沪电股份(002463)_公司公告_沪电股份：2023年年度审计报告新浪财经

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成交额:0	成交量:0	买入价:0.000	卖出价:0.000
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沪电股份：2023年年度审计报告（下载公告）

公告日期:2024-03-26

沪士电子股份有限公司2023年度财务报表及审计报告

沪士电子股份有限公司2023年度财务报表及审计报告内容

内容

页码

审计报告

1–6

2023年度财务报表

2023年度财务报表合并及公司资产负债表

合并及公司资产负债表

1–2

合并及公司利润表

合并及公司现金流量表

合并股东权益变动表

公司股东权益变动表

财务报表附注

7–125

补充资料

1–2

审计报告

普华永道中天审字(2024)第10026号(第一页，共六页)沪士电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见(一)我们审计的内容我们审计了沪士电子股份有限公司(以下简称“沪电股份”)的财务报表，包括2023年

月

日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。(二)我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沪电股份2023年

月

日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于沪电股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

-2-

审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10026号(第二页，共六页)沪士电子股份有限公司全体股东：

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。?我们在审计中识别出的关键审计事项为产品销售收入的确认。

关键审计事项

我们在审计中如何应对关键审计事项

产品销售收入的确认请参阅沪电股份合并财务报表附注二(23)(a)中“收入确认-销售商品”和附注四(38)(a)中“产品销售收入”。2023年度沪电股份印制电路板业务的产品销售收入为人民币8,571,873,507元。沪电股份在客户取得产品的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

我们了解、评估和测试与产品销售收入有关的内部控制，包括从客户信用管理、订单管理、销售发货、销售开票、收入确认直至销售收款的完整业务流程中的关键控制，其中包括与产品销售收入确认相关的自动控制。我们抽取了沪电股份主要客户的销售合同及订单，检查沪电股份与客户的主要合作条款，包括订单开立、产品交付、开票及收款等，评估沪电股份收入确认的相关会计政策。

-3-

审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10026号(第三页，共六页)沪士电子股份有限公司全体股东：

三、关键审计事项(续)

关键审计事项

我们在审计中如何应对关键审计事项

产品销售收入的确认(续)由于沪电股份的印制电路板业务的产品销售量大，产品销售收入来源于全球不同地区的众多客户，且不同交易模式下收入确认的时点存在差异，我们在审计中投入了大量资源，因此我们将产品销售收入的确认确定为关键审计事项。

我们采用抽样的方法，对不同地区和客户产品销售收入的确认主要执行了如下审计程序：?对产品销售收入进行测试：检查相关收入确认的支持性文件，如销售订单、出货单、货运单据、收货签收记录和提货单据等；?基于交易金额、性质和客户特点的考虑，对资产负债表日的应收账款余额进行函证；?对于资产负债表日前后的产品销售收入进行截止性测试，将收入确认记录与出货单、货运单据、收货签收记录和提货单据等支持性文件进行核对，评估相关产品销售收入是否确认在适当的会计期间。根据我们所执行的审计工作，我们发现相关的沪电股份产品销售收入的确认是有适当的证据来支持的。

审计报告(续)普华永道中天审字(2024)第10026号

-4-

(第四页，共六页)沪士电子股份有限公司全体股东：

四、其他信息沪电股份管理层对其他信息负责。其他信息包括沪电股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和审计委员会对财务报表的责任

沪电股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估沪电股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算沪电股份、终止运营或别无其他现实的选择。

审计委员会负责监督沪电股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10026号

-5-

(第五页，共六页)沪士电子股份有限公司全体股东：

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对沪电股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致沪电股份不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

-6-

审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10026号

(第六页，共六页)沪士电子股份有限公司全体股东：

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

(六)就沪电股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国上海市2024年3月24日

注册会计师注册会计师

————————管坤(项目合伙人)————————陈丽英

沪士电子股份有限公司2023年12月31日合并及公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-1-

			合并				公司
资产	附注		2023年12月31日		2022年12月31日		2023年12月31日		2022年12月31日

流动资产

流动资产
货币资金	四(1)	2,097,886,948	1,292,453,557	498,379,170	734,025,111
交易性金融资产	四(2)	50,229,583	-	-	-
应收票据	四(3)	6,252,202	10,641,649	5,202,202	10,641,649
应收账款	四(4)、十四(1)	2,687,132,924	2,243,720,427	2,281,721,781	1,659,196,420
应收款项融资	四(5)	1,083,732	46,548,896	1,083,732	46,548,896
预付款项	四(6)	16,365,592	10,210,338	5,009,571	5,625,058
其他应收款	四(7)、十四(2)	23,273,025	25,279,291	420,927,996	444,123,570
存货	四(8)	1,749,222,944	1,785,924,019	968,381,591	901,945,556
其他流动资产	四(9)	72,465,018	33,888,159	30,883,329	13,745,983
一年内到期的其他非流动资产	四(10)	1,136,953,481	1,277,367,230	1,136,953,481	1,277,367,230
流动资产合计		7,840,865,449	6,726,033,566	5,348,542,853	5,093,219,473

非流动资产

非流动资产
长期应收款	十四(3)	-	-	504,697,045	-
长期股权投资	四(13)、六(2)、十四(4)	48,929,403	43,420,353	3,034,262,124	2,301,750,546
其他权益工具投资	四(11)	210,873,899	134,131,531	-	-
其他非流动金融资产	四(12)	67,744,027	63,280,827	67,744,027	63,280,827
投资性房地产	四(14)	22,940,447	24,311,080	-	-
固定资产	四(15)	3,689,499,091	2,719,061,540	1,297,839,536	1,097,408,938
在建工程	四(16)	569,962,693	710,971,168	97,242,129	415,186,634
使用权资产	四(17)	82,839	514,591	53,433	133,583
无形资产	四(18)	374,927,312	102,163,550	40,051,419	40,862,524
长期待摊费用		3,615,584	1,191,104	3,558,694	957,993
递延所得税资产	四(20)	90,093,887	109,121,540	46,433,069	49,826,611
其他非流动资产	四(19)	3,115,945,995	1,867,121,658	2,986,254,685	1,732,381,930
非流动资产合计		8,194,615,177	5,775,288,942	8,078,136,161	5,701,789,586

资产总计

16,035,480,626

12,501,322,508

13,426,679,014

10,795,009,059

沪士电子股份有限公司2023年12月31日合并及公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-2-

			合并				公司
负债和股东权益	附注		2023年12月31日		2022年12月31日		2023年12月31日		2022年12月31日

流动负债

流动负债
短期借款	四(22)	1,434,492,965	1,405,889,536	736,370,805	1,161,078,225
应付票据	四(23)	374,069,977	356,742,880	302,607,771	267,326,347
应付账款	四(24)	2,249,632,633	1,568,839,496	1,754,233,786	1,016,515,546
合同负债	四(25)	22,641,740	34,651,291	12,171,666	18,600,875
应付职工薪酬	四(26)	296,544,301	218,877,336	196,905,470	130,830,054
应交税费	四(27)	92,271,862	78,948,968	61,499,529	38,307,616
其他应付款	四(28)	228,768,128	157,572,744	168,501,605	157,846,631
一年内到期的非流动负债	四(29)	324,352,684	7,872,760	324,321,585	7,508,237
流动负债合计		5,022,774,290	3,829,395,011	3,556,612,217	2,798,013,531

非流动负债

非流动负债
长期借款	四(30)	846,492,518	77,972,925	846,492,518	77,972,925
租赁负债	四(31)	-	87,781	-	56,683
递延收益	四(32)	302,736,644	320,991,188	244,644,494	274,071,572
递延所得税负债	四(20)	26,253,537	5,977,060	-	-
非流动负债合计		1,175,482,699	405,028,954	1,091,137,012	352,101,180

负债合计

6,198,256,989

4,234,423,965

4,647,749,229

3,150,114,711

股东权益

股东权益
股本	四(33)	1,908,578,180	1,896,658,773	1,908,578,180	1,896,658,773
资本公积	四(34)、十四(5)	556,847,663	356,108,018	546,911,073	346,171,428
其他综合收益	四(35)	100,416,357	25,387,767	-	-
盈余公积	四(36)	908,767,611	788,053,987	909,578,277	788,864,653
未分配利润	四(37)	6,310,097,822	5,200,689,998	5,413,862,255	4,613,199,494
归属于母公司股东权益合计		9,784,707,633	8,266,898,543	8,778,929,785	7,644,894,348

少数股东权益

52,516,004

股东权益合计

9,837,223,637

8,266,898,543

8,778,929,785

7,644,894,348

负债和股东权益总计

16,035,480,626

12,501,322,508

13,426,679,014

10,795,009,059

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

沪士电子股份有限公司2023年12月31日合并及公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-3-

企业负责人：吴礼淦

主管会计工作的负责人：朱碧霞

会计机构负责人：李可欣

沪士电子股份有限公司2023年度合并及公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-4-

	合并				公司
附注	2023年度		2022年度		2023年度		2022年度

一、营业收入

一、营业收入		四(38)、十四(6)	8,938,309,250	8,336,030,158	6,390,112,549	5,507,920,819
减：	营业成本	四(38)、四(44)、十四(6)	(6,152,203,382)	(5,811,607,182)	(4,677,521,800)	(3,999,358,407)
	税金及附加	四(39)	(66,072,236)	(64,432,717)	(37,802,476)	(33,410,223)
	销售费用	四(40)、四(44)	(279,622,728)	(272,743,768)	(116,865,306)	(109,379,705)
	管理费用	四(41)、四(44)	(195,790,242)	(162,583,374)	(96,629,160)	(84,403,491)
	研发费用	四(42)、四(44)	(538,936,744)	(468,490,648)	(327,506,908)	(284,564,172)
	财务收入-净额	四(43)	68,108,283	136,321,808	87,335,437	130,293,350
	其中：利息费用		(87,807,738)	(36,637,057)	(56,985,442)	(30,970,299)
	利息收入		172,637,227	135,820,449	154,428,842	126,002,077
加：	其他收益	四(48)	75,434,545	70,733,114	50,367,506	54,693,691
	投资收益/(损失)	四(46)、十四(7)	19,259,297	(57,011,021)	163,380,988	138,211,754
	其中：对联营企业和合营企业的
	投资收益/(损失)		22,337,345	(61,605,536)	(10,699,074)	(22,548,583)
	公允价值变动收益	四(45)	692,783	35,386,281	463,200	35,505,722
	信用减值转回/(损失)	四(49)	11,670,225	(10,891,104)	4,631,187	(1,561,011)
	资产减值损失	四(50)	(162,805,746)	(152,044,287)	(106,627,957)	(113,619,166)
	资产处置损失	四(47)	(12,082,062)	(6,050,587)	(5,812,350)	(528,616)

二、营业利润

二、营业利润			1,705,961,243	1,572,616,673	1,327,524,910	1,239,800,545
加：	营业外收入	四(51)	6,222,559	827,994	870,474	299,758
减：	营业外支出	四(52)	(6,847,441)	(148,814)	(1,243,041)	(84,202)

三、利润总额

三、利润总额			1,705,336,361		1,573,295,853		1,327,152,343		1,240,016,101
减：	所得税费用	四(53)	(215,817,841)		(211,720,861)		(120,016,107)		(149,077,655)

四、净利润

1,489,518,520

1,361,574,992

1,207,136,236

1,090,938,446

按经营持续性分类

按经营持续性分类
持续经营净利润	1,489,518,520	1,361,574,992	1,207,136,236	1,090,938,446
终止经营净利润	-	-	-	-

按所有权归属分类

按所有权归属分类
少数股东损益	(23,019,707)	-	-	-
归属于母公司股东的净利润	1,512,538,227	1,361,574,992	1,207,136,236	1,090,938,446

五、其他综合收益/(损失)的税后净额

五、其他综合收益/(损失)的税后净额		78,371,662	(100,526,634)	-	-
	归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额	78,371,662	(100,526,634)	-	-
	不能重分类进损益的其他综合收益	62,828,112	(101,726,623)	-	-
	权益法下不能转损益的其他综合收益	2,872,667	2,935,891	-	-
	其他权益工具投资公允价值变动	59,955,445	(104,662,514)	-	-
	将重分类进损益的其他综合收益	15,543,550	1,199,989	-	-
	权益法下可转损益的其他综合收益	(837,976)	(263,806)	-	-
	外币财务报表折算差额	16,381,526	1,463,795	-	-

六、综合收益总额

1,567,890,182

1,261,048,358

1,207,136,236

1,090,938,446

归属于母公司股东的综合收益总额

归属于母公司股东的综合收益总额		1,590,909,889		1,261,048,358		1,207,136,236		1,090,938,446
归属于少数股东的综合亏损总额		(23,019,707)		-		-		-

七、每股收益

七、每股收益
	基本每股收益(人民币元)	四(54)(a)	0.7944	0.7179	不适用	不适用
	稀释每股收益(人民币元)	四(54)(b)	0.7927	0.7179	不适用	不适用

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：吴礼淦

企业负责人：吴礼淦

主管会计工作的负责人：朱碧霞

会计机构负责人：李可欣

沪士电子股份有限公司2023年度合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-5-

	合并				公司
附注	2023年度		2022年度		2023年度		2022年度

一、经营活动收到的现金流量

一、经营活动收到的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		8,825,489,162	8,685,164,565	6,015,370,596	5,774,619,674
收到的税费返还		525,641,294	494,843,999	325,699,409	215,838,241
收到其他与经营活动有关的现金	四(55)(a)	118,733,383	60,019,886	55,587,658	25,452,440
经营活动现金流入小计		9,469,863,839	9,240,028,450	6,396,657,663	6,015,910,355
购买商品、接受劳务支付的现金		(4,989,844,512)	(5,549,184,830)	(3,786,441,369)	(3,860,536,955)
支付给职工以及为职工支付的现金		(1,473,766,990)	(1,327,083,933)	(866,760,385)	(777,427,515)
支付的各项税费		(352,567,514)	(316,428,641)	(170,540,226)	(195,690,415)
支付其他与经营活动有关的现金	四(55)(b)	(410,373,723)	(481,562,505)	(131,529,176)	(228,233,689)
经营活动现金流出小计		(7,226,552,739)	(7,674,259,909)	(4,955,271,156)	(5,061,888,574)
经营活动收到的现金流量净额		2,243,311,100	1,565,768,541	1,441,386,507	954,021,781

二、投资活动使用的现金流量

二、投资活动使用的现金流量
收回投资所收到的现金	四(55)(c)	5,876,341	-	3,304,242	-
分得股利或利润所收到的现金		2,461,574	2,245,009	178,390,812	158,376,590
取得投资收益所收到的现金		125,666,750	58,622,204	131,287,514	60,651,140
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额		11,979,648	11,465,334	10,451,893	14,992,579
收到其他与投资活动有关的现金	四(55)(e)	1,741,372,000	1,987,296,400	1,601,976,111	1,173,838,705
投资活动现金流入小计		1,887,356,313	2,059,628,947	1,925,410,572	1,407,859,014
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金		(810,468,280)	(876,676,516)	(183,016,493)	(348,853,349)
投资支付的现金	四(55)(d)	(11,135,544)	(75,000,000)	(4,000,000)	(168,635,674)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	四(56)(d)	(89,361,367)	-	(737,362,057)	-
支付其他与投资活动有关的现金	四(55)(f)	(2,846,372,000)	(1,910,288,000)	(3,148,000,000)	(1,197,452,041)
投资活动现金流出小计		(3,757,337,191)	(2,861,964,516)	(4,072,378,550)	(1,714,941,064)
投资活动使用的现金流量净额		(1,869,980,878)	(802,335,569)	(2,146,967,978)	(307,082,050)

三、筹资活动收到的现金流量

三、筹资活动收到的现金流量
吸收投资收到的现金		184,098,742	15	178,145,035	15
取得借款收到的现金		4,480,659,842	2,627,014,210	2,593,707,491	1,698,868,894
筹资活动现金流入小计		4,664,758,584	2,627,014,225	2,771,852,526	1,698,868,909
偿还债务支付的现金		(3,871,765,544)	(2,824,579,058)	(1,961,697,566)	(1,766,397,841)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		(363,290,896)	(317,119,411)	(335,103,246)	(311,459,728)
支付其他与筹资活动有关的现金	四(55)(g)	(1,354,381)	(701,504)	(86,017)	(201,061)
筹资活动现金流出小计		(4,236,410,821)	(3,142,399,973)	(2,296,886,829)	(2,078,058,630)
筹资活动收到/(使用)的现金流量净额		428,347,763	(515,385,748)	474,965,697	(379,189,721)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

13,889,923

30,144,520

4,330,470

17,147,041

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额	四(56)(a)	815,567,908		278,191,744		(226,285,304)		284,897,051
加：年初现金及现金等价物余额	四(56)(a)	1,271,862,372		993,670,628		724,265,035		439,367,984

六、年末现金及现金等价物余额

六、年末现金及现金等价物余额	四(56)(c)	2,087,430,280		1,271,862,372		497,979,731		724,265,035
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：吴礼淦

主管会计工作的负责人：朱碧霞

会计机构负责人：李可欣

沪士电子股份有限公司2023年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-6-

项目

附注

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

资本公积

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

2022年1月1日年初余额

1,896,658,773

300,089,187

125,914,401

678,960,142

4,232,707,667

7,234,330,170

2022年度增减变动额

2022年度增减变动额
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	1,361,574,992	-	1,361,574,992
其他综合收益	四(35)	-	-	(100,526,634)	-	-	-	(100,526,634)
股东投入和减少资本							-
股东投入资本	四(34)	1	14	-	-	-	-	15
回购注销限制性股票		(1)	-	-	-	-	-	(1)
股份支付计入股东权益的金额	八(1)(a)	-	56,018,817	-	-	-	-	56,018,817
利润分配
提取盈余公积	四(36)	-	-	-	109,093,845	(109,093,845)	-	-
对股东的分配	四(37)	-	-	-	-	(284,498,816)	-	(284,498,816)

