金埔园林：2023年年度财务报告

2023

2024 年 4 月

编制单位：金埔园林股份有限公司

会合01表-1

金额单位：人民币元

	五(一)	1	532,395,841.39	245,760,379.43
交易性金融资产		2	-	-
衍生金融资产		3	-	-
应收票据	五(二)	4	-	4,750,000.00
应收账款	五(三)	5	1,127,610,744.44	1,076,300,684.02
应收款项融资	五(四)	6	-	-
预付款项	五(五)	7	941,242.37	13,782,447.01
其他应收款	五(六)	8	44,609,377.74	25,929,522.57
		9	-	-
应收股利		10
存货	五(七)	11	119,345,911.23	63,273,241.00
合同资产	五(八)	12	1,257,488,658.35	1,004,496,827.62
持有待售资产		13	-	-
一年内到期的非流动资产	五(九)	14	8,534,945.78	13,318,209.53
其他流动资产	五(十)	15	9,640,347.48	4,280,980.42
流动资产合计		16	3,100,567,068.78	2,451,892,291.60
债权投资		17	-	-
其他债权投资		18	-	-
长期应收款	五(十一)	19	-	1,084,455.10
	五(十二)	20	29,636,472.06	20,616,886.22
其他权益工具投资		21
其他非流动金融资产	五(十三)	22	129,250.00
投资性房地产	五(十四)	23	4,767,281.01	5,092,733.97
	五(十五)	24	22,846,009.53	24,073,488.47
在建工程	五(十六)	25	5,859,784.60	2,414,224.11
生产性生物资产		26	-	-
油气资产		27	-	-
	五(十七)	28	10,166,133.56	1,941,475.69
无形资产	五(十八)	29	17,742,083.09	1,797,797.88
开发支出		30	-	-
商誉		31	-	-
长期待摊费用	五(十九)	32	1,251,105.52	1,776,066.33
递延所得税资产	五(二十)	33	69,420,767.07	93,117,314.05
其他非流动资产	五(二十一)	34	84,094,105.63	39,710,789.67
		35	245,912,992.07	191,625,231.49
		36	3,346,480,060.85	2,643,517,523.09

固定资产货币资金

货币资金长期股权投资

长期股权投资

其中：应收利息

其中：应收利息使用权资产

使用权资产非流动资产合计

编制单位：金埔园林股份有限公司

会合01表-2金额单位：人民币元

	五(二十二)	37	319,316,825.64	246,767,402.79
交易性金融负债		38		-
衍生金融负债		39
	五(二十三)	40	47,079,741.55	74,012,934.20
应付账款	五(二十四)	41	1,014,919,698.54	937,968,452.10
		42		-
合同负债	五(二十五)	43	49,228,244.07	42,944,583.41
	五(二十六)	44	11,134,193.61	20,919,040.43
	五(二十七)	45	134,509,691.80	122,154,971.39
其他应付款	五(二十八)	46	2,243,339.80	1,990,045.06
		47		-
应付股利		48	-	-
		49		-
	五(二十九)	50	9,266,805.54	5,930,913.44
其他流动负债	五(三十)	51	81,896,576.19	66,665,763.87
		52	1,669,595,116.74	1,519,354,106.69
非流动负债：
	五(三十一)	53	4,507,101.10	6,011,678.33
	五(三十二)	54	484,098,647.77
其中：优先股		55		-
		56	-	-
租赁负债	五(三十三)	57	8,673,876.17	-
		58	-	-
长期应付职工薪酬		59		-
	五(三十四)	60	1,273,148.32	80,575.00
		61
递延所得税负债	五(二十)	62	76,158.92	86,758.05
		63
		64	498,628,932.28	6,179,011.38
		65	2,168,224,049.02	1,525,533,118.07
所有者权益：
股本	五(三十五)	66	158,402,174.00	105,600,000.00
	五(三十六)	67	42,213,894.71	-
其中：优先股		68		-
		69
	五(三十七)	70	432,342,767.78	485,118,718.31
减：库存股		71	-	-
		72		-
专项储备	五(三十八)	73	233,843.58	118,616.76
	五(三十九)	74	49,417,007.05	47,196,211.48
未分配利润	五(四十)	75	473,695,662.97	465,258,368.87
		76	1,156,305,350.09	1,103,291,915.42
		77	21,950,661.74	14,692,489.60
所有者权益合计		78	1,178,256,011.83	1,117,984,405.02
		79	3,346,480,060.85	2,643,517,523.09

归属于母公司所有者权益合计其他非流动负债

其他非流动负债

应付职工薪酬

应付职工薪酬其他综合收益

其他综合收益持有待售负债

持有待售负债长期应付款

长期应付款长期借款

长期借款盈余公积

盈余公积预计负债

预计负债预收款项

预收款项短期借款

短期借款负债合计

负债合计

应付票据

应付票据少数股东权益

少数股东权益资本公积

资本公积永续债

永续债其他权益工具

其他权益工具非流动负债合计

非流动负债合计递延收益

递延收益永续债

永续债应付债券

应付债券一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债其中：应付利息

其中：应付利息应交税费

编制单位：金埔园林股份有限公司

会合02表金额单位：人民币元

	五(四十一)	1	999,005,007.80	976,038,553 25
		2	846,856,616.68	805,332,550.94
	五(四十一)	3	693,192,948.59	661,676,910.42
	五(四十二)	4	5,912,409.76	6,123,569.92
		5	-	-
	五(四十三)	6	89,630,932.15	91,638,120.48
	五(四十四)	7	31,652,970.22	34,831,025.78
	五(四十五)	8	26,467,355.96	11,062,924.34
		9	27,985,756.22	13,935,542.84
		10	1,217,781.65	971,440.93
加：其他收益	五(四十六)	11	2,031,799.51	816,349.75
	五(四十七)	12	280,033.39	-717,115.90
		13	1,075,994.81	1,016,886.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		14	-2,451,298.92	-2,185,871 98
		15	-	-
		16	-	-
	五(四十八)	17	-62,719,403.83	-75,295,673.04
	五(四十九)	18	-8,490,398.03	1,519,878.60
	五(五十)	19	-547,930.59	13,059.96
		20	82,702,491.57	97,042,501.68
	五(五十一)	21	4.76	77,639.99
	五(五十二)	22	5,262,843.91	1,375,028.69
		23	77,439,652.42	95,745,112.98
	五(五十三)	24	49,560,854.06	16,576,443.76
五、净利润(净亏损以“-”号填列)		25	27,878,798.36	79,168,669.22
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)		26	27,878,798.36	79,168,669.22
		27	-	-
		28	21,218,089.67	75,197,617.05
		29	6,660,708.69	3,971,052.17
		30	-	-
		31	-	-
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		32	-	-
		33	-	-
2 权益法下不能转损益的其他综合收益		34	-	-
		35
4．企业自身信用风险公允价值变动		36
		37
		38
		39	-	-
		40	-	-
3		41	-	-
		42	-	-
		43	-	-
		44	-	-
		45	-	-
8 外币财务报表折算差额		46	-	-
		47	-	-
. 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		48	-	-
		49	27,878,798.36	79,168,669 22
		50	21,218,089.67	75,197,617.05
		51	6,660,708.69	3,971,052.17
一		52	0.13	0.47
(二) 稀释每股收益(元/股)		53	0.13	0.47

.

.

.

八、每股收益：

八、每股收益：
	)		基本每股收益(元/股)

.

.

.

.

七、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)

七、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)

归属于少数股东的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额.

.

其他

其他(

(

权益法下可转损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动

1.

1.其他

	其他
(二)			将重分类进损益的其他综合收益

4.

4.

.

.
		金融资产重分类计入其他综合收益的金额

2.

2.

.

.

5.

5.

其他权益工具投资公允价值变动

3

其他权益工具投资公允价值变动

.

.

其他债权投资公允价值变动

其他债权投资公允价值变动(

(

资产处置收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)加：营业外收入

加：营业外收入2.

2.

1.

1.归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的净利润

归属于母公司所有者的净利润一

一

2.

2.

按经营持续性分类

按经营持续性分类资产减值损失(损失以“-”号填列)

资产减值损失(损失以“-”号填列)少数股东损益

少数股东损益)

)按所有权归属分类

(二)

按所有权归属分类

.

.

营业收入

营业收入.

.

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)财务费用

财务费用销售费用

销售费用、

、

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

其中：对联营企业和合营企业的投资收益研发费用

研发费用一

一

管理费用

管理费用税金及附加

税金及附加

二、营业总成本

二、营业总成本
	其中：营业成本

7 现金流量套期储备

7 现金流量套期储备

6 其他债权投资信用减值准备

6 其他债权投资信用减值准备5 应收款项融资信用减值准备

5 应收款项融资信用减值准备

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

减：营业外支出

减：营业外支出1 重新计量设定受益计划变动额

1 重新计量设定受益计划变动额其中：利息费用

其中：利息费用减：所得税费用

减：所得税费用投资收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列)利息收入

利息收入

六、其他综合收益的税后净额

六、其他综合收益的税后净额

三、营业利润(亏损以“-”号填列)

编制单位：金埔园林股份有限公司

会合03表金额单位：人民币元

一、经营活动产生的现金流量：
		1	650,846,711.58	842,669,987.65
		2		6,544.99
	五(五十四)	3	32,554,762.39	10,410,639.32
经营活动现金流入小计		4	683,401,473.97	853,087,171.96
		5	703,306,578.25	679,600,376.16
支付给职工以及为职工支付的现金		6	111,953,269.02	103,484,596.17
支付的各项税费		7	51,070,829.54	77,056,258.04
支付其他与经营活动有关的现金	五(五十四)	8	84,158,743.33	57,679,850.35
经营活动现金流出小计		9	950,489,420.14	917,821,080.72
经营活动产生的现金流量净额		10	-267,087,946.17	-64,733,908.76
二、投资活动产生的现金流量：
		11	-	-
		12	14,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		13	821,250.00	57,000.00
		14
	五(五十四)	15	230,883,898.41	175,734,183.33
		16	231,719,148.41	175,791,183.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付		17	23,509,934.71	15,462,880.26
		18	6,655,900.00	19,600,000.00
		19
支付其他与投资活动有关的现金	五(五十四)	20	234,627,467.09	50,000,000.00
投资活动现金流出小计		21	264,793,301.80	85,062,880.26
投资活动产生的现金流量净额		22	-33,074,153.39	90,728,303.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		23	-	4,200,000.00
		24		4,200,000.00
		25	913,269,044.62	272,621,625.00
收到其他与筹资活动有关的现金	五(五十四)	26	801,083.30	11,239,427.21
筹资活动现金流入小计		27	914,070,127.92	288,061,052.21
偿还债务支付的现金		28	300,502,591.59	243,000,000.00
		29	23,918,749.81	24,263,906.21
		30
支付其他与筹资活动有关的现金	五(五十四)	31	13,214,095.94	11,930,197.14
筹资活动现金流出小计		32	337,635,437.34	279,194,103.35
筹资活动产生的现金流量净额		33	576,434,690.58	8,866,948.86
		34
		35	276,272,591.02	34,861,343.17
加：期初现金及现金等价物余额		36	238,389,074.76	203,527,731.59
六、期末现金及现金等价物余额		37	514,661,665.78	238,389,074.76

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

销售商品、提供劳务收到的现金

销售商品、提供劳务收到的现金

五、现金及现金等价物净增加额

五、现金及现金等价物净增加额

投资活动现金流入小计

投资活动现金流入小计收回投资收到的现金

收回投资收到的现金的现金

的现金收到其他与投资活动有关的现金

收到其他与投资活动有关的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润分配股利、利润或偿付利息支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金投资支付的现金

投资支付的现金取得借款收到的现金

取得借款收到的现金取得投资收益收到的现金

取得投资收益收到的现金购买商品、接受劳务支付的现金

购买商品、接受劳务支付的现金收到的税费返还

收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金

编制单位：金埔园林股份有限公司

会合04表-1金额单位：人民币元

一、上期期末余额	1	105,600,000.00	-	-	-	485,118,718.31	-	-	118,616.76	47,196,211.48	465,258,368.87	14,692,489.60	1,117,984,405.02
	2	-		-	-	-	-		-	-		-
	3	-		-	-	-	-		-	-		-
其他	4	-		-	-	-	-		-	-		-
	5	105,600,000.00		-	-	485,118,718.31	-		118,616.76	47,196,211.48	465,258,368.87	14,692,489.60	1,117,984,405.02
三、本期增减变动金额(减少以“- ”	6	52,802,174.00		-	42,213,894.71	-52,775,950.53	-		115,226.82	2,220,795.57	8,437,294.10	7,258,172.14	60,271,606.81
(一) 综合收益总额	7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	21,218,089.67	6,660,708.69	27,878,798.36
	8	2,174.00	-	-	42,213,894.71	24,049.47	-	-	-	-	-	-	42,240,118.18
	9	-		-	-	-	-		-	-		-
2. 其他权益工具持有者投入资本	10	-		-	42,216,054.22	-	-		-	-		-	42,216,054.22
	11	-		-	-	-	-		-	-		-
4．其他	12	2,174.00		-	-2,159.51	24,049.47	-		-	-		-	24,063.96
(三) 利润分配	13	-		-	-	-	-		-	2,220,795.57	-12,780,795.57	-	-10,560,000.00
	14	-		-	-	-	-		-	2,220,795.57	-2,220,795.57	-
2 对所有者的分配	15	-		-	-	-	-		-	-	-10,560,000.00	-	-10,560,000.00
	16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四) 所有者权益内部结转	17	52,800,000.00	-	-	-	-52,800,000.00	-	-	-	-	-	-	-
	18	52,800,000.00		-	-	-52,800,000.00	-		-	-		-
	19	-		-	-	-	-		-	-		-
	20	-		-	-	-	-		-	-		-
	21	-		-	-	-	-		-	-		-
5．其他综合收益结转留存收益	22	-		-	-	-	-		-	-		-
	23	-		-	-	-	-		-	-		-
(五) 专项储备	24	-	-	-	-	-	-	-	115,226.82	-	-	-	115,226.82
1 本期提取	25	-	-	-	-	-	-	-	2,346,733.27	-	-	-	2,346,733.27
	26	-		-	-	-	-		2,231,506.45	-		-	2,231,506.45
(六) 其他	27	-		-	-	-	-		-	-		597,463.45	597,463.45
四、本期期末余额	28	158,402,174.00		-	42,213,894.71	432,342,767.78	-		233,843.58	49,417,007.05	473,695,662.97	21,950,661.74	1,178,256,011.83

其他.

.

2.

2.

本期使用

6.

6.设定受益计划变动额结转留存收益

设定受益计划变动额结转留存收益2.

2.4.

4.

.

.

3.

3.

股份支付计入所有者权益的金额

3.

3..

.

盈余公积转增资本

盈余公积转增资本.

.

号填列)

号填列)其他

其他.

.

股东投入的普通股

股东投入的普通股

二、本期期初余额

二、本期期初余额

提取盈余公积

1.

提取盈余公积

(二)

(二)

前期差错更正

前期差错更正

3 盈余公积弥补亏损

3 盈余公积弥补亏损

1 资本公积转增资本

1 资本公积转增资本

加：会计政策变更

加：会计政策变更

所有者投入和减少资本

所有者投入和减少资本

编制单位：金埔园林股份有限公司

会合04表-2金额单位：人民币元

一、上期期末余额	1	105,600,000.00	-			485,118,718.31	-		125,521.76	43,679,762.56	404,137,200.74	6,521,437.43	1,045,182,640.80
	2		-				-		-		-		-
	3		-				-		-		-		-
	4		-				-		-		-		-
	5	105,600,000.00	-			485,118,718.31	-		125,521.76	43,679,762.56	404,137,200.74	6,521,437.43	1,045,182,640.80
三、本期增减变动金额(减少以“- ”	6	-	-	-	-	-	-	-	-6,905.00	3,516,448.92	61,121,168.13	8,171,052.17	72,801,764.22
(一) 综合收益总额	7		-				-		-		75,197,617.05	3,971,052.17	79,168,669.22
	8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,200,000.00	4,200,000.00
1. 股东投入的普通股	9		-				-		-		-	4,200,000.00	4,200,000.00
	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	11		-				-		-		-		-
4 其他	12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	13		-				-		-	3,516,448.92	-14,076,448.92		-10,560,000.00
1．提取盈余公积	14	-	-	-	-	-	-	-	-	3,516,448.92	-3,516,448.92	-	-
	15		-				-		-		-10,560,000.00		-10,560,000.00
	16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	17		-				-		-		-		-
1	18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本	19		-				-		-		-		-
	20
4．设定受益计划变动额结转留存收益	21		-				-		-		-		-
	22
	23		-				-		-		-		-
(五) 专项储备	24		-				-		-6,905.00		-		-6,905.00
	25		-				-		192,119.85		-		192,119.85
2．本期使用	26		-				-		199,024.85		-		199,024.85
	27		-				-		-		-		-
四、本期期末余额	28	105,600,000.00	-			485,118,718.31	-		118,616.76	47,196,211.48	465,258,368.87	14,692,489.60	1,117,984,405.02

2 其他权益工具持有者投入资本

其他

其他

加：会计政策变更

加：会计政策变更

3 盈余公积弥补亏损

3 盈余公积弥补亏损

(四) 所有者权益内部结转

(四) 所有者权益内部结转

2 对所有者的分配

2 对所有者的分配

.

.

其他

其他.

.

3.

3..

.

资本公积转增资本

资本公积转增资本.

.

(三)

(三)

其他

6.

其他

.

.

号填列)

号填列).

.

股份支付计入所有者权益的金额

3.

股份支付计入所有者权益的金额

.

.

前期差错更正

前期差错更正

(二)

(二)

二、本期期初余额

二、本期期初余额

所有者投入和减少资本

所有者投入和减少资本

利润分配

利润分配

(六) 其他

(六) 其他

1 本期提取

1 本期提取

5 其他综合收益结转留存收益

5 其他综合收益结转留存收益

编制单位：金埔园林股份有限公司

会企01表-1

金额单位：人民币元

		1	450,957,993.45	174,162,087.45
交易性金融资产		2	-	-
衍生金融资产		3	-	-
应收票据		4	-	4,750,000.00
应收账款	十六(一)	5	1,065,817,961.02	1,041,160,666.82
应收款项融资		6
预付款项		7	741,695.84	451,761.45
其他应收款	十六(二)	8	103,591,546.39	37,496,413.59
		9	-	-
应收股利	十六(二)	10	32,000,000.00	-
存货		11	80,795,703.88	54,240,770.60
合同资产		12	1,049,894,000.32	889,222,077.06
持有待售资产		13	-	-
一年内到期的非流动资产		14	8,534,945.78	13,318,209.53
其他流动资产		15	549,343.85	441,802.02
流动资产合计		16	2,760,883,190.53	2,215,243,788.52
债权投资		17
其他债权投资		18	-	-
长期应收款		19	-	1,084,455.10
	十六(三)	20	171,936,601.66	127,116,886.22
其他权益工具投资		21	-	-
其他非流动金融资产		22	129,250.00	-
投资性房地产		23	4,767,281.01	5,092,733.97
		24	21,438,266.47	22,565,101.10
在建工程		25	4,580,833.09	2,414,224.11
生产性生物资产		26	-	-
油气资产		27	-	-
		28	5,349,549.51	1,753,661.52
无形资产		29	17,742,083.09	1,797,797.88
开发支出		30	-	-
商誉		31	-	-
长期待摊费用		32	787,490.42	1,117,058.47
递延所得税资产		33	64,508,356.84	88,991,527.66
其他非流动资产		34	47,508,381.53	188,679.25
		35	338,748,093.62	252,122,125.28
		36	3,099,631,284.15	2,467,365,913.80

固定资产长期股权投资

长期股权投资其中：应收利息

其中：应收利息货币资金

货币资金

非流动资产合计

非流动资产合计使用权资产

编制单位：金埔园林股份有限公司

会企01表-2金额单位：人民币元

短期借款		37	242,893,645.64	181,730,497.22
交易性金融负债		38	-	-
		39		-
		40	71,394,504.85	109,012,934.20
应付账款		41	857,212,735.24	789,849,652.61
预收款项		42		-
		43	48,932,509.63	35,015,908.10
		43	10,134,570.76	19,227,523.78
应交税费		44	108,345,074.79	96,099,364.97
其他应付款		45	84,421,619.43	116,926,196.23
		46		-
		47		-
持有待售负债		48
一年内到期的非流动负债		49	5,259,019.98	1,790,995.77
		50	73,206,923.49	64,612,870.23
流动负债合计		51	1,501,800,603.81	1,414,265,943.11
长期借款		52	2,503,208.33	-
		53	484,098,647.77	-
其中：优先股		54	-	-
永续债		55	-	-
租赁负债		56	2,935,543.48	-
		57		-
		58		-
预计负债		59	1,273,148.32	80,575.00
		60
		61	-	-
		62		-
非流动负债合计		63	490,810,547.90	80,575.00
		64	1,992,611,151.71	1,414,346,518.11
股本		65	158,402,174.00	105,600,000.00
其他权益工具		66	42,213,894.71	-
		67		-
		68		-
资本公积		69	426,241,841.72	479,017,792.25
减：库存股		70		-
		71
		72	233,843.58	118,616.76
盈余公积		73	49,416,750.65	47,196,211.48
未分配利润		74	430,511,627.78	421,086,775.20
		75	1,107,020,132.44	1,053,019,395.69
		76	3,099,631,284.15	2,467,365,913.80

所有者权益合计衍生金融负债

衍生金融负债其中：优先股

其中：优先股其他流动负债

其他流动负债其他综合收益

其他综合收益应付债券

应付债券递延收益

递延收益负债合计

负债合计永续债

永续债

其中：应付利息

其中：应付利息应付职工薪酬

应付职工薪酬合同负债

合同负债应付票据

应付票据专项储备

专项储备其他非流动负债

其他非流动负债

递延所得税负债

递延所得税负债长期应付职工薪酬

长期应付职工薪酬长期应付款

长期应付款应付股利

编制单位：金埔园林股份有限公司

会企02表金额单位：人民币元

一	十六(四)	1	803,319,982.97	808,062,594.65
	十六(四)	2	565,276,818.23	570,888,565.47
		3	4,308,387.84	5,102,373.92
销售费用		4	-	-
		5	70,375,835.92	77,771,383.34
		6	32,880,996.89	34,889,414.84
财务费用		7	23,445,754.12	10,297,199.73
		8	24,138,926.41	12,194,538.36
利息收入		9	1,101,939.82	853,586.19
		10	1,976,908.33	722,874.49
	十六(五)	11	31,008,675.40	-717,115.90
		12	680,379.41	1,016,886.22
		13	-2,331,269.09	-2,185,871.98
净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）		14	-
		15	-
		16	-66,152,719.73	-71,448,848.44
资产减值损失(损失以“-”号填列)		17	-8,490,398.03	1,519,878.60
		18	-547,930.59	13,059.96
二、营业利润(亏损以“- ”号填列)		19	64,826,725.35	39,203,506.06
		20	1.70	3.72
		21	5,243,331.81	1,069,249.96
		22	59,583,395.24	38,134,259.82
		23	37,375,439.52	2,969,770.66
四、净利润(净亏损以“- ”号填列)		24	22,207,955.72	35,164,489.16
		25
		26	-
五、其他综合收益的税后净额		27	-
一		28	-
1．重新计量设定受益计划变动额		29	-	-
		30	-	-
		31
4．企业自身信用风险公允价值变动		32	-
5		33	-
		34	-
		35	-
		36	-	-
3 其他债权投资公允价值变动		37
		38	-
		39	-
6 其他债权投资信用减值准备		40	-
		41	-
8．外币财务报表折算差额		42	-	-
9		43	-	-
六、综合收益总额(综合亏损总额以“- ”号填列)		44	22,207,955.72	35,164,489.16

其他.

