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顺络电子:2023年年度报告 下载公告
公告日期:2024-02-29

深圳顺络电子股份有限公司

2023年年度报告

2024年2月

2023年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人袁金钰、主管会计工作负责人徐佳及会计机构负责人(会计主管人员)黄燕兵声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

全球经济发展放缓、地缘政治风险、通讯及消费业务领域行业性下滑风险、新兴产业市场应用风险、能源及大宗商品涨价、供应链不稳定、货币政策风险等综合因素导致业务发展存在不确定性。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:公司2023年12月31日已发行总股本806,318,354股扣除回购专户持有股份14,374,580股后股本791,943,774股为基数,向全体股东每10股派发现金红利3元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 31

第五节 环境和社会责任 ...... 48

第六节 重要事项 ...... 53

第七节 股份变动及股东情况 ...... 67

第八节 优先股相关情况 ...... 74

第九节 债券相关情况 ...... 75

第十节 财务报告 ...... 76

备查文件目录

1.载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2.载有会计师事务所盖章,中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4.载有公司董事长签名的公司2023年年度报告文本。

5.以上备查文件的备置地点:公司证券部。

释义

释义项释义内容
元、万元人民币元、人民币万元
顺络电子、公司、本公司深圳顺络电子股份有限公司
恒顺通新余市恒顺通电子科技开发有限公司
方位成长10号深圳市前海方位投资管理有限公司-方位成长10号私募证券投资基金
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《公司章程》《深圳顺络电子股份有限公司章程》
中国证监会中国证券监督管理委员会
证券交易所深圳证券交易所

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称顺络电子股票代码002138
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称深圳顺络电子股份有限公司
公司的中文简称顺络电子
公司的外文名称(如有)Shenzhen Sunlord Electronics Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Sunlord
公司的法定代表人袁金钰
注册地址深圳市龙华区观澜街道大富苑工业区顺络观澜工业园
注册地址的邮政编码518110
公司注册地址历史变更情况2017年12月13日,公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》,由于深圳市龙华行政区正式挂牌,公司归属的相应行政区划发生变更,公司注册地址相应发生变更,将原注册地址“深圳市宝安区观澜街道大富苑工业区顺络观澜工业园”变更为“深圳市龙华区观澜街道大富苑工业区顺络观澜工业园”。上述议案已经2017年12月29日公司股东大会审议通过。
办公地址深圳市龙华区观澜街道大富苑工业区顺络观澜工业园
办公地址的邮政编码518110
公司网址www.sunlordinc.com
电子信箱info@sunlordinc.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名徐祖华张易弛
联系地址深圳市龙华区观澜街道大富苑工业区顺络观澜工业园深圳市龙华区观澜街道大富苑工业区顺络观澜工业园
电话0755-298325860755-29832586
传真0755-298325860755-29832586
电子信箱info@sunlordinc.cominfo@sunlordinc.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址《证券时报》、巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况

统一社会信用代码无变更
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)无变更
历次控股股东的变更情况(如有)公司已于2016年6月2日对外披露《关于第一大股东减持股份暨公司无控股股东及实际控制人的公告》,宣告公司无控股股东及实际控制人。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
签字会计师姓名聂勇、彭敏、刘智滔

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用 ?不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更

2023年2022年本年比上年增减2021年
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入(元)5,040,423,672.034,238,209,726.754,238,209,726.7518.93%4,577,317,517.814,577,317,517.81
归属于上市公司股东的净利润(元)640,529,897.50433,052,282.54432,839,265.2847.98%784,625,535.57784,204,783.18
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)591,920,208.68368,133,486.96367,920,469.7060.88%692,869,672.73692,448,920.34
经营活动产生的现金流量净额(元)1,144,486,373.451,064,087,691.201,064,087,691.207.56%1,058,361,261.001,058,361,261.00
基本每股收益(元/股)0.810.540.5450.00%0.980.98
稀释每股收益(元/股)0.810.540.5450.00%0.980.98
加权平均净资产收益率11.22%7.89%7.89%3.33%15.17%15.17%
2023年末2022年末本年末比上年2021年末
末增减
调整前调整后调整后调整前调整后
总资产(元)12,568,392,287.2910,938,451,368.2710,940,155,160.1714.88%9,741,159,974.529,742,310,684.18
归属于上市公司股东的净资产(元)5,963,696,315.205,558,915,752.485,558,281,982.837.29%5,532,038,424.345,531,617,671.95

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”

2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号), 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定,对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初(即2022年1月1日)至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易,本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整2022年1月1日及2022年的留存收益及其他相关财务报表项目,详见附注

五、43。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入1,024,675,233.071,306,852,272.341,344,396,929.951,364,499,236.67
归属于上市公司股东的净利润80,545,761.90175,326,764.02221,569,209.17163,088,162.41
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润61,369,221.75171,317,708.55214,060,494.04145,172,784.34
经营活动产生的现金流量净额109,820,901.84255,172,953.97294,228,016.07485,264,501.57

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2023年金额2022年金额2021年金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-174,347.04-2,818,477.00-5,340,365.48
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)59,266,660.3885,836,621.03116,090,319.93
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益37,906.31
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回284,470.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,490,916.20-1,294,907.63-281,565.19
减:所得税影响额9,094,961.0812,220,635.5616,767,391.13
少数股东权益影响额(税后)2,878,579.644,906,181.721,945,135.29
合计48,609,688.6264,918,795.5891,755,862.84--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所处行业情况

1、行业信息

公司属于电子元器件行业,产品主要包括磁性器件、微波器件、传感及敏感器件以及精密陶瓷产品。公司产品广泛应用在通信、消费、汽车电子、工业及控制自动化、数据中心、物联网、新能源及智能家居等领域。汽车电子、储能、光伏、数据中心、物联网、模组,都是公司战略聚焦的新兴产业(新兴产业进展详细阐述见主营业务分析三、新兴业务领域进展情况)。随着万物互联、智能化、数字化时代来临及全球“碳达峰、碳中和”政策新能源产业升级,下游市场应用场景扩展和升级,将带动电子元器件产业进一步发展。目前电子元器件发展趋势为超微化、高功率密度化、绿色化及模组集成化。电子元器件是支撑信息技术产业发展的基石,为加快电子元器件产业及其上下游的高质量发展,推动产业基础高级化、产业链现代化,促进我国信息技术产业发展,工信部印发《基础电子元器件产业发展行动计划(2022-2023年)》(工信部电子〔2022〕5号)(以下简称“《行动计划》”)。《行动计划》以推动高质量发展为主题、深化供给侧改革为主线、改革创新为根本动力、做强电子元器件产业及夯实信息技术产业基础为目标,明确提出现阶段要面向智能终端、5G、工业互联网、数据中心、新能源汽车等重点市场,推动基础电子元器件产业实现突破。通过增强电子元器件产业相关关键材料、设备仪器等供应链保障能力,推动产业链供应链现代化水平,为电子元器件行业的发展提供基础。

2、行业地位

公司系“中国第一批制造业单项冠军示范企业”,连续十七年被评为“中国电子元器件百强企业”(现为:“中国电子元器件行业骨干企业”),目前核心产品之一的片式电感目前产销量所占市场份额位列国内第一、全球综合排名前三,公司专注于主业23年,持续大量投入研发及开展全面创新和管理变革,拥有自主核心知识产权,公司致力于放眼全球市场,通过全球化的发展战略和创新战略,成为在全球被动电子元器件及技术解决方案领域中具有技术领先和核心竞争优势的国际化企业。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司主要从事研发、设计、生产、销售新型精密电子元器件;提供技术解决方案和技术转让、咨询服务,销售自产产品。

三、核心竞争力分析

(一)市场及客户分析

1、公司主要从事多品类精密电子元器件及各类大功率电子元器件的研发、生产和销售,长期致力于通过新材料、新技术研究和新产品开发,贯行“产品开发、市场开拓双驱动机制”推动公司持续发展。积极通过持续全面创新,包括技术创新、管理创新和组织变革,持续向客户提供有竞争力的产品、解决方案以及服务,扩大产品的配套能力和应用领域。

2、公司产品市场应用领域广泛,覆盖了新能源汽车、光伏储能、数据中心、物联网、5G和通讯、移动终端、消费电子、工业控制、模块模组等重要市场。

3、公司拥有全球领先的大客户群体,取得了以上重要市场几乎所有全球行业标杆企业认可。公司成立以来始终坚持聚焦大客户战略,目前客户群已涵盖了通讯、汽车电子、新能源、消费等行业全球众多标杆企业。公司始终坚持耕耘新兴市场,以主攻头部客户为战略指引,持续不断研究市场需求趋势,向新兴市场持续推出系列化新产品,在满足全球高端企业严苛的品质需求以及建立安全供应链的基础上,通过持续创新,不断推出满足客户创新需求的产品及技术解决方案。

(二)技术及规模分析

1、长期致力于新材料、新技术研究和新产品开发,贯行“产品开发、市场开拓双驱动机制”战略,推动公司可持续发展。

2、持续全面创新,坚持基础技术的长期投入,不断拓展围绕核心产业技术链平台化建设,持续为产业发展提供技术支撑。不断研究应用领域的发展需求,建立了系统化的产品开发集成体系。以市场需求为牵引、技术平台为支撑,开展多元化创新和产品开发,持续向市场提供有核心竞争力的产品、不断满足客户需求、不断扩大产品应用领域。

3、具备综合竞争优势。在长期竞争过程中,积累了各重要市场领域内行业高端客户群信息优势、高精尖产品品质优势、研发和技术解决方案优势及综合服务配套优势。

4、丰富的产品线,目前已经涵盖磁性器件、微波器件、敏感及传感器件、精细陶瓷四大产品发展方向,在全球市场中具备良好口碑和品牌美誉度,主要产品的技术和规模都具备重要市场影响力。其中片式电感产品市场份额达到全球前三、国内第一;新型电感产品持续推向市场,始终保持在全球电感行业前沿,知名度及核心优势在全球范围内全面提升。

同时,公司拥有一大批行业标杆及技术领先的客户群体,使得公司具有在行业技术发展信息的获取和新产品优先导入的优势,为公司的创新发奠定了坚实的市场基础。

(三)品质及服务分析

公司持续贯彻“质量第一、持续改进”的质量管理思想;质量管理向产品前端和管理前端推进,强调产品品质及管理体系和工作流程的持续改善,尤其是加强了对产品缺陷管理和管理体系的可靠性、有效性、可操作性及完整性的审核和改善,最终构筑“Sunlord”产品的可信赖、高质量品牌。

(四)激励体系及管理优化

公司高度重视优秀管理团队的搭建和高、精、尖的专业人才的培养以及多层次人才建设,不断尝试推行和优化更高效的激励及考核制度,注重短期激励及长效激励措施相结合。子公司持股计划、内部合伙人工作制度持续推进,效果显著,运用不断创新的思维和理念,建设高效而充满活力的管理运营团队。公司持续推动组织变革,提升效率、强化经营

理念和绩效评价应用,推行全面经营预算与经营量化,引导公司管理者向经营者转型,保证了管理能力和经营效率的持续提升。公司将持续完善组织机构、完善流程化管理体系,随着全面经营预算与经营量化工作的持续深入,组织活力进一步被激发,从而持续提升企业运作效率和营利能力,实现企业高质量健康可持续发展。

总结:公司紧抓新市场、科技新赛道机遇,提前布局及占位新兴市场(汽车电子、新能源、数据中心、物联网以及AI),不断开拓公司业务发展空间;坚持“做实、求精、变强”的发展理念,通过变革和创新,不断提升服务市场的能力和经营效率;聚焦行业大客户,从应用端需求出发解决客户痛点,通过全制程创新打通从应用端需求到产品创新、以及产品与底层技术之间的逻辑关系、建立市场需求信息、产品开发以及基础技术研究之间有效的链接。推动新产品、新技术和新市场应用带来新增长点;重视产品质量管理及“Sunlord”高质量品牌形象;持续全面创新及管理变革的发展战略,重视骨干人才团队培养和效率提升,为公司的持续增长奠定了坚实的基础。

四、主营业务分析

(一)概述

2023年对于公司来说是收获颇丰的一年,公司销售收入创历史新高,盈利情况较去年同期实现了快速增长。面对全球经济复苏缓慢的大环境,公司围绕“五五战略规划”经营目标,持续推动管理变革发展,认真扎实推进战略决策部署,秉承“成为电子元器件领域专家”的愿景,加快构建公司发展的新格局,对外积极拓展新能源汽车、光伏储能、数据中心及物联网等新兴市场,对内大力推进组织及业务流程变革,同时加大研发投入及人才梯队建设,优化产品结构,总体实现了销售收入和利润的双增长,部分业务取得了超预期的突破,第三、四季度营收更是连续创造顺络单季历史新高,毛利率连续4个季度持续提升!

虽然2023年全球经济复苏缓慢,但是公司作为国内行业标杆企业,依然凭借整体实力和优秀的产品力取得了良好业绩,2023年度公司实现营业收入50.40亿元,比上年同期增长18.93%;实现归属于上市公司股东净利润6.41亿元,比去年同期增长47.98%;扣除非常性损益净利润5.92亿元,比上年同期增长60.88%;2023年年度实现毛利率35.35%,比上年同期增长2.35%;加权平均净资产收益率为11.22%,比上年同期增长3.33%。

未来发展的挑战和市场机遇,公司将围绕未来长远发展提前做好布局和规划,培育未来产业,布局新兴市场,拓展增量市场,扩大存量市场。面对全球经济发展趋缓及各种不确定性外部环境因素影响,公司要实现“五五战略规划”经营目标,面临着较大的挑战,公司将直面困难和挑战,积极寻求转变以适应新型市场格局的要求,公司积极把握新能源汽车市场、云服务及云计算数据中心产业蓬勃发展、光伏储能增量市场等重大机遇,聚集大客户、聚焦基础技术研发和新产品研发,以解决客户痛点难点,持续为客户创造价值为出发点,发扬创新开拓和工匠精神,把握好新兴市场给电子元器件产业带来的前所未有的海量机会。

2024年开年业绩展望,公司依旧保持了持续增长的态势,2024年1月份销售额创造公司历史各月份销售额新高,实现了良好开局。展望2024年,市场预测显示电子产业上半年整体平淡并将于下半年复苏,因此公司全体员工对于2024年全年业务发展更加充满信心和期待。随着新兴产业的持续成长、公司战略规划逐步实施以及产品研发成果逐步释放、基础研究的层次推进以及产品线持续丰富,公司整体竞争实力将持续提升。公司长期持续发展目标最终能够实现。

1、各季度财务指标主要情况

单位:人民币万元

项目2023年第四季度2023年第三季度2023年第二季度2023年第一季度2022年第四季度2022年第三季度2022年第二季度2022年第一季度
销售收入136,449.92134,439.69130,685.23102,467.52105,700.77104,551.97112,775.27100,792.96

毛利率

毛利率36.96%36.27%35.20%32.18%30.35%31.69%33.66%36.39%

(1)销售和净利润

2023年度公司实现营业收入50.40亿元,同比增长18.93%;实现归属于上市公司股东净利润6.41亿元,同比增长

47.98%,扣除非常性损益净利润5.92亿元,同比增长60.88%。

(2)毛利情况

2023年,公司实现毛利178,171.31万元,实现毛利率35.35%,同比增长2.35%。

(3)毛利率变化分析

主要因精密电子元件业务发展顺利,市场订单增加,产能利用率持续提升,边际利润持续提升,人工效率提升所致。

(4)费用分析

单位:万元

项目2022年度2023年年度增加金额变动比例
销售费用8,188.9510,637.462,448.5129.90%
管理费用26,125.9728,167.322,041.357.81%
研发费用35,232.0138,375.683,143.678.92%
财务费用5,098.327,319.352,221.0343.56%
合计74,645.2584,499.819,854.5613.20%

销售费用增加主要是公司加大市场开拓投入所致;管理费用增加主要是公司日常办公类费用及固定资产折旧增加所致;研发投入增加主要是因为本期研发项目中材料支出以及人员薪酬增加所致,公司高度重视基础研发投入、重点应用领域研究和新产品研发及批量化应用,符合公司研发发展策略;财务费用增加,是汇兑收益减少所致。

2、公司业务发展情况说明

(1)市场优势机会

公司已经战略性布局汽车电子、光伏、储能、数据中心、物联网、模块模组等新兴产业,并获得了各行业全球标杆企业广泛认可,大客户不断突破,新兴产业发展将为公司成长创造广阔的空间。目前公司已经在以上多个领域取得较大的进展。

(2)基础技术系统性研究实力,确立持续竞争优势

公司拥有雄厚的研发实力和研发团队,持续不断加强研发创新,拥有全球一流的材料开发平台、基础元件装备和测试平台、基础元件设计平台,能够广泛开发无线信号处理和电源管理的必备关键元件。公司从成立之初就设立了研发中心,并且建立了“以客户为中心”的创新体系,在开发产品的同时十分重视基础技术的研究,建立了围绕“磁性器件、微波元件、敏感与传感器和精密结构陶瓷”的产业发展方向,对相关的材料及制造技术开展了长期的、系统化的研究与创新,形成了从设计、材料、工艺、装备及控制等技术平台,为快速开发满足市场需要的新产品建立了系统化的技术基础。

(3)产品需求量空间持续增加

随着电子信息技术的发展及信息产业发展,无线信号处理和电源管理元件市场需求量持续增加并不断扩大,市场空间巨大且仍处于长期持续增长态势。未来,更加智能、便捷化的电子产品是使用者追求主要目标之一,即要求产品的功能越来越多,从技术层面剖析,就需要不断提升信息处理能力;同时,伴随信息量的增大及信息复杂度的增加,需要更多、更强大信号处理能力的独立电源模块,最终用于信号处理和电源管理的元件用量将持续增加。

(4)交付能力优势

公司经过多年发展,在基础元件领域确立了全球竞争优势,包括技术优势、客户优势、质量优势和品牌优势;核心产品确立了全球交付优势,获得了全球重量级客户群信赖,与客户合作深度和广度持续提升,并逐步建立战略合作伙伴关系。公司依托全球竞争优势,依托全球优质客户,持续提升产能和开发新产品。近年来,微型电感、低损耗功率电感、LTCC微波器件、高可靠性变压器、NTC热敏电阻、传感器、新型大功率电感、新型变压器等产品等持续推向市场,高端产品产能依然无法完全满足不断快速增长的市场需求。提升新产品产能和批量化交付是公司未来重点工作,也必将进一步确立公司全球竞争优势和品牌影响力。

(5)产品线持续拓展

公司通过长期的技术创新和市场耕耘,不仅电感类产品,汽车电子、敏感及传感器、变压器、微波器件、精密陶瓷等产品,都获得了主流客户的普遍认同,公司已经从单一的电感企业发展成为多品类电子元器件研发制造企业。随着这些产品的市场应用的持续推广及系列化产品的开发,将为公司的持续发展提供更多的机会,公司核心竞争力将继续提升。

(6)国产化替代

地缘政治和贸易摩擦让全球企业更加重视供应链的安全与稳定,公司作为全球元件头部企业,持续获得国内外大客户认可和信赖,同时,海外大客户推动的节奏加快,也增加了新产品新应用的快速进入机会,国产化替代机会效益持续显现,进一步增强了公司的竞争优势,大量国产化替代需求正在为公司健康稳健发展提供助力。

(7)推动全面创新和管理变革,持续完善管理模式及优化组织架构,拓宽企业护城河

公司致力于通过不断管理创新及研发创新、组织变革,提升企业管理、产品开发、质量控制、智能制造及市场开拓

能力、客户服务能力,提升为客户提供解决方案和创造核心价值的能力。围绕“以客户需求为中心、以业务发展为驱动、以公司战略实现为目的”,重点开展人力资源管理体系(全方位人才保障)、战略管理体系(有效实现)、研发体系(缩短研发周期并提高项目成功率)、营销体系(新产品、新市场、大客户开拓)的建设与管理水平的提升。致力于构建与公司发展相适应的管理创新机制和运营模式,持续优化公司治理架构和运作机制;以全面经营预算与经营量化为抓手,激发组织活力,不断提高经营效率,实现企业的持续有效发展。公司作为关键基础元件供应商,能够在全球基础产业竞争中取得相对优势地位,是经过了长期的积累和沉淀。公司将坚定不移的围绕主业,持续以“产品开发、市场开拓双驱动机制”推动公司产品结构及市场应用多元化升级;聚焦重点项目,加速新产业发展;聚集核心客户,拓展产品系列提高份额。依托过去23年积累的技术优势、客户优势、质量优势和品牌优势,坚持聚焦战略市场和核心元器件领域,并以此确定未来发展规划,以应对未来广阔市场需求,最终实现公司长期发展愿景。

(8)各具体业务线发展情况展示:

单位:百万元

应用领域2020年2021年2022年2023年
信号处理1,664.531,986.371,640.652,061.04

电源管理

电源管理1,286.261,615.741,681.651,865.12
汽车电子或储能专用174.37303.36547.42681.17

陶瓷、PCB及其他

陶瓷、PCB及其他351.45671.85368.49433.09
合计3,476.614,577.324,238.215,040.42

备注:1、应用领域归类数据,供参考。会根据业务发展及新产品市场化应用进展情况进行适当调整更新,本年度调整时,会对应将上年同期数据进行同一口径调整,使之具有同一标准下的可比性。本表中涉及调整的期间为2022年相关数据。

2、2023年开始,将汽车用、光伏新能源用陶瓷件从【陶瓷、PCB及其他】应用领域调整到【汽车电子或储能专用】应用领域列示,并追溯调整2022年度相关数据。

应用领域产品组合

信号处理

信号处理精密信号类电感、滤波器、天线、耦合器、传感器、功分器、巴伦、NFC天线等

电源管理

电源管理精密绕线功率型电感、高可靠性精密功率电感、AI服务器专用精密功率电感、开关电源平面变压器、开关电源变压器、通讯变压器、聚合物钽电容、锰氧钽电容等
汽车电子或储能专用元件汽车电子或储能专用元件: 1、专为汽车电子开发的小信号类变压器、大功率变压器、磁环、精密电感、车用陶瓷件等; 2、新能源产业涉及到光伏、储能等应用领域专门开发的各类元件、陶瓷件等。

陶瓷、模块模组、传

感、PCB及其他

陶瓷、模块模组、传感、PCB及其他模块模组、氧化锆陶瓷产品、陶瓷基板、陶瓷精密备件、HDI线路板、多层线路板、非车载用的无线充电线圈等

3、新兴业务领域进展情况

(1)汽车电子是公司重要新兴业务领域之一,公司在汽车电子新能源电动化和智能化应用领域布局多年,目前已在集团公司范围内全面推动汽车电子多品类开发及供应布局。汽车电子产业进入门槛高,公司先期布局与切入,有信心在汽车电子领域取得长远发展。公司与战略大客户合作的深度和广度在持续提升,汽车电子产品不断推陈出新,解决了

客户的痛点以及满足市场需求,高端客户新项目持续顺利推动中。公司汽车电子产品应用领域广泛,涵盖汽车电池管理系统、智能驾驶系统、车载充电系统(OBC)、车联网、大灯控制系统、电机管理系统、车身控制系统、智能座舱、热管理系统等,未来市场空间巨大,汽车电子业务将为公司长期持续稳定增长奠定坚实基础。

(2)光伏储能

公司已经在光伏、储能产业尤其是微逆变领域耕耘多年,目前已经取得了国内外行业标杆企业认可,光伏与储能市场仍属于增量市场,公司成功开发专用新型大功率元器件,不断创新产品与技术、优化经营模式,整合资源,为行业突破后的快速发展做好准备。

(3)数据中心(算力中心)

随着全球数据中心形态从计算中心、信息中心、云中心加快向算力中心演变,大数据模型如chatGPT即为算力大规模增长的产物,人工智能的发展阶段已从感知理解世界发展到生成创造世界,反过来对算力、数据中心提出了指数级的增长需求,这对用于电源管理的电感元器件提出了挑战,也产生了历史性的机会,公司产品能够持续满足高端客户不断发展的需求,并得到了高端客户持续认可。AI、数据中心将是人类社会发展的推进剂,算力市场规模应用蓬勃发展,各类信息交互、处理、计算等相关电子产品将给公司带来巨大的增量市场和全新的应用场景。

