目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—88页
四、附件……………………………………………………………第89—92页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第89页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第90页
（三）本所签字注册会计师执业证书复印件………………第91—92页
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审计报告天健审〔2024〕2-90号
湖南投资集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了湖南投资集团股份有限公司（以下简称湖南投资公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南投资公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖南投资公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)以及五(二)1所述。湖南投资公司的营业收入主要来自于高速公路建设运营和城市综合体投资开发。2023年度，湖南投资公司的营业收入为人民币1,249,917,100.51元，其中高速公路建设运营收入250,716,043.06元，占全年收入20.06%，城市综合体投资开发收入904,175,617.51元，占全年收入72.34%。高速公路建设运营和城市综合体投资开发属于在某一时点履行的履约义务。酒店投资经营主要系酒店客房和提供餐饮及娱乐服务，酒店客房属于在某一时间段履行的履约义务，对外提供餐饮及娱乐服务属于在某一时点履行的履约义务。物业服务属于在某一时间段履行的履约义务。资产管理主要系租赁收入。湖南投资公司在与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关收入。由于营业收入是湖南投资公司关键业绩指标之一，可能存在湖南投资公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对高速公路建设运营收入检查全年高速公路通行量统计数据；针对城市综合体投资开发收入检查主要的销售合同、收费单据、验房记录等；针对酒店投资经营收入检查主要销售合同、消费单据等；针对物业收入和资产管理收入检查主要物业或租赁合同，识别与商品所有权上的控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入按月度实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
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(5)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及附注五(一)5所述。截至2023年12月31日，湖南投资公司存货账面余额为人民币1,145,492,322.09元，跌价准备为人民币24,726,248.82元，账面价值为人民币1,120,766,073.27元。其中，城市综合体投资开发项目对应的存货账面余额为人民币1,144,765,711.61元，跌价准备为人民币24,726,248.82元，存货账面价值为人民币1,120,039,462.79元，占存货期末账面价值的99.94%，占资产总额的37.35%。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(4)结合预收售房款以及期后房地产销售情况，测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(5)选取项目对存货项目进行实地观察，并询问管理层这些存货项目的进度
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和各项目最新预测所反映的总开发成本预算；
(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估湖南投资公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
湖南投资公司治理层（以下简称治理层）负责监督湖南投资公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
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由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖南投资公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖南投资公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就湖南投资公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月一日
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湖南投资集团股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况湖南投资集团股份有限公司（前身系长沙中意集团股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府办公厅湘政办〔1992〕328号文件批准，并经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)57号文件复审同意，由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起设立，以社会募集方式组建的股份有限公司。经历次变更，截至2023年12月31日，公司注册资本为499,215,811.00元，股份总数499,215,811股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股27,000股；无限售条件的流通股份A股499,188,811股。公司总部位于湖南省长沙市，现持有统一社会信用代码为91430000183783561L的营业执照。公司股票已于1993年12月20日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属交通运输辅助业。经营范围：投资建设并收费经营公路、桥梁及各类城市基础设施；投资开发经营房地产业；投资经营酒店业、娱乐业（限由分支机构凭许可证经营）；物业管理；投资高新技术产业、广告业、法律法规允许的其他产业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本财务报表经公司2024年4月1日2024年度第3次董事会会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
该事项在本财务报表附注中
的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款
五(一)2
公司将单项应收账款金额超过资产总额
0.5%的应收账款认定为重要应收账款重要的账龄超过1年的预付款项
五(一)3
公司将单项预付款项金额超过资产总额
0.5%的预付款项认定为重要预付款项重要的单项计提坏账准备的其他应收款
五(一)4
公司将单项其他应收款金额超过资产总额
0.5%的应收账款认定为重要其他应收款重要的账龄超过1年的应付账款
五(一)17
公司将单项应付账款金额超过资产总额
0.5%的应付账款认定为重要应付账款重要的账龄超过1年或逾期的预收款项
五(一)18
公司将单项预收款项金额超过资产总额
0.5%的预收款项认定为重要预收款项重要的账龄超过1年的合同负债
五(一)19
公司将单项合同负债金额超过资产总额
0.5%的合同负债认定为重要合同负债重要的账龄超过1年的其他应付款
五(一)22
公司将单项其他应付款金额超过资产总额
0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款重要的子公司六
公司将利润总额超过集团利润总额的10%
的子公司确定为重要子公司重要的承诺事项十(一)
公司将单项承诺事项金额超过资产总额
0.5%的承诺事项认定为重要承诺事项重要的或有事项十(二)
公司将单项或有事项金额超过资产总额
0.5%的或有事项认定为重要或有事项
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涉及重要性标准判断
的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据重要的资产负债表日后事项十一
公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
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(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
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计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
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①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
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场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内往来组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）51-2年102-3年303-4年504-5年805年以上100
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应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
(1)非房地产业：发出存货采用月末一次加权平均法。
(2)房地产业:1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法；2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本；3)发出开发产品按建筑面积平均法核算；4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销；5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
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约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
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以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物年限平均法400-42.40-2.50机器设备年限平均法8-200-44.80-12.50电子设备年限平均法50-419.20-20.00运输工具年限平均法80-412.00-12.50家具年限平均法50-419.20-20.00公路及桥梁年限平均法254.00其他年限平均法6-100-49.60-16.67
(十七)在建工程
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1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权和路桥收费经营权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目摊销年限(年)土地使用权君逸康年大酒店土地使用权摊销年限为33.84年路桥收费经营权国道绕城西南段公路收费权按照30.25年平均摊销
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)职工薪酬
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1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十四)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
