成飞集成：2023年年度审计报告

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

四川成飞集成科技股份有限公司

审计报告

大华审字[2024] 0011000762号

四川成飞集成科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）

	目 录		页 次
一、	审计报告		1-8
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并股东权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司股东权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-104

大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]

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审计报告

大华审字[2024] 0011000762号

四川成飞集成科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川成飞集成科技股份有限公司（以下简称成飞集成）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成飞集成2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于成飞集成，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、收入确认事项

2、应收账款及合同资产减值事项

（一）收入确认事项

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（三十一）及五（注释38）

成飞集成公司的营业收入主要来自于销售工装模具、汽车零部件和航空零部件。2023年度，成飞集成公司营业收入金额为人民币2,080,616,514.19元，其中工装模具、汽车零部件和航空零部件的营业收入为人民币2,061,091,757.95元，占营业收入的99.06%。

由于存在营业收入未在恰当期间确认的风险，同时收入也是成飞集成公司关键业绩指标之一。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计,并对控制运行的有效性进行测试；

（2）检查销售合同，分析评估与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定，包括但不限于：分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和经营模式；同时复核相关会计政策是否得到一贯运用；

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（3） 对成飞集成营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

（4）选取样本，检查金额重大或符合特定风险标准与收入有关的记账凭证及相关的协议合同及其他支持资料等，针对工装模具类产品销售收入，主要检查销售合同、发运单（物流单）、发运纪要、模具交接单、验收单及会议纪要、终端验收单、发票、记账凭证、收款凭证等；针对境外销售，结合不同的结算方式，主要检查境外客户销售合同或订单、发票、货运提单、报关单等资料；针对汽车零部件产品销售收入，主要检查合同或协议、客户发送的确认领用数量的电子邮件或专用系统留底的资料等；针对航空零部件业务，主要检查合同或订单、发票、发运单、交接单、客户确认函等资料；并评价收入确认是否符合会计政策；

（5）结合应收账款函证程序、确认收入的真实性，执行截止性测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

（6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报；

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认方面是合理的。

（二）应收账款及合同资产减值事项

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（注释3 、8）

截至2023年12月31日，成飞集成公司应收账款账面余额为人民币757,571,053.79元，坏账准备为人民币68,373,986.61元，账面价值为人民币689,197,067.18元；合同资产账面余额为人民币178,357,406.17元，减值准备为人民币12,026,330.70元，账面价值为人民币

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166,331,075.47元。

成飞集成公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款及合同资产的信用风险特征，以单项应收账款及合同资产或应收账款及合同资产组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备和资产减值损失；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资产，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款及合同资产账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备和资产减值损失。

由于应收账款及合同资产金额重大，且应收账款及合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款及合同资产减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款及合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评估与应收账款及合同资产减值计提政策相关的内部控制的设计，复核了解管理层对应收账款及合同资产历史数据迁徙的分析和评估；对选定的样本检查相关支持文件以验证应收账款及合同资产账龄的准确性；对重大应收账款及合同资产，复核管理层对信用风险评估结论的恰当性，并测试关键控制的有效性；

（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款及合同资产的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资

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产，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

（4）对于按照信用风险特征组合计提坏账的应收账款及合同资产，我们复核了管理层对于信用风险特征组合的设定，并抽样复核了账龄等关键信息，获取信用减值损失计提明细表，检查计提方法是否按照信用减值损失政策执行；重新计算信用减值损失计提金额是否准确；

（5）结合应收账款及合同资产函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

（6）检查与应收账款及合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在应收账款及合同资产减值中采用的假设和方法是可接受的、管理层对应收账款及合同资产减值的总体评估是可以接受的、管理层对应收账款及合同资产减值的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

成飞集成管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，

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我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

成飞集成管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，成飞集成管理层负责评估成飞集成的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算成飞集成、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督成飞集成的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披

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露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对成飞集成持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致成飞集成不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就成飞集成中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（本页以下无正文）

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（本页无正文，为大华审字[2024] 0011000762号审计报告之签字盖章页）

大华会计师事务所(特殊普通合伙)		中国注册会计师：
中国·北京		（项目合伙人）	龙娇
		中国注册会计师：
			王冬
		二〇二四年三月十八日

使用权资产注释1450,739,710.5725,071,168.60		合并资产负债表
		2023年12月31日
		无形资产注释15116,922,218.5871,443,330.46
		开发支出
		商誉
		长期待摊费用注释162,882,412.932,499,312.20
		递延所得税资产注释1734,610,933.5723,944,954.06
		其他非流动资产注释18117,849,568.65113,253,790.25
		非流动资产合计3,480,616,627.473,294,037,237.45
		资产总计5,346,099,000.154,770,213,279.50
		（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
		企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并资产负债表（续）
租赁负债注释3032,742,638.3917,478,793.50		2023年12月31日
		长期应付款
		长期应付职工薪酬
		预计负债
		递延收益注释3142,387,392.3143,286,805.73
		递延所得税负债注释17131,383,100.51121,632,647.29
		其他非流动负债
		非流动负债合计466,249,071.21247,842,246.52
		负债合计1,832,987,569.391,312,263,437.58
		股东权益：
		股本注释32358,729,343.00358,729,343.00
		其他权益工具
		其中：优先股
		永续债
		资本公积注释331,295,908,178.061,295,908,178.06
		减：库存股
		其他综合收益注释34646,262,161.23637,525,696.59
		专项储备注释3515,232,237.6214,052,338.37
		盈余公积注释36141,843,929.81141,843,929.81
		未分配利润注释37790,861,369.10795,264,696.55
		归属于母公司股东权益合计3,248,837,218.823,243,324,182.38
		少数股东权益264,274,211.94214,625,659.54
		股东权益合计3,513,111,430.763,457,949,841.92
		负债和股东权益总计5,346,099,000.154,770,213,279.50
		（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
		企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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2023年度

编制单位：四川成飞集成科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注五本期金额上期金额

合并利润表
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		项目

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合并现金流量表
2023年度
编制单位：四川成飞集成科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,148,765,348.14835,655,838.58收到的税费返还3,431,066.0415,633,096.70收到其他与经营活动有关的现金注释5343,338,525.6429,914,393.08经营活动现金流入小计1,195,534,939.82881,203,328.36购买商品、接受劳务支付的现金806,523,026.76452,777,049.57支付给职工以及为职工支付的现金227,048,789.90230,282,172.06支付的各项税费91,769,588.0370,806,093.25支付其他与经营活动有关的现金注释5338,513,893.8739,433,556.33经营活动现金流出小计1,163,855,298.56793,298,871.21经营活动产生的现金流量净额31,679,641.2687,904,457.15二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金673,500.79取得投资收益收到的现金104,000.00104,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额229,770.001,663,050.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计333,770.002,440,550.79购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金188,317,362.82103,803,492.93投资支付的现金31,500,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计219,817,362.82103,803,492.93投资活动产生的现金流量净额-219,483,592.82-101,362,942.14三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金398,316,309.29139,951,098.99收到其他与筹资活动有关的现金注释5310,360,771.56筹资活动现金流入小计408,677,080.85139,951,098.99偿还债务支付的现金159,257,098.99122,351,752.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金33,519,187.4738,621,305.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4,500,000.0013,500,000.00支付其他与筹资活动有关的现金注释538,532,598.656,493,796.13筹资活动现金流出小计201,308,885.11167,466,853.37筹资活动产生的现金流量净额207,368,195.74-27,515,754.38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-144,857.85-648,411.17五、现金及现金等价物净增加额19,419,386.33-41,622,650.54加：期初现金及现金等价物余额注释54123,179,957.73164,802,608.27六、期末现金及现金等价物余额注释54142,599,344.06123,179,957.73（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		项 目

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（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
			归属于母公司股东权益

合并股东权益变动表

合并股东权益变动表

2023年度

本期金额

本期金额

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（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
			归属于母公司股东权益

合并股东权益变动表

合并股东权益变动表

2023年度

上期金额

上期金额

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母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位：四川成飞集成科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十五期末余额期初余额流动资产：货币资金72,021,327.3364,018,248.35交易性金融资产衍生金融资产应收票据19,834,171.0519,781,556.57应收账款注释1203,710,408.63177,377,463.41应收款项融资10,470,773.2833,930,373.87预付款项7,647,081.863,050,330.55其他应收款注释23,255,556.362,604,614.77存货141,205,346.22188,239,263.14合同资产89,228,812.5646,643,235.63持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产29,539,859.0219,904,652.02流动资产合计576,913,336.31555,549,738.31非流动资产：债权投资30,026,868.04其他债权投资长期应收款长期股权投资注释3300,349,936.95269,642,235.35其他权益工具投资2,425,720,706.452,415,442,512.77其他非流动金融资产投资性房地产固定资产338,524,837.05282,879,136.24在建工程9,232,441.7686,671,897.14生产性生物资产油气资产使用权资产9,334,879.4110,684,500.53无形资产33,140,043.3329,357,372.54开发支出商誉长期待摊费用 1,232,675.641,407,419.88递延所得税资产 17,791,413.4114,791,411.43其他非流动资产2,823,180.356,532,253.08非流动资产合计3,168,176,982.393,117,408,738.96资产总计3,745,090,318.703,672,958,477.27（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		资 产

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母公司资产负债表（续）
编制单位：四川成飞集成科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十五期末余额期初余额流动负债：短期借款65,488,667.5425,018,750.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据44,135,676.3159,813,174.17应付账款162,875,414.35124,272,916.51预收款项10,000.0010,000.00合同负债52,976,902.2777,329,072.47应付职工薪酬4,124,827.743,297,547.38应交税费307,920.212,436,541.59其他应付款32,275,480.3446,833,813.41持有待售负债一年内到期的非流动负债25,863,571.0252,701,352.48其他流动负债流动负债合计388,058,459.78391,713,168.01非流动负债：长期借款158,000,000.0049,000,000.00应付债券其中：优先股 永续债租赁负债9,181,293.5210,000,609.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益26,410,732.8924,861,249.55递延所得税负债115,616,095.71119,474,647.09其他非流动负债非流动负债合计309,208,122.12203,336,506.27负债合计697,266,581.90595,049,674.28股东权益：股本358,729,343.00358,729,343.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积1,350,234,353.791,350,234,353.79减：库存股其他综合收益646,262,161.23637,525,696.59专项储备7,806,394.017,321,196.27盈余公积140,943,874.57140,943,874.57未分配利润543,847,610.20583,154,338.77股东权益合计3,047,823,736.803,077,908,802.99负债和股东权益总计3,745,090,318.703,672,958,477.27（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：		2023年12月31日

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2023年度

编制单位：四川成飞集成科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

六、综合收益总额-12,638,606.50-2,191,421,824.52七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
					企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司利润表

母公司利润表项目

项目

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母公司现金流量表编制单位：四川成飞集成科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金327,368,226.37351,148,662.62收到的税费返还2,952,809.3610,702,492.00收到其他与经营活动有关的现金19,819,517.573,711,637.51经营活动现金流入小计350,140,553.30365,562,792.13购买商品、接受劳务支付的现金223,913,836.80171,653,556.07支付给职工以及为职工支付的现金109,863,120.20110,210,418.75支付的各项税费21,388,017.0310,658,834.75支付其他与经营活动有关的现金14,310,650.1315,241,428.44经营活动现金流出小计369,475,624.16307,764,238.01经营活动产生的现金流量净额-19,335,070.8657,798,554.12二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金673,500.79取得投资收益收到的现金5,604,000.0016,604,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,185,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金324,444.44投资活动现金流入小计5,928,444.4418,462,500.79购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,377,511.1321,366,241.08投资支付的现金31,500,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金30,000,000.00投资活动现金流出小计76,877,511.1321,366,241.08投资活动产生的现金流量净额-70,949,066.69-2,903,740.29三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金189,500,000.0050,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金10,360,771.56筹资活动现金流入小计199,860,771.5650,000,000.00偿还债务支付的现金77,230,000.00118,001,752.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金22,642,795.1623,724,897.74支付其他与筹资活动有关的现金1,522,993.581,638,143.13筹资活动现金流出小计101,395,788.74143,364,792.87筹资活动产生的现金流量净额98,464,982.82-93,364,792.87四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-177,766.29-718,010.02五、现金及现金等价物净增加额8,003,078.98-39,187,989.06加：期初现金及现金等价物余额64,018,248.35103,206,237.41六、期末现金及现金等价物余额72,021,327.3364,018,248.35（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2023年度
		项 目

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母公司股东权益变动表
2023年度
5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备485,197.74485,197.74 1．本期提取3,590,789.283,590,789.28 2．本期使用-3,105,591.54-3,105,591.54（六）其他四、本年期末余额358,729,343.001,350,234,353.79646,262,161.237,806,394.01140,943,874.57543,847,610.203,047,823,736.80（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		本期金额

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母公司股东权益变动表
2023年度
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		上期金额

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财务报表附注 第1页

四川成飞集成科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

四川成飞集成科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是根据原中国航空工业第一集团公司（2008年中国航空工业第一集团公司与中国航空工业第二集团公司合并为中国航空工业集团公司）航资（2000）584号文及原国家经贸委国经贸企改（2000）1109号文批准，由成都飞机工业（集团）有限责任公司作为主发起人，联合成都航空仪表公司（现成都凯天电子股份有限公司）、吉利集团有限公司、南京航空航天大学、西北工业大学等四家单位，共同发起设立的股份有限公司。本公司成立于二〇〇〇年十二月六日，经成都市工商行政管理局登记注册成立，注册资本80,410,000.00元，企业法人营业执照注册号为成工商（高新）字5101091000981；注册地为成都高新区高朋大道5号（创新服务中心），总部位于四川省成都市，法定代表人：石晓卿。

