| 慈文传媒股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2024]第6-00031号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
审计报告
大信审字[2024]第6-00031号慈文传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了慈文传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1、事项描述
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如财务报表附注三、（二十五）和五、（三十七）所述，贵公司的营业收入主要包括影视剧发行及其衍生收入、移动休闲游戏业务及渠道推广业务、艺人经纪及相关服务收入等。2023年度，公司影视剧业务实现收入45,900.83万元，占营业收入的99.53%，营业收入金额重大且为关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；
（2）审阅销售合同，并与管理层访谈，了解和评估公司收入确认政策的正确性；
（3）检查相关销售合同及报酬条款和各项支持性文件，核对销售合同中控制权时点与收入确认原则的一致性；
（4）向客户函证与收入相关的事项，包括合同金额、收款金额、母带转移情况、应收账款余额；
（5）对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对各项支持性文件，以及从外部获取支持性信息核对至账面收入，评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（6）评价其财务报表列报和披露是否恰当。
（二）存货跌价准备
1、事项描述
如财务报表附注五、（七）所述，截至2023年12月31日，贵公司存货账面余额65,377.69万元，计提跌价准备15,582.71万元。为评估存货的可收回金额，贵公司管理层应结合内外部信息，合理判断识别存货减值迹象，出现特定减值迹象时，应及时进行存货减值测试并评估其影响。管理层对存货至少每年年度终了进行减值测试。由于存货金额较为重大，且存货跌价准备的评估涉及管理层的重大判断，我们将存货的跌价准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价并测试存货与存货跌价准备相关内部控制的设计与执行的有效性；
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（2）获取期末时点全部存货明细并与账面核对；
（3）对本期发生的存货增减变动，检查至支持性文件，确定会计处理是否正确；
（4）复核存货的库龄及周转情况，复核原材料的版权期限，复核在产品的拍摄进度，复核库存商品的销售预案等；
（5）复核贵公司计提存货跌价准备的方法及计算过程：包括核验销售价格、销售费用及税金等关键数据，复核可变现净值与账面成本孰高；
（6）提请贵公司聘请外部专家对存货进行评估，评价专家工作的恰当性；
（7）检查存货跌价准备是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
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和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：舒佳敏（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：杨睿泽
二○二四年四月十七日
| 合并资产负债表 | |||
| 单位：人民币元 | 2023年12月31日 | ||
| 项 目附注期末余额期初余额 | |||
| 流动资产： | |||
| 货币资金五（一）177,002,328.43369,734,982.72 | |||
| 交易性金融资产五（二）15,094,339.641,003,108.09 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据五（三）67,200,000.00 | |||
| 应收账款五（四）200,580,458.23171,533,228.04 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项五（五）264,267.377,718,413.92 | |||
| 其他应收款五（六）9,266,175.224,409,070.50 | |||
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货五（七）497,949,773.70797,529,025.84 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产五（八）36,896,844.7958,988,013.88 | |||
| 流动资产合计937,054,187.381,478,115,842.99 | |||
| 非流动资产： | |||
| 债权投资五（九）7,117,972.61 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资五（十）12,015,352.686,065,879.91 | |||
| 其他权益工具投资五（十一）9,452,776.189,525,146.52 | |||
| 其他非流动金融资产五（十二）202,862,448.47 | |||
| 投资性房地产五（十三）18,179,723.78 | |||
| 固定资产五（十四）743,081.8223,146,028.31 | |||
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产五（十五）764,949.52758,894.29 | |||
| 无形资产五（十六） | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉五（十七） | |||
| 长期待摊费用五（十八）67,520.34102,748.26 | |||
| 递延所得税资产五（十九）86,535,961.1297,949,625.35 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计330,621,813.91144,666,295.25 | |||
| 资产总计1,267,676,001.291,622,782,138.24 | |||
| 法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民 | |||
- 1 -
| 负债和股东权益总计 |
| 1,267,676,001.291,622,782,138.24 |
合并资产负债表（续）
| 合并资产负债表（续） | ||
| 2023年12月31日 | ||
法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民
法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民
- 2 -
| 母公司资产负债表 |
| 编制单位：慈文传媒股份有限公司单位：人民币元 |
| 项 目附注期末余额期初余额 |
| 流动资产： |
| 货币资金86,653,827.5659,312,652.79 |
| 交易性金融资产15,094,339.64 |
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 |
| 应收账款十六（一）20,016,000.00 |
| 应收款项融资 |
| 预付款项45,000.00 |
| 其他应收款十六（二）1,150,685,486.331,025,071,611.07 |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 |
| 存货 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产1,212,711.381,321,087.10 |
| 流动资产合计1,273,707,364.911,085,705,350.96 |
| 非流动资产： |
| 债权投资 |
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 |
| 长期股权投资十六（三）2,025,381,192.002,025,381,192.00 |
| 其他权益工具投资2,842,328.332,934,481.33 |
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产 |
| 固定资产13,882.81 |
| 在建工程 |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 |
| 使用权资产 |
| 无形资产 |
| 开发支出 |
| 商誉 |
| 长期待摊费用 |
| 递延所得税资产1.371.68 |
| 其他非流动资产 |
| 非流动资产合计2,028,237,404.512,028,315,675.01 |
| 资产总计3,301,944,769.423,114,021,025.97 |
法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民
2023年12月31日
- 3 -
| 编制单位：慈文传媒股份有限公司单位：人民币元 |
| 项 目附注期末余额期初余额 |
| 流动负债： |
| 短期借款25,627,902.82 |
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 |
| 应付账款 |
| 预收款项 |
| 合同负债 |
| 应付职工薪酬1,417,819.16622,000.00 |
| 应交税费130,250.806,489,065.64 |
| 其他应付款190,796,778.2121,430,027.40 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 |
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 |
| 其他流动负债 |
| 流动负债合计217,972,750.9928,541,093.04 |
| 非流动负债： |
| 长期借款 |
| 应付债券 |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 租赁负债 |
| 长期应付款 |
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债 |
| 递延收益 |
| 递延所得税负债398,082.08421,120.33 |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计398,082.08421,120.33 |
| 负债合计218,370,833.0728,962,213.37 |
| 股东权益： |
| 股本474,949,686.00474,949,686.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 资本公积2,472,308,956.252,472,308,956.25 |
| 减：库存股 |
| 其他综合收益1,194,246.251,263,361.00 |
| 专项储备 |
| 盈余公积87,891,194.1887,891,194.18 |
| 未分配利润47,229,853.6748,645,615.17 |
| 股东权益合计3,083,573,936.353,085,058,812.60 |
| 负债和股东权益总计3,301,944,769.423,114,021,025.97 |
母公司资产负债表（续）
母公司资产负债表（续）
法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民
法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民2023年12月31日
2023年12月31日
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| 合 并 利 润 表 | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列）五（四十八） | 2023年度 | ||
| 5,114,233.28-316,076.29 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）30,942,417.2856,116,550.62 | |||
| 加：营业外收入五（四十九）8,635,285.2632,960,116.51 | |||
| 减：营业外支出五（五十）617,346.7815,766,717.71 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）38,960,355.7673,309,949.42 | |||
| 减：所得税费用五（五十一）11,594,418.9418,667,114.73 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列）27,365,936.8254,642,834.69 | |||
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）27,365,936.8254,642,834.69 | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）27,627,755.9949,237,274.44 | |||
| 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-261,819.175,405,560.25 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额15,312.76-2,666,519.39 | |||
| （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额15,312.76-2,666,519.39 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益-54,277.76-1,780,088.34 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动-54,277.76-1,780,088.34 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益69,590.52-886,431.05 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| （6）外币财务报表折算差额69,590.52-886,431.05 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 六、综合收益总额27,381,249.5851,976,315.30 | |||
| （一）归属于母公司股东的综合收益总额27,643,068.7546,570,755.05 | |||
| （二）归属于少数股东的综合收益总额-261,819.175,405,560.25 | |||
| 七、每股收益 | |||
| （一）基本每股收益0.05820.1037 | |||
| （二）稀释每股收益0.05820.1037 | |||
| 法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民 | |||
- 5 -
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）-6,413,374.69-4,811,516.94 |
| 加：营业外收入5,000,000.1030,000,000.00 |
| 减：营业外支出9,546.38 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1,413,374.5925,178,936.68 |
| 减：所得税费用2,386.916,359,153.38 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1,415,761.5018,819,783.30 |
| （一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1,415,761.5018,819,783.30 |
| （二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| 五、其他综合收益的税后净额-69,114.75-459,930.97 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益-69,114.75-459,930.97 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动-69,114.75-459,930.97 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） |
| 6.外币财务报表折算差额 |
| 7.其他 |
| 六、综合收益总额-1,484,876.2518,359,852.33 |
| 七、每股收益 |
| （一）基本每股收益 |
| （二）稀释每股收益 |
母公司利润表
| 母公司利润表 | ||
| 2023年度 | ||
法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民
法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民
- 6 -
| 合并现金流量表 | |||
| 编制单位：慈文传媒股份有限公司单位：人民币元 | 2023年度 | ||
| 项 目附注 本期发生额 上期发生额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金219,254,020.33399,341,875.52 | |||
| 收到的税费返还1,044,199.2610,654,395.71 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金五（五十二）27,163,494.9652,311,636.97 | |||
| 经营活动现金流入小计247,461,714.55462,307,908.20 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金190,927,903.75148,244,399.67 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金20,122,363.4923,614,867.69 | |||
| 支付的各项税费10,124,711.5224,282,263.62 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金五（五十二）14,011,657.3423,057,946.40 | |||
| 经营活动现金流出小计235,186,636.10219,199,477.38 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额12,275,078.45243,108,430.82 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金5,711,814.3149,000,000.00 | |||
| 取得投资收益收到的现金4,278,477.913,501.16 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,407,800.008,767.00 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计14,398,092.2249,012,268.16 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,558.00218,250.54 | |||
| 投资支付的现金225,000,000.0050,000,000.00 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计225,016,558.0050,218,250.54 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额-210,618,465.78-1,205,982.38 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金35,550,000.0060,000,000.00 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金五（五十二）9,865,833.3458,000,000.00 | |||
