广东广州日报传媒股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
广东广州日报传媒股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月4日分别召开第十一届董事会第二十一次会议、第十一届监事会第十一次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》等相关规定及要求，对公司前期会计差错进行更正及追溯调整。现将公司经前期会计差错更正后的最近一年及中期财务报表及涉及更正事项的相关附注公告如下：
一、2022年度
1、2022年度更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）
（1）合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 807,060,302.09 | 631,591,966.82 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 546,371,548.55 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 109,439.56 | 2,931,486.08 |
| 应收账款 | 96,895,366.38 | 104,137,434.62 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 9,727,470.70 | 3,898,025.94 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 13,779,504.36 | 27,155,393.22 |
| 其中：应收利息 | 4,030,438.48 | 3,756,495.28 |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 58,596,246.65 | 51,399,136.80 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | 561,857,083.33 | 702,012,066.10 |
| 其他流动资产 | 31,794,865.41 | 35,308,050.44 |
| 流动资产合计 | 1,579,820,278.48 | 2,104,805,108.57 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 678,764,740.23 | 757,578,428.28 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 261,646,598.48 | 262,304,794.94 |
| 固定资产 | 78,008,289.16 | 103,343,298.17 |
| 在建工程 | 607,083,979.69 | 539,470,690.08 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 94,045,203.12 | 106,047,935.82 |
| 无形资产 | 644,772,303.20 | 665,398,659.77 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 52,731,179.69 | 57,009,321.10 |
| 递延所得税资产 | 314,682.93 | 1,231,206.65 |
| 其他非流动资产 | 1,340,160,905.44 | 711,161,246.05 |
| 非流动资产合计 | 3,757,527,881.94 | 3,203,545,580.86 |
| 资产总计 | 5,337,348,160.42 | 5,308,350,689.43 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 75,560,430.90 | 54,512,614.75 |
| 预收款项 | 3,404,423.09 | 398,685.09 |
| 合同负债 | 77,431,053.38 | 96,238,893.68 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 118,904,550.56 | 134,471,025.84 |
| 应交税费 | 7,667,614.97 | 6,930,755.14 |
| 其他应付款 | 127,871,761.54 | 101,403,322.55 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 1,425,239.89 | 1,425,239.89 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,513,745.08 | 9,240,667.26 |
| 其他流动负债 | 1,647,125.82 | 28,764,900.77 |
| 流动负债合计 | 421,000,705.34 | 431,960,865.08 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 528,788,466.43 | 462,418,120.16 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 100,565,783.58 | 108,878,352.04 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 8,976,451.06 | 5,562,090.10 |
| 递延收益 | 5,046,950.88 | 5,654,215.14 |
| 递延所得税负债 | 351,666.23 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 643,377,651.95 | 582,864,443.67 |
| 负债合计 | 1,064,378,357.29 | 1,014,825,308.75 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,161,058,174.00 | 1,161,058,174.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,339,324,627.26 | 1,342,539,415.24 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 1,256,438.47 | 1,499,660.84 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 363,066,123.61 | 361,205,350.74 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,404,959,754.45 | 1,423,994,641.76 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,269,665,117.79 | 4,290,297,242.58 |
| 少数股东权益 | 3,304,685.34 | 3,228,138.10 |
| 所有者权益合计 | 4,272,969,803.13 | 4,293,525,380.68 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,337,348,160.42 | 5,308,350,689.43 |
（2）合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 546,143,993.63 | 545,987,251.02 |
| 其中：营业收入 | 546,143,993.63 | 545,987,251.02 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 530,786,474.31 | 536,509,776.25 |
| 其中：营业成本 | 353,929,038.36 | 357,244,140.80 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 25,213,730.96 | 6,509,621.30 |
| 销售费用 | 94,002,764.17 | 120,277,458.51 |
| 管理费用 | 133,463,857.63 | 122,031,125.75 |
| 研发费用 | 2,966,444.95 | 3,294,909.07 |
| 财务费用 | -78,789,361.76 | -72,847,479.18 |
| 其中：利息费用 | 5,627,696.41 | 387,144.50 |
| 利息收入 | 84,696,668.98 | 73,520,030.74 |
| 加：其他收益 | 7,330,330.12 | 6,626,542.72 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 14,840,315.26 | 62,927,856.83 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,367,403.26 | 46,227,709.92 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,071,548.53 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,085,758.09 | -3,810,475.50 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -958,049.19 | -2,935,660.85 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 2,125,591.94 | 213,781.87 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 37,609,949.36 | 73,571,068.37 |
