湖南泰嘉新材料科技股份有限公司
2023年年度报告
【2024年3月】
2023年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人方鸿、主管会计工作负责人谢朝勃及会计机构负责人（会计主管人员）邓麒声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 公司治理 ...... 47
第五节 环境和社会责任 ...... 79
第六节 重要事项 ...... 82
第七节 股份变动及股东情况 ...... 120
第八节 优先股相关情况 ...... 131
第九节 债券相关情况 ...... 132
第十节 财务报告 ...... 133
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、载有法定代表人签名并盖章的2023年年度报告原件。
四、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、以上备查文件备置地点：公司证券事务部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、泰嘉股份 | 指 | 湖南泰嘉新材料科技股份有限公司 |
| 长沙正元 | 指 | 长沙正元企业管理有限公司，控股股东 |
| 香港邦中 | 指 | 邦中投资有限公司，原控股股东 |
| 中联重科 | 指 | 中联重科股份有限公司 |
| 长创咨询 | 指 | 湖南长创咨询管理合伙企业（有限合伙），原控股股东一致行动人 |
| 无锡衡嘉 | 指 | 无锡衡嘉锯切科技有限公司，公司全资子公司 |
| 济南泰嘉 | 指 | 济南泰嘉锯切科技有限公司，公司全资子公司 |
| 香港泰嘉 | 指 | 泰嘉新材（香港）有限公司，公司全资子公司 |
| 泽嘉投资 | 指 | 湖南泽嘉股权投资有限公司，公司全资子公司 |
| 泰嘉智能 | 指 | 湖南泰嘉智能科技有限公司，公司全资子公司 |
| 美特森 | 指 | 江苏美特森切削工具有限公司，公司全资子公司 |
| 铂泰电子 | 指 | 东莞市铂泰电子有限公司（现更名为长沙铂泰电子有限公司），公司控股子公司 |
| 罗定雅达 | 指 | 雅达电子（罗定）有限公司，公司控股孙公司 |
| 深圳雅达 | 指 | 雅达消费电子（深圳）有限公司，公司控股孙公司 |
| 雅达能源 | 指 | 雅达能源制品（东莞）有限公司，公司控股孙公司 |
| BICHAMP B.V. | 指 | BICHAMP CUTTING TECHNOLOGY B.V.，公司全资孙公司 |
| Bichamp India、印度泰嘉 | 指 | Bichamp Cutting Technology (India) Private Limited，公司控股孙公司 |
| AKG/AKG 公司、ARNTZ/ARNTZ 公司 | 指 | ARNTZ GmbH + Co. KG，公司全资孙公司参股公司 |
| 金浦科创基金 | 指 | 上海金浦科技创业股权投资基金合伙企业（有限合伙），公司投资的私募基金 |
| 冯源一号基金 | 指 | 平潭冯源一号股权投资合伙企业(有限合伙)，公司投资的私募基金 |
| 嘉兴海容基金、海容基金 | 指 | 嘉兴海容拾贰号股权投资合伙企业（有限合伙）（已注销） |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《湖南泰嘉新材料科技股份有限公司章程》 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期、本期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 泰嘉股份 | 股票代码 | 002843 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 湖南泰嘉新材料科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 泰嘉股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Bichamp Cutting Technology (Hunan) Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | 无 | ||
| 公司的法定代表人 | 方鸿 | ||
| 注册地址 | 长沙市望城经济技术开发区泰嘉路68号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 410200 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 不适用 | ||
| 办公地址 | 长沙市岳麓区滨江路53号楷林国际C栋34层3401室 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 410023 | ||
| 公司网址 | http://www.bichamp.com | ||
| 电子信箱 | tjxc@bichamp.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 谢映波 | 谭永平 |
| 联系地址 | 长沙市岳麓区滨江路53号楷林国际C栋34层3401室 | 长沙市岳麓区滨江路53号楷林国际C栋34层3401室 |
| 电话 | 0731-88059111 | 0731-88059111 |
| 传真 | 0731-88051618 | 0731-88051618 |
| 电子信箱 | tjxc@bichamp.com | tjxc@bichamp.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | www.szse.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》，www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券事务部办公室 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 914300007533850216 |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 2022年9月底，公司完成了对铂泰电子的重大资产重组，快速切入消费电子电源业务，并凭借其品控、制程、技术研发、大客户服务和品牌等优势，迅速开拓布局大功率电 |
| 源业务，包括新能源智能光伏/储能电源、数据中心电源、站点能源电源等新业务新品类，大功率电源将打开公司未来成长空间，并形成公司“锯切+电源”双主业发展格局。目前锯切业务是公司主要的利润来源，为公司提供稳定健康的现金流，是公司拓展和做强电源业务的坚实基础。 | |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 2016年11月，香港邦中将其所持有的泰嘉股份3,926.49万股股份转让给长沙正元，转让后，公司的控股股东由香港邦中变更为长沙正元。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域 |
| 签字会计师姓名 | 周曼、张成 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 平安证券股份有限公司 | 深圳市福田区福田街道益田路5023号平安金融中心B座第22-25层 | 谭杰伦、董蕾 | 2023年10月17日至2024年12月31日 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问?适用 □不适用
| 财务顾问名称 | 财务顾问办公地址 | 财务顾问主办人姓名 | 持续督导期间 |
| 中德证券有限责任公司 | 北京市朝阳区建国路81号华贸中心1号写字楼22层 | 陈亚东、杨建华 | 2022年9月27日至2023年12月31日 |
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更、会计差错更正
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 1,844,645,068.45 | 977,751,414.03 | 977,751,414.03 | 88.66% | 526,700,015.49 | 526,700,015.49 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 133,064,931.29 | 130,498,370.03 | 130,498,370.03 | 1.97% | 69,822,412.52 | 69,822,412.52 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 111,883,111.23 | 109,091,168.77 | 108,948,673.24 | 2.69% | 42,958,424.20 | 43,972,180.97 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 123,571,928.03 | 140,887,044.31 | 140,887,044.31 | -12.29% | 175,510,089.37 | 175,510,089.37 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.60 | 0.62 | 0.62 | -3.23% | 0.34 | 0.34 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.59 | 0.62 | 0.62 | -4.84% | 0.34 | 0.34 |
| 加权平均净资产收益率 | 14.33% | 20.38% | 20.38% | 减少6.05个百分点 | 13.15% | 13.15% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 2,701,559,883.83 | 1,969,185,391.31 | 1,991,716,684.97 | 35.64% | 1,013,734,184.44 | 1,013,734,184.44 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,448,704,003.67 | 704,906,527.42 | 704,851,235.78 | 105.53% | 590,208,743.31 | 590,208,743.31 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况详见“第十节 财务报告、五、重要的会计政策及会计估计、39、重要的会计政策和会计估计变更”。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 446,544,550.80 | 498,727,175.24 | 464,318,766.85 | 435,054,575.56 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 36,774,518.42 | 24,229,933.11 | 41,625,153.23 | 30,435,326.53 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 31,421,602.21 | 20,531,489.83 | 28,496,241.51 | 31,433,777.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,233,753.98 | 1,450,879.21 | 22,881,957.36 | 102,472,845.44 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 147,994.17 | 26,659.57 | 6,088.49 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 15,493,274.94 | 6,282,644.96 | 8,219,485.37 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 11,754,825.69 | 5,218,208.52 | 5,413,259.21 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 363,055.56 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 337,522.03 | 803,553.03 | 105,192.29 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 941.25 | 141,932.36 | 9,985.35 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 14,307,399.53 | 14,633,583.88 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,152,007.59 | -1,307,640.14 | -924,214.93 | |
| 减：所得税影响额 | 3,197,052.97 | 3,848,427.93 | 1,976,203.67 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -796,322.54 | 74,633.11 | ||
| 合计 | 21,181,820.06 | 21,549,696.79 | 25,850,231.55 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司深耕锯切行业20年，系锯切行业细分领域的领军企业，锯切业务产品主要为双金属带锯条，包括高速钢带锯条和硬质合金带锯条。公司于2022年9月底完成对铂泰电子的重大资产重组，快速切入消费电子电源业务，并凭借雅达电子的品控、制程、技术研发、大客户服务和品牌等优势，迅速开拓布局大功率电源业务，包括新能源智能光伏/储能电源、数据中心电源、站点能源电源等新业务新品类。确立了公司目前“锯切+电源”双主业发展格局。
（一）锯切业务情况
双金属带锯条行业属于装备制造业中的机床及工具行业，中国的双金属带锯条行业开端于二十世纪八十年代，经历了从引进研发、小规模推广、国产化替代乃至现在快速出口海外的发展阶段；从最初的无序、粗犷、高速发展，已经逐步转为有序、精细和高质量发展。双金属带锯条是金属切割加工的必备工具，是现代制造业的工具性耗材，被喻为“工匠之手”。我国制造业产业政策、总体规模和发展趋势，为双金属带锯条行业的持续稳定发展提供了坚实的基础。
1、符合国家产业发展政策
作为国民经济各工业部门的基础配套产业，金属切削工具对制造业各行业提高生产效率、降低生产成本和提升产品质量有着至关重要的作用。双金属带锯条行业属于装备制造业中的机床及工具行业，作为国家重点支持的装备制造业的重要组成部分，双金属带锯条行业也得到了国家产业政策的大力扶持，符合国家产业发展方向。
| 名称 | 支持政策 |
| 《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》 | “6 新材料产业 ”之“6.1 新型功能材料产业 ”之“6.1.1 新型金属功能材料：.......铝合金压铸材料产品，硬质合金材料，金属粉末材料。” |
| 《产业结构调整指导目录》（2024年本） | 1. 、“第一类 鼓励类”之“九、有色金属”之“4．新材料：........（3）交通运输、高端制造及其他领域。航空航天、海洋工程、数控机床、轨道交通、核工程、新能源、先进医疗装备、环保节能装备等高端制造用轻合金材料、铜镍金属材料、稀有稀土金属材料、贵金属材料、复合金属材料、金属陶瓷材料、助剂材料、生物医用材料、催化材料、3D 打印材料、高性能硬质合金材料及其工具。”。 2、“第一类 鼓励类”之“四十九、数控机床”之“5．高端数控机床用关键部件、附件及工量具：......，，硬质合金、超硬材料等切削刀具及工具系统，高性能磨料磨具，量具量仪。” |
| 中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划(2021-2025年)和2035年远景目标纲要 | 专栏4 制造业核心竞争力提升 01 高端新材料 推动高端稀土功能材料、高品质特殊钢材、高性能合金、高温合金、高纯稀有金属材料、高性能陶瓷、电子玻璃等先进金属和无机非金属材料取得突破，加强碳纤维、芳纶等高性能纤维及其复合材料、生物基和生物医用材料研发应用，加快茂金属聚乙烯等高性能树脂和集成电路用光刻胶等电子高纯材料关键技术突破。 |
| 《湖南省“十四五”战略性新兴产业发展规划》 | 专栏 2：新材料产业 先进硬质材料。聚焦硬质合金材料设计、制造与使用等领域开展基础理论和应用技术研究，大力发展高性能超细/纳米硬质合金材料、金刚石材料和金刚石绳锯等产品，重点打造硬质合金原材料、涂层刀片、精磨球齿、数控刀具等硬质合金产业链。 |
| 《湖南省打造具有核心竞争力的科技创新高地规划湖南省 “十四五”科技创新规划》 | 专栏 10 新材料领域重点任务 1.新型合金材料。高强韧耐高低温耐蚀钛合金、先进铝合金、高性能镁合金、高代次高温合金、新型硬质合金、不锈钢芯板等新型合金材料及大规格复杂构件制备技术，钨钼钽铌等稀贵金属冶炼加工技术。 |
2、行业向“高精度、高效率、高可靠性和专用化”的高质量方向发展。
目前，世界经济正处于新一轮科技革命和产业变革中，我国制造业正处于由大变强、由高速发展转变为高质量发展的关键阶段。作为国民经济各工业部门的基础配套产业，双金属带锯条行业的产业关联度较高，对制造业各行业提高生产效率、降低生产成本有着较为重要的作用。而提高加工质量和效率是锯切工具持续追求的目标，随着被切材料多样性、锯切高效性、产品高可靠性的锯切需求变化，我国双金属带锯条行业正朝着“高精度、高效率、高可靠性和专用化”的方向发展。此外，在难切材料市场方面，硬质合金带锯条市场接受程度快速增加，销售每年保持15-30%增长。
3、产品国产化率将进一步提高
受国家产业政策的鼓励和扶持，国内双金属带锯条生产企业不断加大对加工装备、新材料、新工艺、新产品的研发投入，在缩短与国外产品技术差距的同时，也扩大了国内产品的市场占有率。国内厂商凭借优质的产品性能和品质、更贴近客户需求的专业服务、更有优势的产品性价比与国外产品展开竞争，逐步实现国产替代。海外品牌还占有国内市场近18%，并且主要集中在高端市场，国内头部企业在高端市场仍存在替代进口的市场机会。
4、竞争加剧，行业分化与产业集中必然出现。
我国正处于从制造业大国到制造业强国转型的阶段。未来，我国制造业的发展方向将体现为：提高国产化率、提高国产工业产品质量、优化产业结构以及鼓励发展有助于节能减排的新技术和新材料。在欧美、日本等成熟市场的领先企业市占率均超过50%，随着国家推进制造业高质量发展措施进一步深化，国内行业分化与产业集中必然出现，核心竞争力与综合实力的竞争将引导产业向头部企业聚集。
5、“走出去”的步伐速度加快，全球产能加速向中国转移。
欧美地区人力成本较高，尤其近几年，随着欧美等地区通胀居高不下以及地缘冲突导致的能源价格上涨，欧美带锯条企业原材料成本快速上升，导致制造成本大幅上升，产品售价提升且交付能力下降。在这种情况下，随着中国制造产品性能的提升，出口产品性价比优势进一步增强，国外产品市场竞争力明显下降，海外市场需求持续向国内生产端加速转移。
根据中国海关统计数据显示，2017年至2023年我国双金属带锯条的进口金额从2,125.92万美元下降至1,587.63万美元；而另一方面双金属带锯条的出口金额从1,652.93万美元增至7,617.83万美元，复合年均增长率达29.00%。双金属带锯条的出口净额逐年增加，预计2024年净出口额将进一步扩大，国内双金属带锯条领先企业“走出去”的步伐速度加快。
（二）电源业务情况
公司电源业务主要分为消费电子电源业务和大功率电源业务，其中，大功率电源业务包括新能源智能光伏/储能电源、数据中心电源、站点能源电源业务等。
1、消费电子电源业务
公司消费电子电源产品以3C充电器为主，主要应用于消费电子行业，包括智能手机、智能穿戴设备、智能家居等智能终端产品，市场化程度高。公司消费电子电源业务与下游行业智能手机的周期性关系较大，而从整体上看，消费电子产品与宏观经济形势、新产品推出及技术革新等息息相关。
受宏观环境等影响，过去一年消费电子需求端继续低迷，根据IDC公布的报告，2023年全球智能手机出货量创下10年来出货量最低，同比减少3.2%；2023年中国智能手机市场出货量也创近10年以来最低出货量，同比下降5.0%，纵观全年，上半年受经济环境等影响，整体手机市场依然处于低迷阶段，下半年随着经济环境的改善，叠加诸多利好政策的出台，以及华为、苹果等多家知名品牌陆续推出重磅新品，社会各界对于手机市场热度和关注度提升，市场需求有所好转和改善。由于中国、中东和非洲(MEA)、印度等新兴市场成功扭转颓势，从2023年第四季度起成为智能手机市场的新增长引擎，成功扭转颓势，结束了连续七个季度的下滑。市场调研机构Canalys报告显示，2023年第四季度，全球智能手机市场增长8%，达到3.2亿部，手机整体市场恢复到增长趋势。而随着AI的兴起，各大厂商正加快推进AI手机，IDC预计在中国市场，随着新的芯片和用户使用场景的快速迭代，新一代AI手机所占份额将在2024年后迅速攀升，新一代AI手机的兴起，或将成为推动手机产业变革的重要动力。
2、大功率电源业务
公司大功率电源业务主要包括新能源智能光伏/储能电源业务，另包含一部分数据中心电源、站点能源电源业务。其中，新能源智能光伏电源业务主要为光伏逆变器、光伏优化器和储能变流器，三者都是新能源光伏系统中的核心部件；数据中心电源业务主要为服务器电源模块；站点能源电源业务主要为户用直流充电桩和快充充电电源模块产品。据国际能源署(IEA) 报告显示，2023年全球安装的可再生能源装机容量将近510GW，其中光伏系统装机容量占比高达75%，规模超过380GW，同比增长约66%，全球光伏新增装机量显著提高。2023年我国光伏组件整体出口量208.1GW，同比增长约34%，受海外库存影响，出口较为疲软，下半年海外库存影响逐渐减弱，整体出口情况有所回暖。国家能源局统计数据显示，截止2023年底，国内太阳能发电装机容量约6.1亿千瓦，同比增长55.2%，2023年全年，光伏新增装机216.88GW（其中集中式120.01GW，分布式96.29GW，户用43.48GW），同比大增
148%，大幅度超越了此前的历史记录，相当于2019-2022年国内新增装机量的总和。在全球经济增速放缓的情况下，2023年光伏新增装机量仍然实现了强劲增长，在快速提升可再生能源装机量大趋势推动下，根据 IEA《Renewables 2022 Analysis and forecast to 2027》预测，2022-2027年，全球光伏新增装机1500GW，年均新增300GW，其中分布式年均新增170GW。 光伏逆变器、光伏优化器和储能变流器，作为光伏系统中的核心部件，受益于光伏行业的整体市场规模、行业增速以及良好政策前景，长期来看将迎来新一轮发展机遇。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司深耕锯切行业20年，系锯切行业细分领域的领军企业，锯切业务产品主要为双金属带锯条，包括高速钢带锯条和硬质合金带锯条。公司于2022年9月底完成对铂泰电子的重大资产重组，快速切入消费电子电源业务，并凭借雅达电子的品控、制程、技术研发、大客户服务和品牌等优势，迅速开拓布局大功率电源业务，包括新能源智能光伏/储能电源、数据中心电源、站点能源电源新业务新品类。确立了公司目前“锯切+电源”双主业发展格局。
（一）锯切业务
公司锯切业务主要从事锯切材料、锯切产品、锯切工艺和锯切装备等领域的研究开发、制造与销售，锯切技术服务及锯切整体解决方案的提供。
1、主要产品及其用途
公司锯切产品主要为双金属带锯条，包括高速钢带锯条和硬质合金带锯条。双金属带锯条是金属切割加工必备的高效刀具，被喻为“工匠之手”，主要用于切割黑色金属、有色金属以及石墨、泡沫材料、木质材料等非金属材料，具有切割精度高、 切割断面质量好、切割效率高等特点，广泛应用于航空航天、轨道交通、 汽车制造、大型锻造、工程机械、风电、核电、钢铁冶金、模具加工等各个制造领域。
2、经营模式
采购模式：公司日常采购主要包括生产用原材料、铣刀及其他消耗材料。生产用原材料包含冷轧合金钢带、高速钢丝、合金刀头等，属于高性能、高精度特种金属材料，采用MRP采购模式，直接从生产厂家采购。其他消耗材料采用JIT采购模式，实行统一招标确定合格供应商。
生产模式：公司产品分为标准化产品和定制化产品。标准化产品根据市场需求按月制定相应的生产计划，定制化产品是以客户的个性化锯切需求为导向，提供特殊规格、特殊材质、特殊齿形及特殊工艺的产品与服务。
销售模式：双金属带锯条属于金属切割加工企业的易耗品，应用行业、领域广泛，终端用户多，单个客户采购频次高，但单次采购量不大，因此公司销售模式以经销商渠道为主、直销与网络销售为辅。
同时实施“大客户直销+直接用户锯切整体服务”模式，导入产品研发、先进设备、领先工艺、优良品质、精益管理等方面的优势，为用户提供个性化定制锯切技术整体解决方案。
3、主要业绩驱动因素
见本章节“三、核心竞争力分析”。
4、行业地位
公司锯切业务致力于提供一揽子锯切解决方案，覆盖前端研发、试切、生产、销售、售后及后市场服务等流程，助力中国制造迈向高端，服务全球。
公司作为全国刀具标准化技术委员会成员单位，公司承担起行业发展重任，主持起草了双金属带锯条国家标准和硬质合金带锯条行业标准，不断规范和引领行业发展。国家标准《金属切割带锯条第1部分：术语（GB/T21954.1-2008》、《金属切割带锯条第2部分：特性和尺寸（GB/T21954.2-2008）》于2008年6月发布实施；国家标准《金属切割双金属带锯条技术条件（GB/T25369-2010）》于2010年11月发布实施；行业标准《金属切割硬质合金带锯条技术条件（JB/T13332-2017）》于2017年11月发布实施。
公司是掌握双金属带锯条生产工艺并实现规模化生产的业内领先企业，系中国航天中国运载火箭技术研究院认可的硬质合金带锯条合格供应商，实现硬质合金带锯条规模生产与进口替代的国内企业。深耕带锯条行业20年，双金属带锯条年产能规模超过2800万米，目前公司双金属带锯条销量处在国内第一，全球前三，在国内市场占有率近35%,公司产品占中国产品出口海外市场的比例超过40%，国产品牌出口排名领先。2022年，公司经工业和信息化部、中国工业经济联合会认定为第七批制造业单项冠军示范企业；经审核评议获得“湖南省省长质量奖提名奖”。2023年，公司获评“湖南省硬质合金产业集群龙头企业”“湖南省制造业百强企业”等荣誉。
作为锯切行业细分领域的领军企业，公司锯切业务以“让世界没有难切的材料”为使命，通过内生增长+外延扩张手段，扩大产销规模的同时积极拓展相关产业链，以“双五十”为发展目标（即：双金属带锯条国内市场占有率50%，国外销售占公司锯切业务销售的50%），成为世界领先的锯切产品生产和服务商。
（二）电源业务
1、主要产品及其用途
公司电源业务主要包括消费电子电源、新能源智能光伏/储能电源，另包含一部分数据中心电源、站
点能源电源业务。其中消费电子电源业务主要包括用于给手机、智能穿戴设备、智能家居等智能终端产品充电的电源，如手机充电器及适配器；新能源智能光伏/储能电源业务主要包含光伏优化器、光伏逆
变器、储能变流器等产品；数据中心电源业务主要为服务器电源模块产品；站点能源业务主要为户用直流充电桩和快充充电电源模块产品。
2、经营模式
采购模式：公司客户主要为行业的头部企业，质量管控严格。因此，公司制定了较为完善的采购管理制度，对采购流程进行了严格管控。电源产品主要原材料有塑胶壳、PCB板、电容、电阻、MOS管、电感、变压器、插头等，供应商分为生产商、代理商两种，但采用代理商形式采购原材料占比较低。
生产模式：公司在获得客户项目后，综合衡量新产品发布期、规划总需求、承接份额等因素，客户通常会给出预测一段时期内的大计划，公司根据大计划协调原材料备货，后期以客户下达的具体订单确定排产。公司结合自身生产能力、原材料备货情况，合理制定生产计划。对于需求确定性比较高的、合作惯例稳定、无滞销风险的产品，公司会选择提前排产备货，以提高设备利用效率、缩短供货周期。
生产部门根据生产计划，具体组织协调各工序，并对质量、良率等方面实施全面管控，保证生产计划顺利完成。公司通过优化生产工艺和加强生产管理的手段，努力提高生产效率，保证满足客户的交货要求。
销售模式：公司获取客户的方式全部是自主市场化开发；通过市场营销、研发投入、专业服务获取直接客户，日常执行过程中双方签订具体订单，完成验收与结算。
进入终端品牌客户供应链系统，都需要经过终端品牌商或直接客户的严格考察与全面认证，通常包括公司的设计研发能力、生产制造能力、质量控制与保证能力、供应能力、售后服务能力等，确保各项能力水平达到其认证要求。较高的认证难度使得一旦通过认证，与客户便结成稳定的合作关系，一般不易被更换，形成较高的客户认证壁垒。
3、主要业绩驱动因素
见本章节“三、核心竞争力分析”。
4、行业地位
雅达品牌1971年创立于香港，拥有五十多年品牌历史，在全球电源行业有着突出的行业地位。公司控股子公司罗定雅达设立于1995年，自成立日起即专注于电源产品，拥有接近30年的从业经验和行业积淀，在历史上是全球电源行业头部企业美国艾默生公司（Emerson）的全资子公司，作为在中国的主要生产基地之一，其客户广泛分布于消费电子、半导体设备、通信、制造业、服务器中心和医疗领域，具有深厚的技术储备和产品生产能力。公司控股子公司罗定雅达与全球一线品牌客户长期保持合作和供应关系，拥有较高行业知名度和先进的大规模制造、交付能力，在全球电源行业有着突出的品牌和市场地位优势，是电源行业的领先企业之一。
三、核心竞争力分析
（一）锯切业务
1、技术和研发优势。
为推动行业整体发展，公司建立了高端锯切工具用特殊钢基材湖南省工程研究中心、湖南省高速高效双金属锯切工程技术研究中心、锯切技术学院，并获批建立了国家级博士后科研工作站，在产品创新、工艺创新、成果转化、人才培养等方面发挥了重要作用。此外，依托湖南大学、中南大学等科研院校的研发平台，加强校企合作，其中与湖南科技大学合作开展高速高效锯切基础性研究（仿真平台），目前已取得阶段性成果，极大提升研发效率及研发质量。2023年，公司共计申请获得专利22项，其中发明专利13项，实用新型9项。截至报告期末，公司有效专利数共计152项，其中发明专利71项，实用新型80项，外观专利1项，专利数量在锯切同行业中遥遥领先。2023年，公司获得中国专利奖优秀奖1项，获评“国家知识产权优势企业”称号，此外，开发的“面向高速高效锯切的带锯条PVD涂层关键技术”科技成果鉴定为填补国内空白，达到国际先进水平。
2、销售渠道和专业化营销服务优势。
在国内，公司已经完成了全国范围内的七大区域布局，设立了香港子公司，并在华东区和华北区建立了物流配送中心和技术服务中心，拥有500多家产品经销服务商，同时设立大客户部和电商团队以直销方式作为补充。
在国外，公司2007年即开始实现锯条批量出口，是国内最早开展出口的业内企业。随着国际化战略的深入推进，在欧洲市场布局多年，建立较为完善的渠道体系，并战略入股德国百年名企AKG公司，建立了辐射欧美的基地，充分发挥研发、生产、销售等领域的深度协同效应；设立印度孙公司，组建本地团队，负责印度及其周边国家的销售，建立了拓展“一带一路”市场的服务平台；同时在加拿大、新西兰、日本、韩国、越南、新加坡、马来西亚、印尼、泰国、阿根廷、墨西哥等地拥有品牌独家代理或者品牌代理。目前与全球50多个国家和地区的经销商建立了销售合作关系，全球化布局初现。在全球带锯条产能逐步向中国转移的行业大背景下，相较于国内友商，公司具有先发优势、渠道优势，相较于国外友商，公司产品具有性价比优势，加之公司锯切产品的品质、性能和规模等优势，公司产品“走出去”优势凸显。
公司建立了三级技术服务体系，以总部、区域服务中心、经销商体系为核心，以网络销售平台与CRM系统为辅，以“及时、专业、全周期”为理念，建立了线上线下一体化，总部、区域、经销商高效联动的营销、服务体系，快速响应市场需求，打造高效的运营效率。
公司一直把满足客户个性化需求放在重要位置。凭借多年的发展与积累，公司针对特定行业、特定客户、个性需求，依托海量锯切数据、技术服务案例，导入产品研发、先进设备、领先工艺、优良品质、精益管理等方面的优势，集合美国、日本、荷兰等行业专家和国内具有雄厚实力的专业研发队伍智力资源，能为用户提供个性化定制锯切技术整体解决方案，构筑全方位的服务能力。
3、高质量产品规模化的制造优势。
公司拥有20年专业制造经验和行业领先的生产设备、智能化制造体系，依托自身研发平台，持续投入研发，创新产品、优化工艺，不断满足客户对高质量锯切的需求。公司带锯条具有切割精度高、切割断面质量好、切割效率高等特点，其使用寿命、切割效率、切割精度和稳定性，处于行业领先地位，并接近国际先进水平。
通过内生增长与外延扩张，锯切业务建立了长沙总部基地为主，连云港、印度基地为辅的三大生产制造基地，目前公司双金属带锯条年产能规模超过2800万米，其中，硬质合金带锯条年产能规模超过80万米。目前公司双金属带锯条产销量处在国内第一，全球前三，具备规模优势。
通过持续不断的新产品研发和技改投入，公司目前拥有2大品类，7大品牌，8种规格，33大系列，429种齿型，基本覆盖带锯条高端、中端、经济型产品。公司产品丰富，结构优良，高端产品的销售比例逐年增长，为公司构建了基本的“护城河”，也为公司全面参与全球市场竞争提供了核心竞争能力。
（二）电源业务
1、品牌优势
雅达品牌1971年创立于香港，拥有五十多年品牌历史，在全球电源行业有着突出的行业地位。公司控股子公司罗定雅达设立于1995年，自成立日起即专注于电源产品，拥有接近30年的从业经验和行业积淀，在历史上是全球电源行业头部企业美国艾默生公司（Emerson）的全资子公司，作为在中国的主要生产基地之一，其客户广泛分布于消费电子、半导体设备、通信、制造业、服务器中心和医疗领域，具有深厚的技术储备和产品生产能力。公司控股子公司罗定雅达与全球一线品牌客户长期保持合作和供应关系，拥有较高行业知名度和先进的大规模制造能力，在全球电源行业有着突出的品牌优势。
2、突出的产品品质一致性保障能力
公司拥有高度自动化的电源产品生产线，可以为客户提供电源一站式解决方案；拥有完整的智能制造系统，自主研发工厂管控和数字云端预警系统，IT防呆系统，实现制程KPI可视化；同时研发的可追溯系统可以赋予产品ID，ID回溯制程信息以及每个元器件的供应商，生产周期，批量号，为产品的一致性提供了坚实的保障。
3、规模化制造能力和大客户开发及服务优势
目前公司电源业务拥有广东罗定、东莞等生产制造基地，专注于电源行业产品的大规模生产制造，在研发创新、生产运营、快速响应等方面具有显著竞争优势。广东罗定基地充电器年生产能力最高达到
1.6亿只，全球出货量累计超过20亿只，具有长期稳定、大规模高质量生产的历史记录。
凭借多年稳定、先进的大规模制造能力和良好的声誉，罗定雅达赢得了众多国内外知名品牌客户的信赖，已与众多世界500强或业内顶尖企业建立了合作关系。上述国际顶级客户对供应商的选择和要求非常严苛，认证周期长，通常只会考虑业内头部的电源厂商。
4、突出的研发和产品开发能力
自2021年以来，公司在原有基础上持续加大研发投入，目前是国内行业头部企业认可的ODM厂商，同时也陆续获得ODM项目订单。在延续原有消费电子业务的基础上，研发团队成功开发、导入智能光伏/储能电源业务，已实现量产，并在报告期内开发、导入数据中心和站点能源电源业务。随着新产品快速增加和产品线不断扩充，未来公司在研发设计人员上将积极招聘经验丰富、具备大客户产品项目经历、高学历的高层次人才，以保持在研发设计方面的核心竞争力。截至报告期末，公司电源业务有效专利数共计64项，其中发明专利12项，实用新型48项，外观专利4项。
5、认证优势
电源属于日常使用频率较高的安规器件，产品质量直接关系到人身安全，电源产品的安规认证为强制性要求，企业需要投入大量时间获取认证。公司目前已通过中国、美国、欧盟、日本、德国、澳大利亚、新加坡、瑞士等多个国家/地区的产品认证。此外，也取得了IATF16949认证（认证范围：电源），能够向车载电源拓展业务。
6、领先的实验室研发检测能力
公司拥有国内领先的电源研发实验室，满足各个功率段电源产品研发的需求；IQC、CFA实验室具备各类型物料尺寸、电气参数、安规、可靠性、ROHS检测能力；以及各种器件分析技术包括X射线、CT、超声扫描、EDX、化学解封、研磨，染色实验，热成像，雪崩测试等进行失效机理及原因分析的能力。罗定雅达拥有各类先进的产品可靠性检测试验设备60余台，涵盖了各类环境试验，电磁兼容，机械，电性能测试。充分暴露产品在不同应力下的质量表现、失效模式和失效机理，监控产品变异，为产品可靠性提供有效保障。
公司拥有自主研发的研发测试平台，处于业界领先水平，编程简单，可视化强、具备二次开发功能、任意调整测试项目的顺序、手动拖动项目到程序驱动树,灵活性很高、可对测试程序进行断点，选择执行调试、调试时可查看过程变量、支持单台、多台产品同时测试。
四、主营业务分析
1、概述
2023年是公司推行组织大变革的第一年，也是“锯切+电源”双主业发展并驾齐驱的攻坚年。面对复杂的国内外经济形势和诸多风险挑战，公司保持战略定力，坚定发展信心，围绕年度目标，快速响应市场，积极开拓客户，推进各项工作。锯切板块围绕“聚焦客户需求、促进融合发展”主题，积极拓展、服务客户，赋能融合美特森，在行业需求不振的不利环境下，助力锯切业务增长。电源板块，消费电子电源业务受上半年全球消费电子市场低迷、需求放缓的影响，公司紧紧跟上大客户新品需求，同时策略性开发新客户、增加新品类，为未来改善消费电子电源盈利打好基础，同时，公司积极布局大功率电源业务，包括新能源智能光伏/储能电源、数据中心电源、站点能源电源业务等新增长点。2023年度，公司实现营业收入184,464.51万元，同比增长88.66%，其中，（1）锯切业务实现营业收入67,036.24万元，同比增长7.47%；（2）电源业务实现营业收入117,428.27 万元，同比增长
231.75%（铂泰电子于2022年9月30日起纳入公司合并报表范围，其2022年度纳入公司合并报表的营业收入为35,397.12万元（对比基数））。公司2023年实现归属于上市公司股东的净利润13,306.49万元，同比增长1.97%，其中，锯切业务实现归属于上市公司股东净利润15,580.40万元，同比增长
16.56%；电源业务因大功率电源处于重大投资建设和产能爬坡期，为未来发展投入大量资源，整体影响电源业务业绩，实现归属于上市公司股东以公允价值计量的净利润贡献为-2,600.54万元。
报告期内，公司总体经营、发展情况如下：
（1）促融合，强服务，提质增效促发展。
公司实施事业部制，设立锯切事业部和电源事业部，并加强公司总部职能，形成“总部-事业部-子公司”的三级事业部制管理体制，推动内部融合增效。报告期内，通过对美特森融合、赋能，发挥协同优势，助力美特森实现销售收入9,262.60万元，同比增长42.48%。
报告期内，通过展会、现场培训、线上培训及直播培训等模式，培训经销商和终端客户1000余人次，加强与经销商和终端客户的联动，进一步强化厂商一体化合作模式，构建利益共享机制，为公司锯切板块营造良好的产业生态。
（2）强化内部管理，聚焦产品研发和工艺优化，优化产品结构，锯切业务保持稳健增长。
推进流程精简，提升工作效率，全年优化115个重要流程。充分运用信息化推进智能制造工作，实行降本增效，提升运营效率，2023年盘带、根带成材率、车间人均产值同比提升。
加大对高速钢带锯条齿形改进和工艺优化，加强对智能制造的推进，持续优化和改进硬质合金带生产工艺，开发专用型硬质合金产品及涂层产品，满足客户需求。报告期内，共投产五种新齿形高速钢带
锯条产品，包括高速切铝专用型 TCB-PRO AL升级版、古铜色新膜系SHD涂层产品等，实现新产品销售收入3032.50万元，同比增长76.23%；针对航空航天等行业不断增长的需求，优化CB-EMP高速高效锯切及CB-TA/C针对钛及钛合金和高温合金锯切产品，全年实现销售收入1833.38万元，同比增长
194.29%，市场销售前景良好。
发力中高端产品，持续优化销售结构。报告期内，中高端产品销售收入41,569.50万元，同比增长
27.22%，占锯切营业收入比62.01%，占比提升9.63个百分点，其中，硬质合金带锯条销售收入8,794.11万元，同比增长22.3%，占锯切营业收入比13.12%，占比提升1.59个百分点；宽带锯条销售收入11,974.71万元，同比增长28.11%，占锯切营业收入比17.86%，占比提升2.88个百分点。积极拓展海外市场，出口保持稳健增长。报告期内，出口销售收入20,020.47万元，同比增长
6.21%，其中，硬质合金带锯条增长53.47%，占出口销售的比重16.84%，占比提升5.19个百分点。
通过上述主要措施，报告期内，锯切业务实现稳健、高质量增长，毛利率增长1.84个百分点至
43.46%，锯切业务盈利能力稳健提升。
（3）消费电子电源业务调结构，为改善盈利打基础。
受消费电子行业持续低迷影响，报告期内，电源业务实现营业收入117,428.27万元，同比下降
14.50%（对比铂泰电子2022全年数据）。消费电子电源业务立足大客户战略，下半年，随着大客户相继推出新品，下半年业务逐渐恢复。此外，电源板块重点招募研发团队，加大了包括ODM项目的研发投入，继续巩固和提升现有大客户的市场份额，并积极拓展ODM新客户，目前已成功开发一家新客户，完成验厂工作，后续将开展新产品试制，有望带来新的业务增量并改善盈利。
（4）积极拓展大功率电源业务，布局战略业务。
大功率电源业务作为公司电源业务板块重要的发展方向，在户用光伏电源业务基础上，公司基于优良的品质表现、规模化的制造能力、领先的检测能力和大客户开发与服务能力，拓展至工商业用光伏电源、数据中心电源、站点能源电源等业务，丰富了大功率电源产品类别。报告期内，大功率电源及其他电源业务实现销售收入14,387.72万元，取得战略业务营收新突破。由于大功率电源业务产线处投资建设、产能爬坡期，产能利用率偏低，加之新招募大功率电源业务员工，投入研发等因素，整体影响电源业务业绩。目前公司在手订单有保障，未来随着公司大功率电源等产线产能有序释放，以及在手订单陆续交付，公司电源板块业绩状况将持续改善。
（5）完成再融资，助力产业升级发展。
报告期内，公司完成再融资工作即向特定对象发行人民币普通股股票37,557,516股，实际募集资金净额为5.86亿元。募集资金的到位，保障了募投项目有序实施：美特森基地高速钢双金属带锯条产
线和长沙基地硬质合金带锯条产线项目建设，报告期内已投资金额合计2210.94万元；新能源电源及储能电源基地建设项目，报告期内已投资金额合计5,196.42万元。随着上述募投项目的有序推进，有利于锯切业务优化产品结构、巩固市场地位，有助于拓展大功率电源业务，提升电源业务盈利能力，助力公司双主业发展升级。此外，再融资的完成，改善了股东结构，增强了资本实力，提高了抗风险能力。
（6）持续实施股权激励，满足战略发展需求。
2021年以来，公司持续实施了2021年股票期权激励计划、2021年员工持股计划、2022年股票期权与限制性股票激励计划，充分调动核心团队的积极性和创造性，帮助公司完成“锯切+电源”双主业转型升级，进而在巩固发展锯切业务的同时，积极拓展大功率电源业务。激励措施为公司战略推进提供动力，满足发展需求。后续，公司将建立有利于创新和业绩提升的长效激励机制，通过绩效评价、薪酬管理等工具，营造良好的工作氛围和团队协作精神，实现员工与企业的共同成长。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,844,645,068.45 | 100% | 977,751,414.03 | 100% | 88.66% |
| 分行业 | |||||
| 金属制品业 | 670,362,367.85 | 36.34% | 623,780,171.68 | 63.80% | 7.47% |
| 电源行业 | 1,174,282,700.60 | 63.66% | 353,971,242.35 | 36.20% | 231.75% |
| 分产品 | |||||
| 锯切-双金属带锯条 | 650,237,359.31 | 35.25% | 563,840,353.65 | 57.67% | 15.32% |
| 锯切-双金属复合钢带 | 4,005,184.44 | 0.22% | 47,552,624.23 | 4.86% | -91.58% |
| 锯切-其他 | 16,119,824.10 | 0.87% | 12,387,193.80 | 1.27% | 30.13% |
| 电源-消费电子电源 | 1,030,405,473.98 | 55.86% | 320,997,649.40 | 32.83% | 221.00% |
| 电源-大功率电源 | 135,445,562.68 | 7.34% | 29,792,668.60 | 3.05% | 354.63% |
| 电源-其他 | 8,431,663.94 | 0.46% | 3,180,924.35 | 0.33% | 165.07% |
| 分地区 | |||||
| 锯切-国内 | 470,157,626.46 | 25.49% | 435,272,942.18 | 44.52% | 8.01% |
| 锯切-国外 | 200,204,741.39 | 10.85% | 188,507,229.50 | 19.28% | 6.21% |
| 电源-国内 | 652,599,608.49 | 35.38% | 169,563,303.41 | 17.34% | 284.87% |
| 电源-国外 | 521,683,092.11 | 28.28% | 184,407,938.94 | 18.86% | 182.90% |
| 分销售模式 | |||||
| 锯切-直销 | 37,033,885.59 | 2.01% | 22,049,252.34 | 2.26% | 67.96% |
| 锯切-经销 | 633,328,482.26 | 34.33% | 601,730,919.34 | 61.54% | 5.25% |
| 电源-直销 | 1,174,282,700.60 | 63.66% | 353,971,242.35 | 36.20% | 231.75% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 金属制品业 | 670,362,367.85 | 379,031,148.03 | 43.46% | 7.47% | 4.08% | 增加1.84个百分点 |
| 电源行业 | 1,174,282,700.60 | 1,119,463,643.97 | 4.67% | 231.75% | 246.60% | 减少4.08个百分点 |
| 分产品 | ||||||
| 锯切-双金属带锯条 | 650,237,359.31 | 374,083,304.34 | 42.47% | 15.32% | 13.69% | 增加0.82个百分点 |
| 电源-消费电子电源 | 1,030,405,473.98 | 984,416,051.99 | 4.46% | 221.00% | 225.93% | 减少1.45个百分点 |
| 电源-大功率电源 | 135,445,562.68 | 132,612,251.35 | 2.09% | 354.63% | 532.93% | 减少27.58个百分点 |
| 分地区 | ||||||
| 锯切-国内 | 470,157,626.46 | 288,679,548.18 | 38.60% | 8.01% | 9.29% | 减少0.71个百分点 |
| 锯切-国外 | 200,204,741.39 | 90,351,599.85 | 54.87% | 6.21% | -9.68% | 增加7.94个百分点 |
| 电源-国内 | 652,599,608.49 | 626,058,914.27 | 4.07% | 284.87% | 321.27% | 减少8.29个百分点 |
| 电源-国外 | 521,683,092.11 | 493,404,729.70 | 5.42% | 182.90% | 182.96% | 减少0.02个百分点 |
| 分销售模式 | ||||||
| 锯切-直销 | 37,033,885.59 | 18,094,427.10 | 51.14% | 67.96% | 84.30% | 减少4.33个百分点 |
| 锯切-经销 | 633,328,482.26 | 360,936,720.92 | 43.01% | 5.25% | 1.85% | 增加1.90个百分点 |
| 电源-直销 | 1,174,282,700.60 | 1,119,463,643.97 | 4.67% | 231.75% | 246.60% | 减少4.08个百分点 |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 金属制品业 | 销售量 | 万米 | 2,681.86 | 2,424.16 | 10.63% |
| 生产量 | 万米 | 2,663.66 | 2,581.66 | 3.18% | |
| 库存量 | 万米 | 400.19 | 496.15 | -19.34% | |
| 电源行业 | 销售量 | PCS | 32,395,343.00 | 10,381,475.00 | 212.05% |
| 生产量 | PCS | 32,551,477.00 | 10,443,714.00 | 211.68% |
| 库存量 | PCS | 810,637.00 | 701,184.00 | 15.61% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用注：电源行业产销存变动主要系合并口径差异，上年金额为合并铂泰电子10-12月份数据，本年金额为合并全年数据。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 电源行业 | 直接材料 | 908,963,916.27 | 81.20% | 272,521,633.80 | 86.37% | 233.54% |
| 电源行业 | 直接人工 | 97,131,771.17 | 8.68% | 17,611,147.42 | 5.58% | 451.54% |
| 电源行业 | 制造费用 | 113,367,956.53 | 10.13% | 25,402,586.38 | 8.05% | 346.29% |
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 双金属带锯条 | 直接材料 | 240,463,606.66 | 64.28% | 207,062,709.16 | 62.93% | 16.13% |
| 双金属带锯条 | 直接人工 | 36,909,882.29 | 9.87% | 27,046,323.20 | 8.22% | 36.47% |
| 双金属带锯条 | 制造费用及其他 | 96,709,815.39 | 25.85% | 94,919,261.84 | 28.85% | 1.89% |
说明：电源行业料工费变动原因系合并口径变动，其中2023年数据为合并铂泰电子1-12月数据，2022年数据为合并铂泰电子10-12月数据。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
详见“第十节 财务报告、九、合并范围的变更”。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 1,096,884,036.50 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 59.48% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户一 | 470,899,759.70 | 25.53% |
| 2 | 客户二 | 454,072,813.75 | 24.62% |
| 3 | 客户三 | 65,045,793.91 | 3.53% |
| 4 | 客户四 | 53,455,640.14 | 2.90% |
| 5 | 客户五 | 53,410,029.00 | 2.90% |
| 合计 | -- | 1,096,884,036.50 | 59.48% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 365,512,067.21 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 28.92% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商一 | 142,623,422.60 | 11.29% |
| 2 | 供应商二 | 83,644,933.52 | 6.62% |
| 3 | 供应商三 | 55,976,461.02 | 4.43% |
| 4 | 供应商四 | 42,829,597.15 | 3.39% |
| 5 | 供应商五 | 40,437,652.92 | 3.20% |
| 合计 | -- | 365,512,067.21 | 28.92% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 40,112,945.07 | 29,706,939.35 | 35.03% | 主要系合并口径差异，上年金额为合并铂泰电子、美特森10-12月份数据，本年金额为合并全年数据 |
| 管理费用 | 116,360,866.38 | 91,157,779.86 | 27.65% | 主要系合并口径差异，上年金额为合并铂泰电子、美特森10-12月份数据，本 |
| 年金额为合并全年数据 | ||||
| 财务费用 | 7,585,779.64 | 3,454,816.41 | 119.57% | 主要系合并口径差异，上年金额为合并铂泰电子、美特森10-12月份数据，本年金额为合并全年数据 |
| 研发费用 | 72,445,643.44 | 39,152,210.33 | 85.04% | 主要系合并口径差异，上年金额为合并铂泰电子、美特森10-12月份数据，本年金额为合并全年数据 |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 项目1 | 提升大功率电源产品节能性能 | 产品试制阶段 | 提升产品性能和使用寿命 | 提升公司产品市场竞争力 |
| 项目2 | 开发多口超级充电站产品 | 产品试制阶段 | 实现批量化生产销售 | 拓展新能源产品，提升产品竞争力 |
| 项目3 | 开发户用太阳能光伏产品 | 产品试制阶段 | 实现批量化生产销售 | 丰富产品品类形成公司新营收增长点 |
| 项目4 | 开发高效快充电源 | 小批量试制阶段 | 实现批量化生产销售 | 丰富产品品类形成公司新营收增长点 |
| 项目5 | 研发高效配合成型装置，提升加工效率 | 项目已结题 | 提升工序加工效率 | 降低公司制造成本，提升产品竞争力 |
| 项目6 | 开发电力分配智能控制产品 | 产品试制阶段 | 扩充新能源产品体系 | 拓展新能源产品，提升产品竞争力 |
| 项目7 | 开发小功率太阳能光伏产品 | 产品试制阶段 | 实现批量化生产销售 | 丰富产品品类形成公司新营收增长点 |
| 项目8 | 建立研发仿真模型，提高锯切板块研发效率 | 已建立模型，并运用于研发实践 | 仿真匹配度达85%以上；新齿形开发周期缩短50%以上 | 缩短新产品开发周期，推动锯切产品的高质量快速发展 |
| 项目9 | 优化小齿工艺标准，研究、解决小齿锯条易打齿、拉齿、不耐磨的问题，提升小齿锯条产品性能 | 已优化标准，优化产品已小批量生产 | 小齿锯条性能提升到相当或优于欧美竞品 | 提升小齿锯条产品的市占率 |
| 项目10 | 开发一款性能优异的双金属带锯条，提升泰钜产品综合性能。 | 完成新工艺流程的试制及验证，小批量性能测试中 | 产品开发周期缩短40%以上，原材料成本降低10%，切削寿命提升20%以上。 | 搭建钢结硬质合金、金属陶瓷新产品开发平台提供技术支持，进一步提升公司高端产品的竞争力。 |
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 294 | 258 | 13.95% |
| 研发人员数量占比 | 11.70% | 10.67% | 1.03% |
公司研发投入情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 |
| 研发投入金额（元） | 72,445,643.44 | 39,152,210.33 | 85.04% |
| 研发投入占营业收入比例 | 3.93% | 4.00% | -0.07% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,951,991,968.61 | 974,424,257.24 | 100.32% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,828,420,040.58 | 833,537,212.93 | 119.36% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 123,571,928.03 | 140,887,044.31 | -12.29% |
| 投资活动现金流入小计 | 169,423,704.64 | 270,508,073.54 | -37.37% |
| 投资活动现金流出小计 | 320,450,141.06 | 299,507,758.64 | 6.99% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -151,026,436.42 | -28,999,685.10 | -420.79% |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,093,964,125.83 | 397,025,469.07 | 175.54% |
| 筹资活动现金流出小计 | 528,696,396.55 | 415,938,077.31 | 27.11% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 565,267,729.28 | -18,912,608.24 | 3,088.84% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 540,109,955.02 | 92,203,690.95 | 485.78% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
1、经营活动现金流入较上年增加100.32%，主要系合并口径变动影响，其中2023年数据为合并铂泰电子1-12月数据，2022年数据为合并铂泰电子10-12月数据。
2、经营活动现金流出较上年增加119.36%，主要系合并口径变动影响，其中2023年数据为合并铂泰电子1-12月数据，2022年数据为合并铂泰电子10-12月数据。
3、投资活动现金流入较上年减少37.37%，主要系本年理财资金收回减少影响。
4、投资活动现金流量净额较上年减少420.79%，要系报告期固定资产购置及技改投入增加影响。
5、筹资活动现金流入较上年增加175.54%，主要系本年向特定对象发行股票收到募集资金影响。
6、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加3088.84%，主要系本年向特定对象发行股票收到募集资金影响。
7、现金及现金等价物净增加额较上年增加485.78%，主要系本年向特定对象发行股票收到募集资金影响。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 ?不适用
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -3,590,851.20 | -3.03% | 股权投资收益 | 权益法核算的投资收益具有可持续性 |
| 公允价值变动损益 | 11,748,674.64 | 9.93% | 金融资产公允价值变动 | 否 |
| 资产减值 | -1,518,435.99 | -1.28% | 存货跌价损失计提 | 否 |
| 营业外收入 | 2,765,960.65 | 2.34% | 政府补助、固定资产处置利得等 | 否 |
| 营业外支出 | 5,078,062.24 | 4.29% | 雅达罗定税务自查补交以前年度由原股东承担税收利息、固定资产处置损失及公益性捐赠等 | 否 |
| 其他收益 | 16,145,135.71 | 13.64% | 政府补助 | 否 |
| 信用减值损失 | -447,588.80 | -0.38% | 坏账准备 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 712,542,342.97 | 26.38% | 171,715,312.29 | 8.62% | 17.76% | 主要系本年向特定对象发行股票收到募集资金影响 |
| 应收账款 | 388,311,202.33 | 14.37% | 415,526,709.88 | 20.86% | -6.49% | |
| 存货 | 260,123,057.84 | 9.63% | 274,575,475.62 | 13.79% | -4.16% | |
| 投资性房地产 | 17,858,985.48 | 0.66% | 12,053,809.70 | 0.61% | 0.05% | |
| 长期股权投资 | 15,593,272.18 | 0.58% | 19,329,098.20 | 0.97% | -0.39% | |
| 固定资产 | 517,334,189.40 | 19.15% | 487,850,318.67 | 24.49% | -5.34% | |
| 在建工程 | 51,586,117.74 | 1.91% | 24,919,342.87 | 1.25% | 0.66% | |
| 使用权资产 | 64,150,980.40 | 2.37% | 23,562,124.02 | 1.18% | 1.19% | 主要系大功率电源业务产线投资新增厂房租赁影响 |
| 短期借款 | 173,201,698.95 | 6.41% | 365,860,020.82 | 18.37% | -11.96% | 主要系本年偿还银行贷款影响 |
