深圳市三态电子商务股份有限公司
2023年年度报告
2024-011
2024年3月29日
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人ZHONGBINSUN、主管会计工作负责人高罕翔及会计机构负责人(会计主管人员)高罕翔声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告如涉及公司战略规划及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以788,851,223股为基数,向全体股东每
股派发现金红利
1.4元(含税),送红股
股(含税),以资本公积金向全体股东每
股转增
股。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节管理层讨论与分析 ...... 10
第四节公司治理 ...... 38
第五节环境和社会责任 ...... 53
第六节重要事项 ...... 55
第七节股份变动及股东情况 ...... 79
第八节优先股相关情况 ...... 86
第九节债券相关情况 ...... 87
第十节财务报告 ...... 88
备查文件目录
一、载有法定代表人ZHONGBINSUN先生签名并盖公章的《2023年年度报告》文件原件;
二、载有法定代表人ZHONGBINSUN先生、主管会计工作负责人和会计机构负责人高罕翔先生签名盖章,并盖有公章的财务报表;
三、载有容诚会计师事务所(特殊普通合伙)盖章,会计师任晓英女士、刘海曼女士、曾志斌先生签署并盖章的《2023年审计报告》文件原件;
四、报告期内在中国证监会指定网站巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
五、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、三态股份 | 指 | 深圳市三态电子商务股份有限公司 |
子午康成 | 指 | 深圳市子午康成信息科技有限公司,系公司控股股东 |
嘉禾晟鑫 | 指 | 深圳市嘉禾晟鑫科技有限公司,系公司股东 |
禾益文化 | 指 | 深圳市禾益文化创意有限公司,系公司股东 |
三态数科 | 指 | 深圳市三态数字科技有限公司,系公司全资子公司 |
前海三态 | 指 | 深圳前海三态现代物流有限公司,系公司全资子公司 |
义乌三态 | 指 | 义乌三态供应链管理有限公司,系公司全资子公司 |
惠州三态 | 指 | 惠州三态供应链管理有限公司,系公司全资子公司 |
东莞思睿 | 指 | 东莞市思睿电子商务有限公司,系公司全资子公司 |
前海贝方 | 指 | 深圳前海贝方商贸有限公司,系公司全资子公司 |
鹏展万国 | 指 | 鹏展万国电子商务(深圳)有限公司,系公司全资子公司 |
快云科技 | 指 | 深圳市快云科技有限公司,系公司全资子公司 |
西安三态 | 指 | 西安三态电子商务有限公司,系公司全资子公司 |
思睿香港 | 指 | 思睿远东商贸有限公司,系公司全资子公司 |
荣威香港 | 指 | 荣威供应链管理有限公司,系公司全资子公司 |
睿观信息 | 指 | 深圳市睿观信息科技有限公司,系公司全资子公司 |
风和日丽香港 | 指 | 风和日丽国际贸易有限公司,系公司全资子公司 |
BRAVOTIMES美国 | 指 | BRAVOTIMESCORPORATIONINC.,系公司全资子公司 |
GROWTHTANK | 指 | GROWTHTANKLIMITED,系公司全资子公司 |
荣辉日本 | 指 | 荣辉株式会社,系公司全资子公司 |
思睿韩国 | 指 | SIRUICO.,LIMITED,系公司全资子公司 |
FORTIUS英国 | 指 | FORTIUSTRADINGPRIVATELIMITED,系公司全资子公司 |
ASTRA英国 | 指 | ASTRATECHNOVATIONPRIVATELIMITED,系公司全资子公司 |
EXCELSIOR英国 | 指 | EXCELSIORTECHNOLOGIESPRIVATELIMITED,系公司全资子公司 |
SPERO美国 | 指 | SPEROINTERNATIONALINC,系公司全资子公司 |
MELIORA美国 | 指 | MELIORAINTERNATIONALINC,系公司全资子公司 |
广州安赐 | 指 | 广州安赐股权投资管理有限公司 |
保荐机构 | 指 | 中信证券股份有限公司 |
会计师、容诚会计师 | 指 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
报告期 | 指 | 2023年1-12月 |
上期、上年同期、去年同期 | 指 | 2022年1-12月 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《公司章程》 | 指 | 《深圳市三态电子商务股份有限公司章程》 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
B2C | 指 | BusinesstoCustomer,指进行电子商务交易的供需双方为企业对个人,通过使用网络技术或各种商务网络平台完成商务交易的过程 |
B2B | 指 | BusinesstoBusiness,指进行交易的供需双方都是商家(或企业、公司),通过使用网络技术或各种商务网络平台完成商务交易的过程 |
SKU | 指 | StockKeepingUnit(库存量单位),现在已经被引申为产品统一编号的简称,每种产品均对应有唯一的SKU号 |
ERP | 指 | EnterpriseResourcePlanning,即企业资源计划,是一种主要面向制造行业进行物质资源、资金资源和信息资源集成一体化管理的企业信息管理系统 |
API | 指 |
ApplicationProgrammingInterface,应用程序编程接口,指用于构建应用程序软件的一组子程序定义、协议和工具,是一套明确定义的各种软件组件之间的通信方法
机器学习 | 指 | 一门多领域交叉学科,涉及概率论、统计学、逼近论、凸分析、算法复杂度理论等多门学科,专门研究计算机怎样模拟或实现人类的学习行为 |
1688 | 指 | 阿里巴巴集团旗下采购批发电商平台,于1999年上线,提供从原料采购、生产加工到现货批发等一系列的供应服务 |
亚马逊 | 指 | 美国知名网络电子商务公司,全球知名的跨境电商平台 |
eBay | 指 | 全球知名网络交易平台 |
速卖通、AliExpress | 指 | 阿里巴巴旗下面向全球市场的在线交易平台 |
Wish | 指 | 主要面向欧美市场的跨境电商平台 |
Lazada | 指 | 东南亚地区知名在线购物网站,目标用户主要是印度尼西亚、马来西亚、菲律宾以及泰国等东南亚消费者 |
Shopee | 指 | 东南亚市场知名电商平台,目前主要覆盖印度尼西亚、越南、泰国、菲律宾、马来西亚、新加坡和巴西等发展中国家和地区 |
数据科学 | 指 | 一个与数据挖掘、机器学习、深度学习和大数据高度相关的交叉学科,使用科学的流程、算法和系统从结构化和非结构化数据中萃取知识,并将这些知识应用于各个领域。公司几乎将数据科学应用于业务流程的各个环节 |
NLP | 指 | NaturalLanguageProcessing,自然语言处理,是语言学、计算机科学和人工智能的一个子领域,公司主要将其用于智能客服、特征工程和智能选品项目 |
价格弹性 | 指 | 形容市场商品需求量对于价格变动做出反应的敏感程度的指标 |
聚类算法 | 指 | 按照某个特定标准把一个数据集分割成不同的类或簇,使得聚类后同一类的样本尽可能聚集到一起,不同类的样本尽量分离 |
RFM | 指 | Recency、Frequency、Monetary的缩写,是一种用于挖掘商品潜力的分析方法,主要从商品的近期表现(Recency)、销量(Frequency)、价值(Monetary)三个维度指标进行分析 |
逻辑回归 | 指 | LogisticRegression,一种离散选择模型。通过S形logistic函数实现二分类问题,广泛应用于社会学、生物统计学、计量经济学、市场营销等统计实证分析 |
多模态特征 | 指 | 文本、图片、音频、视频等信息通过向量化表征融合的一种数据处理手段 |
债券风险评级模型 | 指 | 国际主流评级机构(如穆迪、标普、惠誉)通过公司披露信息和财务指标对公司债券进违约率评级的模型方法 |
召回策略 | 指 | 从全量信息集合中触发尽可能多正确的结果,并将结果返回给后续的“排序”模型 |
推荐算法 | 指 | 通过搜集产品和用户信息来预测用户对产品的评级或偏好的算法集合 |
数据中台 | 指 | 通过数据技术,对海量数据进行采集、计算、存储、加工,同时统一标准和口径 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 三态股份 | 股票代码 | 301558 |
公司的中文名称 | 深圳市三态电子商务股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 三态股份 | ||
公司的外文名称(如有) | SFCHoldingsCo.,Ltd. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | 无 | ||
公司的法定代表人 | ZHONGBINSUN | ||
注册地址 | 深圳市南山区西丽街道松坪山社区朗山路19号源政创业大厦A座十层1008室 | ||
注册地址的邮政编码 | 518057 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 不适用 | ||
办公地址 | 深圳市南山区西丽街道松坪山社区朗山路19号源政创业大厦A座十层1008室 | ||
办公地址的邮政编码 | 518057 | ||
公司网址 | http://www.suntekcorps.com/ | ||
电子信箱 | sfc_info@suntekcorps.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 高罕翔 | 朱慧芬 |
联系地址 | 深圳市南山区西丽街道松坪山社区朗山路19号源政创业大厦A座十层1008室 | 深圳市南山区西丽街道松坪山社区朗山路19号源政创业大厦A座十层1008室 |
电话 | 0755-86016968 | 0755-86016968 |
传真 | 0755-26556280 | 0755-26556280 |
电子信箱 | sfc_info@suntekcorps.com | sfc_info@suntekcorps.com |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所http://www.szse.cn |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 媒体名称:《证券时报》《上海证券报》《证券日报》《中国证券报》《经济参考报》,巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 |
签字会计师姓名 | 任晓英、刘海曼、曾志斌 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
?适用□不适用
保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
中信证券股份有限公司 | 广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座 | 范璐、艾华 | 2023年9月28日——2026年12月31日 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用?不适用
五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
营业收入(元) | 1,700,675,086.04 | 1,588,177,698.07 | 7.08% | 2,266,304,844.98 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 123,702,886.56 | 140,766,936.62 | -12.12% | 156,456,310.88 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 125,651,836.05 | 127,945,011.74 | -1.79% | 145,819,270.28 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 178,988,687.38 | 203,180,922.60 | -11.91% | 73,087,274.54 |
基本每股收益(元/股) | 0.1767 | 0.2100 | -15.86% | 0.2334 |
稀释每股收益(元/股) | 0.1767 | 0.2100 | -15.86% | 0.2334 |
加权平均净资产收益率 | 16.15% | 32.16% | -16.01% | 42.52% |
2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
资产总额(元) | 1,548,030,174.69 | 649,068,962.28 | 138.50% | 614,104,354.90 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,410,464,079.87 | 509,553,951.37 | 176.80% | 367,335,210.25 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是?否
六、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 391,327,676.44 | 455,444,355.22 | 445,041,234.66 | 408,861,819.72 |
归属于上市公司股东的净利润 | 37,173,693.01 | 44,309,445.41 | 25,804,559.99 | 16,415,188.15 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 | 34,943,872.26 | 41,412,405.79 | 35,280,026.39 | 14,015,531.61 |
的净利润 | ||||
经营活动产生的现金流量净额 | 70,495,380.45 | 58,081,027.59 | 35,698,774.21 | 14,713,505.13 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位:元
项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -610,456.31 | 5,645,062.67 | -12,945.52 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 5,090,638.36 | 8,181,705.70 | 7,726,782.49 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,391,485.46 | 5,300,084.88 | 3,938,153.76 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 4,036.10 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -11,827,937.08 | -4,888,600.67 | 817,329.38 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,084,714.42 | |||
减:所得税影响额 | 77,394.34 | 1,420,363.80 | 1,832,279.51 | |
合计 | -1,948,949.49 | 12,821,924.88 | 10,637,040.60 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求公司主要从事出口跨境电商零售业务及出口跨境电商物流业务。根据《国民经济行业分类标准》(GB/T4754—2017),公司所属行业为“F52零售业”之“F5292互联网零售业”。在实际应用中,结合公司业务模式、销售渠道等特点,公司所处细分行业一般被称为“出口跨境零售行业”。
(一)行业政策近两年,我国颁布的有关出口跨境零售行业的重要法律、法规及产业政策如下:
序号 | 颁发部门 | 发布时间 | 政策/文件 | 主要内容 |
1 | 国务院办公厅 | 2023年12月 | 《关于加快内外贸一体化发展的若干措施》 | 在重点领域培育壮大一批内外贸融合发展产业集群。推动商业科技创新中心建设,促进互联网、大数据、人工智能和内外贸相关产业深度融合。促进“跨境电商+产业带”模式发展,带动更多传统产业组团出海。引导产业向中西部、东北地区梯度转移,提升中西部等地区内外贸一体化发展水平,支持边境地区特色产业更好衔接国内国际两个市场。 |
2 | 国务院办公厅 | 2023年4月 | 《关于推动外贸稳规模优结构的意见》 | 支持外贸企业通过跨境电商等新业态新模式拓展销售渠道、培育自主品牌。鼓励各地方结合产业和禀赋优势,创新建设跨境电商综合试验区,积极发展“跨境电商+产业带”模式,带动跨境电商企业对企业出口。加快出台跨境电商知识产权保护指南,引导跨境电商企业防范知识产权风险。建设跨境电商综合试验区线上综合服务平台并发挥好其作用,指导企业用好跨境电商零售出口相关税收政策措施。持续完善跨境电商综合试验区考核评估机制,做好评估结果应用,充分发挥优秀试点示范引领作用。 |
3 | 财政部、海关总署、税务总局 | 2023年1月 | 《关于跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告》 | 因滞销、退货原因,自出口之日起6个月内原状退运进境的商品(不含食品),免征进口关税和进口环节增值税、消费税;出口时已征收的出口关税准予退还,出口时已征收的增值税、消费税参照内销货物发生退货有关税收规定执行。 |
4 | 国务院 | 2022年3月 | 2022年政府工作报告 | 加快发展外贸新业态新模式,充分发挥跨境电商作用,支持建设一批海外仓 |
5 | 中共中央、国务院 | 2022年12月 | 《关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》 | 针对跨境电商、跨境支付、供应链管理、服务外包等典型应用场景,探索安全规范的数据跨境流动方式。统筹数据开发利用和数据安全保护,探索建立跨境数据分类分级管理机制。对影响或者可能影响国家安全的数据处理、数据跨境传输、外资并购等活动依法依规进行国家安全审查。 |
(二)行业发展情况
1、跨境电商零售行业随着数字化和互联网技术的进步、第三方支付工具进一步成熟、跨境物流等配套服务日益完善,跨境电商行业在全球蓬勃发展,已形成一个庞大的市场。根据eMarketer的最新预测,到2024年,全球电商销售额将突破
万亿美元,而到2025年,这一数字将进一步增长至
万亿美元。在传统外贸行业发展受阻、经济发展步入“新常态”的宏观环境下,我国政府正积极推进经济结构战略性调整,亦高度重视跨境电商等贸易新业态发展。中国企业稳抓机遇,积极布局跨境电商,近几年行业发展迅速,已成为外贸发展的
重要动能。据中国商务部最近发布的数据显示,2023年,我国跨境电商进出口总额2.38万亿元,同比增长15.6%。其中,出口1.83万亿元,同比增长19.6%。
图1-2023年跨境电商进出口总额(图片来源:人民日报)从地域分布来看,目前,我国跨境电商产业集群主要分布在东南沿海地区,靠近产业带和出口活跃地区,而中西部地区跨境电商发展增速较快。从客户类型来看,我国跨境电商市场仍以B2B的模式为主,但B2C模式下的占比已迅速提升。根据网经社电子商务研究中心数据统计,2022年中国跨境电商的交易模式中跨境电商B2B交易占比达75.6%,跨境电商B2C交易占比则由2012年的3.8%提升至24.4%。从发展阶段来看,目前,我国跨境电商行业已进入升级成长期的高质量发展阶段,随着市场的不断成熟,行业正朝着精细化方向发展。各大平台与服务商加强资源整合,为品牌商提供更全面的一站式服务,满足市场的多元化需求,新兴平台崛起,新业态、新模式的出现,导致渠道竞争进入白热化阶段。同时,跨境贸易相关的内外部监管环境呈现趋严态势,第三方平台准入标准提高,对跨境电商卖家来说,合规成本亦有所提升。从出口地来看,目前,以美国、欧洲为代表的传统发达国家和地区是我国跨境电商出口的主要市场,而随着“一带一路”建设的推进以及全球新兴市场国家的兴起,东南亚、南美洲、非洲及“一带一路”沿线国家和地区将逐渐成为未来我国跨境电商出口的潜力市场和新的增长极。据艾瑞咨询预测,未来三年伴随经济复苏,行业边际增幅将会逐步修复,并以16.4%的年均复合增长率实现稳中有进的发展。至2025年,中国跨境出口电商行业规模有望突破10万亿元,迎来新的突破。
、跨境电商物流行业作为跨境电商产业链中的重要一环,跨境电商物流行业随着跨境电商行业的不断发展而逐渐兴起,并在跨境电商交易中发挥了关键的支撑保障作用。中国跨境电商行业的高速发展正使得跨境物流的市场规模不断扩大。根据运联传媒的数据,预计2023年我国出口跨境电商物流市场规模约7500亿,同比增长9.6%,其中B2C物流规模4074亿,同比
增长13%。
图2-跨境电商物流规模(图片来源:招商银行研究院报告)
依据跨境电商平台/商家履约模式的不同,跨境电商物流分为直邮物流、海外仓物流两大类。在跨境电商平台“全托管”模式拉动下,直邮物流增长有望提速;由于海外仓模式可以为消费者创造更好的购物体验,越来越多电商平台和品牌商开始布局海外仓。根据商务部数据,2022年我国海外仓数量超2000个,面积超1600万平方米,海外仓分布集中,前十国家占90%,其中在美国海外仓数量最多达到1178个,占比近
成;在西欧、日本海外仓增加较快。近年来,国家陆续出台支持、引导跨境物流行业发展的相关政策。重点支持方向有以下三个:一是国际运输服务网络完善,二是跨境电商配套物流能力建设,三是国际物流供应链安全自主可控。从长远来看,随着国家政策护航以及投资加码,跨境物流行业发展将驶入快车道。
但与此同时,现阶段跨境电商物流行业仍然面临一些外部不利因素影响。报告期内,受地缘政治因素影响,红海局势持续紧张导致越来越多的航运企业变更航线,避开红海,致使海运费急剧上涨,同时延长了货物交付时效,对全球供应链造成一定冲击。另一方面,因海运受阻致空运需求大幅增长,但现有空运能力不足的掣肘亦影响跨境电商行业直邮发货履约能力。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
(一)公司所从事的主要业务、主要产品及其用途
1、公司的主营业务
公司是一家从事出口跨境电商零售和第三方出口跨境电商物流的综合性企业。公司自2007年以来专注于出口跨境电商零售业务,坚持以软件科技为基础,通过数据智能提高效率,打造跨境电商生态体系,2009年衍生出了出口跨境电商物流业务。
商业模式方面,依托中国作为世界工厂的制造业优势,公司通过严选高性价比的商品,打造多个细分优良品类,并结合自营的专业物流,以优质的服务销售给全球终端消费者,目前在售SKU约
万个,细分类目近百个,销售渠道包括
多个全球和区域性主要电商平台,覆盖
多个国家的消费者。不同于其他关注自主品牌产品研发的跨境电商公司,公司专注于跨境零售效率的研究,利用数据智能和IT技术筛选更多的优质中国供应商、提供更多的商品、桥接更多的海外渠道、惠及更多的终端客户,实现更优的管理、效率和服务,让全球消费者享受现代科技、中国制造和全球化带来的便利。
电商生态方面,公司在出口跨境电商物流领域的积淀为公司出口跨境电商零售业务赋予了更强的生命力和创新能力,系公司差异化竞争的优势。不同于跨境电商行业内的大部分公司,公司在海外第三方电商平台绝大部分的销售依靠自营或第三方物流从中国直接送达海外消费者,凸显了公司履约管理和物流业务的专业和高效。与此同时,公司开放其物流体系为其他跨境电商客户提供第三方跨境物流等一站式物流解决方案。公司的出口跨境电商零售业务和出口跨境电商物流业务互为依托,协同发展。
2、公司的主要产品和服务
公司在出口跨境电商零售和出口跨境电商物流业务板块下为客户提供不同的产品和服务。
(1)出口跨境电商零售业务公司出口跨境电商零售业务以自主研发的信息系统为基础,以大数据选品为依托,实现了对
多个全球和区域性主要电商平台的综合管理,通过海外第三方电商平台将中国制造的高性价比商品销售给全球两百多个国家和地区的消费者。上述海外第三方电商平台均为全品类综合性平台,商品类型覆盖广泛,其中公司销售的主要商品类型包括潮流时尚(服装饰品、个护用具、美妆用具)、工具配件(工商用具、汽摩配件)、家居生活(宠物用品、厨卫家电、婚庆典仪、家居装饰、家庭园艺)、数码科技(电脑游戏、消费电子)、兴趣爱好(创意手工、户外活动、休闲娱乐、音乐艺术、运动健身)等
大类
小类,具体如下:
商品大类 | 商品小类 | 品类商品概括 | 部分商品图示 |
潮流时尚 | 服装饰品 | 服装配饰、cosplay服装、成衣等 | |
个护用具 | 沐浴类产品、耳部护理、按摩类、口腔护理、脱毛类、视力保健类等 | ||
美妆用具 | 美甲相关、美发类、化妆相关等 | ||
工具配件 | 工商用具 | 五金工具类、仪器仪表、焊接设备、建筑周边用品、农林相关设备、办公用品、清洁防护类周边、包装物料等 | |
汽摩配件 | 汽车配件、房车配件、汽车内装饰品、汽车用品、摩托车配件、沙滩车配件等 |
家居生活 | 宠物用品 | 宠物服饰、宠物用品等 |
厨卫家电 | 厨房餐厅酒吧用品、家居收纳及清洁用品、浴室用品、家电等 | |
婚庆典仪 | 婚礼用品、葬礼用品、假日和季节性装饰用品、贺卡和派对用品等 | |
家居装饰 | 家庭装饰、家装建筑与五金、家居安防、管道和固定装置、艺术类装饰等 | |
家庭园艺 | 景观和园林、室外照明、园林用品、泳池水疗用品、户外烹饪和饮食配件/辅助工具等 | |
数码科技 | 电脑游戏 | 电脑配件、鼠标键盘、内外置存储、3D打印机配件、电脑游戏周边产品等 |
消费电子 | 便携式音视频及其配件、智能穿戴、手机配件、摄影器材和其他电子产品类等 | |
兴趣爱好 | 创意手工 | 缝纫、皮革工艺、钩编、刺绣和十字绣、地毯制作等 |
户外活动 | 户外运动、野营、轮滑、捕鱼配件、攀岩等 |
休闲娱乐 | 户外玩具、室内玩具、娃娃及配件、婴幼类玩具、桌游、模型类、无人机及配件、拼图类、收藏类等 |
音乐艺术 | 各种乐器配件、木管乐器、舞台灯光、卡拉OK、娱乐钢琴、风琴、乐器、专业音频设备等 |
运动健身 | 高尔夫配件、健身、跑步和瑜伽、体育、水上皮划艇、拳击、武术自行车配件等 |
(2)出口跨境电商物流业务公司出口跨境电商物流业务是指基于实际跨境物流经验和IT技术手段将优质承运商资源聚合起来,从而能够面向具有跨境物品传递需求的客户提供跨境物流服务,即从客户处收件后,经过安检、计重、分拣、贴标、分拨等操作后,交由第三方服务商(航空公司代理、商业快递公司、干线运输公司、清关服务公司、各国邮政公司等)进出关申报、安排航班,运输至世界各地的服务。随着跨境电商蓬勃发展,出口跨境物流需求日益旺盛。为满足跨境卖家多样化的物流需求,公司与行业内承运商、货运代理商、清关公司等供应商建立了稳固的合作关系,推出一系列快速、高效、安全的国际专线、国际邮政、商业快递等服务。
1)国际专线系公司在整合行业内的承运资源(如航空货运代理、目的国物流商等)、清关公司等资源的基础上推出的跨境电商物流产品,具有覆盖范围广、选择类型多(包括重货专线、特惠专线、服装专线等多种类型)、运输效率高(专线空运直达、运输速度快)等优点,国际专线是公司最主要的跨境电商物流产品。
2)国际邮政系公司针对轻、小件电商包裹推出的跨境运输服务,由公司揽收后交由邮政渠道进行后续运输和派送,在2kg以内为主的轻小件、低货值市场具有竞争力。
3)商业快递公司在揽收后将商品交由商业快递服务商进行派送,具有渠道服务好、递送速度快、覆盖范围广等优点,但价格相对偏高,可适用价值较高、寄递时效要求较高的商品。
4)仓储服务主要面向境外跨境电商卖家,为其提供境内仓储管理等服务。
、公司主要经营模式公司专注于出口跨境电商零售业务,坚持以软件科技为基础,致力于通过数据智能提高效率,打造跨境电商生态体系,并在此基础上衍生出了出口跨境电商物流业务。公司出口跨境电商业务和出口跨境电商物流业务采取了不同的经营模式。报告期内,公司主要经营模式未发生重大变化。
(1)出口跨境电商零售业务
公司出口跨境电商零售业务系公司在向供应商采购商品后通过海外第三方电商平台销售给境外消费者。公司出口跨境电商零售业务的营业收入为商品销售收入,营业成本为商品采购成本,主要费用为仓储、物流、推广、人员等费用,盈利来源主要为销售收入与营业成本及费用之间的差价。基于业务实际特点,公司出口跨境电商零售业务的经营模式包括新商品开发模式、采购模式、销售模式、仓储模式、物流模式、推广模式等,具体如下:
1)新商品开发模式公司新商品开发的流程包括选品、供应商选择、样品采购、信息编辑、上架等环节。公司目前采用系统推荐和人工选择并行的选品方式,并正在测试更加智能化的智能选品系统,拟依托不断迭代升级的推荐算法结果,在未来逐渐转变为以系统批量化推荐为主、人工确认为辅的选品方式。
具体而言,目前,公司依托自主开发的智能选品系统按照多重召回策略从不同海外第三方电商平台、第三方收费数据接口获取热品、新品信息,包括搜索趋势、商品销量、好评率、图片、竞品信息、引流词等多模态特征,结合运营、供应商资质相关数据,以每月一次的频率对商品多模态特征进行处理,并利用Wide&Deep框架,让模型兼具逻辑回归的记忆能力和深度神经网络的泛化能力进行精排,综合考虑平台特性、品类覆盖、生命周期、市场竞争、季节性、供应商资质等因素实现全方位选品,提升商品开发效率,优化开卖率和转化率。
公司自主开发了商品分级和销量预测模型,在基于商品历史销量波动、买家数、区分度、价格弹性、上架时长等RFM特征进行推断分析(PredictiveAnalysis)的基础上,先对商品未来一段时间的销量和利润进行分级,其原理和方法类似于国际知名机构(如穆迪、标普、惠誉)所使用的债券风险评级模型,通过缩小同级别商品组内差异的基础上实现销量预测,结果可用于采购最优经济订货量、库存清理和精细化运营等日常决策。除依靠系统筛选外,公司销售专员也会追踪各品类商品的市场动态,捕捉不同销售平台、不同国家和地区消费者的需求变化,关注近期热销的商品种类,并推荐给商品开发团队。商品开发团队在综合上述推荐信息后将进行人工决策,并最终确定所开发的新商品。2023年度,公司商品开发团队平均每天可合计开发超700个SKU。
在确定需要开发的新商品后,公司采购专员会结合商品特点、采购报价等因素选择合作供应商,并交由供应商合作部进行审核遴选。审核通过后,商品开发部将取得供应商提供的样品,一方面结合样品特点进行信息编辑和摄影美工等上架前准备工作,另一方面通过自主开发的图片Logo识别模型、重复图片模型、相似点识别模型对商品进行侵权审核,并由人工进行异常预警判断,以尽可能规避潜在的法律风险。相关工作准备完成且通过侵权审核后,公司将依托自主开发的软件系统,结合不同平台、不同国别等不同要求,对商品的信息格式、语言类别等要素实现一键生成,最终完成新商品的开发和上架。一般而言,公司实现一款新商品开发的周期在3-7天。
公司根据近三个月的盈利能力指标来衡量商品开发效果。新商品上架后,公司商品开发团队会对新商品的动销率进行持续关注,并结合销售人员获取的商品销售和客户行为数据,对商品开发流程进行反向指导和调整。对于商品超过90天未发生一笔销量的,公司将对此类商品开展清库存措施,包括降价、打折促销或转入其他平台销售等。
目前,公司的商品开发已逐渐从传统的“铺货模式”转向“精铺模式”,依托自主开发并不断完善的选品系统和算法模型,更加精准地把握市场动态,选择更符合客户偏好的商品,进一步提高商品开发效率和成功率。
2)采购模式
公司的采购模式可分为线上采购和线下采购。公司的商品采购具有小批量、高频次的特点,目前在售SKU约
万个,活跃供应商超过一万家。线上采购主要由采购员直接通过1688平台进行。除通过线上渠道进行采购外,公司还与较多合作关系良好的供应商建立了稳定的合作关系,并与供应商签订框架合同,在线下直接向供应商进行商品采购。
公司的采购管理系统主要结合推断建模(PredictiveModeling)和机器学习算法开发的商品分级模型和销量预测模型实现对不同层级的商品配置不同采购策略,根据各商品优先级进行集中备货,有效降低采购频率和成本,节约人力的同时又改善了头部商品缺货率。同时,通过商品标签迁移率和存活率分析,实现仓库预先按商品冷热分层存储,优化仓储资源配合,提升入库和发货分拣效率。公司销售部门根据系统发出的备货预警进行决策,向采购部门提出正式采购申请。若采购的金额、数量、品类未超出权限,将由系统自动核准;若超出权限,则由采购部负责人审核。采购申请审核通过后,由采购部门进行采购、付款,供应商安排发货并运送至公司指定的存放地点。公司依托采购管理系统中的算法
模型,综合采购价格、销售预期、仓储成本等因素计算经济订货量和安全库存,并依此制定采购计划。公司通过自主开发的采购管理系统整合国内供应链资源,与众多供应商建立了合作关系。公司建立了规范的供应商管理体系,根据供应商的缺货率、新品推荐、贴标配合、交期、退换货、账期、产品质量(投诉率)等指标进行评分,于每月末对供应商进行综合评价,并对合格供应商名单进行动态调整,以确保供应商供货质量的稳定性及采购成本的可控性。公司采购时优先选择已建立合作关系的合格供应商,若该供应商产能不足、无法供货,则选择备选供应商或开发新的合格供应商进行采购。对于新合作的供应商,由采购部负责推荐并进行商业信誉及资质审查,包括查询供应商经营是否合法合规,考察供应商是否具有相应的供货能力,综合分析供应商市场信誉、结算账期、物流便捷性等,最终由采购部和供应商合作部共同确定是否导入新供应商。
)销售模式公司的销售模式主要系依托海外第三方电商平台,以B2C的方式将中国制造的各类商品销售给世界各地的终端消费者。公司主要考虑商品类型、综合成本、市场行情、竞争对手报价等因素进行商品定价。
公司进行商品销售前需在海外第三方电商平台上注册卖家账号,根据平台规则开设网店,绑定收款账户,发布商品信息并上架商品。消费者在海外第三方电商平台上浏览、下单后,公司自主开发的订单管理系统将通过API接口获取订单信息,并自动从商品编码、成本评估、库存数量等方面进行订单验证,验证通过后将订单信息推送至仓储系统,由公司仓库完成配货、打包、分拣等工作。公司运输中心系统将会结合商品类型、尺寸、重量、目的国别、平台要求等因素,综合推荐符合运输条件且价格最优的运输方式,由专业的跨境物流服务商配送至终端消费者,从而完成销售。
公司配备了专业的客户服务团队,并开发了智能客服系统,在销售的不同环节为客户提供专业的售前售后服务。公司自主开发的客户服务系统可通过邮件格式、关键词等内容识别客户咨询的问题内容,并从系统中自动抓取模板,实现对常见客户问题的自动回复,提升了客户服务效率和响应速度。公司正持续对客户服务系统进行升级,以进一步提高客户服务的自动化与智能化程度。
4)仓储模式
公司以自建仓储物流系统为基础,以境内自营仓库为依托,建立了完善的仓储物流体系,无缝对接全球物流合作商。公司的境内仓库位于广东惠州和浙江义乌,系通过租赁方式取得并进行自营管理,主要承担向海外消费者直邮发货等职能。在收货环节,公司按照严格的入库流程对商品进行验收、质检、贴签、上架等一系列操作,确保商品能够追溯并安全入库。依托自主开发的智能化仓储管理系统,公司可实现对库内货架状态的实时监控,根据入库类别、入库数量智能判断商品入库位置和运送路线,提升了商品入库效率,有助于实现仓储效率的最优化。
公司自主开发了智能化的仓储管理系统,可通过API接口与公司订单管理系统对接,自动获取订单信息和出库指令,待确认后进行商品分拣、下架、打包等操作。在仓库管理方面,公司按商品品类进行货位分类并保证一个货位上仅存放一类SKU,大幅提高了出库分拣效率,同时亦保证了出库分拣和商品出货的高准确率。
)物流模式公司自主开发了运输中心系统,可实现与仓储系统的API对接,并可通过将订单信息(如商品类型、商品重量、销售平台、目的地等)同步至物流系统的方式,综合运输价格和运输时效等因素自动配置最佳物流方案。公司主要通过第三方物流渠道,以国际邮政、国际专线等方式将商品发给境外终端消费者。
6)推广模式公司的推广模式以站内推广为主。公司充分挖掘海外第三方电商平台的站内流量资源,通过关键词广告、大促活动报名、粉丝营销等平台提供的营销推广工具,将站内流量引入商品链接页面并转化为订单,根据关键词的点击量或图片广告的展示量等核算广告费用。公司针对SKU的流量优化工作由运营人员主导完成,运营人员通过各海外第三方电商平台提供的推广工具在店铺后台对各个SKU的关键词进行选择、优化和竞价。通过选品工具、推广管理、关键词工具、商品质量诊断等模块,针对不同业务场景和时间阶段的广告需求设置差异化的投放计划,可在销量优先、新品优先、利润优先等投放方式中进行切换,并对投放后的经营数据进行跟踪和监控,在控制ROI(投资回报率)的前提下将利润和
营业额实现最大化。
(2)出口跨境电商物流业务公司出口跨境电商物流业务主要服务于境内跨境电商零售企业、独立站卖家等客户,致力于为客户提供专业的跨境电商物流一揽子解决方案,通过向客户提供国际专线、国际邮政、商业快递或仓储服务并收取费用的方式实现盈利。
1)物流销售模式公司出口跨境电商物流业务的新客户需先通过“三态速递”网站等线上渠道登记注册用户账号,并生成客户ID,上传营业执照、法人身份证等认证信息,在线签订网络协议,并通过与公司销售部门咨询并洽谈,确定是否进行合作。待确定合作意向、相关信息通过公司审核后,客户即可凭借ID号和密码在系统中下单,正式成为合作客户。公司自主开发的物流系统在获得海外第三方电商平台授权的情况下可通过API接口与平台无缝对接,也可与跨境电商卖家自有的ERP系统对接。已实现系统对接的跨境电商卖家客户在获取销售订单并形成物流需求后,可依靠API接口自动导入订单信息,未能实现系统对接的客户也可直接在“三态速递”平台上手动下单,完成物流订单信息流的对接工作。公司自主开发的物流智能化算法模型会根据商品类型、目的地、时效要求、运输价格等因素为客户推荐配送方式,由客户自主选择。在公司物流系统或线上平台的指导下,客户将进行商品打包、贴单等处理,继而通过公司或外包服务商上门揽收、客户寄送或将包裹自行送达公司收货门市点等方式将商品交由公司进行后续处理。
公司物流操作中心承担了配送前的查验、安检、称重、扣费、贴标等工作。依托物流智能分拨系统,公司结合客户要求、运输价格、运输时间、可靠度等因素为商品选择最佳配送渠道,并根据不同渠道和合作方的要求相应准备商品信息材料,再交由对应的合作方进行运输。公司自主开发了物流追踪系统,可获取包裹的实时跟踪信息,并将相关物流信息反馈至客户用于订单追踪。
公司出口跨境电商物流业务采取与直接报价或与客户协商的方式定价,定价基础系客户所需的服务内容,如上门提货、货站操作、航空速运、目的地派送等环节的成本,同时考虑市场行情、物流方式、客户货量规模等因素综合定价。公司跨境电商物流业务的客户大部分都采取预付款模式,即在选择公司物流服务前先在其客户ID对应的用户账号中充值。公司对部分规模较大、合作较久的跨境电商客户给予了一定的信用额度和信用期,无需预先充值。
2)采购及派送模式
公司与中国邮政及香港邮政、比利时邮政等其他万国邮联成员,各目的国的本土物流服务商以及第三方关务代理公司均建立了长期合作关系,根据所选择的配送渠道将商品包裹交由不同的合作方,实施物流采购和派送。
采用国际邮政渠道的,可通过相关邮局上门揽收,或公司自行安排送货至邮局揽收营业网点,由中国邮政负责中国境内段报关、运输,由万国邮政联盟成员完成目的国的清关及派送事宜。
采用国际专线渠道的,若在境内空运,公司将商品包裹通过合作物流商运送至境内航空公司等空运承运人处,由第三方关务代理公司或有报关资质的合作物流商办理报关事宜;若在境外(香港)空运,由第三方关务代理公司或有报关资质的合作物流商办理商品包裹报关事宜,并由合作物流商或外包司机将商品包裹从境内运输至香港空运承运商处,航空公司作为空运承运人将商品包裹运送至目的国后,由第三方关务代理公司或合作物流商办理目的港商检、清关、提货事宜。合作的目的国本土物流服务商提货后,负责将商品包裹尾程派送至客户。
采用商业快递渠道的,由DHL、UPS等商业快递服务商的境内代理公司在境内揽收后,交由DHL、UPS等商业快递服务商负责后续运输以及交付流程。
除国际邮政、商业快递外,对于在国际专线运输中发挥了关键作用的目的国本土物流服务商,公司明确了供应商引进和淘汰机制。对于新合作的物流商,公司将对其进行资质和合规审查,进行小规模交付测试,并结合其运营规模、历史业绩、市场声誉等因素综合考量。公司对现有合作的物流商进行KPI考核管理,从性价比、服务质量等方面进行多角度评价,对于不满足考核要求的物流商将采取系统提示、警告、减小订单分拨等措施,对无法改善服务质量的物流商将终止合作。
)物流专线开发模式公司根据业务需要不断开发新的国际专线产品,包括选择合适的干线运输方式、选择第三方关务代理公司及目标国尾程派送渠道等,并最终组合成专线产品。对于目标国的尾程派送渠道,公司会先在目标国进行市场调研,并由销售部门对客户进行调研,综合客户意向及各渠道的报价、服务水平和时效等因素,确定是否开发。当确定开发该渠道后,公司产品部门将与各相关合作方洽谈并签订协议,由技术部门根据产品部门的需求相应开发产品系统,待产品部门编写用户手册并进行员工培训后正式上线。
、报告期内公司产品市场地位、竞争优势与劣势公司是行业内少有的同时布局出口跨境电商零售业务和出口跨境电商物流业务的企业,可充分整合跨境电商产业链的上下游资源,打造公司作为跨境电商在商品销售和物流派送方面的协同优势,并依托公司强大的技术开发实力和在信息化建设方面的前瞻性布局,为境外终端消费者提供高效、优质的服务体验。
商业模式方面,依托中国作为世界工厂的制造业优势,公司通过严选高性价比的商品,打造多个细分优良品类,并结合自营的专业物流,以优质的服务销售给全球终端消费者,目前在售SKU约
万个,细分类目近百个,销售渠道包括
多个全球和区域性主要电商平台,覆盖
多个国家的消费者;电商生态方面,公司在出口跨境电商物流领域的积淀为公司出口跨境电商零售业务赋予了更强的生命力和创新能力,系公司差异化竞争优势的体现,公司在海外第三方电商平台绝大部分的销售依靠自营或第三方物流从中国直接送达海外消费者,凸显了公司履约管理和物流业务的专业和高效;核心竞争力方面,公司遵循“复杂逻辑系统化、人员操作简单化、各级决策数据智能化”的发展理念,秉持“以客户为中心、以奋斗者为本、长期坚持提高效率”的核心价值观,坚持依托科技创新提升交易效率,通过数据智能优化决策,运用信息技术实现科学管理,拥有自主研发的业务系统、融入系统的现代科技和管理流程。融入现代科技和管理流程的业务系统、基于数据治理的创新能力、对市场洞见和客户需求的敏锐响应,是公司在快速迭代的跨境电商市场生存发展的重要动力引擎。
多年来,凭借在跨境电商领域的深耕细作,公司已逐步树立了在出口跨境电商零售方面优质的市场口碑,该优势也进一步促进了公司在出口跨境电商物流领域的长足发展,通过企业自身优势循环互补,形成了在跨境电商领域独特的竞争优势。在出口跨境电商零售业务领域,公司及子公司获得了广东省商务厅颁发的“省级跨境电商企业(成长型)”、“省电子商务示范企业(高成长型)”,深圳市工信局颁发的“深圳市专精特新中小企业”,深圳市电子商务协会颁发的“年度最佳市场反响奖”、“最优跨境电商出口企业”、“2022优秀跨境电商企业”、“2021优秀跨境电商企业”、“2019优秀跨境电商软件服务商”等荣誉,公司的成长也受到了海外第三方电商平台的高度认可,获得了Shopee“2021年度最佳生活品类卖家”“2023年度最佳生活品类卖家”、“年度成长之星”、Wish“2019年度最具潜力卖家”、eBay“2018年度最佳商品开发开拓奖”、“2017年度精英奖”,2017年凤鸣奖“优秀国际物流服务商”等奖项。在出口跨境电商物流业务领域,公司及子公司获得了深圳市交通运输局颁发的“深圳市重点物流企业(2022-2024)”、广东省跨境电子商务协会颁发的“2019跨境电商行业百强企业(物流企业10强)”、深圳市电子商务协会颁发的“2019优秀跨境电商物流服务商”等荣誉。此外,公司子公司鹏展万国是国家高新技术企业和技术先进型服务企业,西安三态、快云科技是国家高新技术企业,前海三态是深圳市跨境电子商务协会理事单位和金牌会员。
三、核心竞争力分析公司遵循“复杂逻辑系统化、人员操作简单化、各级决策数据智能化”的发展理念,秉持“以客户为中心、以奋斗者为本、长期坚持提高效率”的核心价值观,坚持依托科技创新提升交易效率,通过数据智能优化经营决策,运用信息技术实现科学管理。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面:
(一)不断积累的数据资产及迭代升级的信息化、数字化、智能化技术优势
受益于创始团队的IT技术背景,取势于互联网和贸易全球化之融合,公司自成立起便不断进行业务所需的各种信息系统的研发,领先于行业形成了覆盖出口跨境电商零售业务、出口跨境电商物流业务以及内部管理的完整系统架构,
并贯穿供应链始终。
图3-公司信息系统和智能化应用贯穿各业务环节公司自主研发的信息系统及智能化应用实现了包括商品开发、运营管理及供应链管理(包括前端采购和后端履约交付)等核心业务环节的信息化、数字化和智能化。同时,公司数据科学团队以AARRR漏斗模型为流程框架,通过对公司积淀的数据资产不断分析、挖掘和测试,以智能化的手段提升数据利用率,将数据科学前沿技术与公司运营有机结合,打造企业自适应增长飞轮。
随着国内跨境电商产业的迅猛发展,公司跨境电商业务的发展亦面临着不断升级的业务需求,基于公司不断沉淀的经营实践和持之以恒的研发创新,公司对已有信息系统进行持续迭代升级,以更好的服务于公司跨境电商业务的各个流程环节,助力公司提升业务运营效率和经营效果。自2012年以来,公司拥有的软件著作权数量快速增加至2023年末的182项。2023年,公司子公司取得两项发明专利:“一种基于人工智能的关键词生成系统及方法”、“一种基于人工智能的商品推荐系统及方法”。公司各年累计软件著作权数量增长情况具体如下:
图4-2012-2023年末公司软件著作权累计数量(项)依托于公司构建的完整信息系统,公司在业内较早实现了数据的标准化存储。针对全球消费者散发且不断变化的长尾需求,公司销售覆盖30多个全球和区域性主要电商平台、200多个国家和地区,经年累月积淀的业务数据已形成独特的数据资产,为公司进行数据分析和挖掘创造了良好的条件,使公司可以将大数据分析和智能化算法与日常经营有效结合,实现从信息化到智能化的升级,辅助人员决策,促进业务稳定增长。
运用数据科学和机器学习算法,通过业务系统、智能应用、数据中台等系统之间的信息交互和协同反馈,公司不断强化重要环节技术的研发与迭代,巩固核心竞争优势。交易数据规模的增长及种类的丰富,亦帮助机器学习算法不断改进提升,为销售端提供更精准可靠的决策支持,形成反馈闭环。
基于公司在智能化算法方面的研发战略布局,目前公司已掌握包括图像识别、语义识别、知识图谱、轻量级梯度提升机、无标记正样本学习、模型融合、聚类算法、推断建模、增益模型、不可观测变量模型、排名算法、同期群分析等在内的智能化算法,并基于该等算法开发了高度贴合公司业务需求的智能化应用模块。该等智能化应用结合信息系统实现了包括商品开发、运营管理及供应链管理(包括前端采购和后端履约交付)等核心业务环节的信息化、数字化和智能化。
(二)轻资产、多品类、多区域的精细化运营模式带来的抗风险优势
?轻资产:公司基于自身产品特点以及精细化运作的信息技术能力,选用轻资产运营的跨境直邮履约,可以在轻资产
经营模式下实现商品库存的高速周转及经营现金流的良性循环,在提升经营效率的同时保证了公司较强的抗风险能
力。
?多品类:作为流通型跨境电商企业,为充分利用中国作为世界工厂的制造业优势,把握“中国制造”商品在经济全
球化浪潮中走出国门的时代机遇,最大程度发挥公司连接国内生产端和国外消费端的纽带作用,公司采用泛品类经
营策略,为全球消费者提供了覆盖潮流时尚、工具配件、家居生活、数码科技、兴趣爱好等5大类17小类的海量
商品,涉及SKU约83万个,将尽可能多的“中国制造”商品展示在全球消费者面前。同时,公司采用基于大数据分
析的选品策略,不断开发更符合全球消费者偏好的商品,在满足消费者需求的同时实现更大的经济效益。?多平台、多区域:公司目前开拓的销售渠道包括
多个全球和区域性电商平台,覆盖了欧美、日韩、东南亚、拉
美、中东等主要销售区域。因不同平台的运营策略、风格定位以及不同区域客户群体的消费能力、消费习惯存在显
著区别,针对不同市场特点采取差异化的运营策略便显得尤为重要。受益于在出口跨境电商业务领域多年积累的实
践经验和数据资产,公司可利用数据科学和机器学习技术,将运营积淀与系统流程相结合,多维度匹配客户需求,
形成了多平台、多区域的运营和销售优势,进一步提高了公司业绩和销售效率。
丰富的商品结构、广泛覆盖的销售渠道及区域使得公司可以最大程度的发挥自身精细化、智能化的经营优势,促进公司业务可持续健康发展,同时,充沛的商品开发储备和广泛的销售渠道使得公司不依赖于特定产品、销售渠道或区域,可以在面临行业突发情况时具备更好的风险抵御能力。
(三)出口跨境电商零售与出口跨境电商物流协同优势公司围绕贸易效率的提升形成了较强的资源整合能力,促进了境内供应端和境外需求端的交付匹配。基于在出口跨境电商零售业务方面的发展优势和资源累积,公司交付能力外溢,并以此为基础打造了出口跨境电商物流业务板块,进一步服务和促进了优质中国制造商品的境外流通,实现了公司出口跨境电商零售业务与出口跨境电商物流业务协同发展,其协同性主要体现为:
