大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 天马微电子股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2024]0011002184号 |
天马微电子股份有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-8 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-106 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]
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审计报告
大华审字[2024]0011002184号
天马微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天马微电子股份有限公司（以下简称深天马）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深天马2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深天马，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.应收账款坏账准备
2.固定资产及在建工程账面价值的确认
3.商誉减值
(一)应收账款坏账准备
相关信息披露详见财务报表附注三（一）、附注三（十二）和附注五注释2。
1.事项描述
截至2023年12月31日，深天马应收账款余额8,571,753,846.66元，坏账准备金额764,797,984.57元，应收账款占资产总额比重为9.52%。管理层依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻性信息的预测，通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，确认坏账准备。上述应收账款的余额重大，并且坏账准备的计提涉及重大会计估计与判断，尤其是预期信用损失率的估计，因此，我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款的预期信用损失准备，我们实施的主要审计程序包括：
（1） 了解、评估及测试公司与应收账款组合划分以及预期信用损失估计相关的内部控制。
（2） 对于单项计提的应收账款，复核管理层评估信用风险及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户背景、经营现状、市场环境、历史还款情况、违约记录等对信用风险作出的评估。
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（3） 对于按照组合计提的应收账款，复核管理层对于信用风险特征组合的划分标准是否适当，抽样复核各组合的账期天数、历史还款情况、违约记录、逾期账龄等关键信息。同时，以信用风险特征组合为基础复核管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户背景、经营现状、市场环境、历史还款情况、违约记录等对信用风险作出的评估。
（4） 对管理层的应收账款坏账准备计算执行重新计算程序。
（5） 评估于2023年12月31日管理层对应收账款坏账准备的会计处理及披露是否准确。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款采用预期信用损失法计提坏账准备所作出的相关判断及估计是恰当的。
(二)固定资产及在建工程账面价值的确认
相关信息披露详见财务报表附注三（十七）、附注三（十八）和附注五注释12、注释13。
1. 事项描述
截至2023年12月31日，深天马固定资产及在建工程的账面价值50,011,786,729.53元，固定资产及在建工程占总额的比重为61.01%，主要为显示面板及模组生产线、厂房等。由于确定哪些支出符合资本化的条件、确定在建工程什么时点达到预计可使用状态等涉及重大的管理层判断，因此，我们将固定资产及在建工程账面价值的确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对固定资产及在建工程账面价值的确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价与固定资产及在建工程的完整性、存在和准确性
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相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）选取样本，实地查看在建工程及固定资产的实物状态。
（3）在抽样的基础上，将资本支出与相关支持性文件进行核对；检查报告期发生的资本化费用，评价资本化费用是否符合资本化的相关条件。根据对项目完工进度的了解，我们对管理层计算资本化借款费用时所采用的开始资本化和停止资本化的时点的合理性进行评估，根据借款合同的相关条款，对本期符合资本化条件的借款利息支出执行重新计算。
（4）在抽样的基础上，检查固定资产及在建工程的款项支付回单、结算单、发票等，并对固定资产及在建工程的应付款项进行函证，检查入账金额的准确性和完整性。
（5）检查试运行情况及在建工程转固文件，对在建工程是否达到预定可使用状态进行判断。
（6）对固定资产的折旧、摊销进行重新测算，核查固定资产账面价值的准确性。
（7）复核固定资产减值测试的相关过程，涉及第三方机构评估时，与评估机构讨论分析相关测算指标的合理性，对减值测试过程进行复核。
（8） 评估管理层于2023年12月31日对固定资产、在建工程的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对 固定资产及在建工程账面价值的确认符合企业会计准则的相关要求。
(三)商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注三（一）、附注三（二十三）和附注五注释17。
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1.事项描述
截至2023年12月31日，深天马商誉账面原值293,270,172.28元，商誉减值准备25,602,000.00元。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，管理层在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、折现率时涉及重大判断，因此，我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制。
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数的选择等的合理性。
（3）与管理层聘请的专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数的选择等的合理性。
（4）评价管理层聘请的专家的胜任能力、专业素质和客观性。
（5）评估管理层于2023年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于所实施的审计程序，我们认为，管理层在商誉减值测试中采用的假设和方法是可接受的，对商誉减值的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
深天马管理层对其他信息负责。其他信息包括深天马2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
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过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
深天马管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，深天马管理层负责评估深天马的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深天马、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深天马的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
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的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深天马持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深天马不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就深天马中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
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审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 龙娇 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 欧阳鹏 | |||
| 二〇二四年三月十三日 | |||
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编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注五
| 合并资产负债表 | |
| 2023年12月31日 | |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 资 产 | |
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| 合并资产负债表（续） | |
| 2023年12月31日 | |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 负债和股东权益 | |
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| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额-2,116,688,068.73118,910,860.46归属于母公司所有者的综合收益总额-2,104,347,575.20123,637,370.82归属于少数股东的综合收益总额-12,340,493.53-4,726,510.36七、每股收益：（一）基本每股收益-0.85350.0454（二）稀释每股收益-0.85350.0454（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年度 | |
| 项目 | |
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| 筹资活动现金流出小计14,518,301,520.1713,819,134,436.75筹资活动产生的现金流量净额683,767,546.024,301,841,876.99四、汇率变动对现金及现金等价物的影响22,507,840.88274,477,720.37五、现金及现金等价物净增加额-764,320,995.335,022,126,509.80加：期初现金及现金等价物余额8,979,660,482.993,957,533,973.19六、期末现金及现金等价物余额8,215,339,487.668,979,660,482.99（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年度 | |
| 项 目 | |
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| 合并股东权益变动表 | ||||||||||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||||||||||
| （六）其他四、本年期末余额2,457,747,661.0026,235,208,505.79-110,033,622.13247,418,541.06-870,784,346.191,034,183,096.1128,993,739,835.64（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||||||||||
| 本期金额 | ||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||||||||||
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| （六）其他四、本年期末余额2,457,747,661.0026,235,208,505.79-103,274,495.51235,086,089.541,239,136,553.91198,190,189.6430,262,094,504.37（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人： | 合并股东权益变动表 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 上期金额 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||||||||||||||||
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| 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产13,241,242.7814,225,124.87固定资产636,722,197.91585,332,950.98在建工程606,892,015.64453,923,355.59生产性生物资产油气资产使用权资产2,364,880.947,121,576.46无形资产765,863,366.45758,028,978.05开发支出37,200,995.5118,856,027.34商誉长期待摊费用 11,756,789.8517,449,138.68递延所得税资产 15,774,958.7813,560,511.28其他非流动资产414,468.87非流动资产合计37,712,157,140.5836,427,933,503.68资产总计60,497,756,620.2357,832,229,566.90（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年12月31日 | |
| 资 产 | |
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| 母公司资产负债表（续）编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十五期末余额上期期末余额流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据554,169,977.58642,825,496.10应付账款3,887,626,754.743,068,057,777.19预收款项合同负债123,122,391.76190,825,449.48应付职工薪酬71,512,556.8881,122,090.16应交税费25,353,418.164,529,930.64其他应付款5,477,720,027.794,340,214,316.27持有待售负债一年内到期的非流动负债3,190,723,369.003,490,759,787.23其他流动负债132,655,552.29102,494,983.40流动负债合计13,462,884,048.2011,920,829,830.47非流动负债：长期借款6,859,670,218.297,900,469,556.59应付债券9,794,390,972.316,747,692,591.97其中：优先股 永续债租赁负债135,779.462,800,921.54长期应付款209,333,964.29214,563,699.16长期应付职工薪酬预计负债递延收益38,053,432.8235,909,277.51递延所得税负债其他非流动负债1,000,000,000.00非流动负债合计16,901,584,367.1715,901,436,046.77负债合计30,364,468,415.3727,822,265,877.24股东权益：股本2,457,747,661.002,457,747,661.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积27,142,270,328.1927,142,270,328.19减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积247,418,541.06235,086,089.54未分配利润285,851,674.61174,859,610.93股东权益合计30,133,288,204.8630,009,963,689.66负债和股东权益总计60,497,756,620.2357,832,229,566.90（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年12月31日 | |
| 负债和股东权益 | |
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| 6.外币财务报表折算差额六、综合收益总额123,324,515.2097,377,315.47七、每股收益：（一）基本每股收益不适用不适用（二）稀释每股收益不适用不适用（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年度 | |
| 项目 | |
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| 母公司现金流量表编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金3,327,178,479.825,413,535,663.97收到的税费返还273,437,753.74258,164,924.85收到其他与经营活动有关的现金1,835,247,296.964,726,722,982.71经营活动现金流入小计5,435,863,530.5210,398,423,571.53购买商品、接受劳务支付的现金2,951,887,587.373,001,094,622.90支付给职工以及为职工支付的现金455,673,727.22418,905,746.37支付的各项税费113,983,225.8466,161,221.27支付其他与经营活动有关的现金3,770,232,818.878,184,853,740.72经营活动现金流出小计7,291,777,359.3011,671,015,331.26经营活动产生的现金流量净额-1,855,913,828.78-1,272,591,759.73二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金390,522,746.14118,843,067.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额947,032.21291,928.32处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金2,158,524.001,006,752,347.00投资活动现金流入小计393,628,302.351,125,887,343.08购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金337,704,550.87374,303,354.39投资支付的现金1,064,666,600.002,048,083,300.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金3,561,100.00投资活动现金流出小计1,402,371,150.872,425,947,754.39投资活动产生的现金流量净额-1,008,742,848.52-1,300,060,411.31三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金6,433,735,666.1911,334,059,613.74收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计6,433,735,666.1911,334,059,613.74偿还债务支付的现金5,728,450,031.654,581,725,984.32分配股利、利润或偿付利息支付的现金564,110,558.47578,148,695.22支付其他与筹资活动有关的现金156,468,188.6116,900,581.46筹资活动现金流出小计6,449,028,778.735,176,775,261.00筹资活动产生的现金流量净额-15,293,112.546,157,284,352.74四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5,105,680.53157,004,134.51五、现金及现金等价物净增加额-2,885,055,470.373,741,636,316.21加：期初现金及现金等价物余额6,223,713,201.812,482,076,885.60六、期末现金及现金等价物余额3,338,657,731.446,223,713,201.81（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年度 | |
| 项 目 | |
第11页
| 母公司股东权益变动表 | |||||||||||||||||
| 一、上年年末余额2,457,747,661.0027,142,270,328.19235,087,029.03174,868,066.3830,009,973,084.60加：会计政策变更-939.49-8,455.45-9,394.94 前期差错更正 其他二、本年年初余额2,457,747,661.0027,142,270,328.19235,086,089.54174,859,610.9330,009,963,689.66三、本年增减变动金额12,332,451.52110,992,063.68123,324,515.20（一）综合收益总额123,324,515.20123,324,515.20（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配12,332,451.52-12,332,451.52 1．提取盈余公积12,332,451.52-12,332,451.52 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取7,603,919.697,603,919.69 2．本期使用-7,603,919.69-7,603,919.69（六）其他四、本年期末余额2,457,747,661.0027,142,270,328.19247,418,541.06285,851,674.6130,133,288,204.86（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||||
| 本期金额 | |||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||||||
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| 一、上年年末余额2,457,747,661.0027,142,270,328.19225,351,011.32259,286,243.2430,084,655,243.75加：会计政策变更-2,653.33-23,879.96-26,533.29 前期差错更正 其他二、本年年初余额2,457,747,661.0027,142,270,328.19225,348,357.99259,262,363.2830,084,628,710.46三、本年增减变动金额9,737,731.55-84,402,752.35-74,665,020.80（一）综合收益总额97,377,315.4797,377,315.47（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配9,737,731.55-181,780,067.82-172,042,336.27 1．提取盈余公积9,737,731.55-9,737,731.55 2．对股东的分配-172,042,336.27-172,042,336.27 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额2,457,747,661.0027,142,270,328.19235,086,089.54174,859,610.9330,009,963,689.66（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人： | 母公司股东权益变动表 | |||||||||||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||||||||||||
| 上期金额 | ||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||||||||
财务报表附注 第1页
天马微电子股份有限公司
2023年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司概况
天马微电子股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为深圳天马微电子公司，于1983年11月8日经深圳市人民政府以深府函（1983）411号文批准，由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心、中国电子技术进出口公司北京分公司、北京无线电器件工业公司与曙日国际（香港）有限公司、香港玛耶电子有限公司以补偿贸易形式成立。1992年11月，经深圳市人民政府深府办复（1992）第1460号文批复，改由中国航空技术进出口深圳公司与深圳市投资管理公司组建，注册资本6,945万元。注册地和总部地址为深圳市。经深圳市人民政府1994年4月13日深府函（1994）19号文和1995年1月10日深圳市证券管理办公室深证办复（1995）2号文同意，本公司改组成为社会募集的股份有限公司，注册资本为7,550万元，其中国有股1,290万股，法人股5,160万股，社会公众股1,100万股。1995年3月15日，本公司在深圳证券交易所挂牌上市。
1997年8月5日，经深圳市证券管理办公室1997年8月5日深证办复（1997）100号文同意，原股东中国航空技术进出口深圳公司将其持有的全部法人股转让给中航国际控股股份有限公司（原称为“深圳中航集团股份有限公司”，以下简称“中航国际股份”）。
根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2014]858号《关于核准天马微电子股份有限公司向中航国际控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司于2014年9月向中航国际控股股份有限公司发行29,590,540股股份、向上海张江（集团）有限公司发行28,181,469股股份、向上海国有资产经营有限公司发行26,772,390股股份、向上海光通信公司发行14,090,730股股份，收购其持有的上海天马微电子有限公司（以下简称“上海天马”）70%股权；向成都工业投资集团有限公司发行28,300,007股股份、向成都高新投资集团有限公司发行17,979,642股股份，收购其持有的成都天马微电子有限公司（以下简称“成都天马”）40%股权；向湖北省科技投资集团有限公司发行132,682,883股股份，收购其持有的武汉天马微电子有限公司（以下简称“武汉天马”） 90%股权；向中国航空技术国际控股有限公司（以下简称“中航国际”）发行77,895,877股股份、向中国航空技术深圳有限公司（以下简称“中航技深圳公司”）发行81,075,304股股份，收购其持有的上海中航光电子有限公司（以下简称“上海光电子”）及深圳中航光电子有限公司（以下简称“深圳光电子”）100%股权。上述向交易对方定向发行新增股份为有限售条件流通股，上市日期为2014
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年9月12日。上述交易完成后，本公司新增注册资本436,568,842元，注册资本变更为1,010,806,342元。该增资事项经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具普华永道中天验字[2014]483号验资报告。同时，经中国证监会核准，本公司通过非公开发行方式，向10名特定对象发行120,932,133股新股，募集资金总额为1,765,609,141.80元，扣除承销费33,780,964.55元后实际募集资金净额为1,731,828,177.25元。上述交易完成后，本公司新增注册资本120,932,133元，注册资本变更为1,131,738,475元。该增资事项业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具普华永道中天验字[2014]541号验资报告。
中国证监会于2015年12月9日出具证监许可[2015]2876号文《关于核准天马微电子股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过269,360,269股新股。截至2015年12月28日，本公司完成了向境内投资者非公开发行269,360,269股股份的工作，扣除相关发行费用后，实际净募集资金为人民币4,718,302,459元。上述交易完成后，本公司新增注册资本269,360,269元，注册资本变更为1,401,098,744元。该新增注册资本业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具普华永道中天验字[2015]1506号验资报告。本次非公开发行股份于2016年1月15日在深圳证券交易所上市。根据中国证监会证监许可[2018]102号《关于核准天马微电子股份有限公司向厦门金财产业发展有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司于2018年1月向厦门金财产业发展有限公司发行 389,610,040 股股份、向中国航空技术国际控股有限公司发行89,488,555 股股份、向中国航空技术深圳有限公司发行 93,141,147 股股份、向中国航空技术厦门有限公司发行 36,525,940 股股份，收购其持有厦门天马微电子有限公司（以下简称“厦门天马”）100%的股权；向上海工业投资（集团）有限公司发行25,505,748 股股份、向上海张江（集团）有限公司发行 12,752,877 股，收购其持有的上海天马有机发光显示技术有限公司（以下简称“天马有机发光”）60%股权。上述向交易对方定向发行新增股份为有限售条件流通股，上市日期为2018年2月2日。上述交易完成后，本公司新增注册资本647,024,307元，注册资本变更为2,048,123,051元。该增资事项经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2018]01360003号验资报告。
