深圳市天威视讯股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度信会师报字[2024]第ZI10060号
深圳市天威视讯股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-3 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-123 | ||
| 三、 | 事务所执业资质证明 |
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2024]第ZI10060号
深圳市天威视讯股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称天威视讯）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天威视讯2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天威视讯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 2023年度天威视讯合并营业收入为147,766.10万元，其中有线电视服务收入金额为138,053.59万元，占营业收入总额的93.43%，为公司营业收入的主要来源。 天威视讯提供电视收视和宽带服务产生的业务数据以及收入交易的记录由计费系统进行处理。因此收入确认的准确性存在有线电视行业的固有风险。并且收入是天威视讯的关键业绩考核指标之一，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到预期目标的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 关于收入确认的会计政策详见附注三、（二十七）；关于营业收入的披露详见附注五、（三十九）。 | 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括： （1）评估并测试与收入确认和计量相关的内部控制设计及运行的有效性； （2）查询业务系统，了解用户数量、业务类型及计费情况，将计费系统数据与账务系统数据进行核对； （3）选取样本，检查用户账单、收费单据和收入确认记录，评价收入是否计入恰当的会计期间，并对收入的准确性和完整性执行实质性测试程序。对于预收的套餐业务收费，重新计算分摊结果，将其与财务分摊结果进行比较核对； （4）结合有线电视用户数量，测算基本收视维护费总体金额，并分析收视费收入规模的合理性； （5）基于特定风险条件选取样本，对重大收入的会计分录执行实质性测试，检查与之相关的服务合同、结算单据以及银行收款凭证等支持性文件，并评价收入确认是否符合会计政策。 |
| （二）固定资产及在建工程的账面价值 | |
| 2023年12月31日，天威视讯固定资产及在建工程的账面价值合计162,217.98万元，占资产总额的37.25%，金额及比例重大。天威视讯为扩大网络覆盖范围和网络升级改造，保持较高的资本支出水平。 管理层对资本化开支范围和条件，在建工程转入固定资产的时点，固定资产的经济可使用年限及残值率等方面的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧政策造成影响。 由于评价固定资产及在建工程的账面价值涉及管理层判断，且其对合并财务报表影响重大，我们将天威视讯的固定资产及在建工程的账面价值确定为关键审计事项。 关于固定资产和在建工程的会计政策详见附注三、（十六）和（十七）；关于固定资产和在建工程的披露详见附注五、（十四）和（十五）。 | 我们针对固定资产及在建工程的账面价值执行的主要审计程序包括： （1）了解并测试与固定资产及在建工程的完整性、存在性和准确性相关的关键内部控制设计及运行的有效性； （2）选取样本，检查资本化支出与费用化支出的合理性和准确性，通过将资本化开支与相关支持性文件进行核对，检查本年度发生的资本化开支，评价其是否符合资本化的相关条件； （3）选取样本，检查项目验收报告，评价在建工程转固时点的准确性； （4）选取样本，实地查看在建工程和固定资产，并实施固定资产监盘程序； （5）评价管理层对固定资产的经济可使用年限及残值率的估计，重新计算固定资产累计折旧计提金额，与账面记录进行核对，检查累计折旧金额计提的准确性。 |
审计报告 第3页
四、 其他信息
天威视讯管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天威视讯2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天威视讯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天威视讯的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
审计报告 第4页
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天威视讯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天威视讯不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就天威视讯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2024年3月29日
报表 第1页
深圳市天威视讯股份有限公司
合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 988,586,703.28 | 1,130,003,522.17 |
| 交易性金融资产 | （二） | 21,429,998.11 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 4,978,779.81 | 1,178,000.00 |
| 应收账款 | （四） | 204,714,075.35 | 196,659,235.75 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （五） | 34,882,063.49 | 17,034,858.04 |
| 其他应收款 | （六） | 16,129,876.57 | 14,563,969.54 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七） | 29,293,796.11 | 27,418,875.76 |
| 合同资产 | （八） | 176,399,236.49 | 172,413,204.28 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （九） | 45,185,004.30 | 9,357,801.31 |
| 流动资产合计 | 1,521,599,533.51 | 1,568,629,466.85 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （十） | 66,503,867.88 | 70,313,263.71 |
| 其他权益工具投资 | （十一） | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | （十二） | 108,754,100.00 | 114,265,400.00 |
| 投资性房地产 | （十三） | 245,963,203.76 | 229,257,473.05 |
| 固定资产 | （十四） | 1,231,595,781.29 | 1,032,067,331.85 |
| 在建工程 | （十五） | 390,584,042.10 | 279,228,918.19 |
| 使用权资产 | （十六） | 56,232,162.59 | 58,972,323.57 |
| 无形资产 | （十七） | 302,766,721.01 | 301,970,221.49 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十八） | 158,237,244.71 | 152,829,178.09 |
| 递延所得税资产 | （十九） | 24,393,847.01 | 13,536,922.19 |
| 其他非流动资产 | （二十） | 47,982,805.63 | 27,938,949.69 |
| 非流动资产合计 | 2,833,013,775.98 | 2,480,379,981.83 | |
| 资产总计 | 4,354,613,309.49 | 4,049,009,448.68 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
深圳市天威视讯股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十二） | 262,617,754.44 | 204,982,109.16 |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （二十三） | 21,261,501.96 | |
| 应付账款 | （二十四） | 615,190,874.46 | 624,396,522.72 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十五） | 388,288,521.26 | 369,012,362.46 |
| 应付职工薪酬 | （二十六） | 81,491,953.12 | 82,253,961.62 |
| 应交税费 | （二十七） | 9,144,278.42 | 5,909,100.53 |
| 其他应付款 | （二十八） | 244,191,807.49 | 237,491,532.15 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十九） | 25,850,334.48 | 28,626,575.84 |
| 其他流动负债 | （三十） | 21,809,616.55 | 7,869,465.40 |
| 流动负债合计 | 1,669,846,642.18 | 1,560,541,629.88 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | （三十一） | 149,955,641.22 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （三十二） | 33,720,449.18 | 34,254,381.09 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （三十三） | 805,200.34 | |
| 递延收益 | （三十四） | 81,746,577.34 | 73,132,990.25 |
| 递延所得税负债 | （十九） | 11,327,832.30 | 12,125,475.43 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 277,555,700.38 | 119,512,846.77 | |
| 负债合计 | 1,947,402,342.56 | 1,680,054,476.65 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十五） | 802,559,160.00 | 802,559,160.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十六） | 36,912,425.39 | 36,912,425.39 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十七） | 397,307,304.51 | 382,067,000.97 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十八） | 1,112,163,345.06 | 1,082,589,117.00 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,348,942,234.96 | 2,304,127,703.36 | |
| 少数股东权益 | 58,268,731.97 | 64,827,268.67 | |
| 所有者权益合计 | 2,407,210,966.93 | 2,368,954,972.03 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,354,613,309.49 | 4,049,009,448.68 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
深圳市天威视讯股份有限公司
母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十七 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 289,663,213.55 | 328,266,255.31 | |
| 交易性金融资产 | 7,001,495.89 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 22,055,318.25 | 415,118.30 | |
| 应收账款 | （一） | 85,912,208.01 | 123,467,617.39 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 28,703,418.62 | 2,956,133.67 | |
| 其他应收款 | （二） | 570,072,351.01 | 327,471,221.13 |
| 存货 | 11,353,535.90 | 5,874,111.46 | |
| 合同资产 | 34,930,452.04 | 38,215,046.02 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 7,521,920.17 | 609,641.93 | |
| 流动资产合计 | 1,057,213,913.44 | 827,275,145.21 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 921,345,951.76 | 925,155,347.59 |
| 其他权益工具投资 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 108,754,100.00 | 114,265,400.00 | |
| 投资性房地产 | 245,699,630.96 | 228,888,471.13 | |
| 固定资产 | 760,907,902.88 | 700,525,656.82 | |
| 在建工程 | 20,764,024.97 | 28,630,520.50 | |
| 使用权资产 | 25,545,795.32 | 21,616,713.21 | |
| 无形资产 | 291,240,018.92 | 285,263,913.84 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 90,814,483.05 | 69,464,050.83 | |
| 递延所得税资产 | 7,800,052.90 | 3,462,147.55 | |
| 其他非流动资产 | 7,245,632.20 | 27,703,934.66 | |
| 非流动资产合计 | 2,680,117,592.96 | 2,604,976,156.13 | |
| 资产总计 | 3,737,331,506.40 | 3,432,251,301.34 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
深圳市天威视讯股份有限公司
母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 204,362,462.15 | 200,132,109.16 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 79,242,208.75 | ||
| 应付账款 | 223,040,347.76 | 259,245,846.32 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 229,618,493.08 | 201,815,068.41 | |
| 应付职工薪酬 | 39,257,550.64 | 41,983,352.12 | |
| 应交税费 | 1,125,963.83 | 791,634.94 | |
| 其他应付款 | 176,449,464.85 | 183,699,209.72 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 11,544,347.25 | 9,567,950.57 | |
| 其他流动负债 | 8,393,237.71 | 730,443.96 | |
| 流动负债合计 | 973,034,076.02 | 897,965,615.20 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 149,955,641.22 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 15,614,222.81 | 13,513,033.10 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 162,221.04 | ||
| 递延收益 | 63,104,251.56 | 58,140,349.57 | |
| 递延所得税负债 | 3,924,177.87 | 3,242,506.98 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 232,760,514.50 | 74,895,889.65 | |
| 负债合计 | 1,205,794,590.52 | 972,861,504.85 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 802,559,160.00 | 802,559,160.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 408,695,538.33 | 408,695,538.33 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 371,250,346.44 | 356,010,042.90 | |
| 未分配利润 | 949,031,871.11 | 892,125,055.26 | |
| 所有者权益合计 | 2,531,536,915.88 | 2,459,389,796.49 | |
| 负债和所有者权益总计 | 3,737,331,506.40 | 3,432,251,301.34 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市天威视讯股份有限公司
合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 1,477,661,007.61 | 1,504,939,163.14 | |
| 其中：营业收入 | （三十九） | 1,477,661,007.61 | 1,504,939,163.14 |
| 二、营业总成本 | 1,408,729,546.12 | 1,436,709,611.87 | |
| 其中：营业成本 | （三十九） | 979,691,752.19 | 1,032,926,700.06 |
| 税金及附加 | （四十） | 6,177,690.42 | 6,542,611.94 |
| 销售费用 | （四十一） | 98,692,197.72 | 89,937,200.24 |
| 管理费用 | （四十二） | 250,031,790.63 | 244,463,763.10 |
| 研发费用 | （四十三） | 83,223,998.14 | 75,063,638.11 |
| 财务费用 | （四十四） | -9,087,882.98 | -12,224,301.58 |
| 其中：利息费用 | 11,162,237.01 | 3,447,504.48 | |
| 利息收入 | 23,226,128.96 | 18,449,126.99 | |
| 加：其他收益 | （四十五） | 63,529,924.98 | 35,617,602.33 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十六） | 1,419,162.01 | -270,183.85 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,809,395.83 | -8,508,828.24 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十七） | -5,481,301.89 | 6,901,340.30 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十八） | -13,996,036.79 | -3,120,519.03 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十九） | -3,738,351.06 | -1,448,597.21 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （五十） | -781,707.25 | 45,093.00 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 109,883,151.49 | 105,954,286.81 | |
| 加：营业外收入 | （五十一） | 236,149.84 | 1,606,389.84 |
| 减：营业外支出 | （五十二） | 1,995,144.55 | 358,142.37 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 108,124,156.78 | 107,202,534.28 | |
| 减：所得税费用 | （五十三） | -10,387,754.12 | 56,345.99 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 118,511,910.90 | 107,146,188.29 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 118,519,140.79 | 107,159,869.94 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -7,229.89 | -13,681.65 | |
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 125,070,447.60 | 110,155,570.63 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -6,558,536.70 | -3,009,382.34 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 118,511,910.90 | 107,146,188.29 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 125,070,447.60 | 110,155,570.63 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -6,558,536.70 | -3,009,382.34 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.16 | 0.14 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.16 | 0.14 |
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
深圳市天威视讯股份有限公司
母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十七 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 941,019,836.22 | 929,221,360.15 |
| 减：营业成本 | （四） | 651,703,077.59 | 671,980,663.96 |
| 税金及附加 | 4,734,269.81 | 4,201,659.95 | |
| 销售费用 | 52,553,347.76 | 47,282,770.96 | |
| 管理费用 | 172,535,347.13 | 172,088,087.37 | |
| 研发费用 | 39,242,740.17 | 36,862,797.68 | |
| 财务费用 | 4,432,477.52 | -459,068.87 | |
| 其中：利息费用 | 9,119,448.24 | 1,522,718.80 | |
| 利息收入 | 5,615,006.32 | 2,720,579.16 | |
| 加：其他收益 | 57,609,835.84 | 23,567,020.81 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 86,621,327.46 | 123,629,196.78 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,809,395.83 | -8,508,828.24 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -5,509,804.11 | 6,901,340.30 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,482,730.20 | -2,567,664.00 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,927,813.42 | -1,429,081.64 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -958,812.01 | 36,640.85 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 149,170,579.80 | 147,401,902.20 | |
| 加：营业外收入 | 83,327.26 | 696,845.06 | |
| 减：营业外支出 | 507,106.13 | 182,070.01 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 148,746,800.93 | 147,916,677.25 | |
| 减：所得税费用 | -3,656,234.46 | -50,299.80 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 152,403,035.39 | 147,966,977.05 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 152,403,035.39 | 147,966,977.05 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 152,403,035.39 | 147,966,977.05 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