根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]398号《关于核准四川成飞集成科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》，本公司于2007年11月15日采取公开发行股票方式向社会公众发行人民币普通股（A股）27,000,000股（每股发行价格为9.9元），于2007年12月3日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本为人民币107,410,000.00元。

公司2007年度股东大会通过决议，以2007年12月31日的总股本107,410,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，同时每10股派发现金红利1元（含税）。转增后总股本增至128,892,000股。

公司2009年度股东大会通过决议，以2009年12月31日的总股本128,892,000股为基数，向全体股东按每10股送红股2股、派送现金红利1元（含税），同时用资本公积金每10股转增4股，送转后公司股本总额为206,227,200股。送转股完成后公司注册资本为206,227,200.00元，企业法人营业执照注册号变更为510109000010490。

根据公司第四届董事会第六次会议决议、2010年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 945号文《关于核准四川成飞集成科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司于2011年6月22日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）59,302,325股，每股面值1元，每股发行价格为17.20元。公司发行后社会公众股为265,529,525股，出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为265,529,525元。

财务报表附注 第2页

公司2011年度股东大会审议通过本公司2011年度权益分派方案，以公司现有总股本265,529,525股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金；同时，以资本公积金每10股转增3股，分红后总股本增至345,188,382股。2012年8月15日，公司获得新的企业法人营业执照，注册资本为345,188,382.00元，注册号为510109000010490。2014年2月28日，成飞集团与中国航空工业集团有限公司（以下简称航空工业）签署《关于四川成飞集成科技股份有限公司股份无偿划转协议》，成飞集团将其持有的本公司

51.33%股权无偿划转给航空工业。国务院国有资产监督管理委员会出具了《关于四川成飞集成科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2014]121号），同意将本公司控股股东成飞集团所持本公司51.33%的股份无偿划转至航空工业。本次无偿划转完成后，成飞集团将不再持有本公司股权，航空工业通过无偿划转的方式取得全资子公司成飞集团持有的本公司51.33%的股权，成为本公司的控股股东和实际控制人。

根据国发[2015]33号通知，本公司于2015年12月10日换发新营业执照，统一社会信用代码为91510100725369155J。

根据本公司第五届董事会第二十二次会议决议、2016年第四次临时股东大会决议、2017年第六届董事会第一次会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1433号文《关于核准四川成飞集成科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于2018年1月3日采用投资者询价方式，发行人民币普通股（A股）13,540,961股，每股面值1元，每股发行价格为29.54元，共募集资金394,132,063.42元，其中增加股本13,540,961.00元，增加资本公积380,591,102.42元，航空工业认购所有股份。中审众环会计师事务所就本次发行的验资事项出具了《关于四川成飞集成科技股份有限公司非公开发行股票申购资金到位的验资报告》（众环验字（2018）020003号）。本次发行后本公司注册资本为358,729,343.00元，航空工业持股比例为53.17%。

2019年4月25日，航空工业与中国航空汽车系统控股有限公司（以下简称“中航汽车”）签署《股权托管协议》，航空工业将所持本公司190,719,663股股份（占本公司总股本的53.17%，委托效力及于因公司股本转增、送股、回购等事项而新增或减少的股份）对应的除收益权（含利润分配权、剩余财产分配权、股权转让的收益等财产性权利）、股权处置权（包括股份的转让、赠与或质押、划转等处分权）以外的权利全部委托给中航汽车管理，托管期限为自托管协议生效之日起至航空工业书面要求终止协议之日止。由于本次股权托管不涉及航空工业所持本公司股份的过户，仅为标的股份对应的除收益权、股权处置权以外的权利全部委托给中航汽车管理，系航空工业内部的管理关系变动。本次股权托管完成后，航空工业仍直接持有本公司的股份，中航汽车不直接或间接持有本公司任何股份。

(二)公司业务性质和主要经营活动

财务报表附注 第3页

本公司及子公司业务性质和主要经营：汽车模具、夹具、检具等汽车工装的开发、设计与制造；飞机及直升机零件（不含发动机、螺旋浆）制造（另设分支机构或另择经营场地经营)；计算机集成技术开发与应用；汽车零部件及配件制造；白车身制造；数控产品及相关高新技术产品制造；从事货物和技术的进出口业务。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共2户，详见附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年3月18 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三) 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

财务报表附注 第4页

(二)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重大应收款项坏账转回披露	200万
账龄超过1年的重要其他应付款	300万
重要的非全资子公司	非全资子公司收入金额绝对值占集团总收入≥6%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

财务报表附注 第5页

暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

（3）已办理了必要的财产权转移手续。

（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的

财务报表附注 第6页

从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。3．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注 第7页

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

财务报表附注 第8页

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

财务报表附注 第9页

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

财务报表附注 第10页

(十)外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

财务报表附注 第11页

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收款项融资、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止

财务报表附注 第12页

确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

财务报表附注 第13页

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计

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量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4． 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

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益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

财务报表附注 第17页

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：形成应收款项业务类别、款项性质、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

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组合名称	确定组合的依据	计提方法
银行承兑汇票组合	根据票据承兑人的性质划分	银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备
商业承兑汇票组合		参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大或在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
应收账款-工装模具组合	形成应收款项业务类别	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款-航空零部件组合
应收账款-汽车零部件组合
应收账款-租赁款组合
应收账款-关联方组合	与本公司关联方关系

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十一）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
备用金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
押金及保证金组合
代扣代缴款组合
集团内关联方组合
账龄组合	账龄

(十六)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制方法。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

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用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的合同资产单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
工装模具组合	形成应收款项业务类别	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(十八)债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十九)长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

财务报表附注 第22页

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

财务报表附注 第23页

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

财务报表附注 第24页

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4． 长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

财务报表附注 第25页

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

财务报表附注 第26页

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-35	0-5	2.71-5.00
机器设备	年限平均法	10-14	3-5	6.79-9.70
电子设备	年限平均法	3-5	0-5	19.00-33.33
运输设备	年限平均法	4-10	0-5	9.50-25.00
其他设备	年限平均法	3-5	0-5	19.00-33.33

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程

财务报表附注 第27页

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

(二十二)借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3

财务报表附注 第28页

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十五）长期资产减值。

(二十四)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

财务报表附注 第29页

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命
土地使用权	50
专利权	10
非专利技术	5.25-10.25
软件	10

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

财务报表附注 第30页

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十五)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

财务报表附注 第31页

都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十六)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十七)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十八)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设

财务报表附注 第32页

定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十九)预计负债

1． 预计负债的确认标准

当与对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

财务报表附注 第33页

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）汽车覆盖件工装模具

（2）汽车零部件

（3）航空零部件

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部

财务报表附注 第34页

的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2． 收入确认的具体方法

（1）工装模具类业务：根据客户的需要设计、研发、定制相应的模具，买方为终端厂商或买方虽为非终端厂商，经买卖双方共同验收并签署会议纪要、产品发运到买方（或终端厂商）并经签收后确认收入；买方为境外客户的，经买卖双方共同验收并签署会议纪要、产品发运、向海关报关后为确认收入。

（2）航空零部件业务：公司将航空零部件产品交付客户或客户指定地点，客户实际领用并与公司对账确认后确认销售收入。

（3）汽车零部件业务：公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司已将产品发运至客户或第三方仓库，根据客户实际领用，并经客户以电子邮件或专用系统等方式确认后确认收入。

(三十二)合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

财务报表附注 第35页

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十三)政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五、注释31.递延收益/注释

44.其他收益。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

财务报表附注 第36页

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

财务报表附注 第37页

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十五)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

财务报表附注 第38页

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

财务报表附注 第39页

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十六)安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十七)债务重组

1． 作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

财务报表附注 第40页

2． 作为债权人记录债务重组义务以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(三十八)重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	备注
本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。	（1）

会计政策变更说明：

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

财务报表附注 第41页

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

项目	2022年1月1日 原列报金额	累积影响金额	2022年1月1日 调整后列报金额
递延所得税资产	21,341,736.53	1,848,047.23	23,189,783.76
递延所得税负债	515,302,887.87	1,805,118.26	517,108,006.13
盈余公积	138,867,824.34	4,292.90	138,872,117.24
未分配利润	757,713,708.50	38,636.07	757,752,344.57

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

资产负债表项目	2022年12月31日
	变更前	累计影响金额	变更后
递延所得税资产	20,184,663.43	3,760,290.63	23,944,954.06
递延所得税负债	117,871,972.00	3,760,675.29	121,632,647.29

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

损益表项目	2022年度
	变更前	累计影响金额	变更后
所得税费用	10,848,812.07	43,313.63	10,892,125.70

2． 会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据/收入类型	税率	备注
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期	13%

财务报表附注 第42页

税种	计税依据/收入类型	税率	备注
	允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%
房产税	按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准；从租计征的，按照租金收入的12%计缴	1.2%、12%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称	所得税税率
四川成飞集成科技股份有限公司	15%
四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司	15%
安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司	15%

(二)税收优惠政策及依据

按照《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税发〔2020〕23号)，本公司及子公司集成吉文主营业务收入属于《西部地区鼓励类产业目录（2020年本)》鼓励类范围，减按15%税率征收企业所得税。2022年10月18日，子公司集成瑞鹄取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局三部门联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202234003737，有效期三年。根据国家高新技术企业税收优惠政策，2023年度享受15%的优惠税率。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）

注释1．货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	32,832.10	34,960.20
银行存款	142,567,290.94	123,152,676.55
其他货币资金	38,424,753.04	29,710,561.31
存放财务公司款项	129,876,505.56	110,821,254.22
合计	181,024,876.08	152,898,198.06
其中：存放在境外的款项总额

财务报表附注 第43页

本公司参与了中航工业集团财务有限责任公司的资金集中管理计划。截止2023年12月31日，存放于财务公司的款项总额为129,876,505.56元。货币资金说明：

截止2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
承兑汇票保证金	38,424,732.02	29,710,540.33
ETC保证金	800.00	7,700.00
合计	38,425,532.02	29,718,240.33

注释2．应收票据

1． 应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	14,168,468.37	19,781,556.57
合计	14,168,468.37	19,781,556.57

2． 按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	14,311,584.21	100.00	143,115.84	1.00	14,168,468.37
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	14,311,584.21	100.00	143,115.84	1.00	14,168,468.37
合计	14,311,584.21	100.00	143,115.84	1.00	14,168,468.37

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	19,981,370.27	100.00	199,813.70	1.00	19,781,556.57
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	19,981,370.27	100.00	199,813.70	1.00	19,781,556.57

财务报表附注 第44页

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合计	19,981,370.27	100.00	199,813.70	1.00	19,781,556.57

按组合计提坏账准备

组合名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票组合	14,311,584.21	143,115.84	1.00
合计	14,311,584.21	143,115.84	1.00

3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	199,813.70	143,115.84	199,813.70			143,115.84
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	199,813.70	143,115.84	199,813.70			143,115.84
合计	199,813.70	143,115.84	199,813.70			143,115.84

4． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		10,451,584.21
合计		10,451,584.21

注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	604,071,754.17	409,878,198.00
其中：0-6个月	578,709,783.95	376,593,090.19
7-12个月	25,361,970.22	33,285,107.81
1－2年	60,814,860.95	41,623,492.51
2－3年	24,256,816.83	29,216,701.46
3－4年	29,301,784.05	11,396,729.17

财务报表附注 第45页

账龄	期末余额	期初余额
4－5年	5,693,609.02	11,346,274.24
5年以上	33,432,228.77	25,890,024.31
小计	757,571,053.79	529,351,419.69
减：坏账准备	68,373,986.61	65,751,556.95
合计	689,197,067.18	463,599,862.74

2．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	63,452,498.12	8.38	53,221,883.91	83.88	10,230,614.21
按组合计提坏账准备	694,118,555.67	91.62	15,152,102.70	2.18	678,966,452.97
其中：工装模具组合	230,053,836.34	30.37	10,198,553.63	4.43	219,855,282.71
汽车零部件组合	436,272,269.73	57.59	4,615,744.80	1.06	431,656,524.93
航空零部件组合	25,393,491.70	3.35	312,615.21	1.23	25,080,876.49
租赁款组合	2,398,957.90	0.32	25,189.06	1.05	2,373,768.84
合计	757,571,053.79	100.00	68,373,986.61	——	689,197,067.18

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	58,808,059.99	11.11	54,956,797.62	93.45	3,851,262.37
按组合计提坏账准备	470,543,359.70	88.89	10,794,759.33	2.29	459,748,600.37
其中：工装模具组合	200,821,099.66	37.94	7,581,605.17	3.78	193,239,494.49
汽车零部件组合	246,213,431.51	46.51	2,914,976.62	1.18	243,298,454.89
航空零部件组合	22,314,242.92	4.22	285,634.39	1.28	22,028,608.53
租赁款组合	1,194,585.61	0.23	12,543.15	1.05	1,182,042.46
合计	529,351,419.69	100.00	65,751,556.95	——	463,599,862.74

按单项计提坏账准备

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
华晨汽车集团控股有限公司	24,720,960.04	16,911,658.39	68.41	根据破产计划按比例计提
四川野马汽车股份有限公司	5,960,000.00	5,960,000.00	100.00	债务人经营状态不佳

财务报表附注 第46页

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
威马汽车制造温州有限公司	5,520,000.00	5,520,000.00	100.00	预计无法收回
江苏金坛大迈汽车工程研究院有限公司	4,257,948.72	4,257,948.72	100.00	预计无法收回
华晨雷诺金杯汽车有限公司	10,901,000.00	8,479,687.44	77.79	根据破产计划按比例计提
江西亿维汽车制造有限公司	5,693,242.36	5,693,242.36	100.00	预计无法收回
江苏牛创新能源科技有限公司	6,268,737.00	6,268,737.00	100.00	预计回款困难，其中应收税金部分按照工装模具组合计提坏账
成都普什汽车模具有限公司	130,610.00	130,610.00	100.00	预计无法收回
合计	63,452,498.12	53,221,883.91