| 筹资活动现金流入小计45,415,833.34118,000,000.00 | |||
| 偿还债务支付的现金32,304,944.48158,659,424.11 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,190,977.979,424,996.68 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金五（五十二）1,629,622.801,629,622.80 | |||
| 筹资活动现金流出小计35,125,545.25169,714,043.59 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额10,290,288.09-51,714,043.59 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响76,115.45434,797.26 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额-187,976,983.79190,623,202.11 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额361,520,367.94170,897,165.83 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额173,543,384.15361,520,367.94 | |||
| 法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民 | |||
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| 母公司现金流量表 | |||
| 编制单位：慈文传媒股份有限公司单位：人民币元 | 2023年度 | ||
| 项 目附注 本期发生额 上期发生额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还776,957.05 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金232,378,889.04246,069,893.91 | |||
| 经营活动现金流入小计232,378,889.04246,846,850.96 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金4,882,187.451,903,105.31 | |||
| 支付的各项税费6,324,319.38287,267.57 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金203,283,236.10171,808,495.76 | |||
| 经营活动现金流出小计214,489,742.93173,998,868.64 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额17,889,146.1172,847,982.32 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,558.00 | |||
| 投资支付的现金16,000,000.00 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计16,016,558.00 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额-16,016,558.00 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金25,600,000.00 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计25,600,000.00 | |||
| 偿还债务支付的现金55,000,000.00 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金131,413.34849,423.62 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计131,413.3455,849,423.62 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额25,468,586.66-55,849,423.62 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额27,341,174.7716,998,558.70 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额59,312,652.7942,314,094.09 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额86,653,827.5659,312,652.79 | |||
| 法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民 | |||
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| 法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民 | ||||
| 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | ||
合并股东权益变动表
合并股东权益变动表项 目
| 项 目 | 本 期 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | ||||
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| 合并股东权益变动表 | |||||||||||
| 法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民 | |||||||||||
| 项 目 | 上 期 | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
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| 母公司股东权益变动表 | |||||||||
| 法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民 | |||||||||
| 项 目 | 本 期 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
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| 母公司股东权益变动表 | |||||||||
| 法定代表人：周敏 主管会计工作负责人: 杜立民 会计机构负责人:杜立民 | |||||||||
| 项 目 | 上 期 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
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财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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慈文传媒股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
慈文传媒股份有限公司原名浙江禾欣实业集团股份有限公司(以下简称“禾欣股份”)，系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江禾欣实业股份有限公司的批复》（浙证委[1998]77号）批准，由朱善忠等239名自然人共同出资组建，于1998年8月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001001743的《企业法人营业执照》。禾欣股份原有注册资本7,406万元，股份总数7,406万股(每股面值1元)。经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1491号文核准，禾欣股份获准向社会公开发行2,500万股人民币普通股（A股）并于2010年1月26日起在深圳证券交易所上市交易，注册资本为人民币9,906.00万元。根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币9,906.00万元。立信会计师事务所有限公司已于2011年5月27日对禾欣股份本次新增注册资本金到位情况进行了审验，并出具了信会师报字（2011）第12797号《验资报告》。变更后的注册资本为人民币19,812.00万元，股份总数19,812万股(每股面值1元)。2015年7月14日经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江禾欣实业集团股份有限公司重大资产重组及向马中骏等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2015〕1633号）的核准，禾欣股份与马中骏、王玫等37名交易对方通过资产置换及非公开发行股票的方式进行重大资产重组。根据发行方案禾欣股份以其除2.5亿现金以外的全部资产及负债（作为置出资产）与马中骏、王玫等37名交易对方所持慈文传媒集团股份有限公司(以下简称“慈文传媒集团”)100%股权的等值部分进行置换（作为置入资产）。交易的置入资产作价超出置出资产作价的差额部分9.963亿元由禾欣股份向马中骏、王玫等37名交易对方发行股份购买，计发行人民币普通股11,639万股（A股）(每股面值1元，发行价为8.56元/股)。众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年8月11日对禾欣股份本次新增注册资本到位情况进行了审验，并出具的沪众会字（2015）第5165号《验资报告》。变更后的注册资本为31,451.00万元，总股本为31,451万股(每股面值1元)。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2015年7月24日，慈文传媒集团100%股权过户至禾欣股份名下，并完成工商变更登记手续。
2015年8月27日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记存管部出具《股份登记申请受理确认书》，本次重组非公开发行新股数量为116,390,000股，相关股份登记到账后于2015年9月15日正式列入上市公司的股东名册。
2016年1月6日，经国家工商行政管理总局和浙江省工商行政管理总局核准，取得了浙江省工商行政管理局换发的营业执照。本公司名称由“浙江禾欣实业集团股份有限公司”变更为“慈文传媒股份有限公司”。
2017年8月，经中国证券监督管理委员会《关于核准慈文传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1434号）核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股24,739,776股，募集资金总额为人民币931,699,964.16元，扣除发行费用人民币20,395,792.26元后，实际募集资金净额为人民币911,304,171.90元，其中：新增股本人民币24,739,776.00元，出资额溢价部分为人民币886,564,395.90元，全部计入资本公积。上述增资已经众华会计师事务所出具的众会验字(2017)第6352号验资报告予以验证。公司变更后的注册资本为人民币33,924.9776万元。
根据公司披露的《2017年度权益分派实施公告》（公告编号：2018-025），2018年5月21日公司召开2017年年度股东大会，审议通过了《2017年度利润分配预案》，于2018年6月22日进行了2017年年度权益分派：以公司2017年12月31日总股本339,249,776股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.80元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。本次权益分派实施后，公司总股本由339,249,776股增加至474,949,686股，公司注册资本由人民币339,249,776元增加至474,949,686元。
2019年2月，马中骏先生、王玫女士、叶碧云女士、马中骅先生与江西省出版集团公司全资子公司华章天地传媒投资控股集团有限公司（以下简称“华章投资”）签署了《股份转让协议》及《表决权委托协议》，上述4名股东拟将其所持上市公司慈文传媒股份有限公司合计71,479,928股股份（对应公司股份比例15.05%）分次协议转让给华章投资，并将其所持慈文传媒合计117,725,135股股份之表决权（合计24.79%表决权）委托至华章投资。2019年3月27日完成第一次股份47,257,494股转让过户登记。
2019年5月，华章投资累计增持公司股份23,747,451股，占总股本的5%。
2019年12月9日，马中骏先生、叶碧云女士与华章投资签署了《股份转让协议》，约定将马中骏持有公司的无限售流通股21,276,052股（占公司总股本的4.48%）、叶碧云持有公
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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司的无限售流通股2,946,382股（占公司总股本的0.62%），共计24,222,434股（占公司总股本的5.10%），以13元/股的价格协议转让给华章投资，2019年12月20日完成股份转让过户登记。本次过户后，公司股东马中骏先生、王玫女士持有公司股份合计46,245,207股，占公司总股本的9.74%，而通过委托表决权已不再拥有公司表决权股份。华章投资通过协议受让及二级市场增持共持有公司股份95,227,379股，占公司总股本的20.05%；通过受托表决权拥有公司的表决权股份141,472,586股（含前述持有的股份95,227,379股），占公司总股本的
29.79%。
2023年6月16日至2023年10月23日期间，马中骏先生通过集中竞价交易减持公司股份3,268,807股（占公司总股本的0.69%）。本次减持后，马中骏先生持有公司股份40,624,167股，占公司总股本的8.55%；华章投资持有公司股份95,227,379股，占公司总股本的20.05%。根据公司于2022年7月2日披露的《关于股东签署<表决权委托协议>之补充协议的公告》(公告编号:2022-040)，本次减持后，华章投资拥有的公司表决权股份135,851,546股(含前述持有的股份95,227,379股)，占公司总股本的28.60%。
慈文传媒股份有限公司统一社会信用代码为91330000146460907E，注册资本47,494.9686万元，工商注册地址：江西省南昌市南昌经济技术开发区秀先路999号技术协同创新园2-6#4楼404。法定代表人：周敏。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司主营业务为：影视剧的投资、制作、发行及衍生业务，艺人经纪业务，移动休闲游戏研发推广业务和渠道推广业务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告由公司董事会于2024年04月17日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策和会计估计
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过300万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过300万元，或影响当期盈亏变化 |
| 重要的应收款项核销 | 占相应应收款项10%以上，且金额超过300万元 |
| 账龄超过1年以上的重要应付账款、 其他应付款、预收款项和合同负债 | 期末余额超过300万元 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上 |
| 重要的债务重组 | 资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额超过500万元 |
| 重要的或有事项 | 金额超过500万元 |
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(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合
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并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
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共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
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（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
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者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债
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（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：银行承兑汇票 | 销售业务产生的银行承兑汇票 |
| 组合2：商业承兑汇票 | 销售业务产生的基于商业信用的商业承兑汇票 |
| 组合3：信用证 | 销售业务产生的信用证 |
应收账款按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：账龄组合 | 具有相同或类似账龄信用风险特征的组合 |
| 组合2：无风险组合 | 我方发行影视剧收到发行款后再行分配给联合摄制方的部分，该部分款项我方不承担信用风险，故不计提坏账 |
| 组合3：合并范围内的公司之间应收账款 | 纳入合并范围内的各级子公司 |
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，对可能造成损失部分全额计提坏账准备。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收
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款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。
②金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。
③对借款人实际或预期的内部信用评级下调。
④预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。
⑤借款人经营成果实际或预期的显著变化。
⑥同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。
⑦借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
⑧作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
⑨借款人预期表现和还款行为的显著变化。
⑩逾期信息。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：保证金、押金 | 本公司应收取的保证金、押金 |
| 组合2：合并范围内的公司之间其他应收款项 | 纳入合并范围内的各级子公司 |
| 组合3：其他应收款项 | 除组合1、组合2外的其他款项 |
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、外购影视剧等。
（1）原材料系本公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。
（2）在产品系本公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》
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或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
（3）库存商品系本公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
（4）外购影视剧系本公司购买的影视剧产品。
2. 存货增加的计价方法
