证券代码:301397证券简称:溯联股份公告编号:2024-012
重庆溯联塑胶股份有限公司
2023年年度报告
2024年4月11日
2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人韩宗俊、主管会计工作负责人廖强及会计机构负责人(会计主管人员)廖强声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述,敬请投资者仔细阅读并注意风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以公司未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户内库存股后的股份数为基数,向全体股东每10股派发现金红利10元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增2股。
目录第一节重要提示、目录和释义
...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 10
第四节公司治理 ...... 36
第五节环境和社会责任 ...... 51
第六节重要事项 ...... 53
第七节股份变动及股东情况 ...... 66
第八节优先股相关情况 ...... 73
第九节债券相关情况 ...... 74
第十节财务报告 ...... 75
备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名并盖章的2023年年度报告文本原件;
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
四、其他相关资料。以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司/本公司/溯联股份 | 指 | 重庆溯联塑胶股份有限公司 |
柳州溯联 | 指 | 柳州溯联塑胶有限公司 |
溯联零部件 | 指 | 重庆溯联汽车零部件有限公司 |
溯联精工 | 指 | 重庆溯联精工机械有限公司 |
江苏溯联 | 指 | 江苏溯联塑胶有限公司 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
汽车用流体管路 | 指 | 汽车流体输送系统中承载流体(气体、液体)流动、传输的载体或通道,一般由管体、连接件、流体控制部件、紧固件等组装而成,应用于汽车燃油系统、制动系统、动力转向系统、空调系统、冷却系统、车身附件系统、涡轮增压系统、进气系统、尾气净化系统中 |
总成 | 指 | 由两个或两个以上零部件组成的产品:公司将生产的管材通过成型加工后,再安装上快速接头、控制阀、紧固件等零部件形成的产品,提供给整车厂,便于其安装在整车的特定部位 |
燃油管路 | 指 | 用于液体燃油输送的载体或通道,连接燃油箱燃油泵、滤清器和发动机,将燃油泵输出的液体燃油输送到发动机燃烧,使车辆产生动力 |
蒸发排放管路 | 指 | 用于燃油蒸汽输送的载体或通道,连接燃油箱、碳罐、发动机、燃油加注口,构成完整的燃油蒸发控制系统,阻止燃油蒸汽逸入大气中污染环境 |
真空制动管路 | 指 | 用于真空源(进气歧管、真空泵)向真空助力器中抽取真空的连接通道,并通过管路中间安装的控制阀来保持真空助力器中足够的真空度,使真空助力器两侧产生压力差,从而实现助力 |
新能源汽车热管理系统管路 | 指 | 新能源汽车热管理系统专用的流体输送载体或通道,包括电池包冷却管路、电机冷却管路和电控冷却管路等 |
电池包 | 指 | 由电池模组、电池管理系统、热管理系统、电气系统等组装而成具有充放电功能的新能源动力电池,通过铝制外壳封装而成的一个整体 |
快速接头 | 指 | 一种具有密封功能和自锁功能的管路连接装置,无需再使用金属卡箍等紧固手段,便可轻松、快速装配连接,应用于燃油管路、蒸发排放管路、真空制动管路、热管理系统管路等 |
流体控制件 | 指 | 包括快速接头、流体控制阀、消音器等具有一定控制功能并应用在流体管路总成上的部件产品,其控制功能包括自锁控制、安装防错控制、对流体流量的控制、流体压力的控制、流体流向的控制、流体密封(关闭)、流体噪音的控制等 |
紧固件 | 指 | 在整车上用于安装或固定管路、线束等部件所使用的管夹、管卡、扎带等零部件,通常使用塑料注塑加工而成,亦或以注塑件为主体,安装有少量金属、橡胶部件加以辅助实现整体功能 |
高分子材料 | 指 | 是以高分子化合物为基体,再配有其他添加剂(助剂)所构成的材料。包括塑料、橡胶、纤维、薄膜、胶粘剂和涂料等 |
塑料 | 指 | 以单体为原料,通过加聚或缩聚反应聚合而成的高分子化合物,其抗形变能力中等,介于纤维和橡胶之间,由合成树脂及填料、增塑剂、稳定剂、润滑剂、色料等添加剂组成 |
尼龙 | 指 | 塑料中的一种,“聚酰胺”的俗称,简称“PA”。包括PA6、PA66、PA12、PA610、PA612等众多品种 |
尼龙管 | 指 | 以尼龙为主要原材料加工而成的单层管和多层塑料管 |
PLM | 指 | 产品生命周期管理软件 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 溯联股份 | 股票代码 | 301397 |
公司的中文名称 | 重庆溯联塑胶股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 溯联股份 | ||
公司的外文名称(如有) | CHONGQINGSULIANPLASTICCO.,LTD. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | SULIANPLASTIC | ||
公司的法定代表人 | 韩宗俊 | ||
注册地址 | 重庆市江北区港宁路18号 | ||
注册地址的邮政编码 | 400026 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
办公地址 | 重庆市江北区海尔路899号 | ||
办公地址的邮政编码 | 400026 | ||
公司网址 | http://www.cqsulian.com | ||
电子信箱 | slzqb@cqslsj.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 韩啸(大) | 易均平 |
联系地址 | 重庆市江北区海尔路899号 | 重庆市江北区海尔路899号 |
电话 | 023-67551991 | 023-67551991 |
传真 | 023-67551991 | 023-67551991 |
电子信箱 | slzqb@cqslsj.com | slzqb@cqslsj.com |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | http://www.szse.cn/ |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》《经济参考报》《金融时报》;巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 |
签字会计师姓名 | 梁正勇、余海东 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用□不适用
保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
中银国际证券股份有限公司 | 上海市浦东新区银城中路200号中银大厦39层 | 汪洋晹、于思博 | 2023年6月28日—2026年12月31日 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是□否追溯调整或重述原因会计政策变更
2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
营业收入(元) | 1,010,519,689.47 | 849,181,527.71 | 849,181,527.71 | 19.00% | 725,797,162.64 | 725,797,162.64 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 150,754,546.21 | 153,002,041.11 | 153,424,407.04 | -1.74% | 110,404,693.03 | 110,020,448.21 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 131,276,733.76 | 150,940,562.01 | 151,362,927.94 | -13.27% | 106,618,199.83 | 106,233,955.01 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 88,165,335.24 | 121,424,164.94 | 121,424,164.94 | -27.39% | 119,985,760.84 | 119,985,760.84 |
基本每股收益(元/股) | 1.72 | 2.04 | 2.04 | -15.69% | 1.47 | 1.47 |
稀释每股收益(元/股) | 1.72 | 2.04 | 2.04 | -15.69% | 1.47 | 1.47 |
加权平均净资产收益率 | 11.70% | 28.13% | 28.20% | -16.50% | 25.40% | 25.33% |
2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
资产总额(元) | 2,298,850,775.50 | 990,601,944.50 | 990,640,065.61 | 132.06% | 777,987,273.82 | 777,603,029.00 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,955,528,134.24 | 620,420,111.31 | 620,458,232.42 | 215.17% | 467,418,070.20 | 467,033,825.38 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下:
受重要影响的报表项目 | 影响金额(元) | 备注 |
2022年12月31日资产负债表项目 | ||
递延所得税资产 | 38,121.11 | |
未分配利润 | 38,121.11 | |
2022年度利润表项目 | ||
所得税费用 | -422,365.93 |
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是?否
六、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 221,375,933.06 | 208,755,085.90 | 248,101,026.60 | 332,287,643.91 |
归属于上市公司股东的净利润 | 30,585,912.68 | 46,760,460.11 | 33,446,212.79 | 39,961,960.63 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 30,238,895.99 | 35,763,415.38 | 32,000,756.45 | 33,273,665.94 |
经营活动产生的现金流量净额 | -54,230,544.33 | 46,772,420.60 | -72,218,588.42 | 167,842,047.39 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位:元
项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 1,104,257.79 | -4,366.79 | 21,328.05 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 21,376,646.06 | 1,803,452.73 | 3,952,028.64 | 主要系收到江北区上市扶持资金1,266万元、上市企业财政奖励补贴650万元 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 301,012.43 | 262,221.32 | 105,276.99 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 44,352.60 | 354,564.19 | 200,000.00 | |
债务重组损益 | -486,400.00 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 75,129.86 | 478,325.59 | -79,935.48 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 17,472.49 | 231,909.17 | ||
减:所得税影响额 | 3,423,586.29 | 363,790.43 | 664,591.10 | |
少数股东权益影响额(税后) | -20,476.93 | |||
合计 | 19,477,812.45 | 2,061,479.10 | 3,786,493.20 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求根据相关政策,公司属于“汽车制造业”,行业分类代码为C36。
1、汽车行业概况据中国汽车工业协会数据显示,2023年我国汽车产销累计完成3,016.1万辆和3,009.4万辆,同比分别增长11.6%和12%,创历史新高,实现两位数较高增长,15年来稳居全球第一。2023年,商用车产销分别完成403.7万辆和403.1万辆,同比分别增长26.8%和22.1%;乘用车产销分别完成2,612.4万辆和2,606.3万辆,同比分别增长9.6%和10.6%。中国品牌乘用车2023年销量1,459.6万辆,同比增长24.1%,市场份额达到56%,上升6.1个百分点。2023年新能源汽车产销分别完成958.7万辆和949.5万辆,同比分别增长35.8%和37.9%,市场占有率达到31.6%。2023年汽车出口再创新高:汽车出口491万辆,同比增长57.9%,出口对汽车总销量增长的贡献率达到55.7%。分车型看,乘用车出口414万辆,同比增长63.7%;商用车出口77万辆,同比增长32.2%。
新能源汽车依然是行业增长的主要推动力。从趋势上看,插混车型增长更为强劲,增量已与纯电车型相当,占新能源车型比例持续增长,其中自主品牌贡献了绝大多数份额。而受基础充电设施建设以及网约车市场饱和等因素影响,纯电新能源增速承压。受益于出口量大幅增加,以及国内需求的稳定性,商用车和燃油乘用车分别获得22%和7.4%的增长。行业整体发展趋势良好。
2、汽车零部件制造行业概况
过去40年,全球汽车零部件行业主要由欧美、日本等汽车工业发达国家主导,发展中国家零部件企业在国际市场的综合实力相对有限。中国零部件产业在国内庞大的汽车增量需求驱动的带动下发展起来。虽然中国汽车零部件企业凭借成本优势、先进制造能力、快速反应能力、同步研发能力等不断拓展市场,与国际汽车零部件企业差距逐步缩小,但仍呈现出总产值相对较低、缺乏龙头企业、核心零部件高度依赖进口等状态。近10年来,电动化、智能化正在重塑全球汽车市场格局。中国自主品牌新能源汽车的市占率不断提升、头部效应初显,更给相关供应链企业带来了结构性成长机会。如电池、电机、电控、智能座舱、自动驾驶、线控底盘、热管理等领域的需求增长和技术革新,给中国汽车零部件企业带来了领先全球的机会。
未来我国经济发展的有利条件强于不利因素,经济回升向好态势将进一步巩固和增强,汽车出口亦处于快速上升通道,汽车产销量仍有较大增长潜力,我国汽车零部件行业发展前景广阔。
3、汽车尼龙管路行业基本情况
汽车用流体管路根据材质不同大体可分为金属管路、橡胶管路及尼龙管路,与金属和橡胶管路相比,尼龙管路具有较好的可塑性、连接可靠性、密封性、二次加工性,且具备生产周期短、隔音隔热效果好、生产过程节能环保、可回收率高、成本较低等优势。在节能减排及汽车轻量化趋势下,尼龙管路对比金属管路优势明显;而与橡胶管路相比,尼龙管路更加轻量化、更加耐渗透、耐臭氧及耐老化,且成本更低、产品性能挖掘潜力更大。随着国家对于汽车节能减排要求的不断提高,汽车的轻量化和低排放是必然的发展趋势,也是汽车流体管路发展的主要方向。由于其优秀的轻量化和耐化学性能,尼龙管路在排放要求日趋严格的燃油系统中的复杂程度和单车价值持续上升。随着新能源汽车热管理系统的快速升级进化,高度集成化的电气系统和对空间利用率要求极高的底盘、前舱设计也大幅增加了尼龙类产品在水管中的应用场景,开始广泛应用在电池包、底盘、电机电控及空调等领域,单车产品价值大幅超过传统燃油车。
汽车用塑料流体管路生产企业主要集中于欧洲、美国、东亚。国际上从事汽车用塑料流体管路生产的企业主要有TI邦迪、美国库博标准、德国诺马、弗兰科希、日本三樱等公司。国内专业从事尼龙管路的企业主要有凌云股份下属中外合资公司亚大汽车、溯联股份、标榜股份等企业。
、公司所处行业地位公司是国内领先的汽车用塑料流体管路产品供应商之一,深耕汽车用流体管路及塑料零部件行业二十余年。2003年公司率先研发出第一款车用尼龙管快速接头并获得专利,2018年公司研发出第一款受到整车厂和主要动力电池制造商认可的动力电池包专用水管接头,多次填补国内细分市场空白,受到了长安汽车、比亚迪、赛力斯等各大主要整车制造商以及宁德时代、国轩高科等动力电池头部企业以及汽车零部件和新能源产业链客户的广泛认可,满足了市场和客户需求,实现了公司经营业绩的持续稳步增长。
公司被重庆市科学技术局、重庆市财政局和国家税务总局重庆市税务局认定为高新技术企业,被国家知识产权局授予国家知识产权优势企业,先后被评为重庆市企业技术中心、优秀战略新兴产业企业、成长潜力企业等,同时公司及子公司溯联零部件获得2021年重庆市“专精特新”中小企业称号。2023年初,公司获得中国新能源汽车热管理产业大会年度“优秀零部件供应商奖”。截至2023年末,公司拥有专利权97项,其中发明专利26项,实用新型专利67项,外观专利4项。
、行业的主要法律法规及行业政策
汽车产业为国民经济中的支柱型产业,我国政府历来重视汽车及汽车零部件产业发展,2020年以来,国家相继推出《新能源汽车产业发展规划(2021—2035年)》《“十四五”节能减排综合工作方案》《扩大内需战略规划纲要(2022-2035年)》等政策以促进行业良性有序发展。具体如下:
名称 | 颁布时间 | 颁布部门 | 主要内容 |
《产业结构调整指导目录》 | 2023年12月 | 国家发改委 | 一是推动制造业高端化、智能化、绿色化。二是巩固优势产业领先地位。三是在关系安全发展的领域加快补齐短板。四是构建优质高效的服务业新体系。 |
《国务院办公厅关于进一步构建高质量充电基础设施体系的指导意见》 | 2023年6月 | 国务院 | 到2030年,基本建成覆盖广泛、规模适度、结构合理,功能完善的高质量充电基础设施体系。建设形成城市面状、公路线状、乡村点状布局的充电网络,大中型以上城市经营性停车场具备规范充电条件的车位比例力争超过城市注册电动汽车比例,农村地区充电服务覆盖率提升。 |
《国家发展改革委、国家能源局关于加快推进充电基础设施建设-更好支持新能源汽车下乡和乡村振兴的实施意见》 | 2023年5月 | 国家发展改革委、国家能源局 | 支持农村地区购买使用新能源汽车,鼓励有条件的地方对农村户籍居民在户籍所在地县域内购买新能源汽车,给予消费券等支持。鼓励有关汽车企业和有条件的地方对淘汰低速电动车购买新能源汽车提供以旧换新奖励。鼓励地方政府加强政企联动,开展购车赠送充电优惠券等活动。加大农村地区汽车消费信贷支持,鼓励金融机构在依法合规、风险可控的前提下,合理确定首付比例、贷款利率、还款期限。 |
《关于组织开展公共领域车辆全面电动化先行区试点工作的通知》 | 2023年01月 | 工业和信息化部、交通运输部、发展改革委、财政部、生态环境部、住房城乡建设部、能源局、邮政局 | 提高车辆电动化水平,城市公交、出租、环卫、邮政快递、城市物流配送领域力争达到80%;提升充换电服务保障能力,新增公共充电桩(标准桩)与公共领域新能源汽车推广数量(标准车)比例力争达到1:1,高速公路服务区充电设施车位占比预期不低于小型停车位的10%,形成一批典型的综合能源服务示范站。 |
《国务院关于印发2030年前碳达峰行动方案的通知》 | 2021年10月 | 国务院 | (一)能源绿色低碳转型行动;(二)节能降碳增效行动;(三)工业领域碳达峰行动;(四)城乡建设碳达峰行动;(五)交通运输绿色低碳行动;(六)循环经济助力降碳行动;(七)绿色低碳科技创新行动;(八)碳汇能力巩固提升行动;(九)绿色低碳全民行动;(十)各地区梯次有序碳达峰行动。 |
《乘用车燃料消耗量限值》强制性国家标准 | 2021年2月 | 工业和信息化部 | 该标准规定了燃用汽油或柴油燃料、最大设计总质量不超过3500kg的M1类车辆今后一个时期的燃料消耗量限值要求,是我国汽车节能管理的重要支撑标准之一。标准发布实施是落实《汽车产业中长期发展规划》的重要举措,对推动汽车 |
产品节能减排、促进产业健康可持续发展、支撑实现我国碳达峰和碳中和战略目标具有重要意义。 | |||
《关于印发新能源汽车产业发展规划(2021—2035年)的通知》 | 2020年11月 | 国务院 | 《规划》部署了5项战略任务:一是提高技术创新能力。坚持整车和零部件并重,强化整车集成技术创新,提升动力电池、新一代车用电机等关键零部件的产业基础能力。二是构建新型产业生态。以生态主导型企业为龙头,加快车用操作系统开发应用,建设动力电池高效循环利用体系。三是推动产业融合发展。推动新能源汽车与能源、交通、信息通信全面深度融合。四是完善基础设施体系。加快推动充换电、加氢等基础设施建设,提升互联互通水平,鼓励商业模式创新,营造良好使用环境。五是深化开放合作。深化研发设计、贸易投资、技术标准等领域的交流合作,积极参与国际竞争,不断提高国际竞争能力。 |
《关于开展新能源汽车下乡活动的通知》 | 2020年7月 | 工信部、农业农村部、商务部 | 以绿色、智能、安全——一步跨入“新”时代,助力乡村振兴战略为主题,地方人民政府发布本地区支持新能源汽车下乡等有关政策,参与汽车企业发布活动车型和优惠措施。通过相关部委和地方政府宣传平台、中国汽车工业协会自有及联动媒体宣传平台、各车企传播渠道等开展活动宣传报道。 |
《关于完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》 | 2020年4月 | 财政部、工信部、科技部、国家发改委 | 延长新能源汽车补贴期限,平缓补贴退坡力度和节奏,并适当优化新能源汽车各项技术指标,调整补贴方式,确保资金安全,完善配套政策实施。 |
《智能汽车创新发展战略》 | 2020年2月 | 国家发改委、中央网信办、工信部等11部委 | 以发展中国标准智能汽车为方向,以建设智能汽车强国为目标,以推动产业融合发展为途径,开创新模式,培育新业态,提升产业基础能力和产业链水平。以市场主导,跨界融合为原则,推进建设智能汽车关键零部件产业集群,鼓励零部件企业逐步成为智能汽车关键系统集成供应商,构建跨界融合的智能汽车产业生态体系。 |
《新能源汽车产业发展规划(2021-2035年)》(征求意见稿) | 2019年12月 | 工信部 | 在现有成果基础上继续推动新能源汽车发展,力争至2025年,新能源汽车销量占当年汽车总销量的20%,有条件自动驾驶智能网联汽车销量占比30%;至2030年,新能源汽车销量占当年汽车总销量的40%,有条件自动驾驶智能网联汽车销量占比70%。鼓励提高新能源汽车产业技术创新能力,坚持整车与零部件技术创新并重,加强关键共性技术供给,优化创新发展环境,推动电动化与网联化、智能化技术并行融合发展。 |
《推动重点消费品更新升级畅通资源循环利用实施方案(2019-2020年)》 | 2019年6月 | 国家发改委、生态环境部、商务部 | 持续提升汽车节能环保性能。适应汽车燃料消耗量、环保标准升级要求,重点突破整车轻量化、混合动力、高效内燃机、先进变速器、尾气处理等关键技术,增强达到国六排放标准的汽车市场供给能力。优化整车结构设计,积极采用高性能电池和轻量化材料,不断提高新能源汽车节能水平。 |
《关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》 | 2019年3月 | 财政部、工信部、科技部、国家发改委 | 支持新能源汽车产业高质量发展,做好新能源汽车推广应用工作。具体内容包括提高技术门槛要求、完善新能源汽车补贴标准、分类调整运营里程要求、强化质量监管等。 |
《汽车产业投资管理规定》 | 2018年12月 | 国家发改委 | 完善汽车产业投资项目准入标准,加强事中事后监管,规范市场主体投资行为,引导社会资本合理投向。严格控制新增传统燃油汽车产能,积极推动新能源汽车健康有序发展,着力构建智能汽车创新发展体系。优化燃油汽车产能布局,推动产业向产能利用充分、产业基础扎实、配套体系完善、竞争优势明显的省份聚集。聚焦汽车产业发展重点,加快推进新能源汽车、智能汽车、节能汽车及关键零部件,先进制造装备,动力电池回收利用技术、汽车零部件再制造技术及装备研发和产业化。推动汽车企业开放零部件供应体系,发挥 |
各自优势,共同打造具有国际竞争力的平台化、专业化零部件企业集团。 | |||
《汽车产业中长期发展规划》 | 2017年4月 | 工信部、国家发改委、科技部 | 支持优势特色零部件企业做强做大,培育具有国际竞争力的零部件领军企业。针对产业短板,支持优势企业开展政产学研用联合攻关,重点突破动力电池、车用传感器、车载芯片、电控系统、轻量化材料等工程化、产业化瓶颈,鼓励发展模块化供货等先进模式以及高附加值、知识密集型等高端零部件。 |
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求
(一)公司从事的主要业务
公司自成立以来一直专注于汽车用塑料流体管路产品及其零部件的设计、研发、生产及销售。公司专注为下游汽车整车制造商提供以尼龙等高分子材料为主要原材料的汽车燃油管路总成、汽车蒸发排放管路总成、汽车真空制动管路总成、新能源汽车热管理系统管路总成、其他流体管路、汽车流体控制件及紧固件、其他部件等共计7大类、4,000余种规格产品,其具有耐高温、耐高压、耐腐蚀、防渗透、密封性好等特点,适用于燃油车及新能源车、储能系统等。公司分别为国内30余家整车厂和100余家汽车零部件厂商直接配套产品。公司已广泛布局30多家新能源产业链客户,遍布整车、动力电池、热管理系统、储能等领域,形成了较为完善的新能源客户结构。
报告期内,公司主营业务未发生重大变化。
(二)公司主要经营模式
1.采购模式
公司日常生产经营所需原辅材料等物资通过采购部采购,检具、夹具、模具、设备等通过工程部采购。采购流程主要包括请购、制定采购计划、供应商管理、订立框架合同或采购合同、采购验收及入库与采购付款。
公司建立了科学的供应商评估和准入制度,通过对供应商资质信誉进行综合调查,初步确定合格供应商,根据所取得的资料,形成《供应商准入申请表》。供应商准入申请由采购经理批准后,公司组织技术、质量等人员对供应商进行现场考察,完善各类审查并评审合格后,报分管领导批准并纳入合格供应商清单。公司采用竞价方式对供应商进行选择,根据竞价结果,确定采购价格并拟定合同,经相关人员审核批准后,与供应商签订合同。完成合同签订后,采购部根据生产需求下达采购订单,并跟踪管理订单执行情况。库管员负责核对清点接收货物,质检员负责验收货物质量,采购部不定期对采购业务流程进行评估和分析。公司根据合同规定付款周期进行付款,由采购部提交付款申请,财务部审核。
2.生产模式
公司产品为非标准化产品,产品均对应相应的整车车型,因此公司实行“以销定产”的生产管理模式,根据整车厂商的订单要求生产。
每年末、每季度末和每月末,汽车整车厂商将其下一年度、季度和月份的采购计划发给其主要供应商,该类采购计划作为供应商下一年度、季度和月份备货生产的参考。公司根据各类型产品在整车厂的历史供货情况,结合采购计划,制定年度、季度、月度生产计划。销售部负责接收销售订单,综合相关库存信息和产品安全库存进行月订单计划编制,并通过ERP系统向生产部下达生产订单计划。生产部通过生产管理ERP系统分解处理形成生产工单,根据产品交付需求信息以及实际产能,制定生产日计划,并对整个生产过程进行监督、检查、协调、考核,督促生产计划的执行。生产部按生产进度要求执行生产日计划,按照计划组织领用生产物料/辅料,并对生产线进行严格的工序进度控制及品质控制,及时完成物料领用、半成品、产成品入库的系统录入动作,为相关部门信息查询提供准确信息。产品生产完成并经质量检验员检验合格后,由包装人员负责包装并办理产品入库手续。
3.销售模式
公司销售采取直销方式,销售流程包括销售计划管理、客户开发与管理、销售定价、销售合同管理、发货管理、销售收款、售后服务等环节。
对于整车厂客户,主要采用“使用产品后结算”方式,即公司根据客户订单安排生产,完成订单后,公司将产品发往本公司第三方物流仓库,待客户从第三方物流仓库领用后,客户通过邮件或供应商平台等方式通知公司客户使用产品明细,相关风险报酬在此时转移,公司取得收款的相关权利,在此基础上根据客户使用产品数量和确定的价格,确认销售收入;对于零部件生产厂商客户,主要采用“确认收到产品后结算”方式,即公司根据客户订单安排生产,完成订单后,公司将产品运送至客户指定仓库并由客户签收确认,相关风险报酬在此时转移,公司取得收款的相关权利,公司与客户对账后,根据客户确认的订单数量和确定的价格,确认销售收入。
4.研发模式
公司的研发注重以客户需求为导向,与整车厂紧密合作,凭借自身发展长期积累的技术经验,在与整车厂进行技术交流的基础上,根据其研发目标开发新的可适用于新车型且具备较高性价比的产品和解决方案,以实现部分零部件的“国产替代”。
一方面,公司紧跟技术发展趋势和行业政策导向,保证高强度的核心零部件自主研发活动作为基础。另一方面,公司与客户之间的技术合作模式主要以同步开发为主。同步开发系指公司根据整车厂车型设计目标提供产品技术方案、制造方案和质量控制方案。同步开发中供应商具有较强的主动性,能通过前期对产品和制造过程的主动设定,有效控制最终量产的制造成本和质量风险。
(三)公司产能情况
公司的产品主要应用在发动机燃油动力系统和热管理系统、制动系统以及车身部分。燃油动力系统产品主要应用在使用内燃机的纯燃油车及插混新能源车的油路系统和蒸发排放系统;热管理系统相关管路产品主要应用在新能源车的动力电池、电机电控、底盘以及空调暖通、热泵部分;制动系统主要是刹车真空助力;车身部分包括车身排水及喷水清洁部件。另外公司也生产并销售大量管路相关的紧固件、连接件和流体控制部件及涉及油箱、底盘、车身、内饰、电气系统的塑料覆盖件、结构件、功能件等等。2023年,公司通过新增和改造部分生产设备,不断优化工艺流程,主要产品的产能规模均有所提升。预计未来产销规模将持续增加。
公司2023年主要产品的产销量均有所上升。情况产能具体如下:
主要产品 | 产能(万件) | 产量(万件) | 销量(万件) | 产能利用率 | 产销率 |
汽车流体管路总成 | 4,147.64 | 3,507.22 | 3,753.75 | 84.56% | 107.03% |
报告期内整车制造生产经营情况
□适用?不适用报告期内汽车零部件生产经营情况?适用□不适用
产量 | 销售量 | |||||
本报告期 | 上年同期 | 与上年同比增减 | 本报告期 | 上年同期 | 与上年同比增减 | |
按零部件类别 | ||||||
汽车流体管路总成(万件) | 3,507.22 | 2,917.92 | 20.20% | 3,753.75 | 2,726.54 | 37.67% |
按整车配套 | ||||||
按售后服务市场 | ||||||
其他分类 |