按组合计提坏账准备

（1）采用工装模具组合计提坏账准备的应收账款

工装模具组合	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	154,170,996.23	1,572,494.54	1.02
其中：0-6个月	113,690,006.13	535,705.28	0.47
7-12个月	40,480,990.10	1,036,789.26	2.56
1－2年	50,531,371.94	3,360,347.14	6.65
2－3年	12,214,114.46	1,679,673.43	13.75
3－4年	11,562,964.68	2,279,260.86	19.71
4－5年	1,435,660.30	1,168,048.93	81.36
5年以上	138,728.73	138,728.73	100.00
合计	230,053,836.34	10,198,553.63

（2）采用汽车零部件组合计提坏账准备的应收账款

汽车零部件组合	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	435,527,838.13	4,537,315.85	1.04
其中：0-6个月	434,614,347.21	4,489,357.58	1.03
7-12个月	913,490.92	47,958.27	5.25
1－2年	744,431.60	78,428.95	10.54
合计	436,272,269.73	4,615,744.80

财务报表附注 第47页

（3）采用航空零部件组合计提坏账准备的应收账款

航空零部件组合	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	25,393,491.70	312,615.21	1.23
其中：0-6个月	24,298,692.81	255,138.27	1.05
7-12个月	1,094,798.89	57,476.94	5.25
合计	25,393,491.70	312,615.21

（4）采用租赁组合计提坏账准备的应收账款

租赁组合	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,398,957.90	25,189.06	1.05
其中：0-6个月	2,398,957.90	25,189.06	1.05
7-12个月
合计	2,398,957.90	25,189.06

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提坏账准备	54,956,797.62	13,496,709.71	10,230,614.21	5,001,009.21		53,221,883.91
按组合计提坏账准备	10,794,759.33	4,508,121.96		150,778.59		15,152,102.70
其中：工装模具组合	7,581,605.17	2,767,727.05		150,778.59		10,198,553.63
汽车零部件组合	2,914,976.62	1,700,768.18				4,615,744.80
航空零部件组合	285,634.39	26,980.82				312,615.21
租赁款组合	12,543.15	12,645.91				25,189.06
合计	65,751,556.95	18,004,831.67	10,230,614.21	5,151,787.80		68,373,986.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
华晨汽车集团控股有限公司	7,809,301.43	账面价值恢复		企业破产回款可能性较低
华晨雷诺金杯汽车有限公司	2,421,312.78	账面价值恢复		企业破产回款可能性较低
合计	10,230,614.21

4．本期实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	7,495,273.23

财务报表附注 第48页

其中重要的应收账款核销情况如下：

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否由关联交易产生
北京宝沃汽车有限公司	模具款	350,974.36	对方破产，无法清偿	第八届第五次董事会审议通过	否
江铃控股有限公司	模具款	7,144,298.87	根据和解协议，无法收回	总办会决议通过	否
合计		7,495,273.23

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	已计提应收账款和合同资产坏账准备余额
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司	324,431,415.39		324,431,415.39	34.66	3,406,529.86
奇瑞汽车股份有限公司	32,225,532.57	31,747,814.86	63,973,347.43	6.84	6,325,967.07
瑞鹄汽车模具股份有限公司	37,303,705.31	7,893,050.89	45,196,756.20	4.83	6,627,457.87
PSA Manufacturing Poland Sp.	29,178,191.67	7,089,606.96	36,267,798.63	3.88	88,068.29
塞尔维亚FCA	28,242,995.13	1,297,951.60	29,540,946.73	3.16	193,360.45
合计	451,381,840.07	48,028,424.31	499,410,264.38	53.37	16,641,383.54

注释4．应收款项融资1．应收款项融资分类列示

项目	期末余额	期初余额
应收票据	136,972,738.38	179,443,691.33
应收账款	87,569,137.88	60,800,302.60
合计	224,541,876.26	240,243,993.93

2．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	571,402.91	556,935.90	200,000.00			928,338.81
其中：应收票据组合
应收账款组合	571,402.91	556,935.90	200,000.00			928,338.81
合计	571,402.91	556,935.90	200,000.00			928,338.81

本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

财务报表附注 第49页

3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	318,924,567.71
商业承兑汇票
合计	318,924,567.71

注：银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。注释5．预付款项1． 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	82,562,606.94	99.15	63,661,907.47	99.40
1至2年	514,276.83	0.62	211,596.00	0.33
2至3年	25,690.00	0.03	25,920.00	0.04
3年以上	171,893.46	0.21	145,973.46	0.23
合计	83,274,467.23	100.00	64,045,396.93	100.00

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称	期末余额	账龄	未及时结算原因
重庆双普汽车零部件有限公司	150,000.00	1-2年	尚未结算
合计	150,000.00

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
芜湖福瑞德智能制造有限公司	74,548,596.64	89.52	1年以内	未到结算期
四川航宇源科技有限公司	1,900,000.00	2.28	1年以内	未到结算期
成都飞机工业（集团）有限责任公司	1,091,284.06	1.31	1年以内	未到结算期
国网四川省电力公司	802,983.63	0.96	1年以内	未到结算期
HSHP AutoTechnology Sdn. Bhd	591,500.00	0.71	1年以内	未到结算期
合计	78,934,364.33	94.78

财务报表附注 第50页

注释6．其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	7,518,496.91	6,069,310.94
合计	7,518,496.91	6,069,310.94

其他应收款1．按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	6,260,643.54	5,226,108.62
1－2年	638,136.00	344,792.11
2－3年	294,792.11	528,722.65
3－4年	517,222.65
4－5年		122,563.40
5年以上	144,242.16	21,678.76
小计	7,855,036.46	6,243,865.54
减：坏账准备	336,539.55	174,554.60
合计	7,518,496.91	6,069,310.94

2．按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
押金、保证金	5,366,357.87	3,831,240.76
备用金	1,399,970.98	955,681.33
代扣代缴款项	547,131.76	862,135.08
其他	541,575.85	594,808.37
小计	7,855,036.46	6,243,865.54
减：坏账准备	336,539.55	174,554.60
合计	7,518,496.91	6,069,310.94

3．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	7,855,036.46	100.00	336,539.55	4.28	7,518,496.91

财务报表附注 第51页

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：押金保证金组合	5,366,357.87	68.32	235,591.74	4.39	5,130,766.13
备用金组合	1,399,970.98	17.82	13,999.70	1.00	1,385,971.28
集团内关联方组合	52,752.00	0.67	52.75	0.10	52,699.25
账龄组合	1,035,955.61	13.19	86,895.36	8.39	949,060.25
合计	7,855,036.46	100.00	336,539.55	——	7,518,496.91

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	6,243,865.54	100.00	174,554.60	2.80	6,069,310.94
其中：押金保证金组合	3,831,240.76	61.36	45,517.40	1.19	3,785,723.36
备用金组合	955,681.33	15.31	9,556.82	1.00	946,124.51
集团内关联方组合	52,752.00	0.84	52.75	0.10	52,699.25
账龄组合	1,404,191.45	22.49	119,427.63	8.51	1,284,763.82
合计	6,243,865.54	100.00	174,554.60	——	6,069,310.94

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	52,752.00	52.75	0.10
备用金组合	1,399,970.98	13,999.70	1.00
押金保证金组合	5,366,357.87	235,591.74	4.39
账龄组合	1,035,955.61	86,895.36	8.39
合计	7,855,036.46	336,539.55

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	81,822.37	86,213.51	6,518.72	174,554.60
期初余额在本期	——	——	——	——
—转入第二阶段

财务报表附注 第52页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	212,256.65		1,629.68	213,886.33
本期转回	-51,901.38			-51,901.38
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	273,677.97	54,713.18	8,148.40	336,539.55

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	174,554.60	213,886.33	51,901.38			336,539.55
其中：押金保证金组合	45,517.40	190,074.34				235,591.74
备用金组合	9,556.82	4,442.88				13,999.70
集团内关联方组合	52.75					52.75
账龄组合	119,427.63	19,369.11	51,901.38			86,895.36
合计	174,554.60	213,886.33	51,901.38			336,539.55

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
中航国际融资租赁有限公司	融资租赁押金	1,384,200.00	1年以内	17.62	8,443.62
浙江远景汽配有限公司	押金保证金	800,000.00	1年以内	10.18	11,520.00
江西吉利新能源商用车有限公司	投标保证金	400,000.00	1年以内	5.09	2,440.00
中国远东国际招标有限公司	投标保证金	360,000.00	1年以内	4.58	5,184.00
长兴吉利汽车部件有限公司	押金保证金	350,000.00	1年以内	4.46	5,040.00
合计		3,294,200.00		41.93	32,627.62

财务报表附注 第53页

注释7．存货1．存货分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	41,265,891.67	1,049,344.81	40,216,546.86	32,620,801.28	1,139,008.24	31,481,793.04
在产品及自制半成品	240,222,390.97	17,805,849.15	222,416,541.82	260,218,113.33	15,914,514.67	244,303,598.66
库存商品	29,786,257.47		29,786,257.47	23,896,664.28		23,896,664.28
发出商品	137,294,875.66		137,294,875.66	87,069,463.03		87,069,463.03
委托加工物资	4,057,827.45		4,057,827.45	2,591,371.67		2,591,371.67
周转材料	14,492,790.87	785,999.74	13,706,791.13	11,712,942.07	653,732.88	11,059,209.19
合计	467,120,034.09	19,641,193.70	447,478,840.39	418,109,355.66	17,707,255.79	400,402,099.87

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料	1,139,008.24	-74,338.69			15,324.74		1,049,344.81
在产品及自制半成品	15,914,514.67	8,245,800.50		1,208,844.37	5,145,621.65		17,805,849.15
周转材料	653,732.88	132,266.86					785,999.74
合计	17,707,255.79	8,303,728.67		1,208,844.37	5,160,946.39		19,641,193.70

存货跌价准备及合同履约成本减值准备说明：

注：确定可变现净值的具体依据：相关产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值；

本期转回存货跌价准备的原因：本期已计提存货跌价准备的存货账面价值恢复；

本期转销存货跌价准备的原因：本期已将期初计提存货跌价准备的存货使用、出售。

注释8．合同资产

1．合同资产情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产	178,357,406.17	12,026,330.70	166,331,075.47	106,755,706.38	3,709,827.83	103,045,878.55
合计	178,357,406.17	12,026,330.70	166,331,075.47	106,755,706.38	3,709,827.83	103,045,878.55

财务报表附注 第54页

2．按坏账计提方法分类披露按单项计提减值准备

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏牛创新能源科技有限公司	2,535,000.00	2,535,000.00	100.00	预计回款困难
合计	2,535,000.00	2,535,000.00

按组合计提减值准备采用工装模具组合计提减值准备的合同资产

工装模具组合	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	112,982,278.13	1,905,166.18	1.69
其中：0-6个月	59,615,851.86	467,499.80	0.78
7-12个月	53,366,426.27	1,437,666.38	2.69
1－2年	40,860,197.19	2,516,493.30	6.16
2－3年	16,555,094.31	1,345,180.90	8.13
3－4年	2,222,583.07	1,162,687.54	52.31
4－5年	3,202,253.47	2,561,802.78	80.00
5年以上
合计	175,822,406.17	9,491,330.70	5.40

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备		2,535,000.00				2,535,000.00
按组合计提坏账准备	3,709,827.83	11,920,600.40	6,139,097.53			9,491,330.70
工装模具组合	3,709,827.83	11,920,600.40	6,139,097.53			9,491,330.70
合计	3,709,827.83	14,455,600.40	6,139,097.53			12,026,330.70

注释9．其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
增值税留抵税额	37,302,440.81	25,403,703.46
预缴所得税	7,867,805.19	686,041.00
待认证进项税额	6,776,958.79
合计	51,947,204.79	26,089,744.46

财务报表附注 第55页

注释10．长期股权投资

被投资单位	期初余额	减值准备期初余额	本期增减变动
			追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
一．合营企业
小计
二．联营企业
安徽吉文集成车身覆盖件有限公司			31,500,000.00		-792,298.40
小计			31,500,000.00		-792,298.40
合计			31,500,000.00		-792,298.40

续：

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．合营企业
小计
二．联营企业
安徽吉文集成车身覆盖件有限公司					30,707,701.60
小计					30,707,701.60
合计					30,707,701.60

注释11．其他权益工具投资

1. 其他权益工具投资情况

项目	期初余额	本期增减变动					期末余额
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	其他
中创新航科技股份有限公司	2,400,694,360.27			10,002,413.36			2,410,696,773.63
成都飞机工业集团电子科技有限公司	1,356,467.05				487,134.09		869,332.96
上海航空发动机制造有限公司	13,391,685.45			762,914.41			14,154,599.86
合计	2,415,442,512.77			10,765,327.77	487,134.09		2,425,720,706.45

续：

项目	本期确认的股利收入	累计计入其他综合收益的利得	累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
中创新航科技股份有限公司		755,284,492.15		战略持有
成都飞机工业集团电子科技有限公司			1,130,667.04	战略持有

财务报表附注 第56页

项目	本期确认的股利收入	累计计入其他综合收益的利得	累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
上海航空发动机制造有限公司	104,000.00	6,154,599.86		战略持有
合计	104,000.00	761,439,092.01	1,130,667.04