2022年12月31日年末余额

1,896,658,773

356,108,018

25,387,767

788,053,987

5,200,689,998

8,266,898,543

2023年1月1日年初余额

1,896,658,773

356,108,018

25,387,767

788,053,987

5,200,689,998

8,266,898,543

2023年度增减变动额

2023年度增减变动额
综合收益总额
净利润/(亏损)		-	-	-	-	1,512,538,227	(23,019,707)	1,489,518,520
其他综合收益	四(35)	-	-	78,371,662	-	-	-	78,371,662
股东投入和减少资本
股东投入资本	四(34)	11,919,407	166,225,628	-	-	-	5,953,707	184,098,742
股份支付计入股东权益的金额	八(1)(a)	-	34,514,017	-	-	-	-	34,514,017
其他	五(1)(c)	-	-	-	-	-	69,582,004	69,582,004
利润分配
提取盈余公积	四(36)	-	-	-	120,713,624	(120,713,624)	-	-
对股东的分配	四(37)	-	-	-	-	(285,759,851)	-	(285,759,851)
股东权益内部结转
其他综合收益结转留存收益		-	-	(3,343,072)	-	3,343,072	-	-

2023年12月31日年末余额

1,908,578,180

556,847,663

100,416,357

908,767,611

6,310,097,822

52,516,004

9,837,223,637

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：吴礼淦

企业负责人：吴礼淦

主管会计工作的负责人：朱碧霞

会计机构负责人：李可欣

沪士电子股份有限公司2023年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-7-

项目

附注

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

2022年1月1日年初余额

1,896,658,773

290,152,597

679,770,808

3,915,853,709

6,782,435,887

2022年度增减变动额

2022年度增减变动额
综合收益总额
净利润	-	-	-	1,090,938,446		1,090,938,446
股东投入和减少资本
股东投入资本	1	14	-	-		15
回购注销限制性股票	(1)	-	-	-		(1)
股份支付计入股东权益的金额	-	56,018,817	-	-		56,018,817
利润分配
提取盈余公积	-	-	109,093,845	(109,093,845)		-
对股东的分配	-	-	-		(284,498,816)		(284,498,816)

2022年12月31日年末余额

1,896,658,773

346,171,428

788,864,653

4,613,199,494

7,644,894,348

2023年1月1日年初余额

1,896,658,773

346,171,428

788,864,653

4,613,199,494

7,644,894,348

2023年度增减变动额

2023年度增减变动额
综合收益总额
净利润	-	-	-	1,207,136,236		1,207,136,236
股东投入和减少资本
股东投入资本	11,919,407	166,225,628	-	-		178,145,035
股份支付计入股东权益的金额	-	34,514,017	-	-		34,514,017
利润分配
提取盈余公积	-	-	120,713,624	(120,713,624)		-
对股东的分配	-	-	-		(285,759,851)		(285,759,851)

2023年12月31日年末余额

1,908,578,180

546,911,073

909,578,277

5,413,862,255

8,778,929,785

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：吴礼淦

企业负责人：吴礼淦

主管会计工作的负责人：朱碧霞

会计机构负责人：李可欣

-8-

一

公司基本情况

沪士电子股份有限公司原名为昆山沪士电子有限公司(以下简称“本公司”)，是由注册于香港的碧景企业有限公司(“香港碧景”)投资设立的外商独资企业。于1992年

月

日在中华人民共和国江苏省昆山市注册成立，注册资本为20,000,000美元。本公司总部位于江苏省昆山市。于1995年

月

日，香港碧景将其拥有的本公司全部股权转让给注册于西萨摩亚群岛的沪士集团控股有限公司(“沪士控股”)。同时本公司改名为沪士电子(昆山)有限公司。沪士控股的控股公司为注册于中国台湾的楠梓电子股份有限公司(以下简称“楠梓电子”)。沪士控股受让股权后对本公司进行数次增资。截止2001年12月31日，本公司注册资本增至67,500,000美元。根据于2002年4月签署的股权转让协议，沪士控股将其拥有本公司股权中的55%分别转让与碧景(英属维尔京群岛)控股有限公司(“碧景控股”)、中新苏州工业园区创业投资有限公司、合拍友联公司(“合拍友联”)、杜昆电子材料(昆山)有限公司、昆山经济技术开发区资产经营有限公司及苏州工业园区华玺科技投资有限公司。该股权转让事宜于2002年

月

日经中华人民共和国对外贸易经济合作部以《关于同意沪士电子(昆山)有限公司股权变更的批复》批准。于2002年8月20日,本公司获发新的营业执照，变更为中外合资经营企业，注册资本67,500,000美元。根据于2002年

月

日签署的发起人协议及2002年

月

日的董事会决议，本公司以截至2002年8月31日止经审计的净资产人民币612,030,326元以1:1的比例折股整体变更为股份有限公司，每股面值

元，股本总额为612,030,326股。上述变更事宜分别由中华人民共和国对外贸易经济合作部于2002年12月25日以外经贸资二函[2002]1458号文及江苏昆山经济技术开发区管委会于2003年

月

日以昆经开资[2003]字第

号文批准。普华永道中天会计师事务所对本公司整体变更为股份公司进行了验资，并于2003年1月7日出具了普华永道验字(2003)第4号验资报告。于2003年2月24日,本公司获发新的营业执照,变更为沪士电子股份有限公司，股本总额人民币612,030,326元。

-9-

一

公司基本情况(续)

根据于2006年

月

日签署的股权转让协议，沪士控股及碧景控股将其拥有的本公司的部分股权，分别占股本总额的2%及1%，转让于合拍友联。上述股权转让事宜于2007年

月

日经中华人民共和国商务部以《商务部关于同意沪士电子股份有限公司转股的批复》批准。于2007年7月9日，本公司获发新的营业执照。根据于2008年6月至7月间签署的一系列股权转让协议，沪士控股将其拥有的本公司股权中的部分股权，共占股本总额的16%分别转让予HDFCO.,LTD.、深圳中科汇商创业投资有限公司、湖南中科岳麓创业投资有限公司、MULTIYIELDPLUSCO.,LTD.、碧景控股、昆山爱派尔投资发展有限公司、昆山恒达建设项目咨询服务有限公司、苏州正信工程造价咨询事务所有限责任公司及昆山市骏嘉控股有限公司。该股权转让事宜于2008年9月23日经中华人民共和国江苏省对外贸易经济合作厅以《关于同意沪士电子股份有限公司股权变更的批复》批准。于2009年

月

日，江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资[2009]178号，批准本公司的股东合拍友联将其持有的本公司6%的股份转让给合拍友联有限公司。本公司于2010年8月9日向境内投资者发行了80,000,000股人民币普通股，并于2010年8月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币692,030,326元。本公司于2011年至2014年实施了多次以本公司资本公积金向全体股东转股的分配方案，使本公司总股本由692,030,326股增至1,674,159,763股。本公司2018年实施了限制性股票激励计划，于2018年5月23日向满足条件的激励对象授予限制性股票44,710,900股，于

月

日向暂缓授予的激励对象授予限制性股票250,000股(附注八)。本公司于2019年

月

日向激励对象授予预留限制性股票6,000,000股，2019年8月2日向已离职员工回购限制性股票403,300股，2020年7月23日向已离职和业绩未达标未能解锁的员工回购限制性股票335,595股(附注八)。本公司于2021年

月

日以股本溢价形成的资本公积向全体股东转增的股本，实际转增股数为172,438,176股(附注四(33))，2021年8月12日向已离职和业绩未达标未能解锁的员工回购限制性股票161,171股(附注八)。

-10-

一

公司基本情况(续)

本公司于2022年1月14日回购注销限制性股票1股，本公司一名激励对象于2022年

月股票期权行权

股。于2023年，本公司共570名激励对象于2023年共行权股票期权11,919,407股。

本公司于2022年1月14日回购注销限制性股票1股，本公司一名激励对象于2022年

月股票期权行权

股。于2023年，本公司共570名激励对象于2023年共行权股票期权11,919,407股。截至2023年

月

日止，本公司累计发行股本总数为1,908,578,180股，每股面值1元，股本共计1,908,578,180元(附注四(33))。

截至2023年

月

日止，本公司累计发行股本总数为1,908,578,180股，每股面值1元，股本共计1,908,578,180元(附注四(33))。本公司及子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为单、双面及多层电路板、高密度互连积层板(HDI)、电路板组装产品、电子设备使用的连接线和连接器等产品及同类和相关产品的批发、进出口；公司产品售后维修及技术服务。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为单、双面及多层电路板、高密度互连积层板(HDI)、电路板组装产品、电子设备使用的连接线和连接器等产品及同类和相关产品的批发、进出口；公司产品售后维修及技术服务。本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。本财务报表由本公司董事会于2024年

月

日批准报出。

本财务报表由本公司董事会于2024年

月

日批准报出。二

二	主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货跌价准备的计提方法(附注二(10))、投资性房地产的计量模式(附注二

(12))、投资性房地产和固定资产折旧(附注二(12)、

(13))、预计负债(附注二(21))、股份支付(附注二(22))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注二(25))等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(28)。

(12))、投资性房地产和固定资产折旧(附注二(12)、

(13))、预计负债(附注二(21))、股份支付(附注二(22))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注二(25))等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(28)。(1)

(1)

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年

月

日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。本财务报表以持续经营为基础编制。

-11-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(2)

(2)	遵循企业会计准则的声明

本公司2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果及现金流量等有关信息。

本公司2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果及现金流量等有关信息。(3)

(3)

会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。(4)

(4)

记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，沪士电子(泰国)有限公司的记账本位币为泰铢，WUSINTERNATIONALINVESTMENTSINGAPOREPTE.LTD.的记账本位币为新加坡元。本财务报表以人民币列示。

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，沪士电子(泰国)有限公司的记账本位币为泰铢，WUSINTERNATIONALINVESTMENTSINGAPOREPTE.LTD.的记账本位币为新加坡元。本财务报表以人民币列示。(5)

(5)

企业合并

(a)

(a)	同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b)	非同一控制下的企业合并

本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

-12-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(6)

(6)	合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(7)

现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

-13-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(8)

外币折算

(a)

外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(b)

外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9)

金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(a)

(a)

金融资产

(i)

分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

-14-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具(续)

(a)

金融资产(续)

(i)

分类和计量(续)

债务工具

债务工具本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。以公允价值计量且其变动计入当期损益：

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

-15-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具(续)

(a)

金融资产(续)

(i)

分类和计量(续)

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii)

减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

-16-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具(续)

(a)

金融资产(续)

(ii)

减值(续)

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来

个月内的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来

个月内的预期信用损失计量损失准备。本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

组合一

组合一	银行承兑汇票、理财产品及利息
组合二	通讯板客户组合
组合三	汽车板客户组合
组合四	工业板客户组合
组合五	保证金、押金等其他应收款组合

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来

个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

-17-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具(续)

(a)

金融资产(续)

(iii)

终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。(b)

(b)

金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

-18-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具(续)

(c)

(c)	金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(10)

存货

(a)

分类

存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料及房地产开发成本和开发产品等，按成本与可变现净值孰低计量。

存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料及房地产开发成本和开发产品等，按成本与可变现净值孰低计量。(b)

(b)

发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。房地产开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用；开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按实际成本核算。

(c)	存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。在同一地区生产和销售且具有相同或类似最终用途的存货，本集团合并计提存货跌价准备。

-19-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(10)

存货(续)

(d)

(d)	本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e)

(e)	低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用一次转销法、包装物采用一次转销法进行摊销。

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用一次转销法、包装物采用一次转销法进行摊销。(11)

(11)

长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长期股权投资。

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。(a)

(a)

投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

-20-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(11)

长期股权投资(续)

(b)

(b)	后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c)	确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

-21-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(11)

长期股权投资(续)

(d)

长期股权投资减值

对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。(12)

(12)

投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命

预计净残值率

年折旧率

房屋建筑物

房屋建筑物	20年	10%	4.50%
土地使用权	41年	-	2.44%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益，待该投资性房地产处置时转入当期损益。

-22-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(12)

投资性房地产(续)

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(13)

(13)

固定资产

(a)

(a)	固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及办公设备等。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及办公设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。(b)

(b)

固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

-23-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(13)

固定资产(续)

(b)

(b)	固定资产的折旧方法(续)

预计使用寿命

预计净残值率

年折旧率

房屋及建筑物

-房屋及建筑物

房屋及建筑物-房屋及建筑物	20年-35年	10%	2.6%-4.5%
-公共设施	10年	0-10%	9%-10%
机器设备-防治污染设备	10年	0-10%	9%-10%
-主机设备	8年-12年	0-10%	7.5%-12.5%
-辅助设备	6年-10年	0-10%	9%-16.7%
运输设备	5年	0-10%	18%-20%
办公设备	5年-6年	0-10%	15%-20%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(c)

(c)	当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(d)

固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(14)

(14)

在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

-24-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(15)

借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。(16)

(16)

无形资产

无形资产包括土地使用权、计算机软件及专利权等，以成本计量。

无形资产包括土地使用权、计算机软件及专利权等，以成本计量。(a)

(a)

土地使用权

土地使用权按使用年限40-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

土地使用权按使用年限40-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。(b)

(b)

计算机软件

计算机软件按预计使用年限平均摊销。

计算机软件按预计使用年限平均摊销。(c)

(c)

专利权

专利权按预计受益年限平均摊销。

专利权按预计受益年限平均摊销。(d)

(d)	定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

-25-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(16)

无形资产(续)

(e)

研究与开发

本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。(f)

(f)

无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。(17)

(17)

长期待摊费用

长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

-26-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(18)

长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(19)

(19)

职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。(a)

(a)

短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。(b)

(b)

离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

-27-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(19)

职工薪酬(续)

(b)

离职后福利(续)

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(c)

辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。(20)

(20)

股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。(21)

(21)

预计负债

因产品质量保证等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

-28-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(22)

股份支付

本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

-29-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(23)

收入确认

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。(a)

(a)

销售商品

本集团根据与不同客户签订的销售合同的不同，分别在以下时点确认收入：

(1)将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(2)将产品按照合同规定发出后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。

本集团根据与不同客户签订的销售合同的不同，分别在以下时点确认收入：

(1)将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(2)将产品按照合同规定发出后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。本集团向客户提供基于销售收入的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

本集团向客户提供基于销售收入的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。(b)

(b)

房产销售收入

房产销售收入仅在客户取得相关商品或服务控制权时点确认销售收入的实现，即相关房产竣工并验收合格后，根据销售合同约定将房产交付给买方，确认收入。

房产销售收入仅在客户取得相关商品或服务控制权时点确认销售收入的实现，即相关房产竣工并验收合格后，根据销售合同约定将房产交付给买方，确认收入。(c)

(c)

物业管理服务

物业管理服务产生的收入于提供服务的会计期间内确认。

物业管理服务产生的收入于提供服务的会计期间内确认。合同成本包括合同履约成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。

-30-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(24)

政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。(25)

(25)	递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

-31-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(25)

(25)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债

的法定权利。

的法定权利。(26)

(26)

租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本集团作为承租人

本集团作为承租人本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产为租入的运输工具。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

-32-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(26)

租赁(续)

本集团作为承租人(续)

本集团作为承租人(续)对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,其他的租赁为经营租赁。

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,其他的租赁为经营租赁。(a)

(a)

经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

-33-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(27)

分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。由于本集团收入及业绩主要源自印制电路板的销售业务，本集团综合进行业绩评价，审阅整体印制电路板的财务状况、经营成果和现金流量，且本集团资产主要在中国境内，本公司管理层未呈列分部分析。

由于本集团收入及业绩主要源自印制电路板的销售业务，本集团综合进行业绩评价，审阅整体印制电路板的财务状况、经营成果和现金流量，且本集团资产主要在中国境内，本公司管理层未呈列分部分析。(28)

(28)

重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。(a)

(a)	采用会计政策的关键判断

(i)

金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

-34-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28)

(28)	重要会计估计和判断(续)

(a)

(a)	采用会计政策的关键判断(续)

(ii)

收入确认的时点

本集团向客户销售产品时，存在以下三种方式：(1)按照合同规定将产品运至约定交货地点，由客户对产品进行验收且签署货物交接单；(2)或按照合同规定将产品发出；(3)或约定的其他方式。本集团在客户实物占有产品并且承担产品所有权上的主要风险和报酬，即视为取得了产品的控制权。因此，本集团根据与不同客户签订的销售合同的不同，分别在以下时点确认产品销售收入：

(1)将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(2)将产品按照合同规定发出，签署出货单后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。

(1)将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(2)将产品按照合同规定发出，签署出货单后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。(b)

(b)	重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

(i)

预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

-35-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28)

(28)	重要会计估计和判断(续)

(b)

(b)	重要会计估计及其关键假设(续)

(i)

(i)	预期信用损失的计量(续)

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2023年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、30%和10%(2022年度：

60%、30%和10%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。2023年度，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

经济情景

经济情景
基准	不利	有利

PPI价格指数

PPI价格指数	0.28%	-0.49%	1.61%
国内生产总值	4.80%	4.53%	5.32%
社会消费品零售指数	5.60%	4.95%	7.10%

2022年度，本集团的各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

经济情景

	经济情景
	基准	不利	有利
PPI价格指数	-0.01%	-0.98%	1.83%
国内生产总值	5.10%	4.79%	6.53%
社会消费品零售指数	6.60%	5.09%	10.22%

(ii)

存货跌价准备

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本(附注二(10))。

-36-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28)

(28)	重要会计估计和判断(续)

(b)

(b)	重要会计估计及其关键假设(续)

(iii)

投资性房地产和固定资产折旧

本集团的管理层为其投资性房地产和固定资产确定估计可使用年限及残值率。此估计是以管理层在行业运营方面的经验及投资性房地产和固定资产的状况为基准，并可能因实际使用及改良情况，或者因科技创新及行业周期的变化而出现大幅变动。本集团至少于每年年度终了对投资性房地产和固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。本年度本集团管理层未发现使本集团投资性房地产和固定资产使用寿命缩短或延长及需改变预计净残值的情况(附注二(12)、(13))。

(iv)

所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

如附注三(2)所述，本公司和集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及本公司及该等子公司的实际情况，本集团认为本公司及该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

-37-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28)

(28)	重要会计估计和判断(续)