| 加：营业外收入 | 7,018,552.04 | 26,067,737.25 |
| 减：营业外支出 | 4,529,444.46 | 7,206,747.70 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 40,099,056.94 | 92,432,057.92 |
| 减：所得税费用 | 1,529,769.60 | 2,196,043.86 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 38,569,287.34 | 90,236,014.06 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 38,569,287.34 | 90,236,014.06 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 38,492,740.10 | 90,095,383.57 |
| 2.少数股东损益 | 76,547.24 | 140,630.49 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -243,222.37 | -2,127,260.73 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -243,222.37 | -2,165,713.97 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,165,713.97 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -2,165,713.97 | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -243,222.37 | 38,453.24 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -243,222.37 | 38,453.24 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 38,326,064.97 | 88,108,753.33 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 38,249,517.73 | 87,968,122.84 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 76,547.24 | 140,630.49 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0332 | 0.0776 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0332 | 0.0776 |
（3）合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,161,058,174.00 | 1,342,539,415.24 | 1,499,660.84 | 361,205,350.74 | 1,423,994,641.76 | 4,290,297,242.58 | 3,228,138.10 | 4,293,525,380.68 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,161,058,174.00 | 1,342,539,415.24 | 1,499,660.84 | 361,205,350.74 | 1,423,994,641.76 | 4,290,297,242.58 | 3,228,138.10 | 4,293,525,380.68 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,214,787.98 | -243,222.37 | 1,860,772.87 | -19,034,887.31 | -20,632,124.79 | 76,547.24 | -20,555,577.55 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 38,492,740.10 | 38,492,740.10 | 76,547.24 | 38,569,287.34 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,860,772.87 | -57,527,627.41 | -55,666,854.54 | -55,666,854.54 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,860,772.87 | -1,860,772.87 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -55,666,854.54 | -55,666,854.54 | -55,666,854.54 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -3,214,787.98 | -243,222.37 | -3,458,010.35 | -3,458,010.35 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,161,058,174.00 | 1,339,324,627.26 | 1,256,438.47 | 363,066,123.61 | 1,404,959,754.45 | 4,269,665,117.79 | 3,304,685.34 | 4,272,969,803.13 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,161,058,174.00 | 1,340,198,622.94 | 797,950.75 | 353,802,479.88 | 1,400,088,422.65 | 4,255,945,650.22 | 4,671,128.36 | 4,260,616,778.58 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | 2,828,970.82 | -1,160,000.94 | 1,668,969.88 | 1,668,969.88 | |||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,161,058,174.00 | 1,340,198,622.94 | 3,626,921.57 | 353,802,479.88 | 1,398,928,421.71 | 4,257,614,620.10 | 4,671,128.36 | 4,262,285,748.46 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,340,792.30 | -2,127,260.73 | 7,402,870.86 | 25,066,220.05 | 32,682,622.48 | -1,442,990.26 | 31,239,632.22 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -2,165,713.97 | 90,095,383.57 | 87,929,669.60 | 140,630.49 | 88,070,300.09 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 7,402,870.86 | -77,019,827.07 | -69,616,956.21 | -69,616,956.21 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,402,870.86 | -7,402,870.86 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -69,616,956.21 | -69,616,956.21 | -69,616,956.21 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 2,340,792.30 | 38,453.24 | 11,990,663.55 | 14,369,909.09 | -1,583,620.75 | 12,786,288.34 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,161,058,174.00 | 1,342,539,415.24 | 1,499,660.84 | 361,205,350.74 | 1,423,994,641.76 | 4,290,297,242.58 | 3,228,138.10 | 4,293,525,380.68 |
2、2022年度与更正事项相关的财务报表附注（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）“七、合并财务报表项目注释”中：
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 德同广报（珠海）私募基金管理有限公司（以下简称：“德同广报”） | 59,252,265.08 | 2,892,845.44 | -600,000.00 | 61,545,110.52 | |||||||
| 上海德粤股权投资基金中心（有限合伙）（以下简称“德粤基金”） | 514,142,732.38 | 24,257,905.26 | -74,891,461.00 | 463,509,176.64 | |||||||
| 小计 | 573,394,997.46 | 27,150,750.70 | -75,491,461.00 | 525,054,287.16 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 华美洁具有限公司 | 77,613,406.03 | -9,507,724.45 | -2,561,987.16 | 65,543,694.42 | |||||||
| 广州地铁小额贷款有限公司 | 67,425,068.96 | 4,809,657.76 | -4,656,792.52 | 67,577,934.20 | |||||||
| 广州地铁传媒有限公司 | 23,347,650.93 | -7,712,262.66 | -1,540,000.00 | 14,095,388.27 | |||||||
