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大悦城:2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-29

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

大悦城控股集团股份有限公司GRANDJOY HOLDINGS GROUP CO.,LTD.

2019年半年度报告

二〇一九年八月

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 37

第六节 股份变动及股东情况 ...... 50

第七节 优先股相关情况 ...... 55

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 56

第九节 公司债相关情况 ...... 57

第十节 财务报告 ...... 65

第十一节 备查文件目录 ...... 66

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

释 义

释义项释义内容
国资委国务院国有资产监督管理委员会
证监会中国证券监督管理委员会
深圳证监局中国证券监督管理委员会深圳监管局
深交所深圳证券交易所
中粮集团中粮集团有限公司
公司、我司、本公司大悦城控股集团股份有限公司
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元
上年同期2018年1-6月
本报告期初2019年1月1日
报告期、本报告期2019年1月1日至2019年6月30日

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称大悦城股票代码000031
变更后的股票简称(如有)
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称大悦城控股集团股份有限公司
公司的中文简称(如有)大悦城控股
公司的外文名称(如有)GRANDJOY HOLDINGS GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写(如有)GRANDJOY
公司的法定代表人周政

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名宋冰心范步登
联系地址(1)北京市朝阳区朝阳门南大街8号中粮福临门大厦13层 (2)深圳市福田区福华一路1号大中华国际交易广场35层
电话86-010-85017888;86-755-23999288
传真86-755-23999009
电子信箱cofco-property@cofco.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址深圳市宝安区新安街道3区龙井二路3号中粮地产集团中心第1层101室
公司注册地址的邮政编码518101
公司办公地址(1)北京市朝阳区朝阳门南大街8号中粮福临门大厦13层(新设); (2)深圳市福田区福华一路1号大中华国际交易广场35层
公司办公地址的邮政编码(1)北京:100020;(2)深圳:518048
公司网址http://www.grandjoy.com/
公司电子信箱cofco-property@cofco.com

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临时公告披露的指定网站查询日期(如有)2019-03-02
临时公告披露的指定网站查询索引(如有)详细内容见刊载于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于拟变更公司名称、证券简称及新设办公地址的公告》

2、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2018年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期无变化。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

追溯调整或重述的原因:同一控制下企业合并

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
调整前调整后调整后
营业收入(元)18,270,846,528.344,994,372,302.999,002,197,629.83102.96%
归属于上市公司股东的净利润(元)1,931,621,336.78624,067,747.261,360,578,517.6541.97%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)1,465,250,254.62427,280,033.15427,148,883.28243.03%
经营活动产生的现金流量净额(元)168,593,169.34-2,479,409,483.27-677,734,883.49124.88%
基本每股收益(元/股)0.490.340.3540.00%
稀释每股收益(元/股)0.490.340.3540.00%
加权平均净资产收益率11.83%9.03%9.26%增加2.57个百分点
本报告期末本报告期初本报告期末比年初增减
调整前调整后调整后
总资产(元)170,233,057,139.0691,171,929,971.51160,572,651,508.686.02%
归属于上市公司股东的净资产(元)16,836,499,772.357,860,703,188.8615,452,020,827.588.96%

注:因本期发生同一控制下企业合并,公司新增合并Joy City Property Limited(大悦城地产有限公司),故追溯调整以前年度会计数据和财务指标。

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五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用

六、非经常性损益项目及金额

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)402,139,416.01主要是本期发生非同一控制企业合并所影响
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)5,358,669.97
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益185,815,550.04本期发生同一控制下企业合并将大悦城地产纳入合并范围
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-8,310,000.00
受托经营取得的托管费收入471,698.12
除上述各项之外的其他营业外收入和支出21,156,612.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额3,489,737.76
少数股东权益影响额(税后)136,771,126.22
合计466,371,082.16--

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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目涉及金额(元)原因
对外委托贷款取得的损益及子公司收取股东或公司收取参股子公司往来款资金占用费485,908,914.94公司计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费是子公司收取股东或公司收取参股公司往来款的资金占用费,对外委托贷款取得的损益是公司通过金融机构对外贷款取得的损益,公司判断这两项业务与公司正常生产经营业务直接相关,且在未来期间持续发生,不再具有特殊性和偶发性的特点,不再界定为非经常性损益项目。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司于2019年初完成重大资产重组,形成“A控红筹”架构,成为中粮集团唯一的地产业务平台,旗下拥有在香港联合交易所上市的大悦城地产有限公司(股票代码:00207.HK),其开发、管理经营的以大悦城为品牌的城市综合体商业地产在中国商业地产领域处于领先地位。公司充分利用两个上市公司整合的优势,定位“城市运营商与美好生活服务商”的战略方向,坚持“持有+销售”、“产品+服务”的双轮双核发展模式。公司立足京津冀、长三角、珠三角三大核心城市群,重点关注以长江中游城市群、成渝城市群、一带一路沿线为主的中心城市及高潜力城市,形成了“一线核心-二线中心-三线省域中心”分布格局。

公司从事的主要业务包括:房地产开发、经营、销售、出租及管理住宅、商用物业,经营业态涵盖住宅、商业地产及部分产业地产。同时,公司旗下运营多处高品质写字楼及高端酒店。住宅地产领域的主要产品为壹号系列、祥云系列、锦云系列及鸿云系列等四条品牌住宅产品线,传递 “健康、安全、智能、绿色”的住宅品牌理念;在商业地产领域,公司成功打造了大悦城、大悦春风里、祥云小镇三条购物中心产品线,大悦城城市综合体以“年轻、时尚、潮流、品位”为品牌精神,精准定位于18-35岁新兴中产阶级,赋予产品青年文化属性,并以精细化的运营形成差异化竞争优势,继续巩固商业地产品牌引领者的行业优势。

经过多年发展,依托中粮集团、大悦城的品牌优势、资源优势,以及自身的优良品质和完善服务,公司积累了良好的市场知名度和品牌美誉度。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
货币资金本期末26,133,784,844.57元,较年初增加36.65%,主要是本期商品房销售回款增加所致
其他应收款本期末21,107,210,273.18元,较年初减少20.78%,主要是本期

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收回参股企业往来款所致
存货本期末64,957,579,047.97元,较年初增加10.29%,主要是本期新开发及在建项目投入增加所致
无形资产本期末1,882,984,428.56元,较年初增加146.01%,主要是本期发生非同一控制下合并增加土地使用权所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司坚持战略引领,以品牌住宅和大悦城商业综合体为核心业务,持续打造竞争优势,完善的房地产产业链布局、整合创新能力、多元化的土地获取能力、领先的商业经营能力、快速高效的运营能力,以及良好的品牌美誉度和影响力是公司的核心竞争力所在。

1、完善的房地产产业链布局

公司业务范围覆盖住宅与商业地产,形成住宅与商业地产双轮驱动,使得公司能响应更加广阔而多样的市场需求,并拥有较强的抗风险能力。公司住宅与商业板块相互支持、相互提升,组成一个有机业务整体,相较单一业务企业更能充分激发各业务板块的发展潜力,进一步满足更为多元化的消费者需求。

2、整合创新能力

随着中国经济增速进入迈向高质量发展,房地产行业转型升级、服务于人民美好生活的诉求日益强烈。为适应新的发展需求,房企逐渐从单纯的开发商向城市运营商、服务商延伸,从传统的住宅开发向商业地产、产业地产、长租公寓、养老地产等新产品、新业态探索。行业的发展对房企的整合创新能力提出了新的、更高的要求。公司在巩固现有住宅与商业优势的基础上,明确自身“城市运营商与美好生活服务商”的战略定位。同时考虑国家政策导向、行业发展趋势、自身资源优势等,积极探索产业地产、长租公寓等新业务,形成城市开发综合创新能力。

3、领先的商业经营能力

公司旗下大悦城地产是中国领先的商业地产开发与经营企业。项目精准定位18-35岁新兴中产阶级,具有较强的消费能力与快速的增长潜力。购物中心管理百货化,受到优质客户

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青睐,同时独创“主题街区商业模式”,结合独有“悦·云”大数据系统和长期运营经验,精准招商、合理引导客群,捕捉运营需求,行业运营优势明显。同时,商业领域具有涵盖招商、运营、推广和研策全条线全业态人才体系,并建立成熟的人才培养系统,保持人力资本的稳定性。

4、多元化的土地获取能力

公司充分挖掘区域价值、地块价值与产业价值,广开合作渠道,结合中粮集团产业优势与大悦城品牌优势,“高举高打”实现“精准投资”。一方面,公开市场与非公开市场并重,加大合作力度,充分利用“中粮”与“大悦城”品牌优势,获取成规模优势土地,增加项目获取的成功率;另一方面,充分盘活内外部资源,更新城市存量土地,落实片区开发与产业整合能力,争取投资回报最大化。在资源有限的条件下,最大化的获取土地储备,为公司未来发展奠定基础。

5、快速高效的运营能力

公司紧跟地产行业发展趋势,积极进行大运营体系建设,提高项目资金运营效率,实现公司规模的跨越式发展。该运营体系旨在促进各部门协同经营,并实现精细化管理。大运营体系的建立能为资金的高速周转提供有力保障,助力公司实现快速的规模扩张。

6、良好的品牌美誉度和影响力

公司依托中粮集团良好的品牌形象,同时拥有“大悦城”商业知名品牌,对消费者、合作伙伴、供应商、政府机构等均有较强的吸引力。公司不断提升工程质量和商业运营能力,传递“健康、安全、智能、绿色”的住宅品牌理念,坚持“潮流、品位、年轻、时尚”的商业运营理念,持续提升产品力与运营能力,塑造良好的品牌美誉度,打造较好的产品声誉,塑造知名的品牌形象。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

(一)报告期外部市场环境分析

2019年上半年,中央仍然维持“房住不炒”的总基调,长效机制加快建设,市场价格整体趋稳。房地产市场周期与去年同期相比明显发生较大变化。各地“因城施策”,有收有放。市场预期较为谨慎,投机需求受到明显抑制。房地产市场成交逐月缓增,总规模与去年大体持平,三四线热度显著回落。2019年上半年全国商品房销售面积75,786万平方米,同比下降1.8%;商品房销售额70,698亿元,同比增长5.6%。在行业销售规模增长、销售面积下降的背后是房地产市场的区域性差异和周期分化:一线城市供需两旺,供应、成交稳步上升,好于去年同期;二线城市受地方政策影响发生一定分化,但整体销售规模平稳;三四线城市受棚改政策影响较大,同时受制于前期需求过度释放,去化情况有所下降、成交逐渐疲软。同时,行业龙头企业高周转的开发模式和强大的品牌背书,也使得房地产行业集中度进一步提升。受行业外部环境影响,公司已进入的一线城市上半年销售情况良好,二线城市整体持平。公司进入的重点城市2019年上半年房地产市场成交及库存去化情况如下:

南京相关数据以商品住宅销售价格替代商品房销售价格。

城市2019年上半年商品房总成交面积 (万平方米)同比增减(%)2019年上半年商品房成交均价 (元/平米)同比增减(%)截至2019年6月30日商品住宅可售面积 (万平方米)较上月末环比增减(%)
北京517.9273.0536,365.0036.091,776.061.64
上海923.1316.9530,684.0033.282,820.380.64
深圳250.2329.4856,196;005.69554.41-10.71
天津577.151.2115,880.08-2.611,885.7459.51
苏州404.5318.4622,841.008.96899.96-4.43
沈阳778.84-7.399,696.00-8.163,336.011.89
杭州159.67-25.6939,562.008.78503.404.14
南京1361.1713.0723,436.0014.91,838.182.26

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商业地产方面,2019年上半年社会消费能力平稳增长,中国社会消费品零售总额突破

19.7万亿,消费增长成为经济增长的第一拉动力。随着居民可支配收入的不断上升,二三线及新生代居民消费能力增长迅速,中国零售消费市场消费升级趋势更为明显,进而为商业地产带来发展空间。2019年上半年,全国新开业大型商业购物中心194个,商业体量达1,451万平方米,大型购物中心开业数目继续降温,同比下滑15%以上。新增商业购物中心仍集中在华东、华南和西南地区的一线及新一线市场,同时三四线城市的购物中心市场增量显著,有较大市场空间。购物中心发展进入平稳期,但行业整体仍处于高供应阶段。商业地产呈现行业“分化”态势,专业化运营的重要性将被进一步提高,商业地产将进一步去粗存精、优胜劣汰。2019年上半年,中国主要商业街商铺和重点商圈购物中心整体租金稳中有升,全国百大商业街平均租金为25.6元/平/天,环比上涨0.72%。其中一线城市租金涨幅强劲,二线城市租金也出现了较为明显的增长。当前租金增长展现房地产市场的增长空间。优质商业地产将迎来新的发展机遇。

(二)报告期公司经营回顾

1、管理回顾

2019年上半年,随着重大资产重组的完成,公司成为中粮集团唯一的地产业务平台,公司发展步入新阶段。本次重大资产重组为公司主营业务注入新的商业地产元素,公司资产规模、业务结构发生较大变化。2019年3月,公司名称由“中粮地产(集团)股份有限公司”正式更名为“大悦城控股集团股份有限公司”。4月,公司召开品牌战略发布会,首次对外展示整合更名后全新的大悦城控股品牌理念及战略愿景,宣布将以“大悦中国 赋美生活”作为全新品牌理念,以“城市运营商与美好生活服务商”为战略发展方向,向市场展现了公司整合后统一的品牌形象。2019年上半年,在“房子是用来住的,不是用来炒的”、“防范化解金融风险”以及“中美贸易摩擦”等国内外背景下,我国房地产行业调控力度维持在高度紧绷状态,市场外部压力持续加大。面对激烈的市场竞争,公司充分利用两个上市公司的整合优势,在“精准投资、科学运营、力控风险、良好回报”的年度经营方针指引下,扎实推进各项业务,整体发展势头良好,并朝着高质量发展方向有序推进。

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公司继续巩固提升大悦城品牌影响力和商业地产行业优势。在品牌推广方面,公司持续创新,2019年公司发布未来3-5年大悦城品牌主题“青年引力场”,全国各大悦城结合属地化特色,举办多样化活动,持续释放大悦城“青年时尚”品牌本质,打造青年文化地标。在创新IP方面,作为突破物理空间限制的迷你商业体,“移动大悦城”落地上海、成都、西安三地草莓音乐节,并正在以“轻”、“动”、“快”的运营特点逐步深入住宅地产。在巩固提升大悦城品牌影响力基础上,上半年公司推动4个“大悦春风里”项目在北京、苏州、青岛等城市落地。大悦春风里聚焦品质中产,定位区域型时尚生活中心,随着第二条产品线的开启,大悦城品牌更加多元,两条产品线将共同促进品牌价值和规模的快速提升。同时,公司积极推动大悦城项目的收并购及管理输出工作,在长沙、南京、广州、成都、重庆等地深入推进目标项目。公司以“精准投资”为纲,土地储备保质量、控风险。上半年公司累计获取9宗地块,总计容面积103.38万平方米,新获取土地聚焦产业基础好、人口导入强、市场基本面健康的二线及强三线城市,如重庆、宁波、苏州、三亚等城市。7-8月份又在昆明、台州、江门和沈阳新增了4个项目,总计容面积138.62万平方米。截至目前,公司已进入30个城市。上半年公司公开市场获取地块的溢价率均较低,以低成本获取土地。同时公司充分利用“中粮”与“大悦城”品牌优势,推动重点区域战略布局,获取成规模的优质土储,与西安、青岛、武汉、长沙、郑州、成都等多个城市或地区达成战略合作,积极推动相关项目落地。

公司坚持科学运营,扎实锻造各项核心能力。2019年上半年,公司大运营体系全面实施。公司改革运营分析会形式,紧盯目标、聚焦偏差、整合各条线内容,形成覆盖全业态、全周期、全维度的运营分析报告;大运营线上管理平台上线,72个项目纳入经营监控,96个项目纳入货值管理,进一步深化大运营体系应用,提升管理效率。同时,公司以重组整合的完成为契机,对制度流程进一步梳理并完善。上半年公司出台23项制度指引,涉及商业、运营、战略、安全、财务、成本、工程、人力等多条线,在产品力提升、合作伙伴管控以及内部流程优化等标准化建设方面取得实质性进展。

上半年,通过抓开盘、抓整售、抓去化,狠抓签约回款,公司实现签约金额(含权益)

253.98亿元,同比增长62.86%。投资物业和相关服务实现租金收入26.64亿元,同比增加

26.90%。公司整体营业收入182.71亿元,较上年同期增长102.96%,净利润29.88亿元,较上年同期增加23.19%,归属于上市公司股东的净利润19.32亿元,较上年同期增加41.97%,各项指标均较去年同期有显著增长。未来,公司将紧抓行业发展机遇,贯彻高质量发展理念,

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充分利用两个上市公司整合的优势,力争实现三年销售型业务签约破千亿的目标。

2、项目经营情况

(1)商品房

公司商品房销售业务持续增长。2019年上半年销售类项目(包含权益类项目)实现签约面积112.05万平方米,较上年同期增长115.77%;签约金额253.98亿元,较上年同期增长

62.86%。

(2)购物中心

报告期末,公司持有已开业10个大悦城购物中心及1个祥云小镇项目(不含管理输出项目),分别位于北京、上海、天津、沈阳、成都、杭州、烟台、西安等8个城市。购物中心可出租面积共计 87.07万平方米,上半年平均出租率96%,上半年实现租金收入16.01亿元。此外,公司还通过管理输出模式运营天津和平大悦城项目及昆明大悦城项目。

同时,公司拥有在建及拟建的大悦城5个,位于北京、成都、重庆、武汉等城市;在建拟建的大悦城春风里项目4个,位于北京、苏州、青岛。

(3)产业地产

公司积极推进产业地产布局,助力城市区域经济发展和产业升级转型。2019年上半年通过招商、运营服务等方式提升产业地产资产价值,在运营的产业园、工业园等经营情况继续保持较高水平,平均出租率达到99%,租金收取率99%。

产业地产重点项目经营进展情况:

创芯研发中心项目:位于深圳市宝安区尖岗山战略新兴性产业集聚区,该项目聚焦互联网、物联网、大数据、食品安全等领域,打造以物联网技术、智能应用终端为共生的食品安全智能化信息生态系统集群,并响应国家食安战略,建设“国家食品安全(深圳)创新中心”,现进行意向客户招商及开业筹备工作。该项目将于2019年9月开园。

创邑031项目:位于深圳市宝安区新安街道20区。作为公司首个工业遗址创新项目,将打造为创意办公、配套商业、乐邑长租公寓为特色的文化创意产业孵化培训基地。创邑031项目已于2019年8月开园。

(4)写字楼

报告期末,公司持有运营的写字楼包括北京中粮广场、西单大悦城写字楼、中粮?置地广

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场、香港中粮大厦及中粮地产集团中心大厦等。写字楼可出租面积共计21.25万平米,上半年平均出租率84%。

上半年写字楼项目继续整合资源,持续创新,建立标准,推进写字楼品牌统一工作。持续推进COFCO LIFE及COFCO FANTASY创新升级,根据已有落地项目,公司进一步梳理定位-设计-招商-运营全周期SOP手册。

(5)酒店与长租公寓

酒店业务:

报告期末,公司拥有在运营的酒店有北京华尔道夫酒店、三亚美高梅度假酒店、三亚瑞吉度假酒店、三亚仙人掌酒店、北京大悦酒店等,其中北京大悦酒店位于北京市西单商圈中心位置,是大悦城控股首个自有品牌酒店,2019年5月正式运营。

长租公寓:

2019年,持续深化长租公寓业务规划、产品定位及标准化建设工作。基于品牌定位与市场需求调研,旗下Joyer Apt.大悦乐邑及Joyer Apt.大悦乐邑fresh两条产品线产品标准将于年内确定。伴随长租公寓项目陆续开业,长租公寓业态与商业地产、产业地产协同发展,构建品牌生态圈的战略规划逐步落地。

目前深圳乐邑商务公园店、深圳创邑031店已开业,深圳大洋店正在施工建设。大悦乐邑深圳创邑031店、大悦乐邑天津和平大悦城店以及大悦乐邑fresh深圳大洋店预计于本年内开业。

(6)城市更新业务进展

公司积极参与城市更新,通过城市更新方式获取项目。目前,除在售的深圳中粮天悦壹号、深圳祥云国际、深圳云景国际、69区创芯研发中心等城市更新项目外,公司还申报了深圳宝安25区城市更新项目(简称“25区项目”)、深圳金帝食品厂城市更新项目(简称“金帝项目”)、深圳宝安区长营地块城市更新单元、深圳宝安区全一地块城市更新单元(合称“固戍项目”)、深圳宝安区福海街道的大洋工业统筹片区启动区城市更新项目(简称“大洋工业统筹片区项目”)等项目。报告期末进展如下:

25区项目:一期A地块处于开发建设阶段,其中住宅项目天玺壹号计划于本年内开盘预售。一期B、C地块完成了拆迁谈判工作。一期B地块于2019年7月30日取得了实施主体确认书,目前进行建筑物拆除阶段。

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金帝项目:该项目于2017年9月规划草案公示,于2017年12月28日取得专项规划批复,于2018年4月28日取得实施主体确认书。该项目拟更新方向为新型产业等功能,更新单元用地面积28,409.5 平方米,拆除用地面积28,409.5 平方米,其中开发建设用地24,147.5平方米,计容建筑面积144,810平方米。 现正在开展清租谈判等前期工作。

固戍项目:该项目包含长营地块与全一地块,该项目长营地块于2018年6月19日完成城市更新单元计划公告、全一地块于2019年6月5日完成城市更新单元计划公告。长营地块拟更新方向为普通工业用地+新型产业用地、全一地块拟更新方向为普通工业用地,更新单元用地面积共计141,897平方米。该项目目前正处于专项规划研究阶段及产业客户对接等前期工作。

大洋工业统筹片区项目:该项目于2017年12月20日在《2017年深圳市宝安区城市更新单元第一批计划》进行了公示,更新方向以普通工业为主,更新单元面积为187,631.2平方米,拟拆除范围用地面积为166,439.4平方米。

截至2019年6月30日,公司在深圳宝安区拥有物业建筑面积约131万平方米。其中新安片区建筑面积约26万平方米(占地约14万平方米);福永片区(含长营、全一项目)建筑面积约106万平方米(占地约72万平方米)。

此外,公司还在昆明、西安、成都等城市从事一级土地开发业务,累计平整土地面积1.97万平方米,上半年取得收入275.13万元。

报告期末公司房地产项目开发、销售、出租等情况见以下表格。

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

表一:2019年上半年项目开发情况

单位:万元,万平方米

城市序号具体项目业态状态权益比例(注1)占地面积总建筑面积计容建筑面积2019年上半年新开工计容建筑面积在建项目总计容建筑面积2019年上半年竣工计容建筑面积累计竣工计容建筑面积预计总投资金额实际投资金额
北京1北京祥云赋项目住宅、公寓在建25%6.5625.0112.02012.0200-637,042.78
2北京天瑞宸章项目住宅在建20%5.3513.725.8805.8800-392,994.52
3北京海淀永丰项目住宅、商业在建49%8.4230.2718.334.4118.33001,059,776.35744,190.40
4北京瑞悦府项目住宅、公寓在建25%5.9518.148.9208.9200-603,824.18
5北京南苑槐新项目(含春风里)住宅、商业、办公在建25%7.5429.2616.4016.400-489,224.11
6北京良乡旭辉城住宅、公寓在建11.10%5.3616.4410.15010.1500264,486.0032,566.78
7北京青龙湖西海项目商业别墅在建20%7.056.765.660001.78200,026.00159,877.59
8北京京西祥云住宅、商业在建99.82%6.7926.3516.3802.586.8713.8726,710.00594,080.00
9北京中粮天恒天悦壹号住宅在建51%13.2439.7225.42025.42001,483,519.001,175,291.01
10北京中粮瑞府住宅在建100%7.5413.108.170008.12440,883.00451,680.11
11北京苹果园项目商业、办公在建11.92%3.5221.7912.34012.3400685,900.00467,711.00
12北京火神庙春风里项目购物中心在建19.97%4.5114.627.657.657.6500328,662.002,788.86
13北京祥云国际住宅、商业、写字楼、公寓竣工51%29.0472.1452.0800052.08860,766.60850,531.73
14北京长阳三号地南侧地块住宅、商业竣工50%7.8314.8014.8000014.80192,545.48196,556.65
15北京长阳一号地、五号地住宅、商业竣工50%45.7486.8685.2500085.251,296,556.651,213,394.64
16西单大悦城购物中心、写字楼竣工30.39%1.6120.0017.6400017.64364,040.80362,802.23
北京大悦酒店酒店竣工2.36002.362.36
17朝阳大悦城购物中心购物中心竣工27.35%8.4634.4427.2300027.23329,280.52328,940.80
18北京中粮广场写字楼竣工30.39%2.2612.1812.1800012.18132,847.87132,966.53
19中粮置地广场写字楼竣工30.39%1.38.178.170008.17283,877.00257,981.00

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

城市序号具体项目业态状态权益比例(注1)占地面积总建筑面积计容建筑面积2019年上半年新开工计容建筑面积在建项目总计容建筑面积2019年上半年竣工计容建筑面积累计竣工计容建筑面积预计总投资金额实际投资金额
上海20上海禧瑞祥云住宅在建50%5.6910.186.8306.8300387,817.00326,068.28
21上海央玺住宅在建25%7.0220.5012.64012.6400985,834.00871,012.35
22上海南桥半岛住宅在建100%10.7233.1020.1408.31011.83318,805.00273,619.72
23上海前滩项目住宅、写字楼在建29.80%2.4612.568.404.1904.21316,467.00264,996.00
24上海静安大悦城二期北商业街/写字楼公寓商业写字楼、公寓在建30.39%2.0518.8610.83010.8300682,255.00516,361.36
上海静安大悦城·天悦壹号住宅、商铺竣工2.7911.226.140006.14422,600.00416,497.26
上海静安大悦城北楼、南楼购物中心购物中心竣工2.5416.3013.1300013.13441,100.66437,673.96
25上海瑞虹项目1号地住宅、商铺在建24.54%3.0416.5511.54011.5400793,661.13646,566.81
26上海瑞虹项目7号地住宅、商铺拟建24.54%4.2623.4216.300000861,944.17498,305.32
27上海翡翠别墅住宅竣工51%30.4819.9019.900019.9317,811.00314,525.56
28上海海景壹号住宅竣工59.59%2.4312.039.850009.85239,508.93238,043.79
29上海长风大悦城购物中心竣工59.59%2.8612.507.220007.22177,323.53174,723.53
深圳30深圳宝安25区项目一期A住宅、办公、公寓在建100%2.1823.3216.69015.0400581,402.00338,611.12
31深圳云景国际住宅、商铺、写字楼、公寓在建51%8.4859.5842.55021.58028.77660,968.00603,575.96
32深圳一品澜山住宅竣工100%5.3116.4812.6100012.61155,598.00155,542.82
33深圳中粮凤凰里住宅竣工100%4.7617.6212.7800012.78135,136.00134,903.50
34深圳天悦壹号住宅、公寓、写字楼、商业竣工100%2.6422.6916.8500016.85390,398.09372,166.14
35深圳祥云国际住宅、公寓、写字楼、商业竣工51%2.727.8720.700020.70542,643.00471,560.86
3669区创芯研发中心(原69区创芯公园)公寓、写字楼竣工100%2.4118.8614.2200014.22267,826.00248,221.13
成都37成都中粮原山住宅、商业在建24.50%24.4917.9416.2804.6709.4152,100.0015,807.17
38成华珑悦锦云住宅在建50%3.6216.2910.86010.8600206,202.00152,393.11
39成都中粮武侯瑞府住宅在建96.75%10.4832.4520.96020.960-513,910.00347,027.76
40成都中粮宸悦公寓在建24.50%1.3310.308080-89,621.0015,264.10

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城市序号具体项目业态状态权益比例(注1)占地面积总建筑面积计容建筑面积2019年上半年新开工计容建筑面积在建项目总计容建筑面积2019年上半年竣工计容建筑面积累计竣工计容建筑面积预计总投资金额实际投资金额
41成都御岭湾住宅在建100%63.9922.4022.400015.64252,352.00262,838.26
42成都天府大悦城购物中心购物中心拟建59.59%3.8729.4613.1000-207,546.1058,137.84
成都天府大悦城公寓写字楼公寓、写字楼拟建6.31000-74,792.3324,802.07
成都天府祥云住宅在建59.59%3.8519.3411.7000-178,994.8775,592.10
43成都观澜祥云住宅、公寓、写字楼拟建17.85%9.2043.8932.360000246,200.0032,186.00
44成都酒城北地块住宅拟建41.50%1.359.486.74000080,000.0038,761.17
45成都眉山仁寿首批5宗地块*住宅拟建36.40%10.8925.9219.170000152,613.0026,228.00
46成都中粮锦云住宅竣工100%6.0625.3718.1700018.17270,364.00251,621.78
47成都祥云国际住宅竣工70%8.8833.0422.4700022.47274,409.00280,943.38
48成都香榭丽都住宅竣工100%2.114.955.880005.8876,793.49105,780.32
49成都中粮鸿云住宅、商业竣工51%6.4328.0419.2900019.29261,029.43257,437.82
50成都香颂丽都住宅、商业竣工61.45%2.9114.6610.3300010.33125,256.00107,624.48
51成都中粮祥云里住宅竣工51%3.7612.817.510007.5183,307.8278,036.80
52成都大悦城购物中心购物中心、写字楼竣工59.59%6.6531.4513.5700013.57249,280.16194,792.53
成都大悦城悦街商业街竣工0.852.552.550002.55
沈阳53沈阳锦云天城住宅在建100%17.0352.7442.59021.9600290,468.00117,966.28
54沈阳中粮花熙祥云住宅在建100%5.0214.1411.04011.040-134,035.0093,896.23
55沈阳保利中粮堂悦住宅在建51%6.4817.6514.26014.2600171,077.0092,820.87
56沈阳中粮隆玺住宅、写字楼、公寓在建65%25.8988.4267.3106.92048.92877,470.00660,589.59
57沈阳大悦城E馆商业、公寓拟建59.59%1.3111.297.88000-注254,276.06
58沈阳大悦城购物中心竣工59.59%7.334.6124.7000024.70189,818.50189,818.50
天津59天津中粮云庭(原北辰高峰路项目A地块)公寓、商业在建34%3.787.795.295.025.0200638,966.00441,718.37
60天津雍祥府(原北辰高峰住宅、商业在建7.5719.4714.310.5414.3100