(4)精细陶瓷

氧化锆精细陶瓷核心技术是粉体技术和工艺技术,公司持续研究陶瓷粉体技术和工艺技术多年,积累了丰富的材料技术和工艺技术,有拥有完整的供应链布局以及先进的自动化智能制造工艺平台,有助于精细陶瓷新产品的持续开发及批量化供应。公司精细陶瓷产品前期已经完成市场布局、技术布局,与国内外多家知名企业的未来项目上保持着深度开发合作,技术水平领先;重点销售产品应用在智能穿戴产品、结构件、新能源汽车零部件、新能源市场等应用领域。公司精细陶瓷产品在智能穿戴电子终端产品应用市场份额占前列,不断提高陶瓷产品的消费者应用体验,随身医疗监护终端以及其他新兴消费电子产品对精细陶瓷产品有强劲需求,精细陶瓷产品市场前景可以预期;因为陶瓷产品具有订制品属性,订单受下游客户业务波动影响大,但是不影响公司陶瓷产品市场整体发展格局。

(5)模块模组业务

通讯模组、电源模组是公司重要业务领域。目前PA模组主要由海外行业巨头企业提供,国内厂商快速成长。PA模组对产品尺寸、性能和质量要求严苛,公司产品已经得到了海内外重要客户群的认可,产品份额将持续提升。

上述新兴市场的顺利开拓、产品线的丰富及国产化替代程度提高,公司的战略发展目标最终一定能够实现。

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

单位:元

2023年2022年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计5,040,423,672.03100%4,238,209,726.75100%18.93%
分行业
电子元器件5,040,423,672.03100.00%4,238,209,726.75100.00%18.93%
分产品
片式电子元件5,003,178,589.8599.26%4,203,175,357.1899.17%19.03%
其他37,245,082.180.74%35,034,369.570.83%6.31%
分地区
出口销售863,680,882.7917.14%974,285,018.7022.99%-11.35%
国内销售4,176,742,789.2482.86%3,263,924,708.0577.01%27.97%
分销售模式
直销4,333,680,283.2685.98%3,315,719,526.5978.23%30.70%
分销706,743,388.7714.02%922,490,200.1621.77%-23.39%

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
电子元器件5,040,423,672.033,258,710,582.2835.35%18.93%14.76%2.35%
分产品
片式电子元件5,003,178,589.853,243,581,948.4135.17%19.03%15.07%2.23%
其他37,245,082.1815,128,633.8759.38%6.31%-27.44%18.89%
分地区
国内销售4,176,742,789.242,681,883,122.6335.79%27.97%23.72%2.20%
出口销售863,680,882.79576,827,459.6533.21%-11.35%-14.16%2.18%
分销售模式
直销4,333,680,283.262,737,402,920.1836.83%30.70%26.80%1.94%
分销706,743,388.77521,307,662.1026.24%-23.39%-23.42%0.04%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类项目单位2023年2022年同比增减
电子元器件销售量亿只1,400.271,022.9236.89%
生产量亿只1,402.83966.1345.20%
库存量亿只144.09141.531.81%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用电子元器件销售量较上年上涨36.89%,生产量较上年上涨45.20%,主要因2023年销量增长所致;

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

行业分类

单位:元

行业分类项目2023年2022年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
片式电子元件营业成本3,243,581,948.4199.54%2,818,810,512.8799.27%15.07%
其他营业成本15,128,633.870.46%20,850,505.530.73%-27.44%

说明

行业分类项目2023年2022年金额同比增减
占营业成本比重占营业成本比重
电子元器件直接材料51.48%51.01%15.81%
直接人工12.11%12.77%8.86%
折旧15.82%16.45%10.31%
能源和动力5.03%4.70%22.89%
其他费用15.56%15.07%18.51%
合计100.00%100.00%14.76%

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否 公司本报告期末纳入合并范围的子公司合计30家,其中本报告期内新增6家子公司,具体请参阅“第十节之九、合并范围的变更”和“第十节之十、在其他主体中的权益”。

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)931,058,696.81
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例18.47%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1第一名276,370,564.285.48%
2第二名184,529,236.023.66%
3第三名170,092,538.333.37%
4第四名159,193,740.123.16%
5第五名140,872,618.062.79%
合计--931,058,696.8118.47%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)579,055,207.43
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例25.39%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例2.72%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1第一名309,688,436.8913.58%
2第二名89,201,334.223.91%
3第三名62,028,376.072.72%
4第四名60,418,679.802.65%
5第五名57,718,380.452.53%
合计--579,055,207.4325.39%

主要供应商其他情况说明?适用 □不适用 深圳市海德门电子有限公司是公司联营企业的子公司,与公司形成关联关系,公司第三名供应商为深圳市海德门电子有限公司。

3、费用

单位:元

2023年2022年同比增减重大变动说明
销售费用106,374,649.5181,889,498.7629.90%主要因公司加大市场开拓投入所致
管理费用281,673,167.02261,259,695.347.81%主要因公司日常办公类费用及固定资产折旧增加所致
财务费用73,193,524.1450,983,182.4043.56%主要因本期汇兑收益减少所致
研发费用383,756,837.09352,320,082.128.92%主要因本期研发项目中材料支出以及人员薪酬增加所致

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
微波器件基于物联网应用的高精度微波元件已向国内外一流客户大批量供货业内领先巩固行业地位,提升公司盈利能力
应用于功率放大器模块的微波元器件已向国内外一流客户大批量供货业内领先巩固行业地位,提升公司盈利能力
汽车电子和储能基于车规级应用的高可靠性片式元器件已全面进入国内外主流客户,并开始大批量交货业内先进实现公司持续快速增长的重点新领域,提升公司盈利能力
基于车规级应用的高可靠性保护元件已向国内外一流客户批量供货业内领先实现公司持续快速增长的重点新领域,提升公司盈利能力
基于车载芯片平台的高可靠性物料开发已在多家芯片平台导入认证业内领先巩固行业地位,提升公司盈利能力
基于车载BMS的高可靠性磁性器件已向国内外主流顶尖客户批量供货业内领先实现公司持续快速增长的重点新领域,提升公司盈利能力;
基于光储市场的新型大功率磁性器件小批量交付业内领先巩固行业地位,提升公司盈利能力
基于车载市场的新型大功率磁性器件向国内一流客户小批量验证阶段业内领先实现公司在持续快速增长的新领域的产品新突破,为公司完善产品类型,同时扩大销售额
应用于车载IGBT的磁性器件已实现国内外一流客户批量供货业内领先实现公司在持续快速增长的新领域的产品新突破,巩固公司行业地位,为公司扩大销售额同时提升盈利能力;
精密陶瓷精密基础材料研究开发已具备量产能力业内先进为公司提供长期竞争力
陶瓷基板研究开发已具备小批量试产能力国内先进实现公司在持续快速增长的新领域的产品新突破,巩固公司行业地位,为公司扩大销售额同时提升盈利能力;

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例
研发人员数量(人)1,1251,1180.63%
研发人员数量占比15.17%16.69%3.12%
研发人员学历结构
本科538608-11.51%
硕士1611525.92%
研发人员年龄构成
30岁以下581587-1.02%
30~40岁435449-3.12%
40岁以上1098232.93%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例
研发投入金额(元)383,756,837.09352,320,082.128.92%
研发投入占营业收入比例7.61%8.31%-0.70%
研发投入资本化的金额(元)0.000.000.00%
资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位:元

项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计4,841,492,938.714,442,192,873.278.99%
经营活动现金流出小计3,697,006,565.263,378,105,182.079.44%
经营活动产生的现金流量净额1,144,486,373.451,064,087,691.207.56%
投资活动现金流入小计20,047,329.6214,515,479.5438.11%
投资活动现金流出小计1,194,828,927.581,534,827,960.92-22.15%
投资活动产生的现金流量净额-1,174,781,597.96-1,520,312,481.3822.73%
筹资活动现金流入小计3,280,841,474.053,368,526,233.47-2.60%
筹资活动现金流出小计2,934,554,792.072,954,856,159.86-0.69%
筹资活动产生的现金流量净额346,286,681.98413,670,073.61-16.29%
现金及现金等价物净增加额319,704,998.53-42,880,301.14-845.58%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用投资活动现金流入增加,主要因处置持有待售资产及收到投资公司分红所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益-4,510,225.83-0.54%主要因权益法确认长期股权投资损益调整所致;
资产减值- 102,509,691.75-12.21%主要因本期计提坏账、存货跌价及商誉减值增加所致;
营业外收入2,055,887.250.24%
营业外支出6,671,629.230.79%主要因非流动资产毁损报废损失所致;

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2023年末2023年初比重增减重大变动说明
金额占总资产金额占总资产
比例比例
货币资金778,838,007.376.20%451,394,524.404.13%2.07%主要因日常资金需要及归还贷款备用所致;
应收账款1,954,808,094.3715.55%1,546,440,701.2314.14%1.41%主要因本期销售增长所致;
存货864,608,343.556.88%929,552,783.558.50%-1.62%主要因公司经营效率提升所致;
长期股权投资203,280,551.591.62%166,177,557.171.52%0.10%主要因本期新增对外投资所致;
固定资产5,690,306,722.4045.27%4,633,887,726.1942.36%2.91%主要因新增研发大楼和设备采购增加所致;
在建工程848,755,135.176.75%1,304,458,506.5711.92%-5.17%主要因研发大楼转固所致;
使用权资产16,520,706.720.13%15,431,578.970.14%-0.01%
短期借款1,006,114,859.738.01%819,052,569.457.49%0.52%主要因本期日常经营用银行借款所致;
合同负债10,396,544.270.08%13,036,214.100.12%-0.04%
长期借款2,115,925,236.4016.84%1,999,575,184.5018.28%-1.44%
租赁负债13,962,088.880.11%1,512,126.200.01%0.10%

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)7,018,013.987,018,013.98
4.其他权益工具投资6,664,185.24441,341.6415,000,000.0022,105,526.88
5.应收款项融资493,021,659.41189,184,602.60682,206,262.01
金融资产小计506,703,858.63441,341.64204,184,602.607,018,013.98704,311,788.89
上述合计506,703,858.63441,341.64204,184,602.607,018,013.98704,311,788.89
金融负债0.000.00

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目2023年12月31日账面价值受限原因
货币资金18,943,570.78银行承兑汇票保证金、冻结资金
应收款项融资622,621.00质押
应收票据14,329,937.18背书
无形资产274,574,569.62抵押
固定资产268,800,221.82抵押
合计577,270,920.40

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
762,692,143.44296,280,000.00157.42%

注:顺络母公司对子公司直接投资508,614,663.44元

控股子公司对外投资195,077,480.00元其他投资59,000,000.00元

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
深圳顺络投资有限公司子公司投资220,000,000.002,419,712,593.851,239,202,658.171,255,868,206.31457,157,183.73390,724,426.87
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司子公司研发、生产和销售高新能陶瓷材料及制品、结构陶瓷、耐火材料、磨料磨具、石英坩埚76,755,043.00640,539,496.82490,932,764.60450,385,943.8137,614,795.9834,941,522.15
深圳顺络汽车电子有限公司子公司电子元器件研发、生产、销售121,675,000.00963,808,974.06263,072,535.34554,613,893.6776,653,882.6170,357,873.18

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
Sunlord Electronics Germany GmbH设立对本公司经营业绩不构成重大影响
SUNLORD ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED设立对本公司经营业绩不构成重大影响
东莞顺宇讯达电子有限公司设立对本公司经营业绩不构成重大影响
淄博顺诺达电子有限公司设立对本公司经营业绩不构成重大影响
东莞德门智能有限公司设立对本公司经营业绩不构成重大影响
贵阳信络电子有限公司设立对本公司经营业绩不构成重大影响

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

1、电子元器件产业属于电子信息行业的基础支撑产业,公司专注于微波和射频领域23年,深耕细作,在局部领域已经成为全球行业领先者之一,已经在全球产业竞争中取得较大的优势地位。同时积极拓展新能源汽车、光伏储能、服务器等新兴领域,各类新型专业大功率器件产品正持续导入行业领先客户。

2、公司核心产品之一的微小尺寸射频电感产品是全球极少数、国内唯一具备批量供货能力的供应商,在市场上已取得了全球众多知名客户的赞誉,客户资源储备丰富,为公司的持续拓展打下了良好的市场基础。

公司的高端精密元器件未来技术核心趋势是微型化、大功率、高频化、复合化,公司在系统性的建立和提升技术平台的深度和广度,建立多元化技术创新和产品开发模式,以满足客户需求到持续为客户创造价值。

3、公司将依托过去23年积累的技术优势、客户优势、质量优势和品牌优势,聚焦核心元器件领域,确定四大类产品方向,并以此明确了未来发展规划,以应对未来千亿级甚至万亿级的应用市场需求,并最终实现公司长期发展愿景。

4、基础元件市场发展空间巨大,且持续成长。

5、紧抓行业机会,进一步扩大全球竞争优势、持续加大海外大客户拓展与合作力度,依托全球优质客户,推动新技术、新产品的应用,做拥有核心技术优势的引领者,持续提升新产品交付及份额。

6、公司拥有强大的基础技术系统性研究实力,确立公司产品持续的竞争优势。

7、充分利用国产化替代机遇,加速市场需求转移。

8、向标杆企业学习,持续管理变革及全面创新,拓宽企业护城河。

*具体内容见第三节之四概述。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2023年01月10日公司其他机构汐泰投资等投资者共77人详见投资者关系活动记录表(编号2023-001)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年01月16日公司其他机构交银施罗德投资者共2人详见投资者关系活动记录表(编号2023-002)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年01月18日公司其他机构贝莱德投资者投资者共2人详见投资者关系活动记录表巨潮资讯网(http://www.c
(编号2023-002)ninfo.com.cn)
2023年03月02日公司其他机构中金公司等投资者共82人详见投资者关系活动记录表(编号2023-003)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年03月03日公司实地调研机构野村基金等投资者共7人详见投资者关系活动记录表(编号2023-003)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年03月07日公司实地调研机构前海汇丰等投资者共7人详见投资者关系活动记录表(编号2023-003)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年03月10日公司实地调研机构财通证券等投资者共6人详见投资者关系活动记录表(编号2023-005)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年03月15日全景网“投资者关系互动平台”(https://ir.p5w.net)其他其他线上投资者详见投资者关系活动记录表(编号2023-004)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年03月15日公司实地调研机构兴全基金等投资者共3人详见投资者关系活动记录表(编号2023-005)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年03月21日公司实地调研机构国金证券等投资者共5人详见投资者关系活动记录表(编号2023-005)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年03月22日公司实地调研机构中信建投证券等投资者共3人详见投资者关系活动记录表(编号2023-005)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年03月23日公司实地调研机构摩根士丹利等投资者共3人详见投资者关系活动记录表(编号2023-005)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年03月29日公司实地调研机构高管投资等投资者共4人详见投资者关系活动记录表(编号2023-005)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年04月25日公司其他机构海通证券等投资者共51人详见投资者关系活动记录表(编号2023-006)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年04月26日公司实地调研机构工银瑞信等投资者共6人详见投资者关系活动记录表(编号2023-006)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年04月27日公司其他机构野村证券等投资者共2人详见投资者关系活动记录表(编号2023-006)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年05月10日公司其他机构中泰证券等投资者共13人详见投资者关系活动记录表(编号2023-巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
007)
2023年05月12日公司实地调研机构中信证券等投资者共14人详见投资者关系活动记录表(编号2023-007)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年05月15日公司其他机构财通证券等投资者共8人详见投资者关系活动记录表(编号2023-007)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年05月16日公司实地调研机构天风证券等投资者共16人详见投资者关系活动记录表(编号2023-007)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年05月17日公司其他机构Tairen Capital等投资者共14人详见投资者关系活动记录表(编号2023-007)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年05月22日公司其他机构长信基金等投资者共2人详见投资者关系活动记录表(编号2023-008)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年05月24日公司实地调研机构九泰基金等投资者共9人详见投资者关系活动记录表(编号2023-008)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年05月26日公司其他机构世纪证券等投资者共42人详见投资者关系活动记录表(编号2023-008)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年06月06日公司实地调研机构中信建投证券等投资者共4人详见投资者关系活动记录表(编号2023-009)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年06月14日公司实地调研机构开源证券等投资者共28人详见投资者关系活动记录表(编号2023-009)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年06月21日公司实地调研机构信达证券等投资者共2人详见投资者关系活动记录表(编号2023-009)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年06月29日公司实地调研机构远信资本等投资者共3人详见投资者关系活动记录表(编号2023-009)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年06月30日公司其他机构天弘基金等投资者共7人详见投资者关系活动记录表(编号2023-009)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年07月03日公司其他机构交银施罗德等投资者共7人详见投资者关系活动记录表(编号2023-009)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年07月31日公司其他机构汉和资本等投资者共86人详见投资者关系活动记录表(编号2023-010)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年07月31日公司其他机构西部证券等投资者共116人详见投资者关系活动记录表(编号2023-010)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年08月01日公司实地调研机构华泰资管等投资者共41人详见投资者关系活动记录表(编号2023-010)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年08月02日公司实地调研机构中信证券等投资者共5人详见投资者关系活动记录表(编号2023-010)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年08月03日公司实地调研机构财通证券等投资者共4人详见投资者关系活动记录表(编号2023-010)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年08月15日公司其他机构安信证券等投资者共3人详见投资者关系活动记录表(编号2023-011)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年08月22日公司其他机构兴业证券等投资者共3人详见投资者关系活动记录表(编号2023-011)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年08月29日公司其他机构东方基金等投资者共11人详见投资者关系活动记录表(编号2023-012)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年08月30日公司其他机构国泰君安证券等投资者共2人详见投资者关系活动记录表(编号2023-012)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年08月31日公司实地调研机构广发证券等投资者共31人详见投资者关系活动记录表(编号2023-012)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月05日公司实地调研机构兴业证券等投资者共13人详见投资者关系活动记录表(编号2023-013)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月06日公司实地调研机构中金公司等投资者共4人详见投资者关系活动记录表(编号2023-013)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月13日公司实地调研机构国信证券等投资者共23人详见投资者关系活动记录表(编号2023-013)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月19日公司实地调研机构中信证券等投资者共5人详见投资者关系活动记录表(编号2023-013)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月20日公司实地调研机构国金证券等投资者共5人详见投资者关系活动记录表(编号2023-013)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月公司实地调研机构江华理财投资详见投资者关巨潮资讯网
21日者1人系活动记录表(编号2023-013)(http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月22日公司实地调研机构西南证券等投资者共8人详见投资者关系活动记录表(编号2023-013)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年10月24日公司其他机构沣杨资产等投资者共79人详见投资者关系活动记录表(编号2023-014)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年10月25日公司实地调研机构泓誉投资等投资者共17人详见投资者关系活动记录表(编号2023-014)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年10月25日公司实地调研机构广发证券等投资者共10人详见投资者关系活动记录表(编号2023-014)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年10月26日公司其他机构天弘基金等投资者共4人详见投资者关系活动记录表(编号2023-014)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年11月15日“全景路演天下”其他其他线上投资者详见投资者关系活动记录表(编号2023-015)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年11月08日公司实地调研机构汇丰前海等投资者共4人详见投资者关系活动记录表(编号2023-016)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年11月09日公司其他机构兴业证券等投资者共4人详见投资者关系活动记录表(编号2023-016)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年11月10日公司实地调研机构新华资产等投资者共9人详见投资者关系活动记录表(编号2023-016)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年11月14日公司其他机构稳正投资等投资者共15人详见投资者关系活动记录表(编号2023-016)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年11月14日公司实地调研机构招商证券等投资者共8人详见投资者关系活动记录表(编号2023-016)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年12月05日公司实地调研机构天风证券等投资者共4人详见投资者关系活动记录表(编号2023-017)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年12月07日公司实地调研机构华夏基金等投资者共6人详见投资者关系活动记录表(编号2023-017)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年12月12日公司其他机构华安基金投资者共8人详见投资者关系活动记录表巨潮资讯网(http://www.c
(编号2023-017)ninfo.com.cn)
2023年12月13日公司实地调研机构中金公司等投资者共7人详见投资者关系活动记录表(编号2023-017)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年12月14日公司其他机构国投瑞银基金等投资者共11人详见投资者关系活动记录表(编号2023-017)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年12月15日公司其他机构东方证券等投资者共5人详见投资者关系活动记录表(编号2023-017)巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定,不断完善公司法人治理结构,健全内部控制体系,进一步实现规范运作。报告期内没有发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。公司整体运作规范、独立性强、信息披露规范,实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合。

1、关于股东与股东大会:公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东。

2、关于董事和董事会:报告期内,全体董事严格按照《公司法》和公司《章程》、《董事会议事规则》的规定,规范董事会的召集、召开和表决;认真出席董事会和股东大会,积极参加对相关知识的培训,熟悉有关法律法规,勤勉尽责。根据《上市公司治理准则》的要求,本公司在董事会下设审计、提名、薪酬与考核和战略四个专门委员会,并按照规则运作。

3、关于监事和监事会:公司监事会严格按照《公司法》和公司《章程》、《监事会议事规则》的规定,规范监事会的召集、召开和表决,公司监事认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。

4、关于绩效评价与激励约束机制:报告期内,公司建立了各部门的绩效考核制度,公司董事、监事及高级管理人员任免履行了法定程序,严格按照有关法律法规和公司章程进行。

5、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,实现股东、员工、社会等各方利益的均衡,以推动公司持续、稳定、健康地发展。

6、关于信息披露与透明度:公司严格按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求,指定公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询,并严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。同时,为进一步加强公司信息披露内部控制,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳上市公司信息披露委员会工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件及公司《章程》的有关规定,公司设立信息披露委员会,建立信息披露跨部门协调机制。在不改变公司原有的信息披露体系的原则下,信息披露委员会主要职责为搭建信息(含财务及非财务信息)报告、传递补充渠道,保障信息披露真实、准确、完整,推动建立、完善信息披露内部控制机制,定期检视公司需披露信息的收集、传递和披露情况,对疑难、无先例需披露事项组织讨论并提出建议,对定期报告编制提供咨询和建议,审阅公司投资者说明会、分析师会议、路演及接待投资者调研资料,审阅公司网站、媒体及其他信息发布平台(如互动易、股吧等)发布的信息,并提供相关咨询和建议,监督、评价公司证券事务部门以外其他部门、子公司等信

息披露事务管理制度执行情况,并提出改进意见,从而达到构建以投资者需求为导向的信息披露体系,提升公司信息披露质量的重要目标。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况截止本报告期末,公司无控股股东与实际控制人。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年第一次临时股东大会临时股东大会29.52%2023年03月01日2023年03月02日本次股东大会无出现否决议案的情形。2023年第一次临时股东大会决议公告(2023-024)刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2022年年度股东大会年度股东大会30.77%2023年03月20日2023年03月21日本次股东大会无出现否决议案的情形。2022年年度股东大会决议公告(2023-028)刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年第二次临时股东大会临时股东大会23.82%2023年11月06日2023年11月07日本次股东大会无出现否决议案的情形。2023年第二次临时股东大会决议公告(2023-067)刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2023年第三次临时股东大会临时股东大会23.99%2023年12月06日2023年12月07日本次股东大会无出现否决议案的情形。2023年第三次临时股东大会决议公告(2023-079)刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(期末持股数(股)股份增减变动的原因
股)
袁金钰董事长现任682005年09月02日2026年12月06日71,340,67917,833,40053,507,279进一步完善管理层持股结构及个人资金需求
施红阳董事兼总裁现任592005年09月02日2026年12月06日5,352,7875,352,787
李有云董事兼常务副总裁现任602005年09月02日2026年12月06日1,432,2001,432,200
袁聪董事现任402020年12月14日2026年12月06日35,50035,500
古群独立董事现任602020年12月14日2026年12月06日
李潇独立董事现任402020年12月14日2026年12月06日
王天广独立董事现任512020年12月14日2026年12月06日
路晓燕独立董事现任612020年12月14日2026年12月06日
王展独立董事现任602020年12月14日2026年12月06日
李宇副总裁现任582005年09月02日2026年12月06日4,458,9004,458,900
高海明副总裁现任542010年04月24日2026年12月06日436,462436,462
李家凯副总裁现任602020年12月14日2026年12月06日
郭海总工程师现任542005年09月02日2026年12月06日
徐佳财务总监现任522005年09月02日2026年12月06日895,350895,350
徐祖华董事会秘书现任492016年05月25日2026年12月06日94,50094,500
胡国城监事会主席现任632022年04月06日2026年12月06日200,000200,000
周冬兰监事现任412010年11月19日2026年12月06日
黄燕兵监事现任512019年09月26日2026年12月06日
合计------------84,246,378017,833,40066,412,978--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

