公司代码:600302 公司简称:标准股份
西安标准工业股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带有强调事项段、持续经营重大不确定性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年度财务报告出具了带有强调事项段的无保留意见的审计报告,公司董事会、监事会对2023年度财务报表非标准审计意见涉及事项进行了专项说明,详见同日在上海证券交易所网站披露的专项说明全文。
四、 公司负责人田斌、主管会计工作负责人胡过江及会计机构负责人(会计主管人员)张临江声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2023年度合并报表中归属于母公司股东的净利润为-196,076,661.25元。截至2023年12月31日,母公司可供分配利润为-196,221,119.64元。根据《公司章程》的规定,公司实施现金分红须满足“当年实现的净利润为正数且当年末累计未分配利润为正数”等条件,鉴于2023年度归属于母公司股东的净利润为负数,因此2023年度不实施现金分红,也不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险,敬请查阅“第三节管理层讨论与分析之六、公司关于公司未来发展的讨论与分析(四)可能面对的风险”相关陈述。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 23
第五节 环境与社会责任 ...... 36
第六节 重要事项 ...... 39
第七节 股份变动及股东情况 ...... 56
第八节 优先股相关情况 ...... 60
第九节 债券相关情况 ...... 61
第十节 财务报告 ...... 63
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
报告期内在中国证监会规定条件的媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《公司章程》 | 指 | 《西安标准工业股份有限公司章程》 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
陕鼓集团、大集团 | 指 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 |
标准集团 | 指 | 中国标准工业集团有限公司 |
本公司、公司、标准股份 | 指 | 西安标准工业股份有限公司 |
标准菀坪 | 指 | 标准缝纫机菀坪机械有限公司 |
标准国贸 | 指 | 西安标准国际贸易有限公司 |
标准欧洲 | 指 | 威腾标准欧洲有限公司 |
标准海菱 | 指 | 上海标准海菱缝制机械有限公司 |
标准供应链 | 指 | 西安标准供应链管理有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 西安标准工业股份有限公司 |
公司的中文简称 | 标准股份 |
公司的外文名称 | XI’AN TYPICAL INDUSTRIES CO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | TYPICAL |
公司的法定代表人 | 田斌 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘红卫 | 温耀伟 |
联系地址 | 西安市太白南路335号 | 西安市太白南路335号 |
电话 | 029-88279352 | 029-88279352 |
传真 | 029-88279160 | 029-88279160 |
电子信箱 | zqb@chinatypical.com | zqb@chinatypical.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 西安市太白南路335号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 西安市太白南路335号 |
公司办公地址的邮政编码 | 710068 |
公司网址 | http://www.chinatypical.com |
电子信箱 | typical@chinatypical.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》https://www.cs.com.cn/ |
《上海证券报》https://www.cnstock.com/ | |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | http://www.sse.com.cn/ |
公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 标准股份 | 600302 | / |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 | |
签字会计师姓名 | 张小娟、徐顺 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 | |
调整后 | 调整前 | ||||
营业收入 | 506,925,296.14 | 1,050,779,931.05 | -51.76 | 1,683,660,813.81 | 1,683,660,813.81 |
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 496,631,755.47 | 528,828,974.74 | -6.09 | 656,336,372.27 | 656,336,372.27 |
归属于上市公司股东的净利润 | -196,076,661.25 | -113,515,494.39 | 不适用 | -94,673,761.21 | -94,679,097.83 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -205,485,899.36 | -119,063,287.96 | 不适用 | -78,935,204.21 | -78,940,540.83 |
经营活动产生的现金流量净额 | -29,688,300.25 | 24,322,281.01 | -222.06 | 94,222,805.88 | 94,222,805.88 |
2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2021年末 | ||
调整后 | 调整前 | ||||
归属于上市公司股东的净资产 | 798,538,479.43 | 1,001,360,851.78 | -20.25 | 1,104,757,769.65 | 1,104,752,433.03 |
总资产 | 1,310,609,299.49 | 1,544,044,157.96 | -15.12 | 2,141,809,875.74 | 2,141,442,424.48 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 | |
调整后 | 调整前 | ||||
基本每股收益(元/股) | -0.57 | -0.33 | 不适用 | -0.27 | -0.27 |
稀释每股收益(元/股) | -0.57 | -0.33 | 不适用 | -0.27 | -0.27 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.59 | -0.34 | 不适用 | -0.23 | -0.23 |
加权平均净资产收益率(%) | -21.82 | -10.83 | 减少10.99个百分点 | -8.11 | -8.18 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -22.86 | -11.36 | 减少11.50个百分点 | -6.77 | -6.82 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 151,700,856.39 | 132,823,301.54 | 114,287,969.38 | 108,113,168.83 |
归属于上市公司股东的净利润 | -4,996,489.97 | -42,688,590.22 | -24,333,149.80 | -124,058,431.26 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -7,381,564.83 | -44,934,642.30 | -27,396,579.34 | -125,773,112.89 |
经营活动产生的现金流量净额 | -27,593,285.69 | 6,975,613.87 | -17,545,453.60 | 8,474,825.17 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注(如适用) | 2022年金额 | 2021年金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -25,646.30 | 437,962.81 | 4,851,989.73 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 8,077,275.27 | 4,206,295.47 | 7,569,992.08 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 5,366,748.27 | 6,634,747.18 | 9,144,576.22 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 597,739.80 | 943,964.98 | 449,373.38 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
交易价格显失公允的交易 |
产生的收益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,614,120.95 | -6,364,336.09 | 487,660.94 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 180,000.00 | -35,922,122.81 | ||
减:所得税影响额 | 414,375.11 | 150,650.98 | 1,123,263.81 | |
少数股东权益影响额(税后) | -421,617.13 | 340,189.80 | 1,196,762.73 | |
合计 | 9,409,238.11 | 5,547,793.57 | -15,738,557.00 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 120,152,807.45 | 110,451,041.68 | -9,701,765.77 | 3,703,762.18 |
合计 | 120,152,807.45 | 110,451,041.68 | -9,701,765.77 | 3,703,762.18 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内,公司坚定“为环境与服饰文明提供智慧绿色的系统解决方案和系统服务”的企业使命,推动公司从出售单一缝制设备的供应商向环境与服饰领域的系统解决方案商和系统服务商的转变。公司以产品-服务-方案-平台为指引,践行“要为客户找产品、不为产品找客户”的市场理念,以市场开拓为中心,加大系统转型力度,推动经营提质增效。报告期内,公司主要围绕以下方面深入开展工作:
一、调整产品结构,强化缝制方案业务核心能力
缝制方案业务方面紧密围绕“智能产品-智能单元-智能产线-智能工厂-智能园区”的系统思路,着力推进公司从出售单一缝制设备的供应商向服饰领域的系统解决方案商和系统服务商转型。一是整合资源调整产品结构,强化系统方案和系统服务的核心能力建设;二是提升智能化的研发制造水平,加大智能产线市场布局,构建智能化系统方案和系统服务技术能力;三是打造智能车间竞争力,夯实系统转型的长期竞争优势。
威腾厚料业务领域,根据转型发展需要,2023年初划小核算单元成立威腾业务团队后,完成销售团队搭建,迅速布局国内市场。营销方面,积极走访武汉、河北、长春、河南、江苏等市场和厚料机经销商,大力推广宣传威腾系列产品,不断拓展汽车座椅、汽车内饰、家具市场等增量
客户资源。在上海、广东、安徽、天津、湖北、江西等区域的品牌汽车内饰工厂进行精准营销推广,积极筹备参与客户招投标,拉动威腾系列产品和裁床、铺布机的销售;对标行业先进技术、贴近用户需求,威腾5320A在汽车内饰领域实现突破。市场开拓方面,通过与合作商的共同策划,充分利用上海展会、南昌展会、汽车内饰展会及新媒体渠道,全方位进行威腾系列产品的宣传推广,根据市场和客户需求的变化提供个性化服务,稳步拓展市场覆盖面。内部协同方面,以客户为中心,对现有用户进行巡回服务,了解客户痛点,深挖用户需求,形成销售、研发、生产的正反馈。
以模板机为突破口,发力智能缝制单元。围绕缝制方案业务系统转型成立模板机专项团队,以模板机等半自动化设备为抓手,利用公司优质渠道资源,实现自动化、智能化设备及缝制单元定制化需求的开发销售。打造标杆项目和团队,以期形成示范效应,以长春区域模板机销售为依托,逐步拓展厚料模板机在汽车内饰工厂的应用。升级常规款模板机产品,利用公司优质渠道资源,加强规模客户自动化、智能化设备及缝制单元定制化需求的开发销售。参加合肥、石狮、武汉、义乌等区域缝制设备展会,展出标准牌新款模板机,会后即时实现销售,为后续在以上区域开拓市场奠定良好的基础。在山东、东北、湖北、浙江、江苏等重点市场,推广样机试用,拓展当地市场,2023年国内模板机销售同比实现增长。新款模板机具有较强竞争力,建立了标准牌新一代的模板机口碑。
推进“智慧缝制产线”系统解决方案,聚焦细分领域市场,孵化汽车座椅面套缝制系统解决方案,建立内部智慧缝制中心,形成从“订单—交付”的项目全流程运营管理服务能力。公司重点布局细分领域市场,以解决客户痛点和行业难点为己任,积极拓展“智慧产线”的系统方案输出、项目运营等业务合作模式,深入落实智慧缝制系统解决方案的运营理念,形成完善的智慧缝制系统解决方案,提供交钥匙工程。
准确把握市场趋势,按照不同市场、不同习惯,分别采取精准推广策略,积极拓展海外市场覆盖面。标准菀坪重点推销直驱0303同步车系列,海外市场销售取得较好成效;利用展会积极推销新品及系统方案,在西亚某一市场,四季度即时成功签订上千台订单。标准国贸有效利用协同资源,开拓吉尔吉斯空白市场,南亚市场新开发3家大客户,形成渠道增量;持续改进线上营销渠道的建设工作,线上渠道新品推广及信息发布累计260余条,对线上获客和市场宣传发挥了积极效用。
二、坚持系统服务赋能,助推发展提质增效
环境领域紧密围绕“产品-服务-方案-平台”的整体发展思路,着力推进公司向环境领域的系统解决方案商和系统服务商的转型。公司以多年积累的人员技能、机械加工优势为切入点和突破口,进一步拓展“专业化+一体化”的精密制造及服务、电气数智化服务,为节能环保领域提供系统解决方案和系统服务,提升持续发展能力。
精密制造及服务方面,通过合理配置内外部资源提升加工质效、拓展服务边界,稳固了存量业务,同时加强技术消化学习和生产流程再造,围绕节能环保领域拓展其他精密制造及服务增量业务。
电气数智化服务方面,从核心人才培养、技术创新、优化管理体系等方面进行核心能力建设,打造核心竞争力,积极开展电气系统集成业务,不断拓展与公司战略转型具有协同效应的市场客户。
汽车座椅面套智慧运营项目的产品质量已满足交付标准,公司拓展汽车座椅面套智慧运营项目多种业务合作模式,从而形成品牌效应,做好辐射工厂的开发、销售和服务工作。
三、研发驱动,持续提升技术能力
报告期内,公司研发系统贯彻“要为客户找产品,不为产品找客户”的市场理念,紧紧围绕客户需求,统筹产品规划,发挥各业务板块的技术优势,加快新产品的研发进程。公司围绕核心产品技术水平提升、重点产品优化升级开展技术研发工作,承担的“缝纫产业网络协同制造平台研发与应用示范”国家重点研发课题顺利通过验收绩效评价;“西安智慧缝制技术研究国际科技合作基地”获批2023年度西安市I型国际科技合作基地;“威腾5000A厚料智能工业缝纫机”项目荣获陕西省十四届工业工程创意大赛二等奖;“平缝机多轴技术研究及应用”项目荣获陕西省机械工程学会科学技术奖三等奖;“标准智能生产管理系统”获评西安市优秀科技调研成果。
服装领域,以市场需求为导向,强化研发能力,常规产品聚焦优化,大幅梳理公司现有产品,推出精品,进一步提升产品技术优势,做强主导产品GC69系列机器,提升产品市场占有率。完成
新一代T6系列一体式智能薄厚料通吃平缝机的研制并上市,市场反应良好。重点策划了模板机系列产品研发,自动模板机、高速模板机、机头旋转模板机等服装类设备批量进入市场销售,受到用户好评。厚料领域,向数字化、智能化的方向发展,不断提高产品的附加值和竞争力。完成威腾升级迭代5000A平台、5300A高台、5400A筒式等三款系列机型的研发工作,均已批量上市,同时根据客户需求定制开发了立柱式后拖装置和侧切刀吸风装置。厚料升降旋转模板机完成两款系列的样机试制,目前正在优化改进中。GC0332A具备物联网功能的中厚料上下送料数字化平缝机已进入批量生产阶段。采用全新欧洲设计理念的直驱综合送料包边平缝机,进入小批量生产阶段。GC3000A/GC3010A全新一代物联网三同步缝纫机目前已完成装配、检验,进入销售阶段。直驱筒式综合送料缝纫机目前已完成样机调试,缝纫性能均能达到预定目标,根据出口订单要求安排生产。Vetron立柱高台双针综合送料缝纫机,是国内首创具有自主知识产权的全新一代立柱高台直驱综合送料缝纫机,已完成装配、检验,进入小批量生产阶段。
自动化定制领域,围绕汽车内饰领域为客户提供智慧绿色的系统解决方案,立足客户痛点,解决客户难题。整合国际营销资源,面向欧美汽车内饰、皮革制品等市场重点客户推广营销,提升公司品牌在细分领域的国际知名度和影响力。SMP汽车中控台3D缝纫项目在客户端完成组装和调试工作,公司技术人员常驻客户现场进行服务,目前根据客户提出的线迹要求,正在改进机械结构设计,提升前缝的缝纫质量。
网络化领域,加大加深与战略合作伙伴的协作业务,拓宽标准智云系统的应用场景,在汽车座椅面套运营产线投入使用,初步实现打样、工艺分解、人员培训、成品交付、售后服务、参观展示等能力。持续服务前期实施项目,已完成贵州某项目软件调试及硬件维护升级,顺利通过客户验收。
截至2023年12月底,公司拥有有效专利329项,其中发明专利42项。截至2023年12月底,公司累计获批发布标准64项,其中国家标准4项,行业标准52项,团体标准8项。
四、加强文化引领,有效促进企业战略落地
公司坚持“为环境与服饰文明提供智慧绿色的系统解决方案和系统服务”的企业使命,深度挖掘基层员工在战略落地、市场开拓等方面典型事例,弘扬正能量,提高全员的服务意识和服务能力;全心全意服务客户和员工,不断强化文化与经营的深度融合,助力公司的转型和高质量发展。持续广泛开展“中国梦?劳动美?咱们工人有力量”主题职工岗位练兵、技术比武活动,改进项目300余项,积极组织员工参加中国机械工业企业管理协会举办的第四届“红旗杯”班组长管理技能大赛,超百人晋级大赛复赛,通过培训学习不断提升基层员工的管理和业务技能水平,提高产品质量。
2023年度获得以下奖项:威腾5000A厚料智能工业缝纫机”荣获陕西省十四届工业创意大赛二等奖;VETRON4320-20-02立柱高台双针综合送料缝纫机、VETRON5000A系列智能厚料缝纫机、AM-101-8自动化装饰缝纫单元、5217C系列厚料升降旋转机头模板机四款产品荣获“CISMA2023主题示范产品”;《平缝机多轴技术研究及应用》项目荣获2023年陕西省机械工程学会科学技术奖三等奖;公司“标准智能生产管理系统”荣获西安市优秀科技调研成果;标准海菱总经理石磊荣获“松江经济技术开发区成立三十周年卓越贡献个人”;标准股份党群办干事丁兵荣获西安市轻工纺织工会“2022年西安市轻工纺织系统劳动竞赛优秀个人”;标准股份精密车间技术骨干高威荣获2022年西安市高技能人才技能大赛“技术标兵”;标准菀坪加工中心技术骨干王祥喜荣获2023年江苏省“特级技师”;标准电气成套业务装配一次线小组、机壳分公司加工中心班组荣获“2022年西安市轻工纺织系统梦桃式优秀班组”;公司荣获西安市劳动竞赛“2022年度西安市劳动竞赛优胜集体”;公司荣获西安市轻工纺织工会“2022年西安市轻工纺织系统劳动竞赛优胜集体”;公司荣获陕西省质量协会QC发布交流会一等奖1项、二等奖2项、三等奖1项;公司荣获西安市质量协会QC发布交流会二等奖三项、三等奖1项;公司QC成果荣获2023年度陕西省质量管理小组“二等奖”两项;标准海菱荣获松江经济技术开发区2022年度“品牌建设先进单位”。
五、强化存货和应收账款处置,防范资金占用和减值风险
针对应收账款和存货造成的资金占用及减值风险问题,在存货方面,公司继续践行以销定产,严格控制新增库存,同时通过活动促销、精准推广、评估处置等方式推动存货的处理,成品存货较上年年末有一定幅度的降低。在应收账款方面,针对不同的应收客户进行具体分析,形成不同
的解决方案,由专项工作组负责跟进,全力推进老货款的清收工作,进一步控制了资金占用和减值的风险。对于供应链业务涉及的中国太原煤炭交易中心有限公司、沈阳北方煤炭市场有限公司、陕西长庆汽车管理股份有限公司三项逾期应收账款已通过诉讼方式强化清欠。截至报告期末,陕西长庆汽车管理股份有限公司案件已通过司法程序首次执行到位29万余元。公司多途径收集信息,发现被执行人有可供执行的财产,已向法院申请追加股东为被执行人,尚处于二轮执行中。沈阳北方煤炭市场有限公司案件二审判决公司胜诉,目前处于执行阶段。中国太原煤炭交易中心有限公司案件一审判决公司胜诉,二审裁定发回重审。根据催收及诉讼进展,公司安排专人对接法院及律师查找执行财产线索,全力以赴做好逾期货款清收工作,最大限度保障股东利益不受损失。
二、报告期内公司所处行业情况
2023年,全球经济增长放缓,制造业景气度较为低迷,发达国家鞋服库存高,进口需求大幅收缩,对鞋服及缝制机械行业带来明显冲击。我国缝制机械行业面临内需低迷、外需下行的双向挑战,经济效益明显下滑,企业经营压力较大,行业经济整体回落至近年来较为低迷的水平。虽然行业形势总体严峻,但产销降幅较上年明显收窄,呈现出积极的触底回暖势头。行业企业坚定信心,去库存、调结构,加大技术创新,加快智能转型,深挖用户需求,开拓新兴市场,为行业企稳复苏积蓄动能。
1、生产整体收缩,复苏态势逐步形成
2023年行业生产整体呈现紧缩态势。根据中国缝制机械协会统计数据显示,1-10月行业百家骨干整机生产企业工业总产值157亿元,同比下降6.83%;缝制设备产量510万台,同比下降7.23%,其中工业缝纫机产量356万台,同比下降4.59%。行业景气指数由2023年10月的68.81持续回升至12月的74.03,行业正缓慢走出谷底,筑底、企稳、复苏的态势正逐步形成,年末生产实现止跌回升。
2、销大于产,行业减库效果显著
受内外需求不振和清库存影响,2023年我国缝制机械行业市场呈现出“销大于产”显著的特征。根据中国缝制协会统计数据显示,前10月行业百家骨干整机生产企业缝制设备累计销量535万台,其中工业缝纫机销量384万台,工业缝制设备销量高于行业相应设备产量约7%。行业288家规上企业产成品存货同比下降13.25%,行业百家整机生产企业总库存约77.6万台,同比下降
37.40%。其中,工业缝纫机库存量连续15个月同比负增长,从2022年9月上百万台库存陆续降至10月末的53万台,同比下降47.84%。
3、内需持续疲软,降幅明显收窄
受经济复苏不达预期、消费能力和下游订单不足、外部环境严峻等影响,我国纺织服装、鞋帽等下游行业产销、出口依然疲软,投资信心普遍不足,缝制设备内销市场总体仍保持低迷和下行态势。但国内部分区域及专业市场呈现出明显的好转和复苏趋势,有效减缓了行业内销下行深度。
4、利润下滑,企业效益亟待提升
受内外市场疲软、产销规模下降、综合管理及制造成本上升等因素影响,企业运营压力持续增长,效益同比下滑,行业经济运行承压。据国家统计局数据显示,2023年行业287家规上企业营业收入同比降12.77%,利润总额下降45.12%,营业收入利润率低于同期全国规上工业企业的均值。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)公司从事的主要业务
公司是我国主要缝制机械设备制造企业之一,为服饰、箱包、家居、汽车内饰等产业客户提供系统解决方案和系统服务。公司运营“标准”、“威腾”、“海菱”三大品牌,在中国和德国拥有两大研发团队,在西安、苏州、上海有三大生产基地,为宽领域不同层次的客户提供服务。报告期公司实行营销统管,由总部对西安、苏州、上海、德国四个营销团队进行统一管理,根据产品序列、品牌、服务的领域统一进行品牌和市场规划,全面落实“要为客户找产品、不为产品找客户”的市场理念和“两个转变”的发展战略,由出售单一缝制设备的供应商向环境与服饰领
域的系统解决方案商和系统服务商转变,为用户提供设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化等七大增值服务。
(二)公司业务的经营模式
采购模式:公司采购主要涉及缝制机械系统服务所需要的机壳、电机、电控等其他配套零部件。公司不断优化供应商资源和采购管理,通过市场方式选择合格供应商合作,已形成具有相对高效响应能力的采购体系。生产模式:公司生产系统逐步向“以销定产”模式转变,除必要的销售备货外,按照销售订单编制采购与生产计划,生产部门根据履约进度要求统筹排单生产,确保产品按期保质交付,实现精准履约。
销售模式:公司缝制机械产品的销售主要采取经销模式覆盖国内外终端客户。同时,公司基于用户需求,直接向客户提供包括定制研发、产线建设、金融方案等系统服务。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司拥有超过七十年的历史,是缝制设备行业内唯一一家国资控股上市公司,国资背景为企业发展注入原生动力。
1、“1+7”业务模式的增值效应
公司积极推动战略转型,践行以环境与服饰领域系统解决方案为圆心,为用户提供设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化等七大增值服务的“1+7”业务模式。精密制造及服务、电气数智化服务、智慧运营服务等业务的拓展和积极实践,为公司进一步拓展思路,提供了可复制的宝贵经验,随着公司向数字化、智能化不断转型发展,产品升级提速,“1+7”业务模式的增值效应将得到进一步体现。
2、完善的、多架构的创新研发平台
公司将创新研发视为企业发展的原动力,与国内外多所知名院校和专业机构共建产学研一体的技术平台。公司在德国凯泽斯劳滕设立研发中心,面向欧美高端市场、面向精密机械领域开展最新应用技术和前沿技术研究。公司连续两次承担“国家科技支撑计划”专题项目,拥有多项专利技术,主持起草多项行业标准。
3、多元化品牌优势,支撑较好的资源协同能力
公司拥有70多年历史的“标准”品牌和获得中国驰名商标的“海菱”品牌,以及国外知名的“威腾”品牌,不同识别元素和不同市场定位,形成面向服装、箱包、家居、汽车内饰等领域的中高端缝制设备产品链。三大品牌累积的突出的品牌和技术优势,“要为客户找产品,不为产品找客户”的市场理念,为产业链资源协同创造了有利条件。以物联网为核心的“标准智云”管理系统,体现了较好的资源协同能力,为面向汽车、服装等领域的系统方案集成和资源协同积累了有效经验。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业收入5.07亿元,同比减少51.76%,主要由于本期供应链业务以业务梳理和防范风险为主,未产生收入;剔除供应链业务影响后营业收入同比下降4.85%。实现归属于上市公司股东的净利润-1.96亿元,主要因2023年度计提信用减值准备和资产减值准备1.49亿元所致。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 506,925,296.14 | 1,050,779,931.05 | -51.76 |
营业成本 | 409,029,589.44 | 933,983,201.29 | -56.21 |
销售费用 | 37,886,297.13 | 35,136,753.87 | 7.83 |
管理费用 | 92,899,634.92 | 104,652,115.21 | -11.23 |
财务费用 | -12,227,775.88 | -9,480,422.94 | -28.98 |
研发费用 | 34,022,244.49 | 32,158,137.97 | 5.80 |
经营活动产生的现金流量净额 | -29,688,300.25 | 24,322,281.01 | -222.06 |
投资活动产生的现金流量净额 | 68,234,112.46 | 35,558,623.15 | 91.89 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -41,458,868.26 | -321,390,771.24 | 87.10 |
营业收入变动原因说明:2023年度实现营业收入5.07亿元,同比减少51.76%,主要由于本期供应链业务以业务梳理和防范风险为主,未产生收入;剔除供应链业务影响后营业收入同比下降
4.85%。
营业成本变动原因说明:2023年度营业成本同比减少56.21%,主要因本期供应链业务未产生收入,成本相应减少。财务费用变动原因说明:本期银行短期借款减少,导致利息费用同步减少;汇率变动导致的汇兑收益与上年同期基本一致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动净现金流由正转负,主要因上年同期供应链业务收回前期款项流入增加,本期无此类款项。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动净现金流同比增加91.89%,主要因前期购买三年期大额存单到期收回全部本金及收益。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动净现金流出同比减少,主要因上年偿还到期银行短期借款支出增加,本期银行借款减少无此类支出。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
本期公司实现主营业务收入496,631,755.47元,同比减少6.09%,营业成本401,955,537.55元,同比减少4.03%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
缝制机械 | 496,631,755.47 | 401,955,537.55 | 19.06 | -6.09 | -4.03 | 减少1.74个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
工业缝纫机 | 405,370,492.52 | 312,662,538.81 | 22.87 | -14.82 | -14.88 | 增加0.05个百分点 |
零件制造 | 91,261,262.95 | 89,292,998.74 | 2.16 | 72.37 | 73.26 | 减少0.5个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
国内 | 202,105,984.71 | 162,789,901.88 | 19.45 | -71.94 | -75.59 | 增加12.03个百分点 |
国外 | 294,525,770.76 | 239,165,635.67 | 18.80 | -9.62 | -9.83 | 增加0.20个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
工业缝纫机 | 台 | 134,580 | 135,369 | 49,826 | -14.58 | -17.34 | -1.56 |
产销量情况说明无
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
缝制机械 | 直接材料 | 322,761,046.95 | 80.30 | 352,684,004.13 | 84.20 | -8.48 | |
直接人工 | 46,338,521.76 | 11.53 | 40,830,357.30 | 9.75 | 13.49 | ||
制造费用 | 32,855,968.84 | 8.17 | 25,333,080.84 | 6.05 | 29.70 | ||
小计 | 401,955,537.55 | 100.00 | 418,847,442.27 | 100.00 | -4.03 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
缝纫机整机 | 直接材料 | 263,518,590.77 | 84.28 | 319,488,254.59 | 86.98 | -17.52 | |
直接人工 | 26,951,229.84 | 8.62 | 29,564,513.14 | 8.05 | -8.84 | ||
制造费用 | 22,192,718.20 | 7.10 | 18,256,909.32 | 4.97 | 21.56 | ||
小计 | 312,662,538.81 | 100.00 | 367,309,677.05 | 100.00 | -14.88 | ||
零件制造 | 直接材料 | 59,242,456.19 | 66.35 | 33,195,749.53 | 64.41 | 78.46 | |
直接人工 | 19,387,291.92 | 21.71 | 11,265,844.16 | 21.86 | 72.09 | ||
制造费用 | 10,663,250.63 | 11.94 | 7,076,171.52 | 13.73 | 50.69 | ||
小计 | 89,292,998.74 | 100.00 | 51,537,765.21 | 100.00 | 73.26 |
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额14,244.84万元,占年度销售总额28.10%;其中前五名客户销售额中关联方销售额6,268.15万元,占年度销售总额12.37 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额10,325.01万元,占年度采购总额37.37%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
参见本节第五部分报告期内主要经营情况之利润表及现金流量表相关科目的变动分析。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 34,022,244.49 |
本期资本化研发投入 | 0.00 |
研发投入合计 | 34,022,244.49 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 6.71 |
研发投入资本化的比重(%) | 0.00 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 138 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 10 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 8 |
硕士研究生 | 46 |
本科 | 41 |
专科 | 43 |
高中及以下 | |
研发人员年龄结构 |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 13 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 26 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 41 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 51 |
60岁及以上 | 7 |
(3).情况说明
√适用 □不适用
2023年公司研发投入3,402.22万元,占公司营业收入的6.71%。报告期内公司参与上级标准研制3项。申请专利23项,获得授权专利19项,截至报告期末,公司拥有有效专利329项,其中发明专利42项。具体研发情况参见经营情况讨论与分析中有关研发情况的说明。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
参见本节第五部分报告期内主要经营情况之利润表及现金流量表相关科目的变动分析。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
为客观、公允反映公司财务状况及经营成果,根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,基于谨慎性原则,公司对合并报表范围内截至2023年12月31日存在可能发生减值迹象的资产计提减值准备。公司2023年度计提信用减值准备及资产减值准备合计14,934.69万元,计提减值准备的资产项目包括应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、预付款项、存货、固定资产及无形资产,相应减少公司2023年度合并利润总额14,934.69万元。具体内容详见公司在上交所网站披露的2024-013号公告。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 163,743,830.79 | 12.49 | 162,089,354.20 | 10.50 | 1.02 | |
交易性金融资产 | 110,451,041.68 | 8.43 | 120,152,807.45 | 7.78 | -8.07 | |
应收票据 | 832,629.58 | 0.05 | -100.00 | 注1 | ||
应收账款 | 329,742,664.91 | 25.16 | 439,176,425.31 | 28.44 | -24.92 | |
应收款项融资 | 22,137,734.11 | 1.69 | 52,854,554.31 | 3.42 | -58.12 | 注2 |
预付款项 | 41,181,172.81 | 3.14 | 54,768,938.57 | 3.55 | -24.81 | |
其他应收款 | 41,449,944.90 | 3.16 | 55,127,048.77 | 3.57 | -24.81 | |
存货 | 336,928,036.77 | 25.71 | 356,439,994.68 | 23.08 | -5.47 | |
一年内到期的非流动资产 | 54,112,013.91 | 3.50 | -100.00 | 注3 |
其他流动资产 | 60,695,501.42 | 4.63 | 16,578,113.41 | 1.07 | 266.12 | 注4 |
长期股权投资 | 1,582,505.15 | 0.12 | 1,514,862.06 | 0.10 | 4.47 | |
投资性房地产 | 59,661,692.30 | 4.55 | 12,285,788.13 | 0.80 | 385.62 | 注5 |
固定资产 | 111,531,109.59 | 8.51 | 120,385,939.32 | 7.80 | -7.36 | |
在建工程 | 132,656.66 | 0.01 | -100.00 | 注6 | ||
使用权资产 | 3,432,550.83 | 0.26 | 1,972,361.68 | 0.13 | 74.03 | 注7 |
无形资产 | 24,125,357.28 | 1.84 | 29,540,998.11 | 1.91 | -18.33 | |
开发支出 | 7,478,056.16 | 0.48 | -100.00 | 注8 | ||
长期待摊费用 | 23,090.75 | 0.00 | 78,508.55 | 0.01 | -70.59 | 注9 |
递延所得税资产 | 3,923,066.20 | 0.30 | 9,491,317.10 | 0.61 | -58.67 | 注10 |
其他非流动资产 | 49,031,790.00 | 3.18 | -100.00 | 注11 | ||
短期借款 | 8,808,016.00 | 0.67 | 47,847,749.34 | 3.10 | -81.59 | 注12 |