.

7.

7.

现金流量套期储备

.

.

5.

5.

应收款项融资信用减值准备

4.

4.

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

.

.

2.

2.

将重分类进损益的其他综合收益

将重分类进损益的其他综合收益.

.

应收款项融资公允价值变动

应收款项融资公允价值变动

(二)

(二)

.

.

3.

3.

其他权益工具投资公允价值变动

其他

其他不能重分类进损益的其他综合收益

)

不能重分类进损益的其他综合收益

.

.

(二)

(二)

终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

减：所得税费用

减：所得税费用(

(

信用减值损失(损失以“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益税金及附加

税金及附加、

、

其中：利息费用

其中：利息费用投资收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列)研发费用

研发费用减：营业外支出

减：营业外支出营业收入

营业收入

1 权益法下可转损益的其他综合收益

1 权益法下可转损益的其他综合收益

2 权益法下不能转损益的其他综合收益

2 权益法下不能转损益的其他综合收益

(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

三、利润总额(亏损总额以“- ”号填列)

三、利润总额(亏损总额以“- ”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

加：营业外收入

加：营业外收入

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

其中：对联营企业和合营企业的投资收益加：其他收益

加：其他收益管理费用

管理费用减：营业成本

的现金净额

编制单位：金埔园林股份有限公司

会企03表

金额单位：人民币元

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1	542,259,961.53	803,681,394.19
收到的税费返还		2
收到其他与经营活动有关的现金		3	64,780,817.32	79,009,108.55
经营活动现金流入小计		4	607,040,778.85	882,690,502.74
购买商品、接受劳务支付的现金		5	537,138,906.86	654,099,647.95
		6	96,951,702.99	89,576,190.49
		7	29,905,830.27	72,708,641.72
		8	150,526,329.10	83,285,204.03
		9	814,522,769.22	899,669,684.19
经营活动产生的现金流量净额		10	-207,481,990.37	-16,979,181.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		11
取得投资收益收到的现金		12	14,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回		13	821,250.00	57,000.00
		14
收到其他与投资活动有关的现金		15	230,883,898.41	175,734,183.33
投资活动现金流入小计		16	231,719,148.41	175,791,183.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		17	21,161,688.01	13,993,778.18
投资支付的现金		18	44,155,900.00	26,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		19
支付其他与投资活动有关的现金		20	230,000,000.00	50,000,000.00
投资活动现金流出小计		21	295,317,588.01	90,093,778.18
投资活动产生的现金流量净额		22	-63,598,439.60	85,697,405.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		23	-	-
取得借款收到的现金		24	837,169,044.62	211,500,000.00
		25	800,669.06	11,238,914.72
		26	837,969,713.68	222,738,914.72
		27	266,502,591.59	229,000,000.00
		28	20,887,875.36	22,480,524.02
支付其他与筹资活动有关的现金		29	13,065,880.68	11,635,982.90
筹资活动现金流出小计		30	300,456,347.63	263,116,506.92
筹资活动产生的现金流量净额		31	537,513,366.05	-40,377,592.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		32
五、现金及现金等价物净增加额		33	266,432,936.08	28,340,631.50
加：期初现金及现金等价物余额		34	166,791,197.02	138,450,565.52
六、期末现金及现金等价物余额		35	433,224,133.10	166,791,197.02

支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计

经营活动现金流出小计偿还债务支付的现金

偿还债务支付的现金支付的各项税费

支付的各项税费收到其他与筹资活动有关的现金

收到其他与筹资活动有关的现金处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额支付给职工以及为职工支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金筹资活动现金流入小计

编制单位：金埔园林股份有限公司

会企04表-1金额单位：人民币元

一、上期期末余额	1	105,600,000.00	-		-	479,017,792.25	-	-	118,616.76	47,196,211.48	421,086,775.20	1,053,019,395.69
加：会计政策变更	2		-		-	-	-	-		-	-	-
	3		-		-	-	-	-		-	-	-
其他	4	-	-	-	-	-	-	-	-	-256.40	-2,307.57	-2,563.97
	5	105,600,000.00	-		-	479,017,792.25	-	-	118,616.76	47,195,955.08	421,084,467.63	1,053,016,831.72
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)	6	52,802,174.00	-		42,213,894.71	-52,775,950.53	-	-	115,226.82	2,220,795.57	9,427,160.15	54,003,300.72
(一) 综合收益总额	7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	22,207,955.72	22,207,955.72
	8	2,174.00	-		42,213,894.71	24,049.47	-	-		-	-	42,240,118.18
1. 股东投入的普通股	9		-		-	-	-	-		-	-	-
	10		-		42,216,054.22	-	-	-		-	-	42,216,054.22
3 股份支付计入所有者权益的金额	11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	12	2,174.00	-		-2,159.51	24,049.47	-	-		-	-	24,063.96
	13		-		-	-	-	-		2,220,795.57	-12,780,795.57	-10,560,000.00
1．提取盈余公积	14		-		-	-	-	-		2,220,795.57	-2,220,795.57	-
	15	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-10,560,000.00	-10,560,000.00
3 其他	16		-		-	-	-	-		-	-	-
	17	52,800,000.00	-		-	-52,800,000.00	-	-		-	-	-
1	18	52,800,000.00	-	-	-	-52,800,000.00	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本	19		-		-	-	-	-		-	-	-
	20		-		-	-	-	-		-	-	-
4 设定受益计划变动额结转留存收益	21		-		-	-	-	-		-	-	-
	22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6 其他	23		-		-	-	-	-		-	-	-
(五) 专项储备	24		-		-	-	-	-	115,226.82	-	-	115,226.82
	25	-	-	-	-	-	-	-	2,346,733.27	-	-	2,346,733.27
2 本期使用	26		-		-	-	-	-	2,231,506.45	-	-	2,231,506.45
	27		-		-	-	-	-		-	-	-
四、本期期末余额	28	158,402,174.00	-		42,213,894.71	426,241,841.72	-	-	233,843.58	49,416,750.65	430,511,627.78	1,107,020,132.44

.

其他

其他.

.

本期提取

本期提取5.

5.

(六)

(六)

1.

1..

.

2.

2.

(三)

(三)

其他综合收益结转留存收益

其他综合收益结转留存收益.

.

3.

3.

利润分配

利润分配所有者权益内部结转

所有者权益内部结转.

.

.

.

其他

其他盈余公积弥补亏损

盈余公积弥补亏损

(四)

(四)

4.

4.

对所有者的分配

对所有者的分配资本公积转增资本

资本公积转增资本

.

.

二、本期期初余额

二、本期期初余额

所有者投入和减少资本

所有者投入和减少资本其他权益工具持有者投入资本

其他权益工具持有者投入资本

(二)

(二)

前期差错更正

前期差错更正

编制单位：金埔园林股份有限公司

会企04表-2金额单位：人民币元

一、上期期末余额	1	105,600,000.00		-	-	479,017,792.25	-	-	125,521.76	43,679,762.56	399,998,734.96	1,028,421,811.53
加：会计政策变更	2	-		-	-		-	-	-			-
	3	-		-	-		-	-	-			-
其他	4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	5	105,600,000.00		-	-	479,017,792.25	-	-	125,521.76	43,679,762.56	399,998,734.96	1,028,421,811.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)	6	-		-	-		-	-	-6,905.00	3,516,448.92	21,088,040.24	24,597,584.16
(一) 综合收益总额	7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	35,164,489.16	35,164,489.16
	8	-		-	-		-	-	-			-
1. 股东投入的普通股	9	-		-	-		-	-	-			-
	10	-		-	-		-	-	-			-
3 股份支付计入所有者权益的金额	11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	12	-		-	-		-	-	-			-
	13	-		-	-		-	-	-	3,516,448.92	-14,076,448.92	-10,560,000.00
1．提取盈余公积	14	-		-	-		-	-	-	3,516,448.92	-3,516,448.92	-
	15	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-10,560,000.00	-10,560,000.00
3 其他	16	-		-	-		-	-	-			-
	17	-		-	-		-	-	-			-
1	18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本	19	-		-	-		-	-	-			-
	20	-		-	-		-	-	-			-
4 设定受益计划变动额结转留存收益	21	-		-	-		-	-	-			-
5．其他综合收益结转留存收益	22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6．其他	23	-		-	-		-	-	-			-
(五) 专项储备	24	-		-	-		-	-	-6,905.00			-6,905.00
	25	-	-	-	-	-	-	-	192,119.85	-	-	192,119.85
2 本期使用	26	-		-	-		-	-	199,024.85			199,024.85
	27	-		-	-		-	-	-			-
四、本期期末余额	28	105,600,000.00		-	-	479,017,792.25	-	-	118,616.76	47,196,211.48	421,086,775.20	1,053,019,395.69

(二)

1.

1.其他

(六)

其他

.

.

盈余公积弥补亏损

3.

盈余公积弥补亏损

.

.

本期提取

本期提取2.

2.

资本公积转增资本

资本公积转增资本

(四)

(四)

.

.

所有者权益内部结转

所有者权益内部结转其他

其他对所有者的分配

对所有者的分配

(三)

(三)

利润分配

4.

4.

其他权益工具持有者投入资本

其他权益工具持有者投入资本所有者投入和减少资本

所有者投入和减少资本.

.

二、本期期初余额

二、本期期初余额

.

.

前期差错更正

前期差错更正

2023 年度

金埔园林股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或者“金埔园林”)系由南京金埔园林建设发展有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2011年11月3日取得南京市工商行政管理局核发的320192000005481号《企业法人营业执照》。2016年4月12日，公司在南京市工商行政管理局办理“三证合一”登记， 并取得统一社会信用代码为91320100249798476X的《营业执照》。 2021年8月19日，经中国证券监督管理委员会《关于同意金埔园林股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]2742号)同意注册， 公司向社会公开发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )2,640.00 万 股 ， 每 股 面 值 人 民 币 1 元 ， 发 行 后 总 股 本 为105,600,000.00股。公司股票于2021年11月12日在深圳证券交易所挂牌交易。2023年5月16日，经公司2022年度股东大会决议通过，以截至2022年12月31日的总股本105,600,000.00股为基数， 向全体股东以现金方式进行利润分配，每10股派发现金红利1元（含税） ，不送红股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。截止2023年末， 共有266张“金埔转债”完成转股， 合计转成2,174.00股“金埔园林”股票。截止期末， 有限售条件的流通股份A股50,426,361.00股； 无限售条件的流通股份A股107,975,813.00股。公司注册地：南京市江宁区东山街道润麒路70号。法定代表人：王宜森。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设发展战略委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会三个专门委员会和董事会办公室。公司下设研发中心、成本核算中心、苗木事业部、资源采购中心、工程管理中心、市场中心、证券法务部、人力资源中心、总裁办和财务中心等主要职能部门。

本公司属园林绿化行业。经营范围为：许可项目： 建设工程设计；文物保护工程施工；文物保护工程设计；路基路面养护作业；公路管理与养护；住宅室内装饰装修； 建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目： 园林绿化工程施工；土石方工程施工；市政设施管理； 环境卫生公共设施安装服务； 工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外） ；工程造价咨询业务； 土壤

污染治理与修复服务；城乡市容管理；土地整治服务； 工程和技术研究和试验发展；普通机械设备安装服务；专业设计服务；平面设计；规划设计管理；花卉种植；树木种植经营；园艺产品种植；林业产品销售； 园艺产品销售；建筑材料销售；建筑用钢筋产品销售；生态环境材料销售；建筑装饰材料销售；建筑工程用机械销售；森林公园管理； 智能农业管理；城市绿化管理；名胜风景区管理；农业园艺服务； 工程管理服务；信息技术咨询服务；文物文化遗址保护服务；与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；水环境污染防治服务；软件开发；新材料技术研发；资源再生利用技术研发；物联网技术研发；科技推广和应用服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动）。主要提供市政园林绿化工程施工、工程项目设计咨询类服务等。本财务报表及财务报表附注已于 2024 年 4 月 17 日经公司第五届董事会第六次会议批

准对外报出。

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财务报表。

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注三(十一)、本附注三(十二)、本附注三(十三)、本附注三

(十四)、本附注三(二十)、本附注三(二十四)、和本附注三(三十一)等相关说明。

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

项 目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	应收账款——金额 500 万元以上(含)或占应收账款账面余 额 5%以上的款项；其他应收款——余额列前五位的其他应 收款或金额 500 万元以上(含)或占其他应收款账面余额 5% 以上的款项；合同资产——金额 500 万元以上(含)或占合 同资产账面余额 5%以上的款项
重要的应收款项实际核销/坏账准备转回	单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 5%以上或金 额大于 500 万元
账龄超过 1 年的重要预付款项	金额 200 万元以上(含)的预付款项
重要的在建工程	单个项目预算金额大于 500 万元
账龄超过 1 年的重要应付账款	金额 500 万元以上(含)或占应付账款余额 5%以上的款项
账龄超过 1 年的重要合同负债	金额 500 万元以上(含)或占合同负债余额 5%以上的款项
账龄超过 1 年的重要的其他应付款	金额 500 万元以上(含)或占其他应付款余额 5%以上的款项
收到的重要的投资活动有关的现金	单项金额 5,000 万元以上(含)以上的款项
支付的重要的投资活动有关的现金	单项金额 5,000 万元以上(含)以上的款项
重要的子公司	子公司收入总额占本公司合并收入总额 5%以上且子公司利 润总额占本公司合并利润总额 5%以上

项 目	重要性标准
重要的非全资子公司	单个非全资子公司的少数股东权益总额占本公司合并净资 产的 1%以上
重要的联营企业	单个联营企业权益法核算的投资收益占本公司合并净利润 的 5%以上

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉； 对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项

资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整； 自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的， 不予以确认。购买日后 12 个月内， 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内， 同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的， 则不调整合并资产负债表期初数； 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外， 其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注三(十八)“长期股权投资 ”或本附注三(九)“金融工具 ”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ”和“ 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工

具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购

买金融资产的， 本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款， 按照本附注三(三十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产， 是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终

止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时， 计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量， 但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后

续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述 1)、2)情形外， 本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时， 如果能够消除或显著减少会计错配， 可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续

计量， 产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务

时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同， 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始

确认金额扣除按照本附注三(三十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金

融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止

确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债， 是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将

交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者， 该工具是本公司的权益工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值； (2)因转移金融资产而收到的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)终止确认部分在终止确认日的账面价值； (2)终止确认部分收到的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件

的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债， 同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的， 按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额， 计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础， 对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失

准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险， 则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值， 确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值， 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价； 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试， 并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合， 参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息， 在组合基础上估计预期信用损失。

确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合	承兑人为信用风险较高的企业

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的

现值计量应收账款的信用损失。 本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试， 并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合， 参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息， 在组合基础上估计预期信用损失。2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风

险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行

会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会

计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失； 将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息， 在组合基础上估计预期信用损失。2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风

险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 存货主要包括工程施工、消耗性生物资产、劳务成本、原材料等。其中消耗性生物

资产为绿化苗木。

(2)企业取得存货按实际成本计量。 1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计

售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存

货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

1．合同资产的确认方法及标准

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值

(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。 本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试， 并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息， 在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

组合名称	确定组合的依据
PPP 项目运营期未结算资产	按款项性质划分的具有类似信用风险特征的合同资产
工程建造形成的已完工未结算资产	按款项性质划分的具有类似信用风险特征的合同资产

(3)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风

险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定预期信用损失，对

其他长期应收款按照本附注三(九)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息， 在组合基础上估计预期信用损失。

确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
未逾期长期应收款	未逾期、风险正常的长期应收款
逾期长期应收款	出现逾期、风险较高的长期应收款， 与“应收账款” 组合划分相同

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资， 包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制， 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响， 包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的， 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易 ”进行处理：属于“一揽子交易 ”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易 ”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的， 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理； 原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益

的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资， 采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的， 全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他

综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资， 其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量， 采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。3．对成本模式计量的投资性房地产， 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧

或进行摊销。

4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的； (2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出， 符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20-50	5	1.90-4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
通用设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
运输设备	年限平均法	4-5	5	19.00-23.75

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内， 采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折

旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节

性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益， 则终止确

认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差

额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时， 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类 别	转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物	工程整体完工并达到可使用状态， 经施工方（如需要） 、监理方（如 需要）、资产管理部、使用部门验收后确认
机器设备	设备安装调试完毕， 试运行通过（如需要） ，经资产管理部和设备使 用部门验收后确认

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化： 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化； 中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化： 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资

本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化； 在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

1．生物资产的确认标准及分类生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认： (1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； (2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。

2．生物资产按照成本计量。3．消耗性生物资产消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。

(1)消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

(2)资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量， 并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的， 减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途， 作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

(3)消耗性生物资产郁闭度的确定

依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类、棕榈科植物

三个类型进行郁闭度设定。

乔木类：植株有明显主干，规格的计量标准主要以胸径(植株主干离地 130CM 处的直径)

的计量为主。

灌木类：植株无明显主干，规格的计量标准主要以植株自然高及冠径为主。棕榈科植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相

对较小。

1)园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定的生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点苗木可视为已达到郁闭。

2)在确定苗木大田种植株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。以往经验及本公司对苗木质量的要求， 在苗木达到出圃标准时， 取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。

乔木类：株行距约 350CM*350CM，冠径约 320CM，胸径 8CM 时，郁闭度

3.14*160*160/(350*350)=0.656；

灌木类：株行距约 100CM*100CM，冠径约 90CM，其中花灌木类地径(植株主干离地面 30CM

处)5CM 时，郁闭度 3.14*45*45/(100*100)=0.636；

棕榈科类： 株行距约 350CM*350CM，冠径约 300CM 时，郁闭度

3.14*150*150/(350*350)=0.576。

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本， 不确认损益。

与无形资产有关的支出， 如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计

量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地

使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： (1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； (2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； (3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力； (6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； (7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命依据	期限(年)
土地使用权	土地使用权证登记使用年限	50
软件	预计受益期限	3-5

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段， 应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的， 表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明

资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相

关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的

现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折

现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下

的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职

工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中， 设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债： 1．该义务是承担

的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的， 则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时， 作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反

映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理， 同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额， 同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，

即在客户取得相关商品控制权时确认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务； 否则，属于在某一时点履行履约义务： (1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益； (2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品； (3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务， 公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预

计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时， 公司考虑下列迹象： (1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； (2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户， 即客户已拥有该商品的法定所有权； (3)公司已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品； (4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； (5)客户已接受该商品； (6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的， 不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

本公司向客户提供建造服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带

来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入， 履约进度的确定方法为产出法，具体

根据累计已履约的工程量/预计总工程量确定。履约义务中已履行部分相关的支出计入当期

损益。本公司向客户提供设计劳务，因在本公司履约时不满足相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入的条件， 故在履约义务完成时确认收入，履约义务中已履行的相关支出计入当期损益。

1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的， 作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的， 作为合同履约成本确认为一项资产： (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。 合同取得成本的摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不

超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

1．政府补助的分类政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的

政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

或损失的， 划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时， 按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的， 按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的， 按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息， 区分以下两种情况， 分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的， 本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的， 在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的， 调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以

下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异

转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的， 该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易， 以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

租赁， 是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括： 租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产

所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取

得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折

旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日， 租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁， 是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的， 原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日， 本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁， 是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日， 本公司对融资租赁确认应收融资租赁款， 并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(九)金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

1.债权人

(1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

(2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认， 债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额， 并将相关利得或损失计入投资收益。

(3)采用组合方式进行债务重组的， 债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

2.债务人

(1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。

(2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的， 债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。