(一)董事会成员

袁金钰董事长:男,1956年生,本科学历。2000年9月至今任公司董事长。

施红阳董事:男,1965年生,硕士学历,高级工程师。2000年9月至今历任本公司总经理、董事、总裁。李有云董事:男,1964年生,硕士学历,高级工程师。2000年9月至今历任本公司副总经理、董事、常务副总裁。袁聪董事:男,1984年生,硕士学历,2010年-2019年任本公司海外市场部客户经理,2019年至今,任本公司战略规划组织负责人,2020年12月至今任本公司董事。古群:女,1964年生,硕士学历。2013年10月至2023年8月,任中国电子元件行业协会秘书长;2023年9月至今,任中国电子元件行业协会常务副理事长,2020年12月至今任本公司独立董事。

李潇:男,1984年生,硕士学历,2017年至今任中移国投创新投资管理有限公司总经理,2020年12月至今任本公司独立董事。王天广:男,1973年生,本科学历,2016年至2020年任广东威华股份有限公司董事长,2020年6月至今任广东锦龙发展股份有限公司副董事长,2020年12月至今任本公司独立董事。

路晓燕:女,1963年生,会计学专业博士,副教授,2001年至2023年8月任教于中山大学管理学院会计学系,历任中山大学管理学院会计学系副教授;2020年12月至今任本公司独立董事。

王展:男,1964年生,硕士学历,2012年至2020年任安波福(中国)科技研发有限公司亚太区总裁,2021年3月至今任苏州嘉元丰溢投资管理有限公司合伙人,2020年12月至今任本公司独立董事。

(二)监事会成员

胡国城:男,1961年4月出生,中国籍,无永久境外居留权,大专学历。主要工作经历:1986年3月至2012年6月,在三九企业集团工作,历任:总裁秘书、企业管理部部长、办公室主任、深圳三九科技实业有限公司总经理、集团秘书长等职,2012年7月至2021年3月,在深圳顺络电子股份有限公司工作,任公司行政总监职务。2022年3月至今任本公司监事会主席。

黄燕兵监事:男,1973年生,硕士学历。2016年12月至今,深圳顺络电子股份有限公司财务副总监,2019年9月至今任本公司监事。

周冬兰监事:女,1983年生,高中学历。2004年4月至今历任深圳顺络电子股份有限公司普通工作人员、技术员,2010年11月至今任本公司监事。

(三)高级管理人员

施红阳总裁:详细情况见上。

李有云常务副总裁:详细情况见上。

李宇副总裁:男,1966年出生,硕士学历。2000年至今历任本公司副总经理、副总裁。

高海明副总裁:男,1970年生,本科学历。2008年6月至今任本公司副总裁。

李家凯副总裁:男,1964年生,本科学历。2017年12月至今任本公司副总裁。

郭海总工程师:男,1970年出生,博士后。2000年至今任本公司总工程师。

徐佳财务总监:男,1972年出生,本科学历,中国注册会计师。2004年至2016年任本公司董事会秘书,2004年至今年任本公司财务总监。

徐祖华董秘:女,1975年出生,本科学历,中欧EMBA在读,高级会计师,2002年12月至今,历任深圳顺络电子

股份有限公司会计主管、财务部副经理、审计部经理,证券部经理兼证券事务代表,现任本公司董事会秘书。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
施红阳新余市恒顺通电子科技开发有限公司监事2004年06月03日
李有云新余市恒顺通电子科技开发有限公司董事长2004年06月03日
李宇新余市恒顺通电子科技开发有限公司董事2004年06月03日
郭海新余市恒顺通电子科技开发有限公司董事2004年06月03日

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
袁金钰深圳市佳沃通信技术有限公司董事
袁金钰深圳市和润实业有限公司监事
袁金钰佛山市黄飞红资产管理有限公司董事
袁金钰深圳竞沃创新科技有限公司监事
袁金钰东莞顺络电子有限公司董事长
袁金钰上海晋益晟企业管理咨询合伙企业(有限合伙)股东
袁金钰深圳市华旭机电能源有限公司股东
袁金钰佛山市东方禅控创业投资企业(有限合伙)股东
袁金钰中山小榄昆吾投资中心(有限合伙)股东
袁金钰佛山市亿言兴邦纺织科技有限公司股东
袁金钰深圳市百海实业发展有限公司股东
袁金钰宁波索道深蓝联合股权投资合伙企业(有限合伙)股东
袁金钰深圳市东方德盛股权投资合伙企业(有限合伙)股东
袁金钰深圳市宝麒麟实业有限公司股东
袁金钰深圳市加法控股集团有限公司股东
袁金钰深圳市花开城房地产开发有限公司股东
袁金钰深圳市佳沃通信技术有限公司股东
袁金钰横琴飞红零零贰投资合伙企业(有限合伙)股东
袁金钰海南华颖启亨股权投资基金合伙企业(有限合伙)股东
袁金钰杭州天宽科技有限公司股东
袁金钰广州融尚衣布投资合伙企业(有限合伙)股东
袁金钰横琴飞红零零壹投资合伙企业(有限合伙)股东
袁金钰珠海富达金猫投资合伙企业(有限合伙)股东
袁金钰佛山市黄飞红资产管理有限公司股东
袁金钰深圳市前海头狼资本管理有限公司股东
袁金钰上海索道投资管理有限公司股东
袁金钰深圳市华旭机电能源有限公司股东
袁金钰新余顺昱科技合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
施红阳东莞顺络电子有限公司董事
施红阳顺络(上海)电子有限公司执行董事,财务负责人
施红阳深圳顺络投资有限公司董事长
施红阳上海德门信息技术有限公司董事
施红阳衢州顺络电路板有限公司董事长
施红阳深圳顺络叠层电子有限公司董事长
施红阳东莞信柏结构陶瓷股份有限公司董事长
施红阳深圳市海德门电子有限公司董事
施红阳东莞德门智能有限公司董事长
施红阳上海德门电子科技有限公司董事
施红阳衢州顺络电子有限公司董事长
施红阳东莞德门智能有限公司董事长
李有云东莞顺络电子有限公司董事,总经理
李有云东莞顺络钽电容电子有限公司董事长,总经理
李有云东莞顺络功率器件有限公司董事长
袁聪深圳市银轩发展有限公司执行董事,总经理
袁聪东莞顺络功率器件有限公司董事
袁聪深圳顺络微波器件有限公司董事,总经理
袁聪广东至盈实业有限公司执行董事,总经理
袁聪顺络电子美国公司法定代表人
袁聪新余恒冠科技合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
古群北京智多星信息技术有限公司监事
古群南通江海电容器股份有限公司独立董事
古群北京元六鸿远电子科技股份有限公司独立董事
古群中国电子元件行业协会副理事长
李潇深圳市欧冶半导体有限公司法定代表人、董事长
李潇坤驰粤莞股权投资管理(东莞)有限公司经理,董事
李潇中移国投创新投资管理有限公司总经理
李潇杭州美迪凯光电科技股份有限公司董事
李潇深圳安培龙科技股份有限公司董事
李潇国投创新投资管理有限公司董事总经理
李潇深圳嘉立创科技集团股份有限公司董事
李潇国投招商投资管理有限公司董事总经理
李潇丰鸟无人机科技有限公司董事
李潇广东风华高新科技股份有限公司董事
李潇Zhuiyi Delta Plus INC董事
李潇Delta Plus Time Limited董事
王天广深圳市前海睿泽拾壹号投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
王天广深圳市万氪人力资源有限公司董事长
王天广金地(集团)股份有限公司独立董事
王天广中山证券有限责任公司董事
王天广大族激光科技产业集团股份有限公司独立董事
王天广广东锦龙发展股份有限公司副董事长
路晓燕中山大学副教授
路晓燕格力地产股份有限公司独立董事
路晓燕广东东鹏控股股份有限公司独立董事
王展虹程贸易(上海)有限公司监事
王展虹软科技股份有限公司独立董事
黄燕兵东莞顺络钽电容电子有限公司监事
黄燕兵深圳顺络迅达电子有限公司监事
黄燕兵东莞华络电子有限公司监事
李宇深圳市乐聆产业发展合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
李宇深圳顺络投资有限公司董事
李宇台湾顺络电子股份有限公司董事长
高海明东莞华络电子有限公司董事长
高海明深圳顺络微波器件有限公司董事长
高海明青岛元通电子有限公司董事长
高海明深圳顺络迅达电子有限公司董事长
高海明衢州顺络电路板有限公司董事
高海明衢州顺络电子有限公司董事
高海明东莞顺络钽电容电子有限公司董事
高海明贵阳信络电子有限公司董事长
高海明东莞顺宇讯达电子有限公司董事长
郭海东莞顺络虹致电子有限公司董事长
郭海东莞信柏结构陶瓷股份有限公司董事
郭海湘潭顺络电子有限公司董事
李家凯深圳顺络汽车电子有限公司董事长
李家凯新余霞明科技合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
李家凯新余云兴科技合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
李家凯新余霞蔚科技合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
徐佳衢州顺络电子有限公司董事
徐佳衢州顺络电路板有限公司董事
徐佳深圳市海德门电子有限公司监事
徐佳东莞信柏结构陶瓷股份有限公司董事
徐佳深圳顺络迅达电子有限公司董事
徐佳湘潭顺络电子有限公司董事
徐佳深圳顺络叠层电子有限公司董事
徐佳东莞顺络电子有限公司董事
徐佳深圳顺络微波器件有限公司董事
徐佳东莞顺络虹致电子有限公司监事
徐佳上海德门信息技术有限公司董事
徐佳江苏顺络富钧新能源有限公司董事长
徐佳新余顺钧科技合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
徐佳东莞德门智能有限公司董事
徐佳深圳市芭田生态工程股份有限公司独立董事
徐祖华衢州顺络电子有限公司监事
徐祖华衢州顺络电路板有限公司监事
徐祖华东莞信柏结构陶瓷股份有限公司监事会主席
徐祖华顺络(上海)电子有限公司监事
徐祖华东莞顺络电子有限公司监事
徐祖华深圳顺络汽车电子有限公司监事
徐祖华贵阳顺络迅达电子有限公司监事
徐祖华上海德门信息技术有限公司监事
徐祖华东莞德门智能有限公司监事
在其他单位任职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

根据《深圳顺络电子股份有限公司高级管理人员薪酬管理基本制度》,高级管理人员薪酬由固定薪酬、日常绩效薪酬和年终绩效奖励金组成,具体金额经第七届董事会第三次会议审议通过。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
袁金钰董事长68现任202
施红阳董事兼总裁59现任178
李有云董事兼常务副总裁60现任178
袁聪董事40现任70
古群独立董事60现任10
李潇独立董事40现任10
王天广独立董事51现任10
路晓燕独立董事61现任10
王展独立董事60现任10
李宇副总裁58现任126
高海明副总裁54现任126
李家凯副总裁60现任126
郭海总工程师54现任126
徐佳财务总监52现任126
徐祖华董事会秘书49现任70
胡国城监事会主席63现任10
周冬兰监事41现任13
黄燕兵监事51现任70
合计--------1,471--

其他情况说明

□适用 ?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第六届董事会第二十三次会议2023年02月13日2023年02月14日本次董事会无出现否决议案的情形。刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
第六届董事会第二十四次会议2023年02月24日2023年02月28日本次董事会无出现否决议案的情形。刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
第六届董事会第二十五次会议2023年04月21日2023年04月22日本次董事会无出现否决议案的情形。刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
第六届董事会第二十六次会议2023年07月26日2023年07月28日本次董事会无出现否决议案的情形。刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
第六届董事会第二十七次会议2023年10月19日2023年10月21日本次董事会无出现否决议案的情形。刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
第六届董事会第二十八次会议2023年11月17日2023年11月20日本次董事会无出现否决议案的情形。刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
第七届董事会第一次会议2023年12月06日2023年12月07日本次董事会无出现否决议案的情形。刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
袁金钰770004
施红阳770004
李有云770003
袁聪770004
古群707000
李潇707001
王天广707000
路晓燕707002
王展707000

连续两次未亲自出席董事会的说明

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内,公司董事勤勉尽责,严格按照法律法规、中国证监会及深交所的相关规定及《公司章程》和《董事会议事规则》开展工作:

1、有效地履行了董事的职责,对公司董事会审议决策的重大事项均要求公司事先提供相关资料进行认真审核,必要时向公司相关部门和人员询问, 在此基础上利用自身的专业知识,客观、审慎地行使表决权,促进了董事会决策的科学性和客观性,切实维护公司和股东的合法权益。

2、对公司治理结构及经营管理的调查,认真审核了公司提供的相关资料,在此基础上,客观、审慎地行使表决权;深入了解公司的生产经营、管理和内部控制等制度的完善及执行情况,财务管理、募集资金使用、关联交易、业务发展和投资项目的进度等相关事项,查阅有关资料与相关人员沟通,了解掌握了公司的生产经营和法人治理情况,充分履行了董事的职责,促进了董事会决策的科学性和客观性,切实地维护了公司和广大投资者的利益。

3、持续关注公司的信息披露工作,督促公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和《信息披露管理办法》的要求完善公司信息披露管理制度;要求公司严格执行信息披露的有关规定,保证公司信息披露的真实、准确。同时,也密切关注媒体对公司的报导,必要时向公司及有关人员询证,维护全体股东的同等知情权。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
第六届董事会战略委员会袁金钰、李潇、王展、施红阳、李有云32023年01月11日审议关于拟签署<深圳市高新投顺络法本私募股权投资基金合伙企业(有限合战略委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章
伙)之合伙协议>暨与专业机构合作共同投资基金的事宜程》《董事会议事规则》开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,一致通过相关议案。

2023年07月16日

2023年07月16日审议关于设立越南孙公司德国孙公司的事宜
2023年08月17日审议关于拟签署<深圳腾晋天顺投资中心(有限合伙)合伙协议书暨与专业机构合作共同投资基金的事宜
第六届董事会审计委员会路晓燕、王天广、李有云52023年02月23日审议公司2022年度财务会计报表、 《2022年度内部控制的自我评价报告》、2022年度关联交易统计及2023年度日常关联交易预计审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过相关议案。
2023年04月20日审议2023年第一季度报告事宜
2023年07月24日审议公司2023年半年度报告、2023年半年度报告摘要的事宜
2023年10月17日审议2022年第三季度报告事宜、续聘会计师事务所、修订<选聘会计师事务所专项制度>的事宜
2023年12月01日审议聘任公司财务总监、审计部负责人的事宜
第六届董事会薪酬与考核委员会李潇、王展、施红阳22023年2月8日审议对公司<员工持股控股公司管薪酬与考核委员会严格按照《公司

理办法>的修订、公司之控股下属公司贵阳顺络迅达电子有限公司核心员工持股退出方案

法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。

2023年2月10日审议公司2022年度董事、高级管理人员薪酬
第六届董事会提名委员会古群、王天广、施红阳32023年02月10日审议聘任证券事务代表的事宜审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过相关议案。
2023年11月07日审议公司董事会换届选举非独立董事、独立董事的事宜
2023年11月26日审议公司聘任总裁、常务副总裁、副总裁、总工程师、财务总监、董事会秘书、证券事务代表的事宜

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)3,426
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)3,991
报告期末在职员工的数量合计(人)7,417
当期领取薪酬员工总人数(人)7,417
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员5,659
销售人员218
技术人员1,125
财务人员46
行政人员369
合计7,417
教育程度
教育程度类别数量(人)
研究生以上196
本科1,233
专科及以下5,988
合计7,417

2、薪酬政策

公司重视员工权益的保障,按照国家、省、市相关政策,公司员工享受“五险一金”、带薪休假、带薪培训等待遇。公司实行以业绩为导向的考核与激励政策,体现按劳分配、贡献决定分配的原则,同时倡导以价值创造者为本的激励理念。公司在自身发展的同时,为员工提供了行业内具有竞争力的薪资福利待遇,并根据员工参加的团队项目绩效及个人绩效实施多元化的激励,充分调动员工的积极性和创造性。

3、培训计划

2023年度,从公司年度战略出发,输出了各级组织的人才年度规划,旨在打造内部人才供应链。跟进人才规划,完成公司各级人才培养工作。在领导力方面,持续组织内部各级干部梯队培养,组织后备干部培养。在专业人员培养模块,一方面关注新高潜的培养,帮助新人快速成长;另一方面继续围绕任职资格体系,迭代任职资格标准及专业知识教材,引导各专业人员按照任职资格标准学习专业知识,不断提升专业能力,为公司的人才选拔、培养及梯队建设提供有力的支持和保障。针对基层员工,通过技能认证、培训与考核,引导其往技工、技师的通道发展,给予员工发展机会,为公司智能制造建设培养人才。2024年公司培训工作仍将持续以战略目标驱动、组织发展驱动及个人成长驱动为工作出发点,依托职业发展及技能发展体系,深入挖掘培训需求,形成培训计划并实施。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用 ?不适用

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)3
分配预案的股本基数(股)791,943,774
现金分红金额(元)(含税)237,583,132.20
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)35,788,157.00
现金分红总额(含其他方式)(元)273,371,289.20
可分配利润(元)1,870,125,233.11
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以2023年12月31日已发行总股本806,318,354股扣除回购专户持有股份14,374,580股后股本791,943,774股为基数,向全体股东每10股派发现金红利3.00元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。如在本利润分配方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,因发生股份回购注销、回购股份等致使公司总股本发生变动或回购专用账户股份数量发生变动的,公司拟维持每股派息分配金额方案不变,相应调整现金分红总额。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

无公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用 ?不适用

高级管理人员的考评机制及激励情况

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围员工人数持有的股票总数(股)变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源
第二期员工持股计划于2021年6月24日由2021年第二次临时股东大会审议通过:1、公司及下属子公司董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员;2、公司管理、技术骨干人员;3、其他对公司发展有较高贡献的人员。948,562,9001.06%资金来源为员工合法薪酬、自筹资金

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名职务报告期初持股数(股)报告期末持股数(股)占上市公司股本总额的比例
袁金钰董事长1,070,3631,070,3630.13%
施红阳董事兼总裁1,114,9611,114,9610.14%
李有云董事兼常务副总裁1,114,9611,114,9610.14%
袁聪董事159,281159,2810.02%
李宇副总裁1,114,9611,114,9610.14%
郭海总工程师732,689732,6890.09%
高海明副总裁127,425127,4250.02%
徐佳财务总监222,993222,9930.03%
徐祖华董事会秘书152,909152,9090.02%
黄燕兵监事127,425127,4250.02%

注:不足1股的按照1股计算

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用 ?不适用

报告期内股东权利行使的情况

无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明?适用 □不适用 公司于2023年12月23日披露《关于第二期员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》,根据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《深圳顺络电子股份有限公司第二期员工持股计划》的相关规定,公司第二期员工持股计划存续期将于2024年6月24日届满。员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用 ?不适用

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用 ?不适用

其他说明:

公司于2022年3月18日召开第六届董事会第十七次会议,审议通过了《关于〈深圳顺络电子股份有限公司第三期员工持股计划(草案)〉及摘要的议案》、《关于〈深圳顺络电子股份有限公司第三期员工持股计划管理规则〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第三期员工持股计划相关事宜的议案》,第三期员工持股计划资金总额不超过15,752.00万元,以“份”作为认购单位,每份份额为1.00元。资金来源为员工合法薪酬、自筹资金以及法律、法规允许的其他方式。第三期员工持股计划股票来源为公司回购专用账户已回购的股份,股票数量不超过6,110,100股,约占公司股本总额806,318,354股的0.76%,经2022年4月6日召开2022年第一次临时股东大会审议通过以上议案,本员工持股计划的存续期为36个月,自股东大会审议通过本员工持股计划之日起算,本员工持股计划的存续期届满后自行终止,也可按照相关法律法规提前终止或延长。截至本报告期末,本员工持股计划尚未实施。

3、其他员工激励措施

?适用 □不适用

1、经公司2021年11月19日召开的第六届董事会第十三次会议及于2021年12月6日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过,为进一步建立健全公司激励与约束机制,以公司长期稳健发展、持续创新和变革、增强公司核心竞争力及股权稳定为目的,以价值创造和绩效管理为导向,以实现持续增长业绩为目标,吸引、激励和稳定公司职业经理团

队、优秀管理人员和核心业务骨干人才,有效地将股东利益、公司利益和核心员工利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,公司制定了《深圳顺络电子股份有限公司基于年度超额收益提取激励金管理办法》,当公司年度业绩满足条件时,每年按一定比例提取业绩激励金,奖励符合条件的激励对象。

2、为激励公司员工与公司共同成长,公司以合法、合规、公平、公正、公开、自愿为原则,公司制定了《深圳顺络电子股份有限公司员工持股控股公司管理办法》,具体实施情况详见2023年2月14日刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《深圳顺络电子股份有限公司员工持股控股公司管理办法》。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,坚持以风险导向为原则,对公司内部控制体系进行持续的改进及优化,以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司根据通过内部控制体系的运行、分析与评价,有效防范了经营管理中的风险,促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年02月29日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准①财务报告“重大缺陷”的迹象: A、公司董事、监事、和高级管理人员的舞弊行为; B、公司更正已公布的财务报告; C、注册会讲师发现的却未被公司内根据对内部控制目标实现影响程度,非财务报告内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。 非财务报告内部控制缺陷定性的认定参照财务报告内部控制缺陷的认定标
部控制识别的当期财务报告中的重大错报; D、审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 E、发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正。 ②财务报告“重要缺陷”的迹象: A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策; B、反舞弊程序和控制措施无效; C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制; D、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标; E、公司内部审计职能无效; F、控制环境无效; G、沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到的纠正。 ③“一般缺陷”是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。准。另外以下范围通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷: ①严重违反法律法规; ②政策性原因外,企业连年亏损,持续经营受到挑战; ③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效; ④并购重组失败,新扩充下属单位经营难以为继; ⑤子公司缺乏内部控制建设,管理散乱; ⑥中高层管理人员纷纷离职,或关键岗位人员流失严重; ⑦内部控制评价的结果中对“重大缺陷”问题未得到及时有效的整改。 以下范围通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷: ①公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失,控制活 动未能防范该失误; ②损失或影响虽然未达到该重要性水平,但从性质上看,仍应引起董事会 和管理层重视。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准一般缺陷: (1)涉及资产负债表、利润表财务报告错报金额小于最近一个会计年度经审计总资产总额的1%或小于绝对金额1000万。 (2)涉及净资产的报表财务报告错报金额小于最近一个会计年度公司合并报表净资产的1%或绝对金额小于1000万元。 (3)涉及收入的财务报告错报金额占最近一个会计年度经审计收入总额1%以下,或绝对金额小于1000万元。 (4)涉及利润的财务报告错报金额占最近一个会计年度经审计净利润的1%以下,或绝对金额小于1000万元。 (5)涉及可能导致或导致的损失与资产管理有关的,以资产总额指标衡量,小于资产总额0.5%。 重要缺陷: (1)财务报表错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之间。 (2)涉及可能导致或导致的损失与资产管理有关的,以资产总额指标衡量,大于资产总额0.5%且小于1%,为重要缺陷。 重大缺陷: (1)涉及资产负债表、利润表的财务报告错报金额占最近一个会计年度经审计资产总额的5%以上,且绝对金额超过5000万元。 (2)涉及净资产的财务报告错报金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以上,且绝对金额超过5000万一般缺陷: (1)直接财务损失金额人民币1000万元以下。 (2)受到省级以下政府部门处罚,但未对公司定期报告披露造成负面影响。 重要缺陷: (1)直接财务损失金额人民币1000万元以上(含)及5000万元以下。 (2)受到省级及以上政府部门处罚,但未对公司定期报告披露造成负面影响。 重大缺陷: (1)直接财务损失金额人民币5000万元以上(含)。 (2)受到国家政府部门处罚,且已正式对外披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。
元。 (3)涉及收入的财务报告错报金额占最近一个会计年度经审计收入总额的5%以上,且绝对金额超过5000万元。 (4)涉及利润的财务报告错报金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上,且绝对金额超过5000万元。 (5)涉及可能导致或导致的损失与资产管理有关的,以资产总额指标衡量,超过资产总额1%,为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)认为:顺络电子公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2024年02月29日
内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准深圳顺络电子股份有限公司:大气污染物排放执行标准名称:广东省地方标准《大气污染物排放限值》(DB44/27-2001)第二时段二级标准;水污染物排放执行标准名称(生活污水):广东省地方标准《水污染物排放限值》(DB44/26-2001)第二时段三级标准;衢州顺络电路板有限公司:大气污染物排放执行标准名称:大气污染物综合排放标准GB16297-1996、电镀污染物排放标准GB21900-2008、恶臭污染物排放标准GB14554-93、锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014;水污染物排放执行标准名称:工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值DB33/887-2013、电镀水污染物排放标准DB33/2260-2020、污水综合排放标准GB8978-1996。环境保护行政许可情况