(b)

(b)	重要会计估计及其关键假设(续)

(iv)

(iv)	所得税和递延所得税(续)

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。本集团估计未来可能可以抵销暂时性差异或可抵扣亏损的应纳税所得额，并确认相应与暂时性差异及可抵扣亏损有关的递延所得税资产。如果后期的估计金额与原估计不同，则该差异将对估计出现变动期间的递延税项资产及所得税费用的金额产生影响。

本集团估计未来可能可以抵销暂时性差异或可抵扣亏损的应纳税所得额，并确认相应与暂时性差异及可抵扣亏损有关的递延所得税资产。如果后期的估计金额与原估计不同，则该差异将对估计出现变动期间的递延税项资产及所得税费用的金额产生影响。(v)

(v)

质量保证金

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现实义务，且履行该等现实义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，以最佳估计数进行计量。如果后期质量保证金的发生金额和原估计不同，则该差异将对估计出现变动期间的质量保证金金额产生影响。

-38-

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28)

(28)	重要会计估计和判断(续)

(b)

(b)	重要会计估计及其关键假设(续)

(vi)

股份支付

于每个资产负债表日，对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的权益工具，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、预计是否达到规定业绩条件等信息，对可行权权益工具数量作出最佳估计以及对某些特定情形作出最佳判断。如果后期可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等信息和原估计不同，则该差异将对估计出现变动期间的成本费用及资本公积金额产生影响。

(vii)

金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值技术在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。

-39-

三

税项

(1)

(1)	本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种

计税依据

税率

企业所得税

企业所得税	应纳税所得额	5%、15%、17%、20%及25%
增值税(a)、(b)	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	13%、9%、6%及5%
城市维护建设税	缴纳的增值税税额	7%
教育费附加	缴纳的增值税税额	3%
地方教育费附加	缴纳的增值税税额	2%
房产税	应税房屋的计税余值或租金收入	1.2%/12%

(a)

(a)	根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

(b)

(b)	根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)及相关规定，自2019年4月1日起本集团的销售商品业务收入适用的增值税税率为13%。

(2)

税收优惠

(a)

本公司2021年获得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202132002740)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2023年度本公司适用的企业所得税税率为15%(2022年度：15%)。本公司的子公司昆山沪利微电有限公司2022年获得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202232004648)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2023年度该公司适用的企业所得税税率为15%(2022年度：15%)。

-40-

三

税项(续)

(2)

税收优惠(续)

(a)

(a)	本公司的子公司黄石沪士电子有限公司2021年获得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202142000342)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2023年度该公司适用的企业所得税税率为15%(2022年度：15%)。

(b)

(b)	根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2023年]43号)的规定，本公司及子公司昆山沪利微电有限公司和黄石沪士电子有限公司作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

四

四	合并财务报表项目附注

(1)

货币资金

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

库存现金

库存现金	80,763	70,797
银行存款	2,060,057,520	1,260,105,666
其他货币资金(a)	27,295,997	11,688,003
应收利息	10,452,668	20,589,091
	2,097,886,948	1,292,453,557

其中：存放在境外的款项

234,746,512

74,967,945

(a)

(a)	于2023年12月31日，人民币22,494,818元，为沪士泰国的银行本票存款，不受限制(2022年12月31日：无)；人民币4,797,179元存放于证券账户，不受限制(2022年12月31日：4,685,909元)；人民币4,000元作为电子过路自动收费系统押金而受限(2022年12月31日：2,000元)。于2022年12月31日，人民币94元因账户未能重新激活而受限；人民币7,000,000元，作为商品房首付和贷款资金受黄石经济技术开发区铁山区住房保障局监管，不受限制。

-41-

四	合并财务报表项目附注(续)

(2)

交易性金融资产

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

结构性存款

50,229,583

年末本集团持有的结构性存款为宁波银行发行的保本浮动收益结构性存款。

年末本集团持有的结构性存款为宁波银行发行的保本浮动收益结构性存款。(3)

(3)

应收票据

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

银行承兑汇票

6,252,202

10,641,649

(a)

(a)	于2023年12月31日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认

未终止确认

银行承兑汇票

4,152,202

2023年度，本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且满足终止确认的条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(5))。

2023年度，本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且满足终止确认的条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(5))。(b)

(b)

坏账准备

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。

-42-

四	合并财务报表项目附注(续)

(4)

应收账款

2023年12月31日

2022年12月31日

应收账款

应收账款	2,717,746,666	2,286,004,394
减：坏账准备	(30,613,742)	(42,283,967)
	2,687,132,924	2,243,720,427

(a)

(a)	应收账款账龄分析如下：

2023年12月31日

2022年12月31日

一年以内

一年以内	2,713,741,908	2,281,948,711
一到二年	3,965,475	4,055,683
二到三年	39,283	-
	2,717,746,666	2,286,004,394

(b)

(b)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

应收账款余额

坏账准备金额

占应收账款余额总额比例

余额前五名的应收账款总额

843,879,157

(1,139,188)

31.05%

-43-

四	合并财务报表项目附注(续)

(4)

应收账款(续)

(c)

坏账准备：

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。应收账款的坏账准备按类别分析如下：

应收账款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日

2023年12月31日				2022年12月31日
账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
金额	占总额比例	金额	计提比例	金额	占总额比例	金额	计提比例

单项计提坏账准备(i)

单项计提坏账准备(i)	116,963,736	4.30%	(11,696,374)	10.00%	131,315,044	5.74%	(13,131,504)	10.00%
按组合计提坏账准备(ii)	2,600,782,930	95.70%	(18,917,368)	0.73%	2,154,689,350	94.26%	(29,152,463)	1.35%
	2,717,746,666	100.00%	(30,613,742)		2,286,004,394	100.00%	(42,283,967)

(i)

(i)	单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

本集团针对上述单项计提的款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值转回坏账准备，相关金额为1,435,130元，计入当期损益1,435,130元。

-44-

四	合并财务报表项目附注(续)

(4)

应收账款(续)

(c)

坏账准备(续)：

(ii)

(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

2023年12月31日

2023年12月31日			2022年12月31日
账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
金额	整个存续期预期信用损失率	金额	金额	整个存续期预期信用损失率	金额

组合-通讯板客户

组合-通讯板客户	1,971,646,693	0.46%	(9,000,251)	1,504,238,659	0.84%	(12,684,481)
组合-汽车板客户	488,822,857	1.93%	(9,419,557)	503,069,783	3.20%	(16,119,928)
组合-工业板客户	140,313,380	0.35%	(497,560)	147,380,908	0.24%	(348,054)
	2,600,782,930		(18,917,368)	2,154,689,350		(29,152,463)

(iii)

本年度计提的坏账准备为27,940,935元(2022年度：42,241,683元)，本年度转回的坏账准备为39,611,160元(2022年度：31,350,579元)。

(d)

(d)	本年度无实际核销的应收账款(2022年度：无)。

(e)

(e)	于2023年12月31日，本集团共有账面价值为268,426,900元的应收账款质押给银行作为取得短期借款212,481,000元的担保(2022年度：无)。

-45-

四	合并财务报表项目附注(续)

(5)

应收款项融资

2023年12月31日

2022年12月31日

银行承兑汇票

1,083,732

46,548,896

本公司及下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且满足终止确认的条件，故将本公司及其下属子公司的部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2023年度本集团背书和贴现银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值分别为12,525,010元和272,475,403元(2022年度：

14,735,236元和431,173,234元)。

14,735,236元和431,173,234元)。于2023年

月

日，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险。本集团无按照整个存续期预期信用损失计量的坏账准备(2022年

月

日：无)。

于2023年

月

日：无)。于2023年

月

日，除附注四

(3)(a)外，本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为67,600,019元(2022年12月31日：78,400,406元)，均已终止确认。

于2023年

月

日，除附注四

(3)(a)外，本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为67,600,019元(2022年12月31日：78,400,406元)，均已终止确认。2023年度本集团不存在重要的应收款项融资的核销情况(2022年度：无)。

-46-

四	合并财务报表项目附注(续)

(6)

预付款项

(a)

(a)	预付款项账龄分析如下：

2023年

月

日

2023年12月31日				2022年12月31日
金额		占总额比例		金额		占总额比例

一年以内

16,365,592

100.00%

10,210,338

100.00%

(b)

(b)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额

占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额

3,994,432

24.41%

(7)

其他应收款

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

存出保证金

存出保证金	8,579,463	6,525,793
员工借支款	4,587,660	1,993,725
国债逆回购	1,000,000	11,000,000
代垫款	920,862	1,683,033
应收退税款	151,188	272,572
国债逆回购利息	3,298	11,691
其他	8,030,554	3,792,477
	23,273,025	25,279,291
减：坏账准备	-	-
	23,273,025	25,279,291

本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

-47-

四	合并财务报表项目附注(续)

(7)

其他应收款(续)

(a)

(a)	其他应收款账龄分析如下：

2023年12月31日

2022年12月31日

一年以内

一年以内	19,369,786	21,655,847
一到二年	2,458,323	2,422,244
二年以上	1,444,916	1,201,200
	23,273,025	25,279,291

(b)

(b)	损失准备及账面余额变动表

于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备其他应收款均

处于第一阶段，分析如下：

于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备其他应收款均

处于第一阶段，分析如下：

2023年12月31日

2023年12月31日
账面余额	损失准备
金额	金额	计提比例

组合计提：

组合计提：
存出保证金	8,579,463	-	0.00%
员工借支款	4,587,660	-	0.00%
国债逆回购	1,000,000	-	0.00%
代垫款	920,862	-	0.00%
应收退税款	151,188	-	0.00%
国债逆回购利息	3,298	-	0.00%
其他	8,030,554	-	0.00%
	23,273,025	-

-48-

四	合并财务报表项目附注(续)

(7)

其他应收款(续)

(b)

(b)	损失准备及账面余额变动表(续)

2022年

月

日

2022年12月31日
账面余额	损失准备
金额	金额	计提比例

组合计提：

组合计提：
国债逆回购	11,000,000	-	0.00%
存出保证金	6,525,793	-	0.00%
员工借支款	1,993,725	-	0.00%
代垫款	1,683,033	-	0.00%
应收退税款	272,572	-	0.00%
国债逆回购利息	11,691	-	0.00%
其他	3,792,477	-	0.00%
	25,279,291	-

(c)

(c)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质

	性质	余额	账龄	占其他应收款余额总额比例	坏账准备
					-
某产权交易中心有限公司	存出保证金	5,975,297	一年以内/一至两年/两年以上	25.67%	-
某电力局	存出保证金	1,361,374	一年以内	5.85%	-
某供应商	代垫款	1,109,721	一至两年	4.77%	-
某证券股份有限公司	国债逆回购及利息	1,003,298	一年以内	4.31%	-
某供应商	其他	747,380	一年以内	3.21%	-
		10,197,070		43.81%	-

-49-

四	合并财务报表项目附注(续)

(8)

存货

(a)

存货分类如下：

2023年12月31日

2023年12月31日				2022年12月31日
账面余额	存货跌价准备	账面价值		账面余额	存货跌价准备	账面价值

产成品

产成品	1,008,546,253	(61,646,376)	946,899,877	1,243,517,143	(79,337,144)	1,164,179,999
在产品	472,165,608	(11,296,814)	460,868,794	277,305,580	(11,516,200)	265,789,380
原材料	118,814,619	(9,982,556)	108,832,063	104,205,527	(11,137,230)	93,068,297
周转材料	33,660,437	(1,867,094)	31,793,343	29,715,901	(1,454,312)	28,261,589
开发成本	52,765,842	-	52,765,842	51,637,767	-	51,637,767
开发产品	174,922,256	(26,859,231)	148,063,025	182,986,987	-	182,986,987
	1,860,875,015	(111,652,071)	1,749,222,944	1,889,368,905	(103,444,886)	1,785,924,019

(b)

(b)	存货跌价准备分析如下：

2022年12月31日

本年计提

本年转销

2023年12月31日

产成品

产成品	79,337,144	61,646,376	(79,337,144)	61,646,376
在产品	11,516,200	11,296,814	(11,516,200)	11,296,814
原材料	11,137,230	9,982,556	(11,137,230)	9,982,556
周转材料	1,454,312	1,867,094	(1,454,312)	1,867,094
开发产品	-	26,859,231	-	26,859,231
	103,444,886	111,652,071	(103,444,886)	111,652,071

-50-

四	合并财务报表项目附注(续)

(8)

存货(续)

(c)

(c)	存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据

		确定可变现净值的具体依据		本年转销存货跌价准备的原因
原材料		估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额		投入生产并销售

在产品

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

完成生产并销售

产成品

估计售价减去成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

销售/报废

周转材料

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

投入生产并销售

开发产品

估计售价减去成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

不适用

-51-

四	合并财务报表项目附注(续)

(9)

其他流动资产

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

待抵扣增值税进项

待抵扣增值税进项	72,465,018	33,887,460
预缴所得税	-	699
	72,465,018	33,888,159

(10)

(10)	一年内到期的其他非流动资产

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

一年内到期的定期存款

一年内到期的定期存款	1,060,000,000	1,180,000,000
一年内到期的定期存款-应收利息	76,953,481	97,367,230
	1,136,953,481	1,277,367,230

(11)

其他权益工具投资

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

非交易性权益工具投资

非交易性权益工具投资
上市公司股权
—MeikoElectronicCo,Ltd.(“Meiko”)(i)	197,997,491	127,469,818
非上市公司股权
—Neoconix,Inc.(“Neoconix”)(ii)	5,740,864	6,661,713
—AtlasMagneticsCo.(Atlas)(iii)	7,135,544	-
	210,873,899	134,131,531

-52-

四	合并财务报表项目附注(续)

(11)

(11)	其他权益工具投资(续)
		2023年12月31日		2022年12月31日

Meiko

Meiko
—成本	83,308,373	89,184,714
—累计公允价值变动	114,689,118	38,285,104

Neoconix

Neoconix
—成本	5,808,228	5,808,228
—累计公允价值变动	(67,364)	853,485

Atlas

Atlas
—成本	7,135,544	-
	210,873,899	134,131,531

(i)

(i)	Meiko公司股票在东京证券交易所上市交易，国际证券识别码“JP3915350007”，该权益工具在活跃市场有报价。本集团对Meiko公司的股权比例为3.53%(2022年12月31日：3.78%)，本集团没有以任何方式参与或影响Meiko的财务和经营决策，因此本集团对Meiko公司不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
	于2023年度，本集团收到Meiko公司分配的现金股利，折合人民币2,262,998元(2022年度：人民币2,245,009元)

(ii)

(ii)	Neoconix为本集团持有的非上市股权投资，本集团对Neoconix的出资比例为1.61%(2022年12月31日：1.61%)。本集团没有以任何其他方式参与或影响Neoconix的财务和经营决策，因此本集团对Neoconix不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。

(iii)

Atlas为本集团持有的非上市股权投资，本集团对Atlas的出资比例为1.05%。本集团没有以任何其他方式参与或影响Atlas的财务和经营决策，因此本集团对Atlas不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。

-53-

四	合并财务报表项目附注(续)

(12)

其他非流动金融资产

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

非上市公司股权-

上海季丰电子股份有限公司(以

下简称“季丰电子”)

非上市公司股权-上海季丰电子股份有限公司(以下简称“季丰电子”)	63,744,027	63,280,827
昆山市台商发展投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“台商基金”)	4,000,000	-
	67,744,027	63,280,827

(a)

(a)	本集团对季丰电子的出资比例为2.5955%，没有以任何方式参与或影响季丰电子的财务和经营决策，因此本集团对季丰电子不具有重大影响。

(b)

(b)	本集团对台商基金的认缴出资比例为5.95%，没有以任何方式参与或影响台商投资基金的财务和经营决策，因此本集团对台商投资基金不具有重大影响。

-54-

四	合并财务报表项目附注(续)

(13)

长期股权投资

2023年12月31日

2022年12月31日

联营企业(a)

48,929,403

67,420,353

减：长期股权投资减值准备(b)

减：长期股权投资减值准备(b)	-		(24,000,000)
	48,929,403		43,420,353

(a)

联营企业

本年增减变动

		本年增减变动						减值准备
2022年12月31日		按权益法调整的净损益	其他综合收益调整	其他		2023年12月31日		2023年12月31日	2022年12月31日

SchweizerElectronicAG(“Schweizer”)

SchweizerElectronicAG(“Schweizer”)	14,968,936	33,036,419	2,034,691	(1,110,643)	48,929,403	-	-
胜伟策电子(江苏)有限公司(“胜伟策”)	28,451,417	(10,699,074)	-	(17,752,343)	-	-	(24,000,000)
	43,420,353	22,337,345	2,034,691	(18,862,986)	48,929,403	-	(24,000,000)

(b)

(b)	长期股权投资减值准备

2022年12月31日

本年增加

本年减少

2023年12月31日

胜伟策

胜伟策	(24,000,000)		-		24,000,000		-
	(24,000,000)		-		24,000,000		-

-55-

四	合并财务报表项目附注(续)

(14)

投资性房地产

房屋及建筑物

土地使用权

合计

原价

原价
2022年12月31日及2023年12月31日	29,883,519		1,100,013		30,983,532

累计折旧

累计折旧
2022年12月31日	(6,335,407)	(337,045)	(6,672,452)
本年计提	(1,343,931)	(26,702)	(1,370,633)
2023年12月31日	(7,679,338)	(363,747)	(8,043,085)

账面价值

账面价值
2023年12月31日	22,204,181	736,266	22,940,447
2022年12月31日	23,548,112	762,968	24,311,080

-56-

四	合并财务报表项目附注(续)

(15)

固定资产

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

办公设备

合计

原价

原价
2022年12月31日	1,363,107,231	4,275,223,087	8,479,611	264,468,607	5,911,278,536
本年增加
购置	-	-	-	68,135	68,135
在建工程转入	19,317,259	706,019,975	1,227,631	55,409,357	781,974,222
非同一控制下企业合并	293,722,724	352,575,687	144,735	22,043,616	668,486,762
本年减少
处置及报废	-	(157,209,613)	(635,178)	(22,803,992)	(180,648,783)
2023年12月31日	1,676,147,214	5,176,609,136	9,216,799	319,185,723	7,181,158,872