深圳市天威视讯股份有限公司
合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,555,262,297.03 | 1,530,102,567.09 | |
| 收到的税费返还 | 1,026,345.56 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十五） | 152,521,472.54 | 57,934,551.60 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,707,783,769.57 | 1,589,063,464.25 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 617,385,633.10 | 614,362,750.58 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 470,722,588.13 | 472,253,103.58 | |
| 支付的各项税费 | 16,565,340.13 | 33,986,938.62 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十五） | 106,474,175.06 | 139,002,404.87 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,211,147,736.42 | 1,259,605,197.65 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | （五十六） | 496,636,033.15 | 329,458,266.60 |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 789,908,557.84 | 1,284,155,784.69 | |
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 975,469.95 | 96,637.17 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 790,884,027.79 | 1,284,252,421.86 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 614,696,774.11 | 312,667,114.57 | |
| 投资支付的现金 | 846,080,000.00 | 1,097,220,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 1,630,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,460,776,774.11 | 1,411,517,114.57 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -669,892,746.32 | -127,264,692.71 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 342,199,133.20 | 204,997,147.97 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （五十五） | 128,788,203.02 | 1,500,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 470,987,336.22 | 206,497,147.97 | |
| 偿还债务支付的现金 | 205,297,147.97 | 150,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 89,619,882.23 | 87,972,112.33 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 5,880,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十五） | 94,010,439.16 | 35,361,146.94 |
| 筹资活动现金流出小计 | 388,927,469.36 | 123,483,259.27 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 82,059,866.86 | 83,013,888.70 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 10,891.72 | 59,058.17 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | （五十六） | -91,185,954.59 | 285,266,520.76 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | （五十六） | 1,059,293,601.69 | 774,027,080.93 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | （五十六） | 968,107,647.10 | 1,059,293,601.69 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
深圳市天威视讯股份有限公司母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,015,162,780.24 | 903,591,108.26 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 67,307,623.41 | 15,224,054.16 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,082,470,403.65 | 918,815,162.42 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 467,949,905.13 | 444,277,853.63 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 251,536,152.62 | 249,698,771.89 | |
| 支付的各项税费 | 4,994,159.13 | 15,579,554.45 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 305,018,882.02 | 215,613,583.92 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,029,499,098.90 | 925,169,763.89 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,971,304.75 | -6,354,601.47 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 510,830,723.29 | 644,115,165.32 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 89,200,000.00 | 128,720,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 924,319.60 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 600,955,042.89 | 772,835,165.32 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 289,412,287.68 | 176,184,805.10 | |
| 投资支付的现金 | 516,600,000.00 | 535,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 806,012,287.68 | 711,184,805.10 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -205,057,244.79 | 61,650,360.22 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 332,199,133.20 | 199,997,147.97 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 80,289,077.06 | 1,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 412,488,210.26 | 201,497,147.97 | |
| 偿还债务支付的现金 | 199,997,147.97 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 89,409,915.35 | 82,081,029.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 13,722,002.96 | 13,028,999.09 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 303,129,066.28 | 95,110,028.09 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 109,359,143.98 | 106,387,119.88 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 10,891.72 | 59,058.17 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -42,715,904.34 | 161,741,936.80 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 327,751,255.31 | 166,009,318.51 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 285,035,350.97 | 327,751,255.31 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
深圳市天威视讯股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 802,559,160.00 | 36,912,425.39 | 382,067,000.97 | 1,082,589,117.00 | 2,304,127,703.36 | 64,827,268.67 | 2,368,954,972.03 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 802,559,160.00 | 36,912,425.39 | 382,067,000.97 | 1,082,589,117.00 | 2,304,127,703.36 | 64,827,268.67 | 2,368,954,972.03 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 15,240,303.54 | 29,574,228.06 | 44,814,531.60 | -6,558,536.70 | 38,255,994.90 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 125,070,447.60 | 125,070,447.60 | -6,558,536.70 | 118,511,910.90 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 15,240,303.54 | -95,496,219.54 | -80,255,916.00 | -80,255,916.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 15,240,303.54 | -15,240,303.54 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -80,255,916.00 | -80,255,916.00 | -80,255,916.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 802,559,160.00 | 36,912,425.39 | 397,307,304.51 | 1,112,163,345.06 | 2,348,942,234.96 | 58,268,731.97 | 2,407,210,966.93 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
深圳市天威视讯股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 802,559,160.00 | 36,912,425.39 | 367,253,369.19 | 1,067,082,900.17 | 2,273,807,854.75 | 73,693,351.02 | 2,347,501,205.77 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 16,934.08 | 403,259.90 | 420,193.98 | 23,299.99 | 443,493.97 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 802,559,160.00 | 36,912,425.39 | 367,270,303.27 | 1,067,486,160.07 | 2,274,228,048.73 | 73,716,651.01 | 2,347,944,699.74 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 14,796,697.70 | 15,102,956.93 | 29,899,654.63 | -8,889,382.34 | 21,010,272.29 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 110,155,570.63 | 110,155,570.63 | -3,009,382.34 | 107,146,188.29 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 14,796,697.70 | -95,052,613.70 | -80,255,916.00 | -5,880,000.00 | -86,135,916.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 14,796,697.70 | -14,796,697.70 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -80,255,916.00 | -80,255,916.00 | -5,880,000.00 | -86,135,916.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 802,559,160.00 | 36,912,425.39 | 382,067,000.97 | 1,082,589,117.00 | 2,304,127,703.36 | 64,827,268.67 | 2,368,954,972.03 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
深圳市天威视讯股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 802,559,160.00 | 408,695,538.33 | 356,010,042.90 | 892,125,055.26 | 2,459,389,796.49 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 802,559,160.00 | 408,695,538.33 | 356,010,042.90 | 892,125,055.26 | 2,459,389,796.49 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 15,240,303.54 | 56,906,815.85 | 72,147,119.39 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 152,403,035.39 | 152,403,035.39 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 15,240,303.54 | -95,496,219.54 | -80,255,916.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 15,240,303.54 | -15,240,303.54 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -80,255,916.00 | -80,255,916.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 802,559,160.00 | 408,695,538.33 | 371,250,346.44 | 949,031,871.11 | 2,531,536,915.88 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
深圳市天威视讯股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 802,559,160.00 | 408,695,538.33 | 341,196,411.12 | 839,058,285.22 | 2,391,509,394.67 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 16,934.08 | 152,406.69 | 169,340.77 | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 802,559,160.00 | 408,695,538.33 | 341,213,345.20 | 839,210,691.91 | 2,391,678,735.44 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 14,796,697.70 | 52,914,363.35 | 67,711,061.05 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 147,966,977.05 | 147,966,977.05 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 14,796,697.70 | -95,052,613.70 | -80,255,916.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 14,796,697.70 | -14,796,697.70 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -80,255,916.00 | -80,255,916.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 802,559,160.00 | 408,695,538.33 | 356,010,042.90 | 892,125,055.26 | 2,459,389,796.49 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
深圳市天威视讯股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1995年7月18日经深圳市广播电视局[1995]4号文批准，由深圳有线广播电视台（深圳有线广播电视台与原深圳电视台合并为深圳电视台，后深圳电视台进行重组并变更名称为“深圳广播电影电视集团”（以下简称“深圳广电集团”））、深圳市鸿波通讯投资开发公司、中国工商银行深圳市信托投资有限公司、深圳深大电话有限公司（以下简称“深大电话”）、深圳市通讯工业股份有限公司及深圳中金实业股份有限公司（1996年公司派生分立变更为“深圳市中金联合实业开发有限公司”，以下简称“中金联合”）共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：9144030019235964X8。经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]588号文核准，本公司于2008年5月在深圳证券交易所上市。公司所属行业为电信、广播电视和卫星传输服务类。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数802,559,160.00股，注册资本为802,559,160.00元，注册地址和总部地址为深圳市福田区彩田路6001号。本公司一般经营项目为：经营国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖项目）；各类信息咨询（凡国家专项规定的项目除外）；进出口业务（具体按深贸管审证字第659号文办理）。信息系统集成；互联网数据服务；物联网技术服务；软件开发；信息传输、软件和信息技术运行维护服务；信息技术咨询服务；动漫、游戏数字内容服务；数字文化内容服务；数字体育内容服务；安全系统监控服务；会议展览展示策划；从事广告业务；计算机及通讯设备租赁（不含金融租赁）；计算机、软件及辅助设备批发；通讯设备批发；广播影视设备批发；家用视听设备零售；物业管理、自有物业租赁。网络与信息安全软件开发；互联网安全服务；品牌管理；会议及展览服务；娱乐性展览；工程管理服务。许可经营项目是：有线广播电视网络及其他通讯网络规划建设及技术服务；广播电视信号传输服务；音视频和数据信息内容服务；因特网信息服务（网页制作、网络游戏、文学欣赏、网上商务）；因特网接入服务业务；因特网数据中心业务；广播电视设备制造；通信设备制造；广播、电视、电影和录音制作；经营性互联网信息服务业务；工业机器人制造；智能消费设备制造；机动车停放服务；建筑劳务分包；建设工程施工；基础电信业务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务。（在《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》、《广东省有线广播电视台工程设计（安装）许可证》、《广播电视视频点播业务许可证》、《广播电视节目传送业务经营许可证》有效期内经营）。
财务报表附注 第2页
本公司的母公司为深圳广电集团，本公司的实际控制人为深圳广电集团。本财务报表业经公司董事会于2024年3月29日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 深圳市天隆广播电视网络有限公司（以下简称“天隆网络”） |
| 深圳市天宝广播电视网络有限公司（以下简称“天宝网络”） |
| 深圳宜和股份有限公司（以下简称“宜和股份”） |
| 深圳市宜和购物商贸有限公司（以下简称“宜和商贸”） |
| 深圳市宜和乐游国际旅行社有限责任公司（以下简称“宜和乐游”） |
| 深圳市天威广告有限公司（以下简称“天威广告”） |
| 深圳市天威信息技术有限公司（以下简称“天威技术”） |
| 深圳市天威网络工程有限公司（以下简称“天威网络工程”） |
| 深圳市长泰传媒有限公司（以下简称“长泰公司”） |
| 深汕特别合作区深汕广播电视网络有限公司（以下简称“深汕广电”） |
| 深圳市天威数据网络股份有限公司（以下简称“天威数据”） |
| 深汕特别合作区威视信息科技有限公司（以下简称“深汕威视”） |
| 深圳市威嵩信息科技有限公司（以下简称“威嵩信息”） |
| 深圳市威弘信息科技有限公司（以下简称“威弘信息”） |
| 深圳市威衡信息科技有限公司（以下简称“威衡信息”） |
| 深圳市深汕特别合作区威睿信息科技有限公司（以下简称“深汕威睿”） |
| 深圳市辰亿建设工程有限公司（以下简称“辰亿建工”） |
| 深圳市广电网络有限公司（以下简称“深圳广电”） |
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力。
财务报表附注 第3页
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注 第4页
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
财务报表附注 第5页
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
财务报表附注 第6页
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
财务报表附注 第7页
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
财务报表附注 第8页
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
财务报表附注 第9页
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
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计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
账龄组合：应收合并范围外客户无风险组合：应收合并范围内关联方对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照金融工具减值的测试方法及会计处理方法处理。对于本公司取得的票据，按承兑人分为金融机构和其他企业。承兑人为金融机
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构的票据，公司预期不存在信用损失；承兑人为其他企业的票据，公司将此票据视同为应收账款予以确定预期信用损失。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、工程施工等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 4.00 | 1.92-4.80 |
| 网络小区 | 年限平均法 | 10 | 4.00 | 9.60 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 4.00 | 12.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-8 | 4.00 | 12.00-19.20 |
| IP网设备 | 年限平均法 | 8 | 4.00 | 12.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 4.00 | 19.20 |