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(1)高速公路建设运营收入及酒店投资经营收入高速公路建设运营及酒店投资经营收入业务属于在某一时点履行的履约义务。高速公路建设运营主要系路桥收入，公司对路桥收费收入根据车辆通过路桥时点确认；酒店投资经营收入主要系酒店客房和提供餐饮及娱乐服务，对外提供餐饮及娱乐服务的，在餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
酒店客房属于在某一时间段履行的履约义务。酒店客房服务收入于提供服务的会计期间确认收入。
(2)城市综合体投资开发收入
公司城市综合体投资开发收入主要系房地产销售，房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规定的义务，客户已接受该开发产品，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。
(3)物业服务收入
物业服务收入属于在某一时间段履行的履约义务。收入确认在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业服务收入的实现。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
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取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
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收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项
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交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产19,378,429.14递延所得税负债18,818,047.69盈余公积4,572.73未分配利润555,808.722022年度利润表项目所得税费用-438,416.27
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
1%、3%、5%、6%、9%、
13%土地增值税
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额
按超率累进税率30%-60%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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纳税主体名称所得税税率长沙君逸物业管理有限公司20%长沙中意房地产开发有限公司20%除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额；根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局2023年第12号）,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期长沙君逸物业管理有限公司和长沙中意房地产开发有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
2.根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2022〕10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加。长沙君逸物业管理有限公司和长沙中意房地产开发有限公司符合增值税小规模纳税人优惠政策，按照增值税小规模纳税人优惠政策缴纳附加税。
3.根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)规定：允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。本公司下属生活性服务企业的子公司，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减增值税应纳税额。
4.根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。自2023年1月1日至2023
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年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），优惠政策执行至2027年12月31日。本期长沙君逸物业管理有限公司符合增值税小规模纳税人优惠政策，按照小规模纳税人增值税优惠政策缴纳增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金199,982.22212,753.03银行存款768,672,957.15630,430,509.58其他货币资金928,966.262,308,385.47
合计769,801,905.63632,951,648.08
(2)其他说明
期末其他货币资金受限金额为904,922.76元，其中住房按揭贷款保证金868,972.76元，政府采购平台保证金30,450.00元，POS机保证金5,500.00元。
2.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内10,802,368.6122,392,371.411-2年11,314,723.331,763,676.723-4年5,000.005年以上448,590.38448,590.38
合计22,565,682.3224,609,638.51
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备7,895,359.37
34.997,895,359.37按组合计提坏账准备14,670,322.9565.011,725,413.1711.7612,944,909.78
合计22,565,682.32100.001,725,413.177.6520,840,269.15（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备4,280,384.7517.394,280,384.75按组合计提坏账准备20,329,253.7682.611,533,057.387.5418,796,196.38合计24,609,638.51100.001,533,057.386.2323,076,581.13
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款单位名称
期初数期末数账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
计提依据湖南省高速公路联网收费管理有限公司
4,280,384.757,895,359.37[注]小计4,280,384.757,895,359.37
[注]单项计提坏账准备的应收账款为应收路桥费款，经测试未发生减值，根据本公司会计政策，期末未计提坏账准备
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内2,907,009.24145,350.465.001-2年11,314,723.331,131,472.3310.005年以上448,590.38448,590.38100.00小计14,670,322.951,725,413.1711.76
(3)坏账准备变动情况
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项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
1,533,057.38192,355.791,725,413.17合计1,533,057.38192,355.791,725,413.17
(4)应收账款金额前5名情况单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
坏账准备梅溪湖投资（长沙）有限公司11,314,723.3350.141,131,472.33湖南省高速公路联网收费管理有限公司7,895,359.37
34.99湖南苏宁易购有限公司815,233.413.6111,660.92交通银行股份有限公司湖南省分行369,864.051.6430,214.96长沙先导洋湖建设投资有限公司233,218.42
1.0318,493.20小计20,628,398.5891.411,191,841.41
3.预付款项
(1)账龄分析账龄
期末数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内2,871,794.32100.002,871,794.321-2年合计2,871,794.32100.002,871,794.32
（续上表）账龄
期初数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内4,047,669.7199.614,047,669.711-2年15,698.110.3915,698.11合计4,063,367.82100.004,063,367.82
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）国网湖南省电力有限公司及其子公司1,932,929.9067.31长沙供水有限公司673,911.5223.47
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单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）长沙榔梨自来水有限公司121,995.034.25中国石化销售股份有限公司湖南长沙石油分公司23,827.280.83中国移动通信集团湖南有限公司长沙分公司19,019.570.66小计2,771,683.3096.52
(3)其他说明期末无重要的账龄超过1年的预付账款。
4.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金11,245,100.0011,031,506.64备用金831,022.451,342,345.13应收暂付款18,542,502.5119,494,505.88应收桥梁经营权补偿款28,000,000.00其他往来670,871.72658,430.89
合计59,289,496.6832,526,788.54
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内30,370,572.486,234,145.001-2年3,066,963.855,605,823.002-3年5,316,893.00257,748.103-4年116,700.0010,000,300.004-5年10,000,300.001,071,893.085年以上10,418,067.359,356,879.36合计59,289,496.6832,526,788.54
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备14,900,000.00
25.132,450,000.00
16.4412,450,000.00按组合计提坏账准备44,389,496.6874.878,996,950.2620.2735,392,546.42合计59,289,496.68100.0011,446,950.2619.3147,842,546.42（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备14,900,000.0045.812,450,000.0016.4412,450,000.00按组合计提坏账准备17,626,788.5454.196,264,157.8035.5411,362,630.74合计32,526,788.54100.008,714,157.8026.7923,812,630.74
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据广西桂林正瀚辐照中心有限责任公司(以下简称辐照中心)[注]
4,900,000.002,450,000.004,900,000.002,450,000.0050.00
财产保全
预计可收
回金额长沙市服务有限责任公司
10,000,000.0010,000,000.00
预计可收
回金额小计14,900,000.002,450,000.0014,900,000.002,450,000.0016.44[注]辐照中心坏账准备计提说明详见附注十二(三)1
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合44,389,496.688,996,950.2620.27其中：1年以内30,370,572.481,518,528.625.00