(3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失计入投资收益。

(4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。

本公司在运用会计政策过程中， 由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的， 其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日， 本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定， 将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的

迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时， 本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。5．折旧和摊销本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。6．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略， 以决定应确认的递延所得税资产的金额。7．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。8．预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交

货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时

义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少， 均可能影响未来年度的损益。

9．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据； 如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作， 以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注三(十)公允价值披露。

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	备注
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》 (财会[2022]31 号， 以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易产 生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。	[注]

[注]关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释 16 号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，解释 16 号中“关于单项交易产生的资产

和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，本公司已经提前执行相

关规定，与原处理方式无差异，本公司于财务报表中对递延所得税资产及负债按照抵消后净

额列示，对本期财务报表无影响。

2．会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项。

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额	按3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴。
房产税	从价计征的， 按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴； 从租计征的， 按租金收入的12% 计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%等
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、15%等

1.增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》(财税[1995]第 52 号)，直接从事植物的种植、收割的单位和个人销售上述注释所列的自产农产品，免征增值税。本公司下属子公司江西金埔生态科技发展有限公司销售自产农产品按上述条例免征增值税。

2.附加税

根据《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告 2022 年第 3 号）的规定，本公司下属子公司安徽金埔农林生态科技有限公司、金埔园林湖北有限公司、宿迁莱埔数字新材料有限公司和金埔（南京） 景观文创有限公司的附加税减半征收。

3.企业所得税

(1) 2023 年 12 月 13 日， 经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省

税务局批准，本公司被认定为高新技术企业(证书编号： GR202332015339)，有效期为三年，

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定， 本公司 2023 年度-2025 年度企业

所得税减按 15%的税率计缴。

(2)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项规定企业从事农、林、牧、渔业项目的所得， 可以免征、减征企业所得税，及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司下属子公司江西金埔生态科技发展有限公司从事农、林、牧、渔业项目的所得免企业所得税。

(3)根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 (财政部 税务总局公告 2023 第 6 号)规定， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告 2022 年第 13 号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额超 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司南京金埔设计集团有限公司、江西金埔园林有限

公司、珠海金埔园林有限公司、安徽金埔农林生态科技有限公司、广西金埔园林有限公司、沛县金埔园林景区建设有限责任公司、宿迁莱埔数字新材料有限公司适用上述优惠政策。

以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 12 月 31

日；本期系指 2023 年度，上年系指 2022 年度。金额单位为人民币元。

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	27,790.42	35,016.60
银行存款	526,151,820.30	240,621,143.81
其他货币资金	6,216,230.67	5,104,219.02
存放财务公司款项
合 计	532,395,841.39	245,760,379.43
其中：存放在境外的款项总额	-	-

2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注五(五十

六)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

1．明细情况

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	-	-
商业承兑汇票	-	4,750,000.00
合 计	-	4,750,000.00

2．按坏账计提方法分类披露

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备				-
按组合计提坏账准备				-
合 计	-	-	-	-	-

续上表：

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备		-	-
按组合计提坏账准备	5,000,000.00	100.00	250,000.00	5.00	4,750,000.00
合 计	5,000,000.00	100.00	250,000.00	5.00	4,750,000.00

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

种 类	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按单项计提坏 账准备				-
按组合计提坏 账准备	250,000.00	-250,000.00	-	-	-	-
小 计	250,000.00	-250,000.00		-

1．按账龄披露

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内(含 1 年)	513,778,318.37	607,040,072.62
1-2 年	477,729,826.26	230,940,447.11
2-3 年	171,380,058.27	226,602,537.86
3 年以上	301,281,863.45	290,442,905.30
其中： 3-4 年	145,431,106.68	222,340,912.19
4-5 年	107,348,637.81	45,840,397.33
5 年以上	48,502,118.96	22,261,595.78
合 计	1,464,170,066.35	1,355,025,962.89

2．按坏账计提方法分类披露

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备	1,427,458.13	0.10	1,427,458.13	100.00
按组合计提坏账准备	1,462,742,608.22	99.90	335,131,863.78	22.91	1,127,610,744.44
其中：账龄组合	1,462,742,608.22	99.90	335,131,863.78	22.91	1,127,610,744.44
合 计	1,464,170,066.35	100.00	336,559,321.91	22.99	1,127,610,744.44

续上表：

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备	2,514,279.86	0.19	2,514,279.86	100.00	-
按组合计提坏账准备	1,352,511,683.03	99.81	276,210,999.01	20.42	1,076,300,684.02
其中：账龄组合	1,352,511,683.03	99.81	276,210,999.01	20.42	1,076,300,684.02
合 计	1,355,025,962.89	100.00	278,725,278.87	20.57	1,076,300,684.02

(1)按单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	计提理 由
来安鼎兴园区建 设发展有限公司	916,132.00	916,132.00	629,795.27	629,795.27	100.00	预计无 法收回

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	计提理 由
营口双瑞房地产 开发有限公司	470,727.06	470,727.06	470,727.06	470,727.06	100.00	预计无 法收回
南京鼎通园区建 设发展有限公司	131,225.00	131,225.00	129,250.00	129,250.00	100.00	预计无 法收回
和县鼎兴园区建 设发展有限公司	115,360.00	115,360.00	106,850.00	106,850.00	100.00	预计无 法收回
中海怡高建设集 团股份有限公司	59,000.00	59,000.00	59,000.00	59,000.00	100.00	预计无 法收回
南京空港会展投 资管理有限公司	29,645.00	29,645.00	29,645.00	29,645.00	100.00	预计无 法收回
马鞍山鼎兴园区 建设发展有限公 司	2,190.80	2,190.80	2,190.80	2,190.80	100.00	预计无 法收回
上海海炫世界文 化投资管理有限 公司	300,000.00	300,000.00				-
重庆长美生态园 林绿化有限公司	490,000.00	490,000.00				-
小 计	2,514,279.86	2,514,279.86	1,427,458.13	1,427,458.13	100.00

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	1,462,742,608.22	335,131,863.78	22.91

其中： 账龄组合

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	513,607,416.73	25,680,370.85	5.00
1-2 年	477,724,282.90	47,772,428.29	10.00
2-3 年	171,291,413.27	34,258,282.65	20.00
3-4 年	145,397,426.68	72,698,713.35	50.00
4-5 年	107,272,570.23	107,272,570.23	100.00
5 年以上	47,449,498.41	47,449,498.41	100.00
小 计	1,462,742,608.22	335,131,863.78	22.91

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

种 类	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按 单 项 计 提 坏 账 准 备	2,514,279.86	7,402,391.72	619,250.00	7,869,963.45	-	1,427,458.13
按组合计 提 坏 账 准	276,210,999.01	58,920,864.77				335,131,863.78

种 类	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	转销或核销	其 他
备
小 计	278,725,278.87	66,323,256.49	619,250.00	7,869,963.45	-	336,559,321.91

4．本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	7,869,963.45

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联 交易产生
南京证大大拇指商业发展 有限公司	工程款	5,152,166.10	无法收回	经治理层审批	否

5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末 数	合同资产期末 数	应收账款和合 同资产期末数	占应收 账款和 合同资 产期末 合计数 的比例 (%)	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末数
香格里拉市纳帕 海流域综合保护 治理项目推进指 挥部	10,082,055.40	307,243,136.88	317,325,192.28	11.57	794,841.38
元江县绿元城市 更新有限公司	1,762,185.35	231,349,066.49	233,111,251.84	8.50	88,109.27
泗县经济开发区 管理委员会	-	147,124,503.13	147,124,503.13	5.37	7,356,225.16
渭南市临渭区创 新创业基地投资 开发有限责任公 司	89,175,515.27	31,824,837.67	121,000,352.94	4.41	12,100,035.30
维西傈僳族自治 县住房和城乡建 设局	46,192,629.95	56,307,494.05	102,500,124.00	3.74	2,525,789.17
小 计	147,212,385.97	773,849,038.22	921,061,424.19	33.59	22,865,000.28

6．因金融资产转移而终止确认的应收账款情况详见本附注十(二)“金融资产转移”之

说明。

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
国内信用证	-	-

2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项 目	期末终止确认金额
国内信用证	10,000,000.00

1．账龄分析

账 龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	711,372.84	75.58	13,625,677.58	98.86
1-2年	108,100.10	11.48	125,329.43	0.91
2-3年	90,329.43	9.60
3年以上	31,440.00	3.34	31,440.00	0.23
合 计	941,242.37	100.00	13,782,447.01	100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

单位名称	期末数	占预付款项期末合计数的比例(%)
淅川县丹东建筑安装工程有限公司	164,363.54	17.46
常州顶大苗木合作社	153,876.80	16.35
南京子懿装饰工程有限公司安徽分公司	150,000.00	15.94
盛世新山水（北京）园林工程有限公司	114,200.00	12.13
曲靖市麒麟区祥瑞景观木制作安装部	95,200.00	10.11
小 计	677,640.34	71.99

3．期末不存在账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象， 故未计提减值准备。

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收利息					-	-
应收股利					-	-
其他应收款	50,270,011.29	5,660,633.55	44,609,377.74	33,437,330.89	7,507,808.32	25,929,522.57
合 计	50,270,011.29	5,660,633.55	44,609,377.74	33,437,330.89	7,507,808.32	25,929,522.57

2．其他应收款

(1)按性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	47,242,409.55	31,312,180.10
备用金及特定款项	350,411.41	495,770.20
往来款项	307,677.50	307,677.50
其他	2,369,512.83	1,321,703.09
小 计	50,270,011.29	33,437,330.89

(2)按账龄披露

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内(含 1 年)	38,755,407.98	20,488,350.83
1-2 年	6,887,642.40	676,662.21
2-3 年	496,140.00	3,676,429.25
3 年以上	4,130,820.91	8,595,888.60
其中： 3-4 年	2,985,852.41	6,600,323.65
4-5 年	515,300.00	1,582,156.45
5 年以上	629,668.50	413,408.50
小 计	50,270,011.29	33,437,330.89

(3)按坏账计提方法分类披露

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	517,452.41	1.03	517,452.41	100.00
按组合计提坏账准备	49,752,558.88	98.97	5,143,181.14	10.34	44,609,377.74

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
其中：账龄组合	49,752,558.88	98.97	5,143,181.14	10.34	44,609,377.74
合 计	50,270,011.29	100.00	5,660,633.55	11.26	44,609,377.74

续上表：

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	472,452.41	1.41	472,452.41	100.00	-
按组合计提坏账准备	32,964,878.48	98.59	7,035,355.91	21.34	25,929,522.57
其中：账龄组合	32,964,878.48	98.59	7,035,355.91	21.34	25,929,522.57
合 计	33,437,330.89	100.00	7,507,808.32	22.45	25,929,522.57

1)按单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
宁波前阳园林 开发有限公司	215,451.50	215,451.50	215,451.50	215,451.50	100.00	预计无法收回
陈演	212,000.91	212,000.91	212,000.91	212,000.91	100.00	预计无法收回
南京一九一八 美容保健休闲 有限公司	45,000.00	45,000.00	90,000.00	90,000.00	100.00	预计无法收回
小 计	472,452.41	472,452.41	517,452.41	517,452.41	100.00

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	49,752,558.88	5,143,181.14	10.34

其中： 账龄组合

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	38,710,407.98	1,935,520.40	5.00
1-2 年	6,842,642.40	684,264.24	10.00
2-3 年	496,140.00	99,228.00	20.00
3-4 年	2,558,400.00	1,279,200.00	50.00

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
4-5 年	515,300.00	515,300.00	100.00
5 年以上	629,668.50	629,668.50	100.00
小 计	49,752,558.88	5,143,181.14	10.34

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额	7,035,355.91	-	472,452.41	7,507,808.32
2023 年 1 月 1 日余额在本 期
--转入第二阶段		-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段
--转回第一阶段		-
本期计提	- 1,891,448.70	-	45,000.00	-1,846,448.70
本期转回		-
本期转销		-
本期核销		-
其他变动	-726.07	-	-	-726.07
2023 年 12 月 31 日余额	5,143,181.14	-	517,452.41	5,660,633.55

①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注三(九)5 “金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 10.34%，第三阶段坏账准备计提比

例为 100.00%。

②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注十(一)2“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

种 类	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或 转回	转销或 核销	其他
按单项计提坏 账准备	472,452.41	45,000.00	-	-	-	517,452.41
按组合计提坏 账准备	7,035,355.91	-1,891,448.70	-	-	-726.07	5,143,181.14
小 计	7,507,808.32	-1,846,448.70			-726.07	5,660,633.55

(5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的 性质	期末数	账龄	占其他应收款 期末合计数的 比例(%)	坏账准备期末数
维西傈僳族自治县开 发投资控股集团有限 公司	保 证 金 及押金	30,000,000.00	1 年以内	59.68	1,500,000.00
钦州皇马资产经营集 团有限公司	保 证 金 及押金	6,000,000.00	1 年以内	11.94	300,000.00
泗县城市建设投资有 限公司	保 证 金 及押金	5,000,000.00	1-2 年	9.95	500,000.00
香格里拉市纳帕海流 域综合保护治理项目 推进指挥部	保 证 金 及押金	1,490,000.00	1-2 年	2.96	149,000.00
中国水利水电第七工 程局有限公司	保 证 金 及押金	1,000,000.00	3-4 年	1.99	500,000.00
小 计		43,490,000.00		86.52	2,949,000.00

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备	账面价值	账面余额	存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备	账面价值
原材料	2,000.00	-	2,000.00	2,000.00		2,000.00
库存商品	75,029.73	-	75,029.73	19,320.00		19,320.00
消耗性生物资 产	33,601,625.12		33,601,625.12	2,430,938.71		2,430,938.71
合同履约成本	85,667,256.38	-	85,667,256.38	60,820,982.29	-	60,820,982.29
--未完成劳务	30,572,807.42	-	30,572,807.42	31,623,058.96		31,623,058.96
--工程成本	55,094,448.96	-	55,094,448.96	29,197,923.33		29,197,923.33
合 计	119,345,911.23	-	119,345,911.23	63,273,241.00		63,273,241.00

2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备期末存货成本低于可变现净值，故未计提存货跌价准备；与合同成本有关的资产的账面

价值低于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估

计将要发生的成本的差额，故未计提合同履约成本减值准备。3．存货期末数中无资本化利息金额。

4．合同履约成本本期摊销金额的说明

项 目	金 额	说 明
合同履约成本本期摊销	692,867,495.63	-

1．明细情况

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
PPP 项目运营期未结算资产	3,829,625.38	-	3,829,625.38
工程建造形成的已完工未结算资产	1,274,233,964.83	20,574,931.86	1,253,659,032.97
合 计	1,278,063,590.21	20,574,931.86	1,257,488,658.35

续上表：

项 目	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
PPP 项目运营期未结算资产	4,029,643.91	-	4,029,643.91
工程建造形成的已完工未结算资产	1,012,551,717.54	12,084,533.83	1,000,467,183.71
合 计	1,016,581,361.45	12,084,533.83	1,004,496,827.62

2．按减值计提方法分类披露

种 类	期末数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提减值准 备	-		-
按组合计提减值准 备	1,278,063,590.21	100.00	20,574,931.86	1.61	1,257,488,658.35
其中：PPP 项目运 营期未结算资产	3,829,625.38	0.30	-	-	3,829,625.38
工程建造形 成的已完工未结算 资产	1,274,233,964.83	99.70	20,574,931.86	1.61	1,253,659,032.97
合 计	1,278,063,590.21	100.00	20,574,931.86	1.61	1,257,488,658.35

续上表：

种 类	期初数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提减值准 备	-		-
按组合计提减值准 备	1,016,581,361.45	100.00	12,084,533.83	1.19	1,004,496,827.62
其中：PPP 项目运 营期未结算资产	4,029,643.91	0.40	-	-	4,029,643.91
工程建造形 成的已完工未结算 资产	1,012,551,717.54	99.60	12,084,533.83	1.19	1,000,467,183.71
合 计	1,016,581,361.45	100.00	12,084,533.83	1.19	1,004,496,827.62

(1)期末按组合计提减值准备的合同资产

组 合	账面余额	减值准备	计提比例(%)
PPP 项目运营期未结算资产	3,829,625.38	-	-
工程建造形成的已完工未结算资产	1,274,233,964.83	20,574,931.86	1.61
小 计	1,278,063,590.21	20,574,931.86	1.61

3．本期计提、收回或转回的减值准备情况

项 目	本期计提	本期收回或转回	本期转销/核销	原因
工程建造形成的已 工未结算资产	8,490,398.03		-	按照预期信用损失 计提减值准备

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况详见本附注五(三)“应收

账款”之说明。

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期应收款	8,534,945.78	13,318,209.53

2．一年内到期的长期应收款

项 目	期末数			折现率区 间
	账面余额	坏账准备	账面价值
BT 融资建设工程	10,794,803.79	2,259,858.01	8,534,945.78	1%-1.5%
其中：未实现融资收益

项	目	期末数			折现率区 间
		账面余额	坏账准备	账面价值
合	计	10,794,803.79	2,259,858.01	8,534,945.78	1%-1.5%

续上表：

项 目	期初数			折现率区 间
	账面余额	坏账准备	账面价值
BT 融资建设工程	16,913,479.01	3,462,423.73	13,451,055.28	1%-1.5%
其中：未实现融资收益	-132,845.75		-132,845.75
合 计	16,780,633.26	3,462,423.73	13,318,209.53	1%-1.5%

3．按坏账计提方法分类披露

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备			-
按组合计提坏账准备	10,794,803.79	100.00	2,259,858.01	20.93	8,534,945.78
其中： 逾期长期应 收款	10,794,803.79	100.00	2,259,858.01	20.93	8,534,945.78
合 计	10,794,803.79	100.00	2,259,858.01	20.93	8,534,945.78

续上表：

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	16,780,633.26	100.00	3,462,423.73	20.63	13,318,209.53
其中：未逾期长期 应收款	1,585,696.26	9.45	-	-	1,585,696.26
逾期长期应 收款	15,194,937.00	90.55	3,462,423.73	22.79	11,732,513.27
合 计	16,780,633.26	100.00	3,462,423.73	20.63	13,318,209.53

(1)期末按组合计提坏账准备的一年内到期的非流动资产

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
逾期长期应收款	10,794,803.79	2,259,858.01	20.93

(2)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来 12 个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额		3,462,423.73		3,462,423.73
2023 年 1 月 1 日余额在本 期				-
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提		-888,153.96		-888,153.96
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动	-	-314,411.76	-	-314,411.76
2023 年 12 月 31 日余额		2,259,858.01		2,259,858.01

1)各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注三(九)5“金融工具的减值”之说明。

公司期末一年内到期的非流动资产第二阶段坏账准备计提比例为 20.93%。

2)用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注十(一)2 “信用风险”之说明。

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

种 类	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或 转回	转销或 核销	其他
按组合计提坏 账准备	3,462,423.73	-888,153.96			-314,411.76	2,259,858.01

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
待取得抵扣凭证的进项税额	8,093,313.87	3,226,541.30

项 目	期末数	期初数
增值税留抵税额	888,543.88	211,480.38
待摊费用	507,726.12	496,633.45
预付租赁费	150,763.61	155,151.16
其他		191,174.13
合 计	9,640,347.48	4,280,980.42

1．明细情况

项 目	期末数			折现率区 间
	账面余额	坏账准备	账面价值
BT 融资建设工程
其中：未实现融资收益	-	-	-	-
合 计

续上表：

项 目	期初数			折现率区 间
	账面余额	坏账准备	账面价值
BT 融资建设工程	1,137,593.40		1,137,593.40	1%-1.5%
其中：未实现融资收益	-53,138.30		-53,138.30
合 计	1,084,455.10		1,084,455.10	1%-1.5%

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对联营企业 投资	29,636,472.06		29,636,472.06	20,616,886.22		20,616,886.22

2．对联营、合营企业投资

被投资单位名称	期初数	减值 准备 期初 数	本期变动
			追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他 综合 收益 变动
联营企业
江苏和埔生态建设有限 公司	20,616,886.22		-		994,927.35
恒辉金埔湖北省产业投 资管理有限责任公司	-		3,500,000.00		-129.60
南京公用金埔数字城乡 建设有限公司	-		2,155,900.00		121,012.20
云南金元埔江生态建设 工程有限公司					-53,893.23
香格里拉市绿美市政环 境建设有限责任公司	-	-	1,000,000.00	-	14,078.09	-
合 计	20,616,886.22		6,655,900.00		1,075,994.81

续上表：

被投资单位名称	本期变动				期末数	减值 准备 期末 数
	其他权 益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
江苏和埔生态建设有限 公司					21,611,813.57
恒辉金埔湖北省产业投 资管理有限责任公司					3,499,870.40
南京公用金埔数字城乡 建设有限公司	-	14,000.00	-	-	2,262,912.20	-
云南金元埔江生态建设 工程有限公司	-	-	-	1,301,691.03	1,247,797.80	-
香格里拉市绿美市政环 境建设有限责任公司	-	-	-	-	1,014,078.09	-
合 计		14,000.00		1,301,691.03	29,636,472.06

3．长期股权投资减值测试情况说明期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象， 故未计提减值准备。

项 目	期末数	期初数
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产[预期持有 1 年以上]	129,250.00
其中：权益工具投资	129,250.00

1．采用成本计量模式的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物
(1)账面原值
1)期初数	10,277,465.10
2)本期增加
3)本期减少
4)期末数	10,277,465.10
(2)累计折旧和累计摊销
1)期初数	5,184,731.13
2)本期增加	325,452.96
①计提或摊销	325,452.96
3)本期减少
①处置	-
4)期末数	5,510,184.09
(3)减值准备
1)期初数
2)本期增加
3)本期减少	-
4)期末数	-
(4)账面价值
1)期末账面价值	4,767,281.01
2)期初账面价值	5,092,733.97

