675.58-15,675.58166,931.7239,105.50-2,243,507.63-2,243,507.63124,134.62
智创科技公司651,249,442.2975,181,980.27361,192.0670,773,262.67

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2020年8月7日,本公司子公司方大建科公司将其持有智创科技公司5.71%的股权转让给共青城盈发投资合伙企业(有限合伙),转让金额为人民币26,616,725.71元。另外深圳市卓顺投资有限公司通过持有立富投资公司从而持有智创科技公司0.2491%的股权,对应支付的股权转让金额为人民币591,747.70元。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

智创科技公司
处置对价--现金27,208,473.41
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额17,203,076.60
差额10,005,396.81
其中:调整资本公积10,005,396.81

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业:----
投资账面价值合计55,902,377.9557,222,240.83
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-1,319,862.88-2,152,583.08
--综合收益总额-1,319,862.88-2,152,583.08

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的28.36%(比较期:17.66%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的69.65%(比较期:71.29%)。

2.流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止2020年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:

金额:人民币万元

2020年12月31日
项目一年以内一至三年以内三年以上合 计
短期借款104,825.03104,825.03
应付票据86,622.4586,622.45
应付账款124,568.043,271.34104.08127,943.46
应付职工薪酬6,018.886,018.88
其他应付款9,139.903,965.541,656.0914,761.53
一年内到期的非流动负债10,335.9810,335.98
其他流动负债10,768.8410,768.84
长期借款24,941.1585,000.00109,941.15
负债合计352,279.1232,178.0386,760.17471,217.32

(续上表) 金额:人民币万元

2019年12月31日
项目一年以内一至三年以内三年以上合 计
短期借款72,461.82--72,461.82
应付票据57,881.60--57,881.60
应付账款118,979.570.9796.79119,077.33
应付职工薪酬5,584.71--5,584.71
其他应付款68,410.661,170.99561.5970,143.24
一年内到期的非流动负债92,234.66--92,234.66
其他流动负债18,169.46--18,169.46
长期借款-39,650.1515,000.0054,650.15
负债合计433,722.4840,822.1115,658.38490,202.97

3.市场风险

(1)外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、澳元、越南盾、欧元、印度卢比或新加坡币计价结算外,本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

截止2020年12月31日,本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注七、66之外币货币性项目说明。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

(2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司集团财务部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计

息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。截止2020年12月31日,本期浮动利率借款19.70亿元,在其他风险变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,本公司当年的净利润就会下降或增加738.75万元(2019 年12 月31 日:708.60万元)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(3)衍生金融资产6,974,448.226,974,448.22
(三)其他权益工具投资17,628,307.5917,628,307.59
2.出租的建筑物5,628,291,448.405,628,291,448.40
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产--理财产品投资4,051,015.054,051,015.05
应收款项融资10,727,129.2810,727,129.28
其他非流动金融资产5,025,186.165,025,186.16
持续以公允价值计量的资产总额6,974,448.225,628,291,448.4037,431,638.085,672,697,534.70
衍生金融负债915,234.93915,234.93
持续以公允价值计量的负债总额915,234.93915,234.93
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于投资性房地产,本公司采用估值技术确定其公允价值。采用的估值技术主要为市场比较法和收益法租转售模式。估值技术的输入值主要包括可比市场单价、市场租金、空置率、增长率、报酬率等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

5、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度,本公司金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换,亦无转入或转出第三层次的情况。

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付职工薪酬、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
深圳市邦林科技发展有限公司深圳投资兴办实业3000万元10.87%10.87%
盛久投资有限公司香港投资兴办实业HKD1万元9.66%9.66%

本企业的母公司情况的说明:

① 本公司大股东深圳市邦林科技发展有限公司出资人均为自然人,其中本公司董事长熊建明先生持有85%的股份,其子熊希持有15%的股份。

② 前10名股东中,深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致行动人。本企业最终控制方是熊建明。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
赣商联合投资公司本集团联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
赣商创新置业公司本集团联营企业
共青城时利和投资管理合伙企业(有限合伙)与深圳市邦林科技发展有限公司属关联关系
沈阳方大公司清算中的子公司
亿康置业公司控股子公司的少数股东
深圳沃科公司清算中的孙公司
深圳市奇见科技有限公司(以下简称奇见科技公司)同一实际控制人
深圳市卓顺投资有限公司同一实际控制人
董事、经理及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
奇见科技公司物业服务及销售商品51,161.3949,494.36
赣商联合投资公司物业服务及销售商品9,834.99