累计折旧

累计折旧
2022年12月31日	(472,960,543)	(2,449,468,437)	(6,848,029)	(193,792,399)	(3,123,069,408)
本年增加
计提	(44,651,184)	(325,663,339)	(547,926)	(28,935,304)	(399,797,753)
本年减少
处置及报废	-	126,213,715	512,997	17,066,843	143,793,555
2023年12月31日	(517,611,727)	(2,648,918,061)	(6,882,958)	(205,660,860)	(3,379,073,606)

减值准备

减值准备
2022年12月31日	(8,505,413)	(56,701,625)	(101,957)	(3,838,593)	(69,147,588)
本年增加
计提	-	(44,546,246)	-	(6,607,429)	(51,153,675)
本年减少
处置及报废	-	7,196,801	37,059	481,228	7,715,088
2023年12月31日	(8,505,413)	(94,051,070)	(64,898)	(9,964,794)	(112,586,175)

账面价值

账面价值
2023年12月31日	1,150,030,074	2,433,640,005	2,268,943	103,560,069	3,689,499,091
2022年12月31日	881,641,275	1,769,053,025	1,529,625	66,837,615	2,719,061,540

(a)

(a)	2023年度固定资产计提的折旧金额为399,797,753元(2022年度：320,567,411元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为361,693,628元、42,115元、12,368,630元以及25,693,380元(2022年：295,115,986元、26,021元、8,637,024元以及16,788,380元)。由在建工程转入固定资产的原价为781,974,222元(2022年度：510,968,815元)。

(b)

(b)	未办妥产权证书的固定资产：

账面价值

未办妥产权证书原因

房屋及建筑物

282,800,030

权属办理中

-57-

四	合并财务报表项目附注(续)

(16)

在建工程

2023年12月31日

2023年12月31日						2022年12月31日
账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值

泰国工厂C5P1一期

泰国工厂C5P1一期	269,789,073	-	269,789,073	-	-	-
印刷电路板生产线技改项目第三阶段	97,242,129	-	97,242,129	154,658,294	-	154,658,294
黄石沪士年产300万平方米印制电路板和相关生产废料资源回收、加工及生产配套项目	61,953,204	-	61,953,204	111,222,779	-	111,222,779
沪利微电一号厂房第十阶段	55,649,524	-	55,649,524	-	-	-
黄石沪士二期汽车板项目	46,783,394	-	46,783,394	83,988,862	-	83,988,862
沪利微电一号厂房第九阶段	21,734,664	-	21,734,664	-	-	-
胜伟策厂房第一阶段	16,810,705	-	16,810,705	-	-	-
印刷电路板生产线技改项目第二阶段	-	-	-	260,528,340	-	260,528,340
沪利微电一号厂房第八阶段	-	-	-	100,572,893	-	100,572,893
	569,962,693	-	569,962,693	710,971,168	-	710,971,168

-58-

四	合并财务报表项目附注(续)

(16)

在建工程(续)

(a)

(a)	重大在建工程项目变动

工程名称

预算数

2022年12月31日

本年增加

本年转入固定资产

本年转入无形资产

2023年12月31日

工程投入占预算的比例

工程进度

资金来源

泰国工厂C5P1一期

泰国工厂C5P1一期	1,400,000,000	-	372,743,011	(127,879)	(102,826,059)	269,789,073	26.62%	26.62%	自有资金
印刷电路板生产线技改项目第三阶段	301,000,000	154,658,294	96,101,171	(153,517,336)	-	97,242,129	83.31%	83.31%	自有资金
黄石沪士电子有限公司年产300万平方米印制电路板和相关生产废料资源回收、加工及生产配项目	2,687,000,000	111,222,779	65,828,432	(113,405,272)	(1,692,735)	61,953,204	47.42%	47.42%	自有资金
沪利微电一号厂房第十阶段	380,000,000	-	55,934,895	(41,520)	(243,851)	55,649,524	14.72%	14.72%	自有资金
黄石二期汽车板项目	613,000,000	83,988,862	46,600,978	(82,528,192)	(1,278,254)	46,783,394	98.38%	98.38%	自有资金
沪利微电一号厂房第九阶段	180,000,000	-	48,231,373	(26,220,340)	(276,369)	21,734,664	26.80%	26.80%	自有资金
胜伟策厂房第一阶段	102,200,000	-	38,459,161	(21,473,036)	(175,420)	16,810,705	37.63%	37.63%	自有资金
印刷电路板生产线技改项目第二阶段	301,000,000	260,528,340	5,885,589	(264,481,215)	(1,932,714)	-	100.00%	100.00%	自有资金
沪利微电一号厂房第八阶段	180,000,000	100,572,893	19,710,000	(120,179,432)	(103,461)	-	100.00%	100.00%	自有资金
	6,144,200,000	710,971,168	749,494,610	(781,974,222)	(108,528,863)	569,962,693		2

-59-

四	合并财务报表项目附注(续)

(17)

使用权资产

机器设备

运输工具

合计

原价

原价
2022年12月31日	-	1,625,519	1,625,519

本期增加

本期增加
非同一控制下企业合并	22,450,629	410,812	22,861,441
本年减少
其他	(22,450,629)	(1,213,145)	(23,663,774)
2023年12月31日	-	823,186	823,186

累计折旧

累计折旧
2022年12月31日	-	(1,110,928)	(1,110,928)

本年增加

本年增加
计提	(2,564,739)	(519,781)	(3,084,520)
本年减少
其他	2,564,739	890,362	3,455,101
2023年12月31日	-	(740,347)	(740,347)

账面价值

账面价值
2023年12月31日	-	82,839	82,839
2022年12月31日	-	514,591	514,591

-60-

四	合并财务报表项目附注(续)

(18)

无形资产

土地使用权

计算机软件

专利

合计

原价

原价
2022年12月31日	134,844,039	33,199,379	-	168,043,418
本年增加
转入	102,826,059	5,702,804	-	108,528,863
非同一控制下企业合并	64,860,000	6,359,322	105,662,000	176,881,322
本年减少
处置	(117,551)	-	-	(117,551)
2023年12月31日	302,412,547	45,261,505	105,662,000	453,336,052

累计摊销

累计摊销
2022年12月31日	(38,445,537)	(26,894,569)	-	(65,340,106)
本年增加
计提	(3,821,059)	(3,221,755)	(5,534,842)	(12,577,656)
本年减少
处置	48,784	-	-	48,784
2023年12月31日	(42,217,812)	(30,116,324)	(5,534,842)	(77,868,978)

减值准备

减值准备
2022年12月31日及2023年12月31日	(539,762)		-		-		(539,762)

账面价值

账面价值
2023年12月31日	259,654,973	15,145,181	100,127,158	374,927,312
2022年12月31日	95,858,740	6,304,810	-	102,163,550

2023年度无形资产的摊销金额为12,577,656元(2022年度：4,582,458元)。

2023年度无形资产的摊销金额为12,577,656元(2022年度：4,582,458元)。(19)

(19)

其他非流动资产

2023年12月31日

2022年12月31日

长期大额银行存单

长期大额银行存单	2,945,000,000	1,760,000,000
购置资产预付款	99,997,683	54,674,500
应收利息	70,948,312	52,447,158
	3,115,945,995	1,867,121,658

-61-

四	合并财务报表项目附注(续)

(20)

(20)	递延所得税资产和递延所得税负债

(a)

(a)	未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日

2023年12月31日				2022年12月31日
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损		递延所得税资产		可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损		递延所得税资产

资产减值准备

资产减值准备	229,549,774	35,568,323	215,416,203	34,017,145
固定资产折旧	83,428,791	12,514,318	139,268,392	20,890,259
未实现内部交易收益	144,845,493	32,147,941	226,697,734	50,566,734
递延收益	76,055,882	11,408,383	61,719,032	9,257,855
预提费用及其他	42,424,784	6,363,718	36,119,769	5,417,965
股份支付	115,342,748	17,301,412	-	-
租赁负债	87,781	13,167	534,548	80,182
	691,735,253	115,317,262	679,755,678	120,230,140

其中：

其中：
预计于1年内(含1
年)转回的金额	87,620,954	78,907,626
预计于1年后转回的
金额	27,696,308	41,322,514
	115,317,262	120,230,140

(b)

(b)	未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日

2023年12月31日				2022年12月31日
应纳税暂时性差异		递延所得税负债		应纳税暂时性差异		递延所得税负债

其他权益工具公允价值

变动

其他权益工具公允价值变动	114,621,754	28,655,439	39,138,589	9,784,647
其他非流动金融资产公允价值变动	45,594,027	6,839,104	45,130,827	6,769,624
交易性金融资产公允价值变动	229,583	34,437	-	-
固定资产加速折旧	103,318,453	15,497,769	-	-
非同一控制下企业合并资产评估增值	1,750,946	437,737	1,816,802	454,200
使用权资产	82,839	12,426	514,591	77,189
	265,597,602	51,476,912	86,600,809	17,085,660

其中：

其中：
预计于1年内(含1
年)转回的金额	1,728,839	1,524,994
预计于1年后转回的
金额	49,748,073	15,560,666
	51,476,912	17,085,660

-62-

四	合并财务报表项目附注(续)

(20)

(20)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c)

(c)	本集团未确认递延所得税资产可抵扣亏损分析如下：

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

可抵扣暂时性差异

可抵扣暂时性差异	25,841,976		-
可抵扣亏损	417,007,648	9,851,415
	442,849,624		9,851,415

(d)

(d)	未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

2023

2023	-	-
2024	2,674,747	7,166,931
2025	71,658,317	822,823
2026	165,970,984	866,324
2027	4,006,513	995,337
2028	172,697,087	-
	417,007,648	9,851,415

(e)

(e)	抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2023年12月31日

2023年12月31日			2022年12月31日
互抵金额	抵销后余额		互抵金额	抵销后余额

递延所得税资产

递延所得税资产		(25,223,375)	90,093,887		(11,108,600)	109,121,540
递延所得税负债		(25,223,375)	26,253,537		(11,108,600)	5,977,060

-63-

四	合并财务报表项目附注(续)

(21)

资产减值及损失准备

2022年12月31日

2022年12月31日		本年增加		本年减少						2023年12月31日
2022年12月31日		本年增加		转回		转销		其他		2023年12月31日

应收账款坏账准备

应收账款坏账准备	42,283,967	27,940,935	(39,611,160)	-	-	30,613,742
其中：单项计提坏账准备	13,131,504	11,696,374	(13,131,504)	-	-	11,696,374
组合计提坏账准备	29,152,463	16,244,561	(26,479,656)	-	-	18,917,368
存货跌价准备	103,444,886	111,652,071	-	(103,444,886)	-	111,652,071
固定资产减值准备	69,147,588	51,153,675	-	(7,715,088)	-	112,586,175
长期股权投资减值准备	24,000,000	-	-	-	(24,000,000)	-
无形资产减值准备	539,762	-	-	-	-	539,762
	239,416,203	190,746,681	(39,611,160)	(111,159,974)	(24,000,000)	255,391,750

2021年12月31日

2021年12月31日		本年增加		本年减少						2022年12月31日
2021年12月31日		本年增加		转回		转销		其他		2022年12月31日

应收账款坏账准备

应收账款坏账准备	31,392,863	42,241,683	(31,350,579)	-	-	42,283,967
其中：单项计提坏账准备	7,196,504	13,131,504	(7,196,504)	-	-	13,131,504
组合计提坏账准备	24,196,359	29,110,179	(24,154,075)	-	-	29,152,463
存货跌价准备	115,792,714	103,444,886	-	(115,792,714)	-	103,444,886
固定资产减值准备	55,637,966	24,599,401	-	(11,089,779)	-	69,147,588
长期股权投资减值准备	-	24,000,000	-	-	-	24,000,000
无形资产减值准备	539,762	-	-	-	-	539,762
	203,363,305	194,285,970	(31,350,579)	(126,882,493)	-	239,416,203

-64-

四	合并财务报表项目附注(续)

(22)

短期借款

2023年12月31日

2022年12月31日

信用借款

信用借款	1,208,183,802	1,400,720,336
质押借款	212,481,000	-
借款利息	13,828,163	5,169,200
	1,434,492,965	1,405,889,536

(a)

(a)	于2023年12月31日，本集团不存在逾期短期借款，年利率区间为1.22%至6.02%(2022年12月31日：1.20%至5.10%)。

(b)

(b)	于2023年12月31日，银行质押借款212,481,000元(2022年12月31日：无)系由账面价值268,426,900元的应收账款(2022年12月31日：无)(附注四(4)(e))作为质押取得的短期借款。

(23)

应付票据

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

银行承兑汇票

374,069,977

356,742,880

于2023年

月

日，本集团不存在已到期未支付的应付票据(2022年

月31日：无)。

于2023年

月

日，本集团不存在已到期未支付的应付票据(2022年

月31日：无)。(24)

(24)

应付账款

2023年12月31日

2022年12月31日

应付原材料采购款

应付原材料采购款	1,830,469,773	1,168,151,785
应付工程设备款	307,824,404	290,368,043
应付销售佣金	101,546,445	103,870,322
应付进出口运杂费	9,292,365	6,225,519
应付加工费	499,646	223,827
	2,249,632,633	1,568,839,496

(i)

(i)	于2023年12月31日，账龄超过一年的应付账款为15,995,917元(2022年12月31日：16,365,001元)，主要为应付设备工程款，由于工程尚未结算，该款项尚未进行最后清算。

-65-

四	合并财务报表项目附注(续)

(25)

合同负债

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

预收款项

22,641,740

34,651,291

2022年

月

日的合同负债34,651,291元已于2023年度转入营业收入。

2022年

月

日的合同负债34,651,291元已于2023年度转入营业收入。(26)

(26)

应付职工薪酬

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

应付短期薪酬(a)

应付短期薪酬(a)	296,536,757	217,701,786
应付设定提存计划(b)	7,544	1,175,550
	296,544,301	218,877,336

(a)

短期薪酬

2022年

月

日

2022年12月31日

本年增加

本年减少

2023年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴

工资、奖金、津贴和补贴	212,674,426	1,292,919,882	(1,218,341,960)	287,252,348
职工福利费	240,000	78,027,733	(73,295,669)	4,972,064
社会保险费	39,299	39,840,600	(39,879,899)	-
其中：医疗保险费	-	32,555,308	(32,555,308)	-
工伤保险费	39,299	3,488,655	(3,527,954)	-
生育保险费	-	3,796,637	(3,796,637)	-
住房公积金	3,865,658	47,077,652	(47,121,772)	3,821,538
工会经费和职工教育经费	882,403	2,381,281	(2,772,877)	490,807
	217,701,786	1,460,247,148	(1,381,412,177)	296,536,757

(b)

设定提存计划

2022年12月31日

本年增加

本年减少

2023年12月31日

基本养老保险

基本养老保险	1,126,431	83,179,321	84,298,208	7,544
失业保险费	49,119	2,714,570	2,763,689	-
	1,175,550	85,893,891	87,061,897	7,544

-66-

四	合并财务报表项目附注(续)

(27)

应交税费

2023年12月31日

2022年12月31日

应交企业所得税

应交企业所得税	66,220,378	54,043,809
应交城建税	7,688,110	8,925,234
应交教育费附加	6,280,086	6,622,509
应交房产税	4,057,612	3,004,316
应交个人所得税	4,039,293	2,242,549
应交关税	2,043,530	2,064,606
应交增值税	27,269	89,830
其他	1,915,584	1,956,115
	92,271,862	78,948,968

(28)

其他应付款

2023年12月31日

2022年12月31日

预提费用

预提费用	151,384,642	98,152,068
预提质量保证金	30,160,172	26,492,198
保证金	25,144,767	23,878,888
应付服务费	5,950,888	3,614,196
其他	16,127,659	5,435,394
	228,768,128	157,572,744

(29)

(29)	一年内到期的非流动负债

2023年12月31日

2022年12月31日

一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款	324,041,444	7,422,900
一年内到期的长期借款利息	223,459	3,093
一年内到期的租赁负债	87,781	446,767
	324,352,684	7,872,760

-67-

四	合并财务报表项目附注(续)

(30)

长期借款

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

信用借款

信用借款	1,169,818,754	85,363,350
信用借款利息	938,667	35,568
减：一年内到期的长期借款(附注四(29))	(324,041,444)	(7,422,900)
一年内到期的长期借款利息(附注四(29))	(223,459)	(3,093)
	846,492,518	77,972,925

于2023年

月

日，本集团不存在逾期长期借款，利率

1.5%-5.7%(2022年12月31日：1.5%)。

于2023年

月

日，本集团不存在逾期长期借款，利率

1.5%-5.7%(2022年12月31日：1.5%)。(31)

(31)

租赁负债

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

租赁负债

租赁负债	87,781	534,548
减：一年内到期的非流动负债(附注四(29))	(87,781)	(446,767)
	-	87,781

于2023年

月

日，本集团简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最低应支付租金分别为2,299,633元和765,405元(2022年12月31日：1,365,972元和297,697元)，均为一年内支付。

-68-

四	合并财务报表项目附注(续)

(32)

递延收益

2022年12月31

日

2022年12月31日

本年增加

本年减少

2023年12月31日

政府补助

320,991,188

22,855,001

(41,109,545)

302,736,644

(a)

政府补助

2022年

月

日

2022年12月31日		本年增加		本年减少		2023年12月31日
2022年12月31日		本年增加		计入其他收益		2023年12月31日

与资产相关的政

府补助

与资产相关的政府补助

320,991,188

22,855,001

(41,109,545)

302,736,644

-69-

四	合并财务报表项目附注(续)

(33)

股本

2022年12月31日

本年增减变动

2023年12月31日

发行新股

送股

资本公积转增股本

其他(a)

小计

有限售条件股份

有限售条件股份	998,102	-	-	-	203,379	203,379	1,201,481
无限售条件股份	1,895,660,671	-	-	-	11,716,028	11,716,028	1,907,376,699
	1,896,658,773	-	-	-	11,919,407	11,919,407	1,908,578,180