2．采用成本计量模式的投资性房地产减值测试情况说明期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象， 故未计提减值准备。

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
固定资产	22,846,009.53	24,073,488.47

项 目	期末数	期初数
固定资产清理	-	-
合 计	22,846,009.53	24,073,488.47

2．固定资产

(1)明细情况

项 目	房屋及建筑物	专用设备	运输设备	通用设备	合 计
(1) 账 面 原 值
1)期初数	25,836,179.73	1,393,033.73	13,802,040.92	6,845,766.80	47,877,021.18
2)本期增加	-	162,045.94	2,575,951.88	603,775.19	3,341,773.01
①购置		162,045.94	2,575,951.88	603,775.19	3,341,773.01
3)本期减少		115,000.00	2,210,238.51	197,869.00	2,523,107.51
①处置或报 废	-	115,000.00	2,210,238.51	-	2,325,238.51
②其他转出		-	-	197,869.00[注 1]	197,869.00
4)期末数	25,836,179.73	1,440,079.67	14,167,754.29	7,251,672.99	48,695,686.68
(2) 累 计 折 旧
1)期初数	8,552,739.76	1,123,326.49	9,237,095.55	4,890,370.91	23,803,532.71
2)本期增加	895,820.40	97,267.29	1,271,704.72	834,506.87	3,099,299.28
①计提	895,820.40	97,267.29	1,271,704.72	834,506.87	3,099,299.28
3)本期减少		109,250.00	908,050.62	35,854.22	1,053,154.84
①处置或报 废	-	109,250.00	908,050.62	-	1,017,300.62
②其他转出		-	-	35,854.22	35,854.22
4)期末数	9,448,560.16	1,111,343.78	9,600,749.65	5,689,023.56	25,849,677.15
(3) 减 值 准 备
1)期初数		-	-	-
2)本期增加	-	-	-	-	-
3)本期减少	-	-	-	-	-
4)期末数		-	-	-
(4) 账 面 价 值
1)期末账面 价值	16,387,619.57	328,735.89	4,567,004.64	1,562,649.43	22,846,009.53

项 目	房屋及建筑物	专用设备	运输设备	通用设备	合 计
2)期初账面 价值	17,283,439.97	269,707.24	4,564,945.37	1,955,395.89	24,073,488.47

[注 1]本期丧失对金元埔江生态建设工程有限公司的控制权，其固定资产不再纳入合并

范围内引起通用设备其他转出 197,869.00 元。

[注 2]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 15,134,384.67 元。

(2)固定资产减值测试情况说明

期末未发现固定资产存在明显减值迹象， 故未计提减值准备。

(3)期末无暂时闲置的固定资产。

(4)期末无经营租赁租出的固定资产。

(5)期末无未办妥产权证书的固定资产。

(6)期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产。

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
在建工程	5,859,784.60	-	5,859,784.60	2,414,224.11		2,414,224.11

2．在建工程

(1)明细情况

工程名称	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
金埔园林工程配套 技术中心项目	4,534,956.98	-	4,534,956.98	2,414,224.11		2,414,224.11
博览中心项目	747,565.06	-	747,565.06	-	-	-
园林园艺销售及文 化体验中心项目	531,386.45	-	531,386.45
电路改造工程	45,876.11	-	45,876.11
小 计	5,859,784.60		5,859,784.60	2,414,224.11		2,414,224.11

(2)重大在建工程增减变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	本期转入 固定资产	本期其 他减少	期末数
金埔园林工 程配套技术 中心项目	7,412,000.00	2,414,224.11	2,120,732.87	-	-	4,534,956.98

续上表：

工程名称	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程进 度(%)	利息资本化 累计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
金埔园林工程配套 技术中心项目	61.18	61.18				募集资金

(3)在建工程减值测试情况说明

期末未发现在建工程存在明显减值迹象， 故未计提减值准备。

1．明细情况

项 目	房屋及建筑物
(1)账面原值
1)期初数	5,636,853.76
2)本期增加	11,101,436.70
①新增租赁	11,101,436.70
3)本期减少	5,250,493.16
①处置	632,849.78
②租赁终止	4,617,643.38
4)期末数	11,487,797.30
(2)累计折旧
1)期初数	3,695,378.07
2)本期增加	2,718,566.38
①计提	2,718,566.38
3)本期减少	5,092,280.71
①处置	474,637.33
②租赁终止	4,617,643.38
4)期末数	1,321,663.74
(3)减值准备
1)期初数
2)本期增加
3)本期减少

项 目	房屋及建筑物
4)期末数	-
(4)账面价值
1)期末账面价值	10,166,133.56
2)期初账面价值	1,941,475.69

2．使用权资产减值测试情况说明期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

1．明细情况

项 目	土地使用权	软件	合 计
(1)账面原值
1)期初数	1,869,918.00	2,612,203.93	4,482,121.93
2)本期增加	16,055,726.46	298,997.43	16,354,723.89
①购置	16,055,726.46	298,997.43	16,354,723.89
3)本期减少
①处置
4)期末数	17,925,644.46	2,911,201.36	20,836,845.82
(2)累计摊销
1)期初数	567,208.46	2,117,115.59	2,684,324.05
2)本期增加	64,157.90	346,280.78	410,438.68
①计提	64,157.90	346,280.78	410,438.68
3)本期减少
①处置	-	-	-
4)期末数	631,366.36	2,463,396.37	3,094,762.73
(3)减值准备
1)期初数
2)本期增加
3)本期减少	-	-	-
4)期末数	-	-	-

项 目	土地使用权	软件	合 计
(4)账面价值
1)期末账面价值	17,294,278.10	447,804.99	17,742,083.09
2)期初账面价值	1,302,709.54	495,088.34	1,797,797.88

2．无形资产减值测试情况说明期末未发现无形资产存在明显减值迹象， 故未计提减值准备。

3．期末无未办妥权证的土地使用权情况。4．期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产。

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少原 因
装修费	1,307,475.96	566,622.80	614,243.98	390,757.23	869,097.55	[注]
土地租赁	468,590.37	-	86,582.40	-	382,007.97	-
合 计	1,776,066.33	566,622.80	700,826.38	390,757.23	1,251,105.52

[注]本期装修费其他减少 390,757.23 元，系本期丧失对云南金元埔江生态建设工程有

限公司的控制权，相应长期待摊费用减少所致。

1．未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
坏账准备	341,711,659.76	52,286,217.38	289,062,264.91	72,265,566.23
预提费用	81,262,401.67	13,382,196.16	71,056,691.26	17,764,172.83
资产减值准备	20,574,931.86	3,086,239.78	12,084,533.83	3,021,133.46
租赁负债	11,491,457.69	2,303,728.91	2,020,886.70	505,221.67
内部交易未实现利润	1,186,606.84	177,991.03	105,780.16	26,445.03
预计负债	1,273,148.32	190,972.25	80,575.00	20,143.75
合 计	457,500,206.14	71,427,345.51	374,410,731.86	93,602,682.97

2．未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债
使用权资产	10,166,133.56	2,006,578.44	1,941,475.69	485,368.92
待摊费用	507,726.12	76,158.92	347,032.20	86,758.05
合 计	10,673,859.68	2,082,737.36	2,288,507.89	572,126.97

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	期末数		期初数
	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后的递延所 得税资产或负债 余额	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后的递延所 得税资产或负债 余额
递延所得税资产	2,006,578.44	69,420,767.07	485,368.92	93,117,314.05
递延所得税负债	2,006,578.44	76,158.92	485,368.92	86,758.05

4．未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	3,257,520.91	1,121,830.82
可抵扣亏损	5,000,307.44	952,468.01
小 计	8,257,828.35	2,074,298.83

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数
2026	723,673.48	723,673.48
2027	228,794.53	228,794.53
2028	4,047,839.43
小 计	5,000,307.44	952,468.01

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
以房抵债房 产	46,947,815.48		46,947,815.48		-
建设期 PPP 项 目	23,658,356.86		23,658,356.86	23,658,356.86	-	23,658,356.86
PPP 项目运营 期未结算资	12,927,367.24		12,927,367.24	15,863,753.56	-	15,863,753.56

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
产
预付长期资 产购置款	560,566.05		560,566.05	188,679.25	-	188,679.25
合 计	84,094,105.63		84,094,105.63	39,710,789.67	-	39,710,789.67

2．合同资产

(1)明细情况

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
建设期 PPP 项目	23,658,356.86	-	23,658,356.86
PPP 项目运营期未结算资产	12,927,367.24	-	12,927,367.24
合 计	36,585,724.10	-	36,585,724.10

续上表：

项 目	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
建设期 PPP 项目	23,658,356.86	-	23,658,356.86
PPP 项目运营期未结算资产	15,863,753.56	-	15,863,753.56
合 计	39,522,110.42	-	39,522,110.42

(2)按减值计提方法分类披露

种 类	期末数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提减值准 备	-	-	-	-	-
按组合计提减值准 备	36,585,724.10	100.00	-	-	36,585,724.10
其中：建设期 PPP 项目	23,658,356.86	64.67	-		23,658,356.86
PPP 项目运 营期未结算资产	12,927,367.24	35.33	-		12,927,367.24
合 计	36,585,724.10	100.00			36,585,724.10

续上表：

种 类	期初数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提减值准 备	-		-
按组合计提减值准 备	39,522,110.42	100.00	-	-	39,522,110.42
其中：建设期 PPP 项目	23,658,356.86	59.86	-	-	23,658,356.86
PPP 项目运 营期未结算资产	15,863,753.56	40.14	-		15,863,753.56
合 计	39,522,110.42	100.00	-		39,522,110.42

①期末按组合计提减值准备的合同资产

组 合	账面余额	减值准备	计提比例(%)
建设期 PPP 项目	23,658,356.86	-
PPP 项目运营期未结算资产	12,927,367.24	-
小 计	36,585,724.10	-

3．金额较大的其他非流动资产的内容说明以房抵债房产系客户以房产抵偿工程款期末结存的房产；PPP 项目其他非流动资产系沛

县沙河风光旅游景区 PPP 项目形成的资产。

1．明细情况

借款类别	期末数	期初数
保证借款	217,500,000.00	119,500,000.00
质押、保证借款	50,000,000.00	100,000,000.00
质押借款	26,500,000.00	-
商业承兑汇票贴现	20,000,000.00
应收账款保理融资	4,665,240.00
信用借款	-	27,000,000.00
未到期应付利息	651,585.64	267,402.79
合 计	319,316,825.64	246,767,402.79

票据种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	10,222,923.16	9,287,603.80
商业承兑汇票	36,856,818.39	64,725,330.40
合 计	47,079,741.55	74,012,934.20

1．明细情况

账 龄	期末数	期初数
1 年以内	565,394,063.45	525,750,643.99
1-2 年	230,161,224.21	263,321,632.99
2-3 年	134,282,038.24	79,327,459.29
3 年以上	85,082,372.64	69,568,715.83
合 计	1,014,919,698.54	937,968,452.10

2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

单位名称	期末数	未偿还或结转的原因
江苏银泽建设工程有限公司	9,191,229.51	未到结算期
香格里拉市宏阳园林绿化有限公司	6,919,028.62	未到结算期
宜良赋能苗木种植园	5,785,862.90	未到结算期
小 计	21,896,121.03

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
预收款项	49,228,244.07	42,944,583.41

2．期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)短期薪酬	20,919,040.43	92,285,730.90	102,070,577.72	11,134,193.61
(2)离职后福利—设定提存计 划		9,891,558.68	9,891,558.68
合 计	20,919,040.43	102,177,289.58	111,962,136.40	11,134,193.61

2．短期薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴	20,545,034.85	78,808,641.84	88,243,758.54	11,109,918.15
(2)职工福利费	30,250.00	3,384,951.32	3,393,631.32	21,570.00
(3)社会保险费	1,380.00	5,262,975.51	5,262,975.51	1,380.00
其中：医疗保险费	1,380.00	4,151,416.77	4,151,416.77	1,380.00
工伤保险费		681,392.64	681,392.64
生育保险费	-	430,166.10	430,166.10	-
(4)住房公积金	340,758.00	4,589,833.10	4,930,591.10	-
(5)工会经费和职工教育经费	1,617.58	239,329.13	239,621.25	1,325.46
小 计	20,919,040.43	92,285,730.90	102,070,577.72	11,134,193.61

3．设定提存计划

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)基本养老保险		9,579,279.56	9,579,279.56
(2)失业保险费		312,279.12	312,279.12
小 计		9,891,558.68	9,891,558.68

项 目	期末数	期初数
增值税	92,288,304.08	72,102,737.79
企业所得税	22,243,137.07	34,116,361.24
城市建设维护税	10,983,967.81	8,843,500.38
教育费附加	5,141,332.90	4,072,950.74
地方教育费附加	3,452,099.92	2,715,883.02
其他	400,850.02	303,538.22
合 计	134,509,691.80	122,154,971.39

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
应付利息	-	-
应付股利	-	-
其他应付款	2,243,339.80	1,990,045.06
合 计	2,243,339.80	1,990,045.06

2．其他应付款

(1)明细情况

项 目	期末数	期初数
应付费用款	739,440.60	944,716.50
往来款项	558,911.24	60,984.32
备用金及特定款项	320,867.82	131,002.91
保证金及押金	313,964.67	610,914.67
其他	310,155.47	242,426.66
小 计	2,243,339.80	1,990,045.06

(2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	6,510,993.89	4,007,785.56
一年内到期的租赁负债	2,755,811.65	1,923,127.88
合 计	9,266,805.54	5,930,913.44

2．一年内到期的长期借款

借款类别	期末数	期初数
质押、保证借款	4,000,000.00	4,000,000.00
保证借款	2,500,000.00	-
未到期应付利息	10,993.89	7,785.56

借款类别	期末数	期初数
小 计	6,510,993.89	4,007,785.56

项目及内容	期末数	期初数
待转销项税额	81,896,576.19	66,665,763.87

借款类别	期末数	期初数
保证借款	2,500,000.00
质押、保证借款	2,000,000.00	6,000,000.00
未到期应付利息	7,101.10	11,678.33
合 计	4,507,101.10	6,011,678.33

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
债券面值	519,973,400.00
利息调整	-36,759,419.30
应计利息	884,667.07
合 计	484,098,647.77	-

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称	面值	票面利率(%)	发行日期	债券期限	发行金额	期初数
金埔转债	520,000,000.00	[注]	2023/6/8	6 年	520,000,000.00

续上表：

债 券 名称	本期发行	按面值计提利 息	溢折价摊销	本期偿还	本期转股	期末数	是否违约
金 埔 转债	470,624,511.82	884,712.33	12,613,543.13	-	24,119.51	484,098,647.77	否

[注]上述可转换公司债券票面利率为：第一年 0.30%、第二年 0.60%、第三年 1.20%、

第四年 1.50%、第五年 2.40%、第六年 3.00%。本次发行的可转债到期后 5 个交易日内，发

行人将按债券面值的 115%(含最后一期利息)的价格赎回未转股的可转债。

3．可转换公司债券的说明

项 目	转股条件	转股时间
2023年向不特定对象发行可转换 公司债券	可转换券发行结束之日起满六个月后的第 一个交易日起可开始转股	2023 年 12 月 14 日至 2029 年 6 月 7 日

转股权会计处理及相关判断依据说明：

本次可转换公司债券发行面值总额为 5.20 亿元，发行费用(不含税)7,159,433.96 元，参照同类债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊，分摊后负债成分公允价值 470,624,511.82 元，权益成分公允价值 42,216,054.22 元。

截至 2023 年 12 月 31 日,累计已有 26,600.00 元(266 张)可转换公司债券转换为公司 A股股票，转股数量为 2,174 股，相应增加公司股本 2,174.00 元，同时增加资本公积 24,049.47元，减少其他权益工具 2,159.51 元。

项 目	期末数	期初数
1-2 年	1,924,648.78
2-3 年	1,010,894.70
3 年以上	5,738,332.69	-
合 计	8,673,876.17	-

项 目	期末数	期初数	形成原因
未决诉讼	1,273,148.32	80,575.00	未决诉讼导致的预计赔偿

1．明细情况

项目	期初数	本次变动增减(+、—)					期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股 份 总数	105,600,000.00	-		52,800,000.00	2,174.00	52,802,174.00	158,402,174.00

2．本期股权变动情况说明2023 年 5 月 16 日，经公司 2022 年度股东大会决议通过，以截至 2022 年 12 月 31 日的总股本 105,600,000.00 股为基数，向全体股东以现金方式进行利润分配，每 10 股派发现金红利 1 元（含税） ，不送红股， 同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，本次权益分派完成后，公司股本增加 52,800,000.00 元。

截至 2023 年 12 月 31 日,累计已有 26,600.00 元(266 张)可转换公司债券转换为公司 A

股股票，转股数量为 2,174 股， 相应增加公司股本 2,174.00 元。

发行在外的金融工 具	期初数		本期增加
	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券权 益部分		-	5,200,000.00	42,216,054.22

续上表：

发行在外的金融工 具	本期减少		期末数
	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券权 益部分	266.00	2,159.51	5,199,734.00	42,213,894.71

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	485,118,718.31	24,049.47	52,800,000.00	432,342,767.78

2．资本公积增减变动原因及依据说明公司本期以截至 2022 年 12 月 31 日的总股本 105,600,000.00 股为基数， 向全体股东以现金方式进行利润分配，每 10 股派发现金红利 1 元（含税） ，不送红股， 同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，引起公司资本公积减少 52,800,000.00 元。前述利润分配方案经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，经公司 2022 年度股东大会审议通过。

截至 2023 年 12 月 31 日,累计已有 26,600.00 元(266 张)可转换公司债券转换为公司 A

股股票，转股数量为 2,174 股， 相应增加资本公积 24,049.47 元。

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	118,616.76	2,346,733.27	2,231,506.45	233,843.58

2．专项储备情况说明公司根据财政部、应急管理部 2022 年 11 月 21 日修订的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136 号)及财政部《企业会计准则解释第 3 号》的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	47,196,211.48	2,220,795.57	-	49,417,007.05

2．盈余公积增减变动原因及依据说明根据《公司法》、公司章程的规定， 本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈

余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。

1．明细情况

项 目	本期数	上年数
上年年末余额	465,258,368.87	404,137,200.74
加：年初未分配利润调整	-	-
调整后本年年初余额	465,258,368.87	404,137,200.74
加：本期归属于母公司所有者的 净利润	21,218,089.67	75,197,617.05
减：提取法定盈余公积	2,220,795.57	3,516,448.92
减：应付普通股股利	10,560,000.00	10,560,000.00

项 目	本期数	上年数
期末未分配利润	473,695,662.97	465,258,368.87

2．利润分配情况说明根据公司2023年5月16日2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案， 以2022年12月31日的总股本105,600,000.00股为基数，向全体股东以现金方式进行利润分配，每10股派发现金红利1元（含税），不送红股， 合计派发现金股利105,600,000.00元， 同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增52,800,000.00股。本公司2023年度利润分配预案详见本附注十四(二)“利润分配情况”。

1．明细情况

项 目	本期数		上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	998,371,674.46	692,867,495.63	975,285,981.82	661,290,683.47
其他业务	633,333.34	325,452.96	752,571.43	386,226.95
合 计	999,005,007.80	693,192,948.59	976,038,553.25	661,676,910.42

2．营业收入、营业成本的分解信息

合同分类	本期数		上年数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型
工程施工	946,111,028.50	658,735,634.12	929,274,927.97	630,662,176.08
景观设计	46,560,781.68	28,696,878.54	43,037,776.43	28,109,279.05
苗木销售	5,699,864.28	5,434,982.97	2,973,277.42	2,519,228.34
租赁业务	633,333.34	325,452.96	752,571.43	386,226.95
合 计	999,005,007.80	693,192,948.59	976,038,553.25	661,676,910.42
按商品转让的时间分类
在某一时点确认	52,893,979.30	34,457,314.47	46,763,625.28	31,014,734.34
在某一时段内确认	946,111,028.50	658,735,634.12	929,274,927.97	630,662,176.08
合 计	999,005,007.80	693,192,948.59	976,038,553.25	661,676,910.42

3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
元江县绿元城市更新有限公司	177,818,060.09	17.80
云梦县城关镇人民政府	123,974,290.73	12.41
香格里拉市纳帕海流域综合保护 治理项目推进指挥部	72,575,043.57	7.26
灌云县临港产业区管理办公室	66,334,657.81	6.64
元江县热元文化旅游投资开发有 限公司	61,786,464.47	6.18
小计	502,488,516.67	50.29

项 目	本期数	上年数
城市维护建设税	2,763,910.87	3,016,617.22
教育费附加	1,373,461.45	1,402,563.55
地方教育附加	915,671.11	935,323.08
印花税	373,600.51	339,870.00
房产税	351,718.16	306,181.44
其他	134,047.66	123,014.63
合 计	5,912,409.76	6,123,569.92

[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。

项 目	本期数	上年数
员工薪酬	61,726,131.86	66,759,829.69
办公费	7,224,719.84	6,110,193.85
折旧与摊销	6,809,609.86	5,348,462.50
咨询费	4,190,832.84	4,753,427.38
差旅交通车辆费	3,872,325.23	2,920,940.35
业务招待费	3,651,497.32	3,254,980.76
租赁保险费	482,048.34	345,202.50
残疾人就业保障金	439,744.98	397,021.84
修理费	356,926.75	30,903.67

项 目	本期数	上年数
其他	877,095.13	1,717,157.94
合 计	89,630,932.15	91,638,120.48

项 目	本期数	上年数
职工薪酬	15,954,282.59	18,723,504.23
直接投入	12,348,048.70	15,193,847.55
外部技术支持	3,152,621.35	679,611.65
折旧与摊销	78,960.86	9,500.23
其他	119,056.72	224,562.12
合 计	31,652,970.22	34,831,025.78