同比变化30%以上的原因说明?适用□不适用汽车流体管路总成产量与上年同比增长20.20%、销量与上年同比增长37.67%,主要系燃油及蒸发排放管路以及新能源汽车热管理管路销售数量大幅增加,以及新增车型配套产品结构变化所致。零部件销售模式
公司销售采取直销方式,销售流程包括销售计划管理、客户开发与管理、销售定价、销售合同管理、发货管理、销售收款、售后服务等环节。
对于整车厂客户,主要采用“使用产品后结算”方式,即公司根据客户订单安排生产,完成订单后,公司将产品发往本公司第三方物流仓库,待客户从第三方物流仓库领用后,客户通过邮件或供应商平台等方式通知公司客户使用产品明细,相关风险报酬在此时转移,公司取得收款的相关权利,在此基础上根据客户使用产品数量和确定的价格,确认销售收入;对于零部件生产厂商客户,主要采用“确认收到产品后结算”方式,即公司根据客户订单安排生产,完成订单后,公司将产品运送至客户指定仓库并由客户签收确认,相关风险报酬在此时转移,公司取得收款的相关权利,公司与客户对账后,根据客户确认的订单数量和确定的价格,确认销售收入。公司开展汽车金融业务
□适用?不适用公司开展新能源汽车相关业务?适用□不适用新能源汽车整车及零部件的生产经营情况
单位:元
产品类别 | 产能状况 | 产量 | 销量 | 销售收入(元) |
新能源汽车流体管路总成(万件)[注] | 3,762.13 | 1,057.25 | 1,334.73 | 382,666,399.17 |
[注]新能源汽车流体管路总成与传统燃油车管路总成工艺相似,因此产能基数为所有流体管路总成产能数量。
三、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求
(一)技术优势
公司是国内较早将尼龙材料应用到汽车流体管路总成的汽车零部件供应商之一。2003年,公司率先开发出汽车尼龙燃油管路快速接头并获得专利,成为国内最早实现汽车管路快速接头量产的公司。2018年,公司再次率先开发出第一款受到整车厂和主要动力电池制造商认可的动力电池包专用水管接头,性能优于外资竞品,填补了国内细分市场的空白。基于庞大的产品库、项目档案库及研发设计经验,公司在已有产品参数及技术指标等数据基础上建立了研发平台,以快速接头锁紧结构技术、流体管路控制阀技术及流体管路工艺技术为核心,根据各整车厂及各品牌车型对流体管路性能、设计的要求,不断对产品的结构、性能及生产工艺进行改进及创新,在现有技术基础上延展开发出了一系列安全性、功能性更强,可适配于不同款式车型的延伸产品,并对生产工艺进行配套改进以实现大批量生产。目前,公司已实现流体管路产品设计自主化、品种多样化和生产自动化,并已具备核心技术延展性及平台化生产能力。
公司同时重视研发基础能力建设。公司系统性、周期性地对技术人员进行设计软件(如CATIA、UG、CAD、CAE等)、产品/项目开发、原材料理论/应用等技术能力的培训。公司的技术检测中心通过了国家CNAS审核并获得认证证书;流体管路综合实验室获得了上汽通用、长安汽车、东风小康、上汽通用五菱、比亚迪、上汽大通和吉利汽车等品牌实验室专项认证。公司拥有新能源热管理系统的相关循环实验设备,完成了检测中心在新能源汽车热管理系统管路总成及其零部件检测试验能力方面的系统化建设,实现了从设计、研发、验证到批量生产的闭环。
截至本报告期末,公司合计拥有97项注册专利,其中发明专利26项,绝大多数属于汽车流体管路核心零部件领域。公司的绝大部分收入来自于核心技术产品以及与客户整车的同步开发项目,技术能力受到主要客户的一致认可。公司被国家知识产权局授予国家知识产权优势企业,被重庆市科学技术局、重庆市财政局和国家税务总局重庆市税务局授予高新技术企业,并先后被评为重庆市企业技术中心、优秀战略新兴产业企业、成长潜力企业、重庆市“专精特新”中小企业。
(二)客户优势
公司依托较强的研发平台和自主创新能力,充分利用自身品牌优势和较完善的营销策略、畅通的国内销售渠道,积极进行客户培育。目前公司已与比亚迪、长安汽车、上汽通用五菱、广汽集团、赛力斯、上汽通用、长安福特、北京汽
车、奇瑞汽车、一汽解放、华晨鑫源等30余家整车厂商建立了长期稳定的合作关系,客户群体涵盖了国内外多家知名整车制造企业及汽车零部件制造企业。同时,公司不断优化客户结构,在现有品牌客户基础上,积极拓展了广汽集团、长城汽车、吉利汽车、上汽大通、大众汽车、小鹏汽车、理想汽车、合众汽车、零跑汽车、高合汽车、岚图汽车等优质品牌整车客户,以及宁德时代、中创新航、国轩高科、蜂巢能源、孚能科技、欣旺达、瑞浦能源、亿纬锂能等国内领先的新能源动力电池客户,以及采日能源、海博思创等头部储能行业OEM,新拓展客户销售收入占比增长迅速。公司着力加强新拓展客户的合作黏性,依托在下游客户中树立的良好声誉,逐步扩大客群关系网,持续优化创收渠道。
(三)自主产业链优势
汽车尼龙流体管路总成的产品价值中占比最大的部分是快速连接件以及传感器和阀泵类流体控制件。随着燃油车排放的政策要求不断提升以及新能源车热管理系统不断迭代升级,流体管路的复杂程度和控制功能集成化大幅增加,连接件和控制部件的价值占比还在持续提升。公司自创立以来,一直坚持以产业链自主、摆脱外资上游企业“卡脖子”、改变传统汽车管路企业高度依赖上游零部件的业态现状为目标,不断提升自主创新和上游零部件自主生产能力。经过多年的持续创新,公司开发出了汽车油路、气路、新能源等系列流体管路快速接头产品,流体控制阀,以及带传感器、阀类的功能集成式流量控制接头等高附加值零部件等零部件,公司主要管路产品零部件自制率及销售毛利率处于行业领先水平。
公司深耕上游产业链,进一步提高了精密模具加工和自动化设备设计组装能力,更深的上游产业链布局已成为公司的核心竞争力之一,在针对客户车型高度定制化、同步开发快速响应、成本控制等方面赋予了更强的竞争优势。通过不断深化上游产业链的价值工程工作以及集成式设计等技术创新,公司大幅降低了客户的整车制造成本,曾多次荣获主要客户授予的“优秀供应商”、“成本控制贡献奖”、“协同贡献奖”等荣誉。
(四)对客户需求和市场趋势的快速响应优势
公司所处的汽车制造业,生产安排已由周期计划式订单逐步转变为能实时反映整车销售市场需求的拉动式订单,需求变化周期极短。而公司销售的管路产品多达2,000余种,覆盖300多种不同车型,进一步增加了管理的复杂性。公司通过JIT精益管理、柔性化生产线、与客户和仓储的ERP数据接口以及通用汽车QSB快速反应体系等管理手段,能在保持产品质量的同时快速应对客户的大量订单数据,和单日数百种管路总成的生产线快速切换,保证了对客户的准时交付,多次获得客户授予的“协作奖”等荣誉。
目前的新能源汽车特别是自主品牌车型随着竞争和技术的不断发展快速升级迭代,车型开发周期呈大幅缩短趋势。公司具备从二级零部件到模具、工装、设备以及试验验证的全产业链自主能力,大幅减少了客户的审核工作和项目管理的中间环节,能快速响应客户在车型开发过程中各种问题,有利于公司在竞争中通过技术评审获得项目定点。还能对行业技术变化、市场变化作出快速反应。
(五)研发、制造和管理体系优势
公司不断加大对管理能力及技术体系建设的投入,通过了汽车行业IATF16949:2016质量管理体系认证以及要求更高的通用汽车BIQS质量管理体系认证。公司还通过了ISO14001:2015环境管理体系认证、ISO45001:2018职业健康安全管理体系认证。公司重视信息技术的应用及核心技术、客户信息的安全,通过了ISO/IEC27001:2013信息安全管理体系认证,以及国家工信部《信息化和工业化融合管理体系要求》(GB/T23001-2017)认证。
公司通过MES系统以及PLM系统的广泛应用,将工业自动化与图像识别、工业大数据反馈分析相结合,实现了对制造过程的自动化升级和产品研发的持续改进。截至目前,公司在手的开发产品超过2,000多种。公司的技术团队不仅能使用CATIA、UG、CAD、CAE等专用设计工具满足客户的业务要求,还能利用PLM系统和公司的项目管理体系高效地管理每种产品的产品技术方案(业务拓展阶段)、产品开发、PPAP(量产批准阶段)等不同层级的复杂流程,能够应对繁重的开发任务,有效支持业务拓展。
(六)产品符合技术发展趋势和产业政策指引在公司创立初期,全球汽车流体管路行业仍以金属和橡胶为主要材料。公司紧跟汽车零部件行业及下游汽车行业的相关指导政策和整车轻量化发展趋势,坚持使用工程塑料和尼龙等轻量化材料。根据《产业结构调整指导目录》(2024年本),公司的主营业务符合汽车类鼓励项目中汽车关键零部件中的废气再循环系统,轻量化材料应用中的复合塑料以及新能源汽车关键零部件中的电池管理系统,技术路线符合产业政策和技术发展趋势。
公司紧抓材料替代和新能源产业(汽车和储能)热管理系统不断升级迭代两大重要趋势产生的巨大市场扩容空间,积极投入全车管路材料替代的市场拓展,扩展流体控制领域的功能性集成,适应市场开发储能电池热管理、氢能源燃料电池等相关产品,积极布局换电、空调、空气悬架等领域,实现向中国领先的汽车和新能源流体控制系统集成商的升级。
(七)产品结构和业务布局广泛,实现燃油+电动车业务“双轮驱动”
公司以燃油车业务起家,积极布局新能源汽车业务和相关技术,陆续获得新能源汽车头部客户如比亚迪、宁德时代等新能源汽车产业链客户的订单并批量投产。报告期内公司新能源车型收入约4.35亿元,同比增长超过28%,成为公司业务收入重要支柱,实现了燃油+电动车业务的“双轮驱动”。
公司紧跟新能源汽车技术发展趋势,积极开发了储能电池热管理、氢能源燃料电池等领域。除流体管路产品外,公司还利用自身在轻量化材料应用和生产工艺等方面的优势,开发了一系列独立销售的紧固件、连接件、流体控制件、覆盖件、结构件等产品,广泛应用于车身、油箱、电气系统、电池包和电机壳体、液冷板等,市场前景广泛。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内,公司采购模式、生产模式及销售模式等经营模式,主要客户及供应商构成,税收政策等方面均未发生重大变化,主要经营状况正常,未发生其他可能影响投资者判断的重大事项。具体参见本节“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
(1)主要经营情况
2023年实现营业收入101,051.97万元,同比增长19.00%,主要系本期客户增加、新产品持续上量所致;净利润15,075.45万元,同比下降1.74%,主要系存量客户原有产品降价、期间费用有所升高所致;扣非净利润13,127.67万元,同比下降13.27%,主要系本期产品降价、期间费用有所升高所致;经营活动产生的现金流量净额8,816.53万元,同比减少27.39%,主要系支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费以及支付其他与经营活动有关的现金增加所致。
(2)市场开拓情况
公司始终坚持积极的市场策略,将新项目定点、新客户开发和新市场领域的开拓作为公司销售工作的核心。公司在2023年新增了大量优质汽车及非汽车行业客户。作为汽车行业TIER1公司获得了包括理想、合众在内的造车新势力客户,东风日产等合资客户的供应商认证;作为汽车行业TIER2,公司获得了包括日本头部管路系统供应商三樱公司、全球头部汽车技术供应商博世集团和汽车油箱供应商英瑞杰(INERGY)等全球头部TIER1的供应商体系认证,完成了公司在全球前三大油箱企业(英瑞杰、考泰斯和亚普股份)的客户布局;作为非汽车液冷热管理系统应用的供应商,公司完成了国内头部储能系统集成商海博思创、采日能源的正式审核,转向全面业务合作阶段。
2023年公司新增1,000余项产品定点,结合前期在开发项目共2,000余项。项目不仅涉及燃油及新能源整车、电池、油箱,也包括商用车辆、工程设备、储能及充换电设备、空气悬架等领域,是公司积极开拓新市场领域的成果,也为后续业务持续增长提供了有力保障。2023年公司新能源汽车业务收入4.35亿元,同比增长28.32%,占收入比例约43.05%。
(3)技术研发情况
在技术研发成果方面,公司为主要电池客户的高性能电池模块协同开发的冷却流道产品已实现批量生产,作为平台化标准件市场前景可期。未来公司将围绕电池模块化液冷组件深度研究,拓展产品应用空间;公司为油冷电机开发的以塑代钢的油冷管路产品已经在主要整车客户的新款集成式电驱中小批量应用;完成了储能热管理管路系统一系列管路、连接件、阀类等控制部件的产品开发工作和产品技术标准初步建立;完成了TPV水管、空气悬架用中压尼龙管路等新型
管路的开发工作;开始了全新一代快速接头研发工作,并取得了初步成果;开展了一系列替代材料、国产材料的试制工作,为后续降本增效工作打下基础。在技术能力建设方面,公司通过外部招聘、内部培训、增加软硬件配置及产学研合作等方式强化了新领域的技术开发实力,CAE分析能力,并大幅缩短了产品开发周期,强化了全周期开发质量管理,以及液冷储能等新业务领域的研发及技术方案标准化建设。在实验验证能力建设方面,公司强化了原材料测试能力和三电冷却系统管路PVT测试能力,并初步建立了储能冷却系统管路系统测试能力。公司持续增加了新客户实验室认证,另外还在原有的基础上不断增加试验设备和系统能力扩展,增加了原有客户的扩项审核。技术能力的提升和扩展,为公司开拓新客户和新领域业务创造了有利条件。截至2023年末,公司拥有专利权97项,其中发明专利26项,实用新型专利67项,外观专利4项。
(4)制造能力提升情况2023年公司主要产品的产能提升了35%以上。由于公司对新客户、新领域的积极开拓,客户数量大幅增加,在售的产品种类更增加至4,000以上,大幅增加了公司各生产线在计划调度,产线切换方面的难度。公司积极开展自动化、智能化、数字化产线升级和各项工艺调整,结合各项运营系统升级实现了年度客户订单的及时交付和质量保证;通过大量增加部分工位的辅助机械手和视觉识别等一系列自动化升级手段,提升了复杂注塑件注塑和装配环节的产能和防错检测能力,大幅度降低了人工成本和质量风险;全面优化全自动、半自动生产设备,大量引进高效率焊接设备和新型组装设备,增加产线的柔性切换能力以应对更多的产品品种;针对有限的生产场地,公司通过升级性能效率更高的进口注塑设备、模具加工设备以替代原有的设备,提高了产能和产品精度,并自主开发升级了一系列管路总成自动化装配和密封检测设备以提升生产效率;通过升级MES系统,提高了车间数据的交互。升级集团化ERP系统,并与WMS、SRM、PLM系统逐渐同步,对各部门、分子公司和上游的自主产业链(零部件、模具工装)资源实现了深度整合与有效调度。另外,公司还新增了TPV水管、新型多层电池水管、大规格水管等多条管材生产线,能为不同的应用领域和不同技术要求的客户提供更丰富的解决方案。在工厂建设方面,公司于2023年完成了募投工厂的主要产能建设与对应客户的工厂审核;完成了溧阳过渡工厂的内部改造与装修,以及辅助设备的安装调试;对溯联股份原自有工厂和溯联汽车零部件注塑及装配车间进行了一系列扩容改造,增加了有效生产面积和产能。上述措施及其后续工作的完成预计能使2024年的产能同比增加30%以上。
(5)采购降本情况公司采购工作在公司的整体战略指导下,围绕新品寻源、保供降本和供应商管理三位一体的业务纲领,积极开展各项工作。在供应商管理方面,全年成功引入20多家新供应商,为公司新领域业务的开拓提供了有力支持,同时对现有的供应商进行了多轮评价和优化,确保了供应商的供货和产品质量的稳定;在成本控制方面,通过市场调研与谈判,成功降低了部分原材料和配件的采购成本。并通过内部优化及与客户、供应商联动的VA/VE活动,积极推进原材料国产化和关键配件的国产化、自制化;公司进行了多次流程优化,有效地降低了订单释放时长,缩短了采购周期,降低了采购库存,提高了采购效率;合同履行及风险管理方面,未出现重大合同违约事件,同时加强了风险识别和应对机制,有效规避了潜在的采购风险。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
营业收入整体情况
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,010,519,689.47 | 100% | 849,181,527.71 | 100% | 19.00% |
分行业 | |||||
分产品 | |||||
汽车流体管路及 | 880,671,100.37 | 87.15% | 758,631,296.87 | 89.34% | 16.09% |
总成 | |||||
汽车流体控制件及精密注塑件 | 107,616,908.37 | 10.65% | 76,566,587.85 | 9.02% | 40.55% |
其他 | 22,231,680.73 | 2.20% | 13,983,642.99 | 1.65% | 58.98% |
分地区 | |||||
华南地区 | 391,626,930.41 | 38.76% | 365,207,696.32 | 43.01% | 7.23% |
西南地区 | 236,567,651.06 | 23.41% | 189,810,876.40 | 22.35% | 24.63% |
华东地区 | 256,767,484.34 | 25.41% | 170,927,300.92 | 20.13% | 50.22% |
华北地区 | 51,101,359.79 | 5.06% | 47,950,336.73 | 5.65% | 6.57% |
华中地区 | 52,486,984.08 | 5.19% | 60,225,470.91 | 7.09% | -12.85% |
东北地区 | 21,969,279.79 | 2.17% | 15,059,846.43 | 1.77% | 45.88% |
分销售模式 |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
分产品 | ||||||
汽车流体管路及总成 | 880,671,100.37 | 634,506,009.90 | 27.95% | 16.09% | 24.78% | -5.02% |
汽车流体控制件及精密注塑件 | 107,616,908.37 | 83,256,851.61 | 22.64% | 40.55% | 47.53% | -3.66% |
分地区 | ||||||
华南地区 | 391,626,930.41 | 263,352,481.20 | 32.75% | 7.23% | 9.94% | -1.66% |
西南地区 | 236,567,651.06 | 191,069,225.94 | 19.23% | 24.63% | 39.94% | -8.84% |
华东地区 | 256,767,484.34 | 187,745,471.48 | 26.88% | 50.22% | 56.99% | -3.15% |
分销售模式 |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
汽车流体管路总成 | 销售量 | 万件 | 3,753.75 | 2,726.54 | 37.67% |
生产量 | 万件 | 3,507.22 | 2,917.92 | 20.20% | |
库存量 | 万件 | 544.12 | 790.65 | -31.18% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用□不适用汽车流体管路总成生产量同比增长20.20%、销售量同比增长37.67%、库存量同比下降31.18%,主要系燃油及蒸发排放管路以及新能源汽车热管理管路销售数量大幅增加,新增车型配套产品结构变化以及存货内部管理得到加强所致。
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用?不适用
(5)营业成本构成行业分类行业分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
汽车流体管路及零部件 | 直接材料 | 525,607,687.43 | 72.35% | 405,673,933.57 | 71.01% | 29.56% |
直接人工 | 73,433,754.01 | 10.11% | 52,239,679.10 | 9.14% | 40.57% | |
制造费用 | 96,953,984.23 | 13.35% | 86,445,354.85 | 15.13% | 12.16% | |
送货成本 | 21,767,435.84 | 3.00% | 20,571,915.50 | 3.60% | 5.81% |
说明
汽车流体管路及零部件本年度营业成本的主要构成项目直接材料成本同比增长29.56%、直接人工成本同比增长
40.57%,主要系销售增加、新增生产人员及原材料所致。
(6)报告期内合并范围是否发生变动?是□否报告期内新增全资子公司江苏溯联塑胶有限公司。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用?不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 687,852,139.45 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 68.07% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 客户A | 213,729,769.11 | 21.15% |
2 | 客户B | 208,855,542.48 | 20.67% |
3 | 客户C | 106,890,485.23 | 10.58% |
4 | 客户D | 91,692,937.95 | 9.07% |
5 | 客户E | 66,683,404.68 | 6.60% |
合计 | -- | 687,852,139.45 | 68.07% |
主要客户其他情况说明
□适用?不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 210,091,562.38 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 34.64% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 供应商A | 72,175,112.96 | 11.90% |
2 | 供应商B | 45,799,581.15 | 7.55% |
3 | 供应商C | 37,841,114.20 | 6.24% |
4 | 供应商D | 32,930,258.91 | 5.43% |
5 | 供应商E | 21,345,495.16 | 3.52% |
合计 | -- | 210,091,562.38 | 34.64% |
主要供应商其他情况说明
□适用?不适用
3、费用
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 30,494,798.30 | 21,111,591.58 | 44.45% | 主要系本年新增销售人员、拓展新客户新产品所致 |
管理费用 | 57,420,982.96 | 41,323,996.73 | 38.95% | 主要系本年支付上市相关费用、奖金增加所致 |
财务费用 | -9,420,480.68 | 2,179,529.21 | -532.23% | 主要系本年偿还银行借款利息减少、现金管理获得收益所致 |
研发费用 | 51,285,123.69 | 38,417,128.74 | 33.50% | 主要系本年新增技术人员、研发新产品增加所致 |
4、研发投入
?适用□不适用
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
新型燃油和蒸发排放管路系统的研发 | 满足燃油车最新排放标准对产品的要求 | 研发中 |
国7或更高排放水平的燃油车或混动车用的燃油及排放管路系统,更低的成本,更强的排放阻隔性和可靠性。
利用公司传统产品的技术和制造经验优势积累技术储备,提前布局市场 | ||||
新能源汽车专用管路总成的研发 | 满足新能源市场对轻量化高性能流体管路系统的需求 | 设计交样 | 开发新能源汽车专用热管理水管的新管材、连接件在总成产品上的应用,提升装配工艺,降低制造成本。 | 加强公司液冷管路产品的技术优势,在新能源汽车市场中获取更大份额,也增加储能及充换电设备等能源领域的产品应用 |
新能源热管理系统专用连接件的研发 | 满足新能源市场对轻量化高性能流体管路系统的需求 | 研发中 | 对新能源热管理水管专用连接件包括接头、阀、法兰等产品的平台化、家族化、集成化,丰富品种,降低成本,满足新能源客户不同的设计要求。 | 性能稳定可靠,品种丰富的连接件能强化公司在报价时的技术方案优势,也增加储能及充换电设备等能源领域的产品应用 |
高性能流体管路快速 | 利用先入者的优势, | 研发中 | 开发多功能集成式流体快速接 | 能为客户提供更高产 |
接头及控制阀系列产品的研发 | 主动对产品技术迭代,提高技术竞争门槛。 | 头,多功能控制阀、文氏阀,可用于激光焊接的管路接头等,满足客户对性能和成本的要求。 | 品性能和使用价值,提升公司产品力和品牌形象 | |
精密注塑零部件项目的研发 | 利用公司的零部件设计、制造优势开拓新市场,改善产品收入结构 | 设计交样 | 研发针对流体管路、线束、内饰、新能源电控系统等应用的塑料紧固件,覆盖件等精密注塑产品。 | 开拓新的市场领域,增加核心产品的单车价值。 |
公司研发人员情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 116 | 90 | 28.89% |
研发人员数量占比 | 9.67% | 7.67% | 2.00% |
研发人员学历 | |||
本科 | 78 | 48 | 62.50% |
硕士 | 3 | 1 | 200.00% |
大专及以下 | 35 | 41 | -14.63% |
研发人员年龄构成 | |||
30岁以下 | 31 | 23 | 34.78% |
30~40岁 | 76 | 60 | 26.67% |
40岁以上 | 9 | 7 | 28.57% |
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023年 | 2022年 | 2021年 | |
研发投入金额(元) | 51,285,123.69 | 38,417,128.74 | 27,863,223.17 |
研发投入占营业收入比例 | 5.08% | 4.52% | 3.84% |
研发支出资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
资本化研发支出占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
资本化研发支出占当期净利润的比重 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用□不适用
报告期内,公司根据热管理系统工程、电气化、智能化、材料工程研究等战略发展方向的需要调整了人才招聘政策,并积极推进与各高校的产学研结合,因此本期本科、硕士学历人员同比增长较快,年轻化趋势较为明显。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用?不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 716,580,426.37 | 671,610,249.80 | 6.70% |
经营活动现金流出小计 | 628,415,091.13 | 550,186,084.86 | 14.22% |
经营活动产生的现金流量净额 | 88,165,335.24 | 121,424,164.94 | -27.39% |
投资活动现金流入小计 | 486,516,926.63 | 251,593,328.77 | 93.37% |
投资活动现金流出小计 | 857,360,930.81 | 330,066,093.18 | 159.75% |
投资活动产生的现金流量净额 | -370,844,004.18 | -78,472,764.41 | -372.58% |
筹资活动现金流入小计 | 1,302,466,244.34 | 102,500,000.00 | 1,170.70% |
筹资活动现金流出小计 | 119,087,389.50 | 88,854,195.77 | 34.03% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,183,378,854.84 | 13,645,804.23 | 8,572.11% |
现金及现金等价物净增加额 | 900,700,185.90 | 56,597,204.76 | 1,491.42% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用
(1)经营活动产生的现金流量净额同比下降27.39%,主要系本期支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费以及支付其他与经营活动有关的现金增加所致。
(2)投资活动产生的现金流量净额同比增长372.58%,主要系本期募集资金到账后,相关理财投资活动增加所致。
(3)筹资活动产生的现金流量净额同比增长8572.11%,主要系本期首次公开发行股票并上市、募集资金到账所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用□不适用主要系本期销售增加导致应收账款、应收款项融资等应收款项增加,支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费以及支付押金保证金、备用金等其他与经营活动有关的现金增加所致。
五、非主营业务情况?适用□不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | -2,946,342.27 | -1.75% | 主要系本年应收款项融资贴息费用增加冲减理财产品投资收益所致 | 否 |
公允价值变动损益 | -7,914.20 | 0.00% | 主要系本年交易性金融资产变动所致 | 否 |
资产减值 | -3,197,063.51 | -1.90% | 主要系本年计提存货跌价准备所致 | 否 |
营业外收入 | 204,667.72 | 0.12% | 主要系本年不再支付的款项减少所致 | 否 |
营业外支出 | 129,537.86 | 0.08% | 主要系本年非流动资产毁损报废损失减少所致 | 否 |
信用减值损失 | -3,200,055.49 | -1.90% | 主要系本年计提应收账款和应收票据坏账损失所致 | 否 |
其他收益 | 28,378,484.28 | 16.86% | 主要系本年收到上市奖补资金等所致 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 994,907,664.69 | 43.28% | 90,209,748.84 | 9.11% | 34.17% | 主要系本期首次公开发行股票募集资金到位所致 |
应收账款 | 235,159,076.68 | 10.23% | 197,572,443.51 | 19.94% | -9.71% | 主要是本期销售增加所致 |
存货 | 209,133,996.68 | 9.10% | 231,125,612.54 | 23.33% | -14.23% | 主要是本期公司加强对存货的内部管理控制所致 |
固定资产 | 308,856,036.71 | 13.44% | 259,819,939.42 | 26.23% | -12.79% | 主要是本期新增设备、在建工程转入所致 |
在建工程 | 41,417,180.25 | 1.80% | 14,737,424.62 | 1.49% | 0.31% | 主要是本期新增设备、新建项目所致 |
使用权资产 | 1,688,656.08 | 0.07% | 6,831,728.77 | 0.69% | -0.62% | 主要是本期租赁资产减少所致 |
短期借款 | 70,000,000.00 | 3.04% | 42,500,000.00 | 4.29% | -1.25% | 主要是本期公司子公司增加流动资金贷款所致 |