| 广州市文化金融服务中心有限公司 | 738,050.84 | 43,156.16 | -34,827.44 | 746,379.56 | |||||||
| Yoyi Digital Inc. | 94,959,622.17 | -5,854,187.09 | -243,222.37 | -3,214,787.98 | 85,647,424.73 | 79,900,368.11 | |||||
| 小计 | 264,083,798.93 | -18,221,360.28 | -243,222.37 | -3,214,787.98 | -6,231,619.96 | -2,561,987.16 | 233,610,821.18 | 79,900,368.11 | |||
| 合计 | 837,478,796.39 | 8,929,390.42 | -243,222.37 | -3,214,787.98 | -81,723,080.96 | -2,561,987.16 | 758,665,108.34 | 79,900,368.11 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0 | 0 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利 收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 广州龙飞软件科技有限公司 | 40,000,000.00 | |||||
| 广州广报社区报有限公司 | 4,800,000.00 |
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,267,591,110.87 | 1,267,591,110.87 | ||
| 其他资本公积 | 74,948,304.37 | 3,214,787.98 | 71,733,516.39 | |
| 合计 | 1,342,539,415.24 | 3,214,787.98 | 1,339,324,627.26 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期 计入其他综合收益 当期转入 损益 | 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数 股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,367,763.22 | -1,367,763.22 | ||||||
| 其中：重新计量设定 | ||||||||
| 受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 661,649.58 | 661,649.58 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,029,412.80 | -2,029,412.80 | ||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 2,867,424.06 | -243,222.37 | -243,222.37 | 2,624,201.69 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 2,867,424.06 | -243,222.37 | -243,222.37 | 2,624,201.69 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 1,499,660.84 | -243,222.37 | -243,222.37 | 1,256,438.47 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,424,729,651.13 | 1,400,088,422.65 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -735,009.37 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,423,994,641.76 | 1,400,088,422.65 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 38,492,740.10 | 89,670,392.00 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,860,772.87 | 7,402,870.86 |
| 应付普通股股利 | 55,666,854.54 | 69,616,956.21 |
| 其他转入 | 11,990,663.55 | |
| 期末未分配利润 | 1,404,959,754.45 | 1,424,729,651.13 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于会计差错更正，影响期初未分配利润-735,009.37元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 6,367,403.26 | 46,227,709.92 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -301,156.20 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 8,472,912.00 | 17,001,303.11 |
| 合计 | 14,840,315.26 | 62,927,856.83 |
其他说明：
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 （元/股） | 稀释每股收益 （元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.90% | 0.0332 | 0.0332 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.08% | 0.0030 | 0.0030 |
二、2023年半年度
1、2023年半年度更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）
（1）合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 438,343,605.04 | 807,060,302.09 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 109,439.56 | |
| 应收账款 | 118,933,641.73 | 96,895,366.38 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 2,728,921.36 | 9,727,470.70 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 12,276,532.01 | 13,779,504.36 |
| 其中：应收利息 | 4,030,438.48 | |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 60,041,567.47 | 58,596,246.65 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 445,045,972.21 | 561,857,083.33 |
| 其他流动资产 | 30,722,274.14 | 31,794,865.41 |
| 流动资产合计 | 1,108,092,513.96 | 1,579,820,278.48 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 656,272,006.00 | 678,764,740.23 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 1,408,662,539.26 | 261,646,598.48 |
| 固定资产 | 135,590,806.51 | 78,008,289.16 |
| 在建工程 | 808,790.26 | 607,083,979.69 |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 88,689,029.59 | 94,045,203.12 |
| 无形资产 | 69,259,485.08 | 644,772,303.20 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 54,155,926.48 | 52,731,179.69 |
| 递延所得税资产 | 256,938.88 | 314,682.93 |
| 其他非流动资产 | 1,825,552,318.05 | 1,340,160,905.44 |
| 非流动资产合计 | 4,239,247,840.11 | 3,757,527,881.94 |
| 资产总计 | 5,347,340,354.07 | 5,337,348,160.42 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 78,857,860.57 | 75,560,430.90 |
| 预收款项 | 4,038,609.73 | 3,404,423.09 |
| 合同负债 | 67,149,594.73 | 77,431,053.38 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 89,129,165.48 | 118,904,550.56 |
| 应交税费 | 6,408,636.26 | 7,667,614.97 |
| 其他应付款 | 167,974,069.10 | 127,871,761.54 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 32,773,810.59 | 1,425,239.89 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,685,968.69 | 8,513,745.08 |