项 目	本期数	上年数
利息费用	27,985,756.22	13,935,542.84
其中： 租赁负债利息费用	360,152.18	126,133.30
减：利息收入	1,217,781.65	971,440.93
未实现融资收益摊销	-1,088,875.59	-2,835,278.18
融资担保费	457,682.62	760,855.17
手续费支出	330,574.36	173,245.44
合 计	26,467,355.96	11,062,924.34

项 目	本期数	上年数
政府补助	1,902,756.16	727,865.29
收到的扣缴税款手续费	127,761.80	47,389.56
其他	1,281.55	41,094.90
合 计	2,031,799.51	816,349.75

1．明细情况

项 目	本期数	上年数
权益法核算的长期股权投资收益	1,075,994.81	1,016,886.22
处置子公司产生的投资收益	995,772.42	-
银行理财产品投资收益	883,898.41	515,404.03
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-2,451,298.92	-2,185,871.98
处置应收款项融资产生的投资收益	-224,333.33	-63,534.17
合 计	280,033.39	-717,115.90

2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目

被投资单位	本期数	上年数	本期比上年增减变动的原因
江苏和埔生态建设有限 公司	994,927.35	1,016,886.22	本期被投资单位实现的净利 润减少

3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

项 目	本期数	上年数
应收票据坏账损失	250,000.00	750,000.00
应收账款坏账损失	-65,704,006.49	-79,814,573.12
其他应收款坏账损失	1,846,448.70	-3,683,182.79
长期应收款坏账损失	888,153.96	7,452,082.87
合 计	-62,719,403.83	-75,295,673.04

项 目	本期数	上年数
合同资产减值损失	-8,490,398.03	1,519,878.60

项 目	本期数	上年数
处置未划分为持有待售的非流动 资产时确认的收益	-547,930.59	13,059.96
其中：固定资产	-556,109.98	13,059.96

项 目	本期数	上年数
使用权资产	8,179.39	-
合 计	-547,930.59	13,059.96

项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性 损益的金额
罚没及违约金收入		77,636.27
其他	4.76	3.72	4.76
合 计	4.76	77,639.99	4.76

项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性损益 的金额
对外捐赠	4,015,000.00	1,125,000.00	4,015,000.00
资产报废、毁损损失	5,750.00	5,997.53	5,750.00
预计未决诉讼损失	1,211,573.32	80,575.00	1,211,573.32
其他	30,520.59	163,456.16	30,520.59
合 计	5,262,843.91	1,375,028.69	5,262,843.91

1．明细情况

项 目	本期数	上年数
本期所得税费用	25,874,906.21	38,935,686.14
递延所得税费用	23,685,947.85	-22,359,242.38
合 计	49,560,854.06	16,576,443.76

2．会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数
利润总额	77,439,652.42
按法定/适用税率计算的所得税费用	11,615,947.86
子公司适用不同税率的影响	2,924,092.01

项 目	本期数
调整以前期间所得税的影响	-
非应税收入的影响	-102,024.51
加计扣除的影响	-4,519,311.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,330,223.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,545,882.39
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化	35,766,044.33
所得税费用	49,560,854.06

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年数
收到的押金保证金	14,661,462.33	3,310,000.00
收到的其他款项及往来款净额	7,433,822.93	564,198.01
收到的质押用于开具承兑汇票、信
用证等的其他货币资金保证金及解 冻银行存款	6,570,221.37	3,705,179.32
收到的政府补助	1,902,756.16	941,754.18
收到的利息收入	1,217,781.65	971,440.93
收到的劳务、租赁费收入	640,952.38	790,199.99
收到的扣缴税款手续费	127,761.80	50,226.90
收到的罚没违约金、保险理赔收入 等	3.77	77,639.99
合计	32,554,762.39	10,410,639.32

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
付现费用	37,362,997.72	34,564,697.44
支付的押金保证金	30,845,428.05	14,119,047.47
支付的质押用于开具承兑汇票、信 用证等的其他货币资金保证金以及 冻结银行存款	9,442,089.31	6,570,221.37

项 目	本期数	上年数
支付的其他款项及往来款净额	6,508,228.25	2,425,884.07
合 计	84,158,743.33	57,679,850.35

2．与投资活动有关的现金

(1)收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
收回银行理财产品本金及相关收益	230,883,898.41	175,734,183.33

(2)支付的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
支付的购买理财产品、结构性存款 的现金	230,000,000.00	50,000,000.00
丧失控制权日子公司持有的现金及 现金等价物	4,627,467.09	-
合 计	234,627,467.09	50,000,000.00

3．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
收到与筹资相关受限的银行存款	801,083.30	24,567.15
收到保理融资款项	-	11,214,860.06
合 计	801,083.30	11,239,427.21

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
支付的融资相关的银行存款	5,042,086.30	801,083.30
支付的信用证保证金	3,250,000.00	-
支付募集资金发行费用	2,548,113.20	7,564,716.94
支付的租赁负债	1,894,693.46	2,765,038.06
支付与筹资相关的融资担保费用 及保证金	479,202.98	799,358.84
合 计	13,214,095.94	11,930,197.14

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借 款	246,767,402.79	393,174,705.00	31,862,444.75	310,301,347.32	42,186,379.58	319,316,825.64
应付股 利			10,560,000.00	10,560,000.00
一年内 到期的 非流动 负债	5,930,913.44		9,266,805.54	4,333,536.68	1,597,376.76	9,266,805.54
长期借 款	6,011,678.33	5,000,000.00	6,416.66	-	6,510,993.89	4,507,101.10
应付债 券		515,094,339.62	-28,717,798.76	2,253,773.58	24,119.51	484,098,647.77
租赁负 债			11,568,303.89	1,894,693.46	999,734.26	8,673,876.17
合 计	258,709,994.56	913,269,044.62	34,546,172.08	329,343,351.04	51,318,604.00	825,863,256.22

4．不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大

活动及财务影响不涉及现金收支的重大经营活动：于 2023 年度，本公司销售商品、提供劳务收到客户

以房产抵偿工程款 73,747,026.48 元。本公司以房产抵偿采购款用于购买商品、接受劳务26,799,211.00 元

不涉及现金的重大投资和筹资活动，详见本附注五(五十六)现金流量表补充资料“不涉及现金的重大投资和筹资活动”之说明。

1．现金流量表补充资料

项 目	本期数	上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	27,878,798.36	79,168,669.22
加：资产减值准备	8,490,398.03	-1,519,878.60
信用减值损失	62,719,403.83	75,295,673.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧、 投资性房地产的折旧和摊销	3,424,752.24	3,205,465.75
使用权资产折旧	2,718,566.38	1,995,862.03
无形资产摊销	410,438.68	267,739.60
长期待摊费用摊销	700,826.38	274,219.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	547,930.59	-13,059.96

项 目	本期数	上年数
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	5,750.00	5,997.53
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-	-
财务费用(收益以“－”号填列)	28,443,438.84	14,696,398.01
投资损失(收益以“－”号填列)	-2,955,665.64	-1,532,290.25
净敞口套期损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	23,696,546.98	-22,391,305.60
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-10,599.13	32,063.22
存货的减少(增加以“－”号填列)	-56,072,670.23	4,818,210.11
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-422,508,372.64	-216,744,857.49
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	55,307,284.34	-2,285,909.61
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、 长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组 (子公司和业务除外)时确认的损失(收益以 “－”号填列)(提示： 若该项金额重大需单独列 示，若金额不重大，则在“其他”列示)
其他	115,226.82	-6,905.00
经营活动产生的现金流量净额	-267,087,946.17	-64,733,908.76
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租赁形成的使用权资产[注]	11,101,436.70	632,849.78
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末数	514,661,665.78	238,389,074.76
减：现金的期初数	238,389,074.76	203,527,731.59
加：现金等价物的期末数
减：现金等价物的期初数	-	-
现金及现金等价物净增加额	276,272,591.02	34,861,343.17

[注] 此为根据可观察到的适当增量借款利率对租赁付款额折现后的金额。

2．本期收到的处置子公司的现金净额

项 目	金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	-

项 目	金 额
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	4,627,467.09
其中：云南金元埔江生态建设工程有限公司	4,627,467.09
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	-4,627,467.09

3．现金和现金等价物

项 目	期末数	期初数
(1)现金	514,661,665.78	238,389,074.76
其中：库存现金	27,790.42	35,016.60
可随时用于支付的银行存款	514,633,875.36	238,354,058.16
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物	514,661,665.78	238,389,074.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物

4．不属于现金及现金等价物的货币资金情况

项 目	期末数	期初数	不属于现金及现金等价物 的理由
农民工工资预储金户资金	1,874,379.98	1,465,823.42	资金使用受限
共管账户资金	5,041,771.04	800,669.06	监管账户，使用受到限制
冻结资金	4,580,000.00	178.93	资金使用受限
银行承兑汇票保证金	2,966,230.67	5,104,219.02	资金使用受限
信用证保证金	3,250,000.00	-	资金使用受限
对公账户资金	21,218.68	-	资金使用受限
贷款专用户资金	315.26	414.24	资金使用受限
只收不付账户资金	259.98	-	账户受限
合 计	17,734,175.61	7,371,304.67

项 目	期末数
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	5,041,771.04	5,041,771.04	其他	共管账户
货币资金	4,580,000.00	4,580,000.00	冻结	因诉讼冻结
货币资金	3,250,000.00	3,250,000.00	质押	信用证保证金
货币资金	2,966,230.67	2,966,230.67	质押	银行承兑汇票保证金
货币资金	1,874,379.98	1,874,379.98	其他	农民工工资预储金户
货币资金	21,218.68	21,218.68	其他	借贷均不允许，对公 专用
货币资金	315.26	315.26	其他	贷款专用账户
货币资金	259.98	259.98	其他	只收不付账户
应收账款	146,362,924.58	130,187,453.81	质押	借款、保函质押
合 计	164,097,100.19	147,921,629.42

续上表：

项 目	期初数
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	5,104,219.02	5,104,219.02	质押	银行承兑汇票保证金
货币资金	1,465,823.42	1,465,823.42	其他	农民工工资预储金户
货币资金	800,669.06	800,669.06	其他	共管账户
货币资金	414.24	414.24	其他	贷款专用户
货币资金	178.93	178.93	冻结	因长期未使用冻结
应收账款	186,437,642.97	152,452,445.50	质押	借款、保函质押
合 计	193,808,947.64	159,823,750.17

截至 2023 年 12 月 31 日，公司部分货币资金、应收账款及子公司股权投资用于借款质

押情况(单位： 万元)

被担保单位	质押权人	质押物	质押借款 金额	借款日期	借款到期日	保证担保人
金埔园林股 份有限公司	苏州银行南 京分行	货币资金	650.00	2023/06/07	2024/06/06	王宜森
金埔园林股 份有限公司	中国工商银 行南京雨花 支行	应收账款	2,000.00	2023/03/10	2024/03/01	王宜森
金埔园林股 份有限公司	中国工商银 行南京雨花	应收账款	1,000.00	2023/08/17	2024/08/14	王宜森

被担保单位	质押权人	质押物	质押借款 金额	借款日期	借款到期日	保证担保人
金埔园林股 份有限公司	苏州银行南 京分行	货币资金	650.00	2023/06/07	2024/06/06	王宜森
	支行
金埔园林股 份有限公司	江苏银行南 京分行	应收账款	1,000.00	2023/10/30	2024/10/29	王宜森
金埔园林股 份有限公司	中国农业银 行云梦县支 行	应收账款	1,000.00	2023/04/27	2024/04/20	-
金埔园林股 份有限公司	中国银行迪 庆州分行	应收账款	1,000.00	2023/06/05	2024/06/05	-
香格里拉市 金埔园林有 限公司	中国银行迪 庆州分行	应收账款	1,000.00	2023/03/20	2024/03/21	金埔园林股份 有限公司
沛县金埔园 林景区建设 有限责任公 司	江苏银行徐 州分行	应收账款	600.00	2019/05/30	2025/05/15	金埔园林股份 有限公司、王 宜森、王丽
合 计			8,250.00

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十七)“使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用

项 目	本期数
计入财务费用的租赁负债利息	360,152.18

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

项 目	本期数
短期租赁费用	464,223.30

(4)与租赁相关的总现金流出

项 目	本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金	1,894,693.46
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额	464,223.30
合 计	2,358,916.76

(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注十(一)3“流动风

险”之说明。

2．作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

项 目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变 租赁付款额相关的收入
房屋建筑物	633,333.34

2)未来五年每年未折现租赁收款额

项 目	每年未折现租赁收款额
	期末数	期初数
第一年	620,000.00	620,000.00
第二年	460,000.00	620,000.00
第三年	230,000.00	460,000.00
第四年	-	230,000.00
第五年	-
五年后未折现租赁收款额总额	-
合 计	1,310,000.00	1,930,000.00

项 目	本期数	上年数
职工薪酬	15,954,282.59	18,723,504.23
直接投入	12,348,048.70	15,193,847.55
外部技术支持	3,152,621.35	679,611.65
折旧与摊销	78,960.86	9,500.23
其他	119,056.72	224,562.12
合 计	31,652,970.22	34,831,025.78
其中：费用化研发支出	31,652,970.22	34,831,025.78
资本化研发支出	-

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

1．本期丧失子公司控制权的情形

子公司名称	丧失控制权 的时点	丧失控制权 时点的处置 价款	丧失控制权时 点的处置比例 (%)	丧失控制权时 点的处置方式	丧失控制权时 点的确定依据
云南金元埔江生态 建设工程有限公司	2023-11-30	-	50.00	股权转让	[注1]

续上表：

子公司名称	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额	丧失控制权之日 剩余股权的比例 (%)	丧失控制权之日 合并财务报表层 面剩余股权的账 面价值	丧失控制权之日 合并财务报表层 面剩余股权的公 允价值
云南金元埔江生态 建设工程有限公司	99.58	20.00	130.17	130.17

续上表：

子公司名称	按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失	丧失控制权之日合并财务 报表层面剩余股权公允价 值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的 其他综合收益转入投资损益 或留存收益的金额
云南金元埔江生态 建设工程有限公司	[注 2]	-	-

出售股权而减少子公司的情况说明根据本公司与元江县绿元城市更新有限公司于 2023 年 12 月 1 日签订的《股权转让协议》， 并经 2023 年 9 月 26 日公司第四届董事会第二十一次会议审议批准，同意公司将所持有的云南金元埔江生态建设工程有限公司 50%股权（补充对应的是未出资的部分）以 0 元转让给元江县绿元城市更新有限公司，股权转让基准日为 2023 年 11 月 30 日。本公司自 2023年 12 月起，不再将其纳入合并财务报表范围。

[注 1]出售日确定依据的说明云南金元埔江生态建设工程有限公司于 2023 年 12 月 7 日办妥了工商变更登记手续。

为便于核算，根据重要性原则， 确定出售日为 2023 年 11 月 30 日。[注 2]损益确认方法的说明根据公司与元江县绿元城市更新有限公司于 2023 年 12 月 1 日签订的《股权转让协议》，公司将持有云南金元埔江生态建设工程有限公司 50%的股权(认缴注册资本 2,500.00 万元，实缴注册资本 0 万元)以 0 元的价格转让给元江县绿元城市更新有限公司，与按所处置股权比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额-99.58 万元之间的差额

99.58 万元，计入投资收益。

对于 20%的剩余股权，按照其在 2023 年 11 月 30 日(丧失控制权日)的公允价值 130.17万元进行重新计量。对于处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 130.17 万元之间的差额0元，

计入 2023 年度投资收益。

1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式

增加的子公司)2023年9月，公司设立全资子公司金埔科技产业投资（南京）有限公司。该公司于2023年9月6日完成工商设立登记，注册资本为人民币10,000.00万元，其中公司出资人民币10,000.00万元， 占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2023年12月31日，金埔科技产业投资（南京） 有限公司的净资产为19,453,600.57元，成立日至期末的净利润为-546,399.43元。2023年12月，公司与福建省联合电建投资发展有限责任公司、江西省建工集团有限责任公司共同出资设立迪庆浩淼发展有限公司。该公司于2023年12月14日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000.00万元， 其中公司出资人民币510.00万元， 占其注册资本的51.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2023年12月31日，迪庆浩淼发展有限公司的净资产为-50.00元，成立日至期末的净利润为-50.00元。

2．本期未发生吸收合并的情况。

本期未发生吸收合并的情况。

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

1．企业集团的构成

子公司名称	级次	注册资本	主要经营 地	注 册 地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
						直接	间接
南京金埔设 计集团有限 公司	一级	100.00	江苏	南京	科学研究 和技术服 务业	100.00		设立
江西金埔生 态科技发展 有限公司	一级	500.00	江西	抚州	农、林、牧、 渔业	100.00	-	设立
珠海金埔园 林有限公司	一级	1,000.00	广东	珠海	建筑业	100.00		设立
安徽金埔农 林生态科技 有限公司	一级	1,000.00	安徽	宿州	农、林、牧、 渔业	100.00		设立

子公司名称	级次	注册资本	主要经营 地	注 册 地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
						直接	间接
广西金埔园 林有限公司	一级	2,000.00	广西	钦州	水利、环境 和公共设 施管理业	70.00		设立
香格里拉市 金埔园林有 限公司	一级	5,000.00	云南	迪庆	农、林、牧、 渔业	100.00		设立
沛县金埔园 林景区建设 有限责任公 司	一级	1,000.00	江苏	徐州	建筑业	100.00		设立
宿迁莱埔数 字新材料有 限公司	一级	2,000.00	江苏	宿迁	批发业	100.00		设立
金埔(南京) 景观文创有 限公司	一级	2,000.00	江苏	南京	建筑业	100.00	-	设立
金埔园林湖 北有限公司	一级	4,000.00	湖北	孝感	水利、环境 和公共设 施管理业	58.00		设立
金埔科技产 业投资（南 京）有限公 司	一级	10,000.00	江苏	南京	投资与资 产管理	100.00	-	设立
迪庆浩淼发 展有限公司	一级	1,000.00	云南	迪庆	农、林、牧、 渔业	51.00		设立

(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

(2)其他说明

本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

2．重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股 比例(%)	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权 益余额
金埔园林湖北有 限公司	42.00	835.00		1,669.26

3．重要非全资子公司的主要财务信息

(1)财务信息

子公司名称	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负 债	负债合计
金埔园林湖 北有限公司	16,835.63	238.63	17,074.27	13,099.85	-	13,099.85

续上表：

子公司名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
金埔园林湖 北有限公司	5,591.64	121.53	5,713.17	3,726.85		3,726.85

续上表：

子公司名称	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
金埔园林湖北有 限公司	14,625.17	1,988.10	1,988.10	1,818.91

续上表：

子公司名称	上年数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
金埔园林湖北有 限公司	5,241.04	986.32	986.32	1,153.89

无。

1．重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业 名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法
				直接	间接
江苏和埔生态建设有 限公司	江苏	南通	建筑装饰、 装修和其他 建筑业	49.00		权益法核算

2．重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末数 / 本期数	期初数 / 上年数
	江苏和埔生态建设有限公司	江苏和埔生态建设有限公司
流动资产	5,718.94	5,736.58
其中：现金和现金等价物	3,219.41	2,318.59
非流动资产	24.05	24.65
资产合计	5,742.99	5,761.23
流动负债	1,332.41	1,553.70
非流动负债	-	-

项 目	期末数 / 本期数	期初数 / 上年数
	江苏和埔生态建设有限公司	江苏和埔生态建设有限公司
负债合计	1,332.41	1,553.70
少数股东权益
归属于母公司股东权益	4,410.57	4,207.53
按持股比例计算的净资产份 额	2,161.18	2,061.69
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润	-	-
--其他	-	-
对联营企业权益投资的账面 价值	2,161.18	2,061.69
存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值
营业收入	1,281.11	3,569.30
财务费用	-38.35	-18.39
所得税费用	-9.35	8.69
净利润	203.05	207.53
终止经营的净利润	-	-
其他综合收益	-	-
综合收益总额	203.05	207.53
本期收到的来自联营企业的 股利

3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

	期末数 / 本期数	期初数 / 上年数
联营企业：
投资账面价值合计	802.47
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	8.11
--其他综合收益	-
--综合收益总额	-	-

项 目	本期数	上年数
其他收益	1,902,756.16	727,865.29

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定， 涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险

管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

(3)其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。2．信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公

司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存

在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度， 设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用

风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过 30 天。

2)根据外部公开信用评级结果， 债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题， 经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时， 主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同， 如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可

能性。

2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中， 在违约发生时，本公司

应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、

追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内， 预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如

下(单位： 人民币万元)：

项 目	期末数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
短期借款	32,363.35	-	-	-	32,363.35
应付票据	4,707.97	-	-		4,707.97
应付账款	101,491.97	-	-		101,491.97
其他应付款	224.33	-	-		224.33
一年内到期的非 流动负债	989.49	-	-		989.49
长期借款		458.40	-		458.40
应付债券	-	244.47	488.94	10,098.12	10,831.53
租赁负债		199.87	102.26	733.94	1,036.07
金融负债和或有 负债合计	139,777.11	902.74	591.20	10,832.06	152,103.11

续上表：

项 目	期初数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
短期借款	25,048.84		-		25,048.84
应付票据	7,401.29		-		7,401.29
应付账款	93,796.85		-		93,796.85
其他应付款	199.00		-		199.00
一年 内到期 的非 流动负债	657.57		-		657.57
长期借款	-	429.02	172.15	-	601.17
金融 负债和或有 负债合计	127,103.55	454.50	176.89		127,734.94