应付票据 | 12,436,485.11 | 0.95 | 34,271,231.54 | 2.22 | -63.71 | 注13 |
应付账款 | 214,439,956.69 | 16.36 | 172,049,610.28 | 11.14 | 24.64 | |
预收款项 | 1,019,686.31 | 0.08 | 634,412.54 | 0.04 | 60.73 | 注14 |
合同负债 | 53,246,068.13 | 4.06 | 57,113,410.33 | 3.70 | -6.77 | |
应付职工薪酬 | 26,297,488.18 | 2.01 | 28,439,832.41 | 1.84 | -7.53 | |
应交税费 | 24,684,056.34 | 1.88 | 19,506,745.64 | 1.26 | 26.54 | |
其他应付款 | 82,805,819.85 | 6.32 | 78,933,716.03 | 5.11 | 4.91 | |
一年内到期的非流动负债 | 2,449,363.46 | 0.19 | 1,541,904.45 | 0.10 | 58.85 | 注15 |
其他流动负债 | 6,341,991.31 | 0.48 | 6,452,998.46 | 0.42 | -1.72 | |
长期借款 | 14,109,759.85 | 1.08 | 14,315,452.87 | 0.93 | -1.44 | |
租赁负债 | 2,195,899.69 | 0.17 | 1,500,927.77 | 0.10 | 46.30 | 注16 |
递延收益 | 997,302.56 | 0.08 | 3,047,351.16 | 0.20 | -67.27 | 注17 |
递延所得税负债 | 560,797.18 | 0.04 | 272,387.61 | 0.02 | 105.88 | 注18 |
总资产 | 1,310,609,299.49 | 100.00 | 1,544,044,157.96 | 100.00 | -15.12 |
其他说明注1、应收票据期末无余额,主要因标准供应链商业承兑汇票83.26万元到期解付。注2、应收款项融资同比减少58.12%,主要因应收承兑汇票到期解付以及背书转让。注3、一年内到期的非流动资产期末无余额,主要因前期购买的三年期定期大额存单到期解付。注4、其他流动资产同比增加266.12%,主要依据诉讼进展情况,将供应链客户应收款项调整至本科目列报。注5、投资性房地产同比增加385.62%,主要因红光路房产交付后根据出租情况列示在此科目。注6、在建工程期末无余额,主要因设备改造竣工后转入固定资产。注7、使用权资产同比增加74.03%,主要因租赁仓库及生产设备根据新租赁准则确认使用权资产。注8、开发支出期末无余额,主要因标准欧洲研发项目支出转入成本。注9、长期待摊费用同比减少70.59%,主要因服务器费用按年进行摊销,摊销后余额减少。注10、递延所得税资产同比减少58.67%,主要因标准海菱冲回前期已确认的递延所得税资产。注11、其他非流动资产期末无余额,主要因红光路房产交付后将其转入投资性房地产。注12、短期借款同比减少81.59%,主要因本期归还短期银行贷款。注13、应付票据同比减少63.71%,主要因应付承兑汇票到期支付及承兑方式支付上游款项下降。注14、预收款项同比增加60.73%,主要因本期预收的房屋租金增加。注15、一年内到期的非流动负债同比增加58.85%,主要因将租赁负债及长期借款一年内到期的部分重分类列报至此科目。注16、租赁负债同比增加46.30%,主要因新增厂房和生产设备根据租赁准则确认租赁负债。注17、递延收益同比减少67.27%,主要因本期国家网络协同项目课题结题后结转至其他收益。注18、递延所得税负债同比增加105.88%,主要因厂房和生产设备租赁确认使用权资产,并同步确认使用权资产对应的递延所得税负债。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产93,053,022.14(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为7.10%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 5,240,786.69 | 票据保证金、冻结的银行存款 |
应收款项融资 | 8,658,118.44 | 用于应付票据质押 |
固定资产-房屋建筑物 | 55,981,200.12 | 抵押借款 |
合计 | 69,880,105.25 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见第三节管理层讨论与分析之报告期内公司所处行业情况。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:元
公司名称 | 持股比例 | 业务性质 | 主要经营范围 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 | 营业收入 |
标准菀坪 | 90% | 工业 | 中厚料工业缝纫机 | 92,334,100.00 | 203,210,259.97 | 167,159,597.31 | 529,956.52 | 144,065,332.65 |
标准国贸 | 98% | 商业 | 自营和代理进出口 | 10,000,000.00 | 147,088,224.12 | -126,836,365.05 | 1,081,917.71 | 167,270,267.60 |
标准欧洲 | 100% | 工业 | 工业缝纫机研发销售 | 42,949,800.00 | 93,053,022.14 | -109,295,693.60 | -17,119,533.90 | 54,590,337.41 |
标准海菱 | 55% | 工业 | 厚料工业缝纫机 | 81,420,000.00 | 141,576,359.63 | 89,319,742.88 | -18,770,855.70 | 46,842,917.48 |
标准供应链 | 70% | 商业 | 供应链业务 | 50,000,000.00 | 38,782,151.72 | -73,958,701.76 | -87,124,477.22 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
2024年,行业面临的内外部形势充满着不确定性,但整体来看,机遇大于挑战。伴随全球经济持续复苏和国际贸易的回升,内外经贸形势将总体趋于改善;海外鞋服主要生产企业逐步进入招工、扩线、增产阶段,补库需求逐步释放,预计从二季度开始下游行业将迎来订单的明显回升;下游加快数字化、智能化转型,为行业结构调整和产业升级带来机遇,形成产业转型效用。地缘冲突和潜在风险加大,全球贸易“去全球化”和碎片化将持续加剧,外部环境充满不确定性;主要国家消费虽呈现边际改善,但大涨动力不足,下游产业投资下滑尚未扭转,部分产能闲置,需求短期较为疲软。整体判断,行业有望迎来“前低、中稳、后高”的平缓恢复过程:内销触底回升,实现中低速增长;外贸止跌企稳,保持持平或小幅增长。预计2024年四季度开始,行业发展将明显加快,2025年将延续回升、增长势头,有望由低速增长转向中速增长,智能化、数字化升级将逐步成为行业增长的重要驱动力。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
企业使命:为环境与服饰文明提供智慧绿色的系统解决方案和系统服务。
发展战略:“推进两个转变,实现两个目标”的发展战略。两个转变:第一,发展思路的转变;第二,从出售单一缝制设备的供应商向环境与服饰领域的系统解决方案商和系统服务商的转变。两个目标:第一,成为员工爱戴、令人尊敬的企业;第二,成为创造环境与服饰文明的企业。
战略路径:打破观念、聚焦资源、提升能力、充分发挥与大集团的基因协同,构建以“环境与服饰领域的系统解决方案”为圆心的,集设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化等能力的商业模式。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2023年度公司实现营业收入5.07亿元,同比减少51.76%;实现归属于上市公司股东的净利润-1.96亿元。
未能达成《2022年年度报告》中披露的2023年度经营计划目标,营业收入方面主要由于本期供应链业务以业务梳理和防范风险为主,未产生收入;剔除供应链业务影响后营业收入同比下降4.85%。净利润方面主要因2023年度计提信用减值准备和资产减值准备1.49亿元所致。
2024年经营目标:
实现营业收入6亿元,实现净利润57万元。敬请投资者注意,该经营目标不构成公司对投资者的业绩承诺,请投资者注意投资风险。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业与市场的风险
缝制设备行业是充分竞争的行业,具有较明显的周期性。公司产品主要服务于服饰、箱包、家居、汽车内饰等产业领域,上述产业与人民的日常生活息息相关,国家整体经济形势和人民生活消费水平的波动及变化将对公司的业绩产生直接和间接的影响。同时,国内已成全球缝制设备的重要生产基地,其中较大比例的产品用于出口。公司产品的外销占比在50%以上,国际政治形势和全球经济的景气程度的变化以及贸易摩擦,都将影响到公司产品的出口。 公司实施“两个转变”的发展战略,为客户提供以环境与服饰领域的系统解决方案为圆心的设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化七大增值服务,产业链的延伸有助于削弱市场经济形势和行业变化对公司产生的不利影响。
2、汇率波动的风险
公司产品远销亚洲、美洲、欧洲、非洲等地区,在出口贸易中公司采取的主要结算货币为美元和欧元,境外子公司经营结算货币主要为欧元,人民币汇率的波动可能会给公司带来一定的汇兑损失,进而影响盈利水平。
公司将密切关注国际贸易环境的变化,加大人民币结算业务的范围,进而规避汇率波动风险。
3、原材料价格上涨的风险
公司缝制机械的成本构成中,直接材料成本占比在80%以上。上游原材料行业受政策和市场因素的影响,将导致公司所需原材料、零部件等价格上涨,影响公司的利润空间。
4、财务风险
公司资产中应收账款和存货占比较高,造成资金占用,同时存在坏账和跌价损失的风险。公司近年的经营活动现金流量多为净流出,虽然尚未影响生产经营活动的正常运行,但对公司的持续健康发展造成一定压力。
公司贯彻落实“要为客户找产品,不为产品找客户”的市场理念,完全践行以销定产,严格控制新增库存,有效压缩现有库存,逐步化解存货跌价损失的风险。
5、子公司净资产为负的风险
公司主要子公司标准国贸、标准欧洲期末净资产为负,对标准欧洲的持续研发投入和持续运营产生不利影响,对标准国贸的形象和授信业务造成一定影响。
标准欧洲将紧紧围绕客户需求创新研发模式,通过加强内部管理压降各类费用,增强持续盈利能力;标准国贸将不断拓展缝制机械出口业务,同时加强与标准欧洲的协同,逐步提升资产质量。
6、临潼生产基地搬迁事项的风险
公司临潼生产基地的搬迁项目具有特殊性,经过多方努力,尚未签订搬迁协议。因搬迁主体、权属关系不明确,尚未履行审议程序,存在内部控制执行的风险。后续公司将积极与相关各方进行汇报、沟通和协商,在合法合规的前提下签订相关协议,履行相应的审批程序,维护公司和全体股东的合法权益。
后续根据协议的签订情况,公司的固定资产及其折旧可能会增加,对公司的盈利能力产生一定的影响。公司将在“1+7”业务模式的引领下,积极拓展新业务,以增量化解固定成本可能上升的风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的要求,不断完善公司法人治理结构,健全和执行公司内部控制体系,规范公司运作。
(一)关于股东与股东大会
报告期内,公司严格按照中国证监会《上市公司股东大会规则》和《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求,规范股东大会的召集、召开和表决程序,确保所有股东能够充分行使其权利。公司采取股东大会网络投票形式,对全体股东尤其是中小股东行使权利提供便利,并在重大事项上对中小股东实行单独计票,切实维护全体股东尤其是中小股东的合法权益。报告期内,公司董事会召集召开了4次股东大会,均经律师现场见证并对其合法性出具法律意见书。
(二)关于控股股东与上市公司
报告期内,公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”,独立开展生产经营活动。公司董事会、监事会和内部机构能够各司其职、独立运作,财务实行独立核算,控股股东未干涉公司的财务、会计活动。报告期内,不存在控股股东非经营性占用公司资金的情形,也不存在公司违规为控股股东及其子公司提供担保的情形。
(三)关于董事和董事会
公司董事会由9名董事组成,其中独立董事3名,董事会人员构成符合法律、法规的规定,董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,为董事会的决策提供专业意见与参考。报告期内,公司共召开13次董事会会议,董事会会议召集召开程序合法合规,会议记录真实、完整。公司独立董事在董事会进行决策时发挥了重要的决策参考以及监督作用,对相关事项发表独立意见,切实维护了中小股东的利益。
(四)关于监事和监事会
公司监事会由5名监事组成,其中职工代表监事2名,监事会人员构成符合法律、法规的规定。报告期内,公司共召开9次监事会会议,各位监事能够认真履行职责,本着对股东认真负责的态度,对公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性及公司财务状况进行监督,维护了公司利益和全体股东的合法权益。
(五)关于信息披露
公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及公司制定的《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等的规定和要求,严格遵守“公平、公正、公开”的原则,依法履行信息披露义务,真实、准确、及时、完整地披露公司定期报告和临时公告等相关信息。公司指定《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站为公司信息披露的报纸和网站,确保公司全体股东公平获得相关信息。
(六)关于投资者关系管理
公司重视并持续加强投资者关系管理,每年制定并对外披露《年度投资者关系管理工作计划》,通过投资者热线、上交所E互动平台、投资者说明会等方式,积极与投资者进行良好的沟通与交流,客观、真实、准确地回复投资者的有关咨询和问题,认真听取投资者的建议和意见。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利,通过代表自身利益的董事行使决策意愿,确保公司董事会、监事会和内部管理机构的独立运作,确保公司资产、人员、机构、业务等方面的独立性。不存在控股股东非经营性占用公司资金的情形,也不存在公司违规为控股股东及其子公司提供担保的情形,公司与控股股东之间的关联交易未损害上市公司利益。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 2023年3月29日 | www.sse.com.cn: 公司2023-014号公告 | 2023年3月30日 | 本次会议审议通过2项议案,不存在否决议案情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-014号公告。 |
2022年年度股东大会 | 2023年5月10日 | www.sse.com.cn: 公司2023-028号公告 | 2023年5月10日 | 本次会议审议通过13项议案,不存在否决议案情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-028号公告。 |
2023年第二次临时股东大会 | 2023年8月31日 | www.sse.com.cn: 公司2023-045号公告 | 2023年9月1日 | 本次会议审议通过3项议案,不存在否决议案情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-045号公告。 |
2023年第三次临时股东大会 | 2023年12月4日 | www.sse.com.cn: 公司2023-060号公告 | 2023年12月5日 | 本次会议审议通过1项议案,不存在否决议案情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-060号公告。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
田斌 | 董事长 | 男 | 51 | 2022年7月16日 | 2026年7月7日 | 800 | 800 | 0 | 0 | 是 | |
总经理(代行) | 2023年4月11日 | ||||||||||
张鹏武 | 副董事长 | 男 | 35 | 2023年8月31日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
蔡新平 | 董事 | 男 | 59 | 2020年7月8日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
黎凯雄 | 董事 | 男 | 45 | 2020年7月8日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
常虹 | 董事 | 男 | 51 | 2020年7月8日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
陈征 | 董事 | 男 | 56 | 2023年8月31日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 9.86 | 否 | |
章击舟 | 独立董事 | 男 | 47 | 2020年7月8日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 6.33 | 否 | |
汪金德 | 独立董事 | 男 | 72 | 2020年7月8日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 6.33 | 否 | |
李成 | 独立董事 | 男 | 67 | 2020年7月8日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 6.33 | 否 | |
祁红梅 | 监事会主席 | 女 | 37 | 2023年8月31日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
王红兵 | 监事 | 男 | 44 | 2023年8月31日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
张临江 | 职工代表监事 | 男 | 55 | 2020年7月8日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 13.43 | 否 | |
任庚 | 职工代表监事 | 女 | 45 | 2017年5月24日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 11.07 | 否 | |
韩晓盼 | 监事 | 女 | 33 | 2024年1月18日 | 2026年7月7日 | 0 | 是 | ||||
陈锦山 | 副总经理 | 男 | 48 | 2008年5月16日 | 8,700 | 8,700 | 0 | 36.24 | 否 | ||
原增胜 | 副总经理 | 男 | 58 | 2014年3月24日 | 8,000 | 8,000 | 0 | 28.79 | 否 | ||
朱强 | 副总经理 | 男 | 53 | 2021年8月28日 | 0 | 0 | 0 | 62.33 | 否 | ||
刘红卫 | 董事会秘书 | 男 | 57 | 2022年9月27日 | 0 | 0 | 0 | 20.20 | 否 | ||
胡过江 | 财务总监 | 男 | 36 | 2023年12月7日 | 2026年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
监事(离任) | 2023年8月31日 | 2023年11月28日 | 0 | 是 | |||||||
黄玮 | 副董事长(离任) | 男 | 61 | 2022年7月16日 | 2023年8月30日 | 9,200 | 9,200 | 0 | 23.09 | 否 | |
张建峰 | 董事(离任) | 男 | 45 | 2022年7月16日 | 2023年4月11日 | 0 | 0 | 0 | 8.30 | 否 | |
总经理(离任) | 2022年6月30日 | 2023年4月11日 | |||||||||
高崇昭 | 监事会主席(离任) | 男 | 60 | 2020年7月8日 | 2023年8月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 |
郑嘉兴 | 监事(离任) | 男 | 60 | 2017年5月24日 | 2023年8月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
胡娜 | 监事(离任) | 女 | 35 | 2020年7月8日 | 2023年8月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
石磊 | 副总经理(离任) | 男 | 60 | 2015年10月29日 | 2024年3月8日 | 0 | 0 | 0 | 18.64 | 否 | |
杨静源 | 财务总监(离任) | 男 | 57 | 2021年4月20日 | 2023年12月7日 | 0 | 0 | 0 | 37.20 | 否 | |
合计 | / | / | / | / | / | 26,700 | 26,700 | 0 | / | 288.14 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
田斌 | 曾任西安陕鼓动力股份有限公司综合计划处计划员,经营管理部副部长、战略管理部副部长、部长、党支部书记;陕西鼓风机(集团)有限公司运营管理部副部长、协同部副部长、战略管理副总监;中国标准工业集团有限公司董事、副总经理。现任陕西鼓风机(集团)有限公司党委委员、战略管理党支部书记、战略管理副总监,中国标准工业集团有限公司党委副书记、董事长,标准股份董事长。 |
张鹏武 | 曾任西安陕鼓动力股份有限公司工程技术分公司新市场发展工程成套部副部长、海外工程成套部部长、副总经理等职务。现任中国标准工业集团有限公司总经理,标准股份副董事长。 |
蔡新平 | 曾任陕西鼓风机(集团)有限公司技改处处长、工艺处处长、总工艺师,西安陕鼓动力股份有限公司生产制造部部长、生产制造中心主任、副总经理,西安陕鼓节能服务科技有限公司执行董事。现任西安陕鼓动力股份有限公司首席经营专家,标准股份第九届董事会董事。 |
黎凯雄 | 现任陕西鼓风机(集团)有限公司副总经理、采购事业部总经理,西安联易得供应链股份有限公司董事长,标准股份第九届董事会董事。 |
常虹 | 曾任陕西鼓风机(集团)有限公司党群工作部副部长、团委副书记,西安陕鼓动力股份有限公司固定资产管理部常务副部长,陕西鼓风机(集团)有限公司综合管理部部长、党委办公室主任、办公室主任、品牌文化部部长。现任陕西鼓风机(集团)有限公司副总经理、人力资源总监、品牌文化总监、公司办公室主任(代),中国标准工业集团有限公司党委委员,标准股份第九届董事会董事。 |
陈征 | 曾任菀坪缝纫机厂铸造车间工人、标准缝纫机菀坪机械有限公司销售部科员、副部长、部长,总经理助理、副总经理等职。现任标准缝纫机菀坪机械有限公司常务副总经理、标准股份第九届董事会董事。 |
章击舟 | 曾任天健会计师事务所审计部经理、业务发展部总经理,西安陕鼓动力股份有限公司副总经理兼董事会秘书,西安达刚路面机械股份有限公司总裁。现任浙江和山环能资源有限公司总裁,上海和山投资顾问有限公司执行董事,杭州粒子加速投资管理有限公司执行董事兼总经理,万凯新材料股份有限公司独立董事,浙江伟星光学股份有限公司独立董事,标准股份第九届董事会独立董事。 |
汪金德 | 曾任宝钢初轧厂党委副书记、热轧厂党委书记,宝钢集团党委组织部部长兼人事部副部长、总经理助理,上海浦东钢铁有限公司总经理,上海三钢有限责任公司董事长,宝钢集团工会主席、职工董事(兼中国发明协会副理事长),河北邯宝钢铁有限公 |
司董事长,江苏张家港润发机械股份有限公司独立董事,新兴际华集团有限公司外部董事,新兴铸管股份有限公司董事。现任标准股份第九届董事会独立董事。 | |
李成 | 曾任陕西财经学院金融系主任,西安交通大学金融系主任,西安交通大学金融财政学院副院长,西安陕鼓动力股份有限公司独立董事,西安博通资讯股份有限公司独立董事。现任西安交通大学经金学院二级教授,博士生导师,博士后合作导师,西安饮食股份有限公司独立董事,天地源股份有限公司独立董事,标准股份第九届董事会独立董事。 |
祁红梅 | 曾任西安陕鼓备件辅机制造有限公司财务总监职务。现任陕西鼓风机(集团)有限公司财务部副部长(主持工作),标准股份第九届监事会主席。 |
王红兵 | 曾任西安陕鼓动力股份有限公司人力资源部部长助理、公司办公室副主任、办公室党支部副书记,陕鼓西仪集团有限公司人力资源部副部长、办公室副主任,自动化中心综合管理办公室主任,中国标准工业集团有限公司纪委副书记等职务。现任陕西鼓风机(集团)有限公司纪委委员、合规风控部副部长,标准股份第九届监事会监事。 |
张临江 |
曾任标准股份财务部副部长,第八届监事会职工监事。现任标准股份财务部部长、第九届监事会职工监事。
任庚 | 曾任标准股份销售总公司业务部副部长、部长,第七届监事会职工监事、第八届监事会职工监事。现任标准股份第九届监事会职工监事。 |
韩晓盼 | 曾任陕西鼓风机(集团)有限公司财务部综合会计、预算会计、部长助理等职务。现任陕西鼓风机(集团)有限公司财务部副部长。 |
陈锦山 | 曾任标准股份副总经理兼标准欧洲公司总经理,标准股份第六届、第七届董事会董事。现任标准股份副总经理,标准国贸董事长。 |
原增胜 | 曾任标准股份总经理助理。现任标准股份副总经理。 |
朱强 | 曾任标准股份技术中心设计一部部长、技术中心主任,标准股份总经理助理。现任标准股份副总经理,标准欧洲总经理。 |
刘红卫 | 曾任西安陕鼓动力股份有限公司证券事务代表。现任标准股份董事会秘书。 |
胡过江 | 曾任陕西鼓风机(集团)有限公司预算专员、税务专员,中国标准工业集团财务总监,标准股份第九届监事会监事。现任标准股份财务总监。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
田斌 | 中国标准工业集团有限公司 | 党委书记 | 2022年6月 | |
中国标准工业集团有限公司 | 董事长 | 2022年8月 | ||
张鹏武 | 中国标准工业集团有限公司 | 总经理 | 2022年12月 | |
常虹 | 中国标准工业集团有限公司 | 党委委员 | 2020年3月 | |
王红兵 | 中国标准工业集团有限公司 | 纪委副书记 | 2023年8月 | 2024年1月 |
胡过江 | 中国标准工业集团有限公司 | 财务副总监 | 2023年6月 | 2023年11月 |
高崇昭(离任) | 中国标准工业集团有限公司 | 政策研究总监 | 2019年12月 | 2023年7月 |
中国标准工业集团有限公司 | 监事会主席 | 2020年7月 | 2023年7月 | |
郑嘉兴)(离任) | 中国标准工业集团有限公司 | 行政总监 | 2021年2月 | 2023年11月 |
中国标准工业集团有限公司 | 纪检室主任 | 2017年11月 | 2023年11月 | |
中国标准工业集团有限公司 | 职工监事 | 2015年9月 | 2024年3月 | |
胡娜(离任) | 中国标准工业集团有限公司 | 财务管理部副部长 | 2015年5月 | |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
田斌 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 战略管理党支部书记、战略管理副总监 | 2020年2月 | |
蔡新平 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 党委委员 | 2016年12月 | 2023年3月 |
西安陕鼓动力股份有限公司 | 首席经营专家 | 2022年9月 | ||
黎凯雄 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 副总经理 | 2017年9月 | |
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 采购事业部总经理 | 2016年9月 | ||
西安联易得供应链股份有限公司 | 董事长 | 2020年3月 | ||
常虹 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 副总经理 | 2021年7月 | |
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 品牌文化总监 | 2017年12月 | ||
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 人力资源总监 | 2021年1月 | ||
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 办公室主任(代) | 2022年1月 | ||
章击舟 | 上海和山投资顾问有限公司 | 执行董事、总裁 | 2016年4月 | |
浙江和山环能资源有限公司 | 总裁 | 2020年12月 | ||
杭州粒子加速投资管理有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2020年10月 | ||
浙江华正新材料股份有限公司 | 独立董事 | 2017年4月 | 2023年3月 | |
万凯新材料股份有限公司 | 独立董事 | 2020年3月 |
李成 | 西安交通大学经金学院 | 教授 | 2000年5月 | |
西安博通资讯股份有限公司 | 独立董事 | 2017年10月 | 2023年12月 | |
西安饮食股份有限公司 | 独立董事 | 2019年12月 | ||
天地源股份有限公司 | 独立董事 | 2022年7月 | ||
祁红梅 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 财务部副部长 | 2022年4月 | |
王红兵 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 合规风控部副部长 | 2023年8月 | |
胡过江 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 财务部部长助理 | 2021年12月 | 2023年11月 |
高崇昭 (离任) | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 政策研究总监、政策研究室主任 | 2019年9月 | 2023年10月 |
张建峰 (离任) | 西安市临潼区陕鼓水务有限公司 | 执行董事 | 2019年11月 | 2023年5月 |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由公司根据年度绩效考核指标完成情况确定,并经董事会薪酬与考核委员会审查发放标准和实际发放情况;公司独立董事津贴根据股东大会决议执行。 |
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 公司董事、监事、高级管理人员2023年度薪酬是结合公司实际经营情况、所处行业和考核结果确定的,薪酬的发放程序符合公司章程及相关考核激励的规定,不存在损害公司及中小股东利益的情形。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 在公司任职的董事、监事、高级管理人员依据公司《董事、监事、高级管理人员薪酬、津贴及考核的管理制度》确定报酬。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司对董事、监事、高级管理人员实行绩效考核,根据公司的生产经营情况和本人完成目标情况发放工资和奖金。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期末,全体董事、监事、高级管理人员在公司实际获得报酬合计288.14万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
张鹏武 | 副董事长 | 选举 | 换届选举 |
陈征 | 董事 | 选举 | 换届选举 |
黄玮 | 副董事长 | 离任 | 任期届满 |
张建峰 | 董事 | 离任 | 个人原因 |
总经理 | 离任 | 个人原因 | |
高崇昭 | 监事会主席 | 离任 | 任期届满 |
郑嘉兴 | 监事 | 离任 | 任期届满 |
胡娜 | 监事 | 离任 | 任期届满 |
祁红梅 | 监事会主席 | 选举 | 换届选举 |
王红兵 | 监事 | 选举 | 换届选举 |
韩晓盼 | 监事 | 选举 | 监事补选 |
胡过江 | 监事 | 离任 | 工作调整 |
财务总监 | 聘任 | 工作需要 | |
杨静源 | 财务总监 | 离任 | 个人原因 |
石磊 | 副总经理 | 离任 | 退休 |
2023年4月7日收到公司董事、总经理张建峰先生递交的书面辞职报告。详见公司2023年4月12日在上交所网站披露的2023-015号公告。2023年8月15日公司召开第八届董事会第二十八次会议审议并通过《关于公司董事会换届选举的议案》。详见公司2023年8月16日在上交所网站披露的2023-038号公告。2023年8月31日公司召开2023年第二次临时股东大会审议并通过《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》、《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》、《关于公司监事会换届选举非职工代表监事的议案》。详见公司2023年9月1日在上交所网站披露的2023-045号公告。
2023年11月28日收到公司监事胡过江先生提交的书面辞职报告。详见公司2023年11月29在上交所网站披露的2023-058号公告。
2023年12月7日公司召开第九届董事会第四次会议审议并通过《关于改聘财务总监的议案》。公司董事会聘任胡过江为公司财务总监,杨静源不在担任公司总监职务。详见公司在上交所网站披露的2023-061号公告。
2023年12月7日、2024年1月18日分别召开第九届监事会第三次会议、2024年第一次临时股东大会分别审议通过《关于补选非职工代表监事的议案》。详见公司2023年12月8日、2024年1月19日在上交所网站披露的2023-062号、2024-001号公告。
2024年3月8日收到公司副总经理石磊提交的书面辞职报告。详见公司2024年3月9日在上交所网站披露的2024-010号公告。
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第八届董事会第二十二次会议 | 2023年2月10日 |
本次会议审议通过2项议案,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-008号公告。
第八届董事会第二十三次会议 | 2023年3月13日 |
本次会议审议通过3项议案,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-009号公告。
第八届董事会第二十四次会议 | 2023年4月11日 | 本次会议审议通过公司董事长代行总经理职责的议案,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-015号公告。 |
第八届董事会第二十五次会议 | 2023年4月17日 | 本次会议审议通过20项议案,不存在反对、弃权情形,其中关联交易议案关联董事回避表决。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-016号公告。 |
第八届董事会第二十六次会议 | 2023年4月26日 | 本次会议审议通过公司2023年第一季度报告,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023年第一季度报告全文。 |
第八届董事会第二十七次会议 | 2023年7月26日 | 本次会议审议通过关于前期会计差错更正的议案,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-035号公告。 |
第八届董事会第 | 2023年8月 | 本次会议审议通过2项议案,不存在反对、弃权情形。具体 |
二十八次会议 | 15日 | 内容详见公司在上交所网站披露的2023-038号公告。 |
第八届董事会第二十九次会议 | 2023年8月24日 |
本次会议审议通过2项议案,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-042号公告。
第九届董事会第一次会议 | 2023年8月31日 |
本次会议审议通过2项议案,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-046号公告。
第九届董事会第二次会议 | 2023年10月26日 |
本次会议审议通过2项议案,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-050号公告。
第九届董事会第三次会议 | 2023年11月16日 |
本次会议审议通过2项议案,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-055号公告。
第九届董事会第四次会议 | 2023年12月7日 | 本次会议审议通过关于改聘财务总监的议案,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-061号公告。 |
第九届董事会第五次会议 | 2023年12月29日 |
本次会议审议通过2项议案,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-066号公告。
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
田斌 | 否 | 13 | 13 | 11 | 0 | 0 | 否 | 2 |
张鹏武 | 否 | 5 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
蔡新平 | 否 | 13 | 13 | 11 | 0 | 0 | 否 | 3 |
黎凯雄 | 否 | 13 | 12 | 12 | 1 | 0 | 否 | 2 |
常虹 | 否 | 13 | 13 | 12 | 0 | 0 | 否 | 1 |
陈征 | 否 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
章击舟 | 是 | 13 | 13 | 12 | 0 | 0 | 否 | 4 |
汪金德 | 是 | 13 | 13 | 12 | 0 | 0 | 否 | 4 |
李成 | 是 | 13 | 13 | 12 | 0 | 0 | 否 | 4 |
黄玮(离任) | 否 | 8 | 8 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
张建峰(离任) | 否 | 2 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 13 |
其中:现场会议次数 | 1 |
通讯方式召开会议次数 | 11 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 1 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 章击舟(主任委员)、汪金德、李 成、张鹏武、蔡新平 |
提名委员会 | 李 成(主任委员)、章击舟、汪金德、田 斌、常 虹 |
薪酬与考核委员会 | 李 成(主任委员)、章击舟、汪金德、田 斌、常 虹 |