?完善的跨境物流全流程监控体系可以更好地协助公司出口跨境电商零售业务对跨境物流的全流程进行及时有效的把控,从而优化经营决策;
?出口跨境电商零售业务的持续健康发展,为公司出口跨境电商物流业务的新产品调研、开发提供了数据分析基础;?电商、物流业务相互促进,有利于开发优势区域。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内,公司实现营业收入17.01亿元,同比增长7.08%;实现归属于上市公司股东的净利润1.24亿元,同比下降12.12%。公司主要经营情况回顾如下:
(1)主营业务发展情况
2023年,跨境电商出口行业走过了卷中求变的一年,机遇与风险并存。伴随着市场规模的快速扩大,行业新模式、新业态、新兴市场崛起,叠加国家政策护航,行业迎来了前所未有的发展机遇;但另一方面,全球经济增速放缓、通货膨胀、地缘冲突、消费降级等因素带来的压力和困境亦是不可回避的现实。
报告期内,公司跨境电商零售业务实现营业收入12.40亿元,同比下降5.71%。2023年公司持续优化业务相关系统,进一步扩大智能化应用落地,显著地提高了公司效率。但因为外部环境原因及业务规范性原因,电商业务营收同比有所下降。一是跨境电商业务规模的持续增长与航空物流行业供需不匹配的现状,造成空运需求长期、持续紧张、运费上涨,空运能力不足的掣肘影响公司直邮发货履约能力,致使第四季度旺季销售不及预期;另一方面,跨境贸易相关的内外部监管环境呈现趋严态势,第三方平台对跨境卖家的合规性提出更高要求,合规成本上升,进而影响公司业务增长。
报告期内,跨境电商物流业务实现营业收入4.61亿元,同比增长68.69%。收入增长主要原因为:一是通过优化智能配货系统、空运智能转货配置功能等,履约时效性和稳定性进一步提高;二是公司在报告期内,采用差异化经营策略,在销售区域方面重点开拓拉美、日韩、中东等跨境电商新兴区域;在销售产品方面,为客户提供定制化方案,进一步提高客户满意度,增强客户粘性。
从区域结构来看,区域结构保持稳定。欧洲、北美、亚洲仍是主要市场,收入份额占比为
36.98%、
27.69%、
23.79%,去年同期以上三个区域收入占比为
32.43%、
27.11%、
25.35%。
从电商业务的平台分布来看,仍然是以亚马逊、eBay、AliExpress、Shopee为主,收入占比分别为32.36%、15.48%、
15.46%、14.07%。去年同期,上述平台在电商业务中的收入比重为:31.11%、15.83%、13.22%、16.04%。
(
)研发创新情况
公司遵循“复杂逻辑系统化、人员操作简单化、各级决策数据智能化”的发展理念,运用信息技术实现科学管理。目前已实现了包括产品开发、供应链管理、营销定价、订单履约、客户服务等出口跨境电商核心业务环节的信息化、数字化和智能化。
报告期内,公司持续加大研发投入,研发费用支出4,576.13万元,同比增长
18.14%,研发人员
人,占总人数的
18.44%。
跨境电商零售业务系统方面:通过对原有智能化系统进行迭代升级,如智能客服系统、A+智能图片生成项目、数据采集系统项目、CMS运营活动管理项目等,提升运营效率,降低成本;跨境电商物流业务系统方面:通过建立数字化营销体系,持续完善智能配货系统、空运智能转货配置、成本子方式配置、渠道空运泡比监控等功能,实现线索漏斗管理、精细化运营,同步提升客户体验。
侵权雷达ERiC:针对行业知识产权侵权痛点,公司研发了ERiC——AI大模型驱动的知识产权风险检测工具,该工具深度整合了前沿的自然语言处理(NLP)、计算机视觉(CV)算法、大型语言模型(LLM)等技术,训练出一个极具成长性的多模态大模型,集商标雷达、专利雷达、版权雷达为一体,能够为不同行业的商家提供更高效率、安全稳定的全方位风险检测与监控服务。
基于公司持续增长的研发投入和专业高效的研发团队,公司在算法、软件等方面已形成了丰富的技术积累,截至2023年末,公司拥有软件著作权
项,专利
项。
(3)管理工作
公司上市后,对规范化管理提出了更高的要求。报告期内,公司继续践行精细化管理理念,持续优化管理流程,提升公司运营效率,跨境电商零售业务存货周转率由
7.20
提升至
8.57
,经营活动现金流为
1.79
亿,实现商品库存的高速周转及经营现金流的良性循环;公司净现比为
1.45
,整体财务状况稳健,盈利质量健康。
资金管理方面:合理利用闲置资金进行现金管理,提高资金使用效率;团队管理方面:搭建、健全相关管理团队,梳理组织架构、岗位职责,完善绩效考核机制,提高人效;公司治理方面:全面梳理并修订公司治理制度及内控制度,奠定公司规范化治理的制度基础,进一步加强内控体系建设,完善公司法人治理结构。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
营业收入整体情况
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,700,675,086.04 | 100% | 1,588,177,698.07 | 100% | 7.08% |
分行业 | |||||
跨境电商零售 | 1,239,676,497.74 | 72.89% | 1,314,764,815.52 | 82.78% | -5.71% |
跨境电商物流 | 460,631,671.64 | 27.09% | 273,058,215.89 | 17.19% | 68.69% |
其他业务收入 | 366,916.66 | 0.02% | 354,666.66 | 0.02% | 3.45% |
分产品 | |||||
跨境电商零售 | |||||
兴趣爱好 | 464,961,946.46 | 27.34% | 482,357,839.56 | 30.37% | -3.61% |
家居生活 | 353,410,615.24 | 20.78% | 332,310,310.52 | 20.92% | 6.35% |
工具配件 | 198,097,605.13 | 11.65% | 221,951,657.72 | 13.98% | -10.75% |
潮流时尚 | 159,017,669.77 | 9.35% | 178,343,566.77 | 11.23% | -10.84% |
数码科技 | 64,188,661.14 | 3.77% | 99,801,440.95 | 6.28% | -35.68% |
跨境电商物流 | |||||
国际专线 | 451,061,073.10 | 26.52% | 258,638,070.17 | 16.29% | 74.40% |
国际邮政 | 7,063,467.85 | 0.42% | 10,771,719.66 | 0.68% | -34.43% |
商业快递 | 2,507,130.69 | 0.15% | 3,648,426.06 | 0.23% | -31.28% |
其他业务收入 | 366,916.66 | 0.02% | 354,666.66 | 0.02% | 3.45% |
分地区 | |||||
欧洲 | 628,952,731.64 | 36.98% | 514,996,908.84 | 32.43% | 22.13% |
北美洲 | 470,974,323.62 | 27.69% | 430,533,364.78 | 27.11% | 9.39% |
亚洲 | 404,521,557.80 | 23.79% | 402,610,134.47 | 25.35% | 0.47% |
大洋洲 | 109,551,358.37 | 6.44% | 88,598,830.93 | 5.58% | 23.65% |
南美洲 | 78,786,553.44 | 4.63% | 141,135,272.96 | 8.89% | -44.18% |
非洲 | 7,521,644.51 | 0.44% | 9,948,519.43 | 0.63% | -24.39% |
其他业务收入 | 366,916.66 | 0.02% | 354,666.66 | 0.02% | 3.45% |
分销售模式 | |||||
线上销售 | 1,700,308,169.38 | 99.98% | 1,587,823,031.41 | 99.98% | 7.08% |
线下销售 | 366,916.66 | 0.02% | 354,666.66 | 0.02% | 3.45% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
出口跨境电商零售业务 | 销售量 | 个 | 18,801,946.00 | 15,920,365.00 | 18.10% |
生产量 | |||||
库存量 | 个 | 3,611,842.00 | 3,842,408.00 | -6.00% | |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用?不适用
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用?不适用
(5)营业成本构成行业分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
跨境电商零售 | 采购成本 | 355,295,809.21 | 30.44% | 386,897,672.53 | 36.99% | -8.17% |
跨境电商零售 | 物流成本 | 389,533,221.97 | 33.37% | 414,221,883.88 | 39.60% | -5.96% |
跨境电商物流 | 物流成本 | 422,307,793.97 | 36.18% | 244,811,779.79 | 23.40% | 72.50% |
其他业务成本 | 其他业务成本 | 136,716.24 | 0.01% | 136,716.24 | 0.01% | 0.00% |
分行业
分行业 | ||||||
跨境电商零售 | 1,239,676,497.74 | 744,829,031.18 | 39.92% | -5.71% | -7.03% | 0.85% |
跨境电商物流 | 460,631,671.64 | 422,307,793.97 | 8.32% | 68.69% | 72.50% | -2.02% |
分产品 | ||||||
跨境电商零售-兴趣爱好 | 464,961,946.46 | 276,159,021.39 | 40.61% | -3.61% | -4.91% | 0.81% |
跨境电商零售-家居生活 | 353,410,615.24 | 217,986,596.50 | 38.32% | 6.35% | 5.67% | 0.40% |
跨境电商零售-工具配件 | 198,097,605.13 | 119,916,555.29 | 39.47% | -10.75% | -12.53% | 1.23% |
跨境电商物流-国际专线 | 451,061,073.10 | 413,805,078.09 | 8.26% | 74.40% | 78.17% | -1.94% |
分地区 | ||||||
欧洲 | 628,952,731.64 | 433,763,729.31 | 31.03% | 22.13% | 30.05% | -4.20% |
北美洲 | 470,974,323.62 | 328,657,427.60 | 30.22% | 9.39% | 17.70% | -4.92% |
亚洲 | 404,521,557.80 | 265,814,134.06 | 34.29% | 0.47% | 0.62% | -0.09% |
分销售模式 | ||||||
线上销售 | 1,700,308,169.38 | 1,167,136,825.15 | 31.36% | 7.08% | 11.59% | -2.77% |
合计 | 1,167,273,541.39 | 100.00% | 1,046,068,052.44 | 100.00% | 11.59% |
说明:无
(6)报告期内合并范围是否发生变动?是□否
1、报告期内,公司因新设主体导致纳入合并范围的子公司发生变动,主要变动如下:
公司名称 | 合并原因 | 公司登记日期 | 注册资本 | 持股比例 |
深圳市睿观信息科技有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-11-06 | 500万元人民币 | 100% |
深圳玄丽贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-04-24 | 10万元人民币 | 100% |
深圳丰彬贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-04-26 | 10万元人民币 | 100% |
深圳市思麦贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-05-18 | 10万元人民币 | 100% |
深圳市文妍贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-05-25 | 10万元人民币 | 100% |
深圳市天星河贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-06-01 | 10万元人民币 | 100% |
深圳东进源奕贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-06-12 | 10万元人民币 | 100% |
深圳市西远意贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-06-12 | 10万元人民币 | 100% |
深圳清萝贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-08-10 | 50万元人民币 | 100% |
深圳云桦荷贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-10 | 50万元人民币 | 100% |
深圳永驰辉贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-12 | 50万元人民币 | 100% |
西安盛久昌商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-04-25 | 10万元人民币 | 100% |
陕西宏盈通达贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-05-08 | 10万元人民币 | 100% |
西安智恒达创贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-05-29 | 10万元人民币 | 100% |
陕西清卓然商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-06-15 | 10万元人民币 | 100% |
陕西星夜美恒商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-07-17 | 50万元人民币 | 100% |
西安君麒商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-08-01 | 50万元人民币 | 100% |
西安弘星华健贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-08-02 | 50万元人民币 | 100% |
西安领勤商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-08-16 | 50万元人民币 | 100% |
西安臻具福贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-08-24 | 50万元人民币 | 100% |
西安欣星宸贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-09-27 | 50万元人民币 | 100% |
西安秋璟秋商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-13 | 50万元人民币 | 100% |
西安昕尚镕贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-17 | 50万元人民币 | 100% |
西安遛洋荭贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-20 | 50万元人民币 | 100% |
西安嘉琳悦商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-23 | 50万元人民币 | 100% |
西安哲凡仕贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-24 | 50万元人民币 | 100% |
西安雅璟秋商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-31 | 50万元人民币 | 100% |
西安芮晟捷贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-11-03 | 50万元人民币 | 100% |
西安紫语馨商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-11-09 | 50万元人民币 | 100% |
陕西颖钦湄贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-11-14 | 50万元人民币 | 100% |
陕西齐萍昌贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-11-20 | 50万元人民币 | 100% |
陕西盎意云贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-11-30 | 50万元人民币 | 100% |
西安琳庆柚贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-12-05 | 50万元人民币 | 100% |
陕西优期晟商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-12-15 | 50万元人民币 | 100% |
2、报告期内,公司因注销主体导致纳入合并范围的子公司发生变动,主要变动如下:
公司 | 减少原因 | 注销日期 |
SIRUICO.,LIMITED | 申请注销 | 2023年5月 |
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用?不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 1,060,398,603.44 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 62.35% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 第一名 | 401,151,163.58 | 23.59% |
2 | 第二名 | 191,846,010.47 | 11.28% |
3 | 第三名 | 191,651,517.36 | 11.27% |
4 | 第四名 | 174,448,959.97 | 10.26% |
5 | MercadoLibre | 101,300,952.06 | 5.95% |
合计 | -- | 1,060,398,603.44 | 62.35% |
主要客户其他情况说明
□适用?不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 331,398,377.95 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 28.39% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料主要供应商其他情况说明
□适用?不适用
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 第一名 | 96,717,275.74 | 8.29% |
2 | Aliexpress | 71,718,314.02 | 6.14% |
3 | 第三名 | 57,404,968.29 | 4.92% |
4 | SKYDRAGONLOGISTICSCOLTD | 53,905,584.23 | 4.62% |
5 | 第五名 | 51,652,235.67 | 4.42% |
合计 | -- | 331,398,377.95 | 28.39% |
3、费用
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 309,012,973.20 | 311,206,672.43 | -0.70% | |
管理费用 | 26,196,333.37 | 24,733,409.22 | 5.91% | |
财务费用 | 3,052,969.56 | 12,348,571.19 | -75.28% | 主要系租赁负债利息支出较上期减少、利息收入较上期增加以及本期汇兑损失较上期减少所致 |
研发费用 | 45,761,268.65 | 38,735,148.52 | 18.14% | 主要系研发人员数量和工资增加所致 |
4、研发投入
?适用□不适用
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
运输中心 | 实现不同平台和国家的订单运输方式选择 | 优化参数配置方式及算法,在物流成本中额外加入国家、退款率、重寄率、物流时效等维度的参考,综合分析获得最终运费。后续再加入更多维度配置,进一步降低物流成本。 | 通过多维度结合的方式,完善运输方式的综合表现,提升运输方式选择的准确性。 | 研发的产品提升用户体验,降低物流总体成本,增加公司综合利润。 |
数据采集系统 | 开发广告前端商品库 | 实现数据采集、采购自主开发、新品推荐等多种方式获取商品数据,对商品开发、侵权审核、美工处理、竞品编辑、商品刊登完整流程的数据管控。 | 从商品数据采集开始,优化整个流程至商品刊登,提升开品和刊登的效率。 | 商品库做好商品数据的积累,提升各环节智能化,减少人工操作,提升产品开发效率,助力公司发展。 |
智能客服系统 | 利用ChatGPT小语种处理能力覆盖之前无法自动回复的邮件,提升自动邮件回复的准确性 | 对小语种自动回复作场景切分,使用ChatGPT区分不同回复场景,已经实现部分场景流程的自动回复。 | 不断提升自动回复覆盖率,降低错误率。 | 减少人工回复的数量,降低人工成本,提高客户服务的效率,提升公司运营效率和质量。 |
公司研发人员情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 147 | 135 | 8.89% |
研发人员数量占比 | 18.44% | 17.46% | 0.98% |
研发人员学历 | |||
本科 | 86 | 71 | 21.13% |
硕士 | 21 | 17 | 23.53% |
大专及以下 | 40 | 47 | -14.89% |
研发人员年龄构成 | |||
30岁以下 | 78 | 81 | -3.70% |
30~40岁 | 69 | 54 | 27.78% |
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023年 | 2022年 | 2021年 | |
研发投入金额(元) | 45,761,268.65 | 38,735,148.52 | 40,707,957.38 |
研发投入占营业收入比例 | 2.69% | 2.44% | 1.80% |
研发支出资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
资本化研发支出占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
资本化研发支出占当期净利润的比重 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用?不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
经营活动现金流入小计 | 1,723,593,808.98 | 1,602,703,631.09 | 7.54% | ||
经营活动现金流出小计 | 1,544,605,121.60 | 1,399,522,708.49 | 10.37% | ||
经营活动产生的现金流量额 | 178,988,687.38 | 203,180,922.60 | -11.91% | ||
投资活动现金流入小计 | 2,278,320,072.80 | 1,297,186,090.70 | 75.64% | ||
投资活动现金流出小计 | 2,838,982,416.50 | 1,405,904,320.26 | 101.93% | ||
投资活动产生的现金流量额 | -560,662,343.70 | -108,718,229.56 | -415.70% | ||
筹资活动现金流入小计 | 807,061,809.94 | ||||
筹资活动现金流出小计 | 39,354,055.80 | 29,468,038.50 | 33.55% | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | 767,707,754.14 | -29,468,038.50 | 2,705.22% | ||
现金及现金等价物净增加额 | 386,606,817.23 | 67,830,908.17 | 469.96% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用
1、经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额同比2022年下降11.91%,主要系主营业务成本增加导致。
2、投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额同比2022年下降415.70%,主要系公司为提高资金使用效率而购买理财产品支出导致。
3、筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额同比2022年增长2,705.22%,主要系公司2023年募集资金增加导致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用?不适用
五、非主营业务情况
?适用□不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 9,373,752.35 | 6.82% | 否 | |
公允价值变动损益 | -6,982,266.89 | -5.08% | 否 | |
资产减值 | -5,173,283.57 | -3.77% | 否 | |
营业外收入 | 3,443,797.47 | 2.51% | 否 | |
营业外支出 | 15,267,494.07 | 11.11% | 否 | |
其他收益 | 5,436,943.09 | 3.96% | 否 | |
信用减值损失 | -1,914,792.46 | -1.39% | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 539,645,301.30 | 34.86% | 153,038,484.07 | 23.58% | 11.28% | 主要系本期增加募集资金导致 |
应收账款 | 42,202,646.80 | 2.73% | 51,966,682.47 | 8.01% | -5.28% | |
存货 | 66,148,271.93 | 4.27% | 70,651,833.30 | 10.89% | -6.62% | 主要系年底备货同比去年减少导致 |
投资性房地产 | 5,662,348.61 | 0.37% | 5,799,064.85 | 0.89% | -0.52% | |
长期股权投资 | 211,782.49 | 0.03% | -0.03% | |||
固定资产 | 10,069,573.28 | 0.65% | 12,964,488.14 | 2.00% | -1.35% | |
使用权资产 | 26,936,738.54 | 1.74% | 46,421,043.67 | 7.15% | -5.41% | |
合同负债 | 34,925,401.83 | 2.26% | 32,222,963.25 | 4.96% | -2.70% | |
租赁负债 | 7,609,800.62 | 0.49% | 18,907,153.61 | 2.91% | -2.42% | |
交易性金融资产 | 813,265,105.78 | 52.54% | 249,780,058.39 | 38.48% | 14.06% | 主要系本期增加募集资金理财导致 |
预付款项 | 13,655,529.12 | 0.88% | 12,749,318.85 | 1.96% | -1.08% | |
其他应收款 | 13,103,975.51 | 0.85% | 13,454,568.95 | 2.07% | -1.22% | |
应付账款 | 50,480,081.15 | 3.26% | 37,968,266.02 | 5.85% | -2.59% | |
应付职工薪酬 | 20,252,462.92 | 1.31% | 8,191,794.79 | 1.26% | 0.05% | |
一年内到期的非流动负债 | 11,686,285.63 | 0.75% | 21,217,218.64 | 3.27% | -2.52% |
境外资产占比较高
□适用?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
动 | ||||||||
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 249,780,058.39 | -6,982,266.89 | 2,838,421,758.84 | 2,268,302,882.27 | 348,437.71 | 813,265,105.78 | ||
金融资产小计 | 249,780,058.39 | -6,982,266.89 | 2,838,421,758.84 | 2,268,302,882.27 | 348,437.71 | 813,265,105.78 | ||
上述合计 | 249,780,058.39 | -6,982,266.89 | 2,838,421,758.84 | 2,268,302,882.27 | 348,437.71 | 813,265,105.78 | ||
金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2023年 | 首次公开发行 | 86,831.18 | 76,191.08 | 45.49 | 45.49 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 78,367.43 | 公司未使用的募集资金存储于银行募集资金专用账户 | 0.00 |
合计 | -- | 86,831.18 | 76,191.08 | 45.49 | 45.49 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 78,367.43 | -- | 0.00 |
募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市三态电子商务股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1201号文)同意注册,公司首次向社会公开发行11,846.00万股人民币普通股(A股),每股面值为1.00元,每股发行价格为7.33元,募集资金总额为人民币868,311,800.00元,扣除发行费用106,400,963.13元(不含增值税)后,募集资金净额为761,910,836.87元,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次公开发行新股的资金到位情况进行了审验,并于2023年9月25日出具了“容诚验字[2023]518Z0144号”《验资报告》。公司对上述募集资金采取专户存储管理,并与开户银行、保荐机构分别签订了《募集资金三方/四方/五方监管协议》。截至2023年12月31日,募集资金累计使用人民币45.49万元,募集资金余额为人民币78,367.43万元(含利息扣除手续费后净收入等)。 |
(2)募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | |||||||||||
1、跨境电商系统智 | 否 | 24,005 | 22,762.69 | 45.47 | 45.47 | 0.20% | 2025年12月 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 否 |
能化升级建设项目 | 31日 | ||||||||||
2、仓储智能化升级及服务体系建设项目 | 否 | 31,344.33 | 29,722.19 | - | - | - | 2025年12月31日 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 否 |
3.补充流动资金 | 否 | 25,000 | 23,706.2 | 0.02 | 0.02 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 否 | |
承诺投资项目小计 | -- | 80,349.33 | 76,191.08 | 45.49 | 45.49 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- |
超募资金投向 | |||||||||||
无 | 否 | 不适用 | 否 | ||||||||
合计 | -- | 80,349.33 | 76,191.08 | 45.49 | 45.49 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | 不适用 | ||||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 | ||||||||||
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | ||||||||||
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 | ||||||||||
尚未使用的募集资金用途及去向 | 报告期内,公司未使用的募集资金存储于银行募集资金专用账户。 | ||||||||||
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
(3)募集资金变更项目情况
□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
思睿香港 | 子公司 | 电子商务 | 110万元1 | 190,509,488.31 | 82,646,317.65 | 1,239,676,497.74 | 19,759,748.45 | 18,595,967.33 |
鹏展万国 | 子公司 | 电子商务 | 72.8732万元 | 266,622,881.53 | 23,752,171.72 | 115,916,174.00 | 131,313,934.11 | 124,749,742.97 |
西安三态 | 子公司 | 电子商务 | 500万元 | 51,544,484.78 | 13,209,634.02 | 39,446,384.52 | 17,502,824.75 | 16,125,522.38 |
快云科技 | 子公司 | 电子商务 | 500万元 | 52,928,768.23 | 17,988,362.00 | 55,021,603.48 | 26,248,761.71 | 23,613,743.57 |
注:1注册资本币别为港币
报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
深圳市天星河贸易有限公司等33家公司 | 新设 | |
深圳市睿观信息科技有限公司 | 新设 | |
SIRUICO.,LIMITED | 注销 |
主要控股参股公司情况说明:无
十、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)行业格局和趋势
1、境外电商零售渗透率存在较大提升空间,我国出口跨境电商企业拥有广阔的市场空间随着全球零售市场逐渐向电商化转型,电商零售在全球零售市场中的渗透率也逐渐提升,部分海外国家和地区的电商零售市场在市场规模和占比等方面均实现了较快增长。根据eMarketer的最新预测,到2024年,全球电商销售额将突
破
万亿美元,而到2025年,这一数字将进一步增长至
万亿美元。跨境电商区域竞争焦点逐步转向电商渗透率加速提升,东南亚、南美等地区电商渗透率目前仍处于较低水平,但存在较大的提升空间,是我国出口跨境电商蓝海市场,未来将持续作为重要的增量贡献区,蓝海格局下头部卖家大有可为。
图5:全球电商销售额变化情况
2、人工智能技术赋能跨境电商企业精细化管理,实现提质增效近年来大数据、云计算、人工智能、区块链等数字技术的快速发展已成为推动跨境电商行业发展的重要推动力。数字技术在跨境电商领域的应用场景非常广泛,AI可以全方位赋能跨境电商,从洞察、设计、选品、运营、客服、营销、供应链等各个环节,为跨境电商企业提供智能化的解决方案,能够有效提升跨境电商物流效率、支付安全性、营销转化率以及企业生产运营决策质量等,从而提高各环节流转决策效率,实现全行业的降本增效。据《跨境电商运营:2023跨境电商行业年度报告》预测,未来,AI在定制购物推荐、实时数据分析、预防电商欺诈、自动产品标签、销售数据预测等方面将得到深入应用。
、重视品牌建设、多渠道布局大势所趋国内卖家越来越重视多渠道布局策略,提高品牌影响力的同时降低经营风险。根据雨采数据,2023年有近半数的卖家计划在多个平台和新渠道上开展业务,同步加强线下及新兴媒体渠道的拓展,以提升本地化服务和流量获取能力。虽然亚马逊仍为主要平台,但新兴平台及独立站布局速度加快,如TikTokShop、TEMU等新兴平台增速极快,亦吸引了大批的卖家合作入驻,跨境卖家于平台侧合作选择进一步丰富化。《跨境电商蓝皮书:中国跨境电商发展报告(2023)》提到,跨境电商步入品牌出海黄金时代,2022年是中国品牌出海的爆发年,大量中国品牌依托跨境电商走向国际市场。到2023年,“多平台开店分散风险”、“发展自有品牌、强化品牌调性”继续成为卖家调整经营策略的主要方向。未来将会有更多的中国产品以“品牌”的姿态进入全球市场。
4、海外仓建设将是跨境物流发展大势国家鼓励传统外贸企业、跨境电商和物流企业等参与海外仓建设,提高跨境电商物流效率和服务质量,降低物流成本。此外,支持跨境电商企业利用跨境电商综合试验区线上综合服务平台,实现“一点接入、一站式”综合服务,包括通关、税收、金融、海外仓储等。海外仓模式拆分物流运输配送流程,提前完成国际物流运输,缩减境内外仓储分拣环节,由海外当地仓库向终端买家直接进行配送,物流履约更加高效、成本更低。由于海外仓模式可以为消费者创造更好的购物体验,越来越多电商平台和品牌商开始布局海外仓。根据商务部数据,2022年我国海外仓数量超2000个,面积超1600万平方米,海外仓分布集中,前十国家占90%,其中在美国海外仓数量最多达到1178个,占比近5成;在
西欧、日本海外仓增加较快。除了发展成熟的欧美市场,新兴的拉美、东南亚等市场的海外仓也开始快速发展。
(二)未来发展战略
1、公司发展战略公司的愿景是“让贸易变得更容易”,秉承“利用科技和创新提高贸易效率”的使命,未来将继续以技术开发和效率提升为导向,追求卓越,致力于不断发掘并提供更能满足全球客户需求的产品和服务,并依托对数据科学及人工智能相关技术的运用,以先进技术助力跨境电商贸易发展。
短期而言,公司将紧跟市场动态,充分挖掘客户需求,进一步提升现有业务系统的自动化和智能化水平。在出口跨境电商零售业务方面,公司将致力于通过数据科学解决商品定价、采购、客服等运营问题以提升运营效率,并坚持以市场为导向,开发符合市场需求的优质商品,提升单品销售额产出;在出口跨境电商物流业务方面,公司将进一步提升资源整合能力,推出符合客户实际需求、差异化的物流产品。
长期来看,公司将围绕自身技术优势和研发积累,结合行业发展趋势,保持对技术和数据科学的研发创新,不断进行改进升级,坚持在提升贸易效率方面的探索和实践。在出口跨境电商零售业务方面,公司将充分发挥我国作为世界工厂的制造业优势,同时依托算法模型实现覆盖商品开发到售后管理环节全链条的数智化赋能,以最高效率为全球不同国家和地区的消费者提供满足其需求和偏好的“中国制造”商品。在出口跨境电商物流业务方面,公司亦将致力于把握市场机遇,结合地方产业带优势,加强资源整合和运营效率,为跨境电商客户提供最符合其需求的优质跨境电商物流服务。
2、下一年度经营计划
(1)电商业务积极拓展新兴市场和新兴平台,积极扩大营收规模
首先,公司将持续提升运营效率,积极拓展供应商及提升SKU数量,加强重点供应商培养,增强产品端供应链能力,提升各大平台策略的广度和深度,稳步提升存量消费市场(如欧洲、北美、亚洲等)市场份额;其次,公司将积极关注并拓展新兴市场发展机会(如东南亚、非洲、拉美、中亚、俄罗斯等),通过提高新兴电商平台占比(如Tiktok、Temu等),积极拥抱新业态、新模式,推动增量业务增长,持续扩大营收规模;最后,公司将积极探索、试水海外仓模式,完善选品、备货、营销、清货等运营体系,为公司业务发展注入新动能,增强公司抗风险能力。
(2)跨境电商物流业务驶入快车道
公司将深化应用新技术手段,联合DSC、IT对客户需求与公司资源进行匹配,进一步简化流程,规模化提升效率,降低管理成本。物流业务将通过进一步的整合、提效,提升对客户的响应速度以及提升履约效率,为客户提供优质服务,实现营收持续增长。
(
)加大研发创新投入,推动软件业务落地
公司将进一步加大技术研发投入,进一步完善研发机制和激励机制,坚持创新驱动发展,力争实现更大的技术突破。针对ERiC侵权雷达,提高检索、反馈的准确率、提升产品的渗透率及市场份额。同时,公司将整合过往通用、高效的应用系统,用于继续探索其他软件产品的开发,打造差异化竞争优势,提高研发成果转化率,进一步增强公司的行业地位。
(
)提升组织绩效,打造高效团队
公司将进一步梳理、优化组织架构,建立、健全长效激励机制,通过实施薪酬证券化项目及优化组织管理机制,充分调动公司核心团队的积极性,提升组织绩效和组织活力,打造高效团队,共同推动公司长远发展;同时,根据业务开展需要,继续培养和引进优秀技术人才,为公司长远发展储备宝贵的人力资源,充分保障公司的科技创新能力。
(
)进一步完善公司治理和规范运作水平
公司将严格依照《公司法》《证券法》等有关法律、法规的要求,进一步完善公司治理结构,提升公司规范运作水
平,提高经营管理决策的科学性、合理性、合规性和有效性,为公司业务目标的实现奠定基础,维护公司及股东利益。
(三)可能面临的风险和应对措施
1、市场竞争加剧及商品同质化严重的风险目前,我国跨境电商行业仍处于快速发展阶段,行业准入门槛较低,有大量小微型企业及加强内部管理控制分热门领域的商品同质化程度较高,卖家之间的竞争程度较为激烈。出口销售商品的同质化程度及市场竞争程度加剧,可能导致行业整体盈利空间缩窄。
公司采用泛品类经营策略,一定程度能抵抗商品同质化竞争压力。公司采用基于大数据分析的选品策略,获取包括搜索趋势、商品销量、营销文案、配图风格等在内的多模态特征,并运用推荐协同算法筛选出更符合市场偏好的商品。同时公司利用知识图谱技术,挖掘合适的关联产品进行组合销售,此外,智能选品模型亦可对新品进行预判分级。公司将持续加强研发创新,全方位提升核心竞争力,应对激烈的市场竞争环境。
、汇率波动风险
作为从事出口跨境电商零售业务和出口跨境电商物流业务的公司,公司外销业务主要以欧元、英镑、美元等为结算币种,同时,公司商品采购涉及美元、港币等外币结汇。汇率波动对公司经营业绩的影响,主要表现为影响商品出口的价格竞争力和商品以及跨境电商物流服务的采购成本。若公司未能采取有效措施应对汇率风险,则可能对公司盈利水平产生一定的不利影响。
针对上述风险,为规避、防范汇率及利率波动风险,公司将开展外汇套期保值业务,在一定程度上抵消汇率波动影响。未来公司将持续加强对汇率变动的分析与研究,主动管理外汇风险,选择合适币种报价,平衡外币收支,灵活使用国际贸易结算方式,尽可能降低汇率波动对公司经营业绩的影响。
3、国际地缘冲突带来的经营风险
当前国际局势动荡,地缘风险加剧,可能导致国际贸易受阻,对全球经济增长带来诸多不稳定、不确定性的影响,未来的发展趋势仍然面临较为复杂的局面。
针对上述风险,公司将密切监控和研究宏观经济、行业发展趋势以及市场竞争格局情况,前瞻性规划和调整战略方向、业务布局、工作重点;加大研发创新力度,不断提升公司核心竞争力;持续拓展市场布局,最大程度降低外部市场环境变化对公司业务和未来发展的影响。
、境外经营相关政策变动风险公司主要通过海外第三方电商平台直接面向全球终端个人消费者进行商品销售,境外相关国家或地区监管体系、外汇管理、税收体系、进出口贸易等有关政策法律如发生对公司不利的变化,可能对公司的整体盈利能力造成一定程度的影响。
针对上述风险,公司将密切关注境外相关国家监管政策、外汇管理、税收政策的变化,积极制定应对策略,防范相关风险发生;同时加强内部控制与管理,合规经营,积极应对相关政策变动对公司经营业绩带来的不利影响。
5、募集资金投资项目风险
若在本次募集资金投资项目的实施过程中,宏观经济形势、市场环境、相关产业政策等客观条件发生重大不利变化,则本次募集资金投资项目的实施进度将可能受到负面影响,募集资金投资项目实施完毕后不一定会对公司未来长远发展和业绩水平产生积极促进作用,从而给公司未来长远发展带来一定的风险。此外,本次募集资金投资项目实施后,公司折旧、摊销规模及费用支出均会上升,若本次募集资金投资项目对公司业绩的促进不及预期,则公司存在发行后净资产收益率下降的风险。
针对上述风险,公司将按计划推进募投项目实施,根据宏观经济形势、行业发展情况及公司实际经营情况,及时进行相应调整,确保募投项目顺利实施,提高募集资金使用效率。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表?适用□不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2023年10月31日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 前海开源基金、中邮创业基金、国泰君安、申万宏源证券、ChinaEverbrightAssetsManagementLimited、万得信息、民生证券、深圳前海道明投资、上海云门投资、泰康资产管理、兴华基金、上海途灵资产管理、东方财富、国联人寿保险、广东正圆私募基金、上海美市科技、申万菱信基金、永赢基金、摩根士丹利基金、信达澳亚基金、兴业基金、中海基金、东方证券、进门财经、北京腾辉盛华私募基金、上海众企投资顾问 | 业务情况、财务状况、未来发展规划等 | 详见公司于2023年10月31日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《投资者关系活动记录表(2023年10月31日)》编号:2023-001 |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是?否
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规的规定,结合公司实际情况,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部管理和控制制度,加强规范运作,进一步提高公司治理水平。截至报告期末,公司治理的主要情况如下:
(一)关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求,履行股东大会召集、召开程序,平等对待所有股东,确保股东特别是中小股东的权利得到保障。报告期内,公司共召开四次股东大会,审议通过公司相关重大事项,股东大会的召集、召开、表决程序合法合规、表决结果合法有效。
(二)关于董事与董事会
