无锡农村商业银行股份有限公司 |
2023年度 |
审计报告 |
索引
索引 | 页码 |
审计报告 | 1-5 |
公司财务报表 | |
—合并资产负债表 | 6 |
—母公司资产负债表 | 7 |
—合并利润表 | 8 |
—母公司利润表 | 9 |
—合并现金流量表 | 10 |
—母公司现金流量表 | 11 |
—合并股东权益变动表 | 12-13 |
—母公司股东权益变动表 | 14-15 |
—财务报表附注 | 16-165 |
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
无锡农村商业银行股份有限公司
2023年1-12月财务报表附注
一、公司基本情况
无锡农村商业银行股份有限公司(以下简称“本行”)经中国银行业监督管理委员会下发《中国银行业监督管理委员会关于江苏锡州农村商业银行股份有限公司开业的批复》(银监办发[2005]159号)文批准,于2005年6月在江苏省无锡市注册成立,本行成立时名称为江苏锡州农村商业银行股份有限公司。2010年9月20日,根据中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于江苏锡州农村商业银行股份有限公司更名的批复》(银监复(2010)328号)文,本行名称由“江苏锡州农村商业银行股份有限公司”变更为“无锡农村商业银行股份有限公司”。本行法定代表人:邵辉;注册地址:江苏省无锡市锡山区延庆街11号、丹山路66-3、66-1301、66-1401号;总部地址:江苏省无锡市金融二街9号;统一社会信用代码:
91320200775435667T;金融许可证号:B0230H232020001。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准无锡农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可(2016)1550号),本行于2016年9月23日在上海证券交易所上市,股票代码为600908。
截至2023年12月31日,本行共设有1家直属营业部,3家分行,52家支行,59家分理处。本行经营范围主要包括:吸收公众存款,发放短期、中期和长期贷款,办理国内外结算,办理票据承兑与贴现,代理发行、代理兑付、承销政府债券,买卖政府债券、金融债券,从事同行拆借,代理收付款项及代理保险业务,提供保管箱服务,外汇存款,外汇贷款,外汇汇款,外币兑换,结汇、售汇,资信调查、咨询及见证业务,经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经本行董事会于2024年3月28日批准报出。
二、合并财务报表范围
截至2023年12月31日,本行合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司
本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
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三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本行财务报表根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露相关规定编制。
2.持续经营
本行对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本行所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、准确、完整地反映了本行于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.营业周期
本行营业周期为12个月。
4.记账本位币
本行采用人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本行编制和披露财务报表遵循重要性原则,从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时,本行主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本行的财务状况、经营成果和现金流量等因素;在判断项目金额大小的重要性时,本行考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
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6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。本行作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
本行作为购买方,在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本行合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本行及本行控制的所有子公司(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。本行判断控制的标准为,本行拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时,子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本行的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本行与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本行取得控制权之日
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起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本行是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本行确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本行单独所持有的资产,以及按本行份额确认共同持有的资产;
(2)确认本行单独所承担的负债,以及按本行份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本行享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本行份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本行份额确认共同经营发生的费用。
9.现金及现金等价物
在编制现金流量表时,将本行库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。包括存放中央银行款项(扣除法定存款准备金)、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。
10.外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
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(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
11.金融工具
(1)金融工具的确认和终止确认
本行成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
1)收取金融资产现金流量的权利届满;
2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。交易日,是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。
本行对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债的相关部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认的金融负债与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
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本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(2)金融资产的分类和计量方法
本行的金融资产于初始确认时根据本行管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本行改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时,本行考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本行需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时,本行需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异,对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本行该分类的金融资产主要包括:存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、债权投资等。
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2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。本行该分类的金融资产主要包括:其他债权投资等。3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本行不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该指定一经作出,不得撤销。本行仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。本行该分类的金融资产为其他权益工具投资。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本行将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动计入当期损益。本行该分类的金融资产主要包括:交易性金融资产、衍生金融资产等。
(3)金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外,本行的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
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1)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。本行该分类的金融负债主要包括:向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券等。2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工具),包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,(除与套期会计有关外,)所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本行自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本行自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本行将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(4)金融工具减值
本行以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本行按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本行考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素:①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;②货币时间价值;
③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本行基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,以组合为基础进行评估时,本行基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本行采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息等。
本行采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本行根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不
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同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具,本行评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失:
(i)阶段一:自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。
(ii)阶段二:自初始确认后信用风险显著增加,但并未将其视为已发生信用减值的金融工具。
(iii)阶段三:已发生信用减值的金融工具。
阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益;但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在当期资产负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
(5)金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易,本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债,未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
(6)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本行按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本行不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本行自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本行自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本行须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本行自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
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本行在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了本行成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果本行作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。
本行根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具分类为权益工具。
金融工具属于权益工具的,其发行、回购、出售或注销时,本行作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。
(7)衍生金融工具
本行使用衍生金融工具,例如以外汇远期合同、利率掉期和利率互换,分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
(8)金融资产和金融负债的抵销
本行的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本行具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本行计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(9)财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时,代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累积摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。
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贷款承诺是本行向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
本行将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。
(10)金融资产合同修改
本行有时会重新商定或修改客户贷款的合同,导致合同现金流发生变化。出现这种情况时,本行会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本行在进行评估时考虑的因素包括:
1)当合同修改发生在借款人出现财务困难时,该修改是否仅将合同现金流量减少为预
期借款人能够清偿的金额;
2)是否新增了任何实质性的条款,例如增加了分享利润/权益性回报的条款,导致合
同的风险特征发生了实质性变化;
3)在借款人并未出现财务困难的情况下,大幅延长贷款期限;
4)贷款利率出现重大变化;
5)贷款币种发生改变;
6)增加了担保或其他信用增级措施,大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化,本行将终止确认原金融资产,并以公允价值确认一项新金融资产,且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下,对修改后的金融资产应用减值要求时,包括确定信用风险是否出现显著增加时,本行将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产,本行也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值,特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化,则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本行根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总值,并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总值时,仍使用初始实际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的现金流量进行折现。
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(11)可转换公司债券
本行发行可转换公司债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成分。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成分的,在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,并分别进行处理。在进行分拆时,先确定负债成分的公允价值并以此作为其初始确认金额,再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成分初始确认金额后的金额确定权益成分的初始确认金额。交易费用在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成分作为负债列示,以摊余成本进行后续计量,直至被撤销、转换或赎回。权益成分作为权益列示,不进行后续计量。
12.买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售是指按合同或协议规定,以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券、票据及贷款等),到合同规定日期,再以规定价格返售给对方的合同。买入返售金融资产按买入相关资产时实际支付的金额入账。
卖出回购是指按合同或协议规定,以一定的价格将相关资产(包括债券、票据及贷款等)出售给交易对手,到合同规定日期,再以规定价格回购的合同。卖出回购金融资产款按卖出相关资产时实际收到的金额入账。
13.长期股权投资
本行长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
(1)重大影响、共同控制的判断
本行对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。重大影响,是指本行对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本行直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确的证据表明本行不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本行持有被投资单位20%以下表决权的,如本行在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表或向被投资单位派出管理人员的,本行认为对被投资单位具有重大影响。
本行与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资,即对合营企业投资。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本行对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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(2)会计处理方法
本行按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本;被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。本行对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。本行对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时,长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的,不调整长期股权投资账面价值;长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的,差额调增长期股权投资的账面价值,同时计入取得投资当期损益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资,在持有投资期间,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本行的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本行的部分(内部交易损失属于资产减值损失的,全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。本行确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本行负有承担额外损失义务的除外。
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14.投资性房地产
本行投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括持有为资本增值的房屋建筑物。采用成本模式计量。本行投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:
类
类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物2054.75
15.固定资产
本行固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过5千元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本行、且其成本能够可靠计量时予以确认。本行固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等。
本行对所有固定资产计提折旧,计提折旧时采用年限平均法,本行固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
资产类别
折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物20年5%
4.75%
电子设备5年5%
19.00%
运输设备5年5%
19.00%
其他设备5年5%
19.00%
本行于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
16.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
无
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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产,标准如下:
项目
结转固定资产的标准
达到实际可使用状态
房屋及建筑物
17.无形资产
本行无形资产包括土地使用权、软件,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销,摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核。
(2)无形资产的使用寿命估计情况:
项目
预计使用寿命依据
50年受益年限
土地使用权 |
软件 |
5年受益年限
18.长期资产减值
本行于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象的,本行进行减值测试。
本行在进行减值测试时,按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
本行以单项资产为基础估计其可回收金额,难以对单项资产的可回收金额进行估计的,以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,
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管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
19.其他资产
(1)长期待摊费用
本行的长期待摊费用包括经营性租入固定资产改良支出,自有资产改良支出和其他长期待摊费用等本行已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。营性租入固定资产改良支出,自有资产改良支出和其他长期待摊费用的摊销年限为3年。
(2)其他应收款项
本行按照其他应收款的项目和对方单位(个人)进行明细核算。本行定期分析各项其他应收款项的可收回性,当应收款项的可收回金额低于其账面价值时,计提资产减值准备,并计入当期损益。
20.职工薪酬
本行职工薪酬包括短期薪酬、设定提存计划、辞退福利和其他长期福利。
(1)短期薪酬的会计处理方法
本行在职工为本行提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本行为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本行提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险和企业年金计划等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。
本行按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本行提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入
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当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外,本行还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本行按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法
本行在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本个将其确认为负债:该义务是本行承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本行于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
本行的贷款承诺和财务担保合同的损失准备通过结合前瞻性信息评估预期信用损失,对于该部分的损失准备的计量在本科目列报。
22.永续债等其他金融工具
归类为权益工具的永续债,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益,其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理,回购或注销作为权益变动处理。
23.收入确认
收入在相关的经济利益很可能流入本行且金额能够可靠计量,同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。
(1)利息收入
利息收入或利息支出于产生时以确定的实际利率计量。在确定收益利率时,本行在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量,但不考虑未来信用损失,金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际或预计利率计入当期损益。当实际利率与合同利率差异不大时,采用合同利率。
当一项金融资产或一组类似的金融资产确认减值损失后,确认利息收入所使用的利率
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为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
(2)手续费和佣金收入
手续费和佣金收入在提供相关服务时,根据权责发生制的原则确认。资产买卖、或参与第三方进行资产买卖交易(如购买客户贷款、证券,或出售业务)时产生的手续费于相关交易完成时确认。
(3)股利收入
非上市权益工具投资的股利收入于本行收取股利权力时确认计入当期损益,计入投资收益。
24.政府补助
(1)类型
政府补助,是本行从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本行日常活动相关的,计入其他收益;与本行日常活动无关的,计入营业外收入)。
与收益相关的政府补助,用于补偿本行以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本行日常活动相关的,计入其他收益;与本行日常活动无关的,计入营业外收入);用于补偿本行已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本行日常活动相关的,计入其他收益;与本行日常活动无关的,计入营业外收入)。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所
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得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26.租赁
(1)租赁的识别
在合同开始日,本行评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
(2)本行作为承租人
)租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁,在租赁期开始日,本行对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产,是指本行作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利,按照成本进行初始计量。该成本包括:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(属于为生产存货而发生的除外)。本行按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
本行根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关
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资产的成本或者当期损益。
本行按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括:①固定付款额及实质固定付款额,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额;③本行合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;
④租赁期反映出本行将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根
据本行提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本行采用增量借款利率作为折现率。本行按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后,本行确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本行按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过
个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低(低于
万元人民币)的低价值资产租赁,本行选择不确认使用权资产和租赁负债。本行将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(3)本行作为出租人
本行作为出租人,如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,本行将该项租赁分类为融资租赁,除此之外分类为经营租赁。
1)融资租赁
在租赁期开始日,本行对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本行对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本行按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本行取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)经营租赁
在租赁期内各个期间,本行采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本行发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期
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内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本行取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,本行自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
27.委托业务
本行通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业务中所涉及的资产不属于本行,因此不包括在本行财务报表中。
委托贷款是指本行接受委托,由客户(作为委托人)提供资金,由本行(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本行协助收回的贷款,风险由委托人承担。本行进行委托贷款业务只收取手续费,不代垫资金,不承担信用风险。
28.分部报告
本行包括公司业务、个人业务和资金业务等三个主要的经营分部:
公司业务分部指为对公客户提供的服务,包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公存款业务以及汇款业务等。
个人业务分部指为对私客户提供的银行服务,包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信用卡业务及汇款业务等。
资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借业务等。
其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其它自身不形成可单独报告的分部。
经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨,由此产生的资金转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的利差确定。除此以外,经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包括经营性资产及负债,即资产负债表内所有资产及负债。
29.重要会计政策和会计估计的变更