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城市序号具体项目业态状态权益比例(注1)占地面积总建筑面积计容建筑面积2019年上半年新开工计容建筑面积在建项目总计容建筑面积2019年上半年竣工计容建筑面积累计竣工计容建筑面积预计总投资金额实际投资金额
路项目C地块)
61天津昆仑御住宅、商业在建49%6.359.1610.8706.60-319,586.00216,758.64
62天津中粮大道住宅、写字楼、商业在建90%12.9833.3175.500015.441,630,367.92377,670.87
63天津武清区042号地块*住宅拟建100%2.395.933.830000注29,700.00
64天津中北祥云*住宅在建100%4.838.956.2806.2800202,983.0048,092.00
65天津南开大悦城购物中心购物中心竣工30.39%10.6229.1314.2100014.21329,623.47300,371.89
南京66南京悦江府住宅、商业在建51%3.2611.438.4808.4800220,267.00177,119.24
67南京三金祥云住宅、商业在建50%3.439.286.8506.8500126,200.0086,325.11
68南京都会09住宅、办公、商业在建49%3.7811.548.3208.320-120,374.0082,058.59
69南京央誉住宅、商业在建40%7.3319.5114.66014.6600215,000.00138,995.92
70南京珑悦住宅在建33.50%3.5111.328.3908.3900215,000.00168,011.96
71南京中粮祥云住宅、写字楼、商业在建51%7.0327.2619.81011.4708.34263,568.00196,840.70
72南京颐和南园住宅在建90%50.4530.2330.2100028.07170,449.76158,316.35
73南京彩云居住宅、公寓竣工100%4.3910.337.460007.4673,513.0071,188.31
74南京中粮鸿云坊住宅竣工100%15.4843.3731.5300031.53467,558.00439,351.51
武汉75武汉新洲邾城085地块住宅在建50%6.3319.7015.8314.7414.740-108,545.8041,039.97
76武汉大悦城购物中心购物中心拟建30.39%10.7142.7813.600000164,794.1123,464.06
武汉大悦城公寓/写字楼/商业街公寓拟建13.870000189,427.6424,763.47
武汉光谷祥云住宅拟建30.39%9.2229.3220.290000267,802.70108,927.66
长沙77长沙北纬28度住宅在建98%78.5190.1776.446.5613.225.663.22450,516.61372,468.25
株洲78株洲锦云住宅拟建100%8.3518.9112.530000111,025.6831,177.27
太仓79太仓湖畔祥云花苑住宅在建100%2.727.294.6204.620086,004.3147,076.63
苏州80苏州金茂府住宅、商业在建24.50%19.4452.8438.88033.1605.721,200,000.00892,851.01

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城市序号具体项目业态状态权益比例(注1)占地面积总建筑面积计容建筑面积2019年上半年新开工计容建筑面积在建项目总计容建筑面积2019年上半年竣工计容建筑面积累计竣工计容建筑面积预计总投资金额实际投资金额
81苏州天悦住宅在建50.10%9.4331.8022.6411.8722.6400841,587.00443,177.95
苏州大悦春风里购物中心在建8.3632.9213.3813.3813.3800
82苏州中粮祥云国际住宅在建51%9.5332.3722.3505.28.9317.15311,566.00284,828.66
83苏州紫郡兰园住宅在建14%7.4826.3318.69018.6900529,528.00326,893.71
84苏州相城望亭地块*住宅拟建19.90%9.5828.1319.170000305,959.0091,399.06
杭州85杭州旭辉中粮朗香郡住宅在建50%6.3522.0515.87015.8700315,934.00221,269.35
86杭州大悦城购物中心购物中心在建32.77%6.5914.501301300298,297.01237,670.78
杭州大悦城商业街/写字楼公寓商业街、写字楼、公寓在建31.2715.34015.3400388,842.22251,792.45
杭州大悦城·天悦住宅竣工32.77%0.953.112.310002.3166,671.0062,716.14
87杭州梦栖祥云项目住宅竣工50%4.2511.006.8006.86.8217,631.00169,221.40
佛山88佛山世茂望德住宅在建25%5.525.9519.25019.2500430,200.70291,108.18
89佛山中粮珑湾祥云住宅在建25%2.2911.1180800176,760.00254,865.18
厦门90厦门中粮鹭湾祥云住宅在建50%2.228.105.4305.4300229,773.00198,076.98
重庆91重庆江州锦云住宅在建50%6.2613.399.399.399.390097,668.0648,110.97
92重庆大悦城购物中心购物中心拟建59.59%4.6835.0611.930000190,482.5450,429.10
重庆大悦城商业(LOFT+SOHO+商业街)公寓、写字楼、商业街拟建9.579.410000144,100.0833,287.36
重庆大悦祥云住宅在建4.0624.7817.61511.7400231,317.70136,592.00
93重庆浣溪锦云*住宅拟建50%4.4712.989.340000注250,321.45
94重庆祥云赋*住宅拟建100%8.6316.0911.560000注278,276.21
95重庆鸿云住宅、公寓、商业竣工50%3.6716.8812.8400012.8499,832.6396,094.00
常州96常州花语江南住宅、商铺在建29.20%14.8146.0032.59017.4100678,398.00389,875.91
绍兴97绍兴公元2020住宅在建25.90%13.646.8734.0111.0327.0200583,872.00312,847.64
宁波98宁波鄞州东南智慧园地块*住宅在建33%1.77.605.15.15.100111,902.0059,438.87
嘉兴99嘉兴秀湖祥云住宅在建100%6.4717.2711.65011.6500202,146.00125,812.76

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

城市序号具体项目业态状态权益比例(注1)占地面积总建筑面积计容建筑面积2019年上半年新开工计容建筑面积在建项目总计容建筑面积2019年上半年竣工计容建筑面积累计竣工计容建筑面积预计总投资金额实际投资金额
100嘉兴江南国际城住宅在建51%6.7720.2214.9014.900246,509.00160,893.40
西安101西安悦尚锦云住宅拟建100%5.217.2112.180000119,629.0052,465.76
102西安大悦城购物中心竣工47.67%3.9814.687.9100014.68115,838.00100,229.00
广州103广州朗云花园住宅在建10%2.8513.268.573.388.5700--
惠州104惠州龙门龙城地块*住宅拟建100%5.5926.0819.580000注2-
青岛105青岛大悦城AB地块商业、公寓、办公在建30.39%4.0715.969.692.629.6900301,919.00172,931.61
106青岛金沙·中粮祥云住宅在建30.39%2.158.956.2306.2300
107青岛即墨A地块(含春风里)购物中心、商业、公寓在建59.59%5.4412.528.168.168.1600110,524.0031,939.55
108青岛创智·中粮锦云住宅在建59.59%6.0015.1810.80010.8000131,875.0052,636.61
109青岛越秀·天悦海湾住宅在建29.20%6.1121.5813.613.613.600224,081.00100,490.00
三亚110三亚东岸片区商办地块*办公、商业拟建30.28%2.0815.119.350000167,132.0056,071.43
111海南红塘悦海住宅及商业竣工30.28%14.9818.2716.500016.5234,372.05176,654.05
112亚龙湾爱立方旅游综合体竣工30.28%39.673.222.620002.6242,877.3942,877.39
烟台113中粮朗云住宅竣工100%5.816.4212.7600012.7673,600.0072,932.87
114烟台大悦城购物中心竣工30.39%4.0822.001300013207,564.00194,649.12
香港115香港中粮大厦写字楼竣工59.59%0.122.002000243,315.6943,315.69
总计1,054.862,823.312,059.35122.45756.5030.56894.7138,429,892.5529,858,542.98

注1:权益比例为公司对项目的最终拥有的权益部分。注2:上述项目名称后面带有“*”符号的为新增项目。注3:此项目尚处于立项阶段。注4:上述项目的开工、竣工时间请参见财务报告的附注中存货部分。

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

表二:2019年上半年项目销售情况

单位:万元,万平方米

城市序号具体项目业态可供出售面积2019年上半年签约面积2019年上半年签约金额累计签约面积2019年上半年结算面积2019年上半年结算金额累计结算面积
北京1北京祥云赋项目住宅、公寓10.602.58143,555.008.69000
2北京天瑞宸章项目住宅11.803.71178,538.0033.93000
3北京海淀永丰项目住宅、商业9.871.5881,064.564.70000
4北京瑞悦府项目住宅、公寓6.250.7337,542.0011.70000
5北京南苑槐新项目住宅、商业、办公10.050.124,241.004.11000
6北京良乡旭辉城住宅、公寓10.03000.03000
7北京青龙湖西海项目商业别墅5.660.03960.001.13000.08
8北京京西祥云住宅、商业16.380.5330,892.8211.08000
9北京中粮天恒天悦壹号住宅22.841.56128,067.009.12000
10北京中粮瑞府住宅7.600.1114,510.905.910.7969,565.096.94
11北京祥云国际住宅、商业、写字楼、公寓44.690044.910.062,196.9447.35
12北京长阳三号地南侧地块住宅、商业13.620014.03007.40
13北京长阳一号地、五号地住宅、商业77.880078.120.7411,239.2279.89
上海14上海禧瑞祥云住宅6.581.2554,948.301.25000
15上海南桥半岛住宅18.853.82137,607.4517.930.7186.8611.42
16上海前滩住宅、写字楼4.21004.214.21340,116.284.21
17上海静安大悦城·天悦壹号住宅、商铺6.23006.23005.56
18上海翡翠别墅住宅23.010021.140021.29
19上海海景壹号住宅4.84004.790.0610,873.184.79
深圳20深圳云景国际住宅、商铺、写字楼、公寓41.581.6145,256.1928.180.041,505.1918.34
21深圳一品澜山住宅11.670.051,615.5211.070.092,175.2010.91
22深圳中粮凤凰里住宅12.430012.290.082,845.6312.27
23深圳天悦壹号住宅、公寓、写字楼、商业14.961.6543,521.5814.017.41470,357.0411.81

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

城市序号具体项目业态可供出售面积2019年上半年签约面积2019年上半年签约金额累计签约面积2019年上半年结算面积2019年上半年结算金额累计结算面积
24深圳祥云国际住宅、公寓、写字楼、商业15.361.6155,737.269.255.25173,680.766.41
2569区创芯研发中心公寓、写字楼14.020.8834,316.207.86000
成都26成都中粮原山住宅、商业16.260.374,173.597.960.191,754.140.44
27成华珑悦锦云住宅10.833.1661,901.643.84000
28成都中粮武侯瑞府住宅15.751.0628,067.041.06000
29成都中粮宸悦公寓7.980.9820,049.755.14000
30成都御岭湾住宅22.340.081,600.0016.330.6011,055.2416.18
31成都天府祥云住宅11.661.1520,982.181.15000
32成都中粮锦云住宅18.760-17.6015.660018.06
33成都祥云国际住宅22.500113.2024.250.14396.6629.00
34成都香榭丽都住宅5.88036.006.400.04324.218.09
35成都中粮鸿云住宅、商业25.890.174,286.3918.740.5913,223.1020.77
36成都香颂丽都住宅、商业10.97033.509.660010.63
37成都中粮祥云里住宅7.48-0.01-153.337.050.949,525.683.24
38成都大悦城·悦街商业2.11002.07002.05
沈阳39沈阳锦云天城住宅42.5910.2775,287.8410.27000
40沈阳中粮花熙祥云住宅11.043.3045,082.974.51000
41沈阳保利中粮堂悦住宅14.261.9825,231.003.52000
42沈阳中粮隆玺住宅、写字楼、公寓66.001.5838,379.1037.830.161,204.9640.91
天津43天津雍祥府住宅、商业13.502.0415,079.462.04000
44天津昆仑御住宅、商业10.830.02456.180.86000
45天津中粮大道住宅、写字楼、商业22.720013.820.3310,433.0013.68
南京46南京悦江府住宅、商业8.752.1864,461.812.18000
47南京都会09住宅、办公、商业8.162.7515,387.743.46000
48南京珑悦住宅7.972.9378,586.535.68000
49南京中粮祥云住宅、写字楼、商业19.770.9020,450.8312.134.30102,650.267.76

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城市序号具体项目业态可供出售面积2019年上半年签约面积2019年上半年签约金额累计签约面积2019年上半年结算面积2019年上半年结算金额累计结算面积
50南京颐和南园住宅27.270027.190027.17
51南京彩云居住宅、公寓7.51007.80008.08
52南京中粮鸿云坊住宅30.490.5011,295.1129.551.4926,939.7828.99
长沙53长沙北纬28度住宅76.447.1544,983.1067.672.1215,817.1945.71
苏州54苏州金茂府住宅、商业38.842.2172,761.333.04000
55苏州天悦住宅22.275.60162,541.716.45000
56苏州中粮祥云国际住宅22.040.174,593.5221.679.18152,403.0417.04
57苏州紫郡兰园住宅18.300.082,286.480.08000
杭州58杭州旭辉中粮朗香郡住宅15.414.0471,122.004.87000
59杭州大悦城商业街/写字楼公寓商业、办公、公寓16.790.051,923.0411.93000
60杭州大悦城·天悦住宅、商铺2.31002.34002.31
61杭州梦栖祥云项目住宅6.742.4674,961.435.93000
佛山62佛山世茂望德住宅14.842.9168,662.003.25000
63佛山中粮珑湾祥云住宅6.371.1326,123.911.13000
重庆64重庆大悦祥云住宅17.503.1147,203.636.47000
65重庆鸿云住宅、公寓、商业12.700.142,506.7310.920.317,281.578.87
绍兴66绍兴公元2020住宅33.748.72150,382.0012.76000
嘉兴67嘉兴秀湖祥云住宅11.435.3986,452.965.39000
68嘉兴江南国际城住宅13.155.0679,449.006.83000
青岛69青岛创智·中粮锦云住宅10.773.0136,737.663.01000
70青岛金沙·中粮祥云住宅5.901.2430,538.183.77000
常州71常州花语江南住宅、商铺29.401.3832,892.002.86000
烟台72中粮朗云住宅12.640013.020011.92
三亚73海南红塘悦海住宅及商业16.680.9720,575.3113.852.3950,834.1211.86
合计1,294.54112.052,539,840.70853.0642.221,488,484.34581.43

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表三:2019年上半年项目出租情况

单位:万元,万平方米

业态城市出租项目名称权益比例(注)可出租面积租金收入平均出租率
购物中心北京西单大悦城购物中心30.39%5.3836,39298%
北京朝阳大悦城购物中心27.35%12.1132,76298%
天津天津大悦城购物中心30.39%8.8321,18097%
沈阳沈阳大悦城购物中心59.59 %9.5611,87297%
上海上海静安大悦城购物中心30.39%6.7511,48395%
烟台烟台大悦城购物中心30.39%7.616,64896%
成都成都大悦城购物中心59.59%10.689,29292%
上海上海长风大悦城购物中心59.59%5.495,58193%
杭州杭州大悦城购物中心32.77%7.239,44693%
西安西安大悦城购物中心47.67%6.159,92899%
北京北京祥云小镇51.00%7.285,53598%
购物中心合计87.07160,11996%
写字楼与酒店式公寓北京北京中粮广场30.39%9.9914,42088%
香港香港中粮大厦59.59%1.574,42199%
北京中粮置地广场30.39%5.725,33469%
北京西单大悦城写字楼30.39%1.312,24489%
深圳中粮地产集团中心大厦100.00%2.661,19894%
上海上海鹏利辉盛阁59.59%4.855,79786%
写字楼与酒店式公寓合计26.1033,41485%
产业园、工业园及配套商业深圳宝安福永东芝泰格厂房,大洋华丰厂房,67区中粮商务公园等-109.3615,21199%
深圳/北京/成都中粮万科半岛广场、成都地下商街,深圳宝河等商铺-8.986,94493%
产业园、工业园及配套商业小计118.3422,15599%
长租公寓深圳深圳乐邑商务公园店100%0.2816399%

注:权益比例为公司对项目的最终拥有的权益部分。

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二、主营业务分析

1、概述

公司主营业务包括商品房销售及一级土地开发、投资物业及相关服务、酒店经营、物业及其他管理,2019年上半年实现主营业务收入合计182亿元。具体构成如下:

商品房销售及一级土地开发:2019年半年度,公司住宅类项目(包含权益类项目)实现结算面积42.22万平米,结算收入148.85亿元。商品房销售及一级土地开发业务收入同比增加138.78%,主要是本期达到结算收入条件商品房资源同比增加所致。报告期末已售待结转面积271.63万平米。

投资物业及相关服务:公司本期投资物业及相关服务收入26.64亿元,同比增加26.90%。主要是本期西安大悦城、杭州大悦城开业新增可出租物业面积以及各大悦城平均租金上涨,相应的租赁收入增加。

酒店经营:公司本期酒店经营收入4.34亿元,与上年同期基本持平。

物业及其他管理收入:公司本期物业及其他管理收入2.29亿元,同比增加32.88%。主要是本期物业管理面积增加,对应收入增加。

2、主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入18,270,846,528.349,002,197,629.83102.96%主要是本期达到结算收入条件商品房资源同比增加所致
营业成本9,225,408,942.044,638,658,182.4698.88%主要是本期商品房销售收入增加,对应成本增加所致
税金及附加2,498,946,097.24913,391,457.91173.59%主要是本期商品房销售收入增加,对应土地增值税增加所致
销售费用435,350,326.08326,002,416.3233.54%主要是本期商品房销售收入增加,对应销售代理费增加所示
管理费用635,394,897.19562,742,126.0912.91%主要是本期职工薪酬增加所致
财务费用819,214,270.41425,336,065.9692.60%主要是本期金融机构借款增加,对应利息支出增加所致
投资收益-37,479,558.871,173,914,334.16-103.19%主要是上年同期处置W酒店取得投资收益,本期无此项收益而减少

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信用减值损失(损失以“-”号填列)40,998,665.63-3,654,993.321221.72%主要为本期公司执行新金融工具准则,应收款项减值准备变动重分类至此项目所致
所得税费用1,624,055,377.62838,399,788.8293.71%主要是本期商品房销售收入增加,对应税费增加所致
经营活动产生的现金流量净额168,593,169.34-677,734,883.49124.88%主要是本期商品房销售回款增加所致
投资活动产生的现金流量净额3,185,823,141.86-4,340,955,073.24173.39%主要是本期收回参股企业往来款所致
筹资活动产生的现金流量净额2,158,188,925.895,799,876,250.67-62.79%主要是本期偿还到期债务增加所致
现金及现金等价物净增加额5,513,098,679.86803,017,261.59586.55%

3、公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

4、主营业务构成情况

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
商品房销售及一级土地开发14,872,862,310.087,768,127,295.8047.77%138.78%123.34%增加3.61个百分点
投资物业及相关服务2,664,435,783.88938,857,064.3964.76%26.90%29.48%减少0.71个百分点
分产品
商品房销售及一级土地开发14,872,862,310.087,768,127,295.8047.77%138.78%123.34%增加3.61个百分点
投资物业及相关服务2,664,435,783.88938,857,064.3964.76%26.90%29.48%减少0.71个百分点
分地区
华南7,005,931,186.423,011,373,788.1257.02%174.50%188.69%减少2.11个百分点
上海3,779,447,015.602,215,127,997.7241.39%303.12%341.56%减少5.1个百分点
北京2,014,151,206.56807,725,783.4459.90%42.66%54.48%减少3.07个百分点
苏南1,524,252,404.711,057,109,994.4730.65%83.92%78.32%增加2.18个百分点
南京1,295,881,443.54816,214,463.5737.01%374.83%322.41%增加7.82个百分点

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三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产及负债构成重大变动情况

单位:元

本报告期末年初余额比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金26,133,784,844.5715.35%19,124,395,900.0011.91%增加3.44个百分点主要是本期房屋销售回款增加所致
其他应收款21,107,210,273.1812.40%26,643,446,225.2116.59%减少4.19个百分点主要是本期收回参股企业往来款所致
存货64,957,579,047.9738.16%58,899,443,772.6036.68%增加1.48个百分点主要是本期新开发及在建项目投入增加所致
长期股权投资9,902,959,648.845.82%9,828,439,915.326.12%减少0.3个百分点主要是本期总资产增幅大于长期股权投资增幅所致
投资性房地产32,849,829,973.8919.30%32,476,358,249.9820.23%减少0.93个百分点主要是本期总资产增幅大于投资性房地产增幅所致
无形资产1,882,984,428.561.11%765,409,250.090.48%增加0.63个百分点主要是本期发生非同一控制下合并增加土地使用权所致
短期借款4,592,880,436.812.70%3,313,682,162.742.06%增加0.64个百分点主要是本期增加信用借款所致
应付账款8,627,760,512.595.07%10,822,140,482.386.74%减少1.67个百分点主要是本期支付项目开发工程款所致
预收款项26,786,274,328.7915.74%22,612,263,852.3714.08%增加1.66个百分点主要是本期销售商品房未达到结算收入条件的预收房款增加所致
应交税费6,307,469,973.023.71%4,710,985,176.112.93%增加0.78个百分点主要是本期应交土地增值税增加所致
长期借款41,459,842,981.9824.35%38,998,122,131.6024.29%增加0.06个百分点主要是本期增加金融机构借款所致
应付债券9,965,439,669.735.85%7,516,663,548.594.68%增加1.17个百分点主要是本期子公司新增发行公司债券所致

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2、以公允价值计量的资产和负债

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)41,984,900.00(注)41,984,900.00
2.衍生金融资产
3.其他债权投资38,547,970.0038,547,970.00
4.其他权益工具投资73,389,674.0137,025,757.4317,080,000.0046,667,715.72
金融资产小计111,937,644.010.000.000.0079,010,657.4317,080,000.00127,200,585.72
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计111,937,644.010.000.000.0079,010,657.4317,080,000.00127,200,585.72
金融负债338,485,814.77-8,310,000.00-268,736.74347,064,551.51

注:本期新增购买金额是因为本报告期末公司将一年内到期的信托业保障基金重分类至交易性金融资产所致。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金1,584,304,492.23主要是上塔坡村改造项目补偿安置监管资金、按揭保证金、回迁安置房建设基金和受监管的项目开发建设资金
应收账款39,980,967.34借款质押
存货17,960,839,966.50借款抵押
投资性房地产22,365,911,156.71借款抵押

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项目期末账面价值受限原因
固定资产3,026,273,696.26借款抵押
无形资产503,454,495.02借款抵押
合计45,480,764,774.06

五、投资状况分析

1、总体情况

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
17,190,997,093.961,498,495,153.141047.22%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
大悦城地产有限公司(注)投资物业、物业及土地开发、管理输出及其他服务、酒店经营等收购14,447,028,995.2859.59%增发股份长期子公司已完成工商登记手续-156,108,126.522019-02-01巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
北京稻香四季房地产开发有限公司房地产开发收购1,076,694,555.02100%自有资金长期子公司已完成工商登记手续-2019-06-18
合计----15,523,723,550.30-------------156,108,126.52------

注:因本期发生同一控制下企业合并大悦城地产有限公司,其下属子公司一并纳入合并范围。

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
天津市中北镇在建工程收购房地产业521,306,153.13521,306,153.13自有资金权属-- 2019- 巨潮资讯

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变更完成05-28网(www.cninfo.com.cn)
合计------521,306,153.13521,306,153.13----------

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

单位:元

证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源
新三板833880中城投资35,180,000.00成本法计量35,180,000.00-----35,180,000.00其他非流动金融资产自有资金
期末持有的其他证券投资------
合计35,180,000.00--35,180,000.00-----35,180,000.00----
证券投资审批董事会公告披露日期不适用
证券投资审批股东会公告披露日期(如有)不适用

(2)衍生品投资情况

单位:万元

衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品投资类型衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额报告期内售出金额计提减值准备金额(如有)期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例报告期实际损益金额
银行利率互换22,695.232018/1/222020/6/1722,695.2300022,695.230.62%-
银行利率互换75,298.902018/4/092020/6/1775,298.9000075,298.902.07%-

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合计97,994.13----97,994.1397,994.132.69%-
衍生品投资资金来源自有资金
涉诉情况(如适用)不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)不适用
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)不适用
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)为降低利率变动产生的风险,公司子公司针对约11亿港元的浮息借款签署了相对应的利率互换合约(IRS),公司子公司按照浮动利率向合约对手方收取利息,以向债权人支付其应收取的浮动利息,同时按照固定利率向合约对手方支付利息。通过锁定远期利率,减少利率变动风险。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定IRS在持有期间公允价值变动对本公司报告无损益影响。公允价值的计算采用折现现金流法,即未来现金流量根据远期利率(来自报告期末的可观察收益曲线)及反映多个对手方的信贷风险的比率折现的合约利率估计。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见不适用

注1:上述利率互换投资金额为名义本金,原币种为港币,表格中以2019年6月28日人民币外汇中间价折算为人民币。注2:因发生同一控制合并大悦城地产有限公司新增上述衍生品交易。大悦城地产在发生相关交易前,已经履行了其内部审批流程。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

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七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
中粮地产集团深圳房地产开发有限公司子公司房地产开发与销售850,000,000.008,407,659,635.963,112,669,475.384,726,094,820.781,924,994,527.461,444,867,357.49
上海悦耀置业发展有限公司子公司房地产开发与销售1,862,934,229.003,621,967,523.172,778,002,131.393,401,162,835.131,219,346,388.75915,561,000.51
中粮祥云置业(苏州)有限公司子公司房地产开发与销售450,000,000.003,153,308,990.04777,267,749.911,524,030,354.51348,490,270.87261,827,266.42
中粮祥云置业南京有限公司子公司房地产开发与销售450,000,000.002,668,887,898.97708,313,099.131,026,502,612.55323,097,764.55239,480,067.55

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
苏州工业园区悦金房地产有限公司非同一控制下企业合并符合公司经营发展战略,对公司未来经营及业绩产生积极影响
北京稻香四季房地产开发有限公司非同一控制下企业合并
COFCO (BVI) NO.97 LIMITED非同一控制下企业合并
陕西鼎安置业有限公司非同一控制下企业合并
大悦城地产有限公司同一控制下企业合并
河南新发展大悦实业有限公司设立
重庆金悦汇房地产开发有限责任公司设立
郑州市悦铭置业有限公司设立
重庆灏悦企业管理有限责任公司设立
重庆悦启企业管理有限责任公司设立
重庆悦致渝房地产开发有限公司设立

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成都中粮美悦置业有限公司设立
眉山加悦置业有限公司设立
大悦城(三亚)投资有限公司设立
凯莱物业管理(广州)有限公司注销

注:公司因本期发生同一控制下企业合并增加大悦城地产有限公司及其下属子公司131户,此处不单独列出,详见财务报告附注八.1.(1)企业集团的构成。

八、公司控制的结构化主体情况

华夏资本-中粮购房尾款1号资产支持专项计划已符合成立条件,于2018年7月31日正式成立。其中,优先级资产支持证券发行规模14.25亿元,次级资产支持证券发行规模0.75亿元,公司购买全部次级资产,预计2020年8月12日到期。鉴于公司系上述资产支持计划的唯一次级持有人,承担了全部剩余风险并享有全部剩余收益,且对无法收回购房尾款承担置换和赎回责任,故公司对上述资产支持计划具有实质控制权,将其纳入合并财务报表范围。

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

公司在未来发展战略及决策过程中可能面临宏观经济、政策、金融及市场等方面的风险。

1、宏观经济风险

上半年,我国经济内外需求同比增速下滑,中美贸易摩擦持续,内外部不确定性因素增加;投资、出口和消费三项经济增长主要驱动力指标均较去年进一步下滑,下行预期增强;中美贸易摩擦反复对出口及消费产生较大的不利影响,同时消费市场增长下滑,稍显疲软。下半年如中美贸易摩擦进一步升级,国内结构性改革滞后,将进一步拖累宏观经济增长,并可能将相关因素传导至地产相关市场,并影响零售消费市场规模与租金增长。

2、地产政策风险

中央明确提出2019年坚持“房炒不住,因城施策”,落实地方政府主体责任。一方面,

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房地产市场政策调控力度不减,多部门协同紧盯市场风险,强调将保持政策的连续性和稳定性。此外,征收房地产税及保障性住房扩大化供给等相关政策,可能对未来的房地产市场产生持久性影响,进一步抑制和分流商品房市场需求。

3、金融风险。

上半年,银保监会在多个场合指出房地产金融是防风险重点领域,需更加正视一些地方的房地产金融化问题,促进形成金融和实体经济、金融和房地产、金融体系内部的良性循环,做好重点领域风险防范和处置。房地产违规融资、消费贷挪用购房、房地产信托基金等多类融资渠道被限制,房地产开发、投资与购房资金支持受到较大影响。

4、市场风险。

随着房地产市场长效机制的建设,居民对于房地产市场的预期和需求可能发生变化,既有产品和服务恐难以满足市场需求,转型与创新压力增加。同时,商业地产面临较为严重的同质化竞争风险,行业创新压力持续增加。

结合外部环境分析和公司自身特点,公司将随时关注政策和市场变化,精细化管理、稳健经营、不断提升业务能力水平,积极应对新局面、新问题。

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第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年第一次临时股东大会临时股东大会75.78%2019年3月18日2019年3月19日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2018年年度股东大会年度股东大会77.69%2019年5月7日2019年5月8日

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

√ 是 □ 否

审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称信永中和会计师事务(特殊普通合伙)
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬(万元)298
审计半年度财务报告的境外会计师事务所名称(如有)

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审计半年度财务报告的境外会计师事务所报酬(万元)(如有)

半年度财务报告的审计是否较2018年年报审计是否改聘会计师事务所

√ 是 □ 否

是否在审计期间改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

更换会计师事务所是否履行审批程序

√ 是 □ 否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明:

随着公司战略重组的完成,经营规模持续扩大,为更好适应公司未来业务发展需要,公司2018年年度股东大会决定聘请具有证券、期货业务资格的信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2019年财务报告和内部控制审计机构。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

九、处罚及整改情况

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

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十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
中粮集团有限公司及其子公司同一最终控制方承租公司及子公司承租关联方物业作为办公场所或商铺。按市场价格或比照市场价格。1,214.901,214.90-2,570转账1,214.902019-04-04巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
中粮集团有限公司及其子公司(不含中粮贸易有限公司)同一最终控制方出租公司及子公司向关联方出租部分物业。按市场价格或比照市场价格。3,674.533,674.531.38%10,922转账3,674.53
中粮贸易有限公司同一最终控制方出租中粮贸易有限公司承租本公司子公司北京中粮广场发展有限公司所有的中粮广场写字楼。按市场价格或比照市场价格。2,968.522,968.521.11%5,933转账2,968.52
中粮集团有限公同一最终控制接受关联公司及子公司按市场价格或1,156.001,156.00-3,977转账1156.00