中国证监会于2020年5月28日出具证监许可[2020]1016号《关于核准天马微电子股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过409,624,610股新股。截至2020年8月18日，本公司完成了向境内投资者非公开发行409,624,610股股份的工作，扣除相关发行费用后，实际募集资金净额为人民币5,562,982,768.16元。上述交易完成后，本公司新增注册资本409,624,610元，注册资本变更为2,457,747,661元。该新增注册资本业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具致同验字（2020）第110ZC00291号验资报告。本
财务报表附注 第3页
次非公开发行股份于2020年9月10日在深圳证券交易所上市。
截至2023年12月31日，本公司总股本为2,457,747,661.00元。本公司的母公司为中航国际控股有限公司（原中航国际控股股份有限公司）。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要业务为从事显示器件及相关的材料、设备、产品的设计、制造、销售；提供与显示器件相关技术开发、技术咨询、技术服务和技术转让。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注经本公司第十届董事会第十八次会议于2024年3月13日批准报出。
(四)合并财务报表范围
本期纳入合并范围的主要子公司详见附注八（一）在子公司中的权益。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
(三) 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1、本集团根据自身生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注三（十四））、应收款项坏账准备计提的方法（附注三（十二））、固定资产折旧（附注三（十七））、无形资产摊销（附注三（二十一））、投资性房地产的计量模式（附注三（十六））、收入的确认时点（附注三（二十八））等。
2、本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
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计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（2）存货减值的估计
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）长期资产减值的估计
根据附注三（二十三）中所述，本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用权资产、开发支出、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等长期资产是否出现减值进行测试。
在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：①影响资产减值的事项是否已经发生；②资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及③预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。
（5）商誉减值准备的会计估计
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
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（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(二)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
(三)会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(四)营业周期
本集团的营业周期为12个月。
(五)记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(六)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款 | 账龄超过一年且金额大于3,000万元，且超过期末一年以上其他应付款余额的5% |
| 重要在建工程 | 在建工程项目预算占上市公司最近一期经审计的资产总额的5%以上 |
| 重要的与投资活动有关的现金 | 重要在建工程项目和重要联营企业的当年发生额 |
| 重要的联营企业或合营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占上市公司最近一期经审计的净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占本报告期合并净利润的10%以上 |
(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
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（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
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作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
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金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
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综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
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本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(十)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本集团将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十一)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
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金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
2．外币财务报表的折算资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十二)金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1．金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2．金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
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（1）本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金
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融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
3．金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
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的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。4．金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三（十三）。5．金融资产减值本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
（3）租赁应收款；
（4）《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产。
预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
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（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款、合同资产、长期应收款
对于应收票据、应收账款、合同资产、长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
（2）应收账款
应收账款组合1：账期内组合
应收账款组合2：账期外组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：出口退税组合
其他应收款组合2：其他款项组合
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款
本集团长期应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
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计算长期应收款预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
（1）债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
（2）已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
（3）已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
（4）现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过90日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收
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益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。6．金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。7．金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十三)公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十四)存货
1．存货的分类
本集团存货主要包括：原材料、在产品、库存商品和发出商品，期末存货按成本与可变现净值孰低计量。
2．发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
3．存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4．存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
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5．低值易耗品和包装物的摊销方法本集团周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。
(十五)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本集团对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有
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关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
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能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本集团按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本集团与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本集团对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本集团并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本集团确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
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术资料。
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 土地使用权 | 50.00 | 0.00 | 2.00 |
| 房屋建筑物 | 35.00 | 5.00 | 2.71 |
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三（二十三）。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(十七)固定资产
1．固定资产确认条件本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本集团固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本集团根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 35.00 | 5.00 | 2.71 |
| 机器设备 | 2.00-15.00 | 5.00 | 6.33-47.50 |
| 电子设备及其他 | 6.00 | 5.00 | 15.83 |
| 运输设备 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
本集团位于日本的土地不计提折旧。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三（二十三）资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三（二十三）。
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(十九)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
(二十)使用权资产
1．使用权资产的确认条件
集团使用权资产类别主要包括租赁的房屋建筑物及土地、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
在租赁期开始日，集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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（3）本集团发生的初始直接费用；
（4）本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
2．使用权资产的折旧方法
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
集团按照附注三（二十六）对变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调整至零，但租赁负债仍需进一步调整的，集团将剩余金额记入当期损益。
3．使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三（二十三）。
(二十一)无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、软件、客户关系、其他特许权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期消耗方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期消耗方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50.00 | 直线法 | |
| 专利权 | 10.00 | 直线法 | |
| 专有技术 | 3.00-10.00 | 直线法 | |
| 电脑软件 | 10.00 | 直线法 | |
| 客户关系 | 5.00 | 直线法 |
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
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无形资产计提资产减值方法见附注三（二十三）。
(二十二)研究开发支出
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究并获取新型显示技术或生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段支出，于发生时计入当期损益；项目立项之后，大规模量产之前，为新型显示技术或生产工艺最终应用而进行设计、试做、测试工作发生的支出为开发阶段支出，同时满足下列条件的开发阶段支出，予以资本化：
新型显示技术或生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，证明其在技术上具有可行性；管理层已批准新型显示技术或生产工艺开发的预算；前期市场调研分析报告说明采用新型显示技术或生产工艺所生产的产品具有市场；有足够的技术和资金支持，以完成新型显示技术或生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；新型显示技术或生产工艺开发阶段的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(二十三)资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、开发支出、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十四)长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(二十五)职工薪酬
1．职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
2．短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
3．离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加
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或减少。
（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
4．辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
5．其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十六)租赁负债
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1.固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.根据集团提供的担保余值预计应支付的款项；
4.购买选择权的行权价格，前提是集团合理确定将行使该选择权；
5.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出集团将行使终止租赁选择权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。
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本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化的，集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(二十七)预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
1.该义务是本集团承担的现时义务；
2.该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(二十八)收入
1． 本集团的收入主要来源于如下业务类型：
（1）显示屏及显示模组的销售
（2）提供与显示屏及显示模组有关的技术服务
2．收入确认的一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
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（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
3．收入确认的具体方法
（1）显示屏及显示模组的销售
本集团显示屏及显示模组的销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户或承运单位验收且双方签署货物交接单后确认收入。
（2）提供与显示屏及显示模组有关的技术服务
本集团提供的与显示屏及显示模组有关的技术服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
财务报表附注 第32页
4．特定交易的会计处理主要责任人和代理人本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照既定的佣金金额或比例确定。
(二十九)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
财务报表附注 第33页
(三十)政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
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亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十二)租赁
1．租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
2．本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三（二十）。
租赁负债以租赁期开始日尚未支付的租赁付款额，按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
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是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。3．本集团作为出租人本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
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行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十三)套期
本集团按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本集团正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2．公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关
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期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
3．现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
①套期工具自套期开始的累计利得或损失；
②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
①被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
②对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
③如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本集团按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
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全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
5．终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
6．信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
(三十四)安全生产费
本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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(三十五)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本集团自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 | 经第十届董事会第八次会议审议通过 | （1） |
（1）《企业会计准则解释第16号》对本集团的影响：
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本集团于本年度施行该事项相关的会计处理。对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本集团按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释16号的相关规定，本集团对财务报表相关项目累积影响调整如下：
| 项目 | 2022年1月1日 原列报金额 | 累积影响金额 | 2022年1月1日 调整后列报金额 |
| 递延所得税资产 | 1,166,356,998.53 | 554,383.05 | 1,166,911,381.58 |
| 盈余公积 | 225,351,011.32 | -2,653.33 | 225,348,357.99 |
| 未分配利润 | 1,319,465,585.20 | 557,036.38 | 1,320,022,621.58 |
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本集团按照解释16号的规定进行处理。
根据解释16号的规定，本集团对资产负债表相关项目调整如下：
| 资产负债表项目 | 2022年12月31日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 1,135,503,623.87 | -70,263.33 | 1,135,433,360.54 |
| 递延所得税负债 | 39,642,765.92 | 205,606.23 | 39,848,372.15 |
| 盈余公积 | 235,087,029.03 | -939.49 | 235,086,089.54 |
| 未分配利润 | 1,239,411,483.98 | -274,930.07 | 1,239,136,553.91 |
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根据解释16号的规定，本集团对损益表相关项目调整如下：
| 损益表项目 | 2022年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 所得税费用 | 56,395,836.25 | 830,252.61 | 57,226,088.86 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 112,521,171.81 | -830,252.61 | 111,690,919.20 |
（2）《企业会计准则解释第17号》对本集团的影响：
2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），解释17号中“关于售后租回交易的会计处理”，自 2024 年1月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本集团本年度未提前施行该事项相关的会计处理。2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 13/9/6/5/3 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7/5 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 注 |
注：境内企业除江苏天华汽车电子科技有限公司（见附注四（二））外，按照应纳税所得额的15%、25%计缴企业所得税，境外企业存在不同的所得税税率，列示如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 天马美国公司 | 29.84 |
| 韩国天马公司 | 22.00 |
| 天马欧洲公司 | 31.23 |
| 天马微电子（香港）有限公司 | 16.50 |
| 天马日本公司 | 34.01 |
| 天马微电子（印度）有限公司 | 25.17 |
(二)税收优惠政策及依据
于2021年12月23日，本公司重新通过高新技术企业认定，从2021年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
财务报表附注 第41页