(1)会计政策变更
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》,该解释规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”并于
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2023年1月1日开始执行,该规定的执行对本行的财务报表无重大影响。
(2)重大会计判断和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。1)金融资产的分类本行在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本行在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本行在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2)预期信用损失的计量
本行对以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及信用承诺使用预期信用损失模型计量其减值准备;其中涉及关键定义、参数和假设的建立和定期复核,例如对未来的宏观经济情况和借款人的信用行为的估计(例如,客户违约的可能性及相应损失)。对预期信用损失的计量存在许多重大管理层判断和假设,例如:
-将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合,选择恰当的计量模型,并确定计量相关的关键参数;
-信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准;
-用于前瞻性计量的预测经济指标以及多经济情景及其权重影响的参数和假设;
-阶段三的企业贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测。
3)结构化主体控制权的判断
当本行在结构化主体中担任资产管理人时,本行将评估就该结构化主体而言,本行是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅是代理人,则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权,因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权,则是主要责任人,因而控制该结构化主体。在
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评估判断时,本行综合考虑了多方面因素并定期重新评估,例如:资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
4)金融工具的公允价值(对于第一和第二层次)对于在活跃市场上交易的金融工具,本行以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本行采用估值技术确定其公允价值,所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括:债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价;股权类为估值乘数和流动性折价。(对于第三层次)第三层级的公允价值以本行的评估模型为依据确定,例如现金流折现模型。本行还会考虑初始交易价格,相同或类似金融工具的近期交易,或者可比金融工具的完全第三方交易。于2023年12月31日,以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值,但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
(如持有非上市股权投资,公允价值估计具有不确定性的)本行根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本行估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率,因此具有不确定性。
每个资产负债表日,本行对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
5)所得税在计提所得税时本行需要进行大量的估计工作,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性,尤其是部分项目是否在税前列支需政府主管机关审批。如果这些税务事项的最终的认定结果与最初的入账金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税、递延所得税及应交所得税负债、递延所得税资产、递延所得税负债产生影响。6)递延所得税资产
本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在资产负债表日,本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产,则减记递延所得税资产的账面价值。因此,本行需要根据相关的税收法规,对相关交易的税务处理作出重大判断,并对是否能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大估计。
无
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五、税项
本行适用的主要税种及税率如下:
税种
税基2023年度
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
增值税 | 应税收入 | 3%、5%、6%、9%、11% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 5%、7% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 5% |
六、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指2023年1月1日,“年末”系指2023年12月31日,“本年”系指2023年1月1日至12月31日,“上年”系指2022年1月1日至12月31日,货币单位为人民币千元。
1.现金及存放中央银行款项
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额年初余额库存现金
675,305 | 529,154 | 672,119 | 526,813 |
存放中央银行法定准备金
10,247,869 | 9,769,608 | 10,195,590 | 9,717,330 |
存放中央银行超额存款准备金
629,246 | 1,136,474 | 622,995 | 1,130,541 |
存放中央银行财政性存款
43,132 | 216,667 | 43,132 | 216,667 |
小计
11,595,552 | 11,651,903 | 11,533,836 | 11,591,351 |
存放中央银行款项应计利息
3,739 | 3,769 | 3,709 | 3,741 |
合计
11,599,291 | 11,655,672 | 11,537,545 | 11,595,092 |
缴存的法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金,此存款不能用于日常业务。截至2023年
月
日本行人民币存款准备金缴存比率为
5.25%
(截至2022年12月31日:5.75%),外币存款准备金缴存比率为4%(截至2022年12月31日:6%),子公司人民币存款准备金缴存比率为5%(截至2022年
月
日:
5%)。
2.存放同业款项
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额年初余额
存放境内同业款项 | 3,275,679 | 3,335,032 | 3,697,848 | 3,483,969 |
存放境外同业款项 | 74,654 | 59,454 | 74,654 | 59,454 |
小计 | 3,350,333 | 3,394,486 | 3,772,502 | 3,543,423 |
应计利息 | 14,432 | 6,625 | 14,596 | 6,658 |
减:减值准备 | 3,399 | - | 3,590 | - |
合计 | 3,361,366 | 3,401,111 | 3,783,508 | 3,550,081 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
存放同业款项预期信用损失准备变动表:
合并及本行
项目
第一阶段第二阶段第三阶段合计
年初余额 | - | - | - | - |
转移至 | - | - | - | - |
至第一阶段 | - | - | - | - |
至第二阶段 | - | - | - | - |
至第三阶段 | - | - | - | - |
本年计提 | 3,399 | - | - | 3,399 |
本年核销及转出 | - | - | - | - |
收回已核销 | - | - | - | - |
其他变动 | - | - | - | - |
年末余额 | 3,399 | - | - | 3,399 |
3.拆出资金
合并及本行
项目
年末余额年初余额
境内非银行金融机构 | 1,400,000 | 1,350,000 |
小计 | 1,400,000 | 1,350,000 |
应计利息 | 26,959 | 894 |
减:减值准备 | 2,245 | - |
合计 | 1,424,714 | 1,350,894 |
拆出资金预期信用损失准备变动表:
合并及本行
项目
第一阶段第二阶段第三阶段合计
年初余额 | - | - | - | - |
转移至 | - | - | - | - |
至第一阶段 | - | - | - | - |
至第二阶段 | - | - | - | - |
至第三阶段 | - | - | - | - |
本年计提 | 2,245 | - | - | 2,245 |
本年核销及转出 | - | - | - | - |
收回已核销 | - | - | - | - |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
项目
第一阶段第二阶段第三阶段合计
其他变动 | - | - | - | - |
年末余额 | 2,245 | - | - | 2,245 |
4.衍生金融工具
合并及本行
非套期工具
年末余额年初余额名义金额
公允价值名义金额
公允价值
资产负债资产负债
利率衍生工具 | 1,783,000 | 37,335 | - | 1,768,000 | 48,130 | - |
货币衍生工具 | 41,080 | 21 | - | 160,431 | - | 841 |
合计 | 1,824,080 | 37,356 | - | 1,928,431 | 48,130 | 841 |
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的基础性资产的合同价值。该合同价值体现了本行的交易量,但并不反映其风险。
5.买入返售金融资产
合并及本行
项目(按担保物分类)
年末余额年初余额
债券 | 2,696,940 | 1,599,105 |
小计 | 2,696,940 | 1,599,105 |
应计利息 | 4,213 | 849 |
减:减值准备 | - | - |
合计 | 2,701,153 | 1,599,954 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
6.发放贷款和垫款
(1)贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下:
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额年初余额
以摊余成本计量 | ||||
个人贷款和垫款 | 26,231,446 | 26,769,455 | 25,435,979 | 25,984,104 |
-信用卡 | 425,136 | 476,548 | 425,136 | 476,548 |
-个人住房贷款 | 13,245,424 | 16,132,680 | 13,074,422 | 15,918,514 |
-个人经营性贷款 | 6,447,231 | 5,406,143 | 5,993,096 | 5,015,971 |
-个人消费性贷款 | 6,113,655 | 4,754,084 | 5,943,325 | 4,573,071 |
企业贷款和垫款 | 116,806,086 | 101,839,739 | 116,160,052 | 101,188,496 |
-贷款 | 97,727,896 | 85,625,874 | 97,256,126 | 85,228,454 |
-票据贴现 | 19,025,206 | 16,159,079 | 18,850,942 | 15,905,256 |
-贸易融资 | 52,984 | 54,786 | 52,984 | 54,786 |
以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 | 143,037,532 | 128,609,194 | 141,596,031 | 127,172,600 |
应计利息 | 191,870 | 192,592 | 189,848 | 190,519 |
减:贷款损失准备 | 5,873,709 | 5,733,902 | 5,799,278 | 5,673,753 |
发放贷款和垫款合计 | 137,355,693 | 123,067,884 | 135,986,601 | 121,689,366 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(2)贷款和垫款(未含应计利息)按行业划分如下:
合并
行业分布
年末余额年初余额金额
比例(%)
金额比例(%)
制造业 | 28,562,682 | 19.97 | 24,462,139 | 19.02 |
租赁和商务服务业 | 27,601,556 | 19.30 | 25,440,793 | 19.79 |
批发和零售业 | 16,832,448 | 11.77 | 15,467,372 | 12.03 |
建筑业 | 5,717,233 | 4.00 | 4,117,173 | 3.20 |
水利、环境和公共设施管理业 | 5,446,856 | 3.81 | 4,505,673 | 3.50 |
农、林、牧、渔业 | 4,886,936 | 3.42 | 4,243,270 | 3.30 |
电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 1,931,781 | 1.35 | 1,772,620 | 1.38 |
交通运输、仓储和邮政业 | 1,749,303 | 1.22 | 1,552,501 | 1.21 |
房地产业 | 1,259,854 | 0.88 | 705,580 | 0.55 |
信息传输、软件和信息技术服务业 | 957,799 | 0.67 | 860,920 | 0.67 |
住宿和餐饮业 | 424,153 | 0.30 | 294,917 | 0.23 |
教育 | 387,956 | 0.27 | 463,305 | 0.36 |
卫生和社会工作 | 198,510 | 0.14 | 167,050 | 0.13 |
金融业 | 162,175 | 0.11 | 92,625 | 0.07 |
其他 | 1,608,654 | 1.11 | 1,479,936 | 1.15 |
贸易融资 | 52,984 | 0.04 | 54,786 | 0.04 |
贴现 | 19,025,206 | 13.30 | 16,159,079 | 12.56 |
个人 | 26,231,446 | 18.34 | 26,769,455 | 20.81 |
贷款和垫款总额 | 143,037,532 | 100.00 | 128,609,194 | 100.00 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
本行
行业分布
年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)
制造业 | 28,405,972 | 20.06 | 24,329,479 | 19.13 |
租赁和商务服务业 | 27,579,276 | 19.49 | 25,409,563 | 19.98 |
批发和零售业 | 16,743,133 | 11.82 | 15,380,237 | 12.09 |
建筑业 | 5,671,543 | 4.01 | 4,067,633 | 3.20 |
水利、环境和公共设施管理业 | 5,398,336 | 3.81 | 4,474,593 | 3.52 |
农、林、牧、渔业 | 4,886,936 | 3.45 | 4,243,270 | 3.34 |
电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 1,892,431 | 1.35 | 1,738,120 | 1.38 |
交通运输、仓储和邮政业 | 1,734,413 | 1.22 | 1,542,601 | 1.21 |
房地产业 | 1,259,854 | 0.89 | 705,580 | 0.55 |
信息传输、软件和信息技术服务业 | 957,799 | 0.68 | 860,920 | 0.68 |
住宿和餐饮业 | 420,153 | 0.30 | 287,417 | 0.23 |
教育 | 366,776 | 0.26 | 461,105 | 0.36 |
卫生和社会工作 | 189,460 | 0.13 | 167,050 | 0.13 |
金融业 | 157,500 | 0.11 | 87,900 | 0.07 |
其他 | 1,592,544 | 1.11 | 1,472,986 | 1.16 |
贸易融资 | 52,984 | 0.04 | 54,786 | 0.04 |
贴现 | 18,850,942 | 13.31 | 15,905,256 | 12.51 |
个人 | 25,435,979 | 17.96 | 25,984,104 | 20.42 |
贷款和垫款总额 | 141,596,031 | 100.00 | 127,172,600 | 100.00 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(3)贷款及垫款(未含应计利息)按地区分布情况列示如下:
地区分布
合并本行年末余额
年初余额
年末余额年初余额
无锡地区 | 111,357,890 | 98,690,834 | 111,357,890 | 98,690,834 |
其他地区 | 31,679,642 | 29,918,360 | 30,238,141 | 28,481,766 |
贷款和垫款总额 | 143,037,532 | 128,609,194 | 141,596,031 | 127,172,600 |
(4)客户贷款及垫款(未含应计利息)按担保方式分析如下:
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额年初余额
信用贷款 | 11,360,086 | 7,722,858 | 11,261,410 | 7,606,212 |
保证贷款 | 67,282,465 | 63,163,828 | 66,853,125 | 62,817,168 |
附担保物贷款 | 64,394,981 | 57,722,508 | 63,481,496 | 56,749,220 |
其中:抵押贷款 | 42,011,912 | 39,875,950 | 41,283,516 | 39,163,951 |
质押贷款
22,383,069 | 17,846,558 | 22,197,980 | 17,585,269 | |
贷款和垫款总额 | 143,037,532 | 128,609,194 | 141,596,031 | 127,172,600 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(5)逾期贷款(未含应计利息)按担保方式分析如下:
合并
年末余额
项目 | 逾期3个月以内 | 逾期3个月至1年 | 逾期1年至3年 | 逾期3年以上 |
合计
信用贷款 | 71,387 | 56,539 | 12,695 | 30,814 | 171,435 |
保证贷款 | 18,411 | 22,188 | 44,347 | 96,534 | 181,480 |
附担保物贷款 | 229,602 | 247,587 | 65,259 | 51,498 | 593,946 |
其中:抵押贷款 | 228,652 | 247,587 | 65,259 | 51,498 | 592,996 |
质押贷款
950 | - | - | - | 950 | |
合计 | 319,400 | 326,314 | 122,301 | 178,846 | 946,861 |
年初余额
项目 | 逾期3个月以内 | 逾期3个月至1年 | 逾期1年至3年 | 逾期3年以上 |
合计
信用贷款 | 26,481 | 23,178 | 24,516 | 28,127 | 102,302 |
保证贷款 | 42,495 | 76,481 | 71,619 | 96,281 | 286,876 |
附担保物贷款 | 137,150 | 232,435 | 37,395 | 117,364 | 524,344 |
其中:抵押贷款 | 137,150 | 123,966 | 37,395 | 117,364 | 415,875 |
质押贷款
- | 108,469 | - | - | 108,469 | |
合计 | 206,126 | 332,094 | 133,530 | 241,772 | 913,522 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
本行
年末余额
项目 | 逾期3个月以内 | 逾期3个月至1年 | 逾期1年至3年 | 逾期3年以上 |
合计
信用贷款 | 70,938 | 55,377 | 12,471 | 30,814 | 169,600 |
保证贷款 | 12,812 | 17,708 | 44,348 | 96,533 | 171,401 |
附担保物贷款 | 218,314 | 237,591 | 63,396 | 51,087 | 570,388 |
其中:抵押贷款 | 217,364 | 237,591 | 63,396 | 51,087 | 569,438 |
质押贷款
950 | - | - | - | 950 | |
合计 | 302,064 | 310,676 | 120,215 | 178,434 | 911,389 |
年初余额
项目 | 逾期3个月以内 | 逾期3个月至1年 | 逾期1年至3年 | 逾期3年以上 |
合计
信用贷款 | 25,741 | 22,586 | 24,516 | 28,127 | 100,970 |
保证贷款 | 36,355 | 67,763 | 71,619 | 96,280 | 272,017 |
附担保物贷款 | 128,273 | 231,004 | 37,395 | 115,489 | 512,161 |
其中:抵押贷款 | 128,273 | 122,535 | 37,395 | 115,489 | 403,692 |
质押贷款
- | 108,469 | - | - | 108,469 | |
合计 | 190,369 | 321,353 | 133,530 | 239,896 | 885,148 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(6)贷款减值准备
1)本年度,客户贷款及垫款的减值准备变动情况如下:
以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动:
合并
项目 | 第一阶段 |
第二阶段第三阶段合计
年初余额 | 4,982,947 | 67,507 | 683,448 | 5,733,902 |
转移至 | - | - | - | - |
至第一阶段 | - | - | - | - |
至第二阶段 | -8,472 | 8,472 | - | - |
至第三阶段 | -15,861 | -2,164 | 18,025 | - |
本年计提 | 37,159 | 20,355 | 360,447 | 417,961 |
本年核销及转出 | - | - | -367,589 | -367,589 |
收回已核销 | - | - | 95,318 | 95,318 |
折现回拨 | - | - | -5,883 | -5,883 |
年末余额 | 4,995,773 | 94,170 | 783,766 | 5,873,709 |
本行
项目
第一阶段第二阶段第三阶段合计
年初余额 | 4,943,720 | 62,935 | 667,098 | 5,673,753 |
转移至 | - | - | - | - |
至第一阶段 | - | - | - | - |
至第二阶段 | -8,067 | 8,067 | - | - |
至第三阶段 | -15,499 | -1,840 | 17,339 | - |
本年计提 | 19,100 | 18,282 | 375,579 | 412,961 |
本年核销及转出 | - | - | -359,176 | -359,176 |
收回已核销 | - | - | 77,623 | 77,623 |
折现回拨 | - | - | -5,883 | -5,883 |
年末余额 | 4,939,254 | 87,444 | 772,580 | 5,799,278 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
7.金融投资
合并及本行
项目
年末余额年初余额
交易性金融资产 | 8,454,033 | 8,698,238 |
债权投资 | 45,229,640 | 43,012,931 |
其他债权投资 | 19,862,324 | 14,118,264 |
其他权益工具投资 | 600 | 600 |
合计 | 73,546,597 | 65,830,033 |
(1)交易性金融资产
合并及本行
项目
年末余额年初余额
为交易而持有的金融投资债券投资(按发行人分类): | ||
企业 | 32,406 | 143,065 |
基金投资 | 8,359,788 | 8,493,334 |
股权及信托 | 61,839 | 61,839 |
合计 | 8,454,033 | 8,698,238 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(2)债权投资
以摊余成本计量的金融投资包括以下各项:
合并及本行
项目
年末余额年初余额
债券投资(按发行人分类): | ||
政府及中央银行 | 30,986,629 | 27,870,147 |
政策性银行 | 1,013,583 | 1,020,993 |
银行同业及其他金融机构 | 2,069,050 | 3,147,461 |
企业 | 10,401,105 | 8,334,242 |
债券投资应计利息 | 732,020 | 633,738 |
小计 | 45,202,387 | 41,006,581 |
其他投资 | 690,000 | 2,447,000 |
其他投资应计利息 | 21,996 | 77,420 |
小计 | 711,996 | 2,524,420 |
减:减值准备 | 684,743 | 518,070 |
合计 | 45,229,640 | 43,012,931 |
本年度,以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下:
合并及本行
项目
第一阶段第二阶段第三阶段合计
年初余额 | 435,070 | 83,000 | - | 518,070 |
转移至: | - | - | - | - |
—第一阶段 | - | - | - | - |
—第二阶段 | - | - | - | - |
—第三阶段 | - | - | - | - |
本年计提 | 180,873 | -14,200 | -11,143 | 155,530 |
收回已核销 | - | - | 11,143 | 11,143 |
年末余额 | 615,943 | 68,800 | - | 684,743 |
其他投资系回收金额固定或可确定的债权融资计划,到期日为2024年2月至2025年1月,年利率为4.70%至5.70%。
截至2023年12月31日,本行债权投资因用于办理向中央银行借款业务、卖出回购业务等被质押或冻结的债券面值为8,766,290千元(截至2022年12月31日为8,501,262千元)。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(3)其他债权投资
合并及本行
项目
年末余额年初余额
债券投资(按发行人分类): | ||
政府及中央银行 | 12,637,187 | 10,275,366 |
政策性银行 | 262,517 | 568,566 |
银行同业及其他金融机构 | 6,768,576 | 3,020,912 |
企业 | 28,141 | 118,799 |
小计 | 19,696,421 | 13,983,643 |
应计利息 | 165,903 | 134,621 |
合计 | 19,862,324 | 14,118,264 |
本年度,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的减值准备变动如下:
合并及本行
项目
第一阶段第二阶段
第三阶段
合计
年初余额 | 75,501 | - | - | 75,501 |
转移至: | - | - | - | - |
—第一阶段 | - | - | - | - |
—第二阶段 | - | - | - | - |
—第三阶段 | - | - | - | - |
本年计提 | 72,874 | - | - | 72,874 |
其他变动 | - | - | - | - |
年末余额 | 148,375 | - | - | 148,375 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备在其他综合收益中确认,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。
截至2023年12月31日,本行其他债权投资因用于办理向中央银行借款业务、卖出回购业务等被质押或冻结的债券面值为1,020,000千元(截至2022年12月31日为890,000千元)。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(4)其他权益工具投资
项目
2023年度2022年度
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
初始成本
本年末公允价值
本年确认的股利收入
初始成本
本年末公允价值
本年确认的股利收入
江苏省农村信用社联合社
非交易性股权投资
合计
/
本行将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2023年12月31日,该类权益投资公允价值为人民币600千元。本行于本年度对该类权益投资确认的股利收入为人民币60千元。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
8.长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下:
项目
合并本行
年末余额
年初余额
年末余额年初余额
对子公司的投资 | - | - | 127,500 | 127,500 |
对联营企业的投资 | 2,096,624 | 1,901,415 | 2,096,624 | 1,901,415 |
小计 | 2,096,624 | 1,901,415 | 2,224,124 | 2,028,915 |
减:减值准备 | - | - | - | - |
合计 | 2,096,624 | 1,901,415 | 2,224,124 | 2,028,915 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(2)联营企业
合并及本行
被投资单位
年初余额
本年增减变动
年末余额
本年计提减值准备
减值准备
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认
的投资损益
权益法下确认
的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益
变动
其他权益
变动宣告发放现
金股利
宣告发放现
金股利
其他
江苏淮安农村商业银行股份有限公司689,883
689,883-
--
-94,296
94,29617,330
17,330-
-10,333
10,333-
-791,176
791,176-
--
-江苏东海农村商业银行股份有限公司
江苏东海农村商业银行股份有限公司
383,920
383,920-
-
-
-
61,958
61,958
4,974
4,974
-
-
2,345
2,345
-
-
448,507
448,507
-
-
-
-徐州农村商业银行股份有限公司
徐州农村商业银行股份有限公司
827,612
827,612-
-
-
-
41,607
41,607
-556
-556
-
-
11,722
11,722
-
-
856,941
856,941
-
-
-
-合计
合计1,901,415
1,901,415-
--
-197,861
197,86121,748
21,748-
-24,400
24,400-
-2,096,624
2,096,624-
--
(3)对子公司投资
本行
-
被投资单位
被投资单位
年初余额本年增加本年减少年末余额
本年计提减值准备减值准备期末余额
减值准备期末余额江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司
江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司51,000
51,000-
--
-51,000
51,000-
--
-
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司76,500
76,500-
--
-76,500
76,500-
--
-
合计
合计127,500
127,500-
--
-127,500
127,500-
--
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
9.投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产:
合并及本行
项目
房屋、建筑物合计
1.账面原值 | ||
(1)年初余额 | 6,046 | 6,046 |
(2)本年增加金额 | - | - |
-固定资产转入
- | - | |
(3)本年减少金额 | - | - |
-转入固定资产
- | - | |
(4)年末余额 | 6,046 | 6,046 |
2.累计折旧和累计摊销 | ||
(1)年初余额 | 3,443 | 3,443 |
(2)本年增加金额 | 288 | 288 |
-固定资产转入
- | - |
-计提或摊销
288 | 288 | |
(3)本年减少金额 | - | - |
-转入固定资产
- | - | |
(4)年末余额 | 3,731 | 3,731 |
3.减值准备 | ||
(1)年初余额 | - | - |
(2)本年增加金额 | - | - |
(3)本年减少金额 | - | - |
(4)年末余额 | - | - |
4.账面价值 | ||
(1)年末账面价值 | 2,315 | 2,315 |
(2)年初账面价值 | 2,603 | 2,603 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
10.固定资产
(1)固定资产变动列示如下:
合并
项目 | 房屋建筑物 |
电子设备运输设备
其他设备
合计
1.账面原值 | |||||
(1)年初余额 | 1,148,965 | 710,067 | 8,155 | 46,194 | 1,913,381 |
(2)本年增加金额 | 6,544 | 72,336 | 1,627 | 171 | 80,678 |
-购置
6,544 | 72,336 | 1,627 | 171 | 80,678 |
-在建工程转入
- | - | - | - | - | |
(3)本年减少金额 | 25,122 | 31,441 | - | 899 | 57,462 |
-处置或报废
25,122 | 31,441 | - | 899 | 57,462 | |
(4)年末余额 | 1,130,387 | 750,962 | 9,782 | 45,466 | 1,936,597 |
2.累计折旧 | |||||
(1)年初余额 | 551,368 | 479,468 | 6,574 | 32,307 | 1,069,717 |
(2)本年增加金额 | 50,161 | 71,915 | 950 | 3,644 | 126,670 |
-计提 | 50,161 | 71,915 | 950 | 3,644 | 126,670 |
(3)本年减少金额 | 23,865 | 29,859 | - | 854 | 54,578 |
-处置或报废
23,865 | 29,859 | - | 854 | 54,578 | |
(4)年末余额 | 577,664 | 521,524 | 7,524 | 35,097 | 1,141,809 |
3.减值准备 | |||||
(1)年初余额 | - | - | - | - | - |
(2)本年增加金额 | - | - | - | - | - |
-计提
- | - | - | - | - | |
(3)本年减少金额 | - | - | - | - | - |
-处置或报废 | - | - | - | - | - |
(4)年末余额 | - | - | - | - | - |
4.账面价值 | |||||
(1)年末账面价值 | 552,723 | 229,438 | 2,258 | 10,369 | 794,788 |
(2)年初账面价值 | 597,597 | 230,599 | 1,581 | 13,887 | 843,664 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(
)固定资产变动列示如下:(续)本行
项目 | 房屋建筑物 |
电子设备运输设备
其他设备
合计
1.账面原值 | |||||
(1)年初余额 | 1,138,825 | 706,207 | 7,400 | 45,638 | 1,898,070 |
(2)本年增加金额 | 6,455 | 72,277 | 1,626 | 148 | 80,506 |
-购置
6,455 | 72,277 | 1,626 | 148 | 80,506 |
-在建工程转入
- | - | - | - | - | |
(3)本年减少金额 | 25,121 | 31,350 | - | 899 | 57,370 |