合同负债 | 1,717,316.62 | 0.07% | 290,612.53 | 0.03% | 0.04% | 主要是本期预收货款增加所致 |
长期借款 | 7,000,000.00 | 0.71% | -0.71% | 主要是本期归还长期借款所致 | ||
租赁负债 | 572,318.28 | 0.02% | 3,112,929.69 | 0.31% | -0.29% | 主要是本期支付租赁款所致 |
交易性金融资产 | 90,101,188.70 | 3.92% | 109,102.90 | 0.01% | 3.91% | 主要是本期新增结构性存款所致 |
应收票据 | 19,677,663.47 | 0.86% | 57,000,792.02 | 5.75% | -4.89% | 主要是本期应收票据的款项收回以及贴现所致 |
应收款项融资 | 170,816,480.51 | 7.43% | 60,354,282.68 | 6.09% | 1.34% | 主要是本期销售收入增加,回款增加所致 |
其他非流动资产 | 174,221,010.43 | 7.58% | 25,502,818.46 | 2.57% | 5.01% | 主要是本期预付长期资产购置款、新增长期大额定期存单所致 |
应付票据 | 26,100,171.46 | 1.14% | 81,775,257.62 | 8.25% | -7.11% | 主要是本期公司为节约财务成本、改变供应商付款政策所致 |
应付账款 | 197,770,316.81 | 8.60% | 170,686,175.86 | 17.23% | -8.63% | 主要是本期公司经营性货款、设备工程款增加所致 |
应付职工薪酬 | 25,081,893.58 | 1.09% | 20,976,473.41 | 2.12% | -1.03% | 主要是本期新增人员所致 |
应交税费 | 14,992,269.21 | 0.65% | 22,958,752.34 | 2.32% | -1.67% | 主要是本期产品价格调整及享受进项税加计扣除优惠政策所致 |
一年内到期的非流动负债 | 1,135,559.57 | 0.05% | 15,515,200.70 | 1.57% | -1.52% | 主要是本期归还长期借款所致 |
股本 | 100,040,000.00 | 4.35% | 75,030,000.00 | 7.57% | -3.22% | 主要是本期公司首次公开发行股票2,501万股所致 |
资本公积 | 1,235,662,993.90 | 53.75% | 76,357,638.29 | 7.71% | 46.04% | 主要是本期公司首次公开发行股票2,501万股溢价所致 |
盈余公积 | 47,627,977.26 | 2.07% | 37,515,000.00 | 3.79% | -1.72% | 主要是本期公司提取法定盈余公积金所致 |
未分配利润 | 572,197,163.08 | 24.89% | 431,555,594.13 | 43.56% | -18.67% | 主要是本期公司实现的净利润转入所致 |
境外资产占比较高
□适用?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 109,102.90 | -7,914.20 | 0.00 | 0.00 | 90,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 90,101,188.70 |
金融资产小计 | 109,102.90 | -7,914.20 | 0.00 | 0.00 | 90,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 90,101,188.70 |
应收款项融资 | 60,354,282.68 | 110,462,197.83 | 170,816,480.51 | |||||
上述合计 | 60,463,385.58 | -7,914.20 | 0.00 | 0.00 | 90,000,000.00 | 0.00 | 110,462,197.83 | 260,917,669.21 |
金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容:新增银行承兑汇票80,127,465.24元,新增应收账款凭证30,334,732.59元。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面余额(元) | 期末账面价值(元) | 受限类型 | 受限原因 |
货币资金 | 17,599,037.65 | 17,599,037.65 | 质押 | 票据保证金 |
应收票据 | 17,369,163.47 | 17,369,163.47 | 质押 | 票据质押担保 |
应收账款 | 28,983,271.32 | 27,534,107.75 | 质押 | 票据质押担保 |
固定资产 | 9,468,958.57 | 3,030,731.41 | 抵押 | 银行借款抵押担保 |
合计 | 73,420,431.01 | 65,533,040.28 |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
857,360,930.81 | 330,066,093.18 | 159.75% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用□不适用
单位:元
被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
江苏溯联塑胶有限公司 | 塑料制品制造;塑料制品销售;汽车零部件及配件制造;汽车零部件研发;汽车零配件批发等 | 新设 | 50,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 无 | 长期 | 长期股权投资 | 已实缴出资750万元,过渡厂房正在建设中、新建厂房正在进行前期准备工作 | 0.00 | -580,470.80 | 否 | 2023年09月18日 | 详见公司于2023年9月18日在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/披露的《关于对外投资的进展公告》(公告编号:2023-019) |
合计 | -- | -- | 50,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | -580,470.80 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 | |
2023年 | 首次公开发行 | 133,228.27 | 118,431.54 | 63,543.81 | 63,543.81 | 0 | 0 | 0.00% | 70,461.26 | 存放于募集资金专户和现金管理 | 0 | |
合计 | -- | 133,228.27 | 118,431.54 | 63,543.81 | 63,543.81 | 0 | 0 | 0.00% | 70,461.26 | -- | 0 | |
募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||||
经中国证券监督管理委员会《关于同意重庆溯联塑胶股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]544号)同意注册,并经深圳证券交易所同意,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)股票2,501万股,每股面值1.00元,发行价格为人民币53.27元/股。本次募集资金总额为人民币133,228.27万元,扣除发行费用(不含税)人民币14,796.73万元后,实际募集资金净额为人民币118,431.54万元。上述募集资金已于2023年6月19日划至公司募集资金专项账户,天健会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司募集资金的到位情况进行了审验,并于2023年6月20日出具天健验〔2023〕8-19号《验资报告》。截至本报告期末,公司累计使用募集资金人民币63,543.81万元,其中:支付发行费用(不含税)人民币14,796.73万元,使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金及预先支付发行费用18,685.34万元,于2023年6月28日起至2023年12月31日使用募集资金30,061.74万元。截至本报告期末,公司实际结余募集资金70,461.26万元(含利息收入、现金管理收益等),应结余募集资金70,426.26万元,差异35万元,系以自有资金垫付的发行费用35.08万元,手续费、募集资金置换尾差等募集资金支出0.08万元。 |
(2)募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | |||||||||||
汽车用塑料零部件项目 | 否 | 25,141.36 | 25,141.36 | 16,038.18 | 16,038.18 | 63.79% | 2024年12月31日 | 不适用 | 否 |
汽车零部件研发中心项目 | 否 | 4,079 | 4,079 | 2,708.9 | 2,708.9 | 66.41% | 2024年12月31日 | 不适用 | 否 | ||
补充营运资金 | 否 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
承诺投资项目小计 | -- | 39,220.36 | 39,220.36 | 28,747.08 | 28,747.08 | -- | -- | -- | -- | ||
超募资金投向 | |||||||||||
尚未指定用途 | 否 | 59,211.18 | 59,211.18 | ||||||||
补充流动资金(如有) | -- | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |
超募资金投向小计 | -- | 79,211.18 | 79,211.18 | -- | -- | -- | -- | ||||
合计 | -- | 118,431.54 | 118,431.54 | 48,747.08 | 48,747.08 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | 2023年12月6日,公司召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议,审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期并增加实施主体及募集资金专户的议案》,同意募集资金投资项目“汽车用塑料零部件项目及汽车零部件研发中心项目”达到预定可使用状态的时间从2023年12月31日延期至2024年12月31日,并增加全资子公司溯联零部件和全资孙公司溯联精工作为募集资金投资项目“汽车用塑料零部件项目”的共同实施主体并新增设立募集资金专项账户。 | ||||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 适用 | ||||||||||
公司募集资金净额为人民币118,431.54万元,募集资金净额超过计划募集资金金额部分为超募资金,其中超募资金为人民币79,211.18万元。公司于2023年8月25日召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议,于2023年9月12日召开公司2023年第一次临时股东大会,分别审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》,同意公司使用超募资金20,000万元永久补充流动资金,占超募资金总额的比例为25.25%;审议通过《关于使用部分闲置募集资金(含超募资金)及自有资金进行现金管理的议案》,同意公司使用不超过人民币72,000万元(含本数)的闲置募集资金(含超募资金)以及不超过60,000万元(含本数)的自有资金进行现金管理,上述额度自公司2023年第一次临时股东大会审议通过之日起12个月内有效,在前述额度和期限范围内可循环滚动使用。详见公司于2023年8月26日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》《关于使用部分闲置募集资金(含超募资金)及自有资金进行现金管理的公告》。截至本报告期末,超募资金余额59,858.61万元(含利息收入、现金管理收益等)。 | |||||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
公司于2023年8月25日召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议,审议通过《关于拟用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金及预先支付发行费用的议案》,同意公司使用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目(以下简称“募投项目”)的自筹资金17,881.56万元,置换已支付发行费用的自筹资金803.78万元,合计置换资金总额共计人民币18,685.34万元。详见公司于2023年8月26日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于拟用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金及预先支付发行费用的公告》。 |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金以银行存款方式存放于公司开设的募集资金专户,将用于募投项目后续资金支付以及现金管理活动。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 2023年度,公司以募集资金支付发行费用相关税费29.43万元、误转募集资金至一般账户累计57.85万元,截至2023年12月31日公司针对上述事项已做转回处理,并自查整改。 |
(3)募集资金变更项目情况
□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
九、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:万元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
溯联零部件 | 子公司 | 一般项目:货物进出口;技术进出口;进出口代理;生产、销售:汽车零部件(不含发动机)、摩托车零部件(不含发动机);销售:化工产品(不含危险化学品)、机电产品(不含汽车)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) | 1,330 | 33,662.79 | 11,960.20 | 30,311.99 | 3,355.28 | 3,041.22 |
柳州溯联 | 子公司 | 汽车用各种塑料管路及配件的研发、生产销售、技术咨询服务。(凡涉及许可证的项目凭许可证在有效期内经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。) | 500 | 13,389.19 | 12,298.12 | 12,155.89 | 1,956.22 | 1,622.15 |
溯联精工 | 子公司 | 一般项目:生产、销售:汽车零部件及摩托车零部件(不含发动机);销售:化工产品(不含危险化学品)、机电产品;模具设计、制造、维修;机械加工及设计;塑料制品设计、生产、加工(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) | 500 | 2,566.98 | 1,982.49 | 2,169.96 | 213.03 | 197.49 |
江苏溯联 | 子公司 | 一般项目:塑料制品制造;塑料制品销售;汽车零部件及配件制造;汽车零部件研发;汽车零配件批发;摩托车零配件制造;摩托车及零配件批发;电子元器件与机电组件设备制造;电子元器件与机电组件设备销售;电力电子元器件制造;电力电子元器件销售;化工产品销售(不含许可类化工产品);模具销售;模具制造;机械零件、零部件加工;机械零件、零部件销售;电池零配件生产;电池零配件销售;新能源汽车换电设施销售;新能源汽车电附件销售;专用设备制造(不含许可类专业设备制造)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) | 5,000 | 1,125.38 | 691.95 | 0.00 | -61.10 | -58.05 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
江苏溯联 | 新设 | 于2023年9月设立,报告期内未产生收入。随着后续过渡厂房的投入使用、新建厂房的陆续推进,将会对整体生产经营和业绩产生积极影响。 |
主要控股参股公司情况说明不适用。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)公司未来发展战略公司将继续秉承“致力于满足客户持续增长的期望和要求”的经营理念,牢记“为汽车行业提供一流产品”的企业使命,致力于实现“成为值得信赖的零部件供应商”的公司愿景。
公司将进一步加大资本、研发、人力等方面的投入,持续推进募投项目建设,在与现有知名汽车整车厂和优秀汽车零部件制造商密切合作的基础上,进一步优化产品结构、丰富产品品类、提升产品技术研发水准、提高质量控制水平,通过精准的市场定位,拓展客户群体,提高市场占有率。
(二)2024年经营计划
1、市场开拓计划
针对汽车行业TIER1业务,持续推进自主品牌客户的市场占有率的提升,增加主要新势力客户的整车项目定点落地,完善主要外资品牌客户管路系统不同模块的资质认证以及全球认证并增加项目定点。针对汽车行业TIER2业务,积极配合主要油箱客户的项目开发工作,加速项目落地抢占传统燃油车剩余市场;深化与高压油箱及增程器制造商客户的技术及业务合作,充分布局插混汽车的时代红利;扩大公司在动力电池客户的业务优势,增加公司液冷管路和专用连接件的电池品牌覆盖率,推进新产品线的认证和量产工作。针对非乘用车业务,推动公司液冷产品及其他零部件在储能、充换电设备和重卡及工程设备中的应用推广,建立健全报价标准模型及数据库,以应对新领域客户的快速报价要求;增加储能系统集成商头部品牌的供应商认证,开拓充电设备及光伏-储能-充换电一体的分布式电网产业链的客户群,完善公司在能源领域的业务布局。
随着国内主要乘用车企业、动力电池企业及储能和光伏充电设备行业加快海外建厂运营的节奏,会产生大量当地配套需求,部分未转移产能到海外的产业链也会产生出口贸易的需求。公司将针对海外市场进行提前调研,研究目的地商业环境、政策法规、产品认证以及出口贸易事务等情况,并加大客户出口车型或全球同步车型的产品项目储备,适时做出不限于海外派驻、当地运营或当地建厂等经营决策。
2、技术研发计划
2024年度,公司将保持较高强度的技术研发投入、人才引进及产学研合作。公司将进一步完善2023年开发新型管路产品线如水路软管及中压气路对应快速连接件的开发,持续氢能源管路系统和冷媒介质管路系统的研发;继续电池、电驱、空调等新能源车热管理系统新产品线的研发和市场推广工作,形成与尼龙液冷管路互补的全车解决方案;完善储能液冷管路系统标准化和家族化的零部件开发,推进热管理系统集成化解决方案交样及客户认证工作;继续推进对常用进口原材料的国产替代工作,对常用外购件的研发自制工作。
在试验验证能力方面,公司将继续加大设备投入和能力建设,增加客户认证和已认证客户的扩展项目认证,根据现有场地适当增加使用率接近饱和的项目设备,并逐步建立和强化与上述技术研发计划同步的试验验证能力。
3、制造能力提升计划
公司将在2024年继续加大生产制造设备的投入,提升现有生产厂房的产能。公司将增加中大型注塑设备数量以应对新增中大型注塑件订单的增长;增加自动化、集成化的装配、检测、焊接、罐封等生产线以提高复杂产品的制造能力;增加模具加工设备,并用更先进的进口设备替换老旧设备;持续提升现有生产线的自动化水平和数据交互能力,提高生产效率。
公司将持续推进募投工厂的生产线完善,保证溧阳过渡工厂的顺利投产。在建设工程方面,公司计划实现开工建设的工厂将包括但不限于江苏溧阳新能源汽车流体管路系统智能化工厂。
4、经营管理和信息化建设计划
2024年公司将大力优化人员结构和岗位设置,对核心业务部门进行结构性调整和专业能力提升以适应高效率的客户沟通和高强度的研发及市场开拓任务,完善岗位绩效管理体系。公司将进一步优化项目激励制度并适时推进员工持股计划或股权激励以提高核心员工的工作积极性。公司将积极推动管理体系建设,完成各体系证书的新增、更新以及对应的员工培训。
全面推动业务信息系统建设,实现集团ERP、MES、WMS、SRM、PLM以及全面预算系统六大主要系统的初步全面运行和与其他管理系统的同步。在信息安全建设方面,以已搭建的信息安全基本架构为基础,完善各区域的内部局域网、工
厂信息化区和外部互联网的各级防火墙和其他安全防护措施,建立数据备份和快速恢复能力,并逐渐系统化、集团化,为公司各项信息化应用和数据安全保驾护航。
(三)公司面临的风险和应对措施如下:
1、宏观经济和产业政策风险公司所属行业为汽车零部件及配件制造业,业务收入主要来源于为下游整车制造企业提供汽车用各类流体管路总成及流体控制件产品,公司的生产经营状况与汽车行业的发展和波动紧密相关。汽车行业作为国民经济的支柱性产业,与我国宏观经济的关联度较高。随着中国经济增速进入平稳增长阶段,汽车行业经过近十年的高速增长期后也进入中低速增长阶段。如果未来我国经济增速持续放缓,或出现其他影响宏观经济增长的不可抗力因素如中美贸易摩擦等,公司仍然面临宏观经济下行、产品转型等风险,若市场环境发生重大变化,不排除未来存在业绩下滑的可能。
汽车产业是我国国民经济的重要支柱产业之一,在国民经济发展中具有极其重要的战略地位,受到国家产业政策的大力支持。近年来,国家先后出台《汽车产业调整和振兴规划》《汽车产业中长期发展规划》《中国制造2025》《新能源汽车产业发展规划(2021—2035年)》等多项政策,推动了汽车产业的快速发展,刺激了汽车零部件市场需求。公司作为汽车零部件制造企业,也受益于国家汽车工业的鼓励发展政策。根据《关于2022年新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》(财建〔2021〕466号),2022年新能源汽车购置补贴政策于2022年12月31日终止,2022年12月31日之后上牌的车辆不再给予补贴;根据《关于延续新能源汽车免征车辆购置税政策的公告》(2022年第27号),对购置日期在2023年1月1日至2023年12月31日期间内的新能源汽车,免征车辆购置税。尽管报告期内,我国新能源汽车产销仍然保持了一定增长,但新能源汽车购置补贴取消对新能源汽车行业长期发展的影响尚不明晰,且免征购置税等相关政策存在变化的风险。
针对上述风险,公司将紧跟宏观经济走势和国内外行业政策动态,根据环境变化做出快速响应:积极开发新客户,提升主要客户占有率;积极拓展公司产品在整车热管理、电池储能、氢燃料动力、换电、液冷高压充电设备、中重型商用车、液冷服务器等领域的市场应用;利用公司现有技术和工艺能力,通过新材料替代和产品功能性集成、系统集成等技术路线不断技术创新,创造新的市场空间。
2、客户集中度高的风险
公司下游汽车行业为资本密集型产业,国内市场经过多年竞争,目前集中度较高。由于汽车零部件均为定制化产品,整车厂往往需要对汽车零部件供应商进行严格、漫长的认证过程,一旦确立业务合作关系,即形成相互依存、共同发展的长期战略合作格局。整车厂商为保证供货质量和及时性,对零部件一般仅向少数几家认证后的供应商采购。因此,汽车零部件制造企业客户集中度较高。
针对上述风险,公司在现有品牌客户基础上不断优化客户结构,依托在下游客户中树立的良好声誉,逐步扩大客群。一方面,公司将努力提高在老客户如长安汽车、比亚迪、上汽通用五菱、塞力斯、奇瑞汽车、鑫源、北汽、一汽以及其他合资品牌中的配套份额;另一方面,公司将积极争取优质新客户如广汽乘用车、长城汽车、吉利汽车、大众、东风日产等知名整车厂以及小鹏、零跑、理想、小米等造车新势力的项目定点。在优秀的零部件行业客户中,公司将持续开拓电池产业链客户、混动高压油箱制客户以及储能系统OEM客户对尼龙管路和流体控制零部件、塑料结构件的需求。随着公司募投项目产能逐步释放,以及公司在充足资金和人才支持下在手新项目的增加,客户集中度将呈同比下降趋势。
3、原材料价格风险
公司产品主要原材料为尼龙等高分子材料。报告期内,公司所需尼龙材料大部分通过代理商进口,石油价格、汇率、关税等的变化会对原材料采购成本产生一定影响,进而影响公司利润。
针对上述风险,公司主要采取了以下多种措施:与供应商签署价格协议锁定原材料价格;引入多家供应商,增强公司的议价能力;密切关注原材料市场价格走势,根据订单情况合理调整主要原材料备货量,增加战略备货以稀释涨价影响;与预期价格波动较大的原材料供应商签署协议并采用预付货款的形式,锁定原材料采购价格。公司积极推进国产化替代材料的认证工作,减少对海外供应商和国际贸易渠道的依赖和宏观经济、国际关系等因素对公司经营带来的不确定性。
4、技术创新风险公司紧跟能源变革趋势和我国产业低碳转型发展要求,增大研发投入,提升对新能源汽车配套热管理管路类零部件的项目研发能力。但由于新能源车型技术加速迭代仍面临开发失败的风险。对于传统燃油汽车类产品,在2025年后也将迎来国家第七阶段机动车污染物排放标准的实施,对公司相关产品的材料、工艺及其它技术要求将发生较大变化,存在产品或项目开发失败的风险。在新市场应用和新技术储备方面,公司针对储能、氢能(燃料电池和内燃机)、换电系统、电机以及新一代动力电池模块温控技术等领域的应用投入了大量的资金和研发资源,亦存在研发失败或方向错误造成投资失败等风险。如果公司无法准确把握产品市场及技术的最新发展趋势,在新产品、新技术开发的决策和过程中出现重大失误,或新产品产业化未及预期,则可能对公司未来的经营业绩产生不利影响。
针对上述风险,公司首先在原材料应用和生产工艺上进行了大量的技术储备,已初步具备能够满足国七排放标准的汽车燃油系统管路及其核心零部件的生产能力。其次公司主要客户均为新能源汽车时代掌握核心技术或市场份额的头部企业,公司积极参与客户战略车型或核心产品的前期研发工作,将风险前置,大幅降低后期项目失败几率。在企业核心技术的自主研发上,公司与客户和相关产业链企业展开积极的行业技术交流与合作,保证与大系统、大行业的技术趋势不脱节,不偏航;重视研究基础理论,与各研究机构和院校加强产学研合作,夯实技术根基;加速跨细分领域、跨地域的多元化人才引进以及多元化技术能力的梯次建设,保证产品和技术创新上的全面性,避免“闭门造车”,减少决策失误。
5、市场竞争风险
汽车零部件行业是充分竞争的行业,公司如不能从技术、成本、产能、人才、服务等方面保持竞争力,可能无法在市场竞争中取得优势及实现市场份额提升,甚至面临市场份额下降的风险。
针对上述风险,公司将加强技术研发和人才引进,积极推进原材料国产化和核心零部件自制降低成本,加强与现有客户和潜在客户的技术及业务交流,提升服务响应速度,增加客户黏性。公司将加速募投项目产能转化,并积极推进新能源汽车流体管路系统智能化工厂的建设,强化重点区域汽车产业集群的布局。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用□不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2023年07月17日 | 公司1311会议室 | 其他 | 机构 | 鹏华基金、嘉实基金、博时基金、华安基金等机构投资者 | 公司生产经营、客户、技术产品等 | 详见2023年7月18日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2023-001) |
2023年07月20日、21日 | 公司1101会议室 | 实地调研 | 机构 | 东兴证券、信达证券、银行证券等机构投资者 | 客户、产品、原材料等 | 详见2023年7月24日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2023-002) |
2023年08月26日、27日、28日、29日 | 公司1311会议室 | 其他 | 机构 | 华泰柏瑞、汇添富、易方达等机构投资者 | 生产经营、技术优势、竞争格局等 | 详见2023年8月29日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2023-003) |
2023年09月05日 | 全景网“投资者关系互动平台”(http://ir.p5w.net) | 网络平台线上交流 | 机构 | 参与公司2023年半年度业绩网上说明会的投资者 | 生产经营、主要产品、技术储备、发展规划等 | 详见2023年9月5日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2023-004) |
2023年09月06日 | 公司1311会议室 | 其他 | 机构 | 国泰综合证券、野村投信、凯基投信等机构投资者 | 新能源产品、原材料、技术开发等 | 详见2023年9月6日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2023-005) |
2023年09月07日 | 公司1102会议室 | 实地调研 | 机构 | 华安证券、国联基金 | 技术储备、毛利、订单等 | 详见2023年9月7日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2023-006) |
2023年09月08日 | 公司1102会议室 | 实地调研 | 机构 | 招商证券、财通证券、浙商证券等机构投资者 | 订单、产能、年降、单车价值等 | 详见2023年9月8日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2023-007) |
2023年09月14日 | 公司1103会议室 | 实地调研 | 机构 | 德邦证券、恒越基金、东海证券等机构投资者 | 毛利净利、主要客户与竞争对手等 | 详见2023年9月14日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2023-008) |
2023年10月26日 | 公司1103会议室 | 其他 | 机构 | 东兴证券、前海开源、长江资管等机构投资者 | 三季度生产经营情况、发展规划等 | 详见2023年9月14日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2023-009) |
2023年11月17日 | “全景路演”网站(https://rs.p5w.net) | 网络平台线上交流 | 其他 | 参与“重庆辖区上市公司2023年投资者网上集体接待日活动”的投资者。 | 新能源业务布局、研发情况、竞争优势等 | 详见2023年11月17日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2023-010) |
2023年11月30日 | 公司1101会议室 | 实地调研 | 机构 | 中泰证券、国联证券、国泰资 | 核心优势、客户结 | 详见2023年11月30日披露于巨潮资讯网 |
管等机构投资者 | 构、竞争格局等 | (www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2023-011) |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是?