于2021年11月18日，上海光电子重新通过高新技术企业认定，从2021年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。于2021年12月23日，上海天马重新通过高新技术企业认定，从2021年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。于2021年12月23日，天马有机发光重新通过高新技术企业认定，从2021年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
于2022年12月14日，武汉天马重新通过高新技术企业认定，从2022年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
于2023年11月22日，厦门天马重新通过高新技术企业认定，从2023年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
于2023年12月12日，成都天马重新通过高新技术企业认定，从2023年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
根据2023年发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，江苏天华汽车电子科技有限公司年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 22,745.13 | 20,229.30 |
| 银行存款 | 6,332,028,593.63 | 7,519,931,253.93 |
| 其他货币资金 | 776.57 | 1,466.33 |
| 存放财务公司款项 | 1,955,425,650.68 | 1,536,224,776.76 |
| 合计 | 8,287,477,766.01 | 9,056,177,726.32 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 402,157,694.74 | 684,416,401.69 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中央财政支持住房租赁市场发展补助专项资金 | 72,057,368.53 | 74,388,419.00 |
| 其他 | 80,909.82 | 2,128,824.33 |
| 合计 | 72,138,278.35 | 76,517,243.33 |
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注释2．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 7,887,552,143.62 | 6,160,617,062.66 |
| 1－2年 | 353,377.23 | 134,014.21 |
| 2－3年 | 110,831.77 | 6,936.81 |
| 3年以上 | 683,737,494.04 | 682,903,774.34 |
| 小计 | 8,571,753,846.66 | 6,843,661,788.02 |
| 减：坏账准备 | 764,797,984.57 | 749,279,005.95 |
| 合计 | 7,806,955,862.09 | 6,094,382,782.07 |
注：3年以上的应收账款主要系本集团应收金立集团的货款及债权转让对价款（附注十三（二）），属于单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款，本集团单独确定其信用损失，全额计提坏账准备。
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 683,737,494.04 | 7.98 | 683,737,494.04 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 7,888,016,352.62 | 92.02 | 81,060,490.53 | 1.03 | 7,806,955,862.09 |
| 其中：账期内组合 | 7,793,109,581.81 | 90.92 | 77,931,095.82 | 1.00 | 7,715,178,485.99 |
| 账期外组合 | 94,906,770.81 | 1.11 | 3,129,394.71 | 3.30 | 91,777,376.10 |
| 合计 | 8,571,753,846.66 | 100.00 | 764,797,984.57 | 8.92 | 7,806,955,862.09 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 682,623,774.34 | 9.97 | 682,623,774.34 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 6,161,038,013.68 | 90.03 | 66,655,231.61 | 1.08 | 6,094,382,782.07 |
| 其中：账期内组合 | 5,937,622,147.64 | 86.76 | 59,376,221.48 | 1.00 | 5,878,245,926.16 |
| 账期外组合 | 223,415,866.04 | 3.27 | 7,279,010.13 | 3.26 | 216,136,855.91 |
| 合计 | 6,843,661,788.02 | 100.00 | 749,279,005.95 | 10.95 | 6,094,382,782.07 |
财务报表附注 第43页
3．单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| A客户 | 683,587,493.64 | 683,587,493.64 | 100.00 | 对方公司破产 |
| B客户 | 150,000.40 | 150,000.40 | 100.00 | 款项确认无法收回 |
| 合计 | 683,737,494.04 | 683,737,494.04 | ||
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账期内组合
| 账期内组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账期内组合 | 7,793,109,581.81 | 77,931,095.82 | 1.00 |
| 合计 | 7,793,109,581.81 | 77,931,095.82 | 1.00 |
（2）账期外组合
| 账期外组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 0－90天 | 91,187,763.84 | 2,735,632.89 | 3.00 |
| 91－180天 | 712,860.06 | 35,643.01 | 5.00 |
| 181－360天 | 2,541,937.91 | 254,193.80 | 10.00 |
| 1－2年 | 353,377.23 | 70,675.45 | 20.00 |
| 2－3年 | 110,831.77 | 33,249.56 | 30.00 |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 94,906,770.81 | 3,129,394.71 | 3.30 |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 期初余额 | 749,279,005.95 |
| 本期计提 | 15,510,929.70 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 外币折算差额 | 8,048.92 |
| 期末余额 | 764,797,984.57 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 1,122,182,057.25 | 13.09 | 11,221,820.57 |
财务报表附注 第44页
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第二名 | 947,973,316.88 | 11.06 | 9,479,733.17 |
| 第三名 | 756,939,805.71 | 8.83 | 7,569,398.06 |
| 第四名 | 683,587,493.64 | 7.97 | 683,587,493.64 |
| 第五名 | 594,470,909.54 | 6.94 | 5,944,709.10 |
| 合计 | 4,105,153,583.02 | 47.89 | 717,803,154.54 |
注释3．应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 491,163,952.96 | 449,252,021.92 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 491,163,952.96 | 449,252,021.92 |
本集团视日常资金管理的需要将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将本集团的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
期末本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 944,530,727.79 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 944,530,727.79 |
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 36,440,193.05 | 99.46 | 46,978,810.31 | 98.93 |
| 1－2年 | 181,844.00 | 0.50 | 495,188.59 | 1.04 |
| 2－3年 | 171.00 | 14,075.00 | 0.03 | |
| 3年以上 | 14,075.00 | 0.04 | ||
| 合计 | 36,636,283.05 | 100.00 | 47,488,073.90 | 100.00 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 第一名 | 7,568,883.96 | 20.66 |
| 第二名 | 5,294,276.75 | 14.45 |
财务报表附注 第45页
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 第三名 | 3,918,695.46 | 10.70 |
| 第四名 | 3,596,928.90 | 9.82 |
| 第五名 | 2,797,666.50 | 7.64 |
| 合计 | 23,176,451.57 | 63.27 |
注释5．其他应收款1．其他应收款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 144,074,705.39 | 201,520,998.56 |
| 1－2年 | 1,443,663.22 | 3,053,878.22 |
| 2－3年 | 491,284.89 | 94,769.68 |
| 3－4年 | 532,147.00 | |
| 4－5年 | ||
| 5年以上 | 32,218,242.25 | 32,218,242.25 |
| 小计 | 178,227,895.75 | 237,420,035.71 |
| 减：坏账准备 | 32,959,204.13 | 33,665,127.76 |
| 合计 | 145,268,691.62 | 203,754,907.95 |
注：5年以上的其他应收款主要系本集团应收大连证券有限责任公司的委托理财款（附注十三（二）），属于单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收款，本集团单独确定其信用损失，全额计提坏账准备。
2．其他应收款按款项性质分类情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收政府人才房款项 | 37,718,400.00 | 138,989,000.00 |
| 委托理财款 | 32,218,242.25 | 32,218,242.25 |
| 出口退税 | 30,462,828.80 | 16,292,800.42 |
| 关联方款项 | 22,567,504.27 | 2,195,356.99 |
| 押金及保证金 | 13,079,891.83 | 8,073,778.49 |
| 代收代付款项及其他 | 42,181,028.60 | 39,650,857.56 |
| 小计 | 178,227,895.75 | 237,420,035.71 |
| 减：坏账准备 | 32,959,204.13 | 33,665,127.76 |
| 合计 | 145,268,691.62 | 203,754,907.95 |
财务报表附注 第46页
3．其他应收款坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 146,009,653.50 | 0.51 | 740,961.88 | 145,268,691.62 | 自初始确认后信用风险未显著增加 |
| 其中：出口退税组合 | 30,462,828.80 | 30,462,828.80 | |||
| 其他款项组合 | 115,546,824.70 | 0.64 | 740,961.88 | 114,805,862.82 | |
| 合计 | 146,009,653.50 | 0.51 | 740,961.88 | 145,268,691.62 |
期末，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 32,218,242.25 | 100.00 | 32,218,242.25 | 自初始确认后已经发生信用减值 | |
| 合计 | 32,218,242.25 | 100.00 | 32,218,242.25 |
4．其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,446,885.51 | 32,218,242.25 | 33,665,127.76 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 705,865.58 | 705,865.58 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 外币折算差额 | -58.05 | -58.05 | ||
| 期末余额 | 740,961.88 | 32,218,242.25 | 32,959,204.13 |
财务报表附注 第47页
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 应收政府人才房款项 | 人才房款项 | 37,718,400.00 | 1年以内 | 21.16 | 18,859.20 |
| 大连证券有限责任公司 | 委托理财款 | 32,218,242.25 | 5年以上 | 18.08 | 32,218,242.25 |
| 日本南川崎税务局 | 出口退税 | 30,420,402.60 | 1年以内 | 17.07 | |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 服务费 | 21,625,811.24 | 1年以内 | 12.13 | 143,022.34 |
| 厦门火炬高技术产业开发区税务局人才房退税 | 人才房退税 | 11,575,398.67 | 1年以内 | 6.50 | |
| 合计 | 133,558,254.76 | 74.94 | 32,380,123.79 |
注释6．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,139,310,620.83 | 161,310,751.59 | 977,999,869.24 | 1,395,282,275.74 | 177,695,146.38 | 1,217,587,129.36 |
| 在产品 | 1,027,120,684.43 | 58,126,236.84 | 968,994,447.59 | 1,320,929,879.84 | 23,881,899.51 | 1,297,047,980.33 |
| 库存商品 | 1,565,256,397.05 | 122,455,974.56 | 1,442,800,422.49 | 1,987,402,385.27 | 92,867,940.57 | 1,894,534,444.70 |
| 发出商品 | 294,704,738.95 | 18,475,161.65 | 276,229,577.30 | 503,901,266.13 | 59,807,826.26 | 444,093,439.87 |
| 合计 | 4,026,392,441.26 | 360,368,124.64 | 3,666,024,316.62 | 5,207,515,806.98 | 354,252,812.72 | 4,853,262,994.26 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 177,695,146.38 | 10,199,566.76 | 26,411,124.30 | 172,837.25 | 161,310,751.59 | |
| 在产品 | 23,881,899.51 | 135,797,605.37 | 101,547,216.61 | 6,051.43 | 58,126,236.84 | |
| 库存商品 | 92,867,940.57 | 338,789,132.20 | 309,007,002.62 | 194,095.59 | 122,455,974.56 | |
| 发出商品 | 59,807,826.26 | 40,800,154.43 | 82,132,819.04 | 18,475,161.65 | ||
| 合计 | 354,252,812.72 | 525,586,458.76 | 519,098,162.57 | 372,984.27 | 360,368,124.64 | |
存货跌价准备（续）
| 项目 | 确定可变现净值/剩余对价与 将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 库存商品预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 | 被生产领用 |
| 在产品 | 库存商品预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 | 被生产领用 |
| 库存商品/发出商品 | 参考资产负债日的市场售价 | 已销售 |
财务报表附注 第48页
注释7．一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末金额 | 期初金额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 18,569,648.51 | 177,933,421.41 |
| 合计 | 18,569,648.51 | 177,933,421.41 |
注释8．其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣及待认证进项税额 | 1,176,354,913.30 | 882,847,600.51 |
| 政府人才房款项 | 80,034,265.73 | 226,236,170.33 |
| 待摊销保险费 | 19,038,494.57 | 25,324,781.29 |
| 预缴企业所得税 | 8,891,141.43 | 95,739,239.80 |
| 预缴土地增值税 | 553,369.81 | |
| 合计 | 1,284,318,815.03 | 1,230,701,161.74 |
注释9．长期应收款1．长期应收款按性质披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 21,318,622.72 | 21,318,622.72 | 22,741,216.84 | 22,741,216.84 | 6.40% | ||
| 其中：未实现融 资收益 | 7,469,641.13 | 7,469,641.13 | 8,925,079.01 | 8,925,079.01 | 6.40% | ||
| 产能预约保证金 | 25,497,720.56 | 84,992.40 | 25,412,728.16 | 201,583,387.99 | 250,725.61 | 201,332,662.38 | |
| 其中：未实现融 资收益 | |||||||
| 小计 | 46,816,343.28 | 84,992.40 | 46,731,350.88 | 224,324,604.83 | 250,725.61 | 224,073,879.22 | |
| 减：一年内到期 的长期应收款 | 18,569,648.51 | 18,569,648.51 | 177,933,421.41 | 177,933,421.41 | |||
| 合计 | 28,246,694.77 | 84,992.40 | 28,161,702.37 | 46,391,183.42 | 250,725.61 | 46,140,457.81 | |
2．减值准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 250,725.61 | 250,725.61 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 |
财务报表附注 第49页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | 168,157.90 | 168,157.90 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -2,424.69 | -2,424.69 | ||
| 期末余额 | 84,992.40 | 84,992.40 |
注释10．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 厦门天马显示科技有限公司（注1） | 3,364,989,874.17 | 600,000,000.00 | -343,210,040.99 | -2,439,636.56 | |
| 厦门天马光电子有限公司（注2） | 100,946,493.27 | 1,200,000,000.00 | -9,461,801.65 | 1,937,345.63 | |
| 广东聚华印刷显示技术有限公司 | 30,707,032.87 | 2,112,442.92 | |||
| 上海富天沣微电子有限公司（注3） | 4,003,125.90 | -338,293.27 | |||
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司（注4） | 27,363,808.72 | 18,000,000.00 | -1,888,553.62 | ||
| 合计 | 3,528,010,334.93 | 1,818,000,000.00 | -352,786,246.61 | -502,290.93 | |
续：
| 被投资单位 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 期末余额 | 减值准备期末余额 |
| 联营企业 | ||||||
| 厦门天马显示科技有限公司（注1） | 3,619,340,196.62 | |||||
| 厦门天马光电子有限公司（注2） | 1,293,422,037.25 | |||||
| 广东聚华印刷显示技术有限公司 | 32,819,475.79 | |||||
| 上海富天沣微电子有限公司（注3） | 3,664,832.63 | |||||
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司（注4） | 43,475,255.10 | |||||
| 合计 | 4,992,721,797.39 |
注1：厦门天马显示科技有限公司（以下简称“天马显示科技”）系公司之子公司厦门天马与厦门市政府指定的出资方合资成立的建设一条月加工柔性显示基板4.8万张的第6代柔性AMOLED生产线项目的合资项目公司，天马显示科技注册资本270亿元，其中：厦门天
财务报表附注 第50页
马出资40.5亿元，持有15%的股权，厦门市政府指定的出资方合计出资229.5亿元，合计持有85%的股权。截至2023年12月31日，天马显示科技各股东累计实缴出资270.00亿元，其中：厦门天马出资40.50亿元，持有15%的股权。根据合作协议及天马显示科技的公司章程，厦门天马能够对其施加重大影响，采用权益法核算。注2：厦门天马光电子有限公司（以下简称“厦门光电子”）系公司之子公司厦门天马与厦门市政府指定的出资方合资成立的建设一条月加工2250mm×2600mm玻璃基板12万张的第8.6代新型显示面板生产线项目的合资项目公司，厦门光电子注册资本198亿元，其中：
厦门天马出资29.70亿元，持有15%的股权，厦门市政府指定的出资方合计出资168.30亿元，合计持有85%的股权。截至2023年12月31日，厦门光电子各股东实缴出资87.00亿元，其中：厦门天马出资
13.05亿元，持有15%的股权。根据合作协议及厦门光电子的公司章程，厦门天马能够对其施加重大影响，采用权益法核算。注3：上海富天沣微电子有限公司（以下简称“上海富天沣”）系公司之子公司湖北长江新型显示产业创新中心有限公司（以下简称“创新中心”）与通富微电子股份有限公司在上海自贸区临港新片区合资成立的合资项目公司，上海富天沣在指定合作技术范围内进行双方技术合作及对应产品的设计、生产、销售及技术服务。上海富天沣注册资本1000万元人民币，其中：创新中心出资400万元人民币，持有40%的股权，通富微电子股份有限公司出资600万元人民币，持有60%的股权。截至2023年12月31日，上海富天沣各股东实缴出资1000万元人民币，其中：创新中心出资400万元人民币，持有40%的股权。根据合作协议及上海富天沣的公司章程，创新中心能够对其施加重大影响，采用权益法核算。
注4：天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司（以下简称“天马研究院”）系根据公司发展战略规划，公司与天马显示科技及其他合作方在厦门投资成立合资项目公司，用于建设一条从巨量转移到显示模组的全制程Micro-LED试验线，项目总投资11亿元，注册资本5亿元，其中：公司出资1.8亿元，持有36%股权；天马显示科技出资1.2亿元，持有24%股权；其他合作方合计出资2亿元，合计持有40%股权。
截至2023年12月31日，天马研究院各股东实缴出资1.50亿元人民币，其中：公司出资5,400.00万元人民币，持有36%的股权。根据投资协议及天马研究院的公司章程，公司能够对其施加重大影响，采用权益法核算。
财务报表附注 第51页
注释11．投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 84,393,643.76 | 80,119,013.80 | 164,512,657.56 |
| 2．本期增加金额 | 13,057,686.32 | 13,057,686.32 | |
| 其他增加 | 13,057,686.32 | 13,057,686.32 | |
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．期末余额 | 97,451,330.08 | 80,119,013.80 | 177,570,343.88 |
| 二. 累计折旧（摊销） | |||
| 1．期初余额 | 19,033,442.33 | 2,140,741.82 | 21,174,184.15 |
| 2．本期增加金额 | 6,972,638.12 | 1,772,647.44 | 8,745,285.56 |
| 本期计提 | 2,588,439.30 | 1,772,647.44 | 4,361,086.74 |
| 其他增加 | 4,384,198.82 | 4,384,198.82 | |
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．期末余额 | 26,006,080.45 | 3,913,389.26 | 29,919,469.71 |
| 三. 减值准备 | |||
| 1．期初余额 | |||
| 2．本期增加金额 | |||
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．期末余额 | |||
| 四. 账面价值 | |||
| 1．期末账面价值 | 71,445,249.63 | 76,205,624.54 | 147,650,874.17 |
| 2．期初账面价值 | 65,360,201.43 | 77,978,271.98 | 143,338,473.41 |
注释12．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 46,029,922,995.67 | 23,024,803,935.89 |
| 固定资产清理 | 2,214,129.62 | 2,421,463.34 |
| 合计 | 46,032,137,125.29 | 23,027,225,399.23 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注 第52页
（一）固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 及其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 11,233,263,575.59 | 37,473,603,968.10 | 71,531,372.76 | 1,501,966,121.22 | 50,280,365,037.67 |
| 2．本期增加金额 | 427,974,383.37 | 26,647,042,258.10 | 3,196,397.35 | 171,844,131.63 | 27,250,057,170.45 |
| 购置 | 14,845,705.56 | 96,472,566.66 | 2,122,209.44 | 76,462,925.56 | 189,903,407.22 |
| 在建工程转入 | 413,128,677.81 | 26,494,547,804.23 | 1,074,187.91 | 95,336,206.07 | 27,004,086,876.02 |
| 其他增加 | 56,021,887.21 | 45,000.00 | 56,066,887.21 | ||
| 3．本期减少金额 | 30,054,165.06 | 119,465,312.41 | 517,136.90 | 25,963,167.61 | 175,999,781.98 |