| 合同负债 | 2,688,501.59 | 0.10% | 4,217,767.28 | 0.21% | -0.11% | |
| 长期借款 | 111,052,279.73 | 4.11% | 4.11% | 主要系新增银行贷款影响 | ||
| 租赁负债 | 55,181,294.87 | 2.04% | 16,264,012.62 | 0.82% | 1.22% | 主要系大功率电源业务产线投资新增厂房租赁影响 |
| 应收票据 | 144,935,475.39 | 5.36% | 123,213,158.47 | 6.19% | -0.83% | |
| 商誉 | 134,384,459.00 | 4.97% | 134,384,459.00 | 6.75% | -1.78% | |
| 递延所得税资产 | 151,079,371.34 | 5.59% | 112,700,048.58 | 5.66% | -0.07% | |
| 应付票据 | 178,587,894.28 | 6.61% | 169,234,844.38 | 8.50% | -1.89% | |
| 应付账款 | 339,458,103.58 | 12.57% | 388,106,860.79 | 19.49% | -6.92% | |
| 其他应付款 | 65,877,494.71 | 2.44% | 81,124,491.56 | 4.07% | -1.63% |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 30,001,631.11 | -1,631.11 | 121,503,680.00 | 151,503,680.00 | 0.00 | |||
| 5.其他非流动金融资产 | 56,592,894.35 | 11,748,674.64 | -11,668,938.83 | 56,672,630.16 | ||||
| 6.应收款项融资 | 28,945,277.30 | 27,335,916.66 | 56,281,193.96 | |||||
| 上述合计 | 115,539,802.76 | 11,747,043.53 | 121,503,680.00 | 151,503,680.00 | 15,666,977.83 | 112,953,824.12 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见“第十节 财务报告、七、合并财务报表项目注释、22、所有权或使用权受到限制的资产”。
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 249,383,680.64 | 397,856,437.71 | -37.32% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2023年 | 特定对象发行普通股 | 60,805.62 | 58,555.16 | 23,168.54 | 23,168.54 | 0 | 0 | 0.00% | 35,386.62 | 存放在募集资金专户 | 0 |
| 2017 年 | 社会公开 发行普通 股 | 21,280 | 17,620 | 0 | 17,625.85 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 无 | 0 |
| 合计 | -- | 82,085.62 | 76,175.16 | 23,168.54 | 40,794.39 | 0 | 0 | 0.00% | 35,386.62 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| （一）实际募集资金金额、资金到位时间 1、首次公开发行股票募集资金金额及资金到位情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南泰嘉新材料科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]3163号）核准，公司于2017年1月向社会公众发行人民币普通股35,000,000股，发行价格为每股6.08元。本次发行募集资金总额21,280.00万元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币17,620.00万元。上述资金已于2017年1月16日全部存入公司募集资金专项账户，并经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天职业字[2017]652号”《验资报告》审验确认。 2、向特定对象发行股票募集资金金额及资金到位情况 根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖南泰嘉新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1900号），公司本次向特定对象发行人民币普通股37,557,516.00股，每股面值人民币1.00元，发行价格每股人民币16.19元，募集资金总额为人民币60,805.62万元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币58,555.16万元。上述募集资金已于2023年9月22日全部存入公司募集资金专项账户，并经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天职业字[2023]46930号和天职业字[2023]47094号”《验资报告》审验确认。 （二）本年度使用金额及年末余额 1、首次公开发行股票募集资金本年度使用金额及年末余额 截至2023年12月31日，本公司首次公开发行股票募集资金累计使用募集资金人民币17,620.00万元，其中：以前年度使用17,620.00万元，本年度使用0元，均投入募集资金项目。 截至2023年12月31日，本公司首次公开发行股票募集资金累计使用金额人民币17,620.00万元，募集资金专户余额为人民币0元，相关募集资金专户均已销户。 2、向特定对象发行股票募集资金本年度使用金额及年末余额 截至2023年12月31日，本公司向特定对象发行股票募投项目已投入金额74,073,551.76元（不含支付的发行费用），使用补充流动资金157,611,855.14元，合计使用募集资金231,685,406.90元，使用募集资金置换预先投入的金额为54,311,538.95元（不含置换预先投入的发行费用）。 截至2023年12月31日，本公司向特定对象发行股票募集资金累计使用金额人民币231,685,406.90元，募集资金专户余额为人民币354,124,463.73元，与实际募集资金净额人民币585,551,637.96元的差异金额为人民币258,232.67元，系利息收入和手续费的净额。 | |||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额（2） | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 硬质合金带锯条产线建设项目 | 否 | 9,844.21 | 9,844.21 | 774.55 | 774.55 | 7.87% | 2025年09月20日 | 不适用 | 否 | |
| 高速钢双金属带锯条产线建设项目 | 否 | 9,849.4 | 9,849.4 | 1,436.39 | 1,436.39 | 14.58% | 2025年09月20日 | 不适用 | 否 | |
| 新能源电源及储能电源基地建设项 | 否 | 20,112.01 | 20,112.01 | 5,196.42 | 5,196.42 | 25.84% | 2025年09月20日 | 598.44 | 不适用 | 否 |
| 目 | ||||||||||
| 研发中心建设项目 | 否 | 3,000 | 3,000 | 0 | 0 | 0.00% | 2024年09月20日 | 不适用 | 否 | |
| 补充流动资金 | 否 | 15,749.54 | 15,749.54 | 15,761.19 | 15,761.19 | 100.07% | 不适用 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | -- | 58,555.16 | 58,555.16 | 23,168.55 | 23,168.55 | -- | -- | 598.44 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | 否 | 不适用 | 否 | |||||||
| 合计 | -- | 58,555.16 | 58,555.16 | 23,168.55 | 23,168.55 | -- | -- | 598.44 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 截至2023年12月31日，硬质合金带锯条产线建设项目和高速钢双金属带锯条产线建设项目尚在在建过程中，无产线投产；研发中心建项目尚未开始建设；新能源电源及储能电源基地建设项目部分产线投产，投产时间短，2023年度实现的效益较小。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 截至2023年12月31日，无项目可行性发生重大变化的情况。 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资 | 适用 | |||||||||
| 金投资项目先期投入及置换情况 | 2023 年11月16日，公司第五届董事会第四十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，经全体董事表决，一致同意公司使用本次发行募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金共计 5,581.82 万元。截至2023年12月31日，公司已置换预先投入募投项目自筹资金5,431.15 万元，已支付发行费用 150.66 万元。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2023年12月31日，以活期形式存放于招商银行股份有限公司长沙雷锋支行募集资金专户731909874010110、长沙银行股份有限公司望城支行募集资金专户810000256756688888、兴业银行股份有限公司长沙蔡锷路支行募集资金专户368030100100177628、广发银行股份有限公司云浮支行9550880242292800198。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 济南泰嘉锯切科技有限公司 | 子公司 | 合金材料、切削工具的技术开发、技术服务；通用设备及配件、电气机械及器材、五金工具、金属制品、金属材料的批发、零售；进出口业务 | 5000000 | 17,830,033.26 | 8,601,311.70 | 17,732,648.23 | 910,118.02 | 858,994.26 |
| 无锡衡嘉锯切科技有限公司 | 子公司 | 合金切削工具的研发及技术服务，机械设备及配件、五金产品、金属材料及制品、包装材料的销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务 | 8000000 | 26,077,753.11 | 10,575,161.18 | 38,532,784.73 | 980,249.48 | 870,769.37 |
| 江苏美特森切削工具有限公司 | 子公司 | 锯条、锯片制造、销售；金属制品、机械设备及零部件加工、销售；电子产品、化工产品（危险化学品除外）销售；自营代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止出口的商品和技术除外。 | 20000000 | 250,280,550.24 | 50,767,508.79 | 92,626,016.56 | 13,427,076.86 | 12,126,715.84 |
| （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | ||||||||
| 东莞市铂泰电子有限公司 | 子公司 | 一般项目：电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；仪器仪表制造；仪器仪表销售；配电开关控制设备研发；配电开关控制设备制造；配电开关控制设备销售；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；机械电气设备制造；机械电气设备销售；输配电及控制设备制造；智能输配电及控制设备销售；变 | 15569450 | 1,173,637,838.64 | 152,051,335.17 | 1,175,231,638.65 | -61,728,617.91 | -40,959,907.73 |
压器、整流器和电感器制造；储能技术服务；充电桩销售；塑料制品制造；塑料制品销售；五金产品研发；五金产品制造；五金产品零售；计算机软硬件及外围设备制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
十、公司控制的结构化主体情况
?适用 □不适用2021年1月6日，公司召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于与专业投资机构合作投资的议案》，同意公司与北京海纳有容投资管理有限公司（以下简称“海纳有容”）共同发起设立嘉兴海容拾贰号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“海容基金”），主要投资于高端制造、精密制造产业。公司作为该基金LP，认缴合伙企业出资份额9,900万元；海纳有容作为基金GP、基金管理人和执行事务合伙人，认缴合伙企业出资份额100万元。综合基金的投资决策、运营管理、投资方向、收益分配和亏损承担等因素判断，海容基金系公司控制的结构化主体。
2021年3月30日，公司收到基金管理人海纳有容的通知，海容基金全体合伙人均已签署合伙协议且进行了工商确权登记，并于同日完成首轮实缴出资，且实缴资金已进入基金财产账户中。4月16日，海容基金根据相关法律法规要求，在中国证券投资基金协会完成了私募投资基金备案手续，取得了《私募投资基金备案证明》。继而，海容基金向投资标的铂泰电子分别增资1,000万元和8,600万元，合计持有铂泰电子48.08%股权。鉴于公司参与投资设立海容基金，是希望借助专业投资机构专业化管理和市场化运作能力、项目资源优势，推动实施“直接培育+产业基金投资”模式来开拓电源业务。2022年9月底，公司完成了对铂泰电子的重大资产重组工作，已实现参与投资设立海容基金的目的。2022年10月18日，公司召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于受让部分铂泰电子股权的议案》和《关于拟解散嘉兴海容拾贰号股权投资合伙企业（有限合伙）的议案》，同意公司受让海容基金所持铂泰电子股份，并解散海容基金。2023年1月16日，海容基金召开全体合伙人会议，全体合伙人一致同意解散海容基金，终止经营，即日启动清算、注销相关手续，并同意由海纳有容担任清算人，根据《合伙协议》进行基金清算工作。同日，公司收到海容基金发来的《清算告知函》。2023年4月11日，公司收到海容基金发来的由嘉兴市南湖区行政审批局出具的《登记通知书》，准予海容基金注销登记。至此，海容基金的清算与注销相关事项已全部办理完毕，海容基金不再纳入公司合并报表范围。
十一、公司未来发展的展望
（一）发展战略
公司使命：追求卓越品质 创造美好未来公司愿景：成为具有全球竞争力的行业领导者 锯切方面，中国带锯条产品性能、品质、性价比优势迅速增强，中国市场进口品牌份额进一步下滑，中国品牌快速进入国际市场，全球双金属带锯条产能逐步向中国转移，且随着中国制造业向高质量发展，难切材料锯切需求快速增长，作为国内锯切行业领军企业，公司锯切业务发展前景良好。 电源方面，全球加速向绿色能源转型，全球光伏新增装机量高速增长，新能源汽车、人工智能蓬勃发展，同时国内工业电源领域核心电源部件正加速国产替代，绿色能源融合人工智以及核心部件国产替代能将成为公司可持续发展的新机遇。公司基于在电源行业的沉淀，以及近年来在大功率电源业务的投资布局，未来发展空间大。 根据公司所在行业发展特点和趋势，结合公司发展实际，公司将实施“实业+资本”双轮驱动，夯实“锯切+电源”双主业发展基础。锯切业务以“双五十”为发展目标（即：双金属带锯条国内市场占有率50%，国外销售占公司锯切业务销售的50%），成为世界领先的锯切产品生产和服务商；电源业务纵
深发展消费性电子电源业务，重点开拓大功率电源业务，致力于成为中国电源行业标杆企业，实现公司在先进制造领域的高质量发展。主要措施如下：
1、坚持研发创新
坚持研发创新，持续提升企业发展核心竞争力。锯切业务：研发新产品满足难切材料锯切、智能锯切客户需求；不断优化制造工艺技术，降本增效，为客户提供更具性价比的产品；加强原材料研发，完善产业链布局。电源业务：加强消费电子电源ODM能力，提升盈利能力；加大新能源光伏电源、数据中心电源、站点能源电源技术研究和产品开发。
2、加强海外战略布局
面对复杂且多变的国际局势，公司将充分利用海外市场先发优势，加快海外战略布局，公司2018年赋能投资德国昂兹，2019年投资印度基地，后续公司将进一步加强全球市场渠道建设，加快海外市场资源投放和基地布局，建立起仓储、焊接、锯切服务和客户服务网络，满足海外客户需求，提高海外营收占比。
3、持续企业能力建设
一是强化集团和事业板块组织能力，做好核心关键人才及人才梯队建设；二是提升信息化能力，全面优化各业务板块流程，促进公司运营提质增效，提升整体效能；三是提高供应链垂直整合能力，提高供应链效率和灵活性，更好地控制成本和质量。
4、实施外延发展布局
发挥上市公司资本优势，向上下游延展做产业布局，降低供应链成本，提高产业链协同效率，筑牢竞争“护城河”；通过外延并购，补强大功率电源研发端和客户端的核心能力和关键资源。
（二）2024年经营举措
2024年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。在国家发展新质生产力壮大新产业的时代使命下，公司将以“聚焦市场、创新求变、融合发展”为工作重心，脚踏实地、向上攀登，推动企业持续稳健增长。2024年度重点工作如下：
1、聚焦市场，提升锯切业务渠道营销力、产品竞争力。
锯切业务，加强市场调研和数据分析，深入了解行业趋势、竞争态势、市场需求，积极探索新的业务模式和服务模式，建立敏捷的市场决策机制，从而更好地制定产品、营销和服务策略，应对市场变化，提升竞争优势。强化市场秩序，利用信息化营销工具，实现数字化营销服务，充分做好售前、售中和售后各项工作，落实各项营销政策，建立完善的客户服务体系，打造厂商与客户的利益共同体机制，真正
让经销商有获得感、成就感和归属感。通过良好的客户关系管理，建立长期稳定的合作关系，促进公司的可持续发展。此外，加强海外渠道建设，快速响应客户需求，加快“走出去”步伐。
2、聚焦锯切产品研发和工艺优化，优化产品结构，推进材料研发。
充分利用公司现有创新服务研发平台，加强与科研院校的研发平台合作，加大科技成果转化及市场推广力。通过改善重点工艺的品控，加大对带锯条齿形改进和工艺优化工作，着力产品设计创新、加工工艺创新、材料应用创新，优化产品系列，全方位提升产品性能、产品竞争力，以满足客户需求。基于战略规划及未来经营发展的需要，充分利用公司在锯切领域的优势，投资建设合金材料生产线，拓展产业链上游，完善公司锯切板块产业布局，进一步提升公司锯切业务的竞争力和盈利能力。
3、提升消费电子电源业务盈利能力，推进大功率电源产能释放，积极拓展新业务。
消费性电源业务立足大客户战略，继续巩固提升现有大客户的市场份额，提升ODM项目占比，同时，积极开拓其他国际知名品牌客户业务，丰富产品品类，提升盈利能力。
大功率电源业务即新能源智能光伏/储能电源、数据中心电源及站点能源电源业务作为重点投资方向，将根据客户订单需求，积极投产并推进产能释放，完成在手订单交付。同时，构建大功率电源研发团队，加大研发投入，在巩固现有产线及订单的同时，积极开拓其他新的客户市场。
4、促融合，持续降本增效。
基于公司“锯切+电源”双主业，多地域经营的格局，为适应公司战略发展需要，推进事业部制实施，通过优化组织结构，促进内部协同、赋能，融合发展。此外，推进ERP系统建设，全面优化各业务板块流程，进一步加快生产过程绿色化、生产方式智能化及数字化，促进公司运营提质增效，提升整体效能。
为提高管理效率和提升资源利用率，将整合东莞大岭山和谢岗制造基地，优化电源业务板块组织架构，节省管理成本，利用好现有雅达变压器，电感，线材等能力，优化供应链，在确保供应稳定的同时，持续引进新供应商，推动供应链降本。
5、加强人才梯队建设，满足战略发展需求。
以公司使命和愿景为引领，培养和造就一支有理想、有担当、有干劲，正心正念的干部队伍。通过梳理事业部岗位职级体系，建立人才梯队队伍，打通员工晋升通道，激发团队活力。同时，建立有利于创新和业绩提升的激励机制，通过绩效评价、薪酬管理等工具，营造良好的工作氛围和团队协作精神，实现员工与企业的共同成长，满足战略发展需求。
6、加强企业规范运作，持续提升公司治理水平。
并购重组是上市公司提质增效、转型升级的重要途径，近年来，政府出台了一系列政策，鼓励并购重组活动，促进产业结构优化、企业高质量发展，同时要求企业规范运营，提升治理水平。随着公司双主业的发展，加之募投项目的实施，公司组织、规模、业务将继续壮大。公司董事会严格按中国证监会和深圳证券交易所的有关规定要求，不断完善内控制度建设，健全风险防范机制，加强企业规范运作，持续提升企业治理水平。此外，随着公司换届工作完成，公司董事会将加强董事、监事、高级管理人员的法律法规培训、学习工作，强化董事、监事、高级管理人员的自律意识、风险责任意识和履职能力，保障公司健康持续发展。提醒投资者特别关注如下风险因素
1、新业务发展不确定性的风险
2022年9月，公司通过重大资产重组，切入消费电子电源业务，并开拓布局大功率电源等业务。报告期内，消费电子行业需求依然疲软，而公司大功率电源等业务产线处于投产阶段，部分产线已实现量产，部分正在爬坡上量过程中，未来可能面临行业政策变化、市场环境、营运管理等方面因素的影响，公司新业务发展存在不确定性。
公司将进一步巩固现有大客户资源，并引进人才，加大研发投入，不断提高ODM自主设计能力，优化产品成本，保障供应链安全，努力获得新客户、新项目的突破，积极防范应对和控制上述风险。
2、产能难以消化的风险
随着公司再融资募投项目的实施，公司产能将大幅提升，如遇市场需求不足、订单下降，存在产能难以消化的风险。
锯切业务方面，公司将持续优化产品结构，完善营销体系建设，加大市场推广力度，加强海外渠道建设，加强与子公司美特森的协同，促进销售的增长。电源业务方面，公司将推进大客户战略，巩固现有大客户资源，并引进人才，加大研发投入，不断提高ODM自主设计能力，努力获得新客户、新项目的突破，积极防范应对和控制上述风险。
3、管理水平不足的风险
公司通过重大资产重组，形成“锯切+电源”双主业发展格局。锯切业务的纵深发展和电源业务的恢复、拓展都需要管理经验积累与人才储备，短时间内可能面临管理水平与企业发展速度不相匹配的风险。
公司将积极培养和引进符合公司战略推进需求的人才，并通过优化资源配置和完善风险保障机制，全面提升公司管理水平。
4、综合毛利率下降的风险
如果因为市场竞争、宏观经济不景气或原材料价格上涨等因素导致产品价格下降或成本上升，公司面临综合毛利率下降的风险。公司将在科研创新、技术升级方面保持锯切业务行业领先，优化产品结构，加大原材料国产化比例，推进原材料研发，此外，积极推动电源业务供应链垂直整合，打造电源板块战略纵深，在确保供应稳定的同时，持续引进新供应商，推动供应链降本，以保持合理的毛利率水平。
5、电源业务客户相对集中的风险。
公司电源业务立足大客户战略，客户集中度相对较高，且与重要客户保持长期稳定的合作关系。尽管相关客户在业内均属于头部客户，具有强大、领先的市场竞争力，但如若重要客户发生严重的经营问题，公司电源业务也将面临一定的经营风险。公司将进一步深化客户的业务合作，同时积极开拓其他新的客户和品类。
6、宏观经济风险。
近年来国内外宏观环境存在较大不确定性，地缘政治风险加剧，全球经济增速仍面临较大压力。若宏观经济的不确定性无法得到有效控制，则相关影响将给相关行业及公司业务带来一定冲击和挑战。
7、汇率波动的风险
公司锯切产品出口至五十多个国家和地区，主要以美元和欧元进行结算，另外，部分电源业务以美元结算，汇率的波动将会对公司的业绩产生一定的影响，存在汇率波动风险。
公司逐步完善汇率风险管理机制，有效提高自我防范能力。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年01月12日、2023年01月17日、2023年01月19日 | 公司 | 实地调研、电话沟通 | 机构 | 泰康基金、民生证券、长江证券、天弘基金、中加基金、长盛基金、尚正基金、国海证券和财通证券 | 主要就公司以下情况进行了沟通：公司锯切产品应用领域、市占率、销售模式；电源业务经营情况、未来规划等。 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2023-001） |
| 2023年02月01日、2023年02月02日、2023年02月03日 | 公司 | 实地调研、电话沟通 | 机构 | 开源证券、华夏基金、鹏华基金、东方证券、尚善资产、一瓢资本、东方财富证券、冲击资 | 主要就公司以下情况进行了沟通：公司锯切产品应用领域、优势、未来增长空间、投资重点；电 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号： |
| 产、蠡源晟投资、雷沃基金、浩源投资 | 源业务生产经营情况；公司未来规划等。 | 2023-002） | ||||
| 2023年02月15日、2023年02月16日 | 公司 | 实地调研、电话沟通 | 机构 | 华夏久盈资产管理有限公司、民生证券、东北证券 | 主要就公司以下情况进行了沟通：公司锯切产品应用领域与特点、优势、销售模式；向电源业务转型原因等。 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2023-003） |
| 2023年05月06日、2023年05月10日、2023年05月11日 | 公司 | 实地调研、电话沟通 | 机构 | 中泰证券、楚恒资产、勤辰资产；国海证券、宏道投资、宝盈基金管理有限公司、中信建投资管、太平资产、宏道投资、华夏财富创新投资管理有限公司、中国人寿资产管理有限公司、国寿安保基金管理有限公司、浙商资管、上海东方证券资产管理有限公司 | 主要就公司以下情况进行了沟通：公司锯切产品应用领域与特点、销售模式、业绩增长原因；电源业务经营情况；公司整体发展规划和思路等。 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2023-004） |
| 2023年06月09日、2023年06月16日、2023年06月19日 | 公司 | 实地调研 | 机构 | 宇赢投资、南方基金、民生证券 | 主要就公司以下情况进行了沟通：公司锯切产品应用领域与切割优势、市场特定、增长空间、原材料价格；电源业务生产经营情况；公司整体发展规划和思路等。 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2023-005） |
| 2023年07月19日、2023年07月20日、2023年07月21日 | 公司 | 实地调研 | 机构 | 兴湘资本、招商致远资本、农银国际；青岛鹿秀投资管理有限公司、江苏苏豪投资集团有限公司、博时基金管理有限公司、北京首钢基金有限公司、湖南轻盐创业投资管理 | 主要就公司以下情况进行了沟通：双金属带锯条的应用领域、切割优势及市场需求；锯切和电源业务的销售模式；公司电源业务生产经营情况；公司一季度毛利率下降原因；公 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2023-006） |
| 有限公司、东海基金管理有限公司、申银万国投资有限公司、湖南迪策润通私募基金管理有限公司、江苏盛世聚鑫私募基金管理有限公司、北京泰德圣投资有限公司、湖南省财信产业基金管理有限公司、湖南省财信资产管理有限公司、湖南升华立和私募基金管理有限公司、西安瑞鹏资产管理有限公司、财信证券股份有限公司、新余中道投资管理有限公司、深圳尚道投资基金有限公司、共青城华建函数私募基金管理有限公司、湖南高新创业投资集团有限公司、常州投资集团有限公司、上海中庸管理咨询有限公司、山西证券股份有限公司、中盈投资、湖南高速基金、招商资管；国海证券、申万菱信基金 | 司向电源行业转型的原因；公司再融资工作进展情况等。 | |||||
| 2023年09月05日、2023年09月06日、2023年09月11日和2023年09月13日 | 公司、电话沟通 | 实地调研 | 机构 | 中信证券、深圳共同基金、深圳康曼德资本；深圳恒泰华盛资产；达晨财智、江西财投、万和证券、中信期货、浙江广杰；嘉实基金、兴全基金管理有限公 | 主要就公司以下情况进行了沟通：公司双金属带锯条应用领域、切割优势、销售模式、需求市场、行业竞争地位；电源业务销售模式、生产经营情况；公司整体 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2023-007） |
| 司、国海证券、交银施罗德、万家基金、万泰华瑞投资、申万菱信基金、东吴证券 | 发展思路及再融资工作进展情况等。 | |||||
| 2023年09月17日、2023年09月18日 | 公司 | 实地调研、电话沟通 | 机构 | 嘉实基金、大家资产、博道基金、青骊资产、申万菱信、汐泰投资、淳厚基金、泓德基金、国泰君安；中银国际、天弘基金、长盛基金 | 主要就公司以下情况进行了沟通：公司双金属带锯条应用领域、切割优势、技术优势和行业竞争地位；电源业务经营情况；再融资工作进展情况等。 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2023-008） |
| 2023年09月21日 | 线上 | 网络平台线上交流 | 机构 | 国海证券、国海富兰克林基金；国盛证券、银华基金、国泰基金、大家资产、华泰柏瑞、平安资管、摩根士丹利基金、南方基金、鹏扬基金、信泰人寿、华夏基金国海证券、国海富兰克林基金；国盛证券、银华基金、国泰基金、大家资产、华泰柏瑞、平安资管、摩根士丹利基金、南方基金、鹏扬基金、信泰人寿、华夏基金 | 主要就公司以下情况进行了沟通：上半年锯切业务和电源业务的经营情况；锯切业务的增长空间；再融资工作进展情况等。 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2023-009） |
| 2023年10月31日 | 公司 | 实地调研、电话沟通 | 机构 | 申万宏源、国盛证券、国金证券、中信证券、华西证券、中泰证券；西部证券、瑞延资产、常春藤资产、上海照友投资管理有限公司、上海常瑜资本管理有限公司、上海承风金萍私募 | 主要就公司以下情况进行了沟通：双金属带锯条应用领域与切割优势、业务增长原因；电源业务前三季度生产经营情况；公司整体战略规划等。 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2023-010） |
| 基金有限公司、上海玺营资产管理有限公司、济南信迹投资有限公司 | ||||||
| 2023年11月02日 | 线上 | 网络平台线上交流 | 个人 | 线上参与2023年湖南辖区上市公司投资者网上集体接待日活动的投资者 | 主要就公司以下情况进行了沟通：电源业务的优势和劣势；公司经营计划和工作重点；前三季度的业绩表现；主要产品盈利能力；成本控制情况等。 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2023-011） |
| 2023年11月15日 | 长沙梅溪湖金茂酒店三楼宴会厅 | 实地调研 | 机构 | 湖南省财信资产管理有限公司、民生证券、国盛证券、郑州同创财金股权投资基金合伙企业（有限合伙）、国泰基金、湖南皓普私募基金、方正证券、东吴证券、连云港金海创业投资有限公司、江苏盛世聚鑫私募基金管理公司、连云港泰嘉投资基金合伙企业（有限合伙）、华西证券、华福证券、申万宏源证券、中泰证券、国海证券、平安证券、中信证券、南方基金、兴业证券、部分公司经销商客户 | 主要就公司以下情况进行了沟通：公司锯切业务市场特点、竞争优势；电源业务经营情况；募集资金投向情况；公司整体的发展战略规划月思路等。 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2023-012） |
| 2023年12月27日 | 公司 | 实地调研 | 机构 | 华西证券、长城基金、博恩资产、恒泰证券、申万宏源、工银瑞信、平安基金、东吴证券 | 主要就公司以下情况进行了沟通：公司消费电子电源业务目前经营情况；新能源电源业务经营投产情况及未来盈利能力；公司整体的发展 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》（编号：2023-013） |
战略规划与思路；公司募投项目进展情况等。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件的要求，规范运作，强化风险管控，保障公司健康平稳发展。公司法人治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。
1、关于股东与股东大会
公司股东大会召集、召开程序、提案审议程序、决策程序均符合《公司法》《公司章程》《公司股东大会议事规则》等有关规定和要求，公司平等地对待所有股东，公众股东享有与大股东平等的地位，使其可以充分依法行使自身的合法权利。公司严格执行《股东大会网络投票管理办法》，保证了全体股东对公司决策事项的参与权和表决权，在股东大会召开过程中，公司充分保障股东的发言权，并积极认真地回复股东的提问，确保各股东平等的行使自己的权利。公司还通过现场交流、深交所互动易网上平台、官网的投资者关系专栏、投资者专线电话等形式与股东进行沟通交流，保证了与股东信息交流的畅通和公平性，并充分听取股东的诉求与建议。
报告期内，公司董事会召集、召开了2022年度股东大会及4次临时股东大会，根据法律法规、《公司章程》《股东大会议事规则》的规定行使职权，形成有效决议，并由见证律师进行现场见证、出具法律意见书。
2、关于董事与董事会
目前公司董事会成员7名，其中独立董事3名。董事会人数和人员结构符合相关法律法规与《公司章程》的要求。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各专门委员会严格遵守相关制度规定，各行其责，有力加强了公司董事会工作的规范运作。
报告期内，公司按照法律法规和《公司章程》《董事会议事规则》及专门委员会议事规则的规定，召开了董事会会议15次，董事会各专门委员会会议22次。会议的召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定。公司全体董事均严格按照《公司章程》《董事会议事规则》等有关规定开展工作和履行职责，认真出席董事会和股东大会，积极参加培训，学习有关法律法规。独立董事充分利用其财务、法律、行业技术等方面的专业特长，为公司发展战略的制定和决策建言献策，并独立履行职责，确保公司和中小股东的利益。
3、关于监事与监事会
目前公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，监事会的人数与人员符合法律法规与《公司章程》的要求。报告期内，公司按照有关法律法规和《公司章程》《监事会议事规则》规定，召开了监事会会议13次。公司全体监事能够按照相关要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，充分维护公司及股东的合法权益。
4、关于信息披露与投资者关系管理
公司严格按照《公司章程》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号——信息披露事务管理》和中国证监会、深圳证券交易所的相关法律法规、规范性文件的要求，认真履行信息披露义务。《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司指定信息披露媒体和网站，以确保公司所有股东都能够以平等的机会获得信息。
同时，公司通过深交所互动易网上平台、投资者专线电话、网上业绩说明会、“投资者网上接待日”活动及现场交流等方式加强与投资者的联系和沟通。另外公司还主动、及时地与监管部门保持联系与沟通，报告公司的有关事项，从而准确地把握信息披露的规范要求，进一步提高公司透明度和信息披露质量。
5、关于控股股东与上市公司的关系
公司控股股东依法通过股东大会行使股东权利，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情况。公司拥有独立的业务和自主经营能力，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东，不存在控股股
东及其下属企业占用公司资金，以及公司违规为控股股东及其下属企业提供担保等情况。公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作，确保按照规范的程序做出公司的重大决策。
6、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、供应商、客户、员工等各方利益的协调平衡，同时，积极履行环境保护、节能减排、依法纳税等社会责任，推动公司持续、健康、稳定发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的相关要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人相互独立，拥有独立完整的资产结构和业务系统，具有独立面向市场的经营能力。
1、业务：公司已形成独立完整的研发、采购、生产、销售系统。业务完全独立于控股股东及其下属企业，能够独立作出生产经营决策，独立从事生产经营活动，独立对外签订合同、开展业务，不依赖于控股股东。
2、人员：公司的董事、监事、总裁及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，不存在在关联企业兼职领薪的情况；公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司设有人力资源部，制订了严格的员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，与所有员工已签订了《劳动合同》，公司员工执行独立的劳动、人事及工资管理制度。
3、资产：公司目前拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立拥有/使用与业务及生产相关的房产及生产经营设备等固定资产、土地使用权、商标、专利等无形资产。公司资产与控股股东资产严格分开，并完全独立运营，不存在依赖控股股东资产进行生产经营的情况，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。
4、机构：公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。公司管理层独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。公司所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其下属企业的干预，不存在混合经营、合署办公的情况。
5、财务：公司设立独立的财务会计部门，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》建立了独立、完整、规范的财务核算体系和规范的财务管理制度，并建立相应的内部控制制度，独立作出财务决策，实施严格的内部审计制度。公司独立在银行开立账户，依法独立核算，独立纳税，不存在控股股东、实际控制人干预公司财务决策的情况。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 55.64% | 2023年01月04日 | 2023年01月05日 | 审议通过所有会议议案。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-002） |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 58.31% | 2023年03月10日 | 2023年03月11日 | 审议通过所有会议议案。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-027） |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 55.52% | 2023年05月05日 | 2023年05月06日 | 审议通过所有会议议案。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-047） |
| 2023年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 45.09% | 2023年12月06日 | 2023年12月07日 | 审议通过所有会议议案。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-094） |
| 2023年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 48.66% | 2023年12月25日 | 2023年12月26日 | 审议通过所有会议议案。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-106） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 方鸿 | 男 | 60 | 董事长 | 现任 | 2014年07月05日 | 2026年12月05日 | ||||||
| 总裁 | 现任 | 2023年12月06日 | 2026年12月05日 | |||||||||
| 李辉 | 男 | 60 | 董事 | 现任 | 2014年07月05日 | 2026年12月05日 | ||||||
| 副总裁 | 现任 | 2023年12月06日 | 2026年12月05日 | |||||||||
| 总经理 | 离任 | 2014年07月05日 | 2023年12月06日 | |||||||||
| 杨乾勋 | 男 | 43 | 董事 | 现任 | 2023年12月06日 | 2026年12月05日 | 25,900 | 25,900 | 0 | 经自查，股份减持发生在任职前。 | ||
| 副总裁 | 现任 | 2023年01月19日 | 2026年12月05日 | |||||||||
| 申柯 | 男 | 53 | 董事 | 现任 | 2014年07月05日 | 2026年12月05日 | ||||||
| 陈明 | 男 | 58 | 独立董事 | 现任 | 2018年10月31日 | 2026年12月05日 | ||||||
| 解浩然 | 男 | 48 | 独立董事 | 现任 | 2023年12月06日 | 2026年12月05日 | ||||||
| 易玄 | 女 | 51 | 独立 | 现任 | 2023 | 2026 |
| 董事 | 年12月06日 | 年12月05日 | ||||||||||
| 宋思勤 | 男 | 43 | 独立董事 | 离任 | 2017年07月11日 | 2023年12月06日 | ||||||
| 赵德军 | 男 | 50 | 独立董事 | 离任 | 2017年07月11日 | 2023年12月06日 | ||||||
| 文颖 | 男 | 47 | 监事会主席 | 现任 | 2016年03月24日 | 2026年12月05日 | ||||||
| 陈铁坚 | 男 | 59 | 监事 | 现任 | 2014年07月05日 | 2026年12月05日 | ||||||
| 李旭 | 女 | 41 | 职工代表监事 | 现任 | 2023年12月06日 | 2026年12月05日 | ||||||
| 甘莉 | 女 | 42 | 职工代表监事 | 离任 | 2020年03月27日 | 2023年12月06日 | 4,500 | 4,500 | ||||
| 彭飞舟 | 男 | 62 | 副总裁 | 现任 | 2014年07月05日 | 2026年12月05日 | ||||||
| 董事 | 离任 | 2014年07月05日 | 2023年12月06日 | |||||||||
| 谢映波 | 男 | 52 | 副总裁、董事会秘书 | 现任 | 2014年07月05日 | 2026年12月05日 | ||||||
| 谢朝勃 | 男 | 53 | 财务总监 | 现任 | 2017年09月17日 | 2026年12月05日 | ||||||
| 副总经理 | 离任 | 2017年09月17日 | 2023年12月06日 | |||||||||
| 李灿辉 | 男 | 42 | 副总经理 | 离任 | 2018年09月06日 | 2023年12月06日 | ||||||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 30,400 | 0 | 25,900 | 0 | 4,500 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否
2023年11月16日，公司召开第五届董事会第四十次会议，审议通过了《关于董事会换届选举的议案》，提名方鸿先生、李辉先生、杨乾勋先生、申柯先生为公司第六届董事会非独立董事候选人，提名陈明先生、解浩然先生、易玄女士为公司第六届董事会独立董事候选人。2023年12月6日，经2023年第三次临时股东大会选举通过，由上述人员组成公司第六届董事会。彭飞舟先生不再担任公司董事职务，赵德军先生、宋思勤先生不再担任公司独立董事职务。
2023年12月6日，公司召开第六届董事会第一次会议，审议通过了《关于公司高级管理人员任免的议案》，聘任方鸿先生为公司总裁，聘任李辉先生、杨乾勋先生、彭飞舟先生为公司副总裁，聘任谢映波先生为公司副总裁兼董事会秘书，聘任谢朝勃先生为公司财务总监。李辉先生不再担任公司总经理职务，李灿辉先生、谢朝勃先生不再担任公司副总经理职务。
2023年12月6日，公司召开职工代表大会，选举李旭女士为公司第六届监事会职工代表监事。甘莉女士不再担任公司职工代表监事职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 杨乾勋 | 董事 | 被选举 | 2023年12月06日 | 新任董事 |
| 解浩然 | 独立董事 | 被选举 | 2023年12月06日 | 新任独立董事 |
| 易玄 | 独立董事 | 被选举 | 2023年12月06日 | 新任独立董事 |
| 李旭 | 职工代表监事 | 被选举 | 2023年12月06日 | 新任职工代表监事 |
| 方鸿 | 总裁 | 聘任 | 2023年12月06日 | 第六届董事会第一次会议聘任为总裁 |
| 李辉 | 副总裁 | 聘任 | 2023年12月06日 | 第六届董事会第一次会议聘任为副总裁 |
| 李辉 | 总经理 | 任期满离任 | 2023年12月06日 | 任期届满离任 |
| 彭飞舟 | 董事 | 任期满离任 | 2023年12月06日 | 任期届满离任 |
| 赵德军 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年12月06日 | 任期届满离任 |
| 宋思勤 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年12月06日 | 任期届满离任 |
| 甘莉 | 职工代表监事 | 任期满离任 | 2023年12月06日 | 任期届满离任 |
| 李灿辉 | 副总经理 | 任期满离任 | 2023年12月06日 | 任期届满离任 |
| 谢朝勃 | 副总经理 | 任期满离任 | 2023年12月06日 | 任期届满离任 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事
方鸿先生：出生于1964年，本科学历。曾任湖南省农机研究所助理工程师、工程师，湖南省机械设备进出口公司进口部经理、美国常兴总经理、泰嘉科技董事长、上海衡嘉执行董事、湖南泽嘉执行董事、香港邦中董事、泰嘉股份总经理。现任本公司董事长、总裁，兼任公司子公司无锡衡嘉、济南泰嘉、泰嘉智能、泽嘉投资执行董事，长沙正元执行董事，香港泰嘉董事，BICHAMP CUTTING TECHNOLOGY B.V.董事，长沙涵旌隧管机械有限公司董事，ARNTZ GmbH + Co.KG咨询委员会成员，上海聚均科技有限公司监事；湖南省机床工具工业协会副理事长，湖南省机械工业协会副理事长，长沙市第十六届人大代表，长沙市工商联兼职副主席。
李辉先生：出生于1964年，本科学历，经济师。曾就职于湖南省农机研究所和湖南省机械工业局，历任工程师、生产处副处长，曾任长沙博容教育科技有限公司董事，泰嘉科技董事、总经理，泰嘉股份副总经理、总经理。现任本公司董事、副总裁，公司子公司泰嘉智能总经理。
杨乾勋先生：出生于1981年，本科学历。曾任富士康集团经理，宜宾得康电子有限公司董事、总经理，宜宾得港电子有限公司执行董事、泰嘉股份副总经理。现任公司董事、副总裁，控股子公司长沙铂泰电子有限公司、雅达电子（罗定）有限公司和雅达消费电子（深圳）有限公司董事长、总经理，控股子公司雅达能源制品（东莞）有限公司执行董事。
申柯先生：出生于1971年，研究生学历。曾任中联重科投资发展部副经理及部长、投融资管理部副部长、董秘办公室主任、董事会秘书、投资总监。现任本公司董事，兼任中联重科副总裁，盈峰环境科技集团股份有限公司董事，财信吉祥人寿保险股份有限公司董事，中联重科资本有限责任公司董事，中联重科集团财务有限公司董事，陕西中联西部土方机械有限公司执行董事，中联重科土方机械有限公司执行董事、经理，中联重科可商业保理（中国）有限公司董事，中联浦融融资租赁有限公司董事，中联智慧农业股份有限公司董事，湖南省湘江私募基金管理有限公司董事，湖南中联重科应急装备有限公司董事，湖南中联国际贸易有限责任公司董事，北京君来资本管理有限公司董事，湖南中宸钢品制造工程有限公司董事，长沙中联智通非开挖技术有限公司董事，中联重科农业股份有限公司董事，中联重机浙江有限公司董事长、重庆中联盛弘机械制造有限公司执行董事，湖南方盛控股有限公司监事，湖南特力液压有限公司监事。
陈明先生：1966年出生，中国国籍，无境外居留权，博士。历任上海交通大学副教授、恒锋工具股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事，兼任上海交通大学机械与动力工程学院教授，博士生导师，国际磨料技术委员会委员、中国刀协切削先进技术研究会副理事长兼秘书长、中国机械工业金属切削刀具技术协会副理事长、中国机械工程学会生产工程分会切削专业委员会副主任委员、中国机械工程学会生产工程分会磨料加工技术专业委员会委员、全国刀具标准化技术委员会委员等学术职务。
解浩然先生：1976年出生，中国国籍，无境外居留权，博士。曾任北京和君咨询集团合伙人，北京汇冠新技术股份有限公司董事长。现任北京同有三和中医药发展基金会秘书长，大日广业（北京）企业管理有限公司执行董事，广东潮宏基实业股份有限公司独立董事，深圳汇洁集团股份有限公司独立董事。
易玄女士：1973年出生，中国国籍，无境外居留权，博士。现任中南大学商学院会计专硕中心专业主任，会计与财务系副教授，管理科学与工程博士，硕士生导师；湖南省风险管理研究会理事；湖南省九三学社经济专门委员会委员、中南大学校本部九三学社分社财经委员。
（2）监事
文颖先生：出生于1977年，本科学历。现任本公司监事会主席、湖南金州律师事务所高级合伙人，兼任湖南师范大学法学院客座教授、湖南省律师协会建筑房地产专业委员会主任、长沙市律师协会副会长、长沙仲裁委员会仲裁员，兼任湖南恒光科技股份有限公司、拓维信息系统股份有限公司、宇环数控机床股份有限公司独立董事，湖南建设投资集团有限责任公司外部董事。
陈铁坚先生：出生于1965年，研究生学历。曾任中联重科工程起重机分公司副总经理、中联重科物料输送设备有限公司总经理、上海中联重科桩工机械有限公司总经理、中联重科中旺分公司总经理。现任本公司监事，兼任中联重科工程起重机分公司副总经理、湖南中联重科车桥有限公司总经理、长沙一方科技投资有限公司执行董事、湖南中联重科履带起重机有限公司监事。
李旭女士：出生于1983年，本科学历。历任公司生产部部长、锯切事业部计划物控部部长。现任公司工会主席、职工代表监事。
（3）高级管理人员
方鸿先生：总裁，简历详见本节“五、董事、监事和高级管理人员情况”之“2、任职情况”之“（1）董事”。
李辉先生：副总裁，简历详见本节“五、董事、监事和高级管理人员情况”之“2、任职情况”之“（1）董事”。
杨乾勋先生：副总裁，简历详见本节“五、董事、监事和高级管理人员情况”之“2、任职情况”之“（1）董事”。
彭飞舟先生：出生于1962年，本科学历，工程师。曾任湖南省农机研究所工程师，中汽进出口湖南公司进出口部经理、泰嘉科技董事、泰嘉股份董事。现任本公司副总裁。
谢映波先生：出生于1972年，本科学历，注册会计师。曾任湖南省坪塘监狱金盾阀门厂财务科科长、湖南省坪塘监狱狮峰水泥厂财务科科长、泰嘉科技财务部经理、泰嘉股份财务总监、副总经理。现任本公司副总裁、董事会秘书，兼任长创咨询执行事务合伙人、长沙泽嘉企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、子公司湖南泽嘉股权投资有限公司经理、控股子公司长沙铂泰电子有限公司董事、控股子公司雅达能源制品（东莞）有限公司监事。
谢朝勃先生：出生于1971年，本科学历，高级会计师，注册会计师，湖南省会计领军人才。曾任湘潭钢铁集团有限公司、湖南华菱湘潭钢铁有限公司财务部科员、副科长、流程总监，湖南湘钢紧固件有限公司财务总监，湖南顺祥物流有限公司财务总监，湖南湘投金天钛金属股份有限公司财务总监，泰嘉股份副总经理。现任本公司财务总监。在股东单位任职情况
?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 方鸿 | 长沙正元企业管理有限公司 | 执行董事 | 2016年11月15日 | 否 | |
| 申柯 | 中联重科股份有限公司 | 副总裁 | 2020年09月17日 | 是 | |
| 陈铁坚 | 中联重科股份有限公司 | 中联重科工程起重机分公司副总经理 | 2017年03月01日 | 是 | |
| 谢映波 | 湖南长创咨询管理合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2013年05月28日 | 否 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 无 | ||||
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 方鸿 | 长沙正元企业管理有限公司 | 执行董事 | 2016年11月15日 | 否 | |
| 方鸿 | 无锡衡嘉锯切科技有限公司 | 执行董事 | 2012年10月24日 | 否 | |
| 方鸿 | 济南泰嘉锯切科技有限公司 | 执行董事 | 2014年03月20日 | 否 | |
| 方鸿 | 湖南泽嘉股权投资有限公司 | 执行董事 | 2019年04月12日 | 否 | |
| 方鸿 | 湖南泰嘉智能科技有限公司 | 执行董事 | 2021年04月09日 | 否 | |
| 方鸿 | 荟嘉国际（香港）有限公司 | 董事 | 2021年03月18日 | 否 | |
| 方鸿 | 泰嘉新材（香港）有限公司 | 董事 | 2014年12月05日 | 否 | |
| 方鸿 | BICHAMP CUTTING TECHNOLOGY B.V. | 董事 | 2018年10月19日 | 否 | |
| 方鸿 | 长沙涵旌隧管机械有限公司 | 董事 | 2018年11月23日 | 否 | |
| 方鸿 | 上海聚均科技有限公司 | 监事 | 2023年09月22日 | 否 | |
| 方鸿 | ARNTZ GmbH + Co. KG | 咨询委员会成员 | 2019年03月21日 | 否 | |
| 李辉 | 湖南泰嘉智能科技有限公司 | 总经理 | 2021年04月09日 | 否 | |
| 杨乾勋 | 雅达能源制品（东莞）有限公司 | 执行董事，经理 | 2022年11月28日 | 否 | |
| 杨乾勋 | 雅达电子（罗定）有限公司 | 董事长，总经理 | 2021年08月12日 | 否 | |
| 杨乾勋 | 长沙铂泰电子有限公司 | 董事长，经理 | 2022年09月27日 | 否 | |
| 杨乾勋 | 雅达消费电子（深圳）有限公司 | 董事长，总经理 | 2021年10月29日 | 否 | |
| 申柯 | 中联重科股份有 | 副总裁 | 2023年06月30 | 是 |
| 限公司 | 日 | ||||
| 申柯 | 财信吉祥人寿保险股份有限公司 | 董事 | 2012年09月07日 | 否 | |
| 申柯 | 中联重科资本有限责任公司 | 董事 | 2015年10月22日 | 否 | |
| 申柯 | 中联重科土方机械有限公司 | 执行董事，经理 | 2020年07月29日 | 否 | |
| 申柯 | 盈峰环境科技集团股份有限公司 | 董事 | 2019年01月30日 | 否 | |
| 申柯 | 中联重科集团财务有限公司 | 董事 | 2015年05月28日 | 否 | |
| 申柯 | 陕西中联西部土方机械有限公司 | 执行董事 | 2020年07月30日 | 否 | |
| 申柯 | 中联重科商业保理（中国）有限公司 | 董事 | 2023年10月11日 | 否 | |
| 申柯 | 中联浦融融资租赁有限公司 | 董事 | 2016年04月12日 | 否 | |
| 申柯 | 中联重科农业股份有限公司 | 董事 | 2023年10月31日 | 否 | |
| 申柯 | 中联智慧农业股份有限公司 | 董事 | 2020年11月05日 | 否 | |
| 申柯 | 湖南省湘江私募基金管理有限公司 | 董事 | 2021年04月28日 | 否 | |
| 申柯 | 湖南中联重科应急装备有限公司 | 董事 | 2017年08月17日 | 否 | |
| 申柯 | 湖南中联国际贸易有限责任公司 | 董事 | 2002年09月23日 | 否 | |
| 申柯 | 中联重机浙江有限公司 | 董事长 | 2023年11月08日 | 否 | |
| 申柯 | 重庆中联盛弘机械制造有限公司 | 执行董事 | 2024年01月05日 | 否 | |
| 申柯 | 北京君来资本管理有限公司 | 董事 | 2018年06月22日 | 否 | |
| 申柯 | 湖南中宸钢品制造工程有限公司 | 董事 | 2020年05月20日 | 否 | |
| 申柯 | 长沙中联智通非开挖技术有限公司 | 董事 | 2009年04月13日 | 否 | |
| 申柯 | 湖南方盛控股有限公司 | 监事 | 2018年01月30日 | 否 | |
| 申柯 | 湖南特力液压有限公司 | 监事 | 2020年03月11日 | 否 | |
| 陈明 | 上海交通大学 | 教授 | 1999年12月01日 | 是 | |
| 陈明 | 江苏海博工具产业研究院有限公司 | 执行董事 | 2019年06月18日 | 否 | |
| 陈明 | 上海途领智能科技有限公司 | 监事 | 2016年05月04日 | 否 | |
| 陈明 | 昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司 | 董事 | 2021年11月01日 | 否 | |
| 解浩然 | 深圳汇洁集团股份有限公司 | 独立董事 | 2023年05月18日 | 是 | |
| 解浩然 | 广东潮宏基实业 | 独立董事 | 2021年11月15 | 是 |
| 股份有限公司 | 日 | ||||
| 解浩然 | 大日广业（北京）企业管理有限公司 | 执行董事，经理 | 2020年06月05日 | 否 | |
| 解浩然 | 北京同有三和中医药发展基金会 | 秘书长 | 2018年01月01日 | 是 | |
| 易玄 | 中南大学 | 副教授 | 1998年09月01日 | 是 | |
| 文颖 | 湖南金州律师事务所 | 高级合伙人 | 2006年09月01日 | 否 | |
| 文颖 | 湖南恒光科技股份有限公司 | 独立董事 | 2017年04月26日 | 2024年02月24日 | 是 |
| 文颖 | 拓维信息系统股份有限公司 | 独立董事 | 2022年05月18日 | 是 | |
| 文颖 | 宇环数控机床股份有限公司 | 独立董事 | 2023年05月09日 | 是 | |
| 文颖 | 湖南建设投资集团有限责任公司 | 外部董事 | 2022年12月17日 | 否 | |
| 陈铁坚 | 中联重科股份有限公司 | 中联重科工程起重机分公司副总经理 | 2017年03月01日 | 是 | |
| 陈铁坚 | 长沙一方科技投资有限公司 | 执行董事 | 2005年09月01日 | 否 | |
| 陈铁坚 | 湖南中联重科履带起重机有限公司 | 监事 | 2020年10月14日 | 否 | |
| 陈铁坚 | 湖南中联重科车桥有限公司 | 总经理 | 2021年06月01日 | 否 | |
| 谢映波 | 长沙泽嘉企业管理合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2019年12月11日 | 否 | |
| 谢映波 | 湖南长创咨询管理合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2013年05月28日 | 否 | |
| 谢映波 | 海南泽嘉企业管理合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2020年09月21日 | 否 | |
| 谢映波 | 雅达能源制品（东莞）有限公司 | 监事 | 2022年11月28日 | 否 | |
| 谢映波 | 湖南泽嘉股权投资有限公司 | 经理 | 2019年04月12日 | 否 | |
| 谢映波 | 江苏美特森切削工具有限公司 | 监事 | 2022年10月14日 | 否 | |
| 谢映波 | 长沙铂泰电子有限公司 | 董事 | 2022年09月27日 | 否 | |