| 通讯设备 | 年限平均法 | 5 | 4.00 | 19.20 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 4.00 | 19.20-32.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
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本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 房屋及建筑物综合验收合格并达到预定可使用状态 |
| 网络小区 | 工程达到设计要求或合同规定的标准并达到预定可使用状态 |
| 设备及其他 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准并达到预定可使用状态 |
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 摊销方法 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50 | 年限平均法 | 合同性权利 |
| 专利权 | 5 | 年限平均法 | 合同性权利 |
| 软件 | 10 | 年限平均法 | 合同性权利 |
| 其他 | 5-10 | 年限平均法 | 合同性权利 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出主要包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。
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5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1）数字机顶盒和智能卡按5-6年摊销；
（2）电缆调制解调器按5年摊销；
（3）管道租赁费在租赁期内摊销；
（4）其他按5-8年摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(二十四) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
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得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
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（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
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? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
有线电视收视维护业务收入是在电视收视服务已经提供，款项已经取得时确认，具体方法是将收到的属于当期的收视维护费及收视费确认为收入，对于预收的收视维护费及收视费根据其实际归属期确认收入。宽带业务收入是在互联网接入服务已经提供，款项已经取得时确认，具体方法是将收到的属于当期的上网使用费确认为收入，对于预收的宽带业务使用费根据其实际归属期确认收入。对于节目传输收入，根据相关合同的约定，在传输服务期内根据其服务归属期分期确认节目传输收入。对于有线电视工程收入，在工程项目完工时确认收入。对于电视购物收入，于第三方物流公司将商品运送至买方、由买方签收且退货期满时确认商品销售收入。对于广告收入，根据合同约定服务期间按权责发生制分期确认收入。
(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
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来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
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定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
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额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十二) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
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权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
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(三十三) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认
财务报表附注 第36页
条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十四) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十五) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的在建工程 | 超过资产总额0.5% |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单笔金额超过期末其他应收款账面价值1.00% |
| 重要的单项计提减值准备的合同资产 | 单笔金额超过期末合同资产账面价值1.00% |
| 重要的单项计提减值准备的应收账款 | 单笔金额超过期末应收账款账面价值1.00% |
(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
财务报表附注 第37页
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定 | 递延所得税资产 | 13,111,843.59 | 3,641,550.61 |
| 递延所得税负债 | 12,668,349.62 | 3,472,209.84 | |
| 未分配利润 | 403,259.90 | 152,406.69 | |
| 少数股东权益 | 23,299.99 | ||
| 盈余公积 | 16,934.08 | 16,934.08 | |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定 | 递延所得税资产 | 11,862,980.01 | 12,910,709.17 | 4,063,462.53 | 3,462,147.55 |
| 递延所得税负债 | 11,227,386.47 | 12,115,364.72 | 3,831,869.30 | 3,242,506.98 | |
| 所得税费用 | 159,750.91 | -351,850.48 | -11,952.66 | -50,299.80 | |
2、 重要会计估计变更
（1） 公司对会计估计变更适用时点的确定原则：公司于2023年10月24
日经公司第八届董事会第四十次会议及第八届监事会第二十七次会议，审议通过关于会计估计变更的议案，自2023年10月1日起执行调整
财务报表附注 第38页
专用设备和其他设备的折旧年限。
（2） 本期主要会计估计变更：为了更加客观、公允地反映资产状况，提供
更加可靠、准确的会计信息，经公司第八届董事会第四十次会议及第八届监事会第二十七次会议决定对专用设备和其他设备的折旧年限进行变更。
| 会计估计变更的内容和原因 | 开始适用时点 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 部分设备使用年限不及预期。为了更加客观、公允地反映资产状况，提供更加可靠、准确的会计信息，将“专用设备”折旧年限由8年调整为5-8年，将“其他设备”折旧年限由5年调整为3-5年。 | 2023年10月1日 | 累计折旧和管理费用增加89,000.00元 |
上述会计估计变更本公司采用未来适用法，对2023年财务报表的影响为：管理费用增加89,000.00元，利润总额减少89,000.00元。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 消费税 | 按应税销售收入计缴 | 5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
| 文化事业建设费 | 按应税广告收入计征 | 3% |
| 企业所得税* | 按应纳税所得额计缴 | 见下表 |
*存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
| 公司名称 | 本年度 | 上年度 |
| 本公司 | 详见附注四、（二）、1 | 详见附注四、（二）、1 |
| 天隆网络 | 详见附注四、（二）、1 | 详见附注四、（二）、1 |
| 天宝网络 | 详见附注四、（二）、1 | 详见附注四、（二）、1 |
| 宜和股份 | 详见附注四、（二）、1 | 详见附注四、（二）、1 |
| 天威广告 | 20% | 20% |
| 天威技术 | 15% | 15% |
| 天威网络工程 | 15% | 15% |
| 长泰公司 | 15% | 15% |
| 天威数据 | 25% | 25% |
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| 公司名称 | 本年度 | 上年度 |
| 深汕威视 | 25% | 25% |
| 宜和乐游 | 25% | 25% |
| 宜和商贸 | 25% | 25% |
| 深汕广电 | 25% | 25% |
| 威嵩信息 | 20% | 20% |
| 威弘信息 | 20% | 20% |
| 威衡信息 | 20% | 20% |
| 深汕威睿 | 20% | 20% |
| 辰亿建工 | 20% | 20% |
(二) 税收优惠
1、 企业所得税税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局、中宣部财税[2019]16号《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，以下公司自2019年1月1日起至2023年12月31日止依法享受文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业后的减免企业所得税优惠政策，减免幅度为100%。各主体原备案信息继续有效。
| 公司名称 | 依据的税务事项通知书 |
| 本公司 | 深圳市福田区地方税务局《税务事项通知书》（深地税福备[2014]517号） |
| 天隆网络 | 深圳市龙岗区地方税务局《税务事项通知书》（深地税龙龙城备[2014]59号） |
| 天宝网络 | 深圳市宝安区地方税务局《税务事项通知书》（深地税宝新安备[2014]54号） |
| 宜和股份 | 深国税福减免备案[2014]363号税务事项通知书 |
根据财政部、国家税务总局、中央宣传部《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》（财税[2023]71号）的规定，自2024年1月1日起，本公司、天隆网络、天宝网络和宜和股份不再享受所得税减免政策。
（2）2022年12月14日，本公司之子公司天威技术的高新技术企业资质经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定予以备案，证书编号GR202244200411，有效期三年。2022年度至2024年度天威技术享受15%的企业所得税税率。
（3）2022年12月19日，本公司之子公司天威网络工程的高新技术企业资质经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定予以备案，证书编号GR202244204376，有效期三年。2022年度至2024年度天威网络工程享受15%的企业所得税税率。
（4）2023年10月16日，本公司通过高新技术企业审核，并收到深圳市科技
财务报表附注 第40页
创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202344203270，有效期三年。2023年度至2025年度本公司享受15%的企业所得税税率。
（5）2023年11月15日，本公司之子公司长泰公司通过高新技术企业审核，并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202344205879，有效期三年。2023年度至2025年度长泰公司享受15%的企业所得税税率。
（6）据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司天威广告、威嵩信息、威弘信息、威衡信息、深汕威睿、辰亿建工适用小型微利企业税收优惠。
2、 增值税税收优惠
（1）根据《财政部、国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》（财税[2019]17号）的规定，本公司、天隆网络及天宝网络从2019年1月1日起至2023年12月31日止享受有线数字电视基本收视维护费免征增值税的优惠政策。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，本公司之子公司天威技术销售其自行开发生产的软件产品，按17%（2018年5月1日起16%，2019年4月1日起13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（3）根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）的规定，本公司、天威网络工程、深汕广电、天隆网络、天宝网络、长泰公司、天威技术、天威广告自2023年1月1日至2023年12月31日，作为生产性服务业纳税人享受当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额的优惠政策。
3、 其他税收优惠
财务报表附注 第41页
根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展的有关税费政策的公告》的规定，本公司之子公司深汕广电2023年享受城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加减半征收的优惠政策。
财务报表附注 第42页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 306,847.00 | 372,484.64 |
| 银行存款 | 978,771,937.45 | 1,112,794,060.97 |
| 其他货币资金 | 9,507,918.83 | 16,836,976.56 |
| 合计 | 988,586,703.28 | 1,130,003,522.17 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
期末银行存款中14,273,594.07元为计提的大额定期存单利息收入。货币资金受限情况说明详见附注五、（二十一）所有权或使用权受到限制的资产。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 21,429,998.11 | |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | 21,429,998.11 | |
| 合计 | 21,429,998.11 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,978,779.81 | 1,178,000.00 |
| 合计 | 4,978,779.81 | 1,178,000.00 |
财务报表附注 第43页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,978,779.81 | 100.00 | 4,978,779.81 | 1,178,000.00 | 100.00 | 1,178,000.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票组合 | 4,978,779.81 | 100.00 | 4,978,779.81 | 1,178,000.00 | 100.00 | 1,178,000.00 | ||||
| 合计 | 4,978,779.81 | 100.00 | 4,978,779.81 | 1,178,000.00 | 100.00 | 1,178,000.00 | ||||
财务报表附注 第44页
期末无按单项计提坏账准备的应收票据。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 4,978,779.81 | ||
| 合计 | 4,978,779.81 | ||
3、 本期不存在计提、转回或收回的坏账准备情况。
4、 期末公司无已质押的应收票据。
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 4,420,579.81 | |
| 合计 | 4,420,579.81 |
6、 本期无实际核销的应收票据情况。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 102,251,083.47 | 169,620,194.30 |
| 1至2年（含2年） | 76,367,153.15 | 31,892,885.77 |
| 2至3年（含3年） | 43,849,209.55 | 4,105,564.38 |
| 3至4年（含4年） | 10,861,765.47 | 7,917,393.92 |
| 4至5年（含5年） | 2,742,827.00 | 3,334,383.37 |
| 5年以上 | 25,196,370.68 | 23,207,671.05 |
| 小计 | 261,268,409.32 | 240,078,092.79 |
| 减：坏账准备 | 56,554,333.97 | 43,418,857.04 |
| 合计 | 204,714,075.35 | 196,659,235.75 |
*期末已取得无条件收款权的工程款，从合同资产转入应收账款，账龄延续计算。
财务报表附注 第45页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 29,152,664.13 | 11.16 | 27,451,514.13 | 94.16 | 1,701,150.00 | 24,676,548.21 | 10.28 | 24,676,548.21 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 232,115,745.19 | 88.84 | 29,102,819.84 | 12.54 | 203,012,925.35 | 215,401,544.58 | 89.72 | 18,742,308.83 | 8.70 | 196,659,235.75 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险组合 | 232,115,745.19 | 88.84 | 29,102,819.84 | 12.54 | 203,012,925.35 | 215,401,544.58 | 89.72 | 18,742,308.83 | 8.70 | 196,659,235.75 |
| 合计 | 261,268,409.32 | 100.00 | 56,554,333.97 | 21.65 | 204,714,075.35 | 240,078,092.79 | 100.00 | 43,418,857.04 | 18.09 | 196,659,235.75 |
财务报表附注 第46页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 单位一 | 9,030,000.00 | 9,030,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 9,030,000.00 | 9,030,000.00 |
| 单位二 | 5,180,000.00 | 5,180,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 5,180,000.00 | 5,180,000.00 |
| 合计 | 14,210,000.00 | 14,210,000.00 | 100.00 | 14,210,000.00 | 14,210,000.00 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含1年） | 99,148,533.47 | 4,957,426.67 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 76,367,153.15 | 7,636,715.31 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 43,104,082.23 | 8,620,816.45 | 20.00 |
| 3至4年（含4年） | 10,394,819.11 | 5,197,409.58 | 50.00 |
| 4至5年（含5年） | 2,053,527.00 | 1,642,821.60 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,047,630.23 | 1,047,630.23 | 100.00 |
| 合计 | 232,115,745.19 | 29,102,819.84 | 12.54 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 43,418,857.04 | 14,741,617.75 | 1,606,140.82 | 56,554,333.97 | ||
| 合计 | 43,418,857.04 | 14,741,617.75 | 1,606,140.82 | 56,554,333.97 | ||
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 |
| 第一名 | 60,828,522.60 | 60,828,522.60 | 13.31 | 3,041,426.13 | |
| 第二名 | 25,154,361.10 | 25,154,361.10 | 5.50 | 2,515,436.11 | |
| 第三名 | 4,409,200.14 | 10,828,795.83 | 15,237,995.97 | 3.33 | 1,508,628.64 |
| 第四名 | 13,625,689.31 | 1,337,126.65 | 14,962,815.96 | 3.27 | 3,386,665.45 |
| 第五名 | 4,902,742.28 | 7,913,037.89 | 12,815,780.17 | 2.80 | 1,548,291.43 |
| 合计 | 48,091,992.83 | 80,907,482.97 | 128,999,475.80 | 28.21 | 12,000,447.76 |
财务报表附注 第47页
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 32,332,675.99 | 92.69 | 15,390,059.25 | 90.35 |
| 1至2年 | 2,051,725.24 | 5.88 | 836,687.25 | 4.91 |
| 2至3年 | 139,259.23 | 0.40 | 238,626.63 | 1.40 |
| 3年以上 | 358,403.03 | 1.03 | 569,484.91 | 3.34 |
| 合计 | 34,882,063.49 | 100.00 | 17,034,858.04 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 24,300,882.83 | 69.67 |
| 第二名 | 1,029,362.04 | 2.95 |
| 第三名 | 947,027.80 | 2.71 |
| 第四名 | 896,998.50 | 2.57 |
| 第五名 | 788,487.92 | 2.26 |
| 合计 | 27,962,759.09 | 80.16 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 16,129,876.57 | 14,563,969.54 |
| 合计 | 16,129,876.57 | 14,563,969.54 |
1、 应收利息
无。
2、 应收股利
无。
财务报表附注 第48页
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 11,703,661.19 | 10,458,516.31 |
| 1至2年 | 2,645,879.54 | 2,568,641.65 |
| 2至3年 | 1,982,556.20 | 2,063,499.46 |
| 3至4年 | 1,917,006.85 | 971,895.49 |
| 4至5年 | 527,792.35 | 1,076,771.34 |
| 5年以上 | 5,686,997.18 | 4,898,102.17 |
| 小计 | 24,463,893.31 | 22,037,426.42 |
| 减：坏账准备 | 8,334,016.74 | 7,473,456.88 |
| 合计 | 16,129,876.57 | 14,563,969.54 |
财务报表附注 第49页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 143,474.34 | 0.59 | 143,474.34 | 100.00 | 143,474.34 | 0.65 | 143,474.34 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 24,320,418.97 | 99.41 | 8,190,542.40 | 33.68 | 16,129,876.57 | 21,893,952.08 | 99.35 | 7,329,982.54 | 33.48 | 14,563,969.54 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险组合 | 24,320,418.97 | 99.41 | 8,190,542.40 | 33.68 | 16,129,876.57 | 21,893,952.08 | 99.35 | 7,329,982.54 | 33.48 | 14,563,969.54 |
| 合计 | 24,463,893.31 | 100.00 | 8,334,016.74 | 34.07 | 16,129,876.57 | 22,037,426.42 | 100.00 | 7,473,456.88 | 33.91 | 14,563,969.54 |
财务报表附注 第50页
期末无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含1年） | 11,703,661.19 | 585,183.05 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 2,645,879.54 | 264,587.96 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 1,957,556.20 | 391,511.24 | 20.00 |
| 3至4年（含4年） | 1,917,006.85 | 958,503.43 | 50.00 |