2021年12月31日

本年增减变动

2022年12月31日

发行新股

送股

资本公积转增股本

其他(a)

小计

有限售条件股份

有限售条件股份	1,110,303	-	-	-	(112,201)	(112,201)	998,102
无限售条件股份	1,895,548,470	-	-	-	112,201	112,201	1,895,660,671
	1,896,658,773	-	-	-	-	-	1,896,658,773

(a)

(a)	本公司共570名激励对象于2023年股票期权共行权11,919,407股。本年高级管理人员因股票期权自主行权新增有限售条件股份203,379股。

-70-

四	合并财务报表项目附注(续)

(34)

资本公积

2022年12月31日

本年增加

本年减少

2023年12月31日

股本溢价(a)

股本溢价(a)	184,090,031	232,129,829	-	416,219,860
股份支付(a)	142,830,021	34,514,017	(65,904,201)	111,439,837
其他	29,187,966	-	-	29,187,966
	356,108,018	266,643,846	(65,904,201)	556,847,663

2021年12月31日

本年增加

本年减少

2022年12月31日

股本溢价(a)

股本溢价(a)	184,090,011	20	-	184,090,031
股份支付(a)	86,811,210	56,018,817	(6)	142,830,021
其他	29,187,966	-	-	29,187,966
	300,089,187	56,018,837	(6)	356,108,018

(a)

(a)	本公司共570名激励对象于2023年股票期权共行权11,919,407股，行权价格为14.99元/股、14.84元/股，因此股本增加11,919,407股，资本公积(股本溢价)增加166,225,628元，同时，已确认的累计费用从资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢价)共65,904,201元。本报告期因股本溢价和股份支付引起的资本公积变动情况具体参见附注八(1)(a)。

-71-

四	合并财务报表项目附注(续)

(35)

其他综合收益

资产负债表中其他综合收益

	资产负债表中其他综合收益				2023年度利润表中其他综合收益
2022年12月31日	税后归属于母公司	其他综合收益转留存收益	2023年12月31日		所得税前发生额	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益	(8,843)	2,872,667	-	2,863,824	2,872,667	-	2,872,667	-
其他权益工具投资公允价值变动	29,353,942	59,955,445	(3,343,072)	85,966,315	79,940,593	(19,985,148)	59,955,445	-
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益	(5,421,127)	(837,976)	-	(6,259,103)	(837,976)	-	(837,976)	-
外币财务报表折算差额	1,463,795	16,381,526	-	17,845,321	16,381,526	-	16,381,526	-
	25,387,767	78,371,662	(3,343,072)	100,416,357	98,356,810	(19,985,148)	78,371,662	-

资产负债表中其他综合收益

	资产负债表中其他综合收益				2022年度利润表中其他综合收益
2021年12月31日	税后归属于母公司	其他综合收益转留存收益	2022年12月31日		所得税前发生额	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益	(2,944,734)	2,935,891	-	(8,843)	2,935,891	-	2,935,891	-
其他权益工具投资公允价值变动	134,016,456	(104,662,514)	-	29,353,942	(139,550,019)	34,887,505	(104,662,514)	-
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益	(5,157,321)	(263,806)	-	(5,421,127)	(263,806)	-	(263,806)	-
外币财务报表折算差额	-	1,463,795	-	1,463,795	1,463,795	-	1,463,795	-
	125,914,401	(100,526,634)	-	25,387,767	(135,414,139)	34,887,505	(100,526,634)	-

-72-

四	合并财务报表项目附注(续)

(36)

盈余公积

2022年12月31日

本年提取

本年减少

2023年12月31日

法定盈余公积金

法定盈余公积金	781,205,774	120,713,624	-	901,919,398
任意盈余公积金	6,848,213	-	-	6,848,213
	788,053,987	120,713,624	-	908,767,611

2021年12月31日

本年提取

本年减少

2022年12月31日

法定盈余公积金

法定盈余公积金	672,111,929	109,093,845	-	781,205,774
任意盈余公积金	6,848,213	-	-	6,848,213
	678,960,142	109,093,845	-	788,053,987

(a)

(a)	根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2023年按净利润的10%提取法定盈余公积金120,713,624元(2022年：按净利润的10%提取，共109,093,845元)。

本公司任意盈余公积的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

本公司任意盈余公积的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。(37)

(37)

未分配利润

2023年度

2022年度

年初未分配利润

年初未分配利润	5,200,689,998	4,232,707,667
加：本年归属于母公司股东的净利润	1,512,538,227	1,361,574,992
其他综合收益转入(附注四(35))	3,343,072	-
减：提取法定盈余公积	(120,713,624)	(109,093,845)
应付股利(a)	(285,759,851)	(284,498,816)
年末未分配利润	6,310,097,822	5,200,689,998

(a)

(a)	根据2023年4月13日股东大会决议，本公司以2023年4月25日的股本总数为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元(含税)，合计285,759,851元(2022年：284,498,816元)。

-73-

四	合并财务报表项目附注(续)

(38)

营业收入和营业成本

2023年度

2022年度

主营业务收入

主营业务收入	8,579,811,943	7,957,055,040
其他业务收入	358,497,307	378,975,118
	8,938,309,250	8,336,030,158

2023年度

2022年度

主营业务成本

主营业务成本	5,796,859,290	5,436,605,727
其他业务成本	355,344,092	375,001,455
	6,152,203,382	5,811,607,182

(a)

(a)	主营业务收入和主营业务成本

2023年度

2023年度				2022年度
主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本

产品销售收入

(印制电路板业务)

产品销售收入(印制电路板业务)	8,571,873,507	5,789,386,083	7,930,533,226	5,415,166,806
房屋销售收入	6,701,418	6,441,837	25,583,310	20,641,916
物业费收入	1,237,018	1,031,370	938,504	797,005
	8,579,811,943	5,796,859,290	7,957,055,040	5,436,605,727

(b)

(b)	其他业务收入和其他业务成本

2023年度

2023年度				2022年度
其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本

销售材料

销售材料	353,345,360	350,336,487	375,458,736	371,847,256
租金收入	5,151,947	5,007,605	3,516,382	3,154,199
	358,497,307	355,344,092	378,975,118	375,001,455

-74-

四	合并财务报表项目附注(续)

(38)

(38)	营业收入和营业成本(续)

(c)

(c)	本集团2023年度及2022年度营业收入如下：

2023年度

2023年度
印制电路板产品	物业服务	材料销售	房屋销售	租金收入	合计

主营业务收入

主营业务收入
其中：在某一时点确认	8,571,873,507	-	-	6,701,418	-	8,578,574,925
在某一时段内确认	-	1,237,018	-	-	-	1,237,018
其他业务收入(i)	-	-	353,345,360	-	5,151,947	358,497,307
	8,571,873,507	1,237,018	353,345,360	6,701,418	5,151,947	8,938,309,250

2022年度

2022年度
印制电路板产品	物业服务	材料销售	房屋销售	租金收入	合计

主营业务收入

主营业务收入
其中：在某一时点确认	7,930,533,226	-	-	25,583,310	-	7,956,116,536
在某一时段内确认	-	938,504	-	-	-	938,504
其他业务收入(i)	-	-	375,458,736	-	3,516,382	378,975,118
	7,930,533,226	938,504	375,458,736	25,583,310	3,516,382	8,336,030,158

(i)

(i)	本集团材料销售收入于某一时点确认，租金收入于出租时段内确认。

-75-

四	合并财务报表项目附注(续)

(39)

税金及附加

2023年度

2022年度

城市维护建设税

城市维护建设税	26,022,618	26,160,757
教育费附加	19,197,282	19,032,303
房产税	14,878,605	11,924,190
其他	5,973,731	7,315,467
	66,072,236	64,432,717

(40)

销售费用

2023年度

2022年度

销售佣金

销售佣金	214,075,236	216,070,001
职工薪酬费用	27,294,268	23,126,779
产品质量保证金	14,698,636	9,637,678
测试费	4,243,206	4,493,501
财产保险费	2,955,414	2,972,505
股份支付费用	2,828,053	6,080,284
差旅费	1,657,504	537,114
其他	11,870,411	9,825,906
	279,622,728	272,743,768

(41)

管理费用

2023年度

2022年度

职工薪酬费用

职工薪酬费用	123,861,587	98,805,641
折旧费和摊销费用	18,629,304	12,724,755
劳务费	10,461,465	9,113,117
差旅费	5,636,365	3,595,532
股份支付费用	5,123,940	8,627,076
办公费用	3,730,763	2,465,753
绿化清洁费	3,677,275	3,649,778
财产保险	3,663,853	3,115,060
修理费	2,196,719	2,341,046
水电费	2,592,409	2,252,127
税费	1,279,343	1,308,376
杂项零星购置	1,211,891	890,718
测试费	254,056	87,089
其他	13,471,272	13,607,306
	195,790,242	162,583,374

-76-

四	合并财务报表项目附注(续)

(42)

研发费用

2023年度

2022年度

职工薪酬费用

职工薪酬费用	238,847,465	235,992,027
测试费	246,251,028	189,599,223
折旧费和摊销费用	25,843,541	16,792,197
股份支付费用	7,278,738	9,909,759
修理费	4,869,272	4,595,195
杂项零星购置	5,495,768	3,419,736
劳务费	3,941,682	2,859,541
水电费	1,614,851	1,670,017
差旅费	1,856,790	1,228,683
办公费用	558,930	347,552
其他	2,378,679	2,076,718
	538,936,744	468,490,648

(43)

财务收入-净额

2023年度

2022年度

利息支出

利息支出	87,807,738	36,637,057
减：利息收入	(172,637,227)	(135,820,449)
汇兑损失/(收益)-净额	15,546,763	(38,180,366)
其他	1,174,443	1,041,950
	(68,108,283)	(136,321,808)

-77-

四	合并财务报表项目附注(续)

(44)

费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2023年度

2022年度

产成品及在产品存货变动

产成品及在产品存货变动	48,175,593	36,338,095
耗用的原材料和低值易耗品等	3,753,496,362	3,688,210,605
职工薪酬费用	1,546,141,039	1,334,395,881
折旧费和摊销费用	418,876,619	328,275,284
水电费	303,082,745	281,511,357
测试费	254,990,561	196,510,259
销售佣金	214,075,236	216,070,001
固定资产日常修理费用(i)	175,471,821	153,579,952
购入产成品及半成品	127,139,939	167,608,398
环境保护费	50,964,000	60,212,636
燃料动力费	44,102,384	39,283,565
销售运杂费	34,283,945	36,930,462
股份支付费用	34,514,017	56,018,817
加工费	20,951,102	11,983,783
产品质量保证金	14,698,636	9,637,678
差旅费	9,349,015	6,168,806
其他费用	116,240,082	92,689,393
	7,166,553,096	6,715,424,972

(i)

(i)	针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与存货的生产和加工相关的计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相关的分别分别计入研发费用、管理费用和销售费用。

-78-

四	合并财务报表项目附注(续)

(45)

公允价值变动收益

2023年度

2022年度

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产—浮动收益银行结构性存款	229,583	(2,744,546)
其他非流动金融资产	463,200	38,130,827
	692,783	35,386,281

(46)

投资收益/(损失)

2023年度

2022年度

处置交易性金融资产取得的投资(损失)/收益

处置交易性金融资产取得的投资(损失)/收益	(2,853,218)	6,417,791
银行理财产品及国债逆回购收益	189,967	404,739
票据贴现损失	(2,921,935)	(4,473,024)
权益法核算的长期股权投资	22,337,345	(61,605,536)
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
(附注四(10))	2,262,998	2,245,009
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益	198,576	-
处置长期股权投资产生的投资收益	45,564	-
	19,259,297	(57,011,021)

(i)

(i)	本集团不存在投资收益汇回的重大限制。本集团对部分应收票据进行了贴现并已终止确认，当期计入投资损失的贴现损失为2,921,935元(2022年12月31日：4,473,024元)。

(47)

资产处置损失

2023年度

2022年度

计入2023年度非经常性损益的金额

固定资产处置损失

12,082,062

6,050,587

12,082,062

-79-

四	合并财务报表项目附注(续)

(48)

其他收益

2023年度

2022年度

政府补助

政府补助
—与资产相关	41,109,545	48,013,458
—与收益相关	26,875,926	21,001,393
增值税进项加计抵减	5,994,583	-
代扣代缴个人所得税手续费返还	1,454,491	1,718,263
	75,434,545	70,733,114

(49)

(49)	信用减值转回/(损失)

2023年度

2022年度

应收账款坏账损失

11,670,225

(10,891,104)

(50)

资产减值损失

2023年度

2022年度

存货跌价损失

存货跌价损失	111,652,071	103,444,886
固定资产减值损失	51,153,675	24,599,401
长期股权投资减值损失	-	24,000,000
	162,805,746	152,044,287

(51)

营业外收入

2023年度

2022年度

计入2023年度非经常性损益的金额

合并成本小于取得的可

辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	4,719,879	-	4,719,879
违约金	1,372,220	792,488	1,372,220
其他	130,460	35,506	130,460
	6,222,559	827,994	6,222,559

-80-

四	合并财务报表项目附注(续)

(52)

营业外支出

2023年度

2022年度

计入2023年度非经常性损益的金额

固定资产报废损失

固定资产报废损失	5,285,192	14,136	5,285,192
滞纳金	1,443,449	379	1,443,449
罚款支出	50,132	-	50,132
捐赠支出	50,000	50,000	50,000
其他	18,668	19,687	18,668
断电损失	-	64,612
	6,847,441	148,814	6,847,441

-81-

四	合并财务报表项目附注(续)

(53)

所得税费用

2023年度

2022年度

按税法及相关规定计算的当期所得税

按税法及相关规定计算的当期所得税	195,384,503	211,136,410
递延所得税	20,433,338	584,451
	215,817,841	211,720,861

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2023年度

2022年度

利润总额

利润总额	1,705,336,361	1,573,295,853
按适用税率(25%)计算的所得税	426,334,090	393,323,963
优惠税率的影响	(172,464,103)	(165,182,974)
以前年度所得税汇算清缴差异	(9,794,628)	(7,953,220)
不得扣除的成本、费用和损失	4,028,345	11,428,451
研发费用加计扣除	(34,150,628)	(36,544,504)
残疾人工加计扣除	(37,951)	(38,586)
归属于联营企业的损益	(6,654,244)	16,185,274
股息税	-	256,750
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异	(11,572,098)	-
确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异	(12,124,309)	-
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	(49,564)	(102,342)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	32,302,931	348,049
所得税费用	215,817,841	211,720,861

-82-

四	合并财务报表项目附注(续)

(54)

每股收益

(a)

基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

2023年度

2022年度

归属于母公司股东的合并净利润

归属于母公司股东的合并净利润	1,512,538,227	1,361,574,992
减：归属于其他权益工具持有人的权益	-	-
归属于母公司普通股股东的合并净利润	1,512,538,227	1,361,574,992
本公司发行在外普通股的加权平均数	1,903,929,952	1,896,658,773

基本每股收益

基本每股收益	0.7944	0.7179
其中：
—持续经营基本每股收益：	0.7944	0.7179

(b)

稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2023年度，本公司存在具有稀释性的潜在普通股4,059,970(2022年度：

无)。因此，报告期稀释每股收益为0.7927(2022年度：0.7179)。

无)。因此，报告期稀释每股收益为0.7927(2022年度：0.7179)。(55)

(55)

现金流量表项目注释

本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：

(a)

(a)	收到的其他与经营活动有关的现金

2023年度

2022年度

收到的政府补助

收到的政府补助	51,185,418	34,681,496
利息收入	60,343,151	23,061,610
其他	7,204,814	2,276,780
	118,733,383	60,019,886

-83-

四	合并财务报表项目附注(续)

(55)

(55)	现金流量表项目注释(续)

(b)

(b)	支付的其他与经营活动有关的现金

2023年度

2022年度

支付的各项管理费用、销售和研发费用

支付的各项管理费用、销售和研发费用	406,852,227	479,513,703
银行手续费	1,959,247	1,914,124
其他营业外支出	1,562,249	134,678
	410,373,723	481,562,505

(c)

收回投资收到的现金

2023年度

2022年度

出售其他权益工具投资收到的现金

5,876,341

(d)

投资支付的现金

2023年度

2022年度

非上市股权投资

11,135,544

75,000,000

(e)

(e)	收到的其他与投资活动有关的现金

2023年度

2022年度

国债逆回购到期收回

国债逆回购到期收回	356,372,000	945,600,000
定期存款收回	1,180,000,000	700,696,400
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产到期收回	205,000,000	341,000,000
	1,741,372,000	1,987,296,400

-84-

四	合并财务报表项目附注(续)

(55)

(55)	现金流量表项目注释(续)

(f)

(f)	支付的其他与投资活动有关的现金

2023年度

2022年度

购买定期存款

购买定期存款	2,245,000,000	834,188,000
购买国债逆回购	346,372,000	896,100,000
购买以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	255,000,000	180,000,000
	2,846,372,000	1,910,288,000

(g)

(g)	支付其他与筹资活动有关的现金

2023年度

2022年度

偿还租赁负债支付的金额

1,354,381

701,504

-85-

四	合并财务报表项目附注(续)

(56)

现金流量表补充资料

(a)

现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

将净利润调节为经营活动现金流量2023年度

2023年度

2022年度

净利润

净利润	1,489,518,520	1,361,574,992
加：资产减值损失	162,805,746	152,044,287
信用减值损失(转回)/损失	(11,670,225)	10,891,104
投资性房地产折旧	1,370,633	620,944
固定资产折旧	399,797,753	320,567,411
使用权资产折旧	3,084,520	664,710
无形资产摊销	12,577,656	4,582,458
长期待摊费用摊销	2,046,057	1,839,761
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	12,082,062	6,050,587
固定资产报废损失	5,285,192	14,136
递延收益摊销	(41,109,545)	(48,013,458)
公允价值变动收益	(692,783)	(35,386,281)
财务损失/(收益)	3,288,837	39,667,480
投资(收益)/损失	(22,181,232)	52,537,997
递延所得税资产减少	19,027,653	73,392
递延所得税负债增加	291,329	511,059
存货的增加	(74,950,996)	(48,561,756)
股份支付费用	34,514,017	56,018,817
经营性应收项目的增加	(389,611,182)	(311,203,953)
经营性应付项目的增加	642,556,967	1,274,854
其他	(4,719,879)	-
经营活动产生的现金流量净额	2,243,311,100	1,565,768,541