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
赣商联合投资公司房屋建筑物121,872.30
奇见科技公司房屋建筑物384,319.68414,732.00

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位:万元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
方大建科公司30,000.002018年08月18日2020年07月31日
智创科技公司21,600.002018年08月06日2020年07月12日
方大置业公司130,000.002015年02月03日2020年03月11日
方大建科公司10,000.002019年06月21日2020年06月20日
方大建科公司25,000.002019年08月20日2020年08月19日
方大建科公司40,000.002019年03月26日2020年03月26日
方大建科公司30,000.002019年08月01日2020年07月31日
方大建科公司40,000.002019年04月17日2020年04月17日
方大新材料公司6,500.002019年06月27日2020年06月27日
方大新材料公司8,000.002019年04月24日2020年04月23日
方大智建公司8,000.002019年07月31日2024年07月10日
智创科技公司15,000.002019年05月27日2020年05月27日
智创科技公司12,000.002019年03月26日2020年03月26日
智创科技公司20,000.002019年08月01日2020年07月31日
江西置地公司20,000.002019年06月19日2023年06月23日
方大建科公司50,000.002020年07月14日2021年07月08日
方大建科公司25,000.002020年09月22日2021年09月21日
方大建科公司15,000.002020年04月10日2022年03月18日
方大建科公司30,000.002020年06月12日2021年04月14日
智创科技公司10,000.002020年04月10日2022年03月18日
智创科技公司3,000.002020年06月29日2021年06月23日
方大建科公司60,000.002020年02月24日2021年02月13日
方大建科公司40,000.002020年09月03日2021年08月19日
智创科技公司40,000.002020年07月28日2021年06月30日
智创科技公司15,000.002020年09月03日2021年08月19日
智创科技公司20,000.002020年06月16日2021年02月13日
方大新材料公司6,500.002020年07月14日2021年07月13日
方大新材料公司8,000.002020年05月23日2021年05月22日
方大置业公司135,000.002020年02月25日2030年02月24日
科创源公司1,000.002020年08月23日2021年02月13日
方大建科公司、智创科技公司14,000.002019年12月18日详见下述关联担保情况说明(2)
方大建科公司20,000.002020年03月06日2021年03月05日

关联担保情况说明:

(1)上述关联担保全部为本集团内权益主体间的关联担保。

(2)汇丰银行对本公司、方大建科公司、智创科技公司总授信人民币14000万元,暂未约定授信到期日,汇丰银行定期对授信情况评估。其中对授信款使用的限制如下:

本公司可使用最高不超过14000万元的非融资性银行保函授信;方大建科公司最高不超过14000万元的非承诺性组合循环授信,包含最高不超过9000万元的循环贷款、最高不超过14000万元的非融资性银行保函授信、最高不超过14000万元的银行承兑汇票承兑授信。智创科技公司最高不超过14000万元的非承诺性组合循环授信,包含最高不超过5000万元的循环贷款、最高不超过14000万元的非融资性银行保函授信、最高不超过5000万元的银行承兑汇票承兑授信。

本公司作为被担保方

单位:万元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
方大建科公司50,000.002019年03月26日2020年03月26日

(5)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
董监高8,961,747.378,656,154.32

(6)其他关联交易

子公司鸿骏投资公司、迅富投资公司与关联方深圳市卓顺投资有限公司(以下简称“卓顺投资公司”)共同出资设立立富投资公司。立富投资公司注册资本为100万元,其中鸿骏投资公司出资49.00万元,占比49%,迅富投资公司出资3.00万元,占比3%,卓顺投资公司出资48.00万元,占比48%。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款奇见科技公司44,268.81442.691,212.8912.13
其他应收款沈阳方大公司42,877.0042,877.0042,877.0042,877.00
其他应收款深圳沃科公司867,442.94867,442.94867,442.94867,442.94
其他应收款赣商联合投资公司3,791,089.2556,487.235,015,089.2574,724.83
其他应收款亿康置业公司70,000,000.001,043,000.0072,000,000.001,072,800.00

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款亿康置业公司24,912,830.3221,581,724.49
其他应付款奇见科技公司400.00
其他应付款赣商联合投资公司3,355.36

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1)2017年11月6日,本公司子公司方大置业公司与邦深电子(深圳)有限公司签订《关于方大邦深产业园(暂用名)城市更新项目之合作开发协议》,双方协议以合作开发方式开发“工改工”类城市更新项目,方大置业公司以双方约定的物业分配条款通过更新改造给予甲方物业补偿,获得项目的独立开发权利。截至2020年12月31日,方大置业公司已支付保证金2,000.00万元。