深圳顺络电子股份有限公司排污许可证发证日期:2023年09月01日,有效期限:自2023年09月01日至2028年08月31日止

衢州顺络电路板有限公司排污许可证发证日期:2022年11月11日,有效期限:自2022年11月21日至2027年11月20日止行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
深圳顺络电子股份有限公司废气污染物非甲烷总烃集中收集处理,达标后排放7分布在各厂房楼顶<120mg/m?《DB44/27-2001广东省地方标准大气污染物排放限值》≤56.01吨无需求无超标排放
深圳顺络电子股份有限公司废水污染物化学需氧量治理达标后回用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
深圳顺络电子股份有限公司固体废物废有机溶剂、废胶水、废抹布等委托有资质单位回收不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
衢州顺络电路板有限公司废水污染物化学需氧量达到纳管标准后进入市政污水处理1公司废水处理站<500mg/L执行《污水综合排放标准》(GB89≤16.54 吨173.465吨/年
78-1996)中的三级标准
衢州顺络电路板有限公司废水污染物氨氮达到纳管标准后进入市政污水处理厂1公司废水处理站<35mg/L执行《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值》DB33/887-2013≤1.65吨12.143吨/年
衢州顺络电路板有限公司废水污染物总铜达到纳管标准后进入市政污水处理厂1公司废水处理站<1.5mg/L执行《电镀水污染物排放标准》(DB33/2260-2020)中的间接标准≤0.17吨0.52吨/年
衢州顺络电路板有限公司废水污染物总镍达到纳管标准后进入市政污水处理厂1公司废水处理站<0.3mg/L执行《电镀水污染物排放标准》(DB33/2260-2020)中的间接标准≤0.003吨0.003吨/年
衢州顺络电路板有限公司废气污染物氯化氢排气筒高空有组织排放2厂房楼顶<30mg/m?执行《电镀污染物排放标准》(GB21900- 2008)表五标准≤1.53吨无需求
衢州顺络电路板有限公司废气污染物硫酸雾排气筒高空有组织排放2厂房楼顶<30mg/m?执行《电镀污染物排放标准》(GB21900- 2008)表五标准≤0.62吨无需求
衢州顺络电路板有限公司废气污染物非甲烷总烃排气筒高空有组织排放2厂房楼顶<120mg/m?执行《大气污染物综合排≤4.02吨无需求

放标准》(GB16297-1996)二级标准

对污染物的处理

深圳顺络电子股份有限公司依照环保相关法律法规对污染物进行处理,达到相关标准后,按照处置要求进行处置。废水方面,按照环评要求,我司废水0排放,按照相应的废水处理工艺处理达标后进行回用。废气方面,我司在各产生废气车间建设了废气收集管道,统一汇集至废气处理设施,通过喷淋、UV光解等工艺进行预处理处理后进入沸石转轮+RTO工艺进行深度治理,将废气处理达标后排放。

危废方面,我司严格按照危废管理要求,危废由有危废处理资质的第三方进行处置。衢州顺络电路板有限公司依照环保相关法律法规对污染物进行处理,达到相关标准后,按照处置要求进行处置。废水方面,我司按照环评要求建设污水处理设施,导入适合我司的废水处理工艺进行处理,按照相应的环评要求纳管排放。

废气方面,我司在各产生废气车间建设了废气收集管道,统一汇集至废气处理设施,通过喷淋、活性炭浓缩燃烧、布袋除尘、碱雾喷淋等工艺进行处理,将废气处理达标后排放。

危废方面,我司严格按照危废管理要求,危废交由有危废处理资质的第三方进行处置。

近年来,随着集团对环保投入的增加,各厂区各类环保设施得到逐步升级,例如引入了处理废气的催化氧化工艺等,将部分排放口的废气排放量减少了50%以上。环境自行监测方案

深圳顺络电子股份有限公司按照相关要求,已委托第三方检测机构定期对公司环境进行监测。

衢州顺络电路板有限公司按照相关要求,已委托第三方检测机构定期对公司环境进行监测。突发环境事件应急预案

深圳顺络电子股份有限公司及衢州顺络电路板有限公司已制定突发环境事件应急预案,并通过了专家评审,已备案。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

公司环保投入主要包括:环保设施的建设投入,即购买、安装环保设施、设备等固定资产的投入,以及环保设施运维费用、环境保护税、环保责任险、危险废物委外转运费用、第三方委外检测等。

报告期间公司缴纳环境保护税82,300.80元。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用

减少碳排放的措施效果
能源管理系统化(制定制度、定期点检及稽查整改)节约用电量280万千瓦时
经过加装电能质量治理设备,达到降低辊道炉设备谐波、提高功率因数的目的,大大降低了能耗节约用电量26.3万千瓦时
空压机预热回收节约用电量31.1万千瓦时
网带炉通过在顶部铺设50mm厚保温棉方式进行保温降低热能耗用节约用电量63.88万千瓦时
排胶炉通过安装热回收装置进行热能回收,回收效率达40%以上节约用电量201.5万千瓦时

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

其他应当公开的环境信息

其他环保相关信息

深圳顺络电子股份有限公司已安装了废气在线监测设备,并已经联网至市监测站及市区环保监控平台。衢州顺络电路板有限公司已安装废水在线监测及可视监控设备,并已经联网至衢州市生态环境局监测站及浙江省生态环境厅环保监控平台;衢州顺络电路板有限公司已安装危废可视监控设备,并已经联网至衢州市生态环境局的监控平台。

二、社会责任情况

保护股东特别是中小股东的权益,是公司最基本的社会责任。公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所自律监管指引——主板上市公司规范运作》等相关法律法规、规章制度的要求及时履行信息披露义务,保证信息披露质量,确保所有投资者公平地获取公司信息。

根据《深圳证监局关于开展投资者保护“蓝天行动”专项工作的通知》的指导意见,为响应通知精神,2023年,在推进投资者保护工作方面,公司重点开展了如下工作:

1、运用深圳证券交易所上市公司投资者关系互动平台(简称“互动易”)与投资者进行日常的互动交流。互动易作为投资者了解公司日常运营情况及合规信息的有效途径,公司在符合信息披露相关法律、法规的基础上,积极回复、响应投资者在互动易上日常对公司提出的问询。

2、公司利用现代科技手段,有效地拓宽了沟通渠道,通过公司网站、微信公众号等手段,对投资者发布合规的日常经营管理信息及公司的产品、技术、市场等信息。

3、公司董事会秘书办公室指派专人接听投资者服务电话,提高投资者服务意识,确保投资者服务电话和公司网站投资者关系栏目等投资者服务渠道畅通。

4、定期接待投资者,在符合信息披露等相关法律、法规的原则基础上,接待前来公司调研的投资者,积极回复投资者疑问。根据需要,定期和不定期举办公司现场投资者交流活动、线上WELINK等平台交流。

5、不定期的参加专业投资管理单位组织的策略会、行业发展、产品创新及公司未来发展等方面的研讨会,增加投资者对公司发展、产品、技术、客户及经营管理情况的了解。

6、公司非常重视新能源应用,很早就布局利用绿色清洁能源,推动制造工厂能源使用结构的多元化。公司在深圳工厂建设了屋顶太阳能光伏电站,同时大力使用热能回收、能源消耗系统优化、中水回用等节能技术,不断推动制造工厂能源管理方面的降本增效。

7、公司重视社会责任履行,核心股东、管理人员积极向高校捐款,用于高校人才培养、新技术研发等,促进开展产学研合作,回馈社会。

报告期内,公司召开了1次年度股东大会、3次临时股东大会,股东大会的召集、召开与表决程序严格按照法律、法规及《公司章程》等的规定,股东大会实行现场投票与网络投票相结合的方式,让广大投资者充分参与股东大会,确

保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时,对中小投资者的表决进行单独计票并在股东大会决议中及时公开披露,充分保护中小投资者的权益。

为完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制,积极回报投资者,引导投资者树立长期投资和理性投资理念,公司在结合现实情况与长远发展基础上充分考虑广大股东与投资者的利益诉求,制定利润分配方案。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺袁金钰关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、截至本承诺函出具日,除顺络电子以外,本人所实际控制的其他公司不存在任何与顺络电子业务构成直接竞争的业务。 2、自本承诺函出具日始,本人及本人关系密切之家庭成员所实际控制的其他公司将不以任何形式(包括但不限于合资经营、合作经营或拥有在其他公司或企业的股票或权益)开展其对与顺络电子经营相同或类似业务的投入,以避免对顺络电子的经营构成可能的直接或间接的业务竞争;本人保证将促使上述公司不直接或间接从事、参与或进行与顺络电子的经营相竞争的任何活动。 3、本人将不利用顺络电子股东的地位进行损害顺络电子及其他股东利益的经营活动。 4、本人确认本承诺函旨在保障顺络电子全体股东之权益而作出。 5、本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。 6、本承诺函自签字之日起生效。2016年07月04日长期正在履行
首次公开发行或再融资时所作承诺恒顺通关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、截至本承诺函出具日,公司不存在任何与顺络电子业务构成直接竞争的业务。 2、自本承诺函出具日始,公司及其除顺络电子以外的其他控股公司(以下简称“其他控股公司”)将不以任何形式(包括但不限于合资经营、合作经营或拥有在其他公司或企业的股票或权益)开展其对与顺络电子经营相同或类似业务的投入,以避免对顺络电子的经营构成可能的直接的或间接的业务竞争;公司保证将促使其除顺络电子外的其他控股公司不直接或间接从事、参与或进行与顺络电子的经营相竞争的任何活动。 3、公司将不利用顺络电子股东的地位进行损害顺络电子及顺络电子中除公司以外的其他股东利益的经营活动。 4、公司确认并向顺络电子声明,其在签署本承诺函时是代表其本身和其他控股公司签署的。 5、公司确认本承诺函旨在保障顺络电子全体股东之权益而作出。 6、公司确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。2016年07月04日长期正在履行
7、本承诺函自盖章之日起生效。
其他承诺方位成长10号股份减持承诺在2022年12月5日至2023年6月4日的6个月内,不以任何方式减持公司股票2022年12月05日6个月履行完毕
承诺是否按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

?适用 □不适用执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”

2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号), 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定,对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初(即2022年1月1日)至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易,本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。

因执行该项会计处理规定,本公司追溯调整了2022年1月1日合并财务报表的递延所得税资产1,150,709.66元、递延所得税负债1,589,572.97元,相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为-420,752.39元,其中盈余公积为1,390.97元、未分配利润为-422,143.36元;对少数股东权益的影响金额为-18,110.92元。本公司母公司财务报表相应调整了2022年1月1日的递延所得税资产590,890.74元、递延所得税负债576,981.00元,相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为13,909.74元,其中盈余公积为1,390.97元、未分配利润为12,518.77元。同时,本公司对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下:

受影响的报表项目2022年12月31日/2022年度(合并)2022年12月31日/2022年度(母公司)
调整前调整后调整前调整后
资产负债表项目:
递延所得税资产151,102,809.31152,806,601.21113,886,045.44115,171,707.61
递延所得税负债286,281,433.04288,643,271.64164,827,989.16166,099,078.67
盈余公积356,272,183.60356,273,640.86356,272,183.60356,273,674.01
未分配利润2,663,170,040.712,662,534,813.801,653,035,670.381,653,048,752.63
少数股东权益540,791,956.84540,767,679.79
利润表项目:
所得税费用52,233,564.3152,452,747.70-20,666,724.12-20,667,387.04
少数股东损益91,974,491.4491,968,325.31

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用公司本期纳入合并范围的子公司合计30家,其中本年新增6家,具体请参阅“第十节之八、合并范围的变更”和“第十节之九、在其他主体中的权益”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)95
境内会计师事务所审计服务的连续年限5
境内会计师事务所注册会计师姓名聂勇、彭敏、刘智滔
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限聂勇3年,彭敏2年,刘智滔1年

当期是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用

公司于2023年10月19日召开的公司第六届董事会第二十七次会议及第六届监事会第二十六次会议分别审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,本议案已提交公司股东大会审议通过,公司聘任容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度内部控制审计机构,公司将支付容诚会计师事务所(特殊普通合伙)5万元内控审计费用。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
1.衢州顺络电子有限公司请求判决被告深圳市凌泰通信技术有限公司支付原告货款人民币5,297,032.74元及利息154,496.00元(该利息自2013年11月11日暂计至2014年4月11日,之后的利息按中国人民银行公布的同期贷款利率继续计至付清货款之日止)。2.衢州顺络电子有限公司请求判决被告蔡清华对被告深圳市凌泰通信技术有限公司的上述债务承担连带清偿责任。545.15法院已作出判决,目前案件被中止执行,待查明相关被执行人财产线索后,代理律师将向人民法院申请恢复执行。1.被告深圳市凌泰通信技术有限公司需于判决生效之日起(2014年12月18日)十日内支付原告衢州顺络电子有限公司货款人民币5,297,032.74元及利息154,496.00元(该利息自2013年11月11日暂计至2014年4月11日,之后的利息按中国人民银行公布的同期贷款利率继续计至付清货款之日止);2.被告蔡清华对被告深圳市凌泰通信技术有限公司的上述债务承担连带清偿责任,被告蔡清华承担保证责任后,有权在承担保证责任的范围内向被告深圳市凌泰通信技术有限公司追偿。衢州顺络电子有限公司目前已向深圳市宝安区人民法院申请强制执行本案件,执行案号为:(2015)深宝法公执字第252号,因被执行人暂时未有可供执行的财产,本案被深圳市宝安区人民法院中止执行,待查明相关被执行人财产线索后,代理律师将向人民法院申请恢复执行。2014年07月31日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
深圳顺络电子股份有限公司请求判决被告乐视移动智能信息技705.16注法院已作出判决1、被告乐视移动智能信息技术(北京)有限公北京市朝阳区人民法院已出具判决书,2020年12018年02月28日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
术(北京)有限公司支付原告货款美元995,868.8元及逾期付款利息美元12,630.54元(该利息以中国人民银行同期贷款利率为依据,自2017年5月1日起算,暂计至2017年8月14日,之后的利息计算至被告付清之日止)。司于判决生效之日起十日内向原告深圳顺络电子股份有限公司支付货款995,616美金;2、被告乐视移动智能信息技术(北京)有限公司于判决生效之日起十日内向原告深圳顺络电子股份有限公司支付逾期付款利息损失(以995,616美元为基数,按照中国人民银行同期贷款利率为标准,自2017年5月1日起算至实际付清之日)月份深圳顺络电子股份有限公司向北京市朝阳区人民法院申请强制执行,执行立案号为(2020)京0105执2669号。
深圳顺络电子股份有限公司要求与德科技有限公司和南昌振华通信设备有限公司支付拖欠货款人民币637,325.93元,逾期利息23,676.85(按照中国人民银行同期贷款利率,自2018年9月30日暂计至2019年8月26日,之后利息计至还清之日)66.1深圳国际仲裁院审理,并已出具仲裁裁决书与德科技有限公司向顺络电子支付货款人民币637,325.93元及逾期利息23,145.16元(利息暂计至2019年8月19日,之后的利息以人民币637,325.93元为基数,按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算2021年3月12日,南昌市中级人民法院下达(2021)赣01执217号执行裁定书,以未发现可供执行财产为由,终结本次执行程序。待查明相关被执行人财产线索后,代理律师将向人民法院申请恢复执行。2020年03月17日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
衢州顺络电路板有限公司与江西合力泰科技有限公司、东莞市瑞立达玻璃盖板科技股份有限公司、广东金龙机电有限公司、金龙机电股份有限公司、金龙机电(东莞)有限公司、金龙机电(淮北)有限公司、湖南金熙电子有限责任公司票据追索权纠纷案件。 公司因背书转让方式取得100万元的电子商业承兑汇票,票据到期后公司多次向江西合力泰科技有限公司提示付款,均遭到江西合力泰科技有限公司拒付,拒付理由为商业承兑汇票承兑100案件尚未开庭审理2024年02月29日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

人账户余额不足。

注:以2023年12月29日美元兑人民币记账汇率即7.0827换算

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

出租方租赁方合同名称租赁地址用途面积租赁起日期租赁止日期租赁期租金
深圳顺络电子股份有限公司深圳市海德门电子有限公司《房屋租赁合同》深圳市龙华区观澜街道大富苑工业区顺络观澜工业园C栋3楼厂房1,200平方米2022/10/162032/10/1510年租赁房屋的期限自2013年10月16日起至2022年10月15日止。后经双方约定,从2015年12月1日起,深圳市海德门电子有限公司的租金从原来的66,000元/月,调整为51,000元/月。自2020年1月份减少1580平方米,租金调整为27,300元/月。自2022年10月16日至2032年10月15日,租赁面积为1,200平方米,租赁房屋月租金总额为不含税价人民币3万元。
容宵宜深圳顺络电子股份有限公司《房屋租赁合同》深圳市观澜街道库坑社区泗黎路129号B栋、独院工业园常规仓储16,000平方米2022/11/12023/10/311年租赁房屋自2022年11月1日起至2023年10月31日,月租金为含税价人民币43.4万元。
深圳市高圣投资有限公司深圳顺络电子股份有限公司《房屋租赁合同》深圳市龙华区观澜街道办库坑社区大富工业区新海洋工业园的物业B栋一楼、二楼、四楼厂房每层面积1,580平方米2019/4/12024/4/155年免租期自为2019年4月1日起至2019年4月15日止。租赁房屋自2019年4月16日起至2021年4月15日,月租金总额为不含税人民币11.6万元。自2021年4月16日起至2022年4月15日,租赁房屋月租金总额为不含税价人民币12.18万元。自2022年4月16日起至2024年4月15日,租赁房屋月租金总额为不含税价人民币12.9万元。
深圳市龙华区观澜街道办库坑社区大富工业区厂房1,580平方米2020/11/62024/4/1541个月

免租期限自2020年10月16日起至2020年11月06日止。租赁房屋自2020年11月06日起至2024年4月15日止,月租金总额为不

新海洋工业园的物业E栋三楼整层含税价人民币3.9万元。
深圳市龙华区观澜街道办库坑社区大富工业区新海洋工业园的物业E栋四楼整层厂房1,580平方米2021/7/202024/4/1533个月免租期限自2021年07月05日起至2021年07月20日止。租赁房屋自2021年7月20日起至2024年4月15日止,月租金总额为不含税价人民币3.9万元。
深圳市龙华区观澜街道办库坑社区大富工业区新海洋工业园的物业B栋三楼厂房1,580平方米2021/11/12024/4/152.5年租赁房屋自2021年11月1日起至2022年4月15日,月租金总额为人民币3.9万元。自2022年4月16日起至2024年4月15日,租赁房屋月租金总额为不含税价人民币4.3万元。
深圳市龙华区观澜街道办库坑社区大富工业区新海洋工业园的物业B栋五楼厂房1,580平方米2022/4/162024/4/152年租赁房屋自2022年4月16日起至2024年4月15日,月租金总额为不含税价人民币4.3万元。
深圳市龙华区观澜街道办库坑社区大富工业区新海洋工业园的物业C栋二、三、四、五整层厂房4,292平方米2023/10/22024/6/306个月免租期限自2023年9月25日起至2023年10月1日止。租赁房屋自2023年10月2日起至2024年6月30日,月租金总额为不含税价人民币10.73万元。
淮安市文盛电子有限公司淮安顺络文盛电子有限公司《房屋租赁合同》淮安市淮安区经济开发区山阳大道62号厂房一楼厂房2,000平方米2021/8/92026/10/305年免租期限自2021年08月05日起至2021年10月31日止。租用房屋的期限自2021年08月05日起至2026年10月30日止,月租金总额为不含税价人民币2.4万元。
深圳顺络电子股份有限公司东莞分公司东莞市德门电子有限公司《房屋租赁合同》东莞市塘厦镇石潭埔塘清西路28号厂房、宿舍5,653平方米2022/3/12028/6/306年4个月租用房屋的期限自2022年3月1日起至2022年6月30日止,月租金总额为含税价人民币102,846.80元。自2022年7月1日至2028年6月30日,租赁面积增加,月租金总额为不含税价人民币10.78万元
THIEN BAO HAI PHONG JOINT STOCK COMPANY深圳順絡電子(香港)股份有限公司《厂房租赁合同》Factory P-1.3, belong to P-1 Lot, Trang Due Industrial Park, belong to Dinh Vu- Cat Hai Economic Zone, An Hoa Commune,An Duong District,Hai Phong City,Vietnam厂房、办公室5,528平方米2023/9/292028/9/285年租用房屋的期限自2023年9月29日起5年,月租金总额为不含税价美元2847.2元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
衢州顺络电路板有限公司2023年02月28日10,000
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司2023年02月28日50,0002022年06月22日5,000连带责任保证自保证合同生效之日起至贷款合同项下任何及/或全部债务履行期限届满之日起三年
2022年08月16日5,000连带责任保证自债权确定期间的终止之日开始起算后三年
2023年06月26日4,050连带责任保证主合同约定的债务履行期限届满之日起三年
贵阳顺络迅达电子有限公司2023年02月28日70,0002022年07月29日10,000连带责任保证主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
2023年03月22日6,570连带责任保证主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
2023年03月22日4,000连带责任保证主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
2023年06月26日5,000连带责任保证自主合同项下合同期限届满之次日起三年
2023年12月27日3,000连带责任保证每笔贷款或其他融资或招行贵阳分行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。
2022年11月22日10,000连带责任保证自主合同项下债务履行期限届满之日起三年
顺络(上海)电子有限公司2023年02月28日350,0002020年06月24日198,149.52连带责任保证自主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年
2021年07月23日50,000连带责任保证主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年
2023年04月21日10,000连带责任保证主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起三年
东莞顺络电子有限公司2023年02月28日450,0002020年12月29日270,000连带责任保证自保证合同生效之日起至贷款合同项下任何及/或全部债务履行期限届满之日起三年
2022年03月30日10,000连带责任保证自主合同项下合同期限届满之次日起三年
2022年08月16日5,000连带责任保证自债权确定期间的终止之日开始起算后三年
2023年12月05日40,000连带责任保证自主合同债务人债务履行期限届满之日起3年。
湘潭顺络电子有限公司2023年02月28日70,0002022年10月28日30,000连带责任保证自主合同项下的借款期限届满之次日起三年
深圳顺络汽车电子有限公司2023年02月28日100,0002021年10月17日5,000连带责任保证被担保债务的履行期届满(含约定期限届满以及依照约定或法律法规的规定提前到期,下同)之日起三年
2022年08月16日5,000连带责任保证自债权确定期间的终止之日开始起算后三年
2023年04月21日10,000连带责任保证自债权确定期间的终止之日开始起算后三年
2023年05月24日5,500连带责任保证自主合同项下的借款期限届满之次日起三年
2023年05月24日6,000连带责任保证主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起三年
2023年05月24日5,000连带责任保证所有融资中最晚到期应付的一笔融资的应付日后的三年止
2023年06月16日3,000连带责任保证自单笔授信业务的债务履行期限届满之日起三年
深圳顺络迅达电子有限公司2023年02月28日5,000
东莞华络电子有限公司2023年02月28日50,0002021年07月30日2,000连带责任保证保证期间为三年
江苏顺络富钧新能源有限公司2023年02月28日20,000
上海德门信息技术有限公司2023年02月28日50,0002023年08月24日11,500连带责任保证主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起三年。
2023年08月24日14,500连带责任保证主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起三年。
深圳顺络投资有限公司2023年07月26日50,000
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)1,275,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)128,120
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)1,275,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)733,269.52
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度1,275,000报告期内担保实际128,120
合计(A1+B1+C1)发生额合计(A2+B2+C2)
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)1,275,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)733,269.52
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例122.96%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)299,649.52
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)435,084.70
上述三项担保金额合计(D+E+F)734,734.22

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、为通过利用专业投资机构在股权投资领域的资源和优势,从事投资业务,为公司获取长期投资回报,公司与深圳市高新投创投股权投资基金管理有限公司、深圳市法本信息技术股份有限公司、深圳市高新投集团有限公司签署了《深圳市高新投顺络法本私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)之合伙协议》,共同投资深圳市高新投顺络法本私募股权投资基金合伙企业(有限合伙),合伙企业全体合伙人的目标规模为人民币10,000万元,公司以自有资金认缴出资人民币2,550万元。 深圳市高新投顺络法本私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)已经完成工商登记备案,并取得了由深圳市市场监督管理局罗湖监管局颁发的《营业执照》。2023年3月22日,公司已缴付投资深圳市高新投顺络法本私募股权投资基金

合伙企业(有限合伙)投资款人民币2,550万元,已缴付公司认缴出资额的100%。2023年7月7日,深圳市高新投顺络法本私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)已在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案。