公司董事会由九名董事组成,其中独立董事三名,董事会的人数、人员构成及选聘程序均符合相关法律、法规及《公司章程》的规定。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,并制定了各专门委员会实施细则。公司全体董事严格按照《公司章程》《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》等有关规定勤勉尽责地履行职责,出席董事会和股东大会。报告期内,公司共召开九次董事会,董事会的召集、召开、审议及表决程序符合《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》等的规定,董事会制度运行规范、有效。
(三)关于监事与监事会
公司监事会由三名监事组成,其中职工代表监事一名,监事会的人数、人员构成及选聘程序均符合相关法律、法规及《公司章程》的规定。报告期内,公司监事会共召开五次会议。监事会的召集、召开、审议及表决程序符合《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》等的规定。公司监事依法行使《公司章程》规定的权利、履行相应的义务,维护公司及股东的合法权益。
(四)关于公司与控股股东
公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司治理准则》等相关法律、法规及《公司章程》的规定规范控股股东行为。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。控股股东依法行使其权利,并承担相应义务,不存在违规占用公司资金的情况,未发生超越股东大会直接或间接干预公司经营和决策的行为。
(五)关于信息披露与透明度
公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规定以及公司制定的《信息披露事务管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》等相关法律法规、规章制度的要求,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务,并确保公司全体股东和投资者能够公平获得信息,持续提高公司透明度。
(六)关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,诚信对待利益相关者,加强与各方的沟通和交流,实现社会、股东、供应商、客户、员工等各方面利益的协调平衡,坚持与相关利益者互利共赢的原则,共同推动公司持续、稳健发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》等法律、法规和《公司章程》的要求规范,逐步建立健全法人治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,公司具有独立、完整的资产、业务体系及面向市场独立经营的能力。
(一)资产完整方面
公司具备与生产经营有关的主要设备与设施,合法拥有与生产经营有关的商标、软件著作权的所有权或者使用权,具有独立的采购和销售系统,目前不存在依赖股东的资产进行生产经营的情况,不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。
(二)人员独立方面
公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
(三)财务独立方面
公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。
(四)机构独立方面
公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权,与控股股东及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
(五)业务独立方面
公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在对公司构成重大不利影响的同业竞争,以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
三、同业竞争情况
□适用?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 91.55% | 2023年03月06日 | 公司尚未上市未披露 | |
2023年第二次临 | 临时股东大会 | 91.43% | 2023年03月30日 | 2023年09月 | 详见公司于2023年9月11 |
时股东大会 | 11日 | 日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露《股东大会有关本次发行并上市的决议》 | |||
2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 92.47% | 2023年06月29日 | 公司尚未上市未披露 | |
2023年第三次临时股大会 | 临时股东大会 | 77.63% | 2023年12月21日 | 2023年12月22日 | 详见公司于2023年12月22日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《2023年第三次临时股东大会决议公告》(2023-014) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
ZHONGBINSUN | 男 | 52 | 董事长、总经理 | 现任 | 2016年04月16日 | 2025年01月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
廖远强 | 男 | 37 | 董事 | 现任 | 2022年01月28日 | 2025年01月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
廖远强 | 男 | 37 | 副总经理 | 现任 | 2022年01月29日 | 2025年01月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
邓章斌 | 男 | 46 | 董事 | 现任 | 2023年03月06日 | 2025年01月27日 | 200,000 | 0 | 0 | 0 | 200,000 | |
曾铸 | 男 | 36 | 董事 | 现任 | 2022年09月29日 | 2025年01月27日 | 200,000 | 0 | 0 | 0 | 200,000 | |
刘莉清 | 女 | 43 | 董事 | 离任 | 2016年04月16日 | 2023年02月17日 | 200,000 | 0 | 0 | 0 | 200,000 |
刘莉清 | 女 | 43 | 副总经理 | 离任 | 2019年04月16日 | 2023年02月17日 | ||||||
江华 | 男 | 40 | 董事 | 现任 | 2018年03月14日 | 2025年01月27日 | 200,000 | 0 | 0 | 0 | 200,000 | |
张瑞广 | 男 | 40 | 董事 | 现任 | 2016年07月13日 | 2025年01月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
薄连明 | 男 | 60 | 独立董事 | 现任 | 2023年12月21日 | 2025年01月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
孙进山 | 男 | 59 | 独立董事 | 现任 | 2020年08月15日 | 2025年01月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
方兴 | 男 | 51 | 独立董事 | 现任 | 2020年08月15日 | 2025年01月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
张默 | 女 | 41 | 独立董事 | 离任 | 2020年08月15日 | 2023年12月21日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
黄鹏飞 | 男 | 34 | 监事会主席 | 现任 | 2020年08月15日 | 2025年01月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
谢国勇 | 男 | 36 | 职工代表监事 | 现任 | 2022年01月28日 | 2025年01月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
钟文韬 | 男 | 33 | 监事 | 现任 | 2020年10月23日 | 2025年01月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
高罕翔 | 男 | 39 | 财务负责人 | 现任 | 2023年10月13日 | 2025年01月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
高罕翔 | 男 | 39 | 董事会秘书 | 现任 | 2023年12月05日 | 2025年01月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
YUNTINGWANG | 女 | 34 | 董事会秘书 | 离任 | 2019年11月25日 | 2023年10月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
YUNTINGWANG | 女 | 34 | 财务负责人 | 离任 | 2021年02月25日 | 2023年10月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 800,000 | 0 | 0 | 0 | 800,000 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是□否报告期内,张默女士因工作原因辞去公司独立董事及董事会下设相关专门委员会职务,辞职后不再担任公司任何职务;刘莉清女士因个人原因辞去公司董事、副总经理职务,辞职后不再担任公司任何职务;YUNTINGWANG女士因个人原因辞去公司董事会秘书、财务负责人职务,辞职后不再担任公司任何职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
张默 | 独立董事 | 离任 | 2023年12月21日 | 工作原因离职 |
刘莉清 | 董事、副总经理 | 离任 | 2023年02月17日 | 个人原因离职 |
YUNTINGWANG | 董事会秘书兼财务负责人 | 离任 | 2023年10月13日 | 个人原因离职 |
薄连明 | 独立董事 | 被选举 | 2023年12月21日 | 公司于2023年12月21日召开的2023年第三次临时股东大会审议通过《关于补选第五届董事会独立董事的议案》,补选薄连明先生为公司独立董事。 |
邓章斌 | 董事 | 被选举 | 2023年03月06日 | 公司于2023年3月6日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过《关于变更公司董事的议案》,补选邓章斌先生为公司董事。 |
高罕翔 | 财务负责人 | 聘任 | 2023年10月13日 | 公司于2023年10月13日召开的第五届 |
董事会第十一次会议审议通过《关于聘任财务负责人并指定其代行董事会秘书职责的议案》,聘任高罕翔先生为公司财务负责人。 | ||||
高罕翔 | 董事会秘书 | 聘任 | 2023年12月05日 |
公司于2023年12月5日召开的第五届董事会第十三次会议审议通过《关于聘任公司董事会秘书、证券事务代表的议案》,聘任高罕翔先生为公司董事会秘书。
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(1)现任董事会成员
ZHONGBINSUN先生,1971年
月出生,加拿大国籍,先后毕业于华中科技大学、上海交通大学,获物理学学士及计算机硕士学位,2013年中欧国际工商学院EMBA毕业。1996年
月至1998年
月任上海集高科技有限公司市场部市场经理,1998年
月至2000年
月任加拿大CTISolutions公司IT技术部高级工程师,2001年
月至2013年
月任加拿大SuntekSolutionsInc.公司CEO,2007年
月至今任鹏展万国总经理,2014年
月至2016年
月任荣威香港董事,2014年
月至2016年
月任思睿香港董事,2018年
月至今任子午康成执行董事,2020年
月至今任嘉禾晟鑫执行董事,2021年
月至今任禾益文化执行董事。2016年
月至今任公司董事长、总经理。廖远强先生,1986年
月出生,中国国籍,无境外居留权,统计学硕士研究生学历,2012年
月暨南大学毕业。2012年
月至2014年
月任华为技术有限公司销售融资部信用分析师。2014年
月至2020年
月任美高梅中国控股有限公司战略规划分析部数据科学家经理。2021年
月至今,历任公司数据科学中心总监、副总经理。2022年
月至今任公司董事。
江华先生,1983年2月出生,中国国籍,无境外居留权,电子商务专业本科学历,2007年7月电子科技大学中山学院毕业。2007年7月至2007年12月任深圳市年年卡网络科技有限公司IT部程序员,2007年12月至2014年10月任鹏展万国IT部高级程序员,2014年11月至2020年9月历任前海三态IT经理、IT总监、技术中心总监,2020年10月至今任公司技术中心总监。2018年3月至今任公司董事。曾铸先生,1987年
月出生,中国国籍,无境外居留权,企业管理专业硕士学历,2012年
月哈尔滨工业大学毕业。2012年
月至今,历任销售主管、销售经理、产品运营总监、速递事业部总监、运维中心总监。2016年
月至2020年
月任公司监事,2022年
月至今任公司董事。邓章斌先生,1977年
月生,中国国籍,无境外居留权,政治学理论专业政府经济学方向硕士学历,2003年南开大学毕业。曾任天津社会科学院调研员,2007年
月至今历任公司电商销售主管、销售经理、审计监察部经理、速递事业部总监、公司战略与发展总监。2016年
月至2020年
月任公司监事,2023年
月至今任公司董事。张瑞广先生,1983年7月出生,中国国籍,无境外居留权,国际法专业法学硕士研究生学历,2009年6月中山大学毕业。2009年7月至2011年6月历任广东广大律师事务所资本市场部律师助理、专职律师,2011年7月至2014年11月任北京市君合(广州)律师事务所资本市场部专职律师,2014年12月至今任广州安赐投资有限公司、广州安赐长青股权投资管理有限公司并购部执行董事。2016年7月至今任公司董事。
孙进山先生,1964年
月出生,中国国籍,无境外居留权,注册会计师,1985年
月至1992年
月任安徽省宿县地区财税学校财务教研室教师,1992年
月至1994年
月任安徽省宿州会计师事务所副所长,1994年
月至1997年
月任深圳中州会计师事务所合伙人,1997年
月至2023年
月,历任深圳技师学院财务部、办公室副主任、图书馆副馆长,2023年
月退休。2020年
月至今任公司独立董事。方兴先生:1972年12月出生,中国国籍,无境外居留权,工商管理专业硕士研究生学历,2010年6月中欧国际工商学院毕业。1994年7月至2000年6月就职于宝洁(广州)有限公司。2000年6月至2007年6月就职于捷普电子(广州)有限公司。2007年9月至2015年6月,任深圳市盛弘电气有限公司总经理、执行董事、董事长。2015年6月至今,任深圳市盛弘电气股份有限公司董事长、总经理。2020年8月至今任公司独立董事。
薄连明先生,1963年4月出生,中国国籍,无永久境外居留权。获得西安交通大学博士学位。曾任深圳航空有限责任公司总会计师,深圳市华星光电有限公司董事长兼CEO,TCL集团股份有限公司董事、总裁,TCL多媒体科技控股有限公司董事长兼CEO,深圳光峰科技股份有限公司董事、总经理、法定代表人。现任深圳明微管理咨询有限公司创始人、董事长,金蝶国际(HK0268)独立非执行董事、上海黄豆网络科技有限公司独立董事。2023年12月至今任公司独立董事。
(2)现任监事会成员
黄鹏飞先生,1989年10月出生,中国国籍,无境外居留权,国际商务专业本科学历,2012年7月广东外语外贸大学毕业。2012年10月至2017年1月任普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)广州分所审计部高级审计员,2017年2月至2018年4月任深圳市纳兰德投资基金管理有限公司投资部高级投资经理,2018年5月至今任广州安赐长青股权投资管理有限公司并购业务部业务副总监。2020年8月至今任公司监事。
钟文韬先生,1990年6月出生,中国国籍,无境外居留权,国际经济与贸易专业本科学历,2013年7月景德镇陶瓷学院毕业。2013年11月至今历任前海三态销售部客户经理。2020年10月至今任公司监事。
谢国勇先生,1987年
月出生,中国国籍,无境外居留权,经济学本科学历,2011年
月海南师范大学毕业。2012年
月至今,历任公司仓库管理员,订单组长,供应商管理专员。2022年
月至今任公司监事。
(3)现任高级管理人员
ZHONGBINSUN先生,担任公司总经理,简介详见本节“(1)现任董事会成员”廖远强先生,担任公司副总经理,简介详见本节“(
)现任董事会成员”高罕翔先生,1984年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,哈尔滨工业大学硕士学历,中国注册会计师。高罕翔先生先后任中兴通讯股份有限公司海外子公司财务负责人、深圳微品致远信息科技有限公司财务总监、海能达通信股份有限公司财管部部长、深圳科士达科技股份有限公司财务负责人等职务。2023年10月加入本公司,现任公司财务负责人、董事会秘书。在股东单位任职情况?适用□不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
ZHONGBINSUN | 深圳市子午康成信息科技有限公司 | 执行董事 | 2018年11月12日 | 否 | |
在股东单位任职情况的说明 | 深圳市子午康成信息科技有限公司系公司控股股东,ZHONGBINSUN先生持有子午康成57.35%股份。 |
在其他单位任职情况?适用□不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
ZHONGBINSUN | 深圳市嘉禾晟鑫科技有限公司 | 执行董事 | 2020年06月23日 | 否 | |
ZHONGBINSUN | 深圳市禾益文化创意有限公司 | 执行董事 | 2021年09月10日 | 否 | |
ZHONGBINSUN | RichmindCreativeInc. | 董事 | 2014年12月03日 | 否 | |
ZHONGBINSUN | 明德天成科技有限公司 | 董事 | 2015年01月13日 | 否 | |
张瑞广 | 深圳掌众智能科技股份有限公司 | 董事 | 2016年09月12日 | 否 | |
张瑞广 | 广州安赐投资有限公司 | 并购部执行董事 | 2014年12月01日 | 是 | |
张瑞广 | 广州安赐长青股权投资管理有限公司 | 并购部执行董事 | 2014年12月01日 | 是 | |
张瑞广 | 深圳安赐恒创企业管理中心(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2021年01月28日 | 否 | |
孙进山 | 惠州硕贝德无线科技股份有限公司 | 董事 | 2016年11月22日 | 是 | |
孙进山 | 深圳市长盈精密技术股份有限公司 | 独立董事 | 2022年07月28日 | 是 | |
孙进山 | 深圳和而泰智能控制股份有限公司 | 独立董事 | 2022年11月14日 | 是 | |
孙进山 | 深圳技师学院 | 职员 | 1997年02月01日 | 2023年12月31日 | 是 |
方兴 | 深圳市盛弘电气股份有限公司 | 董事长、总经理 | 2007年09月07日 | 是 | |
方兴 | 深圳汉阳科技有限公司 | 董事 | 2019年7月12日 | 否 | |
方兴 | 深圳市盛弘新能源设备有限公司 | 执行董事 | 2018年06月27日 | 否 | |
方兴 | 深圳市同创电气有限责任公司 | 执行董事、总经理 | 2023年03月13日 | 否 | |
薄连明 | 深圳明微管理咨询有限公司 | 总经理、执行董事 | 2023年03月25日 | 是 | |
薄连明 | 金蝶国际(HK0268) | 独立非执行董事 | 2022年12月30日 | 是 | |
薄连明 | 上海黄豆网络科技有限公司 | 独立董事 | 2023年09月01日 | 否 | |
黄鹏飞 | 广州安赐长青股权投资管理有限公司 | 并购部业务副总监 | 2018年05月05日 | 是 | |
黄鹏飞 | 深圳安赐致远企业管理中心(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2021年02月08日 | 否 | |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
(1)根据《公司章程》等有关规定,公司董事、监事的薪酬由公司股东大会决定,高级管理人员的薪酬由公司董事会决定。
(
)在公司担任具体管理职务的非独立董事按照其与公司签署的劳动合同,结合公司薪酬管理制度规定领取薪酬,不再额外发放董事津贴;薪酬主要依据公司经营状况、管理岗位的主要范围与职责、重要性以及对业绩完成情况进行考核来确定;未在公司担任实际工作岗位的非独立董事不领取薪酬;未在公司担任实际工作岗位的监事,不领取薪酬。独立董事津贴为每人
6.6
万元/年(
)董事、监事和高级管理人员的年度薪酬总额包括基本年薪和绩效奖金等,按照公司相关薪酬制度发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
ZHONGBINSUN | 男 | 52 | 董事长、总经理 | 现任 | 455.44 | 否 |
廖远强 | 男 | 37 | 董事、副总经理 | 现任 | 154.52 | 否 |
邓章斌 | 男 | 46 | 董事 | 现任 | 39.90 | 否 |
曾铸 | 男 | 36 | 董事 | 现任 | 69.33 | 否 |
刘莉清 | 女 | 43 | 董事、副总经理 | 离任 | 8.94 | 否 |
江华 | 男 | 40 | 董事 | 现任 | 82.00 | 否 |
张瑞广 | 男 | 40 | 董事 | 现任 | 0.00 | 否 |
薄连明 | 男 | 60 | 独立董事 | 现任 | 0.55 | 是 |
孙进山 | 男 | 59 | 独立董事 | 现任 | 6.60 | 是 |
方兴 | 男 | 51 | 独立董事 | 现任 | 6.60 | 是 |
张默 | 女 | 41 | 独立董事 | 离任 | 6.60 | 否 |
黄鹏飞 | 男 | 34 | 监事会主席 | 现任 | 0.00 | 否 |
谢国勇 | 男 | 36 | 职工代表监事 | 现任 | 10.44 | 否 |
钟文韬 | 男 | 33 | 监事 | 现任 | 20.25 | 否 |
高罕翔 | 男 | 39 | 财务总监兼董事会秘书 | 现任 | 24.18 | 否 |
YUNTINGWANG | 女 | 34 | 财务总监兼董事会秘书 | 离任 | 58.04 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 943.39 | -- |
其他情况说明?适用□不适用公司于报告期内进行薪酬调整并发放奖金。
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第五届董事会第五次会议 | 2023年02月15日 | 公司尚未上市未披露 | |
第五届董事会第六次会议 | 2023年02月17日 | 公司尚未上市未披露 | |
第五届董事会第七次会议 | 2023年03月13日 | 公司尚未上市未披露 | |
第五届董事会第八次会议 | 2023年03月30日 | 公司尚未上市未披露 | |
第五届董事会第九次会议 | 2023年06月08日 | 公司尚未上市未披露 | |
2023年第一次临时董事会 | 2023年08月24日 | 公司尚未上市未披露 | |
第五届董事会第十一次会议 | 2023年10月13日 | 2023年10月13日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《第五届董事会第十一次会议决议公告》(公告编号:2023-002) |
第五届董事会第十二次会议 | 2023年10月27日 | 2023年10月30日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《2023年第三季度报告》(公告编号:2023-004) |
第五届董事会第十三次会议 | 2023年12月05日 | 2023年12月06日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《第五届董事会第十三次会议决议公告》(公告编号:2023-005) |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
ZHONGBINSUN | 9 | 8 | 1 | 0 | 0 | 否 | 4 |
廖远强 | 9 | 8 | 1 | 0 | 0 | 否 | 4 |
邓章斌 | 7 | 6 | 1 | 0 | 0 | 否 | 3 |
曾铸 | 9 | 8 | 1 | 0 | 0 | 否 | 4 |
江华 | 9 | 8 | 1 | 0 | 0 | 否 | 4 |
张瑞广 | 9 | 2 | 7 | 0 | 0 | 否 | 4 |
张默 | 9 | 0 | 9 | 0 | 0 | 否 | 4 |
孙进山 | 9 | 3 | 6 | 0 | 0 | 否 | 4 |
方兴 | 9 | 1 | 8 | 0 | 0 | 否 | 4 |
薄连明 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
刘莉清 | 2 | 2 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会的说明:
薄连明先生于2023年12月21日当选公司独立董事,在其任期内,公司暂未召开董事会。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司董事会成员具备履行职责所必需的知识、技能和素质,具备良好的职业道德。报告期内积极出席董事会和股东大会,严格按照《公司章程》《董事会议事规则》开展工作,积极主动了解公司经营情况、规范运作情况及重大事项的影响等,探讨公司发展规划、机遇及挑战,并提出相关专业性意见。报告期内,公司共召开
次董事会,所有董事对审议事项均投出同意票,确保董事会高效、规范运作,切实维护公司及全体股东的合法权益。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
审计委员会 | 孙进山、方兴、廖远强 | 6 | 2023年02月15日 | 1、审议《关于公司2022年年度审阅报告的议案》 | 不适用 | 无 | |
2023年03 | 1、审议《关于公司2020- | 不适用 | 无 |
月30日 | 2022年审计报告的议案》 | 审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,对审议议案提出了相关的意见,经过充分沟通讨论,一致通过相关议案。 | |||||
2023年06月08日 | 1、审议《关于公司原始财务报表与申报财务报表差异情况鉴定报告的议案》;2、审议《关于公司2022年度财务决算报告的议案》;3、审议《关于公司2023年度日常性关联交易预计额度的议案》。 | 不适用 | 无 | ||||
2023年10月12日 | 1、审议《关于聘任财务负责人并指定其代行董事会秘书职责的议案》 | 不适用 | 无 | ||||
2023年10月23日 | 1、审议《关于<2023年第三季度报告>的议案》 | 不适用 | 无 | ||||
2023年11月29日 | 1、审议《关于拟续聘会计师事务所的议案》 | 不适用 | 无 | ||||
提名委员会 | 方兴、孙进山、ZHONGBINSUN | 3 | 2023年02月17日 | 1、审议《关于公司董事变更的议案》 | 提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会提名委员会实施细则》开展工作,勤勉尽责,并根据公司的实际情况,提出了相关的意见,经过充分沟通讨论,一致通过相关议案。 | 不适用 | 无 |
2023年10月12日 | 1、审议《关于聘任财务负责人并指定其代行董事会秘书职责的议案》 | 不适用 | 无 | ||||
2023年11月29日 | 1、审议《关于提名独立董事候选人的议案》;2、审议《关于聘任公司董事会秘书的议案》。 | 不适用 | 无 | ||||
薪酬与考核委员会 | 张默、方兴、曾铸 | 1 | 2023年06月08日 | 1、审议《关于公司2022年度董监高薪酬的议案》 | 薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会薪酬与考核委员会实施细则》开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,提出了相关的意见,经过充分沟通讨论,一致通过相关议案。 | 不适用 | 无 |
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 10 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 787 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 797 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 797 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 0 |
销售人员 | 161 |
技术人员 | 147 |
财务人员 | 28 |
行政人员 | 12 |
其他人员 | 449 |
合计 | 797 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
中专及以下 | 176 |
大专 | 206 |
本科 | 383 |
硕士 | 32 |
合计 | 797 |
2、薪酬政策
公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定,与员工签订劳动合同,按照规定为员工缴纳社会保险及住房公积金等。
公司秉承“以奋斗者为本,以价值创造驱动价值分配”的薪酬政策理念,已制定包括薪酬管理办法、各部门职级标准等具体规则在内的员工薪酬管理制度。致力于通过公平、透明、具有竞争力的薪酬体系进行科学管理、分配,兼顾企业和员工的价值取向,实现两者价值的互动与整合,以平衡两者的利益关系,同时将员工满意和企业绩效有机联系,增强公司的凝聚力,促进长期价值创造与战略目标达成;同时为企业吸引关键人才、保留高绩效员工、增强企业的竞争力、提高员工的敬业度和满意度,实现个人与公司的共同成长。
公司会结合行业发展趋势、地区薪酬水平以及公司自身的经营状况,不断探索创新性的薪酬模式和激励机制,对薪酬体系进行定期评估和调整,使其更加符合公司的发展战略和市场环境;同时也会更加注重员工人效输出效率管控,确保公司薪酬绩效政策有效执行,确保薪酬政策的合理性和竞争力,为公司的持续发展和员工的个人成长提供有力保障。
3、培训计划
人才的成长与发展是推动公司不断前行的关键动力。公司不断加强和改进人才管理工作,致力于构建一个系统化、专业化和持续化的人才团队的建设与培养体系,持续打造“学习型组织”是公司坚持的发展战略之一。公司针对各个不同的层级建立了对应的人才储备来匹配发展战略,形成适应公司发展的人才群体和梯度建设。
公司坚信人才是公司最宝贵的资源,培训与发展是驱动员工和公司持续成长的关键,为了不断发现人才、培养人才、留住人才,不断营造良好的学习型企业氛围;公司的人才发展和学习发展蓝图计划,搭建了内部人才培养体系,人才学习地图;更是依托讲师库、课程库、及KMS知识管理系统,将sop碎片化、视频化,多元化的开设新员工训练营、新员工加油站、凤凰涅槃、攀登计划、大咖分享会、内训师TTT赋能、能力建设、公开课等培训,不管是新入职的员工、基层管理者,还是中高级管理者,确保每位员工都能获得与其职业发展相匹配的培训机会,都能从不同培训项目中得到能力提升。
随着移动互联网、AI、5G、大数据等新兴科技的蓬勃发展,培训学习模式正逐渐呈现出“移动化、碎片化、在线化”的鲜明特征。顺应这一趋势,公司积极构建以OMO培训为核心的主流学习模式,致力于实现线上与线下的无缝衔接与资源整合。通过深度融合线上便捷性与线下实践性,我们为员工提供了更加灵活、高效的学习机会,助力员工在不断变化的工作环境中保持竞争力。
公司不仅致力于构建完善的培训体系,更着眼于激发员工持续学习的热情。为此,我们精心策划了一系列激励制度,为员工报销学历与外部培训的费用,鼓励员工追求更高的学历和更精湛的专业技能。同时,我们持续创新知识分享的形式,推出了专业知识分享会和读书分享会等高效且便捷的学习方式,旨在营造一个不断学习、共同进步的良好氛围。通过这些举措,我们期望员工能在持续学习中不断提升自我,为公司的发展贡献更多的智慧和力量。
4、劳务外包情况
□适用?不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用□不适用《公司章程》对分红标准、比例及利润分配政策的决策程序进行了明确规定,从制度上保证了利润分配政策的连续性和稳定性,能够充分保护中小投资者的合法权益。
报告期内,公司对《公司章程》中利润分配政策部分条款进行修订完善。此次修订已经第五届董事会第十三次会议、2023年第三次临时股东大会审议通过。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措: | 不适用 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 是 |
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 1.4 |
每10股转增数(股) | 0 |
分配预案的股本基数(股) | 788,851,223 |
现金分红金额(元)(含税) | 110,439,171.22 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 110,439,171.22 |
可分配利润(元) | 341,439,780.90 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100.00% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
拟定2023年度利润分配预案如下:以截至2023年12月31日公司总股本788,851,223股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.4元(含税),合计派发现金110,439,171.22元,不以资本公积金转增股本,不送红股。若未来在权益分派实施时发生总股本变动的情况,则以分配总额不变的原则对分配比例进行调整。 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况报告期内,公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定,对内部控制体系进行适时的更新和完善,建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系,并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系,对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价,有效防范了经营管理中的风险,促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年03月29日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | ①重大缺陷迹象包括:a、控制环境无效b、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响c、外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的d、董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效②重要缺陷迹象包括:a、未依照公认会计准则选择和应用会计政策b、未建立反舞弊程序和控制措施c、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制d、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标③一般缺陷包括:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷 | ①非财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括:a、决策程序导致重大失误b、重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制c、中高级管理人员和高级技术人员流失严重d、内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改e、其他对公司产生重大负面影响的情形②非财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括:a、决策程序导致出现一般性失误b、业务制度或系统存在缺陷c、关键岗位业务人员流失严重d、内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改e、其他对公司产生较大负面影响的情形③非财务报告内部控制存在一般缺陷的迹象包括:a、决策程序效率不高b、一般业务制度或系统存在缺陷c、一般岗位业务人员流失严重d、一般缺陷未得到整改 |
定量标准 | 1、利润总额潜在错报、漏报:重大缺陷:5%以上(含)、重要缺陷:3%以上(含)、5%以下、一般缺陷:3%以下2、资产总额潜在错报、漏报:重大缺陷:3%以上(含)、重要缺陷:1%以上(含)、3%以下、一般缺陷:1%以下3、经营收入潜在错报、漏报:重大缺 | 直接财产损失金额:1、重大缺陷:1000万元及以上2、重要缺陷:500万元(含500万元)~1000万元3、一般缺陷:100万元(含100万元)~500万元 |
陷:3%以上(含)、重要缺陷:1%以上(含)、3%以下、一般缺陷:1%以下 | ||
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
(一)股东和债权人权益保护公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规,持续完善公司法人治理结构,不断健全内控制度,切实保障股东特别是中小股东的合法权益。本着为股东创造价值,积极回报股东的理念,在《公司章程》中对分红标准、比例及利润分配政策的决策程序进行了明确规定,从制度上保护了利润分配政策的连续性和稳定性。报告期内,公司利润分配方案为“以截至2023年12月31日公司总股本788,851,223股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.4元(含税),不以资本公积金转增股本,不送红股。若未来在权益分派实施时发生总股本变动的情况,则以分配总额不变的原则对分配比例进行调整”。公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、公司《投资者关系管理制度》等法规及制度的要求,及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务,同时秉承公平、公正、公开的原则对待全体股东,通过业绩说明会、投资者热线、电子邮箱、股东大会、深交所互动易平台等多种方式积极与股东进行沟通交流,有效地保障广大投资者的知情权。
(二)职工权益保护
公司秉承“以人为本”的价值理念,坚信员工是公司最宝贵的资源,通过制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策、晋升制度以及科学合理的薪酬增长机制,建立了良好的选人、用人、育人、留人机制,形成了一套适合公司实际情况的人力资源管理体系。同时,持续打造学习型组织,搭建了内部人才培养体系,人才学习地图;更是依托讲师库、课程库、线上培训管理系统以及知识管理系统,多元化的开设新员工训练营、新员工加油站、凤凰涅槃、攀登计划、LL大咖分享会、内训师TTT赋能、能力建设、公开课等培训,以及支持员工学历深造,促进员工与企业共同成长、共同发展。同时,通过组织开展各类兴趣俱乐部,丰富员工精神生活。
(三)供应商、客户和消费者权益保护
公司的价值观是“以客户为中心、以奋斗者为本、长期坚持提高效率”,公司深耕行业十多年,通过规范运作、诚信经营与广大供应商、客户和合作伙伴建立了长期友好的合作关系。公司充分尊重并保护供应商、客户和消费者的合法权益,致力于为合作各方创造价值,实现互利共赢。
(四)环境保护与可持续发展
公司重视环境保护工作,持续加强对环境保护的宣传工作,不断提高全体员工的绿色环保意识,倡导全员节水、节电,在各项办公设备的选用中坚持选用能耗低的节能减排设备,积极推行无纸化办公,公司经营符合环保及可持续发展要求。
(五)公共关系及社会公益事业
公司高度重视并积极履行社会责任,切实做到经济效益与社会效益、自身发展与社会发展的协调统一。公司自创立至今,积极参与社会公益事业,支持高等教育事业发展,如参与中欧国际工商学院的研究计划、先后捐助中欧中国企业全球化研究中心、中欧社保和养老研究项目;联合华中科技大学物理学院设立三态探索基金,鼓励本科生积极创新和参与社会实践等。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用□不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 珠海安赐互联陆号股权投资基金企业(有限合伙);珠海安赐文创伍号股权投资基金企业(有限合伙) | 股份限售承诺 | (1)自发行人上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;(2)如未履行上述承诺出售股票,本企业承诺将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有;(3)本企业将向发行人申报本企业通过直接或间接方式持有发行人股份数量及相应变动情况。本企业通过直接或间接方式持有发行人股份的持股变动申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件的规定;(4)在本企业持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本企业愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。 | 2023年09月28日 | 2024-09-27 | 正常履行中 |
邓章斌;江华;曾铸 | 股份限售承诺 | 1、自深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行上市前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;2、本人直接或间接所持发行人股票在上述股份锁定期限届满后2年内减持的,减持价格不低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后至本人减持期间发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,发行价将作相应调整);3、若发行人首次公开发行上市后6个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者发行人首次公开发行上市后6个月期末(即2024年3月28日)收盘价低于发行价(若发 | 2023年09月28日 | 2024-09-27 | 正常履行中 |
行人在首次公开发行上市后6个月内发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,收盘价格将作相应调整),本人直接或间接所持发行人股份的锁定期在原有锁定期限的基础上自动延长6个月;4、在本人担任发行人董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有发行人股份总数的25%;如在任期届满前离职,本人在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,每年转让的股份将不会超过所直接或间接持有的发行人股份总数的25%;在离职后6个月内不转让本人直接或者间接持有的发行人股份;5、如未履行上述承诺出售股票,本人承诺将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有;6、本人将向发行人申报本人通过直接或间接方式持有发行人股份数量及相应变动情况。本人通过直接或间接方式持有发行人股份的持股变动申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件的规定;7、在本人持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。8、上述承诺不会因本人在发行人的职务变更、离职等原因而放弃履行。 | |||||
深圳市禾益文化创意有限公司;深圳市嘉禾晟鑫科技有限公司;深圳市子午康成信息科技有限公司 | 股份限售承诺 | 1、自深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;2、本公司直接或间接所持发行人股票在上述股份锁定期限届满后2年内减持的,减持价格不低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后至本公司减持期间发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,发行价将作相应调整);3、若发行人首次公开发行上市后6个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者发行人首次公开发行上市后6个月期末(即2024年3月28日)收盘价低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后6个月内发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,收盘价格将作相 | 2023年09月28日 | 2026-09-27 | 正常履行中 |
应调整),本公司直接或间接所持发行人股份的锁定期在原有锁定期限的基础上自动延长6个月;4、如未履行上述承诺出售股票,本公司承诺将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有;5、本公司将向发行人申报本公司通过直接或间接方式持有发行人股份数量及相应变动情况。本公司通过直接或间接方式持有发行人股份的持股变动申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件的规定;6、在本公司持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本公司愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。 | |||||
ZHONGBINSUN | 股份限售承诺 | 1、自深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;2、本人直接或间接所持发行人股票在上述股份锁定期限届满后2年内减持的,减持价格不低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后至本人减持期间发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,发行价将作相应调整);3、若发行人首次公开发行上市后6个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者发行人首次公开发行上市后6个月期末(即2024年3月28日)收盘价低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后6个月内发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,收盘价格将作相应调整),本人直接或间接所持发行人股份的锁定期在原有锁定期限的基础上自动延长6个月;4、在本人担任发行人董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有发行人股份总数的25%;如在任期届满前离职,本人在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,每年转让的股份将不会超过所直接或间接持有的发行人股份总数的25%;在离职后6个月内不转让本人直接或者间接持有的发行人股份;5、如未履行上述承诺出售股票,本人承诺将该部分出售股票所取 | 2023年09月28日 | 2026-09-27 | 正常履行中 |
