许昌远东传动轴股份有限公司2023年度财务决算报告及2024年度财务预算报告
第一部分 2023年财务决算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
许昌远东传动轴股份有限公司(以下简称“公司”) 2023年财务报表已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，出具了大华审字[2024]0011008207号标准无保留意见审计报告。会计师的审计意见是，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、公司总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入130711.37万元，同比增长21.67%，实现营业利润10893.59万元，同比增长47.78%；实现利润总额10792.15万元，同比增长42.42%；归属于上市公司股东的净利润9409.75万元，同比增长29.21%。
（一）主要财务数据：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 本年比上年增减(％） |
| 营业收入（元） | 1,307,113,650.14 | 1,074,288,546.31 | 21.67 |
| 营业利润（元） | 108,935,949.03 | 73,716,467.85 | 47.78 |
| 利润总额（元） | 107,921,492.20 | 75,779,195.74 | 42.42 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 94,097,541.75 | 72,823,429.09 | 29.21 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 55,271,092.84 | 37,272,619.54 | 48.29 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 31,214,661.22 | 353,707,822.98 | -91.18 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 期末比期初增减(％） |
| 资产总额（元） | 4,811,188,306.76 | 4,553,922,354.30 | 5.65 |
| 负债总额（元） | 797,137,299.04 | 1,064,110,876.2 | -25.09 |
| 归属于上市公司股东的所有者权益（元） | 3,980,884,829.85 | 3,456,516,471.72 | 15.17 |
| 总股本（股） | 730,225,082.00 | 624,168,167.00 | 16.99 |
（二）主要财务指标：
| 项 目 | 本期数 | 上年同 | 本年比上年 |
| 期数 | 增减(％） | ||
| 基本每股收益（元/股） | 0.14 | 0.12 | 16.67 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） | 0.08 | 0.06 | 33.33 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 2.65 | 2.11 | 0.54 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 1.56 | 1.08 | 0.48 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元） | 0.04 | 0.57 | -92.98 |
| 资产负债率（%） | 16.57 | 23.37 | -6.8 |
四、资产、负债状况
（一）公司资产变动情况：
单元：元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 期末较期初增减（%） |
| 货币资金 | 646,903,721.15 | 757,080,060.25 | -14.55% |
| 交易性金融资产 | 618,053,035.36 | 602,061,776.89 | 2.66% |
| 应收票据 | 330,285,932.84 | 263,532,279.07 | 25.33% |
| 应收账款 | 452,494,972.89 | 353,351,461.27 | 28.06% |
| 应收款项融资 | 42,340,063.15 | 84,182,536.81 | -49.70% |
| 预付款项 | 58,743,726.63 | 36,915,693.11 | 59.13% |
| 其他应收款 | 2,183,630.08 | 4,795,258.01 | -54.46% |
| 存货 | 486,975,939.76 | 472,820,973.22 | 2.99% |
| 一年内到期的非流动资产 | 430,000,000.00 | -100.00% | |
| 其他流动资产 | 22,189,409.19 | 10,169,048.62 | 118.21% |
| 流动资产合计 | 2,660,170,431.05 | 3,014,909,087.25 | -11.77% |
| 长期股权投资 | 16,927,016.56 | 19,275,896.22 | -12.19% |
| 其他权益工具投资 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 0.00% |
| 固定资产 | 1,053,485,034.62 | 822,171,133.72 | 28.13% |
| 在建工程 | 49,384,836.96 | 194,696,076.54 | -74.63% |
| 无形资产 | 401,249,930.13 | 410,691,729.6 | -2.30% |
| 递延所得税资产 | 41,640,299.54 | 41,222,437.65 | 1.01% |
| 其他非流动资产 | 586,330,757.90 | 48,955,993.32 | 1097.67% |
| 非流动资产合计 | 2,151,017,875.71 | 1,539,013,267.05 | 39.77% |
| 资产总计 | 4,811,188,306.76 | 4,553,922,354.3 | 5.65% |
报告期末，公司资产总额较期初增长5.65%，其中部分项目变动幅度较大原因为：
1、应收款项融资较期初减少49.70%，主要系报告期票据到期所致；
2、预付账款较期初增加59.13%，主要系报告期预付材料款增加所致；
3、一年内到期的非流动资产较期初减少100%，主要原因为报告期大额定单到期所致；
4、其他流动资产较期初增加118.21%，主要系报告期预缴税费增加所致；
5、在建工程较期初减少74.63%，主要系产业园二期工程完工转入固定资产所致；
6、其他非流动资产较期初增加1097.67%，主要系报告期大额存单增加所致。
（二）公司负债变动情况：
单位：元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 期末较期初增减（%） |