(2)2018年7月,本公司子公司方大置业公司(甲方)与亿康置业公司(乙方一)、深圳市前海中证鼎锋六号投资企业(有限合伙)(乙方二)签订《深圳市横岗大康村项目合作协议》,乙方同意将其持有的项目公司全部股权及享有的本项目的全部开发权益转让给甲方,甲方总共需向乙方支付合作价款6亿元。截至2020年12月31日,方大置业公司已向乙方及项目公司支付保证金5,000万元,已支付服务费2,000万元,已支付股权转让款6,193.72万元。

截至2020年12月31日,本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

①2018年11月,本集团子公司方大建科公司向福州市台江区人民法院起诉福建华浦房地产开发有限公司支付工程款13,810,243.67元及其逾期支付利息暂计373,380.16,合计14,183,623.83元。2019年5月10日,法院裁定驳回起诉;2019年5月16日,方大建科公司提起上诉;2019年8月26日,二审法院裁定撤销一审裁定,指令一审法院审理;2019年10月8日,发回一审法院审理,案号:(2019)闽0103民初4282号。2020年4月,华浦公司向法院提起反诉申请,要求方大建科公司支付工期违约金和质量违约金合计12,746,000.00元。现双方分别提起工程造价鉴定和工程质量鉴定。截至本报告日,本案尚在审理中。

②2019年12月,方大建科公司向绍兴市柯桥区人民法院起诉建设方支付绍兴嘉悦广场项目工程款20,158,046.00元、利息暂计4,660,400.00元、返还履约保证金3,699,100.00元、赔偿损失2,144,400.00元,合计30,661,900.00元。其后,方大建科公司增加诉讼请求,诉请金额合计32,318,994.15元。2020年3月,嘉悦公司向法院提起反诉申请,要求方大建科公司支付工期违约金369,899.98元,支付质量维修费用13,529,427.00元,赔偿合同违约金22,193,998.74元,扣除履约保证金3,699,100.00元,罚款52,500.00元,合计39,844,925.72元,并申请冻结资金3,630.00万元。2021年3月,双方达成和解协议,截至本报告日,已收回款项1,460.00万元并解除原冻结资金3,630.00万元,本事项已完结。 ③2019年6月19日,廊坊澳美基业房地产开发有限公司向廊坊市开发区人民法院对方大建科公司提起诉讼,要求赔偿19,721,315.00元,并于2019年12月26日提出质量、修复造价及未完工程造价鉴定申请;方大建科公司于2019年9月11日提起反诉,要求支付工程款等13,920,000.70 元,并于2019年11月22日提出已完工程造价鉴定申请。截至本报告日,本案尚处于鉴定程序中。

④截止2020年12月31日,方大置业公司所开发的方大城项目因深圳市人民政府施行的《<深圳市工业楼宇转让管理办法(试行)>实施细则》、《市规划和国土资源委员会关于工业楼宇转让管理有关事宜的通知》规定到期失效等原因导致方大

城部分业主未能如期办理不动产权证。截止本报告日有20户买受人起诉方大置业公司要求支付逾期办证违约金,针对已出一审判决的11户,因双方对一审结果不服,已分别提起上诉,一审判决尚未生效;另有9户买受人相关诉讼处于一审审理过程中。因上述诉讼业主提出财产保全,方大置业公司货币资金被冻结金额42,662,416.59元。方大置业公司于2020年12月31日根据最可能的诉讼结果计提预计负债27,017,023.60元。

(2)未执行完毕的重大诉讼

2017年9月6日,成都市成华区人民法院以(2017)川0108民初1828号民事判决书判决四川省川塔恒远实业有限公司在判决书生效之日起十日内向方大建科公司支付工程款10,242,182.99元。截至本报告日,方大建科公司已申请执行,尚未收到相关款项。

2018年9月10日,济南市历下区人民法院以(2018)鲁0102民初5367号民事判决书判决山东中弘置业有限公司在判决书生效之日起十日内向本公司支付工程款5,960,429.45元。截至本报告日,本公司已申请执行,尚未收到相关款项。