| 谢映波 | 荟嘉国际（香港）有限公司 | 董事 | 2021年03月18日 | 否 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况?适用 □不适用
公司于2022年12月16日收到湖南证监局出具的《关于对湖南泰嘉新材料科技股份有限公司、方鸿、李辉、谢映波采取出具警示函措施的决定》。因为公司未按照要求及时披露子公司嘉兴海容基金于2021年3月、6月向铂泰电子增资的事项，迟至2022年3月1日，才在公司2021年年度报告中履行披露义务。时任董事长方鸿（现任董事长兼总裁）、
时任总经理李辉（现任董事兼副总裁）、董事会秘书谢映波被采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事会薪酬与考核委员会拟定公司《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》，经公司股东大会批准后实施。公司董事会薪酬与考核委员会负责对董事、高级管理人员进行薪酬考核工作。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 方鸿 | 男 | 60 | 董事长、总裁 | 现任 | 119.24 | 否 |
| 李辉 | 男 | 60 | 董事、副总裁 | 现任 | 105.75 | 否 |
| 杨乾勋 | 男 | 43 | 董事、副总裁 | 现任 | 92.67 | 否 |
| 申柯 | 男 | 53 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
| 宋思勤 | 男 | 43 | 独立董事 | 离任 | 7.49 | 否 |
| 赵德军 | 男 | 50 | 独立董事 | 离任 | 7.49 | 否 |
| 陈明 | 男 | 58 | 独立董事 | 现任 | 8 | 否 |
| 解浩然 | 男 | 48 | 独立董事 | 现任 | 0.57 | 否 |
| 易玄 | 女 | 51 | 独立董事 | 现任 | 0.57 | 否 |
| 文颖 | 男 | 47 | 监事会主席 | 现任 | 8 | 否 |
| 陈铁坚 | 男 | 59 | 监事 | 现任 | 0 | 是 |
| 彭飞舟 | 男 | 62 | 副总裁 | 现任 | 92.02 | 否 |
| 谢映波 | 男 | 52 | 副总裁、董事会秘书 | 现任 | 101.24 | 否 |
| 谢朝勃 | 男 | 53 | 财务总监 | 现任 | 74.64 | 否 |
| 李灿辉 | 男 | 42 | 副总经理 | 离任 | 74.65 | 否 |
| 甘莉 | 女 | 42 | 职工代表监事 | 离任 | 33.24 | 否 |
| 李旭 | 女 | 41 | 职工代表监事 | 现任 | 2.55 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 728.12 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第五届董事会第二十八次会议 | 2023年01月10日 | 2023年01月11日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第五届董事会第二十八次会议决议公告》（公告编号：2023-005） |
| 第五届董事会第二十九次会议 | 2023年01月19日 | 2023年01月20日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第五届董事会第二十九次会议决议公告》（公告编 |
| 号：2023-009） | |||
| 第五届董事会第三十次会议 | 2023年02月14日 | 2023年02月15日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第五届董事会第三十次会议决议公告》（公告编号：2023-012） |
| 第五届董事会第三十一次会议 | 2023年02月22日 | 2023年02月23日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第五届董事会第三十一次会议决议公告》（公告编号：2023-018） |
| 第五届董事会第三十二次会议 | 2023年03月10日 | 2023年03月11日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第五届董事会第三十二次会议决议公告》（公告编号：2023-028） |
| 第五届董事会第三十三次会议 | 2023年04月10日 | 2023年04月11日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第五届董事会第三十三次会议决议公告》（公告编号：2023-034） |
| 第五届董事会第三十四次会议 | 2023年04月28日 | 2023年04月29日 | 因仅审议2023年第一季度报告一项议案，且无反对或弃权票，免于公告 |
| 第五届董事会第三十五次会议 | 2023年05月16日 | 2023年05月17日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第五届董事会第三十五次会议决议公告》（公告编号：2023-049） |
| 第五届董事会第三十六次会议 | 2023年05月30日 | 2023年05月31日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第五届董事会第三十六次会议决议公告》（公告编号：2023-053） |
| 第五届董事会第三十七次会议 | 2023年08月29日 | 2023年08月30日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第五届董事会第三十七次会议决议公告》（公告编号：2023-068） |
| 第五届董事会第三十八次会议 | 2023年10月17日 | 2023年10月18日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第五届董事会第三十八次会议决议公告》（公告编号：2023-077） |
| 第五届董事会第三十九次会议 | 2023年10月30日 | 2023年10月31日 | 因仅审议2023年第三季度报告一项议案，且无反对或弃权票，免于公告 |
| 第五届董事会第四十次会议 | 2023年11月16日 | 2023年11月17日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资 |
| 讯网（www.cninfo.com.cn)的《第五届董事会第四十次会议决议公告》（公告编号：2023-086） | |||
| 第六届董事会第一次会议 | 2023年12月06日 | 2023年12月07日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第六届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2023-096） |
| 第六届董事会第二次会议 | 2023年12月13日 | 2023年12月14日 | 审议通过所有会议议案，无反对或弃权票。详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《第六届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：2023-101） |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 方鸿 | 15 | 7 | 8 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 李辉 | 15 | 4 | 11 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 彭飞舟 | 13 | 6 | 7 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 杨乾勋 | 2 | 1 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 申柯 | 15 | 3 | 12 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 陈明 | 15 | 1 | 14 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 宋思勤 | 13 | 3 | 10 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 赵德军 | 13 | 3 | 10 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 解浩然 | 2 | 1 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 易玄 | 2 | 1 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会的说明：不适用。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度开展工作，对公司的公司治理、资本运作、关联交易、对外担保、股权激励等重大事项进行决策，推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。公司独立董事充分发挥专业知识，
与公司董事、董事会秘书、财务总监及其他相关人员进行交流，对公司的发展战略、规范运作等方面提出有价值的意见或建议，掌握公司经营动态，参与探讨公司经营策略，并就整体外部市场环境、未来经济政策趋势、产业布局、行业发展方向、内部控制等方面提出了宝贵意见。董事会审议的所有会议议案均获得通过，无反对或弃权票。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 战略委员会 | 方鸿、李辉、彭飞舟、申柯、宋思勤 | 4 | 2023年02月21日 | 《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》等相关议案 | 一致审议通过上述议案，同意将议案提交公司董事会进行审议。 | 无 | 无 |
| 战略委员会 | 2023年05月16日 | 《关于公司2022年度向特定对象发行股票预案（第二次修订稿）的议案》等相关议案 | 一致审议通过上述议案，同意将议案提交公司董事会进行审议。 | 无 | 无 | ||
| 战略委员会 | 2023年11月14日 | 《关于董事会换届选举的议案》 | 鉴于公司第五届董事会已任期届满，根据《公司法》《公司章程》等有关规定，公司董事会将进行换届选举，组成公司第六届董事会。公司股东长沙正元企业管理有限公司、中联重科股份有限公司提名方鸿先生、李辉先生、杨乾勋先生、申柯先生为公司第六届董事会非独立董事候选人；公司董事会提名陈明先生、解浩然先生、易玄女士为公司第六届董事 | 无 | 无 |
| 会独立董事候选人。同意将《关于董事会换届选举的议案》及各位候选人简历提交董事会进行审议。 | |||||||
| 战略委员会 | 方鸿、李辉、杨乾勋、申柯、解浩然 | 2023年12月12日 | 《关于收购控股子公司东莞市铂泰电子有限公司少数股东股权暨关联交易的议案》 | 本次收购控股子公司铂泰电子的少数股东股权，是为了提高公司对铂泰电子的持股比例，提升经营决策效率，进一步推动公司电源业务的稳定发展，提升公司盈利能力和竞争力，符合公司发展战略规划。我们同意将该议案提交公司董事会审议。董事会审议该议案时，关联董事应回避表决。 | 无 | 无 | |
| 审计委员会 | 赵德军、陈明、彭飞舟 | 10 | 2023年02月21日 | 《关于公司2022年度向特定对象发行股票募集资金使用的可行性分析报告（修订稿）的议案》等相关议案 | 一致审议通过上述议案，同意将议案提交公司董事会进行审议。 | 无 | 无 |
| 审计委员会 | 2023年03月10日 | 《关于日常关联交易的议案》 | 公司与关联方ARNTZ GmbH + Co. KG之间发生的日常关联交易属于正常业务往来，也是继以往业务的持续合作；双方交易价格公平合理，不存在 | 无 | 无 |
| 损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。审议通过上述议案》，并同意将议案提交董事会进行审议。 | |||||||
| 审计委员会 | 2023年04月09日 | 《关于公司2022年年度报告及其摘要的议案》等相关议案 | 经审核，公司《2022年年度报告》及其摘要的编制符合法律法规、规范性文件的有关规定，客观真实反映了公司的财务状况和经营成果。报告所载财务信息不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。审议通过该议案，并同意将该议案提交董事会进行审议。一致审议通过上述议案，并同意将议案提交公司董事会进行审议。 | 经对天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务的经验与能力进行审查，认为其在执业过程中能够严格按照国家相关法律法规的规定，遵守职业道德规范，坚持独立审计准则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果、内控状况，切实履行了审计机构应尽的职责。 | 无 | ||
| 审计委员会 | 2023年04月27日 | 《关于公司2023年第一季度报告的议案》 | 经审核，公司《2023年第一季度报告》的编制符合法律法规、规范性文件的有关规定，客观真实反映了公司的财务状况和经营成果。报告所载财务信息不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。审议通过该议 | 无 | 无 |
| 案，并同意将该议案提交董事会进行审议。 | |||||||
| 审计委员会 | 2023年08月29日 | 《关于公司<2023年半年度报告>及其摘要的议案》 | 经审核，公司《2023年半年度报告》及其摘要的编制符合法律法规、规范性文件的有关规定，客观真实反映了公司的财务状况和经营成果。报告所载财务信息不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。审议通过该议案，并同意将该议案提交董事会进行审议。 | 无 | 无 | ||
| 审计委员会 | 2023年10月16日 | 《关于使用募集资金向全资子公司提供借款实施募投项目的议案》《关于使用募集资金向控股子公司提供借款并由其向控股孙公司增资以实施募投项目的议案》 | 经审核，公司本次使用募集资金向全资子公司江苏美特森切削工具有限公司、湖南泰嘉智能科技有限公司提供无息借款用于实施募投项目，以及使用募集资金向控股子公司东莞市铂泰电子有限公司提供有息借款并由其向公司控股孙公司雅达能源制品（东莞）有限公司增资以实施募投项目事项，是基于募投项目实际建设的需要，有利于募投 | 无 | 无 |
| 项目的顺利实施，不存在改变或变相改变募集资金用途和损害股东特别是中小股东利益的情形。审议通过《关于使用募集资金向全资子公司提供借款实施募投项目的议案》《关于使用募集资金向控股子公司提供借款并由其向控股孙公司增资以实施募投项目的议案》，并同意将上述议案提交董事会进行审议。 | |||||||
| 审计委员会 | 2023年10月30日 | 《关于公司<2023年第三季度报告>的议案》 | 经审核，公司《2023年第三季度报告》及其摘要的编制符合法律法规、规范性文件的有关规定，客观真实反映了公司的财务状况和经营成果。报告所载财务信息不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。审议通过《关于公司<2023年第三季度报告>的议案》，并同意将该议案提交董事会进行审议。 | 无 | 无 | ||
| 审计委员会 | 2023年11月14日 | 《关于使用募集资金置换预先投入 | 经审核，公司本次使用募集资金置 | 无 | 无 |
| 募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》 | 换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的行为，不存在改变或变相改变募集资金用途的情形，不存在损害公司及股东利益的情形。审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，并同意将该议案提交董事会进行审议。 | ||||||
| 审计委员会 | 易玄、陈明、解浩然 | 2023年12月06日 | 《关于聘任公司高级管理人员的议案》《关于聘任公司审计部负责人的议案》《关于控股二级子公司变更记账本位币的议案》 | 1、根据相关法律法规、规章制度，对高级管理人员中的财务总监谢朝勃先生的任职资格进行了审查，同意其担任湖南泰嘉新材料科技股份有限公司财务总监，任期与公司第六届董事会任期一致。 2、鉴于李雄武先生的专业背景与能力，提名其担任湖南泰嘉新材料科技股份有限公司审计部负责人，负责公司内部审计工作，任期与公司第六届董事会任期一致。 | 无 | 无 |
| 3、公司结合控股二级子公司罗定雅达、深圳雅达的实际经营情况及未来的发展规划，将其记账本位币由美元变更为人民币，有利于提供更可靠的会计信息、更加真实地反映公司的财务状况和经营成果，具有必要性，也符合《企业会计准则》的相关规定。上述控股二级子公司记账本位币变更，不存在损害公司及股东利益的情形。同意本次记账本位币变更的事项。 我们同意将上述议案及相关被提名人简历提交董事会进行审议。 | |||||||
| 审计委员会 | 2023年12月12日 | 《关于收购控股子公司东莞市铂泰电子有限公司少数股东股权暨关联交易的议案》 | 本次收购控股子公司铂泰电子的少数股东股权，是为了提高公司对铂泰电子的持股比例，提升经营决策效率，进一步推动公司电源业务的稳定发展，提升公司盈利能力和竞争力，符合全体股东及上市公司的利益。 | 无 | 无 |
| 且关联交易遵循了公平、公开的原则，交易定价公允、合理，不存在损害公司及其他股东利益的情形。我们同意将该议案提交公司董事会审议。董事会审议该议案时，关联董事应回避表决。 | |||||||
| 薪酬与考核委员会 | 宋思勤、赵德军、李辉 | 4 | 2023年02月14日 | 《关于向公司2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予股票期权的议案》等议案 | 一致审议通过上述议案，同意将议案提交公司董事会进行审议。 | 无 | 无 |
| 薪酬与考核委员会 | 2023年05月30日 | 《关于2021年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》 | 审议认为： 1、2021年股票期权激励计划第二个等待期届满。 2、公司2022年经审计的营业收入为977,751,414.03元，相比2020年营业收入增长142.51%；公司2022年经审计的归属于上市公司股东净利润130,498,370.03元，相比2020年净利润增长214.04%。第二个行权期公司层面的业绩考核达标，满足第二个行权期的行权条 | 无 | 无 |
| 件。 3、根据内部绩效考核，结合2名激励对象对公司的发展做出的贡献，该2名激励对象个人绩效考核结果均为A，行权比例为100%。 综上，一致认为本次激励计划第二个行权期的行权条件已经成就，公司及可行权的激励对象均不存在禁止行权或不得成为激励对象情形，同意第二个行权期达到考核要求的2名激励对象行权比例为100%。 | |||||||
| 薪酬与考核委员会 | 解浩然、易玄、李辉 | 2023年12月06日 | 《关于修订<董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度>的议案》 | 修订后的《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》，是在结合公司的实际经营状况，并参照同行业、所在地区薪酬水平，以及行业和地区的发展水平的基础上制定的，有利于调动董事、监事及高级管理人员的工作积极性，有利于公司长远发展，同意将该议案提交董事会进行审议。 | 无 | 无 | |
| 2023年12 | 《董事、监 | 制定的《董 | 无 | 无 |
| 月25日 | 事及高级管理人员薪酬实施细则》 | 事、监事及高级管理人员薪酬实施细则》，结合了公司的实际经营情况，符合同行业、所在地区薪酬水平，同意制定该细则。 | |||||
| 提名委员会 | 陈明、宋思勤、方鸿 | 3 | 2023年01月19日 | 《关于聘任公司副总经理的议案》 | 根据李辉先生的提议，同意杨乾勋先生担任公司副总经理。同意将《关于聘任公司副总经理的议案》及被聘任人简历提交董事会进行审议。 | 无 | 无 |
| 提名委员会 | 2023年11月14日 | 《关于董事会换届选举的议案》 | 鉴于公司第五届董事会已任期届满，根据《公司法》《公司章程》等有关规定，公司董事会将进行换届选举，组成公司第六届董事会。公司股东长沙正元企业管理有限公司、中联重科股份有限公司提名方鸿先生、李辉先生、杨乾勋先生、申柯先生为公司第六届董事会非独立董事候选人；公司董事会提名陈明先生、解浩然先生、易玄女士为公司第六届董事会独立董事候选人。同 | 无 | 无 |
| 意将《关于董事会换届选举的议案》及各位候选人简历提交董事会进行审议。 | |||||||
| 提名委员会 | 陈明、解浩然、方鸿 | 2023年12月06日 | 《关于选举公司第六届董事会董事长的议案》《关于聘任公司高级管理人员的议案》 | 1、根据公司董事会的提议，同意推选方鸿先生为公司第六届董事会董事长。 2、根据方鸿先生的提议，同意聘任方鸿先生担任公司总裁,聘任谢映波先生担任公司董事会秘书。根据方鸿先生的提议，同意聘任李辉先生、杨乾勋先生、彭飞舟先生、谢映波先生担任公司副总裁，同意聘任谢朝勃先生担任公司财务总监。 同意将上述议案及被聘任人简历提交董事会进行审议 | 无 | 无 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 468 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 2,045 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 2,513 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 2,513 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 1,883 |
| 销售人员 | 88 |
| 技术人员 | 391 |
| 财务人员 | 36 |
| 行政人员 | 115 |
| 合计 | 2,513 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 27 |
| 本科 | 268 |
| 大专 | 482 |
| 大专以下 | 1,736 |
| 合计 | 2,513 |
2、薪酬政策
公司根据《中华人民共和国劳动合同法》及相关法律法规要求，依法制定了相应的具有竞争力的薪酬管理制度，在薪酬体系设计时遵循三项基本原则：
1）对外具备竞争力；
2）对内具备公平性；
3）对个体具备激励性。
公司结合市场薪资水平，参照同地区同行业薪资情况，结合内部员工晋升发展需要，每年度都会进行不等幅度的调薪，同时采取不同的激励措施，以提升员工的满意度，提升员工的工作积极性，提高工作效率，为企业的发展贡献自己的力量。
3、培训计划
公司秉承“以德为先，德才兼备；以育为本，人尽其才”的人才价值观，积极打造企业内部人才培养高地，全方面开展各项培训工作，效果非常明显。一方面，制定了详细的年度培训计划，并严格要求各部门落实培训工作，培训组织部门及时对各部门的培训进行监督及效果的评估。另一方面，针对不同部门的培训需求，由各部门自主开展计划外的培训工作，保障了部门重难点工作的正常进行。除此之外，公司设立了有效的师带徒机制，通过认证导师辅导，新员工在更短的时间内适应公司文化氛围及内部的各项工作流程，有效的促进了新员工在公司内部的成长，保障了公司人才的稳定输出。在落实常规培训工作之外，公司也在积极推进各项专题培训，如学习日、管理能力提升班等，同时探索新型培训渠道，搭建线上培训平台，依托两化融合平台，推动培训工作的信息化发展。全方面帮助员工从业务技能、市场变化和创新发展各个领域的提升，从而提升公司的综合竞争力。
4、劳务外包情况
?适用 □不适用
| 劳务外包的工时总数（小时） | 1,673,109 |
| 劳务外包支付的报酬总额（元） | 31,942,258.93 |
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用2024年3月29日，经第六届董事会第四次会议审议通过，拟以公司未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），不以资本公积金转增股本，不派送红股。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 不适用 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 无调整或变更情况 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 2 |
| 分配预案的股本基数（股） | 252,851,562 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 50,570,312.40 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 50,570,312.40 |
| 可分配利润（元） | 456,004,701.77 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 其他 | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 2024年3月29日，经第六届董事会第四次会议审议通过，拟以公司未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），不以资本公积金转增股本，不派送红股。 截止本报告日，公司总股本252,871,516股，其中，回购专用证券账户持股19,954股（实施完毕公司2021年员工持股计划后，回购专户剩余股份数），以总股本扣减回购专用证券账户中股份后的股本252,851,562股为基数进行测算,合计拟派发现金红利50,570,312.40元（含税）。 | |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
（1）公司2021年股票期权激励计划事项
2023年5月30日，公司召开第五届董事会第三十六次会议及第五届监事会第三十次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》。对上述相关事项，公司独立董事发表了独立意见，公司监事会进行了审核并发表意见，财务顾问出具了独立财务顾问报告，律师出具了法律意见书。根据公司2020年年度股东大会授权，公司董事会按照《2021年股票期权激励计划》的相关规定，于2023年7月中旬办理完成了2021年股票期权激励计划第二个行权期自主行权手续。公司2021年股票期权激励计划授予的股票期权第二个行权期符合行权条件的激励对象共计2人，可行权的股票期权数量为1,260,000份，占公司目前股本总额214,054,000股的0.59%，行权价格为5.37元/份（调整后）。
（2）公司2022年股票期权与限制性股票激励计划事项
2023年1月4日，公司2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈湖南泰嘉新材料科技股份有限公司2022年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈湖南泰嘉新材料科技股份有限公司2022年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，并于2023年1月5日披露了《关于2022年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人及首次授予激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
2023年2月14日，公司召开第五届董事会第三十次会议和第五届监事会第二十四次会议，会议审议通过了《关于向公司2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予股票期权的议案》和《关于向公司2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予首次及部分预留限制性股票的议案》，公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见，监事会对激励对象名单进行了核实并对本次授予事项发表了意见，律师等中介机构出具了相应的报告。
2023年2月22日，公司完成了2022年股票期权与限制性股票激励计划的股票期权授予登记工作。期权简称：泰嘉JLC2，期权代码：037334。向5名激励对象授予320.00万份股票期权，行权价格15.70元/份。
2023年5月10日，公司完成了2022年股票期权与限制性股票激励计划的首次及部分预留限制性股票授予登记工作。在认购缴款阶段，有1名首次授予激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的全部限制性股票，部分激励对象因个人原因放弃认购公司拟向其授予的部分限制性股票，共计80,000股。因此，公司实际授予限制性股票人数为26人，授予的限制性股票数量为2,374,000股，上市日期为2023年5月15日。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况?适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 | 报告期内已行权股数行权价格（元/股） | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价（元/股） | 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格（元/股） | 期末持有限制性股票数量 |
| 杨乾勋 | 董事、副总裁 | 1,260,000 | 0 | 630,000 | 0 | 1,260,000.00 | |||||||
| 李辉 | 董事、副总裁 | 0 | 1,000,000 | 0 | 0 | 1,000,000 | |||||||
| 彭飞舟 | 副总裁 | 0 | 1,000,000 | 0 | 0 | 1,000,000 | |||||||
| 谢映波 | 副总裁、董事会秘书 | 0 | 800,000 | 0 | 0 | 800,000 | |||||||
| 谢朝勃 | 财务总监 | 0 | 200,000 | 0 | 0 | 200,000 | |||||||
| 李灿辉 | 副总经理（已届满离任 | 0 | 200,000 | 0 | 0 | 200,000 | |||||||
| 合计 | -- | 1,260,000 | 3,200,000 | 630,000 | 0 | -- | 4,460,000.00 | -- | 0 | 0 | 0 | -- | 0 |
| 备注（如有） | 不适用。 | ||||||||||||
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司高级管理人员均由董事会聘任，董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考核，并监督薪酬制度的执行情况。报告期内，本公司高级管理人员能够严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》等法律法规，认真履行职责。报告期内，高级管理人员激励情况如上表。
2、员工持股计划的实施情况
?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
| 员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数（股） | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
| 2021年员工持股计划的对象范围为公司（含控股子公司）的董事 | 14 | 3,144,000 | 报告期内，公司2021年员工持股计划第二个锁定期于2023年7月 | 1.25% | 员工合法薪酬、自筹资金以及法律法规允许的其他方式。 |
| （不含独立董事）、监事、高级管理人员、核心经营人才和技术人才 | 6日届满，第二个解锁期设定的公司层面业绩考核及个人层面绩效考核指标均已达成，按照本期持股计划的相关规定，第二个解锁期可解锁股份数量为本次员工持股计划总数的30%，共计314.40万股。报告期内，已减持2021年员工持股计划第二期解锁部分股份。 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
| 姓名 | 职务 | 报告期初持股数（股） | 报告期末持股数（股） | 占上市公司股本总额的比例 |
| 李辉 | 董事、副总裁 | 1,260,000 | 630,000 | 0.25% |
| 杨乾勋 | 董事、副总裁 | 756,000 | 378,000 | 0.15% |
| 彭飞舟 | 副总裁 | 1,260,000 | 630,000 | 0.25% |
| 谢映波 | 副总裁、董事会秘书 | 732,000 | 366,000 | 0.15% |
| 谢朝勃 | 财务总监 | 516,000 | 258,000 | 0.10% |
| 李灿辉 | 副总经理（已届满离任） | 516,000 | 258,000 | 0.10% |
| 甘莉 | 职工监事（已届满离任） | 18,000 | 9,000 | 0.00% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 ?不适用
报告期内股东权利行使的情况
本期员工持股计划设管理委员会，对员工持股计划进行日常管理，代表持有人行使股东权利。经员工持股计划管理委员会授权，报告期内，管理委员会主任代表全体持有人参加公司股东大会行使股东权利：（1）2023年1月4日，现场参加了公司2023年第一次临时股东大会，对会议审议的议案均投了赞成票；（2）2023年3月10日，现场参加了公司2023年第二次临时股东大会，对会议审议的议案均投了赞成票；（3）2023年5月5日，现场参加了公司2022年年度股东大会，对会议审议的议案均投了赞成票；（4）2023年12月6日，现场参加了公司2023年第三次临时股东大会，对会议审议的议案均投了赞成票；（5）2023年12月25日，现场参加了公司2023年第四次临时股东大会，对会议审议的议案均投了赞成票。报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用
按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
本员工持股计划于2021年7月完成全部标的股票1048万股的非交易过户手续，以2021年5月19日收盘数据预测算，2023年度公司确认的总费用为556.88万元，计入管理费用和资本公积。报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等规定，结合公司实际情况、自身特点，不断完善公司法人治理结构，完善内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
报告期内，公司启动对控股子公司铂泰电子少数股东合计36.51%股权的收购工作，本次股权收购完成后，公司对铂泰电子的直接持股比例将由56.23%增加至92.74%。此外，公司根据《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《对外担保制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》和《子公司管理制度》，对子公司的对外投资、信息报告与披露、关联交易及担保管理、生产运营等事项进行了有效的管理或监督，加强对子公司内部管理控制与协同，提高了子公司规范运作和经营管理水平。
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年03月30日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报大小作为判断标准。不采取任何行动导致潜在错报可能性极小，确定为一般缺陷；不采取任何行动导致潜在错报可能性不大，确定为重要缺陷；不采取任何行动导致潜在错报可能性极大，确定为重大缺陷。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；当期财务报表存在重大错报，而在内部控制运行过程中未能发现该错报。 | 以假设不采取任何措施该缺陷导致经济损失可能性大小作为判断标准。不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极小，确定为一般缺陷；不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大，确定为重要缺陷；不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大，确定为重大缺陷。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；董事、监事和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；关联交易控制程序不当；重大投融资等非常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法规等。 |
| 定量标准 | 重要缺陷：1、利润总额的2.5% ≤潜在错报金额＜利润总额的5%；2、营业收入的0.05%≤潜在错报金额＜营业收入的0.1%；3、资产总额的0.05%≤潜在错报金额＜资产总额的0.1%。 重大缺陷：1、潜在错报金额≧利润总额的5%；2、潜在错报金额≧营业收入的0.1%；3、潜在错报金额≧资产总额的0.1%。 | 一般缺陷：1、经济损失＜利润总额的2.5%；2、经济损失＜营业收入的0.05%；3、经济损失＜资产总额的0.05%。 重要缺陷：1、利润总额的2.5% ≤经济损失＜利润总额的5%；2、营业收入的0.05%≤经济损失＜营业收入的0.1%；3、资产总额的0.05%≤经济损失＜资产总额的0.1%。 重大缺陷：1、经济损失≧利润总额的5%；2、经济损失≧营业收入的0.1%；3、经济损失≧资产总额的0.1% |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）认为，泰嘉股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年03月30日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无。参照重点排污单位披露的其他环境信息公司秉承“做负责任的人”的价值理念，高度重视自然资源和生态环境保护，通过高端产品技术、先进制造技术、节能环保技术等的运用，持续推进环境保护工作。公司的建设项目严格按照环保“三同时”要求审批、建设、运行，认真贯彻落实国家法律法规和环保方针，连续通过了SGS（ISO14001：2015）环境体系认证。公司及子公司危险废物的收集和贮存按照国家《危险废物贮存污染控制标准》要求实施，未发生污染事件。在污染物排放等方面严格按照国家法律法规和地方规定处理，坚持按照监测频次要求实施污染物定期检测，所有指标达标。报告期内，公司及子公司未出现因违法违规而受到处罚的情况。
此外，公司始终坚持绿色、低碳生产制造，紧跟国家“碳达峰、碳中和”战略部署，在光伏发电项目基础上开展碳减排项目，用绿色能源和碳资产运营助力生产制造，形成良好的行业和社会示范；获评国家绿色工厂、国家工业产品绿色设计示范企业、湖南省绿色产品、湖南省绿色供应链示范企业。在各项环保主体责任落实、治理设施运维、隐患排查、宣传教育、应急处置等方面均落实了规范化管理。公司将继续落实“绿色、低碳发展理念”，实现公司高质量发展。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
报告期内，公司为减少碳排放的措施主要为自建光伏电力、余热利用与节能技改，其中，1、公司2.6554MWh屋顶分布式光伏发电项目于2018年3月开始建设并于当年度6月13日投入运行，实现并网发电，至今共计发电1,238.78万度电，平均年发电量215万度，年平均减少2,143吨二氧化碳当量。2、公司于2018年开始利用空压机余热替代溴化锂中央燃热锅炉供热，办公楼中中央空调利用空压机余热供暖，年节约用天燃气2.16万立方，年度减少二氧化碳排放当量
21.6吨。综合折算年度减少二氧化碳排放当量2,165吨。
未披露其他环境信息的原因无。
二、社会责任情况
自2003年成立至今，泰嘉人始终以“做负责任的人”为核心价值观。坚持以“可持续发展”为核心，以“诚信经营、规范发展”为基本准则，积极承担社会责任，为社会创造价值，为股东提供回报，
为员工回馈关爱。公司坚持高质量发展路径，用自身发展影响和带动地方经济发展，与社会共享企业发展的成果，通过不断发展壮大，实现股东、员工、客户、供应商与社会的共同发展。
1.社会公益事业
公司积极参与社会公益事业，扶危救困，为带动地方经济发展多作贡献，实现企业与社会和谐发展。报告期内，公司通过向怀化沅陵乡村振兴采购帮扶、捐款建设基础设施以及慰问当地困难户，累计外部公益支出43.85万元。报告期内，公司获评长沙工商联“光彩事业”先进民营企业，董事长兼总裁方鸿先生获评第二届新湖南贡献奖“先进个人”。另外，公司子公司雅达电子（罗定）有限公司积极响应政府号召促进残疾人就业，自2012年开始陆续招录残疾人，为残疾人员工提供合适的工作岗位，录用人数最高时达到54人。
2.股东和债权人权益保护
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规，不断完善公司治理结构，健全内部控制制度，提高公司规范运作水平，防范经营风险，保护全体股东的合法权益。公司严格按照法律法规的规定履行信息披露义务，提高信息披露质量。公司逐步建立起多元化的投资者沟通机制，建立多渠道的沟通平台，通过深交所现场交流、互动易网上平台、投资者专线电话、网上业绩说明会、“投资者网上接待日”活动及现场交流等方式，与投资者保持密切的沟通交流。
3.员工权益保护
公司按照《劳动法》《劳动合同法》等法律法规的规定，依法与员工签订《劳动合同》，并为员工缴纳“五险一金”；公司建立了完善的薪酬体系，根据员工的工作性质制定了相应的绩效考核制度，员工的聘任公开、透明且符合有关法律法规和公司内部规章制度的规定。公司获评了“湖南省总工会幸福企业试点单位”。同时，公司积极打造企业内部人才培养高地，构建人才培养体系，为新员工提供岗前培训，确保新人能够快速融入工作；注重员工工作技能的提升，鼓励员工参加各类职业培训，实现员工与企业的共同成长。
4.环境保护和可持续发展
公司高度重视自然资源和生态环境保护，通过高端产品技术、先进制造技术、节能环保技术的运用，持续推进环境保护工作。公司的建设项目严格按照环保“三同时”要求审批、建设、运行，认真贯彻落实国家法律法规和环保方针，连续通过了SGS（ISO14001：2015）环境体系认证。在污染物排放等方面严格按照国家法律法规和地方规定处理，坚持按照监测频次要求实施污染物定期检测，所有指标达标。
此外，公司始终坚持绿色、低碳生产制造，紧跟国家“碳达峰、碳中和”战略部署，在光伏发电项目基础上开展碳减排项目，深入挖掘节能减碳潜力，对碳资产进行管理，用绿色能源和碳资产运营助力
生产制造，形成良好的行业和社会示范；构筑绿色循环，余热利用项目继续保持热能资源的高效、循环使用。公司将继续落实“绿色、低碳发展理念”，推动公司实现高质量发展。
5.客户、经销商与消费者权益保护
公司拥有覆盖全国的销售服务网络，建立了物流配送中心和技术支持中心，同时与全球50多个国家和地区的经销商建立了销售合作关系。在此基础上，建立了三级技术服务体系，以总部、区域服务中心、经销商体系为核心，以网络销售平台与CRM系统为辅，线上线下一体化，总部、区域、经销商高效联动，快速反应，以“及时、专业、全周期”为理念，致力于解决用户在售前、售中、售后过程中面临的锯切难题，更好地满足客户提高生产效率、提高生产质量、节能降耗、降低生产成本等需求。报告期内，公司与客户、经销商合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。同时，公司始终以顾客关注为焦点，逐步提高产品质量和服务水平。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
为积极贯彻落实中共中央、国务院《关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见》的指示要求，从精准帮扶到乡村振兴，泰嘉股份的脚步从未停歇。报告期内，公司继续践行“乡村振兴，你我有爱”公益活动，与怀化市沅陵县官庄镇新屋场村签订村企结对协议书，开启助力新屋场村产业振兴的第七年之旅。通过“捐款+购买当地特色产品”的模式，累计外部公益支出43.85万元，帮扶当地特色产业、基础设施建设及困难户慰问等，助力帮扶怀化市沅陵县官庄镇新屋场村乡村振兴。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 长沙正元企业管理有限公司;方鸿 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本公司/本人（含本公司直接、间接控制的公司、企业，下同）目前不存在与泰嘉股份（含泰嘉股份直接、间接控制的公司、企业，下同）构成实质性同业竞争的业务和经营。2、本公司/本人未来不会在任何地域以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受托经营等方式）从事法律、法规和规范性法律文件所规定的可能与泰嘉股份构成同业竞争的活动。3、本公司/本人未来不会向与泰嘉股份相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供营销渠道、客户信息等商业机密。4、本公司/本人不会利用对泰嘉股份控制 | 2022年08月02日 | 正常履行中 |
| 关系损害泰嘉股份及其他股东（特别是中小股东）的合法权益，并将充分尊重和保证泰嘉股份的独立经营和自主决策。本承诺将持续有效，直至本公司/本人不再控制泰嘉股份或者泰嘉股份从证券交易所退市为止。在承诺有效期内，如果本公司/本人违反本承诺给泰嘉股份造成损失的，本公司/本人将及时向泰嘉股份足额赔偿相应损失。本公司/本人保证本承诺真实、有效，并愿意承担由于承诺不实给泰嘉股份及其他利益相关者造成的相关损失。 | |||||
| 长沙正元企业管理有限公司;方鸿 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 本次重大资产购买（以下简称“本次交易”）不会导致新增关联交易，本次交易完成后，泰嘉股份与其关联方之间的关联交易将继续严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》《湖南泰嘉新材料科技股份有限公司公司章程》《关联交易管理办法》及有关法律法规的要求履行关联交易的决策程序，遵循平等、自愿、等价、有 | 2022年08月02日 | 正常履行中 |
| 偿的原则，定价依据充分、合理，严格按照中国证监会、深交所的规定及其他有关的法律法规执行并履行披露义务，确保不损害泰嘉股份和股东的利益，尤其是中小股东的利益。本承诺将持续有效，直至本公司/本人不再控制泰嘉股份或泰嘉股份从证券交易所退市为止。在承诺有效期内，如果本公司/本人违反本承诺给泰嘉股份及其他利益相关者造成损失的，本公司/本人将以现金方式及时向泰嘉股份及其他利益相关者进行足额赔偿。本公司/本人保证本承诺真实、有效，并愿意承担由于承诺不实给泰嘉股份及其他利益相关者造成的相关损失。 | |||||
| 陈明;陈铁坚;方鸿;甘莉;李灿辉;李辉;彭飞舟;申柯;宋思勤;文颖;谢朝勃;谢映波;赵德军 | 其他承诺 | 1、本人具备和遵守《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件和公司章程规定的任职资格和义务，本人任职均经合法程序产生，不存在有关法律、法规、规范性文件和公司章程及有关监管部门、兼职单位（如有）所禁 | 2022年08月02日 | 正常履行中 |
| 中国证监会立案调查或者被其他有权部门调查等情形。7、本人控制的机构不存在因涉嫌重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形，最近三十六个月不存在被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形。 | |||||
| 长沙正元企业管理有限公司;方鸿 | 其他承诺 | 本公司/本人保证上市公司人员独立、资产独立、财务独立、机构独立、业务独立，保证泰嘉股份在其他方面与本人及其所拥有控制权的其他经营主体保持独立。本公司/本人自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，积极采取合法措施履行本承诺，并依法承担相应责任。 | 2022年08月02日 | 正常履行中 | |
| 邓麒;杨兰;郑钢海 | 其他承诺 | 1、本人最近五年内不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被证监会立案调查，不存在行政处罚（与证券市场明显无关的除外）或者刑事处罚的情形，亦不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形，不存在尚未了结的重大诉讼 | 2022年08月02日 | 正常履行中 |
| 或仲裁；2、本人诚信状况良好，本人最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况，亦不存在重大违法违规行为或损害投资者合法权益和社会公共利益的不诚信行为。 | |||||
| 长沙正元企业管理有限公司;方鸿 | 其他承诺 | 1、本公司/本人最近三十六个月内未受到证监会的行政处罚，未受到证券交易所的公开谴责。2、最近三十六个月内，本公司/本人未被证券交易所采取监管措施、纪律处分或被中国证监会派出机构采取行政监管措施，不存在受到行政处罚、刑事处罚且情节严重的情形。3、本公司/本人不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件，亦不存在正被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查或者被其他有权部门调查等情形。 | 2022年08月02日 | 正常履行中 | |
| 陈明;方鸿;李灿辉;李辉;彭飞舟;申柯;宋思勤;谢朝勃;谢映波;赵德军 | 其他承诺 | 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利 | 2022年08月02日 | 正常履行中 |
| 一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意接受中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | |||||
| 湖南泰嘉新材料科技股份有限公司 | 其他承诺 | 1、努力提升经营效率，增强持续经营能力。公司将持续加强内部控制、进一步完善管理体系和制度建设，健全激励与约束机制、提升企业管理效率、优化管理流程，全面有效地控制公司经营和管控风险，提升公司的经营效率。2、本次交易完成后，上市公司将逐步完善标的公司治理结构。上市公司将严格遵循《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求，完善标的公司各部门规章制度，优化公司的治理结构，规范公司日常运营，实现标的公司管理水平的全面提升。3、完善利润分配制度特别是现金分红政策，强化投资者回报机制。为了保护投资者合法 | 2022年08月02日 | 正常履行中 |
| 权益，实现股东价值，给予投资者稳定回报，不断完善和健全科学、持续和稳定的股东回报机制，增加利润分配政策决策的透明性和可持续性，保障股东权益，上市公司根据《证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》和《公司章程》等相关规定的要求，结合实际情况，制定了《未来三年（2022年-2024年）股东回报规划》，明确了公司董事会实施现金分红需综合考虑的因素及未来具体回报规划。 | |||||
| 湖南泰嘉新材料科技股份有限公司 | 其他承诺 | 本次交易完成后，本公司将按照包括但不限于《深圳证券交易所股票上市规则》等规范性文件的要求，确保本公司及其下属公司独立于本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，积极促使本公司及下属公司在资产、业务、财务、机构、人员等方面保持独立性。如 | 2022年08月02日 | 正常履行中 |
| 因违反上述承诺，并给本公司股东特别是中小投资者造成损失的，本公司将依法承担相应的法律责任。 | |||||
| 湖南泰嘉新材料科技股份有限公司 | 其他承诺 | 1、本公司均按时履行承诺，不存在不规范履行承诺、违背承诺或承诺未履行的情形。2、本公司最近三十六个月内，不存在违规资金占用、违规对外担保等情形，不存在重大违法违规行为。3、本公司最近三十六个月内未受到证券交易所公开谴责，不存在其他重大失信行为。本公司最近三十六个月内，未被证券交易所采取监管措施、纪律处分或被中国证监会派出机构采取行政监管措施，不存在受到行政处罚、刑事处罚且情节严重的情形。4、本公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件，亦不存在正被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查或者被其他有权部门调查等情形。5、本公司控制的机构不存在因涉嫌重大资产重组相关的内幕交易被立案调 | 2022年08月02日 | 正常履行中 |
| 查或者立案侦查的情形，最近三十六个月不存在被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形。 | |||||
| 东莞市铂泰电子有限公司 | 其他承诺 | 1、本公司不存在重大违法违规的行为，不存在违反工商、国税、地税、土地、房屋管理、环保、安全生产、质量技术监督、劳动与社会保障、住房公积金、消防、交通运输、水利、港口等主管部门的规定而受到重大处罚的情形，未发生对生产经营产生重大不利影响的诉讼仲裁或行政处罚案件，亦无潜在的重大诉讼仲裁或行政处罚；2、本公司最近五年内不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被证监会立案调查，不存在行政处罚（与证券市场明显无关的除外）或者刑事处罚的情形，亦不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形，不存在尚未了结的重大诉讼或仲裁；3、本公司最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未 | 2022年08月02日 | 正常履行中 |
| 履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况，亦不存在重大违法违规行为或损害投资者合法权益和社会公共利益的不诚信行为；4、本公司不存在任何行政处罚等任何其他不良记录。 | |||||
| 长沙正元企业管理有限公司;陈明;陈铁坚;邓麒;东莞市铂泰电子有限公司;方鸿;甘莉;湖南泰嘉新材料科技股份有限公司;李灿辉;李辉;彭飞舟;申柯;宋思勤;文颖;谢朝勃;谢映波;杨兰;赵德军;郑钢海 | 其他承诺 | 本公司/本人不存在泄露本次交易事宜的相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易之情形，不存在因涉嫌本次交易事宜的内幕交易被立案调查或者立案侦查之情形，最近三十六个月内不存在因与重大资产重组相关的内幕交易被证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形；不存在因涉嫌本次交易事宜的内幕交易被中国证监会作出行政处罚或者被司法机关依法追究刑事责任的情形；不存在《上市公司监管指引第7号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第十三条规定不得参与上市公司重大资产重组的情形。 | 2022年08月02日 | 正常履行中 | |
| 长沙正元企业管理有限公 | 其他承诺 | 1、本公司/本人不越权干预 | 2022年08月02日 | 正常履行中 |
| 司;方鸿 | 泰嘉股份经营管理活动，不侵占上市公司利益；2、本公司/本人将切实履行泰嘉股份制定的有关填补回报的相关措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给泰嘉股份或者投资者造成损失的，愿意依法承担对泰嘉股份或者投资者的补偿责任。如违反上述承诺，本公司愿意承担个别和连带的法律责任。 | ||||
| 长沙正元企业管理有限公司;陈明;陈铁坚;邓麒;东莞市铂泰电子有限公司;方鸿;甘莉;湖南泰嘉新材料科技股份有限公司;李灿辉;李辉;彭飞舟;申柯;宋思勤;文颖;谢朝勃;谢映波;杨兰;赵德军;郑钢海 | 其他承诺 | 1、本公司/本人保证为本次交易所提供的信息和文件、所出具的说明、承诺及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、本公司/本人向为本次交易提供审计、评估、法律及财务顾问专业服务的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实 | 2022年08月02日 | 正常履行中 |
| 的，并已履行该等签署和盖章所需的法定程序、获得合法授权；不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。3、在本次交易期间，本公司/本人将依照相关法律、法规、规章、证监会和深圳证券交易所的有关规定，及时提供有关本次交易的信息，并保证该等信息的真实性、准确性和完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。4、如出现因违反上述承诺而给投资者造成损失的，本公司/本人将依法承担相应的赔偿责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 方鸿 | 股份减持承诺 | 除锁定期限（包括延长的锁定期限）外，在方鸿先生任职期间每年转让的股份不超过其所间接持有泰嘉股份股份总数的25%；且离职后半年内，不转让其间接持有的泰嘉股份。 | 2017年01月20日 | 正常履行中 | |
| 湖南泰嘉新材料科技股份有限公司 | 股份回购承诺 | 如公司首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，则在 | 2017年01月20日 | 在国务院证券监督管理部门认定或人民法院判决认定存在上述情形后一个月内。 | 正常履行中 |
| 国务院证券监督管理部门认定或人民法院判决认定存在上述情形后一个月内，公司将启动股份回购措施，发出回购要约，依法回购公司首次公开发行的全部新股回购价格不低于公司首次公开发行新股的价格（如公司有派息、送股、公积金转增股本等除权除息事项，则价格进行相应调整），且支付首次公开发行新股完成日至股票回购公告日期间的同期银行活期存款利息（按中国人民银行公告的基准利率计算）作为赔偿。 | |||||
| 长沙正元企业管理有限公司 | 股份回购承诺 | 如泰嘉股份首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断泰嘉股份是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，长沙正元将按法定程序督促泰嘉股份依法回购首次公开发行的全部新股；并且，长沙正元将依法购回已转让的首次公开发行时已公开发售的股份。在国务院证券监督管理部门认定或人民法院判决认 | 2017年01月20日 | 在国务院证券监督管理部门认定或人民法院判决认定存在上述情形后一个月内。 | 正常履行中 |
| 定存在上述情形后一个月内，长沙正元将启动股份购回措施，发出回购要约，长沙正元依法购回已转让的原限售股份的价格不低于原限售股份的转让价格，且支付原限售股份转让过户登记完成日至购回公告日期间的同期银行活期存款利息（按中国人民银行公告的基准利率计算）作为赔偿。 | |||||
| 邦中投资有限公司 | 股份回购承诺 | 如泰嘉股份首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断泰嘉股份是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，香港邦中将按法定程序督促泰嘉股份依法回购首次公开发行的全部新股；并且，香港邦中将依法购回已转让的首次公开发行时已公开发售的股份。在国务院证券监督管理部门认定或人民法院判决认定存在上述情形后一个月内，香港邦中将启动股份购回措施，发出回购要约，香港邦中依法购回已转让的原限售股份的价格不低于原限 | 2017年01月20日 | 在国务院证券监督管理部门认定或人民法院判决认定存在上述情形后一个月内。 | 正常履行中 |
| 售股份的转让价格，且支付原限售股份转让过户登记完成日至购回公告日期间的同期银行活期存款利息（按中国人民银行公告的基准利率计算）作为赔偿。 | |||||