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、规范性文件的要求,建立了权责明确、有效制衡、协调运作的公司治理结构,不断增强自我规范、自我提高、自我完善的意识,形成了规范治理的长效机制,建立健全了公司内部控制体系,公司坚持规范运作,不断提高公司治理水平。公司形成了股东大会、董事会、监事会和管理层相互制衡、各司其职的治理结构,建立健全了相关各项工作制度,在董事会下设立了审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。截至报告期末,公司治理实际状况符合法律法规及中国证监会发布的有关上市公司治理的规定和要求。
1、关于股东与股东大会公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定的要求,规范股东大会召集、召开、表决程序,采用现场投票与网络投票结合的方式,为股东参加股东大会尽可能创造便利条件,确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,使其能够充分行使股东权利,维护股东的合法权益。报告期内,公司董事会共召集召开了2次股东大会,专业律师出席见证并出具了相应的法律意见书。
2、关于董事和董事会截至报告期末,公司董事会现有董事9名,其中独立董事3名,董事的选聘程序及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。董事会成员有行业内专家、会计、法律等方面的专业人士,具备履职所需的知识、技能和素质,同时积极按要求参加中国证监会和深圳证券交易所等相关机构组织的专业培训,熟悉相关法律法规,全体董事能够依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等开展工作,认真负责地审议议案内容,审慎发表意见,忠实、勤勉尽责地履行职责和义务。公司董事会下设有战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考建议。报告期内,公司董事会共召开了4次会议,为公司实现战略规划与发展奠定了坚实基础。
3、关于监事和监事会公司监事会设监事3名,其中职工代表监事2名,监事的选聘程序及人员构成符合法律、法规的有关规定和要求。报告期内,公司监事会共召开了4次会议,各位监事本着对全体股东负责的态度,按照《监事会议事规则》等要求,认真履行自己的职责,独立有效地对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督,积极发挥监事会应有的作用,有效维护了公司及股东的合法权益。
4、关于公司与控股股东及实际控制人公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东及实际控制人,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东及实际控制人严格规范自己的行为,依法行使其权利并承担相应义务,未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,不存在控股股东及实际控制人违规占用公司资产及违规担保、损害公司及其他股东利益的情况。
5、关于绩效评价与激励约束机制公司已建立标准的绩效评价程序和标准体系,根据公司经营指标完成情况以及工作业绩制定和执行薪酬方案,并根据公司发展实际情况作相应修订及完善,公司高级管理人员的聘任和考核公开、透明,符合法律、法规的规定,公司现有的考核及激励机制符合公司的发展现状。
6、关于信息披露与透明度公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作,严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》等的要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露公司经营管理情况和对公司产生重大影响的事项。公司指定董事会秘书负责信息披露工作,报告期内,公司发布定期报告3期,临时报告52份,
并指定《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《经济参考报》《金融时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定报纸和网站,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司积极维护与投资者之间的良好关系,通过投资者热线电话、专用邮箱、互动平台、业绩说明会、交流会等多种渠道和方式,不断丰富多元交流方式,加强与投资者的互动沟通,积极回复投资者咨询,接待投资者来访与调研,提高公司信息透明度,保障全体股东特别是中小股东的合法权益。报告期内,公司发布《投资者关系活动记录表》11份。
7、关于相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,加强相关各方的交流与沟通,实现股东、员工、客户、供应商及社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司的健康可持续发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司与控股股东及实际控制人在资产、人员、财务、机构、业务等各方面均保持独立,具有独立、完整的资产和业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、资产独立
公司依法拥有与生产经营相关的土地、房产、设备、商标以及专利的所有权或者使用权,具备完善的生产系统、辅助系统以及配套系统,资产与股东个人财产严格分离,未以自身资产为股东提供担保,对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。
2、人员独立
公司建立、健全了法人治理结构,董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生,程序合法有效。公司人员独立,薪酬、社会保障等分账独立管理,公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在除公司及其子公司以外的关联公司中担任除董事、监事以外的职务,也未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬,公司的财务人员未在关联公司中兼职。
3、财务独立
公司设有独立的财务会计部门,配备了专门的财务人员,建立了符合有关会计制度要求的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司开设了独立的银行开户,作为独立的纳税人,依法进行纳税申报和履行纳税义务。公司根据企业发展规划,自主决定投资计划和资金安排,不存在公司股东干预公司财务决策、资金使用的情况,也不存在资金或其他资产被控股股东及实际控制人或其他关联方以任何形式占用的情况。
4、机构独立
公司设有股东大会、董事会、监事会等组织机构,各组织机构依法行使各自的职权。公司已建立适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构,各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完全独立,不存在受股东及其他单位和个人干预的情形。
5、业务独立
公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构,在经营管理上独立运作。公司独立对外签订合同,开展业务,形成了独立完整的业务体系,具备面向市场自主经营的能力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情况。
三、同业竞争情况
□适用?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 100.00% | 2023年03月20日 | 上市前召开,未披露 | 审议通过《关于<2022年度董事会工作报告>的议案》等11项议案,会议时点公司尚未上市未披露相关文件。 |
2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 61.37% | 2023年09月12日 | 2023年09月12日 | 参见公司发布于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《重庆溯联塑胶股份有限公司2023年第一次临时股东大会》(公告编号:2023-018) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
韩宗俊 | 男 | 62 | 董事长 | 现任 | 2016年08月24日 | 2025年09月08日 | 31,380,000 | 0 | 0 | 0 | 31,380,000 | 不适用 |
总经理 | 现任 | 2017年05月02日 | 2025年09月08日 | |||||||||
韩啸(大) | 男 | 45 | 董事 | 现任 | 2016年08月24日 | 2025年09月08日 | 21,780,000 | 0 | 0 | 0 | 21,780,000 | 不适用 |
董事会秘书 | 现任 | 2023年08月25日 | 2025年09月08日 | |||||||||
韩啸(小) | 男 | 36 | 董事 | 现任 | 2017年08月11日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
副总经理 | 现任 | 2019年09月19日 | 2025年09月08日 | |||||||||
林骅 | 男 | 41 | 董事 | 现任 | 2016年08月24日 | 2025年09月08日 | 240,000 | 0 | 0 | 0 | 240,000 | 不适用 |
徐梓净 | 男 | 40 | 董事 | 现任 | 2019年08月28日 | 2025年09月08日 | 550,000 | 0 | 0 | 0 | 550,000 | 不适用 |
廖强 | 男 | 51 | 董事 | 现任 | 2020年06月29日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
财务负责人 | 现任 | 2017年11月28日 | 2025年09月08日 | |||||||||
黄新建 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
李聪波 | 男 | 43 | 独立董事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
王洪 | 男 | 58 | 独立董事 | 现任 | 2022年09月08日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
杨毅 | 男 | 43 | 监事 | 现任 | 2017年05月23日 | 2025年09月08日 | 240,000 | 0 | 0 | 0 | 240,000 | 不适用 |
监事会主席 | 现任 | 2019年09月19日 | 2025年09月08日 | |||||||||
曹洪 | 男 | 53 | 监事 | 现任 | 2016年08月24日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
颜婷 | 女 | 34 | 监事 | 现任 | 2019年08月28日 | 2025年09月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
王荣丽 | 女 | 66 | 董事会秘书 | 离任 | 2016年08月24日 | 2023年08月25日 | 260,000 | 0 | 0 | 0 | 260,000 | 不适用 |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 54,450,000 | 0 | 0 | 0 | 54,450,000 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是□否2023年8月25日,公司召开了第三届董事会第三次会议,审议通过了《关于公司董事会秘书变更的议案》,同意聘任韩啸(大)先生任公司第三届董事会秘书,任期自董事会审议通过之日起至第三届董事会届满之日止。王荣丽女士不再担任董事会秘书。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
王荣丽 | 董事会秘书 | 解聘 | 2023年08月25日 | 主动辞职 |
韩啸(大) | 董事会秘书 | 聘任 | 2023年08月25日 | 聘任 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(1)董事韩宗俊先生,1962年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于成都科技大学,本科学历。1984年7月至1993年12月,任重庆长江塑料编织袋厂技术工程师;1994年1月至1999年3月,历任重庆恒强塑胶制品有限公司销售部部长、总经理;1999年4月至2016年7月,历任溯联有限执行董事、董事长兼总经理、执行董事兼总经理;2016年8月至今,任溯联股份董事长;2017年5月至今,任溯联股份总经理。
韩啸(大)先生,1979年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于英国伦敦大学皇家霍洛威学院,硕士研究生学历。2004年9月至2005年5月,任重庆五矿机械进出口有限公司业务员;2005年6月至2007年4月,任长安福特汽车有限公司项目专员;2007年5月至2016年2月,历任溯联有限业务员、产品开发及销售副总、行政副总、生产运营副总;2016年3月至今,就职于溯联股份董事会办公室;2016年8月至今,任溯联股份董事;2023年8月至今,任溯联股份董事会秘书。
韩啸(小)先生,系韩宗俊先生之子,1988年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于重庆理工大学,专科学历。2012年9月至2015年4月,任溯联零部件技术部产品工程师;2015年5月至2017年6月,任溯联精工副总经理;2017年7月至2019年7月,任溯联股份采购总监;2017年8月至今,任溯联股份董事;2019年8月至今,任溯联股份副总经理。
林骅先生,1983年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于加拿大魁北克大学席库提米分校(贵州大学与加拿大魁北克大学席库提米分校合作项目),硕士研究生学历。2005年8月至2013年1月,任贵州无人机研发中心系统室主管设计师;2013年2月至今,历任柳州溯联副总经理、总经理;2016年8月至今,任溯联股份董事。
徐梓净先生,1984年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于重庆通信学院,本科学历。2006年7月至2007年7月,任中山市隆成日用制品有限公司模具工程师;2007年8月至2008年9月,任深圳市斯洛模具有限公司模具工程师;2008年10月至2015年4月,任重庆进东精密模具开发有限公司总经理;2015年5月至2018年12月,任溯联精工执行董事兼总经理;2019年1月至2023年9月,任溯联零部件副总经理;2019年8月至今,任溯联股份董事;2023年9月至今,任江苏溯联执行董事、总经理。
廖强先生,1973年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于西南财经大学,硕士研究生学历。1997年7月至1999年6月,任广东松日电器有限公司电器维修师;1999年7月至2003年6月,就读于重庆理工大学;2003年7月至2004年3月,任重庆建工第三建设公司项目会计;2004年4月至2007年6月,任重庆康华会计师事务所审计三部审计师;2007年7月至2014年3月,任林同棪国际工程咨询(中国)有限公司财务经理;2014年4月至2017年6月,
任两江融资租赁股份有限公司风控部经理兼财务经理;2017年7月至2017年10月,就职于溯联股份财务部;2017年11月至今,任溯联股份财务负责人;2020年6月至今,任溯联股份董事。
黄新建先生,男,1972年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于重庆大学,博士研究生学历。2003年7月至今,历任重庆大学经济与工商管理学院会计系讲师、副教授、教授;其中2005年3月至2007年6月,复旦大学工商管理博士后流动站从事博士后研究;2007年9月至2011年7月,任重庆大学经济与工商管理学院EMBA中心主任;2011年7月至2012年8月,美国加州大学洛杉矶分校(UCLA)访问学者;2013年3月至2018年4月,任重庆大学经济与工商管理学院会计硕士中心主任、ACCA项目主任;2018年4月至2021年4月,任重庆大学经济与工商管理学院会计硕士与金融硕士中心主任;2022年6月至今,兼任重庆国际投资咨询集团有限公司外部董事;2022年11月至今,兼任重庆顺博铝合金股份有限公司独立董事;2023年3月至今,兼任重庆建工集团股份有限公司独立董事;2022年9月至今,任溯联股份独立董事。李聪波先生,男,1981年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于重庆大学,博士研究生学历。2009年7月至今,历任重庆大学机械工程学院(现机械与运载工程学院)讲师、副教授、教授;2019年1月至2023年6月,兼任重庆大学校团委副书记;2022年9月至今,任溯联股份独立董事。
王洪先生,男,1966年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于西南政法大学,博士研究生学历。1991年4月至1996年4月,任西南政法学院助教、讲师;1996年5月至1997年6月,任意大利罗马第二大学访问学者;1997年6月至2002年2月,任西南政法大学讲师、副教授;2002年3月至2003年2月,任意大利特伦特大学高级访问学者;2003年3月至2008年4月,任西南政法大学副教授、教授;2008年4月至2008年10月,任台湾中央研究院法律所访问教授;2008年10月至今,任西南政法大学教授、博士生导师;其曾兼任重庆正川医药包装材料股份有限公司独立董事、重庆农村商业银行股份有限公司外部监事、北大医药股份有限公司独立董事、贵州百灵企业集团制药股份有限公司独立董事;2015年12月起至今,兼任重庆市城市建设投资(集团)有限公司独立董事;2018年11月起至今,兼任重庆燃气集团股份有限公司独立董事;2022年5月起至今,兼任渝农商金融租赁有限责任公司独立董事;2022年9月至今,任溯联股份独立董事。
(2)监事
杨毅先生,1981年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于重庆电子职业技术学院,本科学历。2003年3月至2004年5月,任成都航天万欣科技有限公司质量工程师;2004年6月至2006年7月,任重庆汽车空调器有限责任公司技术部产品工程师;2006年8月至2013年12月,历任溯联有限质量部长、运营经理;2014年1月至2017年12月,历任溯联零部件商务经理、技术经理;2018年1月至今,历任溯联股份技术总监、运营总监;2017年5月至今,任溯联股份监事;2019年8月至今,任溯联股份监事会主席;2023年9月至今,任江苏溯联监事。
曹洪先生,1971年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于四川省自修大学,大专学历。1993年10月至1995年8月,任重庆工业品贸易中心人保部治安消防队队长;1995年9月至2000年2月,任重庆市江津县国土资源和房屋管理局白沙镇国土资源管理所国土员;2000年3月至2001年3月,待业;2001年4月至2006年5月,任重庆啤酒股份有限公司销售员;2006年6月至2006年8月,待业;2006年9月至2010年12月,任东莞三协精工科技有限公司员工;2011年1月,待业;2011年2月至2016年7月,历任溯联有限生产工人、车间主任、生产部计划员、生产部部长;2016年8月至今,任溯联股份生产部部长、监事。
颜婷女士,1990年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于重庆第二师范学院,本科学历。2013年12月至2014年5月,任溯联零部件会计;2014年6月至2015年5月,待业;2015年6月至2016年1月,任溯联有限人事行政专员;2016年2月至2018年12月,任溯联零部件人事行政专员;2019年1月至今,任溯联股份人事行政专员;2019年8月至今,任溯联股份监事。
(3)高级管理人员
韩宗俊先生,现任公司总经理,简历参见本部分“(1)董事”相关部分。
韩啸(小)先生,现任公司副总经理,简历参见本部分“(1)董事”相关部分。
廖强先生,现任公司财务负责人,简历参见本部分“(1)董事”相关部分。韩啸(大)先生,现任公司董事会秘书,简历参见本部分“(1)董事”相关部分。在股东单位任职情况
□适用?不适用在其他单位任职情况?适用□不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
韩宗俊 | 重庆溯联汽车零部件有限公司 | 法定代表人、执行董事 | 2017年08月04日 | 否 | |
韩宗俊 | 重庆溯联精工机械有限公司 | 法定代表人、执行董事 | 2018年11月09日 | 否 | |
韩宗俊 | 柳州溯联塑胶有限公司 | 法定代表人、执行董事 | 2017年07月27日 | 否 | |
韩啸(大) | 重庆溯联精工机械有限公司 | 监事 | 2018年12月03日 | 否 | |
韩啸(大) | 柳州溯联塑胶有限公司 | 监事 | 2017年07月03日 | 否 | |
林骅 | 柳州溯联塑胶有限公司 | 总经理 | 2017年07月03日 | 是 | |
徐梓净 | 江苏溯联塑胶有限公司 | 执行董事、总经理 | 2023年09月08日 | 是 | |
徐梓净 | 重庆溯联汽车零部件有限公司 | 副总经理 | 2019年01月01日 | 2023年09月08日 | 是 |
黄新建 | 重庆大学 | 教授 | 2003年07月01日 | 是 | |
黄新建 | 重庆国际投资咨询集团有限公司 | 外部董事 | 2022年06月01日 | 是 | |
黄新建 | 重庆顺博铝合金股份有限公司 | 独立董事 | 2022年11月01日 | 是 | |
黄新建 | 重庆建工集团股份有限公司 | 独立董事 | 2023年03月01日 | 是 | |
李聪波 | 重庆大学 | 教授 | 2009年07月01日 | 是 | |
李聪波 | 重庆大学 | 团委副书记 | 2019年01月01日 | 2023年06月30日 | 是 |
王洪 | 西南政法大学 | 教授 | 2003年03月03日 | 是 | |
王洪 | 重庆市城市建设投资(集团)有限公司 | 独立董事 | 2015年12月01日 | 是 | |
王洪 | 重庆燃气集团股份有限公司 | 独立董事 | 2018年11月01日 | 是 | |
王洪 | 渝农商金融租赁有限责任公司 | 独立董事 | 2022年05月02日 | 是 | |
杨毅 | 江苏溯联塑胶有限公司 | 监事 | 2023年09月08日 | 否 | |
王荣丽 | 重庆溯联汽车零部件有限公司 | 监事 | 2013年11月26日 | 否 | |
在其他单位任职情况的说明 | 公司部分董事、监事、高级管理人员在其他单位有任职,但都能够对工作时间作出有效安排,没有影响其勤勉履行在公司承担的相应职责。 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
(1)决策程序公司董事、监事报酬由公司股东大会审议确定,高级管理人员的报酬由公司董事会审议确定。董事会下设薪酬与考核委员会作为公司董事、高级管理人员的薪酬考核管理机构。
(2)确定依据公司董事、高级管理人员的报酬按照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定,根据其在公司的任职履责情况、岗位重要性、岗位职级等,并结合公司实际经营业绩完成情况等综合确定;独立董事实行独立董事津贴制。
(3)实际支付情况报告期内,董事、监事及高级管理人员的报酬均已按薪酬标准实际全额支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
韩宗俊 | 男 | 62 | 董事长、总经理 | 现任 | 225 | 否 |
韩啸(大) | 男 | 45 | 董事、董事会秘书 | 现任 | 65.65 | 否 |
韩啸(小) | 男 | 36 | 董事、副总经理 | 现任 | 63.89 | 否 |
林骅 | 男 | 41 | 董事 | 现任 | 50.38 | 否 |
徐梓净 | 男 | 40 | 董事 | 现任 | 49.45 | 否 |
廖强 | 男 | 51 | 董事、财务负责人 | 现任 | 80.35 | 否 |
黄新建 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 6 | 否 |
李聪波 | 男 | 43 | 独立董事 | 现任 | 6 | 否 |
王洪 | 男 | 58 | 独立董事 | 现任 | 6 | 否 |
杨毅 | 男 | 43 | 监事会主席 | 现任 | 53.44 | 否 |
曹洪 | 男 | 53 | 监事 | 现任 | 14.54 | 否 |
颜婷 | 女 | 34 | 监事 | 现任 | 11.16 | 否 |
王荣丽 | 女 | 66 | 董事会秘书 | 离任 | 41 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 672.86 | -- |
其他情况说明
□适用?不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第三届董事会第二次会议 | 2023年02月28日 | 审议通过《关于<2022年度董事会工作报告>的议案》等14项议案,会议时点公司尚未上市,未披露相关文件。 | |
第三届董事会第三次会议 | 2023年08月25日 | 2023年08月26日 | 详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《董事会决议公告》(2023-006)。 |
第三届董事会第四次会议 | 2023年10月25日 | 审议通过《关于<公司2023年三季度报告>的议案》。 | |
第三届董事会第五次会议 | 2023年12月06日 | 2023年12月07日 | 详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《董事会决议公告》(2023-023)。 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
韩宗俊 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
韩啸(大) | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
韩啸(小) | 4 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
林骅 | 4 | 1 | 3 | 0 | 0 | 否 | 2 |
徐梓净 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
廖强 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
黄新建 | 4 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
李聪波 | 4 | 1 | 3 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王洪 | 4 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会的说明不适用。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内,公司全体董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《公司章程》《董事会议事规则》等相关规定和要求,勤勉尽责地开展工作,确保充分讨论,决策科学、及时、高效,维护公司和全体股东的合法权益。报告期内独立董事对公司利润分配、对外投资、募集资金使用等重大事项发表意见,维护了公司和全体股东的合法权益。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
战略委员会 | 韩宗举、韩啸(大)、李聪波 | 2 | 2023年02月28日 | 《关于<2022年度利润分配方案>的议案》 | 战略发展委员会严格按照相关法律法规的规定对审议事项进行认真审核,并表示一致同意。 | ||
2023年08月25日 | 审议通过《关于拟签订投资合作协议暨对外投资的议案》 | 战略发展委员会严格按照相关法律法规的规定对审议事项进行认真审核,并表示一致同意。 | |||||
提名委员会 | 韩宗俊、李聪波、王洪 | 1 | 2023年08月25日 | 审议通过《关于公司董事会秘书变更的议案》 | 提名委员会对董事会秘书的候选人资格进行了认真审查,一致同意相关议案。 | ||
审计委员会 | 黄新建、李聪波、韩啸(小) | 2 | 2023年02月28日 | 审议通过《关于<2022年经审计的财务报告>的议案》;《关于<2022年财务决算报告>的议案》;《关于<2023年度财务预算报告>的议案》;《关于<2022年度内部控制自我评价报告>的议案》;《关于<续聘会计师事务所>的议案》;《关于<确认公司2020-2022年度审计报告及其他专项报告>的议案》。 | 审计委员会严格按照相关法律法规的规定对审议事项进行审核,并充分与审计机构进行沟通,并表示一致同意。 | ||
2023年08月25日 | 审议通过《关于公司<2023年半年度报告>及其摘要的议案》;《关于2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》;《关于拟用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金及预先支付发行费用的议案》;《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》;《关于使用部分闲置募集资金(含超募资金)及自有资金进行现金管理的议案》;《关于拟签订投资合作协议暨对外投资的议案》。 | 审计委员会严格按照相关法律法规的规定对审议事项进行审核,并表示一致同意。 | |||||
审计委员会 | 黄新建、李聪波、林骅 | 1 | 2023年10月25日 | 审议通过《关于<公司2023年三季度报告>的议案》 | 审计委员会严格按照相关法律法规的规定对审议事项进行审核,并表示一致同意。 |
十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 793 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 406 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 1,199 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 1,414 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 21 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 962 |
销售人员 | 31 |
技术人员 | 116 |
财务人员 | 15 |
行政人员 | 75 |
合计 | 1,199 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士 | 10 |
本科 | 177 |
大专 | 163 |
其他 | 849 |
合计 | 1,199 |
2、薪酬政策
公司依据国家法律、法规并结合企业自身实际情况订立薪酬管理制度,完善公司的员工薪酬管理体系,建立公平、公正、合理及有竞争性的薪酬激励和约束机制,规范薪酬管理运作程序,更好地发挥薪酬分配的杠杆及导向作用,保证员工获得正当劳动报酬,维持企业效率和持续发展。
3、培训计划
公司将科学制定有利于人才培养的激励机制和政策,创造有利于每个员工发展的平台,使员工工作和生活在和谐的人文环境中,既有一定的工作压力,又有奋发向上的工作干劲;继续完善员工招聘、考核、录用、选拔、培训、竞争上岗的制度,引进具有创新意识、专业知识扎实的科技人才,具有市场开拓意识、外语能力强的市场营销人才,具有全局观念、综合素质强的管理人才,全力打造出团结、高效、敬业、忠诚、开拓、进取的员工队伍,并结合工作实践,针对不同部门、岗位的员工制定科学的培训计划,调动每一位员工的工作积极性,激发员工的创造热情,有效提高团队战斗力和企业凝聚力。
4、劳务外包情况?适用□不适用
劳务外包的工时总数(小时) | 205,930 |
劳务外包支付的报酬总额(元) | 5,152,941.00 |
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用□不适用根据《公司章程》第一百六十条至第一百六十二条的规定,公司的利润分配政策如下:
(一)利润分配原则
1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司当年的实际经营情况和可持续发展;
2、公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。
3、公司制定利润分配方案时,应当以母公司报表中可供分配利润为依据。同时,为避免出现超分配的情况,公司应当以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配总额和比例。
(二)利润分配形式
公司可以采取现金和/或股票方式或者法律、法规允许的其他方式分配利润;现金分红优于其他方式,具备现金分红条件的,应当优先采用现金分红进行利润分配。采用股票股利进行利润分配的,应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
(三)利润分配的时间间隔
除本章程载明的例外情况,公司结合经营性现金流净值状况且在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下,公司原则上每年度进行一次利润分配,公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议进行中期利润分配,由临时股东大会审议。
(四)现金分红
1、同时满足下列具体条件,公司应当进行现金分红:
(1)公司当年度实现的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值,且现金流充裕,实施现金分红不会影响公司后续持续经营;
(2)公司期末累计可供分配利润为正值;
(3)审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;
(4)无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金投资项目除外)。
重大投资计划或重大现金支出事项指以下情形之一:
(1)公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%;
(2)公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。
2、现金分红比例
在满足现金红利条件的情况下,具体分配比例由公司董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定,由股东大会审议决定。公司单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的10%;任何三个连续年度内,公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照本章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
(2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
(3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%;
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。
(五)股票股利
公司在经营情况良好且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司股东利益时,在满足《公司章程》第一百六十一条中约定的现金分红具体条件的前提下,可以采取股票股利进行利润分配。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措: | 不适用 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 10 |
每10股转增数(股) | 2 |
分配预案的股本基数(股) | 99,812,812 |
现金分红金额(元)(含税) | 99,812,812.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 99,812,812.00 |
可分配利润(元) | 398,743,360.48 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100.00% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
根据公司2024年4月9日第三届董事会第七次会议决议,公司2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案如下:以公司未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户内库存股后的股份数为基数,向全体股东每10股派发现金红利10元(含税),不送红股,以资本公积金向全体股东每10股转增2股。若以截至本次董事会召开之日公司现有总股本100,040,000股扣减已回购股本227,188股后的99,812,812股为基数进行测算,预计分派现金99,812,812元(含税),预计转增19,962,562股。最终准确数量以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记确认的数量为准。公司通过回购专用证券账户持有的公司股份不参与本次利润分配。如在本次利润分派预案披露日至实施利润分派股权登记日期间,公司股本总额若发生变化,公司将维持每股分配比例不变、每股转增比例不变,相应调整现金股利分配总额及转增数量,具体以实际派发金额及转增数量为准,剩余未分配利润结转至以后年度。该预案已经公司全体独立董事过半数同意,已经公司第三届董事会战略委员会第三次会议审议通过,尚需提交公司2023年年度股东大会批准。 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况报告期内,公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规以及《公司章程》的要求,结合公司实际情况与管理需求,持续更新完善公司内部控制制度,不断强化合规经营意识,确保内部控制制度得到有效执行,有效提高了风险管控能力,切实提升公司规范运作水平,促进公司健康可持续发展。
公司内审部门根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定、要求,定期就纳入评价范围的主要业务、事项和涉及高风险的领域执行严格的审计程序,并通过综合运用多种监督形式强化审计质量,为公司管理层提供有用可靠的审计信息,为公司内部控制目标的达成提供合理保证。本报告期内,公司纳入评价范围的业务内部控制制度设计合理、运行有效,不存在财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷,在所有重大方面保持了有效的内部控制。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月11日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网站(http://www.cninfo.com.cn) | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | (1)出现下列情形的,一般认定为存在财务报告内部控制重大缺陷:1)董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊;2)当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现; | (1)出现下列情形的,一般认定为存在非财务报告内部控制重大缺陷:1)违反国家法律法规或规范性文件;2)决策程序导致重大失误,产生重大经济损失;3)重要业务的制度缺失可能导致系统 |
3)审计委员会和内部控制审计机构对内部控制的监督无效;(2)出现下列情形的,一般认定为存在财务报告内部控制重要缺陷:1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;2)未建立反舞弊程序和控制措施;3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。(3)除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷为一般缺陷。 | 性失效;4)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;5)已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响;6)高级管理人员和关键技术人员流失严重;7)被媒体频频曝光负面新闻。(2)出现下列情形的,一般认定为存在非财务报告内部控制重要缺陷:1)受到国家政府部门处罚,但未对公司定期报告披露造成负面影响;2)关键岗位业务人员流失严重;3)被媒体曝光且产生负面影响。(3)除上述认定为重大缺陷、重要缺陷之外的其他情形为一般缺陷。 | |
定量标准 | 重大缺陷:错报>资产总额的2%;或错报>利润总额的5%;重要缺陷:资产总额1%<错报≤资产总额的2%;或利润总额的2%<错报≤利润总额的5%;一般缺陷:错报≤资产总额的1%;或错报≤利润总额的2%。 | 重大缺陷:直接财产损失500万元(含)以上;重要缺陷:直接财产损失100万元(含)-500万元;一般缺陷:直接财产损失100万元以下。 |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用未披露其他环境信息的原因
经核查,公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律、法规,报告期内未发生重大环保事故,亦不存在因违法违规而受到重大行政处罚的情形。
二、社会责任情况
公司一直积极履行企业应尽的义务,承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时,也积极承担对员工、客户、社会等利益相关者的责任。
1、股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规和规范性文件的要求,不断完善公司治理水平、不断健全和优化决策、执行、监督等相互制衡的法人治理结构,不断促进公司的规范运作,切实保护投资者和债权人特别是中小投资者的合法权益。
2、职工权益保护
公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规,通过多种方式为员工提供平等的发展机会,注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护,尊重和维护员工的个人利益;制定了人力资源管理制度,对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定;建立了较为完善的绩效考核体系,为员工提供了良好的工作环境,重视人才培养,实现员工与企业的共同成长。
3、供应商和客户权益保护
公司建立了完善的供应商管理制度,对供应商进行动态管理和评价,通过与合格供应商签订采购合同,明确供应商的各项相关权益,力争实现与供应商合作共赢、共同发展。公司始终坚持诚信经营,高度重视产品品质与服务质量,由质量部负责对产品质量进行全程跟踪并进行售后服务工作。公司对客户提出的产品质量异议进行全面、认真地分析,及时制定落实解决措施,以此不断提高顾客满意度。
4、社会公益事业
公司主动履行应尽的社会责任,努力回馈社会,继续开展重庆市武隆区育才小学校“关爱留守儿童项目”。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况报告期内,公司暂未开展巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的工作。
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用□不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 | |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 韩宗俊、韩啸(大) | 股份限售承诺 | 自公司首次公开发行股票并上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行前已持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。 | 2023年06月28日 | 2026年12月28日 | 正常履行中 | |
聂静 | 股份限售承诺 | 自公司首次公开发行股票并上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行前已持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。 | 2023年06月28日 | 2026年06月28日 | 正常履行中 | ||
林骅、王荣丽、徐梓净、杨毅 | 股份限售承诺 | 自公司首次公开发行股票并上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行前已持有的本公司股份,也不由公司回购该部分股份。公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。 | 2023年06月28日 | 2024年12月28日 | 正常履行中 | ||
邓忠富、何桂红、黄加咏、瞿毅然、宁波梅山保税港区众力锐赢创业投资合伙企业(有限合伙)、邱力泉、深圳南海成长同赢股权投资基金(有限合伙)、唐国贞、汪艳天、王海容、王杰、温氏成长壹号(珠海)股权投资合伙企业(有限合伙)、张德文、张兴堂、周庭诲 | 股份限售承诺 | 自公司首次公开发行股票并上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人或本单位直接或间接持有的公司公开发行前已持有的股份,也不由公司回购该部分股份。 | 2023年06月28日 | 2024年06月28日 | 正常履行中 |
韩宗俊、韩啸(大) | 股份减持承诺 | 公司控股股东、实际控制人韩宗俊先生,持有公司5%以上股份的股东韩啸先生,作出如下承诺:“在锁定期届满后,本人担任发行人董事、监事、高级管理人员期间,每年转让本人所直接或间接持有的发行人股份不超过本人所直接持有发行人股份总数的25%;在本人离任后6个月内,不转让所直接或间接持有的发行人股份;如本人在发行人首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职,自本人申报离职之日起18个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份;在发行人首次公开发行股票上市之日第7个月至第12个月之间申报离职,自申报离职之日起12个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份。锁定期届满后的2年内,若本人减持所直接或间接持有的公司股份,每年减持数量不超过上一年末所持股份数量的25%,减持价格不低于发行价。锁定期满后,减持方式包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式。如果发行人股票因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,上述发行价、收盘价需按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整。”同时,公司控股股东、实际控制人韩宗俊先生承诺,若锁定期届满后的2年内减持所直接或间接持有的公司股份,减持后仍能保持对公司的实际控制地位。 | 2023年06月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