1-2年3,066,963.85306,696.3910.002-3年5,316,893.001,595,067.9030.00
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组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）3-4年116,700.0058,350.0050.004-5年300.00240.0080.005年以上5,518,067.355,518,067.35100.00小计44,389,496.688,996,950.2620.27
4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数311,707.25560,582.307,841,868.258,714,157.80期初数在本期——————--转入第二阶段153,348.19-153,348.19--转入第三阶段531,689.30-531,689.30--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提1,053,473.18-632,227.022,311,546.302,732,792.46本期收回或转回本期核销其他变动期末数1,518,528.62306,696.399,621,725.2511,446,950.26期末坏账准备计提比例（%）
3.7610.0060.7019.31各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
(4)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备长沙市财政局
应收桥梁经营权补偿款
28,000,000.001年以内
47.231,400,000.00长沙市服务有限责任公司
押金保证金10,000,000.004-5年
16.87
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单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备辐照中心应收暂付款4,900,000.005年以上8.262,450,000.00湖南中邦房地产开发有限公司
应收暂付款4,171,351.995年以上
7.044,171,351.99国网湖南省电力有限公司及其子公司
押金保证金580,000.005年以上
0.98580,000.00小计47,651,351.99
80.388,601,351.99
5.存货
(1)明细情况项目
期末数账面余额跌价准备账面价值原材料185,578.63185,578.63开发成本171,725,628.31171,725,628.31开发产品973,040,083.3024,726,248.82948,313,834.48周转材料541,031.85541,031.85合计1,145,492,322.0924,726,248.821,120,766,073.27(续上表)项目
期初数账面余额跌价准备账面价值原材料230,468.41230,468.41开发成本1,009,971,010.931,009,971,010.93开发产品562,779,664.9920,792,022.77541,987,642.22周转材料670,599.23670,599.23合计1,573,651,743.5620,792,022.771,552,859,720.79
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他开发产品20,792,022.775,924,574.761,990,348.7124,726,248.82
合计20,792,022.775,924,574.761,990,348.7124,726,248.82
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
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项目
确定可变现净值的具体依据
本期转回存货跌价准备的原因
本期转销存货跌价准备的原因开发成本、开发产品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出
(3)借款费用资本化情况项目
期末余额中含有的借款费用资本化金额广润福园项目13,856,969.99广荣福第项目2,509,421.16
小计16,366,391.15
(4)开发产品项目名称
竣工时间
期初数本期增加本期减少期末数广润福园项目2023年1,009,318,878.53622,904,698.02386,414,180.51江岸景苑－车库2004年22,051,246.14459,446.3821,591,799.76浏阳财富新城项目
2020年301,103,294.50171,049,031.5021,006,141.79451,146,184.21广荣福第项目2022年239,625,124.35125,737,205.53113,887,918.82小计562,779,664.991,180,367,910.03770,107,491.72973,040,083.30
(5)开发成本项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期初数期末数广润福园项目2021年2025年11.91亿元755,849,082.67109,827,433.25机场路开发用土地尚未开工66,146,966.6261,898,195.06浏阳财富新城项目2017年2023年10.29亿元187,974,961.64小计1,009,971,010.93171,725,628.31注：机场路开发用土地本期开发成本减少系本期公司对该项目重新调整规划，该项目前期工程费和间接开发费用已经不再满足资本化
6.持有待售资产
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值浏阳河大桥收费经营权
15,000,000.0015,000,000.00
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项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计15,000,000.0015,000,000.00
7.其他流动资产
(1)明细情况项目
期末数账面余额减值准备账面价值预缴企业所得税5,089,493.565,089,493.56预缴土地增值税待抵扣和待认证的增值税34,714,919.8434,714,919.84预缴增值税预缴城市维护建设税及教育费附加合同取得成本6,675,131.876,675,131.87合计46,479,545.2746,479,545.27
（续上表）项目
期初数账面余额减值准备账面价值预缴企业所得税17,350,510.7317,350,510.73预缴土地增值税28,159,869.2428,159,869.24待抵扣和待认证的增值税45,921,230.4245,921,230.42预缴增值税21,648,991.9421,648,991.94预缴城市维护建设税及教育费附加3,402,478.973,402,478.97合同取得成本7,409,727.787,409,727.78合计123,892,809.08123,892,809.08
(2)合同取得成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数广润福园项目7,346,857.1414,893,104.7615,676,266.186,563,695.72广荣福第项目62,870.64678,838.37630,272.86111,436.15小计7,409,727.7815,571,943.1316,306,539.046,675,131.87
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8.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值期初数420,047,035.06420,047,035.06本期增加金额57,112,360.7857,112,360.78
(1)开发产品转入57,112,360.7857,112,360.78本期减少金额期末数477,159,395.84477,159,395.84累计折旧和累计摊销期初数58,052,836.4658,052,836.46本期增加金额10,380,623.3710,380,623.37
(1)计提或摊销10,380,623.3710,380,623.37本期减少金额期末数68,433,459.8368,433,459.83账面价值期末账面价值408,725,936.01408,725,936.01期初账面价值361,994,198.60361,994,198.60
9.固定资产
(1)明细情况
项目房屋建筑物机器设备电子设备运输工具账面原值
期初数158,479,045.5969,851,066.948,580,276.495,419,333.25本期增加金额109,761.381,006,721.35635,328.14
1)购置109,761.381,006,721.35635,328.14本期减少金额235,795.67241,177.16648,439.20
1)处置或报废235,795.67241,177.16648,439.20期末数158,479,045.5969,725,032.659,345,820.685,406,222.19累计折旧
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项目房屋建筑物机器设备电子设备运输工具
期初数72,789,556.1939,605,813.125,982,458.864,613,538.88本期增加金额3,873,623.165,947,318.471,026,339.13547,472.98
1)计提3,873,623.165,947,318.471,026,339.13547,472.98本期减少金额228,956.04227,810.77613,535.53
1)处置或报废228,956.04227,810.77613,535.53期末数76,663,179.3545,324,175.556,780,987.224,547,476.33账面价值期末账面价值81,815,866.2424,400,857.102,564,833.46858,745.86期初账面价值85,689,489.4030,245,253.822,597,817.63805,794.37(续上表)项目家具公路及桥梁其他合计账面原值期初数11,727,600.27104,524,529.205,917,977.44364,499,829.18本期增加金额208,344.41595,424.022,555,579.30
1)购置208,344.41595,424.022,555,579.30本期减少金额47,367.44152,900.001,325,679.47
1)处置或报废47,367.44152,900.001,325,679.47期末数11,888,577.24104,524,529.206,360,501.46365,729,729.01累计折旧期初数7,118,339.6138,777,044.085,137,121.44174,023,872.18本期增加金额308,485.555,669,622.12378,866.3017,751,727.71
1)计提308,485.555,669,622.12378,866.3017,751,727.71本期减少金额46,882.41142,370.001,259,554.75
1)处置或报废46,882.41142,370.001,259,554.75期末数7,379,942.7544,446,666.205,373,617.74190,516,045.14账面价值期末账面价值4,508,634.4960,077,863.00986,883.72175,213,683.87期初账面价值4,609,260.6665,747,485.12780,856.00190,475,957.00
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(2)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物6,737,016.47运输工具49,257.31小计6,786,273.78
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因大托站房配套管理用房6,337,927.90土地权证原因，暂未办理
小计6,337,927.90
10.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值电梯更换工程1,346,505.711,346,505.71中央空调管网更新工程