战略委员会 | 田 斌(主任委员)、章击舟、汪金德、李 成、张鹏武、陈 征、黎凯雄 |
(二) 报告期内审计委员会召开5次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年4月17日 | 第八届董事会审计委员会2023年第一次会议 | 审议并通过: 1、关于公司2022年度审计情况报告的议案; 2、关于公司2022年年度报告的议案; 3、关于公司2022年度内部控制评价报告的议案; 4、关于公司审计委员会2022年度履职情况报告的议案; 5、关于续聘2023年度财务及内部控制审计机构的议案; 6、关于公司2022年度日常关联交易执行情况及2023年度日常关联交易预计的议案; 7、关于2022年度单项计提减值准备的议案; 8、关于公司2022年度内部审计总结及2023年度内部审计计划的议案。 | |
2023年4月26日 | 第八届董事会审计委员会2023年第二次会议 | 审议并通过关于公司2023年第一季度报告的议案。 | |
2023年8月23日 | 第八届董事会审计委员会2023年第三次会议 | 审议并通过: 1、关于公司2023年半年度报告的议案; 2、关于2023年半年度单项计提减值准备的议案。 | |
2023年10月25日 | 第九届董事会审计委员会2023年第一次会议 | 审议并通过关于公司2023年第三季度报告的议案。 | |
2023年12月4日 | 第九届董事会审计委员会2023年第二次会议 | 审议并通过关于改聘财务总监的议案。 |
(三) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年4月17日 | 第八届董事会薪酬与考核委员会2023年第一次会议 | 审议并通过关于公司2022年度董事、监事及高级管理人员薪酬的议案。 |
(四) 报告期内提名委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年8月14日 | 第八届董事会提名委员会2023年第一次会议 | 审议并通过关于公司董事会换届选举的议案。 | |
2023年12月4日 | 第九届董事会提名委员会2023年第一次会议 | 审议并通过关于改聘财务总监的议案。 |
(五) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 681 |
主要子公司在职员工的数量 | 697 |
在职员工的数量合计 | 1,378 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 928 |
销售人员 | 110 |
技术人员 | 138 |
财务人员 | 25 |
行政人员 | 177 |
合计 | 1,378 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
大专本科及以上 | 537 |
高、中专 | 578 |
初中及以下 | 263 |
合计 | 1,378 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司以合法、公正、效益、激励为原则,制订了完善的薪酬福利体系及绩效考核体系,实行岗位技能工资制度,以岗定薪,易岗易薪,基本实现个人薪酬与岗位价值、绩效结果相匹配,通过薪酬与绩效考核相结合,提高员工积极性,体现以激励、效率、公平、优胜劣汰为原则的用人机制,努力营造出让优秀人才脱颖而出的良好氛围,从而吸引更多优秀人才的加盟。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司高度重视员工的教育培训工作,依据公司转型发展的需要,坚持围绕公司整体发展需要,制订完备的《2023年度员工培训计划方案》,并严格按照培训计划开展相关内外部培训工作。同时,公司坚持利用融媒体网络培训平台,鼓励员工自学加相关模块专业培训相结合的方式,有针对性的推进员工培训工作,高效顺利的完成了全年的培训计划。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1、利润分配政策的制定情况
《公司章程》中利润分配政策符合中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》和上交所规范运作的有关规定,2023年度公司利润分配政策未作调整。
2、利润分配政策的执行情况
公司2023年4月17日召开第八届董事会第二十五次会议,审议通过《关于公司2022年度利润分配预案的议案》:经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2022年度合并报表中归属于母公司股东的净利润为-113,515,494.39元。截至2022年12月31日,母公司可供分配利润为-2,309,567.82元。根据《公司章程》的规定,公司实施现金分红须满足“当年实现的净利润为正数且当年末累计未分配利润为正数”、“审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告”等条件,鉴于2022年度归属于母公司股东的净利润为负数、2022年末累计未分配利润为负数、希格玛会计师事务所对公司2022年度财务报告出具带有强调事项段的无保留意见的审计报告,因此2022年度不实施现金分红,也不进行资本公积金转增股本。公司独立董事对该预案发表独立意见:公司拟定的2022年度利润分配预案符合中国证监会及上海证券交易所对上市公司现金分红的相关规定,符合《公司章程》中利润分配和现金分红政策的相关规定,不存在损害中小股东利益的情形,同意2022年度利润分配预案。该预案经公司2022年年度股东大会审议通过,且对中小股东实施单独计票并披露。
3、2023年度利润分配预案
经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2023年度合并报表中归属于母公司股东的净利润为-196,076,661.25元。截至2023年12月31日,母公司可供分配利润为-196,221,119.64元。
根据《公司章程》的规定,公司实施现金分红须满足“当年实现的净利润为正数且当年末累计未分配利润为正数”等条件,鉴于2023年度归属于母公司股东的净利润为负数,因此2023年度不实施现金分红,也不进行资本公积金转增股本。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司高级管理人员均由公司董事会聘任,建立了高级管理人员的绩效评价体系,根据经营业绩及个人考评结果确定具体薪酬,并由董事会审议决定。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司报告期内的内部控制制度建设及实施情况请详见同日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的公司《2023年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
√适用 □不适用
非财务报告内部控制存在以下重大缺陷:
截至2021年9月末,公司临潼生产基地(老厂区)大部分生产设备及物资已搬迁至渭北工业园(新厂区),生产经营活动主要在新厂区进行。但临潼生产基地搬迁事项尚未按照公司章程规定的权限履行相关审批手续。
后续公司董事会负责,在控股股东的支持下,积极与相关各方进行汇报、沟通和协商,在合法合规的前提下签订相关协议,履行相应的审批程序,维护公司和全体股东的合法权益。
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司董事会坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,增强内控制度执行力和内控管理有效性。结合公司运行状况,不断建立和完善对子公司的运营、资产及财务、研发、销售等管理控制和监督机制。同时,以全面预算为抓手,提升财务预警能力,进一步夯实风险管理能力。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年度内部控制有效性进行独立审计,出具了内部控制审计报告,审计报告与公司自我评价意见相一致。详见同日在上海证券交易所网站披露的《西安标准工业股份有限公司2023年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:带强调事项段的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 42.85 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
2.1排污信息
① 废气主要污染物:苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃、氮氧化物。
② 排放方式:涂装车间喷漆喷粉排放的挥发性有机污染物,经有机废气治理设施处理达标排放;公司临潼本部生产区取暖锅炉为真空低氮燃气锅炉,氮氧化物达到50mg/m?以下排放。
③ 排放口数量及分布情况:涂装车间喷漆喷粉有机废气治理设施排口1个;粉尘排放口1个;生产区取暖锅炉废气排口2个。
④ 执行的污染物排放标准:废气采用《陕西省挥发性有机物排放控制标准》DB61/T1061-2017表面涂装行业标准:苯≤1mg/m?、甲苯≤5mg/m?、二甲苯≤15㎎/m?、非甲烷总烃≤50mg/m?;氮氧化物≤50mg/m?;锅炉符合《陕西省锅炉大气污染物排放标准》DB61/1226-2018中燃气锅炉排放标准。废水负荷《污水综合排放标准》 GB8978-1996中污水排放标准。
2.2防治污染设施的建设和运行情况
公司临潼本部建有1套喷漆综合废气处理设施,2套10蒸吨低氮排放取暖锅炉,1套废水处理设施。以上所有设施均实施运行检查制度,确保正常运行。
2.3建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司渭北厂区环评报告及临潼区环评批复文件齐全,临潼区环保局颁发了排污许可证。
2.4突发环境事件应急预案
公司制定突发环境事件应急预案,综合评估突发环境污染事件的风险防控能力,加强公司对突发环境污染事故的管理能力。公司临潼本部于2021年6月签署发布了突发环境事件应急预案,并在环保局备案,备案编号为6101152021030L。同时制定重污染天气应急响应方案,在重度雾霾天气西安市“大气办”发出红、橙、黄三色预警时,积极响应进行停产、减产等。
2.5环境自行监测方案
母公司采用委托有监测资质的第三方监测公司的方式开展自行监测工作。
① 手工监测
类别 | 监测项目 | 监测点位 | 监测频次 | 采样频次 |
涂装车间 | 苯 | 涂装车间废气排口 | 每年一次 | 每年一次 |
甲苯 | 涂装车间废气排口 | 每年一次 | 每年一次 | |
二甲苯 | 涂装车间废气排口 | 每年一次 | 每年一次 | |
非甲烷总烃 | 涂装车间废气排口 | 每年一次 | 每年一次 | |
取暖锅炉 | 氮氧化物 | 锅炉废气排口 | 采暖季4次 | 采暖季4次 |
② 委托监测
类别 | 监测项目 | 监测点位 | 监测频次 | 采样频次 | 评价标准 |
涂装车间 | 苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃 | 涂装车间废气排口 | 一年1次 | 一年1次 | 《陕西省挥发性有机物排放控制标准》DB61/T1061-2017表面涂装行业标准 |
取暖锅炉 | 氮氧化物 | 锅炉废气排口 | 采暖季4次 | 采暖季4次 | 《锅炉大气污染物排放标准》中表3燃气锅炉排放标准GB13271-2014,同时符合《陕西省环境保护厅关于燃气锅炉低氮排放改造控制标准的复函》中在用锅炉标准 |
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | / |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 生产过程中使用减碳技术 |
具体说明
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与股改相关的承诺 | |||||||||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 陕鼓集团 | 保持上市公司独立性出具如下承诺: “1、确保标准股份业务独立。本次划转完成后,承诺人将保证标准股份与承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的业务独立,保证标准股份具有独立的经营能力,在采购、生产、销售等方面保持独立。 “2、确保标准股份资产完整。本次划转完成后,承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将严格执行法律法规及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定,不违规占用标准股份资产,保证标准股份的经营许可及资质、知识产权、工业产权、配套设施及与其经营业务相关的土地、房屋等各类资产的所有权或使用权由标准股份依法完整、独立地享有。 “3、确保标准股份财务独立。本次划转完成后,承诺人将保证标准股份拥有独立的财 | 2020年9月14日 | 否 | 长期承诺 | 是 | 无 | 无 |
务会计部门及独立的财务人员;保证标准股份的财务人员不在承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织兼职、领取薪酬;保证标准股份建立独立的财务核算体系和财务管理制度,能够独立做出财务决策,不干预标准股份的资金使用;保证标准股份独立在银行开户,依法独立纳税。 “4、确保标准股份人员独立。本次划转完成后,承诺人将保证标准股份的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织领取薪酬,亦不在承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织担任除董事、监事以外的职务;保证标准股份的人事关系、劳动关系独立于承诺人;保证依法依规提名、选举或聘任标准股份的董事、监事和高级管理人员。 “5、确保标准股份机构独立。本次划转完成后,承诺人将保证标准股份具备独立、完整的法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构及办公机构、生产经营场所等;保证标准股份股东大会、董事会、监事会、总经理等依照法律法规和《公司章程》独立行使职权;确保标准股份与承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间不存在机构混同的情形。 “6、如承诺人违反上述承诺给标准股份及其投资者造成损失的,承诺人将依法承担赔偿责任。” | ||||||||
解决关联交易 | 陕鼓集团 | 就规范关联交易的安排出具如下承诺: | 2020年9月14日 | 否 | 长期承诺 | 是 | 无 | 无 |
“在承诺人作为标准股份的间接控股股东期间,承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽可能避免和减少与标准股份及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易;对于确有必要且无法避免的关联交易,承诺人将按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律法规及标准股份公司章程的规定履行关联交易决策程序及信息披露义务,不会利用关联交易损害标准股份及其他股东的合法权益。 “在承诺人作为标准股份的间接控股股东期间,承诺人或承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织不会违规占用标准股份的资金、资产及其他资源,亦不会要求标准股份违规提供担保。 “本次收购完成前,收购人及其关联方与标准股份之间不存在应披露而未披露的关联交易。 “如承诺人违反上述承诺给标准股份及其投资者造成损失的,承诺人将依法承担赔偿责任。” | ||||||||
解决同业竞争 | 陕鼓集团 | “本次无偿划转前,承诺人及承诺人控制的其他公司或其他组织与标准股份不存在同业竞争情况。 “本次收购完成后,承诺人及承诺人控制的其他公司或其他组织不会产生新的与标准股份及其控制的其他公司或其他组织相竞争的业务。承诺人保证持续履行就同业竞争事项向标准股份所做出之承诺,且该承诺对承诺人及承诺人控制的其他公司或其它组织均具有约束力。 | 2020年9月14日 | 否 | 长期承诺 | 是 | 无 | 无 |
“在承诺人作为标准股份的间接控股股东期间,如承诺人或承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织未来获得的任何商业机会与标准股份主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争,则承诺人将及时通知标准股份,并采取措施避免与标准股份形成同业竞争或潜在同业竞争,确保标准股份及其他股东利益不受损害,前述措施包括但不限于:停止参与或实施与标准股份发生同业竞争或可能发生同业竞争的业务;将该商业机会让予标准股份,由标准股份从事经营等。 “如承诺人违反上述承诺给标准股份及其投资者造成损失的,承诺人将依法承担赔偿责任。” | |||||||||
与重大资产重组相关的承诺 | |||||||||
与首次公开发行相关的承诺 | |||||||||
与再融资相关的承诺 | |||||||||
与股权激励相关的承诺 | |||||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | 解决同业竞争 | 标准集团 | 1、我公司及我公司下属子公司目前与你公司不存在同业竞争的情况; 2、我公司从今后将不从事与你公司形成同业竞争的业务; 3、就你公司从事或有权从事的除现有业务的其他业务,如我公司及我公司所控制的法人目前尚未从事的,则保证将不就该等业务 | 2004年12月10日 | 否 | 长期承诺 | 否 | 无 | 无 |
进行参与、开拓或投资,且也将促使我公司所控制的法人不就该等业务进行参与、开拓或投资; 4、如该等其他业务属于我公司或我公司所控制的法人目前正在从事的,则我公司将尽力促使所控制的企业避免就该等业务与你公司发生直接或间接地业务竞争。 | |||||||||
其他承诺 | |||||||||
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用 □不适用
希格玛根据相关情况,对公司2023年度财务报告出具了带有强调事项段的无保留意见的审计报告,公司董事会表示理解和认可。强调事项为公司西安临潼生产基地搬迁补偿相关协议尚未签订,主要因该事项涉及管理部门较多,需要协调的事务比较繁杂,导致公司尚未就搬迁事项签订相关协议。公司董事会和管理层将积极采取有效的措施,积极与相关各方进行汇报、沟通和协商,达成相关协议的签署,维护公司和全体股东的合法权益。
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
报告期内,公司第八届董事会第二十二次会议和第八届董事会第二十七次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》,主要因公司供应链业务有部分相关项目在开展时采用总额法核算相关收入,后对业务重新梳理,综合判断应按照净额法确认收入,导致相应会计期间的核算不准确,对前期会计差错及相应的定期报告进行了更正,涉及营业收入、营业成本的调减,对利润不造成影响。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-006、2023-035号公告。
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 50.50 |
境内会计师事务所审计年限 | 23年 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 张小娟、徐顺 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 张小娟(3年)、徐顺(1年) |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) | 32.50 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内,经公司2022年年度股东大会批准,公司续聘希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司2023年度财务及内部控制审计机构。
根据财政部、国资委、证监会联合下发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》规定:国有企业连续聘任同一会计师事务所原则上不超过8年。国有企业因业务需要拟继续聘用同一会计师事务所超过8年的,应当综合考虑会计师事务所前期审计质量、股东评价、监管部门
意见等情况,在履行法人治理程序及内部决策程序后,可适当延长聘用年限,但连续聘任期限不得超过10年。为确保2023年度年报审计工作高质量完成,实现年审机构的平稳过渡,公司通过控股股东标准集团向履行出资人职责的机构西安工业投资集团有限公司提交了《关于2023年度审计机构选聘事宜的请示》并获得批复。具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-052、2023-059号公告。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 | 查询索引 |
买卖合同纠纷:中国太原煤炭交易中心有限公司案件 | 具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-025、2023-054号公告 |
合同纠纷:陕西长庆汽车管理股份有限公司案件 | 具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-030号公告 |
买卖合同纠纷:沈阳北方煤炭市场有限公司案件 | 具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-001、2023-026号公告 |
合同纠纷:寅乾(宁夏)能源科技有限公司案件 | 具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-029号公告 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
√适用 □不适用
(一)营业收入披露不准确、主要供应商和客户情况披露错误事项
1、2023年1月公司收到中国证券监督管理委员会陕西监管局下发的《关于对西安标准工业股份有限公司采取责令改正措施的决定》,公司存在营业收入披露不准确、主要供应商和客户情况披露错误的违规行为,对公司采取责令改正的监督管理措施。详见公司在上交所网站披露的2023-002号公告。
2、因上述同一事项及原因,2023年1月公司收到中国证券监督管理委员会陕西监管局下发的《关于对杜俊康、黄玮、杨静源采取监管谈话措施的决定》,对时任董事长兼董事会秘书杜俊康、总经理黄玮、财务总监杨静源采取监管谈话的监督管理措施。详见公司在上交所网站披露的2023-004号公告。
3、因上述同一事项及原因,2023年4月公司收到上海证券交易所下发的《关于对西安标准工业股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》,对公司及时任董事长(代行董事会秘书)杜俊康、时任总经理赵旭、黄玮、时任财务总监(代行董事会秘书)杨静源予以监管警示。
公司收到《决定书》后高度重视,立即明确责任、制定整改方案,采取措施对上述相关《决定书》中提出的问题切实进行整改,对前期的会计差错进行了更正并公告。同时,相关人员已按要求接受了监管谈话,公司向监管部门提交了整改报告。相关内容参见公司在上交所网站披露的2023-006、2023-007号公告。
(二)定期报告相关数据披露不准确事项
1、2023年9月公司收到中国证券监督管理委员会陕西监管局下发的《关于对西安标准工业股份有限公司采取出具警示函并对杜俊康、赵旭、郑璇采取监管谈话并出具警示函措施的决定》,公司子公司西安标准供应链管理有限公司对部分项目采用总额法核算确认收入,与相关业务实质不符,定期报告相关数据披露不准确,对公司采取出具警示函的行政监管措施,对时任董事长杜俊康、总经理赵旭以及财务总监郑璇采取监管谈话并出具警示函的行政监管措施。详见公司在上交所网站披露的2023-049号公告。
2、因上述同一事项及原因,2023年10月公司收到上海证券交易所下发的《关于对西安标准工业股份有限公司及有关责任人予以通报批评的决定》,对公司及时任董事长杜俊康、时任总经理赵旭、时任财务总监郑璇予以通报批评。
公司收到《决定书》后高度重视,结合公司实际情况,制定整改方案,就《决定书》中提出的问题和要求切实进行整改。通过本次整改,公司管理层深刻认识到在信息披露工作中存在的问题和不足,公司以此次整改为契机,认真持续地落实各项整改措施,加强培训提高关键业务人员水平,不断提升信息披露质量,切实维护公司及广大投资者的利益。相关内容参见公司在上交所网站披露的2023-034、2023-035号公告。
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决,以及所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司第八届董事会第二十五次会议和2022年年度股东大会审议通过《关于2022年度日常关联交易执行情况及2023年度日常关联交易预 | 具体内容详见公司在上交所网站披露的2023-016号、2023-028号公告。 |
计的议案》,预计2023年度日常关联交易金额为14,649.18万元。
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
单位:万元
关联交易类别 | 关联人 | 2023年预计金额 | 2023年实际金额 |
向关联人采购商品 | 西安标准自动化科技有限公司 | 827.75 | 635.93 |
西安陕鼓实业开发有限公司 | 210.00 | 0.00 | |
西安陕鼓备件辅机制造有限公司 | 0.00 | 0.98 | |
西仪股份有限公司 | 0.00 | 3.33 | |
西仪集团有限责任公司 | 0.00 | 2.97 | |
小计 | 1,037.75 | 643.21 | |
接受关联人提供的劳务 | 西安陕鼓实业开发有限公司 | 0.00 | 222.91 |
小计 | 0.00 | 222.91 | |
向关联人承租资产 | 西仪集团有限责任公司 | 31.70 | 20.79 |
中国标准工业集团有限公司 | 55.05 | 56.51 | |
小计 | 86.75 | 77.30 | |
向关联人销售商品 | 西安陕鼓动力股份有限公司 | 11,423.10 | 9,694.24 |
西安标准自动化科技有限公司 | 0.00 | 3.06 | |
西安陕鼓备件辅机制造有限公司 | 204.26 | 328.49 | |
西仪股份有限公司 | 0.00 | 2.29 | |
中国标准工业集团有限公司 | 0.00 | 0.09 | |
长春旭阳陕鼓能源科技有限公司 | 761.06 | 761.06 | |
小计 | 12,388.42 | 10,789.23 | |
向关联人提供劳务 | 西安陕鼓动力股份有限公司 | 754.00 | 780.80 |
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 6.00 | 4.25 | |
西安陕鼓实业开发有限公司 | 42.34 | 34.12 | |
西安陕鼓备件辅机制造有限公司 | 0.00 | 31.22 | |
西安陕鼓智能信息科技有限公司 | 18.34 | 25.68 | |
浙江陕鼓能源开发有限公司 | 4.50 | 4.96 | |
西安市临潼区陕鼓水务有限公司 | 16.20 | 18.68 | |
西仪集团有限责任公司 | 0.00 | 5.86 | |
西安联易得供应链股份有限公司 | 0.00 | 19.65 | |
长春旭阳陕鼓能源科技有限公司 | 141.51 | 0.00 | |
小计 | 982.89 | 925.22 | |
向关联人出租资产 | 西安陕鼓动力股份有限公司 | 45.62 | 47.64 |
西安陕鼓备件辅机制造有限公司 | 107.75 | 86.50 | |
西安陕鼓实业开发有限公司 | 0.00 | 3.61 | |
小计 | 153.37 | 137.75 | |
合计 | 14,649.18 | 12,795.62 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:亿元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 3.60 | 1.10 | 0 |
券商理财产品 | 自有资金 | 0.30 | 0.00 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 是否存在受限情形 | 报酬确定方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 未到期金额 | 逾期未收回金额 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
招商银行 | 银行理财产品 | 1,000 | 2022/11/2 | 2023/2/2 | 自有资金 | 投资于银行存款和衍生金融工具 | 否 | 保本浮动收益 | 2.79% | 7.03 | 7.54 | 0 | 0 | 是 | 是 | |
成都银行 | 银行理财产品 | 11,000 | 2022/12/22 | 2023/3/23 | 自有资金 | 与国际外汇市场汇率相关的衍生产品 | 否 | 保本浮动收益 | 3.50% | 97.32 | 97.32 | 0 | 0 | 是 | 是 | |
成都银行 | 银行理财产品 | 3,000 | 2023/1/19 | 2023/4/20 | 自有资金 | 与国际外汇市场汇率相关的衍生产品 | 否 | 保本浮动收益 | 3.40% | 25.78 | 25.78 | 0 | 0 | 是 | 是 |
成都银行 | 银行理财产品 | 6,000 | 2023/3/23 | 2023/6/23 | 自有资金 | 与国际外汇市场汇率相关的衍生产品 | 否 | 保本浮动收益 | 3.45% | 52.90 | 52.90 | 0 | 0 | 是 | 是 | |
银河证券 | 券商理财产品 | 3,000 | 2023/3/24 | 2023/4/20 | 自有资金 | 经营活动营运资金 | 否 | 本金保障型固定收益 | 4.00% | 9.21 | 9.21 | 0 | 0 | 是 | 是 | |
成都银行 | 银行理财产品 | 5,000 | 2023/4/21 | 2023/7/24 | 自有资金 | 与国际外汇市场汇率相关的衍生产品 | 否 | 保本浮动收益 | 3.30% | 43.08 | 43.08 | 0 | 0 | 是 | 是 | |
成都银行 | 银行理财产品 | 6,000 | 2023/6/29 | 2023/10/13 | 自有资金 | 与国际外汇市场汇率相关的衍生产品 | 否 | 保本浮动收益 | 3.35% | 59.18 | 59.18 | 0 | 0 | 是 | 是 | |
成都银行 | 银行理财产品 | 5,000 | 2023/7/26 | 2023/11/2 | 自有资金 | 与国际外汇市场汇率相关的衍生产品 | 否 | 保本浮动收益 | 3.35% | 46.06 | 46.06 | 0 | 0 | 是 | 是 | |
成都银行 | 银行理财产品 | 6,000 | 2023/10/13 | 2024/1/18 | 自有资金 | 与国际外汇市场汇率相关的衍生产品 | 否 | 保本浮动收益 | 3.33% | 53.84 | 53.84 | 0 | 0 | 是 | 是 | |
光大银行 | 银行理财产品 | 5,000 | 2023/12/29 | 2024/3/29 | 自有资金 | 结构性存款 | 否 | 保本浮动收益 | 2.65% | 33.13 | 5,000 | 是 | 是 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行委托贷款 | 自有资金 | 6,500 | 6,500 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
受托人 | 委托贷款类型 | 委托贷款金额 | 委托贷款起始日期 | 委托贷款终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托贷款计划 | 减值准备计提金额(如有) |
招商银行 | 单位委托 | 7,000 | 2022/12/14 | 2023/12/13 | 自有资金 | 流动资金 | 基准利率上浮 | 5.00% | 350 | 349.03 | 已收回 | 是 | 否 | |
民生银行 | 单位委托 | 6,500 | 2023/12/7 | 2024/12/6 | 自有资金 | 流动资金 | 贷款市场报价利率上浮 | 3.60% | 234 | 未到期 | 是 | 否 |
其他情况
√适用 □不适用
1、上述第一笔委托贷款是报告期内存续的对标准供应链的委托贷款,2023年12月8日标准供应链提前结清上述第一笔委托贷款本息。
2、上述第二笔委托贷款是报告期内新发生的对标准供应链的委托贷款,已经公司董事会和股东大会审议通过。详见公司在上交所网站披露的2023-055号、2023-060号公告。
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 24,866 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 26,798 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | / |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | / |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
中国标准工业集团有限公司 | 0 | 147,991,448 | 42.77 | 无 | 国有法人 | ||
谢慧明 | -454,200 | 16,720,000 | 4.83 | 无 | 境内自然人 | ||
黄彪 | 2,545,610 | 2,545,610 | 0.74 | 无 | 境内自然人 | ||
陈晓辉 | 2,426,510 | 2,426,510 | 0.70 | 无 | 境内自然人 | ||
黄平 | 257,300 | 2,251,204 | 0.65 | 无 | 境内自然人 | ||
中信证券股份有限公司 | 1,634,190 | 1,634,190 | 0.47 | 无 | 国有法人 | ||
李娜 | -60,100 | 1,598,202 | 0.46 | 无 | 境内自然人 | ||
中国国际金融股份有限公司 | 1,291,401 | 1,291,401 | 0.37 | 无 | 国有法人 | ||
华泰证券股份有限公司 | 1,249,639 | 1,249,639 | 0.36 | 无 | 国有法人 | ||
国泰君安证券股份有限公司 | -42,801 | 1,237,400 | 0.36 | 无 | 国有法人 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
种类 | 数量 | ||||||
中国标准工业集团有限公司 | 147,991,448 | 人民币普通股 | 147,991,448 | ||||
谢慧明 | 16,720,000 | 人民币普通股 | 16,720,000 | ||||
黄彪 | 2,545,610 | 人民币普通股 | 2,545,610 | ||||
陈晓辉 | 2,426,510 | 人民币普通股 | 2,426,510 | ||||
黄平 | 2,251,204 | 人民币普通股 | 2,251,204 | ||||
中信证券股份有限公司 | 1,634,190 | 人民币普通股 | 1,634,190 | ||||
李娜 | 1,598,202 | 人民币普通股 | 1,598,202 | ||||
中国国际金融股份有限公司 | 1,291,401 | 人民币普通股 | 1,291,401 | ||||
华泰证券股份有限公司 | 1,249,639 | 人民币普通股 | 1,249,639 | ||||
国泰君安证券股份有限公司 | 1,237,400 | 人民币普通股 | 1,237,400 | ||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 中国标准工业集团有限公司为本公司的发起人,与公司存在一定关联交易。除上述情况外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,或《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | ||
黄彪 | 新增 | 0 | 0 | 2,545,610 | 0.74 |
陈晓辉 | 新增 | 0 | 0 | 2,426,510 | 0.70 |
中信证券股份有限公司 | 新增 | 0 | 0 | 1,634,190 | 0.47 |
中国国际金融股份有限公司 | 新增 | 0 | 0 | 1,291,401 | 0.37 |
华泰证券股份有限公司 | 新增 | 0 | 0 | 1,249,639 | 0.36 |
孟庆亮 | 退出 | 0 | 0 | 未知 | 未知 |
钱国富 | 退出 | 0 | 0 | 未知 | 未知 |
臧洪波 | 退出 | 0 | 0 | 未知 | 未知 |
JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 退出 | 0 | 0 | 未知 | 未知 |
王学东 | 退出 | 0 | 0 | 未知 | 未知 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 中国标准工业集团有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 田斌 |
成立日期 | 1997年10月14日 |
主要经营业务 | 国有资产经营;缝制设备、机械设备、服装、箱包、汽车配件、塑料制品的研制、生产、销售等。 |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 西安市人民政府国有资产监督管理委员会 |
单位负责人或法定代表人 | 刘三民 |
成立日期 | / |
主要经营业务 | 国有资产管理 |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会审字(2024)2415号审 计 报 告
西安标准工业股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了西安标准工业股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十五、其他重要事项所述,公司临潼生产基地位于西安市临潼区秦陵东侧,处于兵马俑保护区内,按照地方政府规划要求,将对秦始皇帝陵博物院进行改造提升,需要对贵公司临潼生产基地进行搬迁改造。2021年公司实施西安临潼生产基地搬迁,搬迁后生产经营活动主要在新厂区进行。标缝厂新生产区的各项手续正在办理中,已经通过了西安市住建局的合规性审查,正在按照后续程序办理竣工验收手续,资产处置方案也在制定过程中。新厂区竣工验收完成前仍由贵公司无偿使用。截止报告日,老厂区资产尚未移交,搬迁补偿相关协议尚未签订。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)应收账款的可收回性
1.事项描述
如财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计之(十)金融工具”会计政策及“六、合并财务报表项目注释之(四)应收账款”中所述,截止2023年12月31日应收账款期末余额56,967.35万元,占合并财务报表资产总额的43.47%,已计提的坏账准备金额23,993.09万元。由于应收账款金额重大,且在确定应收账款预计可收回金额时涉及管理层运用重大会计估计和判断。预计可收回金额确认对财务报表影响较大,故我们将应收账款可收回性确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解和评价与应收款项减值相关的关键财务报告内部控制,并评价相关内部控制设计和运行的有效性;