| 邦中投资有限公司；长沙正元企业管理有限公司；方鸿；上海柏智投资管理中心（有限合伙）；上海烁皓投资管理有限公司；中联重科股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、截至本承诺书出具之日，本人/本公司在中华人民共和国境内外未直接或间接从事与公司主营业务构成同业竞争的业务（除通过公司从事外）。2、自本承诺书生效之日起，本人/本公司在作为公司实际控制人/股东期间（以下简称“承诺期间”），除本承诺书另有说明外，在中国境内或境外，不以任何方式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、协议、承包或租赁经营）直接或间接从事或介入与公司现有或将来实际从事的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。3、在承诺期间，本人/本公司不以任何方式支持他人从事与公司现有或将来的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活 | 2017年01月20日 | 除经本人/公司同意外不可变更或撤销 | 正常履行中 |
| 动。4、在承诺期间，如果由于公司业务扩张导致本人/本公司的业务与公司的主营业务构成同业竞争，则本人/本公司应通过停止竞争性业务、将竞争性业务注入公司、向无关联关系的第三方转让竞争性业务或其他合法方式避免同业竞争；如果本人/本公司转让竞争性业务，则公司享有优先购买权。5、如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人/本公司将向公司赔偿一切直接和间接损失。6、本承诺书自本人/本公司签章之日起生效，除经本人/公司同意外不可变更或撤销。 | |||||
| 方鸿 | 其他承诺 | 公司实际控制人方鸿承诺，如应有权部门要求或决定，泰嘉股份需要为员工补缴社会保险金、住房公积金或因为员工缴纳社会保险金、住房公积金而承担任何罚款或损失，愿在无需泰嘉股份支付对价的情况下承担补缴社会保险金、住房公积金及任何罚款或损失赔偿责任。 | 2017年01月20日 | 如应有权部门要求或决定 | 正常履行中 |
| 邦中投资有限公司；长沙正 | 其他承诺 | 如泰嘉股份首次公开发行股 | 2017年01月20日 | 正常履行中 |
| 元企业管理有限公司；陈铁坚；单汨源；方鸿；何建国；李辉；彭动军；彭飞舟；申柯；文颖；谢映波；严萍 | 票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 | ||||
| 单汨源；方鸿；何建国；李辉；彭飞舟；申柯；谢映波；严萍 | 其他承诺 | 公司全体董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺如下：1、本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人将严格遵守公司的预算管理，本人的任何职务消费行为均将在为履行本人职责之必须的范围内发生，并严格接受公司监督管理，避免浪费或超前消费。3、本人不会动用公司资产从事与履行本人职责无关的投资、消费活动。4、本人将尽最大努力促使公司填补即期回报的措施实现。本人将尽责促使由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人将尽责促使公司未来拟公布的公司股权激励的行权条件(如有)与 | 2017年01月20日 | 正常履行中 |
| 公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本人将支持与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的相关议案，并愿意投赞成票(如有投票权)。 | ||||||
| 国信证券股份有限公司；湖南启元律师事务所 | 其他承诺 | 如因其为泰嘉股份首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。 | 2017年01月20日 | 正常履行中 | ||
| 天职国际会计师事务所 | 其他承诺 | 因天职国际为泰嘉股份首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，在该等违法事实被认定后，将依法赔偿投资者损失。 | 2017年01月20日 | 正常履行中 | ||
| 其他承诺 | 长沙正元企业管理有限公司;陈明;陈铁坚;方鸿;甘莉;李灿辉;李辉;彭飞舟;申柯;宋思勤;文颖;谢朝勃;谢映波;杨乾勋;赵德军 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、截至本承诺出具之日，本人及所投资或控制的其他企业与公司不存在重大关联交易。2、本人及本人控制的除公司以外的其他企业将尽量避免与公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规 | 2023年02月22日 | 正常履行中 |
| 以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护公司及中小股东利益。3、本人保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件、公司《公司章程》以及其他关联交易管理制度的规定，决不利用公司职位谋取不当的利益，不进行有损公司及其他股东的关联交易。4、如违反上述承诺与公司及其控股子公司进行交易，而给公司及其控股子公司造成损失，由本人承担赔偿责任。 | |||||
| 长沙正元企业管理有限公司;方鸿 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本公司/本人（含本人直接、间接控制的公司、企业，下同）目前不存在与泰嘉股份（含泰嘉股份直接、间接控制的公司、企业，下同）构成实质性同业竞争的业务和经营；2、本公司/本人未来不会在任何地域以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受托经营等方式）从事法律、法规和规范性法律 | 2023年02月22日 | 正常履行中 |
| 文件所规定的可能与泰嘉股份构成同业竞争的活动；3、本公司/本人未来不会向与泰嘉股份相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供营销渠道、客户信息等商业机密；4、本公司/本人不会利用对泰嘉股份控制关系损害泰嘉股份及其他股东（特别是中小股东）的合法权益，并将充分尊重和保证泰嘉股份的独立经营和自主决策；5、本承诺将持续有效，直至本公司/本人不再控制泰嘉股份或者泰嘉股份从证券交易所退市为止。在承诺有效期内，如果本公司/本人违反本承诺给泰嘉股份造成损失的，本公司/本人将及时向泰嘉股份足额赔偿相应损失。6、本公司/本人保证本承诺真实、有效，并愿意承担由于承诺不实给泰嘉股份及其他利益相关者造成的相关损失。 | |||||
| 陈明;方鸿;李灿辉;李辉;彭飞舟;申柯;宋思勤;谢朝勃;谢映波;杨乾勋;赵德军 | 其他承诺 | （1）本人承诺不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用 | 2023年02月22日 | 正常履行中 |
| 定或发布的有关规定、规则承担相应法律责任。 | ||||||
| 长沙正元企业管理有限公司;方鸿 | 其他承诺 | （1）继续保证上市公司的独立性，不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占公司利益，切实履行对公司填补摊薄即期回报的相关措施。（2）自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行股票实施完毕前，若中国证监会和深圳交易所做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证监会和深圳交易所的最新规定出具补充承诺。（3）作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司/本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则承担相应法律责任。 | 2023年02月22日 | 正常履行中 | ||
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下 | 无 | |||||
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用 □不适用详见“第十节 财务报告、五、重要的会计政策及会计估计、39、重要的会计政策和会计估计变更”。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用详见“第十节 财务报告、九、合并范围的变更”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 125 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 17 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 周曼、张成 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 4年、2年 |
| 境外会计师事务所名称（如有） | 无 |
| 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） | 0 |
| 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） | 无 |
| 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） | 无 |
| 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） | 无 |
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用
报告期内，公司聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为2023年度内部控制审计会计师事务所，为公司提供内部控制审计工作；因公司向特定对象发行股票项目，公司聘请平安证券股份有限公司为保荐机构。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| ARNTZ.GmbH+Co.KG及其下属企业 | 公司董事担任咨询委员会成员的联营企业 | 向关联方销售商品 | 销售商品 | 按市场比价销售 | - | 2,427.23 | 5,200 | 否 | 根据具体合同约定的商业条款结算 | - | 2023年04月11日 | 详见公司于2023年4月11日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司2023年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2023-041）。 | |
| 中联重科及其下属企业 | 持股5%以上大股东 | 向关联方销售商品 | 销售商品 | 按市场比价销售 | - | 70.65 | 否 | 根据具体合同约定的商业条款结算 | - | 累计金额未达到董事会审批权限及披露标准 | |||
| 合计 | -- | -- | 2,497.88 | -- | 5,200 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无。 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司对与ARNTZ GmbH + Co. KG及其下属企业的2023年度日常关联交易进行了合理预计，并经2022年年度股东大会审批通过。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较 | 无。 | ||||||||||||
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
?适用 □不适用
| 共同投资方 | 关联关系 | 被投资企业的名称 | 被投资企业的主营业务 | 被投资企业的注册资本 | 被投资企业的总资产（万元） | 被投资企业的净资产（万元） | 被投资企业的净利润（万元） |
| 海南泽嘉企业管理合伙企业（有限合伙） | 关联法人 | 平潭冯源一号股权投资合伙企业（有限合伙） | 一般项目：股权投资；以自有资金从事投资活动 | 7,890.00 万元 | 8,801.58 | 8,542.95 | 3,557.31 |
| 被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有） | 无 | ||||||
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 ?否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明截止报告期末，
1、罗定雅达向罗定市对外引进实业有限责任公司租入厂房面积共26,738.46平方米及宿舍面积共6,333.30平方米；
2、雅达能源向东莞市粤莞银创投资有限公司租入厂房面积共32,327.77平方米，租入宿舍面积共4,800平方米。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 雅达电子（罗定）有限公司 | 2021年07月24日 | 24,000 | 2021年12月01日 | 6,000 | 连带责任保证 | 无 | 雅达罗定及其唯一股东铂泰电子为本次担保以其自有资 | 13个月 | 是 | 否 |
| 产向公司提供反担保；铂泰电子主要经营股东上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）、张启华、杨兰、金雷、李振旭等为本次担保以其持有铂泰电子股权向公司提供反担保。 | ||||||||||
| 雅达电子（罗定）有限公司 | 2021年07月24日 | 24,000 | 2021年11月02日 | 7,000 | 连带责任保证 | 无 | 雅达罗定及其唯一股东铂泰电子为本次担保以其自有资产向公司提供反担保；铂泰电子主要经营股东上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）、张启华、杨兰、金雷、李振旭等为本次担保以其持有铂泰电 | 三年 | 否 | 否 |
| 子股权向公司提供反担保。 | ||||||||||
| 雅达电子（罗定）有限公司 | 2021年07月24日 | 24,000 | 2021年12月02日 | 5,000 | 连带责任保证 | 无 | 雅达罗定及其唯一股东铂泰电子为本次担保以其自有资产向公司提供反担保；铂泰电子主要经营股东上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）、张启华、杨兰、金雷、李振旭等为本次担保以其持有铂泰电子股权向公司提供反担保。 | 一年 | 是 | 否 |
| 雅达电子（罗定）有限公司 | 2021年10月14日 | 2,000 | 2021年10月25日 | 2,000 | 连带责任保证 | 无 | 雅达罗定及其唯一股东铂泰电子为本次担保以其自有资产向公司提供反担保；铂泰电子主要经营股东上海汇捭企业管理合伙企业 | 至华为终端与雅达罗定业务合作终止之日期间 | 否 | 否 |
| （有限合伙）、张启华、杨兰、金雷、李振旭等为本次担保以其持有铂泰电子股权向公司提供反担保。 | ||||||||||
| 无锡衡嘉锯切科技有限公司 | 2022年03月01日 | 4,000 | 2022年08月08日 | 4,000 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 一年 | 否 | 否 |
| 济南泰嘉锯切科技有限公司 | 2022年03月01日 | 1,000 | 2022年08月08日 | 1,000 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 一年 | 是 | 否 |
| 雅达电子（罗定）有限公司 | 2022年11月16日 | 25,000 | 2022年12月19日 | 5,000 | 连带责任保证 | 无 | 铂泰电子其他股东上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）、张启华、李振旭、金雷、杨兰、郑钢海等为该项担保以其持有铂泰电子股权向公司提供反担保 | 一年 | 是 | 否 |
| 雅达电子（罗定）有限公司 | 2022年11月16日 | 25,000 | 2023年01月03日 | 10,000 | 连带责任保证 | 无 | 铂泰电子其他股东上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）、 | 22个月 | 否 | 否 |
| 张启华、李振旭、金雷、杨兰、郑钢海等为该项担保以其持有铂泰电子股权向公司提供反担保 | ||||||||||
| 雅达电子（罗定）有限公司 | 2022年11月16日 | 25,000 | 2023年03月03日 | 5,000 | 连带责任保证 | 无 | 铂泰电子其他股东上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）、张启华、李振旭、金雷、杨兰、郑钢海等为该项担保以其持有铂泰电子股权向公司提供反担保 | 三年 | 否 | 否 |
| 雅达电子（罗定）有限公司 | 2022年11月16日 | 25,000 | 2023年08月23日 | 5,000 | 连带责任保证 | 无 | 铂泰电子其他股东上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）、张启华、李振旭、金雷、杨兰、郑钢海等为该项担保以其持有铂泰 | 一年 | 否 | 否 |
| 电子股权向公司提供反担保 | ||||||||||
| 雅达电子（罗定）有限公司 | 2023年04月11日 | 8,000 | 2023年08月23日 | 4,000 | 连带责任保证 | 无 | 铂泰电子其他股东上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）、张启华、李振旭、金雷、杨兰、郑钢海等为该项担保以其持有铂泰电子股权向公司提供反担保 | 一年 | 否 | 否 |
| 江苏美特森切削工具有限公 | 2022年11月16日 | 5,000 | 2023年03月23日 | 1,000 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 一年 | 否 | 否 |
| 湖南泰嘉智能科技有限公司 | 2023年04月11日 | 5,000 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 经公司2023年12月6日召开的2023年第三次临时股东大会审议批准，取消此笔担保预计 | 否 | |||
| 江苏美特森切削工具有限公司 | 2023年04月11日 | 3,000 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 经公司2023年12月6日召开的2023年第三次临时股东大会审议批准，取消此笔担保预计 | 否 |
| 雅达能源制品（东莞）有限公司 | 2023年04月11日 | 5,000 | 连带责任保证 | 无 | 铂泰电子其他股东上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）、张启华、李振旭、金雷、杨兰、郑钢海等为该项担保以其持有铂泰电子股权向公司提供反担保 | 经公司2023年12月6日召开的2023年第三次临时股东大会审议批准，取消此笔担保预计 | 否 | |||
| 雅达电子（罗定）有限公司 | 2023年12月06日 | 15,000 | 连带责任保证 | 无 | 铂泰电子其他股东上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）、张启华、李振旭、金雷、杨兰、郑钢海等为该项担保以其持有铂泰电子股权向公司提供反担保 | 否 | 否 | |||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 23,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 25,000 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 83,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 38,000 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对 | 担保额 | 担保额 | 实际发 | 实际担 | 担保类 | 担保物 | 反担保 | 担保期 | 是否履 | 是否为 |
| 象名称 | 度相关公告披露日期 | 度 | 生日期 | 保金额 | 型 | （如有） | 情况（如有） | 行完毕 | 关联方担保 | |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 23,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 25,000 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 83,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 38,000 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 26.23% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 12,150.37 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 12,150.37 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、公司向特定对象发行股票事项
根据《上市公司证券发行注册管理办法》最新规定，公司于2023年2月22日召开第五届董事会第三十一次会议，对向特定对象发行股票相关事项进行了修订，同时还对本次发行募投项目有关的内部审议情况、募集资金投资项目的审批、备案情况、募投项目实施主体以及募投项目效益等内容进行了更新。上述事项已经公司于2023年3月10日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过。鉴于公司总股本因限制性股票完成登记增加，公司于2023年5月16日召开第五届董事会第三十五次会议，对本次向特定对象发行股票的发行数量上限及相关内容进行了相应的调整。2023年6月28日，公司收到深圳证券交易所上市审核中心出具的《关于湖南泰嘉新材料科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》。深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求，后续深交所将按规定报中国证券监督管理委员会履行相关注册程序。本次向特定对象发行股票相关事项经深圳证券交易所审核通过。2023年8月29日，公司收到了中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖南泰嘉新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1900号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。2023年9月21日，公司向12名特定对象发行人民币普通股股票37,557,516股，每股面值1.00元，发行价格为16.19元/股，共计募集资金人民币608,056,184.04元，扣除与发行有关的费用人民币22,504,546.08元（不含税），募集资金净额为人民币585,551,637.96元。新增股份的上市时间为2023年10月17日。
2、收购控股子公司铂泰电子少数股东股权暨关联交易事项
2023年12月13日，公司召开了第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于收购控股子公司东莞市铂泰电子有限公司少数股东股权暨关联交易的议案》，公司拟与上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）、张启华、李振旭、金雷、杨兰、郑钢海共同签署《关于东莞市铂泰电子有限公司之股权转让协议》，以人民币12,049.24万元收购前述转让方合计持有的铂泰电子36.51%股权。本次股权收购完成后，公司对铂泰电子的直接持股比例将由56.23%增加至92.74%，并通过长沙荟金企业管理合伙企业（有限合伙）间接控制其7.26%的股权。
2024年1月25日，东莞市铂泰电子有限公司更名为长沙铂泰电子有限公司，并将注册地址迁至长沙市望城经济技术开发区泰嘉路68号0816872栋202室。
2024年3月26日，长沙铂泰电子有限公司办理完成股权交割的工商变更登记手续，并取得望城经济技术开发区管理委员会颁发的新《营业执照》。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 3,375.00 | 0.00% | 39,931,516.00 | 1,125.00 | 39,932,641.00 | 39,936,016.00 | 15.83% | ||
| 1、国家持股 | 0.00 | ||||||||
| 2、国有法人持股 | 5,311,920.00 | 5,311,920.00 | 5,311,920.00 | 2.11% | |||||
| 3、其他内资持股 | 3,375.00 | 0.00% | 34,619,596.00 | 1,125.00 | 34,620,721.00 | 34,624,096.00 | 13.73% | ||
| 其中：境内法人持股 | 32,245,596.00 | 32,245,596.00 | 32,245,596.00 | 12.78% | |||||
| 境内自然人持股 | 3,375.00 | 0.00% | 2,374,000.00 | 1,125.00 | 2,375,125.00 | 2,378,500.00 | 0.94% | ||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 211,676,625.00 | 100.00% | 630,000.00 | -1,125.00 | 628,875.00 | 212,305,500.00 | 84.17% | ||
| 1、人民币普通股 | 211,676,625.00 | 100.00% | 630,000.00 | -1,125.00 | 628,875.00 | 212,305,500.00 | 84.17% | ||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 211,680,000.00 | 100.00% | 40,561,516.00 | 0 | 40,561,516.00 | 252,241,516.00 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
1、2023年5月，公司完成2022年股票期权与限制性股票激励计划首次及部分预留限制性股票的授予登记，登记股份数量总计2,374,000股。本次限制性股票授予登记完成后，公司总股本由211,680,000股增至214,054,000股。
2、根据中国证券监督管理委员会出具《关于同意湖南泰嘉新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1900号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。2023年9月21日，公司向特定对象发行A股股票37,557,516股，公司总股本由214,054,000股增至251,611,516股。该部分增发股份于2023年10月17日上市。
3、2023年11月上旬，2021年股票期权激励计划激励对象通过自主行权方式已完成第二个行权期630,000份股票期权的行权。
因此，公司总股本由251,611,516股增至252,241,516股。股份变动的批准情况?适用 □不适用
1、《公司2021年股票期权激励计划》《公司2022年股票期权与限制性股票激励计划》相关事项的审批程序及执行情况，详见本年度报告“第四节 公司治理”中的“第十一条、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施”章节中的相关内容。
2、2022年10月28日、2022年11月15日，公司召开第五届董事会第二十四次会议、2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》等相关议案。
2023年2月22日、2023年3月10日公司召开第五届董事会第三十一次会议、2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司2022年度向特定对象发行股票预案（修订稿）的议案》等相关议案。
2023年5月16日，发行人召开第五届董事会第三十五次会议，审议并通过了《关于公司2022年度向特定对象发行股票预案（第二次修订稿）的议案》等相关议案。
2023年8月29日，公司收到中国证监会出具的《关于同意湖南泰嘉新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1900号），同意本次发行的注册申请，有效期为12个月。股份变动的过户情况?适用 □不适用
1、2023年5月，公司完成了2022年股票期权与限制性股票激励计划首次及部分预留限制性股票2,374,000股的授予登记，该部分股份于2023年5月15日上市。
2、2023年9月21日，公司向特定对象发行A股股票37,557,516股，该部分增发股份于2023年10月17日上市。
3、2023年11月2日，2021年股票期权激励计划激励对象通过自主行权方式完成了第二个行权期630,000份股票期权的行权。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
报告期内，公司总股本由21,168.00万股增至25,224.1516万股，股份变动对公司基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产有所摊薄。
| 项 目 | 按新股本计算 | 按原股本计算 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.60 | 0.64 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.59 | 0.63 |
归属于公司普通股股东的每股净资产（元/股）
| 归属于公司普通股股东的每股净资产（元/股） | 5.74 | 4.06 |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 诺德基金－华泰证券股份有限公司－诺德基金浦江120号单一资产管理计划 | 0 | 4,331,729 | 4,331,729 | 非公开发行限售股 | 非公开发行股份上市日为2023年10月17日，自上市之日起6个月内不得转让。 | |
| 湖南皓普私募基金管理有限公司－皓普橘洲优选2号私募证券投资基金 | 0 | 4,323,656 | 4,323,656 | 非公开发行限售股 | 非公开发行股份上市日为2023年10月17日，自上市之日起6个月内不得转让。 | |
| 中信证券股份有限公司 | 0 | 3,150,092 | 3,150,092 | 非公开发行限售股 | 非公开发行股份上市日为2023年10月17日，自上市之日起6个月内不得转让。 | |
| 江苏盛世聚鑫私募基金管理有限公司－连云港泰嘉投资基金合伙企业（有限合伙） | 0 | 3,088,326 | 3,088,326 | 非公开发行限售股 | 非公开发行股份上市日为2023年10月17日，自上市之日起6个月内不得转让。 | |
| 广发银行股份有限公司－国泰聚信价值优 | 0 | 2,470,661 | 2,470,661 | 非公开发行限售股 | 非公开发行股份上市日为2023年10月 |
| 势灵活配置混合型证券投资基金 | 17日，自上市之日起6个月内不得转让。 | |||||
| 湖南省财信资产管理有限公司 | 0 | 2,161,828 | 2,161,828 | 非公开发行限售股 | 非公开发行股份上市日为2023年10月17日，自上市之日起6个月内不得转让。 | |
| 上海广沣投资管理有限公司－湖南升华立和信息产业创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 0 | 1,235,330 | 1,235,330 | 非公开发行限售股 | 非公开发行股份上市日为2023年10月17日，自上市之日起6个月内不得转让。 | |
| 深圳同创锦绣资产管理有限公司－郑州同创财金股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 0 | 1,235,330 | 1,235,330 | 非公开发行限售股 | 非公开发行股份上市日为2023年10月17日，自上市之日起6个月内不得转让。 | |
| 浙江探骊私募基金有限公司－探骊六号私募证券投资基金 | 0 | 1,235,330 | 1,235,330 | 非公开发行限售股 | 非公开发行股份上市日为2023年10月17日，自上市之日起6个月内不得转让。 | |
| 中国工商银行股份有限公司－华夏磐利一年定期开放混合型证券投资基金 | 0 | 957,381 | 957,381 | 非公开发行限售股 | 非公开发行股份上市日为2023年10月17日，自上市之日起6个月内不得转让。 | |
| 公司向特定对象发行股份其余认购对象 | 0 | 13,367,853 | 13,367,853 | 非公开发行限售股 | 非公开发行股份上市日为2023年10月17日，自上市之日起6个月内不得转让。 | |
| 公司2022年限制性股票激励计划首次及部分预留限制性股票授予登记对象（26人） | 0 | 2,374,000 | 2,374,000 | 股权激励限售股 | 达到公司限制性股票激励计划规定的业绩要求解除限。 | |
| 甘莉 | 3,375 | 1,125 | 4,500 | 高管锁定股 | 2024年6月6日 | |
| 合计 | 3,375 | 39,932,641 | 0 | 39,936,016 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
?适用 □不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 人民币普通股（A股） | 2023年09月15日 | 16.19元/股 | 37,557,516 | 2023年10月17日 | 37,557,516 | （www.cninfo. com.cn）《向特定对象发行股票上市公告书》 | 2023年10月13日 | |
| 2022年股票期权与限制性股票激励计划首次及部分预留限制性股票 | 2023年05月15日 | 10.47元/股 | 2,374,000 | 2023年05月15日 | 2,374,000 | （www.cninfo. com.cn）《关于 2022年股票期权与限制性股票激励计划首次及部分预留限制性股票授予登记完成的公告》 | 2023年05月11日 | |
| 2021年股票期权激励计划股票期权（第二个行权期） | 5.37元/份 | 630,000 | 2023年11月02日 | 630,000 | 巨潮资讯网 （www.cninfo. com.cn）《关于 2021年股票期权激励计划第二 个行权期采用自主行权模式的提示性公告》 | 2023年07月19日 | ||
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 其他衍生证券类 | ||||||||
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
1、2023年8月29日，公司收到了中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖南泰嘉新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1900号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向特定对象发行人民币普通股股票37,557,516股，每股面值1.00元，发行价格为16.19元/股，该部分股份于2023年10月17日上市。
2、2023年5月10日，公司完成了2022年股票期权与限制性股票激励计划的首次及部分预留限制性股票授予登记工作。授予限制性股票人数为26人，授予的限制性股票数量为2,374,000股，上市日期为2023年5月15日。
3、2023年11月2日，2021年股票期权激励计划激励对象通过自主行权方式完成了第二个行权期630,000份股票期权的行权。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
?适用 □不适用
报告期内，公司完成2022年股票期权与限制性股票激励计划首次及部分预留限制性股票的授予登记，登记股份数量总计2,374,000股，向特定对象发行票37,557,516股人民币普通股，以及2021年股票期权激励计划激励对象通过自主行权方式完成630,000份股票期权的行权，公司总股本由211,680,000股增至252,241,516股。 公司总资产、净资产均增加588,934,737.96 元，有效改善了资本结构，2023年12月31日资产负债率下降12.32个百分点。
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 7,841 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 9,351 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 长沙正元企业管理 | 境内非国有法人 | 22.95% | 57,897,350 | -1,000,000 | 0 | 57,897,350 | 质押 | 11,970,000 |
| 有限公司 | ||||||||
| 中联重科股份有限公司 | 境内非国有法人 | 19.03% | 48,000,000 | 0 | 0 | 48,000,000 | 不适用 | 0 |
| 邦中投资有限公司 | 境外法人 | 6.98% | 17,602,650 | 0 | 0 | 17,602,650 | 不适用 | 0 |
| 广发银行股份有限公司－国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 2.64% | 6,650,000 | 6,650,000 | 2,470,661 | 4,179,339 | 不适用 | 0 |
| 诺德基金－华泰证券股份有限公司－诺德基金浦江120号单一资产管理计划 | 其他 | 1.72% | 4,331,729 | 4,331,729 | 4,331,729 | 0 | 不适用 | 0 |
| 湖南皓普私募基金管理有限公司－皓普橘洲优选2号私募证券投资基金 | 其他 | 1.71% | 4,323,656 | 4,323,656 | 4,323,656 | 0 | 不适用 | 0 |
| 中信证券股份有限公司 | 国有法人 | 1.30% | 3,274,566 | 2,774,629 | 3,150,092 | 124,474 | 不适用 | 0 |
| 湖南泰嘉新材料科技股份有限公司－2021年员工持股计划 | 其他 | 1.25% | 3,144,000 | -3,144,000 | 0 | 3,144,000 | 不适用 | 0 |
| 江苏盛世聚鑫私募基金管理有限公司－连云港泰嘉投资基金合伙企业（有限合伙） | 其他 | 1.22% | 3,088,326 | 3,088,326 | 3,088,326 | 0 | 不适用 | 0 |
| 中国工商银行股份有限公司－南方高端装备灵活配置混合型证券 | 其他 | 1.03% | 2,602,362 | -2,187,620 | 0 | 2,602,362 | 不适用 | 0 |
| 投资基金 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 广发银行股份有限公司－国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金、诺德基金－华泰证券股份有限公司－诺德基金浦江120号单一资产管理计划、湖南皓普私募基金管理有限公司－皓普橘洲优选2号私募证券投资基金、中信证券股份有限公司、江苏盛世聚鑫私募基金管理有限公司－连云港泰嘉投资基金合伙企业（有限合伙）认购了公司非公开发行股票，自2023年10月17日上市开始处于限售，锁定期6个月。 | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 报告期末，公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。 | |||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 无 | |||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 长沙正元企业管理有限公司 | 57,897,350 | 人民币普通股 | 57,897,350 | |
| 中联重科股份有限公司 | 48,000,000 | 人民币普通股 | 48,000,000 | |
| 邦中投资有限公司 | 17,602,650 | 人民币普通股 | 17,602,650 | |
| 广发银行股份有限公司－国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金 | 4,179,339 | 人民币普通股 | 4,179,339 | |
| 湖南泰嘉新材料科技股份有限公司－2021年员工持股计划 | 3,144,000 | 人民币普通股 | 3,144,000 | |
| 中国工商银行股份有限公司－南方高端装备灵活配置混合型证券投资基金 | 2,602,362 | 人民币普通股 | 2,602,362 | |
| 中国农业银行股份有限公司－国泰智能汽车股票型证券投资基金 | 2,369,350 | 人民币普通股 | 2,369,350 | |
| 中国银行股份有限公司－国泰智能装备股票型证券投资基金 | 1,924,750 | 人民币普通股 | 1,924,750 | |
| 中国农业银行股份有限公司－国泰金牛创新成长混合型证券投资基金 | 1,909,585 | 人民币普通股 | 1,909,585 | |
| 湖南长创咨询管理合伙企业（有限合伙） | 1,467,746 | 人民币普通股 | 1,467,746 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 报告期末，公司未知前十名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。公司未知前十名无限售条件普通股股东和前十名普通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 股东长沙正元企业管理有限公司合计持有57,897,350股公司股份，其中，通过普通证券账户持有52,397,350股，通过信用证券账户持有5,500,000股。 | |||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
?适用 □不适用
单位：股
| 前十名股东参与转融通出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | |
| 长沙正元企业管理有限公司 | 58,897,350 | 27.82% | 0 | 0.00% | 57,897,350 | 22.95% | 1,000,000 | 0.40% |
前十名股东较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 长沙正元企业管理有限公司 | 方鸿 | 2016年11月15日 | 91430122MA4L7D2R0L | 企业管理服务；企业总部管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |||
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 方鸿 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 现任本公司董事长、总裁，兼任公司子公司无锡衡嘉、济南泰嘉、泰嘉智能、泽嘉投资执行董事，长沙正元执行董事，香港泰嘉董事，BICHAMP CUTTING TECHNOLOGY B.V.董事，长沙涵旌隧管机械有限公司董事，ARNTZ GmbH + Co. KG咨询委员会成员，上海聚均科技有限公司监事；湖南省机床工具工业协会副理事长，湖南省机械工业协会副理事长，长沙市第十六届人大代表，长沙市工商联兼职副主席。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外 | 无 | ||
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
?适用 □不适用
| 法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
| 中联重科股份有限公司 | 詹纯新 | 1999年08月31日 | 867,799.2236万元 | 开发、生产、销售工程机械、农业机械、环卫机械、汽车起重机及其专用底盘、消防车辆及其专用底盘、高空作业机械、应急救援装备、矿山机械、煤矿机械设备、物料输送设备、其它机械设备、金属与非金属材料、光机电一体化高新技术产品并提供租赁、售后技术服务；销售建筑装饰材料、工程专用车辆及金属材料、化工原料、化工产品（不含危化品和监控品）；润滑油、润滑脂、液压油的销售 |
（不含危险化学品销售）；成品油零售（限分支机构凭许可证经营）；经营商品和技术的进出口业务；以自有资产进行房地产业投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）。二手车销售；废旧机械设备拆解、回收。
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年03月29日 |
| 审计机构名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所 |
| 审计报告文号 | 天职业字[2024]17567号 |
| 注册会计师姓名 | 周曼、张成 |
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南泰嘉新材料科技股份有限公司（以下简称“泰嘉股份”或“公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2023年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰嘉股份2023年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2023年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰嘉股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
收入的确认
收入的确认
2023年度泰嘉股份主营业务收入17.73亿元，其中带锯条主要采用买断经销模式，电源产品主要采用直销模式销售商品。带锯条国内销售每月末向客户发送《财务确认函》，要求客户核对收货情况并确认收入。电源产品每批次发货经客户签收后确认收入；出口销售：主要以FOB、CIF、CFR、DAP形式出口，取得报关单和提单（运单）、客户签收单等，确认收入。营业收入是泰嘉股份的主要利润来源，产品销售收入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。参见财务报表附注”三、（三十一）”及“六、（四十二）。
| 2023年度泰嘉股份主营业务收入17.73亿元，其中带锯条主要采用买断经销模式，电源产品主要采用直销模式销售商品。带锯条国内销售每月末向客户发送《财务确认函》，要求客户核对收货情况并确认收入。电源产品每批次发货经客户签收后确认收入；出口销售：主要以FOB、CIF、CFR、DAP形式出口，取得报关单和提单（运单）、客户签收单等，确认收入。营业收入是泰嘉股份的主要利润来源，产品销售收入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。 参见财务报表附注”三、（三十一）”及“六、（四十二）。 | 我们主要实施了以下审计程序： 了解、评价和测试泰嘉股份销售和收款相关内部控制设计和运行的有效性。 通过询问管理层了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款（包括发货验收、付款结算、换货退货政策等），并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用。 我们采用抽样方式对产品销售收入执行了以下程序：通过查询主要客户的工商资料，询问公司相关人员，以确认主要客户与公司是否存在关联关系；通过了解主要客户的变动情况，评价其变动合理性。 我们获取了公司供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况。 结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性，如（1）检查公司与主要客户的合同、购货订单、发货单据、客户签收单据、记账凭证、回款单据、财务确认函、提单等资料；（2）向主要客户函证款项余额及当期销售额。 针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对发票、出库单、提单、财务确认函等，检查收入确认是否记录正确的会计期间。 |
应收账款坏账准备的计提
应收账款坏账准备的计提
截至2023年12月31日，泰嘉股份应收账款账面余额41,145.65万元，坏账准备2,314.53万元。由于泰嘉股份应收账款金额重大且管理层在确定应收账款预计可回收性时需要考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失或坏账准备进行估计，因此我们将应收账款可收回性确定为关键审计事项。
| 截至2023年12月31日，泰嘉股份应收账款账面余额41,145.65万元，坏账准备2,314.53万元。由于泰嘉股份应收账款金额重大且管理层在确定应收账款预计可回收性时需要考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失或坏账准备进行估计，因此我们将应收账款可收回性确定为关键审计事项。 | 我们主要实施了下列审计程序： 对于应收账款坏账准备，了解管理层采用预期信用损失模型计算损失准备计提坏账准备的内部控制，评价这些内部控制的设计和运行有效性，并进行测试。 我们通过与同行业上市公司比较，评估泰嘉股份应收账款坏账准备的会计政策的合理性。 对于单项计提坏账准备的应收账款，我们选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用记录、期后实际回款情况或回 |
| 参见财务报表附注”三、（十二）”及“六、（四）。 | 款风险评估等，并复核其合理性。 对以组合为基础计提预期信用损失的应收账款，我们获取管理层对做出估计的依据包括历史信用损失经验、历史回款情况以及前瞻性信息等考虑因素进行复核，测算在预期信用损失模型下通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率所估算计提的坏账准备是否充分合理。 |
商誉减值事项
商誉减值事项
截至2023年12月31日，泰嘉股份商誉账面金额为1.34亿元。该商誉主要是由于2022年度收购江苏美特森切削工具有限公司以及东莞市铂泰电子有限公司的股权形成。
管理层评估商誉可能出现减值的情况，商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。公司采用预计未来现金净流量现值对商誉进行减值测试，由于在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时涉及公司管理层运用重大会计估计和判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
相关信息参见财务报表附注“三、（二十四）”及“六、（十七）”中的披露。
| 截至2023年12月31日，泰嘉股份商誉账面金额为1.34亿元。该商誉主要是由于2022年度收购江苏美特森切削工具有限公司以及东莞市铂泰电子有限公司的股权形成。 管理层评估商誉可能出现减值的情况，商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。公司采用预计未来现金净流量现值对商誉进行减值测试，由于在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时涉及公司管理层运用重大会计估计和判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。 相关信息参见财务报表附注“三、（二十四）”及“六、（十七）”中的披露。 | 针对该关键审计事项，我们主要执行了下列审计程序： 复核了公司对商誉所在资产组划分的合理性； 获取管理层聘请的第三方专家编制的商誉减值测试估值报告，复核了商誉减值测试估值报告，评价了由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性等； 评估管理层采用的估值模型中所依据基础数据的准确性、采用关键假设的恰当性及关键参数的合理性； 检查了管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值的计算； 结合资产组实际经营情况以及对市场的分析复核了现金流量预测； 根据商誉减值测试报告对商誉减值金额重新计算。 |
四、其他信息
泰嘉股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰嘉股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算泰嘉股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泰嘉股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰嘉股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰嘉股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就泰嘉股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南泰嘉新材料科技股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 712,542,342.97 | 171,715,312.29 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 30,001,631.11 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 144,935,475.39 | 123,213,158.47 |
| 应收账款 | 388,311,202.33 | 415,526,709.88 |
| 应收款项融资 | 56,281,193.96 | 28,945,277.30 |
| 预付款项 | 6,543,189.60 | 6,220,264.34 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 23,307,637.55 | 27,371,296.47 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 969,025.01 | 969,025.01 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 260,123,057.84 | 274,575,475.62 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 21,674,793.36 | 4,014,247.70 |
| 流动资产合计 | 1,613,718,893.00 | 1,081,583,373.18 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 15,593,272.18 | 19,329,098.20 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 56,672,630.16 | 56,592,894.35 |
| 投资性房地产 | 17,858,985.48 | 12,053,809.70 |
| 固定资产 | 517,334,189.40 | 487,850,318.67 |
| 在建工程 | 51,586,117.74 | 24,919,342.87 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 64,150,980.40 | 23,562,124.02 |
| 无形资产 | 33,819,227.94 | 26,439,678.40 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 134,384,459.00 | 134,384,459.00 |
| 长期待摊费用 | 39,175,737.16 | 8,764,198.20 |
| 递延所得税资产 | 151,079,371.34 | 112,700,048.58 |
| 其他非流动资产 | 6,186,020.03 | 3,537,339.80 |
| 非流动资产合计 | 1,087,840,990.83 | 910,133,311.79 |
| 资产总计 | 2,701,559,883.83 | 1,991,716,684.97 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 173,201,698.95 | 365,860,020.82 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 178,587,894.28 | 169,234,844.38 |
| 应付账款 | 339,458,103.58 | 388,106,860.79 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 2,688,501.59 | 4,217,767.28 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 45,429,000.32 | 44,089,574.72 |
| 应交税费 | 49,393,961.26 | 38,119,845.56 |
| 其他应付款 | 65,877,494.71 | 81,124,491.56 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 |
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 68,239,669.86 | 6,979,416.91 |
| 其他流动负债 | 16,682,205.06 | 21,871,760.73 |
| 流动负债合计 | 939,558,529.61 | 1,119,604,582.75 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 111,052,279.73 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 55,181,294.87 | 16,264,012.62 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 629,440.84 | 789,534.84 |
| 递延收益 | 12,473,164.88 | 10,768,923.86 |
| 递延所得税负债 | 75,066,807.24 | 67,009,171.00 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 254,402,987.56 | 94,831,642.32 |
| 负债合计 | 1,193,961,517.17 | 1,214,436,225.07 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 252,241,516.00 | 211,680,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 708,318,891.71 | 113,414,214.44 |
| 减：库存股 | 25,018,872.63 | 163,092.63 |
| 其他综合收益 | 2,140,604.77 | 1,963,181.44 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 99,139,079.26 | 83,705,136.29 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 411,882,784.56 | 294,251,796.24 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,448,704,003.67 | 704,851,235.78 |