2、公司于2022年4月19日第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》,并于2022年4月22日在《证券时报》及巨潮资讯网刊登了《深圳顺络电子股份有限公司回购股份报告书》,公司拟以不低于人民币2亿元(含),不超过人民币3亿元(含)的资金回购公司股份,回购股份的期限为董事会审议通过回购股份方案之日起12个月之内。截至2023年3月30日,本次回购股份方案已实施完成。公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量共计8,264,480股,占公司目前已发行总股本的1.02%,最高成交价为26.6181元/股,最低成交价为21.36元/股,支付总金额为200,005,957.87元(不含交易费用)。本次回购实际回购时间为2022年4月27日至2023年3月30日。本次回购符合公司既定的回购方案。

3、2023年8月30日与2023年9月27日,公司披露与专业投资机构合作投资与进展事项:为通过利用专业投资机构在股权投资领域的资源和优势,从事投资业务,为公司获取长期投资回报,公司与深圳大霞投资有限公司、深圳腾晋投资基金管理有限公司(以下简称“腾晋投资”)、乳源瑶族自治县东茂科技咨询服务有限公司、深圳市合裕创业投资合伙企业(有限合伙)、顾然、别洪威、张佳、徐卫群签署了《深圳腾晋天顺投资中心(有限合伙)合伙协议书》,共同投资深圳腾晋天顺投资中心(有限合伙),合伙企业全体合伙人的目标规模为人民币5, 080万元,公司以自有资金认缴出资人民币1,500万元,持有合伙企业29.5276%的份额。

深圳腾晋天顺投资中心(有限合伙)已经完成工商登记备案,并取得了由深圳市市场监督管理局颁发的《变更备案通知书》。公司已缴付公司认缴出资额的100%。2023年9月22日,深圳腾晋天顺投资中心(有限合伙)已在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案。

以上相关公告刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)和《证券时报》,请投资者查阅。

十七、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

1、公司2023年2月13日第六届董事会第二十三次会议已审议通过了《关于公司之控股下属公司贵阳顺络迅达电子有限公司核心员工持股退出方案的议案》与《关于修订公司〈员工持股控股公司管理办法〉的议案》。本次对《深圳顺络电子股份有限公司员工持股控股公司管理办法》部分条款做出修订,并于2023年3月1日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过。 贵阳顺络迅达电子有限公司自实施《深圳顺络电子股份有限公司员工持股控股公司管理办法》以来,极大地提高了员工的凝聚力,业绩持续增长,核心竞争力和盈利水平显著提升,贵阳顺络迅达已经完成第一次核心员工持股退出,后续员工持股退出方案全部实施完成后,深圳顺络电子股份有限公司之全资子公司深圳顺络投资有限公司将持有占顺络迅达注册资本100%的出资。

2、为增强控股公司贵阳顺络迅达电子有限公司(以下简称“顺络迅达”)的产品多样性及对下游的影响,推进公司内外部资源整合,进一步提升顺络迅达的竞争力,顺络迅达与深圳保腾顺络创业投资企业(有限合伙)(以下简称“保腾顺络”)向成都芯思源科技有限公司(以下简称“芯思源”)分别投资1500万元、500万元,购买芯思源新增注册资本22.5

万元、7.5万元。本次投资完成后,顺络迅达与保腾顺络将分别持有占芯思源6.64%、2.21%的注册资本。截止本公告之日,已完成工商变更登记手续,本次投资已经实施完成。

3、公司于2023年2月24日召开第六届董事会第二十四次会议,审议通过《关于与关联人共同投资暨关联交易的议案》,并于2023年2月28日在《证券时报》及巨潮资讯网刊登了《关于与关联人共同投资暨关联交易的公告》,公司控股公司贵阳顺络迅达电子有限公司(以下简称“顺络迅达”)拟出资人民币10,951.20万元购买青岛元通电子有限公司(以下简称“青岛元通”)少数股东张建华、左言琳、庄朝霞、于萍、刘嵚(以下简称“交易对手方”)所持有的占青岛元通注册资本36.57%的股权;同时,公司员工持股平台新余顺昱科技合伙企业(有限合伙)(以下简称“顺昱科技”)拟出资人民币1,280万元,向青岛元通少数股东戴正立购买其所持有的占青岛元通注册资本8%的股权。鉴于顺昱科技的主要出资人包括公司董事、监事、高级管理人员,根据《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规范性文件的规定,顺络迅达作为顺络电子的控股子公司与上市公司关联人——顺昱科技共同投资青岛元通构成关联交易。截至本报告披露日,已完成工商变更登记手续,本次关联交易已经实施完成。

4、公司于2023年7月26日召开了第六届董事会第二十六次会议,审议通过了《关于投资设立越南孙公司的议案》、《关于投资设立德国孙公司的议案》,同意投资设立越南孙公司、德国孙公司。截至本公告之日,公司已在越南、德国完成注册手续,并在深圳市发展改革委员会取得《境外投资项目备案通知书》和深圳市商务局取得《企业境外投资证书》。

以上相关公告刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)和《证券时报》,请投资者查阅。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份81,015,16310.05%-17,830,381-17,830,38163,184,7827.84%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股81,015,16310.05%-17,830,381-17,830,38163,184,7827.84%
其中:境内法人持股
境内自然人持股81,015,16310.05%-17,830,381-17,830,38163,184,7827.84%
4、外资持股0.00%
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份725,303,19189.95%17,830,38117,830,381743,133,57292.16%
1、人民币普通股725,303,19189.95%17,830,38117,830,381743,133,57292.16%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数806,318,354100.00%806,318,354100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用

报告期初公司股票回购专用证券账户中持有公司股份数量共计13,023,180股,且截止本报告期末,公司股票回购专用证券账户中持有公司股份数量共计14,374,580股,对公司基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产的影响如下:

1、基本每股收益:按照报告期初总股本扣除回购专用账户股份数13,023,180股后793,295,174股计算,基本每股收益为0.81元,按报告期末总股本扣除回购专用账户股份数14,374,580股后791,943,774股计算,基本每股收益为0.81元。

2、稀释每股收益:按照报告期初总股本扣除回购专用账户股份数13,023,180股后793,295,174股计算,稀释每股收益为0.81元,按报告期末总股本扣除回购专用账户股份数14,374,580股后791,943,774股计算,稀释每股收益为0.81元。

3、归属于公司普通股股东的每股净资产:按照报告期初总股本扣除回购专用账户股份数13,023,180股后793,295,174股计算,归属于公司普通股股东的每股净资产为7.52元,按报告期末总股本扣除回购专用账户股份数

14,374,580股后791,943,774股计算,归属于公司普通股股东的每股净资产为7.53元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
袁金钰71,335,89017,830,38153,505,509高管锁定股按照高管法定锁定比例持续锁定
施红阳4,014,5904,014,590高管锁定股按照高管法定锁定比例持续锁定
李有云1,074,1501,074,150高管锁定股按照高管法定锁定比例持续锁定
袁聪26,62526,625高管锁定股按照高管法定锁定比例持续锁定
李宇3,344,1753,344,175高管锁定股按照高管法定锁定比例持续锁定
徐佳671,512671,512高管锁定股按照高管法定锁定比例持续锁定
高海明327,346327,346高管锁定股按照高管法定锁定比例持续锁定
徐祖华70,87570,875高管锁定股按照高管法定锁定比例持续锁定
胡国城150,000150,000高管锁定股按照高管法定锁定比例持续锁定
合计81,015,163017,830,38163,184,782----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数31,420年度报告披露日前上一月末普通股股东总数32,637报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比报告期末持报告期内增持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况
股数量减变动情况条件的股份数量条件的股份数量股份状态数量
香港中央结算有限公司境外法人8.23%66,332,17410,229,816066,332,174不适用0
新余市恒顺通电子科技开发有限公司境内非国有法人6.88%55,502,000-5,700,000055,502,000质押32,490,000
袁金钰境内自然人6.64%53,507,279-17,833,40053,505,5091,770质押33,960,000
兴业银行股份有限公司-兴全趋势投资混合型证券投资基金其他4.94%39,850,3340039,850,334不适用0
深圳市前海方位投资管理有限公司-方位成长10号私募证券投资基金其他3.07%24,789,860700,000024,789,860不适用0
招商银行股份有限公司-兴全轻资产投资混合型证券投资基金(LOF)其他1.72%13,847,467-3,594,071013,847,467不适用0
申万宏源证券有限公司国有法人1.43%11,560,13711,501,872011,560,137不适用0
基本养老保险基金一六零三二组合其他1.14%9,201,400-2,717,70009,201,400不适用0
深圳顺络电子股份有限公司-第二期员工持股计划其他1.06%8,562,900008,562,900不适用0
张春定境内自然人1.01%8,130,000008,130,000不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明深圳市前海方位投资管理有限公司-方位成长10号私募证券投资基金于2021年11月22日与新余市恒顺通电子科技开发有限公司的全部股东及公司核心管理人员——施红阳先生、李有云先生、李宇先生、郭海先生、高海明先生和徐佳先生签署了《一致行动协议》。 除上述股东外,本公司其他发起人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明深圳市前海方位投资管理有限公司-方位成长10号私募证券投资基金于2021年11月22日与新余市恒顺通电子科技开发有限公司的全部股东及公司核心管理人员——施红阳先生、李有云先生、李宇先生、郭海先生、高海明先生和徐佳先生签署了《一致行动协议》及与施红阳先生签署了《表决权委托协议》,将表决权委托施红阳先生代为行使。
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)公司回购专用账户为深圳顺络电子股份有限公司回购专用证券账户,公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量共计14,374,580股,占公司目前已发行总股本的1.78%。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
香港中央结算有限公司66,332,174人民币普通股66,332,174
新余市恒顺通电子科技开发有限公司55,502,000人民币普通股55,502,000
兴业银行股份有限公司-兴全趋势投资混合型证券投资基金39,850,334人民币普通股39,850,334
深圳市前海方位投资管理有限公司-方位成长10号私募证券投资基金24,789,860人民币普通股24,789,860
招商银行股份有限公司-兴全轻资13,847,467人民币普13,847,467
产投资混合型证券投资基金(LOF)通股
申万宏源证券有限公司11,560,137人民币普通股11,560,137
基本养老保险基金一六零三二组合9,201,400人民币普通股9,201,400
深圳顺络电子股份有限公司-第二期员工持股计划8,562,900人民币普通股8,562,900
张春定8,130,000人民币普通股8,130,000
全国社保基金四一三组合6,894,989人民币普通股6,894,989
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明深圳市前海方位投资管理有限公司-方位成长10号私募证券投资基金于2021年11月22日与新余市恒顺通电子科技开发有限公司的全部股东及公司核心管理人员——施红阳先生、李有云先生、李宇先生、郭海先生、高海明先生和徐佳先生签署了《一致行动协议》。 除上述股东外,本公司其他发起人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)新余市恒顺通电子科技开发有限公司通过信用交易担保证券账户持有本公司股票7,600,000股,通过普通证券账户持有本公司股票47,902,000股,合计持有本公司股票55,502,000股。深圳市前海方位投资管理有限公司-方位成长10号私募证券投资基金通过信用交易担保证券账户持有本公司股票9,639,300股,通过普通证券账户持有本公司股票15,150,560股,合计持有本公司股票24,789,860股。张春定通过信用交易担保证券账户持有本公司股票8,130,000股,未通过普通证券账户持有本公司股票,合计持有本公司股票8,130,000股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用

单位:股

前十名股东较上期末发生变化情况
股东名称(全称)本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量
数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例
申万宏源证券有限公司新增0.000.00%11,560,1371.43%
全国社保基金四一三组合退出0.000.00%6,894,9890.93%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:无控股主体控股股东类型:不存在公司不存在控股股东情况的说明

公司原控股股东金倡投资有限公司于2016年3月18日及2016年5月11日共计转让7,800万股顺络电子股份至董事长袁金钰先生,并于2016年5月31日通过深圳证券交易所交易系统以大宗交易方式减持公司2,000万股无限售条件

流通股,公司已于2016年6月2日披露《关于第一大股东减持股份暨公司无控股股东及实际控制人的公告》(公告编号:

2016-040);金倡投资有限公司及董事长袁金钰先生于2017年8月17日签订《股份转让协议》,约定金倡投资有限公司将其持有的公司股份4,100万股以18.09元/股的价格转让给袁金钰先生,已于2017年10月11日在中国证券登记结算有限责任公司办理完成上述协议转让事项的过户手续,并于2017年10月12日收到由中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》。比照《公司法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的相关规定,公司已不存在控股股东与实际控制人。控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:无实际控制人实际控制人类型:不存在公司不存在实际控制人情况的说明

公司原控股股东金倡投资有限公司于2016年3月18日及2016年5月11日共计转让7,800万股顺络电子股份至董事长袁金钰先生,并于2016年5月31日通过深圳证券交易所交易系统以大宗交易方式减持公司2,000万股无限售条件流通股,公司已于2016年6月2日披露《关于第一大股东减持股份暨公司无控股股东及实际控制人的公告》(公告编号:

2016-040);金倡投资有限公司及董事长袁金钰先生于2017年8月17日签订《股份转让协议》,约定金倡投资有限公司将其持有的公司股份4,100万股以18.09元/股的价格转让给袁金钰先生,已于2017年10月11日在中国证券登记结算有限责任公司办理完成上述协议转让事项的过户手续,并于2017年10月12日收到由中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》。比照《公司法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的相关规定,公司已不存在控股股东与实际控制人。公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况

□是 ?否

?公司最终控制层面持股比例5%以上的股东情况 □公司最终控制层面股东持股比例均未达5%公司最终控制层面持股比例5%以上的股东情况?法人 □自然人最终控制层面持股情况

最终控制层面股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
新余市恒顺通电子科技开发有限公司李有云2004年06月03日913605037634589681电子元器件的技术开发及国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);投资兴办实业(具体项目另行申报)。
最终控制层面股东报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

方案披露时间拟回购股份数量(股)占总股本的比例拟回购金额(万元)拟回购期间回购用途已回购数量(股)已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(如有)
2022年04月22日在回购股份价格不超过人民币35元/股(含)的条件下,按回购金额上限测算,预在回购股份价格不超过人民币35元/股(含)的条件下,按回购金额上限测算,预回购金额为不低于人民币2亿元(含)且不超过人民币3亿元(含)第六届董事会第十八次会议审议通过回购股份方案之日起12个月之内用于公司股权激励计划或员工持股计划8,264,480
计回购股份数量约为857.14万股,按回购金额下限测算,预计回购股份数量约为571.43万股计回购股份约占公司目前已发行总股本的1.06%,按回购金额下限测算,预计回购股份约占公司目前已发行总股本的0.71%

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年02月27日
审计机构名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号容诚审字[2024] 518Z0179号
注册会计师姓名聂勇、彭敏、刘智滔

审计报告正文

审计报告

容诚审字[2024] 518Z0179号深圳顺络电子股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了深圳顺络电子股份有限公司(以下简称顺络电子公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了顺络电子公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于顺络电子公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1、事项描述

顺络电子公司主要从事高端精密元器件的生产和销售。2023年度,顺络电子公司合并财务报表中确认的主营业务收入为人民币500,317.86万元,主要分为国内销售和国外销售,详见附注五、40。由于收入是顺络电子公司的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,我们将顺络电子公司收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下:

(1)评价管理层对销售与收款内部控制设计和执行的有效性,对销售和收款流程进行内部控制测试;

(2)通过检查主要销售合同或订单、了解货物签收及退货的政策、与管理层沟通等程序,了解和评价不同模式收入确认会计政策的适当性;

(3)通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证:销售合同或订单、销售发票、出库单、出口报关单、货运单、客户对账单、银行回单等;

(4)对主要客户选取样本执行函证程序,以确认本期销售金额及期末应收账款余额;

(5)针对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本核对相关支持性凭证,评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

(二)商誉减值

1、事项描述

于2023年12月31日,顺络电子公司合并财务报表中的商誉余额为36,005.06万元,详见附注五、16。管理层对商誉至少每年进行减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值,对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测,管理层在预测中需要做出重大判断和假设,特别是未来销售收入增长率、销售毛利率、经营费用以及折现率等。由于减值测试过程较为复杂,同时涉及重大判断,我们将年度商誉减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下:

(1)检查商誉产生相关管理层决议、股权收购协议、资产评估报告、相关业绩承诺等文件,识别收购条件、业务完成日期、业绩承诺及预测等对商誉形成和商誉价值的影响;

(2)获取公司商誉减值测试相关资料,判断所依据的未来销售收入增长率、销售毛利率、经营费用以及折现率等是否合理;

(3)与外部专家进行沟通,判断对商誉减值测试所依据的评估和预测采用的相关假设是否合理,评估方法是否恰当;

(4)评价商誉减值的相关测试和披露是否符合相关会计准则的规定。

四、其他信息

顺络电子公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括顺络电子公司2023年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

顺络电子公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估顺络电子公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算顺络电子公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督顺络电子公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对顺络电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致顺络电子公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就顺络电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:深圳顺络电子股份有限公司

2024年01月01日

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金778,838,007.37451,394,524.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产7,018,013.98
衍生金融资产
应收票据69,209,992.7169,765,219.31
应收账款1,954,808,094.371,546,440,701.23
应收款项融资682,206,262.01493,021,659.41
预付款项34,798,583.8517,570,358.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款7,779,193.818,992,251.85
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货864,608,343.35929,552,783.55
合同资产
持有待售资产6,352,183.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产252,823,294.93119,840,474.20
流动资产合计4,645,071,772.403,649,948,169.68
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资203,280,551.59166,177,557.17
其他权益工具投资22,105,526.886,664,185.24
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产5,690,306,722.404,633,887,726.19
在建工程848,755,135.171,304,458,506.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产16,520,706.7215,431,578.97
无形资产510,588,329.68523,054,300.06
开发支出
商誉340,514,558.54360,050,623.06
长期待摊费用55,481,189.5754,303,892.91
递延所得税资产173,292,924.50152,806,601.21
其他非流动资产62,474,869.8473,372,019.11
非流动资产合计7,923,320,514.897,290,206,990.49
资产总计12,568,392,287.2910,940,155,160.17
流动负债:
短期借款1,006,114,859.73819,052,569.45
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据216,743,346.52219,030,240.05
应付账款586,746,832.01394,033,283.05
预收款项
合同负债10,396,544.2713,036,214.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬239,011,447.88159,774,991.55
应交税费94,631,984.3042,766,406.26
其他应付款605,672,519.13502,022,293.57
其中:应付利息
应付股利4,281,450.002,568,870.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债623,535,121.23227,131,884.89
其他流动负债15,758,219.2414,422,420.07
流动负债合计3,398,610,874.312,391,270,302.99
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款2,115,925,236.401,999,575,184.50
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债13,962,088.881,512,126.20
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益195,314,183.42160,104,612.22
递延所得税负债304,968,373.75288,643,271.64
其他非流动负债
非流动负债合计2,630,169,882.452,449,835,194.56
负债合计6,028,780,756.764,841,105,497.55
所有者权益:
股本806,318,354.00806,318,354.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,074,901,677.502,115,922,857.09
减:库存股399,965,257.29364,177,100.29
其他综合收益-18,237,776.37-18,590,582.63
专项储备
盈余公积398,022,027.76356,273,640.86
一般风险准备
未分配利润3,102,657,289.602,662,534,813.80
归属于母公司所有者权益合计5,963,696,315.205,558,281,982.83
少数股东权益575,915,215.33540,767,679.79
所有者权益合计6,539,611,530.536,099,049,662.62
负债和所有者权益总计12,568,392,287.2910,940,155,160.17

法定代表人:袁金钰 主管会计工作负责人:徐佳 会计机构负责人:黄燕兵

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金572,150,874.97317,568,170.73
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据43,173,354.2340,025,719.42
应收账款1,487,513,940.181,184,401,924.87
应收款项融资344,770,416.26227,310,136.46
预付款项5,370,199.513,980,178.72
其他应收款1,295,231,120.881,187,326,331.72
其中:应收利息
应收股利
存货464,506,032.40587,913,473.90
合同资产
持有待售资产6,352,183.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产8,377,332.9714,919,660.12
流动资产合计4,221,093,271.403,569,797,779.40
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,327,054,111.251,791,899,485.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产2,104,436,993.472,297,553,631.19
在建工程269,718,127.27344,981,538.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产1,015,188.358,473,930.05
无形资产139,992,573.23144,171,912.90
开发支出
商誉41,805,607.8941,805,607.89
长期待摊费用30,062,639.5128,082,272.19
递延所得税资产111,237,801.52115,171,707.61
其他非流动资产16,397,122.5923,824,763.35
非流动资产合计5,041,720,165.084,795,964,849.91
资产总计9,262,813,436.488,365,762,629.31
流动负债:
短期借款265,147,388.89274,973,277.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据799,461,808.32649,743,195.67
应付账款990,312,131.44796,288,812.26
预收款项
合同负债8,812,637.949,155,940.19
应付职工薪酬132,333,143.4860,667,964.18
应交税费45,245,596.7812,658,130.37
其他应付款372,515,988.62437,924,851.56
其中:应付利息
应付股利4,281,450.002,568,870.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债361,866,302.92188,893,922.94
其他流动负债6,004,366.282,556,335.43
流动负债合计2,981,699,364.672,432,862,430.38
非流动负债:
长期借款1,153,450,000.001,057,741,423.19
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债840,393.75
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益160,717,479.62129,400,342.18
递延所得税负债165,090,953.82166,099,078.67
其他非流动负债
非流动负债合计1,479,258,433.441,354,081,237.79
负债合计4,460,957,798.113,786,943,668.17
所有者权益:
股本806,318,354.00806,318,354.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,127,355,280.792,127,355,280.79
减:库存股399,965,257.29364,177,100.29
其他综合收益
专项储备
盈余公积398,022,027.76356,273,640.86
未分配利润1,870,125,233.111,653,048,785.78
所有者权益合计4,801,855,638.374,578,818,961.14
负债和所有者权益总计9,262,813,436.488,365,762,629.31

3、合并利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入5,040,423,672.034,238,209,726.75
其中:营业收入5,040,423,672.034,238,209,726.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本4,176,412,856.373,637,187,875.24
其中:营业成本3,258,710,582.282,839,661,018.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加72,704,096.3351,074,398.22
销售费用106,374,649.5181,889,498.76
管理费用281,673,167.02261,259,695.34
研发费用383,756,837.09352,320,082.12
财务费用73,193,524.1450,983,182.40
其中:利息费用86,933,964.2383,657,598.39
利息收入3,622,187.213,790,276.43
加:其他收益81,452,784.3785,836,621.03
投资收益(损失以“-”号填列)-4,510,225.83-12,834,208.01
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,862,888.59-11,597,998.71
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)18,013.98
信用减值损失(损失以“-”号填列)-16,969,768.46-10,862,140.57
资产减值损失(损失以“-”号填列)-85,539,923.29-81,806,415.02
资产处置收益(损失以“-”号填列)5,932,311.14112,336.79
三、营业利润(亏损以“-”号填列)844,375,993.59581,486,059.71
加:营业外收入2,055,887.2536,322.31
减:营业外支出6,671,629.234,262,043.73
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)839,760,251.61577,260,338.29
减:所得税费用99,731,426.6652,452,747.70
五、净利润(净亏损以“-”号填列)740,028,824.95524,807,590.59
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)740,028,824.95524,807,590.59
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润640,529,897.50432,839,265.28
2.少数股东损益99,498,927.4591,968,325.31
六、其他综合收益的税后净额352,806.26-1,989,830.48
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额352,806.26-1,989,830.48
(一)不能重分类进损益的其他综合收益441,341.64-1,029,077.22
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动441,341.64-1,029,077.22
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-88,535.38-960,753.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-88,535.38-960,753.26
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额740,381,631.21522,817,760.11
归属于母公司所有者的综合收益总640,882,703.76430,849,434.80
归属于少数股东的综合收益总额99,498,927.4591,968,325.31
八、每股收益
(一)基本每股收益0.810.54
(二)稀释每股收益0.810.54

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:袁金钰 主管会计工作负责人:徐佳 会计机构负责人:黄燕兵