| 处置或报废 | 13,354,336.38 | 111,865,877.87 | 478,729.38 | 23,036,576.72 | 148,735,520.35 |
| 其他减少 | 13,057,686.32 | 13,057,686.32 | |||
| 外币报表折算差额 | 3,642,142.36 | 7,599,434.54 | 38,407.52 | 2,926,590.89 | 14,206,575.31 |
| 4．期末余额 | 11,631,183,793.90 | 64,001,180,913.79 | 74,210,633.21 | 1,647,847,085.24 | 77,354,422,426.14 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 2,723,235,142.50 | 23,016,884,701.17 | 43,487,435.26 | 897,978,001.78 | 26,681,585,280.71 |
| 2．本期增加金额 | 385,203,929.75 | 3,613,807,343.33 | 7,620,256.78 | 192,378,669.34 | 4,199,010,199.20 |
| 本期计提 | 385,203,929.75 | 3,603,754,443.09 | 7,620,256.78 | 192,375,700.59 | 4,188,954,330.21 |
| 其他增加 | 10,052,900.24 | 2,968.75 | 10,055,868.99 | ||
| 3．本期减少金额 | 18,774,756.94 | 109,509,671.66 | 460,603.83 | 24,858,334.15 | 153,603,366.58 |
| 处置或报废 | 13,354,335.20 | 105,132,405.40 | 430,808.45 | 21,988,495.12 | 140,906,044.17 |
| 其他减少 | 4,384,198.82 | 4,384,198.82 | |||
| 外币报表折算差额 | 1,036,222.92 | 4,377,266.26 | 29,795.38 | 2,869,839.03 | 8,313,123.59 |
| 4．期末余额 | 3,089,664,315.31 | 26,521,182,372.84 | 50,647,088.21 | 1,065,498,336.97 | 30,726,992,113.33 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | 2,525,103.61 | 570,330,369.70 | 5,650.38 | 1,114,697.38 | 573,975,821.07 |
| 2．本期增加金额 | 94,726.44 | 23,836,389.49 | 300,043.66 | 24,231,159.59 | |
| 本期计提 | 94,726.44 | 23,836,389.49 | 300,043.66 | 24,231,159.59 | |
| 3．本期减少金额 | 68,115.07 | 540,717.25 | 90,831.20 | 699,663.52 | |
| 处置或报废 | 530,693.53 | 86,716.36 | 617,409.89 | ||
| 外币报表折算差额 | 68,115.07 | 10,023.72 | 4,114.84 | 82,253.63 | |
| 4．期末余额 | 2,551,714.98 | 593,626,041.94 | 5,650.38 | 1,323,909.84 | 597,507,317.14 |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 8,538,967,763.61 | 36,886,372,499.01 | 23,557,894.62 | 581,024,838.43 | 46,029,922,995.67 |
| 2．期初账面价值 | 8,507,503,329.48 | 13,886,388,897.23 | 28,038,287.12 | 602,873,422.06 | 23,024,803,935.89 |
财务报表附注 第53页
2．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 武汉天马G6厂房 | 1,757,658,390.44 | 注1 |
| 有机发光通用厂房（二期） | 109,738,783.93 | 注2 |
| 合计 | 1,867,397,174.37 |
注1：武汉天马G6厂房于2018年达到预定可使用状态，办理预转固，截至2023年12月31日尚未完成竣工备案，不具备办理产权登记条件。注2：有机发光通用厂房（二期）于2020年达到预定可使用状态，办理预转固，截至2023年12月31日尚未完成竣工备案，不具备办理产权登记条件。
3．固定资产的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 机器设备等 | 25,807,959.59 | 1,576,800.00 | 24,231,159.59 | 采用成本法确定公允价值、处置费用为与处置资产有关的费用 | 购置价、成新率、处置费用 | 注 |
| 合计 | 25,807,959.59 | 1,576,800.00 | 24,231,159.59 |
注：关键参数的确定依据如下：
（1）机器设备购置成本：由设备购置费、运杂费、安装工程费、设备基础费、其他费用等部分组成。
（2）综合成新率：结合年限法和现场勘察法确定成新率。
（3）处置费用：与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
（二）固定资产清理
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产清理 | 2,214,129.62 | 2,421,463.34 |
| 合计 | 2,214,129.62 | 2,421,463.34 |
财务报表附注 第54页
注释13．在建工程1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| TM20芜湖8.6代线项目 | 2,557,598,603.02 | 2,557,598,603.02 | 55,474,133.71 | 55,474,133.71 | ||
| 在安装设备等 | 978,693,766.10 | 978,693,766.10 | 1,246,473,777.54 | 1,246,473,777.54 | ||
| 天马新型显示产业总部及研发基地项目 | 445,571,364.74 | 445,571,364.74 | 328,869,345.46 | 328,869,345.46 | ||
| 武汉天马G6项目 | 25,517,310,947.12 | 25,517,310,947.12 | ||||
| 合计 | 3,981,863,733.86 | 3,981,863,733.86 | 27,148,128,203.83 | 27,148,128,203.83 | ||
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 武汉天马G6项目 | 25,517,310,947.12 | 675,461,593.22 | 26,192,772,540.34 | ||
| TM20芜湖8.6代线项目 | 55,474,133.71 | 2,502,124,469.31 | 2,557,598,603.02 | ||
| 合计 | 25,572,785,080.83 | 3,177,586,062.53 | 26,192,772,540.34 | 2,557,598,603.02 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 武汉天马G6项目 | 265亿元 | 96.44 | 100.00 | 1,617,544,954.03 | 115,623,984.37 | 4.005/4.55 | 政府补助、自有资金、银行借款、募集资金 |
| TM20芜湖8.6代线项目 | 80亿元 | 31.79 | 31.79 | 自有资金 | |||
| 合计 | 1,617,544,954.03 | 115,623,984.37 |
财务报表附注 第55页
注释14．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初金额 | 93,816,364.74 | 58,995,630.75 | 2,499,883.94 | 2,504,532.85 | 157,816,412.28 |
| 2．本期增加金额 | 25,772,256.94 | 4,863,821.74 | 1,360,112.99 | 12,827.26 | 32,009,018.93 |
| 新增租赁 | 25,772,256.94 | 4,863,821.74 | 1,360,112.99 | 12,827.26 | 32,009,018.93 |
| 3．本期减少金额 | 34,388,407.00 | 56,152,020.04 | 74,173.80 | 122,990.54 | 90,737,591.38 |
| 租赁到期 | 782,150.02 | 122,343.84 | 904,493.86 | ||
| 其他减少 | 33,057,129.33 | 56,050,306.11 | 122,990.54 | 89,230,425.98 | |
| 外币报表折算差额 | 549,127.65 | 101,713.93 | -48,170.04 | 602,671.54 | |
| 4．期末余额 | 85,200,214.68 | 7,707,432.45 | 3,785,823.13 | 2,394,369.57 | 99,087,839.83 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 42,363,482.90 | 6,347,961.85 | 2,129,126.08 | 1,235,899.33 | 52,076,470.16 |
| 2．本期增加金额 | 26,584,443.82 | 6,847,372.69 | 990,376.36 | 734,110.29 | 35,156,303.16 |
| 本期计提 | 26,584,443.82 | 6,847,372.69 | 990,376.36 | 734,110.29 | 35,156,303.16 |
| 3．本期减少金额 | 21,482,583.62 | 10,612,638.92 | 93,524.12 | 16,222.11 | 32,204,968.77 |
| 租赁到期 | 782,150.02 | 122,343.84 | 904,493.86 | ||
| 其他减少 | 20,226,925.22 | 10,587,210.44 | 16,222.11 | 30,830,357.77 | |
| 外币报表折算差额 | 473,508.38 | 25,428.48 | -28,819.72 | 470,117.14 | |
| 4．期末余额 | 47,465,343.10 | 2,582,695.62 | 3,025,978.32 | 1,953,787.51 | 55,027,804.55 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 37,734,871.58 | 5,124,736.83 | 759,844.81 | 440,582.06 | 44,060,035.28 |
| 2．期初账面价值 | 51,452,881.84 | 52,647,668.90 | 370,757.86 | 1,268,633.52 | 105,739,942.12 |
财务报表附注 第56页
注释15．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件系统 | 专利权及专有技术 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 1,708,029,180.00 | 702,865,189.30 | 714,977,042.79 | 51,400,597.50 | 3,177,272,009.59 |
| 2．本期增加金额 | 30,579,200.00 | 71,356,671.11 | 262,939,483.98 | 364,875,355.09 | |
| 购置 | 30,579,200.00 | 71,356,671.11 | 101,726,519.24 | 203,662,390.35 | |
| 内部研发 | 161,212,964.74 | 161,212,964.74 | |||
| 3．本期减少金额 | 45,426,104.50 | 861,064.92 | 6,507,248.90 | -913,640.14 | 51,880,778.18 |
| 处置 | 45,426,104.50 | 233,383.66 | 5,418,164.28 | 51,077,652.44 | |
| 外币报表折算差额 | 627,681.26 | 1,089,084.62 | -913,640.14 | 803,125.74 | |
| 4．期末余额 | 1,693,182,275.50 | 773,360,795.49 | 971,409,277.87 | 52,314,237.64 | 3,490,266,586.50 |
| 二. 累计摊销 | |||||
| 1．期初余额 | 301,053,337.97 | 349,875,348.63 | 211,329,347.89 | 50,216,818.38 | 912,474,852.87 |
| 2．本期增加金额 | 39,094,459.29 | 55,950,538.47 | 98,515,050.92 | 77,333.84 | 193,637,382.52 |
| 本期计提 | 39,094,459.29 | 55,950,538.47 | 98,515,050.92 | 77,333.84 | 193,637,382.52 |
| 3．本期减少金额 | 13,937,554.76 | 815,165.90 | 4,760,725.43 | -913,640.14 | 18,599,805.95 |
| 处置 | 13,937,554.76 | 185,570.21 | 3,671,640.81 | 17,794,765.78 | |
| 外币报表折算差额 | 629,595.69 | 1,089,084.62 | -913,640.14 | 805,040.17 | |
| 4．期末余额 | 326,210,242.50 | 405,010,721.20 | 305,083,673.38 | 51,207,792.36 | 1,087,512,429.44 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | 1,092,399.08 | 137,783.69 | 1,230,182.77 | ||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 3．本期减少金额 | 5,333.32 | 5,333.32 | |||
| 外币报表折算差额 | 5,333.32 | 5,333.32 | |||
| 4．期末余额 | 1,087,065.76 | 137,783.69 | 1,224,849.45 | ||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 1,366,972,033.00 | 367,263,008.53 | 666,187,820.80 | 1,106,445.28 | 2,401,529,307.61 |
| 2．期初账面价值 | 1,406,975,842.03 | 351,897,441.59 | 503,509,911.21 | 1,183,779.12 | 2,263,566,973.95 |
本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的5.83%。2．期末未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 武汉市东湖技术开发区工DK（2023-06）02号地块 | 3,114,800.00 | 办理中 |
财务报表附注 第57页
注释16．开发支出
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| TFT-LCD、AMOLED等研发项目 | 442,407,148.50 | 320,619,467.76 |
| 合计 | 442,407,148.50 | 320,619,467.76 |
本集团开发支出情况详见附注六、研发支出。注释17．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 外币报表折算差额 | |||
| 武汉天马 | 261,481,711.60 | 261,481,711.60 | ||||
| 天马有机发光 | 50,337,050.06 | 50,337,050.06 | ||||
| 天马日本公司 | 33,181,580.47 | 1,393,119.79 | 31,788,460.68 | |||
| 合计 | 345,000,342.13 | 50,337,050.06 | 1,393,119.79 | 293,270,172.28 | ||
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 外币报表折算差额 | |||
| 武汉天马 | ||||||
| 天马有机发光 | 49,766,985.82 | 49,766,985.82 | ||||
| 天马日本公司 | 26,724,000.00 | 1,122,000.00 | 25,602,000.00 | |||
| 合计 | 76,490,985.82 | 49,766,985.82 | 1,122,000.00 | 25,602,000.00 | ||
注1：管理层将武汉天马G4.5生产线认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额，资产组的可收回金额参考深圳中联资产评估有限公司出具的报告编号为深中联评报字[2024]第26号的《天马微电子股份有限公司拟对合并武汉天马微电子有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的与商誉相关的G4.5生产线资产组预计未来现金流量现值项目资产评估报告》。
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 |
| 武汉天马 | 1,893,421,734.32 | 2,284,391,644.33 |
预测期按照资产组经济使用年限为期限，自评估基准日起5个完整收益年度。
注2：管理层将天马日本公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。管理层采用未来现金净流量的现值估计
财务报表附注 第58页
资产组的可收回金额，可收回金额参考管理层编制的五年期预算。
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 |
| 日本天马 | 617,479,175.97 | 657,699,085.57 |
超过预测期的现金流量采用以下估计参数测试：
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 天马日本公司： | ||
| 增长率 | 0.00% | 0.00% |
| 毛利率 | 10.60% | 10.60% |
| 折现率 | 11.00% | 11.00% |
管理层所采用的增长率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。注释18．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 模具费 | 855,150,923.13 | 606,711,690.82 | 641,091,611.94 | 1,411,680.99 | 819,359,321.02 |
| 租入固定资产改良支出 | 13,256,505.91 | 2,918,431.04 | 10,338,074.87 | ||
| 变电站扩容项目服务费 | 8,230,458.79 | 1,109,724.77 | 7,120,734.02 | ||
| 专利维护费 | 1,900,930.22 | 973,712.86 | 969,878.72 | 328,754.76 | 1,576,009.60 |
| 合计 | 865,282,312.14 | 620,941,909.59 | 646,089,646.47 | 1,740,435.75 | 838,394,139.51 |
注释19．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 678,554,078.23 | 106,022,067.07 | 771,673,988.10 | 118,533,951.29 |
| 政府补助 | 439,178,797.61 | 83,339,413.66 | 426,693,206.08 | 66,613,970.87 |
| 预提费用 | 38,707,662.20 | 12,732,464.51 | 37,716,097.41 | 12,286,784.16 |
| 可抵扣亏损 | 7,134,722,033.86 | 1,084,511,567.17 | 7,643,364,998.96 | 1,148,042,836.21 |
| 重新计量设定受益计划 | 10,572,296.65 | 3,595,638.09 | 11,274,459.36 | 3,834,443.63 |
| 未实现内部交易损益 | 25,628,011.67 | 3,844,201.75 | 32,879,933.07 | 4,931,989.96 |
| 企业购买环保设备抵免所得税 | 457,095.50 | 980,263.83 | ||
| 结转以后年度抵免的境外所得已缴所得税额 | 22,565.30 | 178,739.96 | ||
| 租赁负债 | 44,184,509.08 | 12,639,742.85 | 100,770,857.87 | 20,404,402.09 |
| 合计 | 8,371,547,389.30 | 1,307,164,755.90 | 9,024,373,540.85 | 1,375,807,382.00 |
财务报表附注 第59页
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 1,559,166,963.03 | 246,569,536.48 | 385,238,953.04 | 58,450,131.15 |
| 资产评估增值 | 243,157,055.17 | 36,473,558.46 | 263,369,211.33 | 39,505,381.70 |
| 计入在建工程的试生产费用 | 1,077,244,060.76 | 161,586,609.11 | ||
| 使用权资产 | 44,060,035.28 | 12,299,743.09 | 105,739,942.12 | 20,680,271.65 |
| 合计 | 1,846,384,053.48 | 295,342,838.03 | 1,831,592,167.25 | 280,222,393.61 |
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | -256,148,982.14 | 1,051,015,773.76 | -240,374,021.46 | 1,135,433,360.54 |
| 递延所得税负债 | -256,148,982.14 | 39,193,855.89 | -240,374,021.46 | 39,848,372.15 |
4．未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,095,955,030.86 | 3,739,846,242.09 |
| 可抵扣的亏损 | 5,711,392,846.95 | 1,460,405,522.41 |
| 合计 | 8,807,347,877.81 | 5,200,251,764.50 |
注：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要为本集团及下属子公司收到的政府补助及计提的资产减值准备等，由于这些可抵扣差异在转回的未来期间取得足够的应纳税所得额存在不确定性，基于谨慎考虑，因此未确认相关的递延所得税资产。
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2023年度 | |||
| 2024年度 | |||
| 2025年度 | |||
| 2026年度 | |||
| 2027年度及以后 | 5,711,392,846.95 | 1,460,405,522.41 | |
| 合计 | 5,711,392,846.95 | 1,460,405,522.41 |
注释20．其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 押金及保证金 | 8,075,595.10 | 8,075,595.10 | 8,420,568.55 | 8,420,568.55 | ||
| 长期资产预付款 | 4,216,568.21 | 4,216,568.21 | 15,915,307.31 | 15,915,307.31 | ||
| 合计 | 12,292,163.31 | 12,292,163.31 | 24,335,875.86 | 24,335,875.86 | ||
财务报表附注 第60页
注释21．短期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 203,499,166.65 | |
| 合计 | 203,499,166.65 |
注释22．应付票据
| 种类 | 期末金额 | 期初金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,029,746,334.52 | 1,767,173,925.75 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 2,029,746,334.52 | 1,767,173,925.75 |
注释23．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 6,970,395,151.19 | 6,277,350,508.42 |
| 合计 | 6,970,395,151.19 | 6,277,350,508.42 |
注释24．合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 319,881,003.67 | 339,192,828.28 |
| 合计 | 319,881,003.67 | 339,192,828.28 |
注释25．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 678,092,879.61 | 3,729,559,071.00 | 3,830,994,048.99 | 576,657,901.62 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 10,113,054.88 | 375,892,694.33 | 377,265,751.91 | 8,739,997.30 |
| 辞退福利 | 40,662.95 | 1,503,702.95 | 1,537,500.67 | 6,865.23 |
| 合计 | 688,246,597.44 | 4,106,955,468.28 | 4,209,797,301.57 | 585,404,764.15 |
2．短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 634,237,945.77 | 3,251,016,260.49 | 3,360,858,151.28 | 524,396,054.98 |
| 职工福利费 | 1,893,593.79 | 78,814,974.70 | 77,829,948.93 | 2,878,619.56 |
| 社会保险费 | 6,515,741.56 | 206,738,759.49 | 207,375,641.80 | 5,878,859.25 |
| 其中：医疗保险费 | 6,029,827.55 | 184,456,359.27 | 185,042,166.00 | 5,444,020.82 |
| 工伤保险费 | 59,532.79 | 9,557,022.70 | 9,557,045.94 | 59,509.55 |
| 生育保险费 | 426,381.22 | 12,725,377.52 | 12,776,429.86 | 375,328.88 |
| 住房公积金 | 7,014,260.83 | 125,632,278.15 | 126,010,860.86 | 6,635,678.12 |
财务报表附注 第61页
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工会经费和职工教育经费 | 10,016,978.23 | 60,524,875.11 | 52,017,684.05 | 18,524,169.29 |
| 短期累积带薪缺勤 | 15,139,009.16 | 651,069.78 | 720,908.79 | 15,069,170.15 |
| 其他短期薪酬 | 3,275,350.27 | 6,180,853.28 | 6,180,853.28 | 3,275,350.27 |
| 合计 | 678,092,879.61 | 3,729,559,071.00 | 3,830,994,048.99 | 576,657,901.62 |
3．设定提存计划列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 10,042,486.49 | 362,670,764.93 | 364,039,749.10 | 8,673,502.32 |
| 失业保险费 | 70,568.39 | 13,221,929.40 | 13,226,002.81 | 66,494.98 |
| 合计 | 10,113,054.88 | 375,892,694.33 | 377,265,751.91 | 8,739,997.30 |
注释26．应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 59,007,252.03 | 55,300,709.60 |
| 房产税 | 29,736,295.96 | 30,196,556.82 |
| 增值税 | 26,132,357.83 | 2,133.60 |
| 个人所得税 | 9,455,460.42 | 9,182,122.99 |
| 印花税 | 8,994,306.69 | 7,775,351.47 |
| 土地使用税 | 2,595,344.01 | 1,911,326.86 |