| 少数股东权益 | 58,894,362.99 | 72,429,224.12 |
| 所有者权益合计 | 1,507,598,366.66 | 777,280,459.90 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,701,559,883.83 | 1,991,716,684.97 |
法定代表人：方鸿 主管会计工作负责人：谢朝勃 会计机构负责人：邓麒
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 205,504,148.99 | 61,591,413.16 |
| 交易性金融资产 | 30,001,631.11 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 130,121,095.34 | 114,540,573.90 |
| 应收账款 | 180,448,086.39 | 127,800,633.95 |
| 应收款项融资 | 49,074,705.83 | 26,583,345.35 |
| 预付款项 | 2,861,364.08 | 1,682,835.37 |
| 其他应收款 | 11,421,459.51 | 10,794,983.75 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 115,340,783.00 | 129,626,765.23 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 180,053,460.30 | 88,763,572.22 |
| 其他流动资产 | 5,101,846.39 | 255,300.14 |
| 流动资产合计 | 879,926,949.83 | 591,641,054.18 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 431,276,930.85 | 12,798,756.44 |
| 长期股权投资 | 457,561,519.52 | 400,384,837.02 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 56,672,630.16 | 56,592,894.35 |
| 投资性房地产 | 17,858,985.48 | 12,053,809.70 |
| 固定资产 | 214,483,083.77 | 277,459,954.45 |
| 在建工程 | 1,675,514.44 | 11,297,031.20 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 113,234.42 | 384,996.86 |
| 无形资产 | 9,214,089.66 | 11,236,187.09 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 265,520.43 | 157,010.59 |
| 递延所得税资产 | 8,905,986.94 | 8,150,028.01 |
| 其他非流动资产 | 1,308,190.00 | 1,781,965.50 |
| 非流动资产合计 | 1,199,335,685.67 | 792,297,471.21 |
| 资产总计 | 2,079,262,635.50 | 1,383,938,525.39 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 80,200,759.21 | 271,261,616.66 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 129,059,050.81 | 146,740,069.67 |
| 应付账款 | 45,504,374.35 | 65,145,129.75 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 7,137,770.46 | 8,809,644.52 |
| 应付职工薪酬 | 18,965,309.39 | 21,317,583.39 |
| 应交税费 | 30,259,451.43 | 14,189,826.59 |
| 其他应付款 | 57,644,207.00 | 71,345,288.58 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 58,058,431.44 | 268,850.68 |
| 其他流动负债 | 11,692,535.39 | 18,445,607.75 |
| 流动负债合计 | 438,521,889.48 | 617,523,617.59 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 85,792,279.73 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 121,322.82 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 12,473,164.88 | 10,768,923.86 |
| 递延所得税负债 | 12,210,479.73 | 15,675,670.86 |
| 其他非流动负债 | 28,000,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 138,475,924.34 | 26,565,917.54 |
| 负债合计 | 576,997,813.82 | 644,089,535.13 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 252,241,516.00 | 211,680,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 719,898,397.28 | 127,527,731.58 |
| 减：库存股 | 25,018,872.63 | 163,092.63 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 99,139,079.26 | 83,705,136.29 |
| 未分配利润 | 456,004,701.77 | 317,099,215.02 |
| 所有者权益合计 | 1,502,264,821.68 | 739,848,990.26 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,079,262,635.50 | 1,383,938,525.39 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 1,844,645,068.45 | 977,751,414.03 |
| 其中：营业收入 | 1,844,645,068.45 | 977,751,414.03 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,746,485,019.16 | 858,583,517.16 |
| 其中：营业成本 | 1,498,494,791.99 | 687,168,074.87 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 11,484,992.64 | 7,943,696.34 |
| 销售费用 | 40,112,945.07 | 29,706,939.35 |
| 管理费用 | 116,360,866.38 | 91,157,779.86 |
| 研发费用 | 72,445,643.44 | 39,152,210.33 |
| 财务费用 | 7,585,779.64 | 3,454,816.41 |
| 其中：利息费用 | 13,688,019.39 | 10,524,079.50 |
| 利息收入 | 2,238,166.04 | 4,079,627.07 |
| 加：其他收益 | 16,145,135.71 | 5,738,596.29 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -3,590,851.20 | 31,427,815.70 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,877,535.85 | 31,334,771.18 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 11,748,674.64 | 6,115,476.31 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -447,588.80 | -420,926.63 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,518,435.99 | -7,162,918.59 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 147,994.17 | 26,659.57 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 120,644,977.82 | 154,892,599.52 |
| 加：营业外收入 | 2,765,960.65 | 347,889.95 |
| 减：营业外支出 | 5,078,062.24 | 1,439,530.09 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 118,332,876.23 | 153,800,959.38 |
| 减：所得税费用 | 231,982.73 | 15,160,358.72 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 118,100,893.50 | 138,640,600.66 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 118,100,893.50 | 138,640,600.66 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 133,064,931.29 | 130,498,370.03 |
| 2.少数股东损益 | -14,964,037.79 | 8,142,230.63 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 177,710.17 | 3,448,867.24 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 177,423.33 | 2,608,726.51 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 177,423.33 | 2,608,726.51 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 177,423.33 | 2,608,726.51 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 286.84 | 840,140.73 |
| 七、综合收益总额 | 118,278,603.67 | 142,089,467.90 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 133,242,354.62 | 133,107,096.54 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -14,963,750.95 | 8,982,371.36 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.60 | 0.62 |
| （二）稀释每股收益 | 0.59 | 0.62 |
法定代表人：方鸿 主管会计工作负责人：谢朝勃 会计机构负责人：邓麒
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 632,532,744.81 | 628,295,283.65 |
| 减：营业成本 | 375,974,644.72 | 379,999,483.18 |
| 税金及附加 | 9,136,937.98 | 6,776,071.30 |
| 销售费用 | 23,547,427.97 | 20,775,218.73 |
| 管理费用 | 59,827,742.63 | 69,608,775.56 |
| 研发费用 | 20,629,262.04 | 25,582,117.75 |
| 财务费用 | -4,434,692.82 | -1,040,808.78 |
| 其中：利息费用 | 6,969,395.57 | 8,954,919.22 |
| 利息收入 | 6,462,955.99 | 4,909,320.72 |
| 加：其他收益 | 12,396,619.97 | 5,684,672.96 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 32,734.98 | 32,750,305.65 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 11,748,674.64 | 6,115,476.31 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -7,290,954.98 | -8,373,485.89 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 83,335.53 | -1,859,147.37 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 12,480,352.02 | 12,578,428.10 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 177,302,184.45 | 173,490,675.67 |
| 加：营业外收入 | 2,296,188.40 | 288,351.77 |
| 减：营业外支出 | 818,227.22 | 1,396,102.97 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 178,780,145.63 | 172,382,924.47 |
| 减：所得税费用 | 24,440,715.91 | 20,196,056.66 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 154,339,429.72 | 152,186,867.81 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 154,339,429.72 | 152,186,867.81 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 154,339,429.72 | 152,186,867.81 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,925,635,934.33 | 960,084,230.09 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 6,318,209.88 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 20,037,824.40 | 14,340,027.15 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,951,991,968.61 | 974,424,257.24 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,413,597,069.67 | 586,778,622.92 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 279,422,573.96 | 130,581,348.76 |
| 支付的各项税费 | 61,214,356.08 | 41,038,158.94 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 74,186,040.87 | 75,139,082.31 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,828,420,040.58 | 833,537,212.93 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 123,571,928.03 | 140,887,044.31 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 163,172,618.83 | 231,510,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 339,153.14 | 1,745,555.08 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 818,628.56 | 31,129.35 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 5,093,304.11 | 37,221,389.11 |
| 投资活动现金流入小计 | 169,423,704.64 | 270,508,073.54 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 157,429,028.17 | 26,784,386.65 |
| 投资支付的现金 | 121,503,680.00 | 224,010,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 41,517,432.89 | 48,713,371.99 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 320,450,141.06 | 299,507,758.64 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -151,026,436.42 | -28,999,685.10 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 613,790,517.96 | 9,020,015.09 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 444,046,626.95 | 329,248,623.64 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 36,126,980.92 | 58,756,830.34 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,093,964,125.83 | 397,025,469.07 |
| 偿还债务支付的现金 | 467,650,000.00 | 265,845,910.59 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,515,942.12 | 47,071,889.95 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 5,391,611.87 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 49,530,454.43 | 103,020,276.77 |
| 筹资活动现金流出小计 | 528,696,396.55 | 415,938,077.31 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 565,267,729.28 | -18,912,608.24 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,296,734.13 | -771,060.02 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 540,109,955.02 | 92,203,690.95 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 135,587,989.55 | 43,384,298.60 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 675,697,944.57 | 135,587,989.55 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 622,885,893.83 | 546,693,112.06 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,205,885.36 | 10,361,265.77 |
| 经营活动现金流入小计 | 638,091,779.19 | 557,054,377.83 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 362,719,710.43 | 291,189,557.42 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 72,744,443.35 | 76,365,737.08 |
| 支付的各项税费 | 47,960,823.91 | 31,869,042.56 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 45,820,281.74 | 56,034,105.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 529,245,259.43 | 455,458,442.09 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 108,846,519.76 | 101,595,935.74 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 141,668,938.83 | 204,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 7,315,481.25 | 33,460,814.16 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 128,935.49 | 29,779.44 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 149,113,355.57 | 237,490,593.60 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,665,414.23 | 14,782,371.89 |
| 投资支付的现金 | 618,056,200.00 | 351,798,367.11 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的 | 41,517,432.89 |
| 现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 673,239,047.12 | 366,580,739.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -524,125,691.55 | -129,090,145.40 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 613,790,517.96 | 9,020,015.09 |
| 取得借款收到的现金 | 325,883,279.73 | 279,248,623.64 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 29,335,336.10 | 58,713,617.94 |
| 筹资活动现金流入小计 | 969,009,133.79 | 346,982,256.67 |
| 偿还债务支付的现金 | 373,150,000.00 | 173,385,954.37 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,068,712.46 | 34,385,091.49 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 33,856,711.10 | 107,228,196.14 |
| 筹资活动现金流出小计 | 414,075,423.56 | 314,999,242.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 554,933,710.23 | 31,983,014.67 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -263,177.61 | 109,305.94 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 139,391,360.83 | 4,598,110.95 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 32,256,077.06 | 27,657,966.11 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 171,647,437.89 | 32,256,077.06 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 211,680,000.00 | 113,414,214.44 | 163,092.63 | 1,963,181.44 | 83,705,136.29 | 294,251,796.24 | 704,851,235.78 | 72,429,224.12 | 777,280,459.90 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 211,680,000.00 | 113,414,214.44 | 163,092.63 | 1,963,181.44 | 83,705,136.29 | 294,251,796.24 | 704,851,235.78 | 72,429,224.12 | 777,280,459.90 | ||||||
| 三、本期增减 | 40,561,516.0 | 594,904,677. | 24,855,780.0 | 177,423.33 | 15,433,942.9 | 117,630,988. | 743,852,767. | -13,534,8 | 730,317,906. | ||||||
| 变动金额（减少以“－”号填列） | 0 | 27 | 0 | 7 | 32 | 89 | 61.13 | 76 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 177,423.33 | 133,064,931.29 | 133,242,354.62 | -14,963,750.95 | 118,278,603.67 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 40,561,516.00 | 594,904,677.27 | 24,855,780.00 | 610,610,413.27 | 1,428,889.82 | 612,039,303.09 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 40,561,516.00 | 573,229,001.96 | 24,855,780.00 | 588,934,737.96 | 588,934,737.96 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 19,191,176.24 | 19,191,176.24 | 19,191,176.24 | ||||||||||||
| 4．其他 | 2,484,499.07 | 2,484,499.07 | 1,428,889.82 | 3,913,388.89 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 15,433,942.97 | -15,433,942.97 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 15,433,942.97 | -15,433,942.97 |
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益 |
| 结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 3,577,724.72 | 3,577,724.72 | 3,577,724.72 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -3,577,724.72 | -3,577,724.72 | -3,577,724.72 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 252,241,516.00 | 708,318,891.71 | 25,018,872.63 | 2,140,604.77 | 99,139,079.26 | 411,882,784.56 | 1,448,704,003.67 | 58,894,362.99 | 1,507,598,366.66 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 210,000,000.00 | 102,006,519.97 | 163,092.63 | -645,545.07 | 68,486,449.51 | 210,524,411.53 | 590,208,743.31 | 287,904.57 | 590,496,647.88 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -55,291.64 | -55,291.64 | -31,799.44 | -87,091.08 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 210,000,000.00 | 102,006,519.97 | 163,092.63 | -645,545.07 | 68,486,449.51 | 210,469,119.89 | 590,153,451.67 | 256,105.13 | 590,409,556.80 | ||||||
| 三、本期 | 1,680,00 | 11,407,6 | 2,608,72 | 15,218,6 | 83,782,6 | 114,697, | 72,173,1 | 186,870, | |||||||
| 增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 94.47 | 6.51 | 86.78 | 76.35 | 784.11 | 18.99 | 903.10 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 2,608,726.51 | 130,498,370.03 | 133,107,096.54 | 8,982,371.36 | 142,089,467.90 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,680,000.00 | 11,407,694.47 | 13,087,694.47 | 68,582,359.50 | 81,670,053.97 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,680,000.00 | 7,340,015.09 | 9,020,015.09 | 9,020,015.09 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 18,181,196.52 | 18,181,196.52 | 18,181,196.52 | ||||||||||||
| 4．其他 | -14,113,517.14 | -14,113,517.14 | 68,582,359.50 | 54,468,842.36 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 15,218,686.78 | -46,715,693.68 | -31,497,006.90 | -5,391,611.87 | -36,888,618.77 | ||||||||||
| 1．提取 | 15,218,686.7 | -15,218,6 |
| 盈余公积 | 8 | 86.78 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -31,497,006.90 | -31,497,006.90 | -5,391,611.87 | -36,888,618.77 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5． |
| 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 4,140,393.63 | 4,140,393.63 | 4,140,393.63 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -4,140,393.63 | -4,140,393.63 | -4,140,393.63 | ||||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 211,680,000.00 | 113,414,214.44 | 163,092.63 | 1,963,181.44 | 83,705,136.29 | 294,251,796.24 | 704,851,235.78 | 72,429,224.12 | 777,280,459.90 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 211,680,000.00 | 127,527,731.58 | 163,092.63 | 83,705,136.29 | 317,099,215.02 | 739,848,990.26 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、 | 211,6 | 127,5 | 163,0 | 83,70 | 317,0 | 739,8 | ||||||
| 本年期初余额 | 80,000.00 | 27,731.58 | 92.63 | 5,136.29 | 99,215.02 | 48,990.26 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 40,561,516.00 | 592,370,665.70 | 24,855,780.00 | 15,433,942.97 | 138,905,486.75 | 762,415,831.42 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 154,339,429.72 | 154,339,429.72 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 40,561,516.00 | 592,370,665.70 | 24,855,780.00 | 608,076,401.70 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 40,561,516.00 | 573,229,001.96 | 24,855,780.00 | 588,934,737.96 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 19,141,663.74 | 19,141,663.74 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 15,433,942.97 | -15,433,942.97 | ||||||||||
| 1．提取盈 | 15,433,942.97 | -15,433,942 |
| 余公积 | .97 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 4,138,573.53 | 4,138,573.53 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -4,138,573.53 | -4,138,573.53 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 252,241,516.00 | 719,898,397.28 | 25,018,872.63 | 99,139,079.26 | 456,004,701.77 | 1,502,264,821.68 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 210,000,000.00 | 102,006,519.97 | 163,092.63 | 68,486,449.51 | 211,628,040.89 | 591,957,917.74 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 210,000,000.00 | 102,006,519.97 | 163,092.63 | 68,486,449.51 | 211,628,040.89 | 591,957,917.74 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 | 1,680,000.00 | 25,521,211.61 | 15,218,686.78 | 105,471,174.13 | 147,891,072.52 | |||||||
| 少以“－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 152,186,867.81 | 152,186,867.81 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,680,000.00 | 25,521,211.61 | 27,201,211.61 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,680,000.00 | 7,340,015.09 | 9,020,015.09 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 18,181,196.52 | 18,181,196.52 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 15,218,686.78 | -46,715,693.68 | -31,497,006.90 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 15,218,686.78 | -15,218,686.78 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分 | -31,497,006.90 | -31,497,006.90 |
| 配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 4,138,573.53 | 4,138,573.53 |
| 2．本期使用 | -4,138,573.53 | -4,138,573.53 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 211,680,000.00 | 127,527,731.58 | 163,092.63 | 83,705,136.29 | 317,099,215.02 | 739,848,990.26 |
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司（以下简称“泰嘉股份”、“本公司”或“公司”）由原湖南泰嘉新材料技术有限公司整体改制设立，于2008年1月18日取得湖南省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号：430100400000977。2016年1月19日，取得湖南省工商行政管理局核发的由工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合为一证的《营业执照》，统一社会信用代码：
914300007533850216。2017年1月20日本公司在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为002843。
住所：长沙市望城经济技术开发区泰嘉路68号。
法定代表人：方鸿。
（二）公司实际从事的主要经营活动
公司主要包括锯切和电源两个业务板块。公司锯切业务主要从事锯切材料、锯切产品、锯切工艺和锯切装备等领域的研究开发，制造与销售，锯切技术服务及锯切整体解决方案的提供。公司电源业务主要从事消费电子电源、智能光伏/储能电源、数据中心电源、站点能源电源产品的研发，生产和销售。
（三）母公司以及集团最终母公司的名称
公司控股股东为长沙正元企业管理有限公司。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报表经本公司董事会于2024年3月29日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司的孙公司雅达电子（罗定）有限公司和雅达消费电子（深圳）有限公司从2023年1月1日记账本位币由美元改为人民币。孙公司Bichamp Cutting Technology (India) Private Limited记账本位币为印度卢比。其他公司均采用人民币作为记账本位币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
6、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 应收账款——金额500万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以上的款项；其他应收款——金额500万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上的款项。 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 占本期坏账准备收回或转回金额10%以上的款项 |
| 本期重要的应收款项核销 | 占本期坏账核销金额10%以上的款项 |
| 重要的在建工程 | 1,000万元以上 |
7、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
8、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
11、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见“第十节 财务报告、十二、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
12、应收票据
本公司对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。应收银行承兑汇票和商业承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提损失准备并确认预期信用损失。本公司依据信用风险将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计提预期信用损失，确定组合依据如下:
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 与“应收账款”组合划分一致 |
银行承兑汇票违约风险低，期限短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强并考虑在历史违约率为零的情况下，本公司确定银行承兑汇票的预期信用损失率为零。
商业承兑汇票采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
13、应收账款
本公司对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果没有客观证据表明某项应收账款需进行单项认定计提坏账准备并确认预期信用损 失，则采用账龄组合计量预期信用损失。
1.按组合计量预期信用损失的应收款项
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款-信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率计算预期信用损失进行估计。 |
2.有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏 账准备并确认预期信用损失。
单项计提坏账准备的应收账款
| 单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明单项金额其已经发生信用减值的应收款项应进行单项减值测试 |
| 坏账准备的计提方法 | 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 |
14、应收款项融资
详见“第十节 财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具、2.金融资产分类和计量”处理。金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
15、其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见“第十节 财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”进行处理。
1.如果没有客观证据表明某项其他应收款需进行单项认定计提坏账准备并确认预期信 用损失，则采用账龄组合计量预期信用损失。
2.如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单 项计提坏账准备并确认预期信用损失。
单项计提坏账准备的其他应收款
| 单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明单项金额其已经发生信用减值的应收款项应进行单项减值测试 |
| 坏账准备的计提方法 | 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 |
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
18、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
19、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。20、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-35 | 3.00 | 2.77-3.88 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3.00-10.00 | 9.00-32.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 3.00 | 9.70-19.40 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 3.00-10.00 | 18.00-32.33 |
| 光伏发电设备 | 年限平均法 | 20 | 3.00 | 4.85 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
22、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 2-10 |
| 商标 | 10 |
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司报告期内无使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（1）研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、水电气费、办公费用、其他费用等。
（2）研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
25、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
公司企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年年末进行减值测试。
26、长期资产减值
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2.企业经营所处的经济技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5.资产已经或者将被闲置.终止使用或者计划提前处置；6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
27、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
29、职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（3） 设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。30、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
31、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
32、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司主要收入确认的具体政策：
1）带锯条业务
国内销售：根据订单发出商品，公司将货物通过物流公司发送至各客户，财务部根据销售出库单开具发票，财务部每月末向客户发送《财务确认函》，要求客户核对收货情况并确认收入；出口销售：主要以FOB、CIF、CFR形式出口，根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单和提单（运单），确认收入。
2）电源业务
国内销售：根据订单发出商品，公司将货物通过物流公司发送到客户所在地，客户对货物进行验货并签收，公司根据客户确认的送货单，确认销售收入。
出口销售：公司主要以DAP形式出口，卖方用运输工具把货物运送到达买方指定的目的地后，将装在运输工具上的货物（不用卸载）交由买方处置，即完成交货。因此，公司在满足以下条件时确认收入：根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单和客户签收单（运单）。即取得报关单和客户签收单为收入确认时点。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
33、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
34、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
36、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）判断依据
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
（2）会计处理方法
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
37、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
（一）会计政策的变更
1.本公司于2023 年 4 月10 日召开第五届董事会第三十三次会议批准，公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。
对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。会计政策变更导致影响如下：
合并财务报表：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| “关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关内容自2023 年1 月1 日起施行。 | 递延所得税资产 | 5,383,446.89 |
| 递延所得税负债 | 5,470,537.97 | |
| 未分配利润 | -55,291.64 | |
| 少数股东权益 | -31,799.44 |
母公司财务报表无影响。
2.2023年12月6日，湖南泰嘉新材料科技股份有限公司召开第六届董事会第一次会议、第六届监事会第一次会议，审议通过了《关于控股二级子公司变更记账本位币的议案》。鉴于罗定雅达和深圳雅达目前的实际经营情况及未来的发展规划，采购端和销售端、经营性费用等使用人民币计价结算的份额已超过使用美元计价结算的份额，且预计未来使用人民币计价结算的份额将继续增长。
根据《企业会计准则》的相关规定，为了更加客观、真实的反映上述罗定雅达和深圳雅达的财务状况和经营成果，公司决定将其记账本位币由美元变更为人民币。罗定雅达和深圳雅达自2023年1月1日起开始执行变更记账本位币为人民币，并采用变更当日即期汇率将所有项目折算为变更后的记账本位币。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次记账本位币变更采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整。公司自2023年1月1日起开始执行变更罗定雅达和深圳雅达记账本位币为人民币，该项变更不会对公司2022年度及以前年度的财务状况和经营成果产生影响。
（2） 重要会计估计变更
?适用 ?不适用
（3） 前期会计差错更正
1.会计差错变更原因：
2021年6月，公司参股公司东莞市铂泰电子有限公司（现更名为长沙铂泰电子有限公司，以下简称“铂泰电子”）与Consumer HK Holdco Il Limited签署《股权转让协议》，以现金方式收购雅达电子（罗定）有限公司（以下简称“罗定雅达”）100%股权。2022年9月末，公司完成重大资产重组，将铂泰电子纳入合并报表范围。
原股东Consumer HK Holdco Il Limited和罗定雅达对2017年至2021年期间的纳税事项进行自查后向当地税局申报，并于2024年1月26日经当地税局确认，罗定雅达2017年应补缴企业所得税6,007,797.17元、利息1,651,790.77元，2018年应补缴企业所得税9,646,008.91元、利息2,142,801.42元，2021年应补缴企业所得税1,494,040.69元、利息118,796.70元，合计应补缴企业所得税17,147,846.77元、利息3,913,388.89元。
对于上述事项按照税法规定补缴以前年度税款，属于公司资产重组并表铂泰电子前的差错，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，罗定雅达应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累计影响数不切实可行的除外。根据相关会计准则规定，罗定雅达收到原股东承担的税款及利息等应计入资本公积。
2. 会计差错变更影响：
追溯重述法
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累计影响数 |
| 罗定雅达补缴公司资产重组并表铂泰电子前的企业所得税 | 经公司董事会批准 | 其他应收款 | 17,147,846.77 |
| 应交税费 | 17,147,846.77 |
（4） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明
2022年12月31日合并资产负债表
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 递延所得税资产 | 112,700,048.58 | 107,316,601.69 | 5,383,446.89 |
| 资产合计 | 1,991,716,684.97 | 1,986,333,238.08 | 5,383,446.89 |
| 递延所得税负债 | 67,009,171.00 | 61,538,633.03 | 5,470,537.97 |
| 负债合计 | 1,214,436,225.07 | 1,208,965,687.10 | 5,470,537.97 |
| 未分配利润 | 294,251,796.24 | 294,307,087.88 | -55,291.64 |
| 少数股东权益 | 72,429,224.12 | 72,461,023.56 | -31,799.44 |
| 所有者权益合计 | 777,280,459.90 | 777,367,550.98 | -87,091.08 |
| 负债与所有者权益合计 | 1,991,716,684.97 | 1,986,333,238.08 | 5,383,446.89 |
母公司资产负债表无影响。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按销售商品或提供劳务的增值额 | 13.00、6.00 |
| 城市维护建设税 | 按当期应纳流转税额 | 7.00、5.00 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额 | 25.00、20.00、16.50、15.00 |
| 房产税 | 房产计税余值或租金收入 | 房产计税余值的1.2%或租金收入的12% |
| 教育费附加及地方教育附加 | 按当期应纳流转税额 | 5.00 |
| 其他税项 | 依据税法规定计缴 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖南泰嘉新材料科技股份有限公司 | 15.00 |
| 无锡衡嘉锯切科技有限公司 | 20.00 |
| 济南泰嘉锯切科技有限公司 | 20.00 |
| 泰嘉新材（香港）有限公司 | 16.50 |
| 湖南泽嘉股权投资有限公司 | 20.00 |
| 湖南泰嘉智能科技有限公司 | 15.00 |
| 江苏美特森切削工具有限公司 | 15.00 |
| 东莞市铂泰电子有限公司 | 25.00 |
2、税收优惠
本公司于2023年10月获得高新技术企业备案的复函，证书编号：GR202343002230，有效期为三年，2023年至2025年享受高新技术企业的15%企业所得税税率的优惠政策。子公司江苏美特森切削工具有限公司于2021年11月获得高新技术企业备案的复函，证书编号：
GR202132003178，有效期为三年，2021-2024年享受高新技术企业的15%企业所得税税率的优惠政策。
子公司湖南泰嘉智能科技有限公司于2023年12月获得高新技术企业备案的复函，证书编号：
GR202343006059，有效期为三年，2023年至2025年享受高新技术企业的15%企业所得税税率的优惠政策。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）公司研发费用计入当期损益未形成无形资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的100%，直接抵扣当年的应纳税所得额。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（税务总局公告 2023 年第 12 号），小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其所得减按50%计入纳税所得额，按20%的税率缴纳所得税。本公司全资子公司无锡衡嘉、湖南泽嘉、济南泰嘉所得税税率为20%。