(2)检查应收款项减值准备计提的会计政策,评估管理层有关应收账款坏账准备会计估计的恰当性,包括确定应收账款组合的依据、对应收账款账龄分析、坏账准备的计提比例、单项计提坏账准备的判断等,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目;
(3)对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本,复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性;对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,复核管理层确定的坏账准备是否合理;
(4)通过执行工商信息相关诉讼查询、向代理律师函证公司所涉及的诉讼情况等审计程序,对未决诉讼或对已计入执行程序但尚未终结的案件向代理律师函证案件的相关进展情况,对单项计提的合理性进行评价;
(5)执行应收账款函证程序,并检查资产负债表日后的客户回款情况;
(6)检查与应收款项减值关的信息在财务报表中的列报和披露。
(二)存货减值
1.事项描述
如财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计之(十一)存货”会计政策及“六、合并财务报表项目注释(八)存货”中所述,截止2023年12月31日存货期末余额43,324.55万元,占合并财务报表资产总额的33.06%,已计提的跌价准备金额9,631.74万元。资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及管理层运用重大会计估计和判断,故我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解和评价与存货跌价准备相关的关键财务报告内部控制,并评价相关内部控制设计和运行的有效性;
(2)对存货盘点执行监盘程序,检查存货的数量及状况等,关注是否存在呆滞、减值迹象的存货;
(3)获取成本计算表,对成本归集、分配进行检查,复核成本计算方法是否准确;
(4)获取公司存货跌价准备计算表、复核存货跌价准备计算的准确性,并复核预计销售价格、预计完工成本、相关税费等关键参数的选取是否合理、金额是否准确;
(5)检查与库存商品跌价准备相关的信息在财务报表中的列报和披露。
五、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张小娟
(项目合伙人)
中国 西安市 中国注册会计师:徐顺
2024年4月16日
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 西安标准工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 163,743,830.79 | 162,089,354.20 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 110,451,041.68 | 120,152,807.45 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 832,629.58 | ||
应收账款 | 329,742,664.91 | 439,176,425.31 | |
应收款项融资 | 22,137,734.11 | 52,854,554.31 | |
预付款项 | 41,181,172.81 | 54,768,938.57 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 41,449,944.90 | 55,127,048.77 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 336,928,036.77 | 356,439,994.68 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 54,112,013.91 | ||
其他流动资产 | 60,695,501.42 | 16,578,113.41 | |
流动资产合计 | 1,106,329,927.39 | 1,312,131,880.19 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,582,505.15 | 1,514,862.06 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 59,661,692.30 | 12,285,788.13 | |
固定资产 | 111,531,109.59 | 120,385,939.32 | |
在建工程 | 132,656.66 | ||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 3,432,550.83 | 1,972,361.68 | |
无形资产 | 24,125,357.28 | 29,540,998.11 | |
开发支出 | 7,478,056.16 | ||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 23,090.75 | 78,508.55 | |
递延所得税资产 | 3,923,066.20 | 9,491,317.10 | |
其他非流动资产 | 49,031,790.00 | ||
非流动资产合计 | 204,279,372.10 | 231,912,277.77 | |
资产总计 | 1,310,609,299.49 | 1,544,044,157.96 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 8,808,016.00 | 47,847,749.34 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 12,436,485.11 | 34,271,231.54 | |
应付账款 | 214,439,956.69 | 172,049,610.28 |
预收款项 | 1,019,686.31 | 634,412.54 | |
合同负债 | 53,246,068.13 | 57,113,410.33 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 26,297,488.18 | 28,439,832.41 | |
应交税费 | 24,684,056.34 | 19,506,745.64 | |
其他应付款 | 82,805,819.85 | 78,933,716.03 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 7,110,974.02 | 3,955,162.22 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 2,449,363.46 | 1,541,904.45 | |
其他流动负债 | 6,341,991.31 | 6,452,998.46 | |
流动负债合计 | 432,528,931.38 | 446,791,611.02 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 14,109,759.85 | 14,315,452.87 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 2,195,899.69 | 1,500,927.77 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 11,404,363.00 | 7,550,424.75 | |
递延收益 | 997,302.56 | 3,047,351.16 | |
递延所得税负债 | 560,797.18 | 272,387.61 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 29,268,122.28 | 26,686,544.16 | |
负债合计 | 461,797,053.66 | 473,478,155.18 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 346,009,804.00 | 346,009,804.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 356,944,851.70 | 356,944,851.70 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -5,767,400.58 | 3,340,723.09 | |
专项储备 | 2,955,801.48 | 593,388.91 | |
盈余公积 | 230,621,965.06 | 230,621,965.06 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | -132,226,542.23 | 63,850,119.02 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 798,538,479.43 | 1,001,360,851.78 | |
少数股东权益 | 50,273,766.40 | 69,205,151.00 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 848,812,245.83 | 1,070,566,002.78 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,310,609,299.49 | 1,544,044,157.96 |
公司负责人:田斌 主管会计工作负责人:胡过江 会计机构负责人:张临江
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:西安标准工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 153,638,631.17 | 143,597,528.85 | |
交易性金融资产 | 110,451,041.68 | 120,152,807.45 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 310,336,793.80 | 399,835,560.08 | |
应收款项融资 | 19,953,902.66 | 33,006,361.60 | |
预付款项 | 32,979,314.88 | 38,094,683.40 | |
其他应收款 | 45,522,440.21 | 50,673,041.10 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 84,071,693.09 | 104,316,315.96 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 54,112,013.91 | ||
其他流动资产 | 55,211,777.93 | 70,100,890.99 | |
流动资产合计 | 812,165,595.42 | 1,013,889,203.34 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 134,441,217.82 | 169,441,559.57 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 59,661,692.30 | 12,285,788.13 | |
固定资产 | 29,183,197.89 | 32,892,107.23 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 1,549,778.48 | ||
无形资产 | |||
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 239,391.41 |
其他非流动资产 | 49,031,790.00 | ||
非流动资产合计 | 225,075,277.90 | 263,651,244.93 | |
资产总计 | 1,037,240,873.32 | 1,277,540,448.27 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 29,827,316.65 | ||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 12,436,485.11 | 34,271,231.54 | |
应付账款 | 145,751,564.86 | 101,127,512.29 | |
预收款项 | 979,302.46 | 594,028.69 | |
合同负债 | 19,980,836.59 | 20,214,565.09 | |
应付职工薪酬 | 7,531,666.08 | 9,216,018.21 | |
应交税费 | 14,398,365.20 | 11,335,065.24 | |
其他应付款 | 92,217,388.85 | 133,761,050.39 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 713,301.53 | ||
其他流动负债 | 2,597,508.75 | 2,657,594.90 | |
流动负债合计 | 296,606,419.43 | 343,004,383.00 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 882,641.22 | ||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 997,302.56 | 3,047,351.16 | |
递延所得税负债 | 232,466.77 | ||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 2,112,410.55 | 3,047,351.16 | |
负债合计 | 298,718,829.98 | 346,051,734.16 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 346,009,804.00 | 346,009,804.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 356,899,623.81 | 356,899,623.81 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 1,211,770.11 | 266,889.06 | |
盈余公积 | 230,621,965.06 | 230,621,965.06 | |
未分配利润 | -196,221,119.64 | -2,309,567.82 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 738,522,043.34 | 931,488,714.11 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,037,240,873.32 | 1,277,540,448.27 |
公司负责人:田斌 主管会计工作负责人:胡过江 会计机构负责人:张临江
合并利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 506,925,296.14 | 1,050,779,931.05 | |
其中:营业收入 | 506,925,296.14 | 1,050,779,931.05 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 567,415,318.31 | 1,102,015,145.13 | |
其中:营业成本 | 409,029,589.44 | 933,983,201.29 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 5,805,328.21 | 5,565,359.73 | |
销售费用 | 37,886,297.13 | 35,136,753.87 | |
管理费用 | 92,899,634.92 | 104,652,115.21 | |
研发费用 | 34,022,244.49 | 32,158,137.97 | |
财务费用 | -12,227,775.88 | -9,480,422.94 | |
其中:利息费用 | 1,376,969.82 | 7,388,733.19 | |
利息收入 | 2,443,019.61 | 6,030,903.19 | |
加:其他收益 | 8,061,375.27 | 4,007,667.26 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 2,347,974.51 | 4,957,104.89 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -341.75 | -385,013.07 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 3,018,432.01 | 1,472,629.22 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -107,559,813.42 | -58,959,430.65 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -41,787,045.95 | -15,173,616.05 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 364,296.65 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -196,409,099.75 | -114,566,562.76 | |
加:营业外收入 | 57,938.07 | 2,533,232.26 | |
减:营业外支出 | 4,681,805.32 | 8,625,273.98 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -201,032,967.00 | -120,658,604.48 | |
减:所得税费用 | 11,319,004.28 | 7,271,938.56 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -212,351,971.28 | -127,930,543.04 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -212,351,971.28 | -127,930,543.04 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -196,076,661.25 | -113,515,494.39 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -16,275,310.03 | -14,415,048.65 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -9,108,123.67 | 25,187.61 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -9,108,123.67 | 25,187.61 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -9,108,123.67 | 25,187.61 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -9,108,123.67 | 25,187.61 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -221,460,094.95 | -127,905,355.43 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -205,184,784.92 | -113,490,306.78 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -16,275,310.03 | -14,415,048.65 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.57 | -0.33 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.57 | -0.33 |
公司负责人:田斌 主管会计工作负责人:胡过江 会计机构负责人:张临江
母公司利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 167,196,132.30 | 153,651,056.05 | |
减:营业成本 | 151,994,988.21 | 135,157,106.72 | |
税金及附加 | 2,100,320.92 | 1,341,834.74 | |
销售费用 | 10,705,136.48 | 9,445,760.57 | |
管理费用 | 46,947,420.86 | 57,840,729.08 | |
研发费用 | 9,145,485.93 | 5,742,314.84 | |
财务费用 | -745,931.11 | -26,806.24 | |
其中:利息费用 | 343,267.54 | 2,866,133.84 | |
利息收入 | 1,193,489.67 | 2,988,097.67 | |
加:其他收益 | 4,182,672.91 | 1,312,501.51 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 34,031,203.19 | 27,634,759.72 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -341.75 | -385,013.07 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 3,018,432.01 | 1,472,629.22 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -125,997,057.45 | -49,884,673.04 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -55,160,534.58 | -64,178,324.57 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 197,370.24 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -192,876,572.91 | -139,295,620.58 | |
加:营业外收入 | 18,331.82 | 110,907.17 | |
减:营业外支出 | 1,060,235.37 | 85,260.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -193,918,476.46 | -139,269,973.41 | |
减:所得税费用 | -6,924.64 | ||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -193,911,551.82 | -139,269,973.41 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -193,911,551.82 | -139,269,973.41 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -193,911,551.82 | -139,269,973.41 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:田斌 主管会计工作负责人:胡过江 会计机构负责人:张临江
合并现金流量表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 521,625,996.81 | 1,309,689,961.64 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 20,874,471.98 | 24,522,402.24 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 16,926,276.82 | 71,866,914.27 | |
经营活动现金流入小计 | 559,426,745.61 | 1,406,079,278.15 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 351,479,665.95 | 1,144,007,076.44 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 170,849,406.90 | 164,006,672.04 | |
支付的各项税费 | 23,748,660.23 | 20,487,614.62 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 43,037,312.78 | 53,255,634.04 | |
经营活动现金流出小计 | 589,115,045.86 | 1,381,756,997.14 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -29,688,300.25 | 24,322,281.01 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 9,185,738.60 | 3,164,035.39 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 988,714.00 | 4,322,704.37 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 460,174,452.60 | 457,486,739.76 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,940,340.14 | 1,928,116.61 | |
投资支付的现金 | 390,000,000.00 | 420,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 391,940,340.14 | 421,928,116.61 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 68,234,112.46 | 35,558,623.15 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 9,500,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 8,800,000.00 | 67,800,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 8,800,000.00 | 77,300,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 48,797,101.18 | 390,900,174.41 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,034,137.48 | 7,790,596.83 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 375,808.50 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 427,629.60 | ||
筹资活动现金流出小计 | 50,258,868.26 | 398,690,771.24 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -41,458,868.26 | -321,390,771.24 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,279,942.92 | 2,044,893.05 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -1,633,113.13 | -259,464,974.03 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 160,136,157.23 | 419,601,131.26 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 158,503,044.10 | 160,136,157.23 |
公司负责人:田斌 主管会计工作负责人:胡过江 会计机构负责人:张临江
母公司现金流量表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 185,671,538.31 | 182,259,325.77 | |
收到的税费返还 | 416,407.09 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 42,957,605.10 | 172,074,633.45 | |
经营活动现金流入小计 | 228,629,143.41 | 354,750,366.31 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 105,081,936.29 | 230,652,144.17 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 73,814,217.74 | 68,104,879.26 | |
支付的各项税费 | 7,763,112.09 | 7,708,385.16 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 90,387,299.31 | 282,120,086.92 | |
经营活动现金流出小计 | 277,046,565.43 | 588,585,495.51 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -48,417,422.02 | -233,835,129.20 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 520,000,000.00 | 730,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 20,701,267.06 | 26,472,665.87 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 988,714.00 | 4,156,304.37 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 541,689,981.06 | 760,628,970.24 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,226,456.80 | 876,610.00 | |
投资支付的现金 | 455,000,000.00 | 490,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 456,226,456.80 | 490,876,610.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 85,463,524.26 | 269,752,360.24 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 9,500,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | 49,800,000.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 59,300,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 29,800,000.00 | 280,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 309,848.57 | 3,144,892.18 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 204,000.00 | ||
筹资活动现金流出小计 | 30,313,848.57 | 283,144,892.18 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -30,313,848.57 | -223,844,892.18 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 6,732,253.67 | -187,927,661.14 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 141,667,390.81 | 329,595,051.95 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 148,399,644.48 | 141,667,390.81 |
公司负责人:田斌 主管会计工作负责人:胡过江 会计机构负责人:张临江
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | |||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||
一、上年年末余额 | 346,009,804.00 | 356,944,851.70 | 3,340,723.09 | 593,388.91 | 230,621,965.06 | 63,850,119.02 | 1,001,360,851.78 | 69,205,151.00 | 1,070,566,002.78 | |
加:会计政策变更 | ||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||
其他 | ||||||||||
二、本年期初余额 | 346,009,804.00 | 356,944,851.70 | 3,340,723.09 | 593,388.91 | 230,621,965.06 | 63,850,119.02 | 1,001,360,851.78 | 69,205,151.00 | 1,070,566,002.78 | |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -9,108,123.67 | 2,362,412.57 | -196,076,661.25 | -202,822,372.35 | -18,931,384.60 | -221,753,756.95 | ||||
(一)综合收益总额 | -9,108,123.67 | -196,076,661.25 | -205,184,784.92 | -16,275,310.03 | -221,460,094.95 | |||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||
(三)利润分配 | -3,155,811.80 | -3,155,811.80 | ||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -3,155,811.80 | -3,155,811.80 | ||||||||
4.其他 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
6.其他 | ||||||||||
(五)专项储备 | 2,362,412.57 | 2,362,412.57 | 499,737.23 | 2,862,149.80 | ||||||
1.本期提取 | 3,337,505.47 | 3,337,505.47 | 547,053.49 | 3,884,558.96 | ||||||
2.本期使用 | 975,092.90 | 975,092.90 | 47,316.26 | 1,022,409.16 | ||||||
(六)其他 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 346,009,804.00 | 356,944,851.70 | -5,767,400.58 | 2,955,801.48 | 230,621,965.06 | -132,226,542.23 | 798,538,479.43 | 50,273,766.40 | 848,812,245.83 |
项目 | 2022年度 | |||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||
一、上年年末余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | 3,315,535.48 | 230,621,965.06 | 177,365,613.41 | 1,104,757,769.65 | 85,463,507.15 | 1,190,221,276.80 | ||
加:会计政策变更 | ||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||
其他 | ||||||||||
二、本年期初余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | 3,315,535.48 | 230,621,965.06 | 177,365,613.41 | 1,104,757,769.65 | 85,463,507.15 | 1,190,221,276.80 | ||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,500,000.00 | 25,187.61 | 593,388.91 | -113,515,494.39 | -103,396,917.87 | -16,258,356.15 | -119,655,274.02 | |||
(一)综合收益总额 | 25,187.61 | -113,515,494.39 | -113,490,306.78 | -14,415,048.65 | -127,905,355.43 | |||||
(二)所有者投入和减少资本 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