-处置或报废
25,121 | 31,350 | - | 899 | 57,370 | |
(4)年末余额 | 1,120,159 | 747,134 | 9,026 | 44,887 | 1,921,206 |
2.累计折旧 | |||||
(1)年初余额 | 546,242 | 477,877 | 6,049 | 31,911 | 1,062,079 |
(2)本年增加金额 | 49,668 | 71,326 | 805 | 3,601 | 125,400 |
-计提
49,668 | 71,326 | 805 | 3,601 | 125,400 | |
(3)本年减少金额 | 23,865 | 29,772 | - | 854 | 54,491 |
-处置或报废
23,865 | 29,772 | - | 854 | 54,491 | |
(4)年末余额 | 572,045 | 519,431 | 6,854 | 34,658 | 1,132,988 |
3.减值准备 | |||||
(1)年初余额 | - | - | - | - | - |
(2)本年增加金额 | - | - | - | - | - |
-计提
- | - | - | - | - | |
(3)本年减少金额 | - | - | - | - | - |
-处置或报废 | - | - | - | - | - |
(4)年末余额 | - | - | - | - | - |
4.账面价值 | |||||
(1)年末账面价值 | 548,114 | 227,703 | 2,172 | 10,229 | 788,218 |
(2)年初账面价值 | 592,583 | 228,330 | 1,351 | 13,727 | 835,991 |
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(2)未办妥产权证书的固定资产情况:
截至2023年
月
日,共有
处房屋未办妥产权证书,原值合计29,062千元,占合并固定资产原值的比为
1.50%
。
项
项目账面价值未办妥产权证书的原因扬名支行扬名房屋
无法拆分单独办理权证安镇支行查桥营业用房
7,682 |
6,556 |
无证八士支行房屋
已列入拆迁规划范围,无法办理胡埭分理处富安花园房屋
11 | |
5,119 | 胡埭政府开发的房产,手续不齐全,无法办理两证 |
藕塘支行房屋
集体土地,无法办理厚桥支行营业用房
3,894 |
2,299 |
建筑物年代久远,无法补办相关手续
所需材料,无法完成名称变更科技园支行房屋
集体土地,无法办理石塘湾支行梅泾分社(新)
2,026 |
1,250 |
集体土地,无法办理华庄支行房屋
已归入拆迁规划范围,无法办理
合计
11.在建工程
(1)在建工程按项目列示
合并及本行
29,062项目
项目
年末余额年初余额
营业用房 | 95,214 | 36,006 |
减:减值准备 | - | - |
账面净值 | 95,214 | 36,006 |
(2)重大在建工程项目变动情况
合并及本行
项目
年初余额本年增加转入固定资产其他减少年末余额
金融科创中心 | 11,300 | 59,208 | - | - | 70,508 |
南长房产 | 24,706 | - | - | - | 24,706 |
合计 | 36,006 | 59,208 | - | - | 95,214 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
12.使用权资产
(1)使用权资产变动情况:
项目合并本行
1.账面原值
(1)年初余额 | 112,503 | 104,355 |
(2)本年增加金额
55,559 | 55,512 |
-租入
55,559 | 55,512 |
(3)本年减少金额
22,499 | 22,462 |
-处置
22,499 | 22,462 |
(4)年末余额
145,563 | 137,405 |
2.累计折旧
(1)年初余额
47,671 | 45,548 |
(2)本年增加金额
37,326 | 36,199 |
-计提
37,326 | 36,199 |
(3)本年减少金额
22,499 | 22,462 |
-处置
22,499 | 22,462 |
(4)年末余额
62,498 | 59,285 |
3.减值准备
(1)年初余额
- | - |
(2)本年增加金额
- | - |
(3)本年减少金额
- | - |
(4)年末余额
- | - |
4.账面价值
(1)年末账面价值
83,065 | 78,120 | |
(2)年初账面价值 | 64,832 | 58,807 |
本行使用权资产为租赁的房屋建筑物。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
13.无形资产
(1)无形资产变动列示如下:
合并
项目
土地使用权软件合计
1.账面原值 | |||
(1)年初余额 | 229,239 | 315,125 | 544,364 |
(2)本年增加金额 | - | 35,686 | 35,686 |
-购置
- | 35,686 | 35,686 |
-在建工程转入
- | - | - | |
(3)本年减少金额 | 51,442 | - | 51,442 |
-处置
51,442 | - | 51,442 | |
(4)年末余额 | 177,797 | 350,811 | 528,608 |
2.累计摊销 | |||
(1)年初余额 | 55,417 | 231,978 | 287,395 |
(2)本年增加金额 | 3,881 | 31,277 | 35,158 |
-计提
3,881 | 31,277 | 35,158 | |
(3)本年减少金额 | 16,203 | - | 16,203 |
-处置
16,203 | - | 16,203 | |
(4)年末余额 | 43,095 | 263,255 | 306,350 |
3.减值准备 | |||
(1)年初余额 | - | - | - |
(2)本年增加金额 | - | - | - |
(3)本年减少金额 | - | - | - |
(4)年末余额 | - | - | - |
4.账面价值 | |||
(1)年末账面价值 | 134,702 | 87,556 | 222,258 |
(2)年初账面价值 | 173,822 | 83,147 | 256,969 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
本行
项目
土地使用权软件合计
1.账面原值 | |||
(1)年初余额 | 229,139 | 315,125 | 544,264 |
(2)本年增加金额 | - | 35,686 | 35,686 |
-购置 | - | 35,686 | 35,686 |
-在建工程转入 | - | - | - |
(3)本年减少金额 | 51,442 | - | 51,442 |
-处置 | 51,442 | - | 51,442 |
(4)年末余额 | 177,697 | 350,811 | 528,508 |
2.累计摊销 | |||
(1)年初余额 | 55,317 | 231,978 | 287,295 |
(2)本年增加金额 | 3,881 | 31,277 | 35,158 |
-计提 | 3,881 | 31,277 | 35,158 |
(3)本年减少金额 | 16,203 | - | 16,203 |
-处置 | 16,203 | - | 16,203 |
(4)年末余额 | 42,995 | 263,255 | 306,250 |
3.减值准备 | |||
(1)年初余额 | - | - | - |
(2)本年增加金额 | - | - | - |
-计提 | - | - | - |
(3)本年减少金额 | - | - | - |
-处置 | - | - | - |
(4)年末余额 | - | - | - |
4.账面价值 | |||
(1)年末账面价值 | 134,702 | 87,556 | 222,258 |
(2)年初账面价值 | 173,822 | 83,147 | 256,969 |
(2)未办妥产权证书的无形资产情况:
截至2023年12月31日,共有12处营业用地、其他12处小额房产用地未办妥产权证书,原值合计42,319千元,占合并无形资产原值的比为
8.01%
。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
项目账面价值未办妥产权证书的原因港下支行营业楼
原农信社需更名,正在办理中羊尖支行营业大楼用地
5,769 |
4,593 |
已列入拆迁规划范围,无法办理张泾支行营业楼用地
房屋结构变化,无法办理变更
4,240 | |
其他5处小额房产用地 | 4,010 |
原农信社需更名,正在办理中甘露分理处营业楼用地
原农信社需更名,正在办理中
3,937
荡口支行营业楼用地
原农信社需更名,正在办理中
3,595 | |
其他7处小额房产用地 | 3,575 |
已列入拆迁规划范围,无法办理锡山区支行营业大楼用地
小产权房,无法办理东北塘支行营业用房用地
3,165 |
2,079 |
已列入拆迁规划范围,无法办理玉祁支行营业用房用地
原农信社需更名,正在办理中鸿山支行营业用房用地
1,969 |
1,656 |
已列入拆迁规划范围,无法办理洛社支行营业用房用地
原农信社需更名,正在办理中硕放分理处营业用房用地
1,652 |
1,059 |
正在办理或拆迁处置计划中华庄支行营业用房用地
1,020
已列入拆迁规划范围,无法办理合计
14.递延所得税资产和负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
合并
42,319项目
项目
年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 5,877,740 | 1,469,435 | 5,435,148 | 1,358,787 |
债券利息调整 | 338,032 | 84,508 | 283,020 | 70,755 |
衍生金融工具公允价值变动 | 1,532 | 383 | 840 | 210 |
其他债权投资公允价值变动 | - | - | 22,784 | 5,696 |
租赁业务 | 11,900 | 2,975 | 8,396 | 2,099 |
合计 | 6,229,204 | 1,557,301 | 5,750,188 | 1,437,547 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
本行
项目
年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 5,805,520 | 1,451,380 | 5,376,468 | 1,344,117 |
债券利息调整 | 337,568 | 84,392 | 282,116 | 70,529 |
衍生金融工具公允价值变动 | 1,532 | 383 | 840 | 210 |
其他债权投资公允价值变动 | - | - | 22,784 | 5,696 |
租赁业务 | 11,224 | 2,806 | 7,764 | 1,941 |
合计 | 6,155,844 | 1,538,961 | 5,689,972 | 1,422,493 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
合并及本行
项目
年末余额年初余额
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
交易性金融资产公允价值变动 | 61,688 | 15,422 | 63,596 | 15,899 |
其他债权投资公允价值变动 | 20,444 | 5,111 | - | - |
衍生金融资产公允价值变动 | 236 | 59 | 744 | 186 |
小计 | 82,368 | 20,592 | 64,340 | 16,085 |
15.其他资产
(1)其他资产按项目列示如下:
项目
合并本行年末余额
年初余额
年末余额年初余额
其他应收款 | 45,492 | 38,095 | 41,972 | 34,762 |
长期待摊费用 | 28,823 | 66,311 | 27,869 | 63,714 |
应收利息 | 4,728 | 2,436 | 4,619 | 2,308 |
减:应收利息减值准备 | 613 | 155 | 613 | 155 |
合计 | 78,430 | 106,687 | 73,847 | 100,629 |
(2)其他应收款按项目列示:
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额年初余额
代垫诉讼费 | 8,143 | 7,106 | 4,976 | 4,100 |
预付长期资产购置款 | 27,265 | 19,463 | 27,265 | 19,463 |
应收房租 | 1,890 | 1,786 | 1,890 | 1,786 |
其他 | 10,115 | 12,371 | 9,762 | 12,044 |
减:坏账准备 | 1,921 | 2,631 | 1,921 | 2,631 |
合计 | 45,492 | 38,095 | 41,972 | 34,762 |
(3)其他资产减值准备变动列示如下:
合并
项目
2023年度2022年度
期初余额 | 2,786 | 3,461 |
本年计提 | 1,131 | 1,123 |
本年收回 | 498 | 87 |
本年转出 | -1,881 | -1,885 |
期末余额 | 2,534 | 2,786 |
本行
项目
2023年度2022年度
期初余额 | 2,786 | 3,461 |
本年计提 | 935 | 1,123 |
本年收回 | 498 | 87 |
本年转出 | -1,685 | -1,885 |
期末余额 | 2,534 | 2,786 |
16.所有权或使用权受限资产
项目
2023年度 | 2022年度 |
账面余额账面价值
受限类型 | 受限情况 |
账面余额账面价值
受限类型
受限情况
债券 | 10,243,504 | 10,243,504 | 质押 | 质押 | 9,615,924 | 9,602,544 | 质押 | 质押 |
合计
10,243,504 | 10,243,504 |
//
9,615,924 | 9,602,544 |
//
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
17.资产减值准备明细
合并
2023年度
项目
项目
年初本年计提额
本年核销及转出
收回已核销其他变动年末
存放同业款项减值准备
-
-3,399
3,399-
--
--
-3,399
3,399
拆出资金
拆出资金
-
-2,245
2,245-
--
--
-2,245
2,245
贷款损失准备
贷款损失准备5,733,902
5,733,902417,961
417,961373,472
373,47295,318
95,318-
-5,873,709
5,873,709债权投资减值准备
债权投资减值准备518,070
518,070155,530
155,530-
-11,143
11,143-
-684,743
684,743其他债权投资减值准备
其他债权投资减值准备75,501
75,50172,874
72,874-
--
--
-148,375
148,375表外资产减值准备
表外资产减值准备84,860
84,860-2,354
-2,354-
--
--
-82,506
82,506其他资产减值准备
其他资产减值准备
2,786
2,7861,131
1,1311,881
1,881
-
-2,534
2,534
合计
合计6,415,119
6,415,119650,786
650,786375,353
375,353106,959
106,959-
-6,797,511
本行
6,797,511 | 2023年度 | |
项目
项目
年初本年计提额本年核销及转出收回已核销其他变动年末
存放同业款项减值准备
-
-3,590
3,590-
--
--
-3,590
3,590
拆出资金
拆出资金
-
-2,245
2,245-
--
--
-2,245
2,245
贷款损失准备
贷款损失准备5,673,753
5,673,753412,961
412,961365,059
365,05977,623
77,623-
-5,799,278
5,799,278债权投资减值准备
债权投资减值准备518,070
518,070155,530
155,530-
-11,143
11,143-
-684,743
684,743其他债权投资减值准备
其他债权投资减值准备75,501
75,50172,874
72,874-
--
--
-148,375
148,375表外资产减值准备
表外资产减值准备84,860
84,860-2,354
-2,354-
--
--
-82,506
82,506其他资产减值准备
其他资产减值准备
2,786
2,786
1,685
1,685
-
-2,534
2,534
合计
合计6,354,970
6,354,970645,781
645,781366,744
366,74489,264
89,264-
-6,723,271
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
18.向中央银行借款
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额
年初余额 | ||||
向中央银行借款 | 6,764,000 | 6,467,088 | 6,750,000 | 6,369,272 |
应计利息 | 4,243 | 3,379 | 4,243 | 3,379 |
合计 | 6,768,243 | 6,470,467 | 6,754,243 | 6,372,651 |
19.同业及其他金融机构存放款项
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额年初余额
银行 | 54,262 | 38,590 | 278,184 | 183,993 |
非银行金融机构 | 369,420 | 408,474 | 369,420 | 408,474 |
应计利息 | 1,128 | 3,547 | 2,904 | 3,738 |
合计 | 424,810 | 450,611 | 650,508 | 596,205 |
20.拆入资金
合并及本行
项目
年末余额年初余额
银行 | 36,190 | 2,590,540 |
应计利息 | 81 | 2,192 |
合计 | 36,271 | 2,592,732 |
21.卖出回购金融资产款
合并及本行
项目
年末余额年初余额
卖出回购证券 | 1,000,000 | 800,000 |
其中:政府债券 | 1,000,000 | 800,000 |
应计利息 | 123 | 48 |
合计 | 1,000,123 | 800,048 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
22.吸收存款
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额
年初余额 | ||||
活期存款 | 49,583,748 | 47,753,317 | 49,383,202 | 47,292,795 |
其中:公司 | 31,507,305 | 29,527,911 | 31,315,606 | 29,079,339 |
个人
18,076,443 | 18,225,406 | 18,067,596 | 18,213,456 | |
定期存款 | 133,088,885 | 117,821,231 | 132,364,356 | 117,226,142 |
其中:公司 | 39,802,658 | 43,656,772 | 39,386,158 | 43,235,472 |
个人
93,286,227 | 74,164,459 | 92,978,198 | 73,990,670 | |
其他存款 | 11,455,484 | 7,109,215 | 11,447,024 | 7,097,350 |
小计
194,128,117 | 172,683,763 | 193,194,582 | 171,616,287 | |
应计利息 | 5,713,765 | 4,455,412 | 5,696,326 | 4,443,577 |
合计 | 199,841,882 | 177,139,175 | 198,890,908 | 176,059,864 |
其他存款中包含存入本行的保证金存款,明细列示如下:
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额年初余额
承兑汇票保证金 | 10,121,845 | 6,267,878 | 10,121,845 | 6,267,878 |
担保保证金 | 91,324 | 103,249 | 82,924 | 91,414 |
信用证保证金 | 873,913 | 530,563 | 873,913 | 530,563 |
其他保证金 | 62,913 | 72,560 | 62,913 | 72,560 |
合计 | 11,149,995 | 6,974,250 | 11,141,595 | 6,962,415 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
23.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
合并
项目
年初余额本年增加
本年减少
年末余额
短期薪酬 | 143,370 | 716,203 | 696,471 | 163,102 |
离职后福利-设定提存计划 | - | 90,618 | 90,618 | - |
辞退福利 | - | 8 | 8 | - |
一年内到期的其他福利 | - | 6,823 | 6,823 | - |
合计 | 143,370 | 813,652 | 793,920 | 163,102 |
本行
项目
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬 | 140,086 | 703,656 | 684,237 | 159,505 |
离职后福利-设定提存计划 | - | 89,703 | 89,703 | - |
辞退福利 | - | 8 | 8 | - |
一年内到期的其他福利 | - | 6,673 | 6,673 | - |
合计 | 140,086 | 800,040 | 780,621 | 159,505 |
(2)短期薪酬
合并
项目 | 年初余额 |
本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 | 143,370 | 527,306 | 507,574 | 163,102 |
职工福利费 | - | 45,080 | 45,080 | - |
社会保险费 | - | 45,230 | 45,230 | - |
其中:医疗保险费 | - | 22,021 | 22,021 | - |
工伤保险费
- | 698 | 698 | - |
生育保险费
- | 2,634 | 2,634 | - |
其他保险费
- | 19,877 | 19,877 | - | |
住房公积金 | - | 86,092 | 86,092 | - |
工会经费和职工教育经费 | - | 12,495 | 12,495 | - |
合计 | 143,370 | 716,203 | 696,471 | 163,102 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
本行
项目
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 | 140,086 | 516,968 | 497,549 | 159,505 |
职工福利费 | - | 44,199 | 44,199 | - |
社会保险费 | - | 44,738 | 44,738 | - |
其中:医疗保险费 | - | 21,565 | 21,565 | - |
工伤保险费
- | 687 | 687 | - |
生育保险费
- | 2,609 | 2,609 | - |
其他保险费
- | 19,877 | 19,877 | - | |
住房公积金 | - | 85,442 | 85,442 | - |
工会经费和职工教育经费 | - | 12,309 | 12,309 | - |
合计 | 140,086 | 703,656 | 684,237 | 159,505 |
应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。应付工资、奖金余额主要是根据本行综合管理考核办法计提的工资、奖金。
(3)设定提存计划
合并
项目
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险 | - | 56,740 | 56,740 | - |
失业保险费 | - | 1,775 | 1,775 | - |
企业年金缴费 | - | 32,103 | 32,103 | - |
合计 | - | 90,618 | 90,618 | - |
本行
项目 | 年初余额 |
本年增加本年减少年末余额
基本养老保险 | - | 55,853 | 55,853 | - |
失业保险费 | - | 1,747 | 1,747 | - |
企业年金缴费 | - | 32,103 | 32,103 | - |
合计 | - | 89,703 | 89,703 | - |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
24.应交税费
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额
年初余额 | ||||
应交所得税 | 5,491 | 135,819 | 3,874 | 132,998 |
应交增值税 | 43,345 | 43,380 | 43,053 | 43,176 |
应交城市维护建设税 | 3,716 | 3,545 | 3,716 | 3,545 |
应交教育费附加 | 2,655 | 2,540 | 2,655 | 2,540 |
应交其他税金 | 136 | 82 | 115 | 82 |
合计 | 55,343 | 185,366 | 53,413 | 182,341 |
25.预计负债
合并及本行
项目
年末余额年初余额
贷款承诺减值准备 | 10,204 | 19,388 |
财务担保合同减值准备 | 72,302 | 65,472 |
合计 | 82,506 | 84,860 |
26.应付债券
(1)应付债券分类:
合并及本行
项目
年末余额年初余额
二级债(注1) | 798,658 | 798,449 |
可转换公司债券(注2) | 2,889,805 | 2,793,913 |
同业存单(注3) | 698,308 | 297,321 |
绿色金融债(注4) | 500,000 | - |
应计利息 | 176,098 | 48,418 |
合计 | 5,062,869 | 3,938,101 |
注1:经中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》(银市场许准予字[2017]第157号)和中国银行业监督管理委员会江苏银监局下发的《中国银监会江苏银监局关于无锡农村商业银行发行二级资本债券的批复》(银监复[2017]116号)批准,本行于2019年8月20日发行总额为8亿元人民币的二级资本债,债券代码1921025,债券期限为10年,计息方式为附息式固定利率,票面年利率为4.65%,付息频率12月/次,本行于第5年末享有附有前提条件的赎回权。注2:经中国证监会批准,本行于2018年1月30日公开发行票面金额为30亿元
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
人民币的A股可转换公司债券,转债简称“无锡转债”,转债代码“110043”。本次发行的可转债存续期间为六年(即自2018年1月30日至2024年1月30日),票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年0.80%、第四年1.00%、第五年1.30%、第六年1.80%。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期之日止,按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本行A股股票的权利。在本次发行的可转债到期后5个交易日内,本行将按债券面值上浮一定比例(含最后一期利息)的价格赎回未转股的可转债。
注3:同业存单为本行于银行间市场清算所股份有限公司市场发行的同业存单。本行于2023年1-12月发行同业存单共计面值7亿元,期限1个月,参考收益率2.86%,共计1期(2022年度发行面值5.00亿元,期限3-12个月,参考收益率2.35%-2.4%,共计2期)。
注4:经《中国人民银行准予行政许可决定书》(银许准予决字〔2023〕第31号)核准,本行于2023年6月20日发行总额为5亿元人民币的绿色金融债券,债券代码2321017,债券期限为3年,计息方式为附息式固定利率,票面年利率为2.83%,付息频率12月/次。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券名称
面值总额发行日期
债券期限
发行金额年初余额本年发行按面值计
提利息
利息调整本年偿还年末余额
17无锡转债
0.1
2018-1-30
2018-1-306年
6年3,000,000
3,000,0002,793,913
2,793,913-
--
-96,324
96,324
2,889,805
19无锡农商二级
2,889,805
0.1
0.1
2019-8-22
2019-8-2210年
10年800,000
800,000798,449
798,449-
-37,163
37,163
-
-798,658
22无锡农村商业银行CD002
798,658
0.1
0.1
2022-5-17
2022-5-1712个月
12个月300,000
300,000297,321
297,321-
--
-2,679
2,679300,000
300,000-
23无锡农商绿色债01
-
0.1
0.1
2023-6-20
2023-6-203年
3年500,000
500,000-
-500,000
500,0007,307
7,307-
--
-500,000
23无锡农村商业银行CD001
500,000
0.1
0.1
2023-12-28
2023-12-281个月
1个月700,000
700,000-
-700,000
700,000-
--
--
-698,308
698,308
合计
--
--
-5,300,000
5,300,0003,889,683
3,889,6831,200,000
1,200,00044,470
44,47099,212
99,212300,432
300,4324,886,771
4,886,771
(3)可转换公司债券
可转换公司债券转股权会计处理及判断依据:由于上述可转换债券中转股权属于本行以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产的衍生工具,因此本行将其作为权益核算。在发行日采用类似债券的市场利率来估计这些债券负债成份的公允价值,剩余部分作为权益成份的公允价值,并计入股东权益。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
27.租赁负债
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额
年初余额 | ||||
租赁付款额 | 77,839 | 55,709 | 72,476 | 49,100 |
未确认融资费用 | -5,071 | -3,655 | -4,625 | -2,979 |
合计 | 72,768 | 52,054 | 67,851 | 46,121 |
28.其他负债
(1)其他负债分类
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额年初余额
拆迁补偿款 | 8,886 | 9,955 | 8,886 | 9,955 |
应付股利 | 3,091 | 3,404 | 3,091 | 3,404 |
其他应付款 | 207,109 | 185,279 | 206,698 | 185,039 |
待结算财政款项 | 9,057 | 10,944 | 9,057 | 10,944 |
合计 | 228,143 | 209,582 | 227,732 | 209,342 |
(2)其他应付款按项目列示
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额年初余额
久悬未取户 | 36,368 | 39,896 | 36,227 | 39,770 |
应付长期资产购置款 | 25,617 | 23,553 | 25,617 | 23,532 |
待划转款项 | 46,226 | 59,846 | 46,226 | 59,846 |
其他 | 98,898 | 61,984 | 98,628 | 61,891 |
合计 | 207,109 | 185,279 | 206,698 | 185,039 |
待划转款项主要是联行存放款项。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
29.股本
合并及本行
项目
年初余额
本年变动增(+)减(-)年末余额发行新股可转债转股小计
股份总额 | 2,151,115 | - | 81 | 81 | 2,151,196 |
合计 | 2,151,115 | - | 81 | 81 | 2,151,196 |
30.其他权益工具
(1)年末发行在外的可转债、永续债等其他金融工具基本情况
于2023年
月
日,本行发行在外的可转换公司债券及永续债具体情况如下:
发行时间会计分类利率
发行价格(元/张)
发行金额
到期日
转股条件/赎回条件 | ||
2018年1月30日 |
可转债
第一年0.30%、第二年0.50%、第三年0.80%、第四年1.00%、第五年1.30%、第六年1.80% | 100.00 | 30亿元 | 2024年1月30日 | 详见注1 | ||
2020年12月23日 |
永续债
前五年5% | 100.00 | 15亿元 |
不适用
详见注2 | ||
2021年6月16日 |
永续债
前五年4.8% | 100.00 | 5亿元 |
不适用
详见注2
注1:可转换公司债券的具体情况详见本附注六、26.应付债券。注2:2020年,经本行股东大会审议和相关监管机构核准,同意本行在全国银行间债券市场公开发行不超过20亿元(含20亿元)人民币无固定期限资本债券。
于2020年12月23日,本行在全国银行间债券市场发行总额为15亿元人民币的无固定期限资本债券,该债券的单位票面金额为100元人民币。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励,采用分阶段调整的票面利率,包括基准利率和固定利差两个部分,每5年为一个票面利率调整期,前5年票面利率为5%。于2021年6月16日,本行在全国银行间债券市场发行总额为5亿元人民币的无固定期限资本债券。该债券的单位票面金额为100元人民币。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励,采用分阶段调整的票面利率,包括基准利率和固定利差两个部分,每5年为一个票面利率调整期,前5年票面利率为
4.8%。
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后,有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回本次债券。该债券发行后,如发生不可预计的监管规则变化导致该债券不再计入其他一级资本,本行有权全部而非部分地赎回该债券。本行须在得到银保监会批准并满足下述条件的前提下行使赎回权:1、使用同等或更高质量的资本工具替换被赎回的工具,并且只有在收入能力具备可持续性的条件下才能实施资本工具的替换;2、或者行使赎回权后的资本水平仍明显高于银保监会规定的监管资本要求。
上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于该债券顺位的次级债务之后,股东持有的所有类别股份之前;该债券与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
当无法生存触发事件发生时,本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部减记。当债券本金被减记后,债券即被永久性注销,并在任何条件下不再被恢复。其中,无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者:①银保监会认定若不进行减记,发行人将无法生存;②相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,发行人将无法生存。
上述债券采取非累积利息支付方式,本行有权部分或全部取消该债券的派息且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务,但直至决定重新开始向债券持有人全额派息前,本行将不会向普通股股东进行收益分配。
本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后,全部用于补充本行其他一级资本,提高本行资本充足率。
(2)其他权益工具变动情况
年
发发行在外的金融工具
年初余额本年增加本年减少年末余额
可转换公司债券 | 597,567 | - | 107,053 | 490,514 |
永续债 | 1,998,755 | - | - | 1,998,755 |
合计 | 2,596,322 | - | 107,053 | 2,489,269 |
本行发行的可转换公司债券在发行日采用类似债券的市场利率来估计这些债券负债成份的公允价值,剩余部分作为权益成份的公允价值,并计入其他权益工具。
本行发行的永续债无强制付息义务,也不存在其他本行不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来展行合同义务的条款,本行将其分类为其他权益工具。
其他权益工具中可转换公司债券本年减少为根据合同条款及可转换公司债券的转
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
股情况,对权益成分和负债成分进行调整以及转股所致。
31.资本公积
合并
项目
年初余额本年增加
本年减少
年末余额
股本溢价 | 2,755,067 | 438 | - | 2,755,505 |
其他 | -19,122 | - | - | -19,122 |
合计 | 2,735,945 | 438 | - | 2,736,383 |
本行
项目
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价 | 2,755,067 | 438 | - | 2,755,505 |
其他 | -20,018 | - | - | -20,018 |
合计 | 2,735,049 | 438 | - | 2,735,487 |
本年增加为可转换公司债券转股所致。
无
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32.其他综合收益