（1）存货按照实际成本进行初始计量。
（2）本公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：
本公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项——预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，本公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款——预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
3. 存货发出的计价方法
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
（1）以一次性卖断方式，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
（2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。
计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。计算公式为：
计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100%
本期(月)应结转销售成本额＝本期(月)影视剧销售收入额×计划销售成本率
在电视播映权的转让中，主要包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是电视台可以按约定的顺序在 2 年内(部分剧目延长到 3－5 年)先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮上星播出后的约定日期，其他电视台继续播放的权利。目前电视剧项目收入中，主要为首轮播映权转让收入和二轮播映权转让收入，通常在 24 个月内完成。因此，根据发行或
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播映的影视作品的市场状况，本着谨慎性的原则，本公司仅以 24 个月期限内的首轮播放权转让和二轮播放转让预计实现的收入作为电视剧项目的预计计划收入。
在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。
①如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
②低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
4. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（1）原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时；或管理层对于该剧本基于市场判断计划不再进行推进时，应提取减值准备。
（2）在产品的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行(放映)许可证时，应提取减值准备。
（3）库存商品的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提取减值准备。
5.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
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外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
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本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-50 | 5 | 1.9-4.75 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19 |
| 电子设备 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
| 办公设备 | 5 | 5 | 19 |
(十八)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
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或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
| 软件及软件著作权 | 3-5 | 经济可使用期限 | 直线法 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
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每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、制作成本、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长
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期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
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资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
1. 收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
（3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
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生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总
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额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
3. 收入确认的具体方法
本公司的营业收入主要包括影视剧发行及其衍生收入、电影发行及其衍生收入、移动休闲游戏业务及渠道推广业务、艺人经纪及相关服务收入等。收入确认原则如下：
（1）按时点确认的收入
①影视剧销售收入：
当与购货方签订协议，根据合约条款交付经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》或“上线备案号”的影视剧播映带或其他载体，并于购货方获得前述载体控制权的时点时确认收入。其中，对于在交付播映带或其他载体后，购货方可以主导播出时间的，在交付播映带或其他载体时作为控制权转移时点；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在交付播映带或其他载体并于电视剧开始播映的时点作为控制权转移时点。
影视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、复制费母带费收入等。
②电影片票房分账收入：
电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。
③电视综艺制作收入：
在电视综艺播出并且客户权益实现时，相关的经济利益能够可靠计量，且很可能流入时确认收入。
④游戏及渠道推广收入：本公司游戏收入，在授权运营模式下，根据协议约定按照合作运营方支付的分成款项确认营业收入。期末，公司按照合作协议计算暂估分成金额确认营业收入，收到并核对对账单数据后，如有差异，对之前确认的营业收入进行调整。渠道推广收入，主要为效果推广业务。根据协议约定，公司不承担主要运营责任，按照净额法，即客户支付的按广告点击量结算的分成款项确认营业收入。按照合作协议计算暂估分成金额确认营业收入，收到并核对对账单数据后，如有差异，对之前确认的营业收入进行调整。
（2）按履约进度确认的收入
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本
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预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
①艺人经纪及相关服务业务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。
②让渡资产使用权的收入：利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
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准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳
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入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于50,000元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
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| 合并资产负债表项目 | 变更前2022年 12月31日余额 | 变更后2023年 1月1日余额 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 97,757,099.02 | 97,949,625.35 | 192,526.33 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | 3,514,621.75 | 3,704,345.32 | 189,723.57 |
| 股东权益： | |||
| 未分配利润 | -556,161,712.64 | -556,158,909.88 | 2,802.76 |
| 合并利润表项目 | 影响数 |
| 所得税费用 | -2,802.76 |
| 净利润 | 2,802.76 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 2,802.76 |
对母公司报表项目无影响。
2.重要会计估计变更
报告期内无重要的会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 租赁、提供劳务的销售额 | 3%、6% |
| 城市维护建设税 | 按应缴流转税额 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加 | 按应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按应缴流转税额 | 2% |
| 房产税 | 自用房屋以房产原值的70%为计税依据；出租房屋，以房屋租赁收入为计税依据 | 1.2%、12% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、20%、25% |
不同企业所得税税率纳税主体的情况如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 北京赞成科技发展有限公司 | 15% |
| 新疆建纬传媒有限公司 | 免税 |
| 香港慈文影视传播有限公司 | 16.5% |
| 北京思凯通科技有限公司 | 20% |
| 江西慈文影视文化传媒有限公司 | 20% |
| 正视觉国际影视文化发展（北京）有限公司 | 20% |
| 北京慈文投资管理有限公司 | 20% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海微颗影业有限公司 | 20% |
| 上海视骊影视制作有限公司 | 20% |
| 上海慈文文化经纪有限公司 | 20% |
注：香港慈文影视传播有限公司设立于香港，执行当地的税务政策，以当年应课税盈利按利得税率计提（其中2023年利得税率：16.5%）。
(二)重要税收优惠及批文
1.增值税
北京慈文投资管理有限公司自成立之日（2017年10月23日）起按小规模纳税人缴纳增值税，适用税率3%。
2.企业所得税
（1）根据北京市海淀区国家税务局第七税务所的认定，本公司之子公司北京赞成科技发展有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策。2023年度高新技术企业的认定已报备通过。故该公司2023年度执行所得税税率15%。
（2）根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号第一条规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本公司之子公司新疆建纬传媒有限公司符合上述优惠政策条件并向当地税务部门备案，2023年度免征企业所得税。
（3）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 28,053.72 | |
| 银行存款 | 176,998,929.95 | 369,706,929.00 |
| 其他货币资金 | 3,398.48 | |
| 合计 | 177,002,328.43 | 369,734,982.72 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,875,593.89 | 4,791,726.22 |
注：期末使用权受限的资金共计3,458,944.28元，其中：子公司冻结银行存款3,455,545.80元，其他货币资金中存出投资款3,398.48元。
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,094,339.64 | 1,003,108.09 | —— |
| 其中：债务工具投资 | 15,094,339.64 | —— | |
| 权益工具投资 | 1,003,108.09 | —— | |
| 合计 | 15,094,339.64 | 1,003,108.09 | —— |
(三)应收票据
1.应收票据的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 7,800,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 60,000,000.00 | |
| 减：坏账准备 | 600,000.00 | |
| 合计 | 67,200,000.00 |
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 信用证 | 8,300.000.00 | |
| 合计 | 8,300.000.00 |
3.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备的 应收票据 | 67,800,000.00 | 100.00 | 600,000.00 | 0.88 | 67,200,000.00 |
| 其中：组合1：银行承兑汇票 | 7,800,000.00 | 11.50 | 7,800,000.00 | ||
| 组合2：商业承兑汇票 | 60,000,000.00 | 88.50 | 600,000.00 | 1.00 | 59,400,000.00 |
| 合计 | 67,800,000.00 | 100.00 | 600,000.00 | 67,200,000.00 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
（1）组合1：银行承兑汇票
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 7,800,000.00 | |||||
| 合计 | 7,800,000.00 | |||||
（2）组合2：商业承兑汇票
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 60,000,000.00 | 600,000.00 | 1.00 | |||
| 合计 | 60,000,000.00 | 600,000.00 | 1.00 | |||
4.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 合计 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
(四)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 177,291,102.28 | 96,670,853.91 |
| 1至2年 | 9,367,942.39 | 34,939,000.00 |
| 2至3年 | 21,000,000.00 | 23,690,065.78 |
| 3至4年 | 151,647.78 | 49,266,833.32 |
| 4年以上 | 108,760,304.19 | 106,437,881.57 |
| 小计 | 316,570,996.64 | 311,004,634.58 |
| 减：坏账准备 | 115,990,538.41 | 139,471,406.54 |
| 合计 | 200,580,458.23 | 171,533,228.04 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 5,756,377.69 | 1.82 | 2,878,188.85 | 50.00 | 2,878,188.84 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 310,814,618.95 | 98.18 | 113,112,349.56 | 36.39 | 197,702,269.39 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 240,338,348.92 | 75.92 | 113,112,349.56 | 47.06 | 127,225,999.36 |
| 组合2：无风险组合 | 70,476,270.03 | 22.26 | 70,476,270.03 | ||
| 合计 | 316,570,996.64 | 100.00 | 115,990,538.41 | 200,580,458.23 | |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 50,965,478.92 | 16.39 | 33,633,751.64 | 65.99 | 17,331,727.28 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 260,039,155.66 | 83.61 | 105,837,654.90 | 40.70 | 154,201,500.76 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 251,143,885.66 | 80.75 | 105,837,654.90 | 42.14 | 145,306,230.76 |
| 组合2：无风险组合 | 8,895,270.00 | 2.86 | 8,895,270.00 | ||
| 合计 | 311,004,634.58 | 100.00 | 139,471,406.54 | 171,533,228.04 | |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 单位一 | 5,756,377.69 | 2,878,188.85 | 50.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 5,756,377.69 | 2,878,188.85 | 50.00 | |
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 单位一 | 40,755,060.92 | 28,528,542.64 | 70.00 | 预计无法收回 |
| 单位二 | 5,267,800.00 | 2,633,900.00 | 50.00 | 预计无法收回 |
| 单位三 | 4,942,618.00 | 2,471,309.00 | 50.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 50,965,478.92 | 33,633,751.64 | 65.99 | |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：应收账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 105,069,724.56 | 1,050,697.24 | 1.00 | 91,786,853.91 | 917,868.54 | 1.00 |