得的收益(如有),上缴发行人所有;6、本人将向发行人申报本人通过直接或间接方式持有发行人股份数量及相应变动情况。本人通过直接或间接方式持有发行人股份的持股变动申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件的规定;7、在本人持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。8、上述承诺不会因本人在发行人的职务变更、离职等原因而放弃履行。 | |||||
YIKANGSUN | 股份限售承诺 | 1、自深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;2、本人直接或间接所持发行人股票在上述股份锁定期限届满后2年内减持的,减持价格不低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后至本人减持期间发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,发行价将作相应调整);3、若发行人首次公开发行上市后6个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者发行人首次公开发行上市后6个月期末(即2024年3月28日)收盘价低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后6个月内发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,收盘价格将作相应调整),本人直接或间接所持发行人股份的锁定期在原有锁定期限的基础上自动延长6个月;4、在ZHONGBINSUN担任发行人董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有发行人股份总数的25%;如在任期届满前离职,本人在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,每年转让的股份将不会超过所直接或间接持有的发行人股份总数的25%;在离职后6个月内不转让本人直接或者间接持有的发行人股份;5、如未履行上述承诺出售股票,本人承诺将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有;6、本人将向发行人申报本人通过直接或间接方式持有发行人股份数 | 2023年09月28日 | 2026-09-27 | 正常履行中 |
量及相应变动情况。本人通过直接或间接方式持有发行人股份的持股变动申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件的规定;7、在本人持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。8、上述承诺不会因ZHONGBINSUN在发行人的职务变更、离职等原因而放弃履行。 | |||||
孙培文 | 股份限售承诺 | 1、自深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;2、本人直接或间接所持发行人股票在上述股份锁定期限届满后2年内减持的,减持价格不低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后至本人减持期间发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,发行价将作相应调整);3、若发行人首次公开发行上市后6个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者发行人首次公开发行上市后6个月期末(即2024年3月28日)收盘价低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后6个月内发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,收盘价格将作相应调整),本人直接或间接所持发行人股份的锁定期在原有锁定期限的基础上自动延长6个月;4、如未履行上述承诺出售股票,本人承诺将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有;5、在本人持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。 | 2023年09月28日 | 2026-09-27 | 正常履行中 |
深圳市禾益文化创意有限公司;深圳市嘉禾晟鑫科技有限公司;深圳市子午康成信息科技有限公司 | 股份减持承诺 | 1、自深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;2、本公司直接或间接所持发行人股票在上述股份锁定期限届满后2年内减持的,减持价格不低于发行价 | 2026年09月27日 | 2028-09-27 | 正常履行中 |
(若发行人在首次公开发行上市后至本公司减持期间发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,发行价将作相应调整);3、若发行人首次公开发行上市后6个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者发行人首次公开发行上市后6个月期末(即2024年3月28日)收盘价低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后6个月内发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,收盘价格将作相应调整),本公司直接或间接所持发行人股份的锁定期在原有锁定期限的基础上自动延长6个月;4、如未履行上述承诺出售股票,本公司承诺将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有;5、本公司将向发行人申报本公司通过直接或间接方式持有发行人股份数量及相应变动情况。本公司通过直接或间接方式持有发行人股份的持股变动申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件的规定;6、在本公司持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本公司愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。 | |||||
ZHONGBINSUN | 股份减持承诺 | 1、自深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;2、本人直接或间接所持发行人股票在上述股份锁定期限届满后2年内减持的,减持价格不低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后至本人减持期间发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,发行价将作相应调整);3、若发行人首次公开发行上市后6个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者发行人首次公开发行上市后6个月期末(即2024年3月28日)收盘价低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后6个月内发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,收盘价格将作相应调整),本人直接或间接所持发行人股份的锁定期在原有锁定期限的基 | 2026年09月27日 | 2028-09-27 | 正常履行中 |
础上自动延长6个月;4、在本人担任发行人董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有发行人股份总数的25%;如在任期届满前离职,本人在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,每年转让的股份将不会超过所直接或间接持有的发行人股份总数的25%;在离职后6个月内不转让本人直接或者间接持有的发行人股份;5、如未履行上述承诺出售股票,本人承诺将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有;6、本人将向发行人申报本人通过直接或间接方式持有发行人股份数量及相应变动情况。本人通过直接或间接方式持有发行人股份的持股变动申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件的规定;7、在本人持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。8、上述承诺不会因本人在发行人的职务变更、离职等原因而放弃履行。 | |||||
YIKANGSUN | 股份减持承诺 | 1、自深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;2、本人直接或间接所持发行人股票在上述股份锁定期限届满后2年内减持的,减持价格不低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后至本人减持期间发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,发行价将作相应调整);3、若发行人首次公开发行上市后6个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者发行人首次公开发行上市后6个月期末(即2024年3月28日)收盘价低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后6个月内发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,收盘价格将作相应调整),本人直接或间接所持发行人股份的锁定期在原有锁定期限的基础上自动延长6个月;4、在ZHONGBINSUN担任发行人董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过 | 2026年09月27日 | 2028-09-27 | 正常履行中 |
本人直接或间接持有发行人股份总数的25%;如在任期届满前离职,本人在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,每年转让的股份将不会超过所直接或间接持有的发行人股份总数的25%;在离职后6个月内不转让本人直接或者间接持有的发行人股份;5、如未履行上述承诺出售股票,本人承诺将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有;6、本人将向发行人申报本人通过直接或间接方式持有发行人股份数量及相应变动情况。本人通过直接或间接方式持有发行人股份的持股变动申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件的规定;7、在本人持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。8、上述承诺不会因ZHONGBINSUN在发行人的职务变更、离职等原因而放弃履行。 | |||||
孙培文 | 股份减持承诺 | 1、自深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;2、本人直接或间接所持发行人股票在上述股份锁定期限届满后2年内减持的,减持价格不低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后至本人减持期间发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,发行价将作相应调整);3、若发行人首次公开发行上市后6个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者发行人首次公开发行上市后6个月期末(即2024年3月28日)收盘价低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后6个月内发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,收盘价格将作相应调整),本人直接或间接所持发行人股份的锁定期在原有锁定期限的基础上自动延长6个月;4、如未履行上述承诺出售股票,本人承诺将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有;5、在本人持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要 | 2026年09月27日 | 2028-09-27 | 正常履行中 |
求发生变化,则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。 | |||||
邓章斌;江华;曾铸 | 股份减持承诺 | 1、自深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行上市前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;2、本人直接或间接所持发行人股票在上述股份锁定期限届满后2年内减持的,减持价格不低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后至本人减持期间发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,发行价将作相应调整);3、若发行人首次公开发行上市后6个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者发行人首次公开发行上市后6个月期末(即2024年3月28日)收盘价低于发行价(若发行人在首次公开发行上市后6个月内发生派发股利、送红股、转增股本等除息、除权行为,收盘价格将作相应调整),本人直接或间接所持发行人股份的锁定期在原有锁定期限的基础上自动延长6个月;4、在本人担任发行人董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有发行人股份总数的25%;如在任期届满前离职,本人在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,每年转让的股份将不会超过所直接或间接持有的发行人股份总数的25%;在离职后6个月内不转让本人直接或者间接持有的发行人股份;5、如未履行上述承诺出售股票,本人承诺将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有;6、本人将向发行人申报本人通过直接或间接方式持有发行人股份数量及相应变动情况。本人通过直接或间接方式持有发行人股份的持股变动申报工作将严格遵守《中华人民共和国公司法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件的规定;7、在本人持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。8、上述承诺不会因本人在发行人的职务变更、离职等原因而放弃履行。 | 2024年09月27日 | 2026-09-27 | 正常履行中 |
深圳市三态电子商务股份有限公司 | 分红承诺 | 公司首次公开发行股票并在创业板上市后,将严格执行公司为首次公开发行股并在创业板上市制作的《公司章程(草案)》中关于利润分配政策的规定,实施持续、稳定的股利分配政策,注重对股东的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
ZHONGBINSUN;深圳市子午康成信息科技有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本公司/本人将尽职、勤勉地履行《公司法》《公司章程》所规定的股东职责,不利用深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“三态股份”)的控股股东/实际控制人地位损害三态股份全体股东、债权人的合法权益。2、截至本承诺函签署之日,本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业均未直接或间接经营任何与三态股份主营业务及其它业务构成竞争或可能构成竞争的业务(以下称“竞争业务”),本公司未参与投资任何从事竞争业务的其他公司、企业或其他组织、机构/本人除持有珠海安赐创新跨境电商股权投资基金企业(有限合伙)10%出资额外,未参与投资任何从事竞争业务的其他公司、企业或其他组织、机构。3、自本承诺函签署之日起,本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业不会直接或间接地以任何方式从事竞争业务或可能构成竞争业务的业务。4、自本承诺函签署之日起,如本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围,或三态股份及其子公司进一步拓展业务范围,本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业将不与三态股份及其子公司现有或拓展后的业务相竞争;若与三态股份及其子公司拓展后的业务产生竞争,则本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业将立即通知三态股份,并以停止经营相竞争的业务,或者将相竞争的业务纳入到三态股份经营,或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。5、本公司/本人及本公司/本人控制或未来可能控制的其他企业及该企业的下属企业不会向与三态股份(含直接或间接控制的企业)所从事的业务构成竞争的其他公司、企业或其他机构、组织、个人提供与该等竞争业务相关的专有技术、商标等知识产权或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。6、本公司/本人保证不利用所持有的三态股份的股份,从事或参与从事任何有损于三态股份或三态股份其他股东合法权益的行为。7、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守,本公司/本人将向三态股份及全体股东赔偿给三态股份及其子公司的直接和间接损失,并承担相应的法律责任。 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
YUNTINGWANG;ZHONGBINSUN;邓章斌;方兴;黄鹏飞;江华;廖远强;深圳市禾益文化创意有限公司;深圳市嘉禾晟鑫科技有限公司;深圳市子午康成信息科技有限公司;孙进山;谢国勇;曾铸;张默;张瑞广;钟文韬;珠海安赐互联陆号股权投资基金企业(有限合伙);珠海安赐文创伍号股权投资基金企业(有限合伙) | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、截至本承诺函出具日,除已披露的情形之外,本公司/本人及本公司/本人投资或控制的企业以及本人近亲属控制的企业,与三态股份不存在其他关联交易。本公司/本人保证不向三态股份借款或占用三态股份资金。2、尽量避免或减少本公司/本人、本公司/本人控制的其他企业与三态股份及其子公司之间发生关联交易。3、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本公司/本人将按公平、公开的市场原则,履行法律、法规、规范性文件和三态股份的公司章程规定的决策程序,以市场公允价格进行交易,并依法履行信息披露义务。4、本公司/本人将严格按照法律、法规及三态股份的公司章程的有关规定行使权利,不利用控股股东、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员的地位及影响谋求三态股份在业务合作等方面优于市场第三方的权利,或谋求与三态股份达成交易的优先权利。5、本公司/本人不通过与三态股份及其子公司之间的关联交易谋求特殊的利益,不进行任何有损三态股份及中小股东利益的关联交易,不违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源,或要求公司违规提供担保。6、在权利所及范围内,本公司/本人将促使本人的近亲属、本公司/本人任职或控制的其他单位一并遵循上述承诺。7、本承诺函自出具日即行生效并不可撤销,并在三态股份存续且依照中国证券监督管理委员会或深圳证券交易所相关规定本公司/本人被认定为公司关联方期间内有效。 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
深圳市三态电子商务股份有限公司 | 稳定股价承诺 | 本公司承诺:1、本公司将根据《首次公开发行股票并在创业板上市后三年内稳定股价预案》以及法律,法规、公司章程的规定,在稳定股价措施的启动条件成就之日起5个工作日内,召开董事会讨论稳定股价的具体方案,如董事会审议确定的稳定股价的具体方案拟要求本公司回购股票的,董事会应当将本公司回购股票的议案提交股东大会审议通过后实施。本公司股东大会审议通过包括股票回购方案在内的稳定股价具体方案公告后12个月内,本公司将通过证券交易所依法回购股票,木公司回购股票的价格不高于本公司最近一期经审计的每股净资产(最近一期审计基准日后,因除权除息事项导致本公司净资产、股份总数出现变化的,每股净资产相应进行调整);用于回购股票的资金应为本公司自有资金,金额不少于本公司上一年度净利润的10%。2、本公司股票回购预案经本公司股东大 | 2023年09月28日 | 2026-09-27 | 正常履行中 |
会审议通过后,由本公司授权董事会实施股份回购的相关决议并提前公告具体实施方案。本公司实施股票回购方案时,应依法通知债权人,向证券监督管理部门、证券交易所等主管部门报送相关材料,办理审批或备案手续。本公司将通过证券交易所依法回购股份。回购方案实施完毕后,本公司应在2个工作日内公告本公司股份变动报告,并在10个工作日内依法注销所回购的股份,办理工商变更登记手续。3、自本公司股票挂牌上市之日起三年内,如本公司拟新聘任董事(独立董事除外)、高级管理人员的,本公司将在聘任同时要求其出具承诺函,承诺履行本公司首次公开发行上市时董事(独立董事除外)、高级管理人员已作出的稳定本公司股价承诺。4、在《首次公开发行股票并在创业板上市后三年内稳定股价预案》规定的股价稳定措施启动条件满足时,如本公司未采取上述稳定股价的具体措施,本公司将在股东大会及信息披露指定媒体上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因,并向股东和社会公众投资者道歉。 | |||||
ZHONGBINSUN;深圳市子午康成信息科技有限公司 | 稳定股价承诺 | 1、若深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)董事会或股东大会审议通过的稳定股价措施包括公司控股股东、公司董事(独立董事除外)、高级管理人员增持公司股票,本承诺人将在具体股价稳定方案公告之日起12个月内通过证券交易所以集中竞价方式及/或其他合法方式增持发行人股票;用于股票增持的资金不少于上一会计年度从发行人处领取的税后现金分红及税后薪酬之和的20%(由于稳定股价措施中止导致稳定股价方案终止时实际增持金额低于上述标准的除外);增持后发行人股权分布应当符合上市条件;增持股份行为及信息披露应符合《公司法》《证券法》及其他相关法律、行政法规的规定。2、在发行人就稳定股价的具体方案召开的董事会、股东大会上,将对制定发行人稳定股价方案的相关议案投费成票。3、在《首次公开发行股票并在创业板上市后三年内稳定股价预案》规定的启动股价稳定措施的前提条件满足时,如本承诺人未能按照上述预案采取稳定股价的具体措施,将在发行人股东大会及信息披露指定媒体上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;如本承诺人未能履行上述稳定股价的承诺,则发行人有权自董事会或股东大会审议通过股价稳定方案的决议公告之日起12 | 2023年09月28日 | 2026-09-27 | 正常履行中 |
个月届满后将对本承诺人的现金分红(如有)、薪酬予以扣留,同时本承诺人持有的发行人股份不得转让,直至履行增持义务。 | |||||
高罕翔 | 稳定股价承诺 | 本人将严格按照《深圳市三态电子商务股份有限公司关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后三年内稳定股价预案》的相关要求,全面履行稳定股价预案项下的各项义务和责任。如本人届时持有公司的股票,本人将在审议股份回购议案的股东大会中就相关股份回购议案投赞成票。 | 2023年11月06日 | 2026-09-27 | |
YUNTINGWANG;邓章斌;江华;廖远强;曾铸;张瑞广 | 稳定股价承诺 | 本人将严格按照《深圳市三态电子商务股份有限公司关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后三年内稳定股价预案》的相关要求,全面履行稳定股价预案项下的各项义务和责任。如本人届时持有公司的股票,本公司/本人将在审议股份回购议案的股东大会中就相关股份回购议案投赞成票。 | 2023年09月28日 | 2026-09-27 | 正常履行中 |
深圳市三态电子商务股份有限公司 | 其他承诺 | 本公司将严格履行本公司在本次发行过程中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。如非因不可抗力原因导致本公司承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行,本公司将采取以下措施:(1)及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因,并向公司股东和公众投资者公开道歉。(2)向本公司投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的权益。(3)将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议。(4)如因本公司未能履行承诺,致使投资者在证券交易中遭受损失,并已由证券主管部门或人民法院等有权部门作出最终认定或有效判决的,本公司将依法赔偿投资者损失。 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
YUNTINGWANG;ZHONGBINSUN;邓章斌;方兴;黄鹏飞;江华;廖远强;孙进山;谢国勇;曾铸;张默;张瑞广;钟文韬 | 其他承诺 | 本人将严格履行本人在本次发行过程中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。如非因不可抗力原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行,本人将采取以下措施:(1)通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因,并向公司股东和社会公众投资者公开道歉。(2)向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护发行人及其投资者的权益。(3)将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议。(4)直接或间接持有的公司股份(如有)将不得转让,直至本人按相关承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。因合并分立、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外。(5)自完全消除未履行、无法履行 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
或无法按期履行相关本人承诺所有不利影响之前,本人不会向发行人要求增加本人的薪资或津贴,不主动向发行人申请离职。(6)本人违反本人承诺所得收益将归属于发行人。因本人违反承诺给发行人或投资者造成损失,并已由证券主管部门或人民法院等有权部门作出最终认定或有效判决的,将依法对该等实际损失进行赔偿。 | |||||
YIKANGSUN;ZHONGBINSUN;深圳市禾益文化创意有限公司;深圳市嘉禾晟鑫科技有限公司;深圳市子午康成信息科技有限公司;孙培文;珠海安赐互联陆号股权投资基金企业(有限合伙);珠海安赐文创伍号股权投资基金企业(有限合伙) | 其他承诺 | 本企业/本人将严格履行本企业/本人在本次发行过程中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。如非因不可抗力原因导致本企业/本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行,本企业/本人将采取以下措施:(1)通过发行人及时、充分披露本企业/本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因,并向公司股东和公众投资者公开道歉。(2)向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护发行人及其投资者的权益。(3)将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议。(4)本企业/本人违反本企业/本人承诺所得收益将归属于发行人所有。因本企业/本人违反承诺给发行人或其投资者造成损失、并已由有权部门作出行政处罚或人民法院作出最终判决的,本企业/本人将依法对发行人或其投资者进行赔偿。 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
ZHONGBINSUN;深圳市子午康成信息科技有限公司 | 其他承诺 | (1)本企业/本人承诺不越权干预经营管理活动,不会侵占公司利益;(2)本企业/本人不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采取其他方式损害公司利益;(3)作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本企业/本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则,对本企业/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
YUNTINGWANG;ZHONGBINSUN;邓章斌;方兴;江华;廖远强;孙进山;曾铸;张默;张瑞广 | 其他承诺 | (1)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害深圳市三态电子商务股份有限公司利益;(2)本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;(3)本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;(4)本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;(5)如公司未来实施股权激励,本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;(6)本承诺出具日后至本次发行上市实施完毕前,若中国证监会作 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。(7)本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任;作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | |||||
深圳市三态电子商务股份有限公司 | 其他承诺 | 本公司招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。如本公司招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本公司将在有权主管部门及司法机关作出上述认定之日起十个交易日内召开董事会并作出决议,通过回购首次公开发行所有新股的具体方案的议案,并进行公告。本公司将以不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息的价格回购首次公开发行的全部新股。在本公司上市后至上述期间内,本公司发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为,上述发行价格亦将作相应调整。如招股意向书所载之内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,则本公司将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任,赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者因此而实际发生的直接损失为限,具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时,依据最终确定的赔偿方案为准,或中国证监会、深圳证券交易所、司法机关认定的方式或金额确定。若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所对本公司因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定,本公司自愿无条件地遵从该等规定。如本公司违反上述承诺,本公司将在信息披露指定媒体上公开向股东和社会公众投资者道歉,并按有权部门依法认定的实际损失向投资者进行赔偿。 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
ZHONGBINSUN;深圳市子午康成信 | 其他承诺 | 发行人招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | 正常履行 |
息科技有限公司 | 性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。若证券主管部门、深圳证券交易所或人民法院等有权部门认定发行人公告的招股意向书存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,且致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的,本公司/本人将依据该等最终认定或生效判决确定的赔偿主体范围、赔偿标准、赔偿金额等赔偿投资者实际遭受的直接损失。如本公司/本人违反上述承诺,则将在发行人股东大会及信息披露指定媒体上公开向股东和社会公众投资者道歉,并在违反上述承诺之日起停止在发行人处获取分红(如有),同时本公司/本人直接或间接持有的发行人股份将不得转让,直至本公司/本人按照上述承诺采取相应赔偿措施并实施完毕时为止。 | 中 | |||
YUNTINGWANG;ZHONGBINSUN;邓章斌;方兴;黄鹏飞;江华;廖远强;孙进山;谢国勇;曾铸;张默;张瑞广;钟文韬 | 其他承诺 | 发行人招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。发行人招股意向书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的,发行人全体董事、监事、高级管理人员将依法赔偿投资者损失。如本人违反上述承诺,则将在发行人股东大会及信息披露指定媒体上公开向股东和社会公众投资者道歉,并在违反上述承诺之日起停止在发行人处领薪及获取分红(如有),同时本人直接或间接持有的发行人股份将不得转让,直至本人按照上述承诺采取相应赔偿措施并实施完毕时为止。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | |
北京国融兴华资产评估有限责任公司;北京市竞天公诚律师事务所;容诚会计师事务所(特殊普通合伙);中信证券股份有限公司 | 其他承诺 | (1)中信证券股份有限公司承诺中信证券股份有限公司承诺如下:本公司为发行人首次公开发行股票并在创业板上市制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形;若因本公司为发行人首次公开发行股票并在创业板上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法赔偿投资者损失。(2)北京市竞天公诚律师事务所承诺北京市竞天公诚律师事务所承诺如下:如本所为发行人首次公开发行股票并上市制作、出具的法律文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,经司法机关生效判决认定后,本所将依法赔偿投资者损失。(3)容诚会计师事务所(特殊普通合伙)承诺容诚会计师事务所(特殊普通合伙)承诺如下:本所为发行人 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 |
首次公开发行股票并在创业板上市制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形;若因本所为发行人首次公开发行股票并在创业板上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本所将依法赔偿投资者损失。(4)北京国融兴华资产评估有限责任公司承诺北京国融兴华资产评估有限责任公司承诺如下:本公司为发行人本次公开发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形;若因本公司为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法赔偿投资者损失。 | |||||
深圳市三态电子商务股份有限公司 | 其他承诺 | 发行人针对公司股东情况出具承诺如下:1、本公司的直接或间接股东(追溯至最终持有人)具备合法的主体资格,不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有公司股份的情形,直接或间接股东里不存在离开证监会系统未满十年的工作人员,具体包括从证监会机关、派出机构、沪深证券交易所、全国股转公司离职的工作人员,从证监会系统其他会管单位离职的会管干部,在发行部或公众公司部借调累计满12个月并在借调结束后三年内离职的证监会系统其他会管单位的非会管干部,从会机关、派出机构、沪深证券交易所、全国股转公司调动到证监会系统其他会管单位并在调动后三年内离职的非会管干部。2、本公司历史沿革中不存在股权代持、委托持股等情形;不存在股权争议、纠纷或潜在纠纷。3、本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有本公司股份或其他权益的情形。4、本公司股东不存在以本公司股份进行不当利益输送的情形。5、本公司及本公司股东已及时向本次发行的中介机构提供了真实、准确、完整的资料,积极和全面配合了本次发行的中介机构开展尽职调查,依法在本次发行的申报文件中真实、准确、完整地披露了股东信息,履行了信息披露义务。 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
ZHONGBINSUN;深圳市三态电子商务股份有限公司;深圳市子午康成信息科技有限公司 | 其他承诺 | (1)包括招股意向书在内的上市申请文件所载之内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形,亦不存在本公司不符合发行上市条件而以欺骗手段骗取发行注册的情形。(2)若证券监督管理部门或其他有权部门认定包括招股意向书在内的上市申请文件所载之内容存在任何虚假记载、误导性陈述 | 2023年09月28日 | 9999-12-31 | 正常履行中 |
或者重大遗漏之情形,且该等情形对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响的,或存在以欺诈手段骗取发行注册的情形,则本公司承诺将按约定方式依法回购本公司首次公开发行的全部新股,回购价格按照发行价格加算银行同期存款利息确定,若本公司股票有送股、资本公积金转增股本等事项,回购价格和回购数量将进行相应调整。本公司将自违法行为由有权部门认定或法院作出相关判决之日起5个工作日内依法启动回购股份程序。(3)如本公司发行上市后,依据相关法律法规、证券交易所规定或有权机关依法作出的处罚决定,本公司应当承担相关股份回购义务的,则本公司将依法启动股份回购程序。(4)如本公司未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,将采取以下措施:1)及时、充分披露承诺未得到执行、无法执行或无法按期执行的原因;2)向投资者提出补充或替代承诺,以保护公司及其投资者的权益;3)将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议;4)给投资者造成直接损失的,依法赔偿损失;5)有违法所得的,按相关法律法规处理;6)其他根据届时规定可以采取的措施。 | |||
承诺是否按时履行 | 是 | ||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
?适用?不适用
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》,其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行;2023年10月25日,财政部发布了《企业会计准则准则解释17号》,其中关于“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的规定自2024年1月1日起施行。由于上述会计准则解释的发布,公司需对会计政策进行相应变更,并按以上文件规定的生效日期开始执行上述会计准则。本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的合理变更,不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
?适用□不适用
1、报告期内,公司因新设主体导致纳入合并范围的子公司发生变动,主要变动如下:
公司 | 合并原因 | 公司登记日期 | 注册资本 | 持股比例 |
深圳市睿观信息科技有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-11-06 | 500万元人民币 | 100% |
深圳玄丽贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-04-24 | 10万元人民币 | 100% |
深圳丰彬贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-04-26 | 10万元人民币 | 100% |
深圳市思麦贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-05-18 | 10万元人民币 | 100% |
深圳市文妍贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-05-25 | 10万元人民币 | 100% |
深圳市天星河贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-06-1 | 10万元人民币 | 100% |
深圳东进源奕贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-06-12 | 10万元人民币 | 100% |
深圳市西远意贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-06-12 | 10万元人民币 | 100% |
深圳清萝贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-08-10 | 50万元人民币 | 100% |
深圳云桦荷贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-10 | 50万元人民币 | 100% |
深圳永驰辉贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-12 | 50万元人民币 | 100% |
西安盛久昌商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-04-25 | 10万元人民币 | 100% |
陕西宏盈通达贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-05-08 | 10万元人民币 | 100% |
西安智恒达创贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-05-29 | 10万元人民币 | 100% |
陕西清卓然商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-06-15 | 10万元人民币 | 100% |
陕西星夜美恒商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-07-17 | 50万元人民币 | 100% |
西安君麒商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-08-01 | 50万元人民币 | 100% |
西安弘星华健贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-08-02 | 50万元人民币 | 100% |
西安领勤商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-08-16 | 50万元人民币 | 100% |
西安臻具福贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-08-24 | 50万元人民币 | 100% |
西安欣星宸贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-09-27 | 50万元人民币 | 100% |
西安秋璟秋商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-13 | 50万元人民币 | 100% |
西安昕尚镕贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-17 | 50万元人民币 | 100% |
西安遛洋荭贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-20 | 50万元人民币 | 100% |
西安嘉琳悦商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-23 | 50万元人民币 | 100% |
西安哲凡仕贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-24 | 50万元人民币 | 100% |
西安雅璟秋商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-10-31 | 50万元人民币 | 100% |
西安芮晟捷贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-11-03 | 50万元人民币 | 100% |
西安紫语馨商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-11-09 | 50万元人民币 | 100% |
陕西颖钦湄贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-11-14 | 50万元人民币 | 100% |
陕西齐萍昌贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-11-20 | 50万元人民币 | 100% |
陕西盎意云贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-11-30 | 50万元人民币 | 100% |