4.其他 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | |||||||
(三)利润分配 | -1,945,401.82 | -1,945,401.82 | ||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -1,945,401.82 | -1,945,401.82 | ||||||||
4.其他 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
6.其他 | ||||||||||
(五)专项储备 | 593,388.91 | 593,388.91 | 102,094.32 | 695,483.23 | ||||||
1.本期提取 | 623,265.19 | 623,265.19 | 102,094.32 | 725,359.51 | ||||||
2.本期使用 | 29,876.28 | 29,876.28 | 29,876.28 | |||||||
(六)其他 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 346,009,804.00 | 356,944,851.70 | 3,340,723.09 | 593,388.91 | 230,621,965.06 | 63,850,119.02 | 1,001,360,851.78 | 69,205,151.00 | 1,070,566,002.78 |
公司负责人:田斌 主管会计工作负责人:胡过江 会计机构负责人:张临江
母公司所有者权益变动表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 346,009,804.00 | 356,899,623.81 | 266,889.06 | 230,621,965.06 | -2,309,567.82 | 931,488,714.11 | |
加:会计政策变更 | |||||||
前期差错更正 | |||||||
其他 | |||||||
二、本年期初余额 | 346,009,804.00 | 356,899,623.81 | 266,889.06 | 230,621,965.06 | -2,309,567.82 | 931,488,714.11 | |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 944,881.05 | -193,911,551.82 | -192,966,670.77 | ||||
(一)综合收益总额 | -193,911,551.82 | -193,911,551.82 | |||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 |
4.其他 | |||||||
(三)利润分配 | |||||||
1.提取盈余公积 | |||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||
3.其他 | |||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||
6.其他 | |||||||
(五)专项储备 | 944,881.05 | 944,881.05 | |||||
1.本期提取 | 1,494,127.64 | 1,494,127.64 | |||||
2.本期使用 | 549,246.59 | 549,246.59 | |||||
(六)其他 | |||||||
四、本期期末余额 | 346,009,804.00 | 356,899,623.81 | 1,211,770.11 | 230,621,965.06 | -196,221,119.64 | 738,522,043.34 |
项目 | 2022年度 | ||||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 136,960,405.59 | 1,060,991,798.46 | ||
加:会计政策变更 | |||||||
前期差错更正 | |||||||
其他 | |||||||
二、本年期初余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 136,960,405.59 | 1,060,991,798.46 | ||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,500,000.00 | 266,889.06 | -139,269,973.41 | -129,503,084.35 | |||
(一)综合收益总额 | -139,269,973.41 | -139,269,973.41 | |||||
(二)所有者投入和减少资本 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | |||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||
4.其他 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | |||||
(三)利润分配 | |||||||
1.提取盈余公积 | |||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||
3.其他 | |||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||
6.其他 | |||||||
(五)专项储备 | 266,889.06 | 266,889.06 | |||||
1.本期提取 | 296,765.34 | 296,765.34 | |||||
2.本期使用 | 29,876.28 | 29,876.28 | |||||
(六)其他 | |||||||
四、本期期末余额 | 346,009,804.00 | 356,899,623.81 | 266,889.06 | 230,621,965.06 | -2,309,567.82 | 931,488,714.11 |
公司负责人:田斌 主管会计工作负责人:胡过江 会计机构负责人:张临江
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
西安标准工业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为上海惠工铁工厂,创建于1946年,是中国缝制设备制造业中的大型骨干企业之一。1971年内迁至陕西临潼,更名为“陕西缝纫机厂”。1981年,根据国家经济体制改革和发展生产的需要,成立了中国标准缝纫机公司。1989年,在发展横向经济联合的基础上组建了中国标准缝纫机(集团)公司。1997年10月,根据建立现代企业制度的需要改制为“中国标准缝纫机集团有限公司”,2006年10月更名为“中国标准工业集团有限公司”(以下简称“标准集团”)。1999年5月7日,经西安市人民政府市政函[1999]23号文批准,以中国标准缝纫机集团有限公司为主要发起人,联合吴江市菀坪镇工业公司等4家发起人,共同发起设立西安标准工业股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号:91610113628001682H,并于2000年12月13日在上海证券交易所上市。经过历年的配售新股、转增股本及增发新股,截止2023年12月31日,本公司累计发行股本总数34,600.98万股,注册资本为34,600.98万元,注册地址:西安市太白南路335号,总部地址:西安市太白南路335号。本公司属专用设备制造业,经营范围主要有缝制机械制造;金属表面处理及热处理加工,金属切削加工服务;物料搬运装备制造;机械零件、零部件加工等。公司运营“标准”、“威腾”、“海菱”三大品牌,在中国和德国拥有两大研发团队,在西安、苏州、上海有三大生产基地,为服饰、箱包、家居、汽车内饰等产业客户提供系统解决方案和系统服务。本公司2023年度财务报告经第九届董事会第七次会议于2024年4月16日批准报出。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事相关生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备计提方法、存货计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。子公司威腾标准欧洲有限公司在德国从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币欧元为记账本位币。本财务报表的编制金额单位为人民币元。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 公司将单项计提坏账准备的应收款项金额超过资产总额 1‰的应收账款认定为重要应收账款 |
重要的投资活动项目 | 单项投资金额在1000万元以上 |
重要的在建工程 | 单项投资金额在1000万元以上 |
重要的非全资子公司 | 非全资子公司资产总额超过集团总资产的10%以上 |
重要的合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占合并总资产的5%以上 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、7),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、控制的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体纳入合并财务报表的合并范围。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将重新进行评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、19)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、19“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
9. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的,对实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的平均即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的平均即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1)以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
8、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1)减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述款项外,本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
①该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;
②该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险:
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加:
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化;
③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生损失:借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品 (如果持有 ) 等追索行动 ;或金融资产逾期超过365天。
(3)已发生信用减值的金融资产的判断标准
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
①发行方或债务人发生重大财务困难;
②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
④债务人很可能破产或进行其他财务重组;
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。4、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
(4)金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 | 不计提 |
商业承兑汇票 | 与“应收账款”组合划分相同 | 对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
除因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于单项金融资产可以以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司按照单项进行评估并计量其损失准备;当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合的基础上计算预期信用损失,确定的组合如下:
组合 | 组合特征 | 计提方法 |
组合1 | 应收合并范围内公司款项 | 因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
组合2 | 应收供应链业务款项 | |
组合3 | 国内持续合作客户组合 | |
组合4 | 国内终止合作客户组合 | |
组合5 | 国外持续合作客户组合 | |
组合6 | 国外终止合作客户组合 |
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收款项融资的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 | 不计提 |
商业承兑汇票 | 与“应收账款”组合划分相同 | 对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对因经营业务形成的其他应收款按“处于不同阶段的金融资产的预期信用损失”分阶段计量,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确定的组合如下:
组合 | 组合特征 | 计提方法 |
组合1 | 应收利息、应收股利 | 不计提 |
组合2 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
1、存货分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。各类存货的取得在日常核算时以标准成本计价,期末调整为实际成本,各类存货的发出按照加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个(或类别)存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于
资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本附注五、11金融工具之金融资产减值。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。
确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括:公司对子公司的长期股权投资;公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是由本公司与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排;联营企业是指本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
1、确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
2、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、7“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20—35 | 4—5 | 4.80—2.71 |
电子设备 | 年限平均法 | 4—14 | 4—5 | 24.00—6.79 |
机器设备 | 年限平均法 | 8—14 | 4—5 | 12.00—6.79 |
运输设备 | 年限平均法 | 5—12 | 4—5 | 19.20—7.92 |
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
(3)其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22. 在建工程
√适用 □不适用
1.在建工程类别
在建工程按照项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
23. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
(2)借款费用已经发生。
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
1.无形资产的确认标准
公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。公司在非同一控制下企业合并中,支付的合并成本对价大于取得对方可辨认净资产公允价值份额之间的差额确认为商誉。
2.无形资产的计量
(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)自行开发无形资产的成本,包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所发生的支出总额(包括符合资本化条件的开发阶段研发支出)。
(3)公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的处理。
①尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算。
②土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时,土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算其成本,而仍作为无形资产进行核算,土地使用权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧。
③改变土地使用权用途,将其用于出租或增值目的时,按账面价值转为投资性房地产。
3.无形资产使用寿命的确认
(1)合同性权利或其他法定权利的期限。
(2)合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支付大额成本,续约期计入使用寿命。
(3)合同或法律如未规定使用寿命,可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济利益的期限。
(4)如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,将其确认为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产使用寿命的估计情况:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 按土地使用权的可使用年限 |
商标使用权 | 10年 | 商标权可使用年限 |
专利及非专利技术 | 5—8年 | 预计可使用年限 |
电脑软件 | 3—5年 | 预计可使用年限 |
4.无形资产的摊销
(1)使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销
(3)摊销金额需扣除预计残值,已计提减值准备的,再扣除已计提减值准备累计金额,使用寿命有限的无形资产残值一般为零。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
(1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(2)研究阶段的支出于发生时计入当期损益。
(3)开发阶段有关支出资本化的条件
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
(4)无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法进行摊销。
29. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实
际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,而不相关合同的合同资产和负债分别列示。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
31. 预计负债
√适用 □不适用
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32. 股份支付
□适用 √不适用
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(3)特定交易处理原则
①销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
②质保义务
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
③主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,或本公司委托第三方代为向客户提供贸易类商品,本公司承担向客户转让商品的主要责任及存货风险,并有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
④客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
2、本公司收入确认的具体政策:
(1)对于国内销售的缝制机械产品,以产品发运并取得客户签收单后确认销售收入;
(2)对于国外销售的缝制机械产品,以产品发运并办理完毕出口报关手续,取得提单时确认销售收入;
(3)对于实施的物联网项目,以项目安装完毕客户验收通过后确认销售收入;
(4)对于大宗贸易类商品,自提客户以产品发运并办理结算后开具发票确认销售收入;到货交付的客户以产品发运或委托第三方发运至客户指定地点,验收并办理结算后确认销售收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
□适用 √不适用
36. 政府补助
√适用 □不适用
1、类型
政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。公司将与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1、当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、 递延所得税资产及递延所得税负债
本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1).递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2)递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
A. 商誉的初始确认。
B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
公司于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项 等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③承租人发生的初始直接费用;④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1)经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)租赁变更
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理:
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物提供加工修理修配劳务 销售产品出口货物 房屋租赁及服务类收入 销售使用过的机器设备 | 13% 0% 9%、5%、6% 13%、3% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税 | 7%、5% |
企业所得税 | 按应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
教育费附加 | 按实际缴纳的流转税 | 3% |
地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
西安标准工业股份有限公司 | 15 |
标准缝纫机菀坪机械有限公司 | 15 |
西安标准国际贸易有限公司 | 25 |
威腾标准欧洲有限公司 | 15 |
西安标准精密制造有限公司 | 25 |
上海标准海菱缝制机械有限公司 | 15 |
海菱商贸(上海)有限公司 | 20 |
西安标准供应链管理有限公司 | 25 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、本公司被陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局认定为高新技术企业。根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号)自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率计缴企业所得税。
2、子公司标准缝纫机菀坪机械有限公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%税率计缴企业所得税,高企认定有效期自2021-2023年度。
3、子公司上海标准海菱缝制机械有限公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%税率计缴企业所得税,高企认定有效期自2023-2025年度。
4、根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税2022年13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税2023年6号),自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司海菱商贸(上海)有限公司适用该税率。
5、根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号),自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额,报告期内本公司、子公司标准缝纫机菀坪机械有限公司、子公司上海标准海菱缝制机械有限公司符合该税收优惠条件并享受了税收优惠。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 9,118.57 | 18,926.33 |
银行存款 | 158,493,925.53 | 160,117,230.90 |
其他货币资金 | 5,240,786.69 | 1,953,196.97 |
存放财务公司存款 |
合计 | 163,743,830.79 | 162,089,354.20 |
其中:存放在境外的款项总额 | 1,699,089.72 | 3,411,639.29 |
其他说明受限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保函、银行承兑汇票保证金 | 5,238,986.69 | 1,930,138.04 |
冻结的银行存款 | 1,800.00 | 23,058.93 |
合计 | 5,240,786.69 | 1,953,196.97 |
注:期末本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金39,971.07元、用于开具银行承兑汇票的保证金存款5,199,015.62元、ETC冻结的银行存款1,800.00元。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 110,451,041.68 | 120,152,807.45 | / |
其中: | |||
结构性存款 | 110,451,041.68 | 120,152,807.45 | / |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
其中: | |||
合计 | 110,451,041.68 | 120,152,807.45 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | ||
商业承兑票据 | 832,629.58 | |
合计 | 832,629.58 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 838,330.23 | 100.00 | 5,700.65 | 0.68 | 832,629.58 | |||||
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | ||||||||||
商业承兑汇票 | 838,330.23 | 100.00 | 5,700.65 | 0.68 | 832,629.58 | |||||
合计 | / | / | 838,330.23 | / | 5,700.65 | / | 832,629.58 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
商业承兑汇票 | 5,700.65 | 5,700.65 | ||||
合计 | 5,700.65 | 5,700.65 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用 √不适用
应收票据核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 245,433,080.88 | 218,246,968.97 |
1年以内小计 | 245,433,080.88 | 218,246,968.97 |
1至2年 | 56,063,201.77 | 152,117,257.55 |
2至3年 | 25,575,442.96 | 178,455,027.50 |
3至4年 | 142,537,807.32 | 25,278,702.03 |
4至5年 | 20,959,170.75 | 18,081,575.68 |
5年以上 | 79,104,815.49 | 65,519,664.36 |
合计 | 569,673,519.17 | 657,699,196.09 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 166,407,852.63 | 29.21 | 162,078,277.63 | 97.40 | 4,329,575.00 | 288,094,440.78 | 43.80 | 147,303,636.04 | 51.13 | 140,790,804.74 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 403,265,666.54 | 70.79 | 77,852,576.63 | 19.31 | 325,413,089.91 | 369,604,755.31 | 56.20 | 71,219,134.74 | 19.27 | 298,385,620.57 |
其中: | ||||||||||
国内持续合作客户组合 | 268,554,526.79 | 47.14 | 32,276,954.51 | 12.02 | 236,277,572.28 | 228,166,687.89 | 34.69 | 22,100,465.70 | 9.69 | 206,066,222.19 |
国内终止合作客户组合 | 15,901,506.95 | 2.79 | 15,720,576.28 | 98.86 | 180,930.67 | 16,436,088.76 | 2.50 | 15,928,509.46 | 96.91 | 507,579.30 |
国外持续合作客户组合 | 93,538,849.97 | 16.42 | 5,642,883.19 | 6.03 | 87,895,966.78 | 99,377,282.07 | 15.11 | 8,066,415.17 | 8.12 | 91,310,866.90 |
国外终止合作客户组合 | 25,270,782.83 | 4.44 | 24,212,162.65 | 95.81 | 1,058,620.18 | 25,624,696.59 | 3.90 | 25,123,744.41 | 98.05 | 500,952.18 |
合计 | 569,673,519.17 | / | 239,930,854.26 | / | 329,742,664.91 | 657,699,196.09 | / | 218,522,770.78 | / | 439,176,425.31 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
缝制机械客户22户 | 31,090,715.49 | 30,505,940.49 | 98.12 | 工商注销或法院已判决收回的可能性极小 |
缝制机械客户77户 | 35,041,533.11 | 34,771,533.11 | 99.23 | 经追偿,预计收回的可能性极小 |
供应链逾期款项 | 100,275,604.03 | 96,800,804.03 | 96.53 | 涉及诉讼或执行,存在无法收回的风险。 |
合计 | 166,407,852.63 | 162,078,277.63 | 97.40 | / |
注:本期根据诉讼进展情况,将应收供应链客户款项127,220,749.78元,调整至其他流动资产列示。
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:国内持续合作客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 159,889,615.94 | 3,741,472.14 | 2.34 |
1-2年 | 49,590,213.75 | 4,119,422.27 | 8.31 |
2-3年 | 22,301,858.04 | 3,184,670.13 | 14.28 |
3-4年 | 15,796,290.79 | 3,849,184.37 | 24.37 |
4-5年 | 8,615,045.08 | 5,020,702.41 | 58.28 |
5年以上 | 12,361,503.19 | 12,361,503.19 | 100.00 |
合计 | 268,554,526.79 | 32,276,954.51 | 12.02 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:国内终止合作客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
1-2年 | |||
2-3年 | 282,886.00 | 141,443.00 | 50.00 |
3-4年 | 157,950.69 | 118,463.02 | 75.00 |
4-5年 | |||
5年以上 | 15,460,670.26 | 15,460,670.26 | 100.00 |
合计 | 15,901,506.95 | 15,720,576.28 | 98.86 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:国外持续合作客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 85,543,177.27 | 2,039,904.43 | 2.38 |
1-2年 | 4,976,187.55 | 645,228.76 | 12.97 |
2-3年 | 210,823.65 | 149,088.47 | 70.72 |
3年以上 | 2,808,661.50 | 2,808,661.53 | 100.00 |
合计 | 93,538,849.97 | 5,642,883.19 | 6.03 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:国外终止客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
1-2年 | 1,411,493.58 | 352,873.40 | 25.00 |
2-3年 | |||
3年以上 | 23,859,289.25 | 23,859,289.25 | 100.00 |
合计 | 25,270,782.83 | 24,212,162.65 | 95.81 |
注:账龄不衔接系外币汇率折算以及部分客户不符合持续合作客户组合而转入终止合作客户组合所致。按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 147,303,636.04 | 63,585,278.04 | 597,739.80 | -48,212,896.65 | 162,078,277.63 | |
国内持续合作客户组合 | 22,100,465.70 | 12,917,604.22 | -2,741,115.41 | 32,276,954.51 | ||
国内终止合作客户组合 | 15,928,509.46 | -9,905.45 | -198,027.73 | 15,720,576.28 | ||
国外持续合作客户组合 | 8,066,415.17 | -2,423,531.98 | 5,642,883.19 | |||
国外终止合作客户组合 | 25,123,744.41 | -911,581.76 | 24,212,162.65 | |||
合计 | 218,522,770.78 | 73,157,863.07 | 597,739.80 | -51,152,039.79 | 239,930,854.26 |
注:其他变动含:①不同组合间客户划分影响;②本期将供应链客户款项对应的坏账准备51,152,039.79元,调整至其他流动资产列示。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
成都德众服装设备实业有限公司 | 197,230.35 | 司法拍卖后回款 | 原单项计提时按照扣减抵押物的预计可收回金额计提坏账准备。原坏账准备比例、依据合理。 | |
惠州市鹏远针车有限公司等 | 400,509.45 | 拆迁过渡费扣款、破产清算收回等 | 按照实际偿还能力预计、计提依据合理 |
合计 | 597,739.80 | / | / | / |
其他说明:
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 130,959,791.67 | 130,959,791.67 | 22.99 | 3,189,644.86 | |
客户2 | 57,051,570.13 | 57,051,570.13 | 10.01 | 53,576,770.13 | |
客户3 | 43,224,033.90 | 43,224,033.90 | 7.59 | 43,224,033.90 | |
客户4 | 20,907,008.69 | 20,907,008.69 | 3.67 | 20,637,008.69 | |