| 1至2年 | 9,367,942.39 | 936,794.24 | 10.00 | 34,939,000.00 | 3,493,900.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 21,000,000.00 | 6,300,000.00 | 30.00 | 13,479,647.78 | 4,043,894.34 | 30.00 |
| 3至4年 | 151,647.78 | 75,823.89 | 50.00 | 27,112,783.90 | 13,556,391.95 | 50.00 |
| 4年以上 | 104,749,034.19 | 104,749,034.19 | 100.00 | 83,825,600.07 | 83,825,600.07 | 100.00 |
| 合计 | 240,338,348.92 | 113,112,349.56 | 251,143,885.66 | 105,837,654.90 | ||
① 组合2：应收无风险组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 无风险组合 | 70,476,270.03 | 8,895,270.00 | ||||
| 合计 | 70,476,270.03 | 8,895,270.00 | ||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 33,633,751.64 | 2,878,188.85 | 33,633,751.64 | 2,878,188.85 | ||
| 组合计提 | 105,837,654.90 | 11,460,044.44 | 4,185,349.78 | 113,112,349.56 | ||
| 合计 | 139,471,406.54 | 14,338,233.29 | 33,633,751.64 | 4,185,349.78 | 115,990,538.41 | |
本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况
| 单位名称 | 金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 单位一 | 28,528,542.64 | 债权债务互抵、收到回款 | 银行转账、债权债务互抵 | 长期催收未回、诉讼 |
| 合计 | 28,528,542.64 |
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为4,185,349.78元，其中核销的重要应收账款情况
| 单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 单位一 | 应收销售款 | 3,307,540.00 | 债权债务互抵 | 总经理办公会 | 否 |
| 合计 | 3,307,540.00 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 131,980,000.00 | 131,980,000.00 | 41.69 | 7,583,950.00 | |
| 单位二 | 36,950,000.00 | 36,950,000.00 | 11.67 | 369,500.00 | |
| 单位三 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 11.06 | 35,000,000.00 | |
| 单位四 | 26,500,000.00 | 26,500,000.00 | 8.37 | 265,000.00 | |
| 单位五 | 23,737,500.00 | 23,737,500.00 | 7.50 | 23,737,500.00 | |
| 合计 | 254,167,500.00 | 254,167,500.00 | 80.29 | 66,955,950.00 |
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 160,603.45 | 60.77 | 5,695,725.80 | 73.79 |
| 1至2年 | 80,975.80 | 30.64 | 20,286.62 | 0.26 |
| 2至3年 | 20,286.62 | 7.68 | 2,002,401.50 | 25.95 |
| 3年以上 | 2,401.50 | 0.91 | ||
| 合计 | 264,267.37 | 100.00 | 7,718,413.92 | 100.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 单位一 | 80,975.80 | 30.64 |
| 单位二 | 75,499.00 | 28.57 |
| 单位三 | 27,962.45 | 10.58 |
| 单位四 | 25,000.00 | 9.46 |
| 单位五 | 20,000.00 | 7.57 |
| 合计 | 229,437.25 | 86.82 |
(六)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 46,724,979.13 | 42,803,254.37 |
| 减：坏账准备 | 37,458,803.91 | 38,394,183.87 |
| 合计 | 9,266,175.22 | 4,409,070.50 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 9,034,503.67 | 112,778.91 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | 3,000,000.00 | |
| 3至4年 | 2,060,674.87 | |
| 4年以上 | 37,690,475.46 | 37,629,800.59 |
| 小计 | 46,724,979.13 | 42,803,254.37 |
| 减：坏账准备 | 37,458,803.91 | 38,394,183.87 |
| 合计 | 9,266,175.22 | 4,409,070.50 |
（2）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金和保证金 | 895,269.28 | 3,325,269.28 |
| 联合摄制款、导演款等 | 37,285,617.79 | 39,285,617.79 |
| 往来款 | 7,743,351.00 | |
| 其他应收款项 | 800,741.06 | 192,367.30 |
| 减：坏账准备 | 37,458,803.91 | 38,394,183.87 |
| 合计 | 9,266,175.22 | 4,409,070.50 |
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（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 33,252.69 | 38,360,931.18 | 38,394,183.87 | |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -24,300.00 | 1,088,920.04 | 1,064,620.04 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 8,952.69 | 37,449,851.22 | 37,458,803.91 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 38,394,183.87 | 1,064,620.04 | 2,000,000.00 | 37,458,803.91 | ||
| 合计 | 38,394,183.87 | 1,064,620.04 | 2,000,000.00 | 37,458,803.91 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款金额为2,000,000.00元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 华视影视投资（北京）有限公司 | 联合摄制款 | 12,800,000.00 | 4年以上 | 27.39 | 12,800,000.00 |
| 姚晓峰（上海）影视文化工作室 | 预付导演服务费 | 10,000,000.04 | 4年以上 | 21.40 | 10,000,000.04 |
| 浙江艺能传媒股份有限公司 | 联合摄制款 | 5,654,179.88 | 4年以上 | 12.10 | 5,654,179.88 |
| 灵河影视制作（上海）有限公司 | 往来款 | 3,380,000.00 | 1年以内 | 7.23 | 33,800.00 |
| 无锡市远东产权交易中心有限公司 | 往来款 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 6.42 | 30,000.00 |
| 合计 | 34,834,179.92 | 74.54 | 28,517,979.92 |
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(七)存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 169,243,928.87 | 15,966,583.91 | 153,277,344.96 | 177,286,526.26 | 32,076,696.42 | 145,209,829.84 |
| 在产品 | 361,195,650.70 | 50,198,311.64 | 310,997,339.06 | 274,350,073.07 | 83,871,401.81 | 190,478,671.26 |
| 库存商品 | 123,337,286.92 | 89,662,197.24 | 33,675,089.68 | 569,938,807.78 | 108,098,283.04 | 461,840,524.74 |
| 合计 | 653,776,866.49 | 155,827,092.79 | 497,949,773.70 | 1,021,575,407.11 | 224,046,381.27 | 797,529,025.84 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 32,076,696.42 | 9,326,013.00 | 25,436,125.51 | 15,966,583.91 | ||
| 在产品 | 83,871,401.81 | 33,673,090.17 | 50,198,311.64 | |||
| 库存商品 | 108,098,283.04 | 10,877,936.72 | 17,031,997.65 | 46,346,020.17 | 89,662,197.24 | |
| 合计 | 224,046,381.27 | 20,203,949.72 | 17,031,997.65 | 46,346,020.17 | 59,109,215.68 | 155,827,092.79 |
注1：库存商品本期增加——其他系：17,025,964.40元为期末存货状态由在产品转入库存商品，对应跌价准备也转入库存商品中；6,033.25原为本公司之孙公司香港慈文影视传播有限公司外币报表折算产生差异。注2：本期库存商品跌价准备转销46,346,020.17元，原因为：本期将已计提存货跌价准备的存货出售。注3：在产品本期减少——其他系：17,025,964.40元为期末存货状态由在产品转入库存商品，对应跌价准备也转入库存商品中；16,647,125.77元为在产品核销下账，对应减少在产品跌价准备。注4：原材料本期减少——其他系：原材料核销下账，对应减少原材料跌价准备。注5：确定可变现净值的具体依据为：存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。
3.期末存货余额前五名情况
| 影视剧名称 | 期末余额 | 制作进度 |
| 项目一 | 51,641,613.14 | 正在筹备 |
| 项目二 | 48,493,142.18 | 正在筹备 |
| 项目三 | 47,690,344.60 | 正在筹备 |
| 项目四 | 37,205,555.18 | 已取得发行许可证 |
| 项目五 | 35,512,332.27 | 已取得发行许可证 |
| 合计 | 220,542,987.37 |
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(八)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴税费及留抵税额 | 36,896,844.79 | 58,988,013.88 |
| 合计 | 36,896,844.79 | 58,988,013.88 |
(九)债权投资
1.债权投资的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 天津天马映像影业有限公司 | 15,577,647.65 | 8,459,675.04 | 7,117,972.61 | |||
| 合计 | 15,577,647.65 | 8,459,675.04 | 7,117,972.61 | |||
2.减值准备计提情况
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 8,459,675.04 | 8,459,675.04 | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 8,459,675.04 | 8,459,675.04 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 |
3.减值准备变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 减值准备 | 8,459,675.04 | 8,459,675.04 | ||||
| 合计 | 8,459,675.04 | 8,459,675.04 | ||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(十)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 灵河影视制作（上海）有限公司 | 5,446,800.21 | -4,045,245.27 | 1,401,554.94 | ||||||||
| 成都泛娱时代文化传播有限公司 | 619,079.70 | 94,282.86 | 713,362.56 | ||||||||
| 嘉兴至桐股权投资合伙企业（有限合伙） | 10,000,000.00 | -99,564.82 | 9,900,435.18 | ||||||||
| 合计 | 6,065,879.91 | 10,000,000.00 | -4,050,527.23 | 12,015,352.68 | |||||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(十一)其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 环娱动力（北京）国际广告传媒有限公司 | 2,934,481.33 | 92,153.00 | 2,842,328.33 | ||||
| 霍尔果斯非凡响影视制作有限公司 | 6,590,665.19 | 19,782.66 | 6,610,447.85 | ||||
| 东方物语文化传媒（天津）有限公司 | |||||||
| 合计 | 9,525,146.52 | 19,782.66 | 92,153.00 | 9,452,776.18 | |||
（续）
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他 综合收益的利得 | 累计计入其他 综合收益的损失 | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原因 |
| 环娱动力（北京）国际广告传媒有限公司 | 1,592,328.33 | 不以出售为目的 | ||
| 霍尔果斯非凡响影视制作有限公司 | 5,860,447.85 | 不以出售为目的 | ||
| 东方物语文化传媒（天津）有限公司 | 500,000.00 | 不以出售为目的 | ||
| 合计 | 7,452,776.18 | 500,000.00 |
(十二)其他非流动金融资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 202,862,448.47 | |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 202,862,448.47 | |
| 合计 | 202,862,448.47 |
(十三)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 38,975,555.90 | 38,975,555.90 |
| （1）外购 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 50 -
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 38,975,555.90 | 38,975,555.90 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 38,975,555.90 | 38,975,555.90 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 20,795,832.12 | 20,795,832.12 |
| （1）计提或摊销 | 1,401,129.24 | 1,401,129.24 |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 19,394,702.88 | 19,394,702.88 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 20,795,832.12 | 20,795,832.12 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 18,179,723.78 | 18,179,723.78 |
| 2.期初账面价值 |
(十四)固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 743,081.82 | 23,146,028.31 |
| 固定资产清理 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合计 | 743,081.82 | 23,146,028.31 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 44,036,547.14 | 2,380,536.20 | 3,657,725.73 | 50,074,809.07 |
| 2.本期增加金额 | 16,620.89 | 16,620.89 | ||
| （1）购置 | 15,688.49 | 15,688.49 | ||
| （2）汇率影响 | 932.40 | 932.40 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | 44,036,547.14 | 44,036,547.14 | ||
| （1）处置或报废 | 5,060,991.24 | 5,060,991.24 | ||
| （2）转入投资性房地产 | 38,975,555.90 | 38,975,555.90 | ||
| 4.期末余额 | 2,380,536.20 | 3,674,346.62 | 6,054,882.82 | |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 21,737,137.34 | 1,764,284.45 | 3,427,358.97 | 26,928,780.76 |
| 2.本期增加金额 | 542,330.50 | 80,292.85 | 39,864.73 | 662,488.08 |
| （1）计提 | 542,330.50 | 80,292.85 | 38,964.71 | 661,588.06 |
| （2）汇率影响 | 900.02 | 900.02 | ||
| 3.本期减少金额 | 22,279,467.84 | 22,279,467.84 | ||
| （1）处置或报废 | 2,884,764.96 | 2,884,764.96 | ||
| （2）转入投资性房地产 | 19,394,702.88 | 19,394,702.88 | ||
| 4.期末余额 | 1,844,577.30 | 3,467,223.70 | 5,311,801.00 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 535,958.90 | 207,122.92 | 743,081.82 | |