| 城市维护建设税 | 1,118,874.87 | 3,265,038.50 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 1,102,661.08 | 3,263,721.93 |
| 土地增值税 | 201,985.78 | 8,646,800.00 |
| 其他税费 | 4,365,792.37 | 5,594,940.80 |
| 合计 | 142,710,331.04 | 125,138,702.57 |
注释27．其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付工程设备款 | 2,962,423,669.08 | 2,741,322,133.91 |
| 预提费用 | 407,879,503.51 | 479,999,628.02 |
| 押金及保证金 | 77,474,011.87 | 116,926,525.91 |
| 代收代付款项及其他 | 229,262,332.48 | 175,026,098.13 |
| 合计 | 3,677,039,516.94 | 3,513,274,385.97 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 供应商1 | 131,659,361.22 | 未到付款期 |
财务报表附注 第62页
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 供应商2 | 113,645,816.98 | 未到付款期 |
| 供应商3 | 62,679,566.78 | 未到付款期 |
| 合计 | 307,984,744.98 |
注释28．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 5,046,235,180.96 | 5,795,240,743.04 |
| 一年内到期的应付债券 | 479,581,633.19 | 2,187,075,891.08 |
| 一年内到期的长期应付款 | 77,750,524.69 | 113,653,913.60 |
| 一年内到期的其他非流动负债 | 1,000,934,722.22 | 950,000.02 |
| 一年内到期的租赁负债 | 24,258,426.98 | 73,466,875.68 |
| 合计 | 6,628,760,488.04 | 8,170,387,423.42 |
注释29．其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 265,387,302.10 | 194,844,340.90 |
| 预收政府人才房款项 | 1,589,713.15 | 18,390,614.52 |
| 合计 | 266,977,015.25 | 213,234,955.42 |
注释30．长期借款
| 项目 | 期末余额 | 利率区间 | 期初余额 | 利率区间 |
| 抵押借款 | 3,840,465,128.11 | 3.8375%~4.55% | 5,898,367,543.25 | 3.8375%~4.90% |
| 保证借款 | 857,740,585.04 | 4.061%-4.205% | 1,697,477,056.00 | 4.155%~4.505% |
| 信用借款 | 21,664,419,686.10 | 1.20%~3.75% | 18,660,118,320.83 | 1.20%~4.10% |
| 小计 | 26,362,625,399.25 | 26,255,962,920.08 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 5,046,235,180.96 | 5,795,240,743.04 | ||
| 合计 | 21,316,390,218.29 | 20,460,722,177.04 |
注释31．应付债券1．应付债券类别
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 19天马01 | 256,822,105.44 | 256,384,602.41 |
| 20天马01 | 1,024,681,105.80 | |
| 20天马03 | 1,018,196,654.77 | |
| 21天马01 | 1,018,775,687.31 | 1,018,658,228.46 |
| 21天马02 | 1,002,059,411.08 | 1,001,962,889.02 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 22天马01 | 1,539,879,102.93 | 1,539,630,209.94 |
| 22天马02 | 1,026,875,017.24 | 1,026,709,451.86 |
| 22天马04 | 1,432,387,996.56 | 1,432,157,049.49 |
| 22天马05 | 616,445,230.70 | 616,388,291.30 |
| 23天马电子MTN001A | 1,335,341,766.79 | |
| 23天马电子MTN001B | 205,791,992.36 | |
| 23天马电子MTN002 | 819,090,072.92 | |
| 23天马电子MTN003 | 1,020,504,222.17 | |
| 小计 | 10,273,972,605.50 | 8,934,768,483.05 |
| 减：一年内到期的应付债券 | 479,581,633.19 | 2,187,075,891.08 |
| 合计 | 9,794,390,972.31 | 6,747,692,591.97 |
2．应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 |
| 19天马01 | 100 | 2019年3月5日 | 5年 | 1,000,000,000.00 | 256,384,602.41 |
| 20天马01 | 100 | 2020年3月24日 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 1,024,681,105.80 |
| 20天马03 | 100 | 2020年5月11日 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 1,018,196,654.77 |
| 21天马01 | 100 | 2021年7月8日 | 5年 | 1,000,000,000.00 | 1,018,658,228.46 |
| 21天马02 | 100 | 2021年12月9日 | 5年 | 1,000,000,000.00 | 1,001,962,889.02 |
| 22天马01 | 100 | 2022年2月18日 | 3年 | 1,500,000,000.00 | 1,539,630,209.94 |
| 22天马02 | 100 | 2022年3月11日 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 1,026,709,451.86 |
| 22天马04 | 100 | 2022年4月20日 | 3年 | 1,400,000,000.00 | 1,432,157,049.49 |
| 22天马05 | 100 | 2022年4月20日 | 5年 | 600,000,000.00 | 616,388,291.30 |
| 23天马电子MTN001A | 100 | 2023年3月15日 | 3年 | 1,300,000,000.00 | |
| 23天马电子MTN001B | 100 | 2023年3月15日 | 5年 | 200,000,000.00 | |
| 23天马电子MTN002 | 100 | 2023年4月10日 | 3年 | 800,000,000.00 | |
| 23天马电子MTN003 | 100 | 2023年5月4日 | 3年 | 1,000,000,000.00 | |
| 小计 | 12,800,000,000.00 | 8,934,768,483.05 | |||
| 减：一年内到期的应付债券 | 2,187,075,891.08 | ||||
| 合计 | 12,800,000,000.00 | 6,747,692,591.97 |
续：
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 19天马01 | 7,073,683.11 | 642,819.92 | -7,279,000.00 | 256,822,105.44 | |
| 20天马01 | 7,271,748.20 | 47,146.00 | -1,032,000,000.00 | ||
| 20天马03 | 10,229,640.62 | 73,704.61 | -1,028,500,000.00 |
财务报表附注 第64页
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 21天马01 | 39,500,000.00 | 117,458.85 | -39,500,000.00 | 1,018,775,687.31 | |
| 21天马02 | 37,000,000.00 | 96,522.06 | -37,000,000.00 | 1,002,059,411.08 | |
| 22天马01 | 46,500,000.00 | 248,892.99 | -46,500,000.00 | 1,539,879,102.93 | |
| 22天马02 | 33,500,000.00 | 165,565.38 | -33,500,000.00 | 1,026,875,017.24 | |
| 22天马04 | 46,900,000.00 | 230,947.07 | -46,900,000.00 | 1,432,387,996.56 | |
| 22天马05 | 23,880,000.00 | 56,939.40 | -23,880,000.00 | 616,445,230.70 | |
| 23天马电子MTN001A | 1,300,000,000.00 | 36,791,805.53 | -1,450,038.74 | 1,335,341,766.79 | |
| 23天马电子MTN001B | 200,000,000.00 | 6,218,333.33 | -426,340.97 | 205,791,992.36 | |
| 23天马电子MTN002 | 800,000,000.00 | 20,010,000.00 | -919,927.08 | 819,090,072.92 | |
| 23天马电子MTN003 | 1,000,000,000.00 | 21,684,444.42 | -1,180,222.25 | 1,020,504,222.17 | |
| 小计 | 3,300,000,000.00 | 336,559,655.21 | -2,296,532.76 | -2,295,059,000.00 | 10,273,972,605.50 |
| 减：一年内到期的应付债券 | 251,000,000.00 | 336,559,655.21 | -115,763.71 | -2,294,938,149.39 | 479,581,633.19 |
| 合计 | 3,049,000,000.00 | -2,180,769.05 | -120,850.61 | 9,794,390,972.31 |
注1：本公司于2019年3月5日面向合格投资者公开发行公司债券10亿元；债券全称：
天马微电子股份有限公司 2019 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期），债券简称：
19天马01；债券期限为 5 年，第3 年末附发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权；发行票面利率3.94%，调整后票面利率为2.90%。注2：本公司于2020年3月24日面向合格投资者公开发行公司债券10亿元；债券全称：天马微电子股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（疫情防控债），债券简称：20天马01；债券期限为3年；票面利率3.20%。
注3：本公司于2020年5月11日面向合格投资者公开发行公司债券10亿元；债券全称：天马微电子股份有限公司 2020 年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）（疫情防控债），债券简称：20天马03；债券期限为3 年；票面利率2.85%。
注4：本公司于2021年7月8日面向合格投资者公开发行公司债券10亿元；债券全称：
天马微电子股份有限公司 2021年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期），债券简称：
21天马01；债券期限为5 年；票面利率3.95%。
注5：本公司于2021年12月9日面向专业投资者公开发行公司债券10亿元；债券全称：天马微电子股份有限公司 2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期），债券简称：21天马02；债券期限为5 年；票面利率3.70%。
注6：本公司于2022年2月18日面向专业投资者公开发行公司债券15亿元；债券全称：天马微电子股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期），债券
财务报表附注 第65页
简称：22天马01；债券期限为3年；票面利率3.10%。注7：本公司于2022年3月11日面向专业投资者公开发行公司债券10亿元；债券全称：天马微电子股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期），债券简称：22天马02；债券期限为3年；票面利率3.35%。注8：本公司于2022年4月20日面向专业投资者公开发行公司债券20亿元；债券全称：天马微电子股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）。品种一债券简称：22 天马 04；债券期限为3年；发行规模为 14 亿元，票面利率为 3.35%。品种二债券简称：22 天马 05；债券期限为5年；发行规模为 6 亿元，票面利率为 3.98%。注9：本公司于2023年3月15日面向专业投资者公开发行公司债券15亿元；债券全称：天马微电子股份有限公司2023 年度第一期中期票据。品种一债券简称：23天马电子MTN001A；债券期限为3年；发行规模为 13亿元，票面利率为 3.55%。
品种二债券简称：23天马电子MTN001B；债券期限为5年；发行规模为 2 亿元，票面利率为 3.90%。注10：本公司于2023年4月10日面向专业投资者公开发行公司债券8亿元；债券全称：天马微电子股份有限公司2023年度第二期中期票据，债券简称：23天马电子MTN002；债券期限为3年；发行规模为8 亿元，票面利率为 3.45%。
注11：本公司于2023年5月4日面向专业投资者公开发行公司债券10亿元；债券全称：天马微电子股份有限公司2023年度第三期中期票据，债券简称：23天马电子MTN003；债券期限为3年；发行规模为10亿元，票面利率为 3.28%。
注释32．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额总额 | 46,614,469.60 | 104,063,300.68 |
| 减：未确认融资费用 | 2,429,960.52 | 3,292,442.81 |
| 租赁付款额现值小计 | 44,184,509.08 | 100,770,857.87 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 24,258,426.98 | 73,466,875.68 |
| 合计 | 19,926,082.10 | 27,303,982.19 |
本期确认租赁负债利息费用2,732,407.46元。
财务报表附注 第66页
注释33．长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 209,333,964.29 | 214,563,699.16 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 209,333,964.29 | 214,563,699.16 |
长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 287,084,488.98 | 328,217,612.76 |
| 小 计 | 287,084,488.98 | 328,217,612.76 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 77,750,524.69 | 113,653,913.60 |
| 合计 | 209,333,964.29 | 214,563,699.16 |
注释34．长期应付职工薪酬
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 离职后福利—设定受益计划净负债 | 156,815,438.77 | 169,874,374.10 |
| 长期辞退福利 | ||
| 小 计 | 156,815,438.77 | 169,874,374.10 |
| 减：一年内到期的长期应付职工薪酬 | ||
| 合计 | 156,815,438.77 | 169,874,374.10 |
1．设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值变动情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 169,874,374.10 | 249,332,886.35 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 6,477,877.81 | 7,065,617.93 |
| 1、当期服务成本 | 4,813,931.10 | 6,279,511.53 |
| 2、利息净额 | 1,663,946.71 | 786,106.40 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | -702,162.76 | -9,931,980.26 |
| 精算利得（损失以“—”表示） | -702,162.76 | -9,931,980.26 |
| 四、其他变动 | -18,834,650.38 | -76,592,149.92 |
| 1、已支付的福利 | -12,005,525.27 | -64,755,670.18 |
| 2、外币报表折算差额 | -6,829,125.11 | -11,836,479.74 |
| 期末余额 | 156,815,438.77 | 169,874,374.10 |
财务报表附注 第67页
（2）设定受益计划资产
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、期初余额 | -53,353,823.50 | |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | ||
| 利息净额 | ||
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | ||
| 计划资产回报（计入利息净额的除外） | ||
| 四、其他变动 | 53,353,823.50 | |
| 1、已支付的福利 | 51,882,176.49 | |
| 2、外币报表折算差额 | 1,471,647.01 | |
| 期末余额 |
（3）设定受益计划净负债（净资产）
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、期初余额 | 169,874,374.10 | 195,979,062.85 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 6,477,877.81 | 7,065,617.93 |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | -702,162.76 | -9,931,980.26 |
| 四、其他变动 | -18,834,650.38 | -23,238,326.42 |
| 五、期末余额 | 156,815,438.77 | 169,874,374.10 |
2．设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明主要的精算假设如下：
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 折现率 | 1.00% | 1.00% |
| 退休金增长率 | 0.00% | 0.00% |
有关未来死亡率的假设是根据已公布统计数据和每个地区的经验按照精算意见而确定，此等假设换算成一名领取退休金者在60岁退休时的平均预期寿命。
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 于报告期末时退休 | ||
| —男性 | 24 | 24 |
| —女性 | 29 | 29 |
| 于报告期后20年退休 | ||
| —男性 | 22 | 22 |
| —女性 | 28 | 28 |
财务报表附注 第68页
3．敏感性分析
| 项目 | 假设的变动幅度 | 对设定受益义务现值的影响 | |
| 计划负债 | 计划负债 | ||
| 折现率 | 0.50% | 减少3.70% | 增加3.50% |
| 退休金增长率 | 0.00% | 增加0.00% | 减少0.00% |
以上的敏感性分析以某项假设改变而其他假设维持不变为基准。实际上这不大可能发生，而且若干假设的变动可能互有关连。在计算设定受益义务对重大精算假设的敏感性时，已应用计算在资产负债表中确认设定受益计划负债时的相同方法（以预期累积福利单位法计算于报告期末的设定受益义务的现值）。
与上期间比较，编制敏感性分析所采用的方法和假设类别并无改变。
由于一般退休计划和设定受益退休计划，本公司面对多项风险，最重大的风险详述如下：
| 项目 | 风险描述 |
| 资产波动性 | 计划负债利用相近似的高质量的公司债券的收益率而设定的折现率计算；如计划资产的表现差过此收益率，将会造成赤字。 |
| 通胀风险 | 大部分计划福利义务与通胀挂钩，而通胀上升将会导致更高负债（虽然在大多数情况下，通胀水平有增幅上限以保障计划免受严峻通胀所影响）。大部分计划资产不受定息债券所影响，或与股票通胀疏散地关连，意味着通胀上升也将增加赤字。 |
| 预期寿命 | 大部分计划义务是于成员的寿命年期内提供福利，因此预期寿命的增加将会导致计划负债的增加。 |
注释35．预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预计环境恢复费用 | 8,867,226.80 | 9,137,425.64 | 注 |
| 合计 | 8,867,226.80 | 9,137,425.64 |
注：根据日本的相关环境法律和规定，本公司之子公司天马日本公司位于日本秋田县的工厂关闭后，天马日本公司需要清除土壤污染及恢复原状，预计环境恢复费用系根据预计发生的成本的现值确认。
注释36．递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 757,794,337.80 | 1,379,452,412.50 | 1,322,486,569.33 | 814,760,180.97 | |
| 售后回租 | 2,753,289.12 | 768,359.76 | 1,984,929.36 | ||
| 合计 | 760,547,626.92 | 1,379,452,412.50 | 1,323,254,929.09 | 816,745,110.33 |
与政府补助相关的递延收益
本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入递延收益的政府补助。
财务报表附注 第69页
注释37．其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方贷款 | 1,000,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000,000.00 |
注：关联方贷款系中航工业集团财务有限责任公司向本公司提供的贷款，借款期限3年，借款利率2.90%，期末列报在一年内到期的非流动负债（注释28）。注释38．股本
| 项 目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 一、有限售条件股份 | 81,971,309.00 | -17,812.00 | 81,953,497.00 | ||||
| 二、无限售条件股份 | 2,375,776,352.00 | 17,812.00 | 2,375,794,164.00 | ||||
| 三、股份总数 | 2,457,747,661.00 | 2,457,747,661.00 | |||||
注释39．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 26,311,866,607.16 | 26,311,866,607.16 | ||
| 其他资本公积 | -76,658,101.37 | -76,658,101.37 | ||
| 合计 | 26,235,208,505.79 | 26,235,208,505.79 |
注释40．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 期末余额 | ||
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | -9,182,107.06 | 702,162.75 | 238,805.54 | 463,357.21 | -8,718,749.85 | ||
| 重新计量设定受益计划变动额 | -9,182,107.06 | 702,162.75 | 238,805.54 | 463,357.21 | -8,718,749.85 | ||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | -94,092,388.45 | -7,222,483.83 | -7,222,483.83 | -101,314,872.28 | |||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,691,036.73 | -502,290.93 | -502,290.93 | 1,188,745.80 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -95,783,425.18 | -6,720,192.90 | -6,720,192.90 | -102,503,618.08 | |||
| 其他综合收益 合计 | -103,274,495.51 | -6,520,321.08 | 238,805.54 | -6,759,126.62 | -110,033,622.13 | ||
财务报表附注 第70页
注释41．专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 54,516,916.23 | 54,516,916.23 | ||
| 合计 | 54,516,916.23 | 54,516,916.23 |
注：本集团按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。
注释42．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 235,086,089.54 | 12,332,451.52 | 247,418,541.06 | |
| 合计 | 235,086,089.54 | 12,332,451.52 | 247,418,541.06 |
注释43．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,239,411,483.98 | 6,069,530,502.22 |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)（注1） | -274,930.07 | -4,749,507,880.64 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,239,136,553.91 | 1,320,022,621.58 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -2,097,588,448.58 | 111,690,919.20 |
| 其他综合收益结转留存收益 | -10,796,919.05 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,332,451.52 | 9,737,731.55 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利（注2） | 172,042,336.27 | |
| 应付其他权益持有者的股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -870,784,346.19 | 1,239,136,553.91 |
注1：上期调整期初未分配利润合计数中-4,750,064,917.02系本集团自2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》，按照新旧衔接规定对财务报表列报最早期间的期初至解释施行日之间进行追溯调整的合计数。
注2：本集团自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》调整的期初未分配利润合计数见本附注三（三十五）重要会计政策、会计估计的变更。
财务报表附注 第71页
注释44．营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 31,997,257,753.85 | 29,867,253,466.18 | 30,979,885,602.15 | 26,971,324,748.61 |
| 其他业务 | 274,048,141.75 | 217,408,754.48 | 467,591,292.65 | 419,000,524.47 |
| 合计 | 32,271,305,895.60 | 30,084,662,220.66 | 31,447,476,894.80 | 27,390,325,273.08 |
注：本期本集团前五名客户的营业收入合计12,225,417,989.15元，占营业收入的比例为
37.88%。
2． 收入相关信息
| 本期发生额 | |||
| 合同分类 | 主营业务 | 其他业务 | 合计 |
| 显示屏及显示模组 | 31,462,951,109.57 | 31,462,951,109.57 | |
| 提供服务 | 534,306,644.28 | 534,306,644.28 | |
| 其他产品或服务 | 274,048,141.75 | 274,048,141.75 | |
| 合计 | 31,997,257,753.85 | 274,048,141.75 | 32,271,305,895.60 |