2,056,195.182,056,195.18合计3,402,700.893,402,700.89
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产
其他减少
期末数电梯更换工程1,486,600.001,346,505.711,346,505.71中央空调管网更新工程
3,317,898.062,056,195.182,056,195.18小计3,402,700.893,402,700.89（续上表）工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源电梯更换工程90.5895.00自有资金中央空调管网更新工程
61.9795.00自有资金小计
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11.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值期初数91,918,334.0491,918,334.04本期增加金额
(1)租入
本期减少金额
(1)处置
期末数91,918,334.0491,918,334.04累计折旧
期初数16,502,789.3216,502,789.32
本期增加金额8,673,372.278,673,372.27
(1)计提8,673,372.278,673,372.27
本期减少金额
(1)处置
期末数25,176,161.5925,176,161.59账面价值
期末账面价值66,742,172.4566,742,172.45
期初账面价值75,415,544.7275,415,544.72
12.无形资产项目路桥收费经营权土地使用权合计账面原值
期初数410,000,000.0023,218,759.49433,218,759.49
本期增加金额
本期减少金额
期末数410,000,000.0023,218,759.49433,218,759.49累计摊销
期初数253,013,657.829,140,014.93262,153,672.75
本期增加金额13,552,777.80686,179.3214,238,957.12
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项目路桥收费经营权土地使用权合计
(1)计提13,552,777.80686,179.3214,238,957.12本期减少金额期末数266,566,435.629,826,194.25276,392,629.87期末账面价值143,433,564.3813,392,565.24156,826,129.62期初账面价值156,986,342.1814,078,744.56171,065,086.74
13.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数君逸山水酒店装修改造
48,083,212.2588,811.874,579,564.4443,592,459.68路面与桥梁专项维修
110,860,555.059,570,695.40101,289,859.65君逸康年酒店客房改造
5,578,462.43283,511.285,294,951.15办公楼装修5,310,824.122,060,581.00335,418.902,914,824.22监控系统升级改造
3,206,874.96740,048.042,466,826.92预警平台智能化提升改造
2,403,665.7380,122.192,323,543.54黄花塘大院停车坪改造
975,551.68302,862.36672,689.32君逸物业商铺改造
49,766.7725,965.3623,801.41样板房装修689,244.56689,244.56合计174,754,491.822,492,477.6018,332,594.63335,418.90158,578,955.89
[注]其他减少系根据结算报表金额调整入账原值
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备1,714,866.46428,716.601,322,071.22330,517.80内部交易未实现利润6,337,841.761,584,460.448,897,127.322,224,281.83
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项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产递延收益3,610,235.85902,558.964,005,653.571,001,413.39租赁负债70,289,553.9317,572,388.4877,513,716.6619,378,429.14合计81,952,498.0020,488,124.4891,738,568.7722,934,642.16
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债使用权资产66,609,982.4516,652,495.6275,272,190.7218,818,047.69
合计66,609,982.4516,652,495.6275,272,190.7218,818,047.69
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异36,183,745.7929,717,166.73可抵扣亏损73,865,036.5158,323,286.52合计110,048,782.3088,040,453.25
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2023年3,032,929.112024年9,197,461.339,197,461.332025年5,079,369.595,079,369.592026年22,734,294.8022,734,294.802027年18,279,231.6918,279,231.692028年18,574,679.10合计73,865,036.5158,323,286.52
15.其他非流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值
准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值预付设备款及设计费335,958.62335,958.62
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项目
期末数期初数账面余额
减值
准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值合计335,958.62335,958.62
16.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金868,972.76868,972.76保证金占用住房按揭贷款保证金货币资金30,450.0030,450.00保证金占用政府采购平台保证金货币资金5,500.005,500.00保证金占用POS机保证金合计904,922.76904,922.76
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金2,271,143.212,271,143.21保证金占用住房按揭贷款保证金货币资金30,000.0030,000.00保证金占用政府采购平台保证金存货239,625,124.35239,625,124.35抵押银行借款抵押合计241,926,267.56241,926,267.56
17.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数工程及维修款251,294,694.46178,128,938.54材料采购款3,261,069.122,771,827.97其他131,642.40400.00
合计254,687,405.98180,901,166.51
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因中交第三公路工程局有限公司19,034,737.17工程款暂未最终结算
小计19,034,737.17
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18.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数预收房租6,719,188.312,296,264.40合计6,719,188.312,296,264.40
(2)其他说明
期末无重要的账龄超过1年的预收款项。
19.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数购房款377,136,811.58734,757,625.33酒店消费款3,594,401.112,948,819.38物业费1,687,226.77678,677.64合计382,418,439.46738,385,122.35
(2)其他说明
期末无重要的账龄超过1年的合同负债。
20.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬15,067,180.0883,319,556.4379,501,087.1118,885,649.40离职后福利—设定提存计划303,950.418,965,542.318,932,455.49337,037.23辞退福利48,700.0048,700.00合计15,371,130.4992,333,798.7488,482,242.6019,222,686.63
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴14,497,270.3761,902,336.1257,645,618.4618,753,988.03职工福利费8,361,838.828,361,838.82
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项目期初数本期增加本期减少期末数
社会保险费15,377.254,817,481.704,815,173.0617,685.89其中：医疗保险费15,377.254,526,668.184,524,502.0517,543.38工伤保险费290,813.52290,671.01142.51住房公积金3,870,782.003,866,322.004,460.00工会经费和职工教育经费554,532.463,291,335.033,736,352.01109,515.48短期带薪缺勤1,075,782.761,075,782.76小计15,067,180.0883,319,556.4379,501,087.1118,885,649.40
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险288,436.445,997,450.685,964,561.77321,325.35失业保险费15,513.97261,256.31261,058.4015,711.88企业年金缴费2,706,835.322,706,835.32小计303,950.418,965,542.318,932,455.49337,037.23
21.应交税费项目期末数期初数土地增值税26,342,919.20企业所得税8,652,410.5110,621,225.26教育费附加1,474,219.75255,041.17城市维护建设税1,328,907.57274,557.69增值税971,129.244,735,549.20代扣代缴个人所得税471,644.49406,155.61房产税416,629.34550,363.16其他税费52,625.5374,035.99
合计39,710,485.6316,916,928.08
22.其他应付款
(1)明细情况
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项目期末数期初数应付股利46,736.5628,723.83其他应付款23,586,467.4031,106,173.89
合计23,633,203.9631,134,897.72
(2)应付股利
项目期末数期初数法人股15,948.0015,948.00社会流通股东30,788.5612,775.83
小计46,736.5628,723.83
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数工程项目款2,497,400.366,041,015.33应付暂收款7,186,507.335,767,612.35押金保证金9,267,916.9312,305,065.87其他4,634,642.786,992,480.34
小计23,586,467.4031,106,173.89
2)其他说明期末无重要的账龄超过1年的其他应付款。