4、母公司利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业收入4,691,541,780.723,627,945,635.08
减:营业成本3,773,391,406.592,955,069,885.31
税金及附加38,761,935.0329,016,849.99
销售费用69,833,986.0251,601,249.90
管理费用163,767,662.62132,451,742.41
研发费用183,698,447.73193,641,295.83
财务费用41,818,931.6428,795,310.23
其中:利息费用55,180,781.6760,840,416.05
利息收入2,855,261.002,947,622.88
加:其他收益56,090,852.7959,258,834.21
投资收益(损失以“-”号填列)16,723,790.8812,411,609.33
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,311,257.65-10,250,276.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-27,089,607.14-103,376,943.09
资产减值损失(损失以“-”号填列)-29,902,592.95-68,977,313.78
资产处置收益(损失以“-”号填列)30,121,864.26125,370.70
二、营业利润(亏损以“-”号填列)466,213,718.93136,810,858.78
加:营业外收入1,809,402.0821,470.51
减:营业外支出6,893,801.355,527,358.01
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)461,129,319.66131,304,971.28
减:所得税费用43,645,450.63-20,667,387.04
四、净利润(净亏损以“-”号填列)417,483,869.03151,972,358.32
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)417,483,869.03151,972,358.32
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额417,483,869.03151,972,358.32
七、每股收益
(一)基本每股收益0.530.19
(二)稀释每股收益0.530.19

5、合并现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金4,657,394,077.724,078,614,780.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还66,453,699.07158,293,097.05
收到其他与经营活动有关的现金117,645,161.92205,284,996.17
经营活动现金流入小计4,841,492,938.714,442,192,873.27
购买商品、接受劳务支付的现金2,052,840,681.331,845,815,131.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金904,604,459.69950,213,315.93
支付的各项税费372,375,536.93277,262,545.26
支付其他与经营活动有关的现金367,185,887.31304,814,189.87
经营活动现金流出小计3,697,006,565.263,378,105,182.07
经营活动产生的现金流量净额1,144,486,373.451,064,087,691.20
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金7,000,000.0010,000,000.00
取得投资收益收到的现金3,054,455.3519,892.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9,992,874.274,495,587.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计20,047,329.6214,515,479.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,100,828,927.581,367,742,600.49
投资支付的现金94,000,000.0017,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额150,085,360.43
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,194,828,927.581,534,827,960.92
投资活动产生的现金流量净额-1,174,781,597.96-1,520,312,481.38
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金60,235,500.0020,720,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金60,235,500.0020,720,000.00
取得借款收到的现金3,220,605,974.053,347,806,233.47
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3,280,841,474.053,368,526,233.47
偿还债务支付的现金2,479,493,962.152,434,015,917.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金293,462,156.98344,709,720.79
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润51,631,284.5024,179,670.43
支付其他与筹资活动有关的现金161,598,672.94176,130,521.10
筹资活动现金流出小计2,934,554,792.072,954,856,159.86
筹资活动产生的现金流量净额346,286,681.98413,670,073.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,713,541.06-325,584.57
五、现金及现金等价物净增加额319,704,998.53-42,880,301.14
加:期初现金及现金等价物余额440,189,438.06483,069,739.20
六、期末现金及现金等价物余额759,894,436.59440,189,438.06

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金4,695,367,149.333,760,301,511.52
收到的税费返还25,167,215.2847,186,024.50
收到其他与经营活动有关的现金5,558,735,366.824,861,883,496.35
经营活动现金流入小计10,279,269,731.438,669,371,032.37
购买商品、接受劳务支付的现金3,181,649,424.522,232,954,291.03
支付给职工以及为职工支付的现金377,945,773.06512,863,261.92
支付的各项税费135,218,094.2276,112,243.18
支付其他与经营活动有关的现金5,791,266,297.825,016,707,399.52
经营活动现金流出小计9,486,079,589.627,838,637,195.65
经营活动产生的现金流量净额793,190,141.81830,733,836.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金22,686,984.9923,917,987.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额178,825,202.80150,021,545.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计201,512,187.79173,939,533.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金213,934,347.77559,876,984.99
投资支付的现金540,500,000.00212,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计754,434,347.77771,876,984.99
投资活动产生的现金流量净额-552,922,159.98-597,937,451.58
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1,870,136,898.962,378,262,102.06
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,870,136,898.962,378,262,102.06
偿还债务支付的现金1,604,770,162.152,046,187,584.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金210,737,449.80299,320,655.81
支付其他与筹资活动有关的现金44,116,641.04173,516,540.91
筹资活动现金流出小计1,859,624,252.992,519,024,781.37
筹资活动产生的现金流量净额10,512,645.97-140,762,679.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,802,076.441,722,809.47
五、现金及现金等价物净增加额254,582,704.2493,756,515.30
加:期初现金及现金等价物余额317,568,170.73223,811,655.43
六、期末现金及现金等价物余额572,150,874.97317,568,170.73

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额806,318,3542,115,922,857.09364,177,100.29-18,590,582.63356,273,640.862,662,534,813.805,558,281,982.83540,767,679.796,099,049,662.62
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额806,318,3542,115,922,857.09364,177,100.29-18,590,582.63356,273,640.862,662,534,813.805,558,281,982.83540,767,679.796,099,049,662.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-41,021,179.5935,788,157.00352,806.2641,748,386.90440,122,475.80405,414,332.3735,147,535.54440,561,867.91
(一)综合收益总额352,806.26640,529,897.50640,882,703.7699,498,927.45740,381,631.21
(二)所有者投入和减少资本-41,021,179.5935,788,157.00-76,809,336.59-12,720,107.41-89,529,444.00
1.所有者投入的普通股-41,021,179.5935,788,157.00-76,809,336.59-12,720,107.41-89,529,444.00
2.其他权益工
具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配41,748,386.90-200,407,421.70-158,659,034.80-51,631,284.50-210,290,319.30
1.提取盈余公积41,748,386.90-41,748,386.90
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-158,659,034.80-158,659,034.80-51,631,284.50-210,290,319.30
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额806,318,3542,074,901,677.50399,965,257.29-18,237,776.37398,022,027.763,102,657,289.605,963,696,315.20575,915,215.336,539,611,530.53

上期金额

单位:元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额806,318,3542,115,827,703.94199,959,299.42-16,600,752.15341,075,014.062,485,377,403.915,532,038,424.34317,705,622.315,849,744,046.65
加:会计政策变更1,390.97-422,143.36-420,752.39-18,110.92-438,863.31
前期差错更正
其他
二、本年期初余额806,318,3542,115,827,703.94199,959,299.42-16,600,752.15341,076,405.032,484,955,260.555,531,617,671.95317,687,511.395,849,305,183.34
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)95,153.15164,217,800.87-1,989,830.4815,197,235.83177,579,553.2526,664,310.88223,080,168.40249,744,479.28
(一)综合收益总额-1,989,830.48432,839,265.28430,849,434.8091,968,325.31522,817,760.11
(二)所有者投入和减少资本95,153.15164,217,800.87-164,122,647.72155,291,513.52-8,831,134.20
1.所有者投入的普通股95,153.15164,217,800.87-164,122,647.72155,291,513.52-8,831,134.20
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配15,197,235.83-255,259,712.03-240,062,476.20-24,179,670.43-264,242,146.63
1.提取盈余公积15,197,235.83-15,197,235.83
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-240,062,476.20-240,062,476.20-24,179,670.43-264,242,146.63
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额806,318,3542,115,922,857.09364,177,100.29-18,590,582.63356,273,640.862,662,534,813.805,558,281,982.83540,767,679.796,099,049,662.62

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额806,318,354.002,127,355,280.79364,177,100.29356,273,640.861,653,048,785.784,578,818,961.14
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额806,318,354.002,127,355,280.79364,177,100.29356,273,640.861,653,048,785.784,578,818,961.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)35,788,157.0041,748,386.90217,076,447.33223,036,677.23
(一)综合收益总额417,483,869.03417,483,869.03
(二)所有者投入和减少资本35,788,157.00-35,788,157.00
1.所有者投入的普通股35,788,157.00-35,788,157.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配41,748,386.90-200,407,421.70-158,659,034.80
1.提取盈余公积41,748,386.90-41,748,386.90
2.对所有者(或股东)的分配-158,659,034.80-158,659,034.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额806,318,354.002,127,355,280.79399,965,257.29398,022,027.761,870,125,233.114,801,855,638.37

上期金额

单位:元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额806,318,354.002,127,355,280.79199,959,299.42341,075,014.061,756,323,620.724,831,112,970.15
加:会计政策变更1,390.9712,518.7713,909.74
前期差错更正
其他
二、本年期初余额806,318,354.002,127,355,280.79199,959,299.42341,076,405.031,756,336,139.494,831,126,879.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)164,217,800.8715,197,235.83-103,287,353.71-252,307,918.75
(一)综合收益总额151,972,358.32151,972,358.32
(二)所有者投入和减少资本164,217,800.87-164,217,800.87
1.所有者投入的普通股164,217,800.87-164,217,800.87
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配15,197,235.83-255,259,712.03-240,062,476.20
1.提取盈余公积15,197,235.83-15,197,235.83
2.对所有者(或股东)的分配-240,062,476.20-240,062,476.20
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额806,318,354.002,127,355,280.79364,177,100.29356,273,640.861,653,048,785.784,578,818,961.14

三、公司基本情况

深圳顺络电子股份有限公司(以下简称本公司或公司),2005年9月经广东省政府的批复,并在深圳市龙华区工商行政管理局注册,取得440301501122420号企业法人营业执照,注册资本人民币80,631.835万元。公司总部的经营地址深圳市龙华区观澜街道大富苑工业区顺络观澜工业园。法定代表人袁金钰。公司主要的经营活动为:研发、设计、生产、销售新型电子元器件;提供技术方案设计和技术转让、咨询服务;销售自产产品。

财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2024年2月27日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于100万元
重要的在建工程占上市公司总资产达到2%
重要的非全资子公司上市公司净利润影响达到10%
重要的合营企业或联营企业占上市公司总资产达到5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7(6)。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7(6)。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素:一是投资方拥有对被投资方的权力,二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报,三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时,表明本公司能够控制被投资方。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

(3)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(4)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(5)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(6)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1 )共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2 )合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

组合1商业承兑汇票参照应收账款计提坏账。

组合2银行承兑汇票不计提坏账。应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合1 应收无风险客户应收账款组合2 应收其他客户对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下:

应收款项融资组合 1 商业承兑汇票应收款项融资组合 2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下:

合同资产组合1 未到期质保金对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

参照11、金融工具

13、应收账款

参照11、金融工具

14、应收款项融资

参照11、金融工具

15、其他应收款

参照11、金融工具

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括在途材料、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品和包装物等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

②可收回金额。

(3)列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。

19、债权投资

参照11、金融工具

20、其他债权投资

参照11、金融工具

21、长期应收款

参照11、金融工具

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资

产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

(1)投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

(2)投资性房地产计量模式

成本法计量折旧或摊销方法

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见附注五、30。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。

24、固定资产

(1) 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法30-35年10%2.57%-3.00%
机器设备年限平均法10年5%-10%9.00%-9.50%
电子设备年限平均法5-8年5%-10%11.25%-19.00%
运输设备年限平均法5年10%19.00%
其他设备年限平均法5-10年5%-10%9.00%-19.00%

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

(一) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

(1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目预计使用寿命依据
土地使用权40-50年法定使用权
计算机软件2-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
技术引进费2-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标和专利10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3)研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出,包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

(二) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

2.开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下:

项 目摊销年限
零星工程1-10年

32、合同负债

参照附注五、16。

33、职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本公司有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,

本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。

(2)具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

① 商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让片式电子元器件的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关, 取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并;

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣

暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

(4)递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

? 租赁负债的初始计量金额;? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;? 承租人发生的初始直接费用;? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成

本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注三、36。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;? 购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。

(2) 租赁的识别

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

(2)单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

(3) 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(4) 租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:

? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;

? 其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(6)售后租回

本公司按照附注三、25的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方(承租人)

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方(出租人)

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位:元

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号), 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行递延所得税资产、递延所得税负债、未分配利润、所得税费用、少数股东损益详见附注五、43(3)

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明

执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号), 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定,对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初(即2022年1月1日)至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易,本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。

因执行该项会计处理规定,本公司追溯调整了2022年1月1日合并财务报表的递延所得税资产1,150,709.66元、递延所得税负债1,589,572.97元,相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为-420,752.39元,其中盈余公积为1,390.97元、未分配利润为-422,143.36元;对少数股东权益的影响金额为-18,110.92元。本公司母公司财务报表相应调整了2022年1月1日的递延所得税资产590,890.74元、递延所得税负债576,981.00元,相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为13,909.74元,其中盈余公积为1,390.97元、未分配利润为12,518.77元。同时,本公司对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下:

受影响的报表项目2022年12月31日/2022年度(合并)2022年12月31日/2022年度(母公司)
调整前调整后调整前调整后
资产负债表项目:
受影响的报表项目2022年12月31日/2022年度(合并)2022年12月31日/2022年度(母公司)
调整前调整后调整前调整后
递延所得税资产151,102,809.31152,806,601.21113,886,045.44115,171,707.61
递延所得税负债286,281,433.04288,643,271.64164,827,989.16166,099,078.67
盈余公积356,272,183.60356,273,640.86356,272,183.60356,273,674.01
未分配利润2,663,170,040.712,662,534,813.801,653,035,670.381,653,048,752.63
少数股东权益540,791,956.84540,767,679.79
利润表项目:
所得税费用52,233,564.3152,452,747.70-20,666,724.12-20,667,387.04
少数股东损益91,974,491.4491,968,325.31

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销项税扣除当期允许抵扣的进项税13%
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
企业所得税应纳税所得额8.84%、15%、16.5%、17%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
深圳顺络电子(香港)股份有限公司16.5%
Sunlord Electronics USA Inc.8.84%
台湾顺络电子股份有限公司17%
Sunlord Electronics Germany GmbH15%
SUNLORD ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED20%
深圳顺络电子股份有限公司15%
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司15%
顺络(上海)电子有限公司15%
东莞顺络电子有限公司15%
贵阳顺络迅达电子有限公司15%
衢州顺络电路板有限公司15%
青岛元通电子有限公司15%
东莞华络电子有限公司15%
深圳顺络汽车电子有限公司15%
深圳顺络迅达电子有限公司15%
上海德门信息技术有限公司15%
湘潭顺络电子有限公司15%
深圳顺络叠层电子有限公司20%
东莞顺络功率器件有限公司20%
淮安顺络文盛电子有限公司20%
深圳顺络微波器件有限公司20%
东莞顺络虹致电子有限公司20%
东莞顺络钽电容电子有限公司20%

2、税收优惠

(1)按照高新技术企业税收政策享受税收优惠

①深圳顺络电子股份有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)有关规定,深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2023年10月16日认定深圳顺络电子股份有限公司为高新技术企业,认定有效期3年,高新证书编号GR202344201954。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,深圳顺络电子股份有限公司所得税税率自2023年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。

②东莞信柏结构陶瓷股份有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局于2021年12月20日认定东莞信柏结构陶瓷股份有限公司为高新技术企业,认定有效期3年,高新证书编号GR202144005963。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,东莞信柏结构陶瓷股份有限公司所得税税率自2021年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。

③顺络(上海)电子有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,上海市科技创新委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于2021年12月23日认定顺络(上海)电子有限公司为高新技术企业,认定有效期3年,高新证书编号GR202131003895。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,顺络(上海)电子有限公司所得税税率自2021年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。

④东莞顺络电子有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局于2021年12月20日认

定东莞顺络电子有限公司为高新技术企业,认定有效期3年,高新证书编号GR202144006882。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,东莞顺络电子有限公司所得税税率自2021年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。

⑤贵阳顺络迅达电子有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)有关规定,贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局于2022年12月19日认定贵阳顺络迅达电子有限公司通过国家高新技术企业复审申请,认定有效期3年,高新证书编号GR202252000768

。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,贵阳顺络迅达电子有限公司所得税税率自2022年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。

⑥衢州顺络电路板有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)有关规定,浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2021年12月16日认定衢州顺络电路板有限公司为高新技术企业,认定有效期3年,高新证书编号GR202133005478。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,衢州顺络电路板有限公司所得税税率自2021年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。

⑦青岛元通电子有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)有关规定,山东省科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局于2022年12月14日认定青岛元通电子有限公司通过国家高新技术企业复审申请,认定有效期3年,高新证书编号:GR202237100211。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,青岛元通电子有限公司所得税税率自2022年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。

⑧东莞华络电子有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2021年12月23日认定深圳华络电子有限公司为高新技术企业(2022年10月13日更名为东莞华络电子有限公司),认定有效期3年,高新证书编号:GR202144200797。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,东莞华络电子有限公司所得税税率自2021年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。

⑨深圳顺络汽车电子有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2022年12月14日认定深圳顺络汽车电子有限公司为高新技术企业,认定有效期3年,高新证书编号:GR202244201648。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,深圳顺络汽车电子有限公司所得税税率自2022年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。

⑩深圳顺络迅达电子有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2022年12月19日认定深圳顺络迅达电子有限公司为高新技术企业,认定有效期3年,高新证书编号:GR202244208040。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,深圳顺络迅达电子有限公司所得税税率自2022年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。

?上海德门信息技术有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)有关规定,上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于 2023 年 12 月 12日认定上海德门信息技术有限公司为高新技术企业,认定有效期 3 年,高新证书编号:GR202331007537。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,上海德门信息技术有限公司所得税税率自 2023 年起三年内享受减免 10%优惠,即按 15%的所得税税率征收。

?湘潭顺络电子有限公司

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)有关规定,湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局于 2023年 10 月 16 日认定湘潭顺络电子有限公司为高新技术企业,认定有效期 3 年,高新证书编号:GR202343003448。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,湘潭顺络电子有限公司所得税税率自 2023 年起三年内享受减免 10%优惠,即按 15%的所得税税率征收。

(2)按照小型微利企业税收政策享受税收优惠

深圳顺络叠层电子有限公司、淮安顺络文盛电子有限公司、东莞顺络功率器件有限公司、深圳顺络微波器件有限公司、东莞顺络虹致电子有限公司、东莞顺络钽电容电子有限公司享受小微企业的所得税减免政策,根据《财政部税务

总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕第12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金191,002.15149,290.49
银行存款759,703,434.44440,040,147.57
其他货币资金18,943,570.7811,205,086.34
合计778,838,007.37451,394,524.40
其中:存放在境外的款项总额27,567,147.0221,605,280.49

其他说明:

期末货币资金较期初增加72.54%,主要由于业务增长需要,用于日常现金周转的借款增加所致;

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,018,013.98
其中:
结构性存款7,018,013.98
其中:
合计7,018,013.98

其他说明:

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据49,035,877.9561,496,779.65
商业承兑票据20,174,114.768,268,439.66
合计69,209,992.7169,765,219.31

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据69,833,934.41100.00%623,941.700.89%69,209,992.7170,020,944.25100.00%255,724.940.37%69,765,219.31
其中:
银行承兑票据49,035,877.9570.22%49,035,877.9561,496,779.6587.83%61,496,779.65
商业承兑票据20,798,056.4629.78%623,941.703.00%20,174,114.768,524,164.6012.17%255,724.943.00%8,268,439.66
合计69,833,934.41100.00%623,941.700.89%69,209,992.7170,020,944.25100.00%255,724.940.37%69,765,219.31

按组合计提坏账准备:623,941.70

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票20,798,056.46623,941.703.00%
合计20,798,056.46623,941.70

确定该组合依据的说明:

坏账准备计提的具体说明:

①于2023年12月31日,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,银行承兑汇票未计提坏账准备。

②于2023年12月31日,商业承兑汇票计提坏账准备:本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票255,724.94368,216.760.000.00623,941.70
合计255,724.94368,216.760.000.00623,941.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(4) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据14,329,937.18
合计14,329,937.18

(6) 本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)1,923,208,145.441,546,744,377.55
1至2年104,431,893.1660,485,170.86
2至3年9,969,444.904,618,414.14
3年以上21,007,853.3820,838,261.98
3至4年850,397.831,291,761.20
4年以上20,157,455.5519,546,500.78
合计2,058,617,336.881,632,686,224.53

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款33,580,532.891.63%33,580,532.89100.00%0.0032,452,369.621.99%32,452,369.62100.00%0.00
其中:
按单项计提坏账准备的应收账款33,580,532.891.63%33,580,532.89100.00%0.0032,452,369.621.99%32,452,369.62100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款2,025,036,803.9998.37%70,228,709.623.47%1,954,808,094.371,600,233,854.9198.01%53,793,153.683.36%1,546,440,701.23
其中:
应收其他客户2,025,036,803.9998.37%70,228,709.623.47%1,954,808,094.371,600,233,854.9198.01%53,793,153.683.36%1,546,440,701.23
合计2,058,617,336.88100.00%103,809,242.515.04%1,954,808,094.371,632,686,224.53100.00%86,245,523.305.28%1,546,440,701.23

按单项计提坏账准备:33,580,532.89

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一5,281,883.255,281,883.255,281,883.255,281,883.25100.00%存在诉讼,客户资不抵债
客户二5,155,767.185,155,767.185,243,194.475,243,194.47100.00%存在诉讼,客户资不抵债
客户三3,676,995.463,676,995.462,556,701.962,556,701.96100.00%货款回收困难
客户四2,380,000.002,380,000.002,380,000.002,380,000.00100.00%货款回收困难
客户五2,150,000.002,150,000.002,150,000.002,150,000.00100.00%货款回收困难
客户六1,823,336.301,823,336.301,823,336.301,823,336.30100.00%货款回收困难
客户七1,413,099.221,413,099.221,413,099.221,413,099.22100.00%货款回收困难
客户八1,400,000.001,400,000.00100.00%存在诉讼,客户资不抵债
客户九1,015,187.611,015,187.611,036,439.981,036,439.98100.00%货款回收困难
其他客户9,556,100.609,556,100.6010,295,877.7110,295,877.71100.00%货款回收困难
合计32,452,369.6232,452,369.6233,580,532.8933,580,532.89

按组合计提坏账准备:70,228,709.62

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内1,919,891,327.2757,596,739.813.00%
1-2年100,134,043.7910,013,404.3810.00%
2-3年3,267,633.38980,290.0130.00%
3-4年211,048.26105,524.1350.00%
4年以上1,532,751.291,532,751.29100.00%
合计2,025,036,803.9970,228,709.62

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备86,245,523.3017,765,376.71201,657.50103,809,242.51
合计86,245,523.3017,765,376.71201,657.50103,809,242.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名124,904,243.45124,904,243.456.07%3,747,127.30
第二名82,726,916.6682,726,916.664.02%2,481,807.50
第三名75,341,017.2375,341,017.233.66%2,260,230.52
第四名66,018,999.1166,018,999.113.21%1,980,569.97
第五名65,266,961.0865,266,961.083.17%1,958,008.83
合计414,258,137.53414,258,137.5320.13%12,427,744.12

6、合同资产

(1) 合同资产情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

(3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备类别数:0按组合计提坏账准备类别数:0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

比例的依据及其合理

其他说明:

(5) 本期实际核销的合同资产情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明:

其他说明:

7、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据682,206,262.01493,021,659.41
合计682,206,262.01493,021,659.41

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备687,991,745.25100.00%5,785,483.240.84%682,206,262.01499,694,369.22100.00%6,672,709.811.34%493,021,659.41
其中:
其中:组合一(商业承兑汇票)192,849,441.2428.03%5,785,483.243.00%187,063,958.00222,423,660.4144.51%6,672,709.813.00%215,750,950.60
组合二(银行495,142,304.0171.97%495,142,304.01277,270,708.8155.49%277,270,708.81
承兑汇票)
合计687,991,745.25100.00%5,785,483.240.84%682,206,262.01499,694,369.22100.00%6,672,709.811.34%493,021,659.41

按组合计提坏账准备类别数:1按组合计提坏账准备:5,785,483.24

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票192,849,441.245,785,483.243.00%
银行承兑汇票495,142,304.01
合计687,991,745.255,785,483.24

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收票据6,672,709.81887,226.575,785,483.24
合计6,672,709.81887,226.575,785,483.24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 期末公司已质押的应收款项融资

单位:元

项目期末已质押金额
银行承兑汇票622,621.00
合计622,621.00

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票480,983,911.44
商业承兑汇票62,555,439.68
合计543,539,351.12

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

(8) 其他说明

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款7,779,193.818,992,251.85
合计7,779,193.818,992,251.85

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收利息情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款3,218,523.215,071,757.93
押金保证金7,557,490.146,570,503.59
其他496,337.481,097,251.66
合计11,272,350.8312,739,513.18

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)7,191,478.518,380,144.11
1至2年651,071.47591,662.79
2至3年268,470.3859,132.16
3年以上3,161,330.473,708,574.12
3至4年59,132.16579,246.09
4至5年3,102,198.313,129,328.03
合计11,272,350.8312,739,513.18

3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备11,272,350.83100.00%3,493,157.0230.99%7,779,193.8112,739,513.18100.00%3,747,261.3329.41%8,992,251.85
其中:
应收其他款项11,272,350.83100.00%3,493,157.0230.99%7,779,193.8112,739,513.18100.00%3,747,261.3329.41%8,992,251.85
合计11,272,350.83100.00%3,493,157.0230.99%7,779,193.8112,739,513.18100.00%3,747,261.3329.41%8,992,251.85