2. 非交易性权益工具投资的情况

项目	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	本期确认的 股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	其他综合收益转入留存收益的原因
中创新航科技股份有限公司	战略持有		898,909,157.88
成都飞机工业集团电子科技有限公司	战略持有			1,130,667.04
上海航空发动机制造有限公司	战略持有	104,000.00	6,154,599.86
合计		104,000.00	905,063,757.74	1,130,667.04

注释12．固定资产

项目	期末余额	期初余额
固定资产	643,861,445.33	528,811,542.79
固定资产清理
合计	643,861,445.33	528,811,542.79

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。1．固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
一. 账面原值
1．期初余额	238,968,223.58	881,750,335.14	8,552,918.97	36,870,674.22	9,898,551.40	1,176,040,703.31
2．本期增加金额		183,102,595.58	1,000,447.07	2,233,259.93	456,135.35	186,792,437.93
购置		17,492,357.19	810,747.07	2,174,071.82	405,497.77	20,882,673.85
在建工程转入		165,610,238.39		59,188.11	50,637.58	165,720,064.08
其他增加			189,700.00			189,700.00
3．本期减少金额		12,655,487.82	145,012.59	58,194.20	22,450.00	12,881,144.61
处置或报废		12,655,487.82	145,012.59	58,194.20	22,450.00	12,881,144.61
4．期末余额	238,968,223.58	1,052,197,442.90	9,408,353.45	39,045,739.95	10,332,236.75	1,349,951,996.63
二. 累计折旧
1．期初余额	92,413,984.96	514,367,591.43	5,351,378.88	29,342,900.03	5,753,305.22	647,229,160.52
2．本期增加金额	11,674,192.01	56,632,270.42	858,467.35	2,728,313.43	375,175.34	72,268,418.55
本期计提	11,674,192.01	56,632,270.42	858,467.35	2,728,313.43	375,175.34	72,268,418.55
3．本期减少金额		13,180,239.73	143,951.05	60,611.49	22,225.50	13,407,027.77
处置或报废		13,180,239.73	143,951.05	60,611.49	22,225.50	13,407,027.77

财务报表附注 第57页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
4．期末余额	104,088,176.97	557,819,622.12	6,065,895.18	32,010,601.97	6,106,255.06	706,090,551.30
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额
处置或报废
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值	134,880,046.61	494,377,820.78	3,342,458.27	7,035,137.98	4,225,981.69	643,861,445.33
2．期初账面价值	146,554,238.62	367,382,743.71	3,201,540.09	7,527,774.19	4,145,246.18	528,811,542.79

2．通过经营租赁租出的固定资产

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	10,332,649.27
机器设备	195,029.39
合计	10,527,678.66

经营租赁未来三年收款额：

剩余租赁年限	期末余额	期初余额
1年以内	3,262,051.98	3,187,798.90
1-2年	1,461,480.59	3,175,991.86
2-3年		1,363,750.89
合计	4,723,532.57	7,727,541.65

注释13．在建工程

项目	期末余额	期初余额
在建工程	57,321,929.79	113,570,626.32
合计	57,321,929.79	113,570,626.32

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。1．在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
冲压焊接生产线建设项目	36,997,056.80		36,997,056.80	4,130,811.19		4,130,811.19
T1X/M3X/M1X/T2X项目	2,923,513.32		2,923,513.32

财务报表附注 第58页

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
HFQ铝合金温热成型生产线建设项目	1,804,439.64		1,804,439.64	3,039,796.59		3,039,796.59
专机焊接等项目	1,954,110.93		1,954,110.93
成飞集成新都产业园				81,339,788.01		81,339,788.01
青岛自动化生产线				19,670,724.15		19,670,724.15
其他	13,642,809.10		13,642,809.10	5,389,506.38		5,389,506.38
合计	57,321,929.79		57,321,929.79	113,570,626.32		113,570,626.32

2．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他减少	期末余额
成飞集成新都产业园	81,339,788.01		81,339,788.01
青岛自动化生产线	19,670,724.15	22,510,766.46	42,181,490.61
HFQ铝合金温热成型生产线建设项目	3,039,796.59	27,705,881.98	28,941,238.93		1,804,439.64
冲压焊接生产线建设项目	4,130,811.19	32,866,245.61			36,997,056.80
合计	108,181,119.94	83,082,894.05	152,462,517.55		38,801,496.44

续：

工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
成飞集成新都产业园	25,500.00	100	100	3,954,163.65			金融机构贷款及自筹
青岛自动化生产线	6,547.70	100	100				自筹
HFQ铝合金温热成型生产线建设项目	5,549.00	95.95.	95.95				金融机构贷款及自筹
冲压焊接生产线建设项目	7,633.00	76.44	76.44				金融机构贷款及自筹
合计	45,229.70			3,954,163.65

注释14．使用权资产

项目	房屋及建筑物	运输工具	机器设备	合计
一. 账面原值
1．期初余额	31,533,742.07	127,814.54		31,661,556.61
2．本期增加金额	7,512,179.97		27,042,392.60	34,554,572.57
租赁	7,512,179.97		27,042,392.60	34,554,572.57

财务报表附注 第59页

项目	房屋及建筑物	运输工具	机器设备	合计
3．本期减少金额
租赁到期
4．期末余额	39,045,922.04	127,814.54	27,042,392.60	66,216,129.18
二. 累计折旧
1．期初余额	6,558,434.36	31,953.65		6,590,388.01
2．本期增加金额	8,822,123.34	63,907.26		8,886,030.60
本期计提	8,822,123.34	63,907.26		8,886,030.60
3．本期减少金额
租赁到期
4．期末余额	15,380,557.70	95,860.91		15,476,418.61
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额
租赁到期
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值	23,665,364.34	31,953.63	27,042,392.60	50,739,710.57
2．期初账面价值	24,975,307.71	95,860.89		25,071,168.60

注释15．无形资产

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一. 账面原值
1．期初余额	78,633,948.02	2,684,300.00	528,301.88	29,228,874.54	111,075,424.44
2．本期增加金额	42,103,104.00			7,756,622.61	49,859,726.61
购置	42,103,104.00			7,756,622.61	49,859,726.61
3．本期减少金额
处置
4．期末余额	120,737,052.02	2,684,300.00	528,301.88	36,985,497.15	160,935,151.05
二. 累计摊销
1．期初余额	16,257,063.83	1,840,650.89	75,384.01	20,615,346.14	38,788,444.87
2．本期增加金额	1,854,236.08		60,307.29	2,466,295.12	4,380,838.49
本期计提	1,854,236.08		60,307.29	2,466,295.12	4,380,838.49
3．本期减少金额
处置

财务报表附注 第60页

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
4．期末余额	18,111,299.91	1,840,650.89	135,691.30	23,081,641.26	43,169,283.36
三. 减值准备
1．期初余额		843,649.11			843,649.11
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额
处置子公司
4．期末余额		843,649.11			843,649.11
四. 账面价值
1．期末账面价值	102,625,752.11		392,610.58	13,903,855.89	116,922,218.58
2．期初账面价值	62,376,884.19		452,917.87	8,613,528.40	71,443,330.46

注释16．长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
工装模具摊销	1,091,892.32	2,845,840.25	2,287,995.28		1,649,737.29
租入房屋装修费	1,407,419.88		174,744.24		1,232,675.64
合计	2,499,312.20	2,845,840.25	2,462,739.52		2,882,412.93

注释17．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	102,293,154.32	15,343,973.15	88,958,060.89	13,343,709.13
内部交易未实现利润	1,771,684.52	265,752.68	1,294,360.81	194,154.12
可抵扣亏损	40,287,653.06	6,043,147.96	10,006,603.19	1,500,990.48
政府补助	34,174,594.54	5,126,189.18	33,661,865.07	5,049,279.76
记入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动	1,130,667.04	169,600.06	643,532.95	96,529.94
租赁负债	51,081,803.64	7,662,270.54	25,068,604.20	3,760,290.63
合计	230,739,557.12	34,610,933.57	159,633,027.11	23,944,954.06

2．未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
使用权资产	50,739,710.57	7,615,871.02	25,071,168.60	3,760,675.29
其他权益工具投资公允价值变动	761,439,092.01	114,215,863.80	750,673,764.24	112,601,064.64

财务报表附注 第61页

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
折旧及摊销	63,675,771.24	9,551,365.69
非货币性投资递延纳税			35,139,382.42	5,270,907.36
合计	875,854,573.82	131,383,100.51	810,884,315.26	121,632,647.29

注释18．其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
摊销期限超过一年的合同履约成本	109,309,990.27		109,309,990.27	93,406,548.19		93,406,548.19
预付设备投资款	923,520.00		923,520.00	16,928,647.81		16,928,647.81
预付技术费	7,616,058.38		7,616,058.38	2,918,594.25		2,918,594.25
合计	117,849,568.65		117,849,568.65	113,253,790.25		113,253,790.25

注释19．短期借款

项目	期末余额	期初余额
质押借款	10,451,584.21
信用借款	173,109,369.29	94,057,098.99
未到期应付利息	153,649.96	395,238.42
合计	183,714,603.46	94,452,337.41

注释20．应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	201,110,183.13	221,029,823.40
商业承兑汇票	17,609,351.25
合计	218,719,534.38	221,029,823.40

注释21．应付账款

项目	期末余额	期初余额
材料及半成品采购款	513,624,617.90	338,179,971.41
外协及外包结算费	119,991,372.95	48,998,707.04
其他	14,016,170.87	11,753,807.86
合计	647,632,161.72	398,932,486.31

财务报表附注 第62页

注释22．预收款项

项目	期末余额	期初余额
预收租金	187,399.20	206,738.04
预收货款	10,000.00	10,000.00
合计	197,399.20	216,738.04

注释23．合同负债

项目	期末余额	期初余额
预收合同款	121,018,643.45	141,659,160.60
合计	121,018,643.45	141,659,160.60

注释24．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	5,016,716.12	204,187,458.97	204,535,949.85	4,668,225.24
离职后福利-设定提存计划	1,293,403.26	20,950,057.94	20,987,209.97	1,256,251.23
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计	6,310,119.38	225,137,516.91	225,523,159.82	5,924,476.47

2．短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	2,673,219.51	162,796,102.14	164,496,518.81	972,802.84
职工福利费		12,202,310.28	12,202,310.28
社会保险费	177,600.58	8,956,005.21	8,966,980.63	166,625.16
其中：基本医疗保险费	71,742.26	7,861,949.52	7,784,852.37	148,839.41
补充医疗保险
工伤保险费	14,793.36	586,655.39	585,868.74	15,580.01
生育保险费		525.00	525.00
其他	91,064.96	506,875.30	595,734.52	2,205.74
住房公积金	198,942.00	12,985,020.00	12,971,369.00	212,593.00
工会经费和职工教育经费	1,966,954.03	3,943,878.06	2,594,627.85	3,316,204.24
短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划
以现金结算的股份支付
其他短期薪酬		3,304,143.28	3,304,143.28

财务报表附注 第63页

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	5,016,716.12	204,187,458.97	204,535,949.85	4,668,225.24

3．设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	1,265,387.31	16,746,950.87	16,782,254.62	1,230,083.56
失业保险费	28,015.95	606,068.63	607,916.91	26,167.67
企业年金缴费		3,597,038.44	3,597,038.44
合计	1,293,403.26	20,950,057.94	20,987,209.97	1,256,251.23

注释25．应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	34.93	1,976,135.24
企业所得税		4,243,365.41
个人所得税	968,454.45	1,534,066.13
城市维护建设税	35,890.43	127,493.75
房产税	235,693.39	217,031.28
土地使用税	493,553.49	238,073.49
教育费附加及地方教育附加	25,636.02	91,021.96
水利基金	73,218.07	52,934.40
印花税	351,320.09	227,386.13
合计	2,183,800.87	8,707,507.79

注释26．其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	138,842,723.58	120,926,662.61
合计	138,842,723.58	120,926,662.61

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
工程设备款	89,188,760.54	78,803,233.55
押金及保证金	14,655,896.28	13,031,596.22

财务报表附注 第64页

款项性质	期末余额	期初余额
集团内关联方款项（注）	20,739,816.15	14,724,464.64
预计税金	6,355,163.06	6,355,163.06
代收代付款项	711,020.37	2,242,299.87
其他	7,192,067.18	5,769,905.27
合计	138,842,723.58	120,926,662.61

注：根据本公司与成飞集团签订的《来料加工废料处置补充协议》，公司承担其外包零部件带料加工项目产生的废料需按照合同约定的标准折算废料款并予以退回成飞集团。截至2023年12月31日，公司尚有已处置尚未退回成飞集团的废料款20,739,816.15元。

2．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
南京武秀汽车配件有限公司	3,841,336.77	购买设备或工装款未到结算期
芜湖瑞鹄浩博模具有限公司	3,623,351.52	购买设备或工装款未到结算期
合计	7,464,688.29

注释27．一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	30,148,503.06	64,253,908.54
一年内到期的租赁负债	18,339,165.26	7,589,810.70
合计	48,487,668.32	71,843,719.24

注释28．其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	17,486.73	342,636.28
合计	17,486.73	342,636.28

注释29．长期借款

借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款	51,150,000.00
信用借款	238,400,940.00	129,627,095.62
未到期应付利息	333,503.06	70,812.92
减：一年内到期的长期借款	30,148,503.06	64,253,908.54
合计	259,735,940.00	65,444,000.00

财务报表附注 第65页

注释30．租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	51,081,803.65	25,068,604.20
其中：未确认融资费用	3,396,155.47	2,973,085.31
减：一年内到期的租赁负债	18,339,165.26	7,589,810.70
合计	32,742,638.39	17,478,793.50