| 其他流动负债 | 5,184,895.39 | 1,647,125.82 |
| 流动负债合计 | 427,428,799.95 | 421,000,705.34 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 544,527,863.63 | 528,788,466.43 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 96,482,976.30 | 100,565,783.58 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 20,071,070.90 | 8,976,451.06 |
| 递延收益 | 6,539,881.92 | 5,046,950.88 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 667,621,792.75 | 643,377,651.95 |
| 负债合计 | 1,095,050,592.70 | 1,064,378,357.29 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,161,058,174.00 | 1,161,058,174.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,346,850,337.26 | 1,339,324,627.26 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 1,451,384.69 | 1,256,438.47 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 363,066,123.61 | 363,066,123.61 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,376,563,655.27 | 1,404,959,754.45 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,248,989,674.83 | 4,269,665,117.79 |
| 少数股东权益 | 3,300,086.54 | 3,304,685.34 |
| 所有者权益合计 | 4,252,289,761.37 | 4,272,969,803.13 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,347,340,354.07 | 5,337,348,160.42 |
（2）合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 243,871,618.71 | 232,840,983.66 |
| 其中：营业收入 | 243,871,618.71 | 232,840,983.66 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 281,869,011.73 | 223,397,148.09 |
| 其中：营业成本 | 181,906,403.73 | 163,467,597.45 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,130,817.68 | 3,942,949.29 |
| 销售费用 | 36,394,797.56 | 37,577,976.46 |
| 管理费用 | 56,050,976.65 | 54,455,394.30 |
| 研发费用 | 1,325,043.00 | 1,561,133.13 |
| 财务费用 | 2,060,973.11 | -37,607,902.54 |
| 其中：利息费用 | 4,074,775.50 | 3,138,429.74 |
| 利息收入 | 2,140,730.98 | 40,851,012.52 |
| 加：其他收益 | 5,428,294.75 | 1,664,636.28 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 46,060,419.69 | 6,382,639.21 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -958,475.23 | 3,260,380.73 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 2,144,189.64 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 365,775.72 | -129,287.78 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 195,750.73 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 83,563.69 | 2,142,126.96 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 13,940,660.83 | 21,843,890.61 |
| 加：营业外收入 | 2,457,929.06 | 1,411,662.54 |
| 减：营业外支出 | 12,383,647.58 | 3,551,932.19 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 4,014,942.31 | 19,703,620.96 |
| 减：所得税费用 | 1,067,069.59 | -36,713.42 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,947,872.72 | 19,740,334.38 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,947,872.72 | 19,740,334.38 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 2,952,471.52 | 19,629,068.28 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -4,598.80 | 111,266.10 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 194,946.22 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 194,946.22 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 194,946.22 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 194,946.22 | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 3,142,818.94 | 19,740,334.38 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 3,147,417.74 | 19,629,068.28 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -4,598.80 | 111,266.10 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0025 | 0.0169 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0025 | 0.0169 |
（3）合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,161,058,174.00 | 1,339,324,627.26 | 1,256,438.47 | 363,066,123.61 | 1,404,959,754.45 | 4,269,665,117.79 | 3,304,685.34 | 4,272,969,803.13 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,161,058,174.00 | 1,339,324,627.26 | 1,256,438.47 | 363,066,123.61 | 1,404,959,754.45 | 4,269,665,117.79 | 3,304,685.34 | 4,272,969,803.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,525,710.00 | 194,946.22 | -28,396,099.18 | -20,675,442.96 | -4,598.80 | -20,680,041.76 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 194,946.22 | 2,952,471.52 | 3,147,417.74 | -4,598.80 | 3,142,818.94 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付 | |||||||||||||||