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账

面金额有所不同。

4．资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构， 本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023年 12 月 31 日， 本公司的资产负债率为 64.72%(2022 年 12 月 31 日： 57.71%)。

1．转移方式分类

转移方式	已转移金融资产性 质	已转移金融资产金 额	终止确认情况	终止确认情况的判断依 据
应收账款保理	应收账款	44,792,381.99	终止确认	转移了其几乎所有的风 险和报酬
应收账款保理	应收账款	5,183,600.00	未终止确认	保留了其所有的风险和 报酬，包括与其相关的 违约风险
信用证贴现	应收款项融资	22,500,000.00	终止确认	转移了其几乎所有的风 险和报酬
票据贴现	应收票据	40,000,000.00	未终止确认	保留了其所有的风险和 报酬，包括与其相关的 违约风险
票据背书	应收票据	500,000.00	未终止确认	保留了其所有的风险和 报酬，包括与其相关的 违约风险
电子债权凭证 贴现	应收款项融资	4,509,465.00	终止确认	转移了其几乎所有的风 险和报酬
电子债权凭证 背书	应收款项融资	1,391,785.00	终止确认	转移了其几乎所有的风 险和报酬
合 计		118,877,231.99

2．因转移而终止确认的金融资产

项 目	金融资产转移的方 式	终止确认的金融资 产金额	与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理	不附追索权的保理	44,792,381.99	-2,451,298.92
信用证贴现	不附追索权的贴现	22,500,000.00	-408,861.11
电子债权凭证贴现	不附追索权的贴现	4,509,465.00	-209,869.22
电子债权凭证背书	背书	1,391,785.00
合 计		73,193,631.99	-3,070,029.25

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

项 目	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合 计
其他非流动金融资产	-	-	129,250.00	129,250.00

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括： 货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

1．本公司的母公司情况

实际控制人	关联关系	实际控制人直接对本 公司的持股比例(%)	实际控制人直接对本 公司的表决权比例 (%)	备 注
王宜森	实际控制人	24.13	24.13	[注]

[注]公司实际控制人王宜森及其曾经配偶王丽通过南京丽森企业管理中心(有限合伙)

间接持有本公司股权 1.89%。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注八(一)“在子公司中的权益 ”。

3．本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见本附注八(三)“在合营安排或联营企业中的权益 ”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司的关系
江苏和埔生态建设有限公司	联营企业
恒辉金埔湖北省产业投资管理有限责任公司	联营企业
南京公用金埔数字城乡建设有限公司	联营企业

合营或联营企业名称	与本公司的关系
云南金元埔江生态建设工程有限公司	联营企业
香格里拉市绿美市政环境建设有限责任公司	联营企业

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司的关系
云梦县鑫泽投资有限公司	子公司少数股东控制的企业
无锡铧博置业有限公司	珠海华发集团有限公司参控股公司
珠海景华房地产有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海十字门中央商务区建设控股有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华枫房地产开发有限公司	珠海华发集团有限公司参控股公司
珠海华郡房产开发有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华勤开发建设有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
义乌兆盈房地产有限公司	珠海华发集团有限公司参控股公司
南京铧福置业有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华发景龙建设有限公司	受华发集团重大影响企业
苏州华恒商用置业有限公司	珠海华发集团有限公司参控股公司
珠海华发智谷投资运营有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华昕开发建设有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
杭州铧安置业有限公司	珠海华发集团有限公司参控股公司
南京裕晟置业有限公司	受华发集团重大影响企业
太仓嘉迅科技发展有限公司	珠海华发集团有限公司参控股公司
武汉华启房地产开发有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
南京铧泓置业有限公司	受华发集团重大影响企业
江苏省建筑工程集团有限公司	工程项目业主方为钦州皇马资产经营集团有限公司
珠海华保开发建设有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华澔开发建设有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海情侣海岸建设有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
钦州皇马资产经营集团有限公司	子公司广西金埔少数股东钦州皇马城市发展投资有限 公司的控股股东
珠海华发城市运营投资控股有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制

其他关联方名称	与本公司的关系
珠海城市建设集团有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
南京华铎房地产开发有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海富山工业园投资开发有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
湖北广家洲投资有限公司	珠海华发集团有限公司参控股公司
钦州市钦北区城市建设投资有限公司	与子公司广西金埔少数股东钦州皇马城市发展投资有 限公司同受钦州皇马的控制
南京银行股份有限公司城东支行	公司董事徐益民担任董事的企业
珠海华金融资担保有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
华金国际商业保理(珠海)有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
刘标	本公司的董监高
王丽	实际控制人曾经关系密切的家庭成员
珠海华湖房地产开发有限公司	珠海华发集团有限公司参控股公司
广西华诚房地产投资有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海市浩丰贸易有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华港建设投资有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
阳江华阳开发建设有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
沈阳华纳置业有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海城际轨道实业有限公司	受华发集团重大影响企业
珠海华熠商业运营管理有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
钦州九佰垌农业发展有限公司	与子公司广西金埔少数股东钦州皇马城市发展投资有 限公司同受钦州皇马的控制
珠海华发体育发展有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华发保障房建设控股有限公司	珠海华发集团有限公司参控股公司
珠海华宸开发建设有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华以建设有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华和建设有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华熠房产开发有限公司	珠海华发集团有限公司参控股公司
南通碧霞园林景观工程有限公司	江苏东和投资集团有限公司参控股公司
徐寿飞	实际控制人曾经的配偶持股 40%的公司主要负责人之关 系密切家庭成员
金宇西	本公司的董监高

其他关联方名称	与本公司的关系
王宜松	实际控制人关系密切的家庭成员
珠海铧隆建筑设计咨询有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华金开发建设有限公司	与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)出售商品/提供劳务情况表

关联方名称	关联交易内 容	定价政策	本期数	上年数
云梦县鑫泽投资有限公司	工程施工	市场价	19,722,322.20	49,600,057.58
云梦县鑫泽投资有限公司	景观设计	市场价	122,264.15	2,461,792.46
无锡铧博置业有限公司	工程施工	市场价	13,605,581.98
珠海景华房地产有限公司	工程施工	市场价	13,126,457.15	3,783,236.17
珠海十字门中央商务区建设 控股有限公司	工程施工	市场价	11,445,469.95	5,112,711.12
珠海十字门中央商务区建设 控股有限公司	景观设计	市场价	-	15,620.58
珠海华枫房地产开发有限公 司	工程施工	市场价	11,111,827.13
珠海华郡房产开发有限公司	工程施工	市场价	9,432,663.23
珠海华勤开发建设有限公司	工程施工	市场价	8,886,378.50	24,252,464.83
义乌兆盈房地产有限公司	工程施工	市场价	6,442,251.72
南京铧福置业有限公司	工程施工	市场价	6,094,013.39	557,091.81
江苏和埔生态建设有限公司	工程施工	市场价	5,356,117.52	23,302,376.50
珠海华发景龙建设有限公司	苗木销售	市场价	4,396,790.56	2,974,084.66
苏州华恒商用置业有限公司	工程施工	市场价	4,095,936.22	8,013,199.85
珠海华发智谷投资运营有限 公司	工程施工	市场价	3,366,228.74	460,870.54
珠海华昕开发建设有限公司	工程施工	市场价	2,722,788.70
杭州铧安置业有限公司	工程施工	市场价	2,602,171.23	9,194,647.03
南京裕晟置业有限公司	工程施工	市场价	2,053,934.03	-
太仓嘉迅科技发展有限公司	工程施工	市场价	1,832,194.74	17,138,342.46
武汉华启房地产开发有限公 司	工程施工	市场价	1,174,714.82

关联方名称	关联交易内 容	定价政策	本期数	上年数
南京铧泓置业有限公司	工程施工	市场价	1,112,107.23	545,741.92
江苏省建筑工程集团有限公 司	工程施工	市场价	632,136.63	-
珠海华保开发建设有限公司	景观设计	市场价	593,419.72
常熟铧顺科技产业园投资发 展有限公司	工程施工	市场价	468,749.37	1,008,019.65
珠海华澔开发建设有限公司	景观设计	市场价	-9,244.09
珠海情侣海岸建设有限公司	工程施工	市场价		505,400.00
钦州皇马资产经营集团有限 公司	工程施工	市场价		994,430.69
珠海华发城市运营投资控股 有限公司	工程施工	市场价		9,357.80
珠海城市建设集团有限公司	工程施工	市场价		-35,194.61
南京华铎房地产开发有限公 司	工程施工	市场价	1,446,670.48	5,129,603.86
珠海富山工业园投资开发有 限公司	工程施工	市场价		-176,676.20
江苏省建筑工程集团有限公 司[注]	工程施工	市场价	-	4,085,643.95
湖北广家洲投资有限公司	工程施工	市场价		13,881,266.08
钦州市钦北区城市建设投资 有限公司	工程施工	市场价	-	-459,717.42
合 计			131,833,945.30	172,354,371.31

[注]工程项目业主方为钦州皇马资产经营集团有限公司。

2．关联租赁情况

(1)公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资 产租赁的租金费用(如适用)		未纳入租赁负债计量的可变租赁 付款额(如适用)
		本期数	上年数	本期数	上年数
钦州皇马资产经 营集团有限公司	房屋建筑物	38,862.39	43,123.31	-

续上表：

出租方名称	当期应支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
	本期数	上年数	本期数	上年数	本期数	上年数
钦州皇马资产经营 集团有限公司	38,862.39	43,123.31

3．关联担保情况

(1)本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是 否已经 履行完 毕	备注
王宜森	10,000,000.00	2022/09/28	2023/09/28	是	同时本公司以大伊山景区 防火车道及石佛古寺防火 值班室工程项目工程总承 包（EPC）、灌云县大伊山佛 光塔工程项目（EPC）和泗县 花园路绿化新濉河堤顶路、 滨河路和风味美食长廊等 设计施工总承包项目的应 收账款提供质押
王宜森	20,000,000.00	2022/08/11	2023/08/11	是	同时本公司以大伊山景区 防火车道及石佛古寺防火 值班室工程项目工程总承 包（EPC）、灌云县大伊山佛 光塔工程项目（EPC）和泗县 花园路绿化新濉河堤顶路、 滨河路和风味美食长廊等 设计施工总承包项目的应 收账款提供质押
王宜森	10,000,000.00	2022/08/08	2023/08/07	是	同时金埔园林股份有限公 司、江苏省信用再担保集团 有限公司提供保证担保
王宜森	20,000,000.00	2022/07/15	2023/07/14	是	同时本公司以江北新区长 江岸线湿地保护与环境提 升一期工程一标段扬子江 公园景观绿化工程和江北 新区长江岸线湿地保护与 环境提升一期工程一标段 宏波码头景观及旗阵广场 软基处理工程的应收账款 提供质押
王宜森	10,000,000.00	2022/07/21	2023/07/14	是	同时本公司以维西县永春 河流域生态治理及基础设 施建设（一期） 项目（EPC） 建设项目工程总承包的应 收账款提供质押
王宜森	15,000,000.00	2022/08/03	2023/06/09	是
王宜森	5,000,000.00	2022/08/03	2023/06/09	是
王宜森	500,000.00	2022/11/28	2023/06/09	是	“上行 e 链”供应链金融反 向保理业务
王宜森	10,000,000.00	2022/06/06	2023/06/01	是	同时本公司存入苏州银行 股份有限公司南京分行 500 万保证金提供质押
王宜森	15,000,000.00	2022/05/12	2023/05/12	是	国内信用证业务
王宜森	1,620,000.00	2022/05/06	2023/05/05	是	“苏行 e 链”供应链金融反 向保理业务
王宜森	10,000,000.00	2022/04/28	2023/04/27	是
王宜森	1,880,000.00	2022/04/24	2023/04/24	是	“苏行 e 链”供应链金融反 向保理业务
王宜森	3,000,000.00	2022/04/25	2023/04/24	是	“苏行 e 链”供应链金融反

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是 否已经 履行完 毕	备注
					向保理业务
王宜森	2,000,000.00	2022/04/22	2023/04/20	是	“苏行 e 链”供应链金融反 向保理业务
王宜森	1,500,000.00	2022/04/22	2023/04/20	是	“苏行 e 链”供应链金融反 向保理业务
王宜森、王 丽	9,000,000.00	2022/04/15	2023/04/14	是
王宜森	15,000,000.00	2022/03/30	2023/03/25	是
王宜森	20,000,000.00	2022/03/23	2023/03/13	是	同时本公司以维西县永春 河流域生态治理及基础设 施建设（一期） 项目（EPC） 建设项目工程总承包的应 收账款提供质押
王宜森	10,000,000.00	2022/01/28	2023/01/28	是	同时泗县中小企业融资担 保有限责任公司、泗县虹乡 建设发展有限责任公司提 供保证担保
王宜森、王 丽	10,000,000.00	2022/03/31	2023/01/20	是	国内信用证业务
王宜森	13,140,520.00	2022/11/24	2023/11/24	是	保函业务
王宜森	3,010,207.08	2022/12/09	2023/12/08	是	银行承兑汇票业务
王宜森	3,630,000.00	2022/12/02	2023/12/01	是	银行承兑汇票业务
王宜森	1,300,000.00	2022/11/17	2023/11/16	是	银行承兑汇票业务
王宜森	1,000,000.00	2022/11/10	2023/11/09	是	银行承兑汇票业务
王宜森、王 丽	347,396.72	2022/03/16	2023/03/16	是	银行承兑汇票业务
王宜森	20,000,000.00	2023/02/09	2024/02/06	否	同时南京金埔设计集团有 限公司提供保证担保
王宜森	10,000,000.00	2023/04/18	2024/04/12	否	同时南京金埔设计集团有 限公司提供保证担保
王宜森	20,000,000.00	2023/01/12	2024/01/11	否
王宜森	10,000,000.00	2023/10/30	2024/10/29	否	临港产业区经八路和纬九 路周边环境提升项目 EPC 工 程的应收账款提供质押
王宜森	27,000,000.00	2023/05/18	2024/05/17	否	同时香格里拉市金埔园林 有限公司提供保证担保
王宜森	23,000,000.00	2023/07/18	2024/07/12	否	同时香格里拉市金埔园林 有限公司提供保证担保
王宜森	10,000,000.00	2023/04/17	2024/03/29	否
王宜森	5,000,000.00	2023/04/19	2024/03/29	否	付款代理业务
王宜森	20,000,000.00	2023/03/10	2024/03/1	否	渭南市临渭区创新创业基 地创新湖景区建设项目施 工合同下应收账款提供质 押

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是 否已经 履行完 毕	备注
王宜森	10,000,000.00	2023/08/17	2024/08/14	否	澧中路道路工程项目设计 施工总承包(EPC)第二标段 合同项下应收账款提供质 押
王宜森	10,000,000.00	2023/05/12	2024/05/11	否	-
王宜森	10,000,000.00	2023/06/08	2024/06/07	否
王宜森	20,000,000.00	2023/08/08	2024/08/06	否
王宜森	7,900,000.00	2023/02/28	2024/02/27	否
王宜森	15,000,000.00	2023/07/14	2024/07/13	否	-
王宜森	3,500,000.00	2023/4/21	2024/04/19	否
王宜森	800,000.00	2023/05/10	2024/05/10	否
王宜森	231,282.00	2023/05/15	2024/05/13	否
王宜森	1,000,000.00	2023/05/14	2024/05/13	否
王宜森	500,000.00	2023/05/22	2024/05/17	否	-
王宜森	259,253.00	2023/05/19	2024/05/17	否	-
王宜森	500,000.00	2023/05/22	2024/05/17	否
王宜森	1,000,000.00	2023/05/31	2024/05/30	否
王宜森	1,000,000.00	2023/06/05	2024/06/04	否
王宜森	200,000.00	2023/06/07	2024/06/06	否	-
王宜森	1,009,465.00	2023/06/13	2024/06/12	否
王宜森	6,500,000.00	2023/06/07	2024/06/06	否	同时以本公司 325 万元保证 金质押
王宜森	5,000,000.00	2023/10/13	2025/04/12	否	-
王宜森	10,000,000.00	2023/08/18	2024/08/17	否	同时金埔园林股份有限公 司、江苏信保南京信用融资 担保有限公司提供保证担 保
王宜森、王 丽	6,000,000.00	2019/05/30	2025/05/15	否	同时金埔园林股份有限公 司提供保证担保， 以沛县沙 河风光旅游景区PPP 项目的 应收账款提供质押
王宜森	807,073.00	2023/12/11	2024/06/11	否	银行承兑汇票业务
王宜森	3,534,620.32	2023/12/18	2024/06/18	否	银行承兑汇票业务
王宜森	1,442,389.13	2023/12/25	2024/06/25	否	银行承兑汇票业务

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是 否已经 履行完 毕	备注
王宜森	130,000.00	2023/11/22	2024/05/22	否	银行承兑汇票业务
王宜森	350,000.00	2023/11/27	2024/05/27	否	银行承兑汇票业务
王宜森	1,040,210.05	2023/12/1	2024/06/1	否	银行承兑汇票业务
王宜森	20,000,000.00	2023/12/13	2024/06/13	否	商业承兑汇票业务
王宜森	4,339,426.00	2022/09/09	2025/06/08	否	保函业务， 王宜森提供反担 保
王宜森	2,509,714.00	2022/09/09	2024/12/08	否	保函业务， 王宜森提供反担 保

4．关联方资金拆借

(1)关联方资金拆借

关联方名称

拆借金额

起始日

到期日

说明

拆入

南京银行股份有限公司城东 支行	10,000,000.00	2022/03/08	2023/03/08	3.900%、3.850%
南京银行股份有限公司城东 支行	9,600,000.00	2023/03/07	2024/03/07	3.650%
南京银行股份有限公司城东 支行	20,000,000.00	2023/02/09	2024/02/06	4.40%
南京银行股份有限公司城东 支行	10,000,000.00	2023/04/18	2024/04/12	4.40%
合 计	49,600,000.00

(2)本公司在关联方开具保函情况

开立单位	金融机构(关联 方)	保函金额	保函开立日	保函到期日	备 注
金埔园林股 份有限公司	珠海华金融资 担保有限公司	5,217,669.24	2022/01/21	2023/01/20	同时本公司以应收账 款提供质押担保
金埔园林股 份有限公司	珠海华金融资 担保有限公司	3,908,799.65	2022/06/10	2023/06/09	同时本公司以应收账 款提供质押担保
合 计		9,126,468.89

(3)关联方保理

关联方	保理类型	保理金额	保理费用	备注
华金国际商业保理 (珠海)有限公司	不附追索权保理业务	26,462,660.84	1,535,193.48

5．关键管理人员薪酬

报告期间	本期数	上年数
关键管理人员人数	21	18
在本公司领取报酬人数	15	13

报告期间	本期数	上年数
报酬总额(万元)	636.53	609.63

6．关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称	关联交易类型	本期发生额	上年发生额
刘标	固定资产转让	-	20,000.00

7．其他关联交易

融资费用情况

关联方名称	关联交易内容	本期数	上年数
华金国际商业保理(珠海)有限公司	保理费	1,535,193.48	198,322.03
南京银行股份有限公司城东支行	借款利息	1,464,722.24	1,540,505.51
珠海华金融资担保有限公司	担保费		44,250.94
合 计		2,999,915.72	1,783,078.48

1．应收项目

项目名称	关联方名称	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
(1)应收账款
	江苏省建筑工程 集团有限公司 [注]	31,696,784.86	12,987,928.48	31,145,561.72	5,298,929.80
	云梦县鑫泽投资 有限公司	29,065,465.01	2,308,593.24	23,525,650.39	1,176,282.52
	钦州市钦北区城 市建设投资有限 公司	22,083,838.41	19,746,476.05	22,083,838.41	18,526,957.10
	江苏和埔生态建 设有限公司	15,967,758.48	798,387.92	-	-
	珠海十字门中央 商务区建设控股 有限公司	10,265,153.32	872,187.68	10,834,954.70	1,188,003.13
	钦州皇马资产经 营集团有限公司	9,189,036.24	7,674,150.38	9,300,429.02	3,890,270.98
	南京华铎房地产 开发有限公司	7,553,148.45	623,321.13	5,474,188.02	273,709.40
	珠海华发智谷投 资运营有限公司	5,944,910.70	411,031.60	2,275,721.37	113,786.07
	义乌兆盈房地产 有限公司	5,617,643.50	280,882.18	-
	珠海华湖房地产 开发有限公司	5,521,763.11	276,088.16	-