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司及其子公司人提供劳务接受关联方提供的物业管理、餐饮、员工保险、酒店管理、酒店住宿、IT等服务。比照市场价格。
中粮集团有限公司及其子公司同一最终控制方向关联人提供劳务公司及子公司向关联方提供的物业管理等服务。按市场价格或比照市场价格。764.22764.223.34%2,326转账764.22
中粮集团有限公司及其子公司同一最终控制方向关联人购买商品公司子公司向关联方购买商品按市场价格或比照市场价格。12.3712.37-517转账12.37
合计----9,790.54--26,245.00----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)2019年5月7日,公司2018年年度股东大会审议通过《关于提请审议公司2019年度日常性关联交易预计额度的提案》,同意公司在2019年与控股股东中粮集团有限公司及其子公司发生关联交易,主要为承租关联方部分物业作为办公场所或商铺、向关联方提供的物业管理、接受关联方提供的物业管理、餐饮、员工保险、酒店管理、酒店住宿、IT等服务,预计总金额为26,245万元。 报告期内,实际发生的日常关联交易合计为9,790.54万元,其中公司承租类关联交易共计发生1,214.90万元;向中粮集团有限公司及其子公司(不含中粮贸易有限公司)出租部分物业类关联交易共计发生3,674.53万元, 向中粮贸易有限公司出租部分物业类关联交易共计发生2,968.52万元;接受关联人提供劳务类关联交易共计发生1,156万元;向关联人提供劳务类关联交易共计发生764.22万元;向关联人购买商品类关联交易共计发生12.37万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值(万元)转让资产的评估价值(万元)(如有)转让价格(万元)关联交易结算方式交易损益(万元)披露日期披露索引
明毅有限公司同受中粮集团控制同一控制下企业合并公司以发行股份购买资产的方式购买明毅有限公司持有的大悦城地产9,133,667,644股普通股股份。协商定价770,654.24不适用1,444,702.90发行股份-2019-02-01巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因(如有)
对公司经营成果与财务状况的影响情况本次收购大悦城地产拓宽了公司业务领域,形成协同效应,提升了公司的房地产业务实力,同时大幅度提升公司资产规模,为公司创造了更多的盈利来源,开拓了增长空间。
如相关交易涉及业绩约定的,报告期内的业绩实现情况根据《上市公司重大资产重组管理办法》等相关法律法规以及交易双方协商一致,本次重大资产重组,公司与明毅有限公司签署了《发行股份购买资产之盈利预测补偿协议》,约定承诺资产在2018年、2019年和2020年的承诺净利润累计为189,075万元。如本次交易于2019年实施完毕,则承诺资产在2019年、2020年及2021年的累计承诺净利润为189,420万元。 本次发行股份购买资产于2019年上半年实施完毕,本报告期内,明毅有限公司承诺资产经营状况良好。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

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5、其他重大关联交易

1、公司2015年年度股东大会审议通过了《关于受托经营管理关联交易的议案》,同意公司受托管理中粮集团下属子公司苏州苏源房地产开发有限公司、中粮集团(深圳)有限公司的全部经营管理业务并签署委托经营管理合同,期限为自委托经营管理合同生效之日起三年。公司将向各委托方收取每年50万元的委托管理费用。报告期内,公司收到苏州苏源房地产开发有限公司、中粮集团(深圳)有限公司受托管理费共 50万元(含税)。

2、公司2018年年度股东大会审议通过了《关于公司及下属子公司2019年度在中粮财务有限责任公司存贷款的关联交易提案》,同意公司及下属公司2019年在中粮财务有限责任公司最高存款余额不超过人民币30亿元,最高信贷余额不超过人民币30亿元。

截至2019年6月30日,公司在中粮财务有限责任公司结算户上存款余额为11.78亿元,借款余额为12.79亿元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

序号临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
1关于受托经营管理关联交易的公告2019年4月4日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2关于公司及下属子公司2019年度在中粮财务有限责任公司办理存款业务的关联交易公告2019年4月4日

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

公司作为受托方,与苏州苏源房地产开发有限公司、中粮集团(深圳)有限公司签订了委托经营管理合同,具体情况请见上文“其他重要关联交易”。

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公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

(2)承包情况

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
杭州良悦置业有限公司2018.7.1280,0002018.7.1180,000连带责任保证4年
南京雍祥房地产开发有限公司2018.7.2824,5002018.7.2724,500连带责任保证4年
北京恒合悦兴置业有限公司2018.9.834,3002018.9.734,300一般保证担保4年
佛山市淦盈置业有限公司2018.12.1930,0002018.12.1830,000连带责任保证5年
北京恒合悦兴置业有限公司2018.12.2149,0002018.12.2049,000连带责任担保5年
北京恒合悦兴置业有限公司2018.12.2919,6002018.12.2819,600一般保证担保5年
佛山市新纪元置业有限公司2019.5.2160,0002019.5.1760,000连带责任担保18年
重庆悦凯房地产开发有限公司2019.6.0421,0002019.5.3121,000连带责任担保6年
昆明螺蛳湾国悦置地有限公司2019.6.2960,0002019.6.2860,000连带责任担保5年
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)2,025,000报告期内对外担保实际发生额合计(A2)141,000
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)2,262,400报告期末实际对外担保余额合计(A4)378,400
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
成都怡悦置业有限公司2016.12.1442,0002016.12.1442,000连带责任保证3年
中耀房地产开发(沈阳)有限公司2017.4.2132,5002017.4.2032,500连带责任保证4年
深圳市锦峰城房地产开发有限公司(1)2017.8.10101,0002017.8.9101,000连带责任保证2年
中粮祥云置业南京有限公司2018.1.463,1202018.1.263,120连带责任保证2年
中耀房地产开发(沈阳)有限公司2018.1.3135,7502018.1.3035,750连带责任保证2年

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北京正德兴合房地产开发有限公司2018.2.1150,0002018.1.31150,000连带责任保证3年
中粮地产(北京)有限公司2018.3.15120,0002018.3.14120,000连带责任保证2年
中粮地产发展(深圳)有限公司2018.3.31229,5002018.3.29229,500连带责任保证8年
中粮地产(北京)有限公司2018.4.24180,0002018.4.23180,000连带责任保证3年
中粮祥云置业(苏州)有限公司2018.5.4100,0002018.5.2100,000连带责任保证2年
上海悦鹏置业发展有限公司2018.6.2280,0002018.6.2180,000连带责任保证4年
中粮祥云置业南京有限公司2018.6.2960,0002018.6.2760,000连带责任保证7年
重庆华悦锦合实业有限公司2018.6.3050,0002018.6.2850,000连带责任保证5年
成都鹏鼎置业有限责任公司2018.7.360,0002018.6.2960,000连带责任保证3年
南京嘉阳房地产开发有限公司2018.8.1536,0002018.8.1436,000连带责任保证4年
成都中金澍茂置业有限公司2018.9.27100,0002018.9.26100,000连带责任保证4年
中粮地产(北京)有限公司2018.10.17150,0002018.10.16150,000连带责任保证4年
南京三金祥云置业有限公司2018.11.0121,0002018.10.3121,000连带责任保证4年
中粮地产发展(深圳)有限公司2018.11.03130,0002018.10.31130,000连带责任保证7年
成都中金澍茂置业有限公司2018.11.1360,0002018.11.1260,000连带责任保证7年
中粮地产(北京)有限公司2018.11.14130,0002018.11.13130,000连带责任保证4年
沈阳和嘉投资有限公司2018.11.2160,0002018.11.2060,000连带责任保证6年
成都鹏鼎置业有限责任公司2019.5.720,0002019.5.620,000连带责任保证5年
中粮地产发展(深圳)有限公司2019.5.24229,5002019.5.23229,500连带责任保证5年
沈阳和坤房地产开发有限公司2019.6.2180,0002019.6.2080,000连带责任保证5年
天津市北源置业有限公司2019.6.27150,0002019.6.26150,000连带责任保证5年
中粮地产发展(深圳)有限公司2019.6.28160,0002019.6.27160,000连带责任保证5年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)3,366,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)639,500
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)5,202,370报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)2,475,870
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
中粮地产(深圳)实业有限公司2014.6.2890,0002014.6.2690,000连带责任保证7年
中粮地产(深圳)实业有限公司2016.6.850,0002016.6.850,000连带责任保证3年
中粮地产(深圳)实业有限公司2016.9.162,0002016.8.3062,000连带责任保证5年
中粮地产(深圳)实业有限公司2016.9.28150,0002016.9.26150,000连带责任保证5年
深圳市创芯置业有限公司2017.03.1037,0002017.03.1037,000连带责任保证4年
中粮地产(深圳)实业有限公司2017.3.18190,0002017.3.16190,000连带责任保证5年
深圳市锦峰城房地产开发有限公司(1)2017.8.10101,0002017.8.9101,000连带责任保证4年
深圳市创芯置业有限公司2017.8.2283,0002017.8.2183,000连带责任保证2年
深圳市锦峰城房地产开发有限公司2017.12.9140,0002017.12.8140,000连带责任保证2年
深圳市锦峰城房地产开发有限公司2017.12.28150,0002017.12.27150,000连带责任保证3年

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南京卓泓晟房地产开发有限公司2018.5.3031,4902018.5.2831,490连带责任保证、股权质押3年
杭州旭悦置业有限公司2018.10.13110,0002018.10.12110,000股权质押2年
天津粮滨投资有限公司2018.12.1814,4342018.12.1714,434连带责任保证3年
西单大悦城有限公司(注3)53,3132017.3.2953,313连带责任保证8年
立运有限公司(注1)(注3)HKD111,4002017.07.20HKD111,400连带责任保证5年
立运有限公司(注1)2019.3.26HKD150,0002019.3.25HKD150,000连带责任保证2年
倍隆有限公司(注2)(注3)USD80,0002014.11.18USD80,000连带责任保证5年
南京卓泓晟房地产开发有限公司2019.4.1028,5002019.4.928,500连带责任保证5年
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)134,059报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)134,059
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)1,835,952报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)1,835,952
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)5,525,059报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)914,559
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)9,300,722报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)4,690,222
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例278.57%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)4,107,750
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)2,869,225
上述三项担保金额合计(D+E+F)4,107,750
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)

注1:该笔担保原币种为港币,表格中以2019年6月28日人民币外汇中间价折算为人民币汇总合计担保额。注2:该笔担保原币种为美元,表格中以2019年6月28日人民币外汇中间价折算为人民币汇总合计担保额。注3:因发生同一控制合并大悦城地产有限公司新增上述担保。采用复合方式担保的具体情况说明:

(1)该两笔担保为大悦城控股集团股份有限公司(原中粮地产(集团)股份有限公司)、中粮地产集团深圳房地产开发有限公司为深圳市锦峰城房地产开发有限公司一笔10.1亿元债务提供的复合担保。

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(2)违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√ 是 □ 否 □ 不适用 □ 自愿披露

公司持有运营商业项目、物业项目按照公司要求定期委托第三方单位进行三废检测并留存检测报告,各基层项目在经营活动中无突发环境事件及环境影响情况发生。

经过统计,公司仅三亚亚龙湾开发股份有限公司下属污水处理厂(代三亚市吉阳区亚龙湾国家旅游度假区建设、受三亚市水务局委托特许经营)为重点排污单位,其管理情况如下:

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
三亚亚龙湾开发股份有限公司化学需氧量间歇式排放1污水处理厂总排口50mg/l国家一级A标准9.34吨/年21.9吨/年
氨氮间歇式排放1污水处理厂总排口5mg/l国家一级A标准1.2吨/年5吨/年
悬浮物间歇式排放1污水处理厂总排口10mg/l国家一级A标准2.44吨/年10吨/年

防治污染设施的建设和运行情况:

亚龙湾(一期)污水处理厂始建于2004年9月,位于亚龙湾国家旅游度假区龙海西路,占地面积11亩,项目总投资3500万元,设计处理量1.5万吨/日,采用BC/O特殊生物膜处理

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工艺。亚龙湾(二期)污水处理厂始建于2018年3月,于2019年1月投入试运行,紧邻一期污水处理厂,占地面积12亩,项目总投资4600万元,设计处理量1万吨/日,采用PTA2O处理工艺。亚龙湾(一、二期)污水处理厂运行正常。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:

1、海南省国土环境资源厅关于亚龙湾西污水处理厂环境影响报告表的批复(琼土环资表字〔2004〕46号)

2、亚龙湾污水处理厂环保验收批复(琼环验〔2006〕18号)

3、三亚市生态环境保护局关于批复亚龙湾二期污水处理厂项目环境影响报告表的函(三环生〔2016〕5号);亚龙湾二期污水处理厂项目环保验收工作已委托第三方单位开展。

突发环境事件应急预案:

公司已制定亚龙湾污水处理厂突发环境事件应急预案(应急预案编号YLBWSC201401)。

环境自行监测方案:

公司已制定《2018年度亚龙湾污水处理厂自行监测方案》、《2019年度亚龙湾污水处理厂自行监测方案》

其他应当公开的环境信息:

公司在海南省污染源监测数据管理系统(http://218.77.183.189:8989/PollutionMonitor/publish.action)上实时公示在线监测结果,公示的检测指标有化学需氧量、氨氮、总氮、总磷。

其他环保相关信息:

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司深入贯彻落实习近平总书记关于扶贫工作的重要论述,整合公司内部资源,发挥中央企业的优势,提供系统支援。通过“主攻+助攻”的定期沟通机制,与扶贫地区政府保持密

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切沟通,更多地参与四川省甘孜藏族自治州甘孜县农牧产品深加工和旅游开发,形成整体工作合力。着力打造可持续、可发展的扶贫项目,做到既“输血”更“造血”,协助甘孜县党委政府在年底实现脱贫摘帽。

(2)半年度精准扶贫概要

2019年上半年,公司积极响应党和政府扶贫攻坚的号召,切实履行企业的社会责任。公司通过对外捐赠、爱心公益等活动,为贫困地区群体提供帮扶,主要如下:

公司及控股子公司大悦城商业管理(北京)有限公司向扶贫县——四川省甘孜藏族自治州甘孜县拨付扶贫资金共560万元; 公司通过中国青少年发展基金会向中国儿童少年基金会捐赠6.6万元;公司控股子公司重庆泽悦实业有限公司通过企业慈善基金会向重庆市慈善总会捐赠10万元;公司控股子公司深圳市宝安福安实业有限公司通过企业慈善基金会向深圳大洋社区妇儿关爱基金捐赠2万元。

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
其中:1.资金万元578.6
二、分项投入————
1.社会扶贫————
其中: 1.1定点扶贫工作投入金额万元560
1.2扶贫公益基金投入金额万元18.6

(4)后续精准扶贫计划

公司将继续把定点扶贫工作作为重要政治任务,精心部署,大力推进。扎实贯彻精准扶贫、精准脱贫方略,坚持以产业扶贫为主,重点培育对口扶贫县的“造血”机能,积极实施人才帮扶、智力扶贫、教育帮扶、消费帮扶。

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十六、其他重大事项的说明

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

1、公司与深圳汇金贰号投资合伙企业(有限合伙)(简称“汇金贰号”)于2015年12月签订了《苏州市相城区 2015-WG-5 号地块投资协议》及相关协议。根据投资协议,公司与汇金贰号合作开发苏州市相城区 2015-WG-5 号地块(即苏州祥云国际项目),公司持有该项目公司中粮祥云置业(苏州)有限公司的51%股权。公司于2019年1月与汇金贰号签订了股权转让协议,公司以5.76亿元收购汇金贰号持有的49%股权。

2019年6月,项目公司中粮祥云置业(苏州)有限公司完成了工商变更登记,公司持有其100%的股权。

2、为了贯彻公司区域发展战略,做实城市公司,公司全资子公司天津市北源置业有限公司(以下简称“天津北源”)与天津市先行房地产开发有限公司(以下简称“天津先行”)于2019年5月签署了在建工程收购协议,收购天津先行持有的天津市中北镇项目在建工程及土地使用权,交易对价为人民币13.46亿元。

截至目前, 天津市中北镇项目在建工程及土地使用权权属已变更登记至天津北源。

上述“公司子公司重大事项”的临时公告索引

其他重大事项序号临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
1关于变更苏州市相城区 2015-WG-5 号地块合作方并与深圳汇金贰号投资合伙企业(有限合伙)签订投资协议的公告2015年12月9日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2关于全资子公司收购天津市中北镇项目在建工程及土地使用权的公告2019年5月28日

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第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份8,7880.0005+2,112,138,74200-150+2,112,138,5922,112,147,38053.80
1、国家持股000000000
2、国有法人持股000000000
3、其他内资持股8,7880.0005000-150-1508,6380.0002
其中:境内法人持股000000000
境内自然人持股8,7880.0005000-150-1508,6380.0002
4、外资持股00+2,112,138,742000+2,112,138,7422,112,138,74253.80
其中:境外法人持股00+2,112,138,742000+2,112,138,7422,112,138,74253.80
境外自然人持股000000000
二、无限售条件股份1,813,722,80899.9995000+150+1501,813,722,95846.20
1、人民币普通股1,813,722,80899.9995000+150+1501,813,722,95846.20
2、境内上市的外资股000000000
3、境外上市的外资股000000000
4、其他000000000
三、股份总数1,813,731,596100+2,112,138,742000+2,112,138,7423,925,870,338100

股份变动的原因:

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1、有限售条件股份增加的原因是本次重大资产重组公司向明毅有限公司发行2,112,138,742股股票已于2019年2月26日在深圳证券交易所上市。

2、高管限售股解除锁定。

股份变动的批准情况:

公司2017年年度股东大会审议通过了公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项(即本次重大资产重组),2018年12月25日中国证券监督管理委员会予以核准。

股份变动的过户情况:

公司向明毅有限公司发行2,112,138,742股股票已于2019年2月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记,并于 2019年2月26日在深圳证券交易所上市。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响:

公司重大资产重组完成发行股份购买资产后,公司的总股本增加至3,925,870,338股。按照新的总股本计算,2018年度(追调后)和2019年半年度基本每股收益为0.53元/股、

0.49元/股;稀释每股收益为0.53元/股、0.49元/股;归属于公司普通股股东的每股净资产为3.94元、4.29元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
曹荣根8,638008,638高管锁定股不适用
吴立鹏15015000高管锁定股不适用
明毅有限公司002,112,138,7422,112,138,742报告期内公司向明毅有限公司发行A股股份2,112,138,742股,本次重大资产重组时明毅有限公司做出限售承诺,详见表注。2022-8-25
合计8,7881502,112,138,7422,112,147,380----

注:本次重大资产重组公司向明毅有限公司购买资产发行2,112,138,742股已于2019年2月26日在深圳证券交易所上市。根据本次重大资产重组时明毅有限公司作出的相关承诺:“1、自本次发行股份购买资产结束之日起届满36个月之日和明毅与上市公司另行签订的《发行股份购买资产之减值补偿协议》及其补充协议(如有)中约定的补偿义务履行完毕之日中的较晚日前不得转让或上市交易(按照《发行股份购买资

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产之减值补偿协议》及其补充协议(如有)进行回购或赠送股份除外)因本次发行股份购买资产取得的上市公司股份;2、本次发行股份购买资产完成后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者交易完成后6个月期末收盘价低于发行价,明毅有限公司因本次发行股份购买资产取得的上市公司股票的锁定期自动延长至少6个月”,目前已触发限售期延长的条件,因此明毅有限公司持有公司的股份的锁定期延长6个月。

二、证券发行与上市情况

√适用 □ 不适用

单位:元/股、股

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期
股票类
0000312019年2月25日6.84元/股2,112,138,7422019年2月26日2,112,138,742-巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2019-2-22
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
19中粮01 1551232019年1月9日3.94%16,600,0002019年1月23日16,600,0002025年1月9日上海证券交易所官网(http://www.sse.com.cn/)2019-1-4
19中粮02 1551242019年1月9日4.10%7,000,0002019年1月23日7,000,0002026年1月9日上海证券交易所官网(http://www.sse.com.cn/)2019-1-4

报告期内证券发行情况的说明:

公司向明毅有限公司发行的2,112,138,742股股票已于2019年2月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记,并于 2019年2月26日在深圳证券交易所上市。公司控股子公司中粮置业投资有限公司于2019年1月9日发行了中粮置业投资有限公司2019年公开发行公司债券(第一期) ,发行规模不超过30亿元,其中:品种一发行规模16.6亿元,票面利率为3.94%,品种二发行规模7亿元,票面利率为4.10%,并于2019年1月23日在上海交易所上市。

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数159,759报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)0

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持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例(%)报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
明毅有限公司境外法人53.802,112,138,742+2,112,138,7422,112,138,7420--
中粮集团有限公司国有法人21.84857,354,140未变0857,354,140--
中央汇金资产管理有限责任公司国有法人1.6865,864,600未变065,864,600--
洪卓斌境内自然人0.4316,703,554未变016,703,554--
香港中央结算有限公司境外法人0.3714,683,491-3,147,981014,683,491--
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金其他0.3614,199,848+2,660,658014,199,848--
融通新蓝筹证券投资基金其他0.3513,808,683+10,808,683013,808,683--
全国社保基金四零七组合其他0.2610,166,577+4,161,808010,166,577--
易方达基金-工商银行-外贸信托-外贸信托·稳富FOF单一资金信托其他0.218,258,500无报告期初数08,258,500--
张忱业境内自然人0.176,803,836-1,099,94206,803,836--
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项(即本次重大资产重组)已经中国证券监督管理委员会于2018年12月25日予以核准。公司向明毅有限公司发行2,112,138,742股,发行完成后明毅有限公司持有公司53.80%股权。
上述股东关联关系或一致行动的说明前十名股东中,明毅有限公司是中粮集团有限公司的全资子公司,两者存在关联关系,属于中国证监会相关法律法规规定的一致行动人;其他股东未知是否存在其他关联关系,也未知是否属于中国证监会相关法律法规规定的一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
中粮集团有限公司857,354,140人民币普通股857,354,140
中央汇金资产管理有限责任公司65,864,600人民币普通股65,864,600
洪卓斌16,703,554人民币普通股16,703,554
香港中央结算有限公司14,683,491人民币普通股14,683,491
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金14,199,848人民币普通股14,199,848

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

融通新蓝筹证券投资基金13,808,683人民币普通股13,808,683
全国社保基金四零七组合10,166,577人民币普通股10,166,577
易方达基金-工商银行-外贸信托-外贸信托·稳富FOF单一资金信托8,258,500人民币普通股8,258,500
张忱业6,803,836人民币普通股6,803,836
中国建设银行股份有限公司-融通领先成长混合型证券投资基金(LOF)6,238,819人民币普通股6,238,819
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前十名无限售流通股股东中,控股股东中粮集团有限公司与其他股东无关联关系,也不属于中国证监会相关法律法规规定的一致行动人;其他股东未知是否存在其他关联关系,也未知是否属于中国证监会相关法律法规规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)公司股东洪卓斌通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有16,703,554股,普通账户持股0股,实际合计持有16,703,554股; 公司股东张忱业通过招商证券股份有限公司信用交易担保证券账户持有6,803,836股,普通账户持股0股,实际合计持有6,803,836股。

注:本次重大资产重组,中粮集团出具了《关于股份锁定期的承诺函》:“本次发行股份购买资产完成前本公司持有的上市公司股份,包括因上市公司发生配股、送红股、转增股本等原因而导致增持的股份,自本次发行股份购买资产结束之日起12个月内不转让。”

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

公司报告期控股股东、实际控制人未发生变更。公司的控股股东仍为中粮集团,实际控制人仍为国务院国资委。

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第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2018年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因
朱海彬副总经理辞职2019年1月17日工作变动
张雪松副总经理辞职2019年1月17日工作变动
蒋超董事离任2019年1月21日已到退休年龄
冯安静副总经理辞职2019年4月15日工作变动
曾宪锋董事离任2019年5月31日工作调动
张建国财务总监辞职2019年4月15日工作变动
马德伟董事被选举2019年3月18日
姚长林副总经理聘任2019年4月15日
李晋扬副总经理聘任2019年4月15日
许汉平总会计师(财务负责人)聘任2019年4月15日
曹洪总建筑师聘任2019年4月15日
宋冰心总法律顾问聘任2019年4月15日
周鹏总经理助理聘任2019年4月15日
余巨川总经理助理聘任2019年4月15日
郭锋锐总经理助理聘任2019年4月15日

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第九节 公司债相关情况

一、公司债券基本信息

15中粮01:

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式
中粮地产(集团)股份有限公司公开发行2015年公司债券(第一期)15中粮011122712015-08-172020-08-17200,0004.40%本期债券采用单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所
投资者适当性安排面向《公司债券发行与交易管理办法》规定且在登记公司开立合格A股证券账户的合格投资者公开发行;上市后仅限合格投资者参与交易。
报告期内公司债券的付息兑付情况公司已于2019年8月19日派付公司债券第四年度的利息,有关资金来自公司自有资金。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)15中粮01无发行人或投资者选择权条款,无可交换条款等特殊条款。

16中粮01:

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式
中粮置业投资有限公司2016 年公开发行公司债券(第一期)16中粮011361472016-1-142021-1-1473,221.23.95%本期债券采用单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一期支付。
公司债券上市或转让的交易场所上海证券交易所
投资者适当性安排面向合格投资者交易的债券
报告期内公司债券的付息兑付于2019年1月14日按时、足额支付2018年1月14日至2019年1月13日期间利息。

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

情况
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)本期债券在存续期内前3年(2016年1月14日至2019年1月13日)票面年利率为3.20%,在债券存续期内前3年固定不变;在本期债券存续期的第3年末,发行人选择调整票面利率,即票面利率调整为3.95%,并在本期债券存续期后2年(2019年1月14日至2021年1月13日)固定不变。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对本期债券回售情况的统计,“16中粮01”回售有效登记数量为2,267,788手,回售金额为2,267,788,000元。2019年1月14日中粮置业投资有限公司对本次有效登记回售的“16中粮01”持有人实施回售。

19中粮01、19中粮02:

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式
中粮置业投资有限公司2019年公开发行公司债券(第一期)(品种一)19中粮011551232019-1-92025-1-9166,000.003.94%本期债券采用单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。
中粮置业投资有限公司2019年公开发行公司债券(第一期)(品种二)19中粮021551242019-1-92026-1-970,000.004.10%本期债券采用单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。
公司债券上市或转让的交易场所上海证券交易所
投资者适当性安排面向合格投资者交易的债券
报告期内公司债券的付息兑付情况报告期内尚未到发行人首个付息兑付日
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)报告期内未触发或执行其他特殊条款

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

15中粮01:

债券受托管理人:
名称中信证券股份办公地址北京市朝阳区亮马联系人陈雅楠、联系人电话010-60833526

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

有限公司桥路48号中信证券大厦刘成010-60838498
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
名称中证鹏元资信评估股份有限公司办公地址深圳市福田区深南大道7008号阳光高尔夫大厦3楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如适用)不适用

16中粮01、19中粮01、19中粮02:

债券受托管理人:
名称中信建投证券股份有限公司办公地址北京市东城区朝内大街2号凯恒中心B座2层联系人杜美娜、胡涵镜仟、许天一联系人电话010-65608367
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
名称中诚信证券评估有限公司办公地址上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦21楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如适用)不适用

三、公司债券募集资金使用情况

15中粮01、16中粮01、19中粮01、19中粮02:

公司债券募集资金使用情况及履行的程序按承诺募集资金投向使用。公司债券的发行已经发行主体董事会、股东大会审批通过。董事会授权总经理按照募集资金的管理规定决定募集资金的使用。公司资金支出严格按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续,凡涉及每一笔募集资金的支出,均由有关部门提出资金使用计划,经主管经理签字后报财务部,由财务部经办人员审核后,逐级由项目负责人、财务负责人及总经理签字后予以付款。

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

期末余额(万元)0
募集资金专项账户运作情况公司与保荐机构、存放募集资金的托管银行签订三方监管协议,设立专项账户,严格规范募集资金的存放、使用、支付利息,监督募集资金专项账户的运作。公司按规定出具募集资金存放与使用情况专项报告,并聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致一致

四、公司债券信息评级情况

15中粮01:

中证鹏元资信评估股份有限公司(以下简称“中证鹏元”)2019年3月出具《中证鹏元关于上调中粮地产(集团)股份有限公司主体长期信用等级和“15中粮01”信用等级的公告》(中证鹏元公告【2019】46号),中证鹏元决定将本公司主体长期信用等级由AA+上调为AAA,评级展望维持为稳定,同时将公司发行的中粮地产(集团)股份有限公司2015年公司债券(第一期)信用等级由AA+上调为AAA。中证鹏元于2019年5月30日出具《中粮地产(集团)股份有限公司2015年公司债券(第一期)2019年跟踪信用评级报告》,维持公司主体评级AAA,本期债券评级AAA,评级展望稳定。

16中粮01:

中诚信证券评估有限公司于2019年6月25日出具《中粮置业投资有限公司2016年公开发行公司债券(第一期)跟踪评级报告》,维持公司主体评级AAA,本期债券评级AAA,评级展望稳定。

19中粮01、19中粮02:

中诚信证券评估有限公司于2019年6月25日出具《中粮置业投资有限公司2019年公开发行公司债券(第一期)跟踪评级报告》,维持公司主体评级AAA,本期债券评级AAA,评级展望稳定。

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五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

(一)增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施变更情况

报告期内公司债券的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生重大变化。

(二)关于增信机制

报告期内公司债券均未设置保证担保、抵押或质押担保,无其他方式增信。

(三)偿债计划或采取其他偿债保障措施

公司严格依照董事会决议及募集说明书披露的资金投向,切实做到了专款专用,保证募集资金的投入、运用、稽核等方面顺畅运作,有关保障措施均执行顺利。公司将根据债务结构进一步加强资产负债管理、流动性管理和募集资金运用管理,加强业务规划和内部管控,努力提高整体经济效益水平,严格控制成本支出。保证资金按计划使用,及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金兑付,以充分保障投资者的利益。

(四)专项偿债账户

报告期内公司债券设立了公司债券专项账户,公司与受托管理人、募集资金托管银行签订了资金三方监管协议,保障各期公司债券本息的足额按时兑付。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内未召开过债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

15中粮01:债券受托管理人中信证券股份有限公司。报告期内,中信证券股份有限公司严格根据《债券受托管理协议》的条款履行职责。公司已于2019年2月1日、4月4日、5月21日、6月1日在巨潮资讯网上分别披露了《2015年公司债券2019年度临时受托管理事务报告》、《2015年公司债券2019年度临时受托管理事务报告》、《2015年公司债券2019年度临时受托管理事务报告》、《2015年公司债券受托管理事务报告(2018年度)》。在本期公司债券存续期间,债券受托管理人将债券受托管理人报告等持续信息置备于债券受托管理人处,

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供债券持有人有权随时查阅。

16中粮01、19中粮01、19中粮02:债券受托管理人中信建投证券股份有限公司。报告期内,中信建投证券股份有限公司严格根据《债券受托管理协议》的条款履行职责。中粮置业投资有限公司已于2019年4月3日在上海证券交易所官网(http://www.sse.com.cn/)上披露了《关于中粮置业投资有限公司公开发行公司债券的临时受托管理事务报告》。在公司债券存续期间,债券受托管理人将债券受托管理人报告等持续信息置备于债券受托管理人处,供债券持有人有权随时查阅。

八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

项目本报告期末本报告期初本报告期末比年初增减
流动比率152.11%150.99%上升1.12个百分点
资产负债率78.61%77.76%上升0.85个百分点
速动比率68.25%70.71%下降2.46个百分点
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
EBITDA利息保障倍数3.143.21-0.07
贷款偿还率100%100%-
利息偿付率100%100%-

九、公司逾期未偿还债项

公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期内,公司其他债券和债务融资工具按时付息兑付,不存在延期支付利息和本金以及无法支付利息和本金的情况。

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

报告期内获得银行授信989.40亿元,已使用494.68亿元(含银行保函等),未使用494.72

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

亿元。报告期内银行贷款均已按时偿还。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况报告期内,公司严格按照公司债券募集说明书的约定使用募集资金。

十三、报告期内发生的重大事项

公司在债券存续期内的每月月初5个交易日内,对截至上月的新增借款及新增对外担保余额进行监控。截至2019年4月30日公司本年累计新增借款超过上年末净资产的20%,公司于2019年5月14日发布了《关于2019年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的公告》。因2019年6月公司偿还借款,截至2019年6月30日公司本年累计新增借款占上年末净资产比例降至20%以内。截至2019年7月31日,公司本年累计新增借款超过上年末净资产的20%,公司于2019年8月9日发布了《关于2019年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的公告》。