合并
项目
年初余额
2023年度
年末余额
本年所得税前
发生额减:所得税费用
减:所得税费用减:前期计入其他综合收益当期转入损益
减:前期计入其
他综合收益当期转入损益
税后归属于母
公司
税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
-
--
--
--
--
--
--
-
其中:
权益法下可转损益的其他综合收益
其中:
权益法下可转损益的其他综合收益
35,459
35,45921,748
21,748
-
--
-
21,748
21,748
-
-
57,207
57,207其他债权投资公允价值变动
其他债权投资公允价值变动-17,089
-17,08945,701
45,70110,808
10,8082,470
2,47032,423
32,423-
-15,334
15,334其他债权投资信用减值准备
其他债权投资信用减值准备
56,627
56,62772,873
72,87318,218
18,218
-
-
54,655
54,655
-
-
111,282
111,282其他综合收益合计
其他综合收益合计74,997
74,997140,322
140,32229,026
29,0262,470
2,470108,826
108,826-
-183,823
无
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本行
项目年初余额
2023
年初余额
年度
年末余额
本年所得税前发生额
减:所得税费用减:前期计入其他综合收益当期转入损益
减:前期计入其
他综合收益当期转入损益
税后归属于母
公司
税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
-
--
--
--
--
--
--
-
其中:
权益法下可转损益的其他综合收益
其中:
权益法下可转损益的其他综合收益
35,447
35,447
21,749
21,749
-
--
-
21,749
21,749
-
-
57,196
57,196其他债权投资公允价值变动
其他债权投资公允价值变动-17,089
-17,08945,701
45,70110,808
10,8082,470
2,47032,423
32,423-
-15,334
15,334其他债权投资信用减值准备
其他债权投资信用减值准备
56,627
56,627
72,872
72,87218,218
18,218
-
-
54,654
54,654
-
-
111,281
111,281其他综合收益合计
其他综合收益合计74,985
74,985140,322
140,32229,026
29,0262,470
2,470108,826
108,826-
-183,811
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2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
33.盈余公积合并及本行
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
法定盈余公积 | 1,585,279 | - | - | 1,585,279 |
任意盈余公积 | 5,089,551 | - | - | 5,089,551 |
合计 | 6,674,830 | - | - | 6,674,830 |
根据《公司法》的规定,2023年末本行法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%,本年不再计提;2023年任意盈余公积计提已较为充足,本年不再计提。
34.一般风险准备合并及本行
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
期初余额 | 3,021,416 | 2,622,991 |
本年增加 | 438,851 | 398,425 |
本年减少 | - | - |
期末余额 | 3,460,267 | 3,021,416 |
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》,本行一般风险准备计提标准为不低于风险资产年末余额的1.5%。
无
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2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
35.未分配利润
项目
合并本行2023年度2022年度2023年度2022年度
归属于母公司股东的净利润 | 2,200,488 | 2,001,129 | 2,194,256 | 1,992,123 |
加:期初未分配利润 | 2,127,831 | 1,556,866 | 2,112,968 | 1,551,009 |
加:会计政策变更影响数 | - | - | - | - |
可供分配利润 | 4,328,319 | 3,557,995 | 4,307,224 | 3,543,132 |
减:提取法定盈余公积金 | - | 199,212 | - | 199,212 |
减:提取一般风险准备 | 438,851 | 398,425 | 438,851 | 398,425 |
可供股东分配的利润 | 3,889,468 | 2,960,358 | 3,868,373 | 2,945,495 |
减:提取任意盈余公积 | - | 398,425 | - | 398,425 |
减:应付普通股股利 | 430,223 | 335,102 | 430,223 | 335,102 |
减:对其他权益工具持有者的分配 | 99,000 | 99,000 | 99,000 | 99,000 |
期末未分配利润 | 3,360,245 | 2,127,831 | 3,339,150 | 2,112,968 |
(1)2023年度利润分配
详见本附注十九、资产负债表日后事项。
(2)2023年度,本行向2020年和2021年发行的无锡农村商业银行股份有限公司
无固定期限资本债券持有人付息,合计人民币99,000千元。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
36.利息净收入
项目
合并本行2023
年度2022
年度
2023年度 | 2022年度 | |||
利息收入 | ||||
存放同业 | 78,565 | 54,807 | 82,919 | 57,408 |
存放中央银行 | 167,664 | 168,299 | 166,711 | 167,278 |
拆出资金 | 39,019 | 9,806 | 39,019 | 9,806 |
发放贷款和垫款 | 5,903,947 | 5,747,526 | 5,832,040 | 5,668,401 |
其中:个人贷款和垫款 | 1,333,199 | 1,412,631 | 1,293,176 | 1,372,130 |
公司贷款和垫款
4,348,815 | 4,057,391 | 4,321,427 | 4,026,617 |
票据贴现
221,933 | 277,504 | 217,437 | 269,654 | |
买入返售金融资产 | 71,182 | 55,535 | 71,182 | 55,535 |
金融投资 | 1,906,696 | 1,848,660 | 1,906,694 | 1,848,660 |
转贴现 | 51,335 | 23,861 | 51,335 | 23,861 |
合计 | 8,218,408 | 7,908,494 | 8,149,900 | 7,830,949 |
利息支出 | ||||
同业存放 | 4,573 | 9,867 | 7,352 | 11,795 |
向中央银行借款 | 132,309 | 170,770 | 131,490 | 167,461 |
拆入资金 | 53,327 | 40,388 | 53,327 | 40,388 |
吸收存款 | 4,284,117 | 3,842,373 | 4,264,615 | 3,825,733 |
发行债券 | 195,103 | 288,370 | 195,103 | 288,370 |
卖出回购金融资产 | 88,150 | 64,722 | 88,150 | 64,722 |
转贴现 | 193 | 4,023 | 193 | 4,023 |
合计 | 4,757,772 | 4,420,513 | 4,740,230 | 4,402,492 |
利息净收入 | 3,460,636 | 3,487,981 | 3,409,670 | 3,428,457 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
37.手续费及佣金净收入
项目
合并本行2023年度
2022年度
2023年度2022年度
代理业务
手续费及佣金收入 | ||||
125,763 | 216,055 | 125,763 | 216,055 |
结算业务
45,660 | 27,113 | 45,619 | 27,060 |
银行卡
13,867 | 10,889 | 13,831 | 10,862 | |
咨询顾问类业务手续费收入 | 14,036 | 15,296 | 14,036 | 15,296 |
其他业务
15,364 | 19,301 | 15,354 | 19,295 | |
合计 | 214,690 | 288,654 | 214,603 | 288,568 |
手续费及佣金支出 |
代理业务
34,945 | 28,243 | 34,536 | 27,839 |
银行卡
47,738 | 33,525 | 47,732 | 33,522 | |
合计 | 82,683 | 61,768 | 82,268 | 61,361 |
手续费及佣金净收入 | 132,007 | 226,886 | 132,335 | 227,207 |
38.投资收益
合并及本行
项目
合并本行2023年度2022年度2023年度
2022年度
持有交易性金融资产取得的投资收益 | 360,891 | 330,636 | 360,891 | 330,636 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 22,269 | -19,646 | 22,269 | -19,646 |
处置交易性金融负债取得的投资收益 | 110 | -230 | 110 | -230 |
处置债权投资取得的投资收益 | 87,791 | 98,918 | 87,791 | 98,918 |
处置其他债权投资取得的投资收益 | 34,578 | 48,117 | 34,578 | 48,117 |
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 60 | 60 | 60 | 60 |
衍生金融工具投资收益 | 1,588 | -1,078 | 1,588 | -1,078 |
小计 | 507,287 | 456,777 | 507,287 | 456,777 |
长期股权投资收益 | 197,861 | 175,831 | 197,861 | 178,126 |
村镇银行分红 | - | - | 1,530 | - |
合计 | 705,148 | 632,608 | 706,678 | 634,903 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
39.其他收益
(1)其他收益按项目列示:
项目
合并本行2023年度2022年度2023年度2022年度
政府补助 | 96,472 | 116,257 | 95,339 | 114,900 |
合计 | 96,472 | 116,257 | 95,339 | 114,900 |
(2)政府补助详细列示:
合并
项目
2023年度2022年度与资产/收益相关
人行信贷支持补贴 | 96,397 | 115,643 |
与收益相关
惠农贷风险补偿金 | 15 | 75 |
与收益相关
南通市财政金融处高质量发展先进奖励 | - | 194 |
与收益相关
产业转型升级专项奖 | - | 185 |
与收益相关
其他 | 60 | 160 |
与收益相关
合计 | 96,472 | 116,257 |
40.公允价值变动收益
合并及本行
项目
2023年度2022年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -1,907 | -6,327 |
衍生金融工具 | -1,199 | 387 |
合计 | -3,106 | -5,940 |
41.其他业务收入
合并及本行
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
租金收入 | 2,926 | 2,715 |
合计 | 2,926 | 2,715 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
42.资产处置收益
项目
合并本行2023年度2022年度2023年度2022年度
非流动资产处置收益 | 139,389 | 11,430 | 139,389 | 11,430 |
合计 | 139,389 | 11,430 | 139,389 | 11,430 |
43.税金及附加
项目
合并本行2023年度2022年度2023年度2022年度
城市维护建设税 | 13,252 | 13,222 | 13,156 | 13,130 |
教育费附加 | 9,596 | 9,573 | 9,527 | 9,508 |
房产税 | 11,262 | 11,392 | 11,177 | 11,307 |
土地使用税 | 390 | 405 | 390 | 403 |
印花税 | 2,434 | 1,387 | 2,376 | 1,342 |
合计 | 36,934 | 35,979 | 36,626 | 35,690 |
44.业务及管理费
项目
合并本行2023年度2022年度
2023年度
2022年度
员工费用 | 813,652 | 763,455 | 800,040 | 750,087 |
办公费 | 382,676 | 360,357 | 376,093 | 354,136 |
折旧费用 | 163,996 | 161,800 | 161,599 | 159,509 |
无形资产摊销 | 35,158 | 33,594 | 35,158 | 33,594 |
长期待摊费用摊销 | 39,468 | 44,985 | 37,826 | 43,339 |
其他 | 25,290 | 23,411 | 24,841 | 23,292 |
合计 | 1,460,240 | 1,387,602 | 1,435,557 | 1,363,957 |
45.信用减值损失
项目
合并本行2023年度2022年度2023年度2022年度
发放贷款和垫款 | 417,961 | 877,560 | 412,961 | 870,560 |
债权投资 | 155,530 | -168,223 | 155,530 | -168,223 |
其他债权投资 | 72,874 | 74,701 | 72,874 | 74,701 |
担保和承诺预计负债 | -2,354 | 32,300 | -2,354 | 32,300 |
存放同业款项 | 3,399 | - | 3,590 | - |
拆出资金 | 2,245 | - | 2,245 | - |
其他资产 | 1,131 | 1,123 | 935 | 1,123 |
合计 | 650,786 | 817,461 | 645,781 | 810,461 |
46.其他业务成本
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
合并及本行
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
投资性房地产摊销 | 288 | 287 |
合计 | 288 | 287 |
47.营业外收入
(1)营业外收入按项目列示
项目
合并本行2023年度2022年度2023年度
2022年度 | ||||
长期不动户收入 | 584 | 136 | 583 | 134 |
政府补助 | 1,336 | 3,470 | 1,319 | 3,427 |
其他 | 2,372 | 1,704 | 2,317 | 1,457 |
合计 | 4,292 | 5,310 | 4,219 | 5,018 |
(2)政府补助详细列示
合并
项目
2023年度2022年度与资产/收益相关
政府拆迁补助款 | 1,069 | 1,069 |
与资产相关
稳岗补贴 | 217 | 2,310 |
与收益相关
其他 | 50 | 91 |
与收益相关
合计 | 1,336 | 3,470 |
48.营业外支出
项目
合并本行
2023年度 | 2022年度 | 2023年度 | 2022年度 | |
罚款、滞纳金 | 2,266 | 696 | 1,469 | 639 |
捐赠、赞助支出 | 1,348 | 1,274 | 1,348 | 1,274 |
久悬未取款项支出 | 17 | 68 | 17 | 68 |
其他 | 2,641 | 2,070 | 2,518 | 2,059 |
合计 | 6,272 | 4,108 | 5,352 | 4,040 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
49.所得税费用
(1)所得税费用按项目列示
项目
合并本行2023年度2022年度2023年度2022年度
当期所得税费用 | 323,763 | 404,328 | 314,628 | 395,279 |
递延所得税费用 | -144,273 | -176,136 | -140,987 | -174,777 |
合计 | 179,490 | 228,192 | 173,641 | 220,502 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目
合并本行2023年度2022年度2023年度2022年度
利润总额 | 2,387,295 | 2,240,180 | 2,367,897 | 2,212,625 |
按法定税率计算的所得税费用 | 596,824 | 560,045 | 591,974 | 553,156 |
调整以前期间所得税的影响 | -2,688 | -2,858 | -3,094 | -2,967 |
免税收入的影响 | -440,479 | -382,075 | -440,861 | -382,648 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 50,583 | 77,830 | 50,372 | 77,711 |
永续债付息抵扣影响 | -24,750 | -24,750 | -24,750 | -24,750 |
所得税费用 | 179,490 | 228,192 | 173,641 | 220,502 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
50.现金流量表项目及补充资料
(1)与经营活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目
合并本行2023年度2022年度2023年度2022年度
租金收入 | 2,926 | 2,715 | 2,926 | 2,715 |
补贴收入 | 97,809 | 119,727 | 96,657 | 118,324 |
其他 | 29,096 | 108,159 | 28,870 | 108,269 |
合计 | 129,831 | 230,601 | 128,453 | 229,308 |
2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目
合并本行2023年度2022年度2023年度2022年度
业务及管理费 | 404,505 | 383,481 | 397,704 | 377,841 |
捐赠支出 | 1,348 | 1,274 | 1,348 | 1,274 |
其他 | 13,546 | 193 | 12,354 | 192 |
合计 | 419,399 | 384,948 | 411,406 | 379,307 |
(2)将净利润调节为经营活动的现金流量
项目
合并本行
2023年度 | 2022年度 | 2023年度 | 2022年度 | |
净利润 | 2,207,805 | 2,011,988 | 2,194,256 | 1,992,123 |
加:信用减值损失 | 650,786 | 817,461 | 645,781 | 810,461 |
固定资产折旧 | 126,958 | 127,756 | 125,688 | 126,558 |
使用权资产折旧 | 37,326 | 34,331 | 36,199 | 33,238 |
无形资产摊销 | 35,158 | 33,594 | 35,158 | 33,594 |
长期待摊费用摊销 | 39,468 | 44,985 | 37,826 | 43,339 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | -139,389 | -11,430 | -139,389 | -11,430 |
公允价值变动损失 | 3,106 | 5,940 | 3,106 | 5,940 |
投资损失 | -705,148 | -632,608 | -706,678 | -634,903 |
递延所得税资产减少 | -143,669 | -174,544 | -140,382 | -173,187 |
递延所得税负债增加 | -604 | -1,591 | -604 | -1,591 |
经营性应收项目的减少 | -14,578,031 | -11,023,622 | -14,581,302 | -11,014,002 |
经营性应付项目的增加 | 18,359,065 | 10,160,459 | 18,545,773 | 10,228,766 |
发行债券利息支出 | 195,103 | 288,370 | 195,103 | 288,370 |
经营活动产生的现金流量净额 | 6,087,934 | 1,681,089 | 6,250,535 | 1,727,276 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(3)现金及现金等价物净变动情况:
项目
合并本行2023年度
2022年度
2023年度2022年度
现金的年末余额 | 675,305 | 529,154 | 672,119 | 526,813 |
减:现金的年初余额 | 529,154 | 580,744 | 526,813 | 578,523 |
加:现金等价物的年末余额 | 4,491,047 | 5,560,064 | 4,801,964 | 5,703,069 |
减:现金等价物的年初余额 | 5,560,064 | 6,178,494 | 5,703,069 | 6,268,861 |
现金及现金等价物净增加额 | -922,866 | -670,020 | -755,799 | -617,502 |
(4)现金及现金等价物:
项目
合并本行年末余额年初余额年末余额年初余额
现金及银行存款 | 675,305 | 529,154 | 672,119 | 526,813 |
除法定存款准备金外的存放中央银行款项 | 629,246 | 1,136,474 | 622,994 | 1,130,541 |
期限三个月内存放同业款项 | 965,334 | 2,824,485 | 1,282,502 | 2,973,422 |
期限三个月内买入返售金融资产 | 2,696,940 | 1,599,105 | 2,696,940 | 1,599,105 |
期限三个月内拆出资金 | - | - | - | - |
期限三个月内债权投资 | 199,527 | - | 199,527 | - |
合计 | 5,166,352 | 6,089,218 | 5,474,082 | 6,229,881 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
51.外币货币性项目
(1)外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金其中:美元
56 | 7.0827 | 399 |
欧元
32 | 7.8592 | 253 |
港币
154 | 0.90622 | 140 |
日元
1,790 | 0.050213 | 90 |
英镑
1 | 9.0411 | 5 |
存放中央银行款项其中:美元
1,240 | 7.0827 | 8,783 |
港币
30 | 0.90622 | 27 |
存放同业款项其中:美元
12,001 | 7.0827 | 85,002 | |
欧元 | 643 | 7.8592 | 5,054 |
港币
594 | 0.90622 | 538 |
日元
42,299 | 0.050213 | 2,124 |
加拿大元
142 | 5.3673 | 761 |
澳元
108 | 4.8484 | 525 |
英镑
119 | 9.0411 | 1,077 |
发放贷款及垫款其中:美元
12,256 | 7.0827 | 86,808 |
欧元
3,318 | 7.8592 | 26,074 |
吸收存款其中:美元
27,894 | 7.0827 | 197,563 |
欧元
1,680 | 7.8592 | 13,202 |
港币
770 | 0.90622 | 698 |
日元
31,847 | 0.050213 | 1,599 |
加拿大元
142 | 5.3673 | 762 |
澳元
103 | 4.8484 | 501 |
英镑
15 | 9.0411 | 133 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
52.租赁
(1)本行作为承租方
项目2023年度2022年度租赁负债利息费用
3,173 | 2,137 |
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用
1,096 | 2,812 |
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外)
- | - |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
- | - |
其中:售后租回交易产生部分
- | - |
转租使用权资产取得的收入
- | - |
与租赁相关的总现金流出
38,510 | 37,173 |
售后租回交易产生的相关损益
- | - |
售后租回交易现金流入
- | - |
售后租回交易现金流出
- | - |
(2)本行作为出租方
本行作为出租人的经营租赁
项目租赁收入
其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入经营租赁
2,926 | - |
合计
2,926 | - |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
七、合并范围的变更
报告期内,本行的合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称
主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接间接
江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司徐州铜山徐州铜山银行业51-直接投资泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司
泰州姜堰
泰州姜堰银行业51-直接投资
(2)重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例
本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利
本年向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司
期末少数股东权益余额49%
49%4,711
4,711-
-58,685
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司
58,68549%
49%2,606
2,6061,470
1,47084,815
84,815
合计
/7,317
7,3171,470
1,470143,500
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
子公司年末余额2023年度名称
发放贷款和
垫款
资产合计吸收存款负债合计
利息净收入
净利润
其他综合收益经营活动现金流量
江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司
经营活动现金流量678,224
678,224898,175
898,175535,744
535,744778,408
778,40830,635
30,6359,617
9,617-
-41,385
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司
41,385690,868
690,868795,679
795,679415,230
415,230622,586
622,58620,331
20,3315,318
5,318-
--11,468
-11,468
子公司年初余额2022年度名称
发放贷款和垫款
资产合计吸收存款负债合计
利息净收入
净利润
其他综合收益经营活动现金流量
江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司
经营活动现金流量684,020
684,020810,436
810,436670,613
670,613700,287
700,28732,689
32,68913,151
13,151-
--137,558
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司
-137,558694,498
694,498811,140
811,140408,698
408,698640,365
640,36526,835
26,8359,009
9,009-
-27,287
2.在合营安排或联营企业中的权益
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
对合营企业或联营企业投
资的会计处理方法
直接间接
江苏淮安农村商业银行股份有限公司江苏淮安江苏淮安银行业
-权益法核算
江苏东海农村商业银行股份有限公司连云港东海连云港东海银行业
16.25 | 19.35 |
-权益法核算
徐州农村商业银行股份有限公司江苏徐州江苏徐州银行业
-权益法核算
10.95
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
本行向江苏淮安农村商业银行股份有限公司派驻董事,参与其日常业务经营,对其产生重大影响。本行向江苏东海农村商业银行股份有限公司派驻董事,参与其日常业务经常,对其产生重大影响。本行向徐州农村商业银行股份有限公司派驻董事及高级管理人员,参与其日常业务经常,对其产生重大影响。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(2)重要联营企业的主要财务信息
项目
江苏淮安农村商业银行股份有限公司
年末余额/2023年度 | 年初余额/2022年度 | |
现金及存放中央银行款项 | 3,400,880 | 3,449,327 |
存放同业款项 | 1,078,755 | 778,386 |
发放贷款和垫款 | 42,971,559 | 38,230,266 |
资产合计 | 65,218,210 | 59,065,068 |
吸收存款 | 57,371,708 | 51,008,063 |
负债合计 | 59,929,894 | 54,374,609 |
归属于母公司股东权益 | 5,288,316 | 4,690,459 |
按持股比例计算的净资产份额 | 859,351 | 762,200 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 791,176 | 689,883 |
利息净收入 | 1,085,517 | 1,129,842 |
净利润 | 580,284 | 577,278 |
其他综合收益 | 106,643 | 127,534 |
综合收益总额 | 686,927 | 581,285 |
本年度收到的来自联营企业的股利 | 10,333 | 10,131 |
项目
项目
江苏东海农村商业银行股份有限公司
年末余额/2023年度 | 年初余额/2022年度 | |
现金及存放中央银行款项 | 1,359,982 | 1,147,059 |
存放同业款项 | 398,381 | 474,454 |
发放贷款和垫款 | 16,429,735 | 14,919,354 |
资产合计 | 26,830,768 | 22,463,529 |
吸收存款 | 22,683,697 | 19,718,392 |
负债合计 | 24,687,705 | 20,659,941 |
归属于母公司股东权益 | 2,143,064 | 1,803,588 |
按持股比例计算的净资产份额 | 414,683 | 348,994 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 448,507 | 383,920 |
利息净收入 | 587,701 | 603,159 |
净利润 | 320,200 | 277,890 |
其他综合收益 | 25,704 | 73,680 |
综合收益总额 | 345,904 | 261,407 |
本年度收到的来自联营企业的股利 | 2,345 | - |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
项目
徐州农村商业银行股份有限公司
年末余额/2023年度 | 年初余额/2022年度 |
现金及存放中央银行款项
5,518,195 | 6,144,911 |
存放同业款项
1,315,223 | 1,097,117 |
发放贷款和垫款
59,061,086 | 53,746,544 |
资产合计
97,869,789 | 88,199,970 |
吸收存款
86,763,743 | 79,893,933 |
负债合计
92,316,668 | 82,893,549 |
归属于母公司股东权益
5,553,121 | 5,306,421 |
按持股比例计算的净资产份额
608,067 | 581,053 |
对联营企业权益投资的账面价值
856,941 | 827,612 |
利息净收入
901,828 | 874,484 |
净利润
379,962 | 258,002 |
其他综合收益
-5,074 | 4,367 |
综合收益总额
374,888 | 246,161 |
本年度收到的来自联营企业的股利
11,722 | 11,723 |
3.在结构化主体中的权益
(1)未纳入合并财务报表范围的结构化主体:
1)本行管理的未纳入合并范围内的结构化主体本行管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本行发起设立的非保本理财产品,本行未对此类理财产品(“非保本理财产品”)的本金和收益提供任何承诺。作为这些产品的管理人,本行代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产,根据产品运作情况分配收益给投资者。本行作为资产管理人获取管理费等手续费收入。本行该类结构化主体的可变动回报并不显著,该类未纳入合并范围的理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费,金额不重大。截至2023年12月31日本行发起设立但未纳入本行合并财务信息范围的非保本理财产品规模余额为人民币16,442,786千元(截至2022年12月31日:18,526,198千元)。于2023年1-12月本行在非保本理财业务相关的投资管理费收入为人民币103,723千元(2022年1-12月:196,370千元)。2)本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体指由第三方发行和管理的理财产品、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。截至2023年12月31日,本行并未对该类结构化主体提供流动性支持。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年12月31日,本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益列示如下:
合并及本行
类别交易性金融资产债权投资账面价值合计最大损失敞口基金
8,359,788 | - | 8,359,788 | 8,359,788 |
资产支持证券
32,406 | 302,300 | 334,706 | 334,706 |
股权及信托
1,399 | - | 1,399 | 1,399 |
合计
8,393,593 | 302,300 | 8,695,893 | 8,695,893 |
截至2022年12月31日,本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益列示如下:
合并及本行类别交易性金融资产债权投资账面价值合计最大损失敞口基金
8,493,334 | - | 8,493,334 | 8,493,334 |
资产支持证券
143,065 | 362,730 | 505,795 | 505,795 | |
资产管理计划及其他 | 1,399 | - | 1,399 | 1,399 |
合计
8,637,798 | 362,730 | 9,000,528 | 9,000,528 |
(2)纳入合并范围内的结构化主体
本行已根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》的规定全面结清保本理财产品。截至2023年12月31日,本行没有纳入合并范围的结构化主体。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
九、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助应收款项的年末余额0元。
2.涉及政府补助的负债项目
会计科目
年初余额
本年新增补助金额
本年计入营业外收入金额
本年转入其他收益金额
本年其他变动
年末余额
与资产/收益相关递延收益
9,955 | - | 1,069 | - | - | 8,886 |
与资产相关
合计
9,955 | - | 1,069 | - | - | 8,886 |
与资产相关3.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额其他收益
96,472 | 116,257 |
营业外收入
1,336 | 3,470 |
合计
97,808 | 119,727 |
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
十、分部报告
本行包括公司业务、个人业务、资金业务和其他业务分部等四个主要的经营分部:
公司业务分部指为对公客户提供的服务,包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公存款业务以及汇款业务等。个人业务分部指为对私客户提供的银行服务,包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信用卡业务及汇款业务等。资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借业务等。
其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其它自身不形成可单独报告的分部。
经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨,由此产生的资金转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的利差确定。除此以外,经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包括经营性资产及负债,即资产负债表内所有资产及负债。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
十、分部报告(续)
合并2023年12月31日
项目公司业务个人业务
资金业务
其他合计
一、营业收入
2,202,969 | 1,347,250 | 550,656 | 436,648 | 4,537,523 |
利息净收入
2,157,435 | 1,256,726 | 46,475 | - | 3,460,636 | |
其中:分部利息净收入 | -986,039 | 2,623,084 | -1,637,045 | - | - |
手续费及佣金净收入
41,483 | 90,524 | - | - | 132,007 |
投资收益
- | - | 507,287 | 197,861 | 705,148 |
其他收入
4,051 | - | -3,106 | 238,787 | 239,732 |
二、营业支出
1,095,687 | 765,094 | 287,372 | 95 | 2,148,248 |
三、营业利润
1,107,282 | 582,156 | 263,284 | 436,553 | 2,389,275 |
四、资产总额
118,372,292 | 31,767,458 | 82,512,708 | 2,303,707 | 234,956,165 |
五、负债总额
84,352,337 | 115,562,313 | 13,395,414 | 446,588 | 213,756,652 |
六、补充信息
- | - | - | - | - |
1、折旧和摊销费用
135,889 | 98,804 | 8,906 | - | 243,599 |
2、资本性支出
98,312 | 71,388 | 5,871 | - | 175,571 |
3、折旧和摊销以外的
非现金费用
153,238 | 263,501 | 234,239 | -192 | 650,786 |
2022年12月31日
项目公司业务个人业务资金业务其他合计
一、营业收入
2,217,363 | 1,399,224 | 557,486 | 306,234 | 4,480,307 |
利息净收入
2,193,704 | 1,187,627 | 106,650 | - | 3,487,981 |
其中:分部利息净收入
-706,313 | 2,034,716 | -1,328,403 | - | - |
手续费及佣金净收入
15,289 | 211,597 | - | - | 226,886 |
投资收益
- | - | 456,777 | 175,831 | 632,608 |
其他收入
8,370 | - | -5,941 | 130,403 | 132,832 |
二、营业支出
1,372,515 | 909,320 | -40,793 | 287 | 2,241,329 |
三、营业利润
844,848 | 489,904 | 598,279 | 305,947 | 2,238,978 |
四、资产总额
103,408,237 | 31,852,512 | 74,207,198 | 2,135,454 | 211,603,401 |
五、负债总额
81,422,520 | 95,768,709 | 14,353,745 | 538,318 | 192,083,292 |
六、补充信息
- | - | - | - | - |
1、折旧和摊销费用
152,110 | 104,743 | 10,021 | - | 266,874 |
2、资本性支出
78,184 | 53,974 | 5,097 | - | 137,255 |
3、折旧和摊销以外的
非现金费用
556,042 | 354,942 | -93,523 | - | 817,461 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
十、分部报告(续)
本行2023年12月31日
项目公司业务个人业务
资金业务
其他合计
一、营业收入
2,178,897 | 1,337,369 | 533,971 | 437,045 | 4,487,282 |
利息净收入
2,133,007 | 1,246,873 | 29,790 | - | 3,409,670 | |
其中:分部利息净收入 | -989,450 | 2,645,470 | -1,656,020 | - | - |
手续费及佣金净收入
41,839 | 90,496 | - | - | 132,335 |
投资收益
- | - | 507,287 | 199,391 | 706,678 |
其他收入
4,051 | - | -3,106 | 237,654 | 238,599 |
二、营业支出
1,106,422 | 729,526 | 282,016 | 288 | 2,118,252 |
三、营业利润
1,072,475 | 607,843 | 251,955 | 436,757 | 2,369,030 |
四、资产总额
117,699,329 | 30,994,661 | 83,046,254 | 2,300,287 | 234,040,531 |
五、负债总额
83,726,648 | 115,232,111 | 13,607,112 | 440,650 | 213,006,521 |
六、补充信息
- | - | - | - | - |
1、折旧和摊销费用
134,163 | 97,399 | 7,972 | - | 239,534 |
2、资本性支出
98,242 | 71,321 | 5,837 | - | 175,400 |
3、折旧和摊销以外的
非现金费用
174,453 | 237,089 | 234,239 | - | 645,781 |
2022年12月31日
项目公司业务个人业务资金业务其他合计
一、营业收入
2,184,664 | 1,388,490 | 541,716 | 307,172 | 4,422,042 |
利息净收入
2,160,648 | 1,176,929 | 90,880 | - | 3,428,457 |
其中:分部利息净收入
-710,902 | 2,058,951 | -1,348,049 | - | - |
手续费及佣金净收入
15,646 | 211,561 | - | - | 227,207 |
投资收益
- | - | 456,777 | 178,126 | 634,903 |
其他收入
8,370 | - | -5,941 | 129,046 | 131,475 |
二、营业支出
1,361,193 | 892,025 | -43,110 | 287 | 2,210,395 |
三、营业利润
823,471 | 496,465 | 584,826 | 306,885 | 2,211,647 |
四、资产总额
102,723,972 | 31,077,516 | 74,472,329 | 2,132,145 | 210,405,962 |
五、负债总额
80,531,717 | 95,574,268 | 14,401,523 | 531,769 | 191,039,277 |
六、补充信息
- | - | - | - | - |
1、折旧和摊销费用
149,725 | 103,466 | 9,717 | - | 262,908 |
2、资本性支出
77,833 | 53,786 | 5,052 | - | 136,671 |
3、折旧和摊销以外的
非现金费用
558,462 | 345,522 | -93,523 | - | 810,461 |
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
十一、主要表外项目
1.表外业务
表外业务是指所有不在资产负债表中反映的业务,包括两部分:
或有风险的表外业务,即为客户债务清偿能力提供担保、承担客户违约风险的业务,如开出承兑汇票等;
无风险的表外业务主要包括结算、代理业务。
2.或有风险
银行承兑汇票是由承兑申请人向本行申请,经本行审查同意承兑的商业汇票;
信用证指本行根据申请人的要求和指示,向收益人开立的载有一定金额,在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件;
银行保函指本行应申请人或委托人的要求,以出具保函的形式向收益人承诺,当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时,由本行按保函约定履行债务或承担责任的信贷业务。
合
项项目
合并本行年末余额年初余额年末余额年初余额
开出信用证 | 262,522 | 182,341 | 262,522 | 182,341 |
承兑汇票 | 21,485,414 | 22,011,687 | 21,483,726 | 22,004,928 |
开出保函 | 74,051 | 73,338 | 74,051 | 73,338 |
未使用信用卡额度 | 3,207,741 | 4,086,514 | 3,207,741 | 4,086,514 |
合计 | 25,029,728 | 26,353,880 | 25,028,040 | 26,347,121 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
十二、承诺事项
1.资本性支出承诺
合并及本行
项目
年末余额年初余额
已签约但尚未支付 | 223,916 | 9,402 |
十三、或有事项
1.已作质押的资产
合并及本行
项目
年末余额年初余额
债券 | 9,786,290 | 9,391,262 |
合计 | 9,786,290 | 9,391,262 |
本行质押的金融资产主要为向中央银行借款、卖出回购款项等业务提供担保物所质押的债券。除上述质押资产外,本行按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金也不能用于本行的日常经营活动。
2.诉讼事项
截至2023年12月31日,本行存在正常业务中发生的作为原告的若干未决法律诉讼事项。经考虑专业意见后,本行管理层认为该等法律诉讼事项不会对本行产生重大影响。
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
十四、代理业务
1.受托贷款及受托存款
本行替第三方贷款人发放委托贷款。本行作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意愿向借款人发放贷款,并与第三方贷款人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方贷款人自行决定委托贷款的要求和条款,包括贷款用途、金额、利率及还款安排。本行收取委托贷款的手续费一般为一次性收费,但贷款发生损失的风险由第三方贷款人承担。合并及本行
年
项项目
年末余额年初余额
受托贷款 | 157,000 | - |
受托存款 | 157,000 | - |
2.理财业务
本行将人民币理财产品销售给个人和机构投资者,募集的资金主要运用于债券投资等,本行从该业务中获取手续费等收入。
合并及本行
项目
年末余额年初余额
受托理财资产 | 16,442,786 | 18,526,198 |
受托理财资金 | 16,442,786 | 18,526,198 |
十五、金融风险管理
1.风险管理概述
本行的经营活动面临各种金融风险,主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本行通过识别、评估、监控各类风险,确保审慎、合规、稳健经营,遵循法律法规,符合监管要求,并在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。
本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系,对本行风险管理负有最终责任,并通过下设风险及关联交易控制委员会行使风险管理的职责。高级管理层是本行风险管理的执行主体,风险管理部在其领导下统筹协调各部门日常运作中的风险管理工作。
风险管理部负责统筹协调识别、计量、评估、监测、控制或缓释全面风险和各类重要风险,并向董事会和高级管理层汇总报送全面风险报告。风险管理部、合规管理部、计划财务部等部门执行不同的风险管理职能,并在授权范围内负责对信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险进行监测。
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2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
2.信用风险
信用风险是指本行面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。本行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。目前本行由董事会风险及关联交易控制委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调,高级管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。
针对信用风险,本行制订了市场准入、放款审核、信贷退出、风险预警、不良资产处置等五项机制来应对风险。市场准入机制包括客户评级、分类和准入审批机制以及授信申请准入的分级审批。放款审核机制包括放款前审核机制、放款后的监督。信贷退出机制下,本行依据客户、行业及市场状况,对存量授信定期进行风险重估,对存在风险隐患的制订相应措施,并视情况实施退出,从而实现对全行信贷结构的调整。本行通过对信贷资产持续监测,监控本行整体信贷运行质量状况,并及时提出相应的风险预警和处置建议。不良资产处置机制是指本行对不良资产处置流程予以标准化、合法化的同时,建立不良资产处置的考核机制及不良贷款问责机制。
(1)预期信用损失计量
1)金融工具风险阶段划分
本行基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下:
第一阶段:自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。
第二阶段:自初始确认起信用风险显著增加,但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
2)信用风险显著增加
本行在评估信用风险是否显著增加时考虑金融工具的内部风险评级、内部预警信号,五级分类结果,逾期天数等。本行定期回顾评价标准是否适用当前情况。
满足下列任意条件的信贷业务,本行认为其信用风险显著增加:该客户内部信用风险评级为违约级;债项五级分类为关注类、次级类、可疑类或损失类;债项逾期天数超过30天(含);该客户预警信号达到一定级别;该客户出现本行认定的其他重大风险信号。
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3)已发生信用减值资产的定义当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
借款人在合同付款日后逾期超过90天以上;发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。4)对参数、假设及估计技术的说明除已发生信用减值的金融资产以外,根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值,本行对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)三个关键参数的乘积加权平均值。相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来12个月或整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本行的违约概率的计算根据资产类型的不同也有所区别:授信业务,本行的违约概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础,加入前瞻性系数调整;其他业务,本行结合外部评级以及前瞻性系数对违约概率进行计算,以反映本行对可能存在的不同宏观经济条件,充分评估计量不同业务的违约概率。违约损失率是本行对违约敞口发生损失程度作出的预期,即违约发生时风险敞口损失的百分比。本行对违约损失率的计算根据不同资产类型也有所区别。根据交易对手的类型、追索方式和优先级,以及担保品或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额,敞口大小考虑了本金、表外信用风险转换系数等因素,不同类型的产品有所不同;本行每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设,包括各期限下的违约概率及
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违约损失率的变动情况。报告期内,估计技术或关键假设未发生重大变化。5)预期信用损失中包含的前瞻性信息预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本行通过历史数据分析,识别出与预期信用损失相关的关键经济指标,如国内生产总值(GDP)、货币供应量(M2)等。本行建立宏观经济指标的预测模型,通过对扰动项的调整结合专家判断法,对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。本行定期对这些经济指标进行预测。本行通过构建回归模型,确定宏观经济指标与资产组违约概率之间的关系,以确定宏观经济指标的变化对违约概率的影响。
本行结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、正常、悲观的情景及权重,从而计算本行加权的违约概率值,并以此计算平均预期信用损失准备金。6)已发生信用减值的计提本行对已发生信用减值的大额对公客户信用类资产使用现金流折现模型法计量预期信用损失。现金流折现模型法基于对未来现金流入的定期预测,估计损失准备金额。本行在测试时点预计与该笔资产相关的未来各期现金流入,并按照一定的折现率折现后加总得出现值。
7)组合方式计量损失准备
本行采用信用评级的区间、产品类型和客户类型等对使用现金流折现模型计量法以外的贷款进行组合计量。按照组合方式计提预期信用损失准备时,本行已将具有类似风险特征的敞口进行归类。在进行分组时,本行获取了充分的信息,确保其统计上的可靠性。
(2)标准化授信政策和流程控制
本行主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序,定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力。本行采用非零售内评系统,对客户信用予以量化评级,通过客户信用评级模型评定新客户的信用等级,评级主要考虑的因素包括客户的偿债能力、获利能力、经营管理、结算情况和修正调整项等。本行每年定期对企业贷款客户进行重新评级,若客户的财务状况或业务经营情况发生重大变化,将及时调整其信用评级。
(3)风险缓释措施
1)贷款的担保
本行根据授信风险程度会要求借款人提供保证担保或抵(质)押物作为风险缓释。
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
抵(质)押作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用,本行接受的抵(质)押品主要包括有价单证、股权、房产、土地使用权、机器设备等。本行指定专业中介评估机构对抵(质)押品进行评估。在业务审查过程中,以专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考,并最终确定信贷业务的抵(质)押率。对于第三方保证的贷款,本行依据与主借款人相同的程序和标准,对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估,并据此对信贷业务进行审批。2)信用承诺信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时,银行做出了不可撤销的保证,即本行将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付,因此,本行承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下,本行将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。
(4)未考虑抵、质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口:
合
项项目
合并本行
年末余额
年初余额年末余额年初余额
存放中央银行款项 | 10,923,986 | 11,126,518 | 10,865,426 | 11,068,279 |
存放同业款项 | 3,361,366 | 3,401,111 | 3,783,508 | 3,550,081 |
拆出资金 | 1,424,714 | 1,350,894 | 1,424,714 | 1,350,894 |
衍生金融资产 | 37,356 | 48,130 | 37,356 | 48,130 |
买入返售金融资产 | 2,701,153 | 1,599,954 | 2,701,153 | 1,599,954 |
发放贷款和垫款 | 137,355,693 | 123,067,884 | 135,986,601 | 121,689,366 |
—公司贷款
112,573,210 | 97,687,494 | 111,950,117 | 97,064,540 |
—个人贷款
24,782,483 | 25,380,390 | 24,036,484 | 24,624,826 | |
交易性金融资产 | 8,454,033 | 8,698,238 | 8,454,033 | 8,698,238 |
债权投资 | 45,229,640 | 43,012,931 | 45,229,640 | 43,012,931 |
其他债权投资 | 19,862,324 | 14,118,264 | 19,862,324 | 14,118,264 |
其他资产 | 4,115 | 2,281 | 4,006 | 2,153 |
小计 | 229,354,380 | 206,426,205 | 228,348,761 | 205,138,290 |
表外项目 |
开出信用证
262,522 | 182,341 | 262,522 | 182,341 |
开出保函
74,051 | 73,338 | 74,051 | 73,338 |
开出银行承兑汇票
21,485,414 | 22,011,687 | 21,483,726 | 22,004,928 |
未使用信用卡额度
3,207,741 | 4,086,514 | 3,207,741 | 4,086,514 | |
小计 | 25,029,728 | 26,353,880 | 25,028,040 | 26,347,121 |
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(5)已减值贷款及重组贷款
截至2023年12月31日,本行已减值贷款的抵质押物公允价值为1,227,596千元(截至2022年12月31日:1,271,502千元)。重组贷款是指借款人财务状况恶化,或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款(含展期和借新还旧)。截至2023年12月31日,本行重组贷款余额为303,162千元(截至2022年12月31日:296,446千元)。
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(6)债券投资
本行采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。于资产负债表日债券投资账面价值(未包含应计利息)按投资评级分布如下:
合并及本行
年
年末余额
项目
未评级AAAAA+AAA以下合计
债券投资(按发行人分类): | ||||||
政府及中央银行 | 43,623,816 | - | - | - | - | 43,623,816 |
政策性银行 | 1,260,523 | - | - | - | - | 1,260,523 |
银行同业及其他金融机构 | - | 7,958,446 | 472,763 | 205,667 | 103,200 | 8,740,076 |
企业 | 67,218 | 1,668,342 | 8,022,788 | 162,058 | - | 9,920,406 |
合计 | 44,951,557 | 9,626,788 | 8,495,551 | 367,725 | 103,200 | 63,544,821 |
年初余额项目未评级AAAAAAA以下合计
债券投资(按发行人分类): | ||||||
政府及中央银行 | 38,145,513 | - | - | - | - | 38,145,513 |
政策性银行 | 1,573,870 | - | - | - | - | 1,573,870 |
银行同业及其他金融机构 | 112,800 | 4,984,944 | 950,722 | - | - | 6,048,466 |
企业 | 87,913 | 1,978,308 | 6,219,716 | - | - | 8,285,937 |
合计 | 39,920,096 | 6,963,252 | 7,170,438 | - | - | 54,053,786 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(7)金融工具风险阶段划分(含应计利息)
)以摊余成本计量的金融资产截至2023年12月31日合并
项目
账面余额预期信用减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计
存放同业及其他金融机构款项3,364,765
3,364,765-
--
-3,364,765
3,364,7653,399
3,399-
--
-3,399
3,399拆出资金
拆出资金1,426,959
1,426,959-
--
-1,426,959
1,426,9592,245
2,245-
--
-2,245
2,245买入返售金融资产
买入返售金融资产2,701,153
2,701,153-
--
-2,701,153
2,701,153-
--
--
--
-
发放贷款和垫款
发放贷款和垫款141,330,832
141,330,832697,622
697,6221,200,948
1,200,948143,229,402
143,229,4024,995,773
4,995,77394,170
94,170783,766
783,7665,873,709
5,873,709—公司类贷款及垫款
—公司类贷款及垫款115,986,139
115,986,139416,933
416,933539,809
539,809116,942,881
116,942,8813,924,822
3,924,82253,897
53,897390,951
390,9514,369,670
4,369,670—个人贷款
—个人贷款25,344,693
25,344,693280,689
280,689661,139
661,13926,286,521
26,286,5211,070,951
1,070,95140,273
40,273392,815
392,8151,504,039
1,504,039金融投资
金融投资45,740,703
45,740,703173,680
173,680-
-45,914,383
45,914,383615,943
615,94368,800
68,800-
-684,743
684,743
以摊余成本计量的金融资产小计
以摊余成本计量的金融资产小计
194,564,412
194,564,412
871,302
871,3021,200,948
1,200,948
196,636,662
196,636,662
5,617,360
5,617,360
162,970
162,970783,766
783,766
6,564,096
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
本行
项目
账面余额预期信用减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计
第一阶段第二阶段第三阶段合计
存放同业及其他金融机构款项
3,787,098
3,787,098-
--
-3,787,098
3,787,0983,590
3,590-
--
-3,590
3,590
拆出资金
拆出资金
1,426,959
1,426,959-
--
-1,426,959
1,426,9592,245
2,245-
--
-2,245
2,245
买入返售金融资产
买入返售金融资产2,701,153
2,701,153-
--
-2,701,153
2,701,153-
--
--
--
-发放贷款和垫款
发放贷款和垫款139,950,535
139,950,535657,155
657,1551,178,189
1,178,189141,785,879
141,785,8794,939,254
4,939,25487,444
87,444772,580
772,5805,799,278
5,799,278—公司类贷款及垫款
—公司类贷款及垫款115,362,638
115,362,638397,149
397,149536,352
536,352116,296,139
116,296,1393,903,922
3,903,92251,485
51,485390,615
390,6154,346,022
4,346,022
—个人贷款
—个人贷款
24,587,897
24,587,897260,006
260,006641,837
641,83725,489,740
25,489,7401,035,332
1,035,33235,959
35,959381,965
381,9651,453,256
1,453,256
金融投资
金融投资
45,740,703
45,740,703173,680
173,680-
-45,914,383
45,914,383615,943
615,94368,800
68,800-
-684,743
684,743
以摊余成本计量的金融资产小计
以摊余成本计量的金融资产小计
193,606,448
193,606,448830,835
830,8351,178,189
1,178,189195,615,472
195,615,4725,561,032
5,561,032156,244
156,244772,580
772,5806,489,856
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年
月
日
合并
项目
账面余额预期信用减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计
存放同业及其他金融机构款项3,401,111
3,401,111-
--
-3,401,111
3,401,111-
--
--
--
-
拆出资金
拆出资金1,350,894
1,350,894-
--
-1,350,894
1,350,894-
--
--
--
-
买入返售金融资产
买入返售金融资产1,599,954
1,599,954-
--
-1,599,954
1,599,954-
--
--
--
-
发放贷款和垫款
发放贷款和垫款127,226,850
127,226,850471,670
471,6701,103,266
1,103,266128,801,786
128,801,7864,982,947
4,982,94767,507
67,507683,448
683,4485,733,902
5,733,902—公司类贷款及垫款
—公司类贷款及垫款100,874,021
100,874,021395,526
395,526694,524
694,524101,964,071
101,964,0713,767,531
3,767,53159,028
59,028450,018
450,0184,276,577
4,276,577—个人贷款
—个人贷款26,352,829
26,352,82976,144
76,144408,742
408,74226,837,715
26,837,7151,215,416
1,215,4168,479
8,479233,430
233,4301,457,325
1,457,325金融投资
金融投资43,314,061
43,314,061216,940
216,940-
-43,531,001
43,531,001435,070
435,07083,000
83,000-
-518,070
518,070以摊余成本计量的金融资产小计
以摊余成本计量的金融资产小计176,892,870
176,892,870688,610
688,6101,103,266
1,103,266178,684,746
178,684,7465,418,017
5,418,017150,507
150,507683,448
683,4486,251,972
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年
月
日(续)
本行
项目
账面余额预期信用减值准备
第一阶段
第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计
存放同业及其他金融机构款项3,550,081
3,550,081-
--
-3,550,081
3,550,081-
--
--
--
-
拆出资金
拆出资金1,350,894
1,350,894-
--
-1,350,894
1,350,894-
--
--
--
-
买入返售金融资产
买入返售金融资产1,599,954
1,599,954-
--
-1,599,954
1,599,954-
--
--
--
-
发放贷款和垫款
发放贷款和垫款125,844,389
125,844,389440,268
440,2681,078,462
1,078,462127,363,119
127,363,1194,943,720
4,943,72062,936
62,936667,097
667,0975,673,753
5,673,753—公司类贷款及垫款
—公司类贷款及垫款100,264,306
100,264,306370,269
370,269677,643
677,643101,312,218
101,312,2183,753,489
3,753,48955,457
55,457438,732
438,7324,247,678
4,247,678—个人贷款
—个人贷款25,580,083
25,580,08369,999
69,999400,819
400,81926,050,901
26,050,9011,190,231
1,190,2317,479
7,479228,365
228,3651,426,075
1,426,075金融投资
金融投资43,314,061
43,314,061216,940
216,940-
-43,531,001
43,531,001435,070
435,07083,000
83,000-
-518,070
518,070以摊余成本计量的金融资产小计
以摊余成本计量的金融资产小计175,659,379
175,659,379657,208
657,2081,078,462
1,078,462177,395,049
177,395,0495,378,790
5,378,790145,936
145,936667,097
667,0976,191,823
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
截至2023年12月31日合并及本行
项目
账面余额预期信用减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计
金融投资19,862,324
19,862,324-
--
-19,862,324
19,862,324148,375
148,375-
--
-148,375
148,375以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产19,862,324
19,862,324-
--
-19,862,324
19,862,324148,375
148,375-
--
-148,375
148,375
截至2022年
月
日
合并及本行
项目
账面余额预期信用减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计
金融投资14,118,264
14,118,264-
--
-14,118,264
14,118,26475,501
75,501-
--
-75,501
75,501以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产14,118,264
14,118,264-
--
-14,118,264
14,118,26475,501
75,501-
--
-75,501
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
)表外项目信用风险敞口截至2023年12月31日合并及本行
项目
账面余额
预期信用减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计
贷款承诺3,207,741
3,207,741-
--
-3,207,741
3,207,74110,204
10,204-
--
-10,204
10,204财务担保合同
财务担保合同21,821,987
21,821,987-
--
-21,821,987
21,821,98772,302
72,302-
--
-72,302
72,302
表外项目合计
表外项目合计
25,029,728
25,029,728-
--
-25,029,728
25,029,72882,506
82,506-
--
-82,506
截至2022年12月31日
合并及本行
项目
账面余额预期信用减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计
82,506
贷款承诺
贷款承诺
4,086,514
4,086,514-
--
-4,086,514
