九江德福科技股份有限公司2023年度财务决算报告九江德福科技股份有限公司(以下简称“公司”)2023年财务报表已经永拓会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了永证审字(2024)第110010号审计报告。会计师的审计意见是:财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了德福科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、主要会计数据和财务指标
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
营业收入(元) | 6,531,323,588.13 | 6,380,792,813.71 | 2.36% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 132,634,423.26 | 503,415,607.91 | -73.65% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 69,033,626.32 | 447,562,089.01 | -84.58% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -476,649,052.35 | -371,832,118.01 | -28.19% |
基本每股收益(元/股) | 0.33 | 1.32 | -75.00% |
稀释每股收益(元/股) | 0.33 | 1.32 | -75.00% |
加权平均净资产收益率 | 4.38% | 23.49% | -19.11% |
综合毛利率 | 7.56% | 16.63% | -9.07% |
项目 | 2023年末 | 2023年初 | 同比增减 |
资产总额(元) | 14,073,702,185.98 | 9,880,218,324.22 | 42.44% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 4,262,028,205.76 | 2,395,164,987.14 | 77.94% |
资产负债率 | 64.91% | 68.71% | -3.80% |
主要变动分析:
1、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润下降较多:报告期由于毛利率大幅下降以及期间费用同比增加,导致利润总额减少。
2、基本每股收益、稀释每股收益下降明显:报告期净利润大幅下降,同时报告期发行新股,股数增加。
3、加权平均净资产收益率下降明显:报告期净利润大幅下降,同时报告期
发行新股,净资产增加。
4、综合毛利率下降明显:一方面下游新能源汽车销量虽保持增长,但需求增速有所放缓,且终端销售降价压力不断向上游产业链传导;另一方面受到近年来行业产能加速扩张影响,铜箔行业出现阶段性产能过剩,综合导致加工费大幅下调。
5、资产总额明显增加:报告期公司业务规模扩大,应收账款和存货增加,同时发行新股募集资金导致货币资金增加。
6、归属于上市公司股东的净资产明显增加:报告期公司发行新股和经营规模扩大导致净资产增加。
二、公司财务状况、经营成果和现金流量情况分析
(一)资产及负债状况
2023年末 | 2023年初 | 同比变化 | |
货币资金 | 3,538,571,529.53 | 1,492,838,427.06 | 137.04% |
应收账款 | 1,700,480,171.73 | 921,212,828.11 | 84.59% |
存货 | 1,739,945,362.25 | 1,152,283,914.55 | 51.00% |
固定资产 | 4,292,278,294.90 | 3,245,582,404.93 | 32.25% |
在建工程 | 971,853,326.23 | 1,175,981,801.37 | -17.36% |
短期借款 | 3,696,843,353.00 | 1,742,300,540.26 | 112.18% |
长期借款 | 1,186,234,728.87 | 1,159,155,996.26 | 2.34% |
主要变动分析:
1、货币资金: 报告期公司公开发行股票募集资金,导致货币资金增加较多。
2、应收账款:报告期业务规模扩大,同时部分客户回款周期有所拉长,导致应收账款增幅较大。
3、存货:报告期内公司产能增加,在产品及原材料规模有所增长;同时,生产量及销售量同比均实现较大增长,但受市场环境影响,行业内新增产能陆续释放,公司产量增长大于销量增加,导致期末库存商品亦有所增加。
4、固定资产:兰州电解铜箔项目三期工程转固,导致固定资产增加。
5、在建工程:兰州电解铜箔项目三期转固,减少在建工程;琥珀项目一期一阶段项目持续投资建设,增加在建工程;综合影响在建工程有所减少,但减少
幅度小于固定资产增加幅度。
6、短期借款:报告期公司业务规模扩大,营运资金需求增长,使用银行授信增加。
(二)经营成果
项目 | 2023年 | 2022年 | 变动比例 |
营业收入 | 6,531,323,588.13 | 6,380,792,813.71 | 2.36% |
营业成本 | 6,037,365,847.66 | 5,319,435,604.11 | 13.50% |
税金及附加 | 29,590,932.73 | 22,692,000.24 | 30.40% |
销售费用 | 21,111,529.58 | 14,140,817.12 | 49.29% |
管理费用 | 104,900,753.54 | 82,856,236.10 | 26.61% |
研发费用 | 140,331,768.48 | 110,544,098.35 | 26.95% |
财务费用 | 192,972,113.81 | 159,896,710.20 | 20.69% |
其他收益 | 150,856,609.25 | 66,731,220.24 | 126.07% |
投资收益 | 754,393.89 | 3,126,387.24 | -75.87% |
利润总额 | 125,663,902.51 | 717,267,053.83 | -82.48% |
所得税费用 | 12,550,515.96 | 79,179,171.90 | -84.15% |
净利润 | 113,113,386.55 | 638,087,881.93 | -82.27% |
主要变动分析:
1、税金及附加:经营规模扩大,收入增加,相应的税金及附加增加。
2、销售费用: 公司进一步开拓市场、加强头部客户维护以及加大海外市场导入,市场推广及样品费增加导致。
3、管理费用:公司经营规模扩大,人员及相关折旧摊销费用增加,同时报告期公司完成上市,上市相关差旅、招待、专业机构费用计入管理费用。
4、研发费用:公司为持续提升产品竞争力,进一步加大高端铜箔产品研发力度,研发投入相应增加导致。
5、财务费用:公司经营规模扩大,银行贷款增加,利息费用相应增加导致。
6、其他收益:主要系政府补助增加以及报告期享受增值税进项加计5%抵减。
7、所得税费用:本报告期公司营业利润减少。
(三)现金流
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 6,438,602,584.51 | 5,517,746,002.66 | 16.69% |
经营活动现金流出小计 | 6,915,251,636.86 | 5,889,578,120.67 | 17.42% |
经营活动产生的现金流量净额 | -476,649,052.35 | -371,832,118.01 | -28.19% |
投资活动现金流入小计 | 107,359,816.11 | 938,847,373.29 | -88.56% |
投资活动现金流出小计 | 1,586,743,002.67 | 2,284,040,885.14 | -30.53% |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,479,383,186.56 | -1,345,193,511.85 | -9.98% |
筹资活动现金流入小计 | 7,040,932,204.58 | 3,476,966,202.24 | 102.50% |
筹资活动现金流出小计 | 4,062,272,168.69 | 2,063,918,362.79 | 96.82% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 2,978,660,035.89 | 1,413,047,839.45 | 110.80% |
现金及现金等价物净增加额 | 1,022,556,702.16 | -303,977,790.41 | 436.39% |
主要变动分析:
1、投资活动现金流入小计减少较多:主要是因为本报告期理财产品赎回减少。
2、投资活动现金流出小计减少较多:主要是因为本报告期理财产品购买减少。
3、筹资活动现金流入小计增加较多:主要是因为报告期公开发行股份筹资所致。
4、筹资活动现金流出小计增加较多:主要是因为公司在报告期偿还债务增加。
5、现金及现金等价物净增加额增长较多:主要是因为公司报告期公开发行股份筹资所致。
九江德福科技股份有限公司董事会
2024年4月18日