公司2018年新增借款均用于公司正常经营及业务发展,有明确还款来源,对公司偿债能力无明显影响。

报告期内,16中粮01、19中粮01、19中粮02公司债的发行人中粮置业投资有限公司前任审计机构天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)服务期限到期,中粮置业投资有限公司改聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为新任审计机构。

除此之外,公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。

公司2019年半年度发生的公司债券相关临时报告披露网站相关查询索引

序号临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
1关于2019年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的公告2019-05-14巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
关于2019年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的公告2019-08-09
2中粮置业投资有限公司聘请的中介机构发生变更的公告2019-04-02上海证券交易所官网(http://www.sse.com.cn/)

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

十四、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告(附后)

二、财务报表(附后)

三、会计报表附注(附后)

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

第十一节 备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有)。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、上述文件的原件备置在公司董事会办公室。

大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告

(本页为大悦城控股集团股份有限公司2019年半年度报告签字页)

董事长签字:周政

大悦城控股集团股份有限公司

二〇一九年八月二十七日

大悦城控股集团股份有限公司
2019年半年度
审计报告
索引页码
审计报告1-5
公司财务报告
— 合并资产负债表6-7
— 合并利润表8
— 合并现金流量表9
— 合并股东权益变动表10-11
— 母公司资产负债表12-13
— 母公司利润表14
— 母公司现金流量表15
— 母公司股东权益变动表16-17
— 财务报表附注18-183
北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层联系电话: telephone:+86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288
ShineWing certified public accountants9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China传真: facsimile:+86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2019BJA190001

大悦城控股集团股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了大悦城控股集团股份有限公司(以下简称大悦城控股)财务报表,包括2019年6月30日的合并及母公司资产负债表,2019年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大悦城控股2019年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于大悦城控股,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项审计中的应对
1、 房地产开发项目的收入确认 请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”注释24所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”注释41。 大悦城控股目前的主营业务为房地产项目开发,房地产项目销售同时满足下列条件时,公司确认相关收入: 房地产销售在房地产完工并验收合格,签订了销售合同,达到可交付使用状态,取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明,在合理的期限内已向购买方发出书面交房通知,履行了合同规定的其他义务时确认收入的实现。 由于公司的房地产销售收入对大悦城控股财务报表的重要性(占本期全部营业收入81.00%),因此,我们将大悦城控股房地产开发项目的收入确认识别为关键审计事项。针对房地产开发项目的收入确认,我们实施的主要审计程序包括: 1、评价与房地产销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性; 2、检查大悦城控股的房产标准买卖合同条款,以评价大悦城控股有关房地产开发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求; 3、针对大悦城控股本期确认的房产销售收入,选取样本,检查买卖合同及可以证明房产已达到交付条件的支持性文件,以评价相关房产销售收入是否已按照公司的收入确认政策确认; 4、在资产负债表日前后确认房产销售收入的项目,选取样本,检查可以证明房产已达到交付条件的相关支持性文件,以评价相关房产销售收入是否已在恰当的期间确认。
2.存货可变现净值的评估 请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”注释11所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”注释6。 2019年6月30日,大悦城控股存货账面价值为人民币6,495,757.90万元,占大悦城控股总资产比例约38.16%。大悦城控股存货按照成本与可变现净值孰低计量。 管理层确定资产负债表日每个存货项目的可变现净值。在确定存货可变现净值过程中,管理层需要估算每个存货项目的预期未来销售价格、估计开发成本达到完工状态时预计发生的建造成本、未来销售费用以及相关销售税金等,该过程涉及管理层运用重大的重大判断和会计估计和判断。 鉴于由于存货对在大悦城控股资产中的重要性,且估计预估存货项目达到完工状态时将要发生的建造成本和未来净售价存在一定的固有风险,特别是考虑在到当前的经济针对存货可变现净值的评估,我们实施的主要审计程序包括: 1、评价与存货可变现净值估计相关的关键内部控制的设计和运行有效性; 2、复核管理层的存货可变现净值估计,并将管理层采用的关键估计,包括预计销售价格、平均销售价格等,与公司的销售计划、实际成交数据、市场可获取数据进行比较,同时结合项目所在城市房地产调控政策,对在售项目的实际销售情况进行分析; 3、复核管理层存货可变现净值相关的计算过程和会计处理,关注计算结果是否出现重大差异; 4、对存货项目进行实地观察,结合项目的实际建设情况,了解存货项目的开发进度、最新预测的项目总成本是否出现重大变化。

环境下在各个城市推出的各种应对房地产市场的各种措施加大了确定存货可变现净值的难度,因此,我们将存货可变现净值的评估识别为关键审计事项。

四、 其他信息

大悦城控股管理层对其他信息负责。其他信息包括大悦城控股2019年半年报报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

大悦城控股管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估大悦城控股的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算大悦城控股、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大悦城控股的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果

合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对大悦城控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致大悦城控股不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就大悦城控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师
(项目合伙人):张昆
中国注册会计师:马海霞
中国 北京二○一九年八月二十七日
合并资产负债表
2019年6月30日
编制单位:大悦城控股集团股份有限公司单位:人民币元
项 目附注2019年6月30日2019年1月1日2018年12月31日
流动资产:
货币资金六、126,133,784,844.5719,124,395,900.0019,124,395,900.00
交易性金融资产六、241,984,900.000.000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据六、3.12,197,000.000.000.00
应收账款六、3.2453,640,767.16483,796,838.92483,796,838.92
应收款项融资
预付款项六、4808,857,103.26265,925,444.05265,925,444.05
其他应收款六、521,107,210,273.1826,643,446,225.2126,643,446,225.21
其中:应收利息六、5.163,035,153.8848,162,035.2648,162,035.26
应收股利
买入返售金融资产
存货六、664,957,579,047.9758,899,443,772.6058,899,443,772.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产六、70.001,397,145,000.001,397,145,000.00
其他流动资产六、84,316,336,881.313,968,217,141.993,968,217,141.99
流动资产合计117,821,590,817.45110,782,370,322.77110,782,370,322.77
非流动资产:
可供出售金融资产0.000.00111,427,970.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款六、90.00159,020,651.70159,020,651.70
长期股权投资六、109,902,959,648.849,828,439,915.329,828,439,915.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产六、1185,215,685.72111,937,644.01509,674.01
投资性房地产六、1232,849,829,973.8932,476,358,249.9832,476,358,249.98
固定资产六、134,423,555,755.113,669,308,660.193,669,308,660.19
在建工程六、141,409,387.01121,842,576.48121,842,576.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产六、15188,523,034.38194,360,998.520.00
无形资产六、161,882,984,428.56765,409,250.09765,409,250.09
开发支出
商誉六、17318,016,481.22386,762,035.76386,762,035.76
长期待摊费用六、1886,322,549.0768,638,043.2168,638,043.21
递延所得税资产六、192,000,933,131.031,604,089,125.571,604,089,125.57
其他非流动资产六、20671,716,246.78404,114,035.08404,114,035.08
非流动资产合计52,411,466,321.6149,790,281,185.9149,595,920,187.39
资产总计170,233,057,139.06160,572,651,508.68160,378,290,510.16

法定代表人:周政 主管会计工作负责人:许汉平 会计机构负责人:张建国

合并资产负债表 (续)
2019年6月30日
编制单位:大悦城控股集团股份有限公司单位:人民币元
项 目附注2019年6月30日2019年1月1日2018年12月31日
流动负债:
短期借款六、214,592,880,436.813,313,682,162.743,313,682,162.74
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据六、22.10.002,140,917.002,140,917.00
应付账款六、22.28,627,760,512.5910,822,140,482.3810,822,140,482.38
预收款项六、2326,786,274,328.7922,612,263,852.3722,612,263,852.37
合同负债六、245,237,187,309.946,978,376,005.686,978,376,005.68
应付职工薪酬六、25402,062,269.94541,119,006.20541,119,006.20
应交税费六、266,307,469,973.024,710,985,176.114,710,985,176.11
其他应付款六、2712,331,005,259.8711,822,892,067.1311,822,892,067.13
其中:应付利息六、27.1389,606,006.86344,501,680.49344,501,680.49
应付股利六、27.2945,295,211.42463,395,188.76463,395,188.76
持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、2813,172,450,699.9412,568,960,958.3912,539,766,574.51
其他流动负债
流动负债合计77,457,090,790.9073,372,560,628.0073,343,366,244.12
非流动负债:
长期借款六、2941,459,842,981.9838,998,122,131.6038,998,122,131.60
应付债券六、309,965,439,669.737,516,663,548.597,516,663,548.59
租赁负债六、32158,555,982.81165,166,614.640.00
长期应付款六、311,425,000,000.001,425,000,000.001,425,000,000.00
预计负债六、3327,730,204.4621,918,633.7721,918,633.77
递延收益六、341,303,127,111.961,306,172,606.771,306,172,606.77
递延所得税负债六、19965,745,783.281,025,664,254.731,025,664,254.73
其他非流动负债六、351,050,576,815.281,035,741,180.011,035,741,180.01
非流动负债合计56,356,018,549.5051,494,448,970.1151,329,282,355.47
负债合计133,813,109,340.40124,867,009,598.11124,672,648,599.59
股东权益:
股本六、363,925,870,338.001,813,731,596.001,813,731,596.00
其他权益工具
资本公积六、375,922,257,478.108,163,001,910.358,163,001,910.35
减:库存股
其他综合收益六、38-138,556,148.21-151,865,183.63-151,865,183.63
专项储备
盈余公积六、391,179,679,445.781,179,679,445.781,179,679,445.78
一般风险准备
未分配利润六、405,947,248,658.684,447,473,059.084,447,473,059.08
归属于母公司股东权益合计16,836,499,772.3515,452,020,827.5815,452,020,827.58
少数股东权益19,583,448,026.3120,253,621,082.9920,253,621,082.99
股东权益合计36,419,947,798.6635,705,641,910.5735,705,641,910.57
负债和股东权益总计170,233,057,139.06160,572,651,508.68160,378,290,510.16

法定代表人: 周政 主管会计工作负责人:许汉平 会计机构负责人:张建国

合并利润表
2019年1-6月
编制单位:大悦城控股集团股份有限公司单位:人民币元
项 目附注2019年1-6月2018年1-6月
一、营业总收入18,270,846,528.349,002,197,629.83
其中:营业收入六、4118,270,846,528.349,002,197,629.83
二、营业总成本13,614,314,532.966,866,130,248.74
其中:营业成本六、419,225,408,942.044,638,658,182.46
税金及附加六、422,498,946,097.24913,391,457.91
销售费用六、43435,350,326.08326,002,416.32
管理费用六、44635,394,897.19562,742,126.09
研发费用
财务费用六、45819,214,270.41425,336,065.96
其中:利息费用1,287,721,689.03908,434,288.36
利息收入545,900,347.72563,257,243.83
加:其他收益六、482,875,044.2569,962.62
投资收益(损失以“-”号填列)六、49-37,479,558.871,173,914,334.16
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-439,916,608.78-153,163,770.20
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“—”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)六、50-8,310,000.003,848,954.00
汇兑收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)六、4740,998,665.63-3,654,993.32
资产减值损失(损失以“-”号填列)六、46-68,093,233.49-61,075,537.49
资产处置收益(损失以“-”号填列)六、51195,587.7418,109,577.10
三、营业利润(亏损以“-”号填列)4,586,718,500.643,267,279,678.16
加:营业外收入六、5238,363,600.0027,825,341.89
减:营业外支出六、5313,060,824.5431,299,456.60
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)4,612,021,276.103,263,805,563.45
减:所得税费用六、541,624,055,377.62838,399,788.82
五、净利润(净亏损以“-”号填列)2,987,965,898.482,425,405,774.63
(一)按经营持续性分类2,987,965,898.482,425,405,774.63
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2,987,965,898.482,425,405,774.63
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类2,987,965,898.482,425,405,774.63
1.归属于母公司所有者的净利润1,931,621,336.781,360,578,517.65
2.少数股东损益1,056,344,561.701,064,827,256.98
六、其他综合收益的税后净额8,143,824.519,713,157.87
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额13,309,035.421,927,086.90
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益13,309,035.421,927,086.90
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备-80,311.801,397,043.57
8.外币财务报表折算差额13,389,347.22530,043.33
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-5,165,210.917,786,070.97
七、综合收益总额2,996,109,722.992,435,118,932.50
归属于母公司股东的综合收益总额1,944,930,372.201,362,505,604.55
归属于少数股东的综合收益总额1,051,179,350.791,072,613,327.95
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)十七、20.490.35
(二)稀释每股收益(元/股)十七、20.490.35
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为185,815,550.04元。2018年1-6月被合并方实现的净利润为1,551,670,157.93元。 法定代表人:周政 主管会计工作负责人:许汉平 会计机构负责人:张建国
合并现金流量表
2019年1-6月
编制单位:大悦城控股集团股份有限公司单位:人民币元
项 目附注2019年1-6月2018年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金16,965,123,959.8115,868,908,283.15
收到的税费返还1,435,011.680.00
收到其他与经营活动有关的现金六、5612,961,682,297.0515,382,937,499.89
经营活动现金流入小计29,928,241,268.5431,251,845,783.04
购买商品、接受劳务支付的现金8,653,256,776.7210,852,358,259.68
支付给职工以及为职工支付的现金977,199,201.14919,343,074.98
支付的各项税费4,314,536,478.733,406,652,993.16
支付其他与经营活动有关的现金六、5615,814,655,642.6116,751,226,338.71
经营活动现金流出小计29,759,648,099.2031,929,580,666.53
经营活动产生的现金流量净额168,593,169.34-677,734,883.49
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金17,080,000.000.00
取得投资收益收到的现金201,972,928.84108,149,991.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额484,324.1030,811,977.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00634,183,665.54
收到其他与投资活动有关的现金六、5610,359,451,683.073,222,667,221.69
投资活动现金流入小计10,578,988,936.013,995,812,855.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,019,189,084.76974,618,923.57
投资支付的现金287,986,820.181,423,277,607.65
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额958,233,751.580.00
支付其他与投资活动有关的现金六、565,127,756,137.635,938,871,397.87
投资活动现金流出小计7,393,165,794.158,336,767,929.09
投资活动产生的现金流量净额3,185,823,141.86-4,340,955,073.24
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金438,000,000.0066,500,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金438,000,000.0066,500,000.00
取得借款所收到的现金11,835,635,348.1411,970,811,502.97
发行债券收到的现金2,349,160,000.001,493,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金六、561,243,997,782.842,439,821,157.78
筹资活动现金流入小计15,866,793,130.9815,970,382,660.75
偿还债务所支付的现金8,273,589,351.117,271,175,421.78
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金2,350,767,589.751,796,253,075.67
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润201,929,731.65562,114,031.73
支付其他与筹资活动有关的现金六、563,084,247,264.231,103,077,912.63
筹资活动现金流出小计13,708,604,205.0910,170,506,410.08
筹资活动产生的现金流量净额2,158,188,925.895,799,876,250.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响493,442.7721,830,967.65
五、现金及现金等价物净增加额5,513,098,679.86803,017,261.59
加:期初现金及现金等价物余额19,036,381,672.4820,522,566,863.26
六、期末现金及现金等价物余额六、5624,549,480,352.3421,325,584,124.85

法定代表人:周政 主管会计工作负责人:许汉平 会计机构负责人:张建国

法定代表人:周政 主管会计工作负责人:许汉平 会计机构负责人:张建国

合并股东权益变动表
2019年1-6月
编制单位:大悦城控股集团股份有限公司单位:人民币元
项 目2019年1-6月
归属于母公司股东权益少数股东权益股东 权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险 准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年年末余额1,813,731,596.00329,144.4613,134,524.511,179,679,445.784,853,828,478.115,899,082,254.5013,759,785,443.36
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并8,162,672,765.89-164,999,708.14-406,355,419.0314,354,538,828.4921,945,856,467.21
其他
二、本年年初余额1,813,731,596.008,163,001,910.35-151,865,183.631,179,679,445.784,447,473,059.0820,253,621,082.9935,705,641,910.57
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)2,112,138,742.00-2,240,744,432.2513,309,035.421,499,775,599.60-670,173,056.68714,305,888.09
(一)综合收益总额13,309,035.421,931,621,336.781,051,179,350.792,996,109,722.99
(二)股东投入和减少资本2,112,138,742.00-2,240,744,432.25-938,326,841.88-1,066,932,532.13
1.股东投入的普通股2,112,138,742.005,586,564,226.60471,250,000.008,169,952,968.60
2.其他权益工具持有者投入资本-1,200,000,000.00-1,200,000,000.00
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他-7,827,308,658.85-209,576,841.88-8,036,885,500.73
(三)利润分配-431,845,737.18-783,025,565.59-1,214,871,302.77
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-431,845,737.18-783,025,565.59-1,214,871,302.77
4.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
(六)其他
四、本年年末余额3,925,870,338.005,922,257,478.10-138,556,148.211,179,679,445.785,947,248,658.6819,583,448,026.3136,419,947,798.66

法定代表人: 周政 主管会计工作负责人:许汉平 会计机构负责人:张建国

合并股东权益变动表(续)
2019年1-6月
编制单位:大悦城控股集团股份有限公司单位:人民币元
项 目2018年度
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险 准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年年末余额1,813,731,596.0059,131,103.211,153,710,926.283,603,911,988.485,114,103,549.6911,744,589,163.66
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并8,363,189,522.04-55,261,434.52-782,596,731.2313,385,118,526.7720,910,449,883.06
其他
二、本年年初余额1,813,731,596.008,363,189,522.043,869,668.691,153,710,926.282,821,315,257.2518,499,222,076.4632,655,039,046.72
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-200,187,611.69-155,734,852.3225,968,519.501,626,157,801.831,754,399,006.533,050,602,863.85
(一)综合收益总额-155,734,852.322,063,396,555.861,435,422,709.373,343,084,412.91
(二)股东投入和减少资本-200,187,611.69-11,960,821.02-1,168,214.211,603,994,698.351,390,678,051.43
1.股东投入的普通股1,569,649,194.311,569,649,194.31
2.其他权益工具持有者投入资本-200,000,000.00-200,000,000.00
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他-200,187,611.69-11,960,821.02-1,168,214.21234,345,504.0421,028,857.12
(三)利润分配37,929,340.52-436,070,539.82-1,285,018,401.19-1,683,159,600.49
1.提取盈余公积37,929,340.52-37,929,340.52
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-398,141,199.30-1,285,018,401.19-1,683,159,600.49
4.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
(六)其他
四、本年年末余额1,813,731,596.008,163,001,910.35-151,865,183.631,179,679,445.784,447,473,059.0820,253,621,082.9935,705,641,910.57
母公司资产负债表
2019年6月30日
编制单位:大悦城控股集团股份有限公司单位:人民币元
项 目附注2019年6月30日2019年1月1日2018年12月31日
流动资产:
货币资金2,797,831,083.822,262,473,500.672,262,473,500.67
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款十六、11,893,253.411,297,518.891,297,518.89
预付款项1,850,560.42487,108.00487,108.00
其他应收款十六、231,714,320,531.5732,906,369,108.4132,906,369,108.41
其中:应收利息十六、2.10.003,041,701.263,041,701.26
应收股利十六、2.2482,071,324.780.000.00
存货16,934,042.6226,073,293.1326,073,293.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产0.001,397,145,000.001,397,145,000.00
其他流动资产168,431,856.3290,110,186.8990,110,186.89
流动资产合计34,701,261,328.1636,683,955,715.9936,683,955,715.99
非流动资产:
可供出售金融资产0.000.00110,180,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款0.00178,078.74178,078.74
长期股权投资十六、316,250,236,880.157,841,632,857.627,841,632,857.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产120,180,000.00110,180,000.000.00
投资性房地产735,116,300.84731,804,396.11731,804,396.11
固定资产264,169,651.12268,239,683.94268,239,683.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产1,549,369.951,751,958.001,751,958.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产286,526,533.10293,257,225.65293,257,225.65
其他非流动资产1,194,593.821,016,515.081,016,515.08
非流动资产合计17,658,973,328.989,248,060,715.149,248,060,715.14
资产总计52,360,234,657.1445,932,016,431.1345,932,016,431.13
法定代表人:周政 主管会计工作负责人:许汉平 会计机构负责人:张建国

法定代表人:周政 主管会计工作负责人:许汉平 会计机构负责人:张建国

母公司资产负债表(续)
2019年6月30日
编制单位:大悦城控股集团股份有限公司单位:人民币元
项 目附注2019年6月30日2019年1月1日2018年12月31日
流动负债:
短期借款3,225,000,000.002,325,000,000.002,325,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应付票据0.002,140,917.002,140,917.00
应付账款26,633,894.1060,199,790.1260,199,790.12
预收款项29,669,486.0542,688,962.0542,688,962.05
合同负债
应付职工薪酬9,713,446.4943,001,035.2343,001,035.23
应交税费1,255,495,488.581,100,803,492.521,100,803,492.52
其他应付款20,942,634,494.4623,936,129,239.0523,936,129,239.05
其中:应付利息206,734,147.80114,133,060.10114,133,060.10
应付股利1,547,569.471,547,569.471,547,569.47
持有待售负债
一年内到期的非流动负债98,000,000.00226,200,000.00226,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计25,587,146,809.6827,736,163,435.9727,736,163,435.97
非流动负债:
长期借款2,039,000,000.001,103,500,000.001,103,500,000.00
应付债券5,882,158,518.405,876,884,459.485,876,884,459.48
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款1,745,424,625.001,610,329,375.001,610,329,375.00
预计负债
递延收益1,268,314,060.971,294,143,136.671,294,143,136.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计10,934,897,204.379,884,856,971.159,884,856,971.15
负债合计36,522,044,014.0537,621,020,407.1237,621,020,407.12
股东权益:
股本3,925,870,338.001,813,731,596.001,813,731,596.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积5,831,276,603.86244,339,857.73244,339,857.73
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积793,317,341.53793,317,341.53793,317,341.53
未分配利润5,287,726,359.705,459,607,228.755,459,607,228.75
股东权益合计15,838,190,643.098,310,996,024.018,310,996,024.01
负债和股东权益总计52,360,234,657.1445,932,016,431.1345,932,016,431.13
母公司利润表
2019年1-6月
编制单位:大悦城控股集团股份有限公司单位:人民币元
项 目附注2019年1-6月2018年1-6月
一、营业收入十六、4124,451,128.80577,417,275.08
减:营业成本十六、437,490,942.61150,487,618.03
税金及附加40,324,581.18162,125,989.30
销售费用346,811.291,579,089.67
管理费用53,343,169.5249,991,815.11
研发费用
财务费用158,350,314.86-290,002,481.06
其中:利息费用990,359,766.80615,511,637.93
利息收入832,249,253.92911,196,118.49
加:其他收益
投资收益(损失以“-”号填列)十六、5527,947,623.97-7,272,098.16
其中:对联营企业和合营企业的投资收益5,061,646.68-10,272,098.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“—”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)34,044,706.290.00
资产减值损失(损失以“-”号填列)0.00-28,447,632.90
资产处置收益(损失以“-”号填列)0.00345,838.06
二、营业利润(亏损以“-”号填列)396,587,639.60467,861,351.03
加:营业外收入16,974,648.9116,578,683.29
减:营业外支出4,184,945.571,456,700.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)409,377,342.94482,983,334.32
减:所得税费用149,412,474.81123,467,864.95
四、净利润(净亏损以“-”号填列)259,964,868.13359,515,469.37
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)259,964,868.13359,515,469.37
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额259,964,868.13359,515,469.37

法定代表人:周政 主管会计工作负责人:许汉平 会计机构负责人:张建国

法定代表人:周政 主管会计工作负责人:许汉平 会计机构负责人:张建国

母公司现金流量表
2019年1-6月
编制单位:大悦城控股集团股份有限公司单位:人民币元
项 目附注2019年1-6月2018年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金98,791,975.55226,112,266.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金23,943,855,117.9915,188,785,187.98
经营活动现金流入小计24,042,647,093.5415,414,897,454.69
购买商品、接受劳务支付的现金295,038,068.8843,450,529.23
支付给职工以及为职工支付的现金65,933,688.1364,565,634.77
支付的各项税费142,944,243.38410,917,694.88
支付其他与经营活动有关的现金28,438,083,067.7410,324,385,997.76
经营活动现金流出小计28,941,999,068.1310,843,319,856.64
经营活动产生的现金流量净额-4,899,351,974.594,571,577,598.05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金184,013,713.86183,827,509.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1,900.0091,771.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金11,151,510,539.674,854,229,013.17
投资活动现金流入小计11,335,526,153.535,038,148,293.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金22,370,997.0716,470,612.23
投资支付的现金20,000,000.0085,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6,548,143,006.9911,537,960,980.47
投资活动现金流出小计6,590,514,004.0611,639,431,592.70
投资活动产生的现金流量净额4,745,012,149.47-6,601,283,299.32
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2,000,000,000.001,300,000,000.00
发行债券收到的现金0.001,493,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金7,092,634,059.184,437,902,102.56
筹资活动现金流入小计9,092,634,059.187,231,152,102.56
偿还债务支付的现金292,700,000.002,061,360,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金659,308,195.88155,882,313.91
支付其他与筹资活动有关的现金7,450,930,233.823,733,995,000.00
筹资活动现金流出小计8,402,938,429.705,951,237,313.91
筹资活动产生的现金流量净额689,695,629.481,279,914,788.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,778.7912,422.47
五、现金及现金等价物净增加额535,357,583.15-749,778,490.15
加:期初现金及现金等价物余额2,262,472,500.672,867,978,388.75
六、期末现金及现金等价物余额2,797,830,083.822,118,199,898.60

法定代表人:周政 主管会计工作负责人:许汉平 会计机构负责人:张建国

母公司股东权益变动表
2019年1-6月
编制单位:大悦城控股集团股份有限公司单位:人民币元
项 目2019年1-6月
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额1,813,731,596.00244,339,857.73793,317,341.535,459,607,228.758,310,996,024.01
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额1,813,731,596.00244,339,857.73793,317,341.535,459,607,228.758,310,996,024.01
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)2,112,138,742.005,586,936,746.13-171,880,869.057,527,194,619.08
(一)综合收益总额259,964,868.13259,964,868.13
(二)股东投入和减少资本2,112,138,742.005,586,936,746.137,699,075,488.13
1.股东投入的普通股2,112,138,742.002,112,138,742.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他5,586,936,746.135,586,936,746.13
(三)利润分配-431,845,737.18-431,845,737.18
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-431,845,737.18-431,845,737.18
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
(六)其他
四、本年年末余额3,925,870,338.005,831,276,603.86793,317,341.535,287,726,359.7015,838,190,643.09

法定代表人:周政 主管会计工作负责人:许汉平 会计机构负责人:张建国

母公司股东权益变动表(续)
2019年1-6月
编制单位:大悦城控股集团股份有限公司单位:人民币元
项 目2018年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额1,813,731,596.00244,339,857.73755,388,001.015,217,998,401.858,031,457,856.59
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额1,813,731,596.00244,339,857.73755,388,001.015,217,998,401.858,031,457,856.59
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)37,929,340.52241,608,826.90279,538,167.42
(一)综合收益总额379,293,405.20379,293,405.20
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
(三)利润分配37,929,340.52-137,684,578.30-99,755,237.78
1.提取盈余公积37,929,340.52-37,929,340.52
2.对股东的分配-99,755,237.78-99,755,237.78
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
(六)其他
四、本年年末余额1,813,731,596.00244,339,857.73793,317,341.535,459,607,228.758,310,996,024.01

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、 公司的基本情况

1、历史沿革

大悦城控股集团股份有限公司(以下简称公司、本公司)系经原中共宝安县委以宝组(1982)007号文批准,于1983年2月24日正式成立的县属地方国营企业,原名为“宝安县城建设公司”。1993年2月,经深圳市宝安区人民政府以深宝府[1993]15号文批准,更名为“深圳市宝安区城建发展总公司”。1993年7月10日,经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]761号文批准,改组为募集设立的股份有限公司,更名为“深圳宝恒(集团)股份有限公司”,向社会公开发行境内上市内资股(A股)股票并上市交易,并于1993年10月8日领取深企法字04498号(注册号19224718-9)企业法人营业执照。

1993年10月,根据深圳市证券管理办公室深证办复[1993]116号文及深圳证券交易所深证市字[1993]第39号文批准,本公司采用募集设立方式向境内社会公众公开发行内资股(A股)股票50,000,000股,发行后公司股份总额达到200,000,000股,并于1993年10月8日起在深圳证券交易所挂牌交易。

1996年12月18日,经深圳市工商行政管理局批准,本公司更名为“深圳市宝恒(集团)股份有限公司”。

2004年12月31日,深圳市宝安区投资管理公司(以下简称宝投公司)与中粮集团有限公司(以下简称中粮集团)签订《股权转让协议书》,经国务院国有资产监督管理委员会于2005年5月29日以国资产权[2005]536号批复,宝投公司将其所持有的本公司278,062,500股国家股转让予中粮集团。转让后,中粮集团持有本公司278,062,500股国家股,占总股本的59.63%,成为本公司第一大股东。

2006年4月13日,经深圳市工商行政管理局批准,本公司更名为“中粮地产(集团)股份有限公司”。

2018年12月25日,公司收到证监会核发的《关于核准中粮地产(集团)股份有限公司向Vibrant Oak Limited(明毅有限公司)发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2018]2154号),证监会核准公司向Vibrant OakLimited(明毅有限公司)发行2,112,138,742股股份购买资产并非公开发行募集配套资金不超过2,425,781,400元。

2019年1月,公司向明毅有限公司购买的标的资产大悦城地产有限公司(以下简称大悦城地产)9,133,667,644股普通股股份已登记至公司名下,标的资产已完成过户。公司向明毅有限公司购买资产发行2,112,138,742股已于2019年2月26日在深圳证券交易所上市。本次股份发行后公司总股本增至3,925,870,338股。

2019年3月1日,本公司召开第九届董事会第三十一次会议,2019年3月18日召开2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更公司名称及证券简称

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

的议案》,公司名称原为:中粮地产(集团)股份有限公司;现变更为:大悦城控股集团股份有限公司;公司证券简称原为:中粮地产,现变更为:大悦城。公司证券代码保持不变,仍为“000031”。2019年3月20日,公司完成了相关工商变更登记手续,取得了深圳市市场监督管理局换发的《营业执照》,公司已由“中粮地产(集团)股份有限公司”正式更名为“大悦城控股集团股份有限公司”。

本公司母公司为Vibrant Oak Limited(明毅有限公司),控股股东是中粮集团有限公司(以下简称中粮集团),截至2019年6月30日,中粮集团直接持有本公司21.84%股权,通过明毅有限公司间接持有53.80%股权,合计持有本公司75.64%股权。本公司法定代表人:周政;企业统一社会信用代码:914403001922471899;注册地址:深圳市宝安区新安街道3区龙井二路3号中粮地产集团中心第1层101室。