4,086,51419,386
19,386-
--
-19,386
19,386
财务担保合同
财务担保合同
22,463,736
22,463,736-
--
-22,463,736
22,463,73665,473
65,473-
--
-65,473
65,473
表外项目合计
表外项目合计
26,550,250
26,550,250-
--
-26,550,250
26,550,25084,860
84,860-
--
-84,860
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(8)金融资产信用风险集中度
本行持有的金融资产全部位于中国内地,贷款和垫款地域集中度见附注六“6.发放贷款和垫款”。
本行持有的金融资产主要由贷款(贷款及垫款)和金融投资(交易性金融资产、债权投资和其他债权投资)构成。贷款和垫款行业集中度见附注六“6.发放贷款和垫款”。
3.流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本行遵循流动性监管要求,及时履行本行支付义务并满足贷款、交易、投资等业务的需要。
本行面临各类日常现金提款的要求,其中包括通知存款、信用拆借、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款及担保的付款要求。根据历史经验,相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走,而是续留本行,但同时为确保应对不可预料的资金需求,本行规定了安全的资产、资金存量标准以满足各类提款要求。此外,本行根据监管要求将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。
本行针对流动性风险管理建立了流动性管理的分析、监测、预警、信息交流和反馈机制。本行资产负债管理委员会负责全行流动性管理,每年年初根据全行资产负债比例、结构及风险情况,确定当年的资产负债比例和资产结构的政策指引。计划财务部负责日间流动性管理,按月监控各项流动性管理指标,对全行流动性缺口进行计量和分析,在定量分析的基础上拟定投融资限额及应对措施,并及时向资产负债管理委员会报告。金融市场部根据市场供给状况、本行债券持仓结构、收益率曲线变化情况等进行资金运作。本行根据内控与风险管理委员会制定的抵御流动性风险存量标准及市场的变化情况,适时调整本行资产持有结构。本行通过加大不良贷款的清收力度、严格控制新增不良贷款规模,不断压缩不良贷款总量,保证资本净额稳定增长。同时,本行积极压缩高风险资产,不断优化资产结构,保持资本净额与风险资产增长的合理匹配。此外,本行通过积极参与银行间市场交易,不断提高本行在银行间市场中的融资的能力,提升主动负债的能力。
(1)金融工具的现金流分析
下表列示了本行金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布,剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额,是未经折现的合同现金流量;列入各时间段内的金融资产金额,是预期收回的现金流量。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
项目
合并
合并
逾期
即时偿还(无期
限)
1个月内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上总额
金融资产: | 现金及存放中央银行款项 |
-
-1,308,290
1,308,29043,132
43,132-
--
--
-
10,247,869
10,247,86911,599,291
11,599,291存放同业款项
存放同业款项
-
-1,252,323
1,252,323-
-1,113,555
1,113,5551,015,485
1,015,485-
--
-3,381,363
3,381,363拆出资金
拆出资金
-
--
--
-723,585
723,585719,936
719,936-
--
-1,443,521
1,443,521买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-2,702,531
2,702,531-
--
--
--
-2,702,531
2,702,531发放贷款和垫款
发放贷款和垫款944,344
944,344-
-6,575,593
6,575,59312,795,588
12,795,58853,236,235
53,236,23566,454,560
66,454,56022,754,694
22,754,694162,761,014
162,761,014交易性金融资产
交易性金融资产
-
-8,421,627
8,421,62732,469
32,469-
--
--
--
-8,454,096
8,454,096债权投资
债权投资
-
--
-677,953
677,9531,179,917
1,179,9175,309,845
5,309,84525,933,111
25,933,11121,412,382
21,412,38254,513,208
54,513,208其他债权投资
其他债权投资
-
--
-9,211
9,211546,952
546,9529,199,125
9,199,1259,026,220
9,026,2202,033,688
2,033,68820,815,196
20,815,196其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
--
--
-
金融资产合计
金融资产合计944,344
944,34410,982,240
10,982,24010,040,889
10,040,88916,359,597
16,359,59769,480,626
69,480,626101,413,891
101,413,89156,449,233
56,449,233265,670,820
265,670,820金融负债:
金融负债: | 向中央银行借款 |
-
--
--
-904,600
904,6005,963,187
5,963,187-
--
-6,867,787
6,867,787同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-263,749
263,749110,709
110,70951,464
51,4641,389
1,389-
--
-427,311
427,311拆入资金
拆入资金
-
--
-36,364
36,364-
--
--
--
-36,364
36,364卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-1,000,164
1,000,164-
--
--
--
-1,000,164
1,000,164吸收存款
吸收存款
-
-51,902,180
51,902,18014,612,544
14,612,54429,532,428
29,532,42837,124,853
37,124,85371,039,954
71,039,954-
-204,211,959
204,211,959应付债券
应付债券
-
--
-3,753,361
3,753,361-
-51,350
51,350677,100
677,100835,858
835,8585,317,669
5,317,669金融负债合计
金融负债合计
-
-52,165,929
52,165,92919,513,142
19,513,14230,488,492
30,488,49243,140,779
43,140,77971,717,054
71,717,054835,858
835,858217,861,254
217,861,254流动性敞口
流动性敞口944,344
944,344-41,183,689
-41,183,689-9,472,253
-9,472,253-14,128,895
-14,128,89526,339,847
26,339,84729,696,837
29,696,83755,613,375
55,613,37547,809,566
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析(续)
项目
本行
本行
逾期
即时偿还(无期
限)
1个月内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上总额
金融资产: | 现金及存放中央银行款项 |
-
-1,298,823
1,298,82343,132
43,132-
--
--
-10,195,590
10,195,59011,537,545
11,537,545存放同业款项
存放同业款项
-
-1,249,500
1,249,500-
-1,348,409
1,348,4091,205,377
1,205,377-
--
-3,803,286
3,803,286拆出资金
拆出资金
-
--
--
-723,585
723,585719,936
719,936-
--
-1,443,521
1,443,521买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-2,702,531
2,702,531-
--
--
--
-2,702,531
2,702,531发放贷款和垫款
发放贷款和垫款918,040
918,040-
-6,453,965
6,453,96512,572,834
12,572,83452,663,509
52,663,50966,078,287
66,078,28722,526,494
22,526,494161,213,129
161,213,129交易性金融资产
交易性金融资产
-
-8,421,627
8,421,62732,469
32,469-
--
--
--
-8,454,096
8,454,096债权投资
债权投资
-
--
-677,953
677,9531,179,918
1,179,9185,309,845
5,309,84525,933,111
25,933,11121,412,382
21,412,38254,513,209
54,513,209其他债权投资
其他债权投资
-
--
-9,211
9,211546,952
546,9529,199,125
9,199,1259,026,220
9,026,2202,033,689
2,033,68920,815,197
20,815,197其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
--
--
-
金融资产合计
金融资产合计918,040
918,04010,969,950
10,969,9509,919,261
9,919,26116,371,698
16,371,69869,097,792
69,097,792101,037,618
101,037,61856,168,755
56,168,755264,483,114
264,483,114金融负债:
金融负债: | 向中央银行借款 |
-
--
--
-904,600
904,6005,948,992
5,948,992-
--
-6,853,592
6,853,592同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-402,692
402,692110,709
110,709137,550
137,550-
--
--
-650,951
650,951拆入资金
拆入资金
-
--
-36,364
36,364-
--
--
--
-36,364
36,364卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-1,000,164
1,000,164-
--
--
--
-1,000,164
1,000,164吸收存款
吸收存款
-
-51,673,786
51,673,78614,393,756
14,393,75629,413,682
29,413,68236,911,883
36,911,88370,845,816
70,845,816
-
-
203,238,923
203,238,923应付债券
应付债券
-
--
-3,753,361
3,753,361-
-51,350
51,350677,100
677,100835,858
835,8585,317,669
5,317,669金融负债合计
金融负债合计
-
-52,076,478
52,076,47819,294,354
19,294,35430,455,832
30,455,83242,912,225
42,912,22571,522,916
71,522,916835,858
835,858217,097,663
217,097,663流动性敞口
流动性敞口918,040
918,040-41,106,528
-41,106,528-9,375,093
-9,375,093-14,084,134
-14,084,13426,185,567
26,185,56729,514,702
29,514,70255,332,897
55,332,89747,385,451
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
项目
合并
逾期
即时偿还(无期限)
1个月内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上总额
金融资产: | 现金及存放中央银行款项 |
-
-1,669,397
1,669,397216,667
216,667-
--
--
-9,769,608
9,769,60811,655,672
11,655,672存放同业款项
存放同业款项
-
-2,096,339
2,096,3391,306,017
1,306,017-
--
--
--
-3,402,356
3,402,356拆出资金
拆出资金
-
--
-1,050,424
1,050,424301,650
301,650-
--
--
-1,352,074
1,352,074买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-1,600,354
1,600,354-
--
--
--
-1,600,354
1,600,354发放贷款和垫款
发放贷款和垫款889,538
889,538-
-6,818,916
6,818,91612,216,070
12,216,07055,316,545
55,316,54549,918,975
49,918,97524,164,978
24,164,978149,325,022
149,325,022交易性金融资产
交易性金融资产
-
-8,555,173
8,555,17310,492
10,4921,076
1,0764,909
4,909137,807
137,807-
-8,709,457
8,709,457债权投资
债权投资
-
--
-576,785
576,7851,879,898
1,879,8984,283,284
4,283,28421,855,353
21,855,35323,984,202
23,984,20252,579,522
52,579,522其他债权投资
其他债权投资
-
--
-181,766
181,766797,263
797,2636,142,283
6,142,2836,987,827
6,987,827639,085
639,08514,748,224
14,748,224其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
--
--
-
金融资产合计
金融资产合计889,538
889,53812,320,909
12,320,90911,761,421
11,761,42115,195,957
15,195,95765,747,021
65,747,02178,899,962
78,899,96258,558,473
58,558,473243,373,281
金融负债:
243,373,281向中央银行借款
向中央银行借款
-
-
6,331
6,331569,661
569,6615,990,142
5,990,142-
--
-6,566,495
6,566,495同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-107,100
107,100100,991
100,991-
-245,180
245,180-
--
-453,271
453,271拆入资金
拆入资金
-
--
-1,057,078
1,057,078502,188
502,1881,057,956
1,057,956-
--
-2,617,222
2,617,222卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-800,145
800,145-
--
--
--
-800,145
吸收存款
800,145-
-50,803,984
50,803,9848,639,303
8,639,30314,642,615
14,642,61529,273,577
29,273,57777,811,500
77,811,5001,819
1,819181,172,798
181,172,798应付债券
应付债券
-
--
-37,977
37,977-
-334,521
334,5212,995,297
2,995,297872,849
872,8494,240,644
4,240,644金融负债合计
金融负债合计
-
-50,911,445
50,911,44510,641,825
10,641,82515,714,464
15,714,46436,901,376
36,901,37680,806,797
80,806,797874,668
874,668195,850,575
195,850,575
流动性敞口
889,538-38,590,536
-38,590,5361,119,596
1,119,596-518,507
-518,50728,845,645
28,845,645-1,906,835
-1,906,83557,683,805
57,683,80547,522,706
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析(续)
项目
本行
逾期
即时偿还(无
期限)
1个月内1至3个月
3个月至1
年
1年至5年5年以上总额
金融资产: | 现金及存放中央银行款项 |
-
-1,661,095
1,661,095216,667
216,667-
--
--
-9,717,330
9,717,33011,595,092
11,595,092存放同业款项
存放同业款项
-
-2,094,276
2,094,2761,306,017
1,306,017151,438
151,438-
--
--
-3,551,731
3,551,731拆出资金
拆出资金
-
--
-1,050,424
1,050,424301,650
301,650-
--
--
-1,352,074
1,352,074买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-1,600,354
1,600,354-
--
--
--
-1,600,354
1,600,354发放贷款和垫款
发放贷款和垫款860,721
860,721-
-6,622,788
6,622,78812,042,961
12,042,96154,775,972
54,775,97249,560,472
49,560,47223,857,339
23,857,339147,720,253
147,720,253交易性金融资产
交易性金融资产
-
-8,555,173
8,555,17310,492
10,4921,076
1,0764,909
4,909137,807
137,807-
-8,709,457
8,709,457债权投资
债权投资
-
--
-576,785
576,7851,879,898
1,879,8984,283,284
4,283,28421,855,353
21,855,35323,984,202
23,984,20252,579,522
52,579,522其他债权投资
其他债权投资
-
--
-181,766
181,766797,263
797,2636,142,283
6,142,2836,987,827
6,987,827639,085
639,08514,748,224
14,748,224其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
--
--
-
金融资产合计
金融资产合计860,721
860,72112,310,544
12,310,54411,565,293
11,565,29315,174,286
15,174,28665,206,448
65,206,44878,541,459
78,541,45958,198,556
58,198,556241,857,307
金融负债:
241,857,307向中央银行借款
向中央银行借款
-
--
-6,331
6,331515,366
515,3665,946,252
5,946,252-
--
-6,467,949
6,467,949同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-222,528
222,528131,175
131,175-
-245,180
245,180-
--
-598,883
598,883拆入资金
拆入资金
-
--
-1,057,078
1,057,078502,188
502,1881,057,956
1,057,956-
--
-2,617,222
2,617,222卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-800,145
800,145-
--
--
--
-800,145
吸收存款
800,145-
-50,285,448
50,285,4488,522,749
8,522,74914,606,492
14,606,49229,060,263
29,060,26377,604,109
77,604,1091,819
1,819180,080,880
180,080,880应付债券
应付债券
-
--
-37,977
37,977-
-334,521
334,5212,995,297
2,995,297872,849
872,8494,240,644
4,240,644金融负债合计
金融负债合计
-
-50,507,976
50,507,97610,555,455
10,555,45515,624,046
15,624,04636,644,172
36,644,17280,599,406
80,599,406874,668
874,668194,805,723
194,805,723
流动性敞口
860,721-38,197,432
-38,197,4321,009,838
1,009,838-449,760
-449,76028,562,276
28,562,276-2,057,947
-2,057,94757,323,888
57,323,88847,051,584
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(2)资产和负债的到期日结构分析
截至2023年12月31日的资产、负债的到期日分析
项目
合并
合并
逾期
逾期即时偿还
即时偿还3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上总额
总额资产项目:
资产项目: | 现金及存放中央银行款项 |
-
-
1,351,422
1,351,422-
--
--
-10,247,869
10,247,86911,599,291
11,599,291存放同业款项
存放同业款项
-
-
1,252,331
1,252,3311,106,872
1,106,8721,002,163
1,002,163-
--
-3,361,366
3,361,366
拆出资金
拆出资金
-
--
-717,678
717,678707,036
707,036-
--
-1,424,714
1,424,714
衍生金融资产
衍生金融资产
-
--
-5,899
5,89931,457
31,457-
--
-37,356
37,356买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-2,701,153
2,701,153-
--
--
-2,701,153
2,701,153发放贷款和垫款
发放贷款和垫款
90,779
90,779-
-16,941,835
16,941,83546,953,134
46,953,13453,939,709
53,939,70919,430,236
19,430,236137,355,693
137,355,693交易性金融资产
交易性金融资产
-
-
8,421,627
8,421,62722,380
22,38010,026
10,026-
--
-8,454,033
8,454,033债权投资
债权投资
-
--
-1,731,897
1,731,8974,337,811
4,337,81121,550,321
21,550,32117,609,611
17,609,61145,229,640
45,229,640其他债权投资
其他债权投资
-
--
-547,480
547,4809,033,058
9,033,0588,416,550
8,416,5501,865,236
1,865,23619,862,324
19,862,324其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
--
-
其他资产
其他资产
4,115
4,115-
--
--
--
--
-4,115
4,115
资产合计
资产合计
94,894
94,89411,025,380
11,025,38023,775,194
23,775,19462,074,685
62,074,68583,906,580
83,906,58049,153,552
49,153,552230,030,285
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年12月31日的资产、负债的到期日分析(续)
项目
合并
合并
逾期
即时偿还
3个月内3个月至1年1年至5年5年以上总额
负债项目: | 向中央银行借款 |
-
--
-900,550
900,5505,867,693
5,867,693-
--
-6,768,243
6,768,243同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-263,749
263,749161,061
161,061-
--
--
-424,810
424,810拆入资金
拆入资金
-
--
-36,271
36,271-
--
--
-36,271
36,271交易性金融负债
交易性金融负债
-
--
--
--
--
--
--
-
衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-1,000,123
1,000,123-
--
--
-1,000,123
1,000,123吸收存款
吸收存款
-
-
51,907,890
51,907,89044,018,237
44,018,23736,644,244
36,644,24467,271,511
67,271,511-
-199,841,882
199,841,882应付债券
应付债券
-
--
-3,743,487
3,743,48720,724
20,724500,000
500,000798,658
798,6585,062,869
5,062,869负债合计
负债合计
-
-
52,171,639
52,171,63949,859,729
49,859,72942,532,661
42,532,66167,771,511
67,771,511798,658
798,658213,134,198
213,134,198流动性净额
流动性净额
94,894
94,894-41,146,259
-41,146,259-26,084,535
-26,084,53519,542,024
19,542,02416,135,069
16,135,06948,354,894
48,354,89416,896,087
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年12月31日的资产、负债的到期日分析(续)
项目
本行
本行
逾期
逾期即时偿还
即时偿还3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上总额
总额资产项目:
资产项目: | 现金及存放中央银行款项 |
-
-
1,341,955
1,341,955-
--
--
-10,195,590
10,195,59011,537,545
11,537,545存放同业款项
存放同业款项
-
-
1,249,500
1,249,5001,341,953
1,341,9531,192,055
1,192,055-
--
-3,783,508
3,783,508拆出资金
拆出资金
-
--
-717,678
717,678707,036
707,036-
--
-1,424,714
1,424,714衍生金融资产
衍生金融资产
-
--
-5,899
5,89931,457
31,457-
--
-37,356
37,356买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-2,701,153
2,701,153-
--
--
-2,701,153
2,701,153发放贷款和垫款
发放贷款和垫款
82,676
82,676-
-16,648,997
16,648,99746,441,357
46,441,35753,584,896
53,584,89619,228,675
19,228,675135,986,601
135,986,601交易性金融资产
交易性金融资产
-
-
8,421,627
8,421,62722,380
22,38010,026
10,026-
--
-8,454,033
8,454,033债权投资
债权投资
-
--
-1,731,897
1,731,8974,337,811
4,337,81121,550,321
21,550,32117,609,611
17,609,61145,229,640
45,229,640其他债权投资
其他债权投资
-
--
-547,480
547,4809,033,058
9,033,0588,416,550
8,416,5501,865,236
1,865,23619,862,324
19,862,324其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
--
-
其他资产
其他资产
4,007
4,007-
--
--
--
--
-4,007
4,007
资产合计
资产合计
86,683
86,68311,013,082
11,013,08223,717,437
23,717,43761,752,800
61,752,80083,551,767
83,551,76748,899,712
48,899,712229,021,481
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年12月31日的资产、负债的到期日分析(续)
项目
本行
逾期
即时偿还
3个月内3个月至1年1年至5年5年以上总额
负债项目: | 向中央银行借款 |
-
--
-900,550
900,5505,853,693
5,853,693-
--
-6,754,243
6,754,243同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-402,692
402,692247,816
247,816-
--
--
-650,508
650,508拆入资金
拆入资金
-
--
-36,271
36,271-
--
--
-36,271
36,271交易性金融负债
交易性金融负债
-
--
--
--
--
--
--
-
衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-1,000,123
1,000,123-
--
--
-1,000,123
1,000,123吸收存款
吸收存款
-
-
51,682,704
51,682,70443,681,497
43,681,49736,435,001
36,435,00167,091,706
67,091,706-
-198,890,908
198,890,908应付债券
应付债券
-
--
-3,743,488
3,743,48820,723
20,723500,000
500,000798,658
798,6585,062,869
5,062,869负债合计
负债合计
-
-
52,085,396
52,085,39649,609,745
49,609,74542,309,417
42,309,41767,591,706
67,591,706798,658
798,658212,394,922
212,394,922流动性净额
流动性净额
86,683
86,683-41,072,314
-41,072,314-25,892,308
-25,892,30819,443,383
19,443,38315,960,061
15,960,06148,101,054
48,101,05416,626,559
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年12月31日的资产、负债的到期日分析
项目
合并
合并
逾期
逾期即时偿还
即时偿还3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上总额
总额资产项目:
资产项目: | 现金及存放中央银行款项 |
-
-
1,886,064
1,886,064-
--
--
-9,769,608
9,769,60811,655,672
11,655,672
存放同业款项
存放同业款项
-
-
2,096,339
2,096,3391,304,772
1,304,772-
--
--
-3,401,111
3,401,111拆出资金
拆出资金
-
--
-1,350,894
1,350,894-
--
--
-1,350,894
1,350,894衍生金融资产
衍生金融资产
-
--
-16,835
16,83531,295
31,295-
--
-48,130
48,130买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-1,599,954
1,599,954-
--
--
-1,599,954
1,599,954
发放贷款和垫款
发放贷款和垫款
194,117
194,117-
-16,945,016
16,945,01649,294,696
49,294,69637,675,500
37,675,50018,958,555
18,958,555123,067,884
123,067,884交易性金融资产
交易性金融资产
-
-
8,555,173
8,555,17310,470
10,470-
-132,595
132,595-
-8,698,238
8,698,238
债权投资
债权投资
-
--
-2,380,173
2,380,1733,529,872
3,529,87217,556,926
17,556,92619,545,960
19,545,96043,012,931
43,012,931
其他债权投资
其他债权投资
-
--
-2,776,590
2,776,5904,197,722
4,197,7226,578,707
6,578,707565,245
565,24514,118,264
14,118,264
其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
--
-
其他资产
其他资产
2,281
2,281-
--
--
--
--
-2,281
2,281
资产合计
资产合计
196,398
196,39812,537,576
12,537,57626,384,704
26,384,70457,053,585
57,053,58561,943,728
61,943,72848,839,968
48,839,968206,955,959
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年12月31日的资产、负债的到期日分析(续)
项目
合并
合并
逾期
即时偿还
3个月内3个月至1年1年至5年5年以上总额
负债项目: | 向中央银行借款 |
-
-
573,638
573,6385,896,468
5,896,468-
--
-6,470,467
6,470,467同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-107,100
107,100100,911
100,911242,600
242,600-
--
-450,611
450,611拆入资金
拆入资金
-
--
-1,557,135
1,557,1351,035,597
1,035,597-
--
-2,592,732
2,592,732交易性金融负债
交易性金融负债
-
--
--
--
--
--
--
-
衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
-
-
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-800,048
800,048-
--
--
-800,048
800,048吸收存款
吸收存款
-
-
50,803,988
50,803,98823,219,825
23,219,82528,936,403
28,936,40374,177,222
74,177,2221,737
1,737177,139,175
177,139,175应付债券
应付债券
-
--
-34,965
34,965310,774
310,7742,793,913
2,793,913798,449
798,4493,938,101
3,938,101负债合计
负债合计
-
-
50,911,449
50,911,44926,287,023
26,287,02336,422,182
36,422,18276,971,135
76,971,135800,186
800,186191,391,975
191,391,975流动性净额
流动性净额196,398
196,398-38,373,873
-38,373,87397,681
97,68120,631,403
20,631,403-15,027,407
-15,027,40748,039,782
48,039,78215,563,984
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年12月31日的资产、负债的到期日分析(续)
项目
本行
本行
逾期
逾期即时偿还
即时偿还3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上总额
总额资产项目:
资产项目: | 现金及存放中央银行款项 |
-
-
1,877,762
1,877,762-
--
--
-9,717,330
9,717,33011,595,092
11,595,092存放同业款项