23.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的租赁负债7,424,584.427,224,162.60
合计7,424,584.427,224,162.60
24.其他流动负债
项目期末数期初数待转销项税额34,224,072.5466,336,950.69
合计34,224,072.5466,336,950.69
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25.长期借款项目期末数期初数抵押借款58,602,935.55保证借款50,045,833.33300,477,016.13信用借款97,598,854.18
合计147,644,687.51359,079,951.68
26.租赁负债项目期末数期初数租赁房屋及建筑物62,864,969.5170,289,554.06
合计62,864,969.5170,289,554.06
27.预计负债项目期末数期初数形成原因预计赔偿款36,347.79190,205.43
广荣福第项目交房时间应在2022年9月30日之前，公司延迟到2022年12月15日交房，按万分之一计提的赔付款合计36,347.79190,205.43
28.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因梅溪湖投资（长沙）有限公司补偿车辆购置款
300,800.00237,600.0063,200.00
收到的与资产相关的补贴款政府补助3,704,853.57157,817.723,547,035.85
收到的与资产相关的补贴款合计4,005,653.57395,417.723,610,235.85
29.股本项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金
转股
其他小计股份总数499,215,811.00499,215,811.00
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30.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）442,901,525.69442,901,525.69其他资本公积35,366,548.1935,366,548.19合计478,268,073.88478,268,073.88
31.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积144,196,255.8118,727,136.33162,923,392.14合计144,196,255.8118,727,136.33162,923,392.14
(2)其他说明
盈余公积本期增加系按母公司2023年度实现的净利润的10%计提法定盈余公积。
32.未分配利润项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润739,110,694.00718,619,561.44调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）555,808.72120,918.76调整后期初未分配利润739,666,502.72718,740,480.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润148,704,665.4935,398,560.89
减：提取法定盈余公积18,727,136.334,488,222.15应付普通股股利9,984,316.229,984,316.22期末未分配利润859,659,715.66739,666,502.72
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,247,519,898.13861,499,932.42414,840,127.58248,213,564.29
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本其他业务收入2,397,202.38352,690.81557,693.44合计1,249,917,100.51861,852,623.23415,397,821.02248,213,564.29其中：与客户之间的合同产生的收入
1,216,173,869.36848,228,386.43381,067,664.04234,681,848.14
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本高速公路建设运营250,716,043.0687,741,724.75229,523,410.8792,942,209.42物业服务及其他15,634,293.3114,882,674.9716,222,707.8312,085,156.81酒店投资经营45,647,915.4834,692,085.1223,536,844.8024,911,779.98城市综合体投资开发904,175,617.51710,911,901.59111,784,700.54104,742,701.93小计1,216,173,869.36848,228,386.43381,067,664.04234,681,848.14
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本湖南地区1,216,173,869.36848,228,386.43381,067,664.04234,681,848.14小计1,216,173,869.36848,228,386.43381,067,664.04234,681,848.14
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,161,703,682.27346,938,466.56在某一时段内确认收入54,470,187.0934,129,197.48小计1,216,173,869.36381,067,664.04
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为736,066,581.54元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数土地增值税65,741,815.722,691,486.07房产税5,973,596.805,999,956.23
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项目本期数上年同期数城市维护建设税5,727,656.77831,669.59教育费附加4,064,886.38652,785.24土地使用税1,474,964.251,572,082.68其他税费1,101,763.671,076,113.86合计84,084,683.5912,824,093.67
3.销售费用
项目本期数上年同期数营销推广费21,171,871.9611,147,842.73职工薪酬2,317,299.861,989,378.42招待费、差旅费及办公费489,532.26475,495.44长期待摊费用及折旧摊销249,568.173,006,862.91后勤费用150,077.17115,505.54其他524,714.26931,481.99
合计24,903,063.6817,666,567.03
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬58,928,795.7053,453,168.22后勤费用2,653,560.207,018,146.18固定资产及使用权资产折旧费2,972,147.633,048,730.65长期待摊费用及无形资产摊销2,761,436.902,318,866.61聘请中介机构费1,777,490.901,842,497.39办公费及会议费1,744,962.611,244,780.34业务招待费及差旅费348,182.98396,899.78其他3,987,210.193,764,881.58
合计75,173,787.1173,087,970.75
5.财务费用
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项目本期数上年同期数利息支出10,025,192.018,272,851.26减：利息收入4,117,013.882,052,500.63银行手续费223,775.21191,311.58合计6,131,953.346,411,662.21
6.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助157,817.72157,817.72与收益相关的政府补助275,228.06565,991.11275,228.06增值税加计扣除237,870.58693,708.65代扣个人所得税手续费返还32,145.5315,680.10
合计703,061.891,433,197.58275,228.06
7.信用减值损失
项目本期数上年同期数坏账损失-2,925,148.25-917,459.05
合计-2,925,148.25-917,459.05
8.资产减值损失
项目本期数上年同期数存货跌价损失-5,924,574.76-621,676.38
合计-5,924,574.76-621,676.38
9.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益-10,641.78-10,641.78持有待售资产处置收益26,747,572.8226,747,572.82
合计26,736,931.0426,736,931.04
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10.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得17,452.9217,452.92递延收益转入237,600.00237,600.00无法支付款项627,240.92515,137.23627,256.92赔偿款329,929.62973,119.00329,929.62其他125,924.18372,066.65125,908.18
合计1,338,147.642,097,922.881,100,547.64
11.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废损失9,861.659,861.65对外捐赠2,320,000.001,480,011.302,320,000.00赔偿款30,760.272,453,982.0130,760.27其他6.3053,004.446.30
合计2,360,628.223,986,997.752,360,628.22
12.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用66,353,147.8019,783,075.95递延所得税费用280,965.6117,313.51合计66,634,113.4119,800,389.46
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额215,338,778.9055,198,950.35按母公司适用税率计算的所得税费用53,834,694.7213,799,737.59子公司适用不同税率的影响-452,379.99-340,461.70调整以前期间所得税的影响370,249.97351,719.74
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项目本期数上年同期数非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,169,904.031,047,030.18使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
11,711,644.685,092,354.99其他-149,991.34所得税费用66,634,113.4119,800,389.46注：其他系上期确认扭亏转盈子公司递延所得税资产
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收到长沙市财政局项目转让款20,546,305.75收到的政府补助275,228.06565,991.11存款利息4,117,013.882,052,500.63保证金、押金2,120,848.82备用金511,322.68解除限制的货币资金1,396,220.451,072,628.62其他487,999.332,907,100.27合计6,787,784.4029,265,375.20
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数管理费用和销售费用中的付现费用32,847,602.5326,805,340.97支付浏阳财富新城物业维修基金1,106,757.902,686,405.00保证金、押金2,823,555.58122,506.64银行手续费223,775.21191,311.58备用金936,284.07