徐梓净、林骅、杨毅、王荣丽 | 股份减持承诺 | 持有公司股份的董事徐梓净先生、林骅先生,持有公司股份的监事杨毅先生,持有公司股份的高级管理人员王荣丽女士,作出如下承诺:“在锁定期届满后,本人担任发行人董事、监事、高级管理人员期间,每年转让本人所直接或间接持有的发行人股份不超过本人所直接持有发行人股份总数的25%;在本人离任后6个月内,不转让所直接或间接持有的发行人股份;如本人在发行人首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职,自本人申报离职之日起18个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份;在发行人首次公开发行股票上市之日第7个月至第12个月之间申报离职,自申报离职之日起12个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份。锁定期届满后的2年内,若本人减持所直接或间接持有的公司股份,减持价格不低于发行价。锁定期满后,减持方式包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式。如果发行人股票因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,上述发行价、收盘价须按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整。” | 2023年06月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
韩宗俊、韩啸(大)、韩啸(小)、黄新建、李聪波、廖强、林骅、王洪、王荣丽、徐梓净、颜婷、杨毅、曹洪、公司 | 分红承诺 | 公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员就公司发行上市后股利分配政策作出如下承诺:1.公司承诺:(1)根据《公司法》《证券法》《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关法律法规的规定,公司已制定适用于本公司实际情形的上市后利润分配政策,并在上市后适用的《重庆溯联塑胶股份有限公司公司章程(草案)》(以下简称“《公司章程(草案)》”)、《重庆溯联塑胶股份有限公司利润分配管理制度》(以下简称“《利润分配管理制度》”)以及《重庆溯联塑胶股份有限公司上市后三年内股东分红回报规划》(以下简称“《分红回报规划》”)中予以体现。(2)公司在上市后将严格遵守并执行《公司章程(草案)》《利润分配管理制度》 | 2023年06月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
以及《分红回报规划》规定的利润分配政策。2.控股股东、实际控制人承诺:公司控股股东、实际控制人韩宗俊先生将依法履行职责,采取一切必要的合理措施,以协助并促使公司按照《公司章程(草案)》《利润分配管理制度》以及《分红回报规划》的相关规定,严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。公司控股股东、实际控制人韩宗俊先生拟采取的措施包括但不限于:(1)协助并促使公司根据《公司章程(草案)》《利润分配管理制度》以及《分红回报规划》中规定的利润分配政策及分红回报规划,制定公司分配预案;(2)在审议公司利润分配预案的董事会、股东大会上,对符合公司利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票;(3)在公司董事会、股东大会审议通过有关利润分配方案后,督促公司严格予以执行。3.公司董事、监事、高级管理人员承诺:公司董事、监事及高级管理人员将依法履行职责,采取一切必要的合理措施,以协助并促使公司按照《公司章程(草案)》《利润分配管理制度》以及《分红回报规划》的相关规定,严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。公司董事、监事及高级管理人员拟采取的措施包括但不限于:(1)协助并促使公司根据《公司章程(草案)》《利润分配管理制度》以及《分红回报规划》中规定的利润分配政策及分红回报规划,制定公司分配预案;(2)在审议公司利润分配预案的董事会、股东大会上,对符合公司利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票;(3)在公司董事会、股东大会审议通过有关利润分配方案后,督促公司严格予以执行。 | |||||
韩宗俊、韩啸(大) | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 鉴于公司拟首次公开发行股票并在创业板上市,为避免同业竞争问题,公司控股股东、实际控制人及持股5%以上的股东特作以下承诺:(1)本人目前没有、将来亦不会单独或与任何自然人、法人或其他经济组织,以任何形式直接或间接从事或参与任何对公司构成直接或间接竞争的业务、活动或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益。(2)如公司认定本人通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何其他与公司从事相同或相似业务的经济实体、机构和经济组织与公司存在同业竞争,则在公司提出异议后,本人将及时转让或终止上述业务。如公司提出受让请求,则本人应无条件按经有证券从业资格的中介机构评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给公司。(3)如违反上述承诺,本人将因违反承诺取得的收入全部归公司所有,并赔偿公司因此造成的全部经济损失;本人将暂停在公司领取分红及薪酬(如有),直至违反承诺情形消除为止,且在此期间,本人所持公司股份不得转让。(4)本承诺函所述承诺事项已经本人确认,为本人真实意思表示,自本人签署之日起生效,对本人具有法律约束力,并在本人持有公司5%及以上股份期间,或担任公司的董事、监事、高级管理人员期间及其后六个月内,持续有效。本人将积极采取 | 2023年06月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
合法措施履行本承诺,自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督,并依法承担相应责任。 | |||||
韩宗俊、韩啸(大)、韩啸(小)、黄新建、李聪波、廖强、林骅、王洪、王荣丽、徐梓净、颜婷、杨毅、曹洪 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 公司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的股东及董事、监事、高级管理人员签署了《关于避免资金占用、减少及规范关联交易的承诺函》,承诺函内容如下:(1)本人及本人关联方不会以向公司拆借资金、占用公司资金或采取由公司代垫款项、代偿债务等任何方式侵占公司资金。(2)除公司本次发行及上市申报的招股说明书披露的情形外,本人以及本人关联方与公司之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会有关规定应披露而未披露的关联交易。(3)本人将尽量避免和减少本人及本人关联方与公司之间发生关联交易事项,对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易,将遵循公平、公正、公允和等价有偿的原则进行,交易价格按市场公认的合理价格确定,按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务,依法签订协议,切实保护公司及公司股东利益,保证不通过关联交易损害公司及公司股东的合法权益。如违反上述承诺给公司造成损失的,本人愿意对违反上述承诺及保证而给公司造成的经济损失承担赔偿责任。本承诺函在本人作为控股股东、实际控制人/直接持有公司5%以上股份股东/董事、监事、高级管理人员期间持续有效,并不可撤销。 | 2023年06月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
韩宗俊、公司 | 稳定股价承诺 | 公司首次公开发行股票并在创业板上市后36个月内,如果公司股票连续20个交易日收盘价低于公司最近一期经审计的每股净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数/年末公司股份总数)时,公司将依据法律、法规及公司章程的规定,在不影响公司上市条件的前提下启动稳定股价的措施。最近一期审计基准日后,如果公司因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息导致公司净资产或股份总数出现变化的,前述每股净资产亦将按照有关规定作相应调整。 | 2023年06月28日 | 2026年06月28日 | 正常履行中 |
韩宗俊、韩啸(大)、韩啸(小)、黄新建、李聪波、廖强、林骅、王洪、王荣丽、徐梓净、颜婷、杨毅、曹洪、公司 | 填补被摊薄即期回报的承诺 | 公司首次公开发行股票并在创业板上市后,净资产规模和股本将较大幅度提高,但由于募集资金投资项目产生预期效益需要一定时间,公司每股收益和净资产收益率等指标在发行后的一定期间内将会被摊薄。1.为切实维护投资者的合法权益,公司已经按照《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的要求,在《公司章程(草案)》等文件中作了相应的制度安排。同时,公司制订了上市后投资者分红回报的规划,已建立了健全有效的投资者回报机制。在符合利润分配的情况下,公司将实施积极的利润分配政策,积极实施对投资者的利润分配,提升对投资者的回报。2.韩宗俊先生作为公司的实际控制人特作如下承诺:“本人承诺不越权干预发行人经营管理活动,不侵占发行人利益。本人作为上述承诺的责任主体,如违反上述承诺,给发行人及投资者造成损失的,将依法承担赔偿责任。”3.为了确保公司制定的填补回报措施能够得到切实履行,公司的董事、高级管理人 | 2023年06月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
员特作如下承诺:“①不以无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采取其他方式损害公司利益;②对本人的职务消费行为进行约束;③不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;④本人同意由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;⑤若公司实施股权激励,本人同意公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;⑥本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此做出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人依法承担对公司或者投资者的补偿责任,且在本人履行上述相关义务之日前,公司有权暂时扣留本人薪酬、津贴或分红。” | |||||
韩宗俊、韩啸(大)、韩啸(小)黄新建、李聪波、廖强、林骅、王洪、王荣丽、徐梓净、颜婷、杨毅、曹洪、中银国际证券股份有限公司、天健会计师事务所(特殊普通合伙)、上海市锦天城律师事务所、北京坤元至诚资产评估有限公司、公司 | 其他承诺 | 公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的相关承诺:1.公司全体董事、监事和高级管理人员承诺:“本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书的内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,按照诚信原则履行承诺,并承担相应的法律责任。”2.公司控股股东、实际控制人韩宗俊先生承诺:“本人承诺本招股说明书的内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,按照诚信原则履行承诺,并承担相应的法律责任。”3.中银国际证券股份有限公司(以下简称“本保荐机构”)作为溯联股份首次公开发行A股股票并在创业板上市的保荐机构及主承销商,根据相关法律法规及其他规范性文件的规定,承诺如下:“本公司已对招股说明书进行了核查,确认招股说明书的内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担相应的法律责任。本人已认真阅读溯联股份招股说明书的全部内容,确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对招股说明书真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。”4.上海市锦天城律师事务所(以下简称“本所”)作为溯联股份首次公开发行A股股票并在创业板上市项目的发行人律师,根据相关法律法规及其他规范性文件的规定,承诺如下:“本所及经办律师已阅读招股说明书,确认招股说明书与本所出具的法律意见书无矛盾之处。本所及经办律师对发行人在招股说明书中引用的法律意见书的内容无异议,确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担相应的法律责任。”5.天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“本所”)作为溯联股份首次公开发行A股股票并在创业板上市项目的审计机构,根据相关法律法规及其他规范性文件的规定,承诺如下:“本所及签字注册会计师已阅读招股说明书,确认招股说明书与本所出具的《审计报告》(天健审﹝2023﹞8-21号)、《内部控制鉴证报告》(天健审﹝2023﹞8-22号)及经本所鉴证的非经常性损益明细表的内容无矛盾之处。本所及签字注册会计师对溯联股份在招股说明书中引用的上述审计报告、内 | 2023年06月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
部控制鉴证报告及经本所鉴证的非经常性损益明细表的内容无异议,确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担相应的法律责任。”6.北京坤元至诚资产评估有限公司(以下简称“本机构”)作为溯联股份整体变更为股份有限公司的评估机构,根据相关法律法规及其他规范性文件的规定,承诺如下:“本机构及签字资产评估师已阅读招股说明书,确认招股说明书与本机构出具的资产评估报告无矛盾之处。本机构及签字资产评估师对发行人在招股说明书中引用的资产评估报告的内容无异议,确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担相应的法律责任。”7.天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“本所”)作为溯联股份首次公开发行A股股票并在创业板上市项目的验资机构,根据相关法律法规及其他规范性文件的规定,承诺如下:“本所及签字注册会计师已阅读招股说明书,确认招股说明书与本所出具的《验资报告》(天健验﹝2017﹞8-33号、天健验﹝2018﹞8-18号)无矛盾之处。本所及签字注册会计师对溯联股份在招股说明书中引用的上述报告的内容无异议,确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担相应的法律责任。”8.天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“本所”)作为溯联股份首次公开发行A股股票并在创业板上市项目的验资复核机构,根据相关法律法规及其他规范性文件的规定,承诺如下:“本所及签字注册会计师已阅读招股说明书,确认招股说明书与本所出具的《实收资本复核报告》(天健验﹝2021﹞8-21号)的内容无矛盾之处。本所及签字注册会计师对溯联股份在招股说明书中引用的上述报告的内容无异议,确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担相应的法律责任。” | |||||
韩宗俊 | 其他承诺 | 公司控股股东、实际控制人承诺:“本人作为公司的控股股东及实际控制人,就公司及控股子公司员工社会保险及住房公积金缴纳事项出具承诺如下:(1)若公司及控股子公司因公司首次公开发行股票并在创业板上市之前未能依法为员工缴纳社会保险和住房公积金,而被有关主管机关要求补缴,或因该等事项受到行政处罚或遭受其他损失的,本人将无条件连带承担该部分补缴费用或支付受到行政处罚的处罚款项,包括但不限于支付补缴费用和处罚费用等,保证公司不因此遭受任何损失。(2)本人未能履行相应承诺的,公司有权按本人届时持有的公司股份比例,相应扣减本人应享有的现金分红。在相应的承诺履行前,本人将不转让本人所直接或间接持有的公司股份,但为履行上述承诺而进行转让的除外。(3)本承诺函所述承诺事项已经本人确认,为本人的真实意思表示,对本人具有法律约束力。本人自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督,积极采取合法措施履行本承诺,并依法承担相应责任。” | 2023年06月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
韩宗俊、韩啸(大)、韩啸(小)、黄新建、 | 其他承诺 | 1.公司控股股东、实际控制人韩宗俊先生及持股5%以上股东韩啸承诺:“如公司招股说明书及其他上市申请文件被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本人 | 2023年06月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
李聪波、廖强、林骅、王洪、王荣丽、徐梓净、颜婷、杨毅、曹洪 | 将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股。如公司股票未上市的,回购价格为发行价及按银行同期活期存款利率计算的利息之和;如公司股票已上市的,回购价格以发行价并按银行同期活期存款利率计算的利息之和与监管部门作出上述认定之日前30个交易日本公司股票交易均价的孰高者确定(若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的,回购的股份数量及价格将作相应调整)。如公司招股说明书被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将督促公司依法赔偿投资者损失,并承担连带赔偿责任。2.公司及董事、监事、高级管理人员承诺:“如公司招股说明书及其他上市申请文件被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将依法回购首次公开发行的全部新股。如公司股票未上市的,回购价格为发行价及按银行同期活期存款利率计算的利息之和;如公司股票已上市的,回购价格以发行价并按银行同期活期存款利率计算的利息之和与监管部门作出上述认定之日前30个交易日本公司股票交易均价的孰高者确定(若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的,回购的股份数量及价格将作相应调整)。如公司招股说明书被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失:(1)在相关监管机构认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之日起五个交易日内,公司应启动赔偿投资者损失的相关工作;(2)投资者损失依据相关监管机构或司法机关认定的金额或者公司与投资者协商确定的金额或者通过其他符合法律法规要求的其他方法合理确定。公司及董事、监事、高级管理人员将根据各自责任范围确定赔偿义务范围,对投资者将承担个别及连带的责任。 | ||||
韩宗俊、公司 | 其他承诺 | 1.溯联股份作为首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市(以下简称“本次发行上市”)的发行人,作出如下承诺:“(1)公司符合本次发行上市的条件,本次发行上市的招股说明书及其他上市申请文件不存在隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,不存在以欺骗手段骗取发行注册的情形。(2)若公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的,公司将在中国证券监督管理委员会等有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程序,购回公司本次首次公开发行的全部新股;致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。”2.韩宗俊先生作为发行人的控股股东、实际控制人,作出如下承诺:“(1)公司符合首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市(以下简称“本次发行上市”)的条件,本次发行上市的招股说明书及其他上市申请文件不存在隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,不存在以欺骗手段骗取发行注册的情形。(2)本人不存在违反相关法律法规、办法的规定,致使发行人本次发行上市的招股说明书及其他上市申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,或者纵容、指使、协助发行人进行财务造假、利润操纵或者有意隐瞒其他重要信息等骗取发行 | 2023年06月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
注册的行为。(3)若公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的,本人承诺将在中国证券监督管理委员会等有权部门确认后5个工作日内督促溯联股份依法回购首次公开发行的全部新股,并依法回购本人已转让的原限售股份;致使投资者在证券交易中遭受损失的,将督促公司依法赔偿投资者损失。” | ||||||
公司 | 其他承诺 | 发行人就公司现有股东信息披露作出如下专项承诺:(1)本公司已在招股说明书中真实、准确、完整地披露了股东信息;(2)本公司现有股东不存在股权代持、委托持股等情形,不存在股权争议或潜在纠纷等情形;(3)本公司不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份的情形;(4)本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有发行人股份情形;(5)本公司不存在以发行人股权进行不当利益输送情形;(6)本公司不存在证监会系统离职人员持有发行人股权的情形;(7)若本公司违反上述承诺,将承担由此产生的一切法律后果。” | 2023年06月28日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
承诺是否按时履行 | 是 | |||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
?适用□不适用
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下:
受重要影响的报表项目 | 影响金额(元) |
2022年12月31日资产负债表项目 | |
递延所得税资产 | 38,121.11 |
未分配利润 | 38,121.11 |
2022年度利润表项目 | |
所得税费用 | -422,365.93 |
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
?适用□不适用公司于2023年9月设立全资子公司江苏溯联塑胶有限公司,自设立时纳入本期合并财务报表范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 70 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 4 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 梁正勇、余海东 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 梁正勇4年、余海东1年 |
是否改聘会计师事务所
□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用2023年6月,公司在深圳证券交易所创业板上市,公开发行股份2,501万股,公司聘请了中银国际证券股份有限公司为本次发行的保荐机构和承销商,公司向其支付保荐费200万元、承销费用11,640.54万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用?不适用
十、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项?适用□不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
公司作为原告,未达到重大诉讼披露标准,且未执行完毕的诉讼。即重庆幻速汽车配件有限公司(以下简称“重庆幻速”)系公司客户,2019年6月13日,双方签署《债务重组协议》确认重庆幻速欠付公司货款4,487,735.64元,因重庆幻速经营困难无力还款,双方同意以重庆幻速代公司购买商铺方式抵 | 448.77 | 否 | 2022年12月3日公司取得重庆市合川区人民法院出具的“(2022)渝0117民初7096号”《民事判决书》,2023年12月6日公司取得重庆市合川区人民法院出具的“(2023)渝0117执5892号”《执行立案受理通知书》 | 判决:1、公司与重庆幻速于2019年6月13日签订的《债务重组协议》于2019年9月14日解除;2、由被告重庆幻速于判决生效后十日内给付公司货款4,487,735.64元及资金占用损失(以4,487,735.64元为基数,从2019年9月14日起按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算至付清为止);3、由被告重庆幻速赔偿公司因履行《债务重组协议》支付的购房大修 | 截至本报告期末,上述案件尚未执行完毕。 | 2023年06月19日 | 公司在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn/披露的《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》 |
偿该等欠款。因重庆幻速未还款且未按照协议约定交付商铺,双方产生纠纷。 | 基金6,565.8元、税费35,612.4元,共计42,178.2元。 |
十二、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况?适用□不适用租赁情况说明
承租方 | 房屋坐落 | 面积(m2) | 租赁期间 | 租金 | 租赁用途 | |
1 | 溯联股份 | 重庆市江北区唐家沱东风一村一号 | 1,960.00 | 2022年11月1日-2023年10月31日 | 39,200.00元/月20.00元/㎡/月 | 仓库 |
2023年11月1日-2024年3月31日 | ||||||
2 | 溯联股份 | 重庆市江北区港宁路16号 | 1,332.40 | 2022年10月1日-2023年9月30日 | 12,603.00元/月 | 员工宿舍 |
3 | 柳州溯联 | 柳州市阳和工业新区和润路南2号(中小企业二基地)4号厂房一层南1-3跨,三层北2-4跨 | 4,118.08 | 2022年5月1日-2025年4月30日 | 66,790.44元/月 | 厂房 |
4 | 溯联零部件 | 重庆市渝北区回兴街道羽裳6号1-3幢整幢 | 10,416.14 | 2019年5月10日-2023年12月31日 | 22.00元/㎡/月 | 厂房 |
5 | 溯联精工 | 重庆市渝北区回兴街道羽裳6号4幢整幢 | 2,336.88 | 2019年5月10日-2023年12月31日 | 22.00元/㎡/月 | 厂房 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 34,011 | 29,011.00 | 0 | 0 |
银行理财产品 | 募集资金 | 70,297.37 | 55,297.37 | 0 | 0 |
券商理财产品 | 自有资金 | 5,500 | 4,000.00 | 0 | 0 |
合计 | 109,808.37 | 88,308.37 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
(2)委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
?适用□不适用公司于2023年8月25日召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议,审议通过了《关于拟签订投资合作协议暨对外投资的议案》,同意公司与江苏省溧阳经济开发区管理委员会签订《投资合作协议》,拟在溧阳经济开发区投资人民币2.8亿元,通过设立全资子公司(以下简称“项目公司”)建设新能源汽车流体管路系统智能化工厂,具体内容详见公司于2023年8月26日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于拟签订投资合作协议暨对外投资的公告》(编号:2023-013)。2023年9月8日,项目公司已完成工商注册登记手续并取得由溧阳市行政审批局颁发的营业执照,具体内容详见公司于2023年9月18日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于对外投资的进展公告》(编号:2023-019)。截至本报告披露日,项目公司已完成新能源汽车流体管路系统智能化工厂可研报告、环评报告表等文件的编制工作,已报名参加土地竞拍。如后续有重大进展,公司将及时进行信息披露。
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 75,030,000 | 100.00% | 1,289,198 | -1,289,198 | 0 | 75,030,000 | 75.00% | ||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | 5,200 | -5,200 | 0 | 0 | 0.00% | ||||
3、其他内资持股 | 75,030,000 | 100.00% | 1,275,879 | -1,275,879 | 0 | 75,030,000 | 75.00% | ||
其中:境内法人持股 | 7,190,000 | 9.58% | 1,270,164 | -1,270,164 | 0 | 7,190,000 | 7.19% | ||
境内自然人持股 | 67,840,000 | 90.42% | 5,715 | -5,715 | 0 | 67,840,000 | 67.81% | ||
4、外资持股 | 8,119 | -8,119 | 0 | 0 | 0.00% | ||||
其中:境外法人持股 | 7,993 | -7,993 | 0 | 0 | 0.00% | ||||
境外自然人持股 | 126 | -126 | 0 | 0 | 0.00% | ||||
二、无限售条件股份 | 23,720,802 | 1,289,198 | 25,010,000 | 25,010,000 | 25.00% | ||||
1、人民币普通股 | 23,720,802 | 1,289,198 | 25,010,000 | 25,010,000 | 25.00% | ||||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 75,030,000 | 100.00% | 25,010,000 | 0 | 25,010,000 | 100,040,000 | 100.00% |
股份变动的原因?适用□不适用
1、经中国证券监督管理委员会《关于同意重庆溯联塑胶股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]544号)同意注册,并经深圳证券交易所同意,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)股票2,501万股,并于2023年6月28日在深圳证券交易所创业板上市交易。
2、公司首次公开发行网下配售限售股份于2023年12月28日(星期四)解除限售并上市流通,本次申请解除限售的股东户数为5,507户,上市流通的网下配售限售股份数量为128.9198万股,占公司总股本的1.2887%。股份变动的批准情况?适用□不适用
经中国证券监督管理委员会《关于同意重庆溯联塑胶股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]544号)同意注册,并经深圳证券交易所同意,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)股票2,501万股,并于2023年6月28日在深圳证券交易所创业板上市交易。股份变动的过户情况?适用□不适用
报告期内,公司首次公开发行人民币普通股股票2,501万股,持有人新增股份已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用□不适用
详见本报告第二节“公司简介和主要财务指标”之“五、主要会计数据和财务指标”。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况?适用□不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
韩宗俊 | 31,380,000 | 31,380,000 | 首发前限售股 | 2026年12月28日 | ||
韩啸 | 21,780,000 | 21,780,000 | 首发前限售股 | 2026年12月28日 | ||
周庭诲 | 3,240,000 | 3,240,000 | 首发前限售股 | 2024年6月28日 | ||
广东温氏投资有限公司-温氏成长壹号(珠海)股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,880,000 | 2,880,000 | 首发前限售股 | 2024年6月28日 | ||
深圳同创伟业资产管理股份有限公司-深圳南海成长同赢股权投资基金(有限合伙) | 2,880,000 | 2,880,000 | 首发前限售股 | 2024年6月28日 | ||
邱力泉 | 2,830,000 | 2,830,000 | 首发前限售股 | 2024年6月28日 | ||
王海容 | 2,400,000 | 2,400,000 | 首发前限售股 | 2024年6月28日 | ||
张兴堂 | 2,250,000 | 2,250,000 | 首发前限售股 | 2024年6月28日 | ||
重庆生众投资管理有限公司-宁波梅山保税港区众力锐赢创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,430,000 | 1,430,000 | 首发前限售股 | 2024年6月28日 | ||
徐梓净 | 550,000 | 550,000 | 首发前限售股 | 2024年12月28日 |
王荣丽 | 260,000 | 260,000 | 首发前限售股 | 2024年12月28日 | ||
林骅 | 240,000 | 240,000 | 首发前限售股 | 2024年12月28日 | ||
杨毅 | 240,000 | 240,000 | 首发前限售股 | 2024年12月28日 | ||
聂静 | 120,000 | 120,000 | 首发前限售股 | 2026年6月28日 | ||
其他首发前股东 | 2,550,000 | 2,550,000 | 首发前限售股 | 2024年6月28日 | ||
其他首发网下配售限售股东 | 1,289,198 | 1,289,198 | 0 | 首发后限售股 | 2023年12月28日 | |
合计 | 75,030,000 | 1,289,198 | 1,289,198 | 75,030,000 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
?适用□不适用
股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
股票类 | ||||||||
溯联股份 | 2023年06月13日 | 53.27元/股 | 25,010,000股 | 2023年06月28日 | 25,010,000股 | 详见公司于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》 | 2023年06月27日 | |
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
其他衍生证券类 |
报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意重庆溯联塑胶股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]544号)同意注册,并经深圳证券交易所同意,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A)股票2,501万股,并于2023年6月28日在深圳证券交易所创业板上市交易。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明?适用□不适用
(1)经中国证券监督管理委员会《关于同意重庆溯联塑胶股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]544号)同意注册,并经深圳证券交易所同意,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A)股票2,501万股,并于2023年6月28日在深圳证券交易所创业板上市交易。经本次发行后公司总股本由7,503万股增加至10,004万股。公司股份总数变动及股东结构的变动情况见本节“
一、股份变动情况”。
(2)截至2023年
月
日,公司总资产229,885.08万元,同比增长
132.06%,归属于上市公司股东的净资产195,552.81万元,同比增长
215.17%,资产负债率
14.93%,上年末资产负债率
37.37%。
3、现存的内部职工股情况
□适用?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 16,080 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 15,448 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数(如有) | 0 |
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
韩宗俊 | 境内自然人 | 31.37% | 31,380,000 | 0 | 31,380,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
韩啸 | 境内自然人 | 21.77% | 21,780,000 | 0 | 21,780,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
周庭诲 | 境内自然人 | 3.24% | 3,240,000 | 0 | 3,240,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
广东温氏投资有限公司-温氏成长壹号(珠海)股权投资合伙企业(有限合伙) | 其他 | 2.88% | 2,880,000 | 0 | 2,880,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
深圳同创伟业资产管理股份有限公司-深圳南海成长同赢股权投资基金(有限合伙) | 其他 | 2.88% | 2,880,000 | 0 | 2,880,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
邱力泉 | 境内自然人 | 2.84% | 2,842,000 | 12,000 | 2,830,000 | 12,000 | 不适用 | 0 | |
王海容 | 境内自然人 | 2.40% | 2,400,000 | 0 | 2,400,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
张兴堂 | 境内自然人 | 2.25% | 2,250,000 | 0 | 2,250,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
重庆生众投资管理有限公司-宁波梅山保税港区众力锐赢创业投资合伙企业(有限合伙) | 其他 | 1.43% | 1,430,000 | 0 | 1,430,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
陈小坚 | 境内自然人 | 1.11% | 1,105,827 | 1,105,827 | 0 | 1,105,827 | 不适用 | 0 | |
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4) | 无 | ||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 无 |
前10名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
股份种类 | 数量 | ||
陈小坚 | 1,105,827 | 人民币普通股 | 1,105,827 |
平安银行股份有限公司-华夏远见成长一年持有期混合型证券投资基金 | 869,500 | 人民币普通股 | 869,500 |
中国银行股份有限公司-华夏行业景气混合型证券投资基金 | 487,946 | 人民币普通股 | 487,946 |
福建红移投资管理有限公司-红金一期证券投资基金 | 270,024 | 人民币普通股 | 270,024 |
中国农业银行股份有限公司-交银施罗德定期支付双息平衡混合型证券投资基金 | 264,512 | 人民币普通股 | 264,512 |
浙商银行股份有限公司-博时凤凰领航混合型证券投资基金 | 219,100 | 人民币普通股 | 219,100 |
郎林 | 170,000 | 人民币普通股 | 170,000 |
中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 | 143,818 | 人民币普通股 | 143,818 |
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞盛世中国混合型证券投资基金 | 138,887 | 人民币普通股 | 138,887 |
张波 | 138,800 | 人民币普通股 | 138,800 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名股东之间、前10名无限售流通股股东之间以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5) | 股东邱力泉除通过普通证券账户持有2,832,000股外,还通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有10,000股,实际合计持有2,842,000股。股东陈小坚除通过普通证券账户持有40,000股外,还通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,065,827股,实际合计持有1,105,827股。股东张波通过普通证券账户持有0股,通过第一创业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有138,800股,实际合计持有138,800股。 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前十名股东较上期发生变化?适用□不适用
单位:股
前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
陈小坚 | 新增 | 0 | 0.00% | 1,105,827 | 1.11% |
唐国贞 | 退出 | 0 | 0.00% | 600,000 | 0.60% |
公司是否具有表决权差异安排
□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人
控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
韩宗俊 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 |
董事长、总经理,具体详见“第四节公司治理”之“七、董事、监事和高级管理人员”之“2、任职情况”。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
韩宗俊 | 本人 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 |
董事长、总经理,具体详见“第四节公司治理”之“七、董事、监事和高级管理人员”之“2、任职情况”。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2024年04月09日 |
审计机构名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 天健审〔2024〕8-112号 |
注册会计师姓名 | 梁正勇、余海东 |
审计报告正文重庆溯联塑胶股份有限公司全体股东:
一、审计意见我们审计了重庆溯联塑胶股份有限公司(以下简称溯联股份公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了溯联股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于溯联股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五、20及七、33。
溯联股份公司的营业收入主要来自于汽车流体管路及总成、汽车流体控制件及紧固件。2023年度溯联股份公司营业收入为101,051.97万元,其中汽车流体管路及总成、汽车流体控制件及精密注塑件的合计营业收入为98,828.80万元,占营业收入的比例为97.80%。
由于营业收入是溯联股份公司关键业绩指标之一,可能存在溯联股份公司管理层(以下简称“管理层”)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)检查主要的销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施实质性分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明原因;
(4)选取项目检查相关支持性文件,包括销售合同、订单、开票通知单、销售发票、出库单、发货单等;
(5)结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证报告期销售额;
(6)实施截止测试,检查收入是否在恰当期间确认;
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五、10及七、4。
截至2023年12月31日,溯联股份公司应收账款账面余额为26,004.54万元,坏账准备为2,488.63万元,账面价值为23,515.91万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项或组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,复核管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性,并与获取的外部证据进行核对;
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性,包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性;测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确;
(6)结合应收账款函证和期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性;
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五、11及七、8。
截至2023年12月31日,溯联股份公司存货账面余额为21,745,73万元,跌价准备为人民币832.33万元,账面价值为人民币20,913.40万元。
存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性,复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致;
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所做估计的合理性;
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