| 2.期初账面价值 | 22,299,409.80 | 616,251.75 | 230,366.76 | 23,146,028.31 |
期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值5,209,142.11元。
（2）截止2023年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况
| 类别 | 账面价值 |
| 运输设备 | 17,000.00 |
| 合计 | 17,000.00 |
(十五)使用权资产
1.使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 1,517,788.58 | 1,517,788.58 |
| 2.本期增加金额 | 1,529,899.03 | 1,529,899.03 |
| （1）新增租赁 | 1,529,899.03 | 1,529,899.03 |
| 3.本期减少金额 | 1,517,788.58 | 1,517,788.58 |
| （1）租赁到期 | 1,517,788.58 | 1,517,788.58 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 4.期末余额 | 1,529,899.03 | 1,529,899.03 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 758,894.29 | 758,894.29 |
| 2.本期增加金额 | 1,523,843.80 | 1,523,843.80 |
| （1）计提 | 1,523,843.80 | 1,523,843.80 |
| 3.本期减少金额 | 1,517,788.58 | 1,517,788.58 |
| （1）租赁到期 | 1,517,788.58 | 1,517,788.58 |
| 4.期末余额 | 764,949.51 | 764,949.51 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 764,949.52 | 764,949.52 |
| 2.期初账面价值 | 758,894.29 | 758,894.29 |
(十六)无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 软件及软件著作权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 28,791,760.56 | 28,791,760.56 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）购置 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 28,791,760.56 | 28,791,760.56 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 22,238,862.40 | 22,238,862.40 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 22,238,862.40 | 22,238,862.40 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | 6,552,898.16 | 6,552,898.16 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 软件及软件著作权 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 6,552,898.16 | 6,552,898.16 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | ||
| 2.期初账面价值 |
(十七)商誉
1.商誉账面原值
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 北京赞成科技发展有限公司 | 989,802,700.14 | 989,802,700.14 | ||||
| 东阳紫风影视制作有限公司 | 552,778.91 | 552,778.91 | ||||
| 合计 | 990,355,479.05 | 990,355,479.05 | ||||
2.商誉减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 北京赞成科技发展有限公司 | 989,802,700.14 | 989,802,700.14 | ||||
| 东阳紫风影视制作有限公司 | 552,778.91 | 552,778.91 | ||||
| 合计 | 990,355,479.05 | 990,355,479.05 | ||||
3. 商誉减值情况
（1）北京赞成科技发展有限公司2015年11月，公司以1,100,000,000.00元收购北京赞成科技发展有限公司100%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值为110,197,299.87元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额为989,802,700.14元，确认为合并资产负债表中的商誉，该商誉已全额计提资产减值准备。
（2）东阳紫风影视制作有限公司
2010年11月，本公司以8,000,000.00元收购东阳紫风影视制作有限公司80%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值为9,309,026.36元，按收购80%股权比例计7,447,221.09元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额为552,778.91元，确认为合并资产负债表中的商誉，该商誉已全额计提资产减值准备。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(十八)长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 102,748.26 | 35,227.92 | 67,520.34 | ||
| 合计 | 102,748.26 | 35,227.92 | 67,520.34 |
(十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 36,237,925.73 | 144,951,702.90 | 49,752,831.43 | 199,011,325.70 |
| 递延收益 | ||||
| 可抵扣亏损 | 47,588,449.27 | 190,353,797.04 | 44,626,210.39 | 178,504,841.54 |
| 内部交易未实现利润 | 2,516,525.90 | 10,066,103.60 | 3,378,057.20 | 13,512,228.80 |
| 租赁负债 | 193,060.22 | 772,240.86 | 192,526.33 | 770,105.32 |
| 小计 | 86,535,961.12 | 346,143,844.40 | 97,949,625.35 | 391,798,501.36 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,863,194.05 | 7,452,776.18 | 1,881,286.63 | 7,525,146.52 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,552,011.00 | 6,208,044.00 | 1,633,335.12 | 6,533,340.48 |
| 使用权资产 | 191,237.38 | 764,949.52 | 189,723.57 | 758,894.28 |
| 小计 | 3,606,442.43 | 14,425,769.70 | 3,704,345.32 | 14,817,381.28 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 165,104,477.29 | 200,599,244.21 |
| 可抵扣亏损 | 357,967,170.59 | 374,251,719.97 |
| 合计 | 523,071,647.88 | 574,850,964.18 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2028年 | 45,085,315.37 | ||
| 2027年 | 16,947,304.70 | 17,291,494.00 | |
| 2026年 | 62,818,143.70 | 62,593,804.16 | |
| 2025年 | 195,289,709.35 | 195,445,836.84 | |
| 2024年 | 37,826,697.47 | 38,010,977.79 | |
| 2023年 | 60,909,607.18 | ||
| 合计 | 357,967,170.59 | 374,251,719.97 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二十)所有权或使用权受限资产
| 项目 | 期末情况 | 期初情况 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 3,458,944.28 | 3,458,944.28 | 冻结、存出投资款 | 诉讼冻结、存出投资款 | 8,214,614.78 | 8,214,614.78 | 冻结 | 诉讼冻结 |
| 存货 | 4,227,986.50 | 4,227,986.50 | 抵押 | 售后回租抵押 | ||||
| 固定资产 | 26,536,230.83 | 11,410,578.83 | 抵押 | 借款抵押 | ||||
| 合计 | 3,458,944.28 | 3,458,944.28 | 38,978,832.11 | 23,853,180.11 | ||||
(二十一)短期借款
1.短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 35,610,889.83 | |
| 承兑汇票贴现借款 | 60,000,000.00 | |
| 合计 | 35,610,889.83 | 60,000,000.00 |
(二十二)应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 576,000.00 | |
| 合计 | 576,000.00 |
(二十三)应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 11,437,494.56 | 120,970,339.65 |
| 1年以上 | 95,935,278.85 | 56,386,415.01 |
| 合计 | 107,372,773.41 | 177,356,754.66 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 单位一 | 39,514,000.00 | 尚未结算 |
| 单位二 | 35,595,000.00 | 尚未结算 |
| 单位三 | 4,218,086.37 | 尚未结算 |
| 单位四 | 3,000,000.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 82,327,086.37 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二十四)预收款项
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 53,739.20 | |
| 1年以上 | 23,679,245.37 | |
| 合计 | 23,679,245.37 | 53,739.20 |
账龄超过1年的重要预收款项情况
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转原因 |
| 单位一 | 22,641,509.52 | 尚未结算 |
| 合计 | 22,641,509.52 |
(二十五)合同负债
1.合同负债的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售款 | 76,151,500.60 | 332,455,097.36 |
| 合计 | 76,151,500.60 | 332,455,097.36 |
账龄超过1年的重要合同负债情况
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转原因 |
| 单位一 | 6,603,773.58 | 尚未结算 |
| 合计 | 6,603,773.58 |
(二十六)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 1,413,420.19 | 15,689,197.12 | 15,039,237.97 | 2,063,379.34 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 593,450.43 | 1,480,103.51 | 2,064,723.46 | 8,830.48 |
| 辞退福利 | 532,904.37 | 1,728,405.50 | 1,846,146.50 | 415,163.37 |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 2,539,774.99 | 18,897,706.13 | 18,950,107.93 | 2,487,373.19 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,324,157.15 | 13,623,818.22 | 12,931,815.21 | 2,016,160.16 |
| 职工福利费 | 512,795.36 | 512,795.36 | ||
| 社会保险费 | 51,091.66 | 849,460.66 | 895,200.52 | 5,351.80 |
| 其中：医疗、生育保险费 | 22,892.60 | 842,928.49 | 860,576.34 | 5,244.75 |
| 工伤保险费 | 28,199.06 | 6,532.17 | 34,624.18 | 107.05 |
| 住房公积金 | 627,215.14 | 623,519.14 | 3,696.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 57 -
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工会经费和职工教育经费 | 38,171.38 | 75,907.74 | 75,907.74 | 38,171.38 |
| 合计 | 1,413,420.19 | 15,689,197.12 | 15,039,237.97 | 2,063,379.34 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 575,544.65 | 1,434,745.48 | 2,001,727.25 | 8,562.88 |
| 失业保险费 | 17,905.78 | 45,358.03 | 62,996.21 | 267.60 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 593,450.43 | 1,480,103.51 | 2,064,723.46 | 8,830.48 |
(二十七)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,991,204.45 | 8,626,613.74 |
| 文化事业建设税 | 1,656,825.91 | 1,706,325.91 |
| 企业所得税 | 154,652.31 | 6,393,483.56 |
| 房产税 | 20,701.66 | 55,726.08 |
| 土地使用税 | 75.00 | 75.00 |
| 个人所得税 | 169,966.18 | 223,678.93 |
| 城市维护建设税 | 340,259.29 | 287,433.92 |
| 教育费附加 | 317,471.86 | 291,751.59 |
| 印花税 | 36,413.11 | 17,865.83 |
| 合计 | 6,687,569.77 | 17,602,954.56 |
(二十八)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 8,961,287.88 | 4,996,494.61 |
| 合计 | 8,961,287.88 | 4,996,494.61 |
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中介机构服务费 | 1,633,550.00 | 2,173,550.00 |
| 关联方往来 | 2,954,942.38 | |
| 员工往来款 | 109,255.82 | 454,763.42 |
| 单位往来款 | 4,263,539.68 | 2,368,181.19 |
| 合计 | 8,961,287.88 | 4,996,494.61 |
注：关联方往来为暂估罗劲松制片人劳务费。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二十九)一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的抵押借款 | 16,200,000.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 772,240.86 | 770,105.33 |
| 一年内到期的长期应付款 | 16,160,989.68 | |
| 长期借款利息 | 24,502.50 | |
| 合计 | 772,240.86 | 33,155,597.51 |
(三十)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售款税金 | 4,569,090.03 | 19,945,041.69 |
| 合计 | 4,569,090.03 | 19,945,041.69 |
(三十一)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 776,010.86 | 776,010.85 |
| 减：未确认融资费用 | 3,770.00 | 5,905.52 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 772,240.86 | 770,105.33 |
| 合计 |
(三十二)股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股本金额（元） | 601,572,239.36 | 601,572,239.36 | |||||
| 股份数量（股） | 474,949,686.00 | 474,949,686.00 | |||||
注1：公司原股份数量为198,120,000股，2015年7月，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江禾欣股份有限公司重大资产重组及向马中骏等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2015】1633号）核准，本公司资产置换及发行116,390,000股股份向慈文传媒集团股份有限公司（以下简称“慈文传媒”）全体股东购买慈文传媒100%的股权。该重大资产重组构成反向收购。2015年末公司股份数量为314,510,000股。
根据企业会计准则规定，反向收购后编制合并财务报表时，相关权益性工具的金额应当反映法律上子公司（即购买方慈文传媒）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。合并前，公司股本金额为163,263,158.00元。根据持股比例推算，该项企业合并过程中需模拟发行的权益性工具的金额为277,869,395.36元，2015年末合并财务报表股本金额为441,132,553.36元。
注2：股份总数按法律上母公司发行在外的权益性证券的数量及其变化列示。
注3：2017年8月，经中国证券监督管理委员会《关于核准慈文传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1434号）核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股24,739,776股，募集资金总额为人民币931,699,964.16元，扣除发行费用人民币20,395,792.26元后，实际募集资金净额为人民币911,304,171.90元，其中：