客户5 | 19,961,496.17 | 19,961,496.17 | 3.50 | 60,064.08 | |
合计 | 272,103,900.56 | 272,103,900.56 | 47.76 | 120,687,521.66 |
其他说明无
其他说明:
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 22,137,734.11 | 52,854,554.31 |
合计 | 22,137,734.11 | 52,854,554.31 |
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末已质押金额 |
应收票据 | 8,658,118.44 |
合计 | 8,658,118.44 |
注:期末以应收票据8,658,118.44元质押中国工商银行股份有限公司西安临潼区支行用于开具应付票据。
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
应收票据 | 13,012,332.01 | |
合计 | 13,012,332.01 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用 □不适用
项 目 | 上年年末余额 | 本期变动 | 期末余额 | |||
成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
应收票据 | 52,854,554.31 | -30,716,820.20 | 22,137,734.11 | |||
合 计 | 52,854,554.31 | -30,716,820.20 | 22,137,734.11 |
(8). 其他说明:
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 2,588,799.51 | 5.10 | 8,587,101.73 | 14.89 |
1至2年 | 371,954.82 | 0.73 | 30,037,841.49 | 52.10 |
2至3年 | 28,988,466.02 | 57.06 | 18,852,370.88 | 32.70 |
3年以上 | 18,852,370.88 | 37.11 | 177,750.00 | 0.31 |
合计 | 50,801,591.23 | 100.00 | 57,655,064.10 | 100.00 |
注:期末预付款项主要系供应链业务支付的合同预付款。账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
债务单位(人)名称 | 年末余额 | 未结算原因 | 预付时间 | 预付款项性质 |
供应商1 | 34,054,920.13 | 合同未执行 | 2020、2021年 | 预付货款 |
供应商2 | 9,034,613.89 | 合同未结算 | 2020年 | 预付货款 |
供应商3 | 3,000,000.00 | 合同未执行 | 2020年 | 预付货款 |
供应商4 | 742,404.60 | 合同未结算 | 2020、2021年 | 预付货款 |
供应商5 | 362,248.45 | 合同未结算 | 2020年 | 预付货款 |
合 计 | 47,194,187.07 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
供应商1 | 34,054,920.13 | 67.04 |
供应商2 | 9,034,613.89 | 17.78 |
供应商3 | 3,000,000.00 | 5.91 |
供应商4 | 742,404.60 | 1.46 |
供应商5 | 844,600.00 | 1.66 |
合计 | 47,676,538.62 | 93.85 |
其他说明无
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 41,449,944.90 | 55,127,048.77 |
合计 | 41,449,944.90 | 55,127,048.77 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 529,812.66 | 16,808,239.19 |
1年以内小计 | 529,812.66 | 16,808,239.19 |
1至2年 | 16,329,611.18 | 3,988,536.47 |
2至3年 | 2,577,539.11 | 29,330,279.77 |
3至4年 | 28,106,932.97 | 311,322.77 |
4至5年 | 296,718.08 | 9,733,950.00 |
5年以上 | 10,762,787.62 | 2,160,218.72 |
合计 | 58,603,401.62 | 62,332,546.92 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 280,342.82 | 154,387.85 |
保证金、押金 | 3,222,227.23 | 3,866,033.34 |
其他 | 17,372,841.57 | 18,102,001.79 |
应收退税款 | 1,482,133.94 | |
政府补偿款 | 27,994,040.00 | 28,994,040.00 |
基建项目退款 | 9,733,950.00 | 9,733,950.00 |
合计 | 58,603,401.62 | 62,332,546.92 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 823,580.87 | 4,250,977.76 | 2,130,939.52 | 7,205,498.15 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | -3,935,869.19 | 3,935,869.19 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,395,675.24 | -197,222.23 | 8,749,505.56 | 9,947,958.57 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 2,219,256.11 | 117,886.34 | 14,816,314.27 | 17,153,456.72 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 7,205,498.15 | 9,947,958.57 | 17,153,456.72 | |||
合计 | 7,205,498.15 | 9,947,958.57 | 17,153,456.72 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
西安土门地区综合管理委员会 | 27,994,040.00 | 47.77 | 补偿金 | 3至4年 | 1,399,702.00 |
寅乾(宁夏)能源科技有限公司 | 14,639,563.97 | 24.98 | 应补偿的存货损失 | 1至2年、2-3年 | 13,195,563.97 |
西安临潼旅游商贸开发区管理委员会 | 9,733,950.00 | 16.61 | 政府款项 | 5年以上 | 486,697.50 |
何鹏 | 721,121.00 | 1.23 | 备用金 | 1年以内、1至2年 | 36,056.05 |
陕西长庆汽车管理股份有限公司 | 376,238.00 | 0.64 | 诉讼费 | 1至2年 | 376,238.00 |
合计 | 53,464,912.97 | 91.23 | / | / | 15,494,257.52 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 209,767,519.56 | 35,161,802.33 | 174,605,717.23 | 210,418,034.93 | 29,115,431.56 | 181,302,603.37 |
在产品 | 33,142,861.05 | 6,221,498.85 | 26,921,362.20 | 31,257,436.30 | 2,842,056.06 | 28,415,380.24 |
库存商品 | 187,858,300.43 | 53,359,662.25 | 134,498,638.18 | 183,689,380.52 | 37,931,253.01 | 145,758,127.51 |
周转材料 | 2,476,775.36 | 1,574,456.20 | 902,319.16 | 2,459,277.87 | 1,495,394.31 | 963,883.56 |
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 433,245,456.40 | 96,317,419.63 | 336,928,036.77 | 427,824,129.62 | 71,384,134.94 | 356,439,994.68 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 29,115,431.56 | 6,081,790.50 | 35,419.73 | 35,161,802.33 | ||
在产品 | 2,842,056.06 | 4,141,770.59 | 762,327.80 | 6,221,498.85 | ||
库存商品 | 37,931,253.01 | 23,005,753.19 | 7,577,343.95 | 53,359,662.25 | ||
周转材料 | 1,495,394.31 | 79,061.89 | 1,574,456.20 | |||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 71,384,134.94 | 33,308,376.17 | 8,375,091.48 | 96,317,419.63 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
本期存货跌价准备转销的原因系已计提存货跌价准备的存货在本年实现销售或耗用。
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的债权投资 | 54,112,013.91 | |
一年内到期的其他债权投资 | ||
合计 | 54,112,013.91 |
注:上年末中国工商银行西安临潼区支行定期存款质押用于开具应付票据。一年内到期的债权投资
√适用 □不适用
(1). 一年内到期的债权投资情况
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣增值税 | 726,156.56 | 976,591.85 |
待认证增值税 | 7,824.97 | 5,439,473.25 |
出口增值税退税 | 8,876,646.80 | 10,151,790.52 |
预缴所得税 | 73,595.33 | 3,397.26 |
待退回增值税 | 6,860.53 | |
供应链项目应收款项 | 51,011,277.76 | |
合计 | 60,695,501.42 | 16,578,113.41 |
其他说明注:本期依据诉讼进展情况,将对供应链客户应收款项调整至本科目列报。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
西安标准自动化科技有限公司 | 1,514,862.06 | 67,643.09 | 1,582,505.15 | ||||||||
小计 | 1,514,862.06 | 67,643.09 | 1,582,505.15 | ||||||||
合计 | 1,514,862.06 | 67,643.09 | 1,582,505.15 |
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 20,526,133.04 | 10,807,336.60 | 31,333,469.64 | |
2.本期增加金额 | 49,018,651.00 | 49,018,651.00 | ||
(1)外购 | 48,921,440.00 | 48,921,440.00 | ||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 97,211.00 | 97,211.00 | ||
(3)企业合并增加 | ||||
(4)其他增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 69,544,784.04 | 10,807,336.60 | 80,352,120.64 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 15,040,263.75 | 4,007,417.76 | 19,047,681.51 | |
2.本期增加金额 | 1,425,149.51 | 217,597.32 | 1,642,746.83 | |
(1)计提或摊销 | 1,425,149.51 | 217,597.32 | 1,642,746.83 | |
(2)其他转入 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 16,465,413.26 | 4,225,015.08 | 20,690,428.34 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 53,079,370.78 | 6,582,321.52 | 59,661,692.30 | |
2.期初账面价值 | 5,485,869.29 | 6,799,918.84 | 12,285,788.13 |
注:投资性房地产本期增加系红光大厦房屋及车位本期交付,管理层根据持有目的从“其他非流动资产”结转至本科目列示。
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
天津房屋 | 22,848.64 | 正在办理 |
泉州经营部房屋 | 295,863.37 | 正在办理 |
红光大厦房屋及车位 | 48,368,161.82 | 正在办理 |
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 111,531,109.59 | 120,385,939.32 |
固定资产清理 | ||
合计 | 111,531,109.59 | 120,385,939.32 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 186,158,004.53 | 278,777,817.02 | 10,261,124.28 | 12,580,274.37 | 387,256.60 | 488,164,476.80 |
2.本期增加金额 | 1,876,686.82 | 1,972,062.08 | 95,183.48 | 381,951.68 | 61,589.15 | 4,387,473.21 |
(1)购置 | 268,000.00 | 887,041.73 | 70,245.37 | 224,562.37 | 1,449,849.47 | |
(2)在建工程转入 | 769,824.82 | 769,824.82 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||||
(4)其他 | 1,608,686.82 | 315,195.53 | 24,938.11 | 157,389.31 | 61,589.15 | 2,167,798.92 |
3.本期减少金额 | 97,211.00 | 221,434.17 | 334,589.00 | 145,733.88 | 798,968.05 | |
(1)处置或报废 | 221,434.17 | 334,589.00 | 145,733.88 | 701,757.05 | ||
(2)其他转出 | 97,211.00 | 97,211.00 | ||||
4.期末余额 | 187,937,480.35 | 280,528,444.93 | 10,021,718.76 | 12,816,492.17 | 448,845.75 | 491,752,981.96 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 100,045,354.16 | 239,323,388.11 | 8,397,931.88 | 10,365,282.50 | 48,922.99 | 358,180,879.64 |
2.本期增加金额 | 5,366,158.93 | 5,266,804.07 | 431,763.79 | 513,838.15 | 77,065.02 | 11,655,629.96 |
(1)计提 | 4,819,626.79 | 5,159,720.15 | 423,291.36 | 460,367.01 | 75,907.99 | 10,938,913.30 |
(2)其他 | 546,532.14 | 107,083.92 | 8,472.43 | 53,471.14 | 1,157.03 | 716,716.66 |
3.本期减少金额 | 212,576.78 | 321,205.44 | 139,615.91 | 673,398.13 | ||
(1)处置或报废 | 212,576.78 | 321,205.44 | 139,615.91 | 673,398.13 | ||
(2)其他转出 | ||||||
4.期末余额 | 105,411,513.09 | 244,377,615.40 | 8,508,490.23 | 10,739,504.74 | 125,988.01 | 369,163,111.47 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 9,228,469.34 | 249,161.40 | 120,027.10 | 9,597,657.84 | ||
2.本期增加金额 | 1,461,103.06 | 1,461,103.06 | ||||
(1)计提 | 1,461,103.06 | 1,461,103.06 | ||||
(2)其他 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 | ||||||
(2)其他转出 | ||||||
4.期末余额 | 10,689,572.40 | 249,161.40 | 120,027.10 | 11,058,760.90 | ||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 82,525,967.26 | 25,461,257.13 | 1,264,067.13 | 1,956,960.33 | 322,857.74 | 111,531,109.59 |
2.期初账面价值 | 86,112,650.37 | 30,225,959.57 | 1,614,031.00 | 2,094,964.77 | 338,333.61 | 120,385,939.32 |
注:(1)本期增加-其他系欧洲威腾汇率变动影响;
(2)本期减少-其他转出系调整至投资性房地产;
(3)本期减少-其他系欧洲威腾汇率变动影响。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 60,534,263.63 | 48,393,916.41 | 270,389.19 | 11,869,958.03 | |
机器设备 | 68,829,312.75 | 55,819,629.88 | 9,502,695.02 | 3,506,987.85 | |
运输设备 | 458,039.10 | 435,137.12 | 16,901.98 | 6,000.00 | |
电子设备 | 542,049.87 | 514,833.58 | 16,427.47 | 10,788.82 |
注:临潼生产基地搬迁形成的暂时闲置资产账面价值14,094,371.87元。
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 |
机器设备 | 775,070.76 |
运输设备 | 7,859.59 |
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
沈杜路仓库 | 295,693.33 | 租赁的土地无法办理产权证书 |
(5). 固定资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
机械设备 | 12,270,219.95 | 1,580,647.55 | 10,689,572.40 | 市场比较法 | 价格 | 市场询价或公开价格 |
电子设备 | 136,340.42 | 16,313.32 | 120,027.10 | 市场比较法 | 价格 | 市场询价或公开价格 |
其他 | 273,135.61 | 23,974.21 | 249,161.40 | 市场比较法 | 价格 | 市场询价或公开价格 |
合计 | 12,679,695.98 | 1,620,935.08 | 11,058,760.90 | / | / | / |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
1、子公司上海标准海菱缝制机械有限公司以松江区书林路850号房权(地上建筑物子公司账面净值34,568,251.72元)作为抵押,向中国银行股份有限公司上海市航华支行贷款,金额为880万元。截至2023年12月31日,借款余额为880万元。
6、子公司威腾标准欧洲有限公司以clara immerwahr strasse厂房(子公司账面净值21,412,948.40元)作为抵押,向Südwestpfalz Sparkasse取得借款,借款期限2016-4-25至2026-3-30,截止2023年12月31日人民币借款余额15,157,444.42元。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 132,656.66 | |
工程物资 | ||
合计 | 132,656.66 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
设备改造 | 132,656.66 | 132,656.66 | ||||
合计 | 132,656.66 | 132,656.66 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
设备改造 | 132,656.66 | 637,168.16 | 769,824.82 | |||||||||
合计 | 132,656.66 | 637,168.16 | 769,824.82 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 3,297,505.17 | 3,297,505.17 | |
2.本期增加金额 | 1,803,425.17 | 948,004.96 | 2,751,430.13 |
(1)租入 | 1,803,425.17 | 948,004.96 | 2,751,430.13 |
(2)企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)终止转出 | |||
(2)其他转出 | |||
4.期末余额 | 5,100,930.34 | 948,004.96 | 6,048,935.30 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 1,325,143.49 | 1,325,143.49 | |
2.本期增加金额 | 1,106,906.69 | 184,334.29 | 1,291,240.98 |
(1)计提 | 1,106,906.69 | 184,334.29 | 1,291,240.98 |
(2)其他 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
(2)其他转出 | |||
4.期末余额 | 2,432,050.18 | 184,334.29 | 2,616,384.47 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 |
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 2,668,880.16 | 763,670.67 | 3,432,550.83 |
2.期初账面价值 | 1,972,361.68 | 1,972,361.68 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 10,225,269.41 | 39,190,019.16 | 45,724,138.67 | 1,400,483.88 | 96,539,911.12 |
2.本期增加金额 | 137,320.65 | 108,750.06 | 2,692,548.98 | 45,998.62 | 2,984,618.31 |
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)其他 | 137,320.65 | 108,750.06 | 2,692,548.98 | 45,998.62 | 2,984,618.31 |
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
(2)其他 | |||||
4.期末余额 | 10,362,590.06 | 39,298,769.22 | 48,416,687.65 | 1,446,482.50 | 99,524,529.43 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 2,375,810.01 | 38,780,969.87 | 24,845,847.30 | 996,285.83 | 66,998,913.01 |
2.本期增加金额 | 154,735.19 | 314,508.54 | 7,457,102.10 | 190,639.48 | 8,116,985.31 |
(1)计提 | 154,735.19 | 256,127.44 | 6,067,142.43 | 166,980.12 | 6,644,985.18 |
(2)其他 | 58,381.10 | 1,389,959.67 | 23,659.36 | 1,472,000.13 | |
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
(2)其他 | |||||
4.期末余额 | 2,530,545.20 | 39,095,478.41 | 32,302,949.40 | 1,186,925.31 | 75,115,898.32 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | 283,273.83 | 283,273.83 | |||
(1)计提 | 283,273.83 | 283,273.83 | |||
(2)其他 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 |
(2)其他 | |||||
4.期末余额 | 283,273.83 | 283,273.83 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 7,832,044.86 | 203,290.81 | 15,830,464.42 | 259,557.19 | 24,125,357.28 |
2.期初账面价值 | 7,849,459.40 | 409,049.29 | 20,878,291.37 | 404,198.05 | 29,540,998.11 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是66.14%本期增加-其他系外币汇率折算差异。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
Vetron Pattern Sewing | 283,273.83 | 283,273.83 | 10 | 营业收入 | 不适用 | 不适用 | |
合计 | 283,273.83 | 283,273.83 | / | / | / | / |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
阿里云服务器费用 | 78,508.55 | 55,417.80 | 23,090.75 | ||
合计 | 78,508.55 | 55,417.80 | 23,090.75 |
其他说明:
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 21,298,083.57 | 3,194,712.54 | 47,020,190.03 | 7,053,028.50 |
内部交易未实现利润 | 950,153.76 | 142,523.06 | 14,339,092.27 | 2,150,863.84 |
可抵扣亏损 |
租赁负债 | 3,597,578.58 | 585,830.60 | 1,916,165.04 | 287,424.76 |
合计 | 25,845,815.91 | 3,923,066.20 | 63,275,447.34 | 9,491,317.10 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
使用权资产 | 3,432,550.83 | 560,797.18 | 1,815,917.40 | 272,387.61 |
合计 | 3,432,550.83 | 560,797.18 | 1,815,917.40 | 272,387.61 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 315,075,773.96 | 231,648,516.84 |
资产减值准备 | 429,274,543.48 | 262,581,697.86 |
内部交易未实现利润 | 18,469,668.26 | 3,914,154.65 |
合计 | 762,819,985.70 | 498,144,369.35 |
注:期末无明确的证据表明可抵扣亏损转回的未来期间能够产生足够的应纳税所得额,故未确认相应的经营性亏损产生的递延所得税资产。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 1,667,563.00 | ||
2024年 | 12,622,148.12 | 12,622,148.12 | |
2025年 | 6,002,392.79 | 6,002,392.79 | |
2026年 | 48,404,225.07 | 48,404,226.05 | |
2027年 | 61,322,328.12 | 62,632,086.75 | |
2028年及以后 | 71,542,610.34 | ||
无固定期限 | 115,182,069.52 | 100,320,100.13 | |
合计 | 315,075,773.96 | 231,648,516.84 | / |
注:根据德国企业所得税法规定,公司当年经营活动所产生的亏损可和过往的亏损进行累计后,结转入下一年,此亏损总额可与下一年公司所产生的盈利相抵消,直到亏损结转额耗尽为止。子公司威腾标准欧洲有限公司可抵扣亏损115,182,069.52元无抵扣期限。
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付购房款 | 48,921,440.00 | 48,921,440.00 | ||||
预付设备款 | 110,350.00 | 110,350.00 | ||||
合计 | 49,031,790.00 | 49,031,790.00 |
注:本期红光大厦房屋及车位交付,从预付购房款转入投资性房地产。其他说明:
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 5,240,786.69 | 其他 | 票据保证金、冻结的银行存款 | 1,953,196.97 | 其他 | 票据保证金、冻结的银行存款 | ||
应收票据 | ||||||||
存货 | ||||||||
固定资产 | 55,981,200.12 | 抵押 | 抵押借款 | 56,993,331.95 | 抵押 | 抵押借款 | ||
无形资产 | ||||||||
应收款项融资 | 8,658,118.44 | 质押 | 用于应付票据质押 | 13,190,000.00 | 质押 | 质押开票 | ||
一年内到期的非流动资产 | 54,112,013.91 | 质押 | 质押开票 | |||||
合计 | 69,880,105.25 | / | / | 126,248,542.83 | / | / |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 8,800,000.00 | 8,000,000.00 |
保证借款 | 10,000,000.00 | |
信用借款 | 29,800,000.00 | |
借款利息 | 8,016.00 | 47,749.34 |
合计 | 8,808,016.00 | 47,847,749.34 |
注:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注21、(5)。短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 12,436,485.11 | 34,271,231.54 |
合计 | 12,436,485.11 | 34,271,231.54 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是不适用。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 161,798,288.86 | 143,121,890.36 |
1-2年 | 34,303,296.62 | 14,898,386.70 |
2-3年 | 9,879,477.36 | 3,343,722.85 |
3年以上 | 8,458,893.85 | 10,685,610.37 |
合计 | 214,439,956.69 | 172,049,610.28 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
供应商1 | 6,025,088.00 | 尚未支付 |
供应商2 | 4,820,000.00 | 尚未支付 |
供应商3 | 2,980,000.00 | 尚未支付 |
供应商4 | 2,544,000.00 | 尚未支付 |
供应商5 | 2,294,192.85 | 尚未支付 |
合计 | 18,663,280.85 | / |
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 979,302.46 | 594,028.69 |
1-2年 | ||
2-3年 | 33,606.83 | |
3年以上 | 40,383.85 | 6,777.02 |
合计 | 1,019,686.31 | 634,412.54 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商品预收款 | 53,246,068.13 | 57,113,410.33 |
合计 | 53,246,068.13 | 57,113,410.33 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
客户1 | 22,457,797.33 | 暂未结算 |
客户2 | 5,072,524.30 | 暂未结算 |
客户3 | 19,229,203.54 | 项目暂停 |
合计 | 46,759,525.17 | / |
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 27,581,430.46 | 145,581,938.44 | 147,093,692.75 | 26,069,676.15 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 858,401.95 | 20,450,800.71 | 21,081,390.63 | 227,812.03 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 28,439,832.41 | 166,032,739.15 | 168,175,083.38 | 26,297,488.18 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,999,336.51 | 114,013,760.52 | 114,685,440.91 | 19,327,656.12 |
二、职工福利费 | 11,587,994.27 | 11,587,994.27 | ||
三、社会保险费 | 8,531,665.73 | 8,531,665.73 | ||
其中:医疗保险费 | 7,847,113.84 | 7,847,113.84 | ||
工伤保险费 | 437,761.12 | 437,761.12 | ||
生育保险费 | 246,790.77 | 246,790.77 | ||
四、住房公积金 | 9,193,865.51 | 9,193,865.51 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 7,582,093.95 | 2,254,652.41 | 3,094,726.33 | 6,742,020.03 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 27,581,430.46 | 145,581,938.44 | 147,093,692.75 | 26,069,676.15 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 858,401.95 | 19,813,761.12 | 20,444,351.04 | 227,812.03 |
2、失业保险费 | 637,039.59 | 637,039.59 | ||
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 858,401.95 | 20,450,800.71 | 21,081,390.63 | 227,812.03 |
注:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按上年月平均工资的16%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 4,554,544.67 | 2,296,098.47 |
企业所得税 | 9,526,188.80 | 6,167,505.17 |
个人所得税 | 639,739.58 | 1,694,195.39 |
城市维护建设税 | 1,356,288.19 | 977,719.64 |
教育费附加 | 727,253.42 | 462,599.56 |
其他 | 637,713.28 | 668,332.74 |
水利建设基金 | 6,139,406.60 | 6,149,378.46 |
房产税 | 621,771.09 | 581,391.65 |
印花税 | 37,061.00 | 65,434.89 |
土地使用税 | 444,089.71 | 444,089.67 |
合计 | 24,684,056.34 | 19,506,745.64 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 7,110,974.02 | 3,955,162.22 |