西安琳庆柚贸易有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-12-05 | 50万元人民币 | 100% |
陕西优期晟商贸有限公司 | 通过设立或投资等方式取得 | 2023-12-15 | 50万元人民币 | 100% |
2、报告期内,公司因注销主体导致纳入合并范围的子公司发生变动,主要变动如下:
公司 | 减少原因 | 注销日期 |
SIRUICO.,LIMITED | 申请注销 | 2023年5月 |
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 90 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 4 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 任晓英、刘海曼、曾志斌 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 4 |
境外会计师事务所名称(如有) | 无 |
境外会计师事务所报酬(万元)(如有) | 0 |
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) | 无 |
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) | 无 |
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有) | 无 |
是否改聘会计师事务所
□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用?不适用
十、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用?不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。报告期内,公司未达到披露标准的涉诉案件标的金额合计408.52万元,截至报告期末,已完结案件标的金额为396.34万元。
十二、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用□不适用2023年8月,公司子公司发生一起刑事诈骗案件,内部员工涉嫌与外部人员合谋诈骗公司子公司1,496万元人民币,公司已向深圳市公安局南山分局报案,案件已经公安机关刑事立案,目前仍在侦查过程中。针对上述事项,为维护股东利益,经公司2023年第一次临时董事会和2023年第一次临时监事会审议通过《关于实际控制人履行承诺暨关联交易的议案》,公司实际控制人ZHONGBINSUN及其持股公司已无偿代公司承担上述案件给公司造成的全部经济损失。若公司后续追回相关损失,则由公司将所追回款项返还给实际控制人ZHONGBINSUN及其持股公司。该事项于2023年09月25日在巨潮资讯网披露的《招股说明书》中说明。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况?适用□不适用租赁情况说明报告期内,公司作为承租方,发生的租赁主要系公司及子公司租赁的日常经营办公场地、仓储用地、员工宿舍等,详见第十节“财务报告”七、合并财务报表项目注释13“使用权资产”及24“租赁负债”。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 42,796.60 | 42,796.60 | 0.00 | 0.00 |
银行理财产品 | 募集资金 | 38,300.00 | 38,300.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 81,096.60 | 81,096.60 | 0.00 | 0.00 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
(2)委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明?适用□不适用
序号 | 事项名称 | 事项内容 | 披露日期 | 披露索引 |
1 | 首次公开发行并上市 | 经中国证监会《关于同意深圳市三态电子商务股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1201号文)同意注册,并经深交所《关于深圳市三态电子商务股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上〔2023〕923号)批准,公司首次向社会公开发行11,846.00万股人民币普通股(A股),并于2023年9月28日在深圳证券交易所创业板上市。 | 2023年9月27日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》 |
2 | 董事、高管人员变更 | 因相关人员辞任,分别补选邓章斌先生、薄连明先生为公司董事、独立董事;聘任高罕翔先生为公司董秘、财务总监 | 2023年10月13日、2023年12月6日、2023年12月22日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于董事会秘书兼财务负责人辞职暨聘任财务负责人并指定其代行董事会秘书职责的公告》(公告编号:2023-001)、《关于独立董事辞职暨补选独立董事的公告(公告编号:2023-007)、《关于聘任公司董事会秘书、证券事务代表的公告》(公告编号:2023-009) |
3 | 募集资金使用相关事项 | 1、经董事会审议通过《关于使用募集资金向全资子公司提供借款用于实施募投项目的议案》,根据项目建设进度和实际资金需求,以公司募集资金向相关全资子公司提供借款用于实施募投项目,总金额不超过人民币52,484.88万元。2、经董事会、股东大会审议通过《关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》,同意公司及子公司使用闲置募集资金不超过人民币6亿元、闲置自有资金不超过人民币8亿元进行现金管理,上述额度自股东大会审议通过之日起12个月内有效,在前述额度和期限范围内,资金可以滚动使用。 | 2023年12月6日、2023年12月22日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于使用募集资金向全资子公司提供借款用于实施募投项目的公告》(公告编号:2023-011)、《关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的公告》(公告编号:2023-012) |
4 | 续聘会计师事务所 | 经董事会、股东大会审议通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》,同意续聘容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构。 | 2023年12月6日、2023年12月22日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于拟续聘会计师事务所的公告》(公告编号:2023-008) |
十七、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 670,391,223 | 100.00% | 7,228,145.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,228,145.00 | 677,619,368.00 | 85.90% |
1、国家持股 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
2、国有法人持股 | 5,479,000.00 | 0.82% | 16,092.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 16,092.00 | 5,495,092.00 | 0.70% |
3、其他内资持股 | 662,083,223.00 | 98.76% | 7,198,845.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,198,845.00 | 669,282,068.00 | 84.84% |
其中:境内法人持股 | 624,536,588.00 | 93.16% | 7,168,774.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,168,774.00 | 631,705,362.00 | 80.08% |
境内自然人持股 | 37,546,635.00 | 5.60% | 30,071.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 30,071.00 | 37,576,706.00 | 4.76% |
4、外资持股 | 2,829,000.00 | 0.42% | 13,208.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 13,208.00 | 2,842,208.00 | 0.36% |
其中:境外法人持股 | 0.00 | 0.00% | 12,532.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,532.00 | 12,532.00 | 0.00% |
境外自然人持股 | 2,829,000.00 | 0.42% | 676.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 676.00 | 2,829,676.00 | 0.36% |
二、无限售条件股份 | 0.00 | 0.00% | 111,231,855.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 111,231,855.00 | 111,231,855.00 | 14.10% |
1、人民币普通股 | 0.00 | 0.00% | 111,231,855.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 111,231,855.00 | 111,231,855.00 | 14.10% |
2、境内上市的外资股 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
3、境外上市的外资股 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
4、其他 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
三、股份总数 | 670,391,223 | 100.00% | 118,460,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 118,460,000.00 | 788,851,223.00 | 100.00% |
股份变动的原因
?适用□不适用
经中国证监会《关于同意深圳市三态电子商务股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1201号文)同意注册,并经深交所《关于深圳市三态电子商务股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上〔2023〕923号)批准,公司首次向社会公开发行11,846.00万股人民币普通股(A股),并于2023年9月28日在深圳证券交易所创业板上市。股份变动的批准情况?适用□不适用
1、2023年5月31日,经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市三态电子商务股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1201号文)同意注册,公司首次向社会公开发行11,846.00万股人民币普通股(A股);
2、2023年9月26日,经深圳证券交易所《关于深圳市三态电子商务股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上【2023】923号)文同意,本次公开发行人民币普通股(A股)11,846.00万股于2023年9月28日在深圳证券交易所创业板上市,公司总股本变更为788,851,223股。股份变动的过户情况?适用?不适用
公司首次公开发行人民币普通股(A股)股票11,846.00万股,已通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记至相应股东账户名下。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用□不适用最近一年基本每股收益为0.1767元、稀释每股收益为0.1767元;归属于公司普通股股东的每股净资产为1.79元/股。公司认为必要或证券监管构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
?适用□不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
深圳市子午康成信息科技有限公司 | 397,528,860 | 0 | 0 | 397,528,860 | 首发前限售股 | 2026-9-27 |
深圳市嘉禾晟鑫科技有限公司 | 157,972,040 | 0 | 0 | 157,972,040 | 首发前限售股 | 2026-9-27 |
珠海安赐互联陆号股权投资基金企业(有限合伙) | 23,174,347 | 0 | 0 | 23,174,347 | 首发前限售股 | 2024-9-27 |
珠海安赐文创伍号股权投资基金企业(有限合伙) | 22,118,870 | 0 | 0 | 22,118,870 | 首发前限售股 | 2024-9-27 |
深圳市禾益文化创意有限公司 | 11,568,471 | 0 | 0 | 11,568,471 | 首发前限售股 | 2026-9-27 |
赣州市兰石创业投资合伙企业(有限合伙) | 7,173,000 | 0 | 0 | 7,173,000 | 首发前限售股 | 2024-9-27 |
侯卫兵 | 6,919,821 | 0 | 0 | 6,919,821 | 首发前限售股 | 2024-9-27 |
陈长洁 | 6,174,002 | 0 | 0 | 6,174,002 | 首发前限售股 | 2024-9-27 |
东方证券股份有限公司 | 5,479,000 | 0 | 0 | 5,479,000 | 首发前限售股 | 2024-9-27 |
郭志清 | 4,730,000 | 0 | 0 | 4,730,000 | 首发前限售股 | 2024-9-27 |
其他首发前股东 | 27,552,812 | 0 | 0 | 27,552,812 | 首发前限售股 | 2024-9-27 |
首次公开发行网下配售限售股股东 | 0 | 7,228,145 | 0 | 7,228,145 | 首发后限售股 | 2024-3-27 |
合计 | 670,391,223 | 7,228,145 | 0 | 677,619,368 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
?适用□不适用
股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
股票类 | ||||||||
三态股份 | 2023年09月19日 | 7.33元/股 | 118,460,000股 | 2023年09月28日 | 118,460,000股 | 详见公司于2023年9月27日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》 | 2023年09月27日 | |
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
其他衍生证券类 |
报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明
经中国证监会《关于同意深圳市三态电子商务股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1201号文)同意注册,并经深交所《关于深圳市三态电子商务股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上〔2023〕923号)批准,公司首次向社会公开发行11,846.00万股人民币普通股(A股),并于2023年9月28日在深圳证券交易所创业板上市,证券简称“三态股份”、证券代码“301558”。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
?适用□不适用
公司股份总数及股东结构的变动,详见本节“一、股份变动情况”之“1.股份变动情况”。上述发行完成后,公司报告期末总资产、净资产较上年末增长,具体情况详见“第十节财务报告”相关部分。
3、现存的内部职工股情况
□适用?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 42,065 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 35,009 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数(如有) | 0 | |
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
股份状态 | 数量 | |||||||||
深圳市子午康成信息科技有限公司 | 境内一般法人 | 50.39% | 397,528,860 | 397,528,860 | 0 | 不适用 | 0 | |||
深圳市嘉禾晟鑫科技有限公司 | 境内一般法人 | 20.03% | 157,972,040 | 157,972,040 | 0 | 不适用 | 0 | |||
珠海安赐互联陆号股权投资基金企业(有限合伙) | 境内一般法人 | 2.94% | 23,174,347 | 23,174,347 | 0 | 不适用 | 0 | |||
珠海安赐文创伍号股权投资基金企业(有限合伙) | 境内一般法人 | 2.80% | 22,118,870 | 22,118,870 | 0 | 不适用 | 0 | |||
深圳市禾益文化创意有限公司 | 境内一般法人 | 1.47% | 11,568,471 | 11,568,471 | 0 | 不适用 | 0 | |||
赣州市兰石创业投资合伙企业(有限合伙) | 境内一般法人 | 0.91% | 7,173,000 | 7,173,000 | 0 | 不适用 | 0 | |||
侯卫兵 | 境内自然人 | 0.88% | 6,919,821 | 6,919,821 | 0 | 不适用 | 0 | |||
陈长洁 | 境内自然人 | 0.78% | 6,174,002 | 6,174,002 | 0 | 不适用 | 0 | |||
东方证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.69% | 5,479,000 | 5,479,000 | 0 | 不适用 | 0 | |||
郭志清 | 境内自然人 | 0.60% | 4,730,000 | 4,730,000 | 0 | 不适用 | 0 | |||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4) | 不适用 | |||||||||
上述股东关联关系或一 | 1、深圳市子午康成信息科技有限公司、深圳市嘉禾晟鑫科技有限公司和深圳市禾益文化创意有限公司均为公司实际控制人ZHONGBINSUN实际控制的持股主体。 |
致行动的说明 | 2、陈长洁持有广州安赐投资有限公司(以下简称“广州安赐”)50%股权,广州安赐系珠海安赐互联陆号股权投资基金企业(有限合伙)的管理人珠海安赐创业股权投资基金管理企业(有限合伙)以及珠海安赐文创伍号股权投资基金企业(有限合伙)的管理人珠海安赐共创投资基金管理企业(有限合伙)共同的执行事务合伙人。除此之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | ||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 不适用 | ||
前10名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
股份种类 | 数量 | ||
BARCLAYSBANKPLC | 602,693.00 | 人民币普通股 | 602,693.00 |
香港中央结算有限公司 | 601,748.00 | 人民币普通股 | 601,748.00 |
兴业银行股份有限公司-中邮战略新兴产业混合型证券投资基金 | 550,000.00 | 人民币普通股 | 550,000.00 |
#柯富进 | 488,200.00 | 人民币普通股 | 488,200.00 |
华泰证券股份有限公司 | 429,561.00 | 人民币普通股 | 429,561.00 |
#陈斌 | 413,541.00 | 人民币普通股 | 413,541.00 |
北京云程私募基金管理有限公司-云程测试2号私募证券投资基金 | 382,536.00 | 人民币普通股 | 382,536.00 |
左朝国 | 380,106.00 | 人民币普通股 | 380,106.00 |
#王和平 | 363,200.00 | 人民币普通股 | 363,200.00 |
蔡东红 | 360,000.00 | 人民币普通股 | 360,000.00 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动关系。 | ||
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5) | 1、柯富进通过普通证券账户持有股份0股,通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有488,200股,合计持有488,200股。2、陈斌通过普通证券账户持有股份0股,通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有413,541股,合计持有413,541股;3、王和平通过普通证券账户持有股份0股,通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有363,200股,合计持有363,200股。 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前十名股东较上期发生变化
□适用?不适用公司是否具有表决权差异安排
□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:外商控股控股股东类型:法人
控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
深圳市子午康成信息科技有限公司 | ZHONGBINSUN | 2015年06月03日 | 91440300342682478P | 投资持股 |
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境外自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
ZHONGBINSUN | 本人 | 加拿大 | 是 |
主要职业及职务 | 担任公司董事长、总经理 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东?适用□不适用
法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
深圳市嘉禾晟鑫科技有限公司 | ZHONGBINSUN | 2020年06月23日 | 3,000,000 | 投资控股 |
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2024年03月27日 |
审计机构名称 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 容诚审字[2024]518Z0066号 |
注册会计师姓名 | 任晓英、刘海曼、曾志斌 |
审计报告正文
审计报告
容诚审字[2024]518Z0066号深圳市三态电子商务股份有限公司全体股东:
一、审计意见我们审计了深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称三态股份公司)财务报表,包括2023年
月
日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了三态股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于三态股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。?收入确认
1、事项描述三态股份公司主要从事出口跨境电商零售和第三方出口跨境电商物流业务。2023年度,三态股份合并财务报表中确认的主营业务收入为人民币170,030.82万元,相关信息披露详见财务报表附注三、
“收入确认原则和计量方法”及五、
“营业收入及营业成本”。由于收入是三态股份公司合并利润表重要组成项目,营业收入的确认、真实性及截止性可能存在潜在错报,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对我们对收入确认实施的相关程序主要包括:
(
)我们了解、评估并测试了与收入相关关键内部控制执行的有效性。此外,我们测试了信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制。
(2)我们通过了解平台交易规则、抽样检查销售合同及与管理层的访谈,对与营业收入确认有关的重大风险及报酬转移时点或控制权转移时点进行了分析评估,进而评估三态股份公司营业收入的确认政策。
(
)对营业收入以及毛利情况执行分析性复核程序,判断报告期营业收入及毛利率变动的合理性。
(4)我们采用抽样方式对营业收入执行了以下程序:①获取主要线上销售平台数据进行数据分析,核对结算单,并检查销售回款的单据。②基于交易金额、性质和客户特定的考虑,以抽样方式向特定客户函证交易金额及应收账款余额。③对收入执行截止测试,获取报告期前两个月的出入库记录及扣费记录,查看跟踪记录及结合妥投时效,查看收入是否跨期,是否存在提前或推迟确认收入的情形,从而验证收入的截止性。
(5)统计分析平均退货率及重寄率,与实际退货情况对照,复核测算预计退货额。
基于上述工作结果,我们认为相关证据能够支持管理层关于收入确认的判断及估计。?存货跌价
1、事项描述
存货于2023年
月
日账面余额为人民币8,384.95万元,已计提跌价准备余额1,770.13万元;存货为三态股份公司合并资产负债表重要组成项目,相关信息披露详见财务报表附注三、
“存货”及五、
“存货”。存货跌价准备的计提取决于三态股份公司管理层对存货可变现净值的估计。存货可变现净值的确定,要求三态股份公司管理层对存货的售价、销售费用以及相关税费的金额进行估计。由于管理层在确定预计售价时需要运用重大判断,并综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势,该项目涉及金额重大且涉及管理层运用重大会计估计和判断,我们将存货减值准备的计提确定为关键审计事项。
2、审计应对我们对存货跌价实施的相关程序主要包括:
(1)评估和测试三态股份公司与存货库存管理及跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
(2)实施存货监盘程序,检查存货的数量及状况,结合产品市场情况及存货实际周转天数,对库龄较长的存货进行分析性复核,评估存货跌价准备是否合理;并关注不能正常出售和使用的存货是否被识别。
(
)获取存货跌价准备计算表,复核存货减值测试过程,抽查是否按三态股份公司相关会计政策及会计估计执行,检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况等,核实存货跌价准备计提是否充分。
基于上述工作结果,我们认为相关证据能够支持管理层关于存货跌价的判断及估计。
四、其他信息三态股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括三态股份公司2023年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
三态股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的
内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估三态股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算三态股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三态股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(
)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(
)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对三态股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致三态股份公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就三态股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(此页无正文,为深圳市三态电子商务股份有限公司容诚审字[2024]号518Z0066报告之签字盖章页。)
容诚会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师:任晓英中国注册会计师:刘海曼 |
中国·北京 | 中国注册会计师:曾志斌 |
2024年3月27日 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:深圳市三态电子商务股份有限公司
2023年12月31日
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 539,645,301.30 | 153,038,484.07 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 813,265,105.78 | 249,780,058.39 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 42,202,646.80 | 51,966,682.47 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 13,655,529.12 | 12,749,318.85 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 13,103,975.51 | 13,454,568.95 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 66,148,271.93 | 70,651,833.30 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 7,144,531.39 | 3,630,253.35 |
流动资产合计 | 1,495,165,361.83 | 555,271,199.38 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 211,782.49 | |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 5,662,348.61 | 5,799,064.85 |
固定资产 | 10,069,573.28 | 12,964,488.14 |
在建工程 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 26,936,738.54 | 46,421,043.67 |
无形资产 | 578,205.57 | 1,113,773.36 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 1,159,048.70 | 2,591,853.86 |
递延所得税资产 | 8,458,898.16 | 9,846,796.99 |
其他非流动资产 | 14,848,959.54 | |
非流动资产合计 | 52,864,812.86 | 93,797,762.90 |
资产总计 | 1,548,030,174.69 | 649,068,962.28 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 50,480,081.15 | 37,968,266.02 |
预收款项 | ||
合同负债 | 34,925,401.83 | 32,222,963.25 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 20,252,462.92 | 8,191,794.79 |
应交税费 | 5,313,858.86 | 4,524,611.65 |
其他应付款 | 2,114,303.12 | 5,832,581.82 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | 34,576.81 | 34,576.81 |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 11,686,285.63 | 21,217,218.64 |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 124,772,393.51 | 109,957,436.17 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 |
租赁负债 | 7,609,800.62 | 18,907,153.61 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 5,124,357.23 | 5,505,502.49 |
递延收益 | ||
递延所得税负债 | 59,543.46 | 5,144,918.64 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 12,793,701.31 | 29,557,574.74 |
负债合计 | 137,566,094.82 | 139,515,010.91 |
所有者权益: | ||
股本 | 788,851,223.00 | 670,391,223.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | -1,035,288.60 | -659,446,125.47 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | 6,753,794.18 | 6,417,389.11 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 5,617,697.36 | 5,617,697.36 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 610,276,653.93 | 486,573,767.37 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,410,464,079.87 | 509,553,951.37 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 1,410,464,079.87 | 509,553,951.37 |
负债和所有者权益总计 | 1,548,030,174.69 | 649,068,962.28 |
法定代表人:ZHONGBINSUN主管会计工作负责人:高罕翔会计机构负责人:高罕翔
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 369,046,614.32 | 33,597,759.37 |
交易性金融资产 | 577,611,570.11 | 170,094,153.73 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | ||
应收款项融资 | ||
预付款项 | 598,681.71 | 471,123.12 |
其他应收款 | 230,196,590.28 | 33,123,625.62 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | 175,000,000.00 | 0.00 |
存货 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产 | 6,287,577.89 | 997,260.73 |
流动资产合计 | 1,183,741,034.31 | 238,283,922.57 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 673,450,891.64 | 673,150,891.64 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 18,555.99 | 21,909.17 |
在建工程 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 96,956.91 | 152,360.91 |
无形资产 | 111,504.38 | 143,362.82 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 3,277,000.15 | 1,203,190.28 |
其他非流动资产 | 0.00 | 14,848,959.54 |
非流动资产合计 | 676,954,909.07 | 689,520,674.36 |
资产总计 | 1,860,695,943.38 | 927,804,596.93 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | ||
预收款项 | ||
合同负债 | ||
应付职工薪酬 | 426,297.89 | 199,378.72 |
应交税费 | 94,284.60 | 126,170.85 |
其他应付款 | 439,186.88 | 157,377.02 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | 34,576.81 | 34,576.81 |
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 54,365.38 | 56,786.04 |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 1,014,134.75 | 539,712.63 |
非流动负债: | ||
长期借款 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 41,301.10 | 95,666.56 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | ||
递延所得税负债 | 0.00 | 1,741,536.54 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 41,301.10 | 1,837,203.10 |
负债合计 | 1,055,435.85 | 2,376,915.73 |
所有者权益: | ||
股本 | 788,851,223.00 | 670,391,223.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 647,511,721.11 | 4,060,884.24 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 99,067,981.47 | 81,837,782.52 |
未分配利润 | 324,209,581.95 | 169,137,791.44 |
所有者权益合计 | 1,859,640,507.53 | 925,427,681.20 |
负债和所有者权益总计 | 1,860,695,943.38 | 927,804,596.93 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 1,700,675,086.04 | 1,588,177,698.07 |
其中:营业收入 | 1,700,675,086.04 | 1,588,177,698.07 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 1,551,584,924.38 | 1,433,361,763.47 |
其中:营业成本 | 1,167,273,541.39 | 1,046,068,052.44 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 287,838.21 | 269,909.67 |
销售费用 | 309,012,973.20 | 311,206,672.43 |
管理费用 | 26,196,333.37 | 24,733,409.22 |
研发费用 | 45,761,268.65 | 38,735,148.52 |
财务费用 | 3,052,969.56 | 12,348,571.19 |
其中:利息费用 | 1,730,265.23 | 4,901,006.79 |
利息收入 | 3,272,713.60 | 480,796.49 |
加:其他收益 | 5,436,943.09 | 8,181,705.70 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 9,373,752.35 | 4,687,499.37 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 202,809.06 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -6,982,266.89 | 612,585.51 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,914,792.46 | -5,270,413.86 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -5,173,283.57 | -7,412,586.78 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -614,696.79 | 5,652,394.49 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 149,215,817.39 | 161,267,119.03 |
加:营业外收入 | 3,443,797.47 | 618,939.14 |
减:营业外支出 | 15,267,494.07 | 5,514,871.63 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 137,392,120.79 | 156,371,186.54 |
减:所得税费用 | 13,689,234.23 | 15,604,249.92 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 123,702,886.56 | 140,766,936.62 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 123,702,886.56 | 140,766,936.62 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 123,702,886.56 | 140,766,936.62 |
2.少数股东损益 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | 336,405.07 | 1,451,804.50 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 336,405.07 | 1,451,804.50 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值 |
变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 336,405.07 | 1,451,804.50 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | 336,405.07 | 1,451,804.50 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 124,039,291.63 | 142,218,741.12 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 124,039,291.63 | 142,218,741.12 |
归属于少数股东的综合收益总额 | ||
八、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | 0.1767 | 0.2100 |
(二)稀释每股收益 | 0.1767 | 0.2100 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:
ZHONGBINSUN主管会计工作负责人:高罕翔会计机构负责人:高罕翔
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 0.00 | 0.00 |
减:营业成本 | 0.00 | 0.00 |
税金及附加 | 140.00 | 128.05 |
销售费用 | 25,748.73 | 26,557.65 |
管理费用 | 6,659,851.38 | 5,125,761.95 |
研发费用 | ||
财务费用 | -2,693,083.50 | -81,947.43 |
其中:利息费用 | 6,071.08 | 30,314.63 |
利息收入 | 2,703,786.36 | 121,138.65 |
加:其他收益 | 45,981.33 | 137,503.23 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 180,008,635.57 | 200,438,639.93 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-” |
号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -7,582,583.62 | 626,119.18 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 7,266.38 | 451.19 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 56,029.51 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 168,486,643.05 | 196,188,242.82 |
加:营业外收入 | 0.00 | 8.85 |
减:营业外支出 | 0.00 | 200,000.00 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 168,486,643.05 | 195,988,251.67 |