（续）
| 上期发生额 | |||
| 合同分类 | 主营业务 | 其他业务 | 合计 |
| 显示屏及显示模组 | 30,319,173,835.86 | 30,319,173,835.86 | |
| 提供服务 | 660,711,766.29 | 660,711,766.29 | |
| 其他产品或服务 | 467,591,292.65 | 467,591,292.65 | |
| 合计 | 30,979,885,602.15 | 467,591,292.65 | 31,447,476,894.80 |
3． 主营业务收入本期分解信息
| 项目 | 显示屏及显示模组 | 提供服务 | 合计 |
| 主营业务收入 | |||
| 其中：在某一时点确认 | 31,462,951,109.57 | 31,462,951,109.57 | |
| 在某一时段确认 | 534,306,644.28 | 534,306,644.28 | |
| 合计 | 31,462,951,109.57 | 534,306,644.28 | 31,997,257,753.85 |
财务报表附注 第72页
4． 营业收入扣除情况说明表
| 项目 | 本期发生额 | 具体扣除 情况 | 上期发生额 | 具体扣除 情况 |
| 营业收入金额 | 32,271,305,895.60 | 31,447,476,894.80 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 274,048,141.75 | 533,629,028.49 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.85% | 1.70% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 274,048,141.75 | 包括材料销售收入 8,322.41万元；综合管理服务收入10,354.18万元；水电费转售收入5480.94万元；对外出租收入938.14万元；其他与主营业务无关收入2,309.14万元。 | 533,629,028.49 | 包括材料销售收入40,158.69万元；综合管理服务收入6,603.77万元；水电费转售收入4,572.88万元；对外出租收入1,281.56万元；其他与主营业务无关收入746.00万元。 |
| 2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
| 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
| 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | ||||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 274,048,141.75 | 533,629,028.49 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
| 3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
| 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
财务报表附注 第73页
| 项目 | 本期发生额 | 具体扣除 情况 | 上期发生额 | 具体扣除 情况 |
| 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
| 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 31,997,257,753.85 | 30,913,847,866.31 | ||
5． 试运行销售
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 2,810,326,319.63 | 3,623,791,999.72 | 2,772,882,709.62 | 3,458,584,611.75 |
注：本公司试运行销售的相关成本，包括采购成本、加工成本和其他成本，具体会计政详见附注三（十四）。
注释45．税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 95,368,790.29 | 86,566,435.38 |
| 城市维护建设税 | 41,582,951.54 | 33,322,699.86 |
| 教育费附加 | 33,573,994.85 | 27,844,112.71 |
| 印花税 | 31,972,892.05 | 28,902,822.88 |
| 土地使用税及其他 | 8,029,358.45 | 18,111,800.80 |
| 合计 | 210,527,987.18 | 194,747,871.63 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
财务报表附注 第74页
注释46．销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 218,095,577.16 | 221,269,837.32 |
| 佣金 | 56,039,557.39 | 97,484,275.38 |
| 财产保险费 | 22,475,694.75 | 22,017,314.84 |
| 租赁及物业管理费 | 12,827,387.38 | 13,916,648.47 |
| 差旅费 | 11,632,992.40 | 7,390,740.32 |
| 业务招待费 | 9,415,143.91 | 7,448,603.12 |
| 展览费 | 9,121,323.94 | 9,738,732.83 |
| 中介费 | 8,789,960.61 | 10,040,793.47 |
| 办公费 | 7,746,493.17 | 6,148,706.91 |
| 其他 | 26,130,741.17 | 24,345,065.57 |
| 合 计 | 382,274,871.88 | 419,800,718.23 |
注释47．管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 385,940,614.74 | 501,914,315.54 |
| 租赁及物业管理费 | 95,084,205.54 | 126,461,123.24 |
| 固定资产折旧费 | 71,244,530.65 | 81,408,978.14 |
| 无形资产摊销 | 43,356,183.80 | 42,543,676.39 |
| 保险费 | 43,117,799.74 | 43,560,550.14 |
| 专业咨询费 | 42,074,482.04 | 49,714,110.71 |
| 招聘费 | 39,514,577.93 | 96,905,090.68 |
| 汽车租赁费 | 13,680,277.24 | 13,657,339.53 |
| 差旅费 | 12,634,279.78 | 12,214,442.15 |
| 其他 | 98,920,218.63 | 126,760,422.43 |
| 合计 | 845,567,170.09 | 1,095,140,048.95 |
注释48．研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 1,139,809,937.31 | 1,038,485,801.47 |
| 研究及开发支出 | 986,255,290.19 | 1,039,115,857.98 |
| 固定资产折旧费 | 377,290,711.22 | 255,137,458.14 |
| 知识产权费用 | 131,472,166.10 | 74,377,570.10 |
| 无形资产摊销 | 112,421,735.87 | 76,438,964.20 |
| 水电费 | 100,924,812.79 | 62,886,384.90 |
| 维修费用 | 93,871,466.42 | 67,954,832.92 |
| 材料费用 | 72,698,731.54 | 67,298,012.89 |
财务报表附注 第75页
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 12,830,337.41 | 8,727,430.72 |
| 其他 | 34,422,014.53 | 41,635,252.82 |
| 合计 | 3,061,997,203.38 | 2,732,057,566.14 |
注释49．财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,178,715,670.03 | 1,217,749,599.81 |
| 减：利息资本化 | 124,872,841.84 | 325,474,628.87 |
| 减：利息收入 | 190,319,326.88 | 136,833,118.87 |
| 汇兑损益 | -35,124,449.29 | -299,140,522.59 |
| 手续费及其他 | 5,315,014.62 | 9,496,135.68 |
| 合计 | 833,714,066.64 | 465,797,465.16 |
注释50．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,387,466,987.20 | 1,419,174,702.50 |
| 先进制造业企业增值税加计抵减 | 247,735,613.89 | |
| 吸纳重点群体就业税收减免 | 10,711,109.51 | |
| 合计 | 1,645,913,710.60 | 1,419,174,702.50 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 厦门火炬高技术产业开发区管理委员会扶持款 | 636,179,842.55 | 763,820,157.45 | 与收益相关 |
| 武汉天马产业扶持研发补贴 | 507,341,600.00 | 499,413,800.00 | 与收益相关 |
| 芜湖天马经营支出补贴 | 35,323,421.97 | 与收益相关 | |
| Micro-LED显示产业链攻关工程2022年中央预算内资金补贴 | 33,700,000.00 | 与收益相关 | |
| 进口贴息 | 31,752,266.26 | 31,054,246.38 | 与资产相关 |
| 液晶天线项目研发费用政府补助 | 16,022,600.00 | 与收益相关 | |
| 厦门天马设备支持补助资金 | 11,764,706.40 | 11,764,706.40 | 与资产相关 |
| 2015年产业振兴和技术改造中央建设投资预算-G6 | 9,999,999.96 | 9,999,999.96 | 与资产相关 |
| 2011年电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 | 8,082,999.96 | 8,082,999.96 | 与资产相关 |
| 上海市技改专项-TFT-LCD4.5代生产线车载显示屏工艺提升及技术改造项目 | 6,027,999.96 | 与资产相关 | |
| 上海天马AMOLED项目补贴款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 与资产相关 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2022年工业企业扩产增效扶持计划资助项目 | 4,950,000.00 | 7,220,000.00 | 与收益相关 |
| 出口信用保险保费资助 | 4,741,100.00 | 4,366,342.00 | 与收益相关 |
| 2020年信息化发展专项（软集产业） | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 重点优势产业防疫支出补贴 | 7,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新中心综合研发补贴 | 4,960,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 71,580,450.14 | 64,992,450.35 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合 计 | 1,387,466,987.20 | 1,419,174,702.50 |
注释51．投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -348,984,452.39 | -92,330,795.73 |
| 应收款项融资终止确认收益 | -2,624,773.55 | -468,445.74 |
| 合计 | -351,609,225.94 | -92,799,241.47 |
注释52．信用减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -15,510,929.70 | 244,467.95 |
| 其他应收款坏账损失 | 705,865.58 | -365,891.33 |
| 长期应收款坏账损失 | 168,157.90 | 1,691,037.57 |
| 合计 | -14,636,906.22 | 1,569,614.19 |
注释53．资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -498,621,867.64 | -441,298,355.21 |
| 固定资产减值损失 | -24,231,159.59 | -2,368,499.49 |
| 合计 | -522,853,027.23 | -443,666,854.70 |
注释54．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -3,704,990.56 | 38,040,774.27 |
| 无形资产处置利得或损失 | 440,554,983.69 | 14,997,598.70 |
| 厦门天马政府人才房处置利得 | 26,153,981.21 | 42,051,857.00 |
| 其他 | 1,430,367.29 | 58,124.84 |
| 合计 | 464,434,341.63 | 95,148,354.81 |
财务报表附注 第77页
注释55．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 1,211,200.00 | 15,459,700.00 | 1,211,200.00 |
| 其他 | 16,783,225.04 | 25,692,449.17 | 16,783,225.04 |
| 合计 | 17,994,425.04 | 41,152,149.17 | 17,994,425.04 |
计入当期损益的政府补助本集团政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 中航显示2021年工业企业扩大产能奖励项目 | 1,210,000.00 | 2,560,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳天马深圳市发展和改革委员会总部经济发展贡献奖 | 6,907,000.00 | 与收益相关 | |
| 中航显示工业稳增长产业发展专项资金 | 3,941,500.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市产业转型升级专项资金 | 1,100,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 1,200.00 | 951,200.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,211,200.00 | 15,459,700.00 |
注释56．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 410,000.00 | 690,750.00 | 410,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,441,297.74 | 2,601,522.07 | 4,441,297.74 |
| 其他 | 18,586,045.19 | 2,703,906.34 | 18,586,045.19 |
| 合计 | 23,437,342.93 | 5,996,178.41 | 23,437,342.93 |
注释57．所得税费用1．所得税费用表
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 95,436,617.07 | 36,441,812.24 |
| 递延所得税费用 | 82,860,675.76 | 20,784,276.62 |
| 合计 | 178,297,292.83 | 57,226,088.86 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | -1,931,631,649.28 | 164,190,497.70 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | -289,744,747.39 | 24,628,574.66 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 11,646,163.71 | 34,739,940.15 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | -36,758,019.88 | -37,596,405.99 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 52,951,766.32 | 13,849,306.76 |
财务报表附注 第78页
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 15,469,145.76 | 58,841,003.95 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | ||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -16,451,940.26 | -14,529,174.90 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 678,624,131.98 | 402,795,819.24 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -249,106,251.32 | -426,089,190.62 |
| 其他 | 11,667,043.91 | 586,215.61 |
| 所得税费用 | 178,297,292.83 | 57,226,088.86 |
注释58．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,443,272,299.01 | 1,263,568,670.49 |
| 利息收入 | 170,833,844.48 | 83,639,284.93 |
| 押金及保证金、代收代付及其他 | 437,351,846.32 | 183,370,697.81 |
| 合计 | 2,051,457,989.81 | 1,530,578,653.23 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营费用 | 845,376,031.40 | 1,056,399,868.67 |
| 押金及保证金、代收代付及其他 | 127,907,786.87 | 35,277,785.65 |
| 合计 | 973,283,818.27 | 1,091,677,654.32 |
2．与投资活动有关的现金
（1）支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 重要在建工程投资支出 | 3,177,384,436.87 | 1,567,979,617.63 |
| 重要联营企业股权投资支出 | 600,000,000.00 | 1,050,000,000.00 |
| 合计 | 3,777,384,436.87 | 2,617,979,617.63 |
（2）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 19,485,482.40 | 53,193,833.94 |
| 收到的押金及保证金 | 35,840,000.00 | |
| 分期收款方式出租资产收到的租金 | 2,158,524.00 | 2,878,032.00 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 衍生金融工具 | 1,725,500.00 | |
| 合计 | 21,644,006.40 | 93,637,365.94 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 衍生金融工具 | 3,595,100.00 | |
| 支付的押金及保证金 | 35,840,000.00 | |
| 合计 | 39,435,100.00 |
3．与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 分期付款方式使用资产支付的款项 | 153,289,678.05 | |
| 支付的租赁本金及利息 | 79,059,700.21 | 71,507,610.41 |
| 合计 | 232,349,378.26 | 71,507,610.41 |
注释59．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 | ||
| 净利润 | -2,109,928,942.11 | 106,964,408.84 |
| 加：资产减值损失 | 522,853,027.23 | 443,666,854.70 |
| 信用减值损失 | 14,636,906.22 | -1,569,614.19 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 4,189,501,045.76 | 3,347,921,769.70 |
| 使用权资产折旧 | 35,156,303.16 | 36,943,739.32 |
| 无形资产摊销 | 189,675,827.93 | 151,571,705.41 |
| 长期待摊费用摊销 | 561,974,831.54 | 542,920,776.58 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 | -464,434,341.63 | -95,148,354.81 |
| 固定资产报废损失 | 4,277,496.69 | 2,601,522.07 |
| 公允价值变动损失 | ||
| 财务费用 | 1,034,357,345.79 | 839,081,137.00 |
| 投资损失 | 351,609,225.94 | 92,799,241.47 |
| 递延所得税资产减少 | 83,515,192.02 | 23,877,008.77 |
| 递延所得税负债增加 | -654,516.26 | -3,092,732.15 |
| 存货的减少 | 688,989,794.27 | -1,148,831,211.46 |
| 经营性应收项目的减少 | -1,830,862,283.08 | 528,384,904.24 |
财务报表附注 第80页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应付项目的增加 | 687,031,342.46 | -955,490,995.55 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,957,698,255.93 | 3,912,600,159.94 |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 当期新增使用权资产 | 287,084,488.98 | 328,217,612.76 |
| 3、现金及现金等价物净增加情况 | ||
| 现金的期末余额 | 8,215,339,487.66 | 8,979,660,482.99 |
| 减：现金的期初余额 | 8,979,660,482.99 | 3,957,533,973.19 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -764,320,995.33 | 5,022,126,509.80 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末金额 | 期初金额 |
| 一、现金 | 8,215,339,487.66 | 8,979,660,482.99 |
| 其中：库存现金 | 22,745.13 | 20,229.30 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 8,215,316,742.53 | 8,979,640,253.69 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 8,215,339,487.66 | 8,979,660,482.99 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 72,138,278.35 | 76,517,243.33 |
注释60．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 72,138,278.35 | 注1 |
| 固定资产 | 3,201,121,041.10 | 注2、注3 |
| 无形资产 | 605,468,187.39 | 注2、注3、注4 |
| 长期股权投资 | 3,619,340,196.62 | 注5 |
| 合计 | 7,498,067,703.46 |
注1：受限的货币资金主要系专款专用的中央财政支持住房租赁市场发展补助专项资金。注2：根据本公司之子公司厦门天马与中国农业银行股份有限公司厦门市分行、中国进出口银行和国家开发银行股份有限公司签订的第6代低温多晶硅（LTPS）TFT-LCD及彩色滤
财务报表附注 第81页
光片（CF）生产线项目《银团贷款合同》及《最高额抵押合同》，厦门天马以项目建设用地的国有土地使用权及已形成的和将来形成的建筑物和其他土地附着物作为抵押物为上述贷款提供抵押担保。厦门天马已办理完毕上述抵押物的抵押登记事项。截至2023年12月31日，上述抵押资产账面价值3,292,584,354.78元，其中固定资产3,201,121,041.10元、无形资产91,463,313.68元。
注3：
根据本公司之子公司武汉天马与国家开发银行、中国进出口银行深圳分行、中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分行及华夏银行股份有限公司武汉东湖支行签订的《武汉天马微电子有限公司第6代LTPSAMOLED生产线项目人民币资金银团贷款合同》及《银行贷款抵押合同》，武汉天马获得信贷额度60亿元，以武汉天马G6项目形成的全部资产（包括但不限于机器设备、土地使用权及厂房）提供抵押担保。根据本公司之子公司武汉天马与中国进出口银行湖北省分行、中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分行及中国农业银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行签订的《武汉天马微电子有限公司第6代LTPSAMOLED生产线二期项目银团贷款合同》，武汉天马获得信贷额度60亿元，以武汉天马G6二期项目形成的全部资产提供抵押担保。
截至2023年12月31日，武汉天马G6项目抵押资产账面价值29,384,978,076.55元，其中固定资产29,056,891,804.58元，尚未办理抵押登记事项，无形资产328,086,271.97元，已办理完毕抵押登记事项。
注4：根据本公司与中国银行股份有限公司深圳上步支行签订的《固定资产贷款合同》及《抵押合同》，本公司以宗地号A810-0035提供抵押担保，获得担保额度21,662.40万元，借款用于“新型显示产业研发基地”（天马总部大厦）建设项目。本公司已办理完毕上述抵押物的抵押登记事项，以抵押物的全部价值向抵押权人提供担保。
截至2023年12月31日，本公司抵押无形资产账面价值185,918,601.74元。
注5：天马显示科技申请 210 亿元银团贷款，由厦门国贸控股集团有限公司(以下简称“国贸控股”)、厦门金圆投资集团有限公司(以下简称“金圆集团”)、厦门火炬集团有限公司(以下简称“火炬集团”)、厦门象屿集团有限公司(以下简称“象屿集团”)为天马显示科技银团贷款提供担保，同时厦门天马将所持有的天马显示科技 15%股权质押给国贸控股、金圆集团、火炬集团、象屿集团，股权质押担保债权金额合计为 31.5 亿元。
2021 年 10月27 日，公司第九届董事会第二十五次会议审议通过了《关于全资子公司厦门天马质押联营公司天马显示科技股权暨关联交易的议案》。
截至2023年12月31日，厦门天马对天马显示科技的长期股权投资金额3,619,340,196.62元。
财务报表附注 第82页
注释61．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 |
| 货币资金 | 1,639,818,497.64 | ||
| 其中：美元 | 192,618,287.97 | 7.0827 | 1,364,257,548.19 |
| 欧元 | 1,017,211.07 | 7.8592 | 7,994,465.25 |
| 港币 | 2,949,703.98 | 0.9062 | 2,673,021.75 |
| 日元 | 5,030,372,931.67 | 0.0502 | 252,524,721.17 |
| 其他 | 12,368,741.28 | ||
| 应收账款 | 2,208,940,204.68 | ||
| 其中：美元 | 294,887,262.51 | 7.0827 | 2,088,598,014.20 |
| 欧元 | 13,278,547.47 | 7.8592 | 104,358,760.25 |
| 港币 | 1,374,565.98 | 0.9062 | 1,245,631.69 |
| 日元 | 293,581,644.22 | 0.0502 | 14,737,798.54 |
| 其他应收款 | 36,862,920.84 | ||
| 其中：美元 | 953,444.70 | 7.0827 | 6,752,962.80 |
| 欧元 | 63,019.57 | 7.8592 | 495,283.43 |
| 日元 | 418,365,556.57 | 0.0502 | 21,001,950.94 |
| 其他 | 8,612,723.67 | ||
| 长期应收款（含一年内到期） | 25,497,720.56 | ||
| 其中：美元 | 3,600,000.08 | 7.0827 | 25,497,720.56 |
| 应付账款 | 1,880,256,434.78 | ||