本期确认租赁负债利息费用1,868,982.12元。注释31．递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	43,286,805.73	4,380,000.00	5,279,413.42	42,387,392.31	附注八、政府补助（二）
合计	43,286,805.73	—	—	42,387,392.31

与政府补助相关的递延收益本公司与资产相关政府补助详见附注八、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。注释32．股本

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	358,729,343.00						358,729,343.00

注释33．资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,279,983,153.39			1,279,983,153.39
其他资本公积	15,925,024.67			15,925,024.67
合计	1,295,908,178.06			1,295,908,178.06

财务报表附注 第66页

注释34．其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额									期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产	减：套期储备转入相关资产或负债	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：结转重新计量设定受益计划变动额	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益	637,525,696.59	10,278,193.68				1,541,729.04	8,736,464.64				646,262,161.23
1.其他权益工具投资公允价值变动	637,525,696.59	10,278,193.68				1,541,729.04	8,736,464.64				646,262,161.23
二、将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益合计	637,525,696.59	10,278,193.68				1,541,729.04	8,736,464.64				646,262,161.23

注释35．专项储备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	14,052,338.37	6,841,520.86	5,661,621.61	15,232,237.62
合计	14,052,338.37	6,841,520.86	5,661,621.61	15,232,237.62

专项储备情况说明：

本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。

注释36．盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	131,725,705.15			131,725,705.15
任意盈余公积	10,118,224.66			10,118,224.66
合计	141,843,929.81			141,843,929.81

注释37．未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期期末未分配利润	795,264,696.55	757,713,708.50
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		38,636.07
调整后期初未分配利润	795,264,696.55	757,752,344.57

财务报表附注 第67页

项目	本期	上期
加：本期归属于母公司所有者的净利润	13,528,329.98	58,420,631.70
减：提取法定盈余公积		-2,971,812.57
提取任意盈余公积
应付普通股股利	-17,931,657.43	-17,936,467.15
期末未分配利润	790,861,369.10	795,264,696.55

期初未分配利润调整说明由于会计政策变更，影响期初未分配利润38,636.07元，详见附注三、三十八；注释38．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,061,091,757.95	1,843,450,460.28	1,506,269,119.33	1,310,847,824.92
其他业务	19,524,756.24	8,025,135.48	18,081,268.07	8,797,192.35
合计	2,080,616,514.19	1,851,475,595.76	1,524,350,387.40	1,319,645,017.27

2．营业收入扣除情况明细表

项目	本期发生额	具体扣除 情况	上期发生额	具体扣除 情况
营业收入金额	2,080,616,514.19		1,524,350,387.40
营业收入扣除项目合计金额	19,524,756.24		18,081,268.07
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重	0.94%		1.19%
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。	19,524,756.24	其中： 租赁收入：3,697,736.18元 销售材料收入： 14,917,747.43元 其他零星收入： 909,272.63元
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

财务报表附注 第68页

项目	本期发生额	具体扣除 情况	上期发生额	具体扣除 情况
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计	19,524,756.24		18,081,268.07
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额	2,061,091,757.95		1,506,269,119.33

3．合同产生的收入情况

项目	本期发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
一、业务或商品类型
工装及汽车零部件收入	1,963,733,236.66	1,763,427,912.83	1,325,711,123.84	1,175,153,214.60
航空零部件收入	97,358,521.29	80,022,547.45	180,557,995.49	135, 694,610.32
废料销售	14,917,747.43	7,101,848.87	14,659,814.91	7,464,694.97
其他	909,272.63		91,263.11
合计	2,076,918,778.01	1,850,552,309.15	1,521,020,197.35	1,318,312,519.89
二、按商品转让的时间分类
在某一时点转让	2,076,918,778.01	1,850,552,309.15	1,521,020,197.35	1,318,312,519.89

财务报表附注 第69页

项目	本期发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
合计	2,076,918,778.01	1,850,552,309.15	1,521,020,197.35	1,318,312,519.89

注释39．税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	4,694,852.47	2,055,015.50
房产税	2,676,843.31	2,696,708.65
教育费附加	2,012,106.21	880,693.91
土地使用税	1,790,792.98	1,535,447.67
地方教育附加	1,341,404.84	587,129.32
印花税	1,176,594.17	934,705.22
水利基金	640,426.54	494,327.13
车船使用税	3,587.84	7,957.88
环保税	1,980.00
合计	14,338,588.36	9,191,985.28

注释40．销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,031,650.07	3,502,697.51
销售服务费	1,730,651.08	746,857.58
差旅费	746,867.66	599,146.58
广告宣传费	116,118.74
出国人员经费	12,483.82
其他	106,700.69	216,770.67
合计	5,744,472.06	5,065,472.34

注释41．管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	26,252,350.69	25,491,045.19
折旧及摊销费	6,445,324.24	5,568,930.14
业务招待费	2,387,630.29	2,029,842.11
物业管理及水电费	1,880,075.28	1,703,003.80
聘请中介机构费	1,821,102.48
办公费及会议费	1,325,177.64	839,279.19
残保金	1,016,691.41	1,537,492.76

财务报表附注 第70页

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费	941,582.13	351,207.37
咨询服务费	798,409.83	3,337,215.11
法律事务费	469,397.22	915,575.35
其他	2,918,495.18	3,978,651.80
合计	46,256,236.39	45,752,242.82

注释42．研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	36,474,694.55	30,028,443.81
直接投入	28,591,205.13	29,169,797.62
折旧费及摊销费	15,722,012.97	2,533,517.09
其他	1,373,170.23	3,264,284.54
合计	82,161,082.88	64,996,043.06

注释43．财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	12,787,431.34	6,381,439.30
减：利息收入	2,266,322.58	1,791,548.97
汇兑损益	-4,926,298.69	-641,411.85
银行手续费及其他	506,093.75	415,584.71
合计	6,100,903.82	4,364,063.19

注释44．其他收益1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	15,947,855.44	24,462,921.69
代扣个人所得税手续费返还	30,887.91	18,015.13
增值税进项税加计扣除	7,112,344.52
合计	23,091,087.87	24,480,936.82

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注八、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

财务报表附注 第71页

注释45．投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-792,298.40
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失）	1,795,761.98
交易性金融资产持有期间的投资收益		40,686.79
其他权益工具投资持有期间的股利收入	104,000.00	104,000.00
应收款项融资贴现损失	-1,102,162.29	-968,990.48
合计	5,301.29	-824,303.69

注释46．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产		25,662.00
合计		25,662.00

注释47．信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-8,736,874.26	9,073,562.91
应收账款融资坏账损失	356,935.90	-432,674.56
应收票据坏账损失	-56,697.86	-199,813.70
合计	-8,436,636.22	8,441,074.65

注释48．资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-7,094,884.30	-3,286,340.34
合同资产减值损失	-8,316,502.87	1,033,188.20
合计	-15,411,387.17	-2,253,152.14

注释49．资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	-83,384.50	795,400.55
合计	-83,384.50	795,400.55

注释50．营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
无法支付的应付账款	47,360.17	2,503,478.26	47,360.17

财务报表附注 第72页

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
违约赔偿收入	294,439.27	189,534.44	294,439.27
罚款收入	783,361.57		783,361.57
其他	6,073.53	112,063.56	6,073.53
合计	1,131,234.54	2,805,076.26	1,131,234.54

注释51．营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
违约赔偿支出	1,416,091.12	2,836,962.88	1,416,091.12
其他	6,888.33	24,657.59	6,888.33
合计	1,422,979.45	2,861,620.47	1,422,979.45

注释52．所得税费用1．所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	8,576,731.56	15,138,068.43
递延所得税费用	-2,457,255.32	-4,245,942.73
合计	6,119,476.24	10,892,125.70

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	73,412,871.28
按法定/适用税率计算的所得税费用	11,011,930.68
调整以前期间所得税的影响	-1,535,953.35
非应税收入的影响	103,244.76
不可抵扣的成本、费用和损失影响	2,825,415.51
研发费用加计扣除的影响	-6,285,161.36
所得税费用	6,119,476.24

注释53．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到经营性往来款	18,725,114.30	11,855,585.49

财务报表附注 第73页

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助收入	11,529,459.54	13,603,981.44
押金、保证金及备用金	6,925,080.05	487,823.20
经营租赁收入	3,023,641.91	2,135,604.44
存款利息收入	2,266,322.58	1,791,548.97
其他零星收益	868,907.26	39,849.54
合计	43,338,525.64	29,914,393.08

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
费用性支出	24,789,694.58	24,501,314.49
支付受限货币资金	8,714,991.69	8,497,321.63
其他往来款	4,776,207.60	6,434,920.21
合计	38,513,893.87	39,433,556.33

2．与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
商业票据贴现收到款项	10,360,771.56
合计	10,360,771.56

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
租赁负债支付的现金	8,532,598.65	6,493,796.13
合计	8,532,598.65	6,493,796.13

注释54．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	67,293,395.04	95,052,511.72
加：信用减值损失	8,436,636.22	-8,433,142.84
资产减值准备	15,411,387.17	2,245,220.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	72,268,418.55	61,369,041.67
使用权资产折旧	8,886,030.60	5,240,766.89
无形资产摊销	4,380,838.49	3,507,291.16
长期待摊费用摊销	2,462,739.52	1,868,020.57

财务报表附注 第74页

项目	本期金额	上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	83,384.50	-795,400.55
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-25,662.00
财务费用（收益以“－”号填列）	12,787,431.34	5,740,027.45
投资损失（收益以“－”号填列）	-5,301.29	824,303.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-10,665,979.51	1,121,469.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	9,750,453.22	-5,410,725.42
存货的减少（增加以“－”号填列）	-120,612,378.22	-21,258,609.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-52,079,272.34	-153,234,758.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	3,482,577.43	100,436,519.67
其他	9,799,280.54	-342,416.72
经营活动产生的现金流量净额	31,679,641.26	87,904,457.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	142,599,344.06	123,179,957.73
减：现金的期初余额	123,179,957.73	164,802,608.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	19,419,386.33	-41,622,650.54

2．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币8,532,598.65元（上期：人民币6,493,796.13元）。3．现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	142,599,344.06	123,179,957.73
其中：库存现金	32,832.10	34,960.20
可随时用于支付的银行存款	142,566,490.94	123,144,976.55
可随时用于支付的其他货币资金	21.02	20.98
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	142,599,344.06	123,179,957.73

财务报表附注 第75页

4．不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	期末余额	期初余额	理由
承兑汇票保证金	38,424,732.02	29,710,540.33	保证金
合计	38,424,732.02	29,710,540.33

5．应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响对于因销售商品或提供劳务从客户取得银行承兑汇票，若在贴现时终止确认，则贴现取得的现金作为经营活动现金流入；若票据在贴现时不满足终止确认条件，则贴现取得的现金作为筹资活动现金流入。

期末由于承兑汇票保证金合计38,424,732.02元在到期日前处于冻结状态，不能随时支取用于支付用途，故不作为现金及现金等价物。注释55．所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面余额	期末账面价值	受限情况
承兑汇票保证金	38,424,732.02	38,424,732.02	保证金
ETC保证金	800.00	800.00	保证金
固定资产	83,734,291.47	56,589,919.51	取得长期借款的抵押房屋
无形资产	19,934,957.90	16,215,885.29	取得长期借款的抵押土地
合计	142,094,781.39	111,231,336.82

注释56．外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			2,830,954.58
其中：美元	1,973.94	7.0827	13,980.82
欧元	358,430.09	7.8592	2,816,973.76
应收账款			125,497,814.74
其中：美元	3,058,053.64	7.0827	21,659,276.51
欧元	13,212,354.72	7.8592	103,838,538.23
应付账款			6,492,214.07
其中：美元	136,630.83	7.0827	967,715.18
欧元	702,934.00	7.8592	5,524,498.89

注释57．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释14、注释30和注释54。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

财务报表附注 第76页

项目	本期发生额	上期发生额
租赁负债的利息	1,868,982.12	491,097.95
短期租赁费用	3,492,822.07	5,551,482.75

本公司作为承租人其他信息如下：

1． 租赁活动本公司租赁为本部四川成飞集成科技股份有限公司厂房租赁、子公司安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司厂房及运输工具租赁、子公司四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司设备租赁。2． 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。截至2023年12月31日，计入当期损益的短期租赁费用为3,492,822.07元。

3． 未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出

（1）可变租赁付款额

截至2023年12月31日，本公司本部包含厂房租赁与上一年度缴纳税收情况挂钩的可变租赁付款额条款。2023年度计入存货科目的可变租赁付款额为17,798.16元。

（2）续租选择权

本公司签订的租赁合同部分包含续租选择权，本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已对续租选择权的行使情况进行合理估计。

（3）终止租赁选择权

本公司签订的租赁合同部分包含终止租赁选择权,本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已对终止租赁选择权的行使情况进行合理估计。

（二）作为出租人的披露

与经营租赁有关的信息

项目	本期租赁收入	上年同期租赁收入
房屋及建筑物	3,697,736.18	2,576,263.07
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入	237,543.11	341,426.99

经营出租固定资产详见本财务报表附注五、注释12之说明

六、研发支出

(一)按费用性质列示

财务报表附注 第77页

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	36,474,694.55	30,028,443.81
直接投入	28,591,205.13	29,169,797.62
折旧费及摊销费	15,748,865.81	2,533,517.09
其他	1,346,317.39	3,264,284.54
合计	82,161,082.88	64,996,043.06
其中：费用化研发支出	82,161,082.88	64,996,043.06
资本化研发支出

