证券代码：002695 证券简称：煌上煌 公告编号：2023-071
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 本报告期比上年同期增减 | 年初至报告期末 | 年初至报告期末比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 433,844,592.63 | -0.43% | 1,580,610,569.34 | -2.29% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 18,307,656.88 | 300.49% | 100,876,425.34 | 19.40% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 16,494,835.12 | 2,159.18% | 87,024,337.94 | 24.43% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | — | — | 208,110,107.53 | -46.36% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.04 | 300.00% | 0.20 | 25.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.04 | 300.00% | 0.20 | 25.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 0.76% | 0.57% | 4.21% | 0.63% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 总资产（元） | 3,391,771,294.18 | 2,996,738,183.95 | 13.18% | |
| 归属于上市公司股东的所有者权益（元） | 2,879,676,711.30 | 2,344,885,364.11 | 22.81% | |
（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本报告期金额 | 年初至报告期期末金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -240,721.28 | 930,972.13 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,612,789.29 | 12,620,334.88 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 568,337.04 | 2,365,840.21 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -879,768.36 | 863,000.22 | |
| 减：所得税影响额 | 263,592.02 | 2,820,063.70 | |
| 少数股东权益影响额 | -15,777.09 | 107,996.34 |
| （税后） | |||
| 合计 | 1,812,821.76 | 13,852,087.40 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
| 1、合并资产负债表相关项目变动情况及原因 | ||||
| 项目 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 变动比例 | 变动原因 |
| 预付款项 | 68,403,400.62 | 43,006,521.31 | 59.05% | 主要原因是公司预付工程建设款增加所致 |
| 其他流动资产 | 201,727,239.51 | 146,761,387.46 | 37.45% | 主要原因是公司新增保本型理财产品8000万元所致 |
| 在建工程 | 255,823,720.11 | 148,167,217.42 | 72.66% | 主要为子公司重庆、浙江、海南和丰城煌大募投项目基地建设投入增加所致 |
| 短期借款 | 49,500,000.00 | 130,643,319.44 | -62.11% | 主要为子公司真真老老银行归还借款所致 |
| 合同负债 | 20,627,683.51 | 14,538,266.69 | 41.89% | 主要为公司预收客户货款增加所致 |
| 应交税费 | 15,437,664.14 | 22,654,820.81 | -31.86% | 主要为公司应缴税款减少所致 |
| 其他应付款 | 95,276,956.17 | 156,764,291.33 | -39.22% | 主要为公司应付往来减少所致 |
租赁负债
| 租赁负债 | 27,557,348.94 | 15,240,360.00 | 80.82% | 主要为一年以上的租赁负债增加所致 |
| 资本公积 | 1,084,436,173.82 | 687,543,217.40 | 57.73% | 主要为公司向特定对象增发股票4464.29万股，实际募集资金到位增加资本公积3.96亿元 |
| 2、合并利润表相关项目变动情况及原因 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期金额 | 变动比例 | 变动原因 |
| 营业收入 | 1,580,610,569.34 | 1,617,723,296.96 | -2.29% | 主要是今年以来公司肉制品业单店收入情况有所恢复，营收下滑趋势收窄，公司两大主业营业收入均同比有所好转。 |
| 财务费用 | -6,080,601.88 | -1,453,048.70 | -318.47% | 主要为存款利息收入增加以及子公司利息支出减少所致 |
| 信用减值损失 | 5,837,250.84 | 2,274,029.70 | 156.69% | 主要为计提的应收款项坏账准备减少所致 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 100,876,425.34 | 84,486,762.16 | 19.40% | 主要原因一是今年二季度以来主要原材料价格出现下行，生产成本的逐步回落带来肉制品综合毛利率的稳步回升；二是市场促销宣传费用、租赁费等各项费用列支也同比下降，最终使得净利润同比增长。 |
| 3、合并现金流量表相关项目变动情况及原因 | ||||
| 项目 | 2022年1-9月 | 上年同期金额 | 变动比例 | 变动原因 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 208,110,107.53 | 387,945,993.36 | -46.36% | 主要原因是报告期内公司销售收入下降使得收到的现金同比减少、主要原材料战略储备采购支付的货款有所增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -305,979,183.16 | -202,370,866.33 | -51.20% | 主要原因是报告期公司购买理财产品增加以及重庆、浙江、海南和丰城煌大等募投项目建设投入增加所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 363,403,687.12 | -17,808,489.69 | 2140.62% | 主要原因是报告期公司向特定对象增发股票4464.29万股，实际募集资金到帐4.41亿元 |
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 41,060 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | |||
| 前10名股东持股情况 | ||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 持股数量 | 持有有限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||
| 煌上煌集团有限公司 | 境内非国有法人 | 35.54% | 197,952,000 | 0 | ||
| 新余煌上煌投资管理中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 19.93% | 111,007,654 | 44,642,857 | ||
| 褚建庚 | 境内自然人 | 5.20% | 28,960,000 | 21,720,000 | ||