| 4至5年（含5年） | 527,792.35 | 422,233.88 | 80.00 |
| 5年以上 | 5,568,522.84 | 5,568,522.84 | 100.00 |
| 合计 | 24,320,418.97 | 8,190,542.40 | 33.68 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,485,354.71 | 4,988,102.17 | 7,473,456.88 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 136,664.85 | 723,895.01 | 860,559.86 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,622,019.56 | 5,711,997.18 | 8,334,016.74 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 7,473,456.88 | 860,559.86 | 8,334,016.74 | |||
| 合计 | 7,473,456.88 | 860,559.86 | 8,334,016.74 | |||
财务报表附注 第51页
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金及押金 | 11,015,544.35 | 9,171,521.35 |
| 代扣代缴款项 | 2,651,332.16 | 2,709,051.46 |
| 往来款及其他 | 10,797,016.80 | 10,156,853.61 |
| 合计 | 24,463,893.31 | 22,037,426.42 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金及押金 | 1,540,330.93 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 6.30 | 377,721.85 |
| 第二名 | 保证金及押金 | 807,587.30 | 1-2年、3-4年 | 3.30 | 93,449.93 |
| 第三名 | 保证金及押金 | 720,000.00 | 1年以内 | 2.94 | 36,000.00 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 520,760.00 | 1年以内、5年以上 | 2.13 | 417,115.00 |
| 第五名 | 保证金及押金 | 489,530.19 | 3-4年 | 2.00 | 244,765.10 |
| 合计 | 4,078,208.42 | 16.67 | 1,169,051.88 |
财务报表附注 第52页
(七) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 5,777,016.57 | 1,051,200.26 | 4,725,816.31 | 6,817,562.54 | 986,820.27 | 5,830,742.27 |
| 合同履约成本 | 23,493,642.81 | 23,493,642.81 | 19,832,455.35 | 19,832,455.35 | ||
| 发出商品 | 1,074,336.99 | 1,074,336.99 | 1,755,678.14 | 1,755,678.14 | ||
| 合计 | 30,344,996.37 | 1,051,200.26 | 29,293,796.11 | 28,405,696.03 | 986,820.27 | 27,418,875.76 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 986,820.27 | 78,717.68 | 14,337.69 | 1,051,200.26 | ||
| 合计 | 986,820.27 | 78,717.68 | 14,337.69 | 1,051,200.26 | ||
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算的有线电视工程款 | 195,264,112.22 | 19,384,314.93 | 175,879,797.29 | 189,154,291.51 | 17,121,330.08 | 172,032,961.43 |
| 有线电视工程质保金 | 569,049.00 | 49,609.80 | 519,439.20 | 427,024.00 | 46,781.15 | 380,242.85 |
| 合计 | 195,833,161.22 | 19,433,924.73 | 176,399,236.49 | 189,581,315.51 | 17,168,111.23 | 172,413,204.28 |
财务报表附注 第53页
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提减值准备 | 2,193,463.05 | 1.12 | 2,193,463.05 | 100.00 | 1,322,400.00 | 0.70 | 1,322,400.00 | 100.00 | ||
| 按组合计提减值准备 | 193,639,698.17 | 98.88 | 17,240,461.68 | 8.90 | 176,399,236.49 | 188,258,915.51 | 99.30 | 15,845,711.23 | 8.42 | 172,413,204.28 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险组合 | 193,639,698.17 | 98.88 | 17,240,461.68 | 8.90 | 176,399,236.49 | 188,258,915.51 | 99.30 | 15,845,711.23 | 8.42 | 172,413,204.28 |
| 合计 | 195,833,161.22 | 100.00 | 19,433,924.73 | 9.92 | 176,399,236.49 | 189,581,315.51 | 100.00 | 17,168,111.23 | 9.06 | 172,413,204.28 |
财务报表附注 第54页
期末无重要的按单项计提减值准备的合同资产。
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 信用风险组合 | 193,639,698.17 | 17,240,461.68 | 8.90 |
| 合计 | 193,639,698.17 | 17,240,461.68 | 8.90 |
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
| 合同资产减值准备 | 17,168,111.23 | 2,265,813.50 | 19,433,924.73 | ||
| 合计 | 17,168,111.23 | 2,265,813.50 | 19,433,924.73 |
4、 本期无实际核销的合同资产情况。
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待认证和待抵扣进项税 | 41,006,719.20 | 9,270,294.32 |
| 预缴税金 | 97,376.03 | 87,506.99 |
| 合同取得成本 | 4,080,909.07 | |
| 合计 | 45,185,004.30 | 9,357,801.31 |
财务报表附注 第55页
1、 与合同取得成本有关的资产相关的信息
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 减值准备 | 期末余额 | 摊销方法 | |
| 本期计提 | 本期转回 | ||||||
| 合同取得成本 | 7,950,639.96 | 3,869,730.89 | 4,080,909.07 | 在相关收入确认时进行摊销 | |||
| 合计 | 7,950,639.96 | 3,869,730.89 | 4,080,909.07 | ||||
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 中广电传媒有限公司（以下简称“中广电传媒”） | 16,758,915.93 | -2,260,222.67 | 14,498,693.26 | |||||||||
| 深圳深汕特别合作区天之孚云计算科技有限公司（以下简称“天之孚”） | 38,888,944.66 | -1,851,231.78 | 37,037,712.88 | |||||||||
| 深圳市智城天威通信有限公司（以下简称“智城天威”） | 2,489,770.35 | 5,040.39 | 2,494,810.74 | |||||||||
| 深圳市深广洲明科技股份有限公司（以下简称“深广洲明”） | 12,175,632.77 | 297,018.23 | 12,472,651.00 | |||||||||
| 合计 | 70,313,263.71 | -3,809,395.83 | 66,503,867.88 | |||||||||
财务报表附注 第56页
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 中国广电网络股份有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | * | |||||
| 合计 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
*公司的其他权益工具投资是计划长期持有并非用于交易目的而持有投资，旨在通过参股协作提升本公司长期盈利能力，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2、 本期无终止确认的情况。
财务报表附注 第57页
(十二) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 108,754,100.00 | 114,265,400.00 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 108,754,100.00 | 114,265,400.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 108,754,100.00 | 114,265,400.00 |
(十三) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 281,421,342.08 | 281,421,342.08 |
| （2）本期增加金额 | 22,244,054.05 | 22,244,054.05 |
| —外购 | ||
| —其他增加 | 22,244,054.05 | 22,244,054.05 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| —其他减少 | ||
| （4）期末余额 | 303,665,396.13 | 303,665,396.13 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 52,163,869.03 | 52,163,869.03 |
| （2）本期增加金额 | 5,538,323.34 | 5,538,323.34 |
| —计提或摊销 | 5,538,323.34 | 5,538,323.34 |
| —其他 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 57,702,192.37 | 57,702,192.37 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 245,963,203.76 | 245,963,203.76 |
| （2）上年年末账面价值 | 229,257,473.05 | 229,257,473.05 |
财务报表附注 第58页
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
3、 本期无计提投资性房地产减值准备情况。
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,231,595,781.29 | 1,032,067,331.85 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,231,595,781.29 | 1,032,067,331.85 |
财务报表附注 第59页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通讯设备 | 办公设备 | 专用设备 | 运输设备 | 网络小区 | IP网设备 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||||
| （1）上年年末余额 | 359,276,394.30 | 8,316,944.61 | 113,233,004.17 | 338,076,695.00 | 38,414,293.36 | 2,078,426,165.36 | 685,774,996.48 | 17,381,673.17 | 3,638,900,166.45 |
| （2）本期增加金额 | 56,083,854.76 | 20,976.99 | 2,678,076.37 | 47,795,436.20 | 66,120.00 | 212,516,159.86 | 57,272,683.38 | 311,343.33 | 376,744,650.89 |
| —购置 | 9,833,077.67 | 20,976.99 | 2,678,076.37 | 7,202,766.75 | 66,120.00 | 44,123,449.54 | 57,272,683.38 | 311,343.33 | 121,508,494.03 |
| —在建工程转入 | 46,250,777.09 | 40,592,669.45 | 168,392,710.32 | 255,236,156.86 | |||||
| （3）本期减少金额 | 406,649.56 | 4,254,734.89 | 3,642,412.31 | 4,137,434.14 | 2,743,348.38 | 34,352,283.39 | 14,603.20 | 49,551,465.87 | |
| —处置或报废 | 406,649.56 | 4,254,734.89 | 3,642,412.31 | 4,137,434.14 | 2,743,348.38 | 34,352,283.39 | 14,603.20 | 49,551,465.87 | |
| —其他 | |||||||||
| （4）期末余额 | 415,360,249.06 | 7,931,272.04 | 111,656,345.65 | 382,229,718.89 | 34,342,979.22 | 2,288,198,976.84 | 708,695,396.47 | 17,678,413.30 | 3,966,093,351.47 |
| 2．累计折旧 | |||||||||
| （1）上年年末余额 | 185,140,781.73 | 7,458,285.95 | 96,634,898.78 | 268,995,885.62 | 32,495,970.73 | 1,423,379,559.50 | 573,363,804.69 | 14,182,884.03 | 2,601,652,071.03 |
| （2）本期增加金额 | 7,970,731.32 | 140,637.00 | 4,948,481.89 | 19,593,779.58 | 1,404,288.91 | 115,160,778.40 | 24,738,088.92 | 657,278.14 | 174,614,064.16 |
| —计提 | 7,970,731.32 | 140,637.00 | 4,948,481.89 | 19,593,779.58 | 1,404,288.91 | 115,160,778.40 | 24,738,088.92 | 657,278.14 | 174,614,064.16 |
| （3）本期减少金额 | 39,840.00 | 4,128,799.93 | 3,473,864.42 | 3,988,056.34 | 2,679,244.14 | 32,624,920.55 | 14,603.20 | 46,949,328.58 | |
| —处置或报废 | 39,840.00 | 4,128,799.93 | 3,473,864.42 | 3,988,056.34 | 2,679,244.14 | 32,624,920.55 | 14,603.20 | 46,949,328.58 | |
| —其他 | |||||||||
| （4）期末余额 | 193,111,513.05 | 7,559,082.95 | 97,454,580.74 | 285,115,800.78 | 29,912,203.30 | 1,535,861,093.76 | 565,476,973.06 | 14,825,558.97 | 2,729,316,806.61 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通讯设备 | 办公设备 | 专用设备 | 运输设备 | 网络小区 | IP网设备 | 其他 | 合计 |
| （1）上年年末余额 | 1,506,884.11 | 297.44 | 223,143.56 | 174,131.31 | 3,267,016.68 | 6,812.00 | 2,478.47 | 5,180,763.57 | |
| （2）本期增加金额 | |||||||||
| —计提 | |||||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||||
| —处置或报废 | |||||||||
| （4）期末余额 | 1,506,884.11 | 297.44 | 223,143.56 | 174,131.31 | 3,267,016.68 | 6,812.00 | 2,478.47 | 5,180,763.57 | |
| 4．账面价值 | |||||||||
| （1）期末账面价值 | 220,741,851.90 | 371,891.65 | 13,978,621.35 | 96,939,786.80 | 4,430,775.92 | 749,070,866.40 | 143,211,611.41 | 2,850,375.86 | 1,231,595,781.29 |
| （2）上年年末账面价值 | 172,628,728.46 | 858,361.22 | 16,374,961.83 | 68,906,678.07 | 5,918,322.63 | 651,779,589.18 | 112,404,379.79 | 3,196,310.67 | 1,032,067,331.85 |
财务报表附注 第61页
3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 3,020,910.91 | 详见附注十四、（三）、1（1） |
| 房屋及建筑物 | 8,331,816.30 | 人才房无法办理产权证 |
| 房屋及建筑物 | 16,087,666.65 | 办理中 |
| 房屋及建筑物 | 74,772,591.81 | 详见附注十四、（三）、1（2） |
6、 本期无计提固定资产减值测试情况。
7、 固定资产清理
无。
财务报表附注 第62页
(十五) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 354,125,012.52 | 354,125,012.52 | 227,067,325.50 | 227,067,325.50 | ||
| 工程物资 | 41,049,135.80 | 4,590,106.22 | 36,459,029.58 | 55,357,879.03 | 3,196,286.34 | 52,161,592.69 |
| 合计 | 395,174,148.32 | 4,590,106.22 | 390,584,042.10 | 282,425,204.53 | 3,196,286.34 | 279,228,918.19 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 数字电视网络改造 | 26,703,534.84 | 26,703,534.84 | 68,291,854.47 | 68,291,854.47 | ||
| 威视数据中心 | 284,204,650.49 | 284,204,650.49 | 126,223,881.12 | 126,223,881.12 | ||
| 威弘机房升级改造项目 | 16,461,800.00 | 16,461,800.00 | ||||
| 威弘南山数据中心 | 30,052,532.01 | 30,052,532.01 | ||||
| 其他 | 13,164,295.18 | 13,164,295.18 | 16,089,789.91 | 16,089,789.91 | ||
| 合计 | 354,125,012.52 | 354,125,012.52 | 227,067,325.50 | 227,067,325.50 | ||
财务报表附注 第63页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额*2 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 数字电视网络改造*1 | 4,561.70 | 68,291,854.47 | 39,299,485.73 | 80,042,474.38 | 845,330.98 | 26,703,534.84 | 86.15 | 90.00 | 自筹 | |||
| 威视数据中心 | 35,361.81 | 126,223,881.12 | 205,590,746.62 | 46,250,777.09 | 1,359,200.16 | 284,204,650.49 | 93.45 | 99.00 | 自筹 | |||
| 有线网络*1 | 11,031.27 | 14,368,489.89 | 96,843,454.44 | 98,092,040.22 | 13,119,904.11 | 87.79 | 90.00 | 自筹 | ||||
| 威弘机房升级改造项目 | 2,770.33 | 16,461,800.00 | 8,332,153.51 | 24,793,953.51 | 89.50 | 100.00 | 自筹 | |||||
| 威弘南山数据中心 | 3,336.98 | 30,052,532.01 | 30,052,532.01 | 90.06 | 99.00 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 225,346,025.48 | 380,118,372.31 | 249,179,245.20 | 2,204,531.14 | 354,080,621.45 |
*1数字电视网络改造及有线网络为连续更新改造工程，预算金额及工程进度为本期数据。*2 本期其他减少金额系转入长期待摊费用。
4、 本期无计提在建工程减值准备情况。
财务报表附注 第64页
5、 工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | |
| 库存材料 | 41,049,135.80 | 4,590,106.22 | 36,459,029.58 | 55,357,879.03 | 3,196,286.34 | 52,161,592.69 |
| 合计 | 41,049,135.80 | 4,590,106.22 | 36,459,029.58 | 55,357,879.03 | 3,196,286.34 | 52,161,592.69 |
(十六) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 102,752,302.68 | 102,752,302.68 |
| （2）本期增加金额 | 34,889,164.38 | 34,889,164.38 |
| —新增租赁 | 34,889,164.38 | 34,889,164.38 |
| （3）本期减少金额 | 34,986,091.31 | 34,986,091.31 |
| —处置 | 34,986,091.31 | 34,986,091.31 |
| （4）期末余额 | 102,655,375.75 | 102,655,375.75 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 43,779,979.11 | 43,779,979.11 |
| （2）本期增加金额 | 32,539,365.88 | 32,539,365.88 |
| —计提 | 32,539,365.88 | 32,539,365.88 |
| （3）本期减少金额 | 29,896,131.83 | 29,896,131.83 |
| —处置 | 29,896,131.83 | 29,896,131.83 |
| （4）期末余额 | 46,423,213.16 | 46,423,213.16 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 56,232,162.59 | 56,232,162.59 |
| （2）上年年末账面价值 | 58,972,323.57 | 58,972,323.57 |
2、 本期无计提使用权资产减值准备情况。
财务报表附注 第65页
(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 机顶盒软件 | 财务软件 | 计算机软件 | 数字电视应用平台 | 数字电视综合业务信息系统 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 276,885,059.66 | 1,450,000.00 | 1,946,946.95 | 231,772,308.47 | 2,729,278.54 | 7,189,740.07 | 4,768,397.07 | 526,741,730.76 |
| （2）本期增加金额 | 26,263,143.27 | 26,263,143.27 | ||||||
| —购置 | 26,263,143.27 | 26,263,143.27 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||||
| —处置 | ||||||||
| （4）期末余额 | 276,885,059.66 | 1,450,000.00 | 1,946,946.95 | 258,035,451.74 | 2,729,278.54 | 7,189,740.07 | 4,768,397.07 | 553,004,874.03 |
| 2．累计摊销 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 74,360,891.47 | 1,450,000.00 | 567,654.03 | 136,966,901.55 | 2,255,288.44 | 7,189,740.07 | 1,981,033.71 | 224,771,509.27 |
| （2）本期增加金额 | 5,552,012.40 | 185,761.28 | 19,253,707.11 | 88,049.28 | 387,113.68 | 25,466,643.75 | ||
| —计提 | 5,552,012.40 | 185,761.28 | 19,253,707.11 | 88,049.28 | 387,113.68 | 25,466,643.75 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||||||