| 计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -31,348,570.70 | -31,348,570.70 | -31,348,570.70 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -31,348,570.70 | -31,348,570.70 | -31,348,570.70 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 7,525,710.00 | 7,525,710.00 | 7,525,710.00 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,161,058,174.00 | 1,346,850,337.26 | 1,451,384.69 | 363,066,123.61 | 1,376,563,655.27 | 4,248,989,674.83 | 3,300,086.54 | 4,252,289,761.37 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,161,058,174.00 | 1,342,539,415.24 | 1,499,660.84 | 361,205,350.74 | 1,423,994,641.76 | 4,290,297,242.58 | 3,228,138.10 | 4,293,525,380.68 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,161,058,174.00 | 1,342,539,415.24 | 1,499,660.84 | 361,205,350.74 | 1,423,994,641.76 | 4,290,297,242.58 | 3,228,138.10 | 4,293,525,380.68 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,214,787.98 | -243,222.37 | 1,860,772.87 | -19,034,887.31 | -20,632,124.79 | 76,547.24 | -20,555,577.55 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 38,492,740.10 | 38,492,740.10 | 76,547.24 | 38,569,287.34 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入 | |||||||||||||||
| 的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,860,772.87 | -57,527,627.41 | -55,666,854.54 | -55,666,854.54 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,860,772.87 | -1,860,772.87 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -55,666,854.54 | -55,666,854.54 | -55,666,854.54 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或 |
| 股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -3,214,787.98 | -243,222.37 | -3,458,010.35 | -3,458,010.35 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,161,058,174.00 | 1,339,324,627.26 | 1,256,438.47 | 363,066,123.61 | 1,404,959,754.45 | 4,269,665,117.79 | 3,304,685.34 | 4,272,969,803.13 |
2、2023 年半年度与更正事项相关的财务报表附注（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）“七、合并财务报表项目注释”中：
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 德同广报（珠海）私募基金管理有限公司（以下简称：“德同广报”） | 61,545,110.52 | 2,621,761.60 | -840,000.00 | 63,326,872.12 | |||||||
| 上海德粤股权投资基金中心（有限合伙）（以下简称“德粤基金”） | 463,509,176.64 | 19,950,905.94 | -28,219,969.00 | 455,240,113.58 | |||||||
| 小计 | 525,054,287.16 | 22,572,667.54 | -29,059,969.00 | 518,566,985.70 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 华美洁具有限公司 | 65,543,694.42 | -6,899,261.24 | -1,280,993.58 | 57,363,439.60 | |||||||
| 广州地铁小额贷款有限公司 | 67,577,934.20 | 2,565,269.54 | 70,143,203.74 | ||||||||
| 广州地铁传媒有限公司 | 14,095,388.27 | -14,095,388.27 | |||||||||
| 广州市文化金融服务中心有限公司 | 746,379.56 | -80,449.55 | 665,930.01 | ||||||||
| Yoyi | |||||||||||
| Digital Inc. | 85,647,424.73 | -3,740,319.67 | 7,525,710.00 | 89,432,815.06 | 79,900,368.11 | ||||||
| 小计 | 233,610,821.18 | -22,250,149.19 | 7,525,710.00 | -1,280,993.58 | 217,605,388.41 | 79,900,368.11 | |||||
| 合计 | 758,665,108.34 | 0.00 | 0.00 | 322,518.35 | 0.00 | 7,525,710.00 | -29,059,969.00 | -1,280,993.58 | 736,172,374.11 | 79,900,368.11 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0 | 0 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利 收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 广州龙飞软件科技有限公司 | 40,000,000.00 | |||||
| 广州广报社区报有限公司 | 4,800,000.00 |
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,267,591,110.87 | 1,267,591,110.87 | ||
| 其他资本公积 | 71,733,516.39 | 7,525,710.00 | 79,259,226.39 | |
| 合计 | 1,339,324,627.26 | 7,525,710.00 | 1,346,850,337.26 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入 损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,367,763.22 | 194,946.22 | 194,946.22 | -1,172,817.00 | ||||
| 其中：重新计量设定 | ||||||||
| 受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 661,649.58 | 194,946.22 | 194,946.22 | 856,595.80 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,029,412.80 | -2,029,412.80 | ||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 2,624,201.69 | 2,624,201.69 | ||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 2,624,201.69 | 2,624,201.69 | ||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 1,256,438.47 | 194,946.22 | 194,946.22 | 1,451,384.69 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,411,548,950.91 | 1,424,729,651.13 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -6,589,196.46 | -735,009.37 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,404,959,754.45 | 1,423,994,641.76 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 2,952,471.52 | 38,492,740.10 |
| 减：提取法定盈余公积 | 0.00 | 1,860,772.87 |
| 应付普通股股利 | 31,348,570.70 | 55,666,854.54 |
| 期末未分配利润 | 1,376,563,655.27 | 1,404,959,754.45 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于会计差错更正，影响期初未分配利润-6,589,196.46元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -958,475.23 | 3,260,380.73 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,122,258.48 | |
| 定期存款和大额存单利息收入 | 47,018,894.92 | |
| 合计 | 46,060,419.69 | 6,382,639.21 |
其他说明
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 （元/股） | 稀释每股收益 （元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.07% | 0.0025 | 0.0025 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.20% | 0.0072 | 0.0072 |