2019年11月15日,成都市成华区人民法院以(2019)川0108民初428号判决四川省川塔恒远实业有限公司在判决书生效之日起十日内向本公司支付利息(以6,013, 841.233元为基数,从2015年5月29日起至款项付清之日止;以841, 876. 3235元为基数,从2015年5月28日起至款项付清之日止。以841, 876.3235元为基数,从2016年5月28日起至款项付清之日止)。本公司在7,697,593.88元工程款范围内,就川塔配套项目(影视文化广场)工程C栋折价或拍卖的价款享有优先受偿权。

(3)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2020年12月31日,本公司为下列单位贷款提供保证:

被担保单位名称担保事项金额 (万元)期限备注
方大智建公司保证及抵押担保723.782019/7/31至2024/7/10
方大智建公司保证及抵押担保586.242019/8/27至2024/7/10
方大智建公司保证及抵押担保211.982019/9/27至2024/7/10
方大智建公司保证及抵押担保892.922019/11/18至2024/7/10
方大智建公司保证及抵押担保837.412019/12/20至2024/7/10
方大智建公司保证及抵押担保845.022020/1/15至2024/7/10
方大置地公司保证、质押及抵押担保2,500.002019/7/22至2023/7/22
方大置地公司保证、质押及抵押担保2,500.002019/9/12至2023/7/22
方大置地公司保证、质押及抵押担保3,000.002019/9/26至2023/7/22
方大置地公司保证、质押及抵押担保2,000.002019/9/29至2023/7/22
方大置地公司保证、质押及抵押担保5,000.002019/10/31至2023/7/22
方大置地公司保证、质押及抵押担保4,032.152020/3/9至2023/7/22
方大置业公司保证及抵押担保97,147.632020/3/13至2030/3/12
智创科技公司质押担保3,004.552020.06.29至2021.06.23
科创源公司保证担保1,001.332020.08.23至2021.02.13
合计124,283.01

说明1:为其他单位提供债务担保形成的或有负债全部为本集团内权益主体间的关联担保。

说明2:本集团房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保,担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起,至商品房承购人所购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2020 年12 月31 日止,本公司承担上述阶段性担保金额为人民币1.76亿元。

(3)其他或有负债及其财务影响

截至2020年12月31日,本集团不存在其他应披露的或有事项。

3、其他

截止2020年12月31日公司未撤销保函情况:

保函币种保函余额(原币)缴存保证金(人民币)使用的授信额度(人民币)
人民币(CNY)565,822,445.92608,750.00565,213,695.92
印度卢比(INR)87,299,635.00688,522.327,093,716.34
港币(HKD)15,349,982.00-12,919,158.85
美元(USD)9,118,856.222,542,479.2756,957,145.68
合计3,839,751.59642,183,716.79

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位:元

拟分配的利润或股利0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2021年3月19日(董事会批准报告日),本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、终止经营

本期无终止经营净利润。

2、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为五个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括:

①幕墙分部:生产及销售幕墙材料、建筑幕墙设计、制作和安装;

②轨道交通分部:装配、加工地铁屏蔽门;

③房地产分部:在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营;物业管理;

④新能源分部:光伏电站发电、光伏电站销售,光伏设备的研发、安装、销售,光伏电站工程的设计、安装;

⑤其他分部

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目幕墙分部轨道交通分部房地产分部新能源分部其他分部分部间抵销合计
营业收入2,145,502,203.32651,249,442.29154,796,147.7920,793,720.4824,854,861.4817,899,965.202,979,296,410.16
其中:对外交易收入2,141,476,129.47651,249,442.29151,222,473.2519,978,873.8615,369,491.292,979,296,410.16
分部间交易收入4,026,073.853,573,674.54814,846.629,485,370.1917,899,965.20
其中:主营业务收入2,114,735,373.48650,229,832.4478,249,405.7020,793,720.484,388,521.162,859,619,810.94
营业成本1,775,011,443.03515,384,288.26118,261,840.467,703,442.37549,538.738,482,360.472,408,428,192.38
其中:主营业务成本1,758,564,624.45515,183,608.76113,064,904.927,535,695.838,284,223.402,386,064,610.56
营业费用等144,743,016.9146,775,657.21-163,373,503.21-48,896.88-126,143,961.94-166,974,999.6768,927,311.76
营业利润/(亏损)225,747,743.3889,089,496.82199,907,810.5413,139,174.99150,449,284.69176,392,604.40501,940,906.02
资产总额3,868,365,355.92819,737,276.886,484,074,654.46164,233,550.713,051,473,881.422,521,027,469.0011,866,857,250.39
负债总额2,435,131,053.01526,432,279.443,938,256,749.0966,413,211.24710,149,093.751,256,921,127.626,419,461,258.91