| —处置 | ||||||||
| （4）期末余额 | 79,912,903.87 | 1,450,000.00 | 753,415.31 | 156,220,608.66 | 2,343,337.72 | 7,189,740.07 | 2,368,147.39 | 250,238,153.02 |
| 3．减值准备 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | ||||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||||
| —计提 | ||||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||||
| —处置 | ||||||||
| （4）期末余额 | ||||||||
| 4．账面价值 | ||||||||
| （1）期末账面价值 | 196,972,155.79 | 1,193,531.64 | 101,814,843.08 | 385,940.82 | 2,400,249.68 | 302,766,721.01 | ||
| （2）上年年末账面价值 | 202,524,168.19 | 1,379,292.92 | 94,805,406.92 | 473,990.10 | 2,787,363.36 | 301,970,221.49 |
财务报表附注 第66页
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
3、 本期无计提无形资产减值准备情况。
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 终端器材及配件* | 123,176,253.09 | 57,106,254.77 | 47,903,636.26 | 132,378,871.60 | |
| 零星装修工程 | 2,085,304.35 | 1,971,888.13 | 1,342,494.53 | 2,714,697.95 | |
| 付费节目费 | 1,031,249.99 | 2,213,685.50 | 2,213,685.50 | 1,031,249.99 | |
| 管道租赁费 | 948,470.99 | 7,678,769.15 | 6,715,173.69 | 1,912,066.45 | |
| 门禁系统等待摊成本 | 25,587,899.67 | 10,943,607.31 | 16,331,148.26 | 20,200,358.72 | |
| 合计 | 152,829,178.09 | 79,914,204.86 | 74,506,138.24 | 158,237,244.71 |
*终端器材及配件包括数字机顶盒和智能卡以及电缆调制解调器等。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 56,536,301.35 | 11,412,913.02 | 2,900,059.44 | 435,008.91 |
| 租赁负债 | 59,501,963.82 | 11,862,980.01 | 62,880,956.93 | 12,910,709.17 |
| 可抵扣亏损 | 4,222,240.55 | 1,002,448.57 | ||
| 递延收益 | 83,333.33 | 12,500.00 | ||
| 预提费用税会差异 | 770,036.05 | 115,505.41 | 1,191,360.75 | 178,704.11 |
| 合计 | 121,030,541.77 | 24,393,847.01 | 67,055,710.45 | 13,536,922.19 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 56,232,162.59 | 11,227,386.47 | 58,972,323.57 | 12,115,364.72 |
| 固定资产折旧 | 54,248.41 | 8,137.26 | 67,404.73 | 10,110.71 |
| 金融资产公允价值变动税会差异 | 615,390.47 | 92,308.57 | ||
| 合计 | 56,901,801.47 | 11,327,832.30 | 59,039,728.30 | 12,125,475.43 |
财务报表附注 第67页
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 120,354,621.48 | 74,524,235.89 |
| 可抵扣亏损 | 85,111,754.66 | 60,693,185.52 |
| 合计 | 205,466,376.14 | 135,217,421.41 |
由于天威数据尚处于清算状态，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。深汕威视、辰亿建工、宜和股份、宜和商贸、宜和乐游、威嵩信息、威弘信息、威衡信息和深汕威睿未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认资产减值准备及可抵扣亏损对应的递延所得税资产。
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 4,834,775.74 | ||
| 2024年 | 12,886,427.82 | 15,632,833.41 | |
| 2025年 | 16,209,379.04 | 16,209,379.04 | |
| 2026年 | 7,031,917.92 | 8,042,449.53 | |
| 2027年 | 13,800,920.68 | 15,973,747.80 | |
| 2028年 | 35,183,109.20 | ||
| 合计 | 85,111,754.66 | 60,693,185.52 |
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年以上大额定期存单 | 41,070,666.67 | 41,070,666.67 | ||||
| 预付设备款、工程款 | 6,912,138.96 | 6,912,138.96 | 27,938,949.69 | 27,938,949.69 | ||
| 合计 | 47,982,805.63 | 47,982,805.63 | 27,938,949.69 | 27,938,949.69 | ||
财务报表附注 第68页
(二十一) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 6,205,462.11 | 6,205,462.11 | 保函、履约保证金等 | 保函、履约保证金等 | 16,133,958.91 | 16,133,958.91 | 保函、履约保证金等 | 保函、履约保证金等 |
| 货币资金 | 14,273,594.07 | 14,273,594.07 | 计提利息收入 | 计提利息收入 | 4,575,961.57 | 4,575,961.57 | 计提利息收入 | 计提利息收入 |
| 其他非流动资产 | 1,070,666.67 | 1,070,666.67 | 计提利息收入 | 计提利息收入 | ||||
| 应收票据 | 4,420,579.81 | 4,420,579.81 | 已贴现未到期票据未终止确认 | 已贴现未到期票据未终止确认 | ||||
| 货币资金 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 使用受限的定期存款 | 不能提前支取而使用受限的定期存款 | ||||
| 合计 | 25,970,302.66 | 25,970,302.66 | 70,709,920.48 | 70,709,920.48 | ||||
财务报表附注 第69页
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款* | 191,793,491.98 | 204,847,147.97 |
| 短期借款利息 | 121,825.56 | 134,961.19 |
| 附追索权的票据贴现 | 70,702,436.90 | |
| 合计 | 262,617,754.44 | 204,982,109.16 |
*2023年6月16日，本公司与华商银行深圳市分行签订了51021003-2023年（深圳）字0011号《流动资金借款合同》，借款本金11,683,821.00元，借款期限为2023年6月19日到2024年6月19日。截至2023年12月31日，该借款本金余额为11,683,821.00元，借款利率为固定年利率2.70%。2023年10月24日，本公司与华商银行深圳市分行签订了51021003-2023年（深圳）字0018号《流动资金借款合同》，借款本金40,512,539.01元，借款期限为2023年10月25日到2024年10月25日。截至2023年12月31日，该借款本金余额为40,512,539.01元，借款利率为固定年利率2.60%。2023年12月14日，本公司与华商银行深圳市分行签订了51021003-2023年（深圳）字0025号《流动资金借款合同》，借款本金35,763,500.06元，借款期限为2023年12月15日到2024年12月15日。截至2023年12月31日，该借款本金余额为35,763,500.06元，借款利率为固定年利率2.60%。2023年12月26日，本公司与华商银行深圳市分行签订了51021003-2023年（深圳）字0026号《流动资金借款合同》，借款本金14,283,631.91元，借款期限为2023年12月27日到2024年12月27日。截至2023年12月31日，该借款本金余额为14,283,631.91元，借款利率为固定年利率2.60%。2023年6月30日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订了79492023280109号《流动资金借款合同》，借款本金80,000,000.00元，借款期限为2023年6月30日到2024年6月30日。截至2023年12月31日，该借款本金余额为80,000,000.00元，借款利率为浮动利率。2023年9月15日，子公司深汕广电与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订流动资产借款合同（合同号：79482023280037），上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行向本公司提供人民币借款5,000,000.00元。用途为用于日常经营周转所需流动资金及发放员工工资。借款期限为2023年9月15日至2024年9月15日。截至2023年12月31日，该借款本金余额为4,550,000.00元，借款利率为浮动利率。2023年11月22日，子公司深汕广电与兴业银行股份有限公司深圳分行签订流动资产借款合同（合同号：20230904170753），兴业银行股份有限公司深圳分行向本公司提供人民币借款5,000,000.00元。用途为用于日常经营周转所需流动资金及发放员工
财务报表附注 第70页
工资。借款期限为2023年11月22日至2024年11月22日。截至2023年12月31日，该借款本金余额为5,000,000.00元，借款利率为浮动利率。
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 21,261,501.96 | |
| 合计 | 21,261,501.96 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为4,412,963.64元，已到期未支付的原因系本公司银行承兑汇票的开户银行未及时完成扣款（票据到期日期为2023年12月31日），已于2024年1月1日支付。
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 材料设备款 | 82,181,153.92 | 137,135,159.15 |
| 工程款 | 409,464,947.65 | 350,615,732.37 |
| 宽频出口租金 | 7,885,311.04 | 7,472,501.68 |
| 商品款 | 26,391,841.46 | 31,214,700.26 |
| 节目购置费及其他 | 89,267,620.39 | 97,958,429.26 |
| 合计 | 615,190,874.46 | 624,396,522.72 |
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十五) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 有线电视、宽频业务款 | 226,268,963.34 | 256,350,344.91 |
| 工程款 | 157,501,526.36 | 104,654,895.43 |
| 电视购物款及其他 | 4,518,031.56 | 8,007,122.12 |
| 合计 | 388,288,521.26 | 369,012,362.46 |
2、 期末无账龄超过一年的重要合同负债。
3、 报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债。
财务报表附注 第71页
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 78,226,814.21 | 423,026,231.60 | 422,023,413.10 | 79,229,632.71 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,995,254.41 | 47,139,710.88 | 48,919,201.04 | 2,215,764.25 |
| 辞退福利 | 31,893.00 | 507,704.12 | 493,040.96 | 46,556.16 |
| 合计 | 82,253,961.62 | 470,673,646.60 | 471,435,655.10 | 81,491,953.12 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 77,144,368.40 | 364,600,428.35 | 363,153,554.23 | 78,591,242.52 |
| （2）职工福利费 | 21,253,077.71 | 21,253,077.71 | ||
| （3）社会保险费 | 13,533,308.50 | 13,533,308.50 | ||
| 其中：医疗保险费 | 12,247,457.83 | 12,247,457.83 | ||
| 工伤保险费 | 381,128.56 | 381,128.56 | ||
| 生育保险费 | 904,722.11 | 904,722.11 | ||
| （4）住房公积金 | 20,640,446.84 | 20,640,446.84 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,082,445.81 | 2,998,970.20 | 3,443,025.82 | 638,390.19 |
| 合计 | 78,226,814.21 | 423,026,231.60 | 422,023,413.10 | 79,229,632.71 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 28,469,916.14 | 28,469,916.14 | ||
| 失业保险费 | 401,693.06 | 401,693.06 | ||
| 企业年金缴费 | 3,995,254.41 | 18,268,101.68 | 20,047,591.84 | 2,215,764.25 |
| 合计 | 3,995,254.41 | 47,139,710.88 | 48,919,201.04 | 2,215,764.25 |
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 5,524,387.34 | 3,814,878.52 |
| 企业所得税 | 1,244,766.15 | 508,240.19 |
| 个人所得税 | 1,865,471.74 | 1,152,404.77 |
| 城市维护建设税 | 249,427.84 | 197,749.39 |
| 房产税 | 43,118.80 | |
| 教育费附加 | 193,085.46 | 139,287.58 |
| 文化建设费及其他 | 67,139.89 | 53,421.28 |
| 合计 | 9,144,278.42 | 5,909,100.53 |
财务报表附注 第72页
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 244,191,807.49 | 237,491,532.15 |
| 合计 | 244,191,807.49 | 237,491,532.15 |
1、 应付利息
无。
2、 应付股利
无。
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金 | 113,913,733.86 | 119,749,427.61 |
| 投标、履约保证金 | 43,669,252.32 | 42,918,824.94 |
| 预提费用 | 36,043,298.96 | 32,679,771.02 |
| 往来款及其他 | 50,565,522.35 | 42,143,508.58 |
| 合计 | 244,191,807.49 | 237,491,532.15 |
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 25,781,514.63 | 28,626,575.84 |
| 一年内到期的长期借款 | 68,819.85 | |
| 合计 | 25,850,334.48 | 28,626,575.84 |
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 20,821,511.43 | 7,191,061.01 |
| 购物金回馈 | 988,105.12 | 678,404.39 |
| 合计 | 21,809,616.55 | 7,869,465.40 |
财务报表附注 第73页
(三十一) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款* | 149,955,641.22 | |
| 合计 | 149,955,641.22 |
*2022年12月30日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了HTZ442008086LDZJ2022N00F号《人民币流动资金贷款合同》，中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本公司提供人民币借款150,000.000.00元的授信额度，用途为满足本公司日常生产经营周转资金需要。合同约定借款期为三年，贷款分六笔发放，第一笔45,997,959.54元，借款期限为2023年1月19日到2026年1月18日；第二笔5,049,944.80元，借款期限为2023年2月1日到2026年1月31日；第三笔21,098,056.68元，借款期限为2023年2月7日到2026年2月6日；第四笔44,857,209.22元，借款期限为2023年2月28日到2026年2月27日;第五笔15,361,423.85元，借款期限为2023年3月23日到2026年3月22日；第六笔17,591,047.13元，借款期限为2023年4月20日到2026年4月19日。截至2023年12月31日，该借款本金余额为149,955,641.22元，借款利率为浮动利率，按月付息，到期还本。
(三十二) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房屋租赁 | 33,720,449.18 | 34,254,381.09 |
| 合计 | 33,720,449.18 | 34,254,381.09 |
(三十三) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 805,200.34 | 805,200.34 | 未决诉讼事项形成的预计负债 | ||
| 合计 | 805,200.34 | 805,200.34 |
(三十四) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 73,132,990.25 | 39,100,000.00 | 30,486,412.91 | 81,746,577.34 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 73,132,990.25 | 39,100,000.00 | 30,486,412.91 | 81,746,577.34 |
财务报表附注 第74页
(三十五) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 802,559,160.00 | 802,559,160.00 | |||||
(三十六) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、资本溢价（股本溢价） | 36,177,583.09 | 36,177,583.09 | ||
| 其中：（1）投资者投入的资本 | 31,401,912.65 | 31,401,912.65 | ||
| （2）收购少数股东股权 | 4,775,670.44 | 4,775,670.44 | ||
| 2、其他资本公积 | 734,842.30 | 734,842.30 | ||
| 母公司享有的子公司因权益性交易而产生资本公积变动份额 | 734,842.30 | 734,842.30 | ||
| 合计 | 36,912,425.39 | 36,912,425.39 |
(三十七) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 382,067,000.97 | 15,240,303.54 | 397,307,304.51 | |
| 合计 | 382,067,000.97 | 15,240,303.54 | 397,307,304.51 |
(三十八) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,082,589,117.00 | 1,067,082,900.17 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 403,259.90 | |
| 调整后年初未分配利润 | 1,082,589,117.00 | 1,067,486,160.07 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 125,070,447.60 | 110,155,570.63 |
| 减：提取法定盈余公积 | 15,240,303.54 | 14,796,697.70 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 80,255,916.00 | 80,255,916.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,112,163,345.06 | 1,082,589,117.00 |
财务报表附注 第75页
(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,435,543,310.57 | 976,685,400.14 | 1,447,531,043.39 | 1,017,543,406.60 |
| 其他业务 | 42,117,697.04 | 3,006,352.05 | 57,408,119.75 | 15,383,293.46 |
| 合计 | 1,477,661,007.61 | 979,691,752.19 | 1,504,939,163.14 | 1,032,926,700.06 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 1,435,543,310.57 | 1,447,531,043.39 |
| 其中：有线电视服务* | 1,380,535,902.39 | 1,348,812,032.79 |
| 电视购物 | 55,007,408.18 | 98,719,010.60 |
| 其他业务收入 | 42,117,697.04 | 57,408,119.75 |
| 合计 | 1,477,661,007.61 | 1,504,939,163.14 |
*包括有线电视收视费收入、宽带业务收入、节目传输及有线电视工程收入等。
(四十) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 消费税 | 5,139.36 | 23,403.30 |
| 城市维护建设税 | 678,507.65 | 1,569,185.01 |
| 教育费附加 | 501,730.55 | 1,120,198.74 |
| 文化事业建设费 | 5,128.67 | 43,135.27 |
| 房产税 | 4,349,222.73 | 3,275,956.01 |
| 其他 | 637,961.46 | 510,733.61 |
| 合计 | 6,177,690.42 | 6,542,611.94 |
(四十一) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 51,742,194.88 | 54,461,304.14 |
| 网络使用及传输费 | 628,140.28 | 2,955,664.58 |
| 劳务费 | 4,340,783.14 | 3,021,787.20 |
| 广告宣传费 | 3,061,091.35 | 618,184.74 |
| 租赁管理费 | 435,687.79 | 599,129.08 |
| 折旧、摊销 | 4,462,028.15 | 4,097,513.57 |
| 其他 | 34,022,272.13 | 24,183,616.93 |
| 合计 | 98,692,197.72 | 89,937,200.24 |
财务报表附注 第76页
(四十二) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 143,743,979.89 | 136,430,251.60 |
| 折旧、摊销 | 59,606,644.29 | 59,142,024.56 |
| 租赁及物业管理费 | 13,751,793.08 | 11,551,419.65 |
| 水电费 | 3,374,404.39 | 5,377,645.69 |
| 办公费 | 1,670,367.42 | 1,762,013.32 |
| 其他 | 27,884,601.56 | 30,200,408.28 |
| 合计 | 250,031,790.63 | 244,463,763.10 |
(四十三) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 71,037,264.69 | 62,497,594.77 |
| 折旧摊销 | 11,076,857.99 | 10,265,246.43 |
| 租赁费 | 59,033.69 | 663,660.72 |
| 其他 | 1,050,841.77 | 1,637,136.19 |
| 合计 | 83,223,998.14 | 75,063,638.11 |
(四十四) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 11,162,237.01 | 3,447,504.48 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 2,835,059.23 | 2,976,346.96 |