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项目本期数上年同期数其他2,618,437.923,796,792.32合计39,620,129.1434,538,640.58
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数浏阳河大桥收费经营权15,000,000.00
合计15,000,000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数租赁付款额11,415,804.1217,715,803.93
合计11,415,804.1217,715,803.93
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润148,704,665.4935,398,560.89加：资产减值准备8,849,723.011,539,135.43
固定资产折旧、投资性房地产28,132,351.0827,751,425.22使用权资产折旧8,673,372.278,673,372.23无形资产摊销14,238,957.1214,238,957.12长期待摊费用摊销18,332,594.6318,282,137.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
10,641.78固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-7,591.27公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）10,025,192.018,272,851.26投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2,446,517.682,122,352.56递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2,165,552.07-2,105,039.05存货的减少（增加以“－”号填列）434,262,611.69-312,874,971.18经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）55,406,111.45-37,666,495.41
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补充资料本期数上年同期数
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-348,717,142.76774,078,577.27其他经营活动产生的现金流量净额378,192,452.11537,710,863.88
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额768,896,982.87630,650,504.87减：现金的期初余额630,650,504.87393,501,889.74加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额138,246,478.00237,148,615.13
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金768,896,982.87630,650,504.87其中：库存现金199,982.22212,753.03
可随时用于支付的银行存款768,672,957.15630,430,509.58可随时用于支付的其他货币资金24,043.507,242.26
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额768,896,982.87630,650,504.87其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
301,084,732.21435,124,274.73
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为现金和
现金等价物的理由广润福园项目301,084,732.21435,124,274.73
监管账户，以将现金用于随时支付，故作为现金和现金等价物小计301,084,732.21435,124,274.73
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由其他货币资金904,922.762,301,143.21
住房按揭贷款保证金、政府平台采购保证金
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项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由小计904,922.762,301,143.21
4.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数
本期增加现金变动非现金变动长期借款（含一年内到期的长期借款）359,079,951.68164,839,575.83租赁负债（含一年内到期的租赁负债）77,513,716.66小计436,593,668.34164,839,575.83
（续上表）
项目
本期减少
期末数现金变动非现金变动长期借款（含一年内到期的长期借款）376,274,840.00147,644,687.51租赁负债（含一年内到期的租赁负债）11,415,804.124,191,641.3970,289,553.93小计387,690,644.124,191,641.39217,934,241.44
(四)其他
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用627,488.20775,753.77
合计627,488.20775,753.77
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用3,423,842.623,722,712.39与租赁相关的总现金流出11,919,486.6818,367,748.25
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
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经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入33,743,231.1534,327,404.69
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数固定资产6,786,273.787,239,063.61投资性房地产408,725,936.01361,994,198.60
小计415,512,209.79369,233,262.21
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)9之说明。
六、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将湖南浏阳河城镇建设发展有限公司、湖南君逸山水大酒店有限公司和湖南现代置业发展有限公司等9家子公司纳入本期合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接湖南广欣物业发展管理有限公司
湖南长沙湖南长沙房地产业100.00设立长沙中意房地产开发有限公司
湖南长沙湖南长沙房地产业100.00设立长沙君逸物业管理有限公司
湖南长沙湖南长沙房地产业100.00设立湖南现代投资置业发展有限公司
湖南长沙湖南长沙房地产业100.00
非同一控制下企业合并湖南君逸酒店管理有限公司
湖南长沙湖南长沙
酒店投资与管理
90.0010.00设立湖南君逸山水大酒店有限公司
湖南长沙湖南长沙住宿和餐饮业100.00设立湖南浏阳河城镇建设发展有限公司
湖南浏阳湖南浏阳房地产业100.00设立湖南广荣房地产开发有限公司
湖南长沙湖南长沙房地产业100.00设立
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公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接湖南君逸财富大酒店有限公司
湖南浏阳湖南浏阳住宿和餐饮业100.00设立
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）湖南君逸财富大酒店有限公司
设立2023年4月12日20,000,000.00100.00
七、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助275,228.06其中：计入其他收益275,228.06
合计275,228.06
(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益3,704,853.57157,817.72小计3,704,853.57157,817.72
（续上表）项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动期末数
与资产/收益相关递延收益3,547,035.85与资产相关小计3,547,035.85
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额433,045.78723,808.83
合计433,045.78723,808.83
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八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
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2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2和五
(一)4之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和的91.41%（2022年12月31日：90.94%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
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项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上长期借款147,644,687.51157,559,792.665,281,093.75152,278,698.91应付账款254,687,405.98254,687,405.98254,687,405.98其他应付款23,633,203.9623,633,203.9623,633,203.96一年内到期的非流动负债
7,424,584.4210,510,229.4510,510,229.45租赁负债62,864,969.5178,575,230.0018,724,606.2359,850,623.77
小计496,254,851.38524,965,862.05294,111,933.14171,003,305.1459,850,623.77（续上表）项目
上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上长期借款359,079,951.68402,292,591.2721,006,814.58381,285,776.69应付账款180,901,166.51180,901,166.51180,901,166.51其他应付款31,134,897.7231,134,897.7231,134,897.72一年内到期的非流动负债
7,224,162.6010,648,001.4510,648,001.45租赁负债70,289,554.0689,085,459.4521,110,627.8067,974,831.65小计648,629,732.57714,062,116.40243,690,880.26402,396,404.4967,974,831.65
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币50,000,000.00元（2022年12月31日：人民币358,500,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币187,500.00元（2022年12月31日：
减少/增加人民币1,344,375.00元），净利润减少/增加人民币187,500.00元（2022年度：减