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至 2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司和子公司江苏美特森切削工具有限公司已进入2023年享受增值税加计抵减政策先进制造业企业名单，自2023年1月1日起享受先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司全资子公司泰嘉新材（香港）有限公司（以下简称“香港泰嘉”）利得税税率16.5%，按产生或得自香港的应评税利润减去可扣减支出，所得的净额，用16.5%计算。
3、其他
子公司湖南泽嘉股权投资有限公司投资咨询业务增值税税率为6.00%；子公司江苏美特森切削工具有限公司的城市维护建设税税率为5.00%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 35,656.94 | 136,917.87 |
| 银行存款 | 675,662,287.63 | 135,403,885.86 |
| 其他货币资金 | 36,844,398.40 | 36,174,508.56 |
| 合计 | 712,542,342.97 | 171,715,312.29 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 25,252,894.21 | 566,621.61 |
2.期末存在保函保证金和开票保证金等对使用有限制款项36,844,398.40元。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 30,001,631.11 | |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 30,001,631.11 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 30,001,631.11 |
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 141,892,755.18 | 117,232,822.07 |
| 商业承兑票据 | 3,042,720.21 | 5,980,336.40 |
| 合计 | 144,935,475.39 | 123,213,158.47 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 144,997,571.73 | 100.00% | 62,096.34 | 144,935,475.39 | 123,335,206.15 | 100.00% | 122,047.68 | 123,213,158.47 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 其中：银行承兑汇票 | 141,892,755.18 | 97.86% | 141,892,755.18 | 117,232,822.07 | 95.05% | 117,232,822.07 | ||||
| 其中：商业承兑汇票 | 3,104,816.55 | 2.14% | 62,096.34 | 2.00% | 3,042,720.21 | 6,102,384.08 | 4.95% | 122,047.68 | 2.00% | 5,980,336.40 |
| 合计 | 144,997,571.73 | 100.00% | 62,096.34 | 144,935,475.39 | 123,335,206.15 | 100.00% | 122,047.68 | 123,213,158.47 | ||
按组合计提坏账准备：62,096.34元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 3,104,816.55 | 62,096.34 | 2.00% |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 122,047.68 | -59,951.34 | 62,096.34 | |||
| 合计 | 122,047.68 | -59,951.34 | 62,096.34 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 34,189,289.88 |
| 合计 | 34,189,289.88 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 16,531,558.14 | |
| 合计 | 16,531,558.14 |
（6） 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
公司子公司江苏美特森应收客户七票据20.00万元到期未能承兑，已转入应收账款。
（7） 本期实际核销的应收票据情况
本期无实际核销的应收票据
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 389,571,436.22 | 434,871,144.21 |
| 1至2年 | 19,631,504.07 | 3,501,509.06 |
| 2至3年 | 2,057,960.96 | 173,208.55 |
| 3年以上 | 195,564.55 | 661,980.17 |
| 3至4年 | 137,327.29 | 72,722.45 |
| 4至5年 | 46,497.40 | |
| 5年以上 | 58,237.26 | 542,760.32 |
| 合计 | 411,456,465.80 | 439,207,841.99 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,893,224.36 | 0.46% | 1,893,224.36 | 100.00% | 330,945.14 | 0.08% | 310,945.14 | 93.96% | 20,000.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 409,563,241.44 | 99.54% | 21,252,039.11 | 5.19% | 388,311,202.33 | 438,876,896.85 | 99.92% | 23,370,186.97 | 5.32% | 415,506,709.88 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 409,563,241.44 | 99.54% | 21,252,039.11 | 5.19% | 388,311,202.33 | 438,876,896.85 | 99.92% | 23,370,186.97 | 5.32% | 415,506,709.88 |
| 合计 | 411,456,465.80 | 100.00% | 23,145,263.47 | 388,311,202.33 | 439,207,841.99 | 100.00% | 23,681,132.11 | 415,526,709.88 | ||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户六 | 1,355,087.17 | 1,355,087.17 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户七 | 408,133.30 | 408,133.30 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户八 | 130,003.89 | 130,003.89 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,893,224.36 | 1,893,224.36 | ||
按组合计提坏账准备：组合计提项目：信用风险特征组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 389,571,436.22 | 18,608,548.00 | 4.78% |
| 1-2年（含2年） | 19,631,504.07 | 2,333,536.79 | 11.89% |
| 2-3年（含3年） | 294,740.49 | 244,393.66 | 82.92% |
| 3-4年（含4年） | 7,323.40 | 7,323.40 | 100.00% |
| 5年以上 | 58,237.26 | 58,237.26 | 100.00% |
| 合计 | 409,563,241.44 | 21,252,039.11 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 310,945.14 | 1,329,342.77 | 941.25 | -253,877.70 | 1,893,224.36 | |
| 组合计提 | 23,370,186.97 | -1,503,601.16 | 442,055.90 | 172,490.80 | 21,252,039.11 | |
| 合计 | 23,681,132.11 | -174,258.39 | 941.25 | 442,055.90 | -81,386.90 | 23,145,263.47 |
注：其他变动系组合计提转入单项计提及汇率变动影响所致。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 442,055.90 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 客户九 | 货款 | 284,919.61 | 长期无业务往来，款项预计无法收回 | 经公司总经理批准 | 否 |
| 合计 | 284,919.61 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户二 | 160,401,216.48 | 38.98% | 8,020,060.82 | ||
| 客户一 | 45,814,000.09 | 11.13% | 2,290,700.00 | ||
| 客户十 | 44,103,841.63 | 10.72% | 1,949,743.62 | ||
| 客户五 | 24,085,835.23 | 5.85% | 1,204,291.77 | ||
| 客户十一 | 19,177,528.83 | 4.67% | 958,876.44 | ||
| 合计 | 293,582,422.26 | 71.35% | 14,423,672.65 |
（6） 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7） 期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 56,281,193.96 | 28,945,277.30 |
| 合计 | 56,281,193.96 | 28,945,277.30 |
注1：期末应收款项融资主要系期末公司持有的应收票据，因不符合合同现金流量特征，在此项目列示，并以公允价值计量。注2：因期末应收款项融资项目为银行承兑汇票，期限不超过12个月，其公允价值按照票面金额确认。
（2） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 16,611,213.33 |
| 合计 | 16,611,213.33 |
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 8,243,381.88 | |
| 合计 | 8,243,381.88 |
（4） 本期无坏账准备计提情况。
（5） 本期无实际核销的应收票据情况。
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 969,025.01 | 969,025.01 |
| 其他应收款 | 22,338,612.54 | 26,402,271.46 |
| 合计 | 23,307,637.55 | 27,371,296.47 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| ARNTZ GmbH+Co.KG | 969,025.01 | 969,025.01 |
| 合计 | 969,025.01 | 969,025.01 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金及员工住房借款 | 5,011,803.00 | 5,110,808.91 |
| 押金及保证金 | 2,681,769.60 | 2,057,414.28 |
| 往来款 | 673,799.03 | 2,203,123.11 |
| 应收子公司罗定雅达原股东款 | 15,967,931.55 | 17,147,846.77 |
| 其他 | 571,144.05 | 1,768,173.30 |
| 合计 | 24,906,447.23 | 28,287,366.37 |
2） 按款项性质分类情况备注注：应收股东款系应收子公司罗定雅达原股东Consumer HK Holdco Il Limited需承担的补缴税款及产生的税收利息（具体情况详见“第十节 财务报告、五、重要的会计政策及会计估计、39、重要的会计政策和会计估计变更”），前期会计差错更正确认原股东需承担的补缴税款17,147,846.77元，2023年收到5,093,304.11元，确认原股东需承担的税收利息3,913,388.89元。3） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,169,876.06 | 22,785,939.67 |
| 1至2年 | 16,773,549.32 | 3,341,812.78 |
| 2至3年 | 2,364,983.35 | 939,570.08 |
| 3年以上 | 1,598,038.50 | 1,220,043.84 |
| 3至4年 | 801,813.20 | 852,603.52 |
| 4至5年 | 544,235.16 | 144,355.22 |
| 5年以上 | 251,990.14 | 223,085.10 |
| 合计 | 24,906,447.23 | 28,287,366.37 |
4） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位：元按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,052,758.39 | 832,336.52 | 1,885,094.91 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -1,052,758.39 | 1,052,758.39 | ||
| 本期计提 | 1,257,395.50 | -574,655.72 | 682,739.78 | |
| 2023年12月31日余额 | 2,310,153.89 | 257,680.80 | 2,567,834.69 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 1,885,094.91 | 1,257,395.50 | -832,336.52 | 2,310,153.89 | ||
| 单项计提 | -574,655.72 | 832,336.52 | 257,680.80 | |||
| 合计 | 1,885,094.91 | 682,739.78 | 2,567,834.69 | |||
注：其他变动系组合计提转入单项计提变动影响所致。6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 往来单位一 | 应收股东款 | 15,967,931.55 | 1-2年 | 64.11% | |
| 往来单位二 | 押金及保证金 | 1,292,642.20 | 1年以内 | 5.19% | 64,632.11 |
| 往来单位三 | 押金及保证金 | 274,360.00 | 1年以内 | 1.10% | 13,718.00 |
| 往来单位四 | 往来款 | 257,680.80 | 2-3年 | 1.03% | 257,680.80 |
| 往来单位五 | 押金及保证金 | 144,069.38 | 1年以内 | 0.59% | 7,203.47 |
| 合计 | 17,936,683.93 | 72.02% | 343,234.38 |
（7）本期无实际核销的其他应收款情况。
（8）期末无应收政府补助的款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 6,188,889.60 | 94.59% | 5,953,386.88 | 95.71% |
| 1至2年 | 108,240.00 | 1.65% | 266,877.46 | 4.29% |
| 2至3年 | 246,060.00 | 3.76% | ||
| 合计 | 6,543,189.60 | 6,220,264.34 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称. | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数比例（%） |
| 往来单位六 | 1,359,920.80 | 20.78 |
| 往来单位七 | 724,932.89 | 11.08 |
| 往来单位八 | 577,167.95 | 8.82 |
| 往来单位九 | 272,063.82 | 4.16 |
| 往来单位十 | 249,835.00 | 3.82 |
| 合计 | 3,183,920.46 | 48.66 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 101,354,164.40 | 878,797.71 | 100,475,366.69 | 117,076,915.33 | 3,310,125.33 | 113,766,790.00 |
| 在产品 | 30,409,467.83 | 30,409,467.83 | 24,016,021.38 | 24,016,021.38 | ||
| 库存商品 | 103,413,951.94 | 1,843,199.46 | 101,570,752.48 | 115,394,685.87 | 2,347,087.95 | 113,047,597.92 |
| 发出商品 | 8,318,117.05 | 8,318,117.05 | 2,178,170.25 | 2,178,170.25 | ||
| 低值易耗品 | 16,272,459.4 | 919,037.49 | 15,353,421.9 | 13,308,334.4 | 816,380.38 | 12,491,954.0 |
| 1 | 2 | 5 | 7 | |||
| 在途物资 | 1,677,928.12 | 1,677,928.12 | 8,316,386.56 | 8,316,386.56 | ||
| 包装物 | 979,744.71 | 979,744.71 | 758,555.44 | 758,555.44 | ||
| 其他 | 1,338,259.04 | 1,338,259.04 | ||||
| 合计 | 263,764,092.50 | 3,641,034.66 | 260,123,057.84 | 281,049,069.28 | 6,473,593.66 | 274,575,475.62 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,310,125.33 | 1,356,155.60 | 3,802,114.84 | -14,631.62 | 878,797.71 | |
| 库存商品 | 2,347,087.95 | 27,849.97 | 499,650.99 | 32,087.47 | 1,843,199.46 | |
| 低值易耗品 | 816,380.38 | 134,430.42 | 31,773.31 | 919,037.49 | ||
| 合计 | 6,473,593.66 | 1,518,435.99 | 4,333,539.14 | 17,455.85 | 3,641,034.66 | |
本期转回或转销的存货跌价准备系随存货的销售而转销。注：本期存货跌价准备其他减少系汇率影响所致。
3.存货跌价准备情况
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 成本高于可变现净值 | 领用或对外销售 |
| 原材料和低值易耗品 | 成本高于可变现净值 | 领用或处置 |
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额不存在含有借款费用资本化的情况。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
本期无合同履约成本摊销。
9、一年内到期的非流动资产
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 21,674,793.36 | 4,014,247.70 |
| 合计 | 21,674,793.36 | 4,014,247.70 |
11、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| ARNTZ GmbH+Co.KG | 19,329,098.20 | 19,430,067.33 | -3,877,535.85 | 141,709.83 | 15,593,272.18 | 19,430,067.33 | ||||||
| 小计 | 19,329,098.20 | 19,430,067.33 | -3,877,535.85 | 141,709.83 | 15,593,272.18 | 19,430,067.33 | ||||||
| 合计 | 19,329,098.20 | 19,430,067.33 | -3,877,535.85 | 141,709.83 | 15,593,272.18 | 19,430,067.33 | ||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
注：其他变动系因顺流交易抵消影响所致。
12、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海金浦科技创业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 30,210,619.52 | 31,719,467.88 |
| 平潭冯源一号股权投资合伙企业（有限合伙） | 26,462,010.64 | 24,873,426.47 |
| 合计 | 56,672,630.16 | 56,592,894.35 |
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 13,146,878.78 | 13,146,878.78 | ||
| 2.本期增加金额 | 8,866,083.00 | 8,866,083.00 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 8,866,083.00 | 8,866,083.00 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 22,012,961.78 | 22,012,961.78 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 1,093,069.08 | 1,093,069.08 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,060,907.22 | 3,060,907.22 | ||
| （1）计提或摊销 | 499,508.66 | 499,508.66 | ||
| （2）固定资产转入 | 2,561,398.56 | 2,561,398.56 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 4,153,976.30 | 4,153,976.30 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 17,858,985.48 | 17,858,985.48 | ||
| 2.期初账面价值 | 12,053,809.70 | 12,053,809.70 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 ?不适用
14、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 517,334,189.40 | 487,850,318.67 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 517,334,189.40 | 487,850,318.67 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 光伏发电设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 242,317,075.63 | 876,355,911.55 | 12,734,197.86 | 119,337,568.18 | 15,158,369.52 | 1,265,903,122.74 |
| 2.本期增加金额 | 28,699,373.87 | 73,626,786.25 | 3,555,589.10 | 10,846,076.89 | 116,727,826.11 | |
| （1）购置 | 24,860,605.01 | 2,485,639.80 | 1,110,923.28 | 766,572.26 | 29,223,740.35 | |
| （2）在建工程转入 | 3,838,768.86 | 71,141,146.45 | 2,444,665.82 | 10,079,504.63 | 87,504,085.76 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 9,610,983.09 | 31,923,772.38 | 1,648,177.30 | 6,281,774.40 | 49,464,707.17 | |
| （1）处置或报废 | 744,900.09 | 31,923,772.38 | 1,648,177.30 | 6,281,774.40 | 40,598,624.17 | |
| （2）转入投资性房地产 | 8,866,083.00 | 8,866,083.00 | ||||
| (3)因汇率变动导致的减少 | ||||||
| 4.期末余额 | 261,405,466.41 | 918,058,925.42 | 14,641,609.66 | 123,901,870.67 | 15,158,369.52 | 1,333,166,241.68 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 62,552,193.11 | 423,599,152.53 | 7,860,609.84 | 81,841,711.99 | 3,307,086.88 | 579,160,754.35 |
| 2.本期增加金额 | 8,412,582.51 | 61,280,225.95 | 1,136,634.52 | 5,767,947.32 | 735,260.10 | 77,332,650.40 |
| （1）计提 | 8,412,582.51 | 61,280,225.95 | 1,136,634.52 | 5,767,947.32 | 735,260.10 | 77,332,650.40 |
| （2）并购增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 2,967,487.38 | 28,121,356.81 | 845,750.80 | 5,542,316.65 | 37,476,911.64 | |
| （1）处置或报废 | 406,088.82 | 28,121,356.81 | 845,750.80 | 5,542,316.65 | 34,915,513.08 | |
| （2）转入投资性房地产 | 2,561,398.56 | 2,561,398.56 | ||||
| (3)因汇率变动导致的减少 | ||||||
| 4.期末余额 | 67,997,288.24 | 456,758,021.67 | 8,151,493.56 | 82,067,342.66 | 4,042,346.98 | 619,016,493.11 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 630,940.41 | 174,272,829.09 | 31,865.48 | 23,956,414.74 | 198,892,049.72 | |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| （2）并购增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,849,789.71 | 5,911.22 | 220,789.62 | 2,076,490.55 | ||
| （1）处置或报废 | 1,849,789.71 | 5,911.22 | 220,789.62 | 2,076,490.55 | ||
| (2)因汇率变动导致的减少 | ||||||
| 4.期末余额 | 630,940.41 | 172,423,039.38 | 25,954.26 | 23,735,625.12 | 196,815,559.17 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 192,777,237.76 | 288,877,864.37 | 6,464,161.84 | 18,098,902.89 | 11,116,022.54 | 517,334,189.40 |
| 2.期初账面价值 | 179,133,942.11 | 278,483,929.93 | 4,841,722.54 | 13,539,441.45 | 11,851,282.64 | 487,850,318.67 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 2,116,194.26 | 1,479,491.02 | 297,262.70 | 339,440.54 | |
| 合计 | 2,116,194.26 | 1,479,491.02 | 297,262.70 | 339,440.54 |
（3） 本期无融资租赁租入的固定资产
本期无融资租赁租入的固定资产。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 机器设备 | 480,364.20 |
（5） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 罗定雅达厂房-第1栋 | 8,443,947.87 | 截至期末，过户手续暂未办理完成。 |
| 罗定雅达厂房-第2栋 | 6,587,091.09 | 截至期末，过户手续暂未办理完成。 |
| 罗定雅达厂房-第3栋 | 6,589,245.23 | 截至期末，过户手续暂未办理完成。 |
| 罗定雅达厂房-第4栋 | 6,520,836.63 | 截至期末，过户手续暂未办理完成。 |
| 合计 | 28,141,120.82 |
其他说明：
注：上述未办妥产权证书的固定资产于报告批准报出日前已完成产权变更。
（6）固定资产抵押具体情况
详见“第十节、财务报告、七、合并财务报表项目注释、22、所有权或使用权受到限制的资产”。
15、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 51,586,117.74 | 24,919,342.87 |
| 合计 | 51,586,117.74 | 24,919,342.87 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 站点能源生产线自动化改扩建项目 | 18,867,639.04 | 18,867,639.04 | 4,609,576.02 | 4,609,576.02 | ||
| 新能源电源及储能电源生产基地项目 | 13,116,830.30 | 13,116,830.30 | ||||
| 高速钢双金属带锯条产线建设项目 | 13,088,821.43 | 13,088,821.43 | 249,062.13 | 249,062.13 | ||
| 硬质合金带锯条产线建设项 | 3,777,037.02 | 3,777,037.02 | ||||
| 目 | ||||||
| 待安装设备 | 2,490,425.68 | 2,490,425.68 | 18,599,961.11 | 18,599,961.11 | ||
| 房屋建筑物 | 975,213.41 | 975,213.41 | ||||
| 其他 | 245,364.27 | 245,364.27 | 485,530.20 | 485,530.20 | ||
| 合计 | 51,586,117.74 | 51,586,117.74 | 24,919,342.87 | 24,919,342.87 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 高速钢双金属带锯条产线建设项目 | 100,000,000.00 | 249,062.13 | 12,933,628.09 | 93,868.79 | 13,088,821.43 | 14.36% | 13.18 | 募集资金 | ||||
| 硬质合金带锯条产线建设项目 | 99,993,900.00 | 15,057,076.57 | 11,264,818.31 | 15,221.24 | 3,777,037.02 | 7.75% | 15.06 | 募集资金、自有资金 | ||||
| 新能源电源及储能电源生产基地项目 | 201,120,100.00 | 61,262,141.77 | 27,158,068.49 | 20,987,242.98 | 13,116,830.30 | 23.81% | 28.07 | 募集资金 | ||||
| A146 Cable生产线改扩建项目 | 30,000,000.00 | 4,609,576.02 | 28,795,894.29 | 21,517,751.87 | 11,887,718.44 | 62.98% | 100 | 自有资金 | ||||
| 站点能源生产线自动化改扩建项目 | 35,000,000.00 | 18,867,639.04 | 18,867,639.04 | 53.91 | 自有资金 | |||||||
| 合计 | 466,1 | 4,858 | 136,9 | 60,03 | 32,89 | 48,85 |
| 14,000.00 | ,638.15 | 16,379.76 | 4,507.46 | 0,182.66 | 0,327.79 |
注：其他减少系转入长期待摊费用。
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
期末在建工程无减值迹象，因此不需计提减值准备。
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
16、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 42,282,164.76 | 42,282,164.76 |
| 2.本期增加金额 | 59,175,409.20 | 59,175,409.20 |
| （1）本期新增 | 59,175,409.20 | 59,175,409.20 |
| （2）并购增加 | ||
| 3.本期减少金额 | 12,268,072.93 | 12,268,072.93 |
| （1）停止租赁 | 12,268,072.93 | 12,268,072.93 |
| 4.期末余额 | 89,189,501.03 | 89,189,501.03 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 18,720,040.74 | 18,720,040.74 |
| 2.本期增加金额 | 12,099,988.49 | 12,099,988.49 |
| （1）计提 | ||
| （1）本期新增 | 12,099,988.49 | 12,099,988.49 |
| （2）并购增加 | ||
| 3.本期减少金额 | 5,781,508.60 | 5,781,508.60 |
| （1）处置 | ||
| （1）停止租赁 | 5,781,508.60 | 5,781,508.60 |
| 4.期末余额 | 25,038,520.63 | 25,038,520.63 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 64,150,980.40 | 64,150,980.40 |
| 2.期初账面价值 | 23,562,124.02 | 23,562,124.02 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 21,902,333.26 | 19,431.33 | 20,538,047.31 | 42,459,811.90 | ||
| 2.本期增加金额 | 9,078,615.00 | 110,464.66 | 9,189,079.66 | |||
| （1）购置 | 9,078,615.00 | 60,906.19 | 9,139,521.19 | |||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （2）在建工程转入 | 49,558.47 | 49,558.47 | ||||
| 3.本期减少金额 | 1,929,013.40 | 1,929,013.40 | ||||
| （1）处置 | 1,929,013.40 | 1,929,013.40 | ||||
| 4.期末余额 | 30,980,948.26 | 19,431.33 | 18,719,498.57 | 49,719,878.16 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 4,067,051.84 | 1,598.52 | 11,792,678.71 | 15,861,329.07 | ||
| 2.本期增加金额 | 482,190.41 | 2,335.14 | 1,325,004.57 | 1,809,530.12 | ||
| （1）计提 | 482,190.41 | 2,335.14 | 1,325,004.57 | 1,809,530.12 | ||
| （2）并购增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,929,013.40 | 1,929,013.40 | ||||
| （1）处置 | 1,929,013.40 | 1,929,013.40 | ||||
| 4.期末余额 | 4,549,242.25 | 3,933.66 | 11,188,669.88 | 15,741,845.79 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余 | 158,804.43 | 158,804.43 |
| 额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 158,804.43 | 158,804.43 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 26,431,706.01 | 15,497.67 | 7,372,024.26 | 33,819,227.94 | ||
| 2.期初账面价值 | 17,835,281.42 | 17,832.81 | 8,586,564.17 | 26,439,678.40 |
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 罗定雅达土地使用权-第1栋 | 3,453,589.42 | 截至期末，过户手续暂未办理完成。 |
| 罗定雅达土地使用权-第2栋 | 2,411,329.62 | 截至期末，过户手续暂未办理完成。 |
| 罗定雅达土地使用权-第3栋 | 1,512,381.44 | 截至期末，过户手续暂未办理完成。 |
| 罗定雅达土地使用权-第4栋 | 1,655,439.30 | 截至期末，过户手续暂未办理完成。 |
| 合计 | 9,032,739.78 |
其他说明：
上述未办妥产权证书的固定资产于报告批准报出日前已完成产权变更。
（3）无形资产抵押具体情况
详见（6）固定资产抵押具体情况详见“第十节、财务报告、七、合并财务报表项目注释、22、所有权或使用权受到限制的资产”。
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 东莞市铂泰电子有限公司商誉 | 67,526,813.12 | 67,526,813.12 | ||||
| 江苏美特森切削工具有限公司商誉 | 66,857,645.88 | 66,857,645.88 | ||||
| 合计 | 134,384,459.00 | 134,384,459.00 |
（2） 商誉减值准备
期末经减值测试，公司不存在商誉减值迹象，无需计提减值准备。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 东莞市铂泰电子有限公司包含商誉资产组组合 | 资产组组合由东莞市铂泰电子有限公司及其全资子公司雅达电子（罗定）有限公司、雅达消费电子（深圳）有限公司、雅达能源制品（东莞）有限公司的固定资产等包含商誉的长期资产组成；包含商誉的资产组为产生现金流不可分割的组成部分，各公司之间业务、人员、技术协同。 | 电源分部 | 否 |
| 江苏美特森切削工具有限公司包含商誉资产组 | 资产组由江苏美特森切削工具有限公司的固定资产等包含商誉的长期资产组成；包含商誉的资产组为产生现金流不可分割的组成部分。 | 锯切分部 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
| 东莞市铂泰电子有限公司包含商誉资产组组合 | 资产组组合由东莞市铂泰电子有限公司及其全资子公司雅达电子（罗定）有限公司、雅达消费电子（深圳）有限公司的固定资产等包含商誉的长期资产组成；包含商誉的资产组为产生现金流不可分割的组成部分，各公司之间业务、人员、技术协同。 | 资产组组合由东莞市铂泰电子有限公司及其全资子公司雅达电子（罗定）有限公司、雅达消费电子（深圳）有限公司、雅达能源制品（东莞）有限公司的固定资产等包含商誉的长期资产组成；包含商誉的资产组为产生现金流不可分割的组成部分，各公司之间业务、人员、技术协同。 | 2022年11月，新设立雅达能源制品（东莞）有限公司，2023年实际运营；该公司业务从雅达电子（罗定）有限公司分出，且绝大部分产品通过雅达电子（罗定）有限公司对外销售。 |
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 东莞市铂泰电子有限公司包含商誉资产组组合 | 404,690,000.00 | 460,107,300.00 | 5年 | 2024-2028年营业收入增长率16.29%、8.04%、3.91%、0.39%、0.61%；未来5年息税前利润率分别为0.65%、2.22%、4.03%、4.00%、4.66%；折现率10.55%。 | 营业收入增长率0%、息税前利润率4.47%、折现率10.55% | 根据产品的材料成本、人员成本、其他固定成本等综合测算利润率。折现率根据现行无风险报酬率、市场风险溢价、企业特有风险溢价等确定。 | |
| 江苏美特森切削工具有限公司包含商誉资产组 | 129,912,900.00 | 140,189,600.00 | 5年 | 2024-2028年营业收入增长率6.86%、5.11%、4.12%、4.05%、4.00%；未来5年息税前利润率分别为12.45%、12.46%、12.72%、12.98%、12.66%；折现率11.26%。 | 营业收入增长率0%、息税前利润率13.58%%、折现率11.26% | 根据产品的材料成本、人员成本、其他固定成本等综合测算利润率。折现率根据现行无风险报酬率、市场风险溢价、企业特有风险溢价等确定。 | |
| 合计 | 534,602,900.00 | 600,296,900.00 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
1）东莞铂泰电子包含商誉资产组组合营业收入增长率与以前年度减值测试采用的信息有所不一致的原因：
①2022年11月，公司新设立雅达能源制品（东莞）有限公司，2023年实际运营。该公司业务从雅达电子（罗定）有限公司分离出，且绝大部分产品需通过雅达电子（罗定）有限公司对外销售，因此其属于资产组范围，其产能及收入并入本次商誉减值测试资产组范围内；2023年雅达能源制品（东莞）有限公司的产能未完全释放，导致收入相比上年度商誉减值测试时的增长率要高；②2023年度消费电子行业整体下行，但根据 TechInsights 发布的最新数据，2023 年三季度全球智能手机出货量为2.96亿部，同比下降0.3%，降幅已经大幅放缓，这表明可能已经触底，并将在2024 年出现反弹。根据IDC预测，2024年预计将同比增长5.9%，随后未来五年的复合年增长率为2.6%。③国务院印发《推动大规
模设备更新和消费品以旧换新行动方案》，统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革，坚持市场为主、政府引导，鼓励先进、淘汰落后，标准引领、有序提升，实施设备更新、消费品以旧换新、回收循环利用、标准提升四大行动，大力促进先进设备生产应用，推动先进产能比重持续提升，推动高质量耐用消费品更多进入居民生活。该政策将对消费电子行业的整体发展产生积极影响。2）东莞铂泰电子包含商誉资产组组合息税前利润率要高于上年度减值测试采用的信息的原因：
本年度商誉减值测试，雅达能源制品（东莞）有限公司生产大屏电源等产品，一方面2023年刚开始运营，其产能未完全释放，导致其2023年实际利润水平为负；未来年度其产能逐步提升，将导致其利润水平逐步提高；另一方面，该单位大屏电源等产品的利润水平要高于原消费电子行业手机充电器业务的利润水平。综合上述主要原因，从而导致整体息税前利润率要高于上年度减值测试时的息税前利润率。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因1）2023年度预测数相比实际数未实现的原因，主要系消费电子行业整体下行的影响，公司出货量下降，部分固定成本无法传导致下游行业，导致营业收入和净利润下降。2）2022年11月，公司新设立雅达能源制品（东莞）有限公司，2023年实际运营，其产品在2023年下半年陆续投产，其产能未得到完全释放，导致整体出现亏损。
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
期末经减值测试，公司不存在商誉减值迹象，无需计提减值准备。
19、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 6,039,455.54 | 2,844,776.88 | 2,135,969.72 | 6,748,262.70 | |
| 固定资产改造费 | 2,669,492.82 | 31,126,477.09 | 2,474,981.58 | 31,320,988.33 | |
| 租赁设备费 | 55,249.84 | 18,069.63 | 37,180.21 | ||
| 其他 | 2,867,463.98 | 1,798,158.06 | 1,069,305.92 | ||
| 合计 | 8,764,198.20 | 36,838,717.95 | 6,427,178.99 | 39,175,737.16 |
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 277,183,824.95 | 69,295,956.25 | 173,294,105.95 | 43,323,526.50 |
| 固定资产减值准备 | 196,504,077.61 | 49,007,848.41 | 198,892,049.72 | 49,458,903.95 |
| 坏账准备 | 24,933,025.16 | 5,345,499.31 | 24,802,477.56 | 5,383,498.82 |
| 暂未行权的股份支付 | 20,859,435.03 | 3,128,915.25 | 17,526,102.18 | 2,628,915.33 |
| 递延收益 | 12,473,164.88 | 1,870,974.74 | 10,768,923.86 | 1,615,338.58 |
| 存货跌价准备 | 3,641,034.66 | 769,358.08 | 6,473,593.66 | 1,398,913.81 |
| 结余职工薪酬 | 7,372,866.06 | 1,536,864.57 | 7,960,316.55 | 1,521,616.44 |
| 未实现内部交易损益 | 19,386,093.63 | 3,066,437.94 | 7,228,020.67 | 1,084,203.10 |
| 预提费用 | 2,837,025.14 | 705,874.90 | 3,139,474.58 | 680,480.77 |
| 预计负债 | 629,440.84 | 157,360.21 | 789,534.84 | 197,383.73 |
| 无形资产减值准备 | 158,804.43 | 23,820.66 | 158,804.43 | 23,820.66 |
| 租赁负债 | 65,362,533.30 | 16,170,461.02 | 22,853,256.03 | 5,383,446.89 |
| 合计 | 631,341,325.69 | 151,079,371.34 | 473,886,660.03 | 112,700,048.58 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 500万元以下固定资产一次性税前扣除 | 242,425,153.57 | 54,800,125.50 | 270,790,055.91 | 58,406,519.29 |
| 公允价值变动 | 23,341,568.99 | 3,501,235.35 | 11,594,525.46 | 1,739,178.82 |
| 合并公允价值影响金额 | 5,255,890.62 | 910,646.58 | 7,619,242.51 | 1,392,934.92 |
| 使用权资产 | 64,037,745.97 | 15,854,799.81 | 23,177,127.16 | 5,470,537.97 |
| 合计 | 335,060,359.15 | 75,066,807.24 | 313,180,951.04 | 67,009,171.00 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 151,079,371.34 | 112,700,048.58 | ||
| 递延所得税负债 | 75,066,807.24 | 67,009,171.00 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 4,171,204.72 | 3,549,231.02 |
| 合计 | 4,171,204.72 | 3,549,231.02 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2027 | 2,273,260.38 | 2,273,260.38 |
| 2028 | 626,862.01 | ||
| 合计 | 2,900,122.39 | 2,273,260.38 |
21、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付的设备、工程款 | 6,186,020.03 | 6,186,020.03 | 3,537,339.80 | 3,537,339.80 | ||
| 合计 | 6,186,020.03 | 6,186,020.03 | 3,537,339.80 | 3,537,339.80 | ||
22、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 36,844,398.40 | 36,844,398.40 | 冻结 | 保函保证金和开票保证金等 | 36,126,980.92 | 36,126,980.92 | 冻结 | 保函保证金和开票保证金等 |
| 应收票据 | 34,189,289.88 | 34,189,289.88 | 质押 | 开票质押物 | ||||
| 无形资产（注2） | 6,659,139.00 | 6,621,410.16 | 抵押 | 抵押借款 | 10,568,323.00 | 10,197,194.61 | 抵押 | 抵押借款 |
| 固定资产（注1） | 106,015,241.62 | 70,720,378.11 | 抵押 | 抵押借款 | 153,859,356.78 | 100,489,928.57 | 抵押 | 抵押借款 |
| 应收款项融资 | 16,611,213.33 | 16,611,213.33 | 质押 | 开票质押物 | ||||
| 合计 | 200,319,282.23 | 164,986,689.88 | 200,554,660.70 | 146,814,104.10 | ||||
其他说明：
注1: 2022年3月31日，湖南泰嘉新材料科技股份有限公司与长沙银行股份有限公司望城支行签订编号为“DB28200120220331049964”号的《长沙银行最高额抵押合同》，该合同抵押担保的最高额债权确定期间为2022年3月31日起至2024年3月31日，为公司与长沙银行股份有限公司望城支行之间在最高额债权确定期间以前所负的所有未清偿债务提供连带责任保证，抵押担保的主债权本金余额以最高不超过人民币90,213,500.00元为限。抵押物为工业厂房，权利证书名称及编号为望房权证高字第712003353号、望房权证高字第712003354号，截至2022年期末厂房原值为人民币10,601.52万元，已计提折旧3,529.48万元，净值为人民币7,072.04万元。截至2023年12月31日，该合同项下无尚未偿还的借款。注2：该无形资产为子公司罗定雅达本期以附有抵押方式拍卖取得，抵押担保的债务本金为1,460万元，抵押权人为广东罗定农村商业银行股份有限公司，债务人（转让方）罗定市对外引进实业有限责任公司，截至2023年12月31日，未解除抵押登记并办理转让登记。截至报告批准报出日，转让方已办理转让登记和解除抵押登记。
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 34,538,820.83 | |
| 保证借款 | 173,201,698.95 | 255,274,999.99 |
| 信用借款 | 76,046,200.00 | |
| 合计 | 173,201,698.95 | 365,860,020.82 |
短期借款分类的说明：
注1： 2022年10月19日，方鸿与中国民生银行股份有限公司长沙分行签订编号为“公高保字第ZH3117000000202201”号的《最高额保证合同》，为湖南泰嘉新材料科技股份有限公司编号为“ZH2200000126592”号的《综合授信合同》授信额度内与中国民生银行股份有限公司长沙分行办理各类融资业务提供连带责任保证，担保的债权最高本金限额为人民币8,000万元，保证额度的有限期自2022年10月至2023年10月。截至2023年12月31日，上述担保事项对以下借款提供连带责任保证：
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司在2023年1月31日与中国民生银行股份有限公司长沙分行签订了合同编号为公流贷字第“ZX23000000426501”号的《流动资金贷款借款合同》，该贷款合同贷款金额为人民币1,000万元，借款期限自2023年1月31日起至2024年1月31日止。
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司在2023年5月16日与中国民生银行股份有限公司长沙分行签订了合同编号为公流贷字第“ZX23050000301863”号的《流动资金贷款借款合同》，该贷款合同贷款金额为人民币2,000万元，借款期限自2023年5月16日起至2024年4月28日止。
注2：2022年8月8日，方鸿与招商银行股份有限公司长沙分行签订编号为731XY202202648101”号的《最高额不可撤销担保书》，为湖南泰嘉新材料科技股份有限公司编号为“731XY2022026481”号的《授信协议》授信额度内与招商银行股份有限公司长沙分行办理各类融资业务提供连带责任保证，担保的债权最高本金限额为人民币10,000万元，保证额度的有限期自2022年8月8日至2023年8月7日。截至2023年12月31日，上述担保事项对以下借款提供连带责任保证：
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司在2023年5月24日与招商银行股份有限公司长沙分行签订了合同编号为“TK2305241559579”号的《借款合同》，该贷款合同贷款金额为人民币5,000万元，借款期限自2023年5月24日起至2024年2月26日止。
注3：2022年12月19日，湖南泰嘉新材料科技股份有限公司与广发银行股份有限公司云浮支行签订编号为“（2022）肇银综授额字第000052号-担保01”的《最高额保证合同》，为罗定雅达在自2022年12月19日至2023年12月14日止（合同已续签，编号为“（2023）肇银综授额字第000028号-担保01”）的期间内与广发银行股份有限公司云浮支行办理各类融资业务提供连带责任保证，担保的债权最高本金限额为人民币5,000万元，保证额度的有限期自2022年12月19日至2023年12月14日。截止2023年12月31日，上述担保事项对以下借款提供连带责任保证：
2022年12月19日，罗定雅达与广发银行股份有限公司云浮支行签订了编号为“（2022）肇银综授额字第000052号”的《授信额度合同》，2023年5月6日，在该授信合同下产生贷款，贷款金额为人民币
879.35万元，借款期限自2023年5月6日起至2024年4月28日止。
2022年12月19日，罗定雅达与广发银行股份有限公司云浮支行签订了编号为“（2022）肇银综授额字第000052号”的《授信额度合同》,2023年7月4日,在该授信合同下产生贷款，贷款金额为人民币1,459.50万元，借款期限自2023年7月4日起至2024年6月14日止。
2022年12月19日，罗定雅达与广发银行股份有限公司云浮支行签订了编号为“（2022）肇银综授额字第000052号”的《授信额度合同》,2023年8月4日,在该授信合同下产生贷款，贷款金额为人民币1,691.48万元，借款期限自2023年8月4日起至2024年6月14日止。
注4：2023年3月3日，湖南泰嘉新材料科技股份有限公司与招商银行股份有限公司佛山支行签订编号为“757XY202300472701”号的《最高额不可撤销担保书》，为罗定雅达在自2023年3月3日至2024年2月16日止的期间内与招商银行股份有限公司佛山支行办理各类融资业务提供连带责任保证，担保的债权最高本金限额为人民币5,000万元，保证额度的有限期自2023年3月3日至2024年2月16日。截止2023年12月31日，上述担保事项对以下借款提供连带责任保证：
2023年2月22日，罗定雅达与招商银行股份有限公司佛山分行签订了编号为“757XY2023004727”的《授信协议》,2023年5月,在该授信合同下产生贷款，贷款金额为人民币1,000万元，借款期限自2023年5月5日起至2024年4月26日止；2023年10月,在该授信合同下产生贷款，贷款金额为人民币360.00万元，借款期限自2023年10月16日起至2024年10月16日止；2023年10月,在该授信合同下产生贷款，贷款金额为人民币1,000万元，借款期限自2023年10月16日起至2024年4月16日止。
注5：2022年1月3日，湖南泰嘉新材料科技股份有限公司与中国银行股份有限公司云浮支行签订编号为“GBZ47751001[2022]0131”号的《最高额保证合同》，为罗定雅达在自2022年3月1日起至2023年12月31日止的期间内与中国银行股份有限公司云浮支行办理各类融资业务提供连带责任保证，担保的债权最高本金额度为人民币10,000万元，保证额度的有限期自2022年3月1日至2023年12月31日。截止2023年12月31日，上述担保事项对以下借款提供连带责任保证：
罗定雅达在2023年3月3日与中国银行股份有限公司云浮支行签订了合同编号为“GDK47751001[2023]0051”号的《流动资金借款合同》，该贷款合同贷款金额为1,900万元，借款期限自2023年3月13日起至2024年月3月13日止。
注6：2023年3月23日，湖南泰嘉新材料科技股份有限公司与苏州银行股份有限公司赣榆支行签订编号为“苏银高保字[706666301-2023]第[782388]”号《最高额保证合同》，对江苏美特森切削工具有限公司与苏州银行股份有限公司赣榆支行在自2023年3月23日至2024年3月23日止的期间内与苏州银行股份有限公司赣榆支行办理各类融资业务提供连带责任保证，担保的债权最高本金额度为人民币1,000万元，保证额度的有限期自2023年3月23日至2024年3月23日。截止2023年12月31日，上述担保事项对以下借款提供连带责任保证：