(6)结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧等情形,评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性;
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估溯联股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
溯联股份公司治理层(以下简称“治理层”)负责监督溯联股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对溯联股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致溯联股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就溯联股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国·杭州
中国注册会计师:
(项目合伙人)梁正勇
中国注册会计师:
余海东二〇二四年四月九日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表编制单位:重庆溯联塑胶股份有限公司
2023年12月31日
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 994,907,664.69 | 90,209,748.84 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 90,101,188.70 | 109,102.90 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 19,677,663.47 | 57,000,792.02 |
应收账款 | 235,159,076.68 | 197,572,443.51 |
应收款项融资 | 170,816,480.51 | 60,354,282.68 |
预付款项 | 3,505,399.13 | 915,680.03 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 623,606.05 | 696,483.48 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 209,133,996.68 | 231,125,612.54 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 1,411,380.72 | 226,971.04 |
流动资产合计 | 1,725,336,456.63 | 638,211,117.04 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 308,856,036.71 | 259,819,939.42 |
在建工程 | 41,417,180.25 | 14,737,424.62 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 1,688,656.08 | 6,831,728.77 |
无形资产 | 38,840,112.31 | 33,229,282.96 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 1,795,073.81 | 3,267,143.03 |
递延所得税资产 | 6,696,249.28 | 9,040,611.31 |
其他非流动资产 | 174,221,010.43 | 25,502,818.46 |
非流动资产合计 | 573,514,318.87 | 352,428,948.57 |
资产总计 | 2,298,850,775.50 | 990,640,065.61 |
流动负债: | ||
短期借款 | 70,000,000.00 | 42,500,000.00 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 26,100,171.46 | 81,775,257.62 |
应付账款 | 197,770,316.81 | 170,686,175.86 |
预收款项 | ||
合同负债 | 1,717,316.62 | 290,612.53 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 25,081,893.58 | 20,976,473.41 |
应交税费 | 14,992,269.21 | 22,958,752.34 |
其他应付款 | 5,729,544.57 | 5,328,651.41 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 1,135,559.57 | 15,515,200.70 |
其他流动负债 | 223,251.16 | 37,779.63 |
流动负债合计 | 342,750,322.98 | 360,068,903.50 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 7,000,000.00 | |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 572,318.28 | 3,112,929.69 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | ||
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 572,318.28 | 10,112,929.69 |
负债合计 | 343,322,641.26 | 370,181,833.19 |
所有者权益: | ||
股本 | 100,040,000.00 | 75,030,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 1,235,662,993.90 | 76,357,638.29 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 47,627,977.26 | 37,515,000.00 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 572,197,163.08 | 431,555,594.13 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,955,528,134.24 | 620,458,232.42 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 1,955,528,134.24 | 620,458,232.42 |
负债和所有者权益总计 | 2,298,850,775.50 | 990,640,065.61 |
法定代表人:韩宗俊主管会计工作负责人:廖强会计机构负责人:廖强
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 980,659,591.29 | 84,616,455.36 |
交易性金融资产 | 90,101,188.70 | 109,102.90 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 15,677,663.47 | 47,156,720.15 |
应收账款 | 228,364,859.25 | 190,740,396.33 |
应收款项融资 | 163,412,508.88 | 55,795,874.58 |
预付款项 | 3,017,483.15 | 1,833,641.18 |
其他应收款 | 46,423,355.84 | 195,540.38 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 146,545,447.88 | 181,691,711.35 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 221,456.84 | |
流动资产合计 | 1,674,202,098.46 | 562,360,899.07 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 101,532,900.00 | 82,032,900.00 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 214,648,754.46 | 192,150,549.28 |
在建工程 | 29,505,235.65 | 14,358,567.16 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 777,746.64 | 1,246,352.28 |
无形资产 | 38,504,704.16 | 33,051,106.97 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 56,987.41 | 66,823.90 |
递延所得税资产 | 4,024,312.76 | 3,235,899.52 |
其他非流动资产 | 87,633,045.94 | 10,463,510.15 |
非流动资产合计 | 476,683,687.02 | 336,605,709.26 |
资产总计 | 2,150,885,785.48 | 898,966,608.33 |
流动负债: | ||
短期借款 | 42,500,000.00 | |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 90,376,245.29 | 70,480,653.41 |
应付账款 | 211,704,243.14 | 203,494,208.15 |
预收款项 | ||
合同负债 | 1,478,388.51 | 188,277.28 |
应付职工薪酬 | 18,578,203.83 | 15,011,480.64 |
应交税费 | 11,451,418.62 | 17,023,767.39 |
其他应付款 | 1,044,350.97 | 653,021.45 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 426,464.05 | 11,951,085.27 |
其他流动负债 | 192,190.51 | 24,476.05 |
流动负债合计 | 335,251,504.92 | 361,326,969.64 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 7,000,000.00 | |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 329,132.80 | 779,619.14 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | ||
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 329,132.80 | 7,779,619.14 |
负债合计 | 335,580,637.72 | 369,106,588.78 |
所有者权益: | ||
股本 | 100,040,000.00 | 75,030,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 1,268,893,810.02 | 109,588,454.41 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 47,627,977.26 | 37,515,000.00 |
未分配利润 | 398,743,360.48 | 307,726,565.14 |
所有者权益合计 | 1,815,305,147.76 | 529,860,019.55 |
负债和所有者权益总计 | 2,150,885,785.48 | 898,966,608.33 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 1,010,519,689.47 | 849,181,527.71 |
其中:营业收入 | 1,010,519,689.47 | 849,181,527.71 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 862,394,368.51 | 679,815,926.23 |
其中:营业成本 | 726,505,863.27 | 571,310,151.48 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 6,108,080.97 | 5,473,528.49 |
销售费用 | 30,494,798.30 | 21,111,591.58 |
管理费用 | 57,420,982.96 | 41,323,996.73 |
研发费用 | 51,285,123.69 | 38,417,128.74 |
财务费用 | -9,420,480.68 | 2,179,529.21 |
其中:利息费用 | 1,280,340.83 | 2,316,132.86 |
利息收入 | 9,128,755.38 | 306,111.88 |
加:其他收益 | 28,378,484.28 | 1,820,925.22 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -2,946,342.27 | -1,128,211.42 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -7,914.20 | -65,857.45 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -3,200,055.49 | 309,882.41 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -3,197,063.51 | -2,450,947.10 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 1,104,257.79 | 171,468.50 |
三、营业利润(亏损以“-”号填 | 168,256,687.56 | 168,022,861.64 |
列) | ||
加:营业外收入 | 204,667.72 | 518,272.55 |
减:营业外支出 | 129,537.86 | 215,782.25 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 168,331,817.42 | 168,325,351.94 |
减:所得税费用 | 17,577,271.21 | 14,900,944.90 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 150,754,546.21 | 153,424,407.04 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 150,754,546.21 | 153,424,407.04 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 150,754,546.21 | 153,424,407.04 |
2.少数股东损益 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 150,754,546.21 | 153,424,407.04 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 150,754,546.21 | 153,424,407.04 |
归属于少数股东的综合收益总额 | ||
八、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | 1.72 | 2.04 |
(二)稀释每股收益 | 1.72 | 2.04 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:韩宗俊主管会计工作负责人:廖强会计机构负责人:廖强
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 990,929,314.41 | 842,248,571.85 |
减:营业成本 | 795,686,043.44 | 626,317,489.05 |
税金及附加 | 4,787,740.41 | 3,350,388.82 |
销售费用 | 26,271,598.68 | 17,494,648.50 |
管理费用 | 43,350,453.57 | 28,566,931.95 |
研发费用 | 36,345,556.57 | 25,538,388.08 |
财务费用 | -8,545,314.46 | 1,754,364.61 |
其中:利息费用 | 1,073,057.05 | 1,952,963.26 |
利息收入 | 8,893,862.13 | 165,799.25 |
加:其他收益 | 25,915,882.46 | 831,476.49 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -2,796,802.03 | -1,106,773.64 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -7,914.20 | -65,857.45 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,968,003.84 | 301,818.04 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -1,421,636.56 | -1,004,679.01 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 8,435.32 | 16,070.59 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 111,763,197.35 | 138,198,415.86 |
加:营业外收入 | 204,667.20 | 219,292.15 |
减:营业外支出 | 56,910.28 | 54,094.57 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 111,910,954.27 | 138,363,613.44 |
减:所得税费用 | 10,781,181.67 | 15,868,878.84 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 101,129,772.60 | 122,494,734.60 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 101,129,772.60 | 122,494,734.60 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动 |
额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 101,129,772.60 | 122,494,734.60 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 682,024,897.56 | 666,592,134.53 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 2,220,659.90 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 32,334,868.91 | 5,018,115.27 |
经营活动现金流入小计 | 716,580,426.37 | 671,610,249.80 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 336,087,144.52 | 321,503,922.46 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 154,802,353.20 | 126,851,717.44 |
支付的各项税费 | 66,310,548.03 | 47,578,598.23 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 71,215,045.38 | 54,251,846.73 |
经营活动现金流出小计 | 628,415,091.13 | 550,186,084.86 |
经营活动产生的现金流量净额 | 88,165,335.24 | 121,424,164.94 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 90,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 308,926.63 | 328,078.77 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,328,000.00 | 365,250.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 394,880,000.00 | 250,900,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 486,516,926.63 | 251,593,328.77 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 67,370,930.81 | 79,166,093.18 |
投资支付的现金 | 180,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 609,990,000.00 | 250,900,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 857,360,930.81 | 330,066,093.18 |
投资活动产生的现金流量净额 | -370,844,004.18 | -78,472,764.41 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 1,222,466,244.34 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | 102,500,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 1,302,466,244.34 | 102,500,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 78,000,000.00 | 75,500,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,309,505.58 | 2,316,132.86 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 39,777,883.92 | 11,038,062.91 |
筹资活动现金流出小计 | 119,087,389.50 | 88,854,195.77 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,183,378,854.84 | 13,645,804.23 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 900,700,185.90 | 56,597,204.76 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 76,608,441.14 | 20,011,236.38 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 977,308,627.04 | 76,608,441.14 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 637,805,430.26 | 604,807,558.21 |
收到的税费返还 | 1,214,528.44 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 30,929,565.79 | 2,128,790.50 |
经营活动现金流入小计 | 669,949,524.49 | 606,936,348.71 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 386,752,104.89 | 377,705,569.07 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 106,404,248.33 | 84,582,874.55 |
支付的各项税费 | 46,103,930.16 | 28,358,514.07 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 50,003,184.35 | 35,396,296.45 |
经营活动现金流出小计 | 589,263,467.73 | 526,043,254.14 |
经营活动产生的现金流量净额 | 80,686,056.76 | 80,893,094.57 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 75,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 285,529.37 | 40,728,891.88 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 232,000.00 | 160,250.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 394,880,000.00 | 160,900,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 470,397,529.37 | 201,789,141.88 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 52,689,858.12 | 74,777,881.53 |
投资支付的现金 | 184,500,000.00 | 5,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 539,990,000.00 | 160,900,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 777,179,858.12 | 240,677,881.53 |
投资活动产生的现金流量净额 | -306,782,328.75 | -38,888,739.65 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 1,222,466,244.34 | |
取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | 95,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 1,232,466,244.34 | 95,000,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 78,000,000.00 | 75,500,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,063,991.69 | 1,952,963.26 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 35,455,277.12 | 3,078,811.95 |
筹资活动现金流出小计 | 114,519,268.81 | 80,531,775.21 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,117,946,975.53 | 14,468,224.79 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 891,850,703.54 | 56,472,579.71 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 74,014,984.51 | 17,542,404.80 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 965,865,688.05 | 74,014,984.51 |
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 75,030,000.00 | 76,357,638.29 | 37,515,000.00 | 431,555,594.13 | 620,458,232.42 | 620,458,232.42 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 75,030,000.00 | 76,357,638.29 | 37,515,000.00 | 431,555,594.13 | 620,458,232.42 | 620,458,232.42 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 25,010,000.00 | 1,159,305,355.61 | 10,112,977.26 | 140,641,568.95 | 1,335,069,901.82 | 1,335,069,901.82 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 150,754,546.21 | 150,754,546.21 | 150,754,546.21 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 25,010,000.00 | 1,159,305,355.61 | 1,184,315,355.61 | 1,184,315,355.61 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 25,010,000.00 | 1,159,305,355.61 | 1,184,315,355.61 | 1,184,315,355.61 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 10,112,977.26 | -10,112,977.26 |
1.提取盈余公积 | 10,112,977.26 | -10,112,977.26 | |||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 100,040,000.00 | 1,235,662,993.90 | 47,627,977.26 | 572,197,163.08 | 1,955,528,134.24 | 1,955,528,134.24 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 75,030,000.00 | 76,357,638.29 | 27,715,884.76 | 288,314,547.15 | 467,418,070.20 | 467,418,070.20 | |||||||||
加:会计政策变更 | -384,244.82 | -384,244.82 | -384,244.82 | ||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 75,030,000.00 | 76,357,638.29 | 27,715,884.76 | 287,930,302.33 | 467,033,825.38 | 467,033,825.38 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,799,115.24 | 143,625,291.80 | 153,424,407.04 | 153,424,407.04 | |||||||||||
(一)综合收益总额 | 153,424,407.04 | 153,424,407.04 | 153,424,407.04 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 9,799,115. | - |
24 | 9,799,115.24 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 9,799,115.24 | -9,799,115.24 | |||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 75,030,000.00 | 76,357,638.29 | 37,515,000.00 | 431,555,594.13 | 620,458,232.42 | 620,458,232.42 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 75,030,000.00 | 109,588,454.41 | 37,515,000.00 | 307,726,565.14 | 529,860,019.55 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 75,030,000.00 | 109,588,454.41 | 37,515,000.00 | 307,726,565.14 | 529,860,019.55 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 25,010,000.00 | 1,159,305,355.61 | 10,112,977.26 | 91,016,795.34 | 1,285,445,128.21 | |||||||
(一)综合收益总额 | 101,129,772.60 | 101,129,772.60 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 25,010,000.00 | 1,159,305,355.61 | 1,184,315,355.61 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 25,010,000.00 | 1,159,305,355.61 | 1,184,315,355.61 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 10,112,977.26 | -10,112,977.26 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 10,112,977.26 | -10,112,977.26 | ||||||||||
2.对所有者(或股 |
东)的分配 | ||||||||
3.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 100,040,000.00 | 1,268,893,810.02 | 47,627,977.26 | 398,743,360.48 | 1,815,305,147.76 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 75,030,000.00 | 109,588,454.41 | 27,715,884.76 | 195,030,945.78 | 407,365,284.95 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 75,030,000.00 | 109,588,454.41 | 27,715,884.76 | 195,030,945.78 | 407,365,284.95 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,799,115.24 | 112,695,619.36 | 122,494,734.60 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 122,494,734.60 | 122,494,734.60 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 9,799,115.24 | -9,799,115.24 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 9,799,115.24 | -9,799,115.24 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 75,030,000.00 | 109,588,454.41 | 37,515,000.00 | 307,726,565.14 | 529,860,019.55 |
三、公司基本情况
重庆溯联塑胶股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原重庆溯联塑胶有限公司(以下简称溯联有限公司),于1999年4月20日在重庆市江北区工商行政管理局登记注册。溯联有限公司以2016年4月30日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2016年9月27日在重庆市工商行政管理局登记注册,总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500105622052681R的营业执照,注册资本10,004万元,股份总数10,004万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股7,503万股;无限售条件的流通股份A股2,501万股。公司股票已于2023年6月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业(代码C36)。主要经营活动为汽车零部件的研发、生产和销售。产品主要有汽车流体管路及总成、汽车流体控制件及紧固件等。
本财务报表业经公司2024年4月9日第三届董事会第七次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用□不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程余额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程。 |
重要的投资活动现金流量 | 公司将投资活动中超过资产总额5%的现金流量确定为重要的投资活动现金流量。 |
重要的子公司 | 公司将资产总额超过集团总资产的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
重要的资产负债表日后事项 | 公司将影响公司资产总额的比例超过0.5%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。 |
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)控制的判断拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。
(2)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | ||
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄 | 应收票据-商业承兑汇票预期信用损失率(%) | 应收账款预期信用损失率(%) | 其他应收款预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
3-4年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
4-5年 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄,应收账款、其他应收款的账龄按照先进先出法计算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项,公司按单项计提预期信用损失。
11、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
12、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
13、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年-30年 | 3% | 3.23%-4.85% |
生产设备 | 年限平均法 | 3年-10年 | 3% | 9.70%-32.33% |
运输工具 | 年限平均法 | 5年 | 3% | 19.40% |
通用设备 | 年限平均法 | 3年-5年 | 3% | 19.40%-32.33% |
14、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
待安装生产线 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
待安装设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
待安装工程 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
15、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、软件等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:
项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
土地使用权 | 使用寿命:50年;确定依据:合同性权利和法定寿命 | 直线法 |
软件 | 使用寿命:5年:确定依据:预计使用年限 | 直线法 |
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1)直接消耗的材料、燃料和动力费用;
2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,按实际支出进行归集,在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。
(5)设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用,包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用,包括研制特殊、专用的生产机器,改变生产和质量控制程序,或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(7)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。
2.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:
为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段为研究阶段。在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段为开发阶段。
17、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
18、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售汽车流体管路及总成、汽车流体控制件及紧固件等汽车零部件产品,属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件:根据合同约定,客户领用公司产品或者公司产品运送至客户指定仓库并由客户签收确认,公司已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时,确认销售收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
21、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
22、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
23、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
26、分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
27、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更?适用□不适用
单位:元
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目,本报告期年初数是上年年末数按上述规定调整后的数据。 | 递延所得税资产 | 38,121.11 |
未分配利润 | 38,121.11 | |
所得税费用 | -422,365.93 | |
公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 | 无影响 | 0.00 |
(2)重要会计估计变更
□适用?不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用□不适用调整情况说明详见本附注五、27、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
重庆溯联精工机械有限公司 | 20% |
江苏溯联塑胶有限公司 | 20% |
除上述以外的其他纳税主体 | 15% |
2、税收优惠
根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)规定:自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司重庆溯联汽车零部件有限公司(以下简称“溯联零部件”)和柳州溯联塑胶有限公司(以下简称“柳州溯联”)享受西部大开发税收优惠政策,减按15%的企业所得税税率申报纳税。
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。2023年度,子公司重庆溯联精工机械有限公司(以下简称“溯联精工”)和江苏溯联塑胶有限公司(以下简称“江苏溯联”)享受小微企业税收优惠政策,减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税申报纳税。
根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财税〔2021〕13号)规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。2023年度,本公司及子公司溯联零部件和柳州溯联享受研发费用加计扣除100%的税收优惠政策。
根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2023年度,本公司和子公司溯联零部件认定为先进制造业企业,享受当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 104,638.87 | 56,615.91 |
银行存款 | 977,203,988.17 | 76,551,825.23 |
其他货币资金 | 17,599,037.65 | 13,601,307.70 |
合计 | 994,907,664.69 | 90,209,748.84 |
其他说明:
期末其他货币资金17,599,037.65元,其中银行承兑汇票保证金17,599,037.65元,因使用受到限制,在编制现金流量表时已作扣除。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,101,188.70 | 109,102.90 |
其中: | ||
权益工具投资 | 101,188.70 | 109,102.90 |
结构性存款 | 90,000,000.00 | |
其中: | ||
合计 | 90,101,188.70 | 109,102.90 |