存放同业款项
-
-
2,094,276
2,094,2761,455,805
1,455,805-
--
--
-3,550,081
3,550,081拆出资金
拆出资金
-
--
-1,350,894
1,350,894-
--
--
-1,350,894
1,350,894衍生金融资产
衍生金融资产
-
--
-16,835
16,83531,295
31,295-
--
-48,130
48,130买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-1,599,954
1,599,954-
--
--
-1,599,954
1,599,954发放贷款和垫款
发放贷款和垫款188,472
188,472-
-16,588,208
16,588,20848,814,511
48,814,51137,396,333
37,396,33318,701,842
18,701,842121,689,366
121,689,366交易性金融资产
交易性金融资产
-
-
8,555,173
8,555,17310,470
10,470-
-132,595
132,595-
-8,698,238
8,698,238债权投资
债权投资
-
--
-2,380,173
2,380,1733,529,872
3,529,87217,556,926
17,556,92619,545,960
19,545,96043,012,931
43,012,931其他债权投资
其他债权投资
-
--
-2,776,589
2,776,5894,197,722
4,197,7226,578,707
6,578,707565,246
565,24614,118,264
14,118,264其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
--
-
其他资产
其他资产
2,154
2,154-
--
--
--
--
-2,154
2,154
资产合计
资产合计190,626
190,62612,527,211
12,527,21126,178,928
26,178,92856,573,400
56,573,40061,664,561
61,664,56148,530,978
48,530,978205,665,704
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年12月31日的资产、负债的到期日分析(续)
项目
本行
逾期
即时偿还
3个月内3个月至1年1年至5年5年以上总额
负债项目: | 向中央银行借款 |
-
--
-519,547
519,5475,853,104
5,853,104-
--
-6,372,651
6,372,651同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-222,528
222,528131,077
131,077242,600
242,600-
--
-596,205
596,205拆入资金
拆入资金
-
--
-1,557,135
1,557,1351,035,597
1,035,597-
--
-2,592,732
2,592,732交易性金融负债
交易性金融负债
-
--
--
--
--
--
--
-
衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
-
-
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-800,048
800,048-
--
--
-800,048
800,048吸收存款
吸收存款
-
-
50,285,448
50,285,44823,067,472
23,067,47228,725,024
28,725,02473,980,183
73,980,1831,737
1,737176,059,864
176,059,864应付债券
应付债券
-
--
--
--
--
-3,938,101
3,938,1013,938,101
3,938,101负债合计
负债合计
-
-
50,507,976
50,507,97626,075,780
26,075,78035,856,665
35,856,66573,980,183
73,980,1833,939,838
3,939,838190,360,442
190,360,442流动性净额
流动性净额190,626
190,626-37,980,765
-37,980,765103,148
103,14820,716,735
20,716,735-12,315,622
-12,315,62244,591,140
44,591,14015,305,262
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(3)表外承诺事项的流动性
下表列示了本行表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺以名义金额列示。截至2023年12月31日合并
一
项项目
一年以内一至五年五年以上合计
开出信用证 | 262,522 | - | - | 262,522 |
开出保函 | 74,051 | - | - | 74,051 |
银行承兑汇票 | 21,485,414 | - | - | 21,485,414 |
未使用信用卡额度 | 3,207,741 | - | - | 3,207,741 |
资本性支出承诺 | - | 223,916 | - | 223,916 |
合计 | 25,029,728 | 223,916 | - | 25,253,644 |
本行
项目
一年以内一至五年五年以上合计
开出信用证 | 262,522 | - | - | 262,522 |
开出保函 | 74,051 | - | - | 74,051 |
银行承兑汇票 | 21,483,726 | - | - | 21,483,726 |
未使用信用卡额度 | 3,207,741 | - | - | 3,207,741 |
资本性支出承诺 | - | 223,916 | - | 223,916 |
合计 | 25,028,040 | 223,916 | - | 25,251,956 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年12月31日合并
项目
一年以内一至五年五年以上
合计 | ||||
开出信用证 | 182,341 | - | - | 182,341 |
开出保函 | 73,338 | - | - | 73,338 |
银行承兑汇票 | 22,011,687 | - | - | 22,011,687 |
未使用信用卡额度 | 4,086,514 | - | - | 4,086,514 |
资本性支出承诺 | - | 9,402 | - | 9,402 |
合计 | 26,353,880 | 9,402 | - | 26,363,282 |
本行
项目
一年以内一至五年五年以上合计
开出信用证 | 182,341 | - | - | 182,341 |
开出保函 | 73,338 | - | - | 73,338 |
银行承兑汇票 | 22,004,928 | - | - | 22,004,928 |
未使用信用卡额度 | 4,086,514 | - | - | 4,086,514 |
资本性支出承诺 | - | 9,402 | - | 9,402 |
合计 | 26,347,121 | 9,402 | - | 26,356,523 |
4.市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率等)的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。本行承受的市场风险主要来自于包括本行交易账簿利率风险和交易账簿及银行账簿汇率风险。随着利率市场化及政府对汇率管制的放松,市场风险管理对本行越来越重要。本行市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在本行可以承受的合理范围内,实现经风险调整的收益率的最大化。本行内控与风险管理委员会负责统一组织和协调全行包括市场风险在内的各类主要风险的管理工作。风险管理部作为市场风险归口牵头管理部门,负责牵头本行市场风险的识别、计量、监测、控制、报告及市场风险并表管理的相关工作。金融市场部、同业金融部、投资银行部、资产管理部、国际业务部等其他业务部门及分支机构负责执行市场风险管理要求,确保业务创新、业务拓展符合市场风险管理的要求,协助提供市场风险管理所需的基础数据,及时报告市场风险事件。本行保持适当的各类交易业务头寸,严格控制交易业务损失率,维持市场风险资本占比和交易投资占比稳定,主要体现在如下方面:
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
第一,适度开展自营交易类业务,提高定价能力,逐日盯市,及时止损;第二,有效控制各币种的错配,维持合理的结构性敞口;第三,有效评估新产品、新业务可能承担的市场风险,审慎开展高风险业务;第四,采取估值、市场化工具等措施,将市场风险可能引起的损失控制在可承受的范围之内;第五,科学设置资金业务风险限额、交易限额以及止损限额,建立完善的限额管控机制;第六,积极关注可缓释所承担的市场风险的套期保值工具。
(1)货币风险
货币风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。本行主要经营活动是人民币业务,此外有少量美元、港币和其他外币业务。本行面临的汇率风险主要来自非人民币计价的贷款、存款等资产和负债。为管理本行的汇率风险,本行通过以下几个方面来防范货币汇率风险:
1)制定了《外汇贷款管理办法》及《外汇资金管理办法》,防范和化解外汇业务风险,保证外汇资金的流动性、安全性和效益性。2)监控设置外汇敞口限额并对交易对手实行授信额度管理。3)通过止盈止损点位设置及主要外币币种头寸额度控制来防范市场风险及汇率风险。4)对外汇货币敞口设定隔夜及日间限额监控。下表汇总了本行各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布,各原币资产、负债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额:
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年12月31日资产、负债按币种分析
项目
合并
合并
人民币
人民币美元折合人民币
美元折合人民币港币折合人民币
港币折合人民币欧元折合人民币
欧元折合人民币其他币种折合人民币
其他币种折合人民币合计
合计资产项目:
资产项目: | 现金及存放中央银行款项 |
11,589,595
11,589,5959,182
9,182
11,599,291
11,599,291存放同业款项
存放同业款项3,266,285
3,266,28585,002
85,002
5,054
5,0544,487
4,4873,361,366
3,361,366拆出资金
拆出资金1,424,714
1,424,714-
--
--
--
-
1,424,714
1,424,714衍生金融资产
衍生金融资产37,356
37,356-
--
--
--
-
37,356
37,356买入返售金融资产
买入返售金融资产2,701,153
2,701,153-
--
--
--
-
2,701,153
2,701,153发放贷款和垫款
发放贷款和垫款137,242,811
137,242,81186,808
86,808-
-26,074
26,074-
-
137,355,693
137,355,693交易性金融资产
交易性金融资产8,454,033
8,454,033-
--
--
--
-
8,454,033
8,454,033债权投资
债权投资45,229,640
45,229,640
-
--
--
--
-
45,229,640
45,229,640其他债权投资
其他债权投资19,862,324
19,862,324
-
--
--
--
-
19,862,324
19,862,324其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
-
其他资产
其他资产
4,115
4,115-
--
--
--
-4,115
4,115
资产合计
资产合计229,812,626
229,812,626180,992
180,992
31,381
31,3814,581
4,581
230,030,285
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年12月31日资产、负债按币种分析(续)
项目
合并
人民币
美元折合人民币
港币折合人民币欧元折合人民币其他币种折合人民币合计
负债项目: | 向中央银行借款 |
6,768,243
6,768,243-
--
--
--
-
6,768,243
6,768,243同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项424,810
424,810-
--
--
--
-
424,810
424,810拆入资金
拆入资金36,271
36,271-
--
--
--
-
36,271
36,271交易性金融负债
交易性金融负债
-
--
--
--
--
--
-
衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款1,000,123
1,000,123-
--
--
--
-
1,000,123
1,000,123吸收存款
吸收存款199,627,424
199,627,424197,563
197,563
13,202
13,2022,995
2,995
199,841,882
199,841,882应付债券
应付债券5,062,869
5,062,869-
--
--
--
-
5,062,869
5,062,869负债合计
负债合计212,919,740
212,919,740197,563
197,563
13,202
13,2022,995
2,995
213,134,198
213,134,198资产负债净头寸
资产负债净头寸16,892,886
16,892,886-16,571
-16,571
18,179
18,1791,586
1,586
16,896,087
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年12月31日资产、负债按币种分析(续)
项目
本行
本行
人民币
人民币美元折合人民币
美元折合人民币港币折合人民币
港币折合人民币欧元折合人民币
欧元折合人民币其他币种折合人民币
其他币种折合人民币合计
合计资产项目:
资产项目: | 现金及存放中央银行款项 |
11,527,850
11,527,8509,181
9,181
11,537,545
11,537,545存放同业款项
存放同业款项
3,688,427
3,688,42785,002
85,002
5,054
5,0544,487
4,4873,783,508
3,783,508拆出资金
拆出资金
1,424,714
1,424,714-
--
--
--
-
1,424,714
1,424,714衍生金融资产
衍生金融资产
37,356
37,356-
--
--
--
-
37,356
37,356买入返售金融资产
买入返售金融资产
2,701,153
2,701,153-
--
--
--
-
2,701,153
2,701,153发放贷款和垫款
发放贷款和垫款135,873,719
135,873,71986,808
86,808-
-26,074
26,074-
-
135,986,601
135,986,601交易性金融资产
交易性金融资产
8,454,033
8,454,033-
--
--
--
-
8,454,033
8,454,033债权投资
债权投资
45,229,640
45,229,640-
--
--
--
-
45,229,640
45,229,640其他债权投资
其他债权投资
19,862,324
19,862,324-
--
--
--
-
19,862,324
19,862,324其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
-
其他资产
其他资产
4,007
4,007-
--
--
--
-4,007
4,007资产合计
资产合计228,803,823
228,803,823180,991
180,991
31,381
31,3814,581
4,581
229,021,481
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年12月31日资产、负债按币种分析(续)
项目
本行
人民币
美元折合人民币
港币折合人民币欧元折合人民币其他币种折合人民币合计
负债项目: | 向中央银行借款 |
6,754,243
6,754,243-
--
--
--
-
6,754,243
6,754,243同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项650,508
650,508-
--
--
--
-
650,508
650,508拆入资金
拆入资金36,271
36,271-
--
--
--
-
36,271
36,271交易性金融负债
交易性金融负债
-
--
--
--
--
--
-
衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款1,000,123
1,000,123-
--
--
--
-
1,000,123
1,000,123吸收存款
吸收存款198,676,450
198,676,450197,563
197,563
13,202
13,2022,995
2,995
198,890,908
198,890,908应付债券
应付债券5,062,869
5,062,869-
--
--
--
-
5,062,869
5,062,869负债合计
负债合计212,180,464
212,180,464197,563
197,563
13,202
13,2022,995
2,995
212,394,922
212,394,922资产负债净头寸
资产负债净头寸16,623,359
16,623,359-16,572
-16,572
18,179
18,1791,586
1,586
16,626,559
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年12月31日资产、负债按币种分析
项目
合并
合并
人民币
人民币美元折合人民币
美元折合人民币港币折合人民币
港币折合人民币欧元折合人民币
欧元折合人民币其他币种折合人民币
其他币种折合人民币合计
合计资产项目:
资产项目: | 现金及存放中央银行款项 |
11,630,293
11,630,29324,846
24,846
11,655,672
11,655,672存放同业款项
存放同业款项3,188,549
3,188,54994,156
94,156
111,700
111,7006,190
6,1903,401,111
3,401,111拆出资金
拆出资金1,350,894
1,350,894-
--
--
--
-
1,350,894
1,350,894衍生金融资产
衍生金融资产48,130
48,130-
--
--
--
-
48,130
48,130买入返售金融资产
买入返售金融资产1,599,954
1,599,954-
--
--
--
-
1,599,954
1,599,954发放贷款和垫款
发放贷款和垫款122,978,136
122,978,13678,025
78,025-
-11,723
11,723-
-
123,067,884
123,067,884交易性金融资产
交易性金融资产8,698,238
8,698,238-
--
--
--
-
8,698,238
8,698,238债权投资
债权投资43,012,931
43,012,931
-
--
--
--
-
43,012,931
43,012,931其他债权投资
其他债权投资14,118,264
14,118,264
-
--
--
--
-
14,118,264
14,118,264其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
-
其他资产
其他资产
2,281
2,281-
--
--
--
-2,281
2,281
资产合计
资产合计206,628,270
206,628,270197,027
197,027
123,610
123,6106,206
6,206
206,955,959
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年12月31日资产、负债按币种分析(续)
项目
合并
人民币
美元折合人民币
港币折合人民币欧元折合人民币其他币种折合人民币合计
负债项目: | 向中央银行借款 |
6,470,467
6,470,467-
--
--
--
-
6,470,467
6,470,467同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项450,611
450,611-
--
--
--
-
450,611
450,611拆入资金
拆入资金2,592,732
2,592,732-
--
--
--
-
2,592,732
2,592,732交易性金融负债
交易性金融负债
-
--
--
--
--
--
-
衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款800,048
800,048-
--
--
--
-
800,048
800,048吸收存款
吸收存款176,696,304
176,696,304294,718
294,718
146,062
146,0621,394
1,394
177,139,175
177,139,175应付债券
应付债券3,938,101
3,938,101-
--
--
--
-
3,938,101
3,938,101负债合计
负债合计190,949,104
190,949,104294,718
294,718
146,062
146,0621,394
1,394
191,391,975
191,391,975资产负债净头寸
资产负债净头寸15,679,166
15,679,166-97,691
-97,691
-22,452
-22,4524,812
4,812
15,563,984
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年12月31日资产、负债按币种分析(续)
项目
本行
本行
人民币
人民币美元折合人民币
美元折合人民币港币折合人民币
港币折合人民币欧元折合人民币
欧元折合人民币其他币种折合人民币
其他币种折合人民币合计
合计资产项目:
资产项目: | 现金及存放中央银行款项 |
11,569,713
11,569,71324,846
24,846
11,595,092
11,595,092存放同业款项
存放同业款项
3,337,519
3,337,51994,156
94,156
111,700
111,7006,190
6,1903,550,081
3,550,081拆出资金
拆出资金
1,350,894
1,350,894-
--
--
--
-
1,350,894
1,350,894衍生金融资产
衍生金融资产
48,130
48,130-
--
--
--
-
48,130
48,130买入返售金融资产
买入返售金融资产
1,599,954
1,599,954-
--
--
--
-
1,599,954
1,599,954发放贷款和垫款
发放贷款和垫款121,599,619
121,599,61978,024
78,024-
-11,723
11,723-
-
121,689,366
121,689,366交易性金融资产
交易性金融资产
8,698,238
8,698,238-
--
--
--
-
8,698,238
8,698,238债权投资
债权投资
43,012,931
43,012,931-
--
--
--
-
43,012,931
43,012,931其他债权投资
其他债权投资
14,118,264
14,118,264-
--
--
--
-
14,118,264
14,118,264其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
-
其他资产
其他资产
2,154
2,154-
--
--
--
-2,154
2,154资产合计
资产合计205,338,016
205,338,016197,026
197,026
123,610
123,6106,206
6,206
205,665,704
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年12月31日资产、负债按币种分析(续)
项目
本行
人民币
美元折合人民币
港币折合人民币欧元折合人民币其他币种折合人民币合计
负债项目: | 向中央银行借款 |
6,372,651
6,372,651-
--
--
--
-
6,372,651
6,372,651同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项596,205
596,205-
--
--
--
-
596,205
596,205拆入资金
拆入资金2,592,732
2,592,732-
--
--
--
-
2,592,732
2,592,732交易性金融负债
交易性金融负债
-
--
--
--
--
--
-
衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款800,048
800,048-
--
--
--
-
800,048
800,048吸收存款
吸收存款175,616,994
175,616,994294,718
294,718
146,062
146,0621,393
1,393
176,059,864
176,059,864应付债券
应付债券3,938,101
3,938,101-
--
--
--
-
3,938,101
3,938,101负债合计
负债合计189,917,572
189,917,572294,718
294,718
146,062
146,0621,393
1,393
190,360,442
190,360,442资产负债净头寸
资产负债净头寸15,420,444
15,420,444-97,692
-97,692
-22,452
-22,4524,813
4,813
15,305,262
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
当外币对人民币汇率变动1%时,上述本行外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对税前利润的潜在影响分析如下:
外币对人民币汇率变化 | 利润总额增加/减少 |
2023年度2022年度
上涨1% | 32 | -1,152 |
下跌1% | -32 | 1,152 |
以上敏感性分析以资产和负债具有静态的汇率风险结构为基础。有关的分析基于以下假设:各种汇率敏感度是指各币种对人民币汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益;各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。
上述假设未考虑:资产负债日后业务的变化;汇率变动对客户行为的影响;复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系;汇率变动对市场价格的影响和汇率变动对表外产品的影响。
由于基于上述假设,汇率变化导致本行汇兑损益出现的实际变化可能与敏感性分析的结果不同。
(2)利率风险
利率风险是利率水平的变动使本行财务状况受影响的风险。本行的利率风险主要来源本行表内外资产及负债重新定价期限的不匹配,该等不匹配可能使净利息收入受到当时利率水平变动的影响。本行在日常的贷款、存款和资金业务中面临利率风险。
本行主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务,根据历史经验,中央银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率,因此本行主要通过调整资产和负债的期限,设定利率风险限额等手段来管理利率风险。主要措施有:通过利率缺口分析特定时间段内重新定价缺口;通过调增重新定价频率和设定公司存款的期限档次,降低重新定价期限的不匹配;对投资组合中的债券进行久期分析,评估债券的潜在价值波动,制订投资组合指引。
中国人民银行自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制,本行自主确定贷款利率水平。本行密切关注本外币利率走势,紧跟市场利率变化,适时调整本外币存贷款利率,努力防范利率风险。
本行的利率风险描述列示如下,本行按账面价值列示各类资产及负债项目,并按其合约重新定价日和其到期日之间的较早时间进行分类。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年
月
日资产及负债按合同重新定价日或到期日
(两者较早者
)分析如下:
项目
合并
合并
3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上不计息
不计息总额
总额资产项目:
资产项目: | 现金及存放中央银行款项 |
629,246
629,246-
--
-
10,247,869
10,247,869722,176
722,17611,599,291
11,599,291存放同业款项
存放同业款项2,350,332
2,350,332996,602
996,602-
--
-14,432
14,4323,361,366
3,361,366拆出资金
拆出资金698,878
698,878698,878
698,878-
--
-26,958
26,9581,424,714
1,424,714衍生金融资产
衍生金融资产
5,899
5,89931,457
31,457-
--
--
-37,356
37,356
买入返售金融资产
买入返售金融资产2,696,940
2,696,940-
--
--
-4,213
4,2132,701,153
2,701,153发放贷款和垫款
发放贷款和垫款33,537,345
33,537,34547,063,829
47,063,82950,663,938
50,663,9385,808,305
5,808,305282,276
282,276137,355,693
137,355,693交易性金融资产
交易性金融资产8,443,754
8,443,75410,026
10,026-
--
-
8,454,033
8,454,033债权投资
债权投资1,339,291
1,339,2913,976,401
3,976,40121,550,321
21,550,32117,609,611
17,609,611754,016
754,01645,229,640
45,229,640其他债权投资
其他债权投资500,116
500,1168,914,519
8,914,5198,416,549
8,416,5491,865,236
1,865,236165,904
165,90419,862,324
19,862,324其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
-
其他资产
其他资产
-
--
--
--
-4,115
4,1154,115
4,115
资产合计
资产合计50,201,801
50,201,80161,691,712
61,691,71280,630,808
80,630,80835,531,021
35,531,0211,974,943
1,974,943230,030,285
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年
月
日资产及负债按合同重新定价日或到期日
(两者较早者
)分析如下:(续)
项目
合并
合并
3个月内3个月至1年1年至5年5年以上不计息总额
负债项目: | 向中央银行借款 |
900,000
900,0005,864,000
5,864,000-
--
-4,243
4,2436,768,243
6,768,243同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项423,682
423,682-
--
--
-1,128
1,128424,810
424,810
拆入资金
拆入资金
36,190
36,190-
--
--
-
36,271
36,271
交易性金融负债
交易性金融负债
-
--
--
--
--
--
-
衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款1,000,000
1,000,000-
--
--
-
1,000,123
1,000,123吸收存款
吸收存款93,794,349
93,794,34935,366,706
35,366,70664,967,062
64,967,062-
-5,713,765
5,713,765199,841,882
199,841,882应付债券
应付债券3,588,113
3,588,113-
-500,000
500,000798,658
798,658176,098
176,0985,062,869
5,062,869负债合计
负债合计99,742,334
99,742,33441,230,706
41,230,70665,467,062
65,467,062798,658
798,6585,895,438
5,895,438213,134,198
213,134,198利率敏感度缺口总计
利率敏感度缺口总计-49,540,533
-49,540,53320,461,006
20,461,00615,163,746
15,163,74634,732,363
34,732,363-3,920,495
-3,920,49516,896,087
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年
月
日资产及负债按合同重新定价日或到期日
(两者较早者
)分析如下:(续)
项目
本行
本行
3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上不计息
不计息总额
总额资产项目:
资产项目: | 现金及存放中央银行款项 |
622,995
622,995-
--
-
10,195,590
10,195,590718,960
718,96011,537,545
11,537,545存放同业款项
存放同业款项2,582,503
2,582,5031,186,409
1,186,409-
--
-14,596
14,5963,783,508
3,783,508拆出资金
拆出资金698,878
698,878698,878
698,878-
--
-26,958
26,9581,424,714
1,424,714衍生金融资产
衍生金融资产
5,899
5,89931,457
31,457-
--
--
-37,356
37,356
买入返售金融资产
买入返售金融资产2,696,940
2,696,940-
--
--
-4,213
4,2132,701,153
2,701,153发放贷款和垫款
发放贷款和垫款33,070,244
33,070,24446,552,711
46,552,71150,317,471
50,317,4715,774,015
5,774,015272,160
272,160135,986,601
135,986,601交易性金融资产
交易性金融资产8,443,754
8,443,75410,026
10,026-
--
-
8,454,033
8,454,033债权投资
债权投资1,339,292
1,339,2923,976,400
3,976,40021,550,321
21,550,32117,609,611
17,609,611754,016
754,01645,229,640
45,229,640其他债权投资
其他债权投资500,116
500,1168,914,519
8,914,5198,416,550
8,416,5501,865,236
1,865,236165,903
165,90319,862,324
19,862,324其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
-
其他资产
其他资产
-
--
--
--
-4,007
4,0074,007
4,007
资产合计
资产合计49,960,621
49,960,62161,370,400
61,370,40080,284,342
80,284,34235,444,452
35,444,4521,961,666
1,961,666229,021,481
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2023年
月
日资产及负债按合同重新定价日或到期日
(两者较早者
)分析如下:(续)
项目
本行
本行
3个月内3个月至1年1年至5年5年以上不计息总额
负债项目: | 向中央银行借款 |
900,000
900,0005,850,000
5,850,000-
--
-4,243
4,2436,754,243
6,754,243同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项647,604
647,604-
--
--
-2,904
2,904650,508
650,508
拆入资金
拆入资金
36,190
36,190-
--
--
-
36,271
36,271
交易性金融负债
交易性金融负债
-
--
--
--
--
--
-
衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款1,000,000
1,000,000-
--
--
-
1,000,123
1,000,123吸收存款
吸收存款93,237,558
93,237,55835,164,750
35,164,75064,792,273
64,792,273-
-5,696,327
5,696,327198,890,908
198,890,908应付债券
应付债券3,588,113
3,588,113-
-500,000
500,000798,658
798,658176,098
176,0985,062,869
5,062,869负债合计
负债合计99,409,465
99,409,46541,014,750
41,014,75065,292,273
65,292,273798,658
798,6585,879,776
5,879,776212,394,922
212,394,922利率敏感度缺口总计
利率敏感度缺口总计-49,448,844
-49,448,84420,355,650
20,355,65014,992,069
14,992,06934,645,794
34,645,794-3,918,110
-3,918,11016,626,559
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年
月
日资产及负债按合同重新定价日或到期日
(两者较早者
)分析如下:
项目
合并
合并
3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上不计息