| 其中：美元 | 219,245,680.98 | 7.0827 | 1,552,851,384.70 |
| 欧元 | 335,251.29 | 7.8592 | 2,634,806.97 |
| 港币 | 69,756.49 | 0.9062 | 63,213.33 |
| 日元 | 6,468,267,525.50 | 0.0502 | 324,707,029.78 |
| 其他应付款 | 1,131,062,661.73 | ||
| 其中：美元 | 145,703,467.58 | 7.0827 | 1,031,973,949.85 |
| 欧元 | 781,066.25 | 7.8592 | 6,138,555.85 |
| 港币 | 223,205.93 | 0.9062 | 202,269.21 |
| 日元 | 1,812,267,558.96 | 0.0502 | 90,975,831.46 |
| 其他 | 1,772,055.36 | ||
| 长期应付款（含一年内到期） | 287,084,488.98 | ||
| 其中：美元 | 40,533,199.06 | 7.0827 | 287,084,488.98 |
2．境外经营实体说明境外经营实体信息详见附注八（一）。
财务报表附注 第83页
六、研发支出
（一）按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研究及开发支出 | 1,269,255,935.67 | 1,290,297,835.87 |
| 人工成本 | 1,139,809,937.31 | 1,038,485,801.47 |
| 固定资产折旧费 | 377,290,711.22 | 255,137,458.14 |
| 专利费 | 131,472,166.10 | 74,377,570.10 |
| 无形资产摊销 | 112,421,735.87 | 76,438,964.20 |
| 其他 | 314,747,362.69 | 248,501,914.25 |
| 合计 | 3,344,997,848.86 | 2,983,239,544.03 |
| 其中：费用化研发支出 | 3,034,911,848.19 | 2,732,057,566.14 |
| 资本化研发支出 | 310,086,000.67 | 251,181,977.89 |
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| TFT-LCD、AMOLED等研发项目 | 320,619,467.76 | 310,086,000.67 | 161,212,964.74 | 27,085,355.19 | 442,407,148.50 | |
| 合计 | 320,619,467.76 | 310,086,000.67 | 161,212,964.74 | 27,085,355.19 | 442,407,148.50 | |
七、合并范围的变更
本集团本年合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海天马 | 上海市 | 上海市 | 制造业 | 100 | 设立或投资 | |
| 韩国天马公司 | 韩国京畿道 | 韩国京畿道 | 商业贸易 | 100 | 设立或投资 | |
| 天马欧洲公司 | 德国杜塞尔多夫 | 德国杜塞尔多夫 | 商业贸易 | 100 | 设立或投资 | |
| 天马微电子（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 商业贸易 | 100 | 设立或投资 | |
| 成都天马 | 成都市 | 成都市 | 制造业 | 100 | 设立或投资 | |
| 深圳中航显示技术有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 100 | 设立或投资 | |
| 天马美国公司 | 美国洛杉矶 | 美国洛杉矶 | 商业贸易 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海光电子 | 上海市 | 上海市 | 制造业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
财务报表附注 第84页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天马日本公司 | 日本 | 日本 | 制造业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉天马 | 武汉市 | 武汉市 | 制造业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 厦门天马 | 厦门市 | 厦门市 | 制造业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 天马有机发光 | 上海市 | 上海市 | 制造业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 天马微电子（印度）有限公司 | 印度新德里 | 印度新德里 | 商业贸易 | 51 | 49 | 设立或投资 |
| 湖北长江新型显示产业创新中心有限公司 | 武汉市 | 武汉市 | 制造业 | 100 | 设立或投资 | |
| 芜湖天马汽车电子有限公司 | 芜湖市 | 芜湖市 | 制造业 | 100 | 设立或投资 | |
| 天马微电子科技有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 商业贸易 | 100 | 设立或投资 | |
| 天马（芜湖）微电子有限公司 | 芜湖市 | 芜湖市 | 制造业 | 52.08 | 设立或投资 | |
| 江苏天华汽车电子科技有限公司 | 南通市 | 南通市 | 制造业 | 55 | 设立或投资 | |
（二）在联营企业中的权益
1．联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 会计处理 方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 广东聚华印刷显示技术有限公司 | 广州市 | 广州市 | 现代服务业 | 27.96 | 权益法 | |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 制造业 | 15.00 | 权益法 | |
| 厦门天马光电子有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 制造业 | 15.00 | 权益法 | |
| 上海富天沣微电子有限公司 | 上海市 | 上海市 | 现代服务业 | 40.00 | 权益法 | |
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 现代服务业 | 36.00 | 权益法 | |
财务报表附注 第85页
2．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 厦门天马显示科技有限公司 | ||
流动资产
| 流动资产 | 2,356,856,183.19 | 4,044,636,371.76 |
| 非流动资产 | 27,502,219,534.28 | 22,931,392,128.41 |
资产合计
| 资产合计 | 29,859,075,717.47 | 26,976,028,500.17 |
流动负债
| 流动负债 | 4,070,141,073.31 | 4,434,303,563.15 |
| 非流动负债 | 1,660,000,000.00 | 108,459,109.22 |
负债合计
| 负债合计 | 5,730,141,073.31 | 4,542,762,672.37 |
少数股东权益
| 少数股东权益 |
归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | 24,128,934,644.16 | 22,433,265,827.80 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 3,619,340,196.62 | 3,364,989,874.17 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 3,619,340,196.62 | 3,364,989,874.17 |
存在公开报价的权益投资的公允价值
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 |
营业收入
| 营业收入 | 1,242,511,590.47 | 24,531,620.51 |
净利润
| 净利润 | -2,288,066,939.84 | -545,927,689.90 |
| 终止经营的净利润 |
其他综合收益
| 其他综合收益 | -16,264,243.80 | 11,273,578.20 |
综合收益总额
| 综合收益总额 | -2,304,331,183.64 | -534,654,111.70 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 |
3．不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,373,381,600.77 | 163,020,460.76 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| 净利润 | -9,576,205.62 | -10,441,642.24 |
| 综合收益总额 | -7,638,859.99 | -10,441,642.24 |
九、政府补助
（一） 报告期末按应收金额确认的政府补助
截止2023年12月31日，本集团无应收政府补助款项。
财务报表附注 第86页
（二） 计入递延收益的政府补助
| 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 进口贴息 | 332,175,819.43 | 10,169,101.26 | 31,752,266.26 | 310,592,654.43 | 与资产相关 | |||
| 芜湖天马经营支出补贴 | 134,560,600.00 | 35,323,421.97 | 99,237,178.03 | 与收益相关 | ||||
| 厦门天马设备支持补助资金 | 76,470,587.20 | 11,764,706.40 | 64,705,880.80 | 与资产相关 | ||||
| 湖北省工业转型升级和技术改造项目 | 49,637,499.93 | 37,500.00 | 49,599,999.93 | 与资产相关 | ||||
| 设备及工业投资补助 | 45,000,000.00 | 1,089,420.19 | 43,910,579.81 | 与资产相关 | ||||
| 2015年产业振兴和技术改造中央建设投资预算-G6 | 45,000,000.21 | 9,999,999.96 | 35,000,000.25 | 与资产相关 | ||||
| 武汉天马2019工信部工业强基项目补助 | 25,000,000.00 | 5,000,000.00 | 30,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 上海天马AMOLED项目补贴款 | 27,500,000.00 | 6,000,000.00 | 21,500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2011年电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 | 20,881,083.63 | 8,082,999.96 | 12,798,083.67 | 与资产相关 | ||||
| 厦门火炬高技术产业开发区管理委员会扶持款 | 36,179,842.55 | 600,000,000.00 | 636,179,842.55 | 与收益相关 | ||||
| 武汉天马产业扶持研发补贴 | 507,341,600.00 | 507,341,600.00 | 与收益相关 | |||||
| Micro-LED显示产业链攻关工程2022年中央预算内资金 | 33,700,000.00 | 33,700,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 其他 | 111,249,504.85 | 77,381,111.24 | 40,951,575.04 | 263,237.00 | 147,415,804.05 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 合计 | 757,794,337.80 | 1,379,452,412.50 | 1,322,223,332.33 | 263,237.00 | 814,760,180.97 |
财务报表附注 第87页
（三） 计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 厦门火炬高技术产业开发区管理委员会扶持款 | 其他收益 | 636,179,842.55 | 763,820,157.45 | 与收益相关 |
| 武汉天马产业扶持研发补贴 | 其他收益 | 507,341,600.00 | 499,413,800.00 | 与收益相关 |
| 芜湖天马经营支出补贴 | 其他收益 | 35,323,421.97 | 与收益相关 | |
| Micro-LED显示产业链攻关工程2022年中央预算内资金补贴 | 其他收益 | 33,700,000.00 | 与收益相关 | |
| 进口贴息 | 其他收益 | 31,752,266.26 | 31,054,246.38 | 与资产相关 |
| 液晶天线项目研发费用政府补助 | 其他收益 | 16,022,600.00 | 与收益相关 | |
| 厦门天马设备支持补助资金 | 其他收益 | 11,764,706.40 | 11,764,706.40 | 与资产相关 |
| 2015年产业振兴和技术改造中央建设投资预算-G6 | 其他收益 | 9,999,999.96 | 9,999,999.96 | 与资产相关 |
| 2011年电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 | 其他收益 | 8,082,999.96 | 8,082,999.96 | 与资产相关 |
| 上海市技改专项-TFT-LCD4.5代生产线车载显示屏工艺提升及技术改造项目 | 其他收益 | 6,027,999.96 | 与资产相关 | |
| 上海天马AMOLED项目补贴款 | 其他收益 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 与资产相关 |
| 2022年工业企业扩产增效扶持计划资助项目 | 其他收益 | 4,950,000.00 | 7,220,000.00 | 与收益相关 |
| 出口信用保险保费资助 | 其他收益 | 4,741,100.00 | 4,366,342.00 | 与收益相关 |
| 2020年信息化发展专项（软集产业） | 其他收益 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | |
| 中航显示2021年工业企业扩大产能奖励项目 | 营业外收入 | 1,210,000.00 | 2,560,000.00 | 与收益相关 |
| 重点优势产业防疫支出补贴 | 其他收益 | 7,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新中心综合研发补贴 | 其他收益 | 4,960,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利补助 | 营业外收入 | 6,907,000.00 | 与收益相关 | |
| 湖北省工业转型升级和技术改造项目 | 营业外收入 | 3,941,500.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 其他收益/营业外收入 | 73,160,618.17 | 67,043,650.35 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 1,390,257,155.23 | 1,434,634,402.50 |
（四） 冲减相关资产账面价值的政府补助
本集团本期无冲减相关资产账面价值的政府补助。
（五） 冲减成本费用的政府补助
本集团本期无冲减成本费用的政府补助。
财务报表附注 第88页
（六） 退回的政府补助
| 补助项目 | 种类 | 本期发生额 | 上期发生额 | 退回原因 |
福田区政府产业资金
| 福田区政府产业资金 | 财政拨款 | 2,889,000.00 | 注册地变更 |
天马制水系统升级改造项目
| 天马制水系统升级改造项目 | 财政拨款 | 1,030,000.03 | 注册地变更 | |
| 其他 | 财政拨款 | 48,968.00 | 拨款差异返还 |
合计
| 合计 | 3,967,968.03 |
十、与金融工具相关的风险披露
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是市场风险（主要为外汇风险和利率风险）、信用风险和流动风险。
(一) 市场风险
1．外汇风险
本集团的部分对外采购及销售以外币结算，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来达到规避外汇风险的目的。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 美元 | 2,871,909,823.53 | 3,055,849,870.29 | 3,485,106,245.75 | 3,875,527,808.73 |
| 其他外币货币 | 426,493,761.96 | 543,105,168.43 | 426,013,097.97 | 561,602,592.69 |
| 合计 | 3,298,403,585.49 | 3,598,955,038.72 | 3,911,119,343.72 | 4,437,130,401.42 |
于2023年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，假设人民币对美元升值或贬值5%，而其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约3,065.98万元（2022年12月31日：减少或者增加4,098.39万元）。
财务报表附注 第89页
2．利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团长期带息债务人民币计价的固定利率借款144.17亿元，其余为以人民币计价的浮动利率借款。（附注五注释30、附注五注释31）。
本集团总部财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2023年度、2022年度本集团并无利率互换安排。
(二) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据、应收款项融资、长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团的客户比较集中，2023年度本集团前五名客户的营业收入占全部营业收入的比例为37.88%（2022年：30.83%）。本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的47.89 %（2022年：43.36%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的74.94 %（2022年：84.78%）。
对于应收账款、其他应收款、应收票据和应收款项融资、长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(三) 流动性风险
本集团境内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
财务报表附注 第90页
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。于 2023年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 491,163,952.96 | 491,163,952.96 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 491,163,952.96 | 491,163,952.96 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 |
注：本集团对持有的应收票据，按照贴现或背书的转让价格确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 中航国际控股有限公司 | 深圳市 | 投资 | 1,166,161,996.00 | 11.86 | 27.66 |
本公司最终控制方是中国航空工业集团有限公司。注：截至2023年12月31日，中航国际控股有限公司、中航国际实业控股有限公司、中国航空技术国际控股有限公司持有本公司的股权分别为11.86%、8.49%、7.30%。中航国际控股有限公司、中航国际实业控股有限公司、中国航空技术国际控股有限公司为一致行动人。因此中航国际控股对本公司的表决权比例为27.66%，为本公司的母公司。
(二)本公司的子公司情况
详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的联营企业详见附注八（二）在联营企业中的权益。
财务报表附注 第91页
(四)本集团的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 中航物业管理有限公司 | 最终控制方的联营企业 |
| 深圳市中航南光电梯工程有限公司 | 最终控制方的联营企业 |
| 深圳市中航物业资产管理有限公司 | 最终控制方的联营企业 |
| 深南电路股份有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 宝胜科技创新股份有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 天虹数科商业股份有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 中国航空规划设计研究总院有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 中航技国际经贸发展有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 深圳格兰云天酒店管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 深圳中航集团培训中心 | 同受最终控制方控制 |
| 珠海中航艾维检测技术有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 深圳上海宾馆 | 同受最终控制方控制 |
| 中航文化有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 中航国际（香港）集团有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 中航工业集团财务有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
| 之寓置业有限公司 | 本公司持股5%以上股东之孙公司 |
| 之寓商业管理（武汉）有限公司 | 本公司持股5%以上股东之孙公司 |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 厦门天马光电子有限公司 | 本公司之子公司的联营企业 |
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 本公司的联营企业 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中航物业管理有限公司 | 物业管理服务 | 38,266,700.76 | 51,241,178.91 |
| 深南电路股份有限公司 | 采购材料 | 38,318,969.61 | 23,857,866.42 |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 采购材料 | 6,636,874.34 | 4,467,612.68 |
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 采购材料 | 768,377.70 | |
| 天虹数科商业股份有限公司 | 采购材料 | 215,625.00 | 1,167,418.00 |
| 厦门天马光电子有限公司 | 采购材料 | 156,365.15 | |
| 中航物业管理有限公司 | 接受劳务 | 1,433,149.43 | 324,987.48 |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 接受劳务 | 371,224.19 |
财务报表附注 第92页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市中航南光电梯工程有限公司 | 接受劳务 | 174,546.07 | 179,533.04 |
| 深圳格兰云天酒店管理有限公司 | 接受劳务 | 41,068.92 | 68,470.80 |
| 深圳上海宾馆 | 接受劳务 | 29,243.69 | 15,161.15 |
| 中航文化有限公司 | 接受劳务 | 22,300.89 | |
| 深南电路股份有限公司 | 接受劳务 | 11,320.75 | |
| 珠海中航艾维检测技术有限公司 | 接受劳务 | 3,773.58 | 13,037.74 |
| 厦门天马光电子有限公司 | 接受劳务 | 48.72 | |
| 中航技国际经贸发展有限公司 | 接受劳务 | 270,160.38 | |
| 深圳中航集团培训中心 | 接受劳务 | 252,500.00 | |
| 深圳市中航物业资产管理有限公司 | 接受劳务 | 786.64 | |
| 合计 | 86,449,588.80 | 81,858,713.24 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 提供劳务 | 507,131,483.98 | 628,120,046.32 |
| 厦门天马光电子有限公司 | 提供劳务 | 63,890,269.56 | 20,047,328.11 |
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 提供劳务 | 18,490,165.27 | 14,828,753.41 |
| 深南电路股份有限公司 | 销售商品 | 7,466,933.02 | |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 销售商品 | 1,830,057.57 | 45,091,572.08 |
| 厦门天马光电子有限公司 | 销售商品 | 158,669.53 | |
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 销售商品 | 90,343.00 | |
| 合计 | 599,057,921.93 | 708,087,699.92 |
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租 赁收入 | 上期确认的租 赁收入 |
| 厦门天马光电子有限公司 | 房屋 | 202,128.44 | |
| 中航物业管理有限公司 | 房屋 | 143,809.52 | 120,000.00 |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 房屋 | 66,974.31 | |
| 合计 | 345,937.96 | 186,974.31 |
（2）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 中航国际（香港）集团有限公司 | 房屋 | 54,117.60 | 51,470.20 |
| 之寓商业管理（武汉）有限公司 | 房屋 | 186,240.00 | |
| 之寓置业有限公司 | 房屋 | 43,200.00 | |
| 合计 | 54,117.60 | 280,910.20 |
财务报表附注 第93页
5．关联担保情况
（1）本公司对子公司的担保
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 武汉天马微电子有限公司 | 603,867,540.15 | 2017/11/24 | 2025/11/23 | 否 |
| 武汉天马微电子有限公司 | 3,000,000,000.00 | 2019/11/22 | 2027/11/22 | 否 |
| 厦门天马微电子有限公司 | 313,650,000.00 | 2019/12/31 | 2027/12/30 | 否 |
| 厦门天马微电子有限公司 | 543,000,000.00 | 2020/6/5 | 2024/8/15 | 否 |
（2）本集团作为担保方
2021年10月27日，公司第九届董事会第二十五次会议审议通过了《关于全资子公司厦门天马质押联营公司天马显示科技股权暨关联交易的议案》，同意全资子公司厦门天马微电子有限公司将所持有的厦门天马显示科技有限公司15%股权质押给厦门国贸控股集团有限公司、厦门金圆投资集团有限公司、厦门火炬集团有限公司、厦门象屿集团有限公司，股权质押担保债权金额合计为315,000万元。6．关联方资金拆借向关联方拆入资金
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 中航工业集团财务有限责任公司 | 500,000,000.00 | 2021/4/20 | 2024/4/20 | 注 |
| 中航工业集团财务有限责任公司 | 500,000,000.00 | 2021/5/28 | 2024/5/28 | 注 |
注：公司向中航工业集团财务有限责任公司拆入资金10.00亿元，期限3年，借款利率
2.90%。截至2023年12月31日，本公司应付中航工业集团财务有限责任公司利息934,722.22元。
7．关联方利息收支
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中航工业集团财务有限责任公司 | 利息收入 | 425,164.11 | 936,809.20 |
| 中航工业集团财务有限责任公司 | 利息费用 | 29,580,555.52 | 32,247,222.24 |
8．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,781.44 万元 | 1,929.45万元 |
财务报表附注 第94页
9．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 银行存款 | |||||
| 中航工业集团财务有限责任公司 | 1,955,425,650.68 | 1,536,224,776.76 | |||
| 应收账款 | |||||