其他说明:
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 17,369,163.47 | 47,586,136.72 |
商业承兑票据 | 2,308,500.00 | 9,414,655.30 |
合计 | 19,677,663.47 | 57,000,792.02 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 19,799,163.47 | 100.00% | 121,500.00 | 0.61% | 19,677,663.47 | 57,496,300.19 | 100.00% | 495,508.17 | 0.86% | 57,000,792.02 |
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 17,369,163.47 | 87.73% | 17,369,163.47 | 47,586,136.72 | 82.76% | 47,586,136.72 | ||||
商业承兑汇票 | 2,430,000.00 | 12.27% | 121,500.00 | 5.00% | 2,308,500.00 | 9,910,163.47 | 17.24% | 495,508.17 | 5.00% | 9,414,655.30 |
合计 | 19,799,163.47 | 100.00% | 121,500.00 | 0.61% | 19,677,663.47 | 57,496,300.19 | 100.00% | 495,508.17 | 0.86% | 57,000,792.02 |
按组合计提坏账准备:121,500.00
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
银行承兑汇票组合 | 17,369,163.47 | ||
商业承兑汇票组合 | 2,430,000.00 | 121,500.00 | 5.00% |
合计 | 19,799,163.47 | 121,500.00 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 495,508.17 | -374,008.17 | 121,500.00 | |||
合计 | 495,508.17 | -374,008.17 | 121,500.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用?不适用
(4)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 17,369,163.47 |
合计 | 17,369,163.47 |
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
商业承兑票据 | 2,290,000.00 | |
合计 | 2,290,000.00 |
4、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 247,104,784.56 | 207,911,880.82 |
1至2年 | 410,413.65 | 102,631.17 |
2至3年 | 55,371.80 | 195,630.89 |
3年以上 | 12,474,829.90 | 12,296,050.39 |
3至4年 | 195,630.89 | 6,994.03 |
4至5年 | 6,994.03 | 4,336,602.05 |
5年以上 | 12,272,204.98 | 7,952,454.31 |
合计 | 260,045,399.91 | 220,506,193.27 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 12,401,465.73 | 4.77% | 12,401,465.73 | 100.00% | 12,445,818.33 | 5.64% | 12,445,818.33 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 247,643,934.18 | 95.23% | 12,484,857.50 | 5.04% | 235,159,076.68 | 208,060,374.94 | 94.36% | 10,487,931.43 | 5.04% | 197,572,443.51 |
其中: | ||||||||||
合计 | 260,045,399.91 | 100.00% | 24,886,323.23 | 9.57% | 235,159,076.68 | 220,506,193.27 | 100.00% | 22,933,749.76 | 10.40% | 197,572,443.51 |
按单项计提坏账准备:12,072,159.37
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
北汽银翔汽车有限公司(含关联公司)[注] | 12,072,159.37 | 12,072,159.37 | 12,072,159.37 | 12,072,159.37 | 100.00% | 预计无法收回 |
合计 | 12,072,159.37 | 12,072,159.37 | 12,072,159.37 | 12,072,159.37 |
[注]北汽银翔汽车有限公司(含关联公司)包括北汽银翔汽车有限公司(现更名为北汽瑞翔汽车有限公司)、重庆比速汽车有限公司、重庆银翔晓星通用动力机械有限公司、重庆幻速汽车配件有限公司(以下简称“重庆幻速”)和重庆银翔摩托车制造有限公司。北汽银翔汽车有限公司(含关联公司)重整事项详见本财务报表附注十七、2之说明。按组合计提坏账准备:12,484,857.50
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 247,104,784.56 | 12,355,239.23 | 5.00% |
1-2年 | 410,413.65 | 41,041.37 | 10.00% |
2-3年 | 55,371.80 | 16,611.54 | 30.00% |
3-4年 | |||
4-5年 | 6,994.03 | 5,595.22 | 80.00% |
5年以上 | 66,370.14 | 66,370.14 | 100.00% |
合计 | 247,643,934.18 | 12,484,857.50 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | 12,445,818.33 | 44,352.60 | 12,401,465.73 | |||
按组合计提坏账准备 | 10,487,931.43 | 1,996,926.07 | 12,484,857.50 | |||
合计 | 22,933,749.76 | 1,996,926.07 | 44,352.60 | 24,886,323.23 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
客户A | 39,840,717.26 | 39,840,717.26 | 15.32% | 1,992,035.86 | |
客户B | 37,219,134.17 | 37,219,134.17 | 14.31% | 1,860,956.71 | |
客户F | 22,859,178.79 | 22,859,178.79 | 8.79% | 1,142,958.94 | |
客户D | 18,505,876.86 | 18,505,876.86 | 7.12% | 925,293.84 | |
客户H | 16,223,159.56 | 16,223,159.56 | 6.24% | 811,157.98 |
合计 | 134,648,066.64 | 134,648,066.64 | 51.78% | 6,732,403.33 |
5、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 140,481,747.92 | 60,354,282.68 |
应收账款凭证[注] | 30,334,732.59 | |
合计 | 170,816,480.51 | 60,354,282.68 |
[注]应收账款凭证系收取客户开具的迪链凭证、时代融单、奇瑞宝象等,公司主要用于向银行等金融机构贴现或背书,贴现、背书不附追索权。
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 172,413,045.38 | 100.00% | 1,596,564.87 | 0.93% | 170,816,480.51 | 60,354,282.68 | 100.00% | 60,354,282.68 | ||
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 140,481,747.92 | 81.48% | 140,481,747.92 | 60,354,282.68 | 100.00% | 60,354,282.68 | ||||
应收账款凭证 | 31,931,297.46 | 18.52% | 1,596,564.87 | 5.00% | 30,334,732.59 | |||||
合计 | 172,413,045.38 | 100.00% | 1,596,564.87 | 0.93% | 170,816,480.51 | 60,354,282.68 | 100.00% | 60,354,282.68 |
按组合计提坏账准备:1,596,564.87
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
银行承兑汇票组合 | 140,481,747.92 | ||
应收账款凭证 | 31,931,297.46 | 1,596,564.87 | 5.00% |
合计 | 172,413,045.38 | 1,596,564.87 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提减值准备 | 1,596,564.87 | 1,596,564.87 | ||||
合计 | 1,596,564.87 | 1,596,564.87 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票[注] | 153,308,853.60 | |
应收款项凭证 | 87,309,978.33 | |
合计 | 240,618,831.93 |
[注]银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
6、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 623,606.05 | 696,483.48 |
合计 | 623,606.05 | 696,483.48 |
(1)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 3,769,717.64 | 3,765,601.44 |
备用金 | 41,534.61 | 32,772.58 |
其他 | 287,746.05 | 348,576.39 |
合计 | 4,098,998.30 | 4,146,950.41 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 484,588.88 | 382,773.90 |
1至2年 | 28,534.61 | 18,537.66 |
2至3年 | 18,537.66 | 68,378.20 |
3年以上 | 3,567,337.15 | 3,677,260.65 |
3至4年 | 49,178.20 | 534,599.28 |
4至5年 | 500,000.00 | 5,000.00 |
5年以上 | 3,018,158.95 | 3,137,661.37 |
合计 | 4,098,998.30 | 4,146,950.41 |
3)按坏账计提方法分类披露
?适用□不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备 | 2,406,268.22 | 58.70% | 2,406,268.22 | 100.00% | 2,406,268.22 | 58.03% | 2,406,268.22 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,692,730.08 | 41.30% | 1,069,124.03 | 63.16% | 623,606.05 | 1,740,682.19 | 41.97% | 1,044,198.71 | 59.99% | 696,483.48 |
其中: | ||||||||||
合计 | 4,098,998.30 | 100.00% | 3,475,392.25 | 84.79% | 623,606.05 | 4,146,950.41 | 100.00% | 3,450,466.93 | 83.20% | 696,483.48 |
按单项计提坏账准备:2,406,268.22
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
客户I | 2,406,268.22 | 2,406,268.22 | 2,406,268.22 | 2,406,268.22 | 100.00% | 预计无法收回 |
按组合计提坏账准备:1,069,124.03
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 484,588.88 | 24,229.44 | 5.00% |
1-2年 | 28,534.61 | 2,853.46 | 10.00% |
2-3年 | 18,537.66 | 5,561.30 | 30.00% |
3-4年 | 49,178.20 | 24,589.10 | 50.00% |
4-5年 | 500,000.00 | 400,000.00 | 80.00% |
5年以上 | 611,890.73 | 611,890.73 | 100.00% |
合计 | 1,692,730.08 | 1,069,124.03 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 19,138.69 | 1,853.77 | 3,429,474.47 | 3,450,466.93 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | -1,426.73 | 1,426.73 | ||
——转入第三阶段 | -3,707.53 | 3,707.53 | ||
本期计提 | 6,517.48 | 3,280.49 | 15,127.35 | 24,925.32 |
2023年12月31日余额 | 24,229.44 | 2,853.46 | 3,448,309.35 | 3,475,392.25 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段),其余部分按账龄组合划分:账龄1年以内,信用风险自初始确认后未发生显著增加的阶段为第一阶段;账龄1-2年,信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的阶段为第二阶段;账龄2年以上,信用风险自初始确认后发生信用减值的阶段为第三阶段。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 2,406,268.22 | 2,406,268.22 | ||||
按组合计提坏账准备 | 1,044,198.71 | 24,925.32 | 1,069,124.03 | |||
合计 | 3,450,466.93 | 24,925.32 | 3,475,392.25 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的 | 坏账准备期末余额 |
比例 | |||||
客户I | 押金保证金 | 2,406,268.22 | 5年以上 | 58.70% | 2,406,268.22 |
单位J | 押金保证金 | 400,000.00 | 4-5年 | 9.76% | 320,000.00 |
单位K | 押金保证金 | 202,732.22 | 2-3年、5年以上 | 4.95% | 200,819.67 |
单位L | 押金保证金 | 200,370.00 | 5年以上 | 4.89% | 200,370.00 |
单位M | 资产销售款 | 189,570.30 | 1年以内 | 4.62% | 9,478.52 |
合计 | 3,398,940.74 | 82.92% | 3,136,936.41 |
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 3,480,421.05 | 99.28% | 915,680.03 | 100.00% |
1至2年 | 23,021.54 | 0.66% | ||
2至3年 | 1,956.54 | 0.06% | ||
合计 | 3,505,399.13 | 915,680.03 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位:元
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
单位A | 865,146.20 | 24.68 |
单位B | 850,499.98 | 24.26 |
单位C | 572,746.54 | 16.34 |
单位D | 228,298.10 | 6.51 |
单位E | 190,167.00 | 5.43 |
小计 | 2,706,857.82 | 77.22 |
其他说明:
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 78,452,378.03 | 2,026,256.00 | 76,426,122.03 | 75,635,119.54 | 1,269,014.35 | 74,366,105.19 |
在产品 | 23,629,287.30 | 219,319.63 | 23,409,967.67 | 23,679,099.00 | 141,435.48 | 23,537,663.52 |
库存商品 | 112,181,020.14 | 5,946,310.61 | 106,234,709.53 | 138,075,800.95 | 5,830,679.86 | 132,245,121.09 |
周转材料 | 3,133,378.54 | 131,374.53 | 3,002,004.01 | 1,001,473.60 | 111,569.85 | 889,903.75 |
委托加工物资 | 61,193.44 | 61,193.44 | 86,818.99 | 86,818.99 | ||
合计 | 217,457,257.45 | 8,323,260.77 | 209,133,996.68 | 238,478,312.08 | 7,352,699.54 | 231,125,612.54 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 1,269,014.35 | 1,202,560.51 | 445,318.86 | 2,026,256.00 | ||
在产品 | 141,435.48 | 92,930.32 | 15,046.17 | 219,319.63 | ||
库存商品 | 5,830,679.86 | 1,864,962.69 | 1,749,331.94 | 5,946,310.61 | ||
周转材料 | 111,569.85 | 36,609.99 | 16,805.31 | 131,374.53 | ||
合计 | 7,352,699.54 | 3,197,063.51 | 2,226,502.28 | 8,323,260.77 |
项目
项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用、售出、报废 |
在产品 | |||
周转材料 | |||
库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值 |
按组合计提存货跌价准备
单位:元
组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
(3)一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
9、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税 | 1,357,305.72 |
预缴税费 | 54,075.00 | |
预付其他 | 226,971.04 | |
合计 | 1,411,380.72 | 226,971.04 |
其他说明:
10、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 308,856,036.71 | 259,819,939.42 |
合计 | 308,856,036.71 | 259,819,939.42 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 通用设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 142,095,009.45 | 176,656,027.31 | 8,136,303.90 | 22,930,631.50 | 349,817,972.16 |
2.本期增加金额 | 4,639,421.10 | 84,633,813.49 | 1,333,864.70 | 11,517,721.81 | 102,124,821.10 |
(1)购置 | 4,639,421.10 | 54,011,096.22 | 1,333,864.70 | 10,555,695.87 | 70,540,077.89 |
(2)在建工程转入 | 30,622,717.27 | 962,025.94 | 31,584,743.21 | ||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 7,289,473.30 | 3,193,968.41 | 177,704.91 | 10,661,146.62 | |
(1)处置或报废 | 5,705,295.65 | 3,193,968.41 | 177,704.91 | 9,076,968.97 | |
(2)更新改造转出 | 1,584,177.65 | 1,584,177.65 | |||
4.期末余额 | 146,734,430.55 | 254,000,367.50 | 6,276,200.19 | 34,270,648.40 | 441,281,646.64 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 7,775,557.18 | 66,937,146.59 | 4,301,159.28 | 10,984,169.69 | 89,998,032.74 |
2.本期增加金额 | 4,834,281.70 | 38,229,960.40 | 1,233,865.94 | 4,919,777.75 | 49,217,885.79 |
(1)计提 | 4,834,281.70 | 38,229,960.40 | 1,233,865.94 | 4,919,777.75 | 49,217,885.79 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 3,752,903.93 | 2,899,334.11 | 138,070.56 | 6,790,308.60 | |
(1)处置或报废 | 3,615,565.52 | 2,899,334.11 | 138,070.56 | 6,652,970.19 | |
(2)更新改造转出 | 137,338.41 | 137,338.41 | |||
4.期末余额 | 12,609,838.88 | 101,414,203.06 | 2,635,691.11 | 15,765,876.88 | 132,425,609.93 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 |
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 134,124,591.67 | 152,586,164.44 | 3,640,509.08 | 18,504,771.52 | 308,856,036.71 |
2.期初账面价值 | 134,319,452.27 | 109,718,880.72 | 3,835,144.62 | 11,946,461.81 | 259,819,939.42 |
(2)固定资产的减值测试情况
□适用?不适用
11、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 41,081,565.12 | 14,737,424.62 |
工程物资 | 335,615.13 | |
合计 | 41,417,180.25 | 14,737,424.62 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
待安装生产线 | 8,151,846.20 | 8,151,846.20 | ||||
待安装设备 | 20,989,128.91 | 20,989,128.91 | 6,585,578.42 | 6,585,578.42 | ||
待安装工程 | 20,092,436.21 | 20,092,436.21 | ||||
合计 | 41,081,565.12 | 41,081,565.12 | 14,737,424.62 | 14,737,424.62 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
铁山坪流动工作站 | 30,000,000.00 | 19,011,969.65 | 19,011,969.65 | 63.37% | 60.00% | 其他 | ||||||
合计 | 30,000,000.00 | 19,011,969.65 | 19,011,969.65 |
(3)在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
(4)工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
电缆材料 | 335,615.13 | 335,615.13 | ||||
合计 | 335,615.13 | 335,615.13 |
其他说明:
12、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 14,224,313.59 | 14,224,313.59 |
2.本期增加金额 | ||
(1)租入 | ||
3.本期减少金额 | 10,107,206.22 | 10,107,206.22 |
(1)处置 | 10,107,206.22 | 10,107,206.22 |
4.期末余额 | 4,117,107.37 | 4,117,107.37 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 7,392,584.82 | 7,392,584.82 |
2.本期增加金额 | 4,113,790.33 | 4,113,790.33 |
(1)计提 | 4,113,790.33 | 4,113,790.33 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 9,077,923.86 | 9,077,923.86 |
(1)处置 | 9,077,923.86 | 9,077,923.86 |
4.期末余额
4.期末余额 | 2,428,451.29 | 2,428,451.29 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 1,688,656.08 | 1,688,656.08 |
2.期初账面价值 | 6,831,728.77 | 6,831,728.77 |
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明:
无。
13、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 30,423,660.38 | 9,747,627.19 | 40,171,287.57 | ||
2.本期增加金额 | 6,992,602.17 | 6,992,602.17 | |||
(1)购置 | 6,992,602.17 | 6,992,602.17 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 30,423,660.38 | 16,740,229.36 | 47,163,889.74 | |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 2,281,774.50 | 4,660,230.11 | 6,942,004.61 | |
2.本期增加金额 | 608,473.20 | 773,299.62 | 1,381,772.82 | |
(1)计提 | 608,473.20 | 773,299.62 | 1,381,772.82 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 2,890,247.70 | 5,433,529.73 | 8,323,777.43 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 |
2.本期增加金额 |
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 27,533,412.68 | 11,306,699.63 | 38,840,112.31 | |
2.期初账面价值 | 28,141,885.88 | 5,087,397.08 | 33,229,282.96 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
(2)无形资产的减值测试情况
□适用?不适用
14、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修支出 | 3,267,143.03 | 1,709,856.23 | 3,181,925.45 | 1,795,073.81 | |
合计 | 3,267,143.03 | 1,709,856.23 | 3,181,925.45 | 1,795,073.81 |
其他说明:
15、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 38,403,041.12 | 5,752,356.80 | 34,180,040.62 | 5,127,006.09 |
内部交易未实现利润 | 11,955,367.16 | 1,772,150.99 | 13,523,236.65 | 2,028,485.50 |
可抵扣亏损 | 16,552,363.04 | 2,482,854.46 | 41,241,792.68 | 6,186,268.92 |
租赁负债 | 1,707,877.85 | 256,181.68 | 7,108,817.38 | 981,226.34 |
交易性金融资产-公允价值变动 | 38,440.40 | 5,766.06 | 30,526.20 | 4,578.92 |
合计 | 68,657,089.57 | 10,269,309.99 | 96,084,413.53 | 14,327,565.77 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
高新技术企业购置设备、器具一次性扣除 | 22,131,748.61 | 3,319,762.29 | 28,958,994.87 | 4,343,849.23 |
使用权资产 | 1,688,656.08 | 253,298.42 | 6,831,728.77 | 943,105.23 |
合计 | 23,820,404.69 | 3,573,060.71 | 35,790,723.64 | 5,286,954.46 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 3,573,060.71 | 6,696,249.28 | 5,286,954.46 | 9,040,611.31 |
递延所得税负债 | 3,573,060.71 | 5,286,954.46 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 52,383.78 | |
合计 | 52,383.78 |
16、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产购置款 | 43,987,747.87 | 43,987,747.87 | 18,031,120.35 | 18,031,120.35 | ||
长期大额定期存单 | 130,233,262.56 | 130,233,262.56 | ||||
预付IPO发行费用 | 7,471,698.11 | 7,471,698.11 | ||||
合计 | 174,221,010.43 | 174,221,010.43 | 25,502,818.46 | 25,502,818.46 |
其他说明:
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 17,599,037.65 | 17,599,037.65 | 质押 | 票据保证金 | 13,601,307.70 | 13,601,307.70 | 质押 | 票据保证金 |
应收票据 | 17,369,163.47 | 17,369,163.47 | 质押 | 票据质押担保 | 47,586,136.72 | 47,586,136.72 | 质押 | 票据质押担保 |
固定资产 | 9,468,958.57 | 3,030,731.41 | 抵押 | 银行借款抵押担保 | 9,468,958.57 | 4,138,128.96 | 抵押 | 银行借款抵押担保 |
应收账款 | 28,983,271.32 | 27,534,107.75 | 质押 | 票据质押担保 | 19,524,796.25 | 18,548,556.44 | 质押 | 票据质押担保 |
合计 | 73,420,431.01 | 65,533,040.28 | 90,181,199.24 | 83,874,129.82 |
其他说明:
18、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 8,000,000.00 | |
信用借款 | 70,000,000.00 | 25,500,000.00 |
抵押及保证借款 | 9,000,000.00 | |
合计 | 70,000,000.00 | 42,500,000.00 |
短期借款分类的说明:
19、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 26,100,171.46 | 81,775,257.62 |
合计 | 26,100,171.46 | 81,775,257.62 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为/。
20、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
经营性货款 | 184,837,522.82 | 151,187,407.05 |
工程设备款 | 12,932,793.99 | 19,498,768.81 |
合计 | 197,770,316.81 | 170,686,175.86 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
21、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 5,729,544.57 | 5,328,651.41 |
合计 | 5,729,544.57 | 5,328,651.41 |
(1)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金保证金 | 5,680,636.50 | 5,069,000.00 |
代扣代缴款 | 35,193.60 | 229,506.00 |
其他 | 13,714.47 | 30,145.41 |
合计 | 5,729,544.57 | 5,328,651.41 |
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3)按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明:
22、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 1,717,316.62 | 290,612.53 |
合计 | 1,717,316.62 | 290,612.53 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
23、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 20,972,741.25 | 148,736,943.23 | 144,627,790.90 | 25,081,893.58 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 3,732.16 | 10,170,502.93 | 10,174,235.09 | |
合计 | 20,976,473.41 | 158,907,446.16 | 154,802,025.99 | 25,081,893.58 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 20,646,796.61 | 123,165,429.99 | 119,042,610.16 | 24,769,616.44 |
2、职工福利费 | 12,783,434.40 | 12,783,434.40 | ||
3、社会保险费 | 39,387.64 | 6,450,808.14 | 6,490,195.78 | |
其中:医疗保险费 | 37,949.47 | 5,821,930.74 | 5,859,880.21 | |
工伤保险费 | 1,438.17 | 628,877.40 | 630,315.57 | |
4、住房公积金 | 286,557.00 | 5,226,194.00 | 5,200,473.86 | 312,277.14 |
5、工会经费和职工教育经费 | 1,111,076.70 | 1,111,076.70 | ||
合计 | 20,972,741.25 | 148,736,943.23 | 144,627,790.90 | 25,081,893.58 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 9,854,261.26 | 9,854,261.26 | ||
2、失业保险费 | 3,732.16 | 316,241.67 | 319,973.83 | |
合计 | 3,732.16 | 10,170,502.93 | 10,174,235.09 |
其他说明:
24、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 4,318,122.74 | 5,055,856.47 |
企业所得税 | 9,442,731.87 | 16,604,166.53 |
个人所得税 | 167,326.64 | 167,172.03 |
城市维护建设税 | 294,056.42 | 387,390.56 |
房产税 | 467,835.22 | |
教育费附加 | 126,024.06 | 166,024.43 |
地方教育附加 | 84,016.04 | 108,879.03 |
印花税 | 559,991.44 | 1,428.07 |
合计 | 14,992,269.21 | 22,958,752.34 |
其他说明:个人所得税为公司代扣代缴的个人所得税。
25、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 11,000,000.00 | |
一年内到期的长期应付款 | 519,313.01 | |
一年内到期的租赁负债 | 1,135,559.57 | 3,995,887.69 |
合计 | 1,135,559.57 | 15,515,200.70 |
其他说明:
26、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 223,251.16 | 37,779.63 |
合计 | 223,251.16 | 37,779.63 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
其他说明:
27、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
合计项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 7,000,000.00 | |
合计 | 7,000,000.00 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
28、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
尚未支付的租赁付款额 | 581,102.53 | 3,247,700.31 |
减:未确认融资费用 | -8,784.25 | -134,770.62 |
合计 | 572,318.28 | 3,112,929.69 |
其他说明:
29、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 75,030,000.00 | 25,010,000.00 | 25,010,000.00 | 100,040,000.00 |
其他说明:
经中国证券监督管理委员会《关于同意重庆溯联塑胶股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕544号)同意注册,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)股票2,501万股,每股面值1.00元,共募集资金133,228.27万元,扣除发行费用(不含税)14,796.73万元,实际募集资金净额118,431.54万元,其中计入股本2,501.00万元,计入资本公积115,930.54万元。
30、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 76,357,638.29 | 1,159,305,355.61 | 1,235,662,993.90 | |
合计 | 76,357,638.29 | 1,159,305,355.61 | 1,235,662,993.90 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期增加均系首次发行股本溢价,详见本附注七、29之说明。
31、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 37,515,000.00 | 10,112,977.26 | 47,627,977.26 | |
合计 | 37,515,000.00 | 10,112,977.26 | 47,627,977.26 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
盈余公积增加10,112,977.26元,系根据母公司净利润提取10%的法定盈余公积。
32、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 431,517,473.02 | 288,314,547.15 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 38,121.11 | -384,244.82 |
调整后期初未分配利润 | 431,555,594.13 | 287,930,302.33 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 150,754,546.21 | 153,424,407.04 |
减:提取法定盈余公积 | 10,112,977.26 | 9,799,115.24 |
期末未分配利润 | 572,197,163.08 | 431,555,594.13 |
调整期初未分配利润明细:
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润38,121.11元。2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。5)其他调整合计影响期初未分配利润元。
33、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 988,288,008.74 | 717,762,861.51 | 835,197,884.72 | 564,930,883.02 |
其他业务 | 22,231,680.73 | 8,743,001.76 | 13,983,642.99 | 6,379,268.46 |
合计 | 1,010,519,689.47 | 726,505,863.27 | 849,181,527.71 | 571,310,151.48 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是?否营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | 1,010,519,689.47 | 726,505,863.27 | 1,010,519,689.47 | 726,505,863.27 | ||||
其中: | ||||||||
汽车流体管路及总成 | 880,671,100.37 | 634,506,009.90 | 880,671,100.37 | 634,506,009.90 | ||||
汽车流体控制件及精密注塑件 | 107,616,908.37 | 83,256,851.61 | 107,616,908.37 | 83,256,851.61 | ||||
其他 | 22,231,680.73 | 8,743,001.76 | 22,231,680.73 | 8,743,001.76 | ||||
按经营地区分类 | 1,010,519,689.47 | 726,505,863.27 | 1,010,519,689.47 | 726,505,863.27 | ||||
其中: | ||||||||
华南地区 | 391,626,930.41 | 263,352,481.20 | 391,626,930.41 | 263,352,481.20 | ||||
西南地区 | 236,567,651.06 | 191,069,225.94 | 236,567,651.06 | 191,069,225.94 | ||||
华东地区 | 256,767,484.34 | 187,745,471.48 | 256,767,484.34 | 187,745,471.48 | ||||
华北地区 | 51,101,359.79 | 35,344,379.13 | 51,101,359.79 | 35,344,379.13 | ||||
华中地区 | 52,486,984.08 | 33,958,769.85 | 52,486,984.08 | 33,958,769.85 | ||||
东北地区 | 21,969,279.79 | 15,035,535.67 | 21,969,279.79 | 15,035,535.67 | ||||
市场或客户类型 | ||||||||
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间
按商品转让的时间 | 1,010,519,689.47 | 726,505,863.27 | 1,010,519,689.47 | 726,505,863.27 |
分类 | |||||
其中: | |||||
在某一时点确认收入 | 1,010,519,689.47 | 726,505,863.27 | 1,010,519,689.47 | 726,505,863.27 | |
按合同期限分类 | |||||
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
合计 | 1,010,519,689.47 | 726,505,863.27 | 1,010,519,689.47 | 726,505,863.27 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