| 减：利息收入 | 23,226,128.96 | 18,449,126.99 |
| 汇兑损益 | -10,891.72 | -59,058.17 |
| 手续费 | 2,986,900.69 | 2,836,379.10 |
| 合计 | -9,087,882.98 | -12,224,301.58 |
(四十五) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 58,986,874.87 | 31,624,109.60 |
| 进项税加计抵减 | 4,115,052.17 | 3,583,419.78 |
| 代扣个人所得税手续费 | 247,855.18 | 237,172.95 |
| 直接减免的增值税 | 180,142.76 | 172,900.00 |
| 合计 | 63,529,924.98 | 35,617,602.33 |
财务报表附注 第77页
(四十六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,809,395.83 | -8,508,828.24 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 5,228,557.84 | 8,238,644.39 |
| 合计 | 1,419,162.01 | -270,183.85 |
(四十七) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 29,998.11 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 其他非流动金融资产 | -5,511,300.00 | 6,901,340.30 |
| 合计 | -5,481,301.89 | 6,901,340.30 |
(四十八) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 13,135,476.93 | 4,508,636.86 |
| 其他应收款坏账损失 | 860,559.86 | -1,388,117.83 |
| 合计 | 13,996,036.79 | 3,120,519.03 |
(四十九) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 78,717.68 | 49,583.76 |
| 合同资产减值损失 | 2,265,813.50 | 1,399,013.45 |
| 工程物资减值损失 | 1,393,819.88 | |
| 合计 | 3,738,351.06 | 1,448,597.21 |
(五十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产收益 | -934,391.42 | 42,007.08 | -934,391.42 |
| 处置使用权资产净损益 | 152,684.17 | 3,085.92 | 152,684.17 |
| 合计 | -781,707.25 | 45,093.00 | -781,707.25 |
(五十一) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 153,110.28 | 721,289.35 | 153,110.28 |
| 违约金收入 | 91,500.02 | ||
| 其他 | 83,039.56 | 793,600.47 | 83,039.56 |
| 合计 | 236,149.84 | 1,606,389.84 | 236,149.84 |
财务报表附注 第78页
(五十二) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 捐赠支出 | 3,000.00 | 5,000.00 | 3,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 88,102.18 | 104,911.01 | 88,102.18 |
| 滞纳金、违约金支出 | 836,058.23 | 500.68 | 836,058.23 |
| 罚款支出 | 8,812.80 | 54,626.49 | 8,812.80 |
| 其他 | 1,059,171.34 | 193,104.19 | 1,059,171.34 |
| 合计 | 1,995,144.55 | 358,142.37 | 1,995,144.55 |
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 1,266,813.83 | 463,149.57 |
| 递延所得税费用 | -11,654,567.95 | -406,803.58 |
| 合计 | -10,387,754.12 | 56,345.99 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 108,124,156.78 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 16,218,623.52 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,944,756.64 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,671,153.25 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -14,071,554.75 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,288,224.53 |
| 所得税优惠政策影响 | -15,245,989.19 |
| 研发费用加计扣除 | -14,192,968.13 |
| 所得税费用 | -10,387,754.12 |
(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 125,070,447.60 | 110,155,570.63 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 802,559,160.00 | 802,559,160.00 |
| 基本每股收益 | 0.16 | 0.14 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.16 | 0.14 |
| 终止经营基本每股收益 |
财务报表附注 第79页
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 125,070,447.60 | 110,155,570.63 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 802,559,160.00 | 802,559,160.00 |
| 稀释每股收益 | 0.16 | 0.14 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.16 | 0.14 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十五) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 12,457,829.79 | 22,280,665.42 |
| 政府补助 | 67,600,461.96 | 21,778,222.13 |
| 往来款 | 598,114.40 | 56,804.32 |
| 保证金、押金等 | 19,853,955.69 | 11,137,176.04 |
| 其他 | 52,011,110.70 | 2,681,683.69 |
| 合计 | 152,521,472.54 | 57,934,551.60 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现管理费用 | 43,151,888.46 | 47,181,388.38 |
| 付现销售费用 | 38,936,704.52 | 26,710,638.74 |
| 付现研发费用 | 646,597.59 | 2,174,261.15 |
| 银行手续费 | 2,986,900.69 | 2,836,379.10 |
| 往来款 | 101,198.64 | 2,058,881.72 |
| 保证金、押金等 | 16,783,245.06 | 7,150,433.35 |
| 其他 | 3,867,640.10 | 50,890,422.43 |
| 合计 | 106,474,175.06 | 139,002,404.87 |
2、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到财政贴息 | 2,041,000.00 | 1,500,000.00 |
| 票据贴现收到的现金 | 126,747,203.02 | |
| 合计 | 128,788,203.02 | 1,500,000.00 |
财务报表附注 第80页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁费 | 37,017,145.71 | 35,361,146.94 |
| 票据到期支付 | 56,993,293.45 | |
| 合计 | 94,010,439.16 | 35,361,146.94 |
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 204,847,147.97 | 192,243,491.98 | 205,297,147.97 | 191,793,491.98 | ||
| 长期借款 | 149,955,641.22 | 149,955,641.22 | ||||
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 118,511,910.90 | 107,146,188.29 |
| 加：信用减值损失 | 13,996,036.79 | 3,120,519.03 |
| 资产减值准备 | 3,738,351.06 | 1,448,597.21 |
| 固定资产折旧 | 174,614,064.16 | 164,345,931.82 |
| 投资性房地产摊销 | 5,538,323.34 | 5,482,721.32 |
| 使用权资产折旧 | 32,539,365.88 | 32,575,651.19 |
| 无形资产摊销 | 25,466,643.75 | 24,773,057.19 |
| 长期待摊费用摊销 | 74,506,138.24 | 71,576,559.34 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 781,707.25 | -45,093.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 73,121.16 | 57,055.64 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 5,481,301.89 | -6,901,340.30 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,151,345.29 | 3,388,446.31 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,419,162.01 | 270,183.85 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -10,856,924.82 | 136,070.61 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -797,643.13 | -542,874.19 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,939,300.34 | 12,975,056.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -61,301,863.24 | -49,889,543.88 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 106,552,616.98 | -40,458,920.17 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 496,636,033.15 | 329,458,266.60 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
财务报表附注 第81页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 968,107,647.10 | 1,059,293,601.69 |
| 减：现金的期初余额 | 1,059,293,601.69 | 774,027,080.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -91,185,954.59 | 285,266,520.76 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 968,107,647.10 | 1,059,293,601.69 |
| 其中：库存现金 | 306,847.00 | 372,484.64 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 964,292,938.09 | 1,058,211,809.49 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,507,862.01 | 709,307.56 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 968,107,647.10 | 1,059,293,601.69 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 保函、履约保证金等 | 6,205,462.11 | 16,133,958.91 | 保函、履约保证金等 |
| 定期存单利息 | 14,273,594.07 | 4,575,961.57 | 计提利息收入 |
| 合计 | 20,479,056.18 | 20,709,920.48 |
(五十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 709,646.47 | ||
| 其中：美元 | 45,062.82 | 7.0827 | 319,166.44 |
| 港币 | 430,898.29 | 0.9062 | 390,480.03 |
2、 本期无境外经营实体。
财务报表附注 第82页
(五十八) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,835,059.23 | 2,976,346.96 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,002,757.20 | 1,618,806.71 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 38,080,068.34 | 37,077,082.05 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 28,111,275.17 |
| 1至2年 | 20,659,590.65 |
| 2至3年 | 7,973,473.59 |
| 3年以上 | 4,945,269.49 |
| 合计 | 61,689,608.90 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 32,975,787.13 | 48,162,860.54 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1年以内 | 19,683,348.12 | 54,721,484.05 |
| 1至2年 | 17,612,513.02 | 57,278,986.24 |
| 2至3年 | 7,628,184.20 | 59,195,319.64 |
| 3至4年 | 1,211,253.30 | 55,604,029.27 |
| 合计 | 46,135,298.64 | 226,799,819.20 |
（2）融资租赁
无。
财务报表附注 第83页
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 71,037,264.69 | 62,497,594.77 |
| 折旧摊销 | 11,076,857.99 | 10,265,246.43 |
| 租赁费 | 59,033.69 | 663,660.72 |
| 其他 | 1,050,841.77 | 1,637,136.19 |
| 合计 | 83,223,998.14 | 75,063,638.11 |
| 其中：费用化研发支出 | 83,223,998.14 | 75,063,638.11 |
| 资本化研发支出 |
(二) 开发支出
无。
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
(三) 反向购买
无。
(四) 处置子公司
无。
(五) 其他原因的合并范围变动
公司于2023年5月24日通过全资子公司深圳市天宝广播电视网络有限公司和深圳市天隆广播电视网络有限公司在深圳共同设立深圳市广电网络有限公司，本年度纳入合并范围。
财务报表附注 第84页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 天隆网络 | 10,000.00 | 深圳 | 深圳 | 广播电视传输业务 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 天宝网络 | 10,000.00 | 深圳 | 深圳 | 广播电视传输业务 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 宜和股份 | 10,000.00 | 深圳 | 深圳 | 电视购物 | 60 | 同一控制下企业合并 | |
| 宜和乐游 | 500.00 | 深圳 | 深圳 | 商务服务业 | 60 | 同一控制下企业合并 | |
| 宜和商贸 | 1,000.00 | 深圳 | 深圳 | 批发和零售业 | 60 | 同一控制下企业合并 | |
| 天威广告 | 800.00 | 深圳 | 深圳 | 设计，制作，代理国内外各类广告业务 | 95 | 设立 | |
| 天威技术 | 3,000.00 | 深圳 | 深圳 | 文化项目投资等 | 100 | 设立 | |
| 天威网络工程 | 3,000.00 | 深圳 | 深圳 | 有线广播电视网络及其他通信网络工程施工及相关的技术服务 | 100 | 设立 | |
| 长泰公司 | 1,000.00 | 深圳 | 深圳 | 广播电视传输业务 | 51 | 设立 | |
| 深汕威视 | 1,500.00 | 深圳 | 深圳 | 数据信息服务 | 100 | 设立 | |
| 天威数据* | 1,500.00 | 深圳 | 深圳 | 数据信息传输服务等 | 75 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深汕广电 | 3,000.00 | 深圳 | 深圳 | 广播电视传输业务 | 65 | 设立 | |
| 威嵩信息 | 300.00 | 深圳 | 深圳 | 数据信息服务 | 100 | 设立 | |
| 威弘信息 | 300.00 | 深圳 | 深圳 | 数据信息服务 | 100 | 设立 | |
| 威衡信息 | 300.00 | 深圳 | 深圳 | 数据信息服务 | 100 | 设立 | |
| 深汕威睿 | 300.00 | 深圳 | 深圳 | 数据信息服务 | 100 | 设立 | |
| 辰亿建工 | 2,000.00 | 深圳 | 深圳 | 有线广播电视网络及其他通信网络工程施工及相关的技术服务 | 65 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳广电 | 50,000.00 | 深圳 | 深圳 | 广播电视传输业务 | 72.82 | 27.18 | 设立 |
*2012年8月25日，经天威数据股东会审议，决定终止天威数据经营，依法进行清算并解散。截至财务报告日，该公司尚在清算中。
财务报表附注 第85页
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 天威广告 | 5.00 | -109,359.41 | 511,729.65 | |
| 长泰公司 | 49.00 | 2,033,842.76 | 10,019,559.15 | |
| 宜和股份 | 40.00 | -9,994,693.70 | 36,779,031.65 | |
| 深汕广电 | 35.00 | 1,513,481.12 | 6,429,451.28 |
财务报表附注 第86页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 天威广告 | 16,179,051.72 | 1,550,348.74 | 17,729,400.46 | 7,456,316.40 | 38,491.05 | 7,494,807.45 | 24,164,512.77 | 1,845,587.43 | 26,010,100.20 | 13,316,260.95 | 272,058.09 | 13,588,319.04 |
| 长泰公司 | 30,430,537.09 | 2,080,559.67 | 32,511,096.76 | 11,973,288.39 | 89,728.45 | 12,063,016.84 | 27,297,122.64 | 3,441,634.20 | 30,738,756.84 | 13,444,348.37 | 997,028.06 | 14,441,376.43 |
| 宜和股份 | 138,216,621.95 | 12,700,699.00 | 150,917,320.95 | 55,446,292.80 | 3,523,449.04 | 58,969,741.84 | 171,628,551.70 | 22,456,551.12 | 194,085,102.82 | 70,098,164.13 | 7,052,625.33 | 77,150,789.46 |
| 深汕广电 | 126,775,718.90 | 25,705,938.85 | 152,481,657.75 | 133,318,246.72 | 793,550.24 | 134,111,796.96 | 23,620,382.77 | 20,336,884.45 | 43,957,267.22 | 28,855,605.36 | 1,056,032.83 | 29,911,638.19 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天威广告 | 3,170,320.88 | -2,187,188.15 | -2,187,188.15 | -5,730,243.43 | 9,382,885.84 | -673,706.11 | -673,706.11 | 312,135.75 |
| 长泰公司 | 24,090,276.94 | 4,150,699.51 | 4,150,699.51 | 8,118,818.56 | 21,882,867.82 | 3,443,663.77 | 3,443,663.77 | 1,886,042.96 |
| 宜和股份 | 60,401,759.92 | -24,986,734.25 | -24,986,734.25 | -16,217,455.35 | 108,444,994.98 | -9,405,650.61 | -9,405,650.61 | -15,445,273.39 |
| 深汕广电 | 111,954,536.85 | 4,324,231.76 | 4,324,231.76 | 42,319,641.08 | 15,314,198.31 | -2,564,033.23 | -2,564,033.23 | 1,215,112.00 |
财务报表附注 第87页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 中广电传媒 | 深圳 | 深圳 | 文化活动策划等 | 26.17 | 权益法核算 | 是 | |
| 天之孚 | 深圳 | 深圳 | 计算机信息服务 | 45.00 | 权益法核算 | 是 | |
| 智城天威 | 深圳 | 深圳 | 信息服务业务 | 49.00 | 权益法核算 | 是 | |
| 深广洲明 | 深圳 | 深圳 | 媒体广告经营 | 27.00 | 权益法核算 | 是 | |
财务报表附注 第88页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||
| 中广电传媒 | 天之孚 | 智城天威 | 中广电传媒 | 天之孚 | 智城天威 | |
| 流动资产 | 101,264,793.87 | 102,769,903.10 | 4,787,430.20 | 106,885,335.08 | 114,962,776.85 | 4,990,475.63 |
| 非流动资产 | 27,653,195.65 | 5,472.68 | 304,020.32 | 33,195,599.94 | 54,460.94 | 237,534.27 |
| 资产合计 | 128,917,989.52 | 102,775,375.78 | 5,091,450.52 | 140,080,935.02 | 115,017,237.79 | 5,228,009.90 |
| 流动负债 | 84,040,626.87 | 20,729,179.28 | 84,767,794.60 | 28,857,192.89 | 146,845.90 | |
| 非流动负债 | 470,996.67 | 608,156.67 | ||||
| 负债合计 | 84,511,623.54 | 20,729,179.28 | 85,375,951.27 | 28,857,192.89 | 146,845.90 | |
| 少数股东权益 | 2,017,429.21 | 2,902,296.41 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 42,388,936.77 | 82,046,196.50 | 5,091,450.52 | 51,802,687.34 | 86,160,044.90 | 5,081,164.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 10,310,367.96 | 37,037,712.88 | 2,494,810.74 | 12,570,590.63 | 38,888,944.66 | 2,489,770.35 |
| 调整事项 | 4,188,325.30 | 4,188,325.30 | ||||
| —丧失控制权日对中广电传媒公允价值所占份额的调整 | 4,188,325.30 | 4,188,325.30 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 14,498,693.26 | 37,037,712.88 | 2,494,810.74 | 16,758,915.93 | 38,888,944.66 | 2,489,770.35 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 47,779,168.39 | 102,203,141.32 | 420,000.00 | 40,035,912.29 | 50,396.06 | |