现金及现金等价物净变动情况

现金及现金等价物净变动情况2023年度

2023年度

2022年度

现金及现金等价物的年末余额

现金及现金等价物的年末余额	2,087,430,280	1,271,862,372
减：现金及现金等价物的年初余额	(1,271,862,372)	(993,670,628)
现金及现金等价物净增加额	815,567,908	278,191,744

-86-

四	合并财务报表项目附注(续)

(56)

(56)	现金流量表补充资料(续)

(b)

(b)	筹资活动产生的各项负债的变动情况

银行借款(含一年内到期)

租赁负债(含一年内到期)

合计

2022年12月31日

2022年12月31日	1,491,288,454	534,548	1,491,823,002
筹资活动产生的现金流入	4,480,659,842	-	4,480,659,842
筹资活动产生的现金流出	(3,949,296,589)	(1,354,381)	(3,950,650,970)
本年计提的利息	87,053,514	754,224	87,807,738
不涉及现金收支的变动(附注四(56)(a))	37,794,227	(112,327)	37,681,900
其他(附注五(1)(c))	457,750,938	265,717	458,016,655
2023年12月31日	2,605,250,386	87,781	2,605,338,167

(c)

现金及现金等价物

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

现金

现金
其中：库存现金	80,763	70,797
可随时用于支付的银行存款	2,060,057,520	1,260,105,666
可随时用于支付的其他货币资金	27,291,997	11,685,909
年末现金及现金等价物余额	2,087,430,280	1,271,862,372

(i)

(i)如附注四(1)所述，于2023年

月

日，4,000元的其他货币资金(2022年

月31日：2,094元)不属于现金及现金等价物。

-87-

四	合并财务报表项目附注(续)

(56)

(56)	现金流量表补充资料(续)

(d)

取得子公司

(i)

取得子公司

2023年度

2023年度本年发生的企业合并于本年支付

的现金和现金等价物

本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物		255,810,229
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物		(166,448,862)
取得子公司支付的现金净额		89,361,367

2023年度取得子公司的价格

2023年度取得子公司的价格胜伟策

胜伟策

273,608,136

2023年度取得子公司于购买日的净资产

2023年度取得子公司于购买日的净资产流动资产

流动资产		220,637,018
非流动资产		878,647,743
流动负债		(272,067,655)
非流动负债		(479,307,087)
		347,910,019

-88-

四	合并财务报表项目附注(续)

(57)

外币货币性项目

2023年12月31日

2023年12月31日
外币余额		折算汇率		人民币余额

货币资金—

货币资金—
美元	84,789,455	7.0827	600,538,273
欧元	5,884,650	7.8592	46,248,641
日元	199,335,732	0.0502	10,006,654
港币	871,499	0.9062	789,752
泰铢	250,981,635	0.2074	52,053,591
新加坡元	14,600	5.3772	78,507
			709,715,418

应收账款—

应收账款—
美元	309,602,984	7.0827	2,192,825,055
欧元	4,561,911	7.8592	35,852,971
			2,228,678,026

其他应收款—

其他应收款—
美元	391,271	7.0827	2,771,255
欧元	22,144	7.8592	174,034
泰铢	7,828,777	0.2074	1,623,688
			4,568,977

短期借款—美元

166,767,510

7.0827

1,181,164,243

应付账款—

应付账款—
美元	42,856,835	7.0827	303,542,105
欧元	6,947,125	7.8592	54,598,845
日元	55,370,000	0.0502	2,779,574
泰铢	275,589,364	0.2074	57,157,234
新加坡元	62,221	5.3772	334,575
			418,412,333

-89-

四	合并财务报表项目附注(续)

(57)

(57)	外币货币性项目(续)

2023年12月31日

2023年12月31日
外币余额		折算汇率		人民币余额

其他应付款—

其他应付款—
美元	11,040,072	7.0827	78,193,518
泰铢	1,781,553	0.2074	369,494
			78,563,012

一年内到期的非流动负债—

一年内到期的非流动负债—
美元	1,722,481	7.0827	12,199,816
欧元	1,000,417	7.8592	7,862,477
			20,062,293

长期借款—

长期借款—
美元	31,971,025	7.0827	226,441,179
欧元	9,503,958	7.8592	74,693,507
			301,134,686

上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十一

(1)(a)中的外币项目不同)。

-90-

五

合并范围的变更

(1)

(1)	非同一控制下的企业合并

(a)

(a)	本年度发生的非同一控制下的企业合并

被购买方

取得时点

购买成本

取得的权益比例

取得方式

购买日

购买日确定依据

购买日至年末被购买方的收入

购买日至年末被购买方的净亏损

购买日至年末被购买方的经营活动现金流量净额

购买日至年末被购买方的现金流量净额

胜伟策

2023年5月1日

273,608,136

80%

购买

2023年5月1日

控制了被购买方的财务和经营政策，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额

87,164,698

(114,508,385)

(156,211,725)

(153,087,763)

-91-

五	合并范围的变更(续)

(1)

(1)	非同一控制下的企业合并(续)

(b)

(b)	合并成本以及商誉的确认情况如下：

胜伟策

胜伟策合并成本—

合并成本—现金

现金		255,810,229
购买日之前原持有股权在购买日的公允价值		17,797,907
合并成本合计		273,608,136
减：取得的可辨认净资产公允价值份额		278,328,015
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额		(4,719,879)

经本公司董事会战略委员会提议，2022年12月22日本公司与Schweizer、胜伟策签署《股权转让协议》，本公司以人民币3,345万元的价格购买Schweizer持有的胜伟策57.1795%的股权，股权转让完成后，Schweizer持有胜伟策30%的股权，本公司持有胜伟策70%的股权。同时为保障胜伟策持续经营能力，本公司及Schweizer将胜伟策的注册资本从5,850万欧元增加到8,771.6023万欧元，本公司按照每1欧元对应1欧元注册资本的价格优先认缴增资额2,921.6023万欧元的全部。本公司对胜伟策的持股比例提高至80%，Schweizer对胜伟策的持股比例降低至20%，另外本集团还通过Schweizer间接持有胜伟策约3.9480%的股权。自2023年5月起，胜伟策成为本公司的控股子公司，纳入本集团合并报表范围。

-92-

五	合并范围的变更(续)

(1)

(1)	非同一控制下的企业合并(续)

(c)

(c)	被购买方于购买日及2022年12月31日的资产和负债情况列示如下：

购买日

购买日		购买日		2022年12月31日
公允价值		账面价值		账面价值

货币资金

货币资金	166,448,862	166,448,862	12,884,824
应收票据	91,553	91,553	-
应收账款	21,147,895	21,289,874	42,538,293
预付账款	1,524,307	1,613,968	3,246,440
其他应收款	16,701,191	16,697,497	13,417,221
存货	13,562,458	16,487,374	18,198,444
其他流动资产	1,160,752	1,160,752	679,454
固定资产	668,486,762	395,857,698	359,012,963
在建工程	9,939,525	10,382,513	62,181,683
无形资产	176,881,322	112,493,803	119,701,213
使用权资产	22,861,441	22,654,008	24,321,287
长期待摊费用	478,693	478,693	-
减：短期借款	(1,032,139)	(1,032,139)	-
应付账款	(199,447,956)	(198,814,099)	(143,766,158)
预收账款	(1,358,859)	(1,365,117)	-
应付职工薪酬	(4,711,580)	(4,711,580)	(5,314,982)
应交税费	(339,894)	(339,894)	(1,019,683)
其他应付款	(65,177,227)	(30,830,100)	(107,104,077)
长期借款	(456,718,799)	(456,718,799)	(462,107,726)
租赁负债	(22,588,288)	(23,008,760)	(23,785,556)
净资产	347,910,019	48,836,107	(86,916,360)
减：少数股东权益	(69,582,004)	(9,767,221)	-
取得的净资产	278,328,015	39,068,886	-

本集团采用估值技术来确定胜伟策的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：

固定资产、在建工程与无形资产的评估方法包括收益法、成本法及市场法；

固定资产、在建工程与无形资产的评估方法包括收益法、成本法及市场法；评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据。

-93-

六

在其他主体中的权益

(1)

在子公司中的权益

(a)

企业集团的构成

子公司名称

子公司名称	主要经营地	注册地	注册资本	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
沪士国际有限公司	中国	中国香港特别行政区	102,776美元	商贸企业	100%	-	投资设立
黄石沪士电子有限公司	中国	中国湖北省黄石市	1,300,000,000人民币	生产型企业	100%	-	投资设立
黄石沪士供应链管理有限公司	中国	中国湖北省黄石市	50,000,000人民币	供应链管理、房地产开发及相关配套服务	-	100%	投资设立
昆山沪利微电有限公司	中国	中国江苏省昆山市综合保税区	1,500,000,000人民币	生产型企业	100%	-	同一控制下合并
昆山易惠贸易有限公司	中国	中国江苏省昆山市	1,000,000人民币	商贸企业	100%	-	非同一控制下合并
昆山先创利电子有限公司	中国	中国江苏省昆山市	120,375,020人民币	生产型企业	100%	-	非同一控制下合并
黄石邻里物业服务有限公司	中国	中国湖北省黄石市	500,000人民币	物业管理及房屋经纪服务	-	100%	投资设立
沪士电子(泰国)有限公司	泰国	泰国大城府	6,380,000,000泰铢	生产型企业	99%	-	投资设立
WUSINTERNATIONALINVESTMENTSINGAPOREPTE.LTD.	新加坡	新加坡	1,000,000美元	商贸、投资企业	-	100%	投资设立
胜伟策	中国	中国江苏省常州市	87,716,023欧元	生产型企业	80%	3.948%	非同一控制下合并

-94-

六	在其他主体中的权益(续)

(1)

(1)	在子公司中的权益(续)

(b)

(b)	存在重要少数股东权益的子公司

本集团综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东权益的比例、少数股东损益占本集团合并净利润的比例等因素，确定存在重要少数股东权益的子公司，列示如下：

少数股东的持股比

例

少数股东的持股比例

2023年度归属于少数股东的损益

2023年12月31日少数股东权益

胜伟策

20%

(22,901,677)

46,680,327

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2023年12月31日

2023年12月31日
流动资产		非流动资产	资产合计		流动负债		非流动负债	负债合计

胜伟策

109,507,587

823,015,481

932,523,068

(699,121,435)

自2023年5月1日起8个月期间

自2023年5月1日起8个月期间
营业收入		净亏损		综合收益总额		经营活动现金流量

胜伟策

87,164,698

(114,508,385)

(156,211,725)

-95-

六	在其他主体中的权益(续)

(2)

(2)	在合营企业和联营企业中的权益

(a)

(a)	不重要联营企业的汇总信息

2023年度

2022年度

联营企业：

投资账面价值合计

投资账面价值合计	48,929,403	43,420,353
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	33,036,419	(61,605,536)
其他综合收益	2,034,691	2,672,085
综合收益总额	35,071,110	(58,933,451)

七

关联方关系及其交易

(1)

子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)(a)。

子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)(a)。(2)

(2)

联营企业情况

与本集团发生关联交易的联营企业的情况如下：

公司名称

与本集团的关系

Schweizer

Schweizer		联营企业
胜伟策		原联营企业

(3)

其他关联方情况

与本集团的关系

与本集团的关系吴礼淦家族

吴礼淦家族	本公司第一大股东
楠梓电子股份有限公司(“楠梓电子”)	本公司第二大股东沪士控股之母公司
昆山先创电子有限公司(“先创电子”)	楠梓电子控制之企业
WUSPrintedCircuit(Singapore)Pte.,Ltd.(“WUSSingapore”)	楠梓电子控制之企业
沪照能源(昆山)科技有限公司(“沪照能源”)	楠梓电子控制之企业
SchweizerElectronicSingaporePT(“SchweizerSingapore”)	Schweizer之子公司
胜伟策贸易(苏州)有限公司(“胜伟策苏州”)	联营企业控制之企业

-96-

七	关联方关系及其交易(续)

(4)

关联交易

(a)

购销商品、提供劳务

采购商品、接受劳务：

关联交易内容

关联交易定价政策

获批的交易额度

是否超过交易额度

2023年度

2022年度

楠梓电子

楠梓电子	采购商品/接受劳务	市场价格	50,000,000	否	14,526,286	28,509,092
胜伟策(注)	采购商品	市场价格	6,800,000	否	6,751,189	65,589,591
Schweizer	采购商品	市场价格	6,632,258	否	6,632,258	-
沪照能源	采购商品/接受劳务	市场价格	224,539	否	224,539	140,510
			57,000,000		28,134,272	94,239,193

销售商品、提供劳务：

关联交易内容

关联交易定价政策

2023年度

2022年度

SchweizerSingapore

SchweizerSingapore	销售商品	市场价格	152,827,764	63,049,881
Schweizer	销售商品	市场价格	91,004,065	46,500,664
先创电子	销售商品	市场价格	12,269,647	20,198,380
胜伟策(注)	销售商品/提供劳务	市场价格	7,693,571	96,264,382
胜伟策苏州	销售商品	市场价格	7,125,409	-
沪照能源	销售商品	市场价格	1,244,760	2,356,818
楠梓电子	销售商品/提供劳务	市场价格	-	254,658
			272,165,216	228,624,783

注：2023年5月1日，胜伟策成为控股子公司，此处披露集团2023年1月-

月与其的交易额。

-97-

七	关联方关系及其交易(续)

(4)

关联交易(续)

(b)

支付销售佣金

关联交易内容

关联交易定价政策

2023年度

2022年度

WUSSingapore

销售佣金

市场价格

6,930,877

8,495,227

(c)

(c)	关联方为本集团代垫费用

关联交易内容

关联交易定价政策

2023年度

2022年度

楠梓电子

楠梓电子	代垫材料认证费	代垫款	4,834,040	7,547,769
Schweizer	代垫软件费/劳务费	代垫款	16,163	-
先创电子	代垫加工费	代垫款	14,053	-
			4,864,256	7,547,769

(d)

为关联方代垫费用

关联交易内容

关联交易定价政策

2023年度

2022年度

Schweizer

Singapore

SchweizerSingapore	代垫软件费	代垫款	1,144,372	-
Schweizer	代垫差旅费	代垫款	752,653	-
			1,897,025	-

-98-

七	关联方关系及其交易(续)

(

)

(4)

关联交易(续)

(e)

租赁

本集团作为出租方当年确认的租赁收入：

承租方名称

租赁资产种类

2023年度租赁收入

2022年度租赁收入

先创电子

先创电子	房屋建筑物	95,707	116,259
沪照能源	房屋建筑物	6,571	33,248
		102,278	149,507

本集团作为承租方支付的租金：

出租方名称

租赁资产种类

2023年度租赁费用

2022年度租赁费用

沪照能源

机器设备

188,116

(f)

资产卖出

关联交易内容

关联交易定价政策

2023年度

2022年度

胜伟策苏州

机器设备

市场价格

19,499

-99-

(g)

关键管理人员薪酬

2023年度

2022年度

关键管理人员薪酬

7,991,326

7,892,452

上述金额不包含限制性股票和股票期权激励计划中确认的关键管理人员股份支付费用(附注八)。

上述金额不包含限制性股票和股票期权激励计划中确认的关键管理人员股份支付费用(附注八)。(h)

(h)	出售子公司部分股权及少数股东增资
		2023年度		2022年度

WUSSingapore

5,953,707

-100-

七	关联方关系及其交易(续)

(5)

关联方余额

2023年12月31日

2023年12月31日				2022年12月31日
账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备

应收账款

应收账款	SchweizerSingapore	56,025,952	(5,602,595)	50,639,909	(5,063,991)
	Schweizer	52,886,072	(5,288,607)	21,114,396	(2,111,440)
	胜伟策苏州	8,051,712	(805,171)	-	-
	先创电子	1,820,164	(607)	2,570,157	-
	胜伟策	—	—	59,560,739	(5,956,074)
	沪照能源	-	-	296,634	-
		118,783,900	(11,696,980)	134,181,835	(13,131,505)

其他应收款

其他应收款	Schweizer	746,601	-	-	-
	SchweizerSingapore	658,803	-	-	-
	胜伟策苏州	22,034	-	-	-
	先创电子	11,467	-	16,202	-
	沪照能源	-	-	2,799	-
		1,438,905	-	19,001	-

-101-

七	关联方关系及其交易(续)

(5)

关联方余额(续)

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

应付账款

应付账款	Schweizer	47,841,060	-
	楠梓电子	6,509,102	12,053,875
	WUSSingapore	2,585,892	2,974,312
	SchweizerSingapore	207,220	-
	沪照能源	171,850	23,814
	胜伟策	-	5,990,317
		57,315,124	21,042,318

其他应付款

其他应付款	楠梓电子	44,122	61,020
	Schweizer	12,395	-
		56,517	61,020

合同负债

合同负债	先创电子	-	18,673
	沪照能源	-	27,132
		-	45,805

应付职工薪酬

关键管理人员

3,257,039

2,066,188

(6)

关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

租赁—租出

租赁—租出2023年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

先创电子

先创电子	150,000	150,000
沪照能源	50,000	50,000
	200,000	200,000

-102-

八

股份支付

(1)

(1)	以权益结算的股份支付

(a)

股票期权支付概况

2023年

2022年

年初发行在外的股票期权份数

年初发行在外的股票期权份数	28,275,184	32,631,500
本年行权的股票期权份数	(11,919,407)	(1)
本年失效的股票期权份数	(478,353)	(4,356,315)
年末发行在外的股票期权份数	15,877,424	28,275,184

股份支付情况说明：

股份支付情况说明：
本年以权益计算的股份支付确认的费用金额	34,514,017	56,018,817
累计以权益计算的股份支付确认的费用金额	177,344,044	142,830,027

(i)