2、所处行业

本公司所属行业为房地产业。

3、经营范围

本公司经批准的经营范围为房地产开发经营、国内商业、物资供销业(不含专营、专卖、专控商品)、建筑技术咨询、进出口贸易。本公司的主营业务:商品房开发、物业租赁等。

4、主要产品和服务

本公司主要产品和服务为住宅、商业物业、工业物业、酒店经营。

二、 合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共234户,结构化主体1户。其中,本期因同一控制下企业合并增加大悦城地产有限公司及其子公司131户,因其他原因合并范围比上年增加15户,减少1户。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、 财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照

财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政

策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司至本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司所属从事房地产产品开发与销售业务之下属子公司正常营业周期通常超过一年,本公司及其他子公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外下属子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6. 合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、12、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②“权益

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币财务报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

本公司的金融工具包括货币资金、应收款项、除长期股权投资(参见附注四、

12) 以外的股权投资、交易性金融资产、衍生金融工具、应付款项、借款、应付债券及股本等。

(1)金融资产及金融负债的分类确认和初始计量

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款,本集团按照根据附注四、10(2)的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

①本公司金融资产的分类

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

A、本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

B、该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

A、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

B、该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和

以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

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本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

②本公司金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

C、以摊余成本计量的金融资产

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且 不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实 际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4)金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵消。但是,同时满足下列条件的,以相互抵消后的净额在资产负债表内列示:

①本公司具有抵消已确认金额的法定权力,且该种法定权力是当前可执行的;

②本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(5)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:

④被转移金融资产在终止确认日的账面价值;

⑤因转移金融资产而收到的对价;

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(6)减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、其他流动资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合依据
组合1应收银行承兑汇票。
组合2应收账款及其他应收款--应收中粮集团有限公司及其控制的企业的应收款项。
组合3应收账款及其他应收款--应收政府有关机构款项、保证金、押金、定金等。
组合4其他应收款--应收合营企业、联营企业及其他关联方款项。
组合5应收账款及其他应收款-除上述组合之外的应收款项。

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

(7)核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

(8)权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

11. 存货

(1)存货的分类

存货按成本进行初始计量。存货按房地产开发产品、非开发产品分类。房地产

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

开发产品包括开发产品、出租开发产品、开发成本。非房地产开发产品为库存商品及其他。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价。开发产品的成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用,亦计入开发成本。待项目完工并验收合格后按实际成本自开发成本转入开发产品。发出开发产品的成本按个别计价法计算确定。出租开发产品按实际成本入账,按本公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。对于改变房屋用途用作出售的,按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。非房地产开发产品成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。发出库存商品的成本按加权平均法计算确定;非房地产开发产品在取得时按实际成本入账。

(3)建造合同形成的存货

建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

(4)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值,是指在公司的日常经营活动中,存货的估计售价减去估计至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,按成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

(6)低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。

12. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、10“金融工具”。共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13. 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权

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以及已出租的建筑物。

(1)投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:

①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入本公司;

②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

(2)投资性房地产按照成本进行初始计量,成本按以下方法确定:

①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产的确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足的在发生时计入当期损益。

(3)后续计量

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。

本公司对投资性房地产的计量模式一经确定,不再随意变更。成本模式转为公允价值模式的,作为会计政策变更,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。

有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产,并将转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

(4)投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

14. 固定资产

(1)固定资产的标准

固定资产,是指同时具有以下特征的有形资产:

①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

②使用寿命超过一个会计年度。

(2)固定资产的确认

固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为公司提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,应分别将各组成部分确认为单项固定资产。

固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成

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本,如有被替换的部分,需扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益。

(3)固定资产的计量

本公司固定资产应按成本进行初始计量。

①外购固定资产的成本,包括购买价款、进口关税和其他税费,使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

③与固定资产有关的后续支出,如能满足固定资产确认条件的,可计入固定资产成本。

④确定固定资产成本时,同时考虑预计弃置费用因素。本公司根据或有事项的规定,按照预计弃置费用的现值计算确定应计入固定资产成本的金额和相应的预计负债。

(4)固定资产折旧

①除以下情况外,本公司应对所有固定资产计提折旧:

A、已提足折旧继续使用的固定资产;

B、按规定单独估价作为固定资产入账的土地;

C、处于更新改造过程而停止使用的固定资产。

②固定资产折旧方法采用平均年限法,各类固定资产的估计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下:

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-500-101.8—9.5
机器设备10-1556.3—9.5
运输工具5-1059.5—19
酒店业家具5519
房屋装修5-10010-20
办公设备及其他5-1059.5—19

本公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(5)固定资产装修费

如果固定资产装修延长了固定资产的使用寿命或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低,符合固定资产确认条件的,固定资产装修费计入固定

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资产账面价值,同时将被替换部分的账面价值扣除,其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。该类固定资产装修费支出在“固定资产”科目下单独设“固定资产装修费”明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产使用年限两者中较短的期间内,采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时,该项固定资产相关的“固定资产装修费”明细科目仍有余额,将该余额一次全部计入当期营业外支出。

(6)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

15. 在建工程

(1)在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算,与在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额,在工程达到预定可使用状态前计入该项资产的成本。在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产(投资性房地产);

(2)在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

16. 借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用是指公司因借款或发行债券而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)借款费用资本化期间

①当同时满足下列条件时,开始资本化:

A、资产支出已经发生;

B、借款费用已经发生;

C、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

②暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

③停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用计入当期损益。

(3)借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的汇兑差额及辅助费用,在发生时计入当期损益。

17. 无形资产

(1)无形资产的确认

①无形资产同时满足下列条件的,予以确认:

A、与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

B、该无形资产的成本能够可靠地计量。

无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。

②内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查;开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目,在取得后发生的支出按照上述规定进行处理。

③本公司自创商誉以及内部产生的品牌、报刊名等,不确认为无形资产。

(2)无形资产按照成本进行初始计量。

(3)无形资产的后续计量

本公司取得的无形资产,使用寿命有限的摊销,使用寿命不确定的不予摊销。

使用寿命有限的无形资产,自无形资产可供使用时起,在使用寿命期间内采用直线法摊销。其他的摊销方式更能体现其经济利益实现方式的,也可采用其他系统合理的方法摊销。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,需改变摊销期限和摊销方法。

本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按上述规定予以摊销。

(4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

18. 长期资产减值

对于固定资产、租赁使用权资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用主要包括租入固定资产装修,出租固定资产装修。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。

20. 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要为设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理。

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21. 预计负债

(1)当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

(3)在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有确凿证据表明预计负债账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22. 股份支付

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。在行权日,本公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。

以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计算、其变动计入当期损益。

23. 优先股、永续债等其他金融工具

(1)永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下

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与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

(2)永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、16“借款费用”)以外,均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动

24. 收入确认原则和计量方法

(1)大悦城地产及其下属子公司执行新收入准则,具体内容如下:

收入是大悦城地产及其下属子公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

大悦城地产及其下属子公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,大悦城地产及其下属子公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是大悦城地产及其下属子公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。大悦城地产及其下属子公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,大悦城地产及其下属子公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的

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差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时,大悦城地产及其下属子公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在大悦城地产及其下属子公司履约的同时即取得并消耗大悦城地产及其下属子公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制大悦城地产及其下属子公司履约过程中在建的商品;

③大悦城地产及其下属子公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且大悦城地产及其下属子公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,大悦城地产及其下属子公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,大悦城地产及其下属子公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,大悦城地产及其下属子公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,大悦城地产及其下属子公司会考虑下列迹象:

①大悦城地产及其下属子公司就该商品或服务享有现时收款权利;

②大悦城地产及其下属子公司已将该商品的实物转移给客户;

③大悦城地产及其下属子公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;

④客户已接受该商品或服务等。

大悦城地产及其下属子公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注四、10)。大悦城地产及其下属子公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。大悦城地产及其下属子公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

与大悦城地产及其下属子公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:

①房地产销售

对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求,满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售,大悦城地产及其下属子公司在该段时间内按履约进度确认收入;其他的房地产销售在房产完工并验收合格,签订了销售合同,达到销售

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合同约定的交付条件,取得了买方按销售合同约定交付房产的的付款证明,在客户取得相关商品或服务控制权时点,确认销售收入的实现。

②物业出租

大悦城地产及其下属子公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。

③物业管理及酒店运营

大悦城地产及其下属子公司在提供商业物业管理及酒店运营服务过程中确认收入。

(2)除大悦城地产及其下属子公司外,本公司及其他下属子公司未执行新收入准则,其执行的收入准则内容如下:

收入仅在经济利益能够流入企业且相关的收入和成本能够可靠计量,并同时满足下列条件时才确认。

①销售商品收入

销售商品的收入,在同时满足下列条件时,才能予以确认:

A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

B、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;

C、收入的金额能够可靠地计量;

D、交易相关的经济利益很可能流入;

E、相关的已发生的成本或将要发生的成本能够可靠地计量。

房地产销售在房地产完工并验收合格,签订了销售合同,达到可交付使用状态,取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明,在合理的期限内已向购买方发出书面交房通知,履行了合同规定的其他义务时确认收入的实现。

②房屋租赁收入:与租赁相关的经济利益能够流入企业,租赁收入的金额能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。公司按合同或协议约定的租金在租赁期内按直线法确认为营业收入。

③提供劳务收入

A、在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供的劳务收入。

B、在资产负债表日,提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

c、提供劳务的总收入按与接受劳务方签订的已收或应收的合同或协议价款确定,但合同或协议价款不公允的除外。

④物业管理收入

在公司已经提供物业管理服务,与物业管理服务相关的经济利益很可能流入公司,相关收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

⑤利息收入

按他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算。一般往来款占用资金的利息收入及委托贷款的利息计入财务费用。

25. 合同成本

大悦城地产及其下属子公司执行新收入准则,其中与合同成本相关的会计政策如下:

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指大悦城地产及其下属子公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,大悦城地产及其下属子公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。大悦城地产及其下属子公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,大悦城地产及其下属子公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了大悦城地产及其下属子公司未来用于履行履约义务的资源;

(3)该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,大悦城地产及其下属子公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

(1)大悦城地产及其下属子公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政

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府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:

(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;

(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

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已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28. 租赁

(1)大悦城地产及其下属子公司执行新租赁准则,具体内容如下:

租赁是指大悦城地产及其下属子公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。

①大悦城地产及其下属子公司作为承租人记录租赁业务

在租赁期开始日,大悦城地产及其下属子公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按成本进行进行初始计量,该成本包括:A.租赁负债的初始计量金额;B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;C.初始直接费用;D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

大悦城地产及其下属子公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见附注四、14“固定资产”);按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理(详见附注四、18“长期资产减值”)。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额,是指大悦城地产及其下属子公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:A.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;B.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;C.买选择权的行权价格,前

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提是大悦城地产及其下属子公司合理确定将行使该选择权;D.行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权;E.根据大悦城地产及其下属子公司提供的担保余值预计应支付的款项。大悦城地产及其下属子公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或资本化计入相关资产价值。大悦城地产及其下属子公司将未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。对于短期租赁和低价值资产租赁,大悦城地产及其下属子公司选择予以简化处理,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。当发生原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更时,大悦城地产及其下属子公司视情况将租赁变更作为一项单独租赁,或者不作为一项单独租赁进行会计处理。未作为一项单独租赁时,大悦城地产及其下属子公司在租赁变更生效日按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,大悦城地产及其下属子公司将剩余金额计入当期损益。

②大悦城地产及其下属子公司作为出租人记录租赁业务

A.租赁分类大悦城地产及其下属子公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。B.经营租赁大悦城地产及其下属子公司采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁相关的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。

C.融资租赁于租赁期开始日,大悦城地产及其下属子公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和进行初始计量。租赁收款额包括:a.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;b.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指

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数或比率确定;c.购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;d.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;e.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。大悦城地产及其下属子公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)除大悦城地产及其下属子公司外,本公司及其他下属子公司未执行新租赁准则,其执行的租赁准则内容如下:

①实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

②经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

③融资租赁在租赁期开始日,按租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

29. 质量保证金

施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额,列入“其他应付款”,待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。

30. 维修基金

本公司之物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金,计入“其他应付款-物业专项维修基金”,专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。

31. 其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)收入确认

如本附注四、24、“收入确认原则和计量方法”所述,大悦城地产及其下属子公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。

大悦城地产及其下属子公司主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

(2)金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

自2019年1月1日起,权益工具投资或合同有公开报价的,本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

(5)长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(6)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(7)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。本公司运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(9)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于本公司的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

(10)公允价值计量

本公司的部分资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。

32. 重要会计政策和会计估计变更

(1)大悦城地产及其下属子公司重要会计政策变更

财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称新租赁准则),大悦城地产及其下属子公司于2019年1月1日起执行新租赁准则其影响列示如下:

2019年1月1日

报表项目按照原租赁准则列示的账面价值(2018年12月31日)重新计量按照新租赁准则列示的账面价值(2019年1月1日)
使用权资产0.00194,360,998.52194,360,998.52
租赁负债0.00165,166,614.64165,166,614.64
一年内到期的非流动负债12,539,766,574.5129,194,383.8812,568,960,958.39

①首次执行日的衔接处理

对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁,此政策一致应用于前述所有合同。

对于首次执行日前的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁选择按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产,并根据预付租金进行必要调整。

首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的承租人增量借款利率4.39%。2018年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额按首次执行日增量借款利率折现的现值,与计入首次执行日资产负债表的租赁负债的差额为0。

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

②本期应用新租赁准则的处理租赁

本公司应用新租赁准则第三十二条对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,不确认相应的使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。本公司承租的主要是物业和运输工具,其中,除了用于对外出租外,其他主要用途是经营自用。

项目原租赁准则2019年6月30日/2019年1-6月金额重新计量新租赁准则2019年6月30日/2019年1-6月金额
使用权资产0.00188,523,034.38188,523,034.38
租赁负债0.00158,555,982.81158,555,982.81
一年内到期的非流动负债13,138,871,891.4533,578,808.4913,172,450,699.94
营业成本9,225,246,973.96161,968.089,225,408,942.04
管理费用636,106,672.67-711,775.48635,394,897.19
财务费用815,052,706.094,161,564.32819,214,270.41
未分配利润5,950,811,159.21-3,562,500.535,947,248,658.68
少数股东损益1,056,393,818.09-49,256.391,056,344,561.70
少数股东权益19,583,497,282.70-49,256.3919,583,448,026.31

(2)除大悦城地产及其下属子公司外,本公司及其他下属子公司的重要会计政策变更

①会计政策变更内容

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)等。大悦城地产及其下属子公司于2018年1月1日起执行新金融工具准则,本公司及其他下属子公司于2019年1月1日起执行新金融工具准则。

新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类:①以摊余成本计量的金融资产;②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。根据新金融工具准则,嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来,而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

类的相关规定。

新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。“预期信用损失”模型适用于下列项目:①摊余成本计量的金融资产;②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资;③其他流动资产;④财务担保合同;⑤合同资产。

“预期信用损失”模型不适用于权益工具投资。

采用“预期信用损失”模型未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。

②首次执行新金融工具准则首次执行当年年初财务报表相关项目情况

本公司及其他下属子公司从2019年1月1日开始执行新金融工具准则,对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,原分类为“可供出售金融资产”,依据新金融工具准则规定,分类调整至“其他非流动金融资产”。合并资产负债表和母公司报表项目调整如下:

项目本公司
2018年12月31日调整数2019年1月1日
可供出售金融资产111,427,970.00-111,427,970.000.00
其他非流动金融资产509,674.01111,427,970.00111,937,644.01

(续)

项目母公司
2018年12月31日调整数2019年1月1日
可供出售金融资产110,180,000.00-110,180,000.000.00
其他非流动金融资产0.00110,180,000.00110,180,000.00

(3)财务报表列报变更

本公司根据《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019]6号)的规定编制2019年6月30日的财务报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下:

项目本公司
2018年12月31日 / 2018年1-6月调整数2019年1月1日 2019年1-6月
应收票据及应收账款483,796,838.92- 483,796,838.920.00
应收账款0.00483,796,838.92483,796,838.92

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本公司
应付票据及应付账款10,824,281,399.38-10,824,281,399.380.00
应付票据0.002,140,917.002,140,917.00
应付账款0.0010,822,140,482.3810,822,140,482.38
资产减值损失61,075,537.49损失以“-”号填列-61,075,537.49
信用减值损失3,654,993.32损失以“-”号填列-3,654,993.32

(续)

项目母公司
2018年12月31日 / 2018年1-6月调整数2019年1月1日 2019年1-6月
应收票据及应收账款1,297,518.89- 1,297,518.890.00
应收账款0.001,297,518.891,297,518.89
应付票据及应付账款62,340,707.12- 62,340,707.120.00
应付票据0.002,140,917.002,140,917.00
应付账款0.0060,199,790.1260,199,790.12
资产减值损失28,447,632.90损失以“-”号填列-28,447,632.90

(4)《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换 (修订) 》《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换 (修订) 》(以下简称新非货币性资产交换准则)细化了非货币性资产交换准则的适用范围,明确了换入资产的确认时点和换出资产的终止确认时点并规定了两个时点不一致时的会计处理方法,修订了以公允价值为基础计量的非货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时的计量原则,此外新增了对非货币资产交换是否具有商业实质及其原因的披露要求。新非货币性资产交换准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据该准则规定进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不再进行追溯调整。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

(5)《企业会计准则第 12号——债务重组 (修订) 》

《企业会计准则第 12号——债务重组 (修订) 》(以下简称新债务重组准则)修改了债务重组的定义,明确了该准则的适用范围,并规定债务重组中涉及的金融工具的确认、计量和列报适用金融工具相关准则的规定。对于以资产清偿 债务方式进行债务重组的,新债务重组准则修改了债权人受让非金融资产初始确认时的计量原则,并对于债务人在债务重组中产生的利得和损失不再区分资产转让损益和债务重组损益两项损益进行列报。对于将债务转为权益工具方式进行债务重

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

组的,新债务重组准则修改了债权人初始确认享有股份的计量原则,并对于债务人初始确认权益工具 的计量原则增加了指引。新债务重组准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至准则施行日之间发生的债务重组根据该准则规定进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不再进行追溯调整。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

(6)重要会计估计变更

本公司本期未发生需要披露的重大会计估计变更事项。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种具体税率情况
增值税应税收入按3%、5%、9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 本公司发生增值税应收收入:房地产销售(除简易征收方式外)、部分租赁收入(2016年4月30前取得)、建筑、装修、喷涂收入,原适用税率10%。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2019]39号)规定,自2019年4月1日起,适用税率由10%调整为9%。具体情况如下: ①商品房销售收入:2016年4月30日前开工的项目,适用简易征收方式,税率5%;2016年4月30日后开工的项目,以扣减土地价款后的收入为计税额,适用一般征收方式,税率9%; ②建筑、装修、喷涂收入适用税率9%; ③租赁收入适用税率:小微企业,税率3%;2016年4月30日前取得的不动产,税率5%;其他租赁,税率9%; ④酒店经营使用税率6%; ⑤物业管理收入以及利息收入适用税率6%。
城市维护建设税按增值税额的1%、5%及7%计缴。
教育费附加按增值税额的3%计缴。
地方教育费附加按增值税额的2%计缴。
企业所得税本公司及下属子公司依据注册地不同按不同的税率计缴企业所得税,其中: 注册地在中国大陆的公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税;

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

税种具体税率情况
注册地在香港的公司按16.5%缴纳利得税; 注册地在英属维尔京群岛、百慕达群岛、萨摩亚的公司,无须缴纳任何所得税。 除符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税外,中国境内居民企业向未在中国境内设立机构、场所的非居民企业分配股息、红利等权益性投资收益,应在作出利润分配决定的日期代扣代缴企业所得税。如实际支付时间先于利润分配决定日期的,应在实际支付时代扣代缴企业所得税。
房产税从价计征的按照房产原值的70%为纳税基准,年税率为1.2%;从租计征的(即房产出租的),以房产租金收入为计税依据,税率为12%。
土地增值税按实际增值额和规定税率缴纳土地增值税。
土地使用税采用定额税率,每个幅度税额的差距规定为20倍,每平方米年税额如下:大城市50万人口以上,每平方米1.5元至30元;中等城市人口20-50万,每平方米1.2元至24元;小城市人口20万以下,每平方米0.9元至18元;县城、建制镇、工矿区每平方米0.6元至12元。 经省、自治区、直辖市人民政府批准,经济落后地区的土地使用税适用税额标准可以在税法规定的最低税额的30%以内适当降低;经济发达地区的适用税额标准可以适当提高,但须报财政部批准。
个人所得税员工的个人所得税由本公司及子公司代扣代缴。

2. 税收优惠

根据深圳市地方税务局宝安征收管理分局的批复,本公司及深圳地区的下属子公司的新建房产自竣工当月起三年内免交房产税。本公司及下属子公司符合小微企业条件的所得额减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指2019年1月1日,“期末”系指2019年6月30日,“本期”系指2019年1-6月,“上期” 系指2018年1-6月,货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目期末余额年初余额
原币金额折算率人民币金额原币金额折算率人民币金额

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目期末余额年初余额
原币金额折算率人民币金额原币金额折算率人民币金额
库存现金:
-人民币1,336,067.251.00001,336,067.252,353,452.321.00002,353,452.32
-港元55,245.650.879748,597.3956,238.110.876249,275.83
-美元25.006.8747171.8725.006.8632171.58
银行存款:
-人民币5,412,149,718.761.000025,412,149,718.7618,716,061,502.771.000018,716,061,502.77
-港元565,049,834.550.8797497,051,737.47223,716,357.510.8762196,020,284.54
-美元10,136,907.406.874769,688,197.3315,740,042.396.8632108,027,116.98
其他货币资金:
-人民币153,510,354.501.0000153,510,354.50101,884,095.981.0000101,884,095.98
合计————26,133,784,844.57————19,124,395,900.00
其中:存放在境外的款项总额————565,746,809.56————279,984,823.80
-港元564,739,669.810.8797496,778,897.95212,978,821.120.8762186,612,055.16
-美元10,032,134.006.874768,967,911.6113,604,837.146.863293,372,768.64

注:其他货币资金期末余额为153,510,354.50元,主要为深圳祥云国际项目回迁安置房建设基金、北京京西祥云项目以及苏州中粮祥云项目按规定比例专户储存的房地产开发项目资金。所有权或使用权受限的货币资金详见六、57。

2. 交易性金融资产

项目期末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产41,984,900.000.00
其中:债务工具投资41,984,900.000.00

3. 应收票据及应收账款

项目期末余额年初余额
应收票据2,197,000.000.00
应收账款453,640,767.16483,796,838.92
合计455,837,767.16483,796,838.92

3.1 应收票据

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票2,197,000.000.00

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3.2 应收账款

(1)应收账款按坏账计提方法分类列示

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备14,720,992.272.6614,720,992.27100.000.00
按组合计提坏账准备538,952,800.8797.3485,312,033.7115.83453,640,767.16
合计553,673,793.14100.00100,033,025.98——453,640,767.16

(续)

类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备15,826,533.922.7715,826,533.92100.000.00
按组合计提坏账准备556,113,930.1597.2372,317,091.2313.00483,796,838.92
合计571,940,464.07100.0088,143,625.15——483,796,838.92

1) 按单项计提应收账款坏账准备

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
成都大悦城商户租金1,642,195.901,642,195.90100.00预计无法收回
成都中粮悦街商户租金2,494,824.512,494,824.51100.00预计无法收回
西单大悦城商户租金4,958,398.194,958,398.19100.00预计无法收回
沈阳大悦城商户租金3,402,978.813,402,978.81100.00预计无法收回
西单大悦城酒店房款2,222,594.862,222,594.86100.00预计无法收回
合计14,720,992.2714,720,992.27————

2) 按组合计提应收账款坏账准备

类别期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
按账龄组合计提坏账准备538,952,800.8785,312,033.7115.83

(2)应收账款按账龄列示

账龄期末余额
3个月以内(含3个月)333,531,005.39
3个月以上—1年(含1年)68,580,060.57

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1年以上—2年(含2年)63,155,775.62
2年以上—3年(含3年)23,044,624.40
3年以上65,362,327.16
合计553,673,793.14

(3)本期应账款坏账准备情况

类别年初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备15,826,533.920.001,105,541.650.000.0014,720,992.27
按组合计提坏账准备72,317,091.2315,869,667.502,584,184.83376,153.3685,613.1785,312,033.71
合计88,143,625.1515,869,667.503,689,726.48376,153.3685,613.17100,033,025.98

注:其他变动为本期合并台湾饭店有限公司产生的影响。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因
深圳天悦壹号房款2,370,181.89货币款项已收回
合计2,370,181.89————

(4)本期实际核销的应收账款

项目核销金额
上海静安大悦城商户租金376,153.36

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
沈阳市皇姑城市建设管理局35,148,816.003年以上6.3535,148,816.00
北京市保障性住房建设投资中心25,058,340.001-2年4.537,517,502.00
橙天嘉禾影城(中国)有限公司10,192,850.283年以内1.842,422,554.06
昆明东润商业管理有限公司14,002,075.223个月-1年2.530.00
永旺商业有限公司北京朝阳分公司12,250,000.003个月以内2.210.00
合计96,652,081.50——17.4645,088,872.06

4. 预付款项

(1) 预付款项账龄

项目期末余额年初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内720,713,949.2089.10225,435,523.4284.78

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1-2年69,691,353.388.6221,310,420.228.01
2-3年6,134,941.340.7610,475,651.803.94
3年以上12,316,859.341.528,703,848.613.27
合计808,857,103.26100.00265,925,444.05100.00

注:本期预付款项主要系本公司下属子公司收购天津市西青区中北镇锦悦花苑项目在建工程及土地使用权项目支付的首期转让款及契税。因其在建工程及土地使用权项目权属变更尚未完成,故作为预付款项列报。已于本期后2019年7月29日办妥土地使用权变更。其他预付款项主要为预付的供应商工程款,由于合同未执行完毕,未达到结算条件,作为预付款项列报。本公司预付供应商工程款,由于合同未执行完毕,未达到结算条件,作为预付款项列报。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)
天津市先行房地产开发有限公司480,919,666.671年以内59.46
天津市西青区税务局40,386,486.461年以内4.99
武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局34,857,199.201年以内4.31
中建三局集团有限公司30,603,385.571-2年3.78
重庆市渝北区教育委员会12,690,000.001年以内1.57
合计599,456,737.90————

5. 其他应收款

项目期末余额年初余额
应收利息63,035,153.8848,162,035.26
应收股利0.000.00
其他应收款21,044,175,119.3026,595,284,189.95
合计21,107,210,273.1826,643,446,225.21

5.1应收利息

项目期末余额年初余额
委托贷款63,035,153.8848,162,035.26

5.2其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类

款项性质期末账面余额年初账面余额
保证金及押金1,535,168,794.741,983,949,433.52

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

款项性质期末账面余额年初账面余额
往来款19,559,855,193.4224,762,878,858.82
其他215,398,425.53154,533,470.76
合计21,310,422,413.6926,901,361,763.10

注:其他主要包括应收代收代付及代垫款项 、水电费、服务费、保洁费、维修费、装修补贴款、保险费等。

(2)其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额216,274,435.3176,809,855.3112,993,282.53306,077,573.15
2019年1月1日其他应收款账面余额在本期————————
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提7,354,367.2616,604,387.121,061,646.6825,020,401.06
本期转回48,694,948.5822,636,397.210.0071,331,345.79
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.00154,258.630.00154,258.63
其他变动4,672,394.331,962,530.270.006,634,924.60
2019年6月30日余额179,606,248.3272,586,116.8614,054,929.21266,247,294.39

(3)其他应收款按账龄列示

账龄期末余额
3个月以内(含3个月)8,055,137,791.71
3个月以上—1年(含1年)10,043,702,955.00
1年以上—2年(含2年)2,514,930,963.63
2年以上—3年(含3年)306,890,915.32
3年以上389,759,788.03
合计21,310,422,413.69

(4)其他应收款坏账准备情况

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

类别年初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备229,267,717.848,416,013.9448,694,948.580.004,672,394.33193,661,177.53
按组合计提坏账准备76,809,855.3116,604,387.1222,636,397.21154,258.631,962,530.2772,586,116.86
合计306,077,573.1525,020,401.0671,331,345.79154,258.636,634,924.60266,247,294.39

注:其他变动为本期合并台湾饭店有限公司与北京稻香四季房地产开发有限公司产生的影响。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因
深圳汇金贰号投资合伙企业(有限合伙)4,970,000.00货币款项已收回
北京正德丰泽房地产开发有限公司5,835,988.57货币款项已收回
苏州工业园区悦金房地产有限公司14,527,291.76——本期纳入合并范围
深圳安创投资管理有限公司9,677,711.10货币款项已收回
绍兴臻悦房地产开发有限公司4,214,536.33货币款项已收回
合计39,225,527.76————

(5)本期度实际核销的其他应收款

项目核销金额
亚龙湾物业公司核销垫付维修费、电话费等款项154,258.63

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
北京恒合悦兴置业有限公司往来款2,710,875,629.501年以内12.7227,108,756.30
佛山市鹏悦置业有限公司往来款2,687,393,253.503个月以内12.6126,873,932.54
北京悦恒置业有限公司往来款1,297,617,323.443个月以内6.0912,976,173.23
天津市中辰朝华置业有限公司往来款1,283,722,100.281年以内6.0212,837,221.00
深圳中益长昌投资有限公司往来款1,183,239,045.853个月以内5.5511,832,390.46
合计——9,162,847,352.57——42.9991,628,473.53

6. 存货

(1)存货分类

项目期末余额
账面余额其中:借款费用资本化金额存货跌价准备账面价值

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目期末余额
账面余额其中:借款费用资本化金额存货跌价准备账面价值
开发产品9,927,148,539.331,314,944,792.4465,848,541.819,861,299,997.52
开发成本54,410,703,137.023,479,621,104.82159,132,027.6154,251,571,109.41
出租开发产品809,402,759.0121,429,020.520.00809,402,759.01
其他存货35,367,373.780.0062,191.7535,305,182.03
合计65,182,621,809.144,815,994,917.78225,042,761.1764,957,579,047.97

(续)

项目年初余额
账面余额其中:借款费用资本化金额存货跌价准备账面价值
开发产品14,482,557,284.521,844,042,231.3666,500,862.8614,416,056,421.66
开发成本43,750,540,069.002,206,270,066.11159,132,027.6143,591,408,041.39
出租开发产品855,969,400.4825,707,691.990.00855,969,400.48
其他存货40,892,590.830.004,882,681.7636,009,909.07
合计59,129,959,344.834,076,019,989.46230,515,572.2358,899,443,772.60