| 净利润 | -9,528,219.07 | -4,113,848.40 | 10,286.52 | -25,740,388.80 | -3,023,508.55 | 582,177.54 |
财务报表附注 第89页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||
| 中广电传媒 | 天之孚 | 智城天威 | 中广电传媒 | 天之孚 | 智城天威 | |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -9,528,219.07 | -4,113,848.40 | 10,286.52 | -25,740,388.80 | -3,023,508.55 | 582,177.54 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||||
财务报表附注 第90页
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 200,178,000.00 | 30,486,412.91 | 21,115,887.47 | 其他收益 |
| 合计 | 200,178,000.00 | 30,486,412.91 | 21,115,887.47 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 28,500,461.96 | 28,500,461.96 | 10,508,222.13 |
| 财务费用 | 2,041,000.00 | 2,041,000.00 | 1,500,000.00 |
| 合计 | 30,541,461.96 | 30,541,461.96 | 12,008,222.13 |
财务报表附注 第91页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 73,132,990.25 | 39,100,000.00 | 30,486,412.91 | 81,746,577.34 | 与资产相关 |
(二) 政府补助的退回
无。
财务报表附注 第92页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
财务报表附注 第93页
对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第94页
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付账款 | 33,256,617.31 | 74,776,953.96 | 263,612,782.46 | 240,376,464.04 | 3,168,056.69 | 615,190,874.46 | 615,190,874.46 |
| 其他应付款 | 14,642,972.59 | 34,564,665.86 | 90,144,206.95 | 96,023,530.03 | 8,816,432.06 | 244,191,807.49 | 244,191,807.49 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,444,302.39 | 4,902,155.59 | 20,832,975.86 | 28,179,433.84 | 25,850,334.48 | ||
| 短期借款 | 9,603,006.43 | 70,771,256.03 | 182,243,491.98 | 262,617,754.44 | 262,617,754.44 | ||
| 长期借款 | 149,955,641.22 | 149,955,641.22 | 149,955,641.22 | ||||
| 租赁负债 | 34,291,983.69 | 1,102,847.20 | 35,394,830.89 | 33,720,449.18 | |||
| 应付票据 | 9,226,013.91 | 3,839,626.16 | 8,195,861.89 | 21,261,501.96 | 21,261,501.96 | ||
| 合计 | 69,172,912.63 | 188,854,657.60 | 565,029,319.14 | 520,647,618.98 | 13,087,335.95 | 1,356,791,844.30 | 1,352,788,363.23 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付账款 | 43,152,605.22 | 138,347,219.30 | 268,213,651.19 | 168,592,647.09 | 6,090,399.92 | 624,396,522.72 | 624,396,522.72 |
| 其他应付款 | 14,219,623.43 | 43,424,553.13 | 80,825,413.85 | 90,920,889.26 | 8,101,052.48 | 237,491,532.15 | 237,491,532.15 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,449,719.50 | 5,172,925.87 | 23,199,309.81 | 30,821,955.18 | 28,626,575.84 | ||
| 短期借款 | 134,961.19 | 204,847,147.97 | 204,982,109.16 | 204,982,109.16 | |||
| 租赁负债 | 36,225,422.93 | 236,847.46 | 36,462,270.39 | 34,254,381.09 | |||
| 合计 | 59,956,909.34 | 186,944,698.30 | 577,085,522.82 | 295,738,959.28 | 14,428,299.86 | 1,134,154,389.60 | 1,129,751,120.96 |
财务报表附注 第95页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加2,371,181.41元（2022年12月31日：48,500.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 319,166.44 | 390,480.03 | 709,646.47 | 313,753.84 | 384,882.46 | 698,636.30 |
| 合计 | 319,166.44 | 390,480.03 | 709,646.47 | 313,753.84 | 384,882.46 | 698,636.30 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润7,096.46元（2022年12月31日： 6,986.36元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第96页
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 21,429,998.11 | 21,429,998.11 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 21,429,998.11 | 21,429,998.11 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | 21,429,998.11 | 21,429,998.11 | ||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 108,754,100.00 | 108,754,100.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 108,754,100.00 | 108,754,100.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 108,754,100.00 | 108,754,100.00 | ||
财务报表附注 第97页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 21,429,998.11 | 308,754,100.00 | 330,184,098.11 | |
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中二级市场上市公司股票、企业债的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定。
财务报表附注 第98页
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债务工具投资、限售期内的上市公司股权投资、衍生金融资产等的公允价值是按照可取得的市场信息、市场价值参数和相应期权估值模型来确定。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息非上市的股权投资的公允价值采用市场比较法估值模型估计，由于采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持，本公司需根据对市净率等不可观测市场参数的估计来确定其公允价值。
(五) 本年度，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间未发生转换。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 开办资金（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 深圳广电集团 | 深圳 | 广播电影电视 | 326,733.00 | 57.77 | 57.77 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、（一）在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、（二）在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 中广电传媒 | 本公司之联营企业 |
| 天之孚 | 本公司之联营企业 |
| 智城天威 | 本公司之联营企业 |
| 深广洲明 | 本公司之联营企业 |
财务报表附注 第99页
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 中国电信股份有限公司（“中国电信”） | 本公司之股东/持股5%以上 |
| 深圳市移动视讯有限公司（“移动视讯”） | 与本公司同一实际控制人 |
| 深圳市天和信息服务有限公司（“天和公司”） | 与本公司同一实际控制人 |
| 深圳市深视传媒有限公司（“深视传媒”） | 与本公司同一实际控制人 |
| 深圳市广视后勤物业管理有限公司（“广视后勤”） | 与本公司同一实际控制人 |
| 深圳市广视餐饮有限公司（“广视餐饮”） | 与本公司同一实际控制人 |
| 深圳时刻网络传媒有限公司（“时刻网络”） | 与本公司同一实际控制人 |
| 深圳广信网络传媒有限公司（“广信传媒”） | 与本公司同一实际控制人 |
| 华夏城视网络电视股份有限公司（“华夏城视”） | 与本公司同一实际控制人 |
| 深圳广播电影电视文化产业有限公司（“文产公司”） | 与本公司同一实际控制人 |
| 深圳市环球财经传媒有限责任公司（“环球财经”） | 与本公司同一实际控制人 |
| 深圳文化产权交易所有限公司（“文交所”） | 与本公司同一实际控制人 |
| 深圳市文化产业（国际）会展有限公司（“文化产业（国际）会展”） | 与本公司同一实际控制人 |
| 广东深汕投资控股集团有限公司（“深汕投资”） | 控股子公司深汕广电之股东 |
| 深圳市龙岗区融媒文化传播发展集团有限公司（“龙岗融媒集团”） | 本公司之股东 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期金额 |
| 广视餐饮 | 餐饮服务 | 429.01 | 450.00 | 否 | 450.17 |
| 广视后勤 | 物业后勤 | 1,223.10 | 1,304.00 | 否 | 686.13 |
| 文产公司 | 房屋租赁费 | 846.67 | 1,079.00 | 否 | 761.94 |
| 深汕投资 | 房屋租赁费 | 8.39 | 不适用 | 不适用 | |
| 深圳广电集团 | 发布广告 | 10.59 | 50.00 | 不适用 | 8.84 |
| 深圳广电集团 | 设备使用费 | 40.09 | |||
| 深圳市东部传媒股份有限公司（“东部传媒”） | 频道使用费 | 8.43 | |||
| 深圳市西部传媒股份有限公司（“西部传媒”） | 房屋租赁费 | 10.10 | |||
| 西部传媒 | 水电费 | 16.33 | |||
| 东部传媒 | 合作经营 | 81.40 | |||
| 西部传媒 | 频道使用费 | 19.13 |
财务报表附注 第100页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期金额 |
| 中广电传媒 | 节目购置费 | 1,694.19 | 不适用 | 不适用 | 313.23 |
| 广信传媒 | 落地传输费 | 0.32 | 5.00 | 否 | 1.02 |
| 环球财经 | 广告制作及宣传 | 6.02 | 不适用 | 不适用 | |
| 移动视讯 | 发布广告 | 1.02 | |||
| 龙岗融媒集团 | 频道引进费 | 4.35 | 不适用 | 不适用 |
*西部传媒和东部传媒本期不属于关联方。
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 深圳广电集团* | 节目传输* | 7,493.68 | 6,983.46 |
| 深圳广电集团 | 其他节目传输 | 3.21 | |
| 深圳广电集团 | 工程收入 | 126.03 | |
| 深圳广电集团 | 付费频道、互联网接入服务及工程 | 59.25 | 22.90 |
| 深圳广电集团 | 媒体服务费 | 174.53 | 301.89 |
| 深圳广电集团 | 节目制作费 | 1.27 | |
| 东部传媒 | 光纤使用费 | 37.74 | |
| 广信传媒 | 互联网接入服务 | 5.52 | 4.67 |
| 华夏城视 | 互联网接入服务 | 1.25 | 2.80 |
| 中广电传媒 | 营销佣金 | 17.50 | 71.65 |
| 中广电传媒 | 增值运营服务费 | 503.14 | |
| 中广电传媒 | 租赁服务 | 0.65 | 0.65 |
| 中广电传媒 | 工程收入 | 4.39 | |
| 深汕投资 | 互联网接入服务 | 71.85 | 7.93 |
| 天之孚 | 租金收入 | 12.51 | 4.62 |
| 龙岗融媒集团 | 设备销售及调试服务 | 219.69 | |
| 文交所 | 互联网接入服务 | 50.58 | 33.72 |
| 龙岗融媒集团 | 互联网接入服务 | 28.30 | 28.30 |
| 龙岗融媒集团 | 广告服务 | 46.70 | |
| 中国电信 | 光纤使用费 | 139.71 | |
| 文产公司 | 互联网接入服务 | 12.23 | |
| 广视后勤 | 互联网接入服务 | 0.44 |
经公司第八届董事会第三十四次会议和公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过，公司与深圳广电集团于 2023 年 3 月 15 日签订了《电视节目落地传输服务 2023 年度协议》，协议约定：2023 年度境内和境外频道的节目传输费价格分别 为人民币 121 万元/频道和 385 万元/频道，2023 年度公司传输深圳广电集团自办电视节目频道 8 套，买断经营（销售） 落地传输业务的电视频道 33 套
财务报表附注 第101页
（其中境外电视节目频道 5 套，境内电视节目频道 28 套），收取传输费 6,281 万元；同时， 公司新增传输 9 套高清频道，深圳广电集团向公司支付维护费共计 15.30 万元。深圳广电集团共合计应当向公司支付费用为 6,296.30 万元。 深圳广电集团于每季度中期平均预付节目传输费，每个会计年度结束后二个月内，双方应就上一年度的传输费进行结算， 深圳广电集团按照公司实际传输的节目频道套数和约定的单价支付传输费。协议有效期限为 1 年，自 2023 年 1 月 1 日起 至 2023 年 12 月 31 日止。协议期满后，双方根据实际情况协商确定下一年度的续约事宜。本年度实际发生的节目传输未税金额 5,939.91 万元。经公司第八届董事会第三十四次会议和公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过，天宝网络与深圳广电集团于 2023 年 3 月 22 日签订了《电视节目落地传输服务 2023 年度协议》，协议约定：2023 年度频道的节目传输费价格为人民 币 31 万元/频道，2023 年度天宝网络传输深圳广电集团自办电视节目频道 8 套，买断频道 19 套，收取传输费 837 万元； 深圳广电集团于每季度中期平均预付节目传输费，每个会计年度结束后二个月内，双方应就上一年度的传输费进行结算， 深圳广电集团按照天宝网络实际传输的节目频道套数和约定的单价支付传输费。协议有效期限为 1 年，自 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止。协议期满后，双方协商确定下一年度的续约事宜。本年度实际发生的节目传输未税金额789.62 万元。经公司第八届董事会第三十四次会议和公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过，天隆网络与深圳广电集团签订 了《电视节目落地传输服务 2023 年度协议》，协议约定：2023 年度频道的节目传输费价格为人民币 30 万元/频道，2023 年度天隆网络传输深圳广电集团自办电视节目频道 8 套，买断频道 19 套，收取传输费 810 万元；深圳广电集团于每季度 中期预付节目传输费，每个会计年度结束后二个月内，双方应就上一年度的传输费进行结算，深圳广电集团按照天隆网 络实际传输的节目频道套数和约定的单价支付传输费。协议有效期限为 1 年，自 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止。协议期满后，双方协商确定下一年度的续约事宜。本年度实际发生的节目传输未税金额764.15万元。
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：万元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 天之孚 | 房屋建筑物 | 12.51 | 4.62 |
财务报表附注 第102页
本公司作为承租方：
单位：万元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 西部传媒 | 房屋建筑物 | 9.92 | 0.47 | ||||||||
| 深汕投资 | 房屋建筑物 | 0.97 | 89.02 | ||||||||
| 文产公司 | 房屋建筑物 | 92.12 | 818.18 | 49.91 | 1,077.87 | 27.71 | 823.08 | 62.39 | 406.49 | ||
财务报表附注 第103页
3、 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 517.74 | 490.29 |
4、 其他关联交易
（1）解散参股企业
本公司于 2018 年 2 月 1 日召开第七届董事会第十九次会议，审议通过了《关于投资“深圳影视股份有限公司”暨关联交易的议案》，同意公司出资
258.80万元人民币，投资认购深圳影视股份有限公司（以下简称“深圳影视”）
11%的股份。本公司于 2023 年 12 月 5 日召开第八届董事会第四十一次会议，审议通过了《关于解散和清算参股企业深圳广电影视股份有限公司的议案》。因公司控股股东、实际控制人—深圳广电集团持有深圳影视 35%的股份，为深圳影视第一大股东，本次解散清算事项涉及关联交易。
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 深圳广电集团 | 827,421.91 | 41,500.43 | |||
| 中广电传媒 | 1,215,000.00 | 62,750.00 | 3,986,467.56 | 2,052,578.03 | |
| 深汕投资 | 158,654.40 | 7,932.72 | |||
| 天之孚 | 70,034.73 | 3,926.98 | 25,172.78 | 1,258.64 | |
| 文交所 | 139,000.00 | 6,950.00 | 139,000.00 | 6,950.00 | |
| 龙岗区融媒文化 | 470,250.00 | 47,025.00 | 1,336,500.00 | 66,825.00 | |
| 其他应收款 | |||||
| 文产公司 | 1,540,330.93 | 377,721.85 | 1,245,333.33 | 167,520.65 | |
| 中广电传媒 | 112,478.62 | 56,713.69 | 110,681.62 | 33,692.82 | |
| 天之孚 | 1,610.00 | 322.00 | 1,610.00 | 161.00 | |
| 广视后勤 | 52,671.69 | 2,633.58 | 19,168.00 | 958.40 | |
| 深汕投资 | 68,561.08 | 3,428.05 | |||
| 智城天威 | 57,283.87 | 5,012.57 | 50,846.25 | 2,542.31 | |
| 预付款项 | |||||
| 中国电信 | 788,487.92 | ||||
财务报表附注 第104页
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 中广电传媒 | 12,306,343.54 | 12,229,533.38 | |
| 广视餐饮 | 205,340.01 | 203,502.99 | |
| 广视后勤 | 7,014,316.98 | 3,731,010.07 | |
| 文产公司 | 313,797.24 | ||
| 其他应付款 | |||
| 深圳广电集团 | 3,393,763.44 | 2,926,054.05 | |
| 深视传媒 | 2,063.90 | ||
| 广视后勤 | 282,638.36 | 183,917.00 | |
| 西部传媒 | 295,310.00 | ||
| 文产公司 | 632,228.55 | 632,228.55 | |
| 广视餐饮 | 551,000.00 | 301,000.00 | |
| 合同负债 | |||
| 中广电传媒 | 2,515,723.28 | ||
| 租赁负债 | |||
| 文产公司 | 5,692,253.28 | 4,373,050.40 | |
| 深汕投资 | 642,488.16 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | |||
| 文产公司 | 3,817,856.22 | 6,775,418.34 | |
| 深汕投资 | 310,375.89 |
(七) 关联方承诺
无。
(八) 资金集中管理
无。
十三、 股份支付
本年无股份支付情况。
财务报表附注 第105页
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（1）资本承诺
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 |
| 购建长期资产承诺 | 57,424.00 |
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）开出保函
本公司之子公司天宝网络于2022年8月9日与深圳农村商业银行股份有限公司西乡支行签订了编号为000202022K00214L01的《深圳农商银行出具保函协议书》。合同约定：深圳农村商业银行股份有限公司西乡支行同意授予本公司之子公司天宝网络保函开具循环额度，上限人民币600.00万元，额度有效期3年，从2022年8月23日起到2025年8月23日止，额度项下所有保函的有效期不允许超过本额度的有效期。截至2023年12月31日，天宝网络因《五指耙公园北入口周边环境整治工程-有线电视迁改工程》项目需求出具工资支付保函，受益人为宝安区人力资源局，保函金额人民币50,000.00元，保函期限为2023年10月31日至2024年10月31日。本公司与深圳新视达视讯工程有限公司签订了编号为ZQTW202311003Z的项目工程合同，因项目需求本公司于2023年12月向上海银行股份有限公司深圳分行申请开具担保金额为581,713.41元的履约保函，自开立之日起生效，有效期至2024年12月31日。除存在上述或有事项外，截至2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
2、 未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
（1） 天威视讯与深圳市美百年商业管理有限公司（以下简称为“美百年”）
房屋租赁合同纠纷美百年于2023年3月向深圳市南山区人民法院起诉天威视讯。诉讼请求：判令被告向原告支返还租金427,259.56元及履约保证金1,281,778.68元；判令被告向原告支付无正当理由解除合同的违约金1,281,776.68元；判令被告承担本案的案件受理费。该案件一审判决：驳回原告美百年的全部诉讼请求。美百年不服一审判决于2023年7月向深圳市南山区人民法院提起上诉，上诉请求：被上诉人向上诉人返还履约保证金1,281,776.68元及返还预缴租金427,259.56元；被上诉人向上诉人支付无正当理由解除合同违约金1,281,776.68
财务报表附注 第106页
元。截至本财务报告批准报出日，该诉讼事项二审已开庭，等待二审判决结果，本公司认为很可能维持原判。
（2） 天威视讯与原告张学权、被告二广东中人集团建设有限公司（以下简
称“中人集团”）、被告一深圳市天宝广播电视网络有限公司建设工程施工合同纠纷张学权于2023年向深圳市龙华区人民法院起诉深圳市天宝广播电视网络有限公司、中人集团、天威视讯。诉讼请求：判令被告一、被告二、被告三连带共同支付原告工程款722,209.54元；判令被告一、被告二、被告三连带共同退还原告押金100,000.00元；判令被告一、被告二及被告三连带共同支付原告利息，以722,209.54元为基数，按LPR自2019年3月29日计算至实际付清之日；诉讼费用由被告一、被告二及被告三承担。截至本财务报告批准报出日，该诉讼事项一审已开庭，等待一审判决结果，本公司对该诉讼事项计提预计负债361,104.77元。
（3） 天威视讯、深圳市天威广告有限公司（以下简称“天威广告公司”）、
深圳广播电影电视集团（以下简称“广电集团”）与申请人刘宝玉劳动争议纠纷案刘宝玉2023年12月向深圳市劳动人事争议仲裁委员会提起劳动争议纠纷仲裁申请。2024年2月8日深圳市劳动人事争议仲裁委员会作出仲裁裁决，天威视讯作为第一被申请人支付申请人刘宝玉违法解除劳动合同的赔偿金额差额人民币5,632.14元；天威视讯作为第一被申请人支付申请人刘宝玉未休年休假工资差额人民币6,373.66元；天威视讯支付律师费人民币215.24元。刘宝玉不服仲裁裁决，向深圳市福田区人民法院提起上诉。截至本财务报告批准报出日，该诉讼事项未开庭。本公司对该诉讼事项计提预计负债12,221.04元。
（4） 罗惠英、梁惠妹、潘娉婷、潘娉婕与被告二深圳市天隆广播电视网络
有限公司生命权、身体权、健康权纠纷罗惠英、梁惠妹、潘娉婷、潘娉婕2023年9月向深圳市龙岗区人民法院起诉深圳市天隆广播电视网络有限公司。诉讼请求：判令二被告连带赔偿潘金松的死亡赔偿金、丧葬费、误工费、被抚养人生活费、被赡养人生活费、精神抚慰金、及原告潘娉婷医疗费、四原告办理死者潘金松丧葬事宜的合理开支等各项费用，共暂计人民币1,879,163.54元；判令本案诉讼费用由两被告承担。截至本财务报告批准报出日，该诉讼事项已开庭，等待法院判决结果。本公司对该诉讼事项计提预计负债281,874.53元。