减:所得税费用 | -3,815,346.41 | -997,723.12 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 172,301,989.46 | 196,985,974.79 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 172,301,989.46 | 196,985,974.79 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 172,301,989.46 | 196,985,974.79 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,711,241,149.32 | 1,593,108,969.32 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 1,417,891.68 | 14,708.33 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 10,934,767.99 | 9,579,953.44 |
经营活动现金流入小计 | 1,723,593,808.98 | 1,602,703,631.09 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,126,429,492.62 | 999,333,739.31 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 127,695,093.12 | 135,208,571.73 |
支付的各项税费 | 17,888,948.07 | 15,021,365.49 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 272,591,587.79 | 249,959,031.96 |
经营活动现金流出小计 | 1,544,605,121.60 | 1,399,522,708.49 |
经营活动产生的现金流量净额 | 178,988,687.38 | 203,180,922.60 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 2,268,302,882.27 | 1,291,937,440.00 |
取得投资收益收到的现金 | 9,832,814.33 | 4,733,611.95 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 184,376.20 | 515,038.75 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 2,278,320,072.80 | 1,297,186,090.70 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 565,657.66 | 1,466,880.26 |
投资支付的现金 | 2,838,421,758.84 | 1,404,437,440.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 2,838,982,416.50 | 1,405,904,320.26 |
投资活动产生的现金流量净额 | -560,662,343.70 | -108,718,229.56 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 792,101,809.94 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 14,960,000.00 |
筹资活动现金流入小计 | 807,061,809.94 | |
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 39,354,055.80 | 29,468,038.50 |
筹资活动现金流出小计 | 39,354,055.80 | 29,468,038.50 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 767,707,754.14 | -29,468,038.50 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 572,719.41 | 2,836,253.63 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 386,606,817.23 | 67,830,908.17 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 153,038,484.07 | 85,207,575.90 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 539,645,301.30 | 153,038,484.07 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,752,526.58 | 284,943.75 |
经营活动现金流入小计 | 2,752,526.58 | 284,943.75 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,679,042.64 | 6,811,589.24 |
支付的各项税费 | 190,670.62 | 123.86 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 30,024,763.81 | 19,708,476.04 |
经营活动现金流出小计 | 33,894,477.07 | 26,520,189.14 |
经营活动产生的现金流量净额 | -31,141,950.49 | -26,235,245.39 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 697,100,000.00 | 186,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 5,308,998.03 | 200,464,932.95 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 475.61 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 702,408,998.03 | 386,465,408.56 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,989.00 | 159,292.04 |
投资支付的现金 | 1,112,500,000.00 | 323,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 1,112,511,989.00 | 323,159,292.04 |
投资活动产生的现金流量净额 | -410,102,990.97 | 63,306,116.52 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 792,101,809.94 | |
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 792,101,809.94 | |
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的 |
现金 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,408,013.53 | 5,344,551.28 |
筹资活动现金流出小计 | 15,408,013.53 | 5,344,551.28 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 776,693,796.41 | -5,344,551.28 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 335,448,854.95 | 31,726,319.85 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 33,597,759.37 | 1,871,439.52 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 369,046,614.32 | 33,597,759.37 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 670,391,223.00 | -659,446,125.47 | 6,417,389.11 | 5,617,697.36 | 486,573,767.37 | 509,553,951.37 | 509,553,951.37 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 670,391,223.00 | -659,446,125.47 | 6,417,389.11 | 5,617,697.36 | 486,573,767.37 | 509,553,951.37 | 509,553,951.37 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 118,460,000.00 | 658,410,836.87 | 336,405.07 | 123,702,886.56 | 900,910,128.50 | 900,910,128.50 | |||||||||
(一)综合收 | 336,405.07 | 123,702,886.56 | 124,039,291.63 | 124,039,291.63 |
益总额 | |||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 118,460,000.00 | 658,410,836.87 | 776,870,836.87 | 776,870,836.87 | |||
1.所有者投入的普通股 | 118,460,000.00 | 643,450,836.87 | 761,910,836.87 | 761,910,836.87 | |||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||
4.其他 | 14,960,000.00 | 14,960,000.00 | 14,960,000.00 | ||||
(三)利润分配 | |||||||
1.提取盈余公积 | |||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||
3.对所有者(或股 |
东)的分配 |
4.其他 |
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 |
(五) |
专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 788,851,223.00 | -1,035,288.60 | 6,753,794.18 | 5,617,697.36 | 610,276,653.93 | 1,410,464,079.87 | 1,410,464,079.87 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 670,391,223.00 | -659,446,125.47 | 4,965,584.61 | 5,617,697.36 | 345,806,830.75 | 367,335,210.25 | 367,335,210.25 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初 | 670,391,223.00 | -659,446,125.47 | 4,965,584.61 | 5,617,697.36 | 345,806,830.75 | 367,335,210.25 | 367,335,210.25 |
余额 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,451,804.50 | 140,766,936.62 | 142,218,741.12 | 142,218,741.12 | ||||
(一)综合收益总额 | 1,451,804.50 | 140,766,936.62 | 142,218,741.12 | 142,218,741.12 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 |
1.提取盈余公积 |
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 |
4.其他 |
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结 |
转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 670,391,223.00 | -659,446,125.47 | 6,417,389.11 | 5,617,697.36 | 486,573,767.37 | 509,553,951.37 | 509,553,951.37 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 670,391,223.00 | 4,060,884.24 | 81,837,782.52 | 169,137,791.44 | 925,427,681.20 | |||||||
加:会计 |
政策变更 | ||||||||
前期差错更正 | ||||||||
其他 | ||||||||
二、本年期初余额 | 670,391,223.00 | 4,060,884.24 | 81,837,782.52 | 169,137,791.44 | 925,427,681.20 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 118,460,000.00 | 643,450,836.87 | 17,230,198.95 | 155,071,790.51 | 934,212,826.33 | |||
(一)综合收益总额 | 172,301,989.46 | 172,301,989.46 | ||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 118,460,000.00 | 643,450,836.87 | 761,910,836.87 | |||||
1.所有者投入的普通股 | 118,460,000.00 | 643,450,836.87 | 761,910,836.87 | |||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 | 17,230,198.95 | -17,230,198.95 | ||||||
1.提取盈余公积 | 17,230,198.95 | -17,230,198.95 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||
3.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 788,851,223.00 | 647,511,721.11 | 99,067,981.47 | 324,209,581.95 | 1,859,640,507.53 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 670,391,223.00 | 4,060,884.24 | 62,139,185.04 | -8,149,585.87 | 728,441,706.41 | |||||||
加:会计政策变更 |
前期差错更正 | ||||||||
其他 | ||||||||
二、本年期初余额 | 670,391,223.00 | 4,060,884.24 | 62,139,185.04 | -8,149,585.87 | 728,441,706.41 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 19,698,597.48 | 177,287,377.31 | 196,985,974.79 | |||||
(一)综合收益总额 | 196,985,974.79 | 196,985,974.79 | ||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 | 19,698,597.48 | -19,698,597.48 | ||||||
1.提取盈余公积 | 19,698,597.48 | -19,698,597.48 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||
3.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||
1.资本公积 |
转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 670,391,223.00 | 4,060,884.24 | 81,837,782.52 | 169,137,791.44 | 925,427,681.20 |
三、公司基本情况深圳市三态电子商务股份有限公司(以下简称“三态股份”、“本公司”或“公司”)是一家在广东省深圳市注册成立的股份有限公司,企业法人营业执照统一社会信用代码:91110108670556294R。公司公开发行股票前注册资本为人民币670,391,223.00元,实收资本为人民币670,391,223.00元。
2023年5月31日,经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市三态电子商务股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2023〕1201号)核准,并经深圳证券交易所同意,深圳市三态电子商务股份有限公司首次公开发行人民币普通股(A股)股票118,460,000股。公司注册资本增至计人民币788,851,223.00元。
公司注册地及总部的经营地址:深圳市南山区西丽街道松坪山社区朗山路19号源政创业大厦A座十层1008室,法定代表人ZHONGBINSUN。
公司主要的经营活动为:进出口贸易;电子商务软件的开发、销售及技术服务;供应链管理服务;在网上从事商贸活动(不含限制项目);仓储运输、货运代理。
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2024年
月
日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用□不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额大于350万元人民币 |
重要的应收账款核销 | 金额大于100万元人民币 |
重要的合营企业或联营企业 | 金额占合并报表总资产5%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法:
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
(
)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资
产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法:
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素:一是投资方拥有对被投资方的权力,二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报,三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时,表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
(
)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。(
)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
(
)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
(
)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(
)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期
产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(
)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(
)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(
)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来
个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后
个月内(若金融工具的预计存续期少于
个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据确定组合的依据如下:
应收票据组合
商业承兑汇票
应收票据组合
银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合
应收账龄组合应收账款组合
应收合并范围内关联方组合对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合
应收利息其他应收款组合
应收股利其他应收款组合
应收账龄组合其他应收款组合
应收押金保证金组合其他应收款组合
应收合并范围内关联方组合对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合
商业承兑汇票应收款项融资组合
银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下:
合同资产组合
工程施工项目合同资产组合
未到期质保金对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下:
长期应收款组合
应收工程款、应收租赁款长期应收款组合
应收其他款项对于划分为组合
的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合
的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;H.合同付款是否发生逾期超过(含)
日。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过
日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限
天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(
)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第
号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第
号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(
)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(
)金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12、应收账款对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收账款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合1应收账龄组合应收账款组合2应收合并范围内关联方组合对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
13、其他应收款对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估其他应收款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收账龄组合其他应收款组合4应收押金保证金组合其他应收款组合5应收合并范围内关联方组合对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
14、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
(
)存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(
)发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。(
)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。(
)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(
)周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
15、长期应收款
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
长期应收款确定组合的依据如下:
长期应收款组合1应收工程款、应收租赁款
长期应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
16、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次
再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(
)初始投资成本确定?企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
?除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
(
)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分,以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
①成本法采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②权益法按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(
)持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
(
)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法详见:五、重要会计政策及会计估计、21。
17、投资性房地产
(1)投资性房地产的分类投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见注释21。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
类别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋、建筑物 | 50 | 5 | 1.9 |
18、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 50 | 5 | 1.9 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19-23.75 |
办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
19、在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
20、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
)无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 法定使用期限 | 法定使用权 |
软件 | 2-5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1)研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出,包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
2)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
3)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下:
项目 | 摊销年限 |
租入的固定资产改良支出 | 5年 |
23、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
A.服务成本;B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
(1)预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
(1)股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(
)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(
)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
27、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第
号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;
②如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理;
③如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
本公司收入确认的具体方法如下:
①商品销售合同本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品所有权的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。客户通过线上销售平台下单,本公司委托物流公司配送交货给客户,在客户已取得商品控制权时确认收入,即在包裹妥投时点确认收入。
②提供服务合同本公司为有跨境包裹运输需求的客户提供第三方跨境物流的一站式解决方案,向客户收取一揽子的服务费用,公司作为主要责任人,在服务已经提供并且取得收取服务收入的权利时确认收入。物流服务在包裹妥投时点确认收入,仓储服务按月根据提供的服务量确认仓储收入。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
28、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
29、政府补助
(
)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件;
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额
元计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A.该项交易不是企业合并;
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A.商誉的初始确认;
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(
)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后
个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
(4)递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:
本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
?租赁负债的初始计量金额;?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;?承租人发生的初始直接费用;?承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见五、重要会计政策及会计估计25“预计负债”。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 3-5 | - | 20-33.33 |
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
?固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
?取决于指数或比率的可变租赁付款额;?购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;?行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;?根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1)租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:
?租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
?其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(2)售后租回
本公司按照五、重要会计政策及会计估计27“收入”的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照五、重要会计政策及会计估计11“金融工具”对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方(出租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照五、重要会计政策及会计估计11“金融工具”对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更?适用□不适用
单位:元
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行,执行解释16号的该项规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。 | 无 | 0.00 |
2023年10月25日,财政部发布了《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号,以下简称解释17号),自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。 | 无 | 0.00 |
(2)重要会计估计变更
□适用?不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用□不适用调整情况说明
调整当年年初财务报表的原因说明:因执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定,本公司2023年1月1日的合并及母公司财务报表相关项目调整情况如下:
合并资产负债表单位:元币种:人民币
受影响的报表项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
递延所得税资产 | 6,432,061.22 | 9,846,796.99 | 3,414,735.77 |
递延所得税负债 | 1,730,182.87 | 5,144,918.64 | 3,414,735.77 |
母公司资产负债表单位:
元币种:
人民币
受影响的报表项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
递延所得税资产 | 1,165,100.05 | 1,203,190.28 | 38,090.23 |
递延所得税负债 | 1,703,446.31 | 1,741,536.54 | 38,090.23 |
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、6% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 详见下表 |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
境外间接税 | 根据不同国家与地区的法规要求根据适用税率计缴 | 详见下表 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
鹏展万国 | 15% |
思睿香港 | 纳税所得额200万港币以内适用8.25%,200万港币以上适用16.5% |
荣威香港 | 纳税所得额200万港币以内适用8.25%,200万港币以上适用16.5% |
前海三态 | 15% |
快云科技 | 15% |
风和日丽香港 | 纳税所得额200万港币以内适用8.25%,200万港币以上适用16.5% |
西安三态 | 12.5% |
BRAVOTIMES美国 | 21% |
GROWTHTANK | 纳税所得额200万港币以内适用8.25%,200万港币以上适用16.5% |
荣辉日本 | 23.2% |
思睿韩国 | 11% |
FORTIUS英国 | 19% |
ASTRA英国 | 19% |
EXCELSIOR英国 | 19% |
SPERO美国 | 21% |
MELIORA美国 | 21% |
香港品类店铺公司 | 纳税所得额200万港币以内适用8.25%,200万港币以上适用16.5% |
2、税收优惠
(
)所得税税收优惠
①本公司之子公司鹏展万国于2022年
月
日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准取得国家高新技术企业证书(编号:
GR202244201257,有效期:三年),2022年至2024年适用15%的企业所得税税率。
本公司之子公司快云科技于2022年
月
日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准取得国家高新技术企业证书(编号:
GR202244200727,有效期:三年),2022年至2024年适用15%的企业所得税税率。
②根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕
号)、《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕
号)、《中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告》(2021年第
号)的规定,本公司之子公司西安三态享受软件企业优惠,2019年度至2020年度免征企业所得税,2021年度至2023年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
③根据《财政部、国家税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2021]30号)、《国家税务总局深圳市税务局关于发布深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策操作指引的通告》(2021年第
号)的相关规定,自2021年
月
日起至2025年
月
日止,对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司前海三态从事的主营业务符合《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录(2021版)》相关条目的规定,适用15%的所得税税率。
④本公司之子公司义乌三态、惠州三态、东莞思睿、三态数科、前海贝方、思昂商贸、嘉平商贸、西安心哲诚、睿观信息及境内品类店铺公司为小型微利企业。
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第
号),自2022年
月至2024年
月
日,对小型微利企业年应纳税所得额超过
万但不超过
万的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第
号)的规定,自2023年
月
日至2024年
月
日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过
万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第
号)的规定,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年
月
日。
(
)增值税税收优惠根据国家税务总局发布的2016年第
号关于《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》公告的税收优惠政策,本公司之子公司鹏展万国、快云科技、西安三态及前海三态向境外单位销售的完全在境外消费的专业技术服务免征增值税;根据财政部国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税【2016】
号附件
第一条第(十八)款规定,本公司之子公司前海三态、义乌三态、惠州三态、东莞思睿、国际货物运输代理服务免征增值税。
3、其他
境外间接税
①美国销售税
计税依据 | 2023年度 | 2022年度 |
应税销售收入 | 1.76%-9.55% | 1.76%-9.55% |
②欧洲增值税(VAT)
计税依据 | 2023年度 | 2022年度 |
含税销售额按适用税率计算销项税,减去进项税后的差额缴纳,进口增值税可以退税 | 标准税率范围在17%-27% | 标准税率范围在17%-27% |
注:此处欧洲指欧盟成员国和英国。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 21.70 | |
银行存款 | 503,876,448.93 | 126,764,519.22 |
其他货币资金 | 35,768,852.37 | 26,273,943.15 |
存放财务公司款项 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 539,645,301.30 | 153,038,484.07 |
其中:存放在境外的款项总额 | 75,244,373.67 | 82,283,096.59 |
其他说明:
(1)其他货币资金系公司存放在第三方支付平台的资金;
(2)本期末货币资金余额较期初增长252.62%,主要系本期收到募集资金增加所致。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 813,265,105.78 | 249,780,058.39 |
其中: | ||
银行理财 | 812,671,424.44 | 241,354,537.54 |
权益工具投资 | 593,681.34 | 8,425,520.85 |
其中: | ||
合计 | 813,265,105.78 | 249,780,058.39 |
其他说明:
本期末交易性金融资产较期初增长225.59%,主要系公司期末购买银行理财产品的规模增加所致。
3、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 44,700,659.40 | 54,254,840.91 |
1至2年 | 2,755,334.28 | 7,482,621.63 |
2至3年 | 6,419,558.73 | 1,230,106.30 |
3年以上 | 806,827.60 | 637.57 |
3至4年 | 806,257.74 | 637.57 |
4至5年 | 569.86 | 0.00 |
5年以上 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 54,682,380.01 | 62,968,206.41 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 10,248,238.03 | 18.74% | 10,248,238.03 | 100.00% | 0.00 | 8,235,329.18 | 13.08% | 8,235,329.18 | 100.00% | |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 44,434,141.98 | 81.26% | 2,231,495.18 | 5.02% | 42,202,646.80 | 54,732,877.23 | 86.92% | 2,766,194.76 | 5.05% | 51,966,682.47 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 44,434,141.98 | 81.26% | 2,231,495.18 | 5.02% | 42,202,646.80 | 54,732,877.23 | 86.92% | 2,766,194.76 | 5.05% | 51,966,682.47 |
合计 | 54,682,380.01 | 100.00% | 12,479,733.21 | 22.82% | 42,202,646.80 | 62,968,206.41 | 100.00% | 11,001,523.94 | 17.47% | 51,966,682.47 |
按单项计提坏账准备:10,248,238.03元
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
店铺冻结无法收回 | 8,235,329.18 | 8,235,329.18 | 10,248,238.03 | 10,248,238.03 | 100.00% | 店铺冻结/预计无法收回 |
合计 | 8,235,329.18 | 8,235,329.18 | 10,248,238.03 | 10,248,238.03 |
按组合计提坏账准备:2,231,495.18元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 44,434,141.98 | 2,231,495.18 | 5.02% |
合计 | 44,434,141.98 | 2,231,495.18 |
确定该组合依据的说明:
对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
?适用□不适用
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 2,766,194.76 | 8,235,329.18 | 11,001,523.94 | |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | -568,941.57 | 2,497,538.41 | 1,928,596.84 | |
本期核销 | 0.00 | 613,889.29 | 613,889.29 | |
其他变动 | 34,241.99 | 129,259.73 | 163,501.72 | |
2023年12月31日余额 | 2,231,495.18 | 10,248,238.03 | 12,479,733.21 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据详见本附注五(十一)“金融工具”之说明。对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提 | 8,235,329.18 | 2,497,538.41 | 613,889.29 | 129,259.73 | 10,248,238.03 | |