(2)按项目列示资本化利息

项目累计资本化利息总额其中:本期发生的资本化利息累计利息资本化率%
深圳中粮凤凰里70,889,796.900.005.50
沈阳中粮隆玺115,066,477.552,388,194.444.86
天津中粮大道666,133,756.960.004.33
北京长阳一号地、五号地811,377,994.790.005.95
北京祥云国际740,322,629.750.007.45
北京中粮瑞府691,850,311.330.005.37
成都香榭丽都37,137,937.010.006.46
成都祥云国际272,762,332.530.006.61
成都中粮鸿云163,699,022.350.007.94
成都中粮锦云140,020,564.900.007.49
成都中粮武侯瑞府326,046,000.11117,030,219.517.38
成都香颂丽都49,327,527.550.007.38
成都中粮祥云里71,072,461.130.009.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目累计资本化利息总额其中:本期发生的资本化利息累计利息资本化率%
成都御岭湾94,052,008.780.006.54
重庆鸿云39,005,177.530.006.64
长沙北纬28度156,691,644.800.004.79
南京中粮鸿云坊330,541,454.350.004.99
南京中粮祥云160,904,040.4428,754,684.125.27
烟台中粮朗云2,918,590.280.006.05
上海南桥半岛191,974,167.9732,253,333.334.42
深圳一品澜山122,068,750.390.007.42
深圳天悦壹号283,914,636.430.004.57
深圳云景国际715,716,346.5836,233,615.895.40
深圳祥云国际516,571,982.920.006.05
69区创芯研发中心96,672,896.680.004.85
深圳宝安25区项目一期A225,841,346.6479,835,461.134.00
苏州中粮祥云国际237,673,400.7341,227,777.776.99
太仓项目12,170,169.132,929,071.334.79
嘉兴秀湖祥云56,116,590.7425,338,685.344.79
沈阳中粮花熙祥云42,667,427.1017,891,549.564.78
南京珑悦99,954,296.7232,396,933.049.50
杭州旭辉中粮朗香郡174,798,866.1982,579,928.638.23
成都珑悦锦云146,111,059.9834,228,999.368.00
南京三金祥云74,149,153.2626,385,570.628.00
南京央誉54,598,163.0221,481,308.755.70
沈阳锦云天城36,670,744.3928,995,800.364.79
嘉兴江南国际城140,144,711.5638,558,888.0810.25
沈阳保利堂悦15,002,083.3115,002,083.314.75
西安悦尚锦云4,200,695.054,200,695.051.09
海南中粮·红塘悦海23,529,551.700.003.40
成都大悦城·悦街2,327,133.340.004.52
上海静安大悦城1,054,279,264.4351,731,625.465.20
成都酒城北地块23,650,607.867,657,305.945.42
杭州大悦城136,364,030.890.004.75

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目累计资本化利息总额其中:本期发生的资本化利息累计利息资本化率%
上海前滩项目17,989,595.730.004.28
青岛大悦城23,230,196.268,400,317.945.46
重庆大悦城95,044,042.1226,316,235.815.51
青岛创智·中粮锦云9,141,641.015,723,380.014.35
成都天府祥云27,634,699.4227,634,699.424.79
上塔坡村城中村改造项目12,226,028.8912,226,028.898.90
武汉光谷祥云2,497,625.002,497,625.004.35
长沙株洲金山锦云2,734,702.152,734,702.154.79
北京京西祥云581,100,808.3613,222,667.885.39
合计10,198,587,144.99825,857,388.12——

(3)开发产品明细

项目名称最近一期竣工时间年初余额本期增加本期减少期末余额跌价准备
深圳中粮凤凰里2016年11月22,052,613.17-76,968.179,062,282.3412,913,362.660.00
深圳一品澜山2014年6月206,689,132.160.0019,278,772.43187,410,359.730.00
深圳云景国际2017年7月350,717,600.720.009,748,280.60340,969,320.120.00
长沙北纬28度2019年4月145,267,393.15292,950,651.93113,583,701.03324,634,344.050.00
上海翡翠别墅2015年12月64,006,104.330.003,845,451.7460,160,652.590.00
上海南桥半岛2014年12月67,889,511.34-346,894.70184,256.7567,358,359.890.00
成都御岭湾2017年10月195,278,322.01201,867.3784,584,201.52110,895,987.8613,365,209.59
重庆鸿云2018年11月320,706,976.830.0027,732,607.21292,974,369.620.00
成都祥云国际2015年4月32,197,940.451.6088,994.1532,108,947.9095,903.59
成都香榭丽都2012年9月7,083,371.360.002,074,255.215,009,116.150.00
成都香颂丽都2015年6月116,177,450.60-990,199.100.00115,187,251.5030,659,103.10
成都中粮锦云2015年12月748,627,585.61-439,869.4828,282,837.48719,904,878.650.00
成都中粮鸿云2016年12月69,166,515.93771,750.088,389,692.5961,548,573.420.00
成都中粮祥云里2018年9月242,110,286.153,547,600.7054,883,217.65190,774,669.200.00
南京彩云居2012年11月282,337.450.000.00282,337.450.00
南京中粮祥云2018年12月686,606,759.2422,873,291.82614,294,897.2695,185,153.800.00
南京中粮鸿云坊2018年3月446,928,264.36-60,458,617.76194,452,568.61192,017,077.990.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目名称最近一期竣工时间年初余额本期增加本期减少期末余额跌价准备
北京祥云国际2015年9月118,996,773.070.001,068,623.28117,928,149.790.00
北京长阳一号地、五号地2018年5月244,952,977.90-77,188,106.168,903,264.09158,861,607.650.00
北京中粮瑞府2018年9月2,147,891,914.130.00454,754,852.781,693,137,061.350.00
中粮祥云壹品2017年9月67,919,091.9221,600.0014,217,120.8053,723,571.120.00
天津中粮大道2018年9月88,531,557.7415,344,870.9470,865,487.5633,010,941.120.00
沈阳中粮隆玺2017年1月9,844,065.220.003,220,923.686,623,141.540.00
烟台中粮朗云2016年11月45,648,971.339,138.990.0045,658,110.320.00
深圳天悦壹号2018年12月2,060,290,995.83-16,437,023.451,475,439,378.97568,414,593.410.00
69区创芯研发中心2018年12月1,570,517,093.05-13,567,909.200.001,556,949,183.850.00
深圳祥云国际2018年12月3,158,479,938.98-1,117,654.821,159,498,771.481,997,863,512.680.00
苏州中粮祥云国际2019年1月102,446,708.19991,220,614.851,056,690,685.5936,976,637.450.00
海南中粮?红塘悦海2018年9月626,320,069.78-11,076,919.19257,589,474.02357,653,676.570.00
上海海景壹号2012年12月36,122,438.270.0011,135,741.7124,986,696.560.00
成都大悦城-悦街、写字楼2015 年 12 月/2016 年 8 月109,217,290.370.000.00109,217,290.3721,728,325.53
上海静安大悦城·天悦壹号商铺、车位2016年12月/2017年7月373,589,233.88-13,892,043.346,724,681.17352,972,509.370.00
上海前滩项目2019年3月0.002,043,390,861.192,039,553,767.593,837,093.600.00
合计——14,482,557,284.523,174,740,044.107,730,148,789.299,927,148,539.3365,848,541.81

(4)开发成本明细

项目名称开工时间预计(或实际)竣工时间预计总投资额(万元)年初余额期末余额
沈阳中粮隆玺2014年3月2019年12月877,470.001,305,599,469.441,378,668,387.85
沈阳保利堂悦2018年6月2021年6月171,077.00850,137,786.18912,000,264.64
沈阳中粮花熙祥云2018年8月2021年7月134,035.00824,600,710.42923,762,132.11
沈阳锦云天城2018年10月2022年10月290,468.00977,199,676.181,159,166,618.52
天津中粮大道2012年2月暂未确定1,630,367.921,041,014,167.641,046,584,739.69
北京中粮瑞府2014年11月2019年7月440,883.005,516,412.449,506,294.69

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目名称开工时间预计(或实际)竣工时间预计总投资额(万元)年初余额期末余额
北京长阳一号地、五号地2010年5月暂未确定1,296,556.653,987,601.4245,618,226.97
成都中粮祥云里2016年8月2019年11月83,307.82331,631,822.81327,611,878.65
成都御岭湾2007年1月2021年12月252,352.00195,095,298.24195,284,195.27
成都中粮武侯瑞府2018年1月2020年11月513,910.003,236,843,197.333,469,898,146.28
长沙北纬28度2010年1月2021年6月450,516.61571,106,639.93555,440,346.74
株洲锦云2019年7月2021年6月111,025.68276,420,979.92341,086,703.81
南京中粮鸿云坊2014年3月2019年12月467,558.0095,679,912.20147,908,812.60
南京中粮祥云2016年4月2020年5月263,568.00935,780,012.261,010,869,433.46
南京颐和南园2006年11月2021年12月170,449.7621,174,070.7021,195,686.77
南京三金祥云2018年6月2021年8月126,200.00741,467,325.94826,097,682.90
南京珑悦2018年6月2020年11月215,000.001,518,993,925.811,590,852,682.12
南京央誉2018年6月2022年3月215,000.001,338,079,278.581,394,221,725.11
上海南桥半岛2013年3月2020年4月318,805.00794,619,101.34943,793,208.16
嘉兴秀湖祥云2018年11月2020年12月202,146.001,082,859,009.511,232,689,011.92
嘉兴江南国际城2018年6月2020年9月246,509.001,561,426,054.721,730,253,966.86
深圳云景国际2016年3月2019年7月660,968.002,703,638,243.462,864,171,428.75
深圳祥云国际2016年8月2023年3月542,643.00466,327,424.77560,039,980.23
深圳宝安25区项目一期A2016年10月2021年6月581,402.002,669,081,547.333,013,043,887.91
苏州中粮祥云国际2016年3月2019年9月311,566.001,457,241,772.04595,415,906.92
深圳万宝项目未开工暂未确定暂未确定4,020,679.964,020,679.96
太仓项目2018年11月2020年9月86,004.31402,811,461.00462,935,277.69
成都珑悦锦云2018年1月2020年11月206,202.001,428,545,826.271,461,840,963.61
中粮金帝项目未开工暂未确定暂未确定3,742,357.996,228,110.39
杭州旭辉中粮朗香郡2018年9月2020年11月315,934.002,000,046,821.132,174,268,499.10
成都眉山仁寿首批5宗地块2019年12月2023年4月152,613.000.00262,280,000.00
重庆浣溪锦云2019年8月2021年7月暂未确定0.00501,452,184.03
重庆祥云赋2019年12月2021年7月暂未确定0.00780,329,400.00
北京京西祥云2017年4月2019年12月726,710.000.006,606,924,478.30
西安悦尚锦云2019年8月2021年8月119,629.000.00515,599,438.91
成都酒城北地块2018年7月2021年9月70,000.00375,917,951.98386,054,191.44

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目名称开工时间预计(或实际)竣工时间预计总投资额(万元)年初余额期末余额
上海静安大悦城二期北写字楼公寓/商业街2017年12月2020年12月682,254.004,909,222,411.495,163,614,022.73
杭州大悦城·公寓/商铺/写字楼2016年6月2019年10月455,997.002,400,233,847.962,435,799,625.93
上海前滩项目2016年4月2019年10月186,607.551,957,170,178.5555,526,091.94
青岛大悦城项目一期2018年6月2020年2月305,404.001,547,700,561.601,684,888,065.66
重庆大悦城住宅/商业2018年9月2022年11月128,000.001,560,197,917.791,633,263,864.13
青岛创智·中粮锦云2018年11月2020年12月120,000.00678,272,472.23748,129,317.91
沈阳大悦城E馆2019年7月2020年8月96,849.0029,086,362.9541,585,431.81
成都天府祥云2019年1月2021年4月250,000.000.00977,788,853.05
三亚东岸片区商办地块2019年7月2021年11月175,600.000.00560,681,210.53
上塔坡村城中村改造项目2019年7月2021年9月2,050,000.000.00110,173,940.88
亚龙湾一级土地开发2008年4月暂未确定暂未确定31,749,145.4231,749,145.42
成都一级土地开发2005年7月暂未确定190,000.00213,655,409.56213,655,379.56
武汉光谷祥云2018年10月2021年7月652,500.001,173,834,666.901,296,733,615.11
卓远 589 地块——————28,810,555.610.00
合计——————43,750,540,069.0054,410,703,137.02

(5)出租开发产品明细

项目名称最近一期竣工时间年初余额本期增加本期减少期末余额跌价准备
处置本期计提折旧其他
沈阳中粮隆玺2017年1月516,603,358.830.007,707,927.577,365,821.340.00501,529,609.920.00
天津祥云名苑2015年8月6,587,608.29354,366.080.0060,807.910.006,881,166.460.00
成都中粮鸿云2016年12月319,658,151.500.0057,860,050.914,098,181.430.00257,699,919.160.00
成都中粮锦云2015年12月0.0030,340,741.850.000.000.0030,340,741.850.00
长沙北纬28度2015年7月13,120,281.860.000.00168,960.240.0012,951,321.620.00
合计855,969,400.4830,695,107.9365,567,978.4811,693,770.920.00809,402,759.010.00

(6)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他转回或转销其他转出
成都祥云国际748,224.640.000.00652,321.050.0095,903.59

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他转回或转销其他转出
成都香颂丽都30,659,103.100.000.000.000.0030,659,103.10
成都御岭湾13,365,209.590.000.000.000.0013,365,209.59
南京三金祥云159,132,027.610.000.000.000.00159,132,027.61
成都大悦城-悦街、写字楼21,728,325.530.000.000.000.0021,728,325.53
其他存货(注)4,882,681.760.000.004,820,490.010.0062,191.75
合计230,515,572.230.000.005,472,811.060.00225,042,761.17

注:其他存货为中粮食品金帝(深圳)有限公司巧克力等产品。

(7)存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因

项目计提存货跌价准备的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因
成都祥云国际商品房的市场价格下降,导致产成品及相关原材料价值的可变现净值低于存货成本。商品房价格回升——
成都香颂丽都商品房的市场价格下降,导致产成品及相关原材料价值的可变现净值低于存货成本。————
成都御岭湾商品房的市场价格下降,导致产成品及相关原材料价值的可变现净值低于存货成本。————
南京三金祥云商品房的市场价格下降,导致产成品及相关原材料价值的可变现净值低于存货成本。————
成都大悦城-写字楼因航空限高的影响,写字楼整体未完工,暂对外出租,收益水平较低,存在减值迹象。————

(8)期末存货所有权或使用权受限情况详见附注六、57。

7. 一年内到期的非流动资产

项目期末余额年初余额性质
一年内到期的其他非流动资产(附注六、20)0.001,397,145,000.00委托贷款
合计0.001,397,145,000.00

8. 其他流动资产

项目期末余额年初余额
增值税1,743,424,945.891,176,389,797.05
营业税88,300,650.9794,298,950.60
企业所得税933,709,440.79689,479,268.00
城市维护建设税41,777,237.1533,720,634.67

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目期末余额年初余额
教育费附加21,944,558.1119,099,858.14
地方教育费附加14,365,512.9112,304,831.13
土地增值税605,758,766.66501,286,375.78
房产税1,759,119.45181,398.60
土地使用税667,285.63574,911.39
代理佣金43,277,216.3843,057,005.95
委托贷款804,482,219.371,384,121,919.37
其他16,869,928.0013,702,191.31
合计4,316,336,881.313,968,217,141.99

9. 长期应收款

项目期末余额年初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
深圳市宝安区房屋公用设施维修基金管理中心0.000.000.00178,078.740.00178,078.740.00
杭州市物业维修资金管理中心0.000.000.006,608,822.160.006,608,822.160.00
深圳云景国际项目公共配套设施政府监管资金0.000.000.0046,616,014.800.0046,616,014.800.00
成都武侯新城建设管理委员会0.000.000.00105,617,736.000.00105,617,736.000.00
合计0.000.000.00159,020,651.700.00159,020,651.700.00

10. 长期股权投资

被投资单位年初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、合营企业
广州市鹏万房地产有限公司170,488,118.720.000.000.000.000.00
北京中粮万科置业有限公司280,883,914.500.000.003,135,483.350.000.00
北京鹏悦置业有限公司2,890,117.470.000.00-93,160,569.720.000.00
北京稻香四季房地产开发有限公司714,135,194.160.00813,000,000.00-2,811,015.510.000.00
北京悦恒置业有限公司356,670,340.390.000.00-14,505,234.840.000.00
北京恒合悦兴置业有限公司119,464,389.140.000.00-15,448,344.180.000.00
苏州市相之悦房地产开发有限公司511,965,326.110.000.00-6,389,411.980.000.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

被投资单位年初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
重庆悦凯房地产开发有限公司9,899,918.590.000.00-424,715.190.000.00
杭州良悦置业有限公司0.000.000.00-3,305,202.120.000.00
上海置悦实业有限公司220,692,249.190.000.00-122,265,135.900.000.00
佛山市鹏悦置业有限公司0.000.000.0013,882,164.810.000.00
深圳中益长昌投资有限公司0.000.000.00-32,172,548.670.000.00
苏州工业园区悦金房地产有限公司109,442,616.470.00150,000,000.00-13,650,933.640.000.00
武汉裕滕房地产开发有限公司0.000.000.00-1,924,242.860.000.00
广州安合房地产开发有限公司3,987,132.970.000.00442,969.880.000.00
海南电影公社动画村有限公司34,313,432.850.000.0066.220.000.00
中悦高和(天津)股权投资基金管理有限公司4,882,892.880.000.005,852.850.000.00
常州京瑞房地产开发有限公司468,246,460.300.000.00-1,679,421.220.000.00
Colour Bridge Holding Ltd4,587,895,712.290.000.00-4,803,231.820.000.00
中粮高和(天津)并购基金一号合伙企业(有限合伙)- 母基金90,014,744.000.000.000.000.000.00
中粮高和(天津)并购基金一号合伙企业(有限合伙)- 子基金130,043,035.0065,000,000.000.00-5,992,960.920.000.00
小计7,815,915,595.0365,000,000.00963,000,000.00-301,066,431.460.000.00
二、联营企业
深圳宝兴电线电缆制造有限公司127,885,635.610.000.004,333,863.040.000.00
北京星华智本投资有限公司22,118,866.860.000.00-1,476,318.440.000.00
北京正德丰泽房地产开发有限公司0.0047,500,000.000.00-18,101,823.940.000.00
北京辉广企业管理有限公司3,471.2977,478,930.000.00-29,526,668.940.000.00
北京辉拓置业有限公司0.000.000.0079.320.000.00
北京正德瑞祥房地产开发有限公司0.000.000.00-19,352,243.150.000.00
北京南悦房地产开发有限公司503,718,181.940.000.00-384,186.720.000.00
成都德康宏明工程项目管理有限公司199,242.910.000.0022,056.150.000.00
成都沅锦悦蓉置业有限公司0.000.000.00-603,333.320.000.00
南京雍祥房地产开发有限公司86,627,375.590.000.00-7,144,508.780.000.00
南京粮荣信房地产开发有限公司193,325,000.000.000.00-3,071,198.030.000.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

被投资单位年初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
绍兴臻悦房地产开发有限公司0.000.000.00-8,996,781.750.000.00
上海众承房地产开发有限公司389,571,072.290.000.00-79,126,227.300.000.00
中葛永茂(苏州)房地产开发有限公司7,883,063.210.000.00-628,931.990.000.00
苏州金悦璨房地产开发有限公司0.000.000.001,427.140.000.00
苏州安茂置业有限公司0.001,082,111,616.900.00-1,068,386.610.000.00
天津润粮置业有限公司581,480,862.980.000.00-401,116.580.000.00
北京远创中辉房地产开发有限公司0.000.000.00-2,680,061.690.000.00
北京新润致远房地产开发有限公司45,831,226.650.000.00-21,647.310.000.00
海南国际旅游岛会展股份有限公司2,596,606.430.000.00-128,673.380.000.00
昆明螺蛳湾国悦置地有限公司51,283,714.530.000.0050,015.000.000.00
小计2,012,524,320.291,207,090,546.900.00-168,304,667.280.000.00
合计9,828,439,915.321,272,090,546.90963,000,000.00-469,371,098.740.000.00

(续)

被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
广州市鹏万房地产有限公司0.000.000.00170,488,118.720.00
北京中粮万科置业有限公司0.000.000.00284,019,397.850.00
北京鹏悦置业有限公司0.000.0090,270,452.250.000.00
北京稻香四季房地产开发有限公司0.000.00101,675,821.350.000.00
北京悦恒置业有限公司0.000.00-77,330,396.75264,834,708.800.00
北京恒合悦兴置业有限公司0.000.00-46,011,355.7258,004,689.240.00
苏州市相之悦房地产开发有限公司0.000.000.00505,575,914.130.00
重庆悦凯房地产开发有限公司0.000.000.009,475,203.400.00
杭州良悦置业有限公司0.000.003,674,799.34369,597.220.00
上海置悦实业有限公司0.000.00-4,072,500.0094,354,613.290.00
佛山市鹏悦置业有限公司0.000.00-13,882,164.810.000.00
深圳中益长昌投资有限公司0.000.0032,172,548.670.000.00
苏州工业园区悦金房地产有限公司0.000.0054,208,317.170.000.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

武汉裕滕房地产开发有限公司0.000.001,924,242.860.000.00
广州安合房地产开发有限公司0.000.000.004,430,102.850.00
海南电影公社动画村有限公司0.000.000.0034,313,499.070.00
中悦高和(天津)股权投资基金管理有限公司0.000.000.004,888,745.730.00
常州京瑞房地产开发有限公司0.000.00-17,420,917.19449,146,121.890.00
Colour Bridge Holding Ltd0.000.000.004,583,092,480.470.00
中粮高和(天津)并购基金一号合伙企业(有限合伙)- 母基金0.000.000.0090,014,744.000.00
中粮高和(天津)并购基金一号合伙企业(有限合伙)- 子基金0.000.000.00189,050,074.080.00
小计0.000.00125,208,847.176,742,058,010.740.00
二、联营企业
深圳宝兴电线电缆制造有限公司0.000.000.00132,219,498.650.00
北京星华智本投资有限公司0.000.000.0020,642,548.420.00
北京正德丰泽房地产开发有限公司0.000.00-29,398,176.060.000.00
北京辉广企业管理有限公司0.000.000.0047,955,732.350.00
北京辉拓置业有限公司0.000.00-79.320.000.00
北京正德瑞祥房地产开发有限公司0.000.0019,352,243.150.000.00
北京南悦房地产开发有限公司0.000.00-4,259,636.27499,074,358.950.00
成都德康宏明工程项目管理有限公司0.000.000.00221,299.060.00
成都沅锦悦蓉置业有限公司0.000.00603,333.320.000.00
南京雍祥房地产开发有限公司0.000.00-1,989,636.2277,493,230.590.00
南京粮荣信房地产开发有限公司0.000.000.00190,253,801.970.00
绍兴臻悦房地产开发有限公司0.000.008,996,781.750.000.00
上海众承房地产开发有限公司0.000.00-945,077.01309,499,767.980.00
中葛永茂(苏州)房地产开发有限公司0.000.001,755,134.589,009,265.800.00
苏州金悦璨房地产开发有限公司0.000.000.001,427.140.00
苏州安茂置业有限公司0.000.00131,959,511.891,213,002,742.180.00
天津润粮置业有限公司0.000.000.00581,079,746.400.00
北京远创中辉房地产开发有限公司0.000.002,680,061.690.000.00
北京新润致远房地产开发有限公司0.000.00-6,110,167.3039,699,412.040.00
海南国际旅游岛会展股份有限公司0.000.000.002,467,933.050.00
昆明螺蛳湾国悦置地有限公司0.000.00-13,052,856.0138,280,873.520.00

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

小计0.000.00109,591,438.193,160,901,638.100.00
合计0.000.00234,800,285.369,902,959,648.840.00

11. 其他非流动金融资产

项目期末余额年初余额
权益工具投资46,667,715.7236,237,644.01
债务工具投资38,547,970.0075,700,000.00
合计85,215,685.72111,937,644.01

12. 投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.年初余额31,037,503,235.827,131,582,955.30905,258,465.7539,074,344,656.87
2.本期增加金额263,868,124.0238,005,785.20874,821,719.281,176,695,628.50
(1)外购6,684,535.430.00285,414,467.78292,099,003.21
(2)存货\固定资产\在建工程\无形资产转入250,668,551.3738,005,785.20589,407,251.50878,081,588.07
(3)企业合并增加0.000.000.000.00
(4)其他增加6,515,037.220.000.006,515,037.22
3.本期减少金额2,176,336.480.00250,668,551.37252,844,887.85
(1)处置2,093,835.060.000.002,093,835.06
(2)其他减少82,501.420.00250,668,551.37250,751,052.79
4.期末余额31,299,195,023.367,169,588,740.501,529,411,633.6639,998,195,397.52
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额5,432,203,218.461,078,648,107.490.006,510,851,325.95
2.本期增加金额457,789,258.4794,460,358.750.00552,249,617.22
(1)计提或摊销457,789,258.4794,460,358.750.00552,249,617.22
(2)其他增加0.000.000.000.00
3.本期减少金额1,870,600.480.000.001,870,600.48
(1)处置1,588,069.690.000.001,588,069.69
(2)其他减少282,530.790.000.00282,530.79
4.期末余额5,888,121,876.451,173,108,466.240.007,061,230,342.69
三、减值准备
1.年初余额87,135,080.940.000.0087,135,080.94

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
2.本期增加金额0.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.00
(2)其他增加0.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.00
(2)其他减少0.000.000.000.00
4.期末余额87,135,080.940.000.0087,135,080.94
四、账面价值
1.期末账面价值25,323,938,065.975,996,480,274.261,529,411,633.6632,849,829,973.89
2.年初账面价值25,518,164,936.426,052,934,847.81905,258,465.7532,476,358,249.98

注:本公司之下属子公司大悦城地产为香港上市公司,股份代码00207.HK,其在香港公开披露的财务数据采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。截至2019年6月30日,其投资性房地产公允价值为60,356,224,000.00元。

(2)未办妥产权证书的投资性房地产

未办产权投资性房地产原值284,322.07万元,净值257,667.11万元,分别占投资性房地产期末账面原值比例7.11%,账面价值比例7.84%。主要为杭州大悦城尚未整体竣备,产权证尚未办妥。

13. 固定资产

项目期末账面价值年初账面价值
固定资产4,423,555,755.113,669,240,258.33
固定资产清理0.0068,401.86
合计4,423,555,755.113,669,308,660.19

13.1固定资产

(1)固定资产情况

项目房屋及 建筑物机器设备运输工具房屋装修酒店业家具办公设备 及其他合计
一、账面原值
1.年初余额4,106,035,761.75592,527,377.48117,135,474.9839,434,336.33187,475,101.20622,267,689.685,664,875,741.42
2.本期增加金额839,367,319.48190,234,554.217,250,107.572,105,117.0747,930,038.0219,545,568.051,106,432,704.40
(1)购置8,156,844.119,179,238.566,098,438.372,105,117.072,636,217.1615,427,591.4543,603,446.72
(2)存货\在建工程转入130,979,261.146,011,083.850.000.000.00577,779.96137,568,124.95

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目房屋及 建筑物机器设备运输工具房屋装修酒店业家具办公设备 及其他合计
(3)企业合并增加700,148,712.81173,586,834.631,151,669.200.0045,293,820.863,539,491.39923,720,528.89
(4)其他增加82,501.421,457,397.170.000.000.00705.251,540,603.84
3.本期减少金额574,925.972,997,197.878,478,345.031,312.555,380,340.376,946,254.8424,378,376.63
(1)处置或报废0.002,997,197.878,478,345.031,312.555,380,340.376,703,447.5023,560,643.32
(2)转入投资性房地产0.000.000.000.000.000.000.00
(3)其他减少574,925.970.000.000.000.00242,807.34817,733.31
4.期末余额4,944,828,155.26779,764,733.82115,907,237.5241,538,140.85230,024,798.85634,867,002.896,746,930,069.19
二、累计折旧
1.年初余额899,460,151.69390,064,795.9696,499,658.2033,555,491.57167,720,088.83407,248,251.651,994,548,437.90
2.本期增加金额201,078,580.4178,412,702.543,891,974.671,319,978.8543,308,480.4421,551,764.70349,563,481.61
(1)计提73,460,120.7924,600,289.512,802,939.021,319,978.855,025,401.9418,871,950.44126,080,680.55
(2)企业合并增加127,335,928.8453,812,413.03701,456.400.0038,283,078.502,343,609.07222,476,485.84
(3)其他增加282,530.780.00387,579.250.000.00336,205.191,006,315.22
3.本期减少金额0.002,757,575.117,983,767.13109.384,476,645.906,606,553.1021,824,650.62
(1)处置或报废0.002,757,575.117,983,767.13109.384,476,645.906,375,886.1021,593,983.62
(2)转入投资性房地产0.000.000.000.000.000.000.00
(3)其他减少0.000.000.000.000.00230,667.00230,667.00
4.期末余额1,100,538,732.10465,719,923.3992,407,865.7434,875,361.04206,551,923.37422,193,463.252,322,287,268.89
三、减值准备
1.年初余额0.001,087,045.190.000.000.000.001,087,045.19
2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.000.000.000.00
(2)企业合并增加0.000.000.000.000.000.000.00
(3)其他增加0.000.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.00
(1)处置或报废0.000.000.000.000.000.000.00
(2)转入投资性房地产0.000.000.000.000.000.000.00
(3)其他减少0.000.000.000.000.000.000.00
4.期末余额0.001,087,045.190.000.000.000.001,087,045.19
四、账面价值
1.期末账面价值3,844,289,423.16312,957,765.2423,499,371.786,662,779.8123,472,875.48212,673,539.644,423,555,755.11
2.年初账面价值3,206,575,610.06201,375,536.3320,635,816.785,878,844.7619,755,012.37215,019,438.033,669,240,258.33

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)未办妥产权证书的固定资产

截至2019年6月30日,固定资产中房屋建筑物未办理产权证明的原值为31,875.74万元,净值20,137.12万元,分别占固定资产期末账面原值比例4.72%,账面价值比例4.55%。上述未办产权物业均属历史遗留问题,产权证明正在上报资料进行补办。

13.2固定资产清理

项目期末余额年初余额
机器设备0.0049,897.16
办公设备0.0018,504.70
合计0.0068,401.86

14. 在建工程

项目期末余额年初余额
在建工程1,409,387.01121,842,576.48
合计1,409,387.01121,842,576.48

14.1在建工程

(1)在建工程情况

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
亚龙湾二期休闲外交项目1,409,387.010.001,409,387.011,409,387.000.001,409,387.00
亚龙湾二期污水处理厂0.000.000.007,075,932.390.007,075,932.39
西单大悦城酒店公寓一、八层及客房改造工程0.000.000.00113,357,257.090.00113,357,257.09
合计1,409,387.010.001,409,387.01121,842,576.480.00121,842,576.48

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称年初余额本期增加本期减少期末余额
转入固定资产其他减少
亚龙湾二期休闲外交项目1,409,387.000.010.000.001,409,387.01
亚龙湾二期污水处理厂7,075,932.3915,424,426.8722,500,359.260.000.00
西单大悦城酒店公寓一、八层及客房改造工程113,357,257.091,710,508.60115,067,765.690.000.00
合计121,842,576.4817,134,935.48137,568,124.950.001,409,387.01

(续)

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

工程名称预算数 (万元)工程累计投入占预算比例(%)工程 进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
亚龙湾二期休闲外交项目0.000.000.000.000.000.00自筹
亚龙湾二期污水处理厂4,631.1248.59100.00%101,666.670.000.00自筹、贷款
西单大悦城酒店公寓一、八层及客房改造工程12,000.0095.89100.00%0.000.000.00自有资金
合计16,631.12101,666.670.00