(二)开发支出

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	计入当期损益
复杂板模具快速成形技术的研发（RD03)		5,965,092.46			5,965,092.46
覆盖件内外板组合模具的研发（RD02)		5,278,816.13			5,278,816.13
高精度侧围板冲压成型模具的研发（RD01)		6,505,089.43			6,505,089.43
零件激光定位焊接尺寸保证工装的研发（RD06)		10,512,656.51			10,512,656.51
前地板总成活动式定位机构研发（RD04)		11,159,352.10			11,159,352.10
自焊接零件手持工装定位机构的研发（RD05)		12,045,445.30			12,045,445.30
HFQ研发项目		2,740,928.70			2,740,928.70
《激光淬火在拉延模具中的应用技术研究》		1,003,462.21			1,003,462.21
《波浪刃口在铝板修边模中的应用技术研究》		862,223.28			862,223.28
《数控转台的开发与应用研究》		720,984.33			720,984.33
《玉米刀在数控加工中的应用研究》		579,745.36			579,745.36
《新型树脂材料在检具中的应用研究》		1,887,000.56			1,887,000.56
《热成型料叉在水道生产中的应用技术研究》		349,499.78			349,499.78
《夹具设计在激光切割中的应用研究》		545,010.25			545,010.25
2020YFB2010503-4		318,097.98			318,097.98
2022-RD01		6,374,647.51			6,374,647.51
2022-RD02-11J		134,167.21			134,167.21

财务报表附注 第78页

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	计入当期损益
2022-RD03		902,489.96			902,489.96
2023-RD01		5,868,368.74			5,868,368.74
2023-RD02		7,461,258.08			7,461,258.08
RD03-2022-01WXJ		206,103.98			206,103.98
TC220H05S-013		740,643.01			740,643.01
合计		82,161,082.88			82,161,082.88

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司名称	注册资本（万元）	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司	19,722.82	四川成都	四川成都	汽车零部件及模具制造	87.42		投资设立
安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司	15,000.00	安徽芜湖	安徽芜湖	汽车零部件及模具制造	55.00		投资设立

2．重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例(%)	本期归属于少数股东损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额	备注
四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司	12.58	-3,267,123.67		26,026,137.94
安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司	45.00	57,032,188.73	4,500,000.00	238,248,073.99

3．重要非全资子公司的主要财务信息

项目	期末余额
	四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司	安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司
流动资产	222,335,103.64	1,138,124,576.22
非流动资产	231,981,046.55	379,880,316.12
资产合计	454,316,150.19	1,518,004,892.34
流动负债	144,585,938.39	904,362,372.90
非流动负债	102,838,594.08	84,202,355.01
负债合计	247,424,532.47	988,564,727.91
营业收入	128,795,502.28	1,596,075,126.99
净利润	-25,971,602.23	126,738,197.18

财务报表附注 第79页

项目	期末余额
	四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司	安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司
综合收益总额	-25,971,602.23	126,738,197.18
经营活动现金流量	-65,316,668.09	116,331,380.21

续：

项目	期初余额
	四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司	安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司
流动资产	184,210,275.28	800,726,932.50
非流动资产	153,977,312.43	294,222,213.03
资产合计	338,187,587.71	1,094,949,145.53
流动负债	101,638,051.87	642,505,942.77
非流动负债	4,000,000.00	40,505,740.25
负债合计	105,638,051.87	683,011,683.02
营业收入	120,199,416.30	1,058,487,542.92
净利润	324,162.51	81,313,559.29
综合收益总额	324,162.51	81,313,559.29
经营活动现金流量	-887,758.08	30,993,661.11

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		会计处理方法
				直接	间接
安徽吉文集成车身覆盖件有限公司	安徽合肥	安徽合肥	制造业	45.00		权益法

2．重要联营企业的主要财务信息

项目	期末余额/本期发生额
	安徽吉文集成车身覆盖件有限公司
流动资产	64,255,300.39
非流动资产	12,104,058.54
资产合计	76,359,358.93
流动负债	8,120,022.03
非流动负债
负债合计	8,120,022.03
少数股东权益
归属于母公司股东权益

财务报表附注 第80页

项目	期末余额/本期发生额
	安徽吉文集成车身覆盖件有限公司
按持股比例计算的净资产份额	30,707,701.60
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	30,707,701.60
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
净利润	-1,760,663.10
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-1,760,663.10
企业本期收到的来自联营企业的股利

其他说明：

安徽吉文集成车身覆盖件有限公司系长春吉文汽车零部件有限公司（以下简称“长春吉文”）与四川成飞集成科技股份有限公司于2023年05月08日在安徽合肥投资设立的有限责任公司。双方于2023年4月签订投资协议，协议约定：注册资本拟定为人民币12,500万元，长春吉文出资额为6,875万元，出资比例55%；成飞集成出资额5,625万元，出资比例45%。

八、政府补助

（一） 报告期末按应收金额确认的政府补助

截止2023年12月31日，本公司无应收政府补助款项。

（二） 涉及政府补助的负债项目

会计科目-递延收益	期初余额	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	期末余额	与资产相关/与收益相关	备注
钛合金壁板、复合材料等典型零件加工的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产线示范应用	15,236,308.93		1,296,707.14	13,939,601.79	与资产相关	注1
新型高强度飞机零部件精加工生产线技术改造项目	6,319,047.77		1,035,714.28	5,283,333.49	与资产相关	注2
成都高新区经济安全监管局专项资金（B/C级轿车整车覆盖件模具项目）	2,867,142.86		318,571.43	2,548,571.43	与资产相关	注3
2015年航空数控零部件生产线技术改造	438,749.99		57,857.14	380,892.85	与资产相关	注4
成飞集成航空零部件研发制造基地项目		4,380,000.00	121,666.67	4,258,333.33	与资产相关	注5

财务报表附注 第81页

注1. 根据2018年公司与其他单位共同向四川省经济及信息化委员会申请关于用于钛合金壁板﹑复合材料等典型零件加工的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产线示范应用的项目申报书，公司2018年收到专项资金1,806.53万元，2019年收到专项资金8.86万元，用于配备飞机结构件五轴联动加工自动化生产线，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为14年，本期摊销金额为129.67万元注2. 根据四川省财政厅关于《下达2014年省级军民结合产业发展专项资金的通知》(川财建(2014 ) 117号)、省经济和信息化委《关于清算下达2014年省级财政创新驱动发展资金及项目计划（战略性新兴产业发展专项）的通知》(川财建(2014 )127号）及成都高新区经贸发展局关于转发《市发改委关于转下达四川成飞集成科技股份有限公司新型高强度飞机结构件精加工生产线技术改造项目2014年省预算内基本建设投资计划（第二批)的通知》（成高经发(2014 )81号)，公司累计收到关于新型高强度飞机零部件精加工生产线技术改造资金1, 450万元，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为14年，本期摊销金额为103.57万元注3. 根据2017年向四川省经济和信息化委员会申请关于中国制造2025四川行动资金项目(高端装备创新研制方向)的项目申报书，公司2017年收到成都市高新区经济安全监管局专项资金460万元，用于B/C级轿车整车覆盖件模具研制及产业化，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为14年，本期摊销金额为31.86万元

注4. 根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达2015年省安排技术改造资金的通知》(成财企(2015)81号)，公司2016年收到航空数控零部件生产线技术改造资金81万元，该资金按照资产使用年限进行摊销，摊销期限为14年，本期摊销额为5.79万元

注5.根据成都市财政局、成都市经济和信息化局《关于下达2021年第一批省级工业发展专项资金（第五批次的通知）》（成财产发（2021）97号），公司2023年5月26日收到航空零部件研发制造基地项目补助款438万，该资金按照资产使用年限进行摊销，摊销期限9年，本期摊销金额12.17万

会计科目-递延收益	期初余额	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	期末余额	与资产相关/与收益相关	备注
芜湖工业企业技术改造投资综合奖补	7,761,691.80		1,186,064.40	6,575,627.40	与资产相关	注6
开发区经济贸易发展局机器人项目补助款	3,400,000.00		600,000.00	2,800,000.00	与资产相关	注7
财政局机器人项目	1,527,272.78		218,181.84	1,309,090.94	与资产相关	注8
开发区经济贸易发展局2017年制造强省-工业强基设备补助款	1,156,571.24		315,428.52	841,142.72	与资产相关	注9
科技小巨人企业补助	420,213.96		93,380.88	326,833.08	与资产相关	注10
2017年市创新型研发仪器设备购置补助款	159,806.40		35,841.12	123,965.28	与资产相关	注11
汽车工装及零部件研发制造项目补助	4,000,000.00			4,000,000.00	与资产相关	注12
合计	43,286,805.73	4,380,000.00	5,279,413.42	42,387,392.31

财务报表附注 第82页

注6. 根据芜湖市经济和信息化委员会《芜湖市工业企业技术改造投资综合奖补申报办法》（芜经信技术(2017 )174号)，子公司集成瑞鹄2018年收到芜湖经济技术开发区财政局

78.44万元技改综合奖补，在资产剩余使用年限8.42年内进行摊销;根据芜湖市经济和信息化委员会等单位发布的《芜湖市工业企业技术改造投资综合奖补申报办法的通知》(芜经信技术(2017 )174号)，子公司集成瑞鹄于2019年共收到芜湖经济技术开发区财政局572.22万元补助款，2020年收到补助款70.02万元；根据芜湖市经济和信息化局发布的《关于开展2020年度芜湖市促进新型工业化若干政策兑付工作的通知》（芜经信技术(2021)11 号)，子公司集成瑞鹄于2022年共收到补助款44.26万元；根据芜湖市经济和信息化局发布的《关于开展2021年度芜湖市促进新型工业化若干政策实施细则的通知》(芜经信技术〔2022)14 号)，子公司集成瑞鹄于2022年共收到补助款312.75万元。该资金按照资产使用年限进行摊销，摊销期限

7.75-9.67年，本期合计摊销金额118.61万元

注7. 根据子公司集成瑞鹄与芜湖经济技术开发区经济贸易发展局签订的《汽车零部件机器人冲焊自动化项目投资合同》，子公司集成瑞鹄2017年收到汽车零部件机器人冲焊自动化项目补贴资金600万元，用于基础设施配套建设补偿等资产相关用途，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为10年，本期摊销金额为60.00万元

注8. 根据安徽省经济和信息化委员会等单位发布的《2018年若干政策实施细则的通知》(皖经信装备(2018 )203号)，子公司集成瑞鹄于2019年收到芜湖经济技术开发区财政局100万元机器人政策资金补助;根据安徽省经济与信息化厅发布的《安徽省经济和信息化厅安徽省财政厅关于开展2021年支持制造强省建设政策、支持中国声谷创新发展若干政策和省中小企业(民营经济)发展专项资金项目申报工作的通知》（皖经信财务函(2021)102号)，2022年收到芜湖经济技术开发区财政局100万元机器人政策资金补助，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为9.17年，本期摊销为21.82万元

注9. 根据安徽省经济和信息化委员会《2017年支持制造强省建设资金拟支持项目公示》，子公司集成瑞鹄2017年收到芜湖市开发区经济贸易发展局2017年制造强省-工业强基设备补助资金276万元，用于设备补助，该资金在资产剩余使用年限8.75年内进行摊销，本期摊销额为31.54万元

注10. 根据安徽省人民政府《关于印发支持“三重一创”建设若干政策的通知》（皖政(2017 )51号)，子公司集成瑞鹄2017年收到芜湖经济技术开发区经济贸易发展局关于小巨人科技项目设备补贴款项200万元，其中 89.49万元用于设备补助，在资产的剩余使用年限9.58年内进行摊销，本期摊销金额为9.34万元

注11. 根据安徽省科学技术厅《关于下达 2017年安徽省支持科技创新若干政策专项资金计划（第一批)的通知》，子公司集成瑞鹄2017年收到创新型研发仪器设备购置补助资金

财务报表附注 第83页

17.10万元，2018年收到补助17.10万元，用于科技创新专项计划，在资产剩余使用年限9.58年内进行摊销，本期摊销金额为3.58万元注12. 根据2012年向四川省国防科工办及四川省财政厅申请关于汽车工装及零部件研发制造项目四川军民结合产业发展专项资金的项目申报书，子公司集成吉文2013年度收到财政厅拨付的专项资金400万元，该项目正处于验收阶段，截至2023年 12月31日尚未开始摊销

（三） 计入当期损益的政府补助

补助项目	会计科目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
用于钛合金壁板、复合材料等典型零件加工的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产线示范应用	其他收益	1,296,707.14	1,296,707.14	与资产相关
新型高强度飞机零部件精加工生产线技术改造项目	其他收益	1,035,714.30	1,035,714.29	与资产相关
汽车零部件机器人冲焊自动化项目投资合同	其他收益	600,000.00	600,000.00	与资产相关
开发区经济贸易发展局2017年制造强省-设备补助款	其他收益	345,169.80	345,169.80	与资产相关
2021年企业技术改造奖补	其他收益	335,089.32	111,696.44	与资产相关
成都高新区经济安全监管局专项资金（B/C级轿车整车覆盖件模具项目）	其他收益	318,571.43	318,571.43	与资产相关
开发区经济贸易发展局2017年制造强省-工业强基设备补助款	其他收益	315,428.52	315,428.52	与资产相关
开发区经济贸易发展局2018年制造强省-设备补助款	其他收益	269,023.80	269,023.80	与资产相关
收财政局2021年制造强省建设政策奖励（机器人项目）	其他收益	109,090.92	90,909.10	与资产相关
开发区经济贸易发展局2019年购买机器人设备补助款	其他收益	109,090.92	109,090.92	与资产相关
科技小巨人企业补助	其他收益	93,380.88	93,380.88	与资产相关
芜湖工业企业技术改造投资综合奖补	其他收益	93,196.08	93,196.08	与资产相关
2019年企业技术改造投资综合奖补	其他收益	75,866.64	75,866.64	与资产相关
2015年航空数控零部件生产线技术改造	其他收益	57,857.14	57,857.14	与资产相关
2020年企业技术改造投资综合奖补	其他收益	53,112.00	44,260.00	与资产相关
2017年市创新型研发仪器设备购置补助款	其他收益	35,841.12	35,841.12	与资产相关
企业购置研发仪器设备补助	其他收益	14,606.76	14,606.76	与资产相关
成飞集成航空零部件研发制造基地项目	其他收益	121,666.67		与资产相关
收财政局经营奖励款（注1）	其他收益	7,409,400.00	5,767,000.00	与收益相关
国拨项目款项	其他收益	904,000.00		与收益相关
稳岗、扩岗补贴	其他收益	467,340.62	560,266.31	与收益相关
收到军品退税款（注2）	其他收益	449,218.96	10,539,735.32	与收益相关