| 短期借款 | 58,320,152.13 | ||
| 应付票据 | 6,411,410.00 | 11,740,323.08 | -45.39% |
| 应付账款 | 243,517,096.16 | 203,809,290.10 | 19.48% |
| 合同负债 | 7,952,409.52 | 7,328,463.72 | 8.51% |
| 应付职工薪酬 | 9,278,410.68 | 17,301,302.94 | -46.37% |
| 应交税费 | 15,058,931.31 | 10,708,449.37 | 40.63% |
| 其他应付款 | 188,026,441.91 | 96,182,528.71 | 95.49% |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,220,247.25 | -100.00% | |
| 其他流动负债 | 102,066,208.26 | 85,657,534.53 | 19.16% |
| 流动负债合计 | 630,631,059.97 | 434,948,139.70 | 44.99% |
| 应付债券 | 478,995,469.23 | -100.00% | |
| 递延收益 | 129,731,471.51 | 123,434,706.68 | 5.10% |
| 递延所得税负债 | 36,774,767.56 | 26,732,560.59 | 37.57% |
| 非流动负债合计 | 166,506,239.07 | 629,162,736.50 | -73.54% |
| 负债合计 | 797,137,299.04 | 1,064,110,876.20 | -25.09% |
报告期末，公司负债总额较期初减少25.09%，其中负债项目变动幅度较大原因为：
1、应付票据较期初减少45.39%，主要系报告期用票据到期所致；
2、应付职工薪酬较期初减少46.37%，主要系报告期发放计提的工资奖金所致；
3、应交税费较期初增加40.63%，主要原因为报告期利润增加所致；
4、其他应付款较期初增加95.49%，主要原因为报告期收到搬迁补偿款所致；
5、一年内到期的非流动负债较期初减少100%，主要系报告期可转债全部转股不再支付利息所致；
6、应付债券较期初减少100%，主要系报告期可转债全部转股所致。
（三）公司权益变动情况：
单位：元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 期末较期初增减（%） |
| 股本 | 730,225,082.00 | 624,168,167.00 | 16.99% |
| 其他权益工具 | 127,699,149.01 | -100.00% | |
| 资本公积 | 1,703,537,030.71 | 1,189,197,875.62 | 43.25% |
| 盈余公积 | 238,195,289.19 | 229,232,455.46 | 3.91% |
| 未分配利润 | 1,308,927,427.95 | 1,286,218,824.63 | 1.77% |
| 所有者权益合计 | 4,014,051,007.72 | 3,489,811,478.10 | 15.02% |
五、现金流量情况
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减（%） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 31,214,661.22 | 353,707,822.98 | -91.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -116,892,052.73 | -133,312,452.00 | -12.32 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -9,896,652.90 | -57,081,140.96 | 82.66 |
报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少91.18%，主要系报告期购买商品及劳务支付的现金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加
82.66%，主要系报告期偿还债务支付的现金减少所致。
六、成本费用变动情况
单位:元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减（%） |
| 营业总成本 | 1,232,094,841.34 | 1,032,412,773.32 | 19.34% |
| 其中：营业成本 | 1,009,473,648.79 | 816,433,743.41 | 23.64% |
| 营业税金及附加 | 15,757,435.50 | 16,195,350.31 | -2.70% |
| 销售费用 | 37,051,659.41 | 41,230,728.95 | -10.14% |
| 管理费用 | 90,438,720.90 | 90,330,621.93 | 0.12% |
| 研发费用 | 73,506,014.37 | 59,592,831.35 | 23.35% |
| 财务费用 | 5,867,362.37 | 8,629,497.37 | -32.01% |
| 营业成本占营业收入的比重 | 77.23% | 75.99% | 1.24% |
七、偿债能力及资金运营能力分析
（一）偿债能力指标
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 同比增减 |
| 流动比率（倍） | 4.22 | 6.93 | -39.11% |
| 速动比率（倍） | 3.45 | 5.84 | -40.92% |
（二）营运能力指标
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 同比增减 |
| 应收帐款周转率 | 3.24 | 2.77 | 0.47 |
| 存货周转率 | 2.09 | 1.85 | 0.25 |
| 流动资产周转率 | 0.46 | 0.38 | 0.08 |
| 总资产周转率 | 0.27 | 0.24 | 0.03 |
第二部分 2024年财务预算报告
一、预算编制说明
本预算报告以经审计的2023年度财务报告的实际经营业绩为基础，根据许昌远东传动轴股份有限公司（简称“公司”）制定的2024年企业目标编制。本预算报告的编制范围为公司及子公司。
二、基本假设
1、公司所遵循的法律、法规、规章及相关制度无重大变化；
2、税收政策和有关优惠政策无重大变化；
3、通货膨胀率、汇率无重大变化；
4、公司有能力巩固和维护现有市场份额，不断拓展新兴市场；
5、无其他不可预见因素对公司造成重大不利影响。
三、结论
根据以上编制基础和基本假设，公司预计2024年营业收入将有适当增长。
四、特别提示
本预算报告仅为公司2024年度经营计划的内部管理控制指标，不代表公司对2024年度的盈利预测，不构成公司对投资者的实质性承诺，实际完成情况取决于市场环境变化等多种因素，存在不确定性，敬请投资者注意。
许昌远东传动轴股份有限公司董事会
2024年3月26日