不计息总额
总额资产项目:
资产项目: | 现金及存放中央银行款项 |
1,136,474
1,136,474-
--
-9,769,608
9,769,608749,590
749,59011,655,672
11,655,672存放同业款项
存放同业款项3,394,486
3,394,486-
--
--
-6,625
6,6253,401,111
3,401,111拆出资金
拆出资金1,350,000
1,350,000-
--
--
-
1,350,894
1,350,894衍生金融资产
衍生金融资产
16,835
16,83531,295
31,295-
--
--
-48,130
48,130
买入返售金融资产
买入返售金融资产1,599,105
1,599,105-
--
--
-
1,599,954
1,599,954发放贷款和垫款
发放贷款和垫款34,560,388
34,560,38848,796,653
48,796,65335,132,018
35,132,0184,192,159
4,192,159386,666
386,666123,067,884
123,067,884交易性金融资产
交易性金融资产8,564,977
8,564,977-
-132,595
132,595-
-
8,698,238
8,698,238债权投资
债权投资2,002,731
2,002,7313,196,158
3,196,15817,556,925
17,556,92519,545,960
19,545,960711,157
711,15743,012,931
43,012,931其他债权投资
其他债权投资2,728,180
2,728,1804,111,510
4,111,5106,578,707
6,578,707565,245
565,245134,622
134,62214,118,264
14,118,264其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
-
其他资产
其他资产
-
--
--
--
-2,281
2,2812,281
2,281
资产合计
资产合计55,353,176
55,353,17656,135,616
56,135,61659,400,245
59,400,24534,072,972
34,072,9721,993,950
1,993,950206,955,959
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年
月
日资产及负债按合同重新定价日或到期日
(两者较早者
)分析如下:(续)
项目
合并
合并
3个月内3个月至1年1年至5年5年以上不计息总额
负债项目: | 向中央银行借款 |
573,724
573,7245,893,364
5,893,364-
--
-3,379
3,3796,470,467
6,470,467同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项207,064
207,064240,000
240,000-
--
-3,547
3,547450,611
450,611
拆入资金
拆入资金1,555,717
1,555,7171,034,823
1,034,823-
--
-2,192
2,1922,592,732
2,592,732交易性金融负债
交易性金融负债
-
--
--
--
--
--
-
衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款800,000
800,000-
--
--
-
800,048
800,048
吸收存款
吸收存款72,876,907
72,876,90728,198,580
28,198,58071,606,559
71,606,5591,717
1,7174,455,412
4,455,412177,139,175
177,139,175应付债券
应付债券
-
-1,095,770
1,095,7702,793,914
2,793,914-
-48,417
48,4173,938,101
3,938,101负债合计
负债合计76,013,913
76,013,91336,462,877
36,462,87774,400,473
74,400,4731,717
1,7174,512,995
4,512,995191,391,975
191,391,975利率敏感度缺口总计
利率敏感度缺口总计-20,660,737
-20,660,73719,672,739
19,672,739-15,000,228
-15,000,22834,071,255
34,071,255-2,519,045
-2,519,04515,563,984
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年
月
日资产及负债按合同重新定价日或到期日
(两者较早者
)分析如下:(续)
项目
本行
本行
3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上不计息
不计息总额
总额资产项目:
资产项目: | 现金及存放中央银行款项 |
1,130,541
1,130,541-
--
-9,717,330
9,717,330747,221
747,22111,595,092
11,595,092存放同业款项
存放同业款项3,543,423
3,543,423-
--
--
-6,658
6,6583,550,081
3,550,081拆出资金
拆出资金1,350,000
1,350,000-
--
--
-
1,350,894
1,350,894衍生金融资产
衍生金融资产
16,835
16,83531,295
31,295-
--
--
-48,130
48,130
买入返售金融资产
买入返售金融资产1,599,105
1,599,105-
--
--
-
1,599,954
1,599,954发放贷款和垫款
发放贷款和垫款33,985,087
33,985,08748,317,424
48,317,42434,854,832
34,854,8324,153,060
4,153,060378,963
378,963121,689,366
121,689,366交易性金融资产
交易性金融资产8,564,977
8,564,977-
-132,595
132,595-
-
8,698,238
8,698,238债权投资
债权投资2,002,731
2,002,7313,196,158
3,196,15817,556,925
17,556,92519,545,960
19,545,960711,157
711,15743,012,931
43,012,931其他债权投资
其他债权投资2,728,181
2,728,1814,111,510
4,111,5106,578,707
6,578,707565,245
565,245134,621
134,62114,118,264
14,118,264其他权益工具投资
其他权益工具投资
-
--
--
--
-
其他资产
其他资产
-
--
--
--
-2,154
2,1542,154
2,154
资产合计
资产合计54,920,880
54,920,88055,656,387
55,656,38759,123,059
59,123,05933,981,595
33,981,5951,983,783
1,983,783205,665,704
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
截至2022年
月
日资产及负债按合同重新定价日或到期日
(两者较早者
)分析如下:(续)
项目
本行
本行
3个月内3个月至1年1年至5年5年以上不计息总额
负债项目: | 向中央银行借款 |
519,272
519,2725,850,000
5,850,000-
--
-3,379
3,3796,372,651
6,372,651同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项352,467
352,467240,000
240,000-
--
-3,738
3,738596,205
596,205
拆入资金
拆入资金1,555,717
1,555,7171,034,823
1,034,823-
--
-2,192
2,1922,592,732
2,592,732交易性金融负债
交易性金融负债
-
--
--
--
--
--
-
衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款800,000
800,000-
--
--
-
800,048
800,048
吸收存款
吸收存款72,208,929
72,208,92927,989,695
27,989,69571,415,946
71,415,9461,717
1,7174,443,577
4,443,577176,059,864
176,059,864应付债券
应付债券
-
-1,095,770
1,095,7702,793,913
2,793,913-
-48,418
48,4183,938,101
3,938,101负债合计
负债合计75,436,886
75,436,88636,210,628
36,210,62874,209,859
74,209,8591,717
1,7174,501,352
4,501,352190,360,442
190,360,442利率敏感度缺口总计
利率敏感度缺口总计-20,516,006
-20,516,00619,445,759
19,445,759-15,086,800
-15,086,80033,979,878
33,979,878-2,517,569
-2,517,56915,305,262
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
基于上述利率风险敞口的分析,本行采用敏感性测试衡量银行价值对利率变动的敏感性。假定各货币收益率曲线在各资产负债表日平行移动100个基点,对各年的影响:
利率基点变化
净利息收入敏感性合并本行2023年度2022年度2023年度2022年度
上升100个基点 | 379,372 | -122,957 | 379,090 | -122,521 |
下降100个基点 | -379,372 | 122,957 | -379,090 | 122,521 |
本行在进行上述利率敏感性分析时,仅以资产负债表日的静态缺口为准,假设收益率曲线随利率变化平行移动,所有年期的利率均以相同幅度变动,预计未来一年内资产负债重新定价的影响。上述假设未考虑:资产负债日后业务的变化;利率变动对客户行为的影响;复杂结构性产品与利率变动的复杂关系;利率变动对市场价格的影响和利率变动对表外产品的影响。
5.资本管理
本行资本管理以资本充足率和资本回报率为核心,目标是密切结合发展规划,实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。
本行综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性和保持净资产收益率的稳定增长等因素,确定合理的资本充足率管理的目标区间。该目标区间不低于监管要求。
本行根据中国银行业监督管理委员会2012年
月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法,市场风险加权资产计量采用标准法,操作风险加权资产计量采用基本指标法。
本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算的监管资本状况如下:
项目
2023-12-312022-12-31
核心一级资本净额 | 18,092,106 | 16,493,676 |
一级资本净额 | 20,096,451 | 18,498,021 |
总资本净额 | 23,128,874 | 22,174,741 |
风险加权资产总额 | 160,510,868 | 150,359,091 |
核心一级资本充足率(%) | 11.27 | 10.97 |
一级资本充足率(%) | 12.52 | 12.30 |
资本充足率(%) | 14.41 | 14.75 |
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
十六、公允价值披露
1.非公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括:存放中央银行款项、存放同业款项、以摊余成本计量的拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款及垫款、债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、已发行债务证券。对未以公允价值反映或披露的债权投资和已发行债务证券,下表列明了其账面价值及公允价值:
合并及本行
项
项目
期末账面价值
公允价值
第一层次
第二层次第三层次合计
债权投资 | 45,229,640 | - | 45,188,160 | - | 45,188,160 |
应付债券 | 5,062,869 | - | 5,051,705 | - | 5,051,705 |
合并及本行
项目
期初账面价值
公允价值第一层次第二层次第三层次合计
债权投资 | 43,012,931 | - | 40,613,115 | - | 40,613,115 |
应付债券 | 3,938,101 | - | 3,925,683 | - | 3,925,683 |
现金及存放中央银行款项、存放同业、拆出资金、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金,由于以上金融资产及金融负债的到期日主要在一年以内,其账面价值与其公允价值相若。
债权投资的公允价值以市场报价为基础,则列示在第一层级。如果债权投资无法获得相关的市场信息,并使用现金流贴现模型来进行估价,或在适用的情况下,参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定,则列示在第二、三层级。
如果已发行债券的公允价值以市场报价为基础,则列示在第一层级。如果计算已发行债务证券的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据,则列示在第二层级。
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
2.以公允价值计量的金融工具
以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场中的报价,包括在交易所交易的证券和某些政府债券。
第二层级:估值技术——直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场报价以外的其他可观察输入值,包括大多数场外交易的衍生合约,从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债结算价)的债券。
第三层级:估值技术——使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
当无法获取公开市场报价时,本行通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公允价值。对于本行对所持有的金融工具,其估值技术使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、提前还款率、交易对手信用差价等,均为可观察到的且可从公开市场获取。
下表列示了确定以公允价值计量的金融工具公允价值的估值技术或方法:
合并及本行
年
项项目
年末公允价值第一层级第二层级
第三层级
合计
交易性金融资产 | - | 8,392,194 | 61,839 | 8,454,033 |
其他债权投资 | - | 19,862,324 | - | 19,862,324 |
其他权益工具投资 | - | - | 600 | 600 |
衍生金融资产 | - | 37,356 | - | 37,356 |
合计 | - | 28,291,874 | 62,439 | 28,354,313 |
合并及本行
项目
年初公允价值第一层级第二层级第三层级合计
交易性金融资产 | - | 8,636,399 | 61,839 | 8,698,238 |
其他债权投资 | - | 14,118,264 | - | 14,118,264 |
其他权益工具投资 | - | - | 600 | 600 |
衍生金融资产 | - | 48,130 | - | 48,130 |
衍生金融负债 | - | -841 | - | -841 |
合计 | - | 22,801,952 | 62,439 | 22,864,391 |
本行于2023年度未将金融工具公允价值等级从第一层级和第二层级转移至第三层级,亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转换(2022年度:无)。
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
十七、关联方及关联交易
1.关联方
本行的关联方包括持有本行5%以上股份的股东,本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员(以下简称“关联自然人”),关键管理人员及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织(以下简称“关联法人”),本行的子公司、联营公司。
2.本行的持股5%以上股份的股东
注
股股东名称
注册地业务性质
注册资本(万元) | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | ||
无锡市太湖新城资产经营管理有限公司 |
江苏无锡资产管理
1,266,309 | 9.08 |
9.08
江苏无锡其他金融
国联信托股份有限公司 | 300,000 | 7.73 |
7.73
江苏无锡制造业
无锡市兴达尼龙有限公司 | 10,027 | 5.16 |
5.16
3.本行的子公司情况
单位名称
注册地主营业务公司类型持股比例
法定代表人 | ||
江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司 |
江苏徐州银行业股份公司
陈思源
51% | ||
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司 |
江苏姜堰银行业股份公司
倪建峰
51%
本行的子公司情况见附注八“1.在子公司中的权益”。
4.本行的联营企业情况
单位名称
与本行的关系
本行的联营公司
江苏淮安农村商业银行股份有限公司 |
江苏东海农村商业银行股份有限公司 |
本行的联营公司
本行的联营公司
徐州农村商业银行股份有限公司
本行的联营公司情况见附注八“2.在合营安排或联营企业中的权益”。
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
5.关联法人
单位名称
与本行的关系
其他关联方
无锡广电地铁传媒有限公司 |
无锡联投商业保理有限公司 |
其他关联方
其他关联方
江苏新慧恒工程项目咨询有限公司 |
无锡广播电视集团(无锡市广播电视台) |
其他关联方
其他关联方
无锡君来世尊酒店有限公司 |
无锡市太湖新城建设工程集团有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡博大置业有限公司 |
叁水生态科技(江苏)有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡联鑫新能源有限公司 |
未来(无锡)大数据产业发展有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡市惠山文商旅集团有限公司 |
无锡广和人力资源服务有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡热线传媒网络有限公司 |
无锡震达增压科技有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡市金联弘物资有限公司 |
无锡市城发商业保理有限公司 |
其他关联方
参股股东
无锡万新机械有限公司 |
无锡惠山科创产业集团有限公司 |
参股股东
其他关联方
无锡振华德裕科技有限公司 |
无锡市南长区金匮农村小额贷款有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡太湖国际科技园投资开发有限公司 |
无锡广电物业管理有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡恒廷实业有限公司 |
无锡市联友锻造厂 |
参股股东
其他关联方
无锡财通融资租赁有限公司 |
无锡电广商贸有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡利来商业物业管理有限公司 |
无锡真爱电动车销售有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡市太湖新城发展集团有限公司 |
无锡市瑞景城市服务有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡烽翔机械科技有限公司 |
无锡太湖国际会展集团有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡市锡山三建实业有限公司 |
无锡天马塑胶管材有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡新都房产开发有限公司 |
无锡盛晨泰建设工程有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
单位名称
与本行的关系
其他关联方
无锡市三环毛纺织厂 |
无锡恒基长盛融资租赁有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡市鸿新物资有限公司 |
无锡广娱传媒文化有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡殷达尼龙有限公司 |
无锡市兴利鸿物资有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡市惠山农机培训有限公司 |
无锡锡东新城投资控股有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡太湖新城融资租赁有限公司 |
无锡地铁集团有限公司 |
其他关联方
参股股东
无锡市建设发展投资有限公司 |
无锡广播电视发展有限公司 |
参股股东
其他关联方
无锡扬子锦辉护理院有限公司 |
无锡影视文化交流中心 |
其他关联方
其他关联方
无锡联投融资租赁有限公司 |
无锡广睿网络传媒科技有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡视广商贸有限公司 |
无锡震达机电有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡瑞润科技发展有限公司 |
无锡商业大厦大东方股份有限公司 |
其他关联方
参股股东
无锡市太湖新城资产经营管理有限公司 |
无锡太湖新城商业保理有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡苏林特金属材料有限公司 |
无锡联合融资担保股份公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡国际会议中心有限公司 |
无锡恒裕资产经营有限公司 |
参股股东
参股股东
无锡市兴达尼龙有限公司 |
江苏无锡商业大厦集团有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡新智瑞投管理咨询合伙企业(有限合伙) |
无锡广电产业投资有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡东方长盛投资管理有限公司 |
无锡锡东新城城市发展集团有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡太湖新城城市发展有限公司 |
无锡大饭店有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡财信商业保理有限公司 |
无锡锡隆金属制品有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡新泽文商旅投资发展有限公司 |
江苏聚慧科技有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
单位名称
与本行的关系
其他关联方
无锡广新影视动画技术有限公司 |
无锡广圆商业经营管理有限公司 |
其他关联方
其他关联方
无锡市中惠新能源有限公司 |
国联信托股份有限公司 |
参股股东
其他关联方
国联财务有限责任公司 |
国联证券股份有限公司 |
其他关联方
其他关联方
华英证券有限责任公司 |
徽商银行股份有限公司 |
其他关联方
其他关联方
江苏银行股份有限公司 |
江苏淮安农村商业银行股份有限公司 |
其他关联方
其他关联方
江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 |
徐州农村商业银行股份有限公司 |
其他关联方
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
6.关联交易
本行的关联交易遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定,按照商业原则,以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
(1)存放同业款项
年
关关联方名称
年末余额年初余额
江苏淮安农村商业银行股份有限公司 | 1,412 | 1,678 |
江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 | 561 | 164 |
江苏银行股份有限公司 | 109,486 | 156,841 |
徐州农村商业银行股份有限公司 | 1,108 | 202 |
合计 | 112,567 | 158,885 |
(2)存放同业款项利息收入
关联方名称 | 2023年度 | 2022年度 |
江苏淮安农村商业银行股份有限公司 | 4 | 19 |
江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 | 5 | 1 |
江苏银行股份有限公司 | 1,103 | 1,123 |
徐州农村商业银行股份有限公司 | 6 | 8 |
合计 | 1,118 | 1,151 |
(3)拆出资金利息收入
关联方名称 | 2023年度 | 2022年度 |
国联财务有限责任公司 | - | 42 |
国联证券股份有限公司 | 2 | 479 |
合计 | 2 | 521 |
(4)发放贷款和垫款
关联方名称
年末余额年初余额
江苏新慧恒工程项目咨询有限公司 | 34,850 | 39,950 |
无锡君来世尊酒店有限公司 | 9,100 | 9,500 |
无锡市太湖新城建设工程集团有限公司 | 10,000 | - |
叁水生态科技(江苏)有限公司 | 2,000 | - |
无锡联鑫新能源有限公司 | 5,000 | - |
无锡震达增压科技有限公司 | 10 | - |
无锡市金联弘物资有限公司 | 15,000 | 15,000 |
无锡市城发商业保理有限公司 | 44,700 | 44,900 |
无锡振华德裕科技有限公司 | 24,000 | 24,000 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
关联方名称
年末余额年初余额
无锡恒廷实业有限公司 | 390,500 | - |
无锡市联友锻造厂 | 9,500 | 9,500 |
无锡财通融资租赁有限公司 | 463,500 | 96,000 |
无锡真爱电动车销售有限公司 | 32,000 | 30,000 |
无锡市太湖新城发展集团有限公司 | 499,600 | 841,000 |
无锡市瑞景城市服务有限公司 | 33,600 | 34,000 |
无锡市锡山三建实业有限公司 | 45,000 | - |
无锡恒基长盛融资租赁有限公司 | 147,500 | - |
无锡殷达尼龙有限公司 | 138,700 | 138,900 |
无锡市兴利鸿物资有限公司 | 1,330 | 2,556 |
无锡锡东新城投资控股有限公司 | 230,000 | - |
无锡太湖新城融资租赁有限公司 | 10,000 | - |
无锡地铁集团有限公司 | 121,670 | 138,750 |
无锡市建设发展投资有限公司 | 494,000 | 497,000 |
无锡震达机电有限公司 | 47,000 | 65,000 |
无锡瑞润科技发展有限公司 | 4,000 | - |
无锡市太湖新城资产经营管理有限公司 | 494,000 | 44,600 |
无锡太湖新城商业保理有限公司 | 10,000 | - |
无锡苏林特金属材料有限公司 | 49,000 | - |
无锡市兴达尼龙有限公司 | 98,850 | 98,950 |
江苏无锡商业大厦集团有限公司 | 49,500 | 49,500 |
无锡锡东新城城市发展集团有限公司 | 93,000 | - |
无锡太湖新城城市发展有限公司 | 9,500 | 9,700 |
无锡财信商业保理有限公司 | 9,900 | - |
无锡锡隆金属制品有限公司 | 49,000 | 80,000 |
无锡新泽文商旅投资发展有限公司 | 9,700 | - |
无锡市中惠新能源有限公司 | 9,500 | - |
无锡太湖国际会展集团有限公司 | - | 8,000 |
无锡旭峰门业制造有限公司 | - | 1,400 |
关联自然人 | 50,829 | 41,047 |
合计 | 3,745,339 | 2,319,253 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(5)贷款利息收入
关联方名称 | 2023年度 | 2022年度 |
无锡联投商业保理有限公司
155 | - |
江苏新慧恒工程项目咨询有限公司
1,740 | 1,219 |
无锡君来世尊酒店有限公司
450 | 358 |
无锡市太湖新城建设工程集团有限公司
93 | - |
叁水生态科技(江苏)有限公司
78 | - |
无锡联鑫新能源有限公司
145 | - |
无锡市金联弘物资有限公司
633 | 334 |
无锡市城发商业保理有限公司
2,092 | 1,173 |
无锡振华德裕科技有限公司
1,187 | 1,241 |
无锡恒廷实业有限公司
18,097 | - |
无锡市联友锻造厂
401 | 418 |
无锡财通融资租赁有限公司
13,247 | 4,636 |
无锡真爱电动车销售有限公司
1,236 | 1,483 |
无锡市太湖新城发展集团有限公司
29,327 | 39,185 |
无锡市瑞景城市服务有限公司
1,628 | 1,510 |
无锡太湖国际会展集团有限公司
221 | 406 |
无锡市锡山三建实业有限公司
2,281 | - |
无锡恒基长盛融资租赁有限公司
5,906 | - |
无锡殷达尼龙有限公司
6,851 | 7,025 |
无锡市兴利鸿物资有限公司
45 | 46 |
无锡锡东新城投资控股有限公司
1,024 | - |
无锡太湖新城融资租赁有限公司
92 | - |
无锡地铁集团有限公司
5,648 | 6,719 |
无锡市建设发展投资有限公司
23,057 | 14,356 |
无锡广播电视发展有限公司
6 | - |
无锡联投融资租赁有限公司
860 | - |
无锡震达机电有限公司
3,164 | 3,344 |
无锡瑞润科技发展有限公司
5 | - |
无锡市太湖新城资产经营管理有限公司
22,104 | 2,079 |
无锡太湖新城商业保理有限公司
414 | - |
无锡苏林特金属材料有限公司
130 | - |
无锡市兴达尼龙有限公司
4,715 | 4,911 |
江苏无锡商业大厦集团有限公司
2,177 | 2,177 |
无锡锡东新城城市发展集团有限公司
4,404 | - |
无锡太湖新城城市发展有限公司
453 | 300 |
无锡财信商业保理有限公司
215 | - |
无锡锡隆金属制品有限公司
3,821 | 4,149 | |
无锡新泽文商旅投资发展有限公司 | 413 | 170 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
关联方名称 | 2023年度 | 2022年度 |
无锡市中惠新能源有限公司 | 297 | - |
无锡市秀水坊酒店管理有限公司 | - | 218 |
无锡中鑫电器配件厂 | - | 18 |
无锡旭峰门业制造有限公司 | - | 88 |
关联自然人 | 2,331 | 2,283 |
合计 | 161,143 | 99,846 |
(6)同业存放款项
关联方名称
年末余额年初余额
国联信托股份有限公司 | 138,307 | 67,284 |
国联财务有限责任公司 | 29,444 | 19,052 |
华英证券有限责任公司 | 160,006 | 340,010 |
合计 | 327,757 | 426,346 |
(7)同业存放利息支出
关联方名称 | 2023年度 | 2022年度 |
国联信托股份有限公司 | 1,015 | 228 |
华英证券有限责任公司 | 1,060 | 6,228 |
国联财务有限责任公司 | 290 | - |
合计 | 2,365 | 6,456 |
(8)转贴现资产
关联方名称年末余额年初余额江苏银行股份有限公司
70,002 | 148,124 |
徽商银行股份有限公司
- | 140,000 |
合计
70,002 | 288,124 |
(9)转贴现利息收入
关联方名称
2023年度 | 2022年度 |
江苏银行股份有限公司
2,939 | 501 |
徽商银行股份有限公司
- | 10 |
合计
2,939 | 511 |
无
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
(10)卖出回购金融资产利息支出
关联方名称 | 2023年度 | 2022年度 |
江苏银行股份有限公司 | 274 | 16 |
徽商银行股份有限公司 | 176 | 112 |
合计 | 450 | 128 |
(11)吸收存款
关联方名称
年末余额年初余额
关联自然人 | 105,134 | 71,092 |
关联法人 | 739,174 | 322,719 |
合计 | 844,308 | 393,811 |
(12)存款利息支出
关联方名称 | 2023年度 | 2022年度 |
关联自然人 | 1,065 | 1,304 |
关联法人 | 5,530 | 2,496 |
合计 | 6,595 | 3,800 |
(13)关键管理人员薪酬
关联方名称 | 2023年度 | 2022年度 |
关键管理人员 | 20,447 | 21,916 |
合计 | 20,447 | 21,916 |
(14)其他关联交易
本行购买无锡市太湖新城发展集团有限公司发行的债权融资计划2亿元,于2023年1月14日到期,截至2023年12月31日的融资余额为0元。2023年度取得利息收入373千元。
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
十八、其它重要事项
1.年金计划
为保障和提高本行职工退休后的生活,调动本行职工的工作积极性,本行建立了年金计划,企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费不超过职工工资总额的8%,个人缴费按企业缴费中工龄缴存和岗位缴存之和的20%缴纳,企业和职工个人缴费合计不超过本行职工工资总额的12%。以太平养老保险股份有限公司为受托人,由中国工商银行股份有限公司提供企业年金基金托管和账户管理服务,2015年
月年金计划的托管人变更为中国农业银行股份有限公司,账户管理人不变。2023年
月年金计划的受托人变更为中国人寿保险股份有限公司。
十九、资产负债表日后事项
1.利润分配预案
2024年
月
日,本行第六届第十二次董事会决议通过本行2023年度利润分配预案,按税后利润的20%提取一般风险准备438,851千元,不再提取盈余公积,本行将以权益分派股权登记日的总股本为基数,向全体股东按每
股派发现金红利
2.00
元(含税)。该利润分配预案尚需股东大会审议通过。
2.收购子公司少数股东股权
2024年2月1日,本行完成收购子公司泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司部分股东股份的相关手续,增持泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司股份1350万股,持股比例由51%增加至60%。
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
二十、补充资料
1.非经常性损益
本行根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益(2023年修订)》的规定计算各期的非经常性损益。持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和其他债权投资取得的投资收益,系本行的正常经营业务,不作为非经常性损益。
2023年
项项目
年度2022
年度
属于普通股股东的非经常性损益 | ||
(一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 138,507 | -538 |
(二)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 97,809 | 119,727 |
(三)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,183 | -565 |
(四)少数股东损益的影响数 | -108 | -581 |
(五)所得税的影响数 | -58,440 | -29,338 |
合计 | 176,585 | 88,705 |
无无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
2.净资产收益率及每股收益
本行按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第
号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算净资产收益率及每股收益。
(1)加权平均净资产收益率
2023年
项项目
年度2022
年度
归属于公司普通股股东的净利润 | 11.48% | 13.01% |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.51% | 12.40% |
(2)每股收益
2023
项目
年度2022
年度基本稀释基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润 | 0.98 | 0.82 | 1.02 | 0.83 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.89 | 0.76 | 0.97 | 0.80 |