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少/增加人民币1,344,375.00元）。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末无外币货币性资产和负债。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例
（%）
母公司对本公司的表决权比
例（%）长沙环路建设开发集团有限公司
长沙市
环线公路建设、维护、收费及经营管理，建材的销售。
53,699万元32.3132.31
(2)本公司最终控制方是长沙市人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南广泽置业发展有限公司受同一实际控制人控制的公司湖南广源文化传媒有限公司受同一实际控制人控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数湖南广源文化传媒有限公司广告发布及电子屏安装624,459.65
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数长沙环路建设开发集团有限公司
餐饮住宿21,000.00物业费及其他1,363,409.101,396,026.09
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关联方关联交易内容本期数上年同期数湖南广泽置业发展有限公司物业费及其他299,065.331,773,008.47长沙环路建设开发集团有限公司机场路分公司
物业费及其他116,590.15
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
承租方名称租赁资产种类
本期确认的
租赁收入
上年同期确认的租赁收入长沙环路建设开发集团有限公司办公场所1,550,381.141,602,311.14长沙环路建设开发集团有限公司机场路分公司
办公场所57,428.70
(2)公司承租情况
出租方名称
租赁资产种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金额
确认的利息支
出长沙环路建设开发集团有限公司
经营场所6,300,000.005,191,646.741,883,485.80（续上表）
出租方名称
租赁资产
种类
上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租
赁付款额）
增加的租赁负
债本金金额
确认的利息支
出长沙环路建设开发集团有限公司
经营场所12,600,000.005,433,058.322,056,614.71
3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
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担保方担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕长沙环路建设开发集团有限公司50,045,833.332022/1/282025/1/27否
4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬4,315,200.004,126,400.00
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额
坏账准备
账面余额坏账准备应收账款
长沙环路建设开发集团有限公司6,680.32334.02湖南广泽置业发展有限公司1,754,614.0087,730.70小计1,761,294.3288,064.72
2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数其他应付款
长沙环路建设开发集团有限公司40,000.00湖南广源文化传媒有限公司23,860.10150,350.00湖南广泽置业发展有限公司217,304.0160,200.00长沙环路建设开发集团有限公司机场路分公司
150,000.00小计391,164.11250,550.00
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项本公司及房地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及
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十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情
抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2023年12月31日，本公司承担阶段性担保余额为人民币294.00万元。(截至2022年12月31日：阶段性担保额为人民币41,060.00万元)。该事项不会对本公司的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。
况拟分配的利润或股利每10股派发现金股利0.90元（含税）经审议批准宣告发放的利润或股利每10股派发现金股利0.90元（含税）
(二)公司于2024年1月15日收到间接控股股东长沙市国有资本投资运营集团有限公司（以下简称长沙国投）发来的《关于长沙市国有资本投资运营集团有限公司更名的告知函》，告知根据长沙市市委、市政府的决策部署，长沙国投将筹划改革重组，其名称已由“长沙市国有资本投资运营集团有限公司”变更为“长沙市国资产业控股集团有限公司”。相关变更事项已办理完成工商变更登记手续。
(三)公司子公司湖南广荣房地产开发有限公司于2024年1月26日收到长沙县人民法院送达的青竹湖建设集团有限公司（以下简称青竹湖建设）诉湖南广荣房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷一案的法院传票及起诉状。双方对工程款支付问题存在纠纷，因案涉项目竣工后尚未进行结算，双方对案涉项目实际工程造价等均存在争议。截至报告报出日，上述诉讼尚未开庭审理，相关结果具有不确定性。
十二、其他重要事项
(一)年金计划
公司企业年金计划经公司职工代表大会审议通过，并经长沙市国资委、人社局审核批准，公司按提存方式为符合条件的在职职工缴纳企业年金，2023年度计提企业年金总额为
270.68万元。
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
业务分部
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项目高速公路建设运营酒店投资经营城市综合体投资开发主营业务收入248,807,035.6655,252,157.59904,175,617.51主营业务成本87,741,724.7535,876,778.31712,036,079.41资产总额4,115,014,759.55206,743,949.411,641,116,008.40负债总额2,154,871,532.60231,927,182.841,501,087,779.12(续上表)项目资产管理和物业服务分部间抵销合计主营业务收入50,218,431.93-10,933,344.561,247,519,898.13主营业务成本26,969,527.77-1,124,177.82861,499,932.42资产总额486,682,552.48-3,450,641,473.952,998,915,795.89负债总额337,651,031.29-3,226,688,722.64998,848,803.21
(三)其他说明
1.2017年1月8日，本公司与郑斌就辐照中心股权转让、债权债务处理等事项签订了《广西桂林正翰辐照中心有限责任公司股权转让以及债务处置协议》《股权转让协议》（上述两协议以下简称协议），约定本公司将持有的辐照中心64%股权以620.00万元对价转让给郑斌，同时约定郑斌对辐照中心尚未归还的1,890.00万元借款承担连带责任。上述郑斌承担连带责任的1,890.00万元借款，依据本公司与郑斌签订的协议约定，在协议签订之日起一年内，郑斌或辐照中心偿还所欠公司债务390.00万元；协议签订之日起三年内若辐照中心运作上市成功，所欠公司债务余款1,500.00万元将转为拟上市公司的股权；协议签订之日起三年若辐照中心运作上市未能成功，则郑斌以及辐照中心承诺在协议签订之日起三年期限届满前十日内，将所欠本公司1,500.00万元余额支付给公司。按照协议约定，郑斌或辐照中心已支付了股权款620.00万元和1,400.00万元债务款，共计偿还2020万元，剩余490.00万元债务款逾期未还。公司为维护其合法权益，依法向长沙市天心区人民法院提起诉讼，并向天心区人民法院申请财产保全，天心区人民法院于2020年1月查封了郑斌及辐照中心房产970平方米、工业土地66,316.66平方米。截至2023年12月31日，土地已经解除抵押，考虑到郑斌及辐照中心目前的财务状况及上述房产可变现价值，基于谨慎性原则，公司期末计提应收款项减值准备245.00万元。
2.公司于2023年1月18日收到了衡阳市金荔科技农业股份有限公司（原为沪市主板上市公司，于2007年11月终止上市，原沪市证券代码：600762，证券简称：金荔科技；目
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前在全国中小企业股份转让系统交易挂牌交易，证券代码：400056，证券简称：R金荔1。以下简称金荔科技）用于清偿公司持有的金荔科技84,603,351.81元（含本息）债权的金荔科技公司股份共计6,009,685.00股，其中非流通股3,166,257.00股，流通股2,843,428.00股。截至2023年12月31日金荔科技重整计划尚未执行完毕，金荔科技股票自重组以来已长期停牌（自2020年11月6日开市起暂停转让），重整计划存在不确定性，故公司暂未进行有关账务处理。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内8,691,950.4918,722,501.721-2年11,314,723.33
合计20,006,673.8218,722,501.72
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备7,895,359.3739.467,895,359.37按组合计提坏账准备12,111,314.4560.541,171,301.899.6710,940,012.56合计20,006,673.82100.001,171,301.895.8518,835,371.93（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备4,280,384.7522.864,280,384.75按组合计提坏账准备14,442,116.9777.14722,105.855.0013,720,011.12
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）合计18,722,501.72100.00722,105.853.8618,000,395.87
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款单位名称
期初数期末数账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
计提依据湖南省高速公路联网收费管理有限公司
4,280,384.757,895,359.37[注]小计4,280,384.757,895,359.37
[注]单项计提坏账准备的应收账款为应收路桥费款，经测试未发生减值，根据本公司会计政策，期末未计提坏账准备
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内796,591.1239,829.565.001-2年11,314,723.331,131,472.3310.00小计12,111,314.451,171,301.899.67
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
722,105.85449,196.041,171,301.89合计722,105.85449,196.041,171,301.89
(4)应收账款金额前5名情况单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
坏账准备梅溪湖投资（长沙）有限公司11,314,723.3356.551,131,472.33湖南省高速公路联网收费管理有限公司
7,895,359.3739.46长沙先导洋湖建设投资有限公司233,218.421.1711,660.92上海赫程国际旅行社有限公司31,337.700.161,566.89黄成国11,238.900.06561.95
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单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