按单项计提坏账准备类别数:0按组合计提坏账准备类别数:1按组合计提坏账准备:3,493,157.02

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内7,191,478.51215,744.373.00%
1-2年651,071.4765,107.1510.00%
2-3年268,470.3880,541.1130.00%
3-4年59,132.1629,566.0850.00%
4年以上3,102,198.313,102,198.31100.00%
合计11,272,350.833,493,157.02

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额3,747,261.333,747,261.33
2023年1月1日余额在本期
本期转回276,598.44276,598.44
其他变动-22,494.13-22,494.13
2023年12月31日余额3,493,157.023,493,157.02

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备3,747,261.33276,598.44-22,494.133,493,157.02
合计3,747,261.33276,598.44-22,494.133,493,157.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名押金保证金1,500,000.001年以内13.31%45,000.00
第二名押金保证金1,208,454.031年以内10.72%36,253.62
第三名押金保证金860,000.004年以上7.63%860,000.00
第四名押金保证金760,000.004年以上6.74%760,000.00
第五名押金保证金703,300.001-4年6.24%290,759.00
合计5,031,754.0344.64%1,992,012.62

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元其他说明:

9、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内29,689,131.9185.32%14,597,669.6883.08%
1至2年3,732,241.9710.73%2,082,112.5711.85%
2至3年621,047.731.78%833,584.814.74%
3年以上756,162.242.17%56,991.230.33%
合计34,798,583.8517,570,358.29

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

①本公司预付账款期末余额中无账龄超过1年的大额预付款项

②期末预付账款余额较期初增加98.05%,主要系期末预付原材料采购款增加所致。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2023年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名14,000,000.0040.23%
第二名7,704,000.0022.14%
第三名1,886,232.175.42%
第四名1,648,313.924.74%
第五名1,236,975.173.55%
合计26,475,521.2676.08%

其他说明:

10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料267,559,763.0869,537,539.92198,022,223.16258,406,656.9348,957,888.14209,448,768.79
在产品373,232,086.8146,459,300.56326,772,786.25405,350,177.2155,806,530.13349,543,647.08
库存商品311,317,185.3948,563,647.06262,753,538.33357,408,677.8253,167,492.27304,241,185.55
发出商品67,659,292.1667,659,292.1654,101,311.54469,460.7153,631,850.83
委托加工物资9,400,503.459,400,503.4512,687,331.3012,687,331.30
合计1,029,168,830.89164,560,487.54864,608,343.351,087,954,154.80158,401,371.25929,552,783.55

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料48,957,888.1422,919,030.732,339,378.9569,537,539.92
在产品55,806,530.139,347,229.5728,633,194.72
库存商品53,167,492.2743,084,828.0447,688,673.2548,563,647.06
发出商品469,460.71469,460.710.00
合计158,401,371.2566,003,858.7759,844,742.48164,560,487.54

按组合计提存货跌价准备

单位:元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

(2) 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待摊费用11,427,177.436,523,584.37
待抵扣进项税和预缴税金241,396,117.50113,316,889.83
合计252,823,294.93119,840,474.20

其他说明:

14、债权投资

(1) 债权投资的情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2) 期末重要的债权投资

单位:元

债权项期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

(3) 减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4) 本期实际核销的债权投资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明:

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

15、其他债权投资

(1) 其他债权投资的情况

单位:元

项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2) 期末重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

(3) 减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4) 本期实际核销的其他债权投资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明:

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

16、其他权益工具投资

单位:元

项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
非上市权益工具投资22,105,526.886,664,185.24959,617.26518,275.6217,894,473.12非交易性
合计22,105,526.886,664,185.24959,617.26518,275.6217,894,473.12

本期存在终止确认

单位:元

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
非上市权益工具投资17,894,473.12非交易性
合计17,894,473.12

其他说明:

17、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备类别数:0按组合计提坏账准备类别数:0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况:

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明:

18、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
上海德门电子科技有限公司57,789,404.37-1,094,556.5356,694,847.84
深圳市德杰美格斯科技有限公司1,632,165.64-26,050.981,606,114.66
深圳保腾顺络创业投资企业(有限合伙)77,614,731.72-950,124.753,034,116.9973,630,489.98
深圳市加法贰号创业投资合伙企业(有限合伙)29,141,255.44-549,957.2228,591,298.22
深圳市高新投顺络法本私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)25,500,000.00-244,597.0025,255,403.00
深圳腾晋天顺投资中心(有限合伙)15,000,000.00-912,403.5914,087,596.41
成都市雷翼电科科技有限公司3,500,000.00-85,198.523,414,801.48
小计166,177,557.1744,000,000.00-3,862,888.593,034,116.99203,280,551.59
合计166,177,557.1744,000,000.00-3,862,888.593,034,116.99203,280,551.59

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位:元

项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响

(4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明:

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产5,690,306,722.404,633,887,726.19
固定资产清理
合计5,690,306,722.404,633,887,726.19

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额2,153,762,437.394,858,714,965.4863,053,365.609,655,807.28168,272,352.827,253,458,928.57
2.本期增加金额1,213,827,049.44313,765,352.9515,676,715.922,014,406.1121,505,237.571,566,788,761.99
(1)购置83,308,309.0631,688,957.292,205,238.981,038,052.134,887,862.44123,128,419.90
(2)在建工程转入1,130,518,740.38282,076,395.6613,471,476.94976,353.9816,617,375.131,443,660,342.09
(3)企业合并增加
3.本期减少金额4,411,651.0838,412,117.361,743,286.86707,679.001,471,188.3246,745,922.62
(1)处置或报废4,411,651.0838,412,117.361,743,286.86707,679.001,471,188.3246,745,922.62
4.期末余额3,363,177,835.755,134,068,201.0776,986,794.6610,962,534.39188,306,402.078,773,501,767.94
二、累计折旧
1.期初余额336,666,385.692,181,641,939.6224,148,338.595,698,292.0867,794,763.142,615,949,719.12
2.本期增加金额73,262,211.45401,235,127.368,795,540.34800,011.4020,380,132.65504,473,023.20
(1)计提73,262,211.45401,235,127.368,795,540.34800,011.4020,380,132.65504,473,023.20
3.本期减少金额1,331,266.1936,388,138.241,231,138.31600,852.451,297,784.8540,849,180.04
(1)处置或报废1,331,266.1936,388,138.241,231,138.31600,852.451,297,784.8540,849,180.04
4.期末余额408,597,330.952,546,488,928.7431,712,740.625,897,451.0386,877,110.943,079,573,562.28
三、减值准备
1.期初余额3,600,168.51670.0020,644.753,621,483.26
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额3,600,168.51670.0020,644.753,621,483.26
四、账面价值
1.期末账面价值2,954,580,504.802,583,979,103.8245,273,384.045,065,083.36101,408,646.385,690,306,722.40
2.期初账面价值1,817,096,051.702,673,472,857.3538,904,357.013,957,515.20100,456,944.934,633,887,726.19

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备15,318,612.356,751,294.572,150,340.486,416,977.30暂时闲置
电子设备166,275.9444,240.30122,035.64暂时闲置
其他设备20,292.3420,129.86162.48暂时闲置
合计15,505,180.636,815,664.732,150,502.966,539,012.94

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
上海工业园529,843,948.66正在办理中
东莞顺络工业园1,032,716,830.49正在办理中
合计1,562,560,779.15

其他说明:

(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(6) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程848,755,135.171,304,458,506.57
合计848,755,135.171,304,458,506.57

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程848,755,135.17848,755,135.171,304,458,506.571,304,458,506.57
合计848,755,135.17848,755,135.171,304,458,506.571,304,458,506.57

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
上海工业园419,880,193.9047,982,904.33461,048,137.076,814,961.16部分完工36,902,788.0512,431,933.484.60%自有资金+借款
东莞顺络工业园451,649,048.78534,660,046.59575,024,174.33411,284,921.04部分完工29,841,911.4015,446,008.594.05%自有资金+借款
深圳研发中心277,078,264.7113,993,639.8658,074,971.02232,996,933.55尚在建设其他
合计1,148,607,507.39596,636,590.781,094,147,282.42651,096,815.7566,744,699.4527,877,942.07

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明:

(4) 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

(5) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位:元

项目房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额14,759,095.867,174,962.7021,934,058.56
2.本期增加金额16,605,566.49131,305.2016,736,871.69
(1)租入16,605,566.49131,305.2016,736,871.69
3.本期减少金额7,300,508.407,174,962.7014,475,471.10
(1)处置7,300,508.407,174,962.7014,475,471.10
4.期末余额24,064,153.95131,305.2024,195,459.15
二、累计折旧
1.期初余额5,397,841.361,104,638.236,502,479.59
2.本期增加金额9,500,824.776,146,919.1715,647,743.94
(1)计提9,500,824.776,146,919.1715,647,743.94
3.本期减少金额7,300,508.407,174,962.7014,475,471.10
(1)处置7,300,508.407,174,962.7014,475,471.10
4.期末余额7,598,157.7376,594.707,674,752.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值16,465,996.2254,710.5016,520,706.72
2.期初账面价值9,361,254.506,070,324.4715,431,578.97

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明:

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权技术引进费计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额507,878,616.8718,429,131.9423,664,502.8285,991,304.93635,963,556.56
2.本期增加金额0.000.000.0012,235,656.5012,235,656.50
(1)购置12,235,656.5012,235,656.50
(2)内部研发
(3)企业
合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额507,878,616.8718,429,131.9423,664,502.8298,226,961.43648,199,213.06
二、累计摊销
1.期初余额54,697,593.547,536,079.6214,691,375.9835,984,207.36112,909,256.50
2.本期增加金额12,680,095.581,316,702.0257,593.2910,647,235.9924,701,626.88
(1)计提12,680,095.581,316,702.0257,593.2910,647,235.9924,701,626.88
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额67,377,689.128,852,781.6414,748,969.2746,631,443.35137,610,883.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值440,500,927.759,576,350.308,915,533.5551,595,518.08510,588,329.68
2.期初账面价值453,181,023.3310,893,052.328,973,126.8450,007,097.57523,054,300.06

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

(3) 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
称或形成商誉的事项企业合并形成的处置
深圳顺络科技有限公司41,805,607.8941,805,607.89
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司288,499,843.12288,499,843.12
青岛元通电子有限公司29,745,172.0529,745,172.05
合计360,050,623.06360,050,623.06

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司19,536,064.5219,536,064.52
合计0.0019,536,064.520.000.000.0019,536,064.52

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据是否与以前年度保持一致
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司本公司于2017年5月1日收购东莞信柏结构陶瓷股份有限公司时,投资成本超过享有被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分,合并时形成商誉
深圳顺络科技有限公司本公司于2008年1月1日收购深圳顺络科技有限公司时,投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分,合并时形成商誉
青岛元通电子有限公司本公司子公司贵阳顺络迅达电子有限公司于2021年4月收购青岛元通电子有限公司时,投资成本超过享有被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分,合并时形成商誉

资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明

(4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用

项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司592,392,242.27568,637,300.0019,536,064.52公允价值以收益法确定,相关处置费用以预计处置费用率确定预测期年限为5年,收入增长率为4.48%-11.97%,利润率为9.08%-①收入增长率、利润率:根据公司以前年度的经营业绩、增长率、
11.62%,折现率为9.55% 稳定期收入增长率为0%,利润率为12.23%,折现率 与预测期最后一年一致行业水平以及管理层对市场发展的预期 ②折现率:反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率
合计592,392,242.27568,637,300.0019,536,064.52

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
深圳顺络科技有限公司391,593,127.751,586,094,500.005年收入增长率:3.92%-6.54% 利润率:10.79%-12.23% 折现率:10.44%收入增长率:0% 利润率:11.49% 折现率:10.44%稳定期收入增长率为0% 利润率、折现率与预测期最后一年一致
青岛元通电子有限公司106,444,040.51295,345,700.005年收入增长率:5% 利润率:20.24%-37.24% 折现率:9.98%收入增长率:0% 利润率:20.24% 折现率:9.98%稳定期收入增长率为0% 利润率、折现率与预测期最后一年一致
合计498,037,168.261,881,440,200.00

(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明:

28、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费54,303,892.9118,238,315.1717,061,018.5155,481,189.57
合计54,303,892.9118,238,315.1717,061,018.5155,481,189.57

其他说明:

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润83,778,979.1215,273,667.8824,339,779.443,650,966.91
可抵扣亏损525,822,437.4779,211,081.01527,359,142.1379,262,403.05
坏账准备113,507,953.9317,580,612.6786,764,386.0915,076,077.27
存货跌价准备159,758,806.8524,024,129.31160,255,894.8624,038,384.21
固定资产减值准备3,621,483.26543,222.493,621,483.26543,222.49
政府补助195,215,215.7429,282,282.37160,104,612.2224,015,691.84
未付职工薪酬26,396,469.273,959,470.3930,107,090.244,516,063.54
租赁负债16,521,222.043,418,458.3811,034,868.671,703,791.90
合计1,124,622,567.68173,292,924.501,003,587,256.91152,806,601.21

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
处置顺络科技应纳税时间性差异41,805,607.896,270,841.1841,805,607.896,270,841.18
固定资产1,843,799,464.24276,841,087.761,740,271,433.40261,040,715.01
无形资产65,304,363.009,795,654.4568,847,831.6710,327,174.75
长期股权投资57,600,000.008,640,000.0057,600,000.008,640,000.00
交易性金融资产公允价值变动18,013.982,702.10
使用权资产16,520,706.723,420,790.3615,431,578.972,361,838.60
合计2,025,030,141.85304,968,373.751,923,974,465.91288,643,271.64

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产170,619,008.63152,806,601.21
递延所得税负债304,968,373.75288,643,271.64

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异5,104,518.912,155,166.17
可抵扣亏损381,164,248.31302,112,723.57
合计386,268,767.22304,267,889.74

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2023360,447.68
202417,044,908.1522,401,484.64
202524,606,993.1431,395,793.73
202630,191,873.9227,998,407.70
202768,253,036.5887,374,047.56
202829,363,818.3619,356,214.91
202937,736,585.1431,734,072.79
203022,997,309.7510,470,602.30
203118,998,310.3913,239,927.53
203275,816,993.9857,781,724.73
203356,154,418.90
合计381,164,248.31302,112,723.57

其他说明:

30、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付的设备及工程款62,474,869.8462,474,869.8473,372,019.1173,372,019.11
合计62,474,869.8462,474,869.8473,372,019.1173,372,019.11

其他说明:

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金18,943,570.7818,943,570.78保证金及冻结资金银行承兑汇票保证金、冻结资金11,205,086.3411,205,086.34保证金银行承兑汇票保证金
应收票据14,329,937.1814,329,937.18背书用于票据背书10,184,366.3110,184,366.31质押质押
固定资产292,630,639.27268,800,221.82抵押抵押292,630,639.27225,402,413.45抵押抵押
无形资产306,603,208.47274,574,569.62抵押抵押306,603,208.47281,338,895.29抵押抵押
应收款项融资622,621.00622,621.00质押质押
合计633,129,976.70577,270,920.40620,623,300.39528,130,761.39

其他说明:

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款157,957,470.8480,079,291.67
信用借款848,157,388.89738,973,277.78
合计1,006,114,859.73819,052,569.45

短期借款分类的说明:

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票6,420,990.983,360,208.38
银行承兑汇票210,322,355.54215,670,031.67
合计216,743,346.52219,030,240.05

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为0.00。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付货款586,746,832.01394,033,283.05
合计586,746,832.01394,033,283.05

(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利4,281,450.002,568,870.00
其他应付款601,391,069.13499,453,423.57
合计605,672,519.13502,022,293.57

(1) 应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利4,281,450.002,568,870.00
合计4,281,450.002,568,870.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
往来款16,681,472.2936,745,617.05
设备、工程款569,985,520.72441,421,384.11
其他14,724,076.1221,286,422.41
合计601,391,069.13499,453,423.57

2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

3) 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明:

公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款

38、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收商品款10,396,544.2713,036,214.10
合计10,396,544.2713,036,214.10

账龄超过1年的重要合同负债

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬159,774,991.55939,612,547.74860,376,091.41239,011,447.88
二、离职后福利-设定提存计划47,052,082.6047,052,082.60
三、辞退福利2,140,309.552,140,309.55
合计159,774,991.55988,804,939.89909,568,483.56239,011,447.88

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴159,327,836.15884,947,030.98805,389,737.62238,885,129.51
2、职工福利费21,042,899.5421,042,899.54
3、社会保险费15,527,735.0115,527,735.01
其中:医疗保险费12,820,367.5712,820,367.57
工伤保险费1,277,679.061,277,679.06
生育保险费1,429,688.381,429,688.38
4、住房公积金13,744,318.1513,744,318.15
5、工会经费和职工教育经费447,155.404,350,564.064,671,401.09126,318.37
合计159,774,991.55939,612,547.74860,376,091.41239,011,447.88

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险45,290,112.4945,290,112.49
2、失业保险费1,761,970.111,761,970.11
合计47,052,082.6047,052,082.60

其他说明:

41、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税21,987,050.0515,438,331.02
企业所得税42,978,155.6116,034,860.50
个人所得税3,708,119.352,395,495.49
城市维护建设税5,252,998.073,101,621.87
房产税13,716,190.151,557,733.89
堤围防护费
教育费附加2,422,626.111,509,307.37
土地使用税501,735.37294,145.92
其他4,065,109.592,434,910.20
合计94,631,984.3042,766,406.26

其他说明:

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款620,975,988.07182,609,142.42
一年内到期的长期应付款35,000,000.00
一年内到期的租赁负债2,559,133.169,522,742.47
合计623,535,121.23227,131,884.89

其他说明:

期末一年内到期的非流动负债较期初增加174.53%,主要因本期末一年内到期的长期借款增加所致。

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额1,428,282.061,719,549.93
已背书未到期的应收票据14,329,937.1812,702,870.14
合计15,758,219.2414,422,420.07

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计

其他说明:

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款1,222,601,108.22943,279,668.14
信用借款1,514,300,116.251,238,904,658.78
减:一年内到期的长期借款-620,975,988.07-182,609,142.42
合计2,115,925,236.401,999,575,184.50

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

于2023年12月31日,上述长期借款年利率区间为2.95%至 5.39%。

46、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计————

(3) 可转换公司债券的说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明:

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁付款额16,999,517.4311,331,104.82
减:未确认融资费用-478,295.39-296,236.15
减:一年内到期的租赁负债-2,559,133.16-9,522,742.47
合计13,962,088.881,512,126.20

其他说明:

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2) 专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助160,104,612.2268,881,503.6333,671,932.43195,314,183.42收到政府补助
合计160,104,612.2268,881,503.6333,671,932.43195,314,183.42--

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数806,318,354.00806,318,354.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)2,115,903,166.1341,021,179.592,074,881,986.54
其他资本公积19,690.9619,690.96
其中:原制度资本公积转入695,113.96695,113.96
被投资单位资本公积的变动-675,423.00-675,423.00
合计2,115,922,857.0941,021,179.592,074,901,677.50

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

变动原因详见附注十、2

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份364,177,100.2935,788,157.00399,965,257.29
合计364,177,100.2935,788,157.00399,965,257.29

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)期初余额是由于公司以自有资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式进行股份回购,回购公司股份数量共计13,023,180股,支付总金额364,177,100.29元;

(2)本期增加是由于公司以自有资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式进行股份回购,回购公司股份数量共计1,351,400股,支付总金额35,788,157.00元。

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-18,335,814.76441,341.64441,341.64-17,894,473.12
其他权益工具投资公允价值变动-18,335,814.76441,341.64441,341.64-17,894,473.12
二、将重分类进损益的其他综合收益-254,767.87-88,535.38-88,535.38-343,303.25
外币财务报表折算差额-254,767.87-88,535.38-88,535.38-343,303.25
其他综合收益合计-18,590,582.63352,806.26352,806.26-18,237,776.37

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积356,273,640.8641,748,386.90398,022,027.76
合计356,273,640.8641,748,386.90398,022,027.76

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期净利润10%提取法定盈余公积金。

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润2,662,534,813.802,485,377,403.91
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-422,143.36
调整后期初未分配利润2,662,534,813.802,484,955,260.55
加:本期归属于母公司所有者的净利润640,529,897.50432,839,265.28
减:提取法定盈余公积41,748,386.9015,197,235.83
应付普通股股利158,659,034.80240,062,476.20
期末未分配利润3,102,657,289.602,662,534,813.80

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润-422,143.36元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务5,003,178,589.853,243,581,948.414,203,175,357.182,818,810,512.87
其他业务37,245,082.1815,128,633.8735,034,369.5720,850,505.53
合计5,040,423,672.033,258,710,582.284,238,209,726.752,839,661,018.40

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

与履约义务相关的信息:

其他说明

公司销售片式电子元件产品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务,对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得商品控制权时确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为864,754,545.15元,其中,864,239,482.86元预计将于2024年度确认收入,515,062.29元预计将于2025年度确认收入,0.00元预计将于2026年度确认收入。合同中可变对价相关信息:

重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税24,088,904.4515,838,766.24
教育费附加17,660,588.7911,902,950.88
房产税23,338,819.7916,957,217.59
土地使用税1,644,723.221,240,234.01
印花税5,926,349.464,928,546.23
其他税44,710.62206,683.27
合计72,704,096.3351,074,398.22

其他说明:

63、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
办公费用87,900,706.6161,915,420.35
职工工资120,336,124.43139,129,695.59
折旧及摊销62,623,663.6347,851,350.78
其他10,812,672.3512,363,228.62
合计281,673,167.02261,259,695.34

其他说明:

64、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬支出48,452,829.5338,360,264.38
办公费用48,499,026.5034,473,903.13
运输及仓储费用4,985,241.332,613,905.46
其他费用4,437,552.156,441,425.79
合计106,374,649.5181,889,498.76

其他说明:

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬支出203,005,768.77173,554,528.11
物料消耗125,098,179.99114,060,860.46
折旧与摊销29,509,981.3025,085,781.72
其他费13,159,208.4326,106,680.09
外购服务支出12,983,698.6013,512,231.74
合计383,756,837.09352,320,082.12

其他说明:

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出86,933,964.2383,657,598.39
减:利息收入-3,622,187.21-3,790,276.43
汇兑净损失-12,366,450.44-30,736,330.70
银行手续费2,248,197.561,852,191.14
合计73,193,524.1450,983,182.40

其他说明:

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助58,266,660.3882,174,883.65
其中:与递延收益相关的政府补助(与资产相关)33,671,932.4336,163,078.86
直接计入当期损益的政府补助(与收益相关)24,594,727.9546,011,804.79
二、其他与日常活动相关其计入其他收益的项目23,186,123.993,661,737.38
合计81,452,784.3785,836,621.03

68、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

69、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产18,013.98
合计18,013.98

其他说明:

70、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3,862,888.59-11,597,998.71
处置交易性金融资产取得的投资收益2,324.3819,892.33
应收款项融资终止确认收益-649,661.62-1,256,101.63
合计-4,510,225.83-12,834,208.01

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-368,216.76-255,724.94
应收账款坏账损失-17,765,376.71-11,801,964.04
其他应收款坏账损失276,598.44-19,537.42
应收款项融资减值损失887,226.571,215,085.83
合计-16,969,768.46-10,862,140.57

其他说明:

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-66,003,858.77-80,915,950.56
四、固定资产减值损失-890,464.46
十、商誉减值损失-19,536,064.52
合计-85,539,923.29-81,806,415.02

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失395,429.51112,336.79
持有待售资产处置收益5,536,881.63
合计5,932,311.14112,336.79

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付的应付款项核销1,807,124.471,807,124.47
其他248,762.7836,322.31248,762.78
合计2,055,887.2536,322.312,055,887.25

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠399,700.00900,649.80399,700.00
非流动资产毁损报废损失6,106,658.182,930,813.796,106,658.18
其他165,271.05430,580.14165,271.05
合计6,671,629.234,262,043.736,671,629.23

其他说明:

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用103,892,647.8433,083,549.57
递延所得税费用-4,161,221.1819,369,198.13
合计99,731,426.6652,452,747.70

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额839,760,251.61
按法定/适用税率计算的所得税费用125,964,037.74
子公司适用不同税率的影响-4,375,126.17
调整以前期间所得税的影响2,032,254.07
非应税收入的影响571,098.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,896,575.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-449,681.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21,436,794.57
额外可扣除费用的影响-49,344,526.62
所得税费用99,731,426.66