财务报表附注 第107页
（5） 上海翡翠东方传播有限公司广州分公司与被告一天威视讯和被告二深
圳市深圳市天宝广播电视网络有限公司侵害作品信息网络传播权纠纷上海翡翠东方传播有限公司广州分公司向深圳市福田区人民法院起诉天威视讯和天宝网络。案号为（2023）粤0304民初21077的涉案金额995万元，案号（2023）粤0304民初21078号的涉案金额995万元，案号（2023）粤0304民初21079号的涉案金额34万元。截至本财务报告批准报出日，前述诉讼事项一审已开庭，等待法院判决。本公司依据诉讼的进展情况以及相关判例对前述诉讼事项计提预计负债合计150,000.00元。除存在上述或有事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露未披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据本公司2024年3月29日第八届董事会第四十三次会议决议，公司拟以2023年12月31日公司总股本802,559,160股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），派发现金红利总额为80,255,916.00元，剩余未分配利润868,775,955.11元，结转入下一年度。本利润分配预案须经2023年年度股东大会审议批准后实施。
十六、 其他重要事项
(一) 债务重组
1、债权人的披露情况
公司与美德晟商业地产（深圳）有限公司（以下简称“美德晟”）于2020年就本公司所有的“有线信息传输大厦”3-9层、13-28层的物业（以下简称“租赁物业”）签署了《有线信息传输大厦物业整体租赁合同》（以下简称“租赁合同”），由美德晟整体承租上述租赁物业，租赁面积25,909.55平方米，租赁期限自2020年11月29日起至2026年11月28日止。
2023年5月，美德晟向公司发来《关于有线信息传输大厦解除合同函》，因受经济大环境影响，租赁标的市场租金价格持续下行，致租赁合同无法继续履行，因此提出于2023年5月31日提前解除租赁合同。公司为降低应收账款收回可能面临的坏账损失风险，于2023 年11月与美德晟签订《解除《有线信息传输大厦物业整体租赁合同》之协议书》。鉴于美德晟协助公司完成了部分次承租人的移交，且积极配合合同解除后次承租人的安抚以及后续租赁合同签订事宜，并且公司确可继续利用该部分装修对外出租。因此公司对于美德晟对该物业实际投入的装修给予一定的补偿。
财务报表附注 第108页
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司已完成部分次承租人和有线信息传输大厦的移交，具体情况如下：
（1） 债务重组情况
| 债务重组方式 | 债权账面价值 | 债务重组损失金额 |
| 以非现金资产收回债权 | 24,690,900.00 | |
| 以现金资产收回债权 | 214,740.26 | |
| 合计 | 24,905,640.26 |
（2） 公允价值的确定方法及依据
| 债务重组方式 | 公允价值金额 | 确定方法及依据 |
| 非现金资产 | 24,690,900.00 | 鹏信资估报字[2023]第201号 |
| 合计 | 24,690,900.00 |
(二) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司所有者的持续经营净利润 | 125,075,870.02 | 110,165,831.87 |
| 归属于母公司所有者的终止经营净利润 | -5,422.42 | -10,261.24 |
2、 终止经营净利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 终止经营的损益： | ||
| 收入 | ||
| 成本费用 | 7,442.91 | 13,239.21 |
| 利润总额 | -7,442.91 | -13,681.65 |
| 所得税费用（收益） | -213.02 | |
| 净利润 | -7,229.89 | -13,681.65 |
| 合计 | -7,229.89 | -13,681.65 |
3、 终止经营现金流量
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营活动现金流量净额 | -20,879.04 | -13,681.65 |
(三) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
分部信息
财务报表附注 第109页
报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。由于本公司全部收入来源于中国境内客户，而且本公司全部资产位于中国境内，所以无需列报更详细的地区分部信息。本公司全部收入和资产分别与有线广播电视网络及相关技术服务和电视购物有关。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 有线广播电视网络及相关技术服务收入* | 电视购物收入 | 合计 |
| 主营业务收入 | 1,380,535,902.39 | 55,007,408.18 | 1,435,543,310.57 |
| 主营业务成本 | 932,904,689.47 | 43,780,710.67 | 976,685,400.14 |
*包括有线电视收视费收入、宽带业务收入、节目传输及有线电视工程收入等。
(四) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
(五) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、 关于未办妥产权证书的固定资产说明
（1）本公司设立及增资扩股中，有线电视台以包括土地使用权（宗地编号为B306立及号）在内的净资产作价出资人民币8,400.00万元。2001年11月16日，根据深圳市国土局核发的编号为深房地字第3000090907号《房地产证》，本公司与有线电视台为B306-5号宗地的共有权人，“他项权利摘要”中注明：“本块土地地价为人民币118,943,350元，其中：8,400.00万元是国家以土地按市场地价作价入股，3,292.80万元市政配套金作为市财政对
财务报表附注 第110页
深圳有线广播电视台的投资。建筑面积56,430平方米的房地产的土地使用权归深圳市天威视讯股份有限公司，26,164平方米建筑面积的房地产使用权归深圳有线广播电视台。”本公司已在上述土地上自建房屋3栋，包括技术楼、天威花园1栋、天威花园2栋，合计建筑面积约47,710.74平方米。本公司已将有线电视台作价出资入股的土地使用权按上述房屋的建筑面积摊入房屋的成本。2005年12月8日，公司、深圳广电集团与深圳市国土局三方签署了编号为深地合字（1993）0115号《<深圳市土地使用权出让合同书>第四补充协议书》，明确指出：“（1）深圳市国土局同意将公司与深圳广电集团共有的宗地编号为B306-5号地块分为两宗，其中一宗地的宗地编号为B306-0005，土地面积为8,661.1平方米；另一宗地的宗地编号为B306-0039，土地面积为11,492.47平方米。（2）B306-0005宗地的总建筑面积为41,999.36平方米，深圳广电集团拥有该房地产中26,170平方米的建筑面积，为非商品房；公司拥有该房地产中15,829.36平方米建筑面积（含已建成的7,110.1平方米），为商品房。该地块的使用年限不变。（3）B306-0039宗地的总建筑面积为40,600.64平方米，该地块上的房地产全部归公司所有，土地使用年期延至70年，从1994年4月17日至2064年4月16日止，性质为商品房。”该《第四补充协议》附宗地图。2007年1月16日，深圳市国土局向公司核发了深房地字第3000448111号《房地产证》，编号B306-0039号宗地，土地面积11,492.47平方米，天威花园1栋建筑面积12,646.52平方米，天威花园2栋建筑面积27,944.78平方米。目前B306-0005号宗地上的规划的房屋建筑已经建设完成，房产证正在办理中。
（2）公司与深圳广电集团于2010年5月6日签订了《深圳市有线电视枢纽大厦建设项目合作协议书》，协议约定的合作项目定位及名称：“深圳市有线电视枢纽大厦”；项目地块编号及位置：B306-0005号地块，座落深圳市福田区彩田路6001号天威花园大院内；项目占地面积：该宗地土地面积8,661.1平方米，总建筑面积41,999.36平方米，已建大楼一栋7,110.1平方米，为公司所有，本合作项目在该宗地剩余土地面积上合作建设，建筑面积34,889.26平方米；合作项目权益分配：该地块由双方共同出资兴建，建成后的物业，深圳广电集团拥有该物业的26,170平方米，约占75%；公司拥有该物业8,719.26平方米，约占25%。该合作项目主体工程已完成并投入使用，本公司已分得25%的物业。房产证正在办理中。
财务报表附注 第111页
2、 深圳市天威数据网络股份有限公司清算
2012年8月，本公司控股子公司天威数据召开股东大会，审议通过了《关于解散和清算深圳市天威数据网络股份有限公司的议案》，决定终止天威数据经营，依法进行清算并解散。截至财务报告日，清算工作尚在进行中。
财务报表附注 第112页
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 38,306,636.58 | 107,896,017.81 |
| 1至2年 | 37,917,711.28 | 21,849,007.14 |
| 2至3年 | 18,398,680.08 | 539,470.45 |
| 3至4年 | 514,257.45 | 1,642,958.40 |
| 4至5年 | 414,200.00 | 21,192.40 |
| 5年以上 | 499,348.48 | 478,156.08 |
| 小计 | 96,050,833.87 | 132,426,802.28 |
| 减：坏账准备 | 10,138,625.86 | 8,959,184.89 |
| 合计 | 85,912,208.01 | 123,467,617.39 |
财务报表附注 第113页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 96,050,833.87 | 100.00 | 10,138,625.86 | 10.56 | 85,912,208.01 | 132,426,802.28 | 100.00 | 8,959,184.89 | 6.77 | 123,467,617.39 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险组合 | 90,679,827.29 | 94.41 | 10,138,625.86 | 11.18 | 80,541,201.43 | 131,976,802.28 | 99.66 | 8,959,184.89 | 6.79 | 123,017,617.39 |
| 合并范围内关联方 | 5,371,006.58 | 5.59 | 5,371,006.58 | 450,000.00 | 0.34 | 450,000.00 | ||||
| 合计 | 96,050,833.87 | 100.00 | 10,138,625.86 | 10.56 | 85,912,208.01 | 132,426,802.28 | 100.00 | 8,959,184.89 | 6.77 | 123,467,617.39 |
财务报表附注 第114页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含1年） | 33,385,630.00 | 1,669,281.50 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 37,917,711.28 | 3,791,771.13 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 17,948,680.08 | 3,589,736.02 | 20.00 |
| 3至4年（含4年） | 514,257.45 | 257,128.73 | 50.00 |
| 4至5年（含5年） | 414,200.00 | 331,360.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 499,348.48 | 499,348.48 | 100.00 |
| 合计 | 90,679,827.29 | 10,138,625.86 | 11.18 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 8,959,184.89 | 2,785,581.79 | 1,606,140.82 | 10,138,625.86 | ||
| 合计 | 8,959,184.89 | 2,785,581.79 | 1,606,140.82 | 10,138,625.86 | ||
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 |
| 第一名 | 25,154,361.10 | 25,154,361.10 | 18.21 | 2,515,436.11 | |
| 第二名 | 13,625,689.31 | 1,337,126.65 | 14,962,815.96 | 10.83 | 3,386,665.45 |
| 第三名 | 7,166,454.78 | 7,166,454.78 | 5.19 | 1,433,290.96 | |
| 第四名 | 5,934,950.49 | 5,934,950.49 | 4.30 | 553,606.60 | |
| 第五名 | 4,921,006.58 | 4,921,006.58 | 3.56 | ||
| 合计 | 49,636,007.48 | 8,503,581.43 | 58,139,588.91 | 42.09 | 7,888,999.12 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 570,072,351.01 | 327,471,221.13 |
| 合计 | 570,072,351.01 | 327,471,221.13 |
财务报表附注 第115页
1、 应收利息
无。
2、 应收股利
无。
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 432,472,712.20 | 255,044,326.55 |
| 1至2年 | 73,635,637.66 | 71,821,029.74 |
| 2至3年 | 64,370,228.91 | 638,382.66 |
| 3至4年 | 523,681.05 | 796,575.45 |
| 4至5年 | 394,957.31 | 844,442.15 |
| 5年以上 | 4,681,080.45 | 4,029,121.92 |
| 小计 | 576,078,297.58 | 333,173,878.47 |
| 减：坏账准备 | 6,005,946.57 | 5,702,657.34 |
| 合计 | 570,072,351.01 | 327,471,221.13 |
财务报表附注 第116页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 576,078,297.58 | 100.00 | 6,005,946.57 | 1.04 | 570,072,351.01 | 333,173,878.47 | 100.00 | 5,702,657.34 | 1.71 | 327,471,221.13 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险组合 | 15,699,658.13 | 2.73 | 6,005,946.57 | 38.26 | 9,693,711.56 | 13,811,559.69 | 4.15 | 5,702,657.34 | 41.29 | 8,108,902.35 |
| 合并范围内关联方组合 | 560,378,639.45 | 97.27 | 560,378,639.45 | 319,362,318.78 | 95.85 | 319,362,318.78 | ||||
| 合计 | 576,078,297.58 | 100.00 | 6,005,946.57 | 1.04 | 570,072,351.01 | 333,173,878.47 | 100.00 | 5,702,657.34 | 1.71 | 327,471,221.13 |
财务报表附注 第117页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含1年） | 8,010,124.70 | 400,506.22 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 714,094.13 | 71,409.42 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 1,375,720.49 | 275,144.10 | 20.00 |
| 3至4年（含4年） | 523,681.05 | 261,840.53 | 50.00 |
| 4至5年（含5年） | 394,957.31 | 315,965.85 | 80.00 |
| 5年以上 | 4,681,080.45 | 4,681,080.45 | 100.00 |
| 合计 | 15,699,658.13 | 6,005,946.57 | 38.26 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,673,535.42 | 4,029,121.92 | 5,702,657.34 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 651,958.53 | 651,958.53 | ||
| 本期转回 | 348,669.30 | 348,669.30 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,324,866.12 | 4,681,080.45 | 6,005,946.57 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 5,702,657.34 | 651,958.53 | 348,669.30 | 6,005,946.57 | ||
| 合计 | 5,702,657.34 | 651,958.53 | 348,669.30 | 6,005,946.57 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
财务报表附注 第118页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金及押金 | 5,361,113.07 | 4,262,094.21 |
| 代扣代缴款项 | 1,709,578.52 | 1,773,322.71 |
| 往来款及其他 | 569,007,605.99 | 327,138,461.55 |
| 合计 | 576,078,297.58 | 333,173,878.47 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 307,184,588.21 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 53.32 | |
| 第二名 | 往来款 | 104,955,973.92 | 1年以内 | 18.22 | |
| 第三名 | 往来款 | 57,819,194.76 | 1年以内、1-2年 | 10.04 | |
| 第四名 | 往来款 | 51,075,563.00 | 1年以内、1-2年 | 8.87 | |
| 第五名 | 往来款 | 30,401,056.72 | 1年以内 | 5.28 | |
| 合计 | 551,436,376.61 | 95.73 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 859,030,409.18 | 859,030,409.18 | 859,030,409.18 | 859,030,409.18 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 62,315,542.58 | 62,315,542.58 | 66,124,938.41 | 66,124,938.41 | ||
| 合计 | 921,345,951.76 | 921,345,951.76 | 925,155,347.59 | 925,155,347.59 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 天隆网络 | 274,590,504.11 | 274,590,504.11 | ||||||
| 天宝网络 | 410,018,208.98 | 410,018,208.98 | ||||||
| 天威广告 | 7,600,000.00 | 7,600,000.00 | ||||||
| 天威技术 | 30,098,651.36 | 30,098,651.36 | ||||||
| 天威网络工程 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 天威数据 | 12,000,200.00 | 12,000,200.00 | ||||||
| 宜和股份 | 65,672,844.73 | 65,672,844.73 | ||||||
| 长泰公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||||
财务报表附注 第119页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 深汕威视 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
| 深汕广电 | 19,500,000.00 | 19,500,000.00 | ||||||
| 威嵩信息 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 威弘信息 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 威衡信息 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 深汕威睿 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 859,030,409.18 | 859,030,409.18 | ||||||
财务报表附注 第120页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 中广电传媒 | 12,570,590.63 | -2,260,222.67 | 10,310,367.96 | |||||||||
| 天之孚 | 38,888,944.66 | -1,851,231.78 | 37,037,712.88 | |||||||||
| 智城天威 | 2,489,770.35 | 5,040.39 | 2,494,810.74 | |||||||||
| 深广洲明 | 12,175,632.77 | 297,018.23 | 12,472,651.00 | |||||||||
| 合计 | 66,124,938.41 | -3,809,395.83 | 62,315,542.58 | |||||||||
3、 本期无计提长期股权投资的减值准备情况。
财务报表附注 第121页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 897,780,412.19 | 646,270,183.37 | 871,024,292.01 | 666,809,440.62 |
| 其他业务 | 43,239,424.03 | 5,432,894.22 | 58,197,068.14 | 5,171,223.34 |
| 合计 | 941,019,836.22 | 651,703,077.59 | 929,221,360.15 | 671,980,663.96 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 897,780,412.19 | 871,024,292.01 |
| 其中：有线电视服务* | 897,780,412.19 | 871,024,292.01 |
| 其他业务收入 | 43,239,424.03 | 58,197,068.14 |
| 合计 | 941,019,836.22 | 929,221,360.15 |
*包括有线电视收视业务、宽带业务、节目传输及有线电视工程业务等。
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 89,200,000.00 | 128,720,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,809,395.83 | -8,508,828.24 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,230,723.29 | 3,418,025.02 |
| 合计 | 86,621,327.46 | 123,629,196.78 |
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -854,828.41 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 61,208,017.63 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -252,744.05 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,606,140.82 |
财务报表附注 第122页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | 9,926,594.75 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,685,873.55 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 4,543,050.11 | 见其他说明 |
| 小计 | 74,490,357.30 | |
| 所得税影响额 | -229,552.68 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,043,088.25 | |
| 合计 | 73,217,716.37 |
其他说明：
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 代扣个人所得税手续费 | 247,855.18 | 具有偶发性 |
| 直接减免的增值税 | 180,142.76 | 具有偶发性 |
| 进项税加计抵减 | 4,115,052.17 | 具有偶发性 |
公司无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的情况。
执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》对可比会计期间非经常性损益的影响：无。
财务报表附注 第123页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.38 | 0.16 | 0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.23 | 0.06 | 0.06 |
深圳市天威视讯股份有限公司
（加盖公章）2024年3月29日