江苏美特森切削工具有限公司在2023年3月23日与苏州银行股份有限公司赣榆支行签订了合同编号为“苏银贷字[706666301-2023]第[782504]”号的《借款合同》，该贷款合同贷款金额为人民币1,000万元，借款期限自2023年3月23日至2024年3月23日止。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
其他说明：
本期无已逾期未偿还的短期借款。
24、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 178,587,894.28 | 169,234,844.38 |
| 合计 | 178,587,894.28 | 169,234,844.38 |
注：本期无已到期未支付的应付票据。
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 284,199,419.96 | 368,120,656.50 |
| 应付设备、工程款 | 55,258,683.62 | 19,986,204.29 |
| 合计 | 339,458,103.58 | 388,106,860.79 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
26、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 65,877,494.71 | 81,124,491.56 |
| 合计 | 65,877,494.71 | 81,124,491.56 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股权交割款 | 22,203,500.00 | 63,720,932.89 |
| 往来单位款 | 3,942,531.27 | 9,228,638.57 |
| 押金及保证金 | 1,336,431.10 | 1,336,431.10 |
| 预提费用 | 2,927,553.96 | 3,207,916.90 |
| 应付个人款 | 896,834.28 | 960,909.74 |
| 限制性股票激励款 | 24,855,780.00 | |
| 其他 | 9,714,864.10 | 2,669,662.36 |
| 合计 | 65,877,494.71 | 81,124,491.56 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
27、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 2,688,501.59 | 4,217,767.28 |
| 合计 | 2,688,501.59 | 4,217,767.28 |
注：报告期内无账面价值发生重大变动的情况。
28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 44,087,940.99 | 264,052,855.49 | 262,711,796.16 | 45,429,000.32 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,633.73 | 19,559,855.42 | 19,561,489.15 | |
| 合计 | 44,089,574.72 | 283,612,710.91 | 282,273,285.31 | 45,429,000.32 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 43,283,774.72 | 240,327,761.82 | 238,987,710.32 | 44,623,826.22 |
| 2、职工福利费 | 4,849,435.65 | 4,843,877.15 | 5,558.50 | |
| 3、社会保险费 | 10,022,265.61 | 10,022,265.61 | ||
| 其中：医疗保险费 | 9,140,373.55 | 9,140,373.55 | ||
| 工伤保险费 | 814,110.07 | 814,110.07 | ||
| 生育保险费 | 67,781.99 | 67,781.99 | ||
| 4、住房公积金 | 6,597,377.58 | 6,597,377.58 | ||
| 5、工会经费和职工教 | 804,166.27 | 2,256,014.83 | 2,260,565.50 | 799,615.60 |
| 育经费 | ||||
| 合计 | 44,087,940.99 | 264,052,855.49 | 262,711,796.16 | 45,429,000.32 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,633.73 | 18,783,554.49 | 18,785,188.22 | |
| 2、失业保险费 | 776,300.93 | 776,300.93 | ||
| 合计 | 1,633.73 | 19,559,855.42 | 19,561,489.15 |
29、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 16,189,054.10 | 5,063,214.40 |
| 企业所得税 | 26,049,593.86 | 29,500,046.58 |
| 个人所得税 | 4,470,215.25 | 1,619,503.90 |
| 城市维护建设税 | 1,090,830.59 | 744,739.61 |
| 教育费附加 | 781,079.20 | 531,956.72 |
| 其他 | 813,188.26 | 660,384.35 |
| 合计 | 49,393,961.26 | 38,119,845.56 |
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 57,941,000.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 10,298,669.86 | 6,979,416.91 |
| 合计 | 68,239,669.86 | 6,979,416.91 |
其他说明：
注1：2022年11月29日，中国光大银行股份有限公司长沙岳麓支行（已更名为中国光大银行股份有限公司长沙湘江新区支行）与方鸿签订《最高额保证合同》，为公司提供担保，担保的债权最高本金限额为人民币15,000万元，保证额度的有限期自2022年11月29日至2024年5月28日。截止2023年12月31日，上述担保事项对以下一年内到期的长期借款提供连带责任保证：
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司在2023年5月24日与中国光大银行股份有限公司长沙湘江新区支行签订了合同编号为“78742304000047”号的《流动资金贷款合同》，该贷款合同一年内到期的长期借款金额为4,950万元，到期日为2024年11月23日。
注2：2023年10月07日，方鸿与中国农业银行股份有限公司长沙望城区支行签订编号为“43100120230013647”的《保证合同》，为湖南泰嘉新材料科技股份有限公司在自2023年10月7日至2026年10月7日止的期间内与中国农业银行股份有限公司长沙望城区支行办理各类融资业务提供连带责任保证，担保的债权最高本金额度为人民币4,000万元，保证额度的有限期自2023年10月7日至
2026年10月7日。截止2023年12月31日，上述担保事项对以下一年内到期的长期借款提供连带责任保证：
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司在2023年10月7日与中国农业银行股份有限公司长沙望城区支行签订了合同编号为“43010120230006351”号的《流动资金借款合同》，该贷款合同一年内到期的长期借款金额为20万元，到期日为2024年12月20日。注3：2022年12月23日，方鸿与兴业银行股份有限公司长沙分行签订编号为“G001368032220221223005”号的《最高额保证合同》，为湖南泰嘉新材料科技股份有限公司在自2022年12月22日至2027年12月21日止的期间内与兴业银行股份有限公司长沙分行办理各类融资业务提供连带责任保证，担保的债权最高金额为人民币6,920万元，保证额度的有限期自2022年12月22日至2027年12月21日。截止2023年12月31日，上述担保事项对以下一年内到期的长期借款提供连带责任保证：
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司在2022年12月28日与兴业银行股份有限公司长沙分行签订了合同编号为“G001368032220221223003”号的《并购借款合同》，该贷款合同贷款金额为824.10万元，到期日为2024年7月17日。
31、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认的应收票据 | 16,531,558.14 | 20,995,982.38 |
| 预收国内客户的税金 | 150,646.92 | 875,778.35 |
| 合计 | 16,682,205.06 | 21,871,760.73 |
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 111,052,279.73 | |
| 合计 | 111,052,279.73 |
长期借款分类的说明：
注1：2023年10月07日，方鸿与中国农业银行股份有限公司长沙望城区支行签订编号为“43100120230013647”的《保证合同》，为湖南泰嘉新材料科技股份有限公司在自2023年10月7日至2026年10月7日止的期间内与中国农业银行股份有限公司长沙望城区支行办理各类融资业务提供连带责任保证，担保的债权最高本金额度为人民币4,000万元，保证额度的有限期自2023年10月7日至2026年10月7日。截止2023年12月31日，上述担保事项对以下长期借款提供连带责任保证：
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司在2023年10月7日与中国农业银行股份有限公司长沙望城区支行签订了合同编号为“43010120230006351”号的《流动资金借款合同》，该贷款合同贷款金额为3,970万元，借款期限自2023年10月7日起至2026年10月7日止。注2：2022年12月23日，方鸿与兴业银行股份有限公司长沙分行签订编号为“G001368032220221223005”号的《最高额保证合同》，为湖南泰嘉新材料科技股份有限公司在自2022年12月22日至2027年12月21日止的期间内与兴业银行股份有限公司长沙分行办理各类融资业务提供连带责任保证，担保的债权最高金额为人民币6,920万元，保证额度的有限期自2022年12月22日至2027年12月21日。截止2023年12月31日，上述担保事项对以下长期借款提供连带责任保证：
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司在2022年12月28日与兴业银行股份有限公司长沙分行签订了合同编号为“G001368032220221223003”号的《并购借款合同》，该贷款合同贷款金额为4,609.23万元，借款期限自2023年1月18日起至2028年1月17日止。
注3：罗定雅达在2023年10月19日与中国银行股份有限公司云浮支行签订了合同编号为“GDK47751001[2023]0303”号的《固定资产借款合同》（保证信息详见附注“第十节、财务报告、七、合并财务报表项目注释、23、短期借款”），该贷款合同贷款金额为2,526万元，长期借款期限自2023年11月2日起至2028年11月2日止。
33、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 65,650,583.84 | 18,150,542.18 |
| 减：未确认融资费用 | -10,469,288.97 | -1,886,529.56 |
| 合计 | 55,181,294.87 | 16,264,012.62 |
34、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预期损失 | 629,440.84 | 789,534.84 | |
| 合计 | 629,440.84 | 789,534.84 |
35、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,768,923.86 | 3,727,000.00 | 2,022,758.98 | 12,473,164.88 | 财政拨款 |
| 合计 | 10,768,923.86 | 3,727,000.00 | 2,022,758.98 | 12,473,164.88 | -- |
36、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 |
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 211,680,000.00 | 40,561,516.00 | 40,561,516.00 | 252,241,516.00 |
其他说明：
金额单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 合计 | |||
| 一、有限售条件股份 | 3,375.00 | 39,931,516.00 | 1,125.00 | 39,932,641.00 | 39,936,016.00 | ||
| 1、国家持股 | |||||||
| 2、国有法人持股 | 5,311,920.00 | 5,311,920.00 | 5,311,920.00 | ||||
| 3、其他内资持股 | 3,375.00 | 34,619,596.00 | 1,125.00 | 34,620,721.00 | 34,624,096.00 | ||
| 其中：境内法人持股 | 32,245,596.00 | 32,245,596.00 | 32,245,596.00 | ||||
| 境内自然人持股 | 3,375.00 | 2,374,000.00 | 1,125.00 | 2,375,125.00 | 2,378,500.00 | ||
| 4、境外持股 | |||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 211,676,625.00 | 630,000.00 | -1,125.00 | 628,875.00 | 212,305,500.00 | ||
| 1、人民币普通股 | 211,676,625.00 | 630,000.00 | -1,125.00 | 628,875.00 | 212,305,500.00 | ||
| 股份合计 | 211,680,000.00 | 40,561,516.00 | 40,561,516.00 | 252,241,516.00 | |||
注1：本期发行新股40,561,516.00元，其中有限售条件股份39,931,516.00元。于2023年8月29日，收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖南泰嘉新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1900号），向12名特定对象发行股票的37,557,516股，新增股本37,557,516.00元；于2023年2月14日，公司召开第五届董事会第三十次会议、第五届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于向公司2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予首次及部分预留限制性股票的议案》，发行新股2,374,000股，新增股本2,374,000.00元；
其中无限售条件股份630,000.00元。公司2021年股票期权激励计划第二个行权期，激励对象通过自主行权方式已完成部分可行权股票期权630,000份的行权，行权价格为5.37元/股，新增股本630,000.00元。
注2：本期其他变动系甘莉女士持有无限售条件流通股份1,125股转为有限售条件流通股份。根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关规定，甘莉女士属于第五届监事会任期届满离职，在其任期届满后六个月内，不得转让其所持本公司股份。
37、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢 | 95,888,112.26 | 588,837,485.87 | 684,725,598.13 |
| 价） | ||||
| 其他资本公积 | 17,526,102.18 | 19,191,176.24 | 13,123,984.84 | 23,593,293.58 |
| 合计 | 113,414,214.44 | 608,028,662.11 | 13,123,984.84 | 708,318,891.71 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：本年股本溢价新增588,837,485.87元。于2023年8月29日，收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖南泰嘉新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1900号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向12名特定对象发行人民币普通股股票37,557,516股，扣除发行费用、审计验资、律师费等税费，合计新增资本公积547,994,121.96元；
于2023年2月14日，召开第五届董事会第三十次会议、第五届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于向公司2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予首次及部分预留限制性股票的议案》，新发行2,374,000股，新增资本公积22,481,780.00元；于2023年7月6日，公司2021年员工持股计划第二个锁定期届满，解锁股份数量为314.40万股，将其他资本公积转入股本溢价13,123,984.84元；公司2021年股票期权激励计划第二个行权期，激励对象通过自主行权方式已完成部分可行权股票期权63万份的行权，确认资本公积2,753,100.00元。
子公司罗定雅达原股东Consumer HK Holdco Il Limited需承担产生的税收利息，确认股本溢价2,484,499.07元。
注2：本年新增其他资本公积19,191,176.24元，减少其他资本公积13,123,984.84元。其中公司2021年员工持股计划第二个锁定期，转入股份溢价减少其他资本公积13,123,984.84元；2022年、2021年员工持股计划，授予日公允价值与行权价值差额确认其他资本公积19,032,538.19元，预计未来期间可抵扣的行权费用金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分新增其他资本公积158,638.05元；
38、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股份 | 163,092.63 | 24,855,780.00 | 25,018,872.63 | |
| 合计 | 163,092.63 | 24,855,780.00 | 25,018,872.63 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期增加系公司完成了2022年限制性股票激励计划首次授予登记产生的限制性股票回购义务所致。
39、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损 | 1,963,181.44 | 177,710.17 | 177,423.33 | 286.84 | 2,140,604.77 | |||
| 益的其他综合收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 1,963,181.44 | 177,710.17 | 177,423.33 | 286.84 | 2,140,604.77 | |||
| 其他综合收益合计 | 1,963,181.44 | 177,710.17 | 177,423.33 | 286.84 | 2,140,604.77 |
40、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 3,577,724.72 | 3,577,724.72 | ||
| 合计 | 3,577,724.72 | 3,577,724.72 |
41、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 83,705,136.29 | 15,433,942.97 | 99,139,079.26 | |
| 合计 | 83,705,136.29 | 15,433,942.97 | 99,139,079.26 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期变动系按照母公司净利润10%计提法定盈余公积。
42、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 294,251,796.24 | 210,524,411.53 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -55,291.64 | |
| 调整后期初未分配利润 | 294,251,796.24 | 210,469,119.89 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 133,064,931.29 | 130,498,370.03 |
| 减：提取法定盈余公积 | 15,433,942.97 | 15,218,686.78 |
| 应付普通股股利 | 31,497,006.90 | |
| 期末未分配利润 | 411,882,784.56 | 294,251,796.24 |
调整期初未分配利润明细：
由于会计政策变更，影响期初未分配利润-55,291.64元。
43、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,772,979,067.21 | 1,467,844,440.25 | 948,531,310.79 | 679,232,633.39 |
| 其他业务 | 71,666,001.24 | 30,650,351.74 | 29,220,103.24 | 7,935,441.48 |
| 合计 | 1,844,645,068.45 | 1,498,494,791.99 | 977,751,414.03 | 687,168,074.87 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 锯切分部 | 电源分部 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 带锯条 | 650,237,359.31 | 374,083,304.34 | 650,237,359.31 | 374,083,304.34 | ||
| 复合材 | 4,005,184.44 | 2,513,547.27 | 4,005,184.44 | 2,513,547.27 | ||
| 消费电子电源 | 1,030,405,473.98 | 984,416,051.99 | 1,030,405,473.98 | 984,416,051.99 | ||
| 大功率电源 | 135,445,562.68 | 132,612,251.35 | 135,445,562.68 | 132,612,251.35 | ||
| 其他 | 16,119,824.10 | 2,434,296.42 | 8,431,663.94 | 2,435,340.62 | 24,551,488.04 | 4,869,637.04 |
| 合计 | 670,362,367.85 | 379,031,148.03 | 1,174,282,700.60 | 1,119,463,643.96 | 1,844,645,068.45 | 1,498,494,791.99 |
| 按经营地区分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 境内 | 470,157,626.46 | 288,679,548.18 | 652,599,608.49 | 626,058,914.26 | 1,122,757,234.95 | 914,738,462.44 |
| 境外 | 200,204,741.39 | 90,351,599.85 | 521,683,092.11 | 493,404,729.70 | 721,887,833.50 | 583,756,329.55 |
| 合计 | 670,362,367.85 | 379,031,148.03 | 1,174,282,700.60 | 1,119,463,643.96 | 1,844,645,068.45 | 1,498,494,791.99 |
| 市场或客户类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 金属制品行业 | 670,362,367.85 | 379,031,148.03 | 670,362,367.85 | 379,031,148.03 | ||
| 电源行业 | 1,174,282,700.60 | 1,119,463,643.96 | 1,174,282,700.60 | 1,119,463,643.96 | ||
| 合计 | 670,362,367.85 | 379,031,148.03 | 1,174,282,700.60 | 1,119,463,643.96 | 1,844,645,068.45 | 1,498,494,791.99 |
| 合同类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 在某一时点转让 | 670,362,367.85 | 379,031,148.03 | 1,174,282,700.60 | 1,119,463,643.96 | 1,844,645,068.45 | 1,498,494,791.99 |
| 合计 | 670,362,367.85 | 379,031,148.03 | 1,174,282,700.60 | 1,119,463,643.96 | 1,844,645,068.45 | 1,498,494,791.99 |
| 按合同期限分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 经销 | 633,328,482.26 | 360,936,720.92 | 633,328,482.26 | 360,936,720.92 | ||
| 直销 | 37,033,885.59 | 18,094,427.10 | 1,174,282,700.60 | 1,119,463,643.96 | 1,211,316,586.19 | 1,137,558,071.06 |
| 合计 | 670,362,367.85 | 379,031,148.03 | 1,174,282,700.60 | 1,119,463,643.96 | 1,844,645,068.45 | 1,498,494,791.99 |
履约义务的说明本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。锯带业务：
本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。国内销售：根据订单发出商品，公司将货物通过物流公司发送至各客户，财务部根据销售出库单开具发票，财务部每月末向客户发送《财务确认函》，要求客户核对收货情况并确认收入；出口销售：主要以FOB、CIF、CFR形式出口，根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单和提单（运单）时，确认收入。电源业务：
国内销售：根据订单发出商品，公司将货物通过物流公司发送到客户所在地，客户对货物进行验货并签收，公司根据客户确认的送货单，确认销售收入。出口销售：公司主要以DAP形式出口，卖方用运输工具把货物运送到达买方指定的目的地后，将装在运输工具上的货物（不用卸载）交由买方处置，即完成交货。因此，公司在满足以下条件时确认收入：根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单和客户签收单（运单）。即取得报关单和客户签收单为收入确认时点。分摊至剩余履约义务的说明：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为172,055,309.82元，其中，172,055,309.82元预计将于2024年度确认收入。
44、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,959,066.47 | 2,524,177.83 |
| 教育费附加 | 2,849,042.04 | 1,802,957.41 |
| 房产税 | 2,065,157.89 | 1,849,082.57 |
| 土地使用税 | 998,894.11 | 774,292.50 |
| 其他 | 1,612,832.13 | 993,186.03 |
| 合计 | 11,484,992.64 | 7,943,696.34 |
45、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 44,882,925.68 | 31,088,624.75 |
| 中介机构费 | 4,861,782.16 | 10,810,271.93 |
| 折旧、摊销 | 14,900,784.30 | 7,917,160.65 |
| 后勤费等 | 4,391,788.30 | 2,539,853.02 |
| 招待费 | 2,373,622.18 | 2,237,625.55 |
| 安全环保费用 | 1,910,490.25 | 1,568,878.78 |
| 企业宣传费 | 2,682,329.53 | 2,825,508.53 |
| 修理费 | 539,627.68 | 1,620,041.19 |
| 报刊网络服务费 | 6,722,093.11 | 2,152,375.24 |
| 办公费 | 2,347,058.30 | 2,772,362.85 |
| 车辆费用 | 1,413,032.18 | 1,186,961.87 |
| 差旅费 | 1,685,119.32 | 480,817.07 |
| 股份支付 | 18,428,330.25 | 18,181,196.52 |
| 水电费 | 2,446,204.02 | 946,221.57 |
| 其他 | 6,775,679.12 | 4,829,880.34 |
| 合计 | 116,360,866.38 | 91,157,779.86 |
46、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,952,257.49 | 17,554,172.40 |
| 广告及业务宣传费 | 6,966,217.94 | 4,051,775.19 |
| 驻外机构费用 | 3,376,416.19 | 2,896,096.04 |
| 办公、差旅费 | 2,122,592.26 | 1,156,957.90 |
| 业务招待费 | 1,098,928.30 | 1,339,905.51 |
| 三包费 | 917,302.81 | 641,491.70 |
| 运输费 | 102,492.58 | 71,766.94 |
| 其他 | 2,576,737.50 | 1,994,773.67 |
| 合计 | 40,112,945.07 | 29,706,939.35 |
47、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 39,832,959.93 | 21,787,320.22 |
| 折旧、摊销 | 10,102,994.74 | 7,520,836.00 |
| 物料消耗 | 16,611,247.35 | 6,035,672.87 |
| 其他 | 5,898,441.42 | 3,808,381.24 |
| 合计 | 72,445,643.44 | 39,152,210.33 |
48、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 13,688,019.39 | 10,524,079.50 |
| 减：利息收入 | -2,238,166.04 | -4,079,627.07 |
| 汇兑净损失 | -4,402,744.86 | -3,523,831.95 |
| 银行手续费及其他 | 538,671.15 | 534,195.93 |
| 合计 | 7,585,779.64 | 3,454,816.41 |
49、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到政府奖励企业发展资金 | 2,000,000.00 | |
| 可抵扣进项税额加计抵减应纳增值税 | 1,957,511.48 | |
| 望城区工业和信息化局2021年度税收增量奖 | 1,856,200.00 | |
| 望城区工信局2023年湖南省先进制造业高地建设专项奖励 | 1,000,000.00 | |
| 2021年度企业研发财政奖补资金（第一批） | 743,100.00 | |
| 望城区管委会2022年产业强园发展贡献奖+亩均效益奖 | 700,000.00 | |
| 望城工信局2022年制造业高质量发展奖补资金 | 580,000.00 | |
| 望城区管委会2021年度经济贡献奖励 | 520,000.00 | |
| 2021市级智能制造专项资金 | 435,508.67 | 140,743.31 |
| 年产40万米硬质合金带锯条生产线建设项目 | 427,926.12 | 427,926.12 |
| 2023年长沙市外贸发展专项资金 | 425,000.00 | |
| 2022年科技创新奖励（科技发展专项） | 405,000.00 | |
| 收到湘江新区管委会财政金融局-金融产业扶持资金 | 390,000.00 | |
| 望城区商务局“纾困增效”行动专项资金 | 327,000.00 | |
| 2022年度第八批创新型省份建设专项资金(青年科技人才） | 300,000.00 | |
| 人社局付企业博士后科研工作站项目资助经费 | 300,000.00 | |
| 经开区管委会2022年度企业经济贡献奖 | 300,000.00 | |
| 智能化技术改造补贴资金-4 | 250,948.32 | 250,948.32 |
| 株洲先进硬质材料产业集群发展促进中心研发补助经费 | 200,000.00 | |
| 长沙市知识产权局培育知识产权奖励 | 200,000.00 | |
| 收到2022年高质量发展奖励资金 | 200,000.00 | |
| “年产2000万米双金属带锯条多工序自动化连续生产线建设”项目 | 194,000.04 | 194,000.04 |
| 个税手续费返还 | 182,761.98 | -339.47 |
| 22年退伍军人优惠 | 162,000.00 | |
| 促进经济高质量发展专项资金 | 147,500.00 | |
| 收到战疫情渡难关政府奖励 | 144,028.00 | |
| 2022年度湖南省现代服务业专项资金 | 119,999.98 |
| 智能化技术改造补贴资金-1 | 108,145.32 | 108,145.32 |
| “购置智能设备”项目专项补助 | 106,743.84 | 106,743.84 |
| 2022年度省级人才专项经费 | 100,000.00 | |
| 望城组织部产业攻坚博士奖补 | 100,000.00 | |
| 望城区委组织部2022年度“产业攻坚博士”首期奖补 | 100,000.00 | |
| 信局2023年小升规奖补10万元 | 100,000.00 | |
| 望城人社局企业吸纳脱贫人口社保补贴 | 96,363.12 | |
| 2021年度长沙市外贸发展专项资金增量奖 | 86,400.00 | |
| 智能化技术改造补贴资金-3 | 81,629.28 | 81,629.28 |
| 市局促升规、稳在规补贴款 | 81,400.00 | |
| 经开区管委会2022年度开放型经济发展扶持奖励 | 80,000.00 | |
| 大电流全自动智能化精密电阻焊接系统关键共性技术 | 76,562.52 | 76,562.52 |
| 省推进新型工业化专项引导资金 | 63,375.24 | 63,375.24 |
| 收经开区泰嘉股份智能化技术改造配套补贴-2021年第二批 | 54,849.37 | |
| 2022年度环保先进单位奖励 | 50,000.00 | |
| 新型研发机构发展专项资金 | 50,000.00 | |
| 人社局付新聘用博士硕士企业补贴 | 40,000.00 | |
| 智能化技术改造补贴资金-2 | 34,715.76 | 34,715.76 |
| 岗位补贴 | 32,169.15 | |
| 数据采集及MES系统 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 收到灌云县科技局2023年科研奖励/市级工程技术研究中心 | 30,000.00 | |
| 湖南省机床工具工业协会参展补贴款 | 28,000.00 | |
| 创业带动就业补贴款 | 27,000.00 | |
| 2021年望城经开区智能化技术改造配套补贴 | 23,429.16 | 1,952.43 |
| 稳岗补贴 | 20,298.00 | 218,245.26 |
| 望城区商务局2022年外贸促进专项资金 | 20,000.00 | |
| 2022年外贸促进资金 | 20,000.00 | |
| “光伏发电”项目专项补助 | 14,925.36 | 14,925.36 |
| 收到2022科技创新和品牌建设政府奖励资金 | 8,000.00 | |
| 收到专利奖励 | 4,000.00 | |
| 个税手续费返还、社会保险及岗位补贴等收入 | 3,000.00 | |
| 望城区管委会2022年外贸促进专项资金 | 2,000.00 | |
| 望城失业保险服务中心一次性扩岗补助 | 1,500.00 | |
| 扩岗补助 | 1,500.00 | |
| 望城经开区管委会2022年三季度规上工业企业用气补贴 | 645.00 | |
| 2021年度第二批制造业高质量发展奖补资金 | 808,900.00 | |
| 2022年度第六批创新型省份建设专项资金 | 500,000.00 | |
| 长沙外贸发展专项 | 394,000.00 | |
| 2021年第二批鼓励企业创新发展奖励（科技创新项目) | 378,400.00 | |
| 2022年湖南省移动互联网产业发展专 | 300,000.00 |
| 项资金 | ||
| 拨付“纾困增效”2022年二季度能源用电补贴资金 | 200,000.00 | |
| 2021年长沙市工业绿色设计示范企业奖励项目 | 200,000.00 | |
| 2021年科技保险 | 200,000.00 | |
| 年产20万米硬质合金带锯条生产线建设项目 | 125,509.47 | |
| 安全生产示范企业奖金 | 100,000.00 | |
| 2021年度产业攻坚博士首期奖补 | 100,000.00 | |
| 长沙市望城区2022年度第一批科技计划项目 | 100,000.00 | |
| 长沙市高级工程师工作室建设项目 | 100,000.00 | |
| 2021年度开放型经济发展扶持奖励 | 80,000.00 | |
| 望城区纾困增效电费补贴资金 | 63,500.00 | |
| 2021年度湘江新区先进制造业奖励 | 50,000.00 | |
| 长沙市退役军人就业安置优秀企业家 | 50,000.00 | |
| 望城区工业特派员补助 | 50,000.00 | |
| 退役局重付双带双促安置就业企业奖励 | 40,000.00 | |
| 2021年第二批鼓励企业创新发展奖励（双创项目) | 30,000.00 | |
| 企业发展资金（科创资金） | 30,000.00 | |
| 第二批2021市级智能制造专项资金 | 24,563.79 | |
| 2020年外贸稳增长资金 | 17,900.00 | |
| 社保一次性留工补助款 | 14,500.00 | |
| 一次性吸纳就业补贴 | 10,000.00 | |
| 湖南省商务厅、财政厅信用保险扶持资金（2021年度信保项下保费扶持资金及融资贴息） | 3,700.00 | |
| 社保补贴款 | 9,251.96 | |
| 养老保险费率调整退费 | 8,797.74 | |
| 合 计 | 16,145,135.71 | 5,738,596.29 |
50、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,631.11 | |
| 其他非流动金融资产 | 11,748,674.64 | 6,113,845.20 |
| 合计 | 11,748,674.64 | 6,115,476.31 |
51、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,877,535.85 | 31,334,771.18 |
| 理财产品收益 | 337,522.03 | 803,553.03 |
| 终止确认的应收票据贴现利息 | -50,837.38 | -710,508.51 |
| 合计 | -3,590,851.20 | 31,427,815.70 |
52、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 59,951.34 | -985,671.78 |
| 应收账款坏账损失 | 175,199.64 | -640,948.18 |
| 其他应收款坏账损失 | -682,739.78 | -121,567.78 |
| 长期应收款坏账损失 | 1,327,261.11 | |
| 合计 | -447,588.80 | -420,926.63 |
53、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,518,435.99 | -1,533,549.21 |
| 二、长期股权投资减值损失 | -5,307,040.85 | |
| 四、固定资产减值损失 | -322,328.53 | |
| 合计 | -1,518,435.99 | -7,162,918.59 |
54、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 147,994.17 | 26,659.57 |
| 合计 | 147,994.17 | 26,659.57 |
55、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,000,000.00 | 216,000.00 | 2,000,000.00 |
| 非流动资产处置利得小计 | 275,044.24 | 1,350.92 | 275,044.24 |
| 其中：固定资产报废利得 | 275,044.24 | 1,350.92 | 275,044.24 |
| 其他 | 490,916.41 | 130,539.03 | 490,916.41 |
| 合计 | 2,765,960.65 | 347,889.95 | 2,765,960.65 |
56、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非货币性资产交换损失 | 989,448.91 | 381,896.65 | 989,448.91 |
| 对外捐赠 | 114,000.00 | 1,014,400.00 | 114,000.00 |
| 税收利息 | 3,913,388.89 | 3,913,388.89 | |
| 罚款支出 | 189.77 | 189.77 |
| 其他 | 61,034.67 | 43,233.44 | 61,034.67 |
| 合计 | 5,078,062.24 | 1,439,530.09 | 5,078,062.24 |
57、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 30,383,446.63 | 19,341,897.11 |
| 递延所得税费用 | -30,151,463.90 | -4,181,538.39 |
| 合计 | 231,982.73 | 15,160,358.72 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 118,332,876.23 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 17,749,931.42 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -6,484,403.52 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -175,239.87 |
| 非应税收入的影响 | 60,277.84 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,557,881.10 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 93,296.06 |
| 研发支出加计扣除额的影响 | -14,533,039.52 |
| 其他 | -36,720.78 |
| 所得税费用 | 231,982.73 |
58、其他综合收益
详见附注“第十节、财务报告、七、合并财务报表项目注释、39、其他综合收益”。
59、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助款 | 17,547,103.27 | 9,766,805.49 |
| 资金往来款 | 252,555.09 | 493,594.59 |
| 收到的银行利息 | 2,238,166.04 | 4,079,627.07 |
| 合计 | 20,037,824.40 | 14,340,027.15 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用类支出 | 63,393,834.72 | 57,158,176.99 |
| 往来款 | 9,844,759.87 | 16,801,434.19 |
| 其他 | 947,446.28 | 1,179,471.13 |
| 合计 | 74,186,040.87 | 75,139,082.31 |
（2） 与投资活动有关的现金
1）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收购子公司 | 37,221,389.11 | |
| 收到子公司原股东款项 | 5,093,304.11 | |
| 合计 | 5,093,304.11 | 37,221,389.11 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
注：收到子公司原股东款项系原股东Consumer HK Holdco Il Limited已承担部分需补缴的税款及产生的税收利息，具体情况详见“第十节 财务报告、五、重要的会计政策及会计估计、38、重要的会计政策和会计估计变更”。2）收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收购子公司 | 37,221,389.11 | |
| 收到子公司原股东款项 | 5,093,304.11 | |
| 收回理财产品资金 | 163,172,618.83 | 231,510,000.00 |
| 合计 | 168,265,922.94 | 268,731,389.11 |
3.支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 157,429,028.17 | 26,784,386.65 |
| 投资支付的现金 | 121,503,680.00 | 224,010,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 41,517,432.89 | 48,713,371.99 |
| 合计 | 320,450,141.06 | 299,507,758.64 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上期其他货币资金本期到期 | 36,126,980.92 | 18,756,830.34 |
| 其他方式收到的筹资 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 36,126,980.92 | 58,756,830.34 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 本期其他货币资金余额 | 36,844,398.40 | 36,127,322.74 |
| 收购少数股权支付的现金 | 25,927,000.00 |
| 租赁款 | 12,686,056.03 | 965,954.03 |
| 偿还其他方式收到的筹资 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 49,530,454.43 | 103,020,276.77 |
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 365,860,020.82 | 234,953,347.22 | 298,351.73 | 427,550,000.00 | 360,020.82 | 173,201,698.95 |
| 一年内到期的长期借款 | 57,941,000.00 | 57,941,000.00 | ||||
| 长期借款 | 209,093,279.73 | 40,100,000.00 | 57,941,000.00 | 111,052,279.73 | ||
| 租赁负债 | 16,264,012.62 | 54,922,591.23 | 5,706,639.12 | 10,298,669.86 | 55,181,294.87 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,979,416.91 | 10,298,669.86 | 6,979,416.91 | 10,298,669.86 | ||
| 合计 | 389,103,450.35 | 444,046,626.95 | 123,460,612.82 | 480,336,056.03 | 68,599,690.68 | 407,674,943.41 |
（4）以净额列报现金流量的说明
无。
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响60、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 118,100,893.50 | 138,640,600.66 |
| 加：资产减值准备 | 1,966,024.79 | 7,583,845.22 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 89,932,147.55 | 50,797,705.97 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 1,809,530.12 | 1,554,747.16 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,427,178.99 | 1,439,114.50 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -147,994.17 | -26,659.57 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 714,404.67 | 380,545.73 |
| 公允价值变动损失（收益以 | -11,748,674.64 | -6,115,476.31 |
| “－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,329,205.13 | 9,372,753.11 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,590,851.20 | -31,427,815.70 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -38,209,100.14 | -49,882,100.79 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 8,057,636.24 | 45,700,562.40 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 13,722,346.32 | -35,321,604.25 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -45,951,342.74 | -124,537,755.38 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -36,021,178.79 | 132,728,581.56 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 123,571,928.03 | 140,887,044.31 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 675,697,944.57 | 135,587,989.55 |
| 减：现金的期初余额 | 135,587,989.55 | 43,384,298.60 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 540,109,955.02 | 92,203,690.95 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 41,517,432.89 |
| 其中： | |
| 江苏美特森切削工具有限公司 | 41,517,432.89 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 41,517,432.89 |
其他说明：
注：本期取得子公司支付的现金净额系2022年度并购江苏美特森切削工具有限公司跨年度支付的现金。
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 675,697,944.57 | 135,587,989.55 |
| 其中：库存现金 | 35,656.94 | 136,917.87 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 675,662,287.63 | 135,403,885.86 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 47,185.82 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 675,697,944.57 | 135,587,989.55 |
61、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 62,837,925.03 | ||
| 其中：美元 | 7,823,810.89 | 7.0827 | 55,413,705.39 |
| 欧元 | 855,924.64 | 7.8592 | 6,726,882.93 |
| 港币 | 95,061.63 | 0.9062 | 86,144.85 |
| 印度卢比 | 7,148,442.82 | 0.0855 | 611,191.86 |
| 应收账款 | 119,026,318.00 | ||
| 其中：美元 | 9,073,661.41 | 7.0827 | 64,266,021.67 |
| 欧元 | 6,566,998.19 | 7.8592 | 51,611,352.19 |
| 港币 | |||
| 印度卢比 | 36,829,756.00 | 0.0855 | 3,148,944.14 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 2,068,435.39 | ||
| 其中：美元 | 84,613.25 | 7.0827 | 599,290.27 |
| 欧元 | 160,750.16 | 7.8592 | 1,263,367.66 |
| 印度卢比 | 2,406,753.88 | 0.0855 | 205,777.46 |
| 其他应付款 | 228,578.78 | ||
| 印度卢比 | 2,673,436.00 | 0.0855 | 228,578.78 |
| 其他应收款 | 182,279.93 | ||
| 其中：印度卢比 | 2,131,929.00 | 0.0855 | 182,279.93 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
62、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为1,223,905.42元。
涉及售后租回交易的情况
无。与租赁相关的现金流出总额13,909,961.45元。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 无锡房屋租赁 | 329,226.60 | |
| 北京房屋租赁 | 303,440.37 | |
| 合计 | 632,666.97 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 590,887.20 | 330,750.00 |
| 第二年 | 486,451.20 | 347,287.20 |
| 第三年 | 364,651.20 | |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 1,077,338.40 | 1,042,688.40 |
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 39,832,959.93 | 21,787,320.22 |
| 折旧、摊销 | 10,102,994.74 | 7,520,836.00 |
| 物料消耗 | 16,611,247.35 | 6,035,672.87 |
| 其他 | 5,898,441.42 | 3,808,381.24 |
| 合计 | 72,445,643.44 | 39,152,210.33 |
| 其中：费用化研发支出 | 72,445,643.44 | 39,152,210.33 |
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023年4月，本公司宣布注销嘉兴海容拾贰号股权投资合伙企业（有限合伙），相关工商变更及手续于2023年4月10日完成。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 无锡衡嘉锯切科技有限公司 | 8,000,000.00 | 江苏省 | 无锡市惠山区 | 合金切削工具的研发及技术服务，机械设备及配件、五金产品、金属材料及制品、包装材料的销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外） | 100.00% | 设立 | |
| 济南泰嘉锯切科技有限公司 | 5,000,000.00 | 山东省 | 济南市天桥区 | 合金材料、切削工具的技术开发、技术服务；通用设备及配件、电气机械及器材、五金工具、金属制品、金属材料的批发、零售；进出口业务 | 100.00% | 设立 | |
| 泰嘉新材（香港）有限公司 | 1,000,000.00 | 香港 | 香港 | 国际贸易、电子产品研究与开发、投资和融资业务、企业 | 100.00% | 设立 | |
| 管理服务 | |||||||
| 湖南泽嘉股权投资有限公司 | 50,000,000.00 | 湖南省 | 长沙市岳麓区 | 从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务(不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | 100.00% | 设立 | |
| 长沙荟金企业管理合伙企业(有限合伙) | 1,130,000.00 | 湖南省 | 长沙市望城区 | 企业管理；企业管理咨询 | 99.12% | 设立 | |
| 湖南泰嘉智能科技有限公司 | 24,738,500.00 | 湖南省 | 长沙市望城区 | 金属切削机床制造；锯切装备的研发、制造、销售和服务；智能装备及软件的研发、制造、销售和服务；锯切加工业服务；锯切管理及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 100.00% | 设立 | |