财务报表附注 第84页

补助项目	会计科目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
收到开发区“功勋贡献奖”奖励资金	其他收益	300,000.00		与收益相关
*收鼓励龙头企业做大做强奖补	其他收益	300,000.00		与收益相关
收2022年度高企认定及申报奖励款	其他收益	230,000.00		与收益相关
高新区领先园区财政补贴	其他收益	216,000.00		与收益相关
成都市科学技术局高新技术企业认定奖补	其他收益	150,000.00		与收益相关
收助企“开门红”一季度奖补资金	其他收益	70,000.00	40,000.00	与收益相关
收到财政局（2019-2021年科技研发投入奖励）	其他收益	55,700.00		与收益相关
成都经开区经济和信息化局工业企业闭环生产管理成本补贴	其他收益	50,000.00		与收益相关
成都经开区(龙泉驿区)规上工业企业 2022年4-9月电费补贴	其他收益	42,887.42		与收益相关
*收到财政局（企业科）人才奖	其他收益	16,500.00		与收益相关
成都市龙泉驿区新经济和科技局科技保险补贴	其他收益	6,900.00		与收益相关
收生活垃圾补助	其他收益	495.00		与收益相关
收成都高新技术产业开发区科技创新奖励	其他收益		198,100.00	与收益相关
收高新技术产业开发区发展改革局政府补助	其他收益		500,000.00	与收益相关
收国家专精特新“小巨人”称号企业奖励	其他收益		200,000.00	与收益相关
收高新技术企业认定奖补项目资金	其他收益		50,000.00	与收益相关
收成飞回款（政府补助款）	其他收益		1,050,000.00	与收益相关
收经开区安全生产示范企业奖补	其他收益		100,000.00	与收益相关
收经开区年度工业企业30强奖补	其他收益		200,000.00	与收益相关
龙泉驿区经济和信息化局“企业疫情防控期间稳定增长项目“补贴	其他收益		240,000.00	与收益相关
收到成都市龙泉驿区商务局“外贸转型升级高质量发展资金”	其他收益		10,500.00	与收益相关
收到龙泉驿区新经济和科技局区级第一批科技项目资金（后补助）	其他收益		100,000.00	与收益相关
合计		15,947,855.44	24,462,921.69

注：与资产相关政府补助详见附注八、（二）注1. 根据公司与芜湖经济技术开发区管理委员会于2009年6月19日签订的投资协议及2016年3月4日签订的《汽车零部件机器人冲焊自动化》项目投资合同，2023年收到芜湖经济技术开发区财政局740.94万元专项用于产品研发、市场拓展的经营奖励

注2. 军品退税款为政府退2022年缴纳税金，根据《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》（科工财审〔2014) 1532号），销售武器装备以及为武器装备提供的加工修理修配劳务免征增值税,军品免征增值税合同清单下发前已征收入库的增值税税

财务报表附注 第85页

款，可抵减纳税人以后应缴纳的增值税税款或者办理退税。本期收到2022年度军品退税

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

财务报表附注 第86页

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款、合同资产和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目	账面余额	减值准备
应收票据	14,311,584.21	143,115.84
应收款项融资	225,470,215.07	928,338.81
应收账款	757,571,053.79	68,373,986.61
合同资产	178,357,406.17	12,026,330.70
其他应收款	7,855,036.46	336,539.55
合计	1,183,565,295.70	81,808,311.51

本公司的主要客户为芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司、奇瑞汽车股份有限公司、瑞鹄汽车模具股份有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款及合同资产总额的53.37 %（2022年12月31日：55.07%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款及合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属经营发展基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额114,196.26万元，其中：已使用授信金额为67,404.80万元。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

财务报表附注 第87页

单位：万元

项目	期末余额
	1年以内	1-5年	5年以上	合计
非衍生金融负债
银行借款	21,386.31	25,973.59		47,359.90
应付票据	21,871.95			21,871.95
应付账款	64,763.22			64,763.22
其他应付款	13,884.27			13,884.27
租赁负债	2,021.41	3,108.69	317.70	5,447.80
非衍生金融负债小计	123,927.16	29,082.28	317.70	153,327.14
合计	123,927.16	29,082.28	317.70	153,327.14

3．市场风险

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五、注释56之说明。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。本年度公司无利率互换安排。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

（二） 金融资产转移

本公司已背书或贴现的银行承兑汇票期末未到期已终止确认金额318,924,567.71元；已

财务报表附注 第88页

贴现的商业承兑汇票期末未到期未终止确认的金额10,451,584.21元。对于已背书或贴现的银行承兑的汇票终止确认，对于已背书或贴现的期末未到期的商业承兑汇票不终止确认。

十、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

截止2023年12月31日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

持续的公允价值计量

项目	期末公允价值
	第1层次	第2层次	第3层次	合计
应收款项融资			224,541,876.26	224,541,876.26
其他权益工具投资		2,410,696,773.63	15,023,932.82	2,425,720,706.45
资产合计		2,410,696,773.63	239,565,809.08	2,650,262,582.71

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司应收融资款项，使用票面金额或应收账款原值扣除预期信用损失作为公允价值。

其他权益工具投资中以享有成都飞机工业集团电子科技有限公司、上海航空发动机制造有限公司截至2023年12月31日的净资产作为其公允价值；以中创新航科技股份有限公司2023年12月29日股票收盘价格考虑流动性后的价值作为公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

财务报表附注 第89页

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
中国航空工业集团有限公司	北京	设有航空装备、运输机、发动机、直升机、机载设备与系统、通用飞机、航空研究、飞行试验、贸易物流、资产管理、工程规划建设、汽车等产业板块	6,400,000.00	50.17	50.17【注】

【注】2019年4月25日，公司实际控制人中国航空工业集团有限公司(以下简称航空工业集团)与中国航空汽车系统控股有限公司(以下简称中航汽车）签署《股权托管协议》，航空工业集团委托中航汽车管理其所直接持有公司190,719,663股股份（占公司总股本的53.17%，现在50.17%）中除股份收益权（含利润分配权、剩余财产分配权、股份转让的收益等财产性权利)、股份处置权（包括股份的转让、赠与或质押、划转等处分权〉以外的其他所有股东权利,托管期限为自托管协议生效之日起至航空工业集团书面要求终止协议之日止。本公司最终控制方是中国航空工业集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。

(四)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
成都飞机工业(集团)有限责任公司	受同一母公司最终控制
中国航空制造技术研究院	受同一母公司最终控制
江西洪都航空工业集团有限责任公司	受同一母公司最终控制
航空工业信息中心	受同一母公司最终控制
北京航协认证中心有限责任公司	受同一母公司最终控制
成都成飞航空产业发展有限责任公司	受同一母公司最终控制
成都成飞建设有限公司	受同一母公司最终控制
成都成飞会议服务有限公司	受同一母公司最终控制
陕西航空硬质合金工具有限责任公司	受同一母公司最终控制
中航工业集团财务有限责任公司	受同一母公司最终控制
金航数码科技有限责任公司	受同一母公司最终控制
成都航威精密刃具有限公司	受同一母公司最终控制
成都成飞华驰国际货运代理有限公司	受同一母公司最终控制
中航成飞民用飞机有限责任公司	受同一母公司最终控制
中航西安飞机工业集团股份有限公司	受同一母公司最终控制
四川中航物资贸易有限公司	受同一母公司最终控制

财务报表附注 第90页

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
中航国际融资租赁有限公司	受同一母公司最终控制
成都飞机工业集团电子科技有限公司	其它关联方
安徽吉文集成车身覆盖件有限公司	参股公司
瑞鹄汽车模具股份有限公司	子公司参股股东

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国航空制造技术研究院	采购设备、材料	60,000.00	3,362,831.86
成都飞机工业(集团)有限责任公司	采购材料、水电费、 认证费、软件	2,884,911.74	1,065,366.87
成都成飞航空产业发展有限责任公司	低值易耗品、物业管 理	1,199,985.21	1,035,319.45
陕西航空硬质合金工具有限责任公司	采购商品	809,473.55	838,788.84
瑞鹄汽车模具股份有限公司	检测设备		290,265.49
成都成飞华驰国际货运代理有限公司	接受服务	682,406.23	72,805.60
四川中航物资贸易有限公司	采购材料	7,200.00	14,867.26
北京航协认证中心有限责任公司	培训认证费	14,400.00	6,773.59
成都航威精密刃具有限公司	采购商品		3,729.00
四川航空工业局	咨询费	2,400.00	2,500.00
合计		5,660,776.73	6,693,247.96

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都飞机工业(集团)有限责任公司	销售货物	102,859,013.40	172,985,658.88
瑞鹄汽车模具股份有限公司	工装模具、冲压件	48,965,537.06	68,456,647.04
中国航空制造技术研究院	销售货物	876,000.00	7,795,799.10
中航成飞民用飞机有限责任公司	销售货物	6,579,733.80	3,183,366.37
中航西安飞机工业集团股份有限公司	销售货物	894,288.87	577,456.69
成都飞机工业集团电子科技有限公司	销售货物	23,100.00	6,603.78
安徽吉文集成车身覆盖件有限公司	销售货物	931,117.20
合计		161,128,790.33	253,005,531.86

4．关联租赁情况

财务报表附注 第91页

本公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期 发生额	上期 发生额	本期 发生额	上期 发生额	本期 发生额	上期 发生额	本期 发生额	上期 发生额
中航国际融资租赁有限公司	设备			509,283.07		798,282.73		27,042,392.60
合计				509,283.07		798,282.73		27,042,392.60

关联租赁情况说明：

四川成飞集成科技股份有限公司子公司四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司为进一步拓宽融资渠道，以满足投资需求，与中航国际融资租赁有限公司就多工位机械压力自动化生产设备进行融资租赁交易，上述融资交易涉及的融资设备价值 3,076 万元，融资租赁相关利息金额 210.84 万元，融资租赁对应的手续费27.68 万元，预计关联交易总额合计 3,314.52万元。

5．关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	713.00万元	737.85万元

6．其他关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中航工业集团财务有限责任公司	利息收入	131,663.40	650,219.52

7．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
银行存款
	中航工业集团财务有限责任公司	129,876,505.56		110,821,254.22
应收账款
	瑞鹄汽车模具股份有限公司	37,303,705.31	5,789,515.00	41,738,432.69	3,897,223.18
	成都飞机工业(集团)有限责任公司	21,255,772.12	212,557.72	16,556,690.92	140,731.87
	中国航空制造技术研究院	876,003.12	9,198.03	6,981,511.00	59,342.84

财务报表附注 第92页

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	成都飞机工业集团电子科技有限公司	17,500.01	183.75	5,950.00	24.99
	中航成飞民用飞机有限责任公司	2,349,927.58	47,336.62
	中航西安飞机工业集团股份有限公司	894,288.87	32,709.20
	安徽吉文集成车身覆盖件有限公司	931,117.20	931.12
应收票据
	成都飞机工业(集团)有限责任公司	10,451,584.21	104,515.84	19,981,370.27	199,813.70
应收款项融资
	成都飞机工业(集团)有限责任公司			20,000,000.00	200,000.00
	瑞鹄汽车模具股份有限公司	638,658.03		1,806,517.12	587.44
	中航成飞民用飞机有限责任公司	1,769,386.80	17,693.87
预付账款
	成都飞机工业(集团)有限责任公司	1,100,559.06		350,930.49
	成都成飞航空产业发展有限责任公司	28,560.00
	北京航协认证中心有限责任公司	6,400.00		6,400.00
	航空工业信息中心	2,000.00		2,000.00
其他应收款
	成都成飞航空产业发展有限责任公司	52,752.00	52.75	52,752.00	52.75
	中航国际融资租赁有限公司	1,384,200.00	8,443.62
合同资产
	瑞鹄汽车模具股份有限公司	7,893,050.89	837,942.87	13,499,261.78	492,421.93

（2）本公司应付关联方款项

财务报表附注 第93页

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	中国航空制造技术研究院	1,520,000.00	1,520,000.00
	陕西航空硬质合金工具有限责任公司	218,815.02	278,514.69
	成都成飞华驰国际货运代理有限公司		8,150.00
	成都成飞建设有限公司	11,000.00	16,253.45
	成都航威精密刃具有限公司		3,051.00
	成都成飞会议服务有限公司	600.00	600.00
	成都飞机工业(集团)有限责任公司	145,984.39
应付票据
	陕西航空硬质合金工具有限责任公司		23,913.06
其他应付款
	成都飞机工业(集团)有限责任公司	20,739,816.15	14,724,464.64
	成都成飞建设有限公司	2,759,261.37	2,759,261.37
	瑞鹄汽车模具股份有限公司		32,800.00
预收款项
	中国航空工业川西机械厂	10,000.00	10,000.00
合同负债
	瑞鹄汽车模具股份有限公司		2,387,577.73