(i)	2020年9月18日，公司召开了2020年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于<公司2020年度股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<公司2020年度股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年度股票期权激励计划有关事项的议案》。

于2020年10月16日公司向627名激励对象共授予29,992,000份股票期权，行权价格为16.85元/股，授予的股票期权权益工具于授予日的公允价值合计221,335,861元，该股票期权按授予日公允价值确定各期所需分摊的费用总额，费用摊销起始日为股票期权的授予日。

于2020年10月16日公司向627名激励对象共授予29,992,000份股票期权，行权价格为16.85元/股，授予的股票期权权益工具于授予日的公允价值合计221,335,861元，该股票期权按授予日公允价值确定各期所需分摊的费用总额，费用摊销起始日为股票期权的授予日。本集团采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型确定股票期权于授予日的公允价值。主要参数列示如下：

本集团采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型确定股票期权于授予日的公允价值。主要参数列示如下：
	第一个行权期		第二个行权期		第三个行权期

期权行权价格

期权行权价格	16.85	16.85	16.85
期权的有效期	2.5	3.5	4.5
标的股份的授予日价格	18.96	18.96	18.96
股价预计波动率	34.30%	50.46%	48.09%
期权有效期内的无风险利率	2.96%	3.05%	3.12%

本集团根据以上参数计算得出的股票期权于授予日的公允价值为221,335,861元。波动率为公司历史股价波动率，预计销售期根据激励对象所持股份的年转让比例预测，但不一定是实际的结果。

-103-

八

股份支付(续)

(1)

(1)	以权益结算的股份支付(续)

(a)

(a)	股票期权支付概况(续)

2021年

月

日，公司召开了第六届董事会第三十次会议与第六届监事会第二十五次会议，审议并通过了《关于调整<公司2020年度股票期权激励计划>期权行权价格、期权数量及注销部分股票期权的议案》，因公司实施完成2020年度权益分派方案，根据《公司2020年度股票期权激励计划》的规定，在行权前公司有资本公积转增股份、派送股票红利、股票拆细或缩股、配股等事项，应对尚未行权的股票期权数量及行权价格进行相应调整，公司2020年度股票期权激励计划期权行权价格由

16.85元/股调整为

15.14元/股，期权数量由29,992,000份调整为32,991,200份。同时，鉴于公司2020年度股票期权激励计划授予的激励对象中有12人因个人原因离职，不再具备激励资格，根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司2020年度股票期权激励计划》的相关规定，上述

名离职人员已获授但尚未行权的359,700份股票期权不得行权，由公司进行注销。本次注销完成后，公司2020年度股票期权激励计划授予的激励对象由627人调整为615人，股票期权数量由32,991,200份调整为32,631,500份。

2021年

月

16.85元/股调整为

于2021年

月

日，股票期权第一个行权期公司层面业绩考核目标为以2019年度公司实现的净利润为基础，2020年度和2021年度的平均净利润增长不低于10%，公司层面业绩考核目标实现85%-100%。按照《公司2020年度股票期权激励计划》，第一个行权期对应待行权部分的实际行权比例为80%。故对第一个行权期可行权股数的20%相应的费用进行冲回，冲回已确认期权费用8,117,385元。2021年就本期股票期权权益工具确认费用67,246,885元。2022年8月22日，公司召开了第七届董事会第八次会议与第七届监事会第六次会议，审议并通过了《关于调整<公司2020年度股票期权激励计划>股票期权行权价格及注销部分股票期权的议案》，因公司实施完成2021年度权益分派方案，根据《公司2020年度股票期权激励计划》的规定，公司对尚未行权的股票期权行权价格进行相应调整，公司2020年度股票期权激励计划行权价格由

15.14元/股调整为

14.99元/股。同时，鉴于公司2020年度股票期权激励计划授予的激励对象中有

人因个人原因离职，不再具备激励资格，根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司2020年度股票期权激励计划》的相关规定，上述

名离职人员已获授但尚未行权的1,756,700份股票期权不得行权，由公司进行注销。本次注销完成后，公司2020年度股票期权激励计划授予的激励对象由615人调整为579人，股票期权数量由32,631,500份调整为30,874,800份。

-104-

八

股份支付(续)

(1)

(1)	以权益结算的股份支付(续)

(a)

(a)	股票期权支付概况(续)

名激励对象因个人层面绩效考核未完全达标，该部分激励对象除公司层面不得行权部分股票期权外，第一个行权期个人考核层面不可行权的股票期权16,287份由公司予以注销；

(4)578名激励对象中的

名激励对象因个人层面绩效考核未达标无法行权，该部分激励对象除公司层面不得行权部分股票期权外，第一个行权期个人层面绩效考核不可行权的股票期权32,384份由公司予以注销。综上，公司本次共注销《公司2020年度股票期权激励计划》授予的股票期权2,599,615份。本次注销完成后，《公司2020年度股票期权激励计划》授予的激励对象由579人调整为578人，股票期权数量由30,874,800份调整为28,275,185份。本公司一名激励对象于2022年

月股票期权行权

股，行权价格为

14.99元，因此股本增加1股，资本公积(股本溢价)增加14元，同时，已确认的累计费用从资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢价)共

元。于2022年

月

日，股票期权第二个行权期公司层面业绩考核目标为以2019年度公司实现的净利润为基础，2022年度净利润增长不低于12%，公司层面业绩考核目标实现100%。2022年就本期股票期权权益工具确认费用56,018,817元。

2022年9月21日，公司召开了第七届董事会第九次会议与第七届监事会第七次会议，审议并通过了《关于注销<公司2020年度股票期权激励计划>部分股票期权的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司2020年度股票期权激励计划》等相关规定，鉴于(1)《公司2020年度股票期权激励计划》授予的激励对象中有1人因个人原因离职，不再具备激励对象资格，其已获授但尚未行权的88,000份股票期权由公司予以注销；(2)因本次股票期权激励计划第一个行权期公司层面业绩考核目标实现情况为90.70%，第一个行权期期权行权比例为80%，578名激励对象在公司层面不得行权的2,462,944份股票期权(占第一个行权期行权比例的20%)由公司予以注销；(3)578名激励对象中的5名激励对象因个人层面绩效考核未完全达标，该部分激励对象除公司层面不得行权部分股票期权外，第一个行权期个人考核层面不可行权的股票期权16,287份由公司予以注销；(4)578名激励对象中的3名激励对象因个人层面绩效考核未达标无法行权，该部分激励对象除公司层面不得行权部分股票期权外，第一个行权期个人层面绩效考核不可行权的股票期权32,384份由公司予以注销。综上，公司本次共注销《公司2020年度股票期权激励计划》授予的股票期权2,599,615份。本次注销完成后，《公司2020年度股票期权激励计划》授予的激励对象由579人调整为578人，股票期权数量由30,874,800份调整为28,275,185份。本公司一名激励对象于2022年11月股票期权行权1股，行权价格为14.99元，因此股本增加1股，资本公积(股本溢价)增加14元，同时，已确认的累计费用从资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢价)共6元。于2022年12月31日，股票期权第二个行权期公司层面业绩考核目标为以2019年度公司实现的净利润为基础，2022年度净利润增长不低于12%，公司层面业绩考核目标实现100%。2022年就本期股票期权权益工具确认费用56,018,817元。

2023年3月22日，公司召开了第七届董事会第十六次会议与第七届监事会第十一次会议，审议并通过了《关于注销部分股票期权的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》《公司2020年度股票期权激励计划》等相关规定，鉴于授予的激励对象中有12人因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司决定注销其已获授但尚未行权的股票期权共计273,240份，其中已达到行权条件但尚未行权的股票期权合计95,040份。本次注销完成后，授予的激励对象由578人调整为566人，股票期权数量由28,275,185份调整为28,001,945份，其中已达到行权条件但尚未行权的期权合计9,088,517份。

-105-

八

股份支付(续)

(1)

(1)	以权益结算的股份支付(续)

(a)

(a)	股票期权支付概况(续)

2023年4月18日，公司召开了第七届董事会第十七次会议与第七届监事会第十二次会议，审议并通过了《关于调整注销股票期权数量的议案》《关于调整股票期权行权价格的议案》，由于股票期权自主行权系统后台管控出现疏漏，上述12名已离职的激励对象中，有5名激励对象出现误操作，违反《公司2020年度股票期权激励协议》的约定，行权19,375份股票期权。上述

名激励对象行权获得的19,375股股票已全部通过二级市场卖出，产生的收益共114,473.59元已全部上缴公司。鉴于此，同意将上述注销已获授但尚未行权的股票期权数量从273,240份调整到253,865份，其中已达到行权条件但尚未行权的股票期权数量从95,040份调整到75,665份。同时，鉴于公司于2023年

月

日召开的2022年度股东大会审议通过公司2022年度权益分派方案，向全体股东每10股派发现金1.5元(含税)。根据《公司2020年度股票期权激励计划》的规定，在公司2022年度权益分派方案实施完毕后，同意将《公司2020年度股票期权激励计划》尚未行权的股票期权行权价格从14.99元/股调整到14.84元/股。2023年

月

日，公司召开了第七届董事会第二十一次会议与第七届监事会第十六次会议，审议并通过了《关于注销<公司2020年度股票期权激励计划>部分股票期权的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》《公司2020年度股票期权激励计划》等相关规定，鉴于：(1)《公司2020年度股票期权激励计划》授予的激励对象中有

人因个人原因离职，不再具备激励对象资格，其已获授但尚未行权的125,400份股票期权由公司予以注销；(2)其余

名激励对象中的

名激励对象因个人层面绩效考核未完全达标，该部分激励对象第二个行权期个人考核层面不可行权的股票期权4,488份由公司予以注销；(3)其余562名激励对象中的2名激励对象因个人层面绩效考核未达标无法行权，该部分激励对象第二个行权期个人层面绩效考核不可行权的股票期权6,600份由公司予以注销。综上，公司本次共注销《公司2020年度股票期权激励计划》授予的股票期权合计136,488份。本次注销完成后，《公司2020年度股票期权激励计划》授予的激励对象由566人调整为562人，股票期权数量28,021,320份调整27,884,832份。

-106-

八

股份支付(续)

(1)

(1)	以权益结算的股份支付(续)

(a)

(a)	股票期权支付概况(续)

2023年

月

日，公司召开了第七届董事会第二十三次会议与第七届监事会第十七次会议，审议并通过了《关于注销<公司2020年度股票期权激励计划>第一个行权期届满未行权股票期权的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》《公司2020年度股票期权激励计划》等相关规定，公司本次股票期权激励计划第一个行权期已于2023年

月

日届满。截至本次股票期权激励计划第一个行权期届满之日，激励对象共计自主行权9,639,440份，到期未行权88,000份。公司依照规定将到期未行权的88,000份股票期权予以注销。本次注销完成后，《公司2020年度股票期权激励计划》股票期权数量由27,884,832份调整为27,796,832份，激励对象为562人。本公司共570名激励对象于2023年股票期权共行权11,919,407股，8,406,903股行权价格为

14.99元/股，3,512,504股行权价为

14.84元/股，因此股本增加11,919,407股，资本公积(股本溢价)增加166,225,628元，同时，已确认的累计费用从资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢价)共65,904,201元。于2023年12月31日，股票期权第三个行权期公司层面业绩考核目标为以2019年度公司实现的净利润为基础，2023年度净利润增长不低于15%，公司层面业绩考核目标实现100%。2023年就本期股票期权权益工具确认费用34,514,017元。

2023年10月24日，公司召开了第七届董事会第二十三次会议与第七届监事会第十七次会议，审议并通过了《关于注销<公司2020年度股票期权激励计划>第一个行权期届满未行权股票期权的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》《公司2020年度股票期权激励计划》等相关规定，公司本次股票期权激励计划第一个行权期已于2023年10月13日届满。截至本次股票期权激励计划第一个行权期届满之日，激励对象共计自主行权9,639,440份，到期未行权88,000份。公司依照规定将到期未行权的88,000份股票期权予以注销。本次注销完成后，《公司2020年度股票期权激励计划》股票期权数量由27,884,832份调整为27,796,832份，激励对象为562人。本公司共570名激励对象于2023年股票期权共行权11,919,407股，8,406,903股行权价格为14.99元/股，3,512,504股行权价为14.84元/股，因此股本增加11,919,407股，资本公积(股本溢价)增加166,225,628元，同时，已确认的累计费用从资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢价)共65,904,201元。于2023年12月31日，股票期权第三个行权期公司层面业绩考核目标为以2019年度公司实现的净利润为基础，2023年度净利润增长不低于15%，公司层面业绩考核目标实现100%。2023年就本期股票期权权益工具确认费用34,514,017元。

合同剩余期限：

行权安排

行权时间

可行权比例

第一个行权期

自授予日起满24个月后的首个交易日至授予日起36个月内的最后一个交易日止

40%

第二个行权期

自授予日起满36个月后的首个交易日至授予日起48个月内的最后一个交易日止

30%

第三个行权期

自授予日起满48个月后的首个交易日至授予日起60个月内的最后一个交易日止

30%

-107-

九

承诺事项

(1)

资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2023年12月31日

2022年12月31日

房屋、建筑物及机器设备

910,423,228

514,260,433

十

资产负债表日后事项

除本财务报表其他附注中已披露的事项外，本集团其余重大期后事项如下：

(1)

利润分配情况说明

金额

金额拟分配的股利

拟分配的股利

955,999,635

根据2024年3月24日董事会决议，董事会提议以本公司最新总股本1,911,999,270为基数，向全体股东每

股派发现金股利

元，合计955,999,635元，该分配预案未在本财务报表中确认为负债。相关利润分配方案尚待本公司股东大会批准。在分配方案实施前，如果本公司总股本由于股份回购、股权激励行权等原因而发生变化的，则以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数进行分配，并按照“分派比例不变，调整分派总额”的原则进行相应调整。

-108-

十一

金融工具及相关风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。(1)

(1)

市场风险

(a)

外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2023年

月

日

2023年12月31日
美元项目		其他外币项目		合计

外币金融资产—

外币金融资产—
货币资金	600,538,273	109,177,145	709,715,418
应收账款	2,192,825,055	35,852,971	2,228,678,026
其他应收款	2,771,255	1,797,722	4,568,977
其他权益工具投资	12,876,408	197,997,491	210,873,899
	2,809,010,991	344,825,329	3,153,836,320
外币金融负债—
短期借款	1,181,164,243	-	1,181,164,243
应付账款	303,542,105	114,870,228	418,412,333
其他应付款	78,193,518	369,494	78,563,012
一年内到期的非流动负债	12,199,816	7,862,477	20,062,293
长期借款	226,441,179	74,693,507	301,134,686
	1,801,540,861	197,795,706	1,999,336,567

-109-

十一	金融工具及相关风险(续)

(1)

市场风险(续)

(a)

外汇风险(续)

2022年

月

日

2022年12月31日
美元项目		其他外币项目		合计

外币金融资产—

外币金融资产—
货币资金	466,497,607	37,503,122	504,000,729
应收账款	1,669,099,528	32,440,768	1,701,540,296
其他应收款	1,914,263	5,988	1,920,251
其他权益工具投资	6,661,713	127,469,818	134,131,531
	2,144,173,111	197,419,696	2,341,592,807
外币金融负债—
短期借款	509,214,389	89,787,398	599,001,787
应付账款	340,363,436	9,471,564	349,835,000
其他应付款	78,261,677	-	78,261,677
一年内到期的非流动负债	-	7,425,993	7,425,993
长期借款	-	77,972,925	77,972,925
	927,839,502	184,657,880	1,112,497,382

于2023年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值4%，不考虑所得税的影响，其他因素保持不变，不考虑所得税的影响，则本集团将减少或增加利润总额约39,783,749元(2022年

月

日：约48,386,876元)，减少或增加其他综合收益515,056元(2022年

月

日：

266,469元)。

-110-

十一	金融工具及相关风险(续)

(1)

市场风险(续)

(b)

利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团长期带息债务共计人民币1,169,818,754元，其中人民币820,818,754元为固定利率合同(2022年12月

日：人民币85,363,350元)，剩余为人民币计价挂钩LPR的浮动利率合同，金额为349,000,000元。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2023年度及2022年度本集团并无利率互换安排。

月

日，如果以浮动利率LPR计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的利润总额会减少或增加约1,745,000元。

于2023年

月

日，如果以浮动利率LPR计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的利润总额会减少或增加约1,745,000元。(c)

(c)

其他价格风险

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2023年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌4%，不考虑所得税的影响，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约2,709,761元(2022年12月31日：2,531,233元)，增加或减少其他综合收益约8,434,956元(2022年

月

日：

5,365,261元)。

于2023年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌4%，不考虑所得税的影响，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约2,709,761元(2022年12月31日：2,531,233元)，增加或减少其他综合收益约8,434,956元(2022年

月

日：

5,365,261元)。(2)

(2)

信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期大额银行存单等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

-111-

十一	金融工具及相关风险(续)

(2)

信用风险(续)

本集团货币资金、长期大额银行存单主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有控股银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。此外，财务担保和贷款承诺可能会因为交易对手方违约而产生风险，本集团对财务担保和贷款承诺制定了严格的申请和审批要求，综合考虑内外部信用评级等信息，持续监控信用风险敞口、交易对手方信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。

此外，财务担保和贷款承诺可能会因为交易对手方违约而产生风险，本集团对财务担保和贷款承诺制定了严格的申请和审批要求，综合考虑内外部信用评级等信息，持续监控信用风险敞口、交易对手方信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。于2023年

月

日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2022年12月31日：无)。

于2023年

月

日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2022年12月31日：无)。(3)

(3)

流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

-112-

十一	金融工具及相关风险(续)

(3)

流动性风险(续)

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2023年12月31日

2023年12月31日
一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计

短期借款

短期借款	1,456,685,120	-	-	-	1,456,685,120
长期借款	-	647,446,668	220,238,973	-	867,685,641
应付票据	374,069,977	-	-	-	374,069,977
应付账款	2,249,632,633	-	-	-	2,249,632,633
其他应付款	228,768,128	-	-	-	228,768,128
一年内到期的非流动负债	355,688,846	-	-	-	355,688,846
	4,664,844,704	647,446,668	220,238,973	-	5,532,530,345