新增股本人民币24,739,776.00元，出资额溢价部分为人民币886,564,395.90元，全部计入资本公积。上述增资已经众华会计师事务所出具的众会验字(2017)第6352号验资报告予以验证。本次募集资金后，公司股份数量增加至339,249,776股，股本金额增加至465,872,329.36元。
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注4：根据公司披露的《2017年度权益分派实施公告》（公告编号：2018-025），2018年5月21日公司召开2017年年度股东大会，审议通过了《2017年度利润分配预案》，于2018年6月22日进行了2017年年度权益分派：以公司2017年12月31日总股本339,249,776股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.80元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。本次权益分派实施后，公司股份数量增加至474,949,686股，股本金额增加至601,572,239.36元。
(三十三)资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 806,659,916.23 | 806,659,916.23 | ||
| 其他资本公积 | 45,300,000.00 | 45,300,000.00 | ||
| 合计 | 851,959,916.23 | 851,959,916.23 |
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(三十四)其他综合收益
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 5,143,859.89 | -72,370.34 | -18,092.58 | -54,277.76 | 5,089,582.13 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 5,143,859.89 | -72,370.34 | -18,092.58 | -54,277.76 | 5,089,582.13 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,034,548.39 | 69,590.52 | 69,590.52 | -964,957.87 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -1,034,548.39 | 69,590.52 | 69,590.52 | -964,957.87 | ||||
| 其他综合收益合计 | 4,109,311.50 | -2,779.82 | -18,092.58 | 15,312.76 | 4,124,624.26 | |||
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(三十五)盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 37,792,293.62 | 1,024,804.98 | 38,817,098.60 | |
| 合计 | 37,792,293.62 | 1,024,804.98 | 38,817,098.60 |
(三十六)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | -556,158,909.88 | -605,396,184.32 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -556,158,909.88 | -605,396,184.32 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 27,627,755.99 | 49,237,274.44 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,024,804.98 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -529,555,958.87 | -556,158,909.88 |
(三十七)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 460,302,739.86 | 423,566,651.69 | 466,331,897.52 | 359,193,192.18 |
| 影视剧业 | 459,008,268.65 | 423,122,108.21 | 465,788,895.63 | 358,701,380.92 |
| 游戏产品及渠道推广业 | 1,294,471.21 | 444,543.48 | 280,738.00 | 426,249.00 |
| 艺人经纪服务 | 262,263.89 | 65,562.26 | ||
| 二、其他业务小计 | 886,682.75 | 1,401,129.24 | 98,604.04 | 155,106.24 |
| 租赁收入 | 886,681.21 | 1,401,129.24 | 98,604.04 | 155,106.24 |
| 其他 | 1.54 | |||
| 合计 | 461,189,422.61 | 424,967,780.93 | 466,430,501.56 | 359,348,298.42 |
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2.营业收入扣除情况表
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 461,189,422.61 | 466,430,501.56 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 886,682.75 | 98,604.04 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） | 0.19 | / | 0.02 | / |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 886,682.75 | 出租固定资产、投资性房地产收入及其他 | 98,604.04 | 出租固定资产收入 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 886,682.75 | 98,604.04 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
| 3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
| 4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
| 5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
| 6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 460,302,739.86 | 466,331,897.52 | ||
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3. 本期主营业务收入按地区分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 国内地区 | 459,191,211.05 | 422,794,116.03 | 462,380,982.72 | 358,427,392.67 | |
| 海外地区 | 1,111,528.81 | 772,535.66 | 3,950,914.80 | 765,799.51 | |
| 合计 | 460,302,739.86 | 423,566,651.69 | 466,331,897.52 | 359,193,192.18 | |
4.本期营业收入按收入确认时间分类
| 收入确认时间 | 影视剧业 | 游戏产品及渠道推广业 | 其他业务收入 |
| 在某一时点确认 | 459,008,268.65 | 1,294,471.21 | |
| 在某一时段内确认 | 886,682.75 | ||
| 合计 | 459,008,268.65 | 1,294,471.21 | 886,682.75 |
(三十八)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 文化事业建设费 | 408,000.00 | 360,000.00 |
| 印花税 | 176,611.58 | 193,700.13 |
| 房产税 | 180,496.89 | 126,885.88 |
| 土地使用税 | 662.86 | 512.86 |
| 城市维护建设税 | 151,838.11 | 489,527.78 |
| 教育费附加 | 108,430.15 | 530,936.91 |
| 其他 | 4,780.00 | 2,718.66 |
| 合计 | 1,030,819.59 | 1,704,282.22 |
(三十九)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,898,895.16 | 3,052,006.73 |
| 广告宣传、业务发行费 | 2,015,074.15 | 2,338,548.70 |
| 办公费 | 794.08 | 1,594.75 |
| 差旅费 | 67,504.72 | 5,310.10 |
| 其他 | 37,522.09 | 16,156.50 |
| 合计 | 5,019,790.20 | 5,413,616.78 |
(四十)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 19,065,560.21 | 21,458,261.75 |
| 办公费 | 813,593.82 | 819,724.60 |
| 差旅费 | 678,645.65 | 497,907.21 |
| 租赁费 | 1,863,853.92 | 1,891,425.39 |
| 咨询费 | 3,633,267.26 | 3,864,762.09 |
| 折旧摊销费 | 669,707.94 | 2,341,905.65 |
| 业务招待费 | 676,531.54 | 474,974.93 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 638,084.48 | 979,190.32 |
| 合计 | 28,039,244.82 | 32,328,151.94 |
(四十一)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 制作成本 | 39,562.00 | |
| 合计 | 39,562.00 |
(四十二)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,203,172.65 | 9,531,193.27 |
| 减：利息收入 | 5,594,980.26 | 6,097,317.84 |
| 汇兑损失 | -6,557.31 | -1,930,351.11 |
| 手续费支出 | 35,020.65 | 47,280.03 |
| 合计 | -4,363,344.27 | 1,550,804.35 |
(四十三)其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 进项税加计抵减 | 1,968,709.21 | 2,395,268.57 | 与收益相关 |
| 厦门市智能视听产业发展扶持资金-《血战松毛岭》 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 文艺精品资助经费 | 340,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 国产纪录片及创作人才扶持资金 | 28,301.89 | 与收益相关 | |
| 政府扶持金 | 18,000.00 | 54,000.00 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 11,524.30 | 102,484.47 | 与收益相关 |
| 厦门市影视产业发展专项资金剧本《血战松毛岭》影视剧本播映奖励补助（中国共产党厦门市委员会宣传部） | 6,600.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 1,240.88 | 5,689.19 | 与收益相关 |
| “投贷奖”支持资金 | 2,376,263.41 | 与收益相关 | |
| 福建省广播电视局电视剧网络剧创作专项资金 | 471,698.10 | 与收益相关 | |
| 浙江横店影视产业实验区扶持资金 | 826,749.00 | 与收益相关 | |
| 横店影视城支持影视企业稳定经营加快发展奖励 | 330,000.00 | 与收益相关 |
东阳市财政国库抢发展奖励
| 50,000.00 | 与收益相关 | ||
| 残保金减免 | 14,173.35 | 与收益相关 | |
| 合计 | 2,974,376.28 | 7,026,326.09 |
注1：本公司控股子公司慈文（厦门）影视文化传播有限责任公司本期获得发展扶持金600,000.00元系厦门市文化和旅游局根据厦门市文化改革发展工作领导小组办公室、厦门市文化和旅游局、厦门市财政局《关于促进智能视听产业发展若干措施的通知》（厦文旅规〔2020〕2号）和《厦门市文化和旅游局关于开展2022年度厦门市智能视听产业发展扶持资金申报的通知》拨入。
注2：本公司全资子公司东阳紫风影视制作有限公司本期获得政府扶持金340,000.00元系2022年省级公共文化专项
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资金-“文艺精品创作扶持经费”，根据《江西省财政厅关于下达 2022年公共文化与旅游资金的通知》赣财文(2022)51号文件拨入。
(四十四)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,050,527.23 | -301,583.46 |
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 3,501.16 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -102,448.12 | |
| 债务重组收益 | 10,562,289.24 | |
| 其他 | 124,256.62 | |
| 合计 | 6,409,313.89 | -173,825.68 |
(四十五)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 2,862,738.86 | 3,108.09 |
| 其中：以公允价值计量目其变动计入当期损益的金融资产 | 2,862,738.86 | 3,108.09 |
| 合计 | 2,862,738.86 | 3,108.09 |
(四十六)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据信用减值损失 | 600,000.00 | -600,000.00 |
| 应收账款信用减值损失 | 19,295,518.35 | 63,262,241.26 |
| 其他应收款信用减值损失 | -1,064,620.04 | -7,410,572.99 |
| 债权投资信用减值损失 | 8,459,675.04 | |
| 合计 | 27,290,573.35 | 55,251,668.27 |
(四十七)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -20,203,949.72 | -71,720,435.71 |
| 合计 | -20,203,949.72 | -71,720,435.71 |
(四十八)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 5,114,233.28 | -316,076.29 |
| 其中：固定资产处置利得 | 5,114,233.28 | -316,076.29 |
| 合计 | 5,114,233.28 | -316,076.29 |
(四十九)营业外收入
1.营业外收入分项列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 7,003,680.31 | 30,084,411.42 | 7,003,680.31 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无法支付的应付款 | 829,718.02 | 140,928.97 | 829,718.02 |
| 艺人解约收入 | 801,886.77 | 801,886.77 | |
| 违约赔偿收入 | 2,596,037.38 | ||
| 其他 | 0.16 | 138,738.74 | 0.16 |
| 合计 | 8,635,285.26 | 32,960,116.51 | 8,635,285.26 |
2. 计入营业外收入的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 南昌经济技术开发区财政金融局企业奖励资金 | 5,000,000.00 | 30,000,000.00 | 与收益相关 |
| 属地经营贡献增量项目扶持资金（北京杨镇工业开发中心） | 1,579,878.59 | 与收益相关 | |
| 厦门市湖里区财政局落户奖励金 | 333,801.72 | 79,650.92 | 与收益相关 |
| 广告业恢复发展支持金 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 4,760.50 | 与收益相关 | |
| 合计 | 7,003,680.31 | 30,084,411.42 |
注1：本公司本期收到南昌经济技术开发区财政金融局企业上市奖励资金5,000,000.00元系根据《南昌经开区推进企业上市“映山红行动”利用资本市场发展的若干政策措施（试行）》洪经工管办规[2021]1号文件拨入。注2：本公司控股子公司北京慈文电影发行有限公司本期获得属地经营贡献增量项目扶持资金1,579,878.59元系根据杨镇地区招商引资管理办法有关规定拨入。注3：本公司控股子公司慈文（厦门）影视文化传播有限责任公司本期获得落户奖励款333,801.72元系根据《厦门市进一步促进影视产业发展的若干规定》（厦府[2019]240 号）、湖里区关于落实厦门市人民政府《进一步促进文化产业发展补充规定》支持影视产业发展的实施意见（厦湖委办[2018]128 号）文件拨入。注4：本公司全资子公司上海慈文影视传播有限公司本期获得发展支持金90,000.00元系根据《上海市助行业强主体稳增长的若干政策措施》（沪府规〔2022〕12号）第三条“支持广告行业恢复发展”的有关规定拨入。
(五十)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 26,270.00 | 26,270.00 | |
| 违约赔偿支出 | 578,187.05 | 15,750,680.03 | 578,187.05 |
| 滞纳金 | 12,589.73 | 300.01 | 12,589.73 |
| 其他 | 300.00 | 15,737.67 | 300.00 |
| 合计 | 617,346.78 | 15,766,717.71 | 617,346.78 |
(五十一)所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 260,565.02 | 17,803,822.99 |
| 递延所得税费用 | 11,333,853.92 | 863,291.74 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 11,594,418.94 | 18,667,114.73 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 38,960,355.76 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,740,088.94 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 149,021.32 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 5,172.69 |
| 非应税收入的影响 | 997,168.89 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 135,872.62 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -5,637,913.03 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 6,271,435.30 |