15. 使用权资产

(1)使用权资产情况

项目房屋建筑物运输工具合计
一、账面原值
1.年初余额194,360,998.520.00194,360,998.52
2.本期增加金额4,546,797.128,767,808.5613,314,605.68
(1)购置4,546,797.128,767,808.5613,314,605.68
(2)存货\在建工程转入0.000.000.00
(3)企业合并增加0.000.000.00
(4)其他增加0.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.00
(1)处置或报废0.000.000.00
(2)转入投资性房地产0.000.000.00
(3)其他减少0.000.000.00
4.期末余额198,907,795.648,767,808.56207,675,604.20
二、累计折旧
1.年初余额0.000.000.00
2.本期增加金额19,152,569.820.0019,152,569.82
(1)计提19,152,569.820.0019,152,569.82
(2)新增0.000.000.00
(3)其他增加0.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.00
(1)处置或报废0.000.000.00
(2)转入投资性房地产0.000.000.00
(3)其他减少0.000.000.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目房屋建筑物运输工具合计
4.期末余额19,152,569.820.0019,152,569.82
三、减值准备
1.年初余额0.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.00
(1)计提0.000.000.00
(2)新增0.000.000.00
(3)其他增加0.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.00
(1)处置或报废0.000.000.00
(2)转入投资性房地产0.000.000.00
(3)其他减少0.000.000.00
4.期末余额0.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值179,755,225.828,767,808.56188,523,034.38
2.年初账面价值194,360,998.520.00194,360,998.52

16. 无形资产

(1)无形资产明细

项目土地使用权管理软件其他合计
一、账面原值
1.年初余额893,161,768.47125,731,501.1151,822,424.281,070,715,693.86
2.本期增加金额1,173,180,802.9110,740,148.2414,874,021.781,198,794,972.93
(1)购置0.005,085,118.0314,874,021.7819,959,139.81
(2)内部研发0.000.000.000.00
(3)企业合并增加1,173,180,802.915,648,962.190.001,178,829,765.10
(4)其他增加0.006,068.020.006,068.02
3.本期减少金额0.002,207,360.820.002,207,360.82
(1)处置0.002,207,360.820.002,207,360.82
(2)转入投资性房地产0.000.000.000.00
(3)其他减少0.000.000.000.00
4.期末余额2,066,342,571.38134,264,288.5366,696,446.062,267,303,305.97
二、累计摊销
1.年初余额239,169,805.3463,097,960.443,038,677.99305,306,443.77

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目土地使用权管理软件其他合计
2.本期增加金额64,063,258.5915,428,304.5595,666.3579,587,229.49
(1)计提12,411,232.6410,865,558.0095,666.3523,372,456.99
(2)其他增加51,652,025.954,562,746.550.0056,214,772.50
3.本期减少金额0.00574,795.850.00574,795.85
(1)处置0.00574,795.850.00574,795.85
(2)转入投资性房地产0.000.000.000.00
(3)其他减少0.000.000.000.00
4.期末余额303,233,063.9377,951,469.143,134,344.34384,318,877.41
三、减值准备
1.年初余额0.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.00
(2)其他增加0.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.00
(2)转入投资性房地产0.000.000.000.00
(3)其他减少0.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值1,763,109,507.4556,312,819.3963,562,101.721,882,984,428.56
2.年初账面价值653,991,963.1362,633,540.6748,783,746.29765,409,250.09

17. 商誉

(1)商誉原值

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并 形成的处置
北京中粮万科房地产开发有限公司12,802,182.180.000.0012,802,182.18
长沙观音谷房地产开发有限公司832,726.010.000.00832,726.01
深圳市锦峰城房地产开发有限公司75,644,600.000.000.0075,644,600.00
成都天泉置业有限责任公司57,780,348.810.000.0057,780,348.81
上海加来房地产开发有限公司13,914,186.800.000.0013,914,186.80
上海悦耀置业发展有限公司68,745,554.540.000.0068,745,554.54

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

物业投资184,297,000.000.000.00184,297,000.00
合 计414,016,598.340.000.00414,016,598.34

(2)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
成都天泉置业有限责任公司13,340,375.780.000.0013,340,375.78
上海加来房地产开发有限公司13,914,186.800.000.0013,914,186.80
上海悦耀置业发展有限公司0.0068,745,554.540.0068,745,554.54
合计27,254,562.5868,745,554.540.0096,000,117.12

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司本期对商誉未来可收回金额进行了测试,在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认是否发生减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,应当确认商誉的减值损失。商誉的可收回金额按照相关资产组的预计未来现金流量的现值确定,管理层根据最近期的财务预算假设编制相关资产组未来对应年份(“预测期”)的现金流量预测,计算可收回金额所用的折现率根据不同资产组分别设定。预计未来现金流量的主要假设包括:

1)房地产业务收入预测按管理层预计的各年销售收入确定,其预测期时间按照项目未来可销售年限确定;

2)租赁业务收入预测按目前合同租金确定,并推算以后年度收入;其预期毛利率系基于过往或预算年度前一年的年度内的平均毛利率确定,并会根据预期效率改进及预期市场发展而提高;其他费用预测以本公司历史成本数据及历史经验为基础合理推算确定;租赁业务预测期时间按照租金可流入年限确定;

3)根据反映相关资产组风险的特定风险的税前利率确定折现率。

经测试,本期上海悦耀置业发展有限公司需计提商誉减值68,745,554.54元。

18. 长期待摊费用

项目年初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额
固定资产改良支出63,549,846.3525,970,930.1114,434,614.940.0075,086,161.52
其他5,088,196.866,741,850.88593,660.190.0011,236,387.55

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额
合计68,638,043.2132,712,780.9915,028,275.130.0086,322,549.07

19. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备382,923,282.6495,980,820.71347,148,330.7186,784,741.24
计提未缴纳的土地增值税4,604,829,022.271,151,207,255.602,903,393,873.16725,848,468.29
超过税前扣除限额的未支付工程款665,415,410.76166,353,852.69681,690,135.97170,422,534.00
可抵扣亏损894,685,447.24224,201,320.00737,367,408.91184,341,852.23
内部交易未实现利润1,276,710,825.84319,177,706.461,592,971,291.68398,242,822.92
折旧年限差异23,650,838.925,912,709.7324,367,531.006,091,882.75
预提项目97,666,513.5324,416,628.40100,303,726.3025,075,931.59
其他89,197,245.7322,299,311.4363,326,877.4315,831,719.34
合计8,035,078,586.932,009,549,605.026,450,569,175.161,612,639,952.36

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额年初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
股息税2,743,836,670.60274,383,667.062,335,178,041.20233,517,804.12
评估增值2,454,767,892.69613,691,973.172,874,540,679.61718,635,169.90
代理佣金205,309,504.0851,327,376.02189,884,666.1247,471,166.53
其他162,966,926.1834,959,241.02160,870,077.6034,590,940.97
合计5,566,880,993.55974,362,257.275,560,473,464.531,034,215,081.52

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债年初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债年初余额
递延所得税资产-8,616,473.992,000,933,131.03-8,550,826.791,604,089,125.57
递延所得税负债-8,616,473.99965,745,783.28-8,550,826.791,025,664,254.73

(4)未确认递延所得税资产明细

项目期末余额年初余额

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备303,416,052.91289,725,898.89
计提未缴纳的土地增值税344,822,625.23332,290,292.12
可抵扣亏损4,121,347,386.743,218,435,893.13
预提项目7,073,671.570.00
合计4,776,659,736.453,840,452,084.14

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额年初余额备注
2019年475,751,851.85408,046,069.40
2020年533,893,118.24413,760,605.18
2021年352,369,910.93379,505,148.57
2022年1,017,737,649.36983,016,351.85
2023年939,106,133.53867,398,367.02
2024年700,782,528.460.00
无限期101,706,194.37166,709,351.11
合计4,121,347,386.743,218,435,893.13

20. 其他非流动资产

项目期末余额年初余额
委托贷款92,289,700.001,397,145,000.00
股东借款403,097,520.00403,097,520.00
长期应收款175,312,511.700.00
其他1,016,515.081,016,515.08
减:一年内到期部分0.001,397,145,000.00
合计671,716,246.78404,114,035.08

21. 短期借款

(1)短期借款分类

借款类别期末余额年初余额
保证借款628,490,000.00200,000,000.00
信用借款3,964,390,436.813,113,682,162.74
合计4,592,880,436.813,313,682,162.74

(2)已逾期未偿还的短期借款

本公司本期不存在已逾期未偿还的短期借款。

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

22. 应付票据及应付账款

类别期末余额年初余额
应付票据0.002,140,917.00
应付账款8,627,760,512.5910,822,140,482.38
合计8,627,760,512.5910,824,281,399.38

22.1应付票据

票据种类期末余额年初余额
银行承兑汇票0.002,140,917.00
合 计0.002,140,917.00

22.2应付账款

(1)应付账款列示

项目期末余额年初余额
地价1,212,256,597.352,138,921,467.83
工程款6,673,976,306.087,576,631,797.28
工程保证金54,782,093.62228,584,690.55
销售佣金、广告费等237,433,877.89361,027,584.01
物业服务费95,811,454.58159,859,635.85
其他353,500,183.07357,115,306.86
合计8,627,760,512.5910,822,140,482.38

注:其他主要包括设计费、咨询费、勘察设计检测费、推广费、设备款等。

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因
中建三局集团有限公司456,677,684.94尚未结算
中建一局集团建设发展有限公司83,191,946.57尚未结算
中国建筑第四工程局有限公司81,620,852.39尚未结算
中国建筑第二工程局有限公司84,606,268.28尚未结算
上海市闸北区旧区改造动迁总指挥北站街道分指挥部722,244,320.91尚未结算
合计1,428,341,073.09——

23. 预收款项

(1)预收款项列示

项目期末余额年初余额
重庆鸿云529,782,044.20506,630,835.00
南京珑悦1,487,432,649.00464,526,383.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目期末余额年初余额
嘉兴江南国际城959,469,303.00145,959,337.00
沈阳中粮花熙祥云474,604,338.6488,135,902.00
沈阳保利堂悦267,033,558.3986,553,600.44
成都珑悦锦云460,483,266.0068,672,809.00
沈阳锦云天城725,544,978.000.00
北京京西祥云4,757,605,175.000.00
嘉兴秀湖祥云644,163,302.000.00
深圳中粮凤凰里29,669,486.0542,653,559.33
沈阳中粮隆玺1,404,688,766.941,011,589,394.03
深圳一品澜山17,803,016.0028,875,518.00
天津中粮大道81,471,893.0093,373,563.00
北京长阳一号地、五号地73,678,119.36147,097,165.78
北京祥云国际24,283,691.5249,167,548.55
北京中粮瑞府1,048,324,280.001,129,646,570.00
成都香榭丽都2,724,414.007,873,496.00
成都中粮锦云7,941,673.006,039,923.00
成都香颂丽都39,951,705.7636,064,276.61
成都中粮鸿云42,840,765.00143,715,757.77
成都祥云国际23,095,491.6323,429,671.63
成都中粮祥云里666,534,452.00772,116,790.00
成都御岭湾92,416,854.93156,771,854.93
长沙北纬28度1,319,402,072.851,035,719,376.76
南京中粮鸿云坊72,549,591.00267,471,706.00
南京中粮祥云124,996,384.001,132,231,672.00
南京彩云居18,000.0038,000.00
杭州旭辉中粮朗香郡600,419,280.1128,475,489.61
烟台中粮朗云65,071,297.0052,859,177.00
上海南桥半岛2,447,424,567.001,242,663,479.00
上海翡翠别墅4,073,837.254,073,837.25
深圳天悦壹号1,489,154,398.005,477,405,820.20
深圳云景国际1,585,410,340.261,236,769,311.26
苏州中粮祥云国际1,043,053,197.002,458,879,018.00

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目期末余额年初余额
深圳祥云国际811,992,905.002,002,957,467.26
69区创芯研发中心2,210,625,036.221,807,948,066.48
南京中粮祥云695,044,965.00526,888,802.00
成都中粮武侯瑞府109,035,593.000.00
物业服务费、租赁费341,909,001.63323,769,189.36
其他4,550,640.055,219,485.12
合计26,786,274,328.7922,612,263,852.37

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位名称期末余额未偿还或结转的原因
沈阳中粮隆玺三期988,803,929.00项目尚未结算
长沙北纬28度898,844,097.94项目尚未结算
上海南桥半岛三期1,242,663,479.00项目尚未结算
深圳天悦壹号845,296,264.00项目尚未结算
苏州中粮祥云国际977,377,641.00项目尚未结算
合计4,952,985,410.94——

24. 合同负债

(1)合同负债列示

项目期末余额年初余额
海南中粮·红塘悦海359,139,296.47528,532,119.01
杭州大悦城?公寓/商铺/写字楼2,418,684,756.762,099,232,932.00
成都大悦城·悦街4,070,921.004,070,921.00
上海静安大悦城?天悦壹号商铺、车位255,720,183.002,950,000.00
青岛大悦城项目一期840,291,852.00263,466,526.00
重庆大悦城住宅/商业901,216,808.00217,672,377.00
青岛创智?中粮锦云212,912,569.000.00
上海海景壹号0.00101,623,920.00
龙溪悦墅0.001,476,147.10
上海前滩项目0.003,561,422,512.00
物业费15,816,970.9016,945,882.45
房费33,200,857.7536,449,989.69
其他196,133,095.06144,532,679.43
合计5,237,187,309.946,978,376,005.68

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注:其他主要系下属子公司中粮鹏利(成都)实业发展有限公司预收武侯区人民政府土地整理款。

(2)合同负债的账面价值在本期发生的重大变动情况

项目变动金额变动原因
杭州大悦城·公寓/商铺/写字楼319,451,824.76新增预售房款
上海静安大悦城?天悦壹号商铺、车位252,770,183.00新增预售房款
青岛大悦城项目一期576,825,326.00新增预售房款
重庆大悦城住宅/商业683,544,431.00新增预售房款
上海前滩项目-3,561,422,512.00预售房款已全部结转
合计-1,728,830,747.24——

25. 应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬分类

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬502,912,575.98765,738,480.70899,765,822.83368,885,233.85
离职后福利-设定提存计划36,708,494.2778,616,824.6284,297,246.2931,028,072.60
辞退福利1,493,941.951,663,910.541,019,090.002,138,762.49
一年内到期的其他福利3,994.0073,536.0067,329.0010,201.00
合计541,119,006.20846,092,751.86985,149,488.12402,062,269.94

(2)短期薪酬

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴440,111,868.02615,787,997.02758,611,108.81297,288,756.23
2、职工福利费0.0026,929,289.6026,929,289.600.00
3、社会保险费3,092,580.4145,895,492.2043,828,052.575,160,020.04
其中:医疗保险费2,773,887.1940,686,041.9638,645,147.194,814,781.96
工伤保险费127,337.931,627,826.961,634,357.54120,807.35
生育保险费191,355.292,709,064.272,677,966.94222,452.62
其他0.00872,559.01870,580.901,978.11
4、商业保险0.007,966,609.527,966,609.520.00
5、住房公积金3,167,483.7146,743,954.8646,360,993.073,550,445.50
6、工会经费11,309,227.5610,533,577.8612,841,209.169,001,596.26
7、职工教育经费44,834,904.1810,507,631.911,823,632.3753,518,903.72
8、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
9、短期利润分享计划0.000.000.000.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
10、非货币性福利396,512.101,373,927.731,404,927.73365,512.10
合计502,912,575.98765,738,480.70899,765,822.83368,885,233.85

(3)设定提存计划

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险8,140,626.2374,387,772.3075,514,646.497,013,752.04
失业保险费206,456.652,570,443.662,499,891.06277,009.25
企业年金28,361,411.391,658,608.666,282,708.7423,737,311.31
合计36,708,494.2778,616,824.6284,297,246.2931,028,072.60

26. 应交税费

项目期末余额年初余额
增值税425,451,540.29190,888,798.49
企业所得税777,562,469.31646,703,445.27
个人所得税6,217,925.888,533,881.45
城市维护建设税12,407,068.927,437,893.24
教育费附加7,445,193.505,659,203.01
地方教育费附加5,101,128.823,466,128.18
土地增值税5,013,404,907.833,786,319,644.96
印花税1,017,590.312,850,858.76
房产税40,662,185.4140,420,875.75
土地使用税6,232,295.455,845,734.96
其他11,967,667.3012,858,712.04
合计6,307,469,973.024,710,985,176.11

27. 其他应付款

项目期末余额年初余额
应付利息389,606,006.86344,501,680.49
应付股利945,295,211.42463,395,188.76
其他应付款10,996,104,041.5911,014,995,197.88
合计12,331,005,259.8711,822,892,067.13

27.1应付利息

项目期末余额年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息76,503,147.7577,674,026.68
企业债券利息263,800,092.23252,162,528.41

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目期末余额年初余额
短期借款应付利息32,652,465.988,188,116.29
一年内到期的长期借款利息16,650,300.906,477,009.11
合计389,606,006.86344,501,680.49

27.2应付股利

项目期末余额年初余额
本公司及下属子公司未付股利945,295,211.42463,395,188.76

27.3其他应付款

(1)其他应付款按款项性质分类

款项性质期末余额年初余额
保证金及押金2,154,783,307.831,724,482,793.26
代收代付款662,456,198.81810,413,600.86
往来款6,395,136,379.016,887,726,061.62
诚意金302,398,913.98316,045,246.21
股权收购款1,000,000,000.001,000,000,000.00
其他481,329,241.96276,327,495.93
合计10,996,104,041.5911,014,995,197.88

注:其他应付款-其他主要包括应付代垫款项、代扣税金、水电费、维修费、备用金报销款、管理费等。

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因
杭州良悦置业有限公司954,702,840.83往来款尚未支付
中粮置地管理有限公司594,075,166.71往来款尚未支付
裕传有限公司429,946,541.02往来款尚未支付
共青城盛恩投资管理合伙企业432,922,044.84往来款尚未支付
SHUI ON DEVELOPMENT HOLDING1,000,000,000.00往来款尚未支付
合计3,411,646,593.40——

28. 一年内到期的非流动负债

(1)类别

项目期末余额年初余额
一年内到期的租赁负债(附注六、32)33,578,808.4929,194,383.88
一年内到期的长期借款(附注六、29)7,620,752,073.054,677,759,813.51
一年内到期的应付债券(附注六、30)5,518,119,818.407,862,006,761.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目期末余额年初余额
合计13,172,450,699.9412,568,960,958.39

(2)1年内到期的长期借款

① 1年内到期的长期借款类别

项目期末余额年初余额
抵押借款2,581,353,073.052,307,266,813.51
信用借款551,896,000.00315,400,000.00
保证借款4,487,503,000.002,055,093,000.00
合计7,620,752,073.054,677,759,813.51

② 1年内到期的长期借款情况

贷款单位借款借款利率币种期末数年初数
起始日终止日
农业银行宝安支行2010-4-22019-7-224.41%人民币8,000,000.008,000,000.00
农业银行宝安支行2010-4-22019-10-224.41%人民币8,000,000.008,000,000.00
农业银行宝安支行2010-4-22020-1-224.41%人民币8,000,000.008,000,000.00
农业银行宝安支行2010-4-22020-4-24.41%人民币9,000,000.009,000,000.00
农业银行宝安支行2013-4-262019-7-254.90%人民币9,000,000.003,500,000.00
农业银行宝安支行2013-4-262019-10-254.90%人民币9,000,000.004,500,000.00
农业银行宝安支行2013-4-262020-1-254.90%人民币9,000,000.004,500,000.00
农业银行宝安支行2013-4-262020-4-254.90%人民币9,000,000.004,500,000.00
农业银行宝安支行2015-8-52019-8-44.99%人民币1,000,000.000.00
农业银行宝安支行2015-8-52019-11-44.99%人民币1,000,000.000.00
农业银行宝安支行2015-8-52020-2-44.99%人民币1,000,000.000.00
农业银行宝安支行2015-8-52020-5-44.99%人民币1,000,000.000.00
中国银行宝安支行2013-3-292019-9-214.90%人民币6,250,000.006,250,000.00
中国银行宝安支行2013-3-292019-12-214.90%人民币6,250,000.006,250,000.00
中国银行宝安支行2013-3-292019-3-214.90%人民币6,250,000.006,250,000.00
中国银行宝安支行2013-3-292019-6-214.90%人民币6,250,000.006,250,000.00
中国银行宝安支行2016-4-272019-4-275.23%人民币0.00151,200,000.00
光大兴陇信托有限责任公司2018-3-222021-3-218.00%人民币180,000,000.000.00
光大兴陇信托有限责任公司2018-3-222021-3-217.60%人民币1,163,000,000.000.00
光大兴陇信托有限责任公司2018-4-282021-4-278.00%人民币720,000,000.000.00
交银国际信托有限公司2018-10-192020-10-188.00%人民币10,000.000.00

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

贷款单位借款借款利率币种期末数年初数
起始日终止日
五矿国际信托有限公司2018-2-132020-2-127.50%人民币650,000,000.000.00
农业银行九龙坡支行2018-6-152020-6-154.99%人民币300,093,000.00270,093,000.00
中建投信托股份有限公司2018-4-272019-10-268.00%人民币0.00150,000,000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2018-9-292019-9-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2018-9-292020-3-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2018-9-302019-9-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2018-9-302020-3-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2018-10-252019-9-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2018-10-252020-3-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2018-12-122019-9-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2018-12-122020-3-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2019-1-42019-9-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2019-1-42020-3-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2019-5-142019-9-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2019-5-142020-3-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2019-5-222019-9-215.70%人民币100,000.000.00
交通银行股份有限公司武侯支行2019-5-222020-3-215.70%人民币100,000.000.00
中国银行六合支行"2018-11-132019-11-135.70%人民币150,000,000.00150,000,000.00
中国银行六合支行"2018-11-132020-5-135.70%人民币73,000,000.000.00
中国银行六合支行"2018-11-302020-5-135.70%人民币27,000,000.000.00
工商银行南京分行2019-4-262020-4-275.00%人民币314,000,000.000.00
中信信托有限责任公司2018-6-82019-12-89.50%人民币0.00908,000,000.00
上海国际信托有限公司2018-10-192019-10-189.50%人民币150,000,000.00300,000,000.00
上海国际信托有限公司2018-10-262019-10-259.50%人民币102,300,000.00102,300,000.00
上海国际信托有限公司2018-11-22019-11-19.50%人民币47,700,000.0047,700,000.00
上海国际信托有限公司2018-11-92019-11-89.50%人民币150,000,000.00150,000,000.00
上海国际信托有限公司2018-11-92019-11-89.50%人民币90,000,000.000.00
上海国际信托有限公司2018-11-162020-5-159.50%人民币100,000,000.000.00
上海国际信托有限公司2018-11-222020-5-219.50%人民币15,900,000.000.00
上海国际信托有限公司2018-11-232020-5-229.50%人民币94,100,000.000.00
光大银行嘉兴分行2018-8-302021-8-206.00%人民币5,000,000.000.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

贷款单位借款借款利率币种期末数年初数
起始日终止日
工商银行宝安支行2014-10-302018-10-295.37%\4.75%人民币505,280,000.000.00
农业银行富通城支行2014-6-282019-6-285.23%人民币2,000,000.00892,000,000.00
建设银行深圳福田支行2016-6-82019-6-74.89%人民币0.00500,000,000.00
农业银行宝安支行2018-3-292019-12-215.39%人民币1,000,000.001,000,000.00
农业银行宝安支行2018-3-292020-6-215.39%人民币1,000,000.000.00
交银国际信托有限公司2018-5-42020-5-38.20%人民币1,000,000,000.000.00
建设银行深圳市分行2018-11-222019-11-214.41%人民币25,000,000.0025,000,000.00
农业银行宝安支行2018-2-92019-12-315.15%人民币10,400,000.0019,200,000.00
建设银行深圳市分行2018-6-302019-6-294.41%人民币0.007,000,000.00
上海浦东银行沈阳城中支行2019-3-122022-3-10基准利率上浮15%人民币250,000,000.000.00
建设银行三亚分行2014-9-182024-9-18基准利率人民币45,000,000.0090,000,000.00
中国银行四川省分行2017-8-232029-8-234.655%-5.390%人民币25,400,000.000.00
中粮财务有限责任公司2016-12-82021-12-84.51%人民币4,000,000.000.00
建设银行三亚分行2011-8-32023-8-34.9%人民币62,000,000.00124,000,000.00
建设银行三亚分行2016-6-242019-6-244.75%人民币0.0095,000,000.00
建设银行三亚分行2018-12-262021-12-265.225%人民币7,500,000.0011,250,000.00
工商银行朝阳支行2017-4-202027-8-64.90%人民币56,610,000.000.00
兴业银行怒江支行2009-11-272019-11-264.41%人民币9,724,648.1928,856,965.54
农业银行沈阳大东支行2015-2-112030-2-104.90%人民币27,465,209.7354,059,847.97
建设银行大东支行2016-12-82026-12-74.90%人民币7,600,000.0015,200,000.00
农业银行北京海淀区东区支行、中国银行北京石景山支行(银团贷款)2010-11-292022-11-29同期同档次基准利率下浮10%人民币120,000,000.000.00
农业银行北京海淀区东区支行、中国银行北京石景山支行(银团贷款)2013-12-202022-11-29同期同档次基准利率下浮10%人民币7,785,555.560.00
农业银行北京海淀区东区支行2017-3-292024-3-28同期同档次基准利率下浮10%人民币30,000,000.000.00
建设银行北京建国支行2017-4-12019-12-314.41%人民币10,000,000.0010,000,000.00
中粮财务有限责任公司2017-7-52019-12-314.28%人民币12,200,000.0011,200,000.00
建设银行北京市分行2017-3-102031-12-214.41%人民币19,200,000.0019,200,000.00
中国银行北京丰台支行2017-2-232032-3-204.41%人民币28,800,000.0028,800,000.00
中国农业银行北京朝阳支行2017-2-272032-2-204.41%人民币32,000,000.0032,000,000.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

贷款单位借款借款利率币种期末数年初数
起始日终止日
中粮财务有限责任公司2014-10-232019-10-234.75%人民币195,500,000.00196,000,000.00
中粮财务有限责任公司2014-10-212019-10-214.75%人民币195,500,000.00196,000,000.00
中粮财务有限责任公司2019-3-42034-3-45.39%人民币5,880,000.000.00
工商银行上海市外滩支行2017-2-212027-2-214.41%人民币30,767,659.570.00
工商银行上海市外滩支行2019-3-222034-2-254.90%人民币34,120,000.000.00
中粮财务有限责任公司2017-1-172022-1-174.28%人民币1,000,000.001,000,000.00
中粮财务有限责任公司2017-12-202022-12-204.28%人民币1,000,000.001,000,000.00
中粮财务有限责任公司2018-6-252023-6-244.28%人民币1,000,000.001,000,000.00
中国银行烟台开发区支行2016-12-202028-12-14.41%人民币625,000.00250,000.00
中国银行烟台开发区支行2016-12-92028-12-14.41%人民币11,125,000.004,450,000.00
工商银行上海市浦东分行2018-9-282033-9-274.90%人民币10,000,000.000.00
华商银行2019-1-242034-1-234.90%人民币3,230,000.000.00
工商银行西安沣东支行2018-10-262023-10-17基准利率上浮5%人民币50,000,000.000.00
招商银行重庆分行2018-10-242021-10-234.89%人民币320,000,000.000.00
工商银行即墨支行2018-12-272021-12-215.23%人民币10,000,000.0010,000,000.00
建信信托有限责任公司2019-5-102020-5-98.90%人民币18,196,000.000.00
建信信托有限责任公司2019-5-302020-5-298.90%人民币1,340,000.000.00
合计7,620,752,073.054,677,759,813.51

29. 长期借款

(1)长期借款分类

借款类别期末余额年初余额
抵押借款19,903,849,681.6417,904,965,803.55
保证借款20,164,614,496.0317,088,099,800.00
信用借款9,012,130,877.368,682,816,341.56
减:一年内到期的长期借款(附注六、28)7,620,752,073.054,677,759,813.51
合计41,459,842,981.9838,998,122,131.60

(2)金额前五名的长期借款

贷款单位借款起始日借款终止日利率(%)币种期末数(RMB)年初数(RMB)
中国银行(香港)有限公司2017-7-202020-7-203.38%港币2,044,167,060.02976,086,800.00
中国建设银行股份有限公司深圳福田支行2017-4-12021-3-315.00%人民币1,500,000,000.001,500,000,000.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

贷款单位借款起始日借款终止日利率(%)币种期末数(RMB)年初数(RMB)
交银国际信托有限公司2018-10-192020-10-188.00%人民币1,411,970,000.001,411,990,000.00
中国农业银行股份有限公司深圳富通城支行2017-9-262023-9-265.00%人民币1,396,000,000.001,397,000,000.00
江苏省国际信托有限责任公司2019-1-112021-1-118.00%人民币1,000,000,000.000.00
合计7,352,137,060.025,285,076,800.00

30. 应付债券

(1)应付债券分类

项目期末余额年初余额
15中粮011,994,462,378.781,992,083,774.48
18中粮地产MTN0011,495,837,584.621,494,717,800.00
18中粮地产MTN0021,196,214,085.001,195,333,675.00
18中粮地产MTN0031,195,644,470.001,194,749,210.00
16中粮01732,212,000.002,999,779,089.11
19中粮011,654,686,260.880.00
19中粮02696,382,890.450.00
倍隆有担保票据5,518,119,818.405,502,006,761.00
17大悦城MTN001BC1,000,000,000.001,000,000,000.00
减:一年内到期公司债券(附注六、28)5,518,119,818.407,862,006,761.00
合计9,965,439,669.737,516,663,548.59

(2)应付债券的增减变动

债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额
15中粮012,000,000,000.002015-8-175年2,000,000,000.001,992,083,774.48
18中粮地产MTN0021,200,000,000.002018-7-193年1,200,000,000.001,195,333,675.00
18中粮地产MTN0011,500,000,000.002018-4-243年1,500,000,000.001,494,717,800.00
18中粮地产MTN0031,200,000,000.002018-11-53年1,200,000,000.001,194,749,210.00
17大悦城MTN001BC1,000,000,000.002017-9-63年1,000,000,000.001,000,000,000.00
16中粮013,000,000,000.002016-1-145年3,000,000,000.002,999,779,089.11
19中粮011,660,000,000.002019-1-93年1,660,000,000.000.00
19中粮02700,000,000.002019-1-95年700,000,000.000.00
倍隆有担保票据800,000,000.002014-11-185年795,944,000.005,502,006,761.00
小计13,060,000,000.00————13,055,944,000.0015,378,670,309.59

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额
减:一年内到期部分期末余额————————7,862,006,761.00
合计13,060,000,000.00————13,055,944,000.007,516,663,548.59

(续)