账龄组合 | 2,766,194.76 | -568,941.57 | 0.00 | 34,241.99 | 2,231,495.18 | |
合计 | 11,001,523.94 | 1,928,596.84 | 613,889.29 | 163,501.72 | 12,479,733.21 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 613,889.29 |
其中重要的应收账款核销情况:无应收账款核销说明:无
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 28,671,547.07 | 28,671,547.07 | 52.43% | 11,018,676.22 | |
第二名 | 4,499,124.18 | 4,499,124.18 | 8.23% | 224,956.21 | |
第三名 | 3,054,859.34 | 3,054,859.34 | 5.59% | 152,742.96 |
第四名 | 2,595,984.60 | 2,595,984.60 | 4.75% | 129,799.27 | |
第五名 | 1,830,832.33 | 1,830,832.33 | 3.35% | 91,541.61 | |
合计 | 40,652,347.52 | 40,652,347.52 | 74.35% | 11,617,716.27 |
4、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 13,103,975.51 | 13,454,568.95 |
合计 | 13,103,975.51 | 13,454,568.95 |
(1)应收利息
□适用?不适用
(2)应收股利
□适用?不适用
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金及押金 | 12,553,537.96 | 11,123,042.11 |
代垫款及备付款 | 1,028,543.48 | 880,213.29 |
其他 | 255,909.52 | 2,194,048.65 |
合计 | 13,837,990.96 | 14,197,304.05 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 3,742,594.32 | 3,551,780.52 |
1至2年 | 531,050.95 | 3,737,936.10 |
2至3年 | 3,633,284.87 | 5,510,357.12 |
3年以上 | 5,931,060.82 | 1,397,230.31 |
3至4年 | 5,053,424.81 | 1,170,461.19 |
4至5年 | 744,914.34 | 43,764.12 |
5年以上 | 132,721.67 | 183,005.00 |
合计 | 13,837,990.96 | 14,197,304.05 |
3)按坏账计提方法分类披露
?适用□不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 13,837,990.96 | 100.00% | 734,015.45 | 5.30% | 13,103,975.51 | 14,197,304.05 | 100.00% | 742,735.10 | 5.23% | 13,454,568.95 |
其中: | ||||||||||
1.账龄组合 | 1,284,453.00 | 9.28% | 106,338.53 | 8.28% | 1,178,114.47 | 3,074,261.94 | 21.65% | 186,582.98 | 6.07% | 2,887,678.96 |
2.押金保证金组合 | 12,553,537.96 | 90.72% | 627,676.92 | 5.00% | 11,925,861.04 | 11,123,042.11 | 78.35% | 556,152.12 | 5.00% | 10,566,889.99 |
合计 | 13,837,990.96 | 100.00% | 734,015.45 | 5.30% | 13,103,975.51 | 14,197,304.05 | 100.00% | 742,735.10 | 5.23% | 13,454,568.95 |
按组合计提坏账准备:734,015.45
单位:元确定该组合依据的说明:
对于划分为组合的其他应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 742,735.10 | 742,735.10 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | -13,804.38 | -13,804.38 | ||
其他变动 | 5,084.73 | 5,084.73 | ||
2023年12月31日余额 | 734,015.45 | 734,015.45 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1.账龄组合 | 1,284,453.00 | 106,338.53 | 8.28% |
2.押金保证金组合 | 12,553,537.96 | 627,676.92 | 5.00% |
合计 | 13,837,990.96 | 734,015.45 |
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 742,735.10 | -13,804.38 | 5,084.73 | 734,015.45 | ||
合计 | 742,735.10 | -13,804.38 | 5,084.73 | 734,015.45 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 0.00 |
其中重要的其他应收款核销情况:无其他应收款核销说明:无6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 保证金及押金 | 5,949,962.32 | 1年以内、1-年、2-3年、3-4年 | 43.00% | 297,498.11 |
第二名 | 保证金及押金 | 2,440,000.00 | 3-4年 | 17.63% | 122,000.00 |
第三名 | 保证金及押金 | 1,829,216.65 | 1年以内、1-年、2-3年、3-4年、4-5年 | 13.22% | 91,460.84 |
第四名 | 保证金及押金 | 541,335.50 | 1年以内 | 3.91% | 27,066.78 |
第五名 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 2-3年 | 3.61% | 25,000.00 |
合计 | 11,260,514.47 | 81.37% | 563,025.73 |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元
因资金集中管理而列报于其他应收款的金额 | 0.00 |
其他说明:
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 13,368,875.89 | 97.90% | 12,125,356.28 | 95.11% |
1至2年 | 46,838.11 | 0.34% | 296,210.84 | 2.32% |
2至3年 | 129,221.57 | 0.95% | 327,751.73 | 2.57% |
3年以上 | 110,593.55 | 0.81% |
合计 | 13,655,529.12 | 12,749,318.85 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 2023年12月31日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 1,239,981.66 | 9.08 |
第二名 | 1,239,666.00 | 9.08 |
第三名 | 934,487.25 | 6.84 |
第四名 | 665,050.77 | 4.87 |
第五名 | 357,158.05 | 2.62 |
合计 | 4,436,343.73 | 32.49 |
其他说明:
6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
库存商品 | 74,197,276.82 | 17,701,255.93 | 56,496,020.89 | 78,571,787.65 | 19,276,303.45 | 59,295,484.20 |
发出商品 | 8,990,264.79 | 0.00 | 8,990,264.79 | 10,584,522.28 | 0.00 | 10,584,522.28 |
低值易耗品 | 661,986.25 | 0.00 | 661,986.25 | 771,826.82 | 0.00 | 771,826.82 |
合计 | 83,849,527.86 | 17,701,255.93 | 66,148,271.93 | 89,928,136.75 | 19,276,303.45 | 70,651,833.30 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品 | 19,276,303.45 | 4,959,971.92 | 313,922.30 | 6,848,941.74 | 17,701,255.93 | |
合计 | 19,276,303.45 | 4,959,971.92 | 313,922.30 | 6,848,941.74 | 17,701,255.93 |
按组合计提存货跌价准备
单位:元
组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
7、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的债权投资 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的其他债权投资 | 0.00 | 0.00 |
(1)一年内到期的债权投资
□适用?不适用
(2)一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
8、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣增值税 | 6,963,776.66 | 1,751,526.67 |
预缴企业所得税 | 180,754.73 | 1,878,726.68 |
合计 | 7,144,531.39 | 3,630,253.35 |
其他说明:本期末其他流动资产余额较期初增长96.81%,主要系本期待抵扣增值税增加所致。
9、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 |
二、联营企业 | |||||||||
传送门物流科技(深圳)有限公司 | 211,782.49 | 0.00 | 3,058.32 | 214,840.81 | 0.00 | 214,840.81 | |||
小计 | 211,782.49 | 0.00 | 3,058.32 | 214,840.81 | 0.00 | 214,840.81 | |||
合计 | 211,782.49 | 0.00 | 3,058.32 | 214,840.81 | 0.00 | 214,840.81 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:
10、其他非流动金融资产
无
11、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 9,092,113.32 | 9,092,113.32 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | 9,092,113.32 | 9,092,113.32 | |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1.期初余额 | 3,293,048.47 | 3,293,048.47 | |
2.本期增加金额 | 136,716.24 | 136,716.24 |
(1)计提或摊销 | 136,716.24 | 136,716.24 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | 3,429,764.71 | 3,429,764.71 | |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 5,662,348.61 | 5,662,348.61 | |
2.期初账面价值 | 5,799,064.85 | 5,799,064.85 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量无
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况无
12、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 10,069,573.28 | 12,964,488.14 |
固定资产清理 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 10,069,573.28 | 12,964,488.14 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | ||||
1.期初余额 | 20,067,740.79 | 2,488,973.51 | 7,846,201.49 | 30,402,915.79 |
2.本期增加金额 | 218,620.82 | 346,431.37 | 565,052.19 | |
(1)购置 | 218,620.82 | 346,431.37 | 565,052.19 | |
(2)在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | 926,465.94 | 574,754.67 | 1,185,365.75 | 2,686,586.36 |
(1)处置或报废 | 926,465.94 | 574,754.67 | 1,185,365.75 | 2,686,586.36 |
4.期末余额 | 19,359,895.67 | 1,914,218.84 | 7,007,267.11 | 28,281,381.62 |
二、累计折旧 | ||||
1.期初余额 | 9,008,160.07 | 2,013,039.67 | 6,417,227.91 | 17,438,427.65 |
2.本期增加金额 | 2,032,861.96 | 52,453.72 | 689,847.09 | 2,775,162.77 |
(1)计提 | 2,032,861.96 | 52,453.72 | 689,847.09 | 2,775,162.77 |
3.本期减少金额 | 531,161.16 | 379,159.27 | 1,091,461.65 | 2,001,782.08 |
(1)处置或报废 | 531,161.16 | 379,159.27 | 1,091,461.65 | 2,001,782.08 |
4.期末余额 | 10,509,860.87 | 1,686,334.12 | 6,015,613.35 | 18,211,808.34 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置或报废 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 8,850,034.80 | 227,884.72 | 991,653.76 | 10,069,573.28 |
2.期初账面价值 | 11,059,580.72 | 475,933.84 | 1,428,973.58 | 12,964,488.14 |
(2)固定资产的减值测试情况
□适用?不适用
(3)固定资产清理
□适用?不适用
13、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 76,420,669.68 | 76,420,669.68 |
2.本期增加金额 | 281,887.81 | 281,887.81 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 138,073.45 | 138,073.45 |
4.期末余额
4.期末余额 | 76,564,484.04 | 76,564,484.04 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 29,999,626.01 | 29,999,626.01 |
2.本期增加金额 | 19,628,119.49 | 19,628,119.49 |
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 49,627,745.50 | 49,627,745.50 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 26,936,738.54 | 26,936,738.54 |
2.期初账面价值 | 46,421,043.67 | 46,421,043.67 |
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明:
14、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 2,847,495.59 | 2,847,495.59 | |
2.本期增加金额 | |||
(1)购置 | |||
(2)内部研发 | |||
(3)企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 2,847,495.59 | 2,847,495.59 | |
二、累计摊销 | |||
1.期初余额 | 1,733,722.23 | 1,733,722.23 | |
2.本期增加金额 | 535,567.79 | 535,567.79 | |
(1)计提 | 535,567.79 | 535,567.79 | |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 2,269,290.02 | 2,269,290.02 | |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 578,205.57 | 578,205.57 | |
2.期初账面价值 | 1,113,773.36 | 1,113,773.36 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
无
(3)无形资产的减值测试情况
□适用?不适用
15、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 2,591,853.86 | 1,432,805.16 | 1,159,048.70 | ||
合计 | 2,591,853.86 | 1,432,805.16 | 1,159,048.70 |
其他说明:本期末长期待摊费用较期初下降55.28%,主要系本期长期待摊费用摊销所致。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 17,916,096.74 | 2,956,155.96 | 19,276,303.45 | 3,180,590.07 |
可抵扣亏损 | 12,338,857.68 | 3,084,714.42 | 4,651,407.18 | 1,162,851.81 |
信用减值准备 | 13,213,748.65 | 2,145,138.50 | 11,744,259.04 | 1,905,980.74 |
预计负债 | 121,814.99 | 18,272.25 | 0.00 | 0.00 |
交易性金融资产公允价值变动 | 768,798.39 | 192,199.60 | 0.00 | 0.00 |
租赁负债 | 29,493,151.87 | 2,271,392.22 | 48,389,933.17 | 3,597,374.37 |
合计 | 73,852,468.32 | 10,667,872.95 | 84,061,902.84 | 9,846,796.99 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
交易性金融资产公允价值变动 | 787,560.73 | 117,109.02 | 6,999,689.89 | 1,730,182.87 |
使用权资产 | 26,936,738.54 | 2,151,409.23 | 44,767,549.92 | 3,414,735.77 |
合计 | 27,724,299.27 | 2,268,518.25 | 51,767,239.81 | 5,144,918.64 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 2,208,974.79 | 8,458,898.16 | 9,846,796.99 | |
递延所得税负债 | 2,208,974.79 | 59,543.46 | 5,144,918.64 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣亏损 | 785,962.09 | 12,668,828.34 |
合计 | 785,962.09 | 12,668,828.34 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
17、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
IPO申报服务费 | 0.00 | 14,848,959.54 | 14,848,959.54 | |||
合计 | 14,848,959.54 | 14,848,959.54 |
其他说明:本期末其他非流动资产较期初下降100.00%,主要系公司发行费用冲减发行溢价所致。
18、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付商品采购款 | 16,512,649.94 | 21,261,518.80 |
应付承运商物流款 | 32,926,204.16 | 16,252,491.91 |
应付平台费 | 3,115.92 | 3,487.78 |
应付其他 | 1,038,111.13 | 450,767.53 |
合计 | 50,480,081.15 | 37,968,266.02 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款其他说明:无期末本公司无账龄超过
年的重要应付账款
19、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利 | 34,576.81 | 34,576.81 |
其他应付款 | 2,079,726.31 | 5,798,005.01 |
合计 | 2,114,303.12 | 5,832,581.82 |
(1)应付利息无
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 34,576.81 | 34,576.81 |
合计 | 34,576.81 | 34,576.81 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金及押金 | 311,416.93 | 311,236.28 |
预提相关费用 | 1,535,440.10 | 4,936,058.82 |
代收代付款 | 9,949.17 | 62,723.76 |
其他 | 222,920.11 | 487,986.15 |
合计 | 2,079,726.31 | 5,798,005.01 |
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3)按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明:
本期末其他应付款余额较期初下降63.75%,主要系本期预提的侵权赔偿款减少所致。
20、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收物流客户充值款 | 14,457,488.57 | 11,981,267.21 |
预收商品销售货款 | 20,467,913.26 | 20,241,696.04 |
合计 | 34,925,401.83 | 32,222,963.25 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
21、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 8,191,794.79 | 127,757,479.21 | 115,746,513.52 | 20,202,760.48 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 12,109,320.89 | 12,059,618.45 | 49,702.44 | |
合计 | 8,191,794.79 | 139,866,800.10 | 127,806,131.97 | 20,252,462.92 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,191,794.79 | 118,427,937.80 | 106,449,074.17 | 20,170,658.42 |
2、职工福利费 | 1,650,484.70 | 1,650,484.70 | ||
3、社会保险费 | 3,916,354.44 | 3,898,502.38 | 17,852.06 | |
其中:医疗保险费 | 3,348,960.47 | 3,332,946.35 | 16,014.12 | |
工伤保险费 | 169,342.96 | 168,647.29 | 695.67 | |
生育保险费 | 398,051.01 | 396,908.74 | 1,142.27 | |
4、住房公积金 | 3,042,924.40 | 3,030,524.40 | 12,400.00 | |
5、工会经费和职工教育经费 | 719,777.87 | 717,927.87 | 1,850.00 | |
合计 | 8,191,794.79 | 127,757,479.21 | 115,746,513.52 | 20,202,760.48 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 11,927,558.89 | 11,879,570.53 | 47,988.36 | |
2、失业保险费 | 181,762.00 | 180,047.92 | 1,714.08 | |
合计 | 12,109,320.89 | 12,059,618.45 | 49,702.44 |
其他说明:本期末应付职工薪酬余额较期初增长147.23%,主要系本期年终奖计提增加所致。
22、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 38,094.76 | 36,361.36 |
企业所得税 | 4,629,845.19 | 3,961,456.30 |
个人所得税 | 558,027.01 | 446,988.16 |
城市维护建设税 | 1,401.42 | 1,315.96 |
印花税 | 21,211.21 | 16,597.33 |
教育费附加 | 577.36 | 541.48 |
地方教育费附加 | 384.91 | 360.98 |
其他 | 64,317.00 | 60,990.08 |
合计 | 5,313,858.86 | 4,524,611.65 |
其他说明:
23、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的租赁负债 | 11,686,285.63 | 21,217,218.64 |
合计 | 11,686,285.63 | 21,217,218.64 |
其他说明:本期末一年内到期的非流动负债余额较期初下降
44.92%,主要系部分房屋租赁于1年内到期所致。
24、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 20,088,863.50 | 42,642,828.50 |
未确认融资费用 | -792,777.25 | -2,518,456.25 |
一年内到期的租赁负债 | -11,686,285.63 | -21,217,218.64 |
合计 | 7,609,800.62 | 18,907,153.61 |
其他说明:本期末租赁负债余额较期初下降
59.78%,主要系本期待支付的租金减少所致。
25、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | 121,814.99 | 0.00 | 预计诉讼赔偿 |
预计退货损失 | 4,481,444.09 | 4,932,012.64 | 预计退货损失 |
预计重寄成本 | 521,098.15 | 573,489.85 | 预计产品重寄成本 |
合计 | 5,124,357.23 | 5,505,502.49 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
26、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 670,391,223.00 | 118,460,000.00 | 118,460,000.00 | 788,851,223.00 |
其他说明:
根据公司2021年度第一次临时股东大会会议决议,并经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市三态电子商务股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1201号文)核准,2023年9月25日公司首次向社会公开发行人民币普通股股票(A股)118,460,000股。本次募集资金总额为人民币868,311,800.00元,扣除发行费用人民
币106,400,963.13元后,募集资金净额为人民币761,910,836.87元,其中增加股本人民币118,460,000.00元,增加资本公积人民币643,450,836.87元。
27、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | -659,446,125.47 | 643,450,836.87 | -15,995,288.60 | |
其他资本公积 | 14,960,000.00 | 14,960,000.00 | ||
合计 | -659,446,125.47 | 658,410,836.87 | -1,035,288.60 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)资本公积(股本溢价)本期增减变动情况及变动原因:根据公司2021年度第一次临时股东大会会议决议,并经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市三态电子商务股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1201号文)核准,2023年9月25日公司首次向社会公开发行人民币普通股股票(A股)118,460,000股。本次募集资金总额为人民币868,311,800.00元,扣除发行费用人民币106,400,963.13元后,募集资金净额为人民币761,910,836.87元,其中增加股本人民币118,460,000.00元,增加资本公积人民币643,450,836.87元。
(2)其他资本公积本期增加14,960,000.00元,系公司实际控制人ZHONGBINSUN及其持股公司无偿代公司承担公司子公司于报告期内发生的刑事诈骗案件所造成的全部经济损失。
28、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 6,417,389.11 | 336,405.07 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 336,405.07 | 0.00 | 6,753,794.18 |
其中:外币财务报表折算差额 | 6,417,389.11 | 336,405.07 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 336,405.07 | 0.00 | 6,753,794.18 |
其他综合收益合计 | 6,417,389.11 | 336,405.07 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 336,405.07 | 0.00 | 6,753,794.18 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
29、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 5,617,697.36 | 0.00 | 0.00 | 5,617,697.36 |
合计 | 5,617,697.36 | 0.00 | 0.00 | 5,617,697.36 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
30、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 486,573,767.37 | 345,806,830.75 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减—) | 0.00 | 0.00 |
调整后期初未分配利润 | 486,573,767.37 | 345,806,830.75 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 123,702,886.56 | 140,766,936.62 |
期末未分配利润 | 610,276,653.93 | 486,573,767.37 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润
0.00
元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
31、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,700,308,169.38 | 1,167,136,825.15 | 1,587,823,031.41 | 1,045,931,336.20 |
其他业务 | 366,916.66 | 136,716.24 | 354,666.66 | 136,716.24 |
合计 | 1,700,675,086.04 | 1,167,273,541.39 | 1,588,177,698.07 | 1,046,068,052.44 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是?否营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
跨境电商零售 | 1,239,676,497.74 | 744,829,031.18 | 1,239,676,497.74 | 744,829,031.18 | ||||
跨境电商物流 | 460,631,671.64 | 422,307,793.97 | 460,631,671.64 | 422,307,793.97 | ||||
其他业务收入 | 366,916.66 | 136,716.24 | 366,916.66 | 136,716.24 | ||||
按经营地区分类 |
其中:
市场或客户类型
市场或客户类型 |
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 | |||||
其中: | |||||
线上销售 | 1,700,308,169.38 | 1,167,136,825.15 | 1,700,308,169.38 | 1,167,136,825.15 | |
线下销售 | 366,916.66 | 136,716.24 | 366,916.66 | 136,716.24 | |
合计 | 1,700,675,086.04 | 1,167,273,541.39 | 1,700,675,086.04 | 1,167,273,541.39 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
0.00 | 0.00 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
0.00
元,其中,
0.00
元预计将于年度确认收入,
0.00
元预计将于年度确认收入,
0.00
元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
32、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 41,421.10 | 44,425.53 |
教育费附加 | 29,134.80 | 31,273.62 |
房产税 | 37,007.74 | 18,503.87 |
土地使用税 | 203.49 | 101.75 |
印花税 | 173,882.91 | 169,250.35 |
其他 | 6,188.17 | 6,354.55 |
合计 | 287,838.21 | 269,909.67 |
其他说明:其他项目是日本子公司缴纳的地方税种:比如道府县民税、市町村民税、源泉税等。
33、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 16,438,531.42 | 13,577,372.34 |
租赁及物业管理费 | 1,267,885.14 | 2,191,708.55 |
中介服务费 | 4,130,262.43 | 3,683,889.45 |
存货盘亏及报废 | 777,486.42 | 1,696,558.20 |
办公、差旅、招待及通讯费 | 2,045,794.75 | 1,998,639.97 |
折旧与摊销 | 871,968.42 | 952,590.62 |
其他 | 664,404.79 | 632,650.09 |
合计 | 26,196,333.37 | 24,733,409.22 |
其他说明:
34、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
仓储费 | 37,278,335.68 | 38,131,781.99 |
平台服务费 | 180,199,824.44 | 182,224,631.45 |
职工薪酬 | 62,229,328.74 | 54,539,445.33 |
广告费 | 7,142,053.18 | 10,279,510.54 |
低值易耗品摊销 | 4,422,378.11 | 3,920,443.49 |
租赁及物业管理费 | 3,890,380.97 | 5,052,720.26 |
应酬、办公、差旅、水电费等 | 723,437.81 | 651,506.13 |
折旧与摊销 | 858,673.55 | 646,541.59 |
其他 | 12,268,560.72 | 15,760,091.65 |
合计 | 309,012,973.20 | 311,206,672.43 |
其他说明:
35、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬与福利 | 38,664,481.88 | 32,096,269.59 |
办公及通讯费 | 4,730,298.71 | 4,153,686.63 |
租赁费及物业管理费 | 1,636,824.67 | 1,711,729.16 |
折旧与摊销 | 681,440.32 | 762,399.96 |
其他 | 48,223.07 | 11,063.18 |
合计 | 45,761,268.65 | 38,735,148.52 |
其他说明:
36、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 1,730,265.23 | 4,901,006.79 |
其中:租赁负债利息支出 | 1,730,265.23 | 4,901,006.79 |
减:利息收入 | 3,272,713.60 | 480,796.49 |
汇兑损益 | -1,455,433.89 | 1,777,131.12 |
银行手续费及其他 | 6,050,851.82 | 6,151,229.77 |
合计 | 3,052,969.56 | 12,348,571.19 |
其他说明:公司财务费用本期较上期下降75.28%,主要系租赁负债利息支出较上期减少、利息收入较上期增加以及本期汇兑损失较上期减少所致。
37、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、计入其他收益的政府补助 | 5,090,638.36 | 7,650,801.19 |
其中:直接计入当期损益的政府补助 | 5,090,638.36 | 7,650,801.19 |
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 346,304.73 | 530,904.51 |
其中:个税扣缴税款手续费 | 96,996.96 | 191,166.47 |
进项税加计扣除及税费减免 | 249,307.77 | 339,738.04 |
合计 | 5,436,943.09 | 8,181,705.70 |
38、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -6,982,266.89 | 612,585.51 |
合计 | -6,982,266.89 | 612,585.51 |
其他说明:
39、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 0.00 | 202,809.06 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -59,173.66 | 0.00 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 9,432,926.01 | 4,484,690.31 |
合计 | 9,373,752.35 | 4,687,499.37 |
其他说明:公司投资收益本期较上期增长99.97%,主要系银行理财产品投资收益较上期增加所致。
40、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -1,928,596.84 | -5,371,036.85 |
其他应收款坏账损失 | 13,804.38 | 100,622.99 |
合计 | -1,914,792.46 | -5,270,413.86 |
其他说明:
41、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -4,959,971.92 | -7,412,586.78 |
二、长期股权投资减值损失 | -213,311.65 | |
合计 | -5,173,283.57 | -7,412,586.78 |
其他说明:
42、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
非流动资产处置利得 | -614,696.79 | 5,652,394.49 |
合计 | -614,696.79 | 5,652,394.49 |
43、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废利得 | 5,091.65 | 1,921.59 | 5,091.65 |
收到退回的侵权赔偿款 | 2,139,827.86 | 0.00 | 2,139,827.86 |
其他 | 1,298,877.96 | 617,017.55 | 1,298,877.96 |
合计 | 3,443,797.47 | 618,939.14 | 3,443,797.47 |
其他说明:公司营业外收入本期较上期增长456.40%,主要系本期收到退回的侵权赔偿款所致。
44、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 851.17 | 9,253.41 | 851.17 |
侵权赔偿款 | 20,000.00 | 5,260,788.32 | 0.00 |
其他 | 15,246,642.90 | 244,829.90 | 15,266,642.90 |
合计 | 15,267,494.07 | 5,514,871.63 | 15,267,494.07 |
其他说明:主要系公司子公司于报告期内发生的刑事诈骗案件造成的经济损失所致。
45、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 17,304,795.20 | 17,146,226.83 |
递延所得税费用 | -3,615,560.97 | -1,541,976.91 |
合计 | 13,689,234.23 | 15,604,249.92 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 137,392,120.79 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 34,348,030.21 |
子公司适用不同税率的影响 | -14,940,595.66 |
调整以前期间所得税的影响 | 690,329.33 |
非应税收入的影响 | -19,711.65 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,381,508.94 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,412,257.72 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -204,952.25 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -566.43 |
研发费用加计扣除 | -6,152,550.54 |
所得税费用 | 13,689,234.23 |
46、其他综合收益
详见附注七(28)“其他综合收益”之说明。
47、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助收入 | 5,442,725.62 | 8,052,064.77 |
利息收入 | 3,272,713.60 | 480,796.49 |
其他 | 2,219,328.76 | 1,047,092.18 |
合计 | 10,934,767.98 | 9,579,953.44 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现的销售费用、管理费用及研发费用 | 248,443,103.50 | 237,967,172.99 |
手续费 | 6,050,851.82 | 6,151,229.75 |
其他 | 18,097,632.47 | 5,840,629.22 |
合计 | 272,591,587.79 | 249,959,031.96 |
(2)与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金:无收到的重要的与投资活动有关的现金:无支付的其他与投资活动有关的现金:无支付的重要的与投资活动有关的现金:无