| 所得税减免优惠的影响 | -213,026.50 |
| 其他 | 146,598.71 |
| 所得税费用 | 11,594,418.94 |
(五十二)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府奖励、补助及个税手续费返还 | 8,011,045.49 | 34,701,295.59 |
| 利息收入 | 5,594,980.26 | 6,097,317.84 |
| 其他营业外收入 | 801,886.93 | 138,738.74 |
| 收到其他单位及个人往来款 | 7,996,513.30 | 11,374,284.80 |
| 冻结银行存款解冻 | 4,759,068.98 | |
| 合计 | 27,163,494.96 | 52,311,636.97 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业费用及管理费用中的支付额 | 10,278,209.12 | 9,293,364.47 |
| 营业外支出 | 617,346.79 | 16,037.39 |
| 银行手续费 | 35,020.65 | 47,280.03 |
| 支付其他单位的往来 | 3,081,080.78 | 13,701,264.51 |
| 合计 | 14,011,657.34 | 23,057,946.40 |
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 49,000,000.00 | |
| 房屋建筑物出售 | 4,407,800.00 | |
| 债权投资收回本金及收益 | 9,990,292.22 | |
| 合计 | 14,398,092.22 | 49,000,000.00 |
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 199,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 债权投资 | 16,000,000.00 | |
| 股权投资 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 225,000,000.00 | 50,000,000.00 |
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据贴现借款 | 9,865,833.34 | |
| 银行承兑汇票贴现借款保证金 | 31,000,000.00 | |
| 银行借款定期存单质押 | 27,000,000.00 | |
| 合计 | 9,865,833.34 | 58,000,000.00 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁付款额 | 1,629,622.80 | 1,629,622.80 |
| 合计 | 1,629,622.80 | 1,629,622.80 |
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 60,000,000.00 | 45,415,833.34 | 192,303.17 | 131,413.34 | 69,865,833.34 | 35,610,889.83 |
| 长期借款 | 16,224,502.50 | 539,372.50 | 16,763,875.00 | - | ||
| 长期应付款 | 16,160,989.68 | 439,644.43 | 16,600,634.11 | |||
| 租赁负债 | 770,105.33 | 1,554,157.24 | 1,552,021.71 | 772,240.86 | ||
| 合计 | 93,155,597.51 | 45,415,833.34 | 2,725,477.34 | 35,047,944.16 | 69,865,833.34 | 36,383,130.69 |
注：长期借款、长期应付款及租赁负债列报在一年内到期的非流动负债。
(五十三)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 27,365,936.82 | 54,642,834.69 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 加：资产减值准备 | 20,203,949.72 | 71,720,435.71 |
| 信用减值损失 | -27,290,573.35 | -55,251,668.27 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 2,062,717.30 | 2,279,994.55 |
| 使用权资产折旧 | 1,523,843.80 | 1,529,142.79 |
| 无形资产摊销 | 33,980.55 | |
| 长期待摊费用摊销 | 35,227.92 | 183,036.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -5,114,233.28 | 316,076.29 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - 2,862,738.86 | -3,108.09 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,196,615.34 | 7,600,842.16 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,409,313.89 | 173,825.68 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 11,413,664.23 | 992,968.33 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -79,810.31 | 1,797,123.95 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 279,375,302.42 | 197,160,500.22 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 30,693,946.02 | 94,520,404.17 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | - 324,598,524.41 | -134,587,958.70 |
| 其他 | 4,759,068.98 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,275,078.45 | 243,108,430.82 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 173,543,384.15 | 361,520,367.94 |
| 减：现金的期初余额 | 361,520,367.94 | 170,897,165.83 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -187,976,983.79 | 190,623,202.11 |
2.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 173,543,384.15 | 361,520,367.94 |
| 其中：库存现金 | 28,053.72 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 173,543,384.15 | 361,492,314.22 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 173,543,384.15 | 361,520,367.94 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | 3,458,944.28 | 8,214,614.78 |
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
| 银行存款 | 3,455,545.80 | 8,214,614.78 | 冻结 |
| 其他货币资金 | 3,398.48 | 存出投资款 | |
| 合计 | 3,458,944.28 | 8,214,614.78 | —— |
(五十四)外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 674,453.32 | 7.0827 | 4,776,950.55 |
| 港币 | 108,851.43 | 0.90622 | 98,643.34 |
(五十五)租赁
1.作为承租人
| 项目 | 金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,629,622.80 |
2.作为出租人
（1）经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入 |
| 办公楼 | 865,442.29 | |
| 汽车 | 21,238.92 | |
| 合计 | 886,681.21 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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六、研发支出
(一)按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 制作成本 | 39,562.00 | |
| 合计 | 39,562.00 | |
| 其中：费用化研发支出 | 39,562.00 | |
| 资本化研发支出 |
七、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
无。
(二)本期发生的同一控制下企业合并
无。
(三)本期发生的反向购买
无。
(四)出售子公司股权情况
无。
(五)合并范围发生变化的其他原因
其他原因的合并范围增加
| 公司名称 | 变动原因 | 合并范围变动时间 | 投资成本（万元） | 出资比例(%) |
| 银河金汇达汇增盈5号单一资产管理计划 | 投资设立 | 2023年1月 | 20,000.00 | 100.00 |
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 一级子公司 | |||||||
| 无锡慈文传媒有限公司 | 无锡 | 16,326.32 | 江苏无锡 | 影视制作 | 100.00 | 反向收购 | |
| 海南大秦帝国影视传媒有限公司 | 海南 | 14,280.00 | 海南 | 影视制作 | 70.00 | 投资设立 | |
| 江西慈文影视文化传媒有限公司 | 南昌 | 200.00 | 江西南昌 | 影视制作 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海慈文影视传播有限公司 | 上海 | 5,000.00 | 上海 | 影视制作 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 二级子公司 | |||||||
| 东阳紫风影视制作有限公司 | 东阳 | 1,300.00 | 浙江东阳 | 影视制作 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京慈文投资管理有限公司 | 北京 | 2,000.00 | 北京 | 资产管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 新疆建纬传媒有限公司 | 新疆 | 1,000.00 | 新疆 | 影视制作 | 100.00 | 投资设立 | |
| 正视觉国际影视文化发展（北京）有限公司 | 北京 | 1,000.00 | 北京 | 设计制作 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京慈文影视制作有限公司 | 北京 | 500.00 | 北京 | 影视制作 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 慈文（厦门）影视文化传播有限责任公司 | 厦门 | 1,000.00 | 福建厦门 | 影视制作 | 90.00 | 投资设立 | |
| 北京慈文电影发行有限公司 | 北京 | 300.00 | 北京 | 影视发行 | 74.47 | 投资设立 | |
| 香港慈文影视传播有限公司 | 香港 | 81.86 | 香港 | 影视制作 | 100.00 | 投资设立 | |
| 霍尔果斯定坤影视传播有限公司 | 新疆 | 1,000.00 | 新疆 | 影视制作 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京赞成科技发展有限公司 | 北京 | 1,000.00 | 北京 | 信息服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海蜜淘影业有限公司 | 上海 | 300.00 | 上海 | 影视制作 | 90.00 | 投资设立 | |
| 上海微颗影业有限公司 | 上海 | 300.00 | 上海 | 影视制作 | 65.00 | 投资设立 | |
| 上海视骊影视制作有限公司 | 上海 | 300.00 | 上海 | 影视制作 | 65.00 | 投资设立 | |
| 上海慈文文化经纪有限公司 | 上海 | 100.00 | 上海 | 经纪业务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京思凯通科技有限公司 | 北京 | 1,000.00 | 北京 | 信息服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 银河金汇达汇增盈5号单一资产管理计划 | 不适用 | 20,000.00 | 不适用 | 委托理财 | 100.00 | 投资设立 | |
2.纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息
| 项目 | 持股比例(%) | 资产规模 | 净资产规模 | 已分配收益 | 净利润 |
银河金汇达汇增盈5号单一资产管理计划
| 银河金汇达汇增盈5号单一资产管理计划 | 100.00 | 202,865,846.95 | 202,719,184.36 | 2,719,184.36 |
注：根据公司董事会《关于使用闲置资金进行委托理财的决议》，公司子公司上海慈文影视传播有限公司（以下简称“上海慈文”）与银河金汇证券资产管理有限公司签署合同，委托其管理和运用资产管理计划财产，上海慈文出资比例100%，因持有的份额而享有的回报使本公司面临可变回报的影响重大，据此判断上海慈文作为资产管理计划的主要责任人，将该单一资产管理计划纳入合并报表范围。
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 灵河影视制作（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 广播电视节目制作等 | 20.00 | 权益法 | |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 灵河影视制作（上海）有限公司 | 灵河影视制作（上海）有限公司 | |
| 流动资产 | 130,916,393.00 | 537,554,951.68 |
| 其中： 现金和现金等价物 | 2,864,763.77 | 4,735,184.56 |
| 非流动资产 | 75,466.82 | 100,588.56 |
| 资产合计 | 130,991,859.82 | 537,655,540.24 |
| 流动负债 | 123,984,085.19 | 510,421,539.25 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 123,984,085.19 | 510,421,539.25 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 7,007,774.63 | 27,234,000.99 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,401,554.93 | 5,446,800.20 |
| 调整事项 | 0.01 | 0.01 |
| 其中：商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | 0.01 | 0.01 |
| 对联营企业权益投资的 账面价值 | 1,401,554.94 | 5,446,800.21 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 366,781,119.92 | 3,679,245.18 |
| 财务费用 | 163,356.94 | -24,716.48 |
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | -20,226,226.36 | -1.657,582.54 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -20,226,226.36 | -1.657,582.54 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
| 一、联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 10,613,797.74 | 619,079.70 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | -5,281.96 | -1,700.48 |
| 其他综合收益 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
| 综合收益总额 | -5,281.96 | -1,700.48 |
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益——政府补助 | 2,974,376.28 | 7,026,326.09 |
| 营业外收入——政府补助 | 7,003,680.31 | 30,084,411.42 |
| 合计 | 9,978,056.59 | 37,110,737.51 |
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。本公司的金融工具主要包括：应收账款、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户进行信用监控及应收账款账龄管理，及时关注重点客户应收款项的变动情况，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
本期未发生已逾期未减值的金融资产。
本期存在单项减值的金融资产，详见附注五、（四）应收账款
(二)市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险和外汇风险。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2、外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
（三）流动性风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以1年内到期为主。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 期末余额 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1. 分类为公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 202,862,448.47 | 15,094,339.64 | 217,956,788.11 | |
| （1）债务工具投资 | 15,094,339.64 | 15,094,339.64 | ||
| （2）权益工具投资 | 202,862,448.47 | 202,862,448.47 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 9,452,776.18 | 9,452,776.18 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 202,862,448.47 | 24,547,115.82 | 227,409,564.29 |
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