坏账准备小计19,485,877.7297.401,145,262.09
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内往来916,040,628.26910,798,042.03押金保证金1,061,800.00940,300.00备用金472,209.70832,880.00应收暂付款5,792,390.704,993,721.92应收桥梁经营权补偿款28,000,000.00其他573,016.00580,021.09
合计951,940,044.66918,144,965.04
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内141,646,465.70116,755,556.161-2年100,145,227.43166,654,218.972-3年119,810,778.68194,784,914.643-4年177,816,940.74208,063,697.424-5年208,063,697.42226,713,250.485年以上204,456,934.695,173,327.37
合计951,940,044.66918,144,965.04
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备4,900,000.000.512,450,000.0050.002,450,000.00按组合计提坏账准备947,040,044.6699.492,872,750.410.30944,167,294.25
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）合计951,940,044.66
100.005,322,750.41
0.56946,617,294.25
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备4,900,000.000.532,450,000.0050.002,450,000.00按组合计提坏账准备913,244,965.0499.471,237,061.960.14912,007,903.08合计918,144,965.04
100.003,687,061.96
0.40914,457,903.08
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由辐照中心4,900,000.002,450,000.0050.00预计可收回金额小计4,900,000.002,450,000.0050.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内往来组合916,040,628.26账龄组合30,999,416.402,872,750.419.27其中：1年以内29,355,901.041,467,795.055.00
1-2年205,000.0020,500.0010.002-3年20,000.006,000.0030.003-4年80,000.0040,000.0050.004-5年300.00240.0080.005年以上1,338,215.361,338,215.36100.00小计947,040,044.662,872,750.410.30
(4)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段合计
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未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数44,070.132,000.003,640,991.833,687,061.96期初数在本期——————--转入第二阶段10,250.00-10,250.00--转入第三阶段2,000.00-2,000.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提1,413,474.9226,750.00195,463.531,635,688.45本期收回或转回本期核销其他变动期末数1,467,795.0520,500.003,834,455.365,322,750.41期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0060.490.56各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备湖南浏阳河城镇建设发展有限公司
内部往来451,426,506.00[注1]
47.42湖南现代投资置业发展有限公司
内部往来279,008,163.74[注2]
29.31湖南广荣房地产开发有限公司
内部往来129,284,009.27[注3]
13.58湖南君逸山水大酒店有限公司
内部往来54,804,992.56[注4]5.76长沙市财政局
应收桥梁经
营权补偿款
28,000,000.001年以内2.941,400,000.00小计942,523,671.5799.011,400,000.00
[注1]其中账龄1年以内金额为21,673,591.53元，1-2年金额为29,787,227.18元，2-3年金额为65,831,683.51元，3-4年金额93,089,600.20元，4-5年金额47,440,150.00
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元，5年以上金额为193,604,253.58元[注2]其中账龄1年以内金额为13,667,583.03元，1-2年金额为10,290,225.00元，2-3年金额为5,165,302.00元，3-4年金额为84,647,340.54元，4-5年金额160,623,247.42元，5年以上金额为4,614,465.75元[注3]其中账龄1年以内金额为50,641,673.32元，1-2年金额为29,848,542.78元，2-3年金额为48,793,793.17元[注4]其中账龄1年以内金额为24,790,760.09元，1-2年金额为30,014,232.47元
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资190,118,100.00190,118,100.00182,118,100.00182,118,100.00合计190,118,100.00190,118,100.00182,118,100.00182,118,100.00
(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加
本期减少
期末数
本期计提减值准备
减值准备
期末数长沙君逸物业管理有限公司
1,000,000.001,000,000.00长沙中意房产开发有限公司
20,000,000.0020,000,000.00湖南君逸酒店管理有限公司
2,700,000.002,700,000.00湖南浏阳河城镇建设发展有限公司
100,000,000.00100,000,000.00湖南君逸山水大酒店有限公司
2,000,000.008,000,000.0010,000,000.00湖南现代投资置业发展有限公司
12,000,000.0012,000,000.00湖南广欣物业管理有限公司
10,000,000.0010,000,000.00湖南广荣房地产开发有限公司
34,418,100.0034,418,100.00小计182,118,100.008,000,000.00190,118,100.00
(二)母公司利润表项目注释
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1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,097,879,864.94728,607,746.98248,593,135.62107,602,093.39其他业务收入1,953,356.50557,693.44合计1,099,833,221.44728,607,746.98249,150,829.06107,602,093.39其中：与客户之间的合同产生的收入
1,094,822,955.26728,206,694.23244,629,397.96107,084,174.22
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本高速公路建设运营250,716,043.0687,741,724.75229,523,410.8792,942,209.42酒店投资经营22,885,721.6417,226,162.8615,105,987.0914,141,964.80城市综合体投资开发821,221,190.56623,238,806.62小计1,094,822,955.26728,206,694.23244,629,397.96107,084,174.22
2)收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本湖南地区1,094,822,955.26728,206,694.23244,629,397.96107,084,174.22
小计1,094,822,955.26728,206,694.23244,629,397.96107,084,174.22
3)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,075,795,119.88233,185,789.31在某一时段内确认收入19,027,835.3811,443,608.65
小计1,094,822,955.26244,629,397.96
注：此收入中不包含租赁收入
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为706,754,842.40元。
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
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1.非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分26,744,522.31计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
275,228.06除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,267,671.85其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计25,752,078.52减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5,826,382.00少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额19,925,696.52
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2.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明项目金额原因其他收益15,680.10系个税手续费返还其他收益69,767.40系与资产相关的政府补助其他收益693,708.65系增值税加计抵减营业外收入237,600.00系与资产相关的补助
小计1,016,756.15
3.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额-290,685.902022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
-1,265,766.41差异-975,080.51
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.710.300.30扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
6.680.260.26
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A148,704,665.49非经常性损益B19,925,696.52扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B128,778,968.97归属于公司普通股股东的期初净资产D1,861,346,643.41发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G9,984,316.22减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H8
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