其他应付款 | 75,694,845.83 | 74,978,553.81 |
合计 | 82,805,819.85 | 78,933,716.03 |
其他说明:
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 7,110,974.02 | 3,955,162.22 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
合计 | 7,110,974.02 | 3,955,162.22 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
重要的超过1年未支付的应付股利,系应付吴江市横扇镇集体资产经营公司股利3,955,162.22元。
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质保金 | 20,913.09 | 9,763.09 |
押金、保证金 | 43,484,227.50 | 41,773,538.80 |
代收款 | 1,107,239.34 | 1,115,768.55 |
子公司改制费 | 10,860,459.54 | 10,860,459.54 |
服务费 | 10,553,406.19 | 10,439,729.38 |
其他 | 9,668,600.17 | 10,779,294.45 |
合计 | 75,694,845.83 | 74,978,553.81 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
供应商1 | 25,608,120.42 | 保证责任未终结 |
子公司改制费 | 10,860,459.54 | 尚未达到支付条件 |
合计 | 36,468,579.96 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 1,047,684.57 | 965,116.55 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 1,401,678.89 | 576,787.90 |
合计 | 2,449,363.46 | 1,541,904.45 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税 | 6,341,991.31 | 6,452,998.46 |
合计 | 6,341,991.31 | 6,452,998.46 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 14,109,759.85 | 14,315,452.87 |
保证借款 | ||
信用借款 | ||
合计 | 14,109,759.85 | 14,315,452.87 |
长期借款分类的说明:
无
其他说明:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债净额 | 2,195,899.69 | 1,500,927.77 |
合计 | 2,195,899.69 | 1,500,927.77 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | 7,550,424.75 | 8,190,486.96 | |
产品质量保证 | |||
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | 3,213,876.04 | ||
合计 | 7,550,424.75 | 11,404,363.00 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
注:1、境外子公司威腾标准欧洲有限公司2022年5月3日收到了德国当地税务局出具的2012年-2014年的税务检查书面报告,公司需要补缴营业税、企业所得税、资本利得税及滞纳金合计1,017,179.91欧元。子公司欧洲威腾公司委托德国当地税务所代理公司提出了申诉程序,但已被德国当地税务局驳回,按照德国相关法律要求,如申诉不能达成一致,将进入诉讼程序。公司按照德国当地税务所的检查结果估计预计负债,该事项最终以法院判定结果为准。
2、子公司西安标准供应链管理有限公司2024年3月21日收到陕西省西安市中级人民法院民事判决书((2024)陕01民终5411号),判决标准供应链支付九江市康盛禾能源科技有限公司货款1,260,403.95元及资金占用利息(以 1,260,403.95元为基数,按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.5 倍标准,自 2021 年 10 月 28 日起计算至实际付清之日止),故标准供应链按照截止2023年12月31日应支付的资金占用利息预计负债金额为:196,266.61元。
3、其他系子公司西安标准供应链管理有限公司因延迟纳税预计税收滞纳金3,213,876.04元。
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 3,047,351.16 | 210,000.00 | 2,260,048.60 | 997,302.56 | 研发项目补助等 |
合计 | 3,047,351.16 | 210,000.00 | 2,260,048.60 | 997,302.56 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
面向缝制设备的制造业信息化应用示范项目 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 | ||||
企业技术创新工程 CX1241项目 | 14,583.35 | 8,333.33 | 6,250.02 | 与资产相关 | |||
气浮润滑技术工业缝纫机应用与产业化推广项目 | 13,186.81 | 13,186.81 | 与资产及收益相关 | ||||
国家科技支撑计划-陕西省数控一代机械产品创新应用示范工程 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 | ||||
缝制装备专用数控技术研究及主机产品创新应用示范项目 | 16,000.00 | 8,000.00 | 8,000.00 | 与资产相关 | |||
新一代高效节能缝制设备开发与产业化项目 | 673,912.43 | 176,964.06 | 496,948.37 | 与资产及收益相关 | |||
工业企业有机废气治理项目 | 76,500.00 | 25,500.00 | 51,000.00 | 与资产相关 | |||
智能缝制设备研发及产业化项目 | 83,750.00 | 15,000.00 | 68,750.00 | 与资产及收益相关 | |||
云技术在智能高端缝制设备中的应用 | 110,000.00 | 60,000.00 | 50,000.00 | 与资产及收益相关 | |||
立体缝制集成装备关键技术研究及产业化 | 13,895.83 | 4,083.33 | 9,812.50 | 与资产及收益相关 | |||
智能缝制设备协同创新研究院 | 269,500.00 | 130,958.33 | 138,541.67 | 与资产及收益相关 | |||
陕西省高效节能缝制设备工程技术研究中心 | 250,000.00 | 210,000.00 | 460,000.00 | 与收益相关 |
锅炉改造补助 | 224,000.00 | 56,000.00 | 168,000.00 | 与资产相关 | |||
缝纫产业网络协同制造平台研发与应用示范项目 | 1,027,022.74 | 1,027,022.74 | 与资产及收益相关 | ||||
包装印刷与缝纫产业协同制造资源云服务优化配置技术项目 | 175,000.00 | 175,000.00 | 与收益相关 | ||||
合计 | 3,047,351.16 | 210,000.00 | 2,260,048.60 | 997,302.56 |
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 346,009,804 | 346,009,804 |
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 350,542,906.94 | 350,542,906.94 | ||
其他资本公积 | 6,401,944.76 | 6,401,944.76 | ||
合计 | 356,944,851.70 | 356,944,851.70 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 3,340,723.09 | -9,108,123.67 | -9,108,123.67 | -5,767,400.58 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 3,340,723.09 | -9,108,123.67 | -9,108,123.67 | -5,767,400.58 | ||||
其他综合收益合计 | 3,340,723.09 | -9,108,123.67 | -9,108,123.67 | -5,767,400.58 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 593,388.91 | 3,337,505.47 | 975,092.90 | 2,955,801.48 |
合计 | 593,388.91 | 3,337,505.47 | 975,092.90 | 2,955,801.48 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 108,651,718.88 | 108,651,718.88 | ||
任意盈余公积 | 121,970,246.18 | 121,970,246.18 | ||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 230,621,965.06 | 230,621,965.06 |
注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 63,850,119.02 | 177,365,613.41 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 63,850,119.02 | 177,365,613.41 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -196,076,661.25 | -113,515,494.39 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | -132,226,542.23 | 63,850,119.02 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 495,940,305.25 | 406,419,785.04 | 1,046,129,621.92 | 932,031,155.85 |
其他业务 | 10,984,990.89 | 2,609,804.40 | 4,650,309.13 | 1,952,045.44 |
合计 | 506,925,296.14 | 409,029,589.44 | 1,050,779,931.05 | 933,983,201.29 |
(2). 营业收入扣除情况表
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
营业收入金额 | 50,692.53 | 105,077.99 | ||
营业收入扣除项目合计金额 | 1,029.35 | 52,195.09 | ||
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%) | 2.03 | / | 49.67 | / |
一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 1,098.50 | 465.03 | 扣除项目为租金收入、销售材料等 | |
2. 不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | -69.15 | 51,730.06 | 供应链业务处于暂停阶段,故扣除 | |
与主营业务无关的业务收入小计 | 1,029.35 | 52,195.09 | ||
二、不具备商业实质的收入 |
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
不具备商业实质的收入小计 | ||||
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
营业收入扣除后金额 | 49,663.18 | 52,882.90 |
(3). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | XXX-分部 | 合计 | ||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | ||||
缝制机械产品收入 | 496,631,755.47 | 401,955,537.55 | ||
大宗商品贸易收入 | -691,450.22 | 4,464,247.49 | ||
其他收入 | 10,984,990.89 | 2,609,804.40 | ||
按经营地区分类 | ||||
国内 | 212,399,525.38 | 169,863,953.77 | ||
国外 | 294,525,770.76 | 239,165,635.67 | ||
合计 | 506,925,296.14 | 409,029,589.44 |
注:
(1)本期大宗商品贸易收入系冲减供应链业务净额法确认的收入;
(2)本期大宗商品贸易成本系进项税转出金额;
(3)本期其他收入主要包含租赁收入、出售材料及按照净额法确认的收入。
其他说明
□适用 √不适用
(4). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(6). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
营业税 | 29,281.31 | |
城市维护建设税 | 1,821,870.05 | 756,873.61 |
教育费附加 | 1,359,817.88 | 577,384.61 |
资源税 | ||
房产税 | 1,796,869.69 | 3,164,882.31 |
土地使用税 | 510,266.94 | 439,848.49 |
车船使用税 | 12,221.00 | 16,001.00 |
印花税 | 285,887.90 | 549,532.68 |
其他税费 | 18,394.75 | 31,555.72 |
合计 | 5,805,328.21 | 5,565,359.73 |
其他说明:
注:(1)各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项;
(2)本期城建税、教育费附加较上年增加的主要原因系进项税转出所计提的附加税;
(3)2022年子公司标准海菱根据税务检查结果补交房产税1,743,693.04元。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 23,947,450.59 | 24,572,894.02 |
业务经费 | 4,371,742.85 | 2,585,977.17 |
广告宣传展销费 | 3,536,507.80 | 1,403,590.34 |
技术服务费 | 2,652,439.69 | 2,423,517.26 |
仓储运输费 | 1,478,608.50 | 2,163,384.65 |
其他费用 | 1,899,547.70 | 1,987,390.43 |
合计 | 37,886,297.13 | 35,136,753.87 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 67,141,075.75 | 72,265,167.47 |
办公经费 | 8,063,656.66 | 8,702,346.20 |
折旧摊销费 | 7,222,424.43 | 9,972,111.07 |
修理费 | 1,147,578.49 | 1,460,722.86 |
税费 | 92,690.53 | 229,435.54 |
业务招待费 | 452,058.16 | 237,721.34 |
运输费 | 809,573.67 | 633,795.70 |
中介机构费用 | 4,364,716.97 | 4,405,065.50 |
其他费用 | 3,605,860.26 | 6,745,749.53 |
合计 | 92,899,634.92 | 104,652,115.21 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 14,431,970.93 | 15,967,375.89 |
物料消耗 | 1,321,842.58 | 3,004,083.95 |
资产摊销 | 6,427,067.35 | 5,687,985.46 |
试制费 | 9,789,412.76 | 5,605,315.73 |
折旧费 | 825,316.70 | 1,051,918.60 |
差旅费 | 339,140.24 | 201,460.79 |
办公费 | 116,207.05 | 104,318.60 |
中介费用 | 234,376.23 | 196,983.86 |
其他费用 | 536,910.65 | 338,695.09 |
合计 | 34,022,244.49 | 32,158,137.97 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 1,376,969.82 | 7,388,733.19 |
减:利息收入 | 2,443,019.61 | 6,030,903.19 |
汇兑损益 | -11,541,988.48 | -11,901,897.01 |
金融机构手续费 | 380,262.39 | 969,304.45 |
其他 | 94,339.62 | |
合计 | -12,227,775.88 | -9,480,422.94 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 8,048,786.03 | 3,950,142.18 |
收到代扣代缴税费手续费返还 | 12,589.24 | 57,525.08 |
合计 | 8,061,375.27 | 4,007,667.26 |
其他说明:
政府补助明细:
补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
递延收益转入 | 2,260,048.60 | 668,692.53 |
稳岗补贴 | 544,345.12 | 662,929.68 |
企业研发投入奖补 | 268,867.92 | |
加快企业高质量发展扶持奖励 | 269,000.00 | 260,000.00 |
高企重新认定奖励经费 | 100,000.00 | |
四上企业奖励 | 200,000.00 | |
税收奖励 | 599,265.00 | 426,096.00 |
短工补贴 | 508,342.82 | |
其他奖励 | 235,985.21 | 137,213.23 |
外经贸发展补助 | 135,000.00 | |
信保补助 | 1,079,000.00 | 583,000.00 |
先进制造业增值税加计抵减 | 1,261,142.10 | |
省级服务型制造示范项目 | 500,000.00 | |
西安市科技局2023年度市级离岸创新奖补 | 300,000.00 | |
大宗商品贸易企业运营奖励 | 1,000,000.00 | |
合计 | 8,048,786.03 | 3,950,142.18 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -341.75 | -385,013.07 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 685,330.17 | 3,237,117.94 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | 1,662,986.09 | 1,925,000.02 |
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
处置债务投资取得的投资收益 | 180,000.00 | |
合计 | 2,347,974.51 | 4,957,104.89 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 3,018,432.01 | 1,472,629.22 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 3,018,432.01 | 1,472,629.22 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 5,700.65 | -5,700.65 |
应收账款坏账损失 | -72,560,123.27 | -56,774,451.41 |
其他应收款坏账损失 | -9,947,958.57 | -2,179,278.59 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
财务担保相关减值损失 |
其他流动资产减值损失 | -25,057,432.23 | |
合计 | -107,559,813.42 | -58,959,430.65 |
其他说明:
其他流动资产减值损失系本期依据诉讼进展情况,对供应链项目补记的信用减值损失。
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -33,308,376.17 | -12,953,704.90 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | -1,461,103.06 | -563,998.19 |
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | -283,273.83 | |
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
十三、预付账款坏账损失 | -6,734,292.89 | -1,655,912.96 |
合计 | -41,787,045.95 | -15,173,616.05 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 364,296.65 | |
合计 | 364,296.65 |
其他说明:
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 |
政府补助 | 15,900.00 | 198,628.21 | 15,900.00 |
固定资产毁损报废利得 | 77,080.00 | ||
违约金 | 22,344.95 | 590,336.99 | 22,344.95 |
无需支付款项 | 842,579.16 | ||
其他 | 19,693.12 | 824,607.90 | 19,693.12 |
合计 | 57,938.07 | 2,533,232.26 | 57,938.07 |
其他说明:
√适用 □不适用
政府补助明细如下:
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
缝制协会补助 | 18,867.92 | 与收益相关 | |
19年苏州第26批科技发展项目经费 | 54,000.00 | 与收益相关 | |
2022年第五批科技发展奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
2022年标准化战略资助项目经费 | 15,900.00 | 与收益相关 | |
其他 | 75,760.29 | 与收益相关 | |
合 计 | 15,900.00 | 198,628.21 |
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 10,000.00 | 20,000.00 | 10,000.00 |
固定资产报废损失 | 25,646.30 | 3,413.84 | 25,646.30 |
滞纳金及罚款 | 3,232,120.72 | 1,205,457.39 | 3,232,120.72 |
赔偿金、违约金 | 980,000.00 | 15,160.00 | 980,000.00 |
预计负债 | 7,220,451.59 | ||
其他 | 434,038.30 | 160,791.16 | 434,038.30 |
合计 | 4,681,805.32 | 8,625,273.98 | 4,681,805.32 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 5,462,343.81 | 2,334,536.08 |
递延所得税费用 | 5,856,660.47 | 4,937,402.48 |
合计 | 11,319,004.28 | 7,271,938.56 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -201,032,967.00 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -30,154,945.05 |
子公司适用不同税率的影响 | -8,349,606.85 |
调整以前期间所得税的影响 | -205,104.36 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,443,380.90 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 51,031,505.34 |
投资损益 | 51.26 |
研发费用和残疾人工资加计扣除 | -2,446,276.96 |
所得税费用 | 11,319,004.28 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注57
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 2,443,019.61 | 6,030,903.19 |
政府补助收入 | 4,764,707.94 | 3,537,602.94 |
代收应返还社保金及住房公积金 | 2,227,410.26 | 3,033,674.70 |
其他收款及往来 | 7,491,139.01 | 33,488,067.92 |
收到退税款 | ||
收到的保证金净额 | 25,776,665.52 | |
合计 | 16,926,276.82 | 71,866,914.27 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行手续费 | 380,262.39 | 969,304.45 |
代付应返还职工住房公积金及社保 | 2,301,446.73 | 2,734,860.26 |
付现的各项经营管理费及其他等 | 35,281,351.73 | 34,487,705.35 |
其他收款及往来减少 | 1,786,662.21 | 3,735,441.71 |
支付的保证金净额 | 3,287,589.72 | 11,328,322.27 |
合计 | 43,037,312.78 | 53,255,634.04 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付使用权资产租赁本金及利息 | 427,629.60 | |
合计 | 427,629.60 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
项 目 | 短期借款 | 长期借款 | 应付利息 | 合计 |
期初余额 | 47,800,000.00 | 15,280,569.42 | 47,749.34 | 63,128,318.76 |
取得借款收到的现金 | 8,800,000.00 | 8,800,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 47,800,000.00 | 993,480.15 | 48,793,480.15 | |
本期计提应付利息 | 1,189,867.50 | 1,189,867.50 | ||
偿付利息支付的现金 | 1,229,600.84 | 1,229,600.84 | ||
欧元借款汇率变动影响 | 870,355.15 | 870,355.15 | ||
期末余额 | 8,800,000.00 | 15,157,444.42 | 8,016.00 | 23,965,460.42 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -212,351,971.28 | -127,930,543.04 |
加:资产减值准备 | 41,787,045.95 | 15,173,616.05 |
信用减值损失 | 107,559,813.42 | 58,959,430.65 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 12,364,062.81 | 15,494,252.49 |
使用权资产摊销 | 1,291,240.98 | 767,524.86 |
无形资产摊销 | 6,862,582.50 | 6,238,731.67 |
长期待摊费用摊销 | 55,417.80 | 55,417.80 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -364,296.65 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 25,646.30 | -73,666.16 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -3,018,432.01 | -1,472,629.22 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 97,026.90 | 7,388,733.19 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -2,347,974.51 | -4,957,104.89 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 5,568,250.90 | 5,022,763.18 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 288,409.57 | -85,360.70 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -13,796,418.26 | 19,147,798.00 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -7,503,852.71 | 157,317,598.82 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 31,068,438.82 | -134,275,919.86 |
其他 | 2,362,412.57 | 7,915,934.82 |
经营活动产生的现金流量净额 | -29,688,300.25 | 24,322,281.01 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 158,503,044.10 | 160,136,157.23 |
减:现金的期初余额 | 160,136,157.23 | 419,601,131.26 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -1,633,113.13 | -259,464,974.03 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 158,503,044.10 | 160,136,157.23 |
其中:库存现金 | 9,118.57 | 18,926.33 |
可随时用于支付的银行存款 | 158,493,925.53 | 160,117,230.90 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 158,503,044.10 | 160,136,157.23 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
保证金 | 5,238,986.69 | 1,930,138.04 | 开具银行承兑汇票的保证金 |
冻结的银行存款 | 1,800.00 | 23,058.93 | ETC冻结的银行存款 |
合计 | 5,240,786.69 | 1,953,196.97 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 5,329,615.15 |
其中:美元 | 512,590.52 | 7.0827 | 3,630,524.88 |
欧元 | 216,191.25 | 7.8592 | 1,699,090.27 |
应收账款 | - | - | 60,686,879.23 |
其中:美元 | 5,841,456.85 | 7.0827 | 41,373,286.43 |
欧元 | 2,454,272.51 | 7.8592 | 19,288,618.51 |
港币 | 27,559.36 | 0.9062 | 24,974.29 |
其他应收款 | - | - | 252,278.59 |
其中:欧元 | 32,099.78 | 7.8592 | 252,278.59 |
应付账款 | - | - | 15,849,057.34 |
其中:美元 | 562,558.58 | 7.0827 | 3,984,433.65 |
欧元 | 1,503,241.82 | 7.8592 | 11,814,278.11 |
日元 | 1,002,900.00 | 0.0502 | 50,345.58 |
其他应付款 | - | - | 654,424.97 |
其中:欧元 | 83,268.65 | 7.8592 | 654,424.97 |
一年内到期的长期借款 | 1,047,684.57 | ||
其中:欧元 | 133,306.77 | 7.8592 | 1,047,684.57 |
长期借款 | 14,109,759.84 | ||
其中:欧元 | 1,795,317.57 | 7.8592 | 14,109,759.84 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
威腾标准欧洲有限公司 | 德国凯泽斯劳滕 | 欧元 | 主要经营地适用货币 |
注:本报告期合并财务报表中所包含的境外经营实体主要财务报表项目的折算汇率为:资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算,即1欧元=7.8592元人民币。股东权益项目(除未分配利润项目外)采用发生时的即期汇率折算,损益表和现金流量表采用发生日的平均即期汇率折算,即1欧元=7.6689元人民币。
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
项目 | 租赁费金额 | 已支付金额 |
员工宿舍 | 129,208.73 | 129,208.73 |
展厅租赁费 | 28,486.85 | 28,486.85 |
合 计 | 157,695.58 | 157,695.58 |
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额596,953.97(单位:元 币种:人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
租赁收入 | 6,681,702.95 | |
合计 | 6,681,702.95 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
83、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 14,431,970.93 | 15,967,375.89 |
物料消耗 | 1,321,842.58 | 3,004,083.95 |
资产摊销 | 6,427,067.35 | 5,687,985.46 |
试制费 | 9,789,412.76 | 5,605,315.73 |
折旧费 | 825,316.70 | 1,051,918.60 |
差旅费 | 339,140.24 | 201,460.79 |
办公费 | 116,207.05 | 104,318.60 |
中介费用 | 234,376.23 | 196,983.86 |
其他费用 | 536,910.65 | 338,695.09 |
合计 | 34,022,244.49 | 32,158,137.97 |
其中:费用化研发支出 | 34,022,244.49 | 32,158,137.97 |
资本化研发支出 |
其他说明:
无
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
标准菀坪 | 吴江市 | 92,334,100.00 | 吴江市 | 工业 | 90 | 设立 | |
标准国贸 | 西安市 | 10,000,000.00 | 西安市 | 商业 | 80 | 18 | 设立 |
标准欧洲 | 凯泽斯劳滕 | 42,949,800.00 | 凯泽斯劳滕 | 工业 | 100 | 设立 | |
标准精密 | 西安市 | 10,000,000.00 | 西安市 | 工业 | 90 | 9 | 设立 |
标准海菱 | 上海市 | 81,420,000.00 | 上海市 | 工业 | 55 | 非同一控制企业合并 | |
海菱商贸 | 上海市 | 5,000,000.00 | 上海市 | 商业 | 55 | 设立 | |
标准供应链 | 西安市 | 50,000,000.00 | 西安市 | 商业 | 70 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
标准菀坪 | 10% | 52,995.65 | 3,155,811.80 | 16,715,959.74 |
标准海菱 | 45% | -8,446,885.06 | 40,194,884.30 | |
标准供应链 | 30% | -7,877,257.37 | -3,927,524.73 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
标准菀坪 | 182,609,824.49 | 20,600,435.48 | 203,210,259.97 | 36,050,662.66 | 36,050,662.66 | 214,696,955.02 | 21,952,947.15 | 236,649,902.17 | 39,499,382.48 | 39,499,382.48 | ||
标准海菱 | 80,105,133.61 | 61,471,226.02 | 141,576,359.63 | 51,031,030.39 | 1,225,586.36 | 52,256,616.75 | 89,405,144.93 | 69,074,091.66 | 158,479,236.59 | 49,495,352.23 | 1,773,315.38 | 51,268,667.61 |