债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
15中粮010.0044,000,000.002,378,604.300.001,994,462,378.78
18中粮地产MTN0020.0030,000,000.00880,410.000.001,196,214,085.00
18中粮地产MTN0010.0037,425,000.001,119,784.620.001,495,837,584.62
18中粮地产MTN0030.0026,700,000.00895,260.000.001,195,644,470.00
17大悦城MTN001BC0.0025,871,438.110.000.001,000,000,000.00
16中粮010.0016,731,394.05220,910.892,267,788,000.00732,212,000.00
19中粮011,660,000,000.0030,999,704.10-5,313,739.120.001,654,686,260.88
19中粮02700,000,000.0013,603,013.71-3,617,109.550.00696,382,890.45
倍隆有担保票据0.000.0016,113,057.400.005,518,119,818.40
小计2,360,000,000.00225,330,549.9712,677,178.542,267,788,000.0015,483,559,488.13
减:一年内到期部分期末余额————16,113,057.402,360,000,000.005,518,119,818.40
合计2,360,000,000.00225,330,549.97-3,435,878.86-92,212,000.009,965,439,669.73

31. 长期应付款

项目期末余额年初余额
长期应付款1,425,000,000.001,425,000,000.00

(1)长期应付款按款项性质分类

项目期末余额年初余额
华夏资本-中粮购房尾款1号资产支持专项计划1,425,000,000.001,425,000,000.00
减:一年内到期部分0.000.00
合计1,425,000,000.001,425,000,000.00

注:2018年7月31日,华夏资本-中粮购房尾款1号资产支持专项计划募集专用账户已实际收到认购资金15亿元,达到约定募集规模,本专项计划已符合成立条件,于2018年7月31日正式成立。其中,优先级资产支持证券发行规模14.25亿元,预计年收益率5.90%,预计2020年8月12日到期;次级资产支持证券发行规模0.75亿元,全部由公司认购,预计2020年8月12日到期。

32. 租赁负债

项目期末余额年初余额

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目期末余额年初余额
租赁房产192,134,791.30194,360,998.52
减:一年内到期部分(附注、28)33,578,808.4929,194,383.88
合计158,555,982.81165,166,614.64

33. 预计负债

项目期末余额年初余额形成原因
未决诉讼3,657,187.934,086,682.20诉讼未判决
会员积分24,073,016.5317,831,951.57注1
合计27,730,204.4621,918,633.77

注1:本公司下属子公司因实施大悦城会员积分计划,承担了一项对本公司会员的现时付款义务,本公司依据《企业会计准则第13号—或有事项》等相关规定、积分计划承诺对期末积分余额的公允价值进行了估计,并确认销售费用和预计负债。

34. 递延收益

(1)递延收益分类

项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
递延租金收入1,302,759,047.9723,222,066.6726,172,217.201,299,808,897.44按出租期间确认收入
大悦城配套设施费用返还1,737,704.800.0039,344.281,698,360.52按出租期间摊销
政府补助1,675,854.000.0056,000.001,619,854.00按补助期间摊销
合计1,306,172,606.7723,222,066.6726,267,561.481,303,127,111.96

(2)政府补助项目

政府补助项目年初 余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他 变动期末 余额与资产相关/与收益相关
宝安区科技创新载体认定补贴项目1,339,854.000.000.000.000.000.001,339,854.00与收益相关
可再生能源补助资金336,000.000.000.0056,000.000.000.00280,000.00与收益相关
合计1,675,854.000.000.0056,000.000.000.001,619,854.00

35. 其他非流动负债

项目期末余额年初余额
股东借款703,512,263.77697,255,365.24
套期工具-现金流量套期2,284,551.512,015,814.77
少数股东退出选择权344,780,000.00336,470,000.00
合计1,050,576,815.281,035,741,180.01

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

36. 股本

项目年初余额本期变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额1,813,731,596.002,112,138,742.000.000.000.002,112,138,742.003,925,870,338.00

注:根据本公司2018年3月29日第九届董事会第十七次会议决议、2018年4月24日第九届董事会第十八次会议决议、2018年7月23日第九届董事会第二十二次会议决议、2018年9月28日第九届董事会第二十六次会议决议、2018年11月15日第九届董事会第二十九次会议决议、2018年6月13日2017年年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准中粮地产(集团)股份有限公司向Vibrant Oak Ltd(明毅有限公司)发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2018]2154号)批准,本期公司以非公开发行方式发行人民币普通股(A股)2,112,138,742.00股,每股面值1元,每股发行价为6.84元,溢价部分计入资本公积(股本溢价)。

37. 资本公积

项目年初余额 (已重述)本期增加本期减少期末余额
股本溢价8,162,672,765.895,586,936,746.137,827,681,178.385,921,928,333.64
其他资本公积329,144.460.000.00329,144.46
合计8,163,001,910.355,586,936,746.137,827,681,178.385,922,257,478.10

注1:2019年2月,本公司完成发行股份购买大悦城地产有限公司约59.59%股权交易,该交易构成同一控制下企业合并。在编制比较报表时,按照自最终控制方取得的股权比例部分进行追溯调整,因合并而增加的净资产8,162,672,765.89元在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(股本溢价)。

注2:本期公司非公开发行方式发行人民币普通股(A股)2,112,138,742.00股,每股面值1元,每股发行价为6.84元,收到出资14,447,028,995.28元,扣除2,112,138,742.00元计入股本及冲减相关费用7,466,887.72元后计入资本公积(股本溢价)。公司购买持有大悦城地产的股权属于同一控制下企业合并,支付对价14,447,028,995.28元与被合并方所有者权益账面价值的份额7,706,542,375.85元之间的差额6,740,486,619.43元冲减资本公积(股本溢价)。本事项合计增加资本公积(股本溢价)5,586,936,746.13元。

注3:公司购买持有大悦城地产的股权属于同一控制下企业合并,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在,对比较报表的相关项目进行调整,因本期已实现合并而转出资本公积(股本溢价)7,706,542,375.85元。

注4:公司购买中粮祥云置业(苏州)有限公司49%股权为购买少数股东股权,

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

新取得的长期股权投资与按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调减资本公积(股本溢价)121,138,802.53元。

38. 其他综合收益

项目年初 余额本期发生额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益-151,865,183.638,143,824.510.000.0013,309,035.42-5,165,210.91-138,556,148.21
其中:现金流量套期储备-612,667.89-264,243.780.000.00-80,311.80-183,931.98-692,979.69
外币财务报表折算差额-151,252,515.748,408,068.290.000.0013,389,347.22-4,981,278.93-137,863,168.52
其他综合收益合计-151,865,183.638,143,824.510.000.0013,309,035.42-5,165,210.91-138,556,148.21

39. 盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,179,679,445.780.000.001,179,679,445.78
合计1,179,679,445.780.000.001,179,679,445.78

注1:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。

40. 未分配利润

项目本期上期
上年期末余额4,853,828,478.113,603,911,988.48
加:年初未分配利润调整数-406,355,419.03-782,596,731.23
其中:《企业会计准则》新规定追溯调整0.000.00
会计政策变更0.000.00
重要前期差错更正0.000.00
同一控制合并范围变更-406,355,419.03-782,596,731.23
其他调整因素0.000.00
本期年初余额4,447,473,059.082,821,315,257.25
加:本期归属于母公司所有者的净利润1,931,621,336.782,063,396,555.86
减:提取法定盈余公积0.0037,929,340.52
提取任意盈余公积0.000.00
提取一般风险准备0.000.00
应付普通股股利431,845,737.18398,141,199.30
转作股本的普通股股利0.000.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本期上期
其他0.001,168,214.21
本期期末余额5,947,248,658.684,447,473,059.08

41. 营业收入、营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务18,199,806,138.459,185,941,510.698,934,289,331.344,587,396,498.58
其他业务71,040,389.8939,467,431.3567,908,298.4951,261,683.88
合计18,270,846,528.349,225,408,942.049,002,197,629.834,638,658,182.46

(2)主营业务(分行业)

行业名称本期发生数上期发生数
营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务
其中:商品房销售及一级土地开发14,872,862,310.087,768,127,295.806,228,687,746.543,478,181,841.50
投资物业及相关服务2,664,435,783.88938,857,064.392,099,604,665.59725,086,924.17
酒店经营433,653,343.60249,813,455.20433,776,436.07206,637,530.76
物业及其他管理228,854,700.89229,143,695.30172,220,483.14177,490,202.15
合计18,199,806,138.459,185,941,510.698,934,289,331.344,587,396,498.58

(3)与履约义务相关的信息

大悦城地产及其下属子公司于2018年1月1日执行新收入准则,其与履约义务相关的信息如下:

就与客户订立的房地产销售合同而言,根据销售合同条款、各地的法律及监管要求,大悦城地产及其下属子公司在将相关房地产转交给客户之前并无可执行的收款权利。因此,房地产销售的收入在房产完工并验收合格,签订了销售合同,达到销售合同约定的交付条件,取得了买方按销售合同约定交付房产的的付款证明,在客户取得相关商品或服务控制权时点,确认销售收入的实现。

大悦城地产及其下属子公司在客户签署销售合同时向其收取合同价值的30%到100%作为预付房款。

当大悦城地产及其下属子公司将商品的控制权转移给客户的时间与客户实际付款的时间不一致时,如果各方以在合同中明确(或者以隐含的方式)约定的付款时间为客户或大悦城地产及其下属子公司就转让商品的交易提供了重大融资利益,则合同中即包含了重大融资成分。合同中存在重大融资成分的,大

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

悦城地产及其下属子公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法核算。

(4)与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

于2019年6月30日,大悦城地产及其下属子公司分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格预计为人民币61.86亿元,主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格。大悦城地产及其下属子公司预计该金额将于2019年下半年至2021年期间确认收入。

(5)前五名项目的营业收入情况

项目本期发生额
深圳天悦壹号4,703,570,395.92
上海前滩3,401,162,835.13
深圳祥云国际1,736,807,635.18
苏州中粮祥云国际1,524,030,354.51
南京中粮祥云1,026,502,612.55
合计12,392,073,833.29

42. 税金及附加

项目本期发生额上期发生额
营业税6,078,363.285,200,842.38
城市维护建设税58,541,161.4638,364,898.84
教育费附加29,842,106.0416,783,828.78
地方教育费附加18,510,638.0411,182,184.10
土地增值税2,066,980,338.51599,725,699.15
房产税268,175,845.76217,340,658.21
土地使用税15,814,628.9012,630,446.96
车船使用税23,039.83119,325.69
印花税31,413,437.4610,629,055.64
其他3,566,537.961,414,518.16
合计2,498,946,097.24913,391,457.91

43. 销售费用

项目本期发生额上期发生额
销售现场费28,037,770.1238,962,073.17
广告宣传费100,853,877.1275,403,813.49

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本期发生额上期发生额
销售代理费115,642,652.4861,273,934.38
物业服务费9,889,063.3012,776,116.42
职工薪酬125,894,809.10101,938,251.08
其他55,032,153.9635,648,227.78
合计435,350,326.08326,002,416.32

44. 管理费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬389,486,243.19332,627,545.14
行政办公费129,056,145.22115,585,180.10
折旧、摊销50,401,223.9631,897,090.91
中介咨询费34,711,178.7335,639,592.34
其他31,740,106.0946,992,717.60
合计635,394,897.19562,742,126.09

45. 财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息费用1,287,721,689.03908,434,288.36
减:利息收入545,900,347.72563,257,243.83
加:汇兑损失38,757,852.1542,518,499.52
银行手续费9,823,555.569,945,521.91
财务顾问费16,473,956.2921,695,000.00
其他12,337,565.106,000,000.00
合计819,214,270.41425,336,065.96

46. 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
坏账损失0.00-61,075,537.49
存货跌价损失652,321.050.00
商誉减值损失-68,745,554.540.00
合计-68,093,233.49-61,075,537.49

47. 信用减值损失

项目本期发生额上期发生额
坏账损失40,998,665.63-3,654,993.32
合计40,998,665.63-3,654,993.32

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

48. 其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税手续费返还598,839.6459,562.62
稳岗补贴265,056.0910,400.00
即征即退增值税1,938,645.020.00
可再生能源补助资金56,000.000.00
其他16,503.500.00
合计2,875,044.2569,962.62

49. 投资收益

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-439,916,608.78-153,163,770.20
合营及联营企业转为子公司投资收益402,937,507.810.00
处置长期股权投资产生的投资收益-717,572.261,324,078,104.36
交易性金融资产在持有期间的投资收益217,114.360.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益0.003,000,000.00
合计-37,479,558.871,173,914,334.16

50. 公允价值变动收益/损失

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产0.003,848,954.00
小股东卖出选择权公允价值变动-8,310,000.000.00
合计-8,310,000.003,848,954.00

51. 资产处置收益(损失以“-”号填列)

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益263,598.0518,105,322.10263,598.05
无形资产处置收益0.004,255.000.00
其他资产处置收益-68,010.310.00-68,010.31
合计195,587.7418,109,577.10195,587.74

52. 营业外收入

(1)营业外收入明细

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得52,788.62289,835.0752,788.62

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
政府补助4,422,270.7412,937,986.214,422,270.74
违约金8,959,571.633,928,856.068,959,571.63
罚款及滞纳金收入7,703,465.824,412,550.617,703,465.82
其他17,225,503.196,256,113.9417,225,503.19
合计38,363,600.0027,825,341.8938,363,600.00

(2)计入当年损益的政府补助

补助项目本期发生额上期发生额与资产/收益相关
计入营业外收入计入其他收益冲减成本费用计入营业外收入计入其他收益冲减成本费用
环境保护税税收减免8,722.090.000.000.000.000.00与收益相关
三亚市财政国库支付局汇款7,243.160.000.000.000.000.00与收益相关
街道办拨付税收大户奖励670,400.000.000.00332,800.000.000.00与收益相关
成都市武侯区人力资源和社会保障局2018年3-4季度失业动态监测补贴600.000.000.00600.000.000.00与收益相关
成都市武侯区人民政府簇锦街道办事处(消防安全先进款)1,000.000.000.000.000.000.00与收益相关
西城区发改委奖励款3,700,000.000.000.000.000.000.00与收益相关
2018年度特别贡献奖4,000.000.000.000.000.000.00与收益相关
照明补贴30,305.490.000.000.000.000.00与收益相关
北京祥云小镇示范街区补贴0.000.000.007,436,950.000.000.00与收益相关
杭州东新街道企业表彰奖励0.000.000.0015,000.000.000.00与收益相关
上海闸北区社保中心返回款0.000.000.0029,099.000.000.00与收益相关
苏州相城区相委发2018-5号区2017年优秀企业0.000.000.0050,000.000.000.00与收益相关
提前淘汰黄标车补贴款0.000.000.0016,000.000.000.00与收益相关
代扣代缴手续费0.000.000.001,002,823.620.000.00与收益相关
浦东财政局退地方教育附加专项费0.000.000.002,213.590.000.00与收益相关
职工培训补贴0.000.000.0050,000.000.000.00与收益相关
财政资金补助0.000.000.004,002,500.000.000.00与收益相关
合计4,422,270.740.000.0012,937,986.210.000.00——

53. 营业外支出

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失328,895.90166,733.16328,895.90
对外捐赠5,786,000.001,790,000.005,786,000.00
赔款及违约金3,909,132.5125,880,141.833,909,132.51
其他3,036,796.133,462,581.613,036,796.13
合计13,060,824.5431,299,456.6013,060,824.54

54. 所得税费用

(1)所得税费用

项目本期发生额上期发生额
当年所得税费用2,046,521,380.62861,192,689.26
递延所得税费用-422,466,003.00-22,792,900.44
合计1,624,055,377.62838,399,788.82

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额
本期合并利润总额4,612,021,276.10
按法定/适用税率计算的所得税费用1,153,005,319.03
子公司适用不同税率的影响66,978,281.98
调整以前期间所得税的影响52,801,375.47
非应税收入的影响6,229,378.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响158,956,719.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-51,827,941.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响196,447,907.70
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-822.18
股息税的影响41,465,159.02
所得税费用1,624,055,377.62

55. 其他综合收益

详见本附注“六、38其他综合收益”相关内容。

56. 现金流量表项目

(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本期发生额上期发生额
代收款项268,699,976.621,229,082,723.53
押金、保证金7,609,942,208.137,780,349,936.42
收到的联营、合营公司款项1,176,215,643.591,492,836,904.33
收到的集团外部单位往来款及其他3,906,824,468.714,880,667,935.61
合计12,961,682,297.0515,382,937,499.89

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
支付的保证金、押金、备用金8,490,218,739.938,745,332,213.87
支付的与经营活动有关的费用支出775,950,380.601,037,646,982.36
支付的联营、合营公司款项1,121,216,504.07688,082,500.11
支付的集团外部单位往来款及其他5,427,270,018.016,280,164,642.37
合计15,814,655,642.6116,751,226,338.71

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
关联方资金拆借10,359,148,085.123,222,667,221.69
收购子公司支付现金净流入303,597.950.00
合计10,359,451,683.073,222,667,221.69

4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
关联方资金拆借4,778,709,620.665,938,610,624.95
委托贷款、股权过户手续费239,284.50260,772.92
子公司清算不再纳入合并范围减少现金2,158,892.810.00
取得子公司时收购债权支付的现金346,648,339.660.00
合计5,127,756,137.635,938,871,397.87

5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
关联方资金拆借1,243,997,782.842,439,821,157.78
合计1,243,997,782.842,439,821,157.78

6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
银行顾问费44,128,860.9428,423,931.63

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本期发生额上期发生额
关联方资金拆借1,840,118,403.29874,653,981.00
偿还永续债本金1,200,000,000.00200,000,000.00
合计3,084,247,264.231,103,077,912.63

(2)合并现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润2,987,965,898.482,425,405,774.63
加:资产减值准备68,093,233.4961,075,537.49
信用资产减值损失-40,998,665.633,654,993.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧603,022,508.84519,407,586.77
无形资产摊销117,832,815.7475,825,466.25
长期待摊费用摊销15,028,275.139,154,803.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列)-195,587.74-18,109,577.10
固定资产报废损失(收益以“-”填列)276,107.28-123,101.91
公允价值变动损益(收益以“-”填列)8,310,000.00-3,848,954.00
财务费用(收益以“-”填列)877,191,799.75433,073,333.66
投资损失(收益以“-”填列)37,479,558.87-1,173,914,334.16
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)-362,547,531.55-83,098,650.98
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)-59,918,471.4557,359,581.80
存货的减少(增加以“-”填列)-888,523,851.86-6,161,183,002.84
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)-1,329,524,130.02-3,083,924,772.62
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)-1,864,898,789.996,261,510,433.00
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额168,593,169.34-677,734,883.49
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额24,549,480,352.3421,325,584,124.85
减:现金的年初余额19,036,381,672.4820,522,566,863.26

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本期发生额上期发生额
加:现金等价物的期末余额0.000.00
减:现金等价物的年初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额5,513,098,679.86803,017,261.59

(3)当年支付的取得子公司的现金净额

项目苏州工业园区悦金房地产有限公司北京稻香四季房地产开发有限公司COFCO (BVI) NO.97 LIMITED陕西鼎安置业有限公司期末金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物158,750,000.001,076,694,555.0217,051,338.3892,493,275.281,344,989,168.68
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物10,223,198.15266,987,605.2917,325,485.0992,522,726.52387,059,015.05
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物0.000.000.000.000.00
取得子公司支付的现金净额148,526,801.85809,706,949.73-274,146.71-29,451.24957,930,153.63
其中:重分类至收到的其他与投资活动有关的现金金额0.000.00274,146.7129,451.24303,597.95

(4)现金和现金等价物

项目期末余额年初余额
现金24,549,480,352.3419,036,381,672.48
其中:库存现金1,384,836.512,402,899.72
可随时用于支付的银行存款24,478,069,532.9219,020,108,904.30
可随时用于支付的其他货币资金70,025,982.9113,869,868.46
可用于支付的存放中央银行款项0.000.00
存放同业款项0.000.00
拆放同业款项0.000.00
现金等价物0.000.00
其中:三个月内到期的债券投资0.000.00
期末现金和现金等价物余额24,549,480,352.3419,036,381,672.48
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物4,821,824,148.363,864,261,038.06

57. 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金1,584,304,492.23主要是上塔坡村改造项目补偿安置监管资金、按揭保证金、回迁安置房建设基金和受监管的项目开发建设资金

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目期末账面价值受限原因
应收账款39,980,967.34借款质押
存货17,960,839,966.50借款抵押
投资性房地产22,365,911,156.71借款抵押
固定资产3,026,273,696.26借款抵押
无形资产503,454,495.02借款抵押
合计45,480,764,774.06——

58. 外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:港币531,094,375.390.8797467,182,478.24
美元10,136,932.406.874769,688,369.20
其他应收款
其中:港币6,882,354.040.87976,054,131.56
其他非流动资产
其中:美元58,634,925.166.8747403,097,520.00
短期借款
其中:港币356,000,000.000.8797313,158,960.00
美元31,927,301.096.8747219,490,616.83
长期借款
其中:港币3,943,814,951.250.87973,469,216,260.02
美元232,801,241.956.87471,600,438,698.04
应付股利
其中:港币780,243,018.720.8797686,348,573.84
其他应付款
其中:港币190,456,893.360.8797167,537,642.18
美元8,255,708.986.874756,755,532.76
其他非流动负债
其中:美元102,333,522.016.8747703,512,263.76
一年内到期的非流动负债
其中:美元802,670,671.456.87475,518,119,818.40

(2)境外经营实体

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团无境外经营实体。

59. 政府补助

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关2,875,044.25其他收益2,875,044.25
与收益相关4,422,270.74营业外收入4,422,270.74

七、 合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点购买成本股权取得后比例 (%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
苏州工业园区悦金房地产有限公司2019-5-31158,750,000.00100.00收购2019-5-31取得控制权0.001,231,748.78
北京稻香四季房地产开发有限公司2019-6-301,076,694,555.0299.82收购2019-6-30取得控制权0.000.00
COFCO (BVI) NO.97 LIMITED(注1)2019-1-217,051,338.38100.00收购2019-1-2取得控制权73,293,007.67-29,405,020.51
陕西鼎安置业有限公司2019-2-2892,493,275.2851.00增资2019-2-28取得控制权0.00-1,031,679.44

注1:本公司本期通过股权收购的方式取得了原合营企业COFCO (BVI) NO.97Ltd.的控制权。收购完成后,本公司持有COFCO (BVI) NO.97 Ltd.100%股权。COFCO(BVI) NO.97 Ltd.持有Rosy Commerce Ltd.(蓄利有限公司)100%股权、持有台湾饭店有限公司91.64%股权,上述两家公司于收购完成后一同纳入本公司本期合并范围。

(2)合并成本及商誉

项目苏州工业园区悦金房地产有限公司北京稻香四季房地产开发有限公司COFCO(BVI)NO.97LIMITED陕西鼎安置业有限公司
现金158,750,000.001,076,694,555.0217,051,338.3992,493,275.28
非现金资产的公允价值0.000.000.000.00
发行或承担的债务的公允价值0.000.000.000.00
发行的权益性证券的公允价值0.000.000.000.00

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目苏州工业园区悦金房地产有限公司北京稻香四季房地产开发有限公司COFCO(BVI)NO.97LIMITED陕西鼎安置业有限公司
或有对价的公允价值0.000.000.000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值162,696,908.051,074,864,381.1411,367,558.490.00
合并成本合计321,446,908.052,151,558,936.1628,418,896.8892,493,275.28
减:取得的可辨认净资产公允价值份额321,446,908.052,151,558,936.1628,418,896.8892,493,275.28
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额0.000.000.000.00

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目苏州工业园区悦金房地产有限公司北京稻香四季房地产开发有限公司
购买日 公允价值购买日 账面价值购买日 公允价值购买日 账面价值
资产:
货币资金10,223,198.1510,223,198.15280,829,501.91280,829,501.91
应收款项52,817,606.7752,817,606.770.000.00
存货0.000.006,605,094,304.425,930,048,989.48
固定资产0.000.00429,608.75429,608.75
无形资产0.000.00462,999.37462,999.37
其他资产1,209,248,484.571,079,384,942.18409,159,943.96409,159,943.96
负债:
借款0.000.000.000.00
应付款项950,842,381.44950,842,381.44154,419,371.06154,419,371.06
递延所得税负债0.000.000.000.00
其他负债0.000.004,986,114,961.234,986,114,961.23
净资产321,446,908.05191,583,365.662,155,442,026.121,480,396,711.18
减:少数股东权益0.000.003,883,089.962,664,714.08
取得的净资产321,446,908.05191,583,365.662,151,558,936.161,477,731,997.10

(续)

项目COFCO (BVI) NO.97 LIMITED陕西鼎安置业有限公司

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

购买日 公允价值购买日 账面价值购买日 公允价值购买日 账面价值
资产:
货币资金17,325,485.0917,325,485.0992,522,726.5292,522,726.52
应收款项10,986,766.5510,986,766.558,002,050.008,002,050.00
存货636,601.24636,601.2483,350,391.5183,350,391.51
固定资产699,988,065.13699,988,065.13105,189.28105,189.28
无形资产1,151,325,136.17103,747,153.340.000.00
其他资产712,818.7217,059,189.790.000.00
负债:
借款624,300,000.00624,300,000.000.000.00
应付款项1,096,448,213.241,096,448,213.242,620,994.022,620,994.02
递延所得税负债0.000.000.000.00
其他负债52,980,000.0052,980,000.000.000.00
净资产107,246,659.66-923,984,952.10181,359,363.29181,359,363.29
减:少数股东权益78,827,762.78-7,383,199.8288,866,088.0188,866,088.01
取得的净资产28,418,896.88-916,601,752.2892,493,275.2892,493,275.28

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方名称购买日之前原持有股权在购买日的账面价值购买日之前原持有股权在购买日的公允价值购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额
苏州工业园区悦金房地产有限公司(注1)95,791,682.83162,696,908.0566,905,225.22资产基础法0.00
北京稻香四季房地产开发有限公司(注1)738,832,098.551,074,864,381.14336,032,282.59资产基础法0.00
COFCO (BVI) NO.97 LIMITED0.0011,367,558.490.00资产基础法0.00

注1:本公司本期通过股权收购的方式取得了原合营企业北京稻香四季房地产开发有限公司、苏州工业园区悦金房地产有限公司的控制权。根据企业会计准则,公司对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行了重新计量,公允价值与账面价值的差异人民币402,937,507.81元确认为本期投资收益。同时,合并成本为购买日支付的现金加该等股权的公允价值。于2019年1-6月,合营企业子公司合计产生的公允价值与账面价值差异为402,937,507.81元(附注

六、49),已确认为本期投资收益。该等合营企业于收购日均有业务,故形成非同

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一控制下企业合并。

2. 同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称企业合并中取得后的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据
大悦城地产有限公司59.59%注12019-2-1注1

(续)

合并当年年初至合并日被合并方的收入合并当年年初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入 2018年1-6月比较期间被合并方的净利润 2018年1-6月
603,413,511.64185,815,550.044,026,748,756.491,551,670,157.93

注1: 2018年4月24日召开第九届董事会第十八次会议,审议通过了与本次重大资产重组事项相关的议案,并与交易对方明毅有限公司签署了附生效条件的相关协议。公司拟以非公开发行股份方式向明毅有限公司购买其持有的大悦城地产9,133,667,644股普通股股份(占大悦城地产已发行普通股股份总数的

64.18%,占大悦城地产已发行普通股及可转换优先股合计股份总数的59.59%);同时向不超过10名特定投资者发行股份募集配套资金,募集资金总额不超过人民币242,578.14万元,不超过公司以发行股份方式购买大悦城地产9,133,667,644股普通股股份交易价格的100%。2018年6月13日,公司本次重大资产重组相关方案获得股东大会审议通过。2018年12月25日,公司收到证监会核发的《关于核准中粮地产(集团)股份有限公司向Vibrant Oak Limited(明毅有限公司)发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2018]2154号),证监会核准公司向Vibrant Oak Limited(明毅有限公司)发行2,112,138,742股股份购买购买资产并非公开发行募集配套资金不超过2,425,781,400元。截至2019年2月1日,公司本次重大资产重组的标的资产大悦城地产9,133,667,644股普通股股份已登记至公司名下,本次交易之标的资产已完成过户。过户完成后大悦城地产纳入公司合并范围。公司和大悦城地产均由中粮集团控制且该控制并非暂时性的,本次合并系同一控制下企业合并,合并日为2019年2月1日,并于比较财务报表年初起将大悦城地产纳入本公司合并财务报表的合并范围中。

(2)合并成本

项目大悦城地产有限公司
现金0.00
非现金资产的账面价值0.00
发行或承担的债务的账面价值0.00

大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目大悦城地产有限公司
发行的权益性证券的账面价值2,112,138,742.00
或有对价0.00
合并成本合计2,112,138,742.00

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目大悦城地产有限公司
合并日上年年末
资产:
货币资金5,965,352,454.557,120,024,237.04
应收款项4,466,317,598.714,583,670,204.39
存货16,164,290,103.5616,064,932,857.39
其他流动资产2,314,178,624.762,313,619,566.71
长期股权投资5,463,286,884.035,469,769,035.74
其他非流动金融资产1,719,715.72509,674.01
投资性房地产29,906,233,441.7428,702,775,167.76
固定资产3,811,483,587.513,120,744,591.38
在建工程133,625,159.01121,842,576.48
使用权资产191,172,389.640.00
无形资产1,855,421,471.06712,084,733.82
商誉253,042,554.54253,042,554.54
长期待摊费用49,300,213.1039,505,254.14
递延所得税资产368,231,896.60370,044,232.38
其他非流动资产403,398,261.48403,097,520.00
负债:
借款17,722,578,896.6216,381,863,137.84
应付款项18,643,954,809.8718,501,708,223.43
一年内到期的非流动负债6,438,199,146.128,791,273,574.51
应付债券4,081,554,559.201,639,779,089.11
租赁负债153,797,387.870.00
预计负债21,789,566.4521,582,633.77
递延收益2,057,814.092,073,704.80
递延所得税负债905,473,154.96904,479,417.24
其他非流动负债1,004,309,781.201,035,741,180.01

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目大悦城地产有限公司
合并日上年年末
净资产22,373,339,239.6321,997,161,245.07
减:少数股东权益14,666,796,863.7814,405,011,459.68
取得的净资产7,706,542,375.857,592,149,785.39

3. 其他原因的合并范围变动

(1)本期新增公司

公司名称新纳入合并范围的原因持股比例%
河南新发展大悦实业有限公司设立100.00
重庆金悦汇房地产开发有限责任公司设立50.00
郑州市悦铭置业有限公司设立51.00
重庆灏悦企业管理有限责任公司设立100.00
重庆悦启企业管理有限责任公司设立100.00
重庆悦致渝房地产开发有限公司设立100.00
成都中粮美悦置业有限公司设立65.00
眉山加悦置业有限公司设立56.00
大悦城(三亚)投资有限公司设立100.00

注:公司因本期发生的同一控制下企业合并增加大悦城地产有限公司及其下属子公司131户,此处不单独列出,详见附注八、1(1)企业集团的构成。

(2)本期减少公司

公司名称新减少合并范围的原因持股比例%
凯莱物业管理(广州)有限公司注销100.00

八、 其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
子公司:
1、中粮地产集团深圳工人服务有限公司深圳深圳工业地产租赁90.099.91设立
2、中粮地产集团深圳大洋服务有限公司深圳深圳工业地产租赁90.0010.00设立