项目名称	关联方名称	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	湖北广家洲投资 有限公司	4,121,580.03	260,852.20	1,095,464.02	54,773.20
	广西华诚房地产 投资有限公司	4,068,456.47	846,382.68	4,068,456.47	417,742.77
	武汉华启房地产 开发有限公司	3,792,527.49	315,230.79	2,512,088.33	125,604.42
	珠海富山工业园 投资开发有限公 司	2,097,617.31	419,523.46	2,097,617.31	209,761.73
	珠海华昕开发建 设有限公司	1,973,248.44	208,473.43	1,518,378.71	92,864.97
	珠海市浩丰贸易 有限公司	1,755,377.97	351,075.59	1,755,377.97	175,537.80
	珠海华郡房产开 发有限公司	1,749,668.52	288,241.35	1,338,386.18	133,838.62
	南京铧泓置业有 限公司	1,677,130.53	83,856.53	258,669.69	12,933.48
	南京铧福置业有 限公司	1,548,524.10	82,862.41	120,616.43	6,030.82
	常熟铧顺科技产 业园投资发展有 限公司	1,538,481.05	76,924.05	-
	珠海景华房地产 有限公司	1,528,690.18	76,434.51	2,769,757.42	138,487.87
	珠海华港建设投 资有限公司	1,210,000.00	1,123,000.00	1,210,000.00	1,108,800.00
	珠海华发景龙建 设有限公司	1,182,855.59	59,142.78	482,959.74	24,147.99
	珠海情侣海岸建 设有限公司	854,693.90	255,738.78	1,404,693.90	155,369.39
	珠海华保开发建 设有限公司	635,403.94	156,343.56	552,949.76	160,932.35
	太仓嘉迅科技发 展有限公司	620,336.57	31,016.83	-
	南京裕晟置业有 限公司	584,710.17	29,235.51	-
	无锡铧博置业有 限公司	565,243.78	28,262.19	-
	阳江华阳开发建 设有限公司	518,245.52	518,245.52	518,245.52	518,245.52
	珠海华勤开发建 设有限公司	421,353.14	25,520.21	12,066,129.04	630,266.32
	沈阳华纳置业有 限公司	350,435.20	350,435.20	350,435.20	350,435.20
	珠海城际轨道实 业有限公司	178,016.04	178,016.04	178,016.04	89,008.02
	珠海华熠商业运 营管理有限公司	133,868.68	13,386.87	-
	苏州华恒商用置 业有限公司	109,080.70	5,454.04	5,203,915.68	260,195.78
	钦州九佰垌农业 发展有限公司	99,182.33	19,836.47	875,486.32	786,222.22
	珠海华发体育发 展有限公司	97,970.19	48,985.10	97,970.19	19,594.04

项目名称	关联方名称	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	珠海城市建设集 团有限公司	94,151.34	18,830.27	94,151.34	18,830.27
	珠海华发保障房 建设控股有限公 司	20,660.42	20,660.42	-	-
	珠海华宸开发建 设有限公司	16,314.47	16,314.47	36,974.89	28,817.66
	珠海华澔开发建 设有限公司			32,979.19	16,489.60
	珠海华以建设有 限公司			81,250.50	8,125.05
	珠海华发城市运 营投资控股有限 公司			5,565.00	278.25
	珠海华和建设有 限公司			30,424.50	3,042.45
	杭州铧安置业有 限公司			6,415,985.95	320,799.30
	珠海华熠房产开 发有限公司			133,868.68	6,693.43
(2)其他应收 款
	钦州皇马资产经 营集团有限公司	6,000,000.00	300,000.00	6,000,000.00	3,000,000.00
	云南金元埔江生 态建设工程有限 公司	600,000.00	30,000.00	-	-
	珠海华熠房产开 发有限公司	143,700.00	28,740.00	-
	义乌兆盈房地产 有限公司	50,000.00	2,500.00	-
	南通碧霞园林景 观工程有限公司	10,000.00	1,000.00	-
	珠海华熠商业运 营管理有限公司			143,700.00	14,370.00

[注]工程项目业主方为钦州皇马资产经营集团有限公司。

2．应付项目

项目名称	关联方名称	期末数	期初数
(1)其他应付款
	钦州皇马资产经营集团有限公 司	77,692.39	38,830.00
	王宜森	37,281.00
	徐寿飞	10,000.00
	刘标	8,529.72
	金宇西	4,398.44	-
	王宜松		2,000.00

项目名称	关联方名称	期末数	期初数
(2)短期借款应付利息
	南京银行股份有限公司城东支 行	52,013.36	11,763.89

1．合同资产

关联方名称	期末数		期初数
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
云梦县鑫泽投资有限公司	12,959,372.28		11,319,512.37
珠海十字门中央商务区建设控 股有限公司	8,963,831.42		7,412,453.66
珠海华勤开发建设有限公司	7,253,992.92	-	5,316,762.41	-
江苏省建筑工程集团有限公司 [注]	7,185,966.78	718,596.68	10,096,431.19	359,298.34
珠海景华房地产有限公司	3,465,407.36	-	1,273,704.30	-
无锡铧博置业有限公司	2,966,016.87
苏州华恒商用置业有限公司	2,639,791.66
杭州铧安置业有限公司	2,232,161.09		2,004,433.05
珠海华枫房地产开发有限公司	2,216,891.57
珠海华郡房产开发有限公司	2,056,320.58	-	-	-
义乌兆盈房地产有限公司	1,404,410.88	-	-	-
南京铧福置业有限公司	1,322,202.08
珠海华湖房地产开发有限公司	1,094,250.17
珠海华昕开发建设有限公司	535,040.98
钦州皇马资产经营集团有限公 司	431,213.65	43,121.37
珠海情侣海岸建设有限公司	886.00
南京华铎房地产开发有限公司	-	-	1,622,591.60	-
常熟铧顺科技产业园投资发展 有限公司			1,027,544.23
南京铧泓置业有限公司	-	-	640,608.60	-
江苏和埔生态建设有限公司			10,129,590.38
太仓嘉迅科技发展有限公司			3,598,884.08

关联方名称	期末数		期初数
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
湖北广家洲投资有限公司	-	-	3,026,116.01	-
合 计	56,727,756.29	761,718.05	57,468,631.88	359,298.34

[注]工程项目业主方为钦州皇马资产经营集团有限公司。

2．合同负债

关联方名称	期末数	期初数
珠海铧隆建筑设计咨询有限公司	519,881.06	519,881.06
珠海华金开发建设有限公司	279,368.87	279,368.87
珠海十字门中央商务区建设控股 有限公司	-	225,254.60
珠海华保开发建设有限公司		186,896.98
珠海华昕开发建设有限公司		304.87
合 计	799,249.93	1,211,706.38

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出根据本公司2021年5月27日第四届董事会第三次会议决议，本公司投资2,000.00万元，设立全资子公司宿迁莱埔数字新材料有限公司。其中本公司出资2,000.00万元，持有该公司100%股权。截止至2023年12月31日， 本公司尚未出资。

根据本公司2023年8月25日第四届董事会第二十次会议决议，本公司投资10,000.00万元，设立全资子公司金埔科技产业投资（南京） 有限公司。其中本公司出资10,000.00万元，持有该公司100%股权。截止至2023年12月31日， 本公司尚有8,000.00万元未出资。根据本公司2022年1月11日第四届董事会第十一次会议决议，本公司与云梦县城市建设投资公司共同投资2,000.00万元，设立金埔园林湖北有限公司。其中本公司出资1,160.00万元， 持有该公司58%股权。根据本公司2023年8月29日第四届董事会第二十次会议决议，公司与云梦县城市建设投资公司按出资比例对金埔园林湖北有限公司进行增资，注册资本由2,000.00万元变更为4,000.00万元，其中公司认缴出资2,320.00万元，持有该公司58%股权。截止至2023年12月31日， 本公司尚有1,740.00万元未出资。

2023年12月，本公司与福建省联合电建投资发展有限责任公司、江西省建工集团有限责任公司共同投资1,000.00万元，设立迪庆浩淼发展有限公司。其中本公司出资510.00万元，持有该公司51%股权。截止至2023年12月31日， 本公司尚未出资。

根据本公司2023年1月20日与南京大千生态环境集团股份有限公司签订的股权转让协议，将南京大千生态环境集团股份有限公司持有的南京公用金埔数字城乡建设有限公司（曾用名：

南京公用大千数字城乡建设有限公司）20%股权（对应认缴出资额人民币1,000.00万元， 实缴出资额人民币200.00万元） 以215.59万元转让给本公司。截止至2023年12月31日， 本公司尚有800.00万元未出资。

根据本公司2021年9月13日第四届董事会第六次会议决议，本公司与江苏东和投资集团有限公司共同投资10,000.00万元，设立江苏和埔生态建设有限公司。其中本公司出资4,900.00万元， 持有该公司49%股权。截止至2023年12月31日， 本公司尚有2,940.00万元未出资。

根据本公司2022年8月26日第四届董事会第十三次会议决议，本公司与元江县绿元城市更新有限公司共同投资5,000.00万元，设立云南金元埔江生态建设工程有限公司。其中本公司出资3,500.00万元， 持有该公司70%股权。 2023年12月1日,本公司与元江县绿元城市更新有限公司签订股权转让协议，将公司持有的云南金元埔江生态建设工程有限公司50%股权（认缴注册资本2,500.00万元，实缴注册资本0万元） 以0元价格转让给元江县绿元城市更新有限公司，所转让的云南金元埔江生态建设工程有限公司50%股权尚未到资的2,500.00万元注册资本由元江县绿元城市更新有限公司缴纳。截止至2023年12月31日，本公司尚有830.00万元未出资。

根据本公司2022年12月19日第四届董事会第十五次会议决议，本公司与香格里拉市开发投资集团有限公司、香格里拉市大自然园林花卉有限责任公司投资5,000.00万元成立合资公司香格里拉市绿美市政环境建设有限责任公司，其中本公司出资1,400.00万元，持有该公司28%股权。截止至2023年12月31日， 本公司尚有1,300.00万元未出资。

根据本公司2023年9月26日第四届董事会第二十一次会议决议， 本公司全资子公司金埔科技产业投资（南京）有限公司与咸宁恒辉旅游投资开发有限责任公司投资10,000.00万元成立合资公司恒辉金埔湖北省产业投资管理有限责任公司，其中金埔科技产业投资（南京）有限公司出资3,500.00万元，持有该公司35%股权。截止至2023年12月31日， 本公司尚有3,150.00万元未出资。

2．承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响

项 目	年末余额
未折现租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年
资产负债表日后第 2 年
资产负债表日后第 3 年
以后年度	3,074,000.00
合 计	3,074,000.00

3．募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会《关于同意金埔园林股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可[2023]742 号)同意注册，由主承销商长江证券股份有限公司通过深圳证券交易所系统采用余额包销方式，于 2023 年 6 月 8 日向不特定对象发行可转换公司债券 520.00 万张， 每张面值为人民币 100.00 元，截至 2023 年 12 月 31 日本公司共募集资金总额为人民币 52,000.00 万元， 扣除发行费用 7,159,443.96 元， 募集资金净额为512,840,566.04 元。募集资金投向使用情况如下(单位：万元)：

承诺投资项目	承诺投资金额	实际投资金额
园林绿化施工工程项目建设	35,684.06	7,983.13
偿还银行借款	12,600.00	12,600.00
补充流动资金	3,000.00	3,000.00

4．其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况， 详见本附注十三(二)2“本公司合

并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)

担保单位	质押权人	质押标的物	质押物 账面原值	质押物 账面价值	担保借款 余额	借款到期日
金埔园林股份 有限公司	苏州银行南 京分行	货币资金	325.00	325.00	650.00	2024/06/06
金埔园林股份 有限公司	中国工商银 行南京雨花 支行	应收账款	8,906.75	8,016.08	2,000.00	2024/03/01
金埔园林股份 有限公司	中国工商银 行南京雨花 支行	应收账款	18.90	17.96	1,000.00	2024/08/14
金埔园林股份 有限公司	江苏银行南 京分行	应收账款	4,221.05	4,010.00	1,000.00	2024/10/29
金埔园林股份 有限公司	中国农业银 行云梦县支 行	应收账款	167.08	158.72	1,000.00	2024/04/20

担保单位	质押权人	质押标的物	质押物 账面原值	质押物 账面价值	担保借款 余额	借款到期日
金埔园林股份 有限公司	苏州银行南 京分行	货币资金	325.00	325.00	650.00	2024/06/06
金埔园林股份 有限公司	中国银行迪 庆州分行	应收账款	88.21	70.57	1,000.00	2024/06/05
香格里拉市金 埔园林有 限公 司	中国银行迪 庆州分行	应收账款	95.73	86.15	1,000.00	2024/03/21
沛县金埔 园林 景区建设有限 责任公司	江苏银行徐 州分行	应收账款	1,138.58	659.27	600.00	2025/05/15
小 计			14,961.30	13,343.75	8,250.00

1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

序 号	原告	被告	诉讼标的金额	案由	案件进展 情况	备注
1	江苏瑞相晟业 建设发展有限 公司、杨毅	金埔园林股份有 限公司、李军、郝 家福	500,000.00 元 及利息	工程施工 合同纠纷	一 审 判 决 结案/ 二审 上诉	[注 1]
2	淮安市河海打 捞疏浚工程有 限公司	金埔园林股份有 限公司	1,647,743.00 元及利息	工程分包 合同纠纷	一审中
3	谢永清、朱同 芳、谢海玲、谢 林红、谢海峰	金埔园林股份有 限公司	1,353,290.00 元	机动车交 通事故责 任纠纷	一 审 判 决 结案/ 二审 上诉	[注 2]
4	徐州逊榕石业 有限公司	金埔园林股份有 限公司	142,726.10 元 及利息	买卖合同 纠纷	一审中
5	南京市江宁区 长伟土石方工 程服务中心	金埔园林股份有 限公司	454,614.00 元 及相应利息	租赁合同 纠纷	一审中
6	徐州星辉建设 集团有限公司	金埔园林股份有 限公司	785,683.00 元	建设工程 分包合同 纠纷	一审中

[注 1] 本案原告江苏瑞相晟业建设发展有限公司、杨毅于 2023 年 9 月 12 日提起诉讼，诉讼标的金额为 500,000.00 元及利息， 后被告人因不服一审新沂市人民法院于 2023 年 12月 8 日作出的(2023)苏 0381 民初 11422 号民事判决书而二次提起诉讼， 截至报告出具日，该案仍在起诉中。

[注 2] 本案原告谢永清、朱同芳、谢海玲、谢林红、谢海峰于 2023 年 10 月 24 日提起诉讼，诉讼标的金额为 1,353,290.00 元，后被告人因不服一审江苏省灌云县人民法院于 2023年 12 月 15 日作出的(2023)苏 0723 民初 7014 号民事判决书而二次提起诉讼，截至报告出具日， 该案仍在起诉中。

公司上述 6 起诉讼纠纷，均为正常业务经营过程中所产生，公司已采取及时、有效的措

施减少该等诉讼对公司可能造成的不利影响，上述诉讼对公司资产质量和经营成果影响较小。

2．本公司合并范围内公司之间的担保情况

(1)截至 2023 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)

担保单位	被担保单位	贷款金融机 构	担保借款余 额	借款到期日	备注
金埔园林股 份有限公司	香格里拉市金 埔园林有限公 司	中国银行迪 庆州分行	1,000.00	2024/03/21	同时本公司香格里拉 市奶子河保护治理与 生态修复基础设施建 设项目工程总承包 （EPC）合同的应收账 款提供质押
金埔园林股 份有限公司	金埔（南京） 景 观文创有限公 司	中国银行南 京城南支行	1,000.00	2024/03/19	-
金埔园林股 份有限公司	南京金埔设计 集团有限公司	南京银行城 东支行	960.00	2024/03/07	-
金埔园林股 份有限公司	南京金埔设计 集团有限公司	江苏银行南 京分行	1,000.00	2024/08/17	同时王宜森、江苏信 保南京信用融资担保 有限公司提供保证担 保。
金埔园林股 份有限公司	沛县金埔园林 景区建设有限 责任公司	江苏银行沛 县支行	600.00	2025/05/15	同时沛县沙河风光旅 游景区 PPP 项目应收 账款质押， 王宜森、王 丽提供保证担保
南京金埔设 计集团有限 公司	金埔园林股份 有限公司	南京银行城 东支行	2,000.00	2024/02/06	同时王宜森提供保证 担保
南京金埔设 计集团有限 公司	金埔园林股份 有限公司	南京银行城 东支行	1,000.00	2024/04/12	同时王宜森供保证担 保
香格里拉市 金埔园林有 限公司	金埔园林股份 有限公司	中国银行南 京城南支行	2,700.00	2024/05/17	同时王宜森提供保证 担保
香格里拉市 金埔园林有 限公司	金埔园林股份 有限公司	中国银行南 京城南支行	2,300.00	2024/07/12	同时王宜森提供保证 担保
小 计			12,560.00

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

1.重大诉讼、仲裁事项

2024 年 1 月， 公司向马鞍山仲裁委申请仲裁， 请求判令中国十七冶集团有限公司支付工程款 4,862.86 万元及逾期利息 671.00 万元(暂估),总计约 5,533.86 万元， 判令泗县泗治建设投资有限公司就在欠付工程款范围内承担连带支付责任。2024 年 2 月 10 日之前，中国十七治集团有限公司向金埔园林股份有限公司支付了

1,500.00 万元工程款， 剩余工程款 3,362.86 万元及利息尚未支付。截至目前，案件正在调

解过程中。

2.股份回购事项

公司于 2024 年 2 月 5 日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议， 分别审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》， 同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股(A 股)股份，用于实施股权激励。本次回购资金总额不低于人民币 2,500 万元(含)且不超过人民币 4,500 万元(含)，回购价格不超过人民币 15元/股(含)，具体回购股份数量以回购实施完成时实际回购的股份数量为准。本次回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起 12 个月内。公司于 2024 年 2 月 8 日通过股票回购专用账户以集中竞价交易方式实施首次回购， 截止 2024 年 3 月 29 日公司通过股票回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量为 2,140,000 股， 占公司总股本的 1.35%，本次回购的最高成交价为 8.14 元/股， 最低成交价为 6.05 元/股， 成交总金额为 15,919,108.50 元(不含交易费用)。

拟分配每 10 股派息数(元)	1.00
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数(元)	1.00
利润分配方案	以截至 2024 年 3 月 31 日的总股本 158,405,118 股扣除回购专户中已回购股份 2,140,000 股后的 总股本 156,265,118 为基数， 向全体股东以现金 方式进行利润分配，每 10 股派发现金红利 1 元 (含税)，不送红股，不以公积金转增股本。 如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本及 应分配股数发生变动，拟维持每股分配金额不 变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整 情况。

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

1．公司作为债务人

债务重组方式	债务账面价值	债务重组 相关损益	债务重组导致的股 本等所有者权益的 增加额	或有应付/或 有应收	债务重组中公 允价值的确定 方法和依据
以房抵债	26,799,211.00		-	-	资产评估报告

2．公司作为债权人

债务重组方 式	债权账面价值	债务重组 相关损益	因债务重组增加的对联营 或合营企业的权益性投资		或有应 付/或 有应收	债务重组中公 允价值的确定 方法和依据
			增加额	占联营或合营 企业股份总额 的比例(%)
以房抵债	73,747,026.48	-	-	-	-	资产评估报告

经中国证券监督管理委员会《关于同意金埔园林股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》 (证监许可[2023]742 号)核准，公司于 2023 年 6 月 8 日公开发行520,00 万张可转换公司债券(以下简称“金埔转债”)，每张面值 100 元， 发行可转债总额为人民币 5.20 亿元。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日 2023 年 6 月 14 日（T+4 日）起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即 2023 年 12 月 14 日至 2029年 6 月 7 日止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第一个交易日）。本次发行的可转债初始转股价格为 12.21 元/股。

本期公司已经转换为股份的可转债金额为 26,600.00 元(266 张)，转股数量为 2,174 股。

本公司主要业务为工程施工、景观设计及苗木销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此， 本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(四十一)2之说明。

PPP 项目合同的相关信息

(1)PPP 项目合同主要信息

沛县沙河风光旅游景区项目系根据沛县园林局与金埔园林有限公司于 2018 年 3 月签订的《沛县沙河风光旅游景区项目-PPP 项目合同》，金埔园林设立全资项目公司沛县金埔园林景区建设有限责任公司，收购前期存量项目沛县黄河故道大沙河护坡绿化工程Ⅰ标段和Ⅱ标段，并对剩余工程项目进行投融资、建设、运营和维护。项目工程建安费(不含已建工程部分)下浮率为 10%，综合投资回报率为中国人民银行五年以上同期贷款利率的 110%。项目合作期为 10 年， 包括 2 年建设期和 8 年运营期。项目采用 BOT 运作方式，资金来源于两个部分： 一是项目公司拟定注册资本金 1,000 万元， 占项目总投资额的 21.49%；二是债权融资

3,653 万元，占项目总投资额的 78.51%，以项目公司为融资主体进行融资。

(2)PPP 项目相关财务信息

截止日期	合同资产	应收账款	其他非流动资产
2023 年 12 月 31 日	3,829,625.38	7,248,845.67	36,585,724.10

以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 12 月 31

日；本期系指 2023 年度，上年系指 2022 年度。金额单位为人民币元。

1．按账龄披露

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内(含 1 年)	472,127,828.36	569,178,054.19
1-2 年	449,587,885.39	228,604,331.41
2-3 年	170,860,733.83	233,545,717.69
3 年以上	301,896,909.92	278,532,251.52
其中： 3-4 年	152,468,437.85	217,094,633.27
4-5 年	107,211,036.59	39,850,909.79
5 年以上	42,217,435.48	21,586,708.46
合 计	1,394,473,357.50	1,309,860,354.81

2．按坏账计提方法分类披露

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准 备	1,427,458.13	0.10	1,427,458.13	100.00
按组合计提坏账准 备	1,393,045,899.37	99.90	327,227,938.35	23.49	1,065,817,961.02
其中：账龄组合	1,393,045,899.37	99.90	327,227,938.35	23.49	1,065,817,961.02
合 计	1,394,473,357.50	100.00	328,655,396.48	23.57	1,065,817,961.02

续上表：

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准 备	2,514,279.86	0.19	2,514,279.86	100.00
按组合计提坏账准 备	1,307,346,074.95	99.81	266,185,408.13	20.36	1,041,160,666.82
其中：账龄组合	1,307,346,074.95	99.81	266,185,408.13	20.36	1,041,160,666.82
合 计	1,309,860,354.81	100.00	268,699,687.99	20.51	1,041,160,666.82