其他说明:

77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入3,622,187.213,790,276.43
收回往来款及其他20,546,743.13115,345,274.95
政府补助93,476,231.5886,149,444.79
合计117,645,161.92205,284,996.17

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付销售费用59,858,200.6343,281,935.14
支付办公及研发费用296,776,033.63250,111,413.60
支付往来款及其他10,551,653.0511,420,841.13
合计367,185,887.31304,814,189.87

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债11,833,728.9411,912,720.23
购买少数股东权益113,976,787.00
回购公司股份35,788,157.00164,217,800.87
合计161,598,672.94176,130,521.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款819,052,569.451,925,946,898.9616,913,470.771,755,798,079.451,006,114,859.73
长期借款2,182,184,326.921,294,659,075.0968,638,122.84808,580,300.382,736,901,224.47
租赁负债11,034,868.6717,320,082.3111,833,728.9416,521,222.04
合计3,012,271,765.043,220,605,974.05102,871,675.922,576,212,108.773,759,537,306.24

(4) 以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润740,028,824.95524,807,590.59
加:资产减值准备85,539,923.2981,806,415.02
信用减值损失16,969,768.4610,862,140.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧504,473,023.20464,190,841.15
使用权资产折旧15,647,743.9410,034,434.41
无形资产摊销21,023,194.4016,636,341.65
长期待摊费用摊销17,061,018.5111,921,249.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-5,932,311.14-112,336.79
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)6,106,658.182,930,813.79
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-18,013.98
财务费用(收益以“-”号填列)82,332,727.7981,149,398.58
投资损失(收益以“-”号填列)3,860,564.2111,578,106.38
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-20,486,323.29-30,978,039.50
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)16,325,102.1115,156,963.62
存货的减少(增加以“-”号填列)-1,059,418.5737,541,052.29
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-770,703,010.29-15,906,119.67
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)433,298,887.70-157,513,146.11
其他
经营活动产生的现金流量净额1,144,486,373.451,064,087,691.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产16,736,871.6914,868,860.31
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额759,894,436.59440,189,438.06
减:现金的期初余额440,189,438.06483,069,739.20
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额319,704,998.53-42,880,301.14

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金759,894,436.59440,189,438.06
其中:库存现金191,002.15149,290.49
可随时用于支付的银行存款759,703,434.44440,040,147.57
三、期末现金及现金等价物余额759,894,436.59440,189,438.06

(5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位:元

项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金18,943,570.7811,205,086.34银行承兑汇票保证金、冻结资金
合计18,943,570.7811,205,086.34

其他说明:

(7) 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元6,687,966.987.08270047,368,863.73
欧元304,893.677.8592002,396,220.33
港币1,636,003.770.9062001,482,546.62
日币1,254,593.000.05020062,980.57
新台币4,480,950.000.2314001,036,891.83
越南盾3,426,554,235.000.0002931,003,980.39
应收账款
其中:美元23,943,367.597.082700169,583,689.63
欧元3,623,017.927.85920028,474,022.44
港币2,420,511.950.9062002,193,467.93
长期借款
其中:美元
欧元
港币
应付账款
其中:美元3,915,311.197.08270027,730,974.57
港币6,430,428.890.9062005,827,254.66
日币75,561,987.760.0502003,793,211.79
其他应收款
其中:美元172,386.827.0827001,220,964.13
新台币186,747.190.23140043,213.30
其他应付款
其中:美元128,570.567.082700910,626.71
欧元24,247.937.859200190,569.33
港币900,787.360.906200816,293.51
日币88,690,576.890.0502004,452,266.96

其他说明:

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

82、租赁

(1) 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额、简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

项 目2023年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用586,902.66
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外)8,800.00
租赁负债的利息费用583,210.62
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出11,833,728.94
售后租回交易产生的相关损益

涉及售后租回交易的情况

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位:元

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入3,280,983.060.00
合计3,280,983.060.00

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、其他

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬支出203,005,768.77173,554,528.11
物料消耗125,098,179.99114,060,860.46
折旧与摊销29,509,981.3025,085,781.72
其他费13,159,208.4326,106,680.09
外购服务支出12,983,698.6013,512,231.74
合计383,756,837.09352,320,082.12
其中:费用化研发支出383,756,837.09352,320,082.12
资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明:

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流

其他说明:

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法:

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因
1Sunlord Electronics Germany GmbH德国顺络2023年度设立
2SUNLORD ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED越南顺络2023年度设立
3东莞顺宇讯达电子有限公司顺宇讯达2023年度设立
4淄博顺诺达电子有限公司淄博顺诺达2023年度设立
5东莞德门智能有限公司德门智能2023年度设立
6贵阳信络电子有限公司贵阳信络2023年度设立

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司76,755,043.00东莞东莞生产84.63%非同一控制下的合并
顺络(上海)电子有限公司400,000,000.00上海上海研发100.00%设立
深圳顺络投资有限公司220,000,000.00深圳深圳投资100.00%设立
深圳顺络电子(香港)股份有限公司521,800.00香港香港贸易100.00%设立
东莞顺络电子有限公司1,000,000,000.00东莞东莞生产100.00%设立
Sunlord Electronics USA Inc.633,080.00美国美国贸易100.00%设立
衢州顺络电子有限公司20,000,000.00衢州衢州生产100.00%设立
湘潭顺络电子有限公司97,160,000.00湘潭湘潭研发92.63%设立
深圳顺络汽车电子有限公司121,675,000.00深圳深圳生产78.69%0.22%设立
上海德门信息技术有限公司180,000,000.00上海上海研发、办公60.00%收购股权

单位:元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

公司除直接持股的10家公司以外,另有间接持股子公司20家。

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
深圳顺络汽车电子有限公司21.09%13,493,851.375,143,947.8055,840,748.78

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
深圳顺络汽车电子有限公司625,719,060.27338,089,913.79963,808,974.06621,962,596.6878,773,842.04700,736,438.72415,895,285.87325,967,381.08741,862,666.95506,730,081.4332,636,910.45539,366,991.88

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
深圳顺络汽车电子有限公司554,613,893.6770,357,873.1870,357,873.18-157,539,009.14463,759,660.9065,047,359.2765,047,359.27-127,375,277.85

其他说明:

(4) 重要全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
深圳顺络投资有限公司1,503,020,385.26916,692,208.592,419,712,593.851,009,916,656.12170,593,279.561,180,509,935.681,167,755,774.01761,582,248.011,929,338,022.02916,437,206.2342,919,947.82959,357,154.05

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润归属于母公司股东的净利润少数股东损益营业收入净利润归属于母公司股东的净利润少数股东损益
深圳顺络投资有限公司1,255,868,206.31390,724,426.87289,367,642.78101,356,784.09975,603,710.00304,040,217.72212,384,558.7991,655,658.93

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

深圳顺络微波器件有限公司江苏顺络富钧新能源有限公司东莞华络电子有限公司青岛元通电子有限公司东莞顺络虹致电子有限公司贵阳顺络迅达电子有限公司湘潭顺络电子有限公司深圳顺络汽车电子有限公司
购买成本/处置对价
--现金1.0015,300,000.0050,600,000.0058,512,000.00170,217.0054,955,480.00339,089.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计1.0015,300,000.0050,600,000.0058,512,000.00170,217.0054,955,480.00339,089.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-1,162,185.2814,951,756.1253,528,204.0940,435,203.17-258,697.8922,873,685.60493,665.397,993,976.21
差额1,162,186.28348,243.88-2,928,204.0918,076,796.83428,914.8932,081,794.40-493,665.39-7,654,887.21
其中:调整资本公积1,162,186.28348,243.88-2,928,204.0918,076,796.83428,914.8932,081,794.40-493,665.39-7,654,887.21
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明:

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明:

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明:

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
投资账面价值合计203,280,551.59166,177,557.17
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-3,862,888.59-11,597,998.71

其他说明:

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明:

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明:

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益160,104,612.2268,881,503.6333,671,932.43195,314,182.42与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益24,594,727.9546,011,804.79
冲减财务费用1,000,000.00
合计25,594,727.9546,011,804.79

其他说明:

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史

统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的20.13%(比较期:17.34%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的44.64%(比较:25.12%)。

2. 流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2023年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:

项 目2023年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款1,006,114,859.73
应付票据216,743,346.52
应付账款586,746,832.01
其他应付款605,672,519.13
一年内到期的非流动负债623,535,121.23
项 目2023年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上
长期借款512,950,000.00773,000,000.00829,975,236.40
租赁负债4,245,917.243,331,997.346,384,174.30
合计3,038,812,678.62517,195,917.24776,331,997.34836,359,410.7

(续上表)

项 目2022年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款819,052,569.45
应付票据219,030,240.05
应付账款394,033,283.05
其他应付款502,022,293.57
一年内到期的非流动负债227,131,884.89
长期借款524,091,423.19533,650,000.00941,833,761.31
租赁负债1,049,686.76273,068.16189,371.28
合计2,161,270,271.01525,141,109.95533,923,068.16942,023,132.59

3. 市场风险

(1)外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元和欧元计价的货币资金、应收账款、应付账款有关。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

(2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位:元

项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

(1) 转移方式分类

□适用 ?不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

(3) 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(三)其他权益工具投资22,105,526.8822,105,526.88
(八)应收款项融资682,206,262.01682,206,262.01
持续以公允价值计量的资产总额704,311,788.89704,311,788.89
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明:

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
深圳市海德门电子有限公司联营企业的子公司
东莞市德门电子有限公司联营企业的二级子公司
东莞市竞沃电子科技有限公司关键管理人员系该公司股东
广东风华高新科技股份有限公司独立董事担任关联方董事
深圳安培龙科技股份有限公司独立董事担任关联方董事
上海德门电子科技有限公司关键管理人员担任董事
上海派思微电子有限公司关键管理人员关系密切的家庭成员担任董事
东莞市漫步者科技有限公司关键管理人员担任独立董事公司的子公司
上海胜耐电子科技有限公司关键管理人员关系密切的家庭成员担任董事
深圳市华旭机电能源有限公司关键管理人员系该公司25%以上大股东

其他说明:

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
深圳市海德门电子有限公司采购商品62,581,794.4040,000,000.0032,909,233.87
深圳市海德门电子有限公司接受劳务531,075.56
上海德门电子科技有限公司采购商品213,050.88
东莞市竞沃电子科技有限公司采购商品56,800.24120,339.46
广东风华高新科技股份有限公司采购商品4,150,462.54

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市海德门电子有限公司销售商品887,625.142,344,096.31
深圳市海德门电子有限公司提供劳务2,835,033.764,769,471.91
上海派思微电子有限公司销售商品3,185,585.39
东莞市漫步者科技有限公司销售商品1,539,137.283,246,031.34
上海胜耐电子科技有限公司销售商品103,539.201,027,069.29
深圳安培龙科技股份有限公司销售商品7,168.14

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
深圳市海德门电子有限公司厂房349,714.32650,562.90
东莞市德门电子有限公司厂房1,293,600.001,686,636.16

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬14,710,000.0013,910,000.00

(8) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款深圳市海德门电子有限公司119,864.073,595.921,140,511.9734,215.36
应收账款上海派思微电子有限公司2,625,869.3678,776.083,003,303.6290,099.11
应收账款东莞市漫步者科技有限公司604,308.7318,129.26577,316.1417,319.48
应收账款上海胜耐电子科技有限公司56,375.721,691.272,080,203.33266,872.07
应收票据上海胜耐电子科技有限公司3,374.55

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款东莞市竞沃电子科技有限公司20,369.549,491.43
应付账款深圳市海德门电子有限公司16,509,333.219,846,299.23
应付账款广东风华高新科技股份有限公司87,429.99
合同负债上海胜耐电子科技有限公司1,138,487.76
其他应付款深圳市华旭机电能源有限公司1,069.20

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日,本公司无需要披露的需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

(1)与德科技有限公司、南昌振华通信设备有限公司拖欠货款案

公司因债务人与德科技有限公司、南昌振华通信设备有限公司未按约定支付货款,将债务人与德科技有限公司、南昌振华通信设备有限公司列为被申请人,向深圳国际仲裁院提起仲裁请求,要求被申请人支付拖欠货款人民币637,325.93元,逾期利息23,676.85(按照中国人民银行同期贷款利率,自2018年9月30日暂计至2019年8月26日,之后利息计至还清之日);承担本案产生的律师费人民币20,000.00元,仲裁费人民币32,825.00元;出于谨慎性考虑,将货款 635,020.65元全额计提了坏账准备。

该仲裁裁决书已于2020年10月23日生效,但与德科技未按裁决书要求履行付款义务。公司已经向南昌市中级人民法院申请强制执行,要求与德科技立即履行付款义务。截止审计报告日,因与德科技目前没有可供执行财产,尚无法预计债务人的整体偿债情况,代理人在查询可供执行财产后恢复对与德科技的强制执行。

(2)公司与乐视移动智能信息技术(北京)有限公司买卖合同纠纷案

公司因债务人乐视移动智能信息技术(北京)有限公司未按约定支付货款,将债务人乐视移动智能信息技术(北京)有限公司列为被告,向北京市朝阳区人民法院提起诉讼,要求被告支付拖欠的货款USD(美元)995,868.80元,预期利息USD(美元)12,630.54元。北京市朝阳区人民法院于2019年6月28日作出(2017)京0105民初65241号民事判决书,判令被告乐视移动智能信息技术(北京)有限公司于本判决生效之日起十日内向原告深圳顺络电子股份有限公司支付货款 USD(美元)995,616.00元及利息,并承担案件受理费。乐视移动智能信息技术(北京)有限公司未就该判决提起上诉,判决书已发生法律效力。因乐视移动智能信息技术(北京)有限公司已严重资不抵债,公司出于谨慎性考虑,将此笔货款全额计提坏账。

(3) 公司之全资子公司衢州顺络电子有限公司与深圳市凌泰通信技术有限公司、蔡清华买卖合同纠纷案

公司之全资子公司衢州顺络电子有限公司因债务人深圳市凌泰通信技术有限公司无法清偿到期货款,将债务人深圳市凌泰通信技术有限公司及连带责任保证人蔡清华列为被告,向深圳市宝安区人民法院提起诉讼;深圳市宝安区人民法院于2014年12月18日作出(2014)深宝法民二初字第1332号民事判决书,判令深圳市凌泰通信技术有限公司支付衢州顺络电子有限公司货款5,281,883.25元及利息,并承担案件受理费,蔡清华对该债务承担连带清偿责任。深圳市凌泰通信技术有限公司和蔡清华均未就该判决提起上诉,判决书已发生法律效力。公司出于谨慎性考虑,已将此笔货款全额计提坏账。衢州顺络电子有限公司向深圳市宝安区人民法院申请强制执行本案件,执行案号为:(2015)深宝法公执字第252号,因被执行人暂时未有可供执行的财产,本案被深圳市宝安区人民法院中止执行,待查明相关被执行人财产线索后,代理律师将向人民法院申请恢复执行。

(4)公司之全资子衢州顺络电路板有限公司诉深圳市小瑞科技股份有限公司买卖合同纠纷案件

公司之全资子公司衢州顺络电路板有限公司因债务人深圳市小瑞科技股份有限公司无法清偿到期货款,将债务人深圳市小瑞科技股份有限公司列为被告,本案已由深圳市宝安区人民法院出具(2020)粤0306民初35288号民事判决书,判决小瑞科技支付货款人民币106192.06及相应逾期支付利息。民事判决书生效后,小瑞科技未能履行判决还款义务,代理人向宝安区人民法院提起强制执行申请,案号为(2021)粤0306执18747号。因小瑞科技目前没有可供执行财产,深圳市宝安区人民法院已出具民事裁定,终结本次执行。2023年5月15日,深圳市中级人民法院下达(2022)粤03破290号公告,裁定宣告小瑞科技破产。经过小瑞科技破产管理人对公司财产的处置及分配,偿还优先债权外,一般债权实际清偿率为0,衢州顺络电路板有限公司债权无法实现。2023年11月27日,深圳市中级人民法院下达公告,裁定终结小瑞科技破产程序。公司出于谨慎性考虑,将此笔货款全额计提坏账。

(5)公司之全资子公司衢州顺络电路板有限公司与江西合力泰科技有限公司、东莞市瑞立达玻璃盖板科技股份有限公司、广东金龙机电有限公司、金龙机电股份有限公司、金龙机电(东莞)有限公司、金龙机电(淮北)有限公司、湖南金熙电子有限责任公司票据追索权纠纷案件。公司因背书转让方式取得100万元的电子商业承兑汇票,票据到期后公司多次向江西合力泰科技有限公司提示付款,均遭到江西合力泰科技有限公司拒付,拒付理由为商业承兑汇票承兑人账户余额不足,案件编号为(2023)粤1971民初35258号,截止审计报告日,案件尚未开庭审理。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数(元)3
拟分配每10股分红股(股)0
拟分配每10股转增数(股)0
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)3
经审议批准宣告发放的每10股分红股(股)0
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股)0
利润分配方案以2023年12月31日已发行总股本806,318,354股扣除回购专户持有股份14,374,580股后股本79,1943,774股为基数,向全体股东每10股派发现金红利3.00元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。 如在本利润分配方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,因发生股份回购注销、回购股份等致使公司总股本发生变动或回购专用账户股份数量发生变动的,公司拟维持每股派息分配金额方案不变,相应调整现金分红总额。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本报告披露之日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2) 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明:

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目片式电子元件其他分部间抵销合计
营业收入5,003,178,589.8537,245,082.185,040,423,672.03
营业成本3,243,581,948.4115,128,633.873,258,710,582.28

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)1,530,998,094.861,210,608,050.18
1至2年2,324,478.0916,131,291.99
2至3年6,245,685.09692,892.17
3年以上13,183,490.8513,085,202.00
3至4年118,288.85585,327.96
4年以上13,065,202.0012,499,874.04
合计1,552,751,748.891,240,517,436.34

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款17,339,390.801.12%17,339,390.80100.00%0.0017,356,386.231.40%17,356,386.23100.00%0.00
其中:
按单项计提坏账准备的应收账款17,339,390.801.12%17,339,390.80100.00%0.0017,356,386.231.40%17,356,386.23100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款1,535,412,358.0998.88%47,898,417.913.12%1,487,513,940.181,223,161,050.1198.60%38,759,125.243.17%1,184,401,924.87
其中:
应收无风险客户
应收其他客户1,535,412,358.0998.88%47,898,417.913.12%1,487,513,940.181,223,161,050.1198.60%38,759,125.243.17%1,184,401,924.87
合计1,552,751,748.89100.00%65,237,808.714.20%1,487,513,940.181,240,517,436.34100.00%56,115,511.474.52%1,184,401,924.87

按单项计提坏账准备:17,339,390.80

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一5,155,767.185,155,767.185,243,194.475,243,194.47100.00%存在诉讼,客户资不抵债
客户二1,823,336.301,823,336.301,823,336.301,823,336.30100.00%货款收回困难
客户三1,015,187.611,015,187.611,036,439.981,036,439.98100.00%货款收回困难
其他客户9,362,095.149,362,095.149,236,420.059,236,420.05100.00%货款收回困难
合计17,356,386.2317,356,386.2317,339,390.8017,339,390.80

按组合计提坏账准备:47,918,417.91

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内小计1,530,836,726.1345,925,101.793.00%
1至2年2,324,478.09232,447.8110.00%
2至3年644,487.33193,346.2030.00%
3至4年118,288.8559,144.4250.00%
4年以上1,488,377.691,488,377.69100.00%
合计1,535,412,358.0947,898,417.91

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备56,115,511.479,122,297.2465,237,808.71
合计56,115,511.479,122,297.2465,237,808.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名124,904,243.450.00124,904,243.458.04%3,747,127.30
第二名122,693,416.500.00122,693,416.507.90%3,680,802.50
第三名122,053,494.630.00122,053,494.637.86%3,661,604.84
第四名82,585,128.590.0082,585,128.595.32%2,477,553.86
第五名75,341,017.230.0075,341,017.234.85%2,260,230.52
合计527,577,300.400.00527,577,300.4033.97%15,827,319.02

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款1,295,231,120.881,187,326,331.72
合计1,295,231,120.881,187,326,331.72

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收利息情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款1,695,681,372.901,569,865,606.50
押金保证金4,303,387.484,153,726.66
其他185,145.50463,889.03
合计1,700,169,905.881,574,483,222.19

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)1,301,170,776.661,102,879,042.58
1至2年29,159,482.30108,000,914.25
2至3年6,226,593.564,986,635.92
3年以上363,613,053.36358,616,629.44
3至4年4,996,535.9233,684,384.91
4至5年358,616,517.44324,932,244.53
合计1,700,169,905.881,574,483,222.19

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备1,700,169,905.88100.00%404,938,785.0023.82%1,295,231,120.881,574,483,222.19100.00%387,156,890.4724.59%1,187,326,331.72
其中:
其中:应收其他款项1,700,169,905.88100.00%404,938,785.0023.82%1,295,231,120.881,574,483,222.19100.00%387,156,890.4724.59%1,187,326,331.72
合计1,700,169,905.88100.00%404,938,785.0023.82%1,295,231,120.881,574,483,222.19100.00%387,156,890.4724.59%1,187,326,331.72

按单项计提坏账准备类别数:0按组合计提坏账准备类别数:0按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额387,156,890.47387,156,890.47
2023年1月1日余额在本期
本期计提17,781,894.5317,781,894.53
2023年12月31日余额404,938,785.00404,938,785.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备387,156,890.4717,781,894.53404,938,785.00
合计387,156,890.4717,781,894.53404,938,785.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款485,368,665.061年以内28.55%14,561,059.95
第二名往来款366,273,939.462-4年21.54%359,611,874.46
第三名往来款170,041,512.371年以内10.00%5,101,245.37
第四名往来款169,734,371.101年以内9.98%5,092,031.13
第五名往来款146,830,070.001年以内8.64%4,404,902.10
合计1,338,248,557.9978.71%388,771,113.01

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,175,886,632.892,175,886,632.891,675,886,632.891,675,886,632.89
对联营、合营企业投资151,167,478.36151,167,478.36116,012,853.00116,012,853.00
合计2,327,054,111.252,327,054,111.251,791,899,485.891,791,899,485.89

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
深圳顺络电子(香港)股份有限公司9,277,060.009,277,060.00
深圳顺络投资有限公司117,404,000.00117,404,000.00
Sunlord Electronics USA Inc.633,080.00633,080.00
衢州顺络电子有限公司20,000,000.0020,000,000.00
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司441,536,692.89441,536,692.89
东莞顺络电子有限公司500,000,000.00500,000,000.001,000,000,000.00
顺络(上海)电子有限公司200,000,000.00200,000,000.00
湘潭顺络电子有限公司90,000,000.0090,000,000.00
深圳顺络汽车电子有限公司95,035,800.0095,035,800.00
上海德门信息技术有限公司202,000,000.00202,000,000.00
合计1,675,886,632.89500,000,000.002,175,886,632.89

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
上海德门电子科技有限公司9,256,865.84345,824.919,602,690.75
深圳保腾顺络创业投资企业(有限合伙)77,614,731.72-950,124.753,034,116.9973,630,489.98
深圳市加法贰号创业投资合伙企业(有限合伙)29,141,255.44-549,957.2228,591,298.22
深圳市高新投顺络法本私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)25,500,000.00-244,597.0025,255,403.00
深圳腾晋天顺投资中心(有限合伙)15,000,000.00-912,403.5914,087,596.41
小计116,012,853.0040,500,000.00-2,311,257.653,034,116.99151,167,478.36
合计116,012,853.0040,500,000.00-2,311,257.653,034,116.99151,167,478.36

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用

单位:元

项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

单位:元

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,950,639,597.483,124,747,654.873,201,272,578.902,588,353,395.00
其他业务740,902,183.24648,643,751.72426,673,056.18366,716,490.31
合计4,691,541,780.723,773,391,406.593,627,945,635.082,955,069,885.31

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为710,153,929.19元,其中,709,638,866.90元预计将于2024年度确认收入,515,062.29元预计将于2025年度确认收入,0.00元预计将于2026年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益19,652,868.0023,917,987.66
权益法核算的长期股权投资收益-2,311,257.65-10,250,276.70
应收款项融资终止确认收益-617,819.47-1,256,101.63
合计16,723,790.8812,411,609.33

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-174,347.04
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)59,266,660.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,490,916.20
减:所得税影响额9,094,961.08
少数股东权益影响额(税后)2,878,579.64
合计48,609,688.82--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润11.22%0.810.81
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.37%0.750.75

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

深圳顺络电子股份有限公司董 事 长:袁金钰二〇二四年二月二十七日


  附件:公告原文
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