| 荟嘉国际（香港）有限公司 | 1,000,000.00 | 香港 | 香港 | 国际贸易、电子产品研究与开发、投资和融资业务、企业管理服务 | 51.00% | 设立 | |
| BICHAMP CUTTING TECHNOLOGY B.V. | 4,506,485.40 | 荷兰 | 荷兰 | 国际市场的推广与开拓、商品贸易、投融资业务、其他企.业管理服务 | 100.00% | 设立 | |
| Bichamp Cutting Technology (India) Private | 9,913.01 | 印度 | 印度 | 锯切工具、复合材料的购销 | 99.99% | 收购 |
| Limited | |||||||
| 东莞市铂泰电子有限公司（注） | 15,569,500.00 | 东莞 | 东莞 | 电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售 | 56.23% | 7.26% | 收购 增资 |
| 雅达消费电子（深圳）有限公司 | 3,543,950.00 | 深圳 | 深圳 | 从事高性能开关电源、通信电源、网络交换机电源、服务器电源、电脑和手机充电器、磁性元件、控制芯片、马达驱动器、嵌入式运算系统及其相关零部件的设计、研发；从事电源供应器、磁性元件、高频元件、调幅器、调谐器、电子线路板及其配件等同类商品的批发、零售、进出口及相关配套业务；提供相关产品的设计咨询服务；电源供应器技术咨询、经济信息咨询、市场营销策划。 | 63.49% | 收购 | |
| 雅达电子（罗定）有限公司 | 123,344,370.86 | 罗定 | 罗定 | 电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；仪器仪表制造；仪器仪表销售；配电开关控制设备 | 63.49% | 收购 |
| 研发；配电开关控制设备制造；配电开关控制设备销售；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；通用设备制造（不含特种设备制造）； | |||||||
| 雅达能源制品（东莞）有限公司 | 281,120,100.00 | 东莞 | 东莞 | 光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；储能技术服务；充电桩销售；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售； | 63.49% | 设立 | |
| 江苏美特森切削工具有限公司 | 20,000,000.00 | 江苏 连云港 | 江苏 | 锯条、锯片制造、销售；金属制品、机械设备及零部件加工、销售；电子产品、化工产品（危险化学品除外）销售 | 100.00% | 收购 |
注：东莞市铂泰电子有限公司于2024年1月更名为长沙铂泰电子有限公司，注册地变更为长沙市。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 东莞市铂泰电子有限公司 | 36.51% | -14,955,629.67 | 57,490,612.06 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 东莞市铂泰电子有限公司 | 704,090,644.97 | 469,547,193.67 | 1,173,637,838.64 | 646,862,506.79 | 374,723,996.68 | 1,021,586,503.47 | 501,817,030.05 | 291,368,844.66 | 793,185,874.71 | 548,107,634.89 | 61,402,251.89 | 609,509,886.78 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 东莞市铂泰电子有限公司 | 1,175,231,638.65 | -40,959,907.73 | -40,959,122.14 | -4,771,295.08 | 1,373,483,987.49 | 22,932,571.11 | 32,855,674.56 | 70,000,004.17 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| ARNTZ.GmbH+Co.KG | 德国 | Wuppertal | 各类锯及其配件的生产、销售 | 28.02% | 权益法 | |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| ARNTZ GmbH+Co.KG | ARNTZ GmbH+Co.KG | |
| 流动资产 | 132,836,198.40 | 152,065,529.40 |
| 非流动资产 | 78,764,902.40 | 72,818,649.00 |
| 资产合计 | 211,601,100.80 | 224,884,178.40 |
| 流动负债 | 114,626,432.00 | 130,568,811.00 |
| 非流动负债 | 54,047,718.40 | 40,833,372.90 |
| 负债合计 | 168,674,150.40 | 171,402,183.90 |
| 净资产 | 42,926,950.40 | 53,481,994.50 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 12,028,131.50 | 14,985,654.86 |
| 调整事项 | 3,565,140.68 | 4,343,443.34 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 15,593,272.18 | 19,329,098.20 |
| 营业收入 | 217,199,209.70 | 269,013,847.20 |
| 净利润 | -13,242,093.90 | 11,033,199.10 |
| 综合收益总额 | -13,242,093.90 | 11,033,199.10 |
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 其中： | |||||||
| 智能化技术改造补贴资金 | 3,203,371.22 | 475,438.68 | 2,727,932.54 | 与资产相关 | |||
| 年产40万米硬质合金带锯条生产线建设项目 | 1,000,752.86 | 427,926.12 | 572,826.74 | 与资产相关 | |||
| “年产2000万米双金属带锯条多工序自动化连续生产线建设”项目 | 1,126,999.84 | 194,000.04 | 932,999.80 | 与资产相关 | |||
| “购置智能设备”项目专项补助 | 828,279.56 | 106,743.84 | 721,535.72 | 与资产相关 | |||
| 省推进新型工业化专项引导资金 | 408,497.76 | 63,375.24 | 345,122.52 | 与资产相关 | |||
| 大电流全自动智能化精密电阻焊接系统关键共性技术 | 384,938.85 | 76,562.52 | 308,376.33 | 与资产相关 | |||
| 数据采集及MES系统 | 267,500.00 | 30,000.00 | 237,500.00 | 与资产相关 | |||
| “光伏发电”项目专项补助 | 231,343.30 | 14,925.36 | 216,417.94 | 与资产相关 | |||
| 市级双金属带锯条智能制造项目 | 3,130,192.90 | 435,508.67 | 2,694,684.23 | 与资产相关 | |||
| 智能化技术改造配套补 | 187,047.57 | 23,429.16 | 163,618.41 | 与资产相关 |
| 贴 | |||||||
| 2022年度湖南省现代服务业专项资金 | 1,600,000.00 | 119,999.98 | 1,480,000.02 | 与资产相关 | |||
| 收经开区泰嘉股份智能化技术改造配套补贴-2021年第二批 | 2,127,000.00 | 54,849.37 | 2,072,150.63 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 10,768,923.86 | 3,727,000.00 | 2,022,758.98 | 12,473,164.88 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到政府奖励企业发展资金 | 2,000,000.00 | |
| 2022年第一批资本市场发展专项资金 | 2,000,000.00 | |
| 望城区工业和信息化局2021年度税收增量奖 | 1,856,200.00 | |
| 财政贴息 | 1,511,171.67 | 2,293,716.17 |
| 望城区工信局2023年湖南省先进制造业高地建设专项奖励 | 1,000,000.00 | |
| 2021年度企业研发财政奖补资金（第一批） | 743,100.00 | |
| 望城区管委会2022年产业强园发展贡献奖+亩均效益奖 | 700,000.00 | |
| 望城工信局2022年制造业高质量发展奖补资金 | 580,000.00 | |
| 望城区管委会2021年度经济贡献奖励 | 520,000.00 | |
| 2021市级智能制造专项资金 | 435,508.67 | 140,743.31 |
| 年产40万米硬质合金带锯条生产线建设项目 | 427,926.12 | 427,926.12 |
| 2023年长沙市外贸发展专项资金 | 425,000.00 | |
| 2022年科技创新奖励（科技发展专项） | 405,000.00 | |
| 收到湘江新区管委会财政金融局-金融产业扶持资金 | 390,000.00 | |
| 望城区商务局“纾困增效”行动专项资金 | 327,000.00 | |
| 2022年度第八批创新型省份建设专项资金(青年科技人才） | 300,000.00 | |
| 人社局付企业博士后科研工作站项目资助经费 | 300,000.00 | |
| 经开区管委会2022年度企业经济贡献奖 | 300,000.00 | |
| 智能化技术改造补贴资金-4 | 250,948.32 | 250,948.32 |
| 株洲先进硬质材料产业集群发展促进中心研发补助经费 | 200,000.00 | |
| 长沙市知识产权局培育知识产权奖励 | 200,000.00 | |
| 收到2022年高质量发展奖励资金 | 200,000.00 | |
| “年产2000万米双金属带锯条多工序 | 194,000.04 | 194,000.04 |
| 自动化连续生产线建设”项目 | ||
| 22年退伍军人优惠 | 162,000.00 | |
| 促进经济高质量发展专项资金 | 147,500.00 | |
| 收到战疫情渡难关政府奖励 | 144,028.00 | |
| 2022年度湖南省现代服务业专项资金 | 119,999.98 | |
| 智能化技术改造补贴资金-1 | 108,145.32 | 108,145.32 |
| “购置智能设备”项目专项补助 | 106,743.84 | 106,743.84 |
| 2022年度省级人才专项经费 | 100,000.00 | |
| 望城组织部产业攻坚博士奖补 | 100,000.00 | |
| 望城区委组织部2022年度“产业攻坚博士”首期奖补 | 100,000.00 | |
| 信局2023年小升规奖补10万元 | 100,000.00 | |
| 望城人社局企业吸纳脱贫人口社保补贴 | 96,363.12 | |
| 2021年度长沙市外贸发展专项资金增量奖 | 86,400.00 | |
| 智能化技术改造补贴资金-3 | 81,629.28 | 81,629.28 |
| 市局促升规、稳在规补贴款 | 81,400.00 | |
| 经开区管委会2022年度开放型经济发展扶持奖励 | 80,000.00 | |
| 大电流全自动智能化精密电阻焊接系统关键共性技术 | 76,562.52 | 76,562.52 |
| 省推进新型工业化专项引导资金 | 63,375.24 | 63,375.24 |
| 收经开区泰嘉股份智能化技术改造配套补贴-2021年第二批 | 54,849.37 | |
| 2022年度环保先进单位奖励 | 50,000.00 | |
| 新型研发机构发展专项资金 | 50,000.00 | |
| 人社局付新聘用博士硕士企业补贴 | 40,000.00 | |
| 智能化技术改造补贴资金-2 | 34,715.76 | 34,715.76 |
| 岗位补贴 | 32,169.15 | |
| 数据采集及MES系统 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 收到灌云县科技局2023年科研奖励/市级工程技术研究中心 | 30,000.00 | |
| 湖南省机床工具工业协会参展补贴款 | 28,000.00 | |
| 创业带动就业补贴款 | 27,000.00 | |
| 2021年望城经开区智能化技术改造配套补贴 | 23,429.16 | 1,952.43 |
| 稳岗补贴 | 20,298.00 | 218,245.26 |
| 望城区商务局2022年外贸促进专项资金 | 20,000.00 | |
| 2022年外贸促进资金 | 20,000.00 | |
| “光伏发电”项目专项补助 | 14,925.36 | 14,925.36 |
| 收到2022科技创新和品牌建设政府奖励资金 | 8,000.00 | |
| 专利奖励 | 4,000.00 | |
| 个税手续费返还、社会保险及岗位补贴等收入 | 3,000.00 | |
| 望城区管委会2022年外贸促进专项资金 | 2,000.00 | |
| 望城失业保险服务中心一次性扩岗补助 | 1,500.00 | |
| 扩岗补助 | 1,500.00 | |
| 望城经开区管委会2022年三季度规上工业企业用气补贴 | 645.00 | |
| 2021年度第二批制造业高质量发展奖补资金 | 808,900.00 | |
| 2022年度第六批创新型省份建设专项 | 500,000.00 |
| 资金 | ||
| 长沙外贸发展专项 | 394,000.00 | |
| 2021年第二批鼓励企业创新发展奖励（科技创新项目) | 378,400.00 | |
| 2022年湖南省移动互联网产业发展专项资金 | 300,000.00 | |
| 拨付“纾困增效”2022年二季度能源用电补贴资金 | 200,000.00 | |
| 2021年长沙市工业绿色设计示范企业奖励项目 | 200,000.00 | |
| 2021年科技保险 | 200,000.00 | |
| 年产20万米硬质合金带锯条生产线建设项目 | 125,509.47 | |
| 安全生产示范企业奖金 | 100,000.00 | |
| 2021年度产业攻坚博士首期奖补 | 100,000.00 | |
| 长沙市望城区2022年度第一批科技计划项目 | 100,000.00 | |
| 长沙市高级工程师工作室建设项目 | 100,000.00 | |
| 2021年度开放型经济发展扶持奖励 | 80,000.00 | |
| 望城区纾困增效电费补贴资金 | 63,500.00 | |
| 2021年度湘江新区先进制造业奖励 | 50,000.00 | |
| 长沙市退役军人就业安置优秀企业家 | 50,000.00 | |
| 望城区工业特派员补助 | 50,000.00 | |
| 退役局重付双带双促安置就业企业奖励 | 40,000.00 | |
| 2021年第二批鼓励企业创新发展奖励（双创项目) | 30,000.00 | |
| 企业发展资金（科创资金） | 30,000.00 | |
| 第二批2021市级智能制造专项资金 | 24,563.79 | |
| 2020年外贸稳增长资金 | 17,900.00 | |
| 社保一次性留工补助款 | 14,500.00 | |
| 一次性吸纳就业补贴 | 10,000.00 | |
| 湖南省商务厅、财政厅信用保险扶持资金（2021年度信保项下保费扶持资金及融资贴息） | 3,700.00 | |
| 社保补贴款 | 9,251.96 | |
| 养老保险费率调整退费 | 8,797.74 | |
| 合计 | 17,516,033.92 | 8,032,651.93 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 金融资产 | ||||
| 货币资金 | 712,542,342.97 | 712,542,342.97 | ||
| 应收票据 | 144,935,475.39 | 144,935,475.39 | ||
| 应收账款 | 388,311,202.33 | 388,311,202.33 | ||
| 应收款项融资 | 56,281,193.96 | 56,281,193.96 | ||
| 其他应收款 | 22,338,612.54 | 22,338,612.54 | ||
| 其他非流动金融资产 | 56,672,630.16 | 56,672,630.16 | ||
| 合计 | 1,268,127,633.23 | 56,672,630.16 | 56,281,193.96 | 1,381,081,457.35 |
（2）2023年1月1日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 171,715,312.29 | 171,715,312.29 | ||
| 交易性金融资产 | 30,001,631.11 | 30,001,631.11 | ||
| 应收票据 | 123,213,158.47 | 123,213,158.47 | ||
| 应收账款 | 415,526,709.88 | 415,526,709.88 | ||
| 应收款项融资 | 28,945,277.30 | 28,945,277.30 | ||
| 其他应收款 | 26,402,271.46 | 26,402,271.46 | ||
| 其他非流动金融资产 | 56,592,894.35 | 56,592,894.35 | ||
| 合计 | 736,857,452.10 | 86,594,525.46 | 28,945,277.30 | 852,397,254.86 |
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 173,201,698.95 | 173,201,698.95 | |
| 应付票据 | 178,587,894.28 | 178,587,894.28 | |
| 应付账款 | 339,458,103.58 | 339,458,103.58 | |
| 其他应付款 | 65,877,494.71 | 65,877,494.71 | |
| 其他流动负债 | 16,531,558.14 | 16,531,558.14 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 68,239,669.86 | 68,239,669.86 | |
| 长期借款 | 111,052,279.73 | 111,052,279.73 | |
| 租赁负债 | 55,181,294.87 | 55,181,294.87 |
| 合计 | 1,008,129,994.12 | 1,008,129,994.12 |
（2）2023年1月1日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 365,860,020.82 | 365,860,020.82 | |
| 应付票据 | 169,234,844.38 | 169,234,844.38 | |
| 应付账款 | 388,106,860.79 | 388,106,860.79 | |
| 其他应付款 | 81,124,491.56 | 81,124,491.56 | |
| 其他流动负债 | 20,995,982.38 | 20,995,982.38 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,979,416.91 | 6,979,416.91 |
租赁负债
| 租赁负债 | 16,264,012.62 | 16,264,012.62 | |
| 合计 | 1,048,565,629.46 | 1,048,565,629.46 |
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、应收款项融资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。
由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
1.信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
2.已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3.预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
4.前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
（三）流动性风险
本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
| 项目 | 2023年12月31日 | |||||
| 1个月以内 | 1至3个月 | 3个月以上至1年 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 690,827.31 | 29,820,645.38 | 144,267,102.51 | 174,778,575.20 | ||
| 应付票据 | 32,715,143.36 | 70,514,249.43 | 75,358,501.49 | 178,587,894.28 | ||
| 应付账款 | 75,676,621.69 | 206,562,846.96 | 52,265,293.38 | 4,953,341.55 | 339,458,103.58 | |
| 其他应付款 | 4,740,001.34 | 5,399,928.37 | 28,544,383.87 | 27,193,181.13 | 65,877,494.71 | |
| 一年内到期的其他非流动负债 | 1,137,620.34 | 6,887,115.32 | 64,693,487.12 | 72,718,222.78 | ||
| 其他流动负债 | 2,813,446.69 | 6,473,963.11 | 7,244,148.34 | 16,531,558.14 | ||
| 长期借款 | 123,466,825.79 | 123,466,825.79 | ||||
| 租赁负债 | 39,491,020.09 | 26,159,563.74 | 65,650,583.83 | |||
| 合计 | 117,773,660.73 | 325,658,748.57 | 372,372,916.71 | 195,104,368.56 | 26,159,563.74 | 1,037,069,258.31 |
接上表：
| 项目 | 2023年1月1日 | |||||
| 1个月以内 | 1至3个月 | 3个月以上至1年 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,341,895.82 | 122,650,787.50 | 246,938,158.34 | 370,930,841.66 | ||
| 应付票据 | 21,358,118.27 | 67,477,998.86 | 80,398,727.25 | 169,234,844.38 | ||
| 应付账款 | 84,313,331.17 | 288,228,402.06 | 14,250,134.98 | 1,278,308.95 | 36,683.63 | 388,106,860.79 |
| 其他应付款 | 5,101,243.09 | 4,213,030.22 | 69,353,335.33 | 2,456,882.92 | 81,124,491.56 | |
| 一年内到期的其他非流动负债 | 724,208.58 | 1,455,131.45 | 5,490,803.70 | 7,670,143.73 | ||
| 其他流动负债 | 3,613,774.85 | 5,979,444.23 | 11,328,106.30 | 20,921,325.38 | ||
| 租赁负债 | 17,392,595.42 | 17,392,595.42 | ||||
| 合计 | 116,452,571.78 | 490,004,794.32 | 427,759,265.90 | 21,127,787.29 | 36,683.63 | 1,055,381,102.92 |
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司长、短期借款均于签订借款合同时即将利率固定，并在借款期内按固定利率支付借款利息，因此本公司不存在因利率变动而导致的利率风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、欧元汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
| 项目. | 本期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额/净利润增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币对美元贬值 | 5% | 5,954,021.84 | 5,954,021.84 |
| 人民币对美元升值 | -5% | -5,954,021.84 | -5,954,021.84 |
| 人民币对欧元贬值 | 5% | 2,853,743.39 | 2,853,743.39 |
| 人民币对欧元升值 | -5% | -2,853,743.39 | -2,853,743.39 |
| 人民币对港币贬值 | 5% | 4,307.24 | 4,307.24 |
| 人民币对港币升值 | -5% | -4,307.24 | -4,307.24 |
| 人民币对印度卢比贬值 | 5% | -175,402.98 | -175,402.98 |
| 人民币对印度卢比升值 | -5% | 175,402.99 | 175,402.99 |
接上表：
| 项目 | 上期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额/净利润增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币对美元贬值 | 5% | -1,606,166.97 | -1,606,166.97 |
| 人民币对美元升值 | -5% | 1,606,166.97 | 1,606,166.97 |
| 人民币对欧元贬值 | 5% | 769,547.77 | 769,547.77 |
| 人民币对欧元升值 | -5% | -769,547.77 | -769,547.77 |
| 人民币对港币贬值 | 5% | -1,526.84 | -1,526.84 |
| 人民币对港币升值 | -5% | 1,526.84 | 1,526.84 |
| 人民币对印度卢比贬值 | 5% | 114,186.79 | 114,186.79 |
| 人民币对印度卢比升值 | -5% | -114,186.79 | -114,186.79 |
上述敏感性分析假定在2023年12月31日已发生汇率变动，并且其他变量不变。2022年的分析基于同样的假设和方法。
十三、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。公司不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度相比，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括金融负债减去货币资金。资本包括所有者权益减去其他综合收益，公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
| 项目 | 期末余额或期末比率 | 期初余额或期初比率 |
| 金融负债 | 1,008,129,994.12 | 1,048,565,629.46 |
| 减：货币资金 | 712,542,342.97 | 171,715,312.29 |
| 净负债小计 | 295,587,651.15 | 876,850,317.17 |
| 资本 | 1,505,457,761.89 | 775,317,278.46 |
| 净负债和资本合计 | 1,801,045,413.04 | 1,652,167,595.63 |
| 杠杆比率 | 16.41% | 53.07% |
十四、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）应收款项融资 | 56,281,193.96 | 56,281,193.96 | ||
| （二）其他非流动金融资产 | 56,672,630.16 | 56,672,630.16 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 112,953,824.12 | 112,953,824.12 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、其他
公允价值确定依据
| 项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 | 确定依据 |
| （一）交易性金融资产 | 30,001,631.11 | 银行的对账单金额 | |
| （二）应收款项融资 | 56,281,193.96 | 28,945,277.30 | 票面金额 |
| （三）其他非流动金融资产 | 56,672,630.16 | 56,592,894.35 | 基金公司提供的审计报告和估值表 |
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次公允价值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次公允价值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，采用估值技术和重要参数的定性和定量信息。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率/股票波动率/企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据做出的财务预测等。
十五、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 长沙正元企业管理有限公司 | 长沙 | 企业管理服务、 企业总部管理 | 40,000,000.00 | 22.95% | 22.95% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是方鸿。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“第十节 财务报告、十、在其他主体中的权益、1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十节 财务报告、十、在其他主体中的权益、2、在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中联重科股份有限公司 | 持有本公司19.03%股份 |
| 邦中投资有限公司 | 持有本公司6.98%股份 |
| 湖南长创咨询管理合伙企业（有限合伙） | 持有本公司0.58%股份 |
| 赵树德 | 持有邦中投资有限公司总股本的100%，间接持有发行人6.98%股权 |
注：除上述关联方外，发行人的董事、监事、高级管理人员及其控制的企业，发行人的实际控制人、董事、监事、高级管理人员担任董事、高级管理人员的企业，与发行人实际控制人、董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员及其控制的企业或担任董事、高级管理人员的企业也为发行人关联方。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| ARNTZGmbH+Co.KG及下属企业 | 购买商品 | 1,203,642.62 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| ARNTZGmbH+Co.KG及下属企业 | 出售商品 | 24,272,301.19 | 42,244,926.98 |
| ARNTZGmbH+Co.KG及下属企业 | 出售设备 | 788,360.00 | |
| 中联重科股份有限公司及其下属企业 | 出售商品 | 706,507.20 | 743,541.58 |
| 合计 | 25,767,168.39 | 42,988,468.56 |
（2） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 方鸿 | 200,000,000.00 | 2022年05月25日 | 2025年05月25日 | 否 |
| 方鸿 | 150,000,000.00 | 2022年11月29日 | 2024年05月28日 | 否 |
| 方鸿 | 100,000,000.00 | 2022年10月09日 | 2024年10月09日 | 否 |
| 方鸿 | 69,200,000.00 | 2022年12月22日 | 2027年12月21日 | 否 |
| 方鸿 | 40,000,000.00 | 2023年10月07日 | 2026年10月06日 | 否 |
关联担保情况说明
注1：2022年5月25日，兴业银行股份有限公司长沙分行与方鸿签订《最高额保证合同》，为湖南泰嘉新材料科技股份有限公司提供担保，担保的债权最高本金限额为人民币20,000万元，保证额度的有限期自2022年5月25日至2025年5月25日。
注2：2022年11月29日，中国光大银行股份有限公司长沙岳麓支行（已更名为中国光大银行股份有限公司长沙湘江新区支行）与方鸿签订《最高额保证合同》，为湖南泰嘉新材料科技股份有限公司提
供担保，担保的债权最高本金限额为人民币15,000万元，保证额度的有限期自2022年11月29日至2024年5月28日。
注3：2022年10月9日，上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行与方鸿签订《最高额保证合同》，为湖南泰嘉新材料科技股份有限公司提供担保，担保的债权最高本金限额为人民币10,000万元，保证额度的有限期自2022年10月9日至2024年10月9日。
注4：2022年12月23日，兴业银行股份有限公司长沙分行与方鸿签订《最高额保证合同》，为湖南泰嘉新材料科技股份有限公司提供担保，担保的债权最高本金限额为人民币6,920万元，保证额度的有限期自2022年12月22日至2027年12月21日。
注5：2023年10月7日，农业银行股份有限公司长沙分行与方鸿签订《最高额保证合同》，为湖南泰嘉新材料科技股份有限公司提供担保，担保的债权最高本金限额为人民币4,000万元，保证额度的有限期自2023年10月07日至2026年10月06日。
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 7,281,185.54 | 6,984,659.99 |
（4） 其他关联交易
注：本期关键管理人员报酬不包含股份支付所涉及的金额，本期比上期上升主要系公司关键管理人员人数变化所致。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | ARNTZGmbH+Co.KG及下属企业 | 44,103,841.63 | 1,949,743.62 | 44,727,304.12 | 894,546.08 |
| 应收账款 | 中联重科股份有限公司及下属企业 | 679,254.12 | 24,553.03 | 162,516.50 | 3,250.33 |
| 应收股利 | ARNTZGmbH+Co.KG | 969,025.01 | 969,025.01 | ||
| 合计 | 45,752,120.76 | 1,974,296.65 | 45,858,845.63 | 897,796.41 | |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | ARNTZ GmbH+Co.KG | 1,162,230.10 |
十六、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 高管 | 3,000,000.00 | 47,100,000.00 | 2,262,000.00 | 9,274,200.00 | ||||
| 核心经营（管理）人才 | 1,398,200.00 | 15,685,154.00 | 315,000.00 | 1,291,500.00 | ||||
| 核心技术（业务）人才 | 1,175,800.00 | 12,310,626.00 | 630,000.00 | 3,383,100.00 | 567,000.00 | 2,324,700.00 | ||
| 合计 | 5,574,000.00 | 75,095,780.00 | 630,000.00 | 3,383,100.00 | 3,144,000.00 | 12,890,400.00 | ||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 高管、核心技术（业务）人才、核心经营（管理）人才 | 4.1 | 2024/7/6 | ||
| 高管、核心技术（业务）人才 | 5.37 | 2024/5/30或2025/5/30 | ||
| 核心技术（业务）人才、核心经营（管理）人才 | 10.47 | 2024/2/14或2025/2/14或2026/2/14 | ||
| 高管、核心经营（管理）人才 | 15.7 | 2024/2/14或2025/2/14或2026/2/14 | ||
其他说明：
详见“第四节 公司治理、十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 1.采用布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-Scholes.Model）确定股票期权在授权日的公允价值 2.按照授予日市场价格确定员工持股计划、限制性股票激励计划在授予日的公允价值 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日市场价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及个人考核等情况进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 53,627,630.16 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 19,032,538.19 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 18,428,330.25 | |
| 研发人员 | 604,207.94 | |
| 合计 | 19,032,538.19 |
十七、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.2023年12月13日召开第六届董事会第二次会议审议通过了《关于收购控股子公司东莞市铂泰电子有限公司少数股东股权暨关联交易的议案》。公司与上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海汇捭”）、张启华、李振旭、金雷、杨兰、郑钢海共同签署《关于东莞市铂泰电子有限公司之股权转让协议》，以人民币 12,049.24万元收购前述转让方合计持有的铂泰电子36.51%股权。上述股权转让事项已于2024年3月26日完成。
2.截至2023年12月31日，本公司在上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行开立的保函1笔余额为1,500,000.00元，用于关税保函。
十八、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 2 |
| 利润分配方案 | 公司2023年度利润分配预案为：拟以公司未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），不以资本公积金转增股本，不派送红股。 截止本报告日，公司总股本252,871,516股，其中，回购专用证券账户持股19,954股（实施完毕公司2021年员工持股计划后，回购专户剩余股份数），以总股本扣减回购专用证券账户中股份后的股本252,851,562股为基数进行测算,合计拟派发现金红利50,570,312.40元（含税）。 |
2、其他资产负债表日后事项说明
2023年12月13日召开第六届董事会第二次会议审议通过了《关于收购控股子公司东莞市铂泰电子有限公司少数股东股权暨关联交易的议案》。公司与上海汇捭企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海汇捭”）、张启华、李振旭、金雷、杨兰、郑钢海共同签署《关于东莞市铂泰电子有限公司之股权转让协议》，以人民币 12,049.24万元收购前述转让方合计持有的铂泰电子36.51%股权。上述股权转让事项已于2024年3月26日完成。
十九、其他重要事项
1、债务重组
无
2、外币折算
1.计入当期损益的汇兑差额。
| 项目 | 2023年度 |
| 汇兑差额 | -4,402,744.86 |
2.本期无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响事项。
3、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司共分为二个报告分部，分别为：
（1）锯切分部，负责生产并销售双金属带锯条，包括高速钢带锯条和硬质合金带锯条等产品；
（2）电源分部，负责生产并销售手机充电器及适配器、光伏优化器、光伏逆变器等产品；
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 锯切分部 | 电源分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、对外交易收入 | 670,362,367.85 | 1,174,282,700.60 | 1,844,645,068.45 | |
| 二、分部间交易收入 | 948,938.05 | 948,938.05 | ||
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | -3,877,535.85 | -3,877,535.85 | ||
| 四、资产减值损失 | 59,195.51 | -1,577,631.50 | -1,518,435.99 | |
| 五、信用减值损失 | -3,142,519.98 | 487,183.23 | -2,207,747.95 | -447,588.80 |
| 六、折旧费和摊销费 | 39,108,493.22 | 60,461,306.16 | 1,400,942.72 | 98,168,856.66 |
| 七、利润总额（亏损总额） | 180,244,484.31 | -65,499,525.81 | -3,587,917.73 | 118,332,876.23 |
| 八、所得税费用 | 24,440,438.62 | -24,539,618.08 | -331,162.19 | 231,982.73 |
| 九、净利润（净亏损） | 155,804,045.69 | -40,959,907.73 | -3,256,755.54 | 118,100,893.50 |
| 十、资产总额 | 2,080,142,808.98 | 1,173,637,838.64 | 552,220,763.79 | 2,701,559,883.83 |
| 十一、负债总额 | 576,403,636.80 | 1,021,586,503.47 | 404,028,623.10 | 1,193,961,517.17 |
| 十二、其他重要的非现金项目 | 270,159,064.52 | 174,030,859.03 | 228,120,608.12 | 216,069,315.43 |
| 1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 | 15,399,730.69 | 3,632,807.50 | 19,032,538.19 | |
| 2.对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 15,593,272.18 | 15,593,272.18 | ||
| 3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 239,166,061.65 | 170,398,051.53 | 228,120,608.12 | 181,443,505.06 |
二十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 176,138,650.38 | 133,425,146.30 |
| 1至2年 | 11,460,957.36 | 972,726.63 |
| 2至3年 | 137,901.94 | 36,149.61 |
| 3年以上 | 19,210.00 | 558,059.03 |
| 3至4年 | 1,210.00 | 20,702.72 |
| 4至5年 | 39,139.05 | |
| 5年以上 | 18,000.00 | 498,217.26 |
| 合计 | 187,756,719.68 | 134,992,081.57 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 187,756,719.68 | 100.00% | 7,308,633.29 | 3.89% | 180,448,086.39 | 134,992,081.57 | 100.00% | 7,191,447.62 | 5.33% | 127,800,633.95 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 187,756,719.68 | 100.00% | 7,308,633.29 | 3.89% | 180,448,086.39 | 134,992,081.57 | 100.00% | 7,191,447.62 | 5.33% | 127,800,633.95 |
| 合计 | 187,756,719.68 | 100.00% | 7,308,633.29 | 180,448,086.39 | 134,992,081.57 | 100.00% | 7,191,447.62 | 127,800,633.95 | ||
按组合计提坏账准备：信用风险特征组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 176,138,650.38 | 5,612,326.02 | 3.19% |
| 1-2年（含2年） | 11,460,957.36 | 1,562,182.83 | 13.63% |
| 2-3年（含3年） | 137,901.94 | 114,914.44 | 83.33% |
| 3-4年（含4年） | 1,210.00 | 1,210.00 | 100.00% |
| 5年以上 | 18,000.00 | 18,000.00 | 100.00% |
| 合计 | 187,756,719.68 | 7,308,633.29 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 7,191,447.62 | 547,572.41 | 430,386.74 | 7,308,633.29 | ||
| 合计 | 7,191,447.62 | 547,572.41 | 430,386.74 | 7,308,633.29 | ||
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 430,386.74 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 客户九 | 货款 | 284,919.61 | 长期无业务往来，款项预计无法收回 | 经公司总经理批准 | 否 |
| 合计 | 284,919.61 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户十二 | 39,473,937.23 | 21.02% | 789,478.74 | ||
| 客户十三 | 36,810,416.86 | 19.61% | 736,208.34 | ||
| 客户十 | 36,110,959.38 | 19.23% | 1,310,313.04 | ||
| 客户四 | 13,231,073.19 | 7.05% | 661,553.66 | ||
| 客户十四 | 8,327,216.09 | 4.43% | 166,544.32 | ||
| 合计 | 133,953,602.75 | 71.34% | 3,664,098.10 |
（6） 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7） 期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 11,421,459.51 | 10,794,983.75 |
| 合计 | 11,421,459.51 | 10,794,983.75 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金及员工住房借款 | 4,653,224.90 | 4,914,190.01 |
| 子公司往来款 | 7,886,378.26 | 6,440,277.09 |
| 往来款 | 198,789.45 | 287,382.53 |
| 押金及保证金 | 475,500.00 | 523,200.00 |
| 其他 | 306,323.45 | 419,272.73 |
| 合计 | 13,520,216.06 | 12,584,322.36 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,439,843.47 | 7,406,483.21 |
| 1至2年 | 790,037.15 | 3,253,372.92 |
| 2至3年 | 1,924,771.64 | 724,689.39 |
| 3年以上 | 1,365,563.80 | 1,199,776.84 |
| 3至4年 | 589,605.50 | 832,336.52 |
| 4至5年 | 523,968.16 | 144,355.22 |
| 5年以上 | 251,990.14 | 223,085.10 |
| 合计 | 13,520,216.06 | 12,584,322.36 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 589,561.77 | 1,199,776.84 | 1,789,338.61 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -589,561.77 | 1,789,338.61 | -1,199,776.84 | |
| 本期计提 | 309,417.94 | 309,417.94 | ||
| 2023年12月31日余额 | 2,098,756.55 | 2,098,756.55 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 1,789,338.61 | 309,417.94 | 2,098,756.55 | |||
| 合计 | 1,789,338.61 | 309,417.94 | 2,098,756.55 | |||
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 往来单位十一 | 子公司往来款 | 4,210,046.42 | 1年以内 | 31.14% | 84,200.93 |
| 往来单位十二 | 子公司往来款 | 3,676,331.84 | 1年以内 | 27.19% | 73,526.64 |
| 叶淑贞 | 备用金及员工住房借款 | 139,062.50 | 1年以内 | 1.03% | 2,781.25 |
| 黄衡波 | 备用金及员工住房借款 | 139,062.50 | 1年以内 | 1.03% | 2,781.25 |
| 张权 | 备用金及员工住房借款 | 138,750.00 | 1年以内 | 1.02% | 10,620.00 |
| 合计 | 8,303,253.26 | 61.41% | 173,910.07 |
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 457,561,519.52 | 457,561,519.52 | 400,384,837.02 | 400,384,837.02 | ||
| 合计 | 457,561,519.52 | 457,561,519.52 | 400,384,837.02 | 400,384,837.02 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 泰嘉新材（香港）有限公司 | 49,839,432.00 | 49,839,432.00 | ||||||
| 湖南泰嘉智能科技有限公司 | 24,738,500.00 | 24,738,500.00 | ||||||
| 湖南泽嘉股权投资有限公司 | 22,000,000.00 | 28,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 无锡衡嘉锯切科技有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||||
| 济南泰嘉锯切科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 江苏美特森切削工具有限公司 | 115,342,300.00 | 805,375.00 | 116,147,675.00 | |||||
| 东莞市铂泰电子有限公司 | 200,203,105.02 | 3,632,807.50 | 203,835,912.52 | |||||
| 合计 | 400,384,837.02 | 52,738,500.00 | 4,438,182.50 | 457,561,519.52 |
（2） 其他说明
注：本期对江苏美特森和铂泰电子长期股权投资增加公司对子公司核心经营(管理)人才股权激励股份支付成本分摊导致。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 619,135,688.87 | 373,822,081.13 | 616,400,597.23 | 378,739,152.52 |
| 其他业务 | 13,397,055.94 | 2,152,563.59 | 11,894,686.42 | 1,260,330.66 |
| 合计 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 | 628,295,283.65 | 379,999,483.18 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 锯切-分部 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 带锯条 | 565,106,399.02 | 334,346,445.56 | 565,106,399.02 | 334,346,445.56 |
| 复合材 | 53,145,089.94 | 38,961,147.33 | 53,145,089.94 | 38,961,147.33 |
| 其他 | 14,281,255.85 | 2,667,051.83 | 14,281,255.85 | 2,667,051.83 |
| 合计 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 境内 | 421,725,520.13 | 280,884,877.47 | 421,725,520.13 | 280,884,877.47 |
| 境外 | 210,807,224.68 | 95,089,767.25 | 210,807,224.68 | 95,089,767.25 |
| 合计 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 |
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 金属制品行业 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 |
| 合计 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 |
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 在某一时点转让 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 |
| 合计 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 |
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 经销 | 597,213,326.58 | 358,722,481.23 | 597,213,326.58 | 358,722,481.23 |
| 直销 | 35,319,418.23 | 17,252,163.49 | 35,319,418.23 | 17,252,163.49 |
| 合计 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 | 632,532,744.81 | 375,974,644.72 |
| 合计 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为18,705,309.82元，其中，18,705,309.82元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品收益 | 77,421.31 | 576,887.23 |
| 基金分红款 | 32,883,926.93 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 6,151.05 | |
| 终止确认的应收票据贴现利息 | -50,837.38 | -710,508.51 |
| 合计 | 32,734.98 | 32,750,305.65 |
二十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 147,994.17 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 15,493,274.94 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 11,754,825.69 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 337,522.03 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 941.25 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,152,007.59 | |
| 减：所得税影响额 | 3,197,052.97 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -796,322.54 | |
| 合计 | 21,181,820.06 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、注释
注：对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
| 项目 | 2023年金额 | 原因 |
| 与资产相关的政府补助当期确认收益部分 | 2,127,058.18 | |
| 进项税加计扣除 | 1,957,511.48 | |
| 代扣代缴个税手续费收入 | 182,761.98 | |
| 合计 | 4,267,331.64 |
3、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.33% | 0.60 | 0.59 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.05% | 0.50 | 0.49 |
4、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司
法定代表人：方鸿2024年3月30日