(3)其他说明

①房地产分部营业费用等本期大额负数,主要系子公司方大置业公司开发的方大城项目于本年符合土地增值税清算条件,根据土地增值税相关法规及清算方法等对方大城项目的土地增值税进行清算,因此冲回以前年度多计提的土地增值税所致。

②由于本公司收入逾90%来自于中国境内的客户,而且本公司资产逾90%位于中国境内或本公司的客户和经营都在中国境内,所以无须列报更详细的地区信息。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款892,363.43100.00%6,514.350.73%885,849.08301,522.49100.00%3,708.731.23%297,813.76
其中:组合3 其他类892,363.43100.00%6,514.350.73%885,849.08301,522.49100.00%3,708.731.23%297,813.76
合计892,363.43100.00%6,514.350.73%885,849.08301,522.49100.00%3,708.731.23%297,813.76

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合3:其他类892,363.436,514.350.73%
合计892,363.436,514.35--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)892,363.43
合计892,363.43

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
组合3:其他类3,708.732,805.626,514.35
合计3,708.732,805.626,514.35

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
前五名汇总854,694.9795.78%6,239.27
合计854,694.9795.78%

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款1,156,802,204.911,973,381,342.74
合计1,156,802,204.911,973,381,342.74

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金150,699.5470,699.54
员工借款及备用金15,881.12
罗慧驰欠款12,992,291.4812,992,291.48
其他975,476.54983,435.52
合并范围内关联方往来款1,156,587,949.461,973,222,410.41
合计1,170,706,417.021,987,284,718.07

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额2,403.9113,900,971.4213,903,375.33
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提836.78836.78
2020年12月31日余额3,240.6913,900,971.4213,904,212.11

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)1,156,734,746.06
3年以上13,971,670.96
3至4年42,877.00
4至5年865,802.94
5年以上13,062,991.02
合计1,170,706,417.02

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备13,903,375.33836.7813,904,212.11
合计13,903,375.33836.7813,904,212.11

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
方大置业公司关联往来903,710,133.451年以内77.19%0.00
方大新材料公司关联往来74,130,005.261年以内6.33%0.00
方大新能源公司关联往来63,752,804.891年以内5.45%0.00
方大置地公司关联往来48,839,038.541年以内4.17%0.00
方大建科公司关联往来34,443,444.671年以内2.94%0.00
合计--1,124,875,426.81--96.09%0.00

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,196,831,253.001,196,831,253.00963,508,253.00963,508,253.00
合计1,196,831,253.001,196,831,253.00963,508,253.00963,508,253.00

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
方大建科公司491,950,000.00491,950,000.00
方大新材料公司74,496,600.0074,496,600.00
方大置业公司200,000,000.002,000,000.00198,000,000.00
世汇国际公司61,653.0061,653.00
方大新能源公司99,000,000.0099,000,000.00
鸿骏投资公司98,000,000.0098,000,000.00
方大合伙公司235,323,000.00235,323,000.00
合计963,508,253.00235,323,000.002,000,000.001,196,831,253.00

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
其他业务24,471,432.70549,538.7328,729,890.94773,571.29
合计24,471,432.70549,538.7328,729,890.94773,571.29

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1-其他分部合计
商品类型24,471,432.7024,471,432.70
其中:其他业务24,471,432.7024,471,432.70
合计24,471,432.7024,471,432.70

与履约义务相关的信息:

本公司营业收入均来源于物业出租收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为37,519,109.00元,其中,21,644,236.55元预计将于2021年度确认收入,13,256,342.81元预计将于2022年度确认收入,2,618,529.64元预计将于2023及以后年度确认收入。

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1,084,912,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益135,159,744.95
处置交易性金融资产取得的投资收益3,057,897.962,221,456.16
合计138,217,642.911,087,133,456.16

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-541,838.10
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)12,872,885.30
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益8,759,056.18
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回0.00
对外委托贷款取得的损益393,485.98
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益19,205,841.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34,752,456.16
减:所得税影响额778,490.70
少数股东权益影响额75,746.32
合计5,082,737.36--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润7.26%0.350.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.16%0.340.34

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称无

第十三节 备查文件目录

1、载有法定代表人亲笔签署的2020年度报告正本(中英文);

2、载有法定代表人、财务负责人亲笔签名并盖章的会计报表;

3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件;

4、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。


  附件:公告原文
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