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

（一） 利润分配情况

拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利	以2023年末总股本358,729,343股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.12元（含税），共派发现金股利4,304,752.12元；送红股0股（含税），不以公积金转增股本。该议案尚需报经公司股东大会审批通过。

（二） 其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

财务报表附注 第94页

十四、其他重要事项说明

（一） 年金计划

公司除社会基本养老保险外，依据国家年金制度的相关政策建立企业年金计划，在公司工作满一年的正式合同员工适用该年金计划。年金计划采用确定型模式，缴费基数为上年度月平均工资，单位缴费比例为5%，个人缴费比例为1.25%。2020年，经过职代会审议及人社局批准后，公司年金受托机构从平安养老变更为泰康养老，年金计划由集合计划变更为单一计划。

除上述情况外，公司并无其他重大职工社会保障承诺。

（二）分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息

项目	四川分部	安徽分部	分部间抵消	合计
营业收入	520,143,935.74	1,596,075,126.99	-35,602,548.54	2,080,616,514.19
营业成本	506,832,544.61	1,378,830,999.97	-34,187,948.82	1,851,475,595.76
资产总额	3,853,425,541.55	1,518,004,892.34	-25,331,433.74	5,346,099,000.15
负债总额	869,754,275.22	988,564,727.91	-25,331,433.74	1,832,987,569.39

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	143,740,920.78	127,121,246.64
其中：0-6个月	115,302,862.43	98,320,513.79
7-12个月	28,438,058.35	28,800,732.85
1－2年	43,002,483.25	37,516,721.33
2－3年	11,587,980.70	27,592,886.04
3－4年	26,235,923.07	6,740,270.28
4－5年	4,691,972.87	11,308,936.44
5年以上	30,680,960.04	25,655,117.32
小计	259,940,240.71	235,935,178.05

财务报表附注 第95页

账龄	期末余额	期初余额
减：坏账准备	56,229,832.08	58,557,714.64
合计	203,710,408.63	177,377,463.41

2．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	63,321,888.12	24.36	53,091,273.91	83.84	10,230,614.21
按组合计提坏账准备	196,618,352.59	75.64	3,138,558.17	1.60	193,479,794.42
其中：工装模具组合	162,620,578.92	62.56	2,817,338.68	1.73	159,803,240.24
航空零部件组合	25,393,491.70	9.77	312,615.21	1.23	25,080,876.49
关联方组合	8,604,281.97	3.31	8,604.28	0.10	8,595,677.69
合计	259,940,240.71	100.00	56,229,832.08		203,710,408.63

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	58,677,449.99	24.87	54,826,187.62	93.44	3,851,262.37
按组合计提坏账准备	177,257,728.06	75.13	3,731,527.02	2.11	173,526,201.04
其中：工装模具组合	146,041,935.15	61.90	3,436,991.08	2.35	142,604,944.07
航空零部件组合	22,314,242.92	9.46	285,634.39	1.28	22,028,608.53
关联方组合	8,901,549.99	3.77	8,901.55	0.10	8,892,648.44
合计	235,935,178.05	100.00	58,557,714.64		177,377,463.41

按单项计提坏账准备

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
华晨汽车集团控股有限公司	24,720,960.04	16,911,658.39	68.41	根据破产计划按比例计提
四川野马汽车股份有限公司	5,960,000.00	5,960,000.00	100.00	预计回款困难
威马汽车制造温州有限公司	5,520,000.00	5,520,000.00	100.00	预计回款困难
江苏金坛大迈汽车工程研究院有限公司	4,257,948.72	4,257,948.72	100.00	预计回款困难
华晨雷诺金杯汽车有限公司	10,901,000.00	8,479,687.44	77.79	根据破产计划按比例计提
江西亿维汽车制造有限公司	5,693,242.36	5,693,242.36	100.00	预计回款困难

财务报表附注 第96页

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏牛创新能源科技有限公司（火星石）	6,268,737.00	6,268,737.00	100.00	预计回款困难，剩余应收税金部分按照工装模具组合计提坏账
合计	63,321,888.12	53,091,273.91

按组合计提坏账准备

（1）采用工装模具组合计提坏账准备的应收账款

工装模具组合	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	116,815,028.46	345,737.41	0.30
其中：0-6个月	89,471,769.00	178,943.53	0.20
7-12个月	27,343,259.46	166,793.88	0.61
1－2年	27,922,464.28	312,731.60	1.12
2－3年	7,333,138.33	288,192.34	3.93
3－4年	10,115,923.70	1,523,458.01	15.06
4－5年	434,024.15	347,219.32	80.00
5年以上
合计	162,620,578.92	2,817,338.68

（2）采用航空零部件组合计提坏账准备的应收账款

航空零部件组合	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	25,393,491.70	312,615.21	1.23
其中：0-6个月	24,298,692.81	255,138.27	1.05
7-12个月	1,094,798.89	57,476.94	5.25
合计	25,393,491.70	312,615.21

（3）采用关联方组合计提坏账准备的应收账款

关联方组合	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,532,400.00	1,532.40	0.10
其中：0-6个月	1,532,400.00	1,532.40	0.10
7-12个月
1－2年	7,071,881.97	7,071.88	0.10
合计	8,604,281.97	8,604.28

财务报表附注 第97页

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提坏账准备	54,826,187.62	13,496,709.71	10,230,614.21	5,001,009.21		53,091,273.91
按组合计提坏账准备	3,731,527.02	-442,190.26		150,778.59		3,138,558.17
其中：工装模具组合	3,436,991.08	-468,873.81		150,778.59		2,817,338.68
航空零部件组合	285,634.39	26,980.82				312,615.21
关联方组合	8,901.55	-297.27				8,604.28
合计	58,557,714.64	13,054,519.45	10,230,614.21	5,151,787.80		56,229,832.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
华晨汽车集团控股有限公司	7,809,301.43	账面价值恢复		企业破产回款可能性较低
华晨雷诺金杯汽车有限公司	2,421,312.78	账面价值恢复		企业破产回款可能性较低
合计	10,230,614.21

4．本期实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	7,495,273.23

其中重要的应收账款核销情况如下：

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否由关联交易产生
北京宝沃汽车有限公司	模具款	350,974.36	对方破产，无法清偿	第八届第五次董事会审议通过	否
江铃控股有限公司	模具款	7,144,298.87	根据和解协议核销	总办会决议通过	否
合计		7,495,273.23

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	已计提应收账款和合同资产坏账准备余额
PSA Manufacturing Poland Sp.	29,178,191.67	7,089,606.96	36,267,798.63	10.29	88,068.29
塞尔维亚FCA	28,242,995.13	1,297,951.60	29,540,946.73	8.38	193,360.45
华晨汽车集团控股有限公司	24,720,960.04		24,720,960.04	7.01	16,911,658.39

财务报表附注 第98页

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	已计提应收账款和合同资产坏账准备余额
Opel Automobile GmbH(德国欧宝汽车有限公司)	24,368,340.44		24,368,340.44	6.91	327,380.83
宝腾汽车有限公司	7,677,602.84	15,602,800.00	23,280,402.84	6.60	125,673.88
合计	114,188,090.12	23,990,358.56	138,178,448.68	39.20	17,646,141.84

注释2．其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	3,255,556.36	2,604,614.77
合计	3,255,556.36	2,604,614.77

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。其他应收款1．按账龄披露其他应收款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	2,666,206.56	1,868,158.36
其中：0-6个月		1,868,158.36
7-12个月	2,666,206.56
1－2年	56,836.00	274,192.11
2－3年	224,192.11	482,222.65
3－4年	482,222.65
4－5年		69,915.00
5年以上	91,593.76	21,678.76
小计	3,521,051.08	2,716,166.88
减：坏账准备	265,494.72	111,552.11
合计	3,255,556.36	2,604,614.77

2．按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	2,258,907.87	1,654,960.76
备用金及职工借款	662,259.45	145,343.56
代垫员工款项	547,131.76	862,135.08

财务报表附注 第99页

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并范围外关联方	52,752.00	52,752.00
合并范围内关联方		975.48
小计	3,521,051.08	2,716,166.88
减：坏账准备	265,494.72	111,552.11
合计	3,255,556.36	2,604,614.77

3．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,521,051.08	100.00	265,494.72	7.54	3,255,556.36
其中：押金、保证金组合	2,258,907.87	64.15	204,106.20	9.04	2,054,801.67
备用金组合	662,259.45	18.81	6,622.59	1.00	655,636.86
代扣代缴款组合	547,131.76	15.54	54,713.18	10.00	492,418.58
关联方组合	52,752.00	1.50	52.75	0.10	52,699.25
合计	3,521,051.08	100.00	265,494.72	7.54	3,255,556.36

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,716,166.88	100.00	111,552.11	4.11	2,604,614.77
其中：押金、保证金组合	1,654,960.76	60.93	23,831.43	1.44	1,631,129.33
备用金组合	145,343.56	5.35	1,453.44	1.00	143,890.12
代扣代缴款组合	862,135.08	31.74	86,213.51	10.00	775,921.57
关联方组合	53,727.48	1.98	53.73	0.10	53,673.75
合计	2,716,166.88	100.00	111,552.11	4.11	2,604,614.77

按组合计提坏账准备

组合名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
押金、保证金组合	2,258,907.87	204,106.20	9.04
备用金组合	662,259.45	6,622.59	1.00
代扣代缴款组合	547,131.76	54,713.18	10.00

财务报表附注 第100页

组合名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	52,752.00	52.75	0.10
合计	3,521,051.08	265,494.72

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	25,338.60	86,213.51		111,552.11
期初余额在本期	——	——	——	——
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	185,443.92			185,443.92
本期转回	-31,501.31			-31,501.31
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	210,781.54	54,713.18		265,494.72

（3）本期坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
南京沃戴尔精工科技有限公司	315,003.32	已收回，账面价值恢复	通过银行转账方式收回
合计	315,003.32

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	111,552.11	185,443.92	31,501.31			265,494.72
其中：押金、保证金组合	23,831.43	180,274.77				204,106.20
备用金组合	1,453.44	5,169.15				6,622.59
代扣代缴款组合	86,213.51		31,500.33			54,713.18
关联方组合	53.73		0.98			52.75

财务报表附注 第101页

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
合计	111,552.11	185,443.92	31,501.31			265,494.72

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
浙江远景汽配有限公司	押金保证金	800,000.00	1年以内	22.72	11,520.00
中国远东国际招标有限公司	投标保证金	360,000.00	1年以内	10.22	5,184.00
长兴吉利汽车部件有限公司	押金保证金	350,000.00	1年以内	9.94	5,040.00
中国重汽集团济南动力有限公司	押金保证金	300,000.00	1年以内	8.52	4,320.00
张炳杰	备用金	147,000.00	1年以内	4.17	1,470.00
合计		1,957,000.00		55.57	27,534.00

注释3．长期股权投资

款项性质	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	269,642,235.35		269,642,235.35	269,642,235.35		269,642,235.35
对联营、合营企业投资	30,707,701.60		30,707,701.60
合计	300,349,936.95		300,349,936.95	269,642,235.35		269,642,235.35

1．对子公司投资

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司	187,142,235.35	187,142,235.35			187,142,235.35
安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司	82,500,000.00	82,500,000.00			82,500,000.00
合计	269,642,235.35	269,642,235.35			269,642,235.35

2．对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	减值准备期初余额	本期增减变动
			追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
一．合营企业
小计
二．联营企业
安徽吉文集成车身覆盖件有			31,500,000.00		-792,298.40

财务报表附注 第102页

被投资单位	期初余额	减值准备期初余额	本期增减变动
			追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
限公司
小计			31,500,000.00		-792,298.40
合计			31,500,000.00		-792,298.40

续：

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．合营企业
小计
二．联营企业
安徽吉文集成车身覆盖件有限公司					30,707,701.60
小计					30,707,701.60
合计					30,707,701.60

注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	405,675,325.66	389,168,378.34	390,978,140.64	343,858,493.89
其他业务	593,740.89		779,558.74
合计	406,269,066.55	389,168,378.34	391,757,699.38	343,858,493.89

2．合同产生的收入情况

项目	本期发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
一、业务或商品类型
工装模具收入	308,316,804.37	309,145,830.89	210, 420, 145.15	207, 043,975.91
航空零部件收入	97,358,521.29	80,022,547.45	180, 557, 995.49	136,814,517.98
废料销售	593,740.89		779, 558.74
合计	406,269,066.55	389,168,378.34	391, 757, 699.38	343, 858, 493. 89
二、按商品转让的时间分类
在某一时点转让	406,269,066.55	389,168,378.34	391, 757, 699.38	343, 858, 493. 89
合计	406,269,066.55	389,168,378.34	391, 757, 699.38	343, 858, 493. 89

财务报表附注 第103页

注释5．投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-792,298.40
成本法核算的长期股权投资收益	5,500,000.00	16,500,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益		40,686.79
债权投资持有期间的投资收益	351,312.48
其他权益工具投资持有期间的股利收入	104,000.00	104,000.00
其他投资收益	9,151,211.98
合计	14,314,226.06	16,644,686.79

十六、补充资料

（一）非经常性损益

1、当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-83,384.50
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	10,219,223.04
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	10,230,614.21
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益	1,795,761.98
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

财务报表附注 第104页

项目	金额	说明
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-291,744.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	4,436,761.12
少数股东权益影响额（税后）	3,397,782.12
合计	14,035,926.53

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.4162	0.0377	0.0377
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-0.0156	-0.0014	-0.0014

四川成飞集成科技股份有限公司（公章）

二〇二四年三月十八日