标准供应链 | 38,770,736.72 | 11,415.00 | 38,782,151.72 | 109,330,710.83 | 3,410,142.65 | 112,740,853.48 | 143,057,555.76 | 18,410.28 | 143,075,966.04 | 129,910,190.58 | 129,910,190.58 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
标准菀坪 | 144,065,332.65 | 529,956.52 | 529,956.52 | 9,316,310.68 | 160,160,701.22 | 7,114,827.39 | 7,114,827.39 | 9,572,986.31 |
标准海菱 | 46,842,917.48 | -18,770,855.70 | -18,770,855.70 | -808,929.20 | 62,102,697.59 | -5,485,504.63 | -5,485,504.63 | 968,847.20 |
标准供应链 | -87,124,477.22 | -87,124,477.22 | 18,524,805.61 | 517,300,647.18 | -41,397,083.28 | -41,397,083.28 | 251,141,834.02 |
其他说明:
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
西安标准自动化科技有限公司 | 西安市 | 西安市 | 制造业 | 40 | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
西安标准自动化科技有限公司 | XX公司 | 西安标准自动化科技有限公司 | XX公司 | |
流动资产 | 4,940,711.62 | 5,799,304.39 | ||
非流动资产 | 124,968.82 | 181,520.91 | ||
资产合计 | 5,065,680.44 | 5,980,825.30 | ||
流动负债 | 1,109,417.55 | 2,193,670.15 | ||
非流动负债 | ||||
负债合计 | 1,109,417.55 | 2,193,670.15 | ||
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 3,956,262.89 | 3,787,155.15 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | 1,582,505.15 | 1,514,862.06 | ||
调整事项 | ||||
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | ||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 1,582,505.15 | 1,514,862.06 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 8,244,712.01 | 6,064,949.63 | ||
净利润 | 169,107.74 | -1,038,727.80 | ||
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | 169,107.74 | -1,038,727.80 | ||
本年度收到的来自联营企业的股利 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 3,047,351.16 | 210,000.00 | 2,260,048.60 | 997,302.56 | 详见附注五、51 | ||
合计 | 3,047,351.16 | 210,000.00 | 2,260,048.60 | 997,302.56 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
政府补助种类 | 本期金额 | 上期金额 | 备注 |
计入递延收益的政府补助
计入递延收益的政府补助 | 2,260,048.60 | 668,692.53 |
政府补助种类 | 本期金额 | 上期金额 | 备注 |
计入其他收益的政府补助
计入其他收益的政府补助 | 5,788,737.43 | 3,281,449.65 | |
计入营业外收入的政府补助 | 15,900.00 | 198,628.21 | |
合计 | 8,064,686.03 | 4,148,770.39 |
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。公司制定有《风险评估管理办法》,公司董事会全面负责风险管理,并对风险管理目标和政策承担最终责任。 监事会对董事会风险管理工作进行监督。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。每年对各种风险进行评估并制定出应对措施,及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1、利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
截至2023年12月31日止,公司主要借款为银行借款,利率为2.5%-3.7%,其中:全资子公司威腾标准欧洲有限公司银行借款以clara immerwahr strasse厂房抵押,控股子公司上海标准海菱缝制机械有限公司银行借款以房屋建筑物抵押,公司将根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,以控制利率风险。
2、汇率风险,外汇风险是指汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元银行存款、以美元、欧元、日元结算的购销业务有关,由于美元、欧元或日元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日,有关外币资产及外币负债的余额情况参见附注五、81。
上述外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率的变动,并在可能范围内调节外币结算业务,减少外汇汇率变动对公司的不利影响。
(三)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、公司内部信用评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由公司的财务部集中控制,财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 110,451,041.68 | 110,451,041.68 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 110,451,041.68 | 110,451,041.68 |
(1)债务工具投资 | 110,451,041.68 | 110,451,041.68 | ||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 110,451,041.68 | 110,451,041.68 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
注:对于银行理财产品等债务工具投资的公允价值,本公司根据本金加上截至资产负债表日止的预期收益确定。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
标准集团 | 西安市 | 缝制设备、机械设备的研制、生产、销售等 | 17,512 | 42.77 | 42.77 |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是西安市人民政府国有资产监督管理委员会其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注十、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见附注十、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 其他 |
西安陕鼓动力股份有限公司 | 其他 |
西安陕鼓备件辅机制造有限公司 | 其他 |
西安陕鼓智能信息科技有限公司 | 其他 |
浙江陕鼓能源开发有限公司 | 其他 |
西安市临潼区陕鼓水务有限公司 | 其他 |
西安陕鼓实业开发有限公司 | 其他 |
西仪集团有限责任公司 | 其他 |
西仪股份有限公司 | 其他 |
西安联易得供应链股份有限公司 | 其他 |
陕西分布式能源股份有限公司 | 其他 |
西安标准自动化科技有限公司 | 其他 |
长春旭阳陕鼓能源科技有限公司 | 其他 |
其他说明其他指实际控制方或同受实际控制方控制或联营企业。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
西安标准自动化科技有限公司 | 零件采购 | 635.93 | 434.97 | ||
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 物业及管理服务 | 223.89 | 483.24 | ||
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 零件采购 | 3.33 | 2.56 | ||
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 水电费 | 2.97 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 销售产品、提供劳务 | 10,950.33 | 15,440.36 |
长春旭阳陕鼓能源科技有限公司 | 销售产品、提供劳务 | 761.06 | |
西安标准自动化科技有限公司 | 销售产品、提供劳务 | 3.06 | 2.36 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 资产租赁 | 134.14 | |
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 汽车租赁 | 3.61 |
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 房屋租赁 | 22.36 | 23.49 | 12.08 | 14.92 | -7.27 | 65.22 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
本公司之子公司西安标准供应链管理有限公司以其全部资产向本公司对其提供的6500万元委托贷款提供担保。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 288.14 | 317.19 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 130,959,791.67 | 3,189,644.86 | 101,734,224.26 | 3,321,547.36 |
应收账款 | 西安标准自动化技术有限公司 | 774.00 | 13.70 | ||
应收账款 | 长春旭阳陕鼓能源科技有限公司 | 3,870,000.00 | 68,499.00 | ||
预付账款 | 西安标准自动化技术有限公司 | 216,722.30 | |||
其他应收款 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 200,000.00 | 10,000.00 | 600,000.00 | 30,000.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 600,000.00 | 607,742.44 |
应付账款 | 西安标准自动化技术有限公司 | 511,621.78 | 658,245.32 |
其他应付款 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 1,644,858.51 | 4,984,360.37 |
租赁负债 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 1,938,782.12 | 1,916,165.04 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1.未决诉讼
(1)与中国太原煤炭交易中心有限公司合同纠纷案
①西安标准工业股份有限公司(以下简称“公司”)因买卖合同纠纷于2022年4月28日向西安市中级人民法院提起诉讼,诉请判令中国太原煤炭交易中心有限公司(以下简称太原煤炭公司)向公司支付剩余货款本金127,912,200.00元及逾期付款损失7,942,015.19元,合计135,854,215.19元,详见公司公告(公告编号:2022-015)。
公司于2023年4月26日收到《陕西省西安市中级人民法院民事判决书》[(2022)陕 01 民初1737号],依法判决太原煤炭公司于本判决生效之日起十五日内,向公司支付货款本金及利息。详见公司于2023年4月28日在上海证券交易所网站披露的《标准股份关于涉及诉讼的进展公告》(公告编号:2023-025)。
太原煤炭公司不服陕西省西安市中级人民法院做出的(2022)陕 01 民初 1737 号民事判决,向陕西省高级人民法院上诉。公司于2023年11月14日收到《陕西省高级人民法院民事裁定书》[(2023)陕民终496号]:认为案件处理结果可能与案外人存在利害关系,一审法院应将案外人南京美信和寅乾(宁夏)追加为本案当事人,在进一步查清各方之间的法律关系后依法作出认定。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十七条第一款第三项规定,裁定如下: 1、撤销西安市中级人民法院(2022)陕 01 民初 1737 号民事判决;2、本案发回西安市中级人民法院重审。详见公司于2023年11月16日在上海证券交易所网站披露的《标准股份关于涉及诉讼的进展公告》(公告编号:2023-054)。
目前案件尚在审理过程中。
②原告中国太原煤炭交易中心有限公司与被告南京美信物流有限公司、第三人西安标准工业股份有限公司、第三人寅乾(宁夏)能源科技有限公司确认合同无效纠纷案。山西省太原市中级人民法院于2023年8月15日(2023)晋01民初15号民事判决书判决如下:确认太原煤炭公司与南京美信物流有限公司签订的两份煤炭购销合同及南京美信物流有限公司与寅乾(宁夏)能源科技有限公司两份煤炭购销合同无效。
公司不服山西省太原市中级人民法院做出的(2023)晋01民初15号民事判决,向山西省高级人民法院提出上诉,山西省高级人民法院于2023年11月14日做出(2023)晋民终436号民事判决书,驳回上诉,维持原判。
(2)与山西襄矿石板沟煤业有限公司、联书堂、赵艳霞买卖合同纠纷案
公司子公司西安标准供应链管理有限公司因买卖合同纠纷向山西省襄垣县人民法院提起诉讼,诉请判令被告退还煤炭预付货款1,860,363.80元及相应利息。
山西省襄垣县人民法院于2023年12月4日做出民事裁定书((2023)晋0423民初1173号),驳回原告的起诉。因法院在审理过程中,认为各方当事人陈述不一,真伪难辨。目前该合同纠纷事项已由襄垣县人民法院移交给襄垣县公安局,尚在进展过程中。
(3)与苏州杜尔气体化工装备有限公司买卖合同纠纷案
苏州杜尔气体化工装备有限公司因买卖合同纠纷向西安市雁塔区人民法院提起诉讼(2024)陕0115民初500号,诉请判令公司向其支付货款1,980,000.00元及逾期付款利息96,661.00元,合计2,076,661.00元。目前案件尚在审理过程中。
(4)德州金茂源仓储有限公司买卖合同纠纷案
德州金茂源仓储有限公司因买卖合同纠纷向德州市德城区人民法院起诉((2024)鲁 1402 民初1650号)周玉军、河南鹏曦能源有限公司、内蒙古军林木业有限公司、甘肃陆港能源产业有限公司、甘肃黑曜石企业管理有限公司、甘肃恒浦供应链有限责任公司、港龙铁路工程集团(海南)股份有限公司,西安标准供应链管理有限公司江西分公司作为第三人参加本案诉讼。
2.其他或有事项
截止2023年12月31日止,除未决诉讼及本附注十四、5披露的关联方担保外,本公司无应披露而未披露的重要或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
1.临潼生产基地搬迁
本公司临潼生产基地位于西安市临潼区秦陵东侧,处于兵马俑保护区内,按照地方政府规划要求,将对秦始皇帝陵博物院进行改造提升,需要对公司临潼生产基地进行搬迁改造。公司自2019年12月起,分别在临时公告及定期报告中披露了关于临潼生产基地搬迁的情况。2021年上半年公司有序组织西安临潼生产基地搬迁,截至2021年9月末,公司临潼生产基地(老厂区)大部分生产设备及物资已搬迁至渭北工业园(新厂区),生产经营活动主要在新厂区进行。截止报告日,搬迁补偿相关协议尚未签订。 2021年10月27日,公司收到由控股股东中国标准工业集团有限公司转来的西安市临潼区人民政府下发的《关于改变标缝厂临潼老厂区土地用途的函》,具体内容如下:“根据《西安碑林等三大博物馆改造提升有关问题的会议备忘》的有关精神,现需改变标缝厂临潼老厂区土地用途(具体为标缝路西安标准工业股份有限公司临潼生产基地296.143亩),请尽快搬迁,后续问题按相关规定处理。”
2022年1月12日,标缝厂搬迁工作协调推进组“关于标准集团提请紧急协调签订《搬迁协议》相关情况的说明”,有关情况说明如下:一、按照省委、省政府“俑陵一体”统一规划的要求,根据市委[2019]16号、[2019]20号两次专题会议纪要精神,标缝厂搬迁作为省市重点项目于2020年3月全面启动建设,鉴于项目具有特殊性,目前暂不具备签署搬迁协议的条件,待后续明确搬迁主体、理清权属关系后,按照上市公司管理规定,做好搬迁协议签订及资产处置工作,确保上市公司资产及中小股民的利益不受损失。二、目前,新厂区建设尚未完成,土地及房屋等相关权证尚未办理,作为过渡阶段,经与西城发集团协调沟通,新生产区暂由标准股份无偿使用;标准股份拟搬迁事宜涉及的机器设备搬迁费用及经营损失等相关费用,待西城发集团与临潼区政府确定新的平衡用地及第三方专业机构出具正式的测算报告后,尽快明确支付路径;标缝厂老厂区土地及地面附着物等相关资产,待新生产区权属清晰、权证齐全后,在保证上市公司利益的前提下,依法依规进行资产处置。
2023年4月7日,西安市人民政府国有资产监督管理委员会“关于标缝厂搬迁有关情况的说明”,有关情况说明如下:一、按照省委、省政府“俑陵一体”统一规划的要求,根据市委[2019]16号、[2019]20号两次专题会议纪要精神,标缝厂搬迁作为省市重点项目于2020年3月全面启动建设,鉴于项目具有特殊性、复杂性,标缝厂新生产区的各项手续正在加快办理中,已经通过了西安市住建局的合规性审查,正在按照后续程序办理竣工验收手续,资产处置方案也在抓紧制定中,待标缝厂新生产区完成竣工验收,资产处置方案明确后,按照上市公司管理规定,及时做好资产处置等相关工作,确保上市公司资产及中小股民的利益不受损失。二、目前,新生产区土地
及房屋尚未完成竣工验收,在此期间,经与西城发集团协调沟通,新生产区竣工验收完成前仍由标准股份无偿使用;标缝厂老厂区土地及地面附着物等相关资产,待新生产区权属清晰、权证齐全后,在保证上市公司利益的前提下,依法依规进行资产处置。
2024年1月5日,西安市人民政府国有资产监督管理委员会“关于印发《标缝厂搬迁资产处置实施方案》的通知”:根据 2023 年 8 月 28 日市政府专题会议要求,为加快推进标缝厂搬迁工作落实,协调推进组已先后召开4 次专题会,2次座谈会,协调解决标缝厂搬迁工作中资产处置有关矛盾问题,并形成《标缝厂搬迁资产处置实施方案》。现将《标缝厂搬迁资产处置实施方案》印发你们,请各单位结合自身任务,以 1 月 8 日为标缝厂搬迁工作实施基准日,对照拟制各环节具体工作方案,并严格按时间节点和任务要求推进各项工作。截止报告日,标缝厂搬迁资产处置实施方案尚在完善过程中。2024年3月11日,西安市人民政府国有资产监督管理委员会“关于标缝厂搬迁有关情况的说明”,有关情况说明如下:一、按照省委、省政府“俑陵一体”统一规划的要求,根据市委[2019]16号、[2019]20号两次专题会议纪要精神,标缝厂搬迁作为省市重点项目于2020年3月全面启动建设,鉴于项目具有特殊性、复杂性,标缝厂新生产区正按照后续程序办理竣工验收手续,资产处置方案也在抓紧完善中,待标缝厂新生产区完成竣工验收,资产处置方案审定后,按照上市公司管理规定,及时做好资产处置等相关工作,确保上市公司资产及中小股民的利益不受损失。二、截止目前,新生产区土地及房屋尚未完成竣工验收,在此期间,经与西城发集团协调沟通,新生产区竣工验收完成前仍由标准股份无偿使用;标缝厂老厂区土地及地面附着物等相关资产,待新生产区权属清晰、权证齐全后,在保证上市公司利益的前提下,依法依规进行资产处置。标准股份房屋、不可搬迁设备等相关资产因搬迁协议尚未签订故暂未进行处理,目前处于闲置状态。截止2023年12月31日,不可搬迁的房屋、设备等资产原值103,971,451.53元、净值14,094,371.87元。具体详见本附注七“合并财务报表项目注释-固定资产”。西城发集团全资子公司西安市临潼区鼎新工业改造建设有限公司投资承建的临潼渭北工业区标准工业厂房项目由本公司管理使用。注:(1)西城发集团全称为西安城市发展(集团)有限公司;
(2)临潼渭北工业区标准工业厂房项目与渭北工业园(新厂区)属同一项目。
2.西安标准供应链管理有限公司业务开展情况
子公司西安标准供应链管理有限公司自2022年7月始,供应链处于暂停阶段,公司经营以业务梳理和防范风险为主。截止报告日,供应链业务仍处于暂停阶段。
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 158,337,307.43 | 159,541,804.24 |
1年以内小计 | 158,337,307.43 | 159,541,804.24 |
1至2年 | 78,569,646.52 | 166,157,752.08 |
2至3年 | 53,983,050.34 | 102,418,605.42 |
3至4年 | 67,242,019.34 | 80,555,126.27 |
4至5年 | 75,871,741.98 | 98,077,268.56 |
5年以上 | 100,661,521.49 | 32,014,802.70 |
合计 | 534,665,287.10 | 638,765,359.27 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 62,082,519.23 | 11.61 | 61,227,744.23 | 98.62 | 854,775.00 | 185,367,697.93 | 29.02 | 106,262,292.28 | 57.33 | 79,105,405.65 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 472,582,767.87 | 88.39 | 163,100,749.07 | 34.51 | 309,482,018.80 | 453,397,661.34 | 70.98 | 132,667,506.91 | 29.26 | 320,730,154.43 |
其中: | ||||||||||
合并范围内关联方组合 | 224,356,391.22 | 41.96 | 135,645,313.33 | 60.46 | 88,711,077.89 | 243,488,333.10 | 38.12 | 112,923,263.41 | 46.38 | 130,565,069.69 |
持续合作客户组合 | 242,038,735.14 | 45.27 | 21,267,794.23 | 8.79 | 220,770,940.91 | 203,696,561.53 | 31.89 | 13,531,476.79 | 6.64 | 190,165,084.74 |
终止合作客户组合 | 6,187,641.51 | 1.16 | 6,187,641.51 | 100.00 | 6,212,766.71 | 0.97 | 6,212,766.71 | 100.00 | ||
合计 | 534,665,287.10 | / | 224,328,493.30 | / | 310,336,793.80 | 638,765,359.27 | / | 238,929,799.19 | / | 399,835,560.08 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
缝制机械客户14户 | 30,304,862.28 | 29,720,087.28 | 98.07 | 法院已判决,执行款收回的可能性极小 |
缝制机械客户71户 | 31,777,656.95 | 31,507,656.95 | 99.15 | 经追偿,预计收回可能性极小 |
合计 | 62,082,519.23 | 61,227,744.23 | 98.62 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:合并范围内关联方组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 8,416,160.41 | 420,808.02 | 5.00 |
1-2年 | 35,153,092.58 | 3,515,309.26 | 10.00 |
2-3年 | 30,713,213.69 | 9,213,964.11 | 30.00 |
3-4年 | 29,969,138.64 | 14,984,569.32 | 50.00 |
4-5年 | 62,970,616.36 | 50,376,493.09 | 80.00 |
5年以上 | 57,134,169.54 | 57,134,169.53 | 100.00 |
合计 | 224,356,391.22 | 135,645,313.33 | 60.46 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:持续合作客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 149,920,859.32 | 2,721,261.39 | 1.82 |
1-2年 | 43,337,307.44 | 2,141,930.14 | 4.94 |
2-3年 | 20,550,341.85 | 2,350,563.56 | 11.44 |
3-4年 | 14,156,777.74 | 3,230,998.74 | 22.82 |
4-5年 | 7,453,958.54 | 4,203,550.15 | 56.39 |
5年以上 | 6,619,490.25 | 6,619,490.25 | 100.00 |
合计 | 242,038,735.14 | 21,267,794.23 | 8.79 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:终止合作客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
1-2年 | |||
2-3年 | |||
3-4年 | |||
4-5年 | |||
5年以上 | 6,187,641.51 | 6,187,641.51 | 100.00 |
合计 | 6,187,641.51 | 6,187,641.51 | 100.00 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 106,262,292.28 | 4,957,638.48 | 597,739.80 | -49,394,446.73 | 61,227,744.23 | |
合并范围内关 | 112,923,263.41 | 22,722,049.92 | 135,645,313.33 |
联方组合 | ||||||
持续合作客户组合 | 13,531,476.79 | 9,493,910.50 | -1,757,593.06 | 21,267,794.23 | ||
终止合作客户 | 6,212,766.71 | -25,125.20 | 6,187,641.51 | |||
合计 | 238,929,799.19 | 37,148,473.70 | 597,739.80 | -51,152,039.79 | 224,328,493.30 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
成都德众服装设备实业有限公司 | 197,230.35 | 司法拍卖后回款 | 银行转账 | 按照扣减抵押物的预计可收回金额计提、计提合理 |
惠州市鹏远针车有限公司等 | 400,509.45 | 拆迁过渡费扣款、破产清算收回等 | 银行转账 | 按照实际偿还能力预计、计提依据合理 |
合计 | 597,739.80 | / | / | / |
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 211,849,227.43 | 211,849,227.43 | 39.62 | 127,284,446.47 | |
客户2 | 130,959,791.67 | 130,959,791.67 | 24.49 | 3,189,644.86 | |
客户3 | 20,907,008.69 | 20,907,008.69 | 3.91 | 20,637,008.69 | |
客户4 | 12,507,163.79 | 12,507,163.79 | 2.34 | 8,360,866.86 | |
客户5 | 6,982,525.56 | 6,982,525.56 | 1.31 | 208,108.08 | |
合计 | 383,205,717.14 | 383,205,717.14 | 71.67 | 159,680,074.96 |
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 45,522,440.21 | 50,673,041.10 |
合计 | 45,522,440.21 | 50,673,041.10 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 1,340,641.93 | 2,174,344.43 |
1年以内小计 | 1,340,641.93 | 2,174,344.43 |
1至2年 | 1,798,356.30 | 6,215,645.36 |
2至3年 | 4,879,749.68 | 32,312,473.06 |
3至4年 | 31,165,925.79 | 6,259,763.88 |
4至5年 | 6,227,974.96 | 12,959,074.49 |
5年以上 | 14,198,270.23 | 1,318,279.91 |
合计 | 59,610,918.89 | 61,239,581.13 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 98,372.00 | 48,971.80 |
保证金、押金 | 2,869,944.45 | 3,385,834.89 |
土地收储款 | 27,994,040.00 | 28,994,040.00 |
基建项目退款 | 9,733,950.00 | 9,733,950.00 |
其他 | 18,914,612.44 | 19,076,784.44 |
合计 | 59,610,918.89 | 61,239,581.13 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 2,094,751.57 | 302,108.57 | 8,169,679.89 | 10,566,540.03 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 |
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 4,831.06 | -197,178.76 | 3,714,286.35 | 3,521,938.65 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 2,099,582.63 | 104,929.81 | 11,883,966.24 | 14,088,478.68 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 10,566,540.03 | 3,521,938.65 | 14,088,478.68 | |||
合计 | 10,566,540.03 | 3,521,938.65 | 14,088,478.68 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
西安土门地区综合管理委员会 | 27,994,040.00 | 46.96 | 补偿金 | 3至4年 | 1,399,702.00 |
西安标准精密制造有限公司 | 15,380,909.08 | 25.80 | 代缴社保 | 1-5年 | 10,727,853.15 |
西安临潼旅游商贸开发区管理委员会 | 9,733,950.00 | 16.33 | 政府款项 | 5年以上 | 486,697.50 |
寅乾(宁夏)能源科技有限公司 | 1,520,000.00 | 2.55 | 保证金 | 2至3年 | 76,000.00 |
何鹏 | 721,121.00 | 1.21 | 备用金 | 1年以内、1-2年 | 36,056.05 |
合计 | 55,350,020.08 | 92.85 | / | / | 12,726,308.70 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 228,042,231.64 | 95,037,041.64 | 133,005,190.00 | 228,042,231.64 | 60,037,041.64 | 168,005,190.00 |
对联营、合营企业投资 | 1,436,027.82 | 1,436,027.82 | 1,436,369.57 | 1,436,369.57 | ||
合计 | 229,478,259.46 | 95,037,041.64 | 134,441,217.82 | 229,478,601.21 | 60,037,041.64 | 169,441,559.57 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
标准菀坪 | 83,100,690.00 | 83,100,690.00 | ||||
标准国贸 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||
标准欧洲 | 42,949,800.00 | 42,949,800.00 | 42,949,800.00 | |||
标准海菱 | 49,904,500.00 | 49,904,500.00 | ||||
标准精密 | 9,087,241.64 | 9,087,241.64 | 9,087,241.64 | |||
标准供应链 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||
合计 | 228,042,231.64 | 228,042,231.64 | 35,000,000.00 | 95,037,041.64 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 |
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
西安标准自动化科技有限公司 | 1,436,369.57 | -341.75 | 1,436,027.82 | ||||||||
小计 | 1,436,369.57 | -341.75 | 1,436,027.82 | ||||||||
合计 | 1,436,369.57 | -341.75 | 1,436,027.82 |
(3). 长期股权投资的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
西安标准供应链管理有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 10 | 营业收入 | 不适用 | 不适用 | |
合计 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | / | / | / | / |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明:
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 156,799,634.15 | 149,676,417.51 | 149,437,854.27 | 133,733,290.46 |
其他业务 | 10,396,498.15 | 2,318,570.70 | 4,213,201.78 | 1,423,816.26 |
合计 | 167,196,132.30 | 151,994,988.21 | 153,651,056.05 | 135,157,106.72 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | -341.75 | -385,013.07 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 685,330.17 | 3,237,117.94 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | 1,662,986.09 | 1,925,000.02 |
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
委托理财投资收益 | 3,280,922.43 | 5,169,038.43 |
子公司股利分配收益 | 28,402,306.25 | 17,508,616.40 |
处置其他债务投资取得的投资收益 | 180,000.00 | |
合计 | 34,031,203.19 | 27,634,759.72 |
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -25,646.30 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除 | 8,077,275.27 |
外 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 5,366,748.27 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 597,739.80 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | ||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,614,120.95 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 414,375.11 | |
少数股东权益影响额(税后) | -421,617.13 | |
合计 | 9,409,238.11 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -21.82 | -0.57 | -0.57 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -22.86 | -0.59 | -0.59 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:田斌董事会批准报送日期:2024年4月16日
修订信息
□适用 √不适用