| 厦门天马显示科技有限公司 | 594,470,909.54 | 5,944,709.10 | 498,566,792.90 | 4,998,495.56 | |
| 厦门天马光电子有限公司 | 48,955,973.70 | 489,559.74 | 20,261,949.37 | 202,619.49 | |
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 9,175,363.19 | 91,753.63 | 6,397,079.39 | 63,970.79 | |
| 深南电路股份有限公司 | 1,494,067.80 | 14,940.68 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 厦门天马显示科技有限公司 | 21,625,811.24 | 143,022.34 | 905,325.44 | 9,606.89 | |
| 厦门天马光电子有限公司 | 756,871.64 | 10,275.09 | 1,133,226.31 | 3,203.20 | |
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 162,470.87 | 866.70 | 18,745.46 | 52.59 | |
| 中航物业管理有限公司 | 22,350.52 | 2.24 | 20,311.21 | 8.12 | |
| 之寓置业有限公司 | 39,600.00 | 273.24 | |||
| 之寓商业管理（武汉）有限公司 | 9,000.00 | 55.80 | |||
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 厦门天马显示科技有限公司 | 192,462,152.14 | 8,114,469.53 | |
| 深南电路股份有限公司 | 19,797,020.70 | 5,193,348.95 | |
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 613,666.38 | ||
| 厦门天马光电子有限公司 | 176,692.62 | ||
| 其他应付款 | |||
| 中航物业管理有限公司 | 2,607,308.35 | 6,326,467.41 | |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 573,632.29 | 463,279.30 | |
| 宝胜科技创新股份有限公司 | 10,928,800.38 | ||
| 中国航空规划设计研究总院有限公司 | 555,245.28 |
财务报表附注 第95页
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．资本承诺
| 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 购建长期资产承诺 | 2,724,217,637.48 | 1,447,053,482.76 |
| 对外投资承诺 | 1,791,000,000.00 | 3,609,000,000.00 |
2．租赁承诺至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的租赁合约情况如下：
| 不可撤销租赁的最低租赁付款额 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 资产负债表日后第1年 | 25,566,436.95 | 77,757,801.59 |
| 资产负债表日后第2年 | 9,776,591.35 | 23,022,554.80 |
| 资产负债表日后第3年 | 5,401,298.55 | 4,751,818.04 |
| 以后年度 | 5,870,142.74 | 488,012.37 |
| 合计 | 46,614,469.60 | 106,020,186.80 |
(二)资产负债表日存在的重要或有事项
1．委托大连证券购买国债投资事项本公司于2001 年委托与大连证券有限责任公司购买国债15,000.00万元， 2002年大连证券因严重违规被中国证券监督管理委员会责令停业整顿，导致公司委托其购买国债的资金15,000.00万元暂无法按时收回。2003年6月25日，辽宁省大连市中级人民法院作出（2003）大民破初字第1-1号民事裁定书，宣告大连证券进入破产还债程序，公司向法院及大连证券破产清算组申报了上述债权。大连证券破产清算组于2003年9月5日将公司申报的债权确认为破产债权，破产债权被确认后，公司作为大连证券的债权人，积极参加其债权人大会，合理行使债权人权利，并与大连证券清算组及其责任人长期保持沟通，及时了解和追踪其破产财产的追收情况。
截至本报告期末上述应收委托理财款15,000.00万元已收回本金及破产债权清偿款共11,778.18万，仍余3,221.82万元未获清偿（附注五注释5）。
2．与金卓公司、金铭公司、金立通信及刘立荣的债权纠纷
本集团与东莞金卓通信科技有限公司（以下简称“金卓公司”）、东莞市金铭电子有限公司（以下简称“金铭公司”）、深圳市金立通信设备有限公司（金卓公司、金铭公司的母公司，以下简称“金立通信”）（上述公司统称“金立集团”）的债权纠纷，具体情况如下：
财务报表附注 第96页
（1）背景情况
本集团与金卓公司、金铭公司签订《购销合同》，对本集团与金卓公司、金铭公司的购销合作关系予以确认，并约定金卓公司、金铭公司对应付本集团的货款承担连带保证责任。购销关系存续期间，本集团按约完成送货义务。金卓公司、金铭公司发生延迟履行付款义务的事实。金立通信为金卓公司、金铭公司应付本集团的货款提供连带责任保证及资产抵押，金卓公司及金铭公司法人代表刘立荣为金卓公司、金铭公司应付本集团的货款提供连带责任保证。同时，本集团向法院申请采取财产保全措施，查封了上述公司的土地及房产。
（2）2018年进展
2018年初，本集团向广东省深圳市中级人民法院提起诉讼，案号分别为：（2018）粤03民初325号、（2018）粤03民初448号，要求金卓公司、金铭公司、金立通信、刘立荣清偿拖欠本集团的全部货款并依法承担诉讼费、律师费等全部费用。
2018年12月，广东省深圳市中级人民法院裁定受理了金立通信破产清算案（案号：（2018）粤03破申224号）。
（3）2019年进展
本集团收到金立通信的债权申报通知后，向金立通信管理人（以下简称“管理人”）申报债权。
2019年4月2日，本集团收到管理人发出的《债权审查通知书》（金立债审第100号），根据管理人的审查结果，审查确认立案号为（2018）粤03民初325号、（2018）粤03民初448号涉及债权本金为普通债权。但是，对本集团申报的违约金、库存损失、诉讼费及对特定抵押物的优先受偿权等未予确认。
2019年7月，本集团向广东省深圳市中级人民法院提起破产债权确认诉讼，请求法院对管理人审查未确认的上述债权依法进行确认。
2019年7月，本集团收到广东省深圳市中级人民法院《受理案件通知书》（立案号：
（2019）粤03民初2884号）。
鉴于金立债审第100号《债权审查通知书》已审查确认案号为（2018）粤03民初325号和（2018）粤03民初448号涉及的货款本金为破产债权，且未确认的违约金已于2019年7月另案起诉，本集团分别于2019年10月、11月向广东省深圳市中级人民法院提交上述两个案号的撤诉申请书，申请撤回起诉。 2019年12月，本集团收到广东省深圳市中级人民法院准许本集团撤回诉讼的请求（（2018）粤03民初325号之二、（2018）粤03民初448号之二）。
财务报表附注 第97页
2019年11月6日，广东省深圳市中级人民法院裁定受理了金卓公司、金铭公司破产清算案（案号分别为：（2019）粤03破申331号、（2019）粤03破申332号）。本集团收到债权申报通知后，向金卓公司及金铭公司管理人（与金立通信管理人一致，统称“管理人”）申报债权。2019年11月22日，本集团申请追加金卓公司、金铭公司为（2019）粤03民初2884号债权确认纠纷的共同被告。
（4）2020年进展
2020年1月13日，本集团收到管理人发出的《债权审查通知书》（金铭债审第76号、金铭债审第77号、金卓债审第80号、金铭债审第86号），根据管理人的审查结果，审查确认：（2018）粤03民初325号案件与（2018）粤03民初448号案件涉及债权本金及违约金为普通债权；（2015）东中法民二初字第26号《民事判决书》、（2016）粤19民初137号《民事判决书》中金铭公司应向本集团支付的债权转让对价款及诉讼费为普通债权。但是，对本集团申报的库存损失、延迟履行利息等未予确认。
2020年1月14日，本集团向管理人提出书面异议，异议意见如下：提请管理人复核认定金卓公司、金铭公司因未及时支付货款及履行提货义务给本集团造成的库存损失；提请管理人复核认定金卓公司、金铭公司对应付本集团的账款承担连带责任，并按照本集团申请的债权总额进行债权确认；提请管理人复核认定本集团依据上述相关《民事判决书》申请的延迟履行利息。
2020年4月，本集团收到管理人发出的《债权复核通知书》（金铭债审第76-1号），根据管理人的复核结果，维持债权审查意见，本集团未另行提起债权确认诉讼。
2020年4月，本集团收到广东省深圳市中级人民法院就管理人提起的破产撤销权诉讼事项（（2020）粤03民初534号）发出的《应诉通知书》及《举证通知书》，根据管理人的《民事起诉状》，管理人请求法院撤销金立通信对本集团的债务提供的资产抵押，广东省深圳市中级人民法院于2020年5月25日开庭审理了本案，未当庭宣判。
2020年12月10日，本集团收到广东省深圳市中级人民法院作出的（2019）粤03民初2884号《民事判决书》， 判决结果如下：确认本集团对金立通信享有破产债权100,834,859.14元；确认本集团对金铭公司享有库存损失赔偿金破产债权35,770,613.48元；确认本集团对金卓公司享有库存损失赔偿金破产债权35,770,613.48元。
（5）2021年进展
本集团分别于2021年9月24日、2021年11月11日、2021年12月29日收到金铭公司管理人支付的金铭债权分配款1,000,000.00元、2,000,000.00元、24,042,114.60元。
财务报表附注 第98页
（6）2022年进展
2022年2月7日，本集团收到广东省深圳市中级人民法院作出的（2020）粤03民初534号《民事判决书》，法院驳回了深圳金立管理人提出的全部诉讼请求，管理人不服上述判决，已上诉至广东省高级人民法院。
（7）最新进展
2024年1月9日本集团收到广东省高级人民法院作出的（2022）粤民终2781号《民事判决书》，广东省高级人民法院撤销了广东省深圳市中级人民法院（2020）粤03民初534号《民事判决书》，撤销了深圳金立向本集团做出的抵押登记行为，驳回了深圳金立管理人的其他诉讼请求。本集团依程序决策后确定申请再审。
截至2023年12月31日，本集团应收金立集团账面余额为683,587,493.64元的货款、债权转让对价款已经管理人审查及法院判决确认（附注五注释2））；金立集团未及时支付货款及履行提货义务产生的违约金及库存损失已经法院判决确认，待后续根据金立集团破产财产分配方案向本集团分配。
十四、资产负债表日后事项
截至2024年3月13日，本集团不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,714,911,753.93 | 1,227,712,251.24 |
| 1－2年 | ||
| 2－3年 | ||
| 3年以上 | 150,000.40 | 430,000.40 |
| 小计 | 1,715,061,754.33 | 1,228,142,251.64 |
| 减：坏账准备 | 14,950,637.44 | 11,535,324.12 |
| 合计 | 1,700,111,116.89 | 1,216,606,927.52 |
财务报表附注 第99页
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 150,000.40 | 0.01 | 150,000.40 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,714,911,753.93 | 99.99 | 14,800,637.04 | 0.86 | 1,700,111,116.89 |
| 其中：合并范围内关联方组合 | 287,522,365.01 | 16.76 | 287,522,365.01 | ||
| 账期内组合 | 1,408,659,522.54 | 82.13 | 14,086,595.23 | 1.00 | 1,394,572,927.31 |
| 账期外组合 | 18,729,866.38 | 1.09 | 714,041.81 | 3.81 | 18,015,824.57 |
| 合计 | 1,715,061,754.33 | 100.00 | 14,950,637.44 | 0.87 | 1,700,111,116.89 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 150,000.40 | 0.01 | 150,000.40 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,227,992,251.24 | 99.99 | 11,385,323.72 | 0.93 | 1,216,606,927.52 |
| 其中：合并范围内关联方组合 | 234,749,909.05 | 19.11 | 234,749,909.05 | ||
| 账期内组合 | 944,195,483.93 | 76.88 | 9,441,954.84 | 1.00 | 934,753,529.09 |
| 账期外组合 | 49,046,858.26 | 3.99 | 1,943,368.88 | 3.96 | 47,103,489.38 |
| 合计 | 1,228,142,251.64 | 100.00 | 11,535,324.12 | 0.94 | 1,216,606,927.52 |
3．单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| B客户 | 150,000.40 | 150,000.40 | 100.00 | 款项确认无法收回 |
| 合计 | 150,000.40 | 150,000.40 | 100.00 | |
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）合并范围内关联方组合
| 合并范围内关联方组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 287,522,365.01 | ||
| 合计 | 287,522,365.01 | ||
财务报表附注 第100页
（2）账期内组合
| 账期内组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账期内组合 | 1,408,659,522.54 | 14,086,595.23 | 1.00 |
| 合计 | 1,408,659,522.54 | 14,086,595.23 | 1.00 |
（3）账期外组合
| 账期外组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 0－90天 | 16,428,708.13 | 492,861.24 | 3.00 |
| 91－180天 | 178,705.16 | 8,935.26 | 5.00 |
| 181－360天 | 2,122,453.09 | 212,245.31 | 10.00 |
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 18,729,866.38 | 714,041.81 | 3.81 |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 期初余额 | 11,535,324.12 |
| 本期计提 | 3,415,313.32 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 外币折算差额 | |
| 期末余额 | 14,950,637.44 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 328,575,484.98 | 19.16 | 3,285,754.85 |
| 第二名 | 199,955,650.49 | 11.66 | 1,999,556.50 |
| 第三名 | 187,723,272.48 | 10.95 | 1,877,232.72 |
| 第四名 | 97,689,873.76 | 5.70 | 976,898.74 |
| 第五名 | 96,809,707.51 | 5.64 | |
| 合计 | 910,753,989.22 | 53.11 | 8,139,442.81 |
财务报表附注 第101页
注释2．其他应收款1．其他应收款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 6,446,203,805.90 | 5,760,110,879.69 |
| 1－2年 | 5,712,147,500.47 | 2,357,447,507.24 |
| 2－3年 | 2,355,412,180.00 | 2,114,619,060.15 |
| 3－4年 | 1,752,409,375.51 | 1,770,836,200.00 |
| 4－5年 | 700,735,936.56 | |
| 5年以上 | 32,218,242.25 | 32,218,242.25 |
| 小计 | 16,298,391,104.13 | 12,735,967,825.89 |
| 减：坏账准备 | 32,509,241.53 | 32,296,151.01 |
| 合计 | 16,265,881,862.60 | 12,703,671,674.88 |
2．其他应收款按款项性质分类情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 745,535.03 | 796,128.00 |
| 委托理财款 | 32,218,242.25 | 32,218,242.25 |
| 代垫款项 | 2,486,827.39 | 2,403,321.89 |
| 关联方款项 | 16,251,117,020.40 | 12,698,086,411.04 |
| 其他 | 11,823,479.06 | 2,463,722.71 |
| 小计 | 16,298,391,104.13 | 12,735,967,825.89 |
| 减：坏账准备 | 32,509,241.53 | 32,296,151.01 |
| 合计 | 16,265,881,862.60 | 12,703,671,674.88 |
3．其他应收款坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 16,266,172,861.88 | 290,999.28 | 16,265,881,862.60 | 自初始确认后信用风险未显著增加 | |
| 其中：合并范围内关联方组合 | 16,245,622,970.39 | 16,245,622,970.39 | |||
| 出口退税组合 | |||||
| 其他款项组合 | 20,549,891.49 | 1.42 | 290,999.28 | 20,258,892.21 | |
| 合计 | 16,266,172,861.88 | 290,999.28 | 16,265,881,862.60 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
财务报表附注 第102页
期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 32,218,242.25 | 100.00 | 32,218,242.25 | 自初始确认后已经发生信用减值 | |
| 合计 | 32,218,242.25 | 100.00 | 32,218,242.25 |
4．其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 77,908.76 | 32,218,242.25 | 32,296,151.01 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 213,090.52 | 213,090.52 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 外币折算差额 | ||||
| 期末余额 | 290,999.28 | 32,218,242.25 | 32,509,241.53 |
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 武汉天马微电子有限公司 | 关联方往来款 | 15,291,596,474.37 | 4年以内 | 93.82 | |
| 上海天马有机发光显示技术有限公司 | 关联方往来款 | 495,024,675.87 | 4年以内 | 3.04 | |
| 厦门天马微电子有限公司 | 关联方往来款 | 448,418,255.86 | 1年以内 | 2.75 | |
| 大连证券有限责任公司 | 理财款项 | 32,218,242.25 | 5年以上 | 0.20 | 32,218,242.25 |
| 天马微电子（香港）有限公司 | 服务费 | 9,005,932.89 | 1年以内 | 0.05 | |
| 合 计 | 16,276,263,581.24 | 99.86 | 32,218,242.25 |
注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 35,526,298,507.25 | 35,526,298,507.25 | 34,479,631,907.25 | 34,479,631,907.25 | ||
| 对联营企业投资 | 76,294,730.89 | 76,294,730.89 | 58,070,841.59 | 58,070,841.59 | ||
| 合计 | 35,602,593,238.14 | 35,602,593,238.14 | 34,537,702,748.84 | 34,537,702,748.84 | ||
财务报表附注 第103页
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 武汉天马微电子有限公司 | 16,598,276,435.49 | 16,598,276,435.49 | ||||
| 厦门天马微电子有限公司 | 10,361,833,233.31 | 10,361,833,233.31 | ||||
| 上海天马微电子有限公司 | 1,749,072,883.40 | 1,749,072,883.40 | ||||
| 成都天马微电子有限公司 | 1,529,282,216.83 | 1,529,282,216.83 | ||||
| 湖北长江新型显示产业创新中心有限公司 | 1,160,000,000.00 | 1,160,000,000.00 | ||||
| 上海中航光电子有限公司 | 1,151,543,820.00 | 1,151,543,820.00 | ||||
| 上海天马有机发光显示技术有限公司 | 1,022,187,506.98 | 1,022,187,506.98 | ||||
| 天马日本公司 | 545,415,008.00 | 545,415,008.00 | ||||
| 天马（芜湖）微电子有限公司 | 208,333,300.00 | 885,416,600.00 | 1,093,749,900.00 | |||
| 天马美国公司 | 44,511,148.87 | 44,511,148.87 | ||||
| 芜湖天马汽车电子有限公司 | 40,000,000.00 | 90,000,000.00 | 130,000,000.00 | |||
| 天马微电子科技有限公司 | 20,000,000.00 | 30,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
| 天马欧洲公司 | 17,948,825.00 | 17,948,825.00 | ||||
| 江苏天华汽车电子科技有限公司 | 13,750,000.00 | 41,250,000.00 | 55,000,000.00 | |||
| 深圳中航显示技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 韩国天马公司 | 5,898,689.66 | 5,898,689.66 | ||||
| 天马微电子（香港）有限公司 | 1,314,705.00 | 1,314,705.00 | ||||
| 天马微电子（印度）有限公司 | 264,134.71 | 264,134.71 | ||||
| 合计 | 34,479,631,907.25 | 1,046,666,600.00 | 35,526,298,507.25 |
财务报表附注 第104页
2．对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 广东聚华印刷显示技术有限公司 | 30,707,032.87 | 2,112,442.92 | |||
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 27,363,808.72 | 18,000,000.00 | -1,888,553.62 | ||
| 合计 | 58,070,841.59 | 18,000,000.00 | 223,889.30 | ||
续：
| 被投资单位 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 期末余额 | 减值准备期末余额 |
| 联营企业 | ||||||
| 广东聚华印刷显示技术有限公司 | 32,819,475.79 | |||||
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 43,475,255.10 | |||||
| 合计 | 76,294,730.89 |
注释4．营业收入及营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,595,473,965.91 | 4,002,735,573.31 | 4,678,925,940.30 | 3,927,232,173.50 |
| 其他业务 | 281,689,300.91 | 233,655,184.95 | 307,560,335.50 | 259,020,825.79 |
| 合计 | 4,877,163,266.82 | 4,236,390,758.26 | 4,986,486,275.80 | 4,186,252,999.29 |
收入相关信息：
| 本期发生额 | |||
| 合同分类 | 主营业务 | 其他业务 | 合计 |
| 显示屏及显示模组 | 4,532,561,593.88 | 4,532,561,593.88 | |
| 提供服务 | 62,912,372.03 | 62,912,372.03 | |
| 其他产品或服务 | 281,689,300.91 | 281,689,300.91 | |
| 合计 | 4,595,473,965.91 | 281,689,300.91 | 4,877,163,266.82 |
（续）
| 上期发生额 | |||
| 合同分类 | 主营业务 | 其他业务 | 合计 |
| 显示屏及显示模组 | 4,678,925,940.30 | 4,678,925,940.30 | |
| 提供服务 | |||
| 其他产品或服务 | 307,560,335.50 | 307,560,335.50 | |
| 合计 | 4,678,925,940.30 | 307,560,335.50 | 4,986,486,275.80 |
财务报表附注 第105页
主营业务收入本期分解信息：
| 项目 | 显示屏及显示模组 | 提供服务 | 合计 |
| 主营业务收入 | |||
| 其中：在某一时点确认 | 4,532,561,593.88 | 4,532,561,593.88 | |
| 在某一时段确认 | 62,912,372.03 | 62,912,372.03 | |
| 合计 | 4,532,561,593.88 | 62,912,372.03 | 4,595,473,965.91 |
注释5．投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 223,889.30 | -6,391,261.41 |
| 应收款项融资终止确认收益 | -2,624,773.55 | -468,445.74 |
| 成本法核算的子公司宣告分配股利 | 396,515,881.36 | 118,843,067.76 |
| 合计 | 394,114,997.11 | 111,983,360.61 |
十六、补充资料
(一)非经常性损益明细
1．当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 460,156,844.94 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,350,915,043.81 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 19,485,482.40 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 |
财务报表附注 第106页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,376,621.20 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 121,813,926.31 | |
| 减：所得税影响额 | 203,921,112.02 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 12,943,718.06 | |
| 合计 | 1,733,129,846.18 |
2．公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常损益项目且金额重大的项目如下：
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 121,813,926.31 | 系公司提供的综合管理服务确认的服务费收入，与公司正常经营业务无直接关系 |
3．公司因执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》对上年度非经常性损益的影响情况如下：
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 计入当期损益的政府补助 | 30,210,974.42 | 与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 |
(二)净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -7.23% | -0.8535 | -0.8535 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -13.20% | -1.5586 | -1.5586 |
天马微电子股份有限公司（公章）
二〇二四年三月十三日