34、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,999,342.74 | 2,110,988.19 |
教育费附加 | 856,861.19 | 904,709.09 |
房产税 | 1,075,642.50 | 538,628.78 |
土地使用税 | 595,767.00 | 595,767.00 |
印花税 | 1,007,454.78 | 705,555.35 |
地方教育附加 | 573,012.76 | 603,139.35 |
水利建设基金 | 14,740.73 | |
合计 | 6,108,080.97 | 5,473,528.49 |
其他说明:
35、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 29,711,617.70 | 26,049,401.99 |
办公费 | 8,997,911.32 | 5,346,256.33 |
差旅招待费 | 6,970,246.75 | 4,254,889.72 |
存货盘盈盘亏报废损毁费用 | -26,424.52 | 1,605,036.89 |
折旧与摊销 | 3,397,177.77 | 2,337,965.73 |
咨询评估审计等中介服务费用 | 6,354,716.83 | 1,228,703.99 |
其他 | 2,015,737.11 | 501,742.08 |
合计 | 57,420,982.96 | 41,323,996.73 |
其他说明:
36、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
包装仓储费 | 8,875,759.30 | 6,679,503.53 |
业务招待费 | 8,150,387.82 | 5,028,298.48 |
职工薪酬 | 6,927,197.21 | 5,933,840.39 |
差旅费 | 855,430.35 | 440,524.45 |
售后维修等服务费用 | 3,636,885.50 | 1,470,933.36 |
折旧摊销 | 70,992.41 | 35,098.28 |
其他费用 | 1,978,145.71 | 1,523,393.09 |
合计 | 30,494,798.30 | 21,111,591.58 |
其他说明:
37、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 19,390,427.06 | 14,010,430.14 |
检测试验费 | 11,135,811.38 | 5,967,483.33 |
材料消耗 | 9,021,923.54 | 9,211,280.28 |
工装夹具模具检具费 | 2,324,860.23 | 2,940,700.46 |
折旧摊销 | 5,298,957.92 | 4,120,597.33 |
技术咨询与交流费用 | 1,924,059.35 | 937,002.98 |
其他 | 2,189,084.21 | 1,229,634.22 |
合计 | 51,285,123.69 | 38,417,128.74 |
其他说明:
38、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 1,280,340.83 | 2,316,132.86 |
利息收入 | -9,128,755.38 | -306,111.88 |
汇兑损失 | 37,569.50 | 11,864.08 |
现金折扣 | -1,992,062.79 | |
其他支出 | 382,427.16 | 157,644.15 |
合计 | -9,420,480.68 | 2,179,529.21 |
其他说明:
39、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关的政府补助 | 21,376,646.06 | 1,803,452.73 |
代扣个人所得税手续费返还 | 19,505.47 | 17,472.49 |
增值税加计抵减 | 6,982,332.75 | |
合计 | 28,378,484.28 | 1,820,925.22 |
40、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -7,914.20 | -65,857.45 |
合计 | -7,914.20 | -65,857.45 |
其他说明:
41、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品投资收益 | 308,926.63 | 328,078.77 |
票据贴现利息 | -3,255,268.90 | -969,890.19 |
债务重组损失 | -486,400.00 | |
合计 | -2,946,342.27 | -1,128,211.42 |
其他说明:
42、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | -3,200,055.49 | 309,882.41 |
合计 | -3,200,055.49 | 309,882.41 |
其他说明:
43、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,197,063.51 | -2,450,947.10 |
合计 | -3,197,063.51 | -2,450,947.10 |
其他说明:
44、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 1,104,257.79 | 171,468.50 |
45、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
质量索赔收入 | 203,050.25 | 161,650.09 | 203,050.25 |
不再支付的款项 | 0.45 | 312,077.88 | 0.45 |
其他 | 1,617.02 | 44,544.58 | 1,617.02 |
合计 | 204,667.72 | 518,272.55 | 204,667.72 |
其他说明:
46、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 3,000.00 | 8,000.00 | 3,000.00 |
非流动资产毁损报废损失 | 51,376.43 | 175,835.29 | 51,376.43 |
其他 | 75,161.43 | 31,946.96 | 75,161.43 |
合计 | 129,537.86 | 215,782.25 | 129,537.86 |
其他说明:
47、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 15,232,909.18 | 16,607,651.18 |
递延所得税费用 | 2,344,362.03 | -1,706,706.28 |
合计 | 17,577,271.21 | 14,900,944.90 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 168,331,817.42 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 25,249,772.61 |
子公司适用不同税率的影响 | -208,529.73 |
调整以前期间所得税的影响 | 662,556.43 |
非应税收入的影响 | -8,126,528.10 |
所得税费用 | 17,577,271.21 |
其他说明:
48、其他综合收益
详见附注。
49、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助及个税手续费补贴 | 21,396,151.53 | 1,820,925.22 |
利息收入 | 9,128,755.38 | 306,111.88 |
押金保证金 | 716,052.24 | 2,185,329.92 |
备用金 | 529,180.22 | 643,660.40 |
其他 | 564,729.54 | 62,087.85 |
合计 | 32,334,868.91 | 5,018,115.27 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现费用 | 69,183,645.60 | 53,043,344.89 |
押金保证金 | 581,821.65 | 180,887.82 |
备用金 | 1,348,200.00 | 651,432.98 |
其他 | 101,378.13 | 376,181.04 |
合计 | 71,215,045.38 | 54,251,846.73 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行固定收益存款产品 | 394,880,000.00 | |
赎回浮动收益理财产品 | 250,900,000.00 | |
合计 | 394,880,000.00 | 250,900,000.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行固定收益存款产品 | 394,880,000.00 | |
合计 | 394,880,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行固定收益存款产品 | 609,990,000.00 | |
购买浮动收益理财产品 | 250,900,000.00 |
合计 | 609,990,000.00 | 250,900,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行固定收益存款产品 | 609,990,000.00 | |
合计 | 609,990,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(3)与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买子公司少数股东股权支付的现金 | 5,000,000.00 | |
租金 | 5,329,864.00 | 4,538,062.91 |
发行相关费用 | 34,448,019.92 | 1,500,000.00 |
合计 | 39,777,883.92 | 11,038,062.91 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 42,500,000.00 | 80,000,000.00 | 7,500,000.00 | 60,000,000.00 | 70,000,000.00 | |
长期借款(含一年内到期的长期借款) | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
租赁负债 | 7,108,817.38 | 4,810,550.99 | 590,388.54 | 1,707,877.85 | ||
一年内到期的长期应付款 | 519,313.01 | 519,313.01 | ||||
合计 | 68,128,130.39 | 80,000,000.00 | 7,500,000.00 | 83,329,864.00 | 590,388.54 | 71,707,877.85 |
50、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 150,754,546.21 | 153,424,407.04 |
加:资产减值准备 | 6,397,119.00 | 2,141,064.69 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 49,217,885.79 | 22,224,209.58 |
使用权资产折旧 | 4,113,790.33 | 3,977,242.56 |
无形资产摊销 | 1,381,772.82 | 1,595,502.71 |
长期待摊费用摊销 | 3,181,925.45 | 2,242,870.38 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -1,104,257.79 | -171,468.50 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 51,376.43 | 175,835.29 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 7,914.20 | 65,857.45 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 1,280,340.83 | 2,316,132.86 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 2,946,342.27 | -328,078.77 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 2,344,362.03 | -1,706,706.28 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 21,021,054.63 | -64,211,301.69 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -114,846,034.74 | 7,707,822.27 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -38,582,802.22 | -8,029,224.65 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 88,165,335.24 | 121,424,164.94 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 977,308,627.04 | 76,608,441.14 |
减:现金的期初余额 | 76,608,441.14 | 20,011,236.38 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 900,700,185.90 | 56,597,204.76 |
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 977,308,627.04 | 76,608,441.14 |
其中:库存现金 | 104,638.87 | 56,615.91 |
可随时用于支付的银行存款 | 977,203,988.17 | 76,551,825.23 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 977,308,627.04 | 76,608,441.14 |
(3)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
募集资金账户资金 | 704,612,575.17 | 募集资金账户的活期余额,在募集资金项目上可随时支付,但不能用于其他业务 | |
合计 | 704,612,575.17 |
(4)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
票据保证金 | 17,599,037.65 | 13,601,307.70 | 不可随时支付 |
合计 | 17,599,037.65 | 13,601,307.70 |
其他说明:
(5)其他重大活动说明
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
单位:元
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
背书转让的商业汇票金额 | 310,267,165.62 | 347,904,791.79 |
其中:支付货款 | 255,204,649.15 | 311,675,772.98 |
支付固定资产等长期资产购置款 | 55,062,516.47 | 36,229,018.81 |
51、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 6,445.75 | ||
其中:美元 | 910.07 | 7.0827 | 6,445.75 |
欧元 | |||
港币 |
应收账款
其中:美元 |
欧元 |
港币 |
长期借款
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
预付账款 | 936,580.55 | ||
其中:美元 | 132,234.96 | 7.0827 | 936,580.55 |
应付账款 | 26,214.35 | ||
其中:美元 | 3,701.18 | 7.0827 | 26,214.35 |
其他说明:无
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用?不适用
52、租赁
(1)本公司作为承租方?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七、12之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、25之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:
单位:元
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
短期租赁费用 | 543,194.95 | 832,880.23 |
合计 | 543,194.95 | 832,880.23 |
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
单位:元
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
租赁负债的利息费用 | 190,038.42 | 366,893.88 |
与租赁相关的总现金流出 | 5,873,058.95 | 5,370,943.14 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二、1、(二)之说明。涉及售后租回交易的情况
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 19,390,427.06 | 14,010,430.14 |
检测试验费 | 11,135,811.38 | 5,967,483.33 |
材料消耗 | 9,021,923.54 | 9,211,280.28 |
工装夹具模具检具费 | 2,324,860.23 | 2,940,700.46 |
折旧摊销 | 5,298,957.92 | 4,120,597.33 |
技术咨询与交流费用 | 1,924,059.35 | 937,002.98 |
其他 | 2,189,084.21 | 1,229,634.22 |
合计 | 51,285,123.69 | 38,417,128.74 |
其中:费用化研发支出 | 51,285,123.69 | 38,417,128.74 |
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
报告期内,公司新设子公司江苏溯联塑胶股份有限公司,自设立时起纳入合并范围。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
柳州溯联 | 5,000,000.00 | 广西自治区柳州市 | 广西自治区柳州市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
溯联零部件 | 13,300,000.00 | 重庆市 | 重庆市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
溯联精工 | 5,000,000.00 | 重庆市 | 重庆市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
江苏溯联 | 50,000,000.00 | 江苏省溧阳市 | 江苏省溧阳市 | 制造业 | 100.00% | 设立 |
单位:元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用其他说明:
不适用
十一、政府补助
1、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他收益 | 21,376,646.06 | 1,803,452.73 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1)债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、3、七、4、七、5及七、6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的51.78%(2022年12月31日:60.92%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位:元
项目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
短期借款 | 70,000,000.00 | 70,178,888.89 | 70,178,888.89 | ||
应付票据 | 26,100,171.46 | 26,100,171.46 | 26,100,171.46 | ||
应付账款 | 197,770,316.81 | 197,770,316.81 | 197,770,316.81 | ||
其他应付款 | 5,729,544.57 | 5,729,544.57 | 5,729,544.57 | ||
一年内到期的非流动负债 | 1,135,559.57 | 1,164,650.21 | 1,164,650.21 | ||
租赁负债 | 572,318.28 | 636,074.63 | 636,074.63 | ||
小计 | 301,307,910.69 | 301,579,646.57 | 300,943,571.94 | 636,074.63 |
(续上表)
单位:元
项目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
短期借款 | 42,500,000.00 | 43,297,344.44 | 43,297,344.44 | ||
应付票据 | 81,775,257.62 | 81,775,257.62 | 81,775,257.62 | ||
应付账款 | 170,686,175.86 | 170,686,175.86 | 170,686,175.86 | ||
其他应付款 | 5,328,651.41 | 5,328,651.41 | 5,328,651.41 |
一年内到期的非流动负债 | 15,515,200.70 | 15,796,974.89 | 15,796,974.89 | |
长期借款 | 7,000,000.00 | 7,306,930.56 | 7,306,930.56 | |
租赁负债 | 3,112,929.69 | 3,372,362.08 | 3,372,362.08 | |
小计 | 325,918,215.28 | 327,563,696.86 | 316,884,404.22 | 10,679,292.64 |
(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元(2022年12月31日:人民币60,500,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、51之说明。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 101,188.70 | 90,000,000.00 | 90,101,188.70 | |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 101,188.70 | 90,000,000.00 | 90,101,188.70 | |
(2)权益工具投资 | 101,188.70 | 101,188.70 | ||
结构性存款 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||
应收款项融资 | 170,816,480.51 | 170,816,480.51 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 101,188.70 | 260,816,480.51 | 260,917,669.21 | |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的权益工具投资相关的股票公允价值按公开股票交易市场上的收盘价计量。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的结构性存款,采用投资金额确定其公允价值;对于持有的未质押的银行承兑汇票和应收账款凭证,采用账面价值确定其公允价值。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
不适用 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是韩宗俊。其他说明:
韩宗俊持有公司总股本的31.37%,担任董事长兼总经理,能够对公司的重大经营决策产生实质性的影响,系公司的控股股东和实际控制人。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
吕红 | 实际控制人韩宗俊之配偶 |
韩啸(50010519880730****) | 实际控制人韩宗俊之子、董事、副总经理 |
韩啸(51021119791112****) | 持股5%以上股东、董事 |
刘果 | 持股5%以上股东韩啸(51021119791112****)之配偶 |
其他说明:
4、关联交易情况
(1)关联担保情况本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
不适用 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
韩宗俊、吕红、韩啸(大)、刘果 | 1,000,000.00 | 2022年07月21日 | 2023年07月20日 | 是 |
韩宗俊、吕红、韩啸、刘果 | 8,000,000.00 | 2022年07月21日 | 2023年07月20日 | 是 |
韩宗俊、吕红、韩啸、刘果 | 8,000,000.00 | 2022年06月29日 | 2023年06月28日 | 是 |
韩宗俊、吕红、韩啸、刘果 | 9,000,000.00 | 2022年01月21日 | 2024年01月20日 | 是 |
韩宗俊、吕红、韩啸、刘果 | 9,000,000.00 | 2022年03月29日 | 2023年08月25日 | 是 |
韩宗俊、吕红、韩啸、刘果 | 10,000,000.00 | 2023年03月24日 | 2024年03月24日 | 是 |
关联担保情况说明
(2)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 7,408,143.93 | 6,221,478.06 |
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
(3)行业信息披露指引要求的其他信息
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上
□适用?不适用公司对经销商的担保情况
□适用?不适用
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数(元) | 10 |
拟分配每10股转增数(股) | 2 |
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元) | 10 |
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股) | 2 |
利润分配方案 | 以公司未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户内库存股后的股份数为基数,向全体股东每10股派发现金红利10元(含税),不送红股,以资本公积金向全体股东每10股转增2股。若以截至本次董事会召开之日公司现有总股本100,040,000股扣减已回购股本227,188股后的99,812,812股为基数进行测算,预计分派现金99,812,812元(含税),预计转增19,962,562股。最终准确数量以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记确认的数量为准。公司通过回购专用证券账户持有的公司股份不参与本次利润分配。如在本次利润分派预案披露日至实施利润分派股权登记日期间,公司股本总额若发生变化,公司将维持每股分配比例不变、每股转增比例不变,相应调整现金股利分配总额及转增数量,具体以实际派发金额及转增数量为准,剩余未分配利润结转至以后年度。 |
2、其他资产负债表日后事项说明
2024年2月8日,公司发布《关于使用部分超募资金以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》(公告编号:
2024-003),自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内,使用超募资金以不超过人民币56.69元/股的回购价格,回购资金总额为人民币3,000万元(含)至6,000万元(含)的股份用于员工持股计划或股权激励。
2024年4月2日,公司发布《关于回购公司股份的进展公告》(公告编号:2024-008),截至2024年3月31日,公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份227,188股,占公司总股本的比例为0.23%,购买股份的最高成交价为36.00元/股,最低成交价为34.35元/股,成交均价为35.23元/股,支付的资金总额为人民币8,003,409.46元(不含印花税、交易佣金等交易费用)。
十七、其他重要事项
1、分部信息
(1)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项北汽银翔汽车有限公司(含关联公司)重整事项北汽银翔汽车有限公司(以下简称“北汽银翔”)于2018年7月全面停产,2020年9月10日,重庆市第五中级人民法院(以下简称“市五中院”)裁定受理北汽银翔、重庆北汽幻速汽车销售有限公司(以下简称“北汽幻速”)的重整申请(与公司曾存在商业合作的北汽银翔其他三家关联公司,包括重庆银翔摩托车制造有限公司、重庆比速汽车有限公司、重庆银翔晓星通用动力机械有限公司未纳入此次重整)。2021年1月5日,市五中院对北汽银翔、北汽幻速的重整案件作出裁定,根据市五中院《民事裁定书》(〔2020〕渝05破244、255号),公司对破产人的普通债权金额为1,171.74万元,其中债权本金1,141.42万元,债权利息30.33万元。根据《北汽银翔汽车有限公司、重庆北汽幻速汽车销售有限公司重整计划》向债权人提供的普通债权重整方案,公司选择要求债务人分期清偿所有债权1,171.74万元,即2021年支付20万元(重整计划批准之日起3个月内支付),剩余债权本金从2022年起在每年12月31日前清偿,2022年、2023年各清偿10%,2024年清偿20%,2025年清偿25%,2026年清偿35%。2021年5月,公司收到北汽银翔汽车有限公司支付的20万元;2022年5月,公司收到重庆比速汽车有限公司支付的26.80万元(含保证金);2023年度,公司暂未收到相关款项。
2019年6月13日,公司与重庆幻速签署《债务重组协议》确认重庆幻速欠付公司货款448.77万元,双方同意以重庆幻速代公司购买商铺方式抵偿该等欠款。因重庆幻速未还款且未按照协议约定交付商铺,该协议未实际履行。2022年9月1日,公司作为原告向重庆市合川区人民法院提起诉讼,2022年12月3日公司取得重庆市合川区人民法院出具的“(2022)渝0117民初7096号”《民事判决书》,判决:1.公司与重庆幻速于2019年6月13日签订的《债务重组协议》于2019年9月14日解除;2.由被告重庆幻速于判决生效后十日内给付公司货款448.77万元及资金占用损失(以
448.77万元为基数,从2019年9月14日起按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算至付清为止);3.由被告重庆幻速赔偿公司因履行《债务重组协议》支付的购房大修基金0.66万元、税费3.56万元,共计4.22万元。截至2023年12月31日,公司暂未收到相关款项。
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 239,858,649.50 | 200,720,252.21 |
1至2年 | 410,413.65 | 102,631.17 |
2至3年 | 55,371.80 | 195,630.89 |
3年以上 | 12,474,829.90 | 12,296,050.39 |
3至4年 | 195,630.89 | 6,994.03 |
4至5年 | 6,994.03 | 4,336,602.05 |
5年以上 | 12,272,204.98 | 7,952,454.31 |
合计 | 252,799,264.85 | 213,314,564.66 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 12,401,465.73 | 4.91% | 12,401,465.73 | 100.00% | 12,445,818.33 | 5.83% | 12,445,818.33 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 240,397,799.12 | 95.09% | 12,032,939.87 | 5.01% | 228,364,859.25 | 200,868,746.33 | 94.17% | 10,128,350.00 | 5.04% | 190,740,396.33 |
其中: | ||||||||||
合计 | 252,799,264.85 | 100.00% | 24,434,405.60 | 9.67% | 228,364,859.25 | 213,314,564.66 | 100.00% | 22,574,168.33 | 10.58% | 190,740,396.33 |
按单项计提坏账准备:12,072,159.37
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
北汽银翔汽车有限公司(含关联公司) | 12,072,159.37 | 12,072,159.37 | 12,072,159.37 | 12,072,159.37 | 100.00% | 预计无法收回 |
合计 | 12,072,159.37 | 12,072,159.37 | 12,072,159.37 | 12,072,159.37 |
[注]北汽银翔汽车有限公司(含关联公司)包括北汽银翔汽车有限公司(现更名为北汽瑞翔汽车有限公司)、重庆比速汽车有限公司、重庆银翔晓星通用动力机械有限公司、重庆幻速汽车配件有限公司和重庆银翔摩托车制造有限公司。北汽银翔汽车有限公司(含关联公司)重整事项详见本财务报表附注十七、2之说明。按组合计提坏账准备:12,032,939.87
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 238,605,581.55 | 12,032,939.87 | 5.04% |
合并范围内关联方组合 | 1,792,217.57 | ||
合计 | 240,397,799.12 | 12,032,939.87 |
确定该组合依据的说明:
单位:元
账龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 238,066,431.93 | 11,903,321.60 | 5.00 |
1-2年 | 410,413.65 | 41,041.37 | 10.00 |
2-3年 | 55,371.80 | 16,611.54 | 30.00 |
3-4年 | |||
4-5年 | 6,994.03 | 5,595.22 | 80.00 |
5年以上 | 66,370.14 | 66,370.14 | 100.00 |
小计 | 238,605,581.55 | 12,032,939.87 | 5.04 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 12,445,818.33 | 44,352.60 | 12,401,465.73 | |||
按组合计提坏账准备 | 10,128,350.00 | 1,904,589.87 | 12,032,939.87 | |||
合计 | 22,574,168.33 | 1,904,589.87 | 44,352.60 | 24,434,405.60 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
客户A | 39,840,717.26 | 39,840,717.26 | 15.76% | 1,992,035.86 | |
客户B | 37,219,134.17 | 37,219,134.17 | 14.72% | 1,860,956.71 | |
客户F | 22,859,178.79 | 22,859,178.79 | 9.04% | 1,142,958.94 | |
客户D | 18,505,876.86 | 18,505,876.86 | 7.32% | 925,293.84 | |
客户G | 16,223,159.56 | 16,223,159.56 | 6.42% | 811,157.98 | |
合计 | 134,648,066.64 | 134,648,066.64 | 53.26% | 6,732,403.33 |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 46,423,355.84 | 195,540.38 |
合计 | 46,423,355.84 | 195,540.38 |
(1)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围内关联方往来 | 46,027,667.04 | |
押金保证金 | 2,821,778.64 | 2,924,700.44 |
备用金 | 30,000.00 | 32,061.50 |
代收代付款 | 59,762.44 | 29,531.09 |
其他 | 219,983.61 | 59,873.37 |
合计 | 49,159,191.73 | 3,046,166.40 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 46,392,217.92 | 126,992.59 |
1至2年 | 17,000.00 | 18,537.66 |
2至3年 | 18,537.66 | 61,378.20 |
3年以上 | 2,731,436.15 | 2,839,257.95 |
3至4年 | 42,178.20 | 30,497.58 |
5年以上 | 2,689,257.95 | 2,808,760.37 |
合计 | 49,159,191.73 | 3,046,166.40 |
3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备 | 2,406,268.22 | 4.89% | 2,406,268.22 | 100.00% | 2,406,268.22 | 78.99% | 2,406,268.22 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 46,752,923.51 | 95.11% | 329,567.67 | 0.70% | 46,423,355.84 | 639,898.18 | 21.01% | 444,357.80 | 69.44% | 195,540.38 |
其中: | ||||||||||
合计 | 49,159,191.73 | 100.00% | 2,735,835.89 | 5.57% | 46,423,355.84 | 3,046,166.40 | 100.00% | 2,850,626.02 | 93.58% | 195,540.38 |
按单项计提坏账准备:2,406,268.22
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
北汽银翔汽车有限公司(含关联公司) | 2,406,268.22 | 2,406,268.22 | 2,406,268.22 | 2,406,268.22 | 100.00% | 预计无法收回 |
合计 | 2,406,268.22 | 2,406,268.22 | 2,406,268.22 | 2,406,268.22 |
[注]北汽银翔汽车有限公司(含关联公司)包括北汽银翔汽车有限公司(现更名为北汽瑞翔汽车有限公司)、重庆比速汽车有限公司、重庆银翔晓星通用动力机械有限公司、重庆幻速汽车配件有限公司和重庆银翔摩托车制造有限公司。北汽银翔汽车有限公司(含关联公司)重整事项详见本财务报表附注十七、2之说明。按组合计提坏账准备:329,567.67
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 725,256.47 | 329,567.67 | 45.44% |
合并范围内关联方组合 | 46,027,667.04 | ||
合计 | 46,752,923.51 | 329,567.67 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 6,349.63 | 1,853.77 | 2,842,422.62 | 2,850,626.02 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -760.01 | 760.01 | ||
--转入第三阶段 | -3,707.53 | 3,707.53 | ||
本期计提 | 12,637.92 | 2,793.75 | -130,221.80 | -114,790.13 |
2023年12月31日余额 | 18,227.54 | 1,700.00 | 2,715,908.35 | 2,735,835.89 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据:账龄1年以内,信用风险自初始确认后未发生显著增加的阶段为第一阶段;账龄1-2年,信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的阶段为第二阶段;账龄2年以上,信用风险自初始确认后发生信用减值的阶段为第三阶段。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 2,406,268.22 | 2,406,268.22 | ||||
按组合计提坏账准备 | 444,357.80 | -114,790.13 | 329,567.67 | |||
合计 | 2,850,626.02 | -114,790.13 | 2,735,835.89 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
单位N | 关联往来款 | 46,027,667.04 | 1年以上 | 93.63% | |
客户I | 押金保证金 | 2,406,268.22 | 5年以上 | 4.89% | 2,406,268.22 |
单位K | 押金保证金 | 202,732.22 | 2-3年、5年以上 | 0.41% | 200,819.67 |
单位M | 资产销售款 | 189,570.30 | 1年以内 | 0.39% | 9,478.52 |
单位O | 代收代付款 | 59,762.44 | 1年以内 | 0.12% | 2,988.12 |
合计 | 48,886,000.22 | 99.44% | 2,619,554.53 |
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 101,532,900.00 | 101,532,900.00 | 82,032,900.00 | 82,032,900.00 | ||
合计 | 101,532,900.00 | 101,532,900.00 | 82,032,900.00 | 82,032,900.00 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
溯联零部件 | 63,282,900.00 | 10,000,000.00 | 73,282,900.00 | |||||
溯联精工 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
柳州溯联 | 18,750,000.00 | 18,750,000.00 | ||||||
江苏溯联 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | ||||||
合计 | 82,032,900.00 | 19,500,000.00 | 101,532,900.00 |
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 974,367,765.39 | 790,915,533.57 | 826,159,086.30 | 616,198,064.64 |
其他业务 | 16,561,549.02 | 4,770,509.87 | 16,089,485.55 | 10,119,424.41 |
合计 | 990,929,314.41 | 795,686,043.44 | 842,248,571.85 | 626,317,489.05 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||
其中: |
按经营地区分类
按经营地区分类 |
其中: |
市场或客户类型
市场或客户类型 |
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
与履约义务相关的信息:
合计
项目
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品收益 | 285,529.37 | 312,224.88 |
票据贴现利息 | -3,082,331.40 | -932,598.52 |
债务重组损失 | -486,400.00 | |
合计 | -2,796,802.03 | -1,106,773.64 |
6、研发费用
单位:元
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 14,244,092.91 | 9,067,451.87 |
检测试验费 | 6,622,739.73 | 3,425,917.74 |
材料消耗 | 6,257,685.10 | 6,286,295.38 |
工装夹具模具检具费 | 2,298,910.35 | 1,502,647.25 |
折旧摊销 | 3,295,122.63 | 3,260,394.48 |
技术咨询与交流费用 | 1,586,042.13 | 886,302.21 |
其他 | 2,040,963.72 | 1,109,379.15 |
合计 | 36,345,556.57 | 25,538,388.08 |
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | 1,104,257.79 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 21,376,646.06 | 主要系收到江北区上市扶持资金1,266万元、上市企业财政奖励补贴650万元 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 301,012.43 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 44,352.60 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 75,129.86 | |
减:所得税影响额 | 3,423,586.29 | |
合计 | 19,477,812.45 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 11.70% | 1.72 | 1.72 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.19% | 1.50 | 1.50 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
□适用?不适用