(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到股东捐赠 | 14,960,000.00 | |
合计 | 14,960,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付IPO上市中介费 | 15,342,013.53 | 5,223,087.10 |
支付租赁负债的本金和利息 | 24,012,042.27 | 24,244,951.40 |
合计 | 39,354,055.80 | 29,468,038.50 |
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
其他非流动资产 | 14,848,959.54 | 493,053.99 | 15,342,013.53 | |||
租赁负债及一年内到期的非流动负债 | 40,124,372.25 | 3,183,756.27 | 24,012,042.27 | 19,296,086.25 | ||
股本 | 670,391,223.00 | 118,460,000.00 | 788,851,223.00 | |||
资本公积 | -659,446,125.47 | 688,601,809.94 | 30,190,973.07 | -1,035,288.60 | ||
合计 | 65,918,429.32 | 807,061,809.94 | 3,676,810.26 | 39,354,055.80 | 30,190,973.07 | 807,112,020.65 |
(4)以净额列报现金流量的说明
项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
48、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 123,702,886.56 | 140,766,936.62 |
加:资产减值准备 | 109,282.90 | 7,384,552.28 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,911,879.01 | 2,989,717.75 |
使用权资产折旧 | 19,628,119.49 | 21,574,808.87 |
无形资产摊销 | 535,567.79 | 558,506.38 |
长期待摊费用摊销 | 1,432,805.16 | 2,319,207.17 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 614,696.79 | -5,652,394.49 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -4,240.48 | 7,331.82 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 6,980,927.55 | -612,585.51 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 1,075,998.06 | 4,901,006.79 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -9,373,752.35 | -4,687,499.37 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 1,453,997.34 | -2,061,677.03 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -5,085,375.18 | 153,350.61 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 6,078,608.89 | 42,803,802.51 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 4,224,651.19 | 22,472,102.38 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 24,702,634.66 | -29,736,244.18 |
其他 | 0.00 | 0.00 |
经营活动产生的现金流量净额 | 178,988,687.38 | 203,180,922.60 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 539,645,301.30 | 153,038,484.07 |
减:现金的期初余额 | 153,038,484.07 | 85,207,575.90 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 386,606,817.23 | 67,830,908.17 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
无
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
无
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 539,645,301.30 | 153,038,484.07 |
其中:库存现金 | 21.70 | |
可随时用于支付的银行存款 | 503,876,448.93 | 126,764,519.22 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 35,768,852.37 | 26,273,943.15 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 539,645,301.30 | 153,038,484.07 |
(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金无
(7)其他重大活动说明无
49、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
50、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 54,326,507.22 | ||
其中:美元 | 4,385,704.49 | 7.0827 | 31,062,629.19 |
欧元 | 721,254.06 | 7.8592 | 5,668,479.91 |
港币 | 2,728,265.18 | 0.9062 | 2,472,353.91 |
英镑 | 486,914.21 | 9.0411 | 4,402,240.06 |
日元 | 88,324,287.00 | 0.0502 | 4,433,879.21 |
加元 | 551,902.31 | 5.3673 | 2,962,225.27 |
墨西哥元 | 937,278.50 | 0.4181 | 391,876.14 |
泰国铢 | 885.75 | 0.2074 | 183.70 |
波兰兹罗提 | 535,874.28 | 1.8107 | 970,307.56 |
澳元 | 249,238.00 | 4.8484 | 1,208,405.52 |
新加坡元 | 139,698.12 | 5.3772 | 751,184.73 |
阿联酋迪拉姆 | 90.26 | 1.9326 | 174.44 |
印尼卢比 | 4,776,997.00 | 0.0005 | 2,388.50 |
瑞士法郎 | 15.13 | 8.4184 | 127.37 |
挪威克朗 | 74.27 | 0.6963 | 51.71 |
应收账款 | 46,201,637.99 | ||
其中:美元 | 1,507,555.32 | 7.0827 | 10,677,562.06 |
欧元 | 1,418,215.38 | 7.8592 | 11,146,038.31 |
港币 | 0.00 | 0 | 0.00 |
英镑 | 325,634.73 | 9.0411 | 2,944,096.16 |
日元 | 113,459,923.43 | 0.0502 | 5,695,688.16 |
巴西雷阿尔 | 905,718.56 | 1.4658 | 1,327,602.27 |
韩元 | 251,548,932.60 | 0.0055 | 1,383,519.13 |
加元 | 282,873.46 | 5.3673 | 1,518,266.72 |
菲律宾比索 | 14,150,583.90 | 0.1278 | 1,808,444.62 |
墨西哥元 | 4,846,534.44 | 0.4181 | 2,026,336.05 |
泰国铢 | 6,096,153.37 | 0.2074 | 1,264,342.21 |
波兰兹罗提 | 280,313.06 | 1.8107 | 507,562.86 |
澳元 | 121,653.68 | 4.8484 | 589,825.70 |
马币(林吉特) | 389,328.81 | 1.5415 | 600,150.36 |
新加坡元 | 92,550.54 | 5.3772 | 497,662.76 |
越南盾 | 2,187,803,852.92 | 0.0003 | 656,341.16 |
新台币元 | 755,394.87 | 0.2312 | 174,647.29 |
阿联酋迪拉姆 | 675.83 | 1.9326 | 1,306.11 |
巴基斯坦卢比 | 1,420,757.12 | 0.0253 | 35,945.16 |
肯尼亚先令 | 2,531,130.98 | 0.0453 | 114,660.23 |
加纳塞地 | 122,877.56 | 0.5969 | 73,345.62 |
孟加拉塔卡 | 279,335.65 | 0.0650 | 18,156.82 |
尼日利亚奈拉 | 28,998,688.07 | 0.0079 | 229,089.64 |
沙特里亚尔 | 192.35 | 1.8926 | 364.04 |
土耳其里拉 | 179,807.59 | 0.2405 | 43,243.73 |
瑞典克朗 | 173,450.97 | 0.7110 | 123,323.64 |
埃及磅 | 200,176.06 | 0.2302 | 46,080.53 |
摩洛哥迪拉姆 | 8,194.93 | 0.7197 | 5,897.89 |
卢布 | 6,057,982.99 | 0.0803 | 486,456.03 |
斯里兰卡卢比 | 1,058,563.06 | 0.0220 | 23,288.39 |
乌干达先令 | 31,747,546.99 | 0.0019 | 60,320.34 |
印度卢比 | 15,814.85 | 0.0855 | 1,352.17 |
智利比索 | 1,798,152.93 | 0.0080 | 14,385.22 |
捷克克朗 | 6,596,732.26 | 0.3193 | 2,106,336.61 |
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
应付账款 | 14,290,453.47 | ||
其中:美元 | 620,539.21 | 7.0827 | 4,395,093.06 |
港币 | 8,780,647.50 | 0.9062 | 7,957,022.76 |
欧元 | 165,214.88 | 7.8592 | 1,298,456.78 |
英镑 | 69,757.80 | 9.0411 | 630,687.25 |
韩元 | 584,209.61 | 0.0055 | 3,213.15 |
加元 | 1,071.66 | 5.3673 | 5,751.92 |
澳元 | 47.14 | 4.8484 | 228.55 |
其他应收款 | 849,580.78 | ||
其中:美元 | 19,090.00 | 7.0827 | 135,208.74 |
港币 | 97,872.07 | 0.9062 | 88,691.67 |
欧元 | 50,000.00 | 7.8592 | 392,960.00 |
英镑 | 5,000.00 | 9.0411 | 45,205.50 |
日元 | 3,735,356.02 | 0.0502 | 187,514.87 |
其他应付款 | 672,163.76 | ||
其中:美元 | 11,661.85 | 7.0827 | 82,597.38 |
港币 | 626,402.24 | 0.9062 | 567,645.71 |
欧元 | 270.85 | 7.8592 | 2,128.66 |
日元 | 33,000.00 | 0.0502 | 1,656.60 |
加元 | 3,378.87 | 5.3673 | 18,135.41 |
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用□不适用
本公司根据各个国家或地区的主要结算币种作为记账本位币,思睿香港等9家在中国香港注册成立的子公司,记账本位币为港元;荣辉日本系公司在日本注册成立的子公司,记账本位币为日元;Bravotimes美国等3家公司系公司在美国注册成立的子公司,记账本位币为美元;FORTIUS英国等3家公司系公司在英国注册成立的子公司,记账本位币为英镑。
51、租赁
(1)本公司作为承租方
?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额?适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用?不适用涉及售后租回交易的情况
(2)本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用?不适用作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用?不适用
52、其他
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬与福利 | 38,664,481.88 | 32,096,269.59 |
办公及通讯费 | 4,730,298.71 | 4,153,686.63 |
租赁费及物业管理费 | 1,636,824.67 | 1,711,729.16 |
折旧与摊销 | 681,440.32 | 762,399.96 |
其他 | 48,223.07 | 11,063.18 |
合计
合计 | 45,761,268.65 | 38,735,148.52 |
其中:费用化研发支出 | 45,761,268.65 | 38,735,148.52 |
资本化研发支出 |
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
本期未发生非同一控制下企业合并。
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 | |
--现金 | 0.00 |
--非现金资产的公允价值 | 0.00 |
--发行或承担的债务的公允价值 | 0.00 |
--发行的权益性证券的公允价值 | 0.00 |
--或有对价的公允价值 | 0.00 |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 0.00 |
--其他 | 0.00 |
合并成本合计 | 0.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 0.00 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 0.00 |
合并成本公允价值的确定方法:
或有对价及其变动的说明:无大额商誉形成的主要原因:无其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债可辨认资产、负债公允价值的确定方法:无企业合并中承担的被购买方的或有负债:无
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是?否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
(
)本期新设纳入合并范围的主体
序号 | 公司全称 | 公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
1 | 深圳市天星河贸易有限公司等33家公司 | 境内品类店铺公司 | 2023年度 | 新设 |
2 | 深圳市睿观信息科技有限公司 | 睿观信息 | 2023年度 | 新设 |
(2)本期停止纳入合并范围的主体
序号 | 公司全称 | 公司简称 | 停止纳入合并范围时间 | 停止纳入合并范围原因 |
1 | SIRUICO.,LIMITED | 思睿韩国 | 2023年5月 | 注销 |
注:
SIRUICO.,LIMITED已于2022年
月完成工商注销,但银行账户在2023年
月完成注销,故停止纳入合并范围时间是2023年
月。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
深圳市三态数字科技有限公司 | 500万元 | 中国深圳 | 中国深圳 | 现代物流 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下合并 |
鹏展万国电子商务(深圳)有限公司 | 72.8732万元 | 中国深圳 | 中国深圳 | 电子商务 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下合并 |
思睿远东商贸有限公司 | 110万元01 | 中国香港 | 中国香港 | 电子商务 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下合并 |
荣威供应链管理有限公司 | 110万元02 | 中国香港 | 中国香港 | 现代物流 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下合并 |
深圳前海三态现代物流 | 1000万元 | 中国深圳 | 中国深圳 | 现代物流 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下合并 |
有限公司 | |||||||
深圳市快云科技有限公司 | 500万元 | 中国深圳 | 中国深圳 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 并购 |
深圳前海贝方商贸有限公司 | 1000万元 | 中国深圳 | 中国深圳 | 电子商务 | 100.00% | 0.00% | 并购 |
东莞市思睿电子商务有限公司 | 500万元 | 中国东莞 | 中国东莞 | 现代物流 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
风和日丽国际贸易有限公司 | 0.01万元03 | 中国香港 | 中国香港 | 现代物流 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
义乌三态供应链管理有限公司 | 500万元 | 中国义乌 | 中国义乌 | 现代物流 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
西安三态电子商务有限公司 | 500万元 | 中国西安 | 中国西安 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
BRAVOTIMESCORPORATIONINC. | 0.0015万元04 | 美国 | 美国 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
惠州三态供应链管理有限公司 | 500万元 | 中国惠州 | 中国惠州 | 现代物流 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
GROWTHTANKLIMITED | 1万元05 | 中国香港 | 中国香港 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 并购 |
荣辉株式会社 | 100万元06 | 日本 | 日本 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
SIRUICO.,LIMITED | 10000万元07 | 韩国 | 韩国 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
FORTIUSTRADINGPRIVATELIMITED | 1万元08 | 英国 | 英国 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
ASTRATECHNOVATIONPRIVATELIMITED | 1万元09 | 英国 | 英国 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
EXCELSIORTECHNOLOGIESPRIVATELIMITED | 1万元10 | 英国 | 英国 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
SPEROINTERNATIONALINC | 0.5万元11 | 美国 | 美国 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
MELIORAINTERNATIONALINC | 0.5万元12 | 美国 | 美国 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
深圳市睿观信息科技有 | 500万 | 中国深圳 | 中国深圳 | 技术服务 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
限公司 | |||||||
5家境外品类店铺公司 | 104万元13 | 中国香港 | 中国香港 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
73家境内品类店铺公司 | 910万元 | 中国深圳 | 中国深圳 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 并购 |
13家境内品类店铺公司 | 430万元 | 中国深圳 | 中国深圳 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
40家境内品类店铺公司 | 1430万元 | 中国西安 | 中国西安 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
1家境内品类店铺公司 | 10万元 | 中国咸阳 | 中国咸阳 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
注:01注册资本币别为港币02注册资本币别为港币03注册资本币别为港币04注册资本币别为美元05注册资本币别为港币06注册资本币别为日元07注册资本币别为韩元08注册资本币别为英镑09注册资本币别为英镑10注册资本币别为英镑11注册资本币别为美元12注册资本币别为美元13注册资本币别为港币在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司不适用
(3)重要非全资子公司的主要财务信息不适用
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易不适用
3、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明:
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
5、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用?不适用
3、计入当期损益的政府补助?适用□不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他收益 | 5,090,638.36 | 7,650,801.19 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
(1)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来
个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来
个月内或整个存续期为基准进行计算;违约风险敞口是指,在未来
个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的
74.35%(比较期:
73.24%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
81.37%(比较:
81.98%)。
(2)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至2023年12月31日,本公司金融负债到期期限如下项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
应付账款 | 50,480,081.15 | 37,968,266.02 | ||||||
其他应付款 | 1,802,886.19 | 311,416.93 | 5,521,345.54 | 311,236.28 | ||||
一年内到期的非流动负债 | 11,686,285.63 | 21,217,218.64 | ||||||
租赁负债 | 7,609,800.62 | 11,355,192.42 | 7,551,961.19 | |||||
合计 | 63,969,252.97 | 7,609,800.62 | 311,416.93 | 64,706,830.20 | 11,355,192.42 | 7,551,961.19 | 311,236.28 |
3、市场风险
外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关,除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外,本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截至2023年
月
日,本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下(出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算):
项目名称 | 货币资金 | 应收账款 | 应付账款 | 其他应收款 | 其他应付款 | |||||
外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
美元 | 4,385,704.49 | 31,062,629.19 | 1,507,555.32 | 10,677,562.06 | 620,539.21 | 4,395,093.06 | 19,090.00 | 135,208.74 | 11,661.85 | 82,597.38 |
港币 | 2,728,265.18 | 2,472,353.91 | 8,780,647.50 | 7,957,022.76 | 97,872.07 | 88,691.67 | 626,402.24 | 567,645.71 | ||
欧元 | 721,254.06 | 5,668,479.91 | 1,418,215.38 | 11,146,038.31 | 165,214.88 | 1,298,456.78 | 50,000.00 | 392,960.00 | 270.85 | 2,128.66 |
英镑 | 486,914.21 | 4,402,240.06 | 325,634.73 | 2,944,096.16 | 69,757.80 | 630,687.25 | 5,000.00 | 45,205.50 | ||
日元 | 88,324,287.00 | 4,433,879.21 | 113,459,923.43 | 5,695,688.16 | 3,735,356.02 | 187,514.87 | 33,000.00 | 1,656.60 | ||
巴西雷阿尔 | 905,718.56 | 1,327,602.27 | ||||||||
韩元 | 251,548,932.60 | 1,383,519.13 | 584,209.61 | 3,213.15 | ||||||
加元 | 551,902.31 | 2,962,225.27 | 282,873.46 | 1,518,266.72 | 1,071.66 | 5,751.92 | 3,378.87 | 18,135.41 | ||
菲律宾比索 | 14,150,583.90 | 1,808,444.62 | ||||||||
墨西哥元 | 937,278.50 | 391,876.14 | 4,846,534.44 | 2,026,336.05 | ||||||
泰国铢 | 885.75 | 183.7 | 6,096,153.37 | 1,264,342.21 | ||||||
波兰兹罗提 | 535,874.28 | 970,307.56 | 280,313.06 | 507,562.86 | ||||||
澳元 | 249,238.00 | 1,208,405.52 | 121,653.68 | 589,825.70 | 47.14 | 228.55 | ||||
马币(林吉特) | 389,328.81 | 600,150.36 | ||||||||
新加坡元 | 139,698.12 | 751,184.73 | 92,550.54 | 497,662.76 | ||||||
越南盾 | 2,187,803,852.92 | 656,341.16 | ||||||||
新台币元 | 755,394.87 | 174,647.29 | ||||||||
阿联酋迪拉姆 | 90.26 | 174.44 | 675.83 | 1,306.11 | ||||||
巴基斯坦卢比 | 1,420,757.12 | 35,945.16 | ||||||||
印尼卢比 | 4,776,997.00 | 2,388.50 | ||||||||
肯尼亚先令 | 2,531,130.98 | 114,660.23 | ||||||||
加纳塞地 | 122,877.56 | 73,345.62 |
孟加拉塔卡 | 279,335.65 | 18,156.82 | ||||||||
尼日利亚奈拉 | 28,998,688.07 | 229,089.64 | ||||||||
沙特里亚尔 | 192.35 | 364.04 | ||||||||
土耳其里拉 | 179,807.59 | 43,243.73 | ||||||||
瑞典克朗 | 173,450.97 | 123,323.64 | ||||||||
埃及磅 | 200,176.06 | 46,080.53 | ||||||||
摩洛哥迪拉姆 | 8,194.93 | 5,897.89 | ||||||||
卢布 | 6,057,982.99 | 486,456.03 | ||||||||
斯里兰卡卢比 | 1,058,563.06 | 23,288.39 | ||||||||
乌干达先令 | 31,747,546.99 | 60,320.34 | ||||||||
印度卢比 | 15,814.85 | 1,352.17 | ||||||||
智利比索 | 1,798,152.93 | 14,385.22 | ||||||||
捷克克朗 | 6,596,732.26 | 2,106,336.61 | ||||||||
瑞士法郎 | 15.13 | 127.37 | ||||||||
挪威克朗 | 74.27 | 51.71 | ||||||||
合计 | 54,326,507.22 | 46,201,637.99 | 14,290,453.47 | 849,580.78 | 672,163.76 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于2023年12月31日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元升值或贬值10%,那么本公司当年的净利润将减少或增加864.15万元。
2、套期
□适用?不适用
3、金融资产
(1)转移方式分类
□适用?不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用?不适用
(3)继续涉入的资产转移金融资产
□适用?不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 77,696,036.08 | 735,569,069.70 | 813,265,105.78 | |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 77,696,036.08 | 735,569,069.70 | 813,265,105.78 | |
持续以公允价值计量的资产总额 | 77,696,036.08 | 735,569,069.70 | 813,265,105.78 | |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等
4、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
5、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
无
6、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
深圳市子午康成信息科技有限公司 | 深圳 | 股权投资等 | 1,219.3252万元人民币 | 59.30% | 59.30% |
本企业的母公司情况的说明深圳市子午康成信息科技有限公司的主要范围为:商品消费信息查询、经济信息咨询、企业管理咨询、投资咨询(均不含限制项目);企业营销策划。(以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。本企业最终控制方是ZHONGBINSUN。其他说明:
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见十、在其他主体中的权益。。报告期内不存在与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
ZHONGBINSUN | 董事长、总经理 |
廖远强 | 董事、副总经理 |
张瑞广、江华、曾铸、邓章斌 | 董事 |
黄鹏飞、钟文韬、谢国勇 | 监事 |
薄连明、孙进山、方兴 | 独立董事 |
高罕翔 | 董事会秘书、财务负责人 |
YUNTINGWANG | 原董事会秘书、原财务负责人 |
刘标 | 原监事 |
孙擎、程向忠、刘莉清 | 原董事、原副总经理 |
张默 | 原独立董事 |
陈赛芳 | 实际控制人配偶 |
东莞共享包装材料有限公司 | 实际控制人姐姐控制的企业 |
CrossBorderTradeandServiceLimited | 实际控制人姐姐控制的企业 |
SUREMOSTLIMITED | 实际控制人姐姐控制的企业 |
传送门物流科技(深圳)有限公司 | 发行人间接参股公司 |
其他说明:
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
东莞共享包装材料有限公司 | 采购货款 | 57,756.38 |
出售商品/提供劳务情况表购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明报告期内无向关联方出售商品、提供劳务的情况
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
(3)关联租赁情况无
(4)关联担保情况无
(5)关联方资金拆借无
(6)关联方资产转让、债务重组情况无
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 9,433,903.18 | 5,899,756.31 |
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目无
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 东莞共享包装材料有限公司 | 23,097.88 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
公司于2024年3月27日第五届董事会第十五次会议提议向普通股股东派发现金股利,每10股派发人民币1.4元(含税),共计派发人民币110,439,171.22元(含税)。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2024年3月27日(董事会批准报告日),本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括:
①电商业务分部,从事跨境电商商品销售;
②物流业务分部,提供跨境电商物流服务。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 电商业务分部 | 物流业务分部 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 1,239,835,874.47 | 642,343,472.64 | -181,504,261.07 | 1,700,675,086.04 | |
营业成本 | 756,250,924.82 | 593,542,963.41 | -182,520,346.84 | 1,167,273,541.39 | |
资产总额 | 449,899,119.39 | 154,092,325.03 | 1,861,179,088.02 | -917,140,357.75 | 1,548,030,174.69 |
负债总额 | 304,523,683.69 | 75,494,436.44 | 1,268,695.35 | -243,720,720.66 | 137,566,094.82 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 175,000,000.00 | 0.00 |
其他应收款 | 55,196,590.28 | 33,123,625.62 |
合计 | 230,196,590.28 | 33,123,625.62 |
(1)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
鹏展万国电子商务(深圳)有限公司 | 175,000,000.00 | 0.00 |
合计 | 175,000,000.00 | 0.00 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
子公司分红 | 0.00 | 175,000,000.00 | 175,000,000.00 | |||
合计 | 0.00 | 175,000,000.00 | 175,000,000.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况无
(2)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
关联方往来款 | 55,165,526.45 | 32,954,500.62 |
押金保证金 | 0.00 | 130,000.00 |
代垫款及备付款 | 32,698.77 | 48,026.32 |
合计 | 55,198,225.22 | 33,132,526.94 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 55,198,225.22 | 29,720,546.26 |
至
年
1至2年 | 0.00 | 3,331,980.68 |
2至3年 | 0.00 | 80,000.00 |
3年以上 | 0.00 | 0.00 |
3至4年 | 0.00 | 0.00 |
4至5年 | 0.00 | 0.00 |
5年以上 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 55,198,225.22 | 33,132,526.94 |
3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 55,198,225.22 | 100.00% | 1,634.94 | 0.00% | 55,196,590.28 | 33,132,526.94 | 100.00% | 8,901.32 | 0.03% | 33,123,625.62 |
其中: | ||||||||||
1.账龄组合 | 32,698.77 | 0.06% | 1,634.94 | 5.00% | 31,063.83 | 48,026.32 | 0.14% | 2,401.32 | 5.00% | 45,625.00 |
2.押金保证金组合 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 130,000.00 | 0.39% | 6,500.00 | 5.00% | 123,500.00 |
3.合并范围内关联方组合 | 55,165,526.45 | 99.94% | 0.00 | 0.00% | 55,165,526.45 | 32,954,500.62 | 99.46% | 0.00 | 0.00% | 32,954,500.62 |
合计 | 55,198,225.22 | 100.00% | 1,634.94 | 0.00% | 55,196,590.28 | 33,132,526.94 | 100.00% | 8,901.32 | 0.03% | 33,123,625.62 |
按组合计提坏账准备:
1,634.94元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 32,698.77 | 1,634.94 | 5.00% |
合并范围内关联方组合 | 55,165,526.45 | 0.00 | 0.00% |
合计 | 55,198,225.22 | 1,634.94 |
确定该组合依据的说明:
确定该组合依据的说明:各阶段划分依据详见本附注十、财务报告(十二)“金融工具”之说明。按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 8,901.32 | 8,901.32 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | -7,266.38 | -7,266.38 | ||
2023年12月31日余额 | 1,634.94 | 1,634.94 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明:各阶段划分依据详见本附注十、财务报告(十二)“金融工具”之说明。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
按组合计提坏账准备 | 8,901.32 | -7,266.38 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,634.94 |
合计 | 8,901.32 | -7,266.38 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,634.94 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无5)本期实际核销的其他应收款情况无6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
鹏展万国 | 关联方往来 | 55,074,752.85 | 1年以内 | 99.78% | 0.00 |
快云科技 | 关联方往来款 | 45,195.76 | 1年以内 | 0.08% | 0.00 |
前海三态 | 关联方往来款 | 45,128.45 | 1年以内 | 0.08% | 0.00 |
代垫社保公积金 | 代垫款及备付款 | 32,698.77 | 1年以内 | 0.06% | 1,634.94 |
惠州三态 | 关联方往来款 | 449.39 | 1年以内 | 0.00% | 0.00 |
合计 | 55,198,225.22 | 100.00% | 1,634.94 |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款无
2、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 673,450,891.64 | 0.00 | 673,450,891.64 | 673,150,891.64 | 0.00 | 673,150,891.64 |
对联营、合营企业投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 673,450,891.64 | 0.00 | 673,450,891.64 | 673,150,891.64 | 0.00 | 673,150,891.64 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
三态数科 | 566,441,891.64 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 566,441,891.64 | 0.00 |
鹏展万国 | 9,523,500.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,523,500.00 | 0.00 |
思睿香港 | 81,352,400.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 81,352,400.00 | 0.00 |
荣威香港 | 14,813,100.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14,813,100.00 | 0.00 |
前海贝方 | 1,020,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,020,000.00 | 0.00 |
睿观信息 | 0.00 | 0.00 | 300,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 300,000.00 | 0.00 |
合计 | 673,150,891.64 | 0.00 | 300,000.00 | 673,450,891.64 | 0.00 |
3、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 5,008,635.57 | 438,639.93 |
子公司分红 | 175,000,000.00 | 200,000,000.00 |
合计 | 180,008,635.57 | 200,438,639.93 |
4、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | -610,456.31 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 5,090,638.36 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,391,485.46 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -11,827,937.08 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,084,714.42 | |
减:所得税影响额 | 77,394.34 | |
合计 | -1,948,949.49 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 16.15% | 0.1767 | 0.1767 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.41% | 0.1795 | 0.1795 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
□适用?不适用
4、其他