(1)按单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	计 提 理 由
来安鼎兴园区 建设发展有限 公司	916,132.00	916,132.00	629,795.27	629,795.27	100.00	预 计 无 法收回
营口双瑞房地 产开发有限公 司	470,727.06	470,727.06	470,727.06	470,727.06	100.00	预 计 无 法收回
南京鼎通园区 建设发展有限 公司	131,225.00	131,225.00	129,250.00	129,250.00	100.00	预 计 无 法收回
和县鼎兴园区 建设发展有限 公司	115,360.00	115,360.00	106,850.00	106,850.00	100.00	预 计 无 法收回
中海怡高建设 集团股份有限 公司	59,000.00	59,000.00	59,000.00	59,000.00	100.00	预 计 无 法收回
南京空港会展 投资管理有限 公司	29,645.00	29,645.00	29,645.00	29,645.00	100.00	预 计 无 法收回
马鞍山鼎兴园 区建设发展有 限公司	2,190.80	2,190.80	2,190.80	2,190.80	100.00	预 计 无 法收回
上海海炫世界 文化投资管理 有限公司	300,000.00	300,000.00
重庆长美生态 园林绿化有限 公司	490,000.00	490,000.00	-	-	-
小 计	2,514,279.86	2,514,279.86	1,427,458.13	1,427,458.13	100.00

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	1,393,045,899.37	327,227,938.35	23.49

其中： 账龄组合

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	471,951,383.36	23,597,569.18	5.00
1-2 年	449,587,885.39	44,958,788.54	10.00
2-3 年	170,772,088.83	34,154,417.76	20.00
3-4 年	152,434,757.85	76,217,378.93	50.00
4-5 年	107,134,969.01	107,134,969.01	100.00
5 年以上	41,164,814.93	41,164,814.93	100.00
小 计	1,393,045,899.37	327,227,938.35	23.49

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

种 类	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按 单 项 计 提 坏 账 准 备	2,514,279.86	7,402,391.72	619,250.00	7,869,963.45	-	1,427,458.13
按组合计 提 坏 账 准 备	266,185,408.13	61,042,530.22				327,227,938.35
小 计	268,699,687.99	68,444,921.94	619,250.00	7,869,963.45	-	328,655,396.48

4．本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	7,869,963.45

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联 交易产生
南京证大大拇指商业发展 有限公司	工程款	5,152,166.10	无法收回	经治理层审批	否

5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末数	合同资产期末数	应收账款和合同 资产期末数	占应收 账款和 合同资 产期末 合计数 的比例 (%)	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末数
元江县绿元 城市更新有 限公司	1,762,185.35	231,349,066.49	233,111,251.84	9.46	88,109.27
香格里拉市 纳帕海流域 综合保护治 理项目推进 指挥部	10,082,055.40	180,162,871.81	190,244,927.21	7.72	794,841.38

单位名称	应收账款期末数	合同资产期末数	应收账款和合同 资产期末数	占应收 账款和 合同资 产期末 合计数 的比例 (%)	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末数
泗县经济开 发区管理委 员会	-	147,124,503.13	147,124,503.13	5.97	7,356,225.16
渭南市临渭 区创新创业 基地投资开 发有限责任 公司	89,175,515.27	31,824,837.67	121,000,352.94	4.91	12,100,035.30
维西傈僳族 自治县住房 和城乡建设 局	46,192,629.95	56,307,494.05	102,500,124.00	4.16	2,525,789.17
小 计	147,212,385.97	646,768,773.15	793,981,159.12	32.22	22,865,000.28

6．应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	期末数	占应收账款期末 数的比例(%)
江苏省建筑工程集团有限公司	工程项目业主方为钦州皇 马资产经营集团有限公司	23,625,077.09	1.69
钦州市钦北区城市建设投资有限 公司	钦州皇马资产经营集团有 限公司参控股公司	21,926,172.71	1.57
江苏和埔生态建设有限公司	本公司联营企业	15,967,758.48	1.15
沛县金埔园林景区建设有限责任 公司	全资子公司	13,220,145.97	0.95
珠海十字门中央商务区建设控股 有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	9,333,606.60	0.67
钦州皇马资产经营集团有限公司	广西金埔园林股份有限公 司参股公司	9,189,036.24	0.66
南京华铎房地产开发有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	7,553,148.45	0.54
珠海华发智谷投资运营有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	5,944,910.70	0.43
义乌兆盈房地产有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	5,617,643.50	0.40
珠海华湖房地产开发有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	4,377,000.70	0.31
湖北广家洲投资有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	4,121,580.03	0.30
广西华诚房地产投资有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	4,068,456.47	0.29
武汉华启房地产开发有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	3,792,527.49	0.27
珠海富山工业园投资开发有限公 司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	2,097,617.31	0.15
珠海华昕开发建设有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	1,810,681.19	0.13
珠海市浩丰贸易有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	1,755,377.97	0.13

单位名称	与本公司关系	期末数	占应收账款期末 数的比例(%)
珠海华郡房产开发有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	1,749,668.52	0.13
南京铧泓置业有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	1,677,130.53	0.12
南京铧福置业有限公司	与公司股东珠海铧创同受 华发集团的控制	1,548,524.10	0.11
常熟铧顺科技产业园投资发展有 限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	1,538,481.05	0.11
珠海景华房地产有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	1,528,690.18	0.11
珠海华港建设投资有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	1,210,000.00	0.09
珠海情侣海岸建设有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	854,693.90	0.06
云梦县鑫泽投资有限公司	子公司少数股东控制的企 业	715,600.00	0.05
太仓嘉迅科技发展有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	620,336.57	0.04
南京裕晟置业有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	584,710.17	0.04
无锡铧博置业有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	565,243.78	0.04
阳江华阳开发建设有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	518,245.52	0.04
珠海华保开发建设有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	430,914.10	0.03
珠海华勤开发建设有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	421,353.14	0.03
沈阳华纳置业有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	350,435.20	0.03
珠海城际轨道实业有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	178,016.04	0.01
苏州华恒商用置业有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	109,080.70	0.01
珠海华宸开发建设有限公司	珠海华发集团有限公司参 控股公司	16,314.47	0.00
小 计		149,018,178.87	10.69

7．因金融资产转移而终止确认的应收账款

项 目	金融资产转移的方式	终止确认的金融资产金 额	与终止确认相关的利得 或损失
应收账款保理	不附追索权的保理	37,171,781.99	-2,331,269.09

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收利息	-	-	-	-	-	-

项 目	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收股利	32,000,000.00	-	32,000,000.00	-	-	-
其他应收款	79,208,075.42	7,616,529.03	71,591,546.39	45,647,740.87	8,151,327.28	37,496,413.59
合 计	111,208,075.42	7,616,529.03	103,591,546.39	45,647,740.87	8,151,327.28	37,496,413.59

2．应收股利

项 目	期末数	期初数
应收子公司股利	32,000,000.00

3．其他应收款

(1)按性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	47,004,909.55	31,066,980.10
往来款	29,722,289.78	13,000,038.05
备用金及特定款项	343,867.46	433,427.48
其他	2,137,008.63	1,147,295.24
小 计	79,208,075.42	45,647,740.87

(2)按账龄披露

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内(含 1 年)	60,300,444.33	30,718,600.34
1-2 年	12,300,509.71	2,730,166.63
2-3 年	2,549,644.42	3,669,885.30
3 年以上	4,057,476.96	8,529,088.60
其中： 3-4 年	2,979,308.46	6,600,323.65
4-5 年	515,300.00	1,545,356.45
5 年以上	562,868.50	383,408.50
小 计	79,208,075.42	45,647,740.87

(3)按坏账计提方法分类披露

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	510,908.46	0.65	510,908.46	100.00	-
按组合计提坏账准备	78,697,166.96	99.35	7,105,620.57	9.03	71,591,546.39
其中：账龄组合	78,697,166.96	99.35	7,105,620.57	9.03	71,591,546.39
合 计	79,208,075.42	100.00	7,616,529.03	9.62	71,591,546.39

续上表：

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	465,908.46	1.02	465,908.46	100.00
按组合计提坏账准备	45,181,832.41	98.98	7,685,418.82	17.01	37,496,413.59
其中：账龄组合	45,181,832.41	98.98	7,685,418.82	17.01	37,496,413.59
合 计	45,647,740.87	100.00	8,151,327.28	17.86	37,496,413.59

1)按单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
宁波前阳园林 开发有限公司	215,451.50	215,451.50	215,451.50	215,451.50	100.00	预计无法收回
陈演	212,000.91	212,000.91	212,000.91	212,000.91	100.00	预计无法收回
南京一九一八 美容保健休闲 有限公司	45,000.00	45,000.00	90,000.00	90,000.00	100.00	预计无法收回
小 计	472,452.41	472,452.41	517,452.41	517,452.41	100.00

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	78,697,166.96	7,105,620.57	9.03

其中： 账龄组合

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	60,255,444.33	3,012,772.22	5.00
1-2 年	12,255,509.71	1,225,550.97	10.00

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
2-3 年	2,549,644.42	509,928.88	20.00
3-4 年	2,558,400.00	1,279,200.00	50.00
4-5 年	515,300.00	515,300.00	100.00
5 年以上	562,868.50	562,868.50	100.00
小计	78,697,166.96	7,105,620.57	9.03

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额	7,685,418.82	-	465,908.46	8,151,327.28
2023 年 1 月 1 日余额在本 期
--转入第二阶段
--转入第三阶段		-
--转回第二阶段		-
--转回第一阶段		-
本期计提	-579,798.25	-	45,000.00	-534,798.25
本期转回		-
本期转销		-
本期核销		-
其他变动	-	-	-	-
2023 年 12 月 31 日余额	7,105,620.57	-	510,908.46	7,616,529.03

①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注三(九)5 “金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 9.03%，第三阶段坏账准备计提比例

为 100.00%。

②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注十(一)2“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

种 类	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	转销或 核销	其他
按单项计提坏 账准备	465,908.46	45,000.00	-	-	-	510,908.46
按组合计提坏 账准备	7,685,418.82	-579,798.25	-	-	-	7,105,620.57
小 计	8,151,327.28	-534,798.25		-		7,616,529.03

(5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末数	账龄	占其他应收款 期末合计数的 比例(%)	坏账准备期末 数
维西傈僳族自治县开发 投资控股集团有限公司	保证金及押 金	30,000,000.00	1 年以内	37.87	1,500,000.00
沛县金埔园林景区建设 有限责任公司	往来款	14,509,036.47	1 年 以 内 ， 1-2 年	18.32	991,784.69
钦州皇马资产经营集团 有限公司	保证金及押 金	6,000,000.00	1 年以内	7.57	300,000.00
南京金埔设计集团有限 公司	往来款	5,907,693.31	1 年以内	7.46	295,384.66
泗县城市建设投资有限 公司	保证金及押 金	5,000,000.00	1-2 年	6.31	500,000.00
小 计		61,416,729.78		77.53	3,587,169.35

(6)对关联方的其他应收款情况

单位名称	与本公司关系	期末数	占其他应收款期 末数的比例(%)
沛县金埔园林景区建设有限责任公司	全资子公司	14,509,036.47	18.32
钦州皇马资产经营集团有限公司	子公司广西金埔少数股 东钦州皇马城市发展投 资有限公司的控股股东	6,000,000.00	7.57
南京金埔设计集团有限公司	全资子公司	5,907,693.31	7.46
宿迁莱埔数字新材料有限公司	全资子公司	4,633,256.86	5.85
江西金埔生态科技发展有限公司	全资子公司	2,597,204.42	3.28
安徽金埔农林生态科技有限公司	全资子公司	895,560.23	1.13
金埔园林湖北有限公司	控股子公司	751,860.99	0.95
云南金元埔江生态建设工程有限公司	联营企业	600,000.00	0.76
香格里拉市金埔园林有限公司	全资子公司	120,000.00	0.15
义乌兆盈房地产有限公司	珠海华发集团有限公司 参控股公司	50,000.00	0.06
南通碧霞园林景观工程有限公司	江苏东和投资集团有限 公司参控股公司	10,000.00	0.01
小 计		36,074,612.28	45.54

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投 资	145,800,000.00	-	145,800,000.00	106,500,000.00	-	106,500,000.00
对联营、合 营企业投资	26,136,601.66	-	26,136,601.66	20,616,886.22	-	20,616,886.22
合 计	171,936,601.66		171,936,601.66	127,116,886.22		127,116,886.22

2．对子公司投资

被投资单位名称	期初数	减值准备期初数	本期变动
			追加投资	减少投资
香格里拉市金埔园 林有限公司	50,000,000.00
金埔科技产业投资 （南京）有限公司	-		20,000,000.00
金埔（南京） 景观 文创有限公司	-		20,000,000.00
广西金埔园林有限 公司	14,000,000.00
安徽金埔农林生态 科技有限公司	10,000,000.00
沛县金埔园林景区 建设有限责任公司	10,000,000.00	-	-	-
珠海金埔园林有限 公司	10,000,000.00	-	-	-
金埔园林湖北有限 公司	5,800,000.00
江西金埔生态科技 发展有限公司	5,000,000.00
南京金埔景观规划 设计院有限公司	1,000,000.00
云南金元埔江生态 建设工程有限公司	700,000.00		1,000,000.00	1,700,000.00
小 计	106,500,000.00	-	41,000,000.00	1,700,000.00

续上表：

被投资单位名称	本期变动		期末数	减值准备期末数
	计提减值准备	其他
香格里拉市金埔园 林有限公司			50,000,000.00
金埔科技产业投资 （南京）有限公司			20,000,000.00
金埔（南京）景观 文创有限公司	-	-	20,000,000.00	-
广西金埔园林有限 公司	-	-	14,000,000.00	-

被投资单位名称	本期变动		期末数	减值准备期末数
	计提减值准备	其他
安徽金埔农林生态 科技有限公司			10,000,000.00
沛县金埔园林景区 建设有限责任公司			10,000,000.00
珠海金埔园林有限 公司	-	-	10,000,000.00	-
金埔园林湖北有限 公司	-	-	5,800,000.00	-
江西金埔生态科技 发展有限公司			5,000,000.00
南京金埔景观规划 设计院有限公司			1,000,000.00
云南金元埔江生态 建设工程有限公司			-
小 计	-	-	145,800,000.00	-

3．对联营、合营企业投资

被投资单位名称	期初数	减值 准备 期初 数	本期变动
			追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他 综合 收益 变动
联营企业
江苏和埔生态建设有限 公司	20,616,886.22		-		994,927.35
南京公用金埔数字城乡 建设有限公司	-		2,155,900.00		121,012.20
云南金元埔江生态建设 工程有限公司	-		-		-449,638.23
香格里拉市绿美市政环 境建设有限责任公司	-		1,000,000.00		14,078.09
合 计	20,616,886.22		3,155,900.00		680,379.41

续上表：

被投资单位名称	本期变动				期末数	减值准 备期末 数
	其他 权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其他
联营企业
江苏和埔生态建设 有限公司					21,611,813.57
南京公用金埔数字 城乡建设有限公司		14,000.00			2,262,912.20
云南金元埔江生态 建设工程有限公司				1,697,436.03	1,247,797.80
香格里拉市绿美市 政环境建设有限责 任公司	-	-	-	-	1,014,078.09	-

被投资单位名称	本期变动				期末数	减值准 备期末 数
	其他 权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其他
合 计		14,000.00		1,697,436.03	26,136,601.66

4．长期股权投资减值测试情况说明期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象， 故未计提减值准备。

1．明细情况

项 目	本期数		上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	801,054,962.91	563,319,678.55	804,380,023.33	567,572,338.63
其他业务	2,265,020.06	1,957,139.68	3,682,571.32	3,316,226.84
合 计	803,319,982.97	565,276,818.23	808,062,594.65	570,888,565.47

2．营业收入、营业成本的分解信息

合同分类	本期数		上年数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型
工程施工	763,346,669.74	535,704,334.51	762,799,452.36	540,410,923.07
景观设计	37,708,293.17	27,615,344.04	41,580,570.97	27,161,415.56
人员借调	1,631,686.72	1,631,686.72	2,929,999.89	2,929,999.89
租赁业务	633,333.34	325,452.96	752,571.43	386,226.95
合 计	803,319,982.97	565,276,818.23	808,062,594.65	570,888,565.47
按商品转让的时间分类
在某一时点确认	39,973,313.23	29,572,483.72	45,263,142.29	30,477,642.40
在某一时段内确认	763,346,669.74	535,704,334.51	762,799,452.36	540,410,923.07
合 计	803,319,982.97	565,276,818.23	808,062,594.65	570,888,565.47

7．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
元江县绿元城市更新有限公司	177,818,060.09	22.14

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
灌云县临港产业区管理办公室	66,334,657.81	8.26
元江县热元文化旅游投资开发有 限公司	61,786,464.47	7.69
香格里拉市纳帕海流域综合保护 治理项目推进指挥部	45,376,808.66	5.65
云梦县城关镇人民政府	41,756,538.76	5.20
小计	393,072,529.79	48.94

1．明细情况

项 目	本期数	上年数
成本法核算的长期股权投资收益	32,000,000.00	-
权益法核算的长期股权投资收益	680,379.41	1,016,886.22
处置应收款项融资产生的投资收益	-224,333.33	-63,534.17
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-2,331,269.09	-2,185,871.98
银行理财产品投资收益	883,898.41	515,404.03
合 计	31,008,675.40	-717,115.90

2．按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年数	本期比上年增减变动的原 因
香格里拉市金埔园林有 限公司	32,000,000.00	-	本期分红

3．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目

被投资单位	本期数	上年数	本期比上年增减变动的原因
江苏和埔生态建设有限 公司	994,927.35	1,016,886.22	本期被投资单位实现的净利 润减少

4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经

常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失

为-)：

项 目	金 额	说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	442,091.83	-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、 符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 续影响的政府补助除外	1,902,756.16
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企 业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置 金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益	883,898.41
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	619,250.00	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职 工的支出等	-	-
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影 响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的 公允价值变动产生的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,257,089.15	-
其他符合非经常性损益定义的损益项目	127,761.80	-
小 计	-1,281,330.95
减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)	-341,269.81
少数股东损益影响额(税后)	5,227.83

项 目	金 额	说 明
归属于母公司股东的非经常性损益净额	-945,288.97	-

2．首次执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益

(2023 年修订)》对可比会计期间非经常性损益的影响情况本公司自 2023 年 12 月 22 日起执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2023 年修订)》，该事项未对本公司可比会计期间 2022 年度的非经常性损益产生影响。

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期净利润	加权平均净资产收 益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.92	0.13	0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	2.00	0.14	0.14

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	21,218,089.67
非经常性损益	2	-945,288.97
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	22,163,378.64
归属于公司普通股股东的期初净资产	4	1,103,291,915.42
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产加权数	5	-
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产加权数	6	6,160,000.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数	7	57,613.41
加权平均净资产	8=4+1*0.5 +5-6+7	1,107,798,573.67
加权平均净资产收益率	9=1/8	1.92%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	10=3/8	2.00%

(2)基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	21,218,089.67
非经常性损益	2	-945,288.97
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	22,163,378.64
期初股份总数	4	105,600,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5	52,800,000.00
报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数	6	-
报告期因回购等减少股份数的加权数	7	-
报告期缩股数	8
发行在外的普通股加权平均数	9=4+5+6-7-8	158,400,000.00
基本每股收益	10=1/9	0.13
扣除非经常损益基本每股收益	11=3/9	0.14

(3)稀释每股收益的计算过程

公司发行的可转换公司债券本期对每股收益不具有稀释性，稀释每股收益的计算过程与

基本每股收益的计算过程相同。

1．合并资产负债表项目

报表项目	期末数较期初数变动幅度	变动原因说明
货币资金	大幅度增长	主要系本期发行可转债募集资金所致
其他应收款	增长 50.34%	主要系本期支付的履约保证金增多所致
存货	增长 88.62%	主要系本期苗木采购结存增多及未结算工程施 工增多所致
一年内到期的非流动资产	下降 35.92%	主要系一年内到期的长期应收款减少所致
其他流动资产	大幅度增长	主要系待取得抵扣凭证的进项税额增多所致
长期股权投资	增长 43.75%	主要系本期对联营企业投资支出增多所致
在建工程	大幅度增长	主要系本期工程项目支出增多所致
使用权资产	大幅度增长	主要系本期新增房屋建筑物租赁所致
无形资产	大幅度增长	主要系本期购置土地使用权支出增多所致
其他非流动资产	大幅度增长	主要系结存的以房抵债房产增多所致

报表项目	期末数较期初数变动幅度	变动原因说明
应付票据	下降 36.39%	主要系本期采用商业汇票支付供应商款项减少 所致
应付职工薪酬	下降 46.77%	主要系本期根据业绩情况计提年终奖减少所致
一年内到期的非流动负债	增长 56.25%	主要系根据还款计划及租金支付安排， 一年内 到期的长期借款及租赁负债增多所致
应付债券	大幅度增长	主要系本期发行可转换债券所致
租赁负债	大幅度增长	主要系本期新增房屋建筑物租赁所致
预计负债	大幅度增长	主要系预计未决诉讼损失支出增多所致
股本	增长 50.00%	主要系本期资本公积转增股本所致
其他权益工具	大幅度增长	主要系本期发行可转换债券权益部分入账所致

2．合并利润表项目

报表项目	本期数较上年数变动幅度	变动原因说明
财务费用	大幅度增长	主要系本期发行可转换债券， 相应摊销利息调整所 致
其他收益	大幅度增长	主要系本期收到的政府补助增多所致
资产减值损失	大幅度增长	主要系本期计提的合同资产减值准备增多所致
营业外支出	大幅度增长	主要系本期对外捐赠支出增多所致
所得税费用	大幅度增长	主要系本期母公司通过高新技术企业认定， 税率变 更导致递延所得费用转回增多所致

(此页无正文， 为金埔园林股份有限公司 2023 年度审计报告附注之签章页)

金埔园林股份有限公司

2024 年 4 月 17 日