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以资产负债表日所持产品的发行银行或其他金融机构提供的产品估值进行计量。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具投资为公司持有的非交易性权益工具投资，主要采用市场法、资产基础法及收益法进行估值计量。其中环娱动力（北京）国际广告传媒有限公司、霍尔果斯非凡响影视制作有限公司、东方物语文化传媒（天津）有限公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司使用公司持股比例对应净资产作为公允价值的合理估计进行计量。第三层次公允价值计量的交易性金融资产为公司投资的根据发行收益结算的影视剧债权投资，以按照收益分配比例计算的预期发行收入作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元人民币） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 华章天地传媒投资控股集团有限公司 | 江西南昌 | 商务服务业 | 160,000.00 | 20.05 | 28.60 |
本公司实际控制人是：江西省出版传媒集团有限公司。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 灵河影视制作（上海）有限公司 | 联营 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 江西省文信一号文化产业发展投资基金（有限合伙) | 受同一最终控制方控制 |
| 罗劲松 | 子公司少数股东 |
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
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| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 灵河影视制作（上海）有限公司 | 影视制作费 | 1,500,000.00 | 40,412,422.44 |
| 江西电影集团有限责任公司 | 观影服务 | 2,250.00 |
2.关联租赁情况
本公司作为出租方情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 江西省金杜鹃私募基金管理有限公司 | 汽车 | 10,619.46 | |
| 江西省新华书店资产经营有限公司 | 汽车 | 10,619.46 |
3.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 303.74万元 | 254.36万元 |
4.其他关联交易
公司全资子公司北京慈文投资管理有限公司（以下简称“北京慈文投资”)与公司关联方江西省文信一号文化产业发展投资基金（有限合伙），共同投资认购嘉兴至桐股权投资合伙企业（有限合伙）的相应份额。基金的管理人为专业投资机构上海敦鸿资产管理有限公司，北京慈文投资以自有资金出资共计人民币1,000万元认购基金份额。
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 灵河影视制作（上海）有限公司 | 3,380,000.00 | 33,800.00 | ||
| 合计 | 3,380,000.00 | 33,800.00 | |||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 灵河影视制作（上海）有限公司 | 39,514,000.00 | 38,014,000.00 |
| 其他应付款 | 罗劲松 | 2,954,942.38 | |
| 合计 | 42,468,942.38 | 38,014,000.00 |
十三、承诺及或有事项
1、2017年6月，上海慈文影视传播有限公司向北京市东城区人民法院起诉北京盛世骄阳文化传播有限公司支付就电视剧《爸爸父亲爹》许可使用费人民币835万元及相应的违约金。2018年3月6日，北京市东城区人民法院出具（2017）京0101民初11861号民事判决书，判决被告支付原告许可费835万元及相应的违约金。2018年4月11日，上海慈文影视传播有限
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公司向法院申请强制执行，截至目前已执行回款17.17万元，尚未执行完毕。2018年12月25日，执行法院终结本次执行，待发现可供执行的财产线索后再申请恢复执行。截至2023年12月31日公司针对该应收款已全额计提坏账准备。
2、2017年12月28日，上海慈文影视传播有限公司向北京仲裁委提请仲裁，要求北京圣田嘉禾文化传媒有限公司退还《毛丫丫被婚记》买断费用人民币1600万元及相应的利息、违约金。2018年5月15日北京仲裁委员会出具（2018）京仲裁字0881号裁决书，对本金全部支持、违约金部分支持、律师费部分支付、仲裁申请费对方全部承担。目前公司只收到退款20万元。2019年5月16日，上海慈文影视传播有限公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，起诉北京圣田嘉禾文化传播有限公司、曦卡（上海）影视文化传媒有限公司、永洲影业传媒（北京）股份有限公司、霍尔果斯永洲影视传媒有限公司四家公司，要求上述被告停止对电视剧《毛丫丫被婚记》的侵权行为，并赔偿损失1,829万元。2021年6月25日，北京知识产权法院出具二审民事判决书（2020）京73民终1990号，驳回上诉，维持原判（驳回诉讼请求）。截至2023年12月31日公司针对该库存商品已全额计提存货跌价准备。
3、2022年1月，北京慈文电影发行有限公司诉北京梦工场投资管理有限公司、北京世纪国清科技有限公司，要求解除与北京梦工场投资管理有限公司于2018年3月16日签署的连续剧《神探伽利略》联合开发投资协议，返还慈文电影已支付的版权授权费用并赔偿慈文电影损失807.48万元，北京世纪国清科技有限公司对807.48万元承担连带支付责任。2022年6月，北京梦工场投资管理有限公司反诉北京慈文电影发行有限公司，请求判令北京慈文电影发行有限公司向北京梦工场投资管理有限公司支付人民币300.00万元，资金占用利息损失45.55万元，反诉请求金额合计345.55万元。2023年8月23日，北京朝阳区人民法院出具的一审民事判决书（2022）京0105民初35517号，判决确认北京慈文电影发行有限公司与北京梦工场投资管理有限公司于2018年3月16日签署的《连续剧〈神探伽利略)联合开发投资协议》以及《连续剧〈神探伽利略)联合开发投资协议之补充协议》于2021年5月12日解除；北京慈文电影发行有限公司于本判决生效后十日内向北京梦工场投资管理有限公司支付240万元；驳回北京慈文电影发行有限公司的其他诉讼请求；驳回北京梦工场投资管理有限公司的其他反诉请求。北京慈文电影发行有限公司不服判决，已提起上诉。截至报告出具日，法院还未就北京慈文电影发行有限公司上诉请求作出判决。因该诉讼事项，北京慈文电影发行有限公司银行存款3,455,545.80元被冻结。截至2023年12月31日北京慈文电影发行有限公司挂账应付北京梦工场投资管理有限公司300万元，该款项系采购神探伽利略版权所产生，与账面存货为同一交易事项。截至2023年12月31日，《神探伽利略》计提存货跌价准备后账面价值为566,037.74元，对应一审判决无需支付北京梦工场投资管理有限公司60万元的不含税部分。
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4、（1）新疆建纬《人潮汹涌》案：2023年4月，新疆建纬传媒有限公司向北京仲裁委员会申请仲裁，要求少年派影业无锡有限公司支付《人潮汹涌》收益分成627.14万元；支付迟延履行违约金202.13万元(以1250万元为基数，自2021年8月12日起至实际给付之日止，按日利率万分之三计算，暂计算至2023年2月1日)。2023年11月30日收到裁决书(2023)京仲案字第02225号，裁决少年派影业无锡有限公司需向新疆建纬传媒有限公司支付收益分成
543.56万元，并支付以326.79万元为基数，自2023年2月2日至实际给付日的利息（日万分之三）。
（2）上海慈文《1950我们正年轻》案：2023年4月上海慈文影视传播有限公司向北京仲裁委员会申请仲裁,要求少年派影业无锡有限公司支付电影《1950我们正年轻》投资款50.00万元；支付投资款对应的利息17.61万元(以50.00万元为基数，自2020年9月28日起至实际给付之日止，按年利率15%计算，暂计算至2023年2月1日)；支付迟延履行违约金2.81万元(以50.00万元为基数，自2022年7月30日起至实际给付之日止，按日利率万分之三计算，暂计算至2023年2月1日)。2023年11月30日收到裁决书(2023)京仲案字第02232号：裁决少年派公司向上海慈文支付收益分成及利息共计67.61万元，以及支付以50.00万元为基数，自2023年2月2日至实际给付日的利息（年利率15%为标准）。
截至2023年12月31日，本公司针对少年派影业无锡有限公司应收账款计提50%坏账准备。
5、2023年4月东阳紫风影视制作有限公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求华视娱乐投资集团股份有限公司返还电视剧《月亮上的篝火》投资款1280万元。案件审理过程中，双方达成和解，2023年12月26日北京市朝阳区人民法院出具民事调解书(2023)京0105民初48843号，调解书确认双方按照和解协议约定执行：华视娱乐投资集团股份有限公司向东阳紫风影视制作有限公司分16期返还投资款1280万元与其他费用10万元，合计1290万元。截至报告出具日，华视娱乐投资集团股份有限公司已按和解协议约定回款80万元。
十四、资产负债表日后事项
无。
十五、其他重要事项
(一)重要的债务重组
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| 项目 | 债务重组方式 | 原重组债权债务 账面价值 | 确认的债务重组利得/损失 | 债务转为资本导致的股本 增加额 | 债权转为股份导致的投资 增加额 | 该投资占债务人股份总额的比例（%） | 或有应付/或有应收 | 债务重组中公允价值的确定方法和依据 |
| 债权投资 | 变更还款金额和期限 | 7,117,972.61 | 4,150,293.64 | 法院调解 | ||||
| 合计 | —— | 7,117,972.61 | 4,150,293.64 | —— |
(二)重要的资产置换
公司之子公司东阳紫风影视制作有限公司与北京庚辰影视文化传媒有限公司、完美时空(北京)影视文化有限公司签署三方联合摄制协议，以存货《唐木木的婚事》换取《亲爱的农夫先生》1080万元份额，该交换系三方基于自身发行渠道及资源的考量。《唐木木的婚事》原账面余额1080万元，计提存货跌价准备1080万元，转让该资产对公司净利润影响10,187,401.25元，该交易已列示在当期非经常性损益中。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 20,016,000.00 | |
| 合计 | 20,016,000.00 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 20,016,000.00 | 100.00 | ||
| 其中：组合1：关联方组合 | 20,016,000.00 | 100.00 | ||
| 合计 | 20,016,000.00 | 100.00 | ||
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：关联方组合
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 关联方组合 | 20,016,000.00 | ||
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| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合计 | 20,016,000.00 | ||
3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 霍尔果斯定坤影视传播有限公司 | 20,016,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 20,016,000.00 | 100.00 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 1,150,685,491.80 | 1,025,071,617.80 |
| 减：坏账准备 | 5.47 | 6.73 |
| 合计 | 1,150,685,486.33 | 1,025,071,611.07 |
1.其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 1,150,685,491.80 | 1,025,071,617.80 |
| 小计 | 1,150,685,491.80 | 1,025,071,617.80 |
| 减：坏账准备 | 5.47 | 6.73 |
| 合计 | 1,150,685,486.33 | 1,025,071,611.07 |
（2）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 1,150,684,944.80 | 1,025,070,944.80 |
| 其他 | 547.00 | 673.00 |
| 减：坏账准备 | 5.47 | 6.73 |
| 合计 | 1,150,685,486.33 | 1,025,071,611.07 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 6.73 | 6.73 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1.26 | -1.26 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日 余额 | 5.47 | 5.47 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 6.73 | -1.26 | 5.47 | |||
| 合计 | 6.73 | -1.26 | 5.47 | |||
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,025,381,192.00 | 2,025,381,192.00 | 2,025,381,192.00 | 2,025,381,192.00 | ||
| 合计 | 2,025,381,192.00 | 2,025,381,192.00 | 2,025,381,192.00 | 2,025,381,192.00 | ||
1. 长期股权投资的情况
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 无锡慈文传媒有限公司 | 2,008,300,000.00 | 50,706,963.67 | 1,957,593,036.33 | |||
| 海南大秦帝国影视传媒有限公司 | 15,081,192.00 | 15,081,192.00 | ||||
| 江西慈文影视文化传媒有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 上海慈文影视传播有限公司 | 50,706,963.67 | 50,706,963.67 | ||||
| 合计 | 2,025,381,192.00 | 50,706,963.67 | 50,706,963.67 | 2,025,381,192.00 |
(四)营业收入和营业成本
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1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务收入： | |||||
| 影视剧业 | 18,883,018.88 | 18,867,924.60 | |||
| 合计 | 18,883,018.88 | 18,867,924.60 | |||
2. 本期主营业务收入按地区分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 国内地区 | 18,883,018.88 | 18,867,924.60 | |||
| 合计 | 18,883,018.88 | 18,867,924.60 | |||
3.本期营业收入按收入确认时间分类
| 收入确认时间 | 影视剧业 |
| 在某一时点确认 | 18,883,018.88 |
| 合计 | 18,883,018.88 |
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 5,114,233.28 | -316,076.29 | -316,076.29 |
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 9,966,532.29 | 37,110,737.51 | 37,110,737.51 |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,760,290.74 | 130,865.87 | 130,865.87 |
| 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 5．委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 6.对外委托贷款取得的损益 | |||
| 6. 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |||
| 7. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 42,093,426.68 | 30,279,218.28 | 30,279,218.28 |
| 9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 11.非货币性资产交换损益 | 10,187,401.25 | ||
| 12.债务重组损益 | 10,562,289.24 | ||
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |||
| 14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |||
| 15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |||
| 16. 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |||
| 17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 18.交易价格显失公允的交易产生的收益 | |||
| 19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 20.受托经营取得的托管费收入 | |||
| 21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,014,258.17 | -12,891,012.62 | -12,891,012.62 |
| 22.其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 11,524.30 | ||
| 减：所得税影响额 | 13,950,207.11 | 9,073,178.46 | 9,073,178.46 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 475,752.94 | 195,130.46 | 195,130.46 |
| 合计 | 67,283,995.90 | 45,045,423.83 | 45,045,423.83 |
公司“其他符合非经常性损益定义的损益项目”：
| 项目 | 涉及金额 | 说明 |
| 计入其他收益的个税手续费返还 | 11,524.30 | 与公司正常经营业务无直接关系 |
(二)净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率 （%） | 每股收益 | ||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.90 | 5.38 | 0.0582 | 0.1037 | 0.0582 | 0.1037 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 | -4.16 | 0.46 | -0.0835 | 0.0088 | -0.0835 | 0.0088 |
慈文传媒股份有限公司二○二四年四月十七日第13页至第84页的财务报表附注由下列负责人签署
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 周敏 | 签名： | 杜立民 | 签名： | 杜立民 | ||
| 日期： | 2024.4.17 | 日期： | 2024.4.17 | 日期： | 2024.4.17 | ||