2022年12月31日

2022年12月31日
一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计

短期借款

短期借款	1,421,291,821	-	-	-	1,421,291,821
长期借款	-	8,536,026	70,608,635	-	79,144,661
应付票据	356,742,880	-	-	-	356,742,880
应付账款	1,568,839,496	-	-	-	1,568,839,496
其他应付款	157,572,744	-	-	-	157,572,744
租赁负债	-	88,496	-	-	88,496
一年内到期的非流动负债	9,105,710	-	-	-	9,105,710
	3,513,552,651	8,624,522	70,608,635	-	3,592,785,808

本集团没有对外提供担保。

-113-

十二

公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。(1)

(1)	持续的以公允价值计量的资产

于2023年

月

日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

于2023年

月

日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融资产

金融资产
交易性金融资产—
结构性存款	-	50,229,583	-	50,229,583
其他非流动金融资产—
季丰电子	-	-	63,744,027	63,744,027
台商基金	-	-	4,000,000	4,000,000
应收款项融资—
应收票据	-	-	1,083,732	1,083,732
其他权益工具投资—
Meiko权益工具	197,997,491	-	-	197,997,491
Neoconix权益工具	-	-	5,740,864	5,740,864
Atlas权益工具	-	-	7,135,544	7,135,544
	197,997,491	50,229,583	81,704,167	329,931,241

于2022年

月

日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

于2022年

月

日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融资产

金融资产
其他非流动金融资产—
季丰电子	-	-	63,280,827	63,280,827
应收款项融资—
应收票据	-	-	46,548,896	46,548,896
其他权益工具投资—
Meiko权益工具	127,469,818	-	-	127,469,818
Neoconix权益工具	-	-	6,661,713	6,661,713
	127,469,818	-	116,491,436	243,961,254

-114-

十二

公允价值估计(续)

(1)

(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无各层次间的转换。

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无各层次间的转换。对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为股权价值分配模型，现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为股权价值分配模型，现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。上述第三层次资产变动如下：

上述第三层次资产变动如下：

当期利得或损失总额

2023年12月31日仍持有的资产计入2023年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益

2022年12月31日

取得

结算

计入当期损益的利得或损失(a)

记入其他综合收益的利得或损失

2023年12月31日

金融资产

金融资产
应收款项融资—
应收票据	46,548,896	240,096,587	(284,365,891)	(1,195,860)	-	1,083,732	-
其他非流动金融资产—
季丰电子	63,280,827	-	-	463,200	-	63,744,027	463,200
台商基金	-	4,000,000	-	-	-	4,000,000	-
其他权益工具投资—
Neoconix权益工具	6,661,713	-	-	-	(920,849)	5,740,864	-
Atlas权益工具	-	7,135,544	-	-	-	7,135,544	-
	116,491,436	251,232,131	(284,365,891)	(732,660)	(920,849)	81,704,167	463,200

-115-

十二

公允价值估计(续)

(1)

(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)

上述第三层次资产变动如下(续)：

当期利得或损失总额

						当期利得或损失总额					2022年12月31日仍持有的资产计入2022年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
2021年12月31日		取得		结算		计入当期损益的利得或损失(a)	记入其他综合收益的利得或损失		2022年12月31日

金融资产

金融资产
应收款项融资—
应收票据	43,131,683	451,425,683	(445,809,279)	(2,199,191)	-	46,548,896	-
其他非流动金融资产—
季丰电子	25,150,000	-	-	38,130,827	-	63,280,827	38,130,827
其他权益工具投资—
Neoconix权益工具	6,661,713	-	-	-	-	6,661,713	-
	74,943,396	451,425,683	(445,809,279)	35,931,636	-	116,491,436	38,130,827

(a)

(a)	计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等项目。

-116-

十二

公允价值估计(续)

(1)

(1)	持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2023年12月31日

公允价值

2023年12月31日公允价值		估值技术		输入值
2023年12月31日公允价值		估值技术		名称		范围/加权平均值		与公允价值之间的关系		可观察/不可观察

应收款项融资—

应收款项融资—
应收票据	1,083,732		收益法		折现率		1%-2%		负相关		不可观察

其他非流动金融资产—

其他非流动金融资产—
季丰电子	63,744,027	近期融资价格法/股权价值分配模型	预计赎回年限	2.5年	负相关	不可观察
季丰电子	63,744,027	近期融资价格法/股权价值分配模型	预计股价波动率	35.26%	负相关	不可观察
台商基金	4,000,000	成本法	不适用	不适用	不适用	不适用

其他权益工具投资—

其他权益工具投资—
Neoconix	5,740,864	可比上市公司价值比率	市盈率	21.52	正相关	不可观察
Altas	7,135,544	成本法	不适用	不适用	不适用	不适用

第二层次公允价值计量的相关信息如下：

2023年12月31日

公允价值

2023年12月31日公允价值		估值技术		输入值
				名称		范围/加权平均值

其他非流动金融资产—

其他非流动金融资产—
结构性存款	50,229,583		现金流量折现模型		欧元/美元汇率		1.1096

-117-

十二

公允价值估计(续)

(2)

(2)	非持续的以公允价值计量的资产

本集团无非持续的以公允价值计量的资产。

本集团无非持续的以公允价值计量的资产。(3)

(3)	不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、其他应付款、应付款项、租赁负债等。

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、其他应付款、应付款项、租赁负债等。本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不重大。

本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不重大。十三

十三

资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下﹕

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下﹕2023年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

资产负债率

38.65%

33.87%

-118-

十四

公司财务报表附注

(1)

应收账款

2023年12月31日

2022年12月31日

应收账款

应收账款	2,291,779,097	1,674,951,210
减：坏账准备	(10,057,316)	(15,754,790)
	2,281,721,781	1,659,196,420

(a)

(a)	应收账款账龄分析如下：

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

一年以内

一年以内	2,289,082,111	1,671,275,930
一到二年	2,662,249	3,675,280
二年以上	34,737	-
	2,291,779,097	1,674,951,210

(b)

(b)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

应收账款余额

坏账准备金额

占应收账款余额总额比例

余额前五名的应收账款总额

1,500,828,891

(2,596,780)

65.49%

-119-

十四	公司财务报表附注(续)

(1)

应收账款(续)

(c)

坏账准备：

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。(i)

(i)	应收账款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日

2023年12月31日				2022年12月31日
账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
金额	占总额比例	金额	计提比例	金额	占总额比例	金额	计提比例

单项计提坏账准备(i)

单项计提坏账准备(i)	7,973,325	0.35%	(797,333)	10.00%	27,841,740	1.66%	(2,784,174)	10.00%
按组合计提坏账准备(ii)	2,283,805,772	99.65%	(9,259,983)	0.41%	1,647,109,470	98.34%	(12,970,616)	0.79%
	2,291,779,097	100.00%	(10,057,316)		1,674,951,210	100.00%	(15,754,790)

本公司针对上述单项计提的款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值转回坏账准备，相关金额为1,986,841元，计入当期损益1,986,841元。

-120-

十四	公司财务报表附注(续)

(1)

应收账款(续)

(c)

坏账准备(续)：

(ii)

(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

2023年12月31日

2023年12月31日			2022年12月31日
账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
金额	整个存续期预期信用损失率	金额	金额	整个存续期预期信用损失率	金额

组合-通讯板客户

组合-通讯板客户	2,076,640,886	0.36%	(7,428,616)	1,485,160,768	0.68%	(10,171,521)
组合-汽车板客户	165,010,861	1.06%	(1,755,666)	113,372,922	2.40%	(2,726,161)
组合-工业板客户	42,154,025	0.18%	(75,701)	48,575,780	0.15%	(72,934)
	2,283,805,772		(9,259,983)	1,647,109,470		(12,970,616)

(iii)

本年度计提的坏账准备为7,428,632元(2022年度坏账准备计提金额为15,719,224元)；本年度转回的坏账准备为13,126,106元(2022年度坏账准备转回金额为14,158,213元)。

(d)

(d)	本年度无实际核销的应收账款(2022年度：无)。

(e)

(e)	于2023年12月31日，本公司共有账面价值为91,076,706元的应收账款质押给银行作为取得短期借款70,827,000元的担保(2022年度：无)

-121-

十四	公司财务报表附注(续)

(2)

其他应收款

2023年12月31日

2022年12月31日

子公司借款

子公司借款	405,850,000	429,850,000
存出保证金	4,992,666	4,998,675
子公司设备款	2,977,709	4,439,382
员工借支款	2,116,414	157,034
代垫款	918,477	1,658,777
关联方利息	130,556	106,667
其他	4,328,339	2,913,035
	421,314,161	444,123,570

减：坏账准备

减：坏账准备	(386,165)		-
	420,927,996		444,123,570

本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。(a)

(a)	其他应收款账龄分析如下：

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

一年以内

一年以内	419,305,907	442,493,493
一到二年	1,446,720	558,877
二年以上	561,534	1,071,200
	421,314,161	444,123,570

(b)

(b)	损失准备及账面余额变动表

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日

2023年12月31日				2022年12月31日
账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
金额	占总额比例	金额	计提比例	金额	占总额比例	金额	计提比例

按组合计提

坏账准备(i)

按组合计提坏账准备(i)

421,314,161

100%

(386,165)

0.09%

444,123,570

100%

-122-

十四	公司财务报表附注(续)

(2)

其他应收款(续)

(b)

(b)	损失准备及账面余额变动表(续)

(i)

(i)	于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备其他应收款均处于第一阶段分析如下：

2023年

月

日

2023年12月31日
账面余额	损失准备
金额	金额	计提比例

组合计提：

组合计提：
子公司借款	405,850,000	(386,165)	0.10%
存出保证金	4,992,666	-	0.00%
子公司设备款	2,977,709	-	0.00%
员工借支款	2,116,414	-	0.00%
代垫款	918,477	-	0.00%
关联方利息	130,556	-	0.00%
其他	4,328,339	-	0.00%
	421,314,161	(386,165)

-123-十四

十四	公司财务报表附注(续)

(2)

其他应收款(续)

(b)

(b)	损失准备及账面余额变动表(续)

2022年12月31日

2022年12月31日
账面余额	损失准备
金额	金额	计提比例

组合计提：

组合计提：
子公司借款	429,850,000	-	0.00%
存出保证金	4,998,675	-	0.00%
子公司设备款	4,439,382	-	0.00%
代垫款	1,658,777	-	0.00%
员工借支款	157,034	-	0.00%
关联方利息	106,667	-	0.00%
其他	2,913,035	-	0.00%
	444,123,570	-

(c)

(c)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质

余额

账龄

占其他应收款余额总额比例

坏账准备

黄石沪士供应链管理有限公司

黄石沪士供应链管理有限公司	借款	205,850,000	一年以内/一至两年	48.86%	(386,165)
昆山沪利微电有限公司	借款及利息	200,130,556	一年以内	47.50%	-
某产权交易中心有限公司	存出保证金	4,378,132	一年以内/一至两年	1.04%	-
黄石沪士电子有限公司	设备款	2,837,443	一年以内	0.67%	-
某机械设备起重搬运有限公司	其他	1,109,721	一至两年	0.26%	-
		414,305,852		98.33%	(386,165)

(3)

长期应收款

2023年

月

日

2023年12月31日

2022年12月31日

子公司借款(i)

子公司借款(i)	505,000,000	-
子公司借款利息	377,167	-
减：坏账准备	(680,122)	-
	504,697,045	-

(i)

(i)	系本公司对胜伟策的关联方借款，利率为2.48%，将于2026年到期。

-十四

十四	公司财务报表附注(续)

(4)

长期股权投资

2023年12月31日

2022年12月31日

子公司(a)

子公司(a)	3,034,262,124	2,273,299,129
联营企业(b)	-	28,451,417
	3,034,262,124	2,301,750,546

(a)

子公司

本年增减变动

	本年增减变动
2022年12月31日	追加投资	减少投资	其他(i)	其他(ii)	2023年12月31日	本年宣告分派的现金股利

沪士国际

沪士国际	699,956	-	-	-	-	699,956	-
沪利微电	775,113,164	-	-	4,565,492	-	779,678,656	178,192,236
易惠贸易	1,351,200	-	-	-	-	1,351,200	-
昆山先创利	72,135,040	-	-	-	-	72,135,040	-
黄石沪士	1,330,364,095	-	-	4,587,345	-	1,334,951,440	-
泰国沪电	93,635,674	481,551,828	(3,304,242)	-	-	571,883,260	-
胜伟策	-	255,810,229	-	-	17,752,343	273,562,572	-
	2,273,299,129	737,362,057	(3,304,242)	9,152,837	17,752,343	3,034,262,124	178,192,236

-十四

十四	公司财务报表附注(续)

(4)

长期股权投资(续)

(a)

子公司(续)

(i)

(i)	本公司于2020年10月16日向沪利微电176名激励对象授予股票期权389.80万份，向黄石沪士133名激励对象授予股票期权492.00万份，初始行权价格为16.85元/股(附注八(1)(a))。于2023年度，本集团授予沪利微电和黄石沪士的股票期权权益性工具分别确认费用人民币4,565,492元及人民币4,587,345元，已确认为本公司对相应子公司的长期股权投资。

(ii)

(ii)	本公司于2023年5月1日，将联营企业胜伟策纳入合并报表范围内，出资收购为控股子公司(附注五(1))。

(b)

联营企业

本年增减变动

	本年增减变动
2022年12月31日	追加投资	按权益法调整的净损益	其他		2023年12月31日	本年宣告分派的现金股利

胜伟策

28,451,417

(10,699,074)

(17,752,343)

-126-十四

十四	公司财务报表附注(续)

(5)

资本公积

2022年12月31日

本年增加

本年减少

2023年12月31日

股本溢价(a)

股本溢价(a)	185,979,781	232,129,829	-	418,109,610
股份支付(a)	142,830,021	34,514,017	(65,904,201)	111,439,837
其他	17,361,626	-	-	17,361,626
	346,171,428	266,643,846	(65,904,201)	546,911,073

2021年12月31日

本年增加

本年减少

2022年12月31日

股本溢价(a)

股本溢价(a)	185,979,761	20	-	185,979,781
股份支付(a)	86,811,210	56,018,817	(6)	142,830,021
其他	17,361,626	-	-	17,361,626
	290,152,597	56,018,837	(6)	346,171,428

(a)

(a)	本报告期因股本溢价和股份支付引起的资本公积变动情况具体参见附注八(1)(a)。

(6)

营业收入和营业成本

2023年度

2022年度

主营业务收入

主营业务收入	6,248,068,123	5,369,747,627
其他业务收入	142,044,426	138,173,192
	6,390,112,549	5,507,920,819

2023年度

2022年度

主营业务成本

主营业务成本	4,538,867,061	3,863,123,486
其他业务成本	138,654,739	136,234,921
	4,677,521,800	3,999,358,407

(a)

(a)	主营业务收入和主营业务成本

2023年度

2023年度					2022年度
主营业务收入		主营业务成本				主营业务收入		主营业务成本

印制电路板业务

6,248,068,123

4,538,867,061

5,369,747,627

3,863,123,486

-127-十四

十四	公司财务报表附注(续)

(6)

(6)	营业收入和营业成本(续)

(b)

(b)	其他业务收入和其他业务成本

2023年度

2023年度				2022年度
其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本

销售材料

销售材料	139,972,549	138,228,187	137,513,567	135,975,926
租金收入	2,071,877	426,552	659,625	258,995
	142,044,426	138,654,739	138,173,192	136,234,921

(c)

(c)	本公司2023年营业收入如下：

2023年度

2023年度
印制电路板产品	材料销售	租金收入	合计

主营业务收入

主营业务收入
其中：在某一时点确认	6,248,068,123	-	-	6,248,068,123
其他业务收入(i)	-	139,972,549	2,071,877	142,044,426
	6,248,068,123	139,972,549	2,071,877	6,390,112,549

(i)

(i)	本公司材料销售收入于某一时点确认，租金收入于出租时段内确认。

(7)

投资收益

2023年度

2022年度

成本法核算的长期股权投资收益

成本法核算的长期股权投资收益	178,192,236	158,376,590
权益法核算的长期股权投资	(10,699,074)	(22,548,583)
处置交易性金融资产取得的投资(损失)/收益	(3,096,127)	5,031,688
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益	198,576	-
票据贴现损失	(1,214,623)	(2,647,941)
	163,380,988	138,211,754

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

沪士电子股份有限公司补充资料2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-1-一

一	2023年度非经常性损益明细表

2023年度

2023年度非流动性资产处置损益

非流动性资产处置损益		(17,321,690)
除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助		67,985,471
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产产生的损益		(2,160,435)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		13,131,504
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		4,719,879
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		(59,569)
其他符合非经常性损益定义的损益项目		47,757,695
		114,052,855
所得税影响额		(10,808,188)
少数股东权益影响额(税后)		912,596
		104,157,263

(1)

(1)	2023年度非经常性损益明细表编制基础

中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版

号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。

号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

沪士电子股份有限公司补充资料2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-2-二

二	2022年度非经常性损益明细表

2022年度

2022年度非流动性资产处置及报废损失-净额

非流动性资产处置及报废损失-净额		(6,064,723)
计入当期损益的政府补助		70,733,114
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产取得的投资收益		41,804,072
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		7,196,504
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-净额		693,317
		114,362,284
所得税影响额		(17,452,056)
		96,910,228

(1)

(1)	2022年度非经常性损益明细表编制基础

本集团按照2008版

号解释性公告的相关规定编制2022年度非经常性损益明细表。

本集团按照2008版

号解释性公告的相关规定编制2022年度非经常性损益明细表。三

三	净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率(%)

加权平均净资产收益率(%)		每股收益
		基本每股收益		稀释每股收益
2023年度	2022年度	2023年度	2022年度	2023年度	2022年度

归属于公司普通股股东的净利润

归属于公司普通股股东的净利润	16.84	17.70		0.7944	0.7179	0.7927	0.7179
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	15.77	16.44		0.7397	0.6668	0.7381	0.6668

附件：公告原文

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