| 褚剑 | 境内自然人 | 2.97% | 16,544,000 | 12,408,000 | ||
| 褚浚 | 境内自然人 | 2.97% | 16,544,000 | 12,408,000 | 质押 | 1,780,000 |
| 江西煌上煌集团食品股份有限公司－2021年员工持股计划 | 其他 | 1.04% | 5,791,200 | 0 | ||
| 中信证券股份有限公司－社保基金17051组合 | 其他 | 0.85% | 4,734,000 | 0 | ||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.83% | 4,642,128 | 0 | ||
| 江西煌上煌集团食品股份有限公司－2023年员工持股计划 | 其他 | 0.67% | 3,724,200 | 0 | ||
| 浙商银行股份有限公司－中邮未来成长混合型证券投资基金 | 其他 | 0.48% | 2,650,600 | 0 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件股份数量 | 股份种类及数量 | ||||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 煌上煌集团有限公司 | 197,952,000 | 人民币普通股 | 197,952,000 | |
| 新余煌上煌投资管理中心（有限合伙） | 66,364,797 | 人民币普通股 | 66,364,797 | |
| 褚建庚 | 7,240,000 | 人民币普通股 | 7,240,000 | |
| 江西煌上煌集团食品股份有限公司－2021年员工持股计划 | 5,791,200 | 人民币普通股 | 5,791,200 | |
| 中信证券股份有限公司－社保基金17051组合 | 4,734,000 | 人民币普通股 | 4,734,000 | |
| 香港中央结算有限公司 | 4,642,128 | 人民币普通股 | 4,642,128 | |
| 褚剑 | 4,136,000 | 人民币普通股 | 4,136,000 | |
| 褚浚 | 4,136,000 | 人民币普通股 | 4,136,000 | |
| 江西煌上煌集团食品股份有限公司－2023年员工持股计划 | 3,724,200 | 人民币普通股 | 3,724,200 | |
| 浙商银行股份有限公司－中邮未来成长混合型证券投资基金 | 2,650,600 | 人民币普通股 | 2,650,600 | |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司实际控制人徐桂芬家族（徐桂芬、褚建庚、褚浚、褚剑），其中徐桂芬与褚建庚系夫妻关系，徐桂芬与褚浚、褚剑系母子关系，褚建庚与褚浚、褚剑系父子关系，褚浚、褚剑系兄弟关系。徐桂芬持有煌上煌集团有限公司40%的股权，褚建庚、褚浚、褚剑各持有煌上煌集团有限公司20%的股权。新余煌上煌投资管理中心（有限合伙）为公司实际控制人徐桂芬家族实际控制的企业，其中煌上煌集团有限公司持股99%，徐桂芬持股1%。 | |||
（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
?适用 □不适用
（一）股票期权激励计划实施
公司于2023年7月31日召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过《关于向2023年股票期权激励计划的激励对
象首次授予股票期权的议案》，向符合授予条件的 222 名激励对象首次授予 1,300.00 万份股票期权。2023年8月8日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股票期权首次授予登记工作，具体内容详见公司2023年8月10日刊登于巨潮资讯网相关公告。
（二）员工持股计划实施
公司于 2023年9月28日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。公司回
购专用证券账户中所持有的 3,724,200 股公司股票已于 2023 年 9 月 28 日非交易过户至公司开立的“江西煌上煌集团食品股份有限公司—2023年员工持股计划”专户，过户价格为 6.51 元/股，过户股份数量占公司总股本512,304,224股的0.73%。具体内容详见公司2023年9月29日刊登于巨潮资讯网相关公告。
（三）董事会、监事会换届选举
2023年8月30日，公司召开第五届董事会第二十三次会议和第五届监事会第二十一次会议，审议通过《关于董事会换届选举暨提名第六届董事会非独立董事的议案》、《关于董事会换届选举暨提名第六届董事会独立董事的议案》、
《关于监事会换届选举暨提名第六届监事会非职工代表监事的议案》。2023年9月18日公司召开2023年第四次临时股东大会，选举产生了新一届非独立董事、独立董事和非职工代表监事，具体内容详见公司2023年8月31日和2023年9
月19日刊登于巨潮资讯网相关公告。2023年9月1日，公司召开职工代表会议，选举刘春花女士继续担任公司职工代
表监事。具体内容详见公司2023年9月2日刊登于巨潮资讯网相关公告。
（四）向特定对象发行A股普通股股票
2023年7月12日，公司收到深圳证券交易所上市审核中心出具的《关于江西煌上煌集团食品股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》，深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。2023年8月21日，中国证监会出具《关于同意江西煌上煌集团食品股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1896号），同意发行人本次向特定对象发行股票的注册申请。2023年9月2日，公司公告了《关于向特定对象发行股票募集说明书》，2023年9月15日，公司收到国金证券扣除发行费用后的募集资金，2023年9月18日，深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）出具的久安验字（2023）第 00004 号《验资报告》验证确认。2023年9月22日，公司披露了《向特定对象发行A股股票发行情况报告书》，2023年9月28日，公司披露了《向特定对象发行A股股票上市公告书》，2023年10月9日，公司本次向特定对象发行的A 股股票上市。
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：江西煌上煌集团食品股份有限公司
2023年09月30日
单位：元
| 项目 | 2023年9月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,291,619,576.90 | 1,026,084,965.41 |
| 结算备付金 | 0.00 | 0.00 |
| 拆出资金 | 0.00 | 0.00 |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 应收票据 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | 93,810,324.01 | 77,321,534.21 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 68,403,400.62 | 43,006,521.31 |
| 应收保费 | 0.00 | 0.00 |
| 应收分保账款 | 0.00 | 0.00 |
| 应收分保合同准备金 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 16,101,128.88 | 16,882,478.24 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 414,923,639.19 | 517,964,253.94 |
| 合同资产 | 0.00 | 0.00 |
| 持有待售资产 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
| 其他流动资产 | 201,727,239.51 | 146,761,387.46 |
| 流动资产合计 | 2,086,585,309.11 | 1,828,021,140.57 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 705,589,685.73 | 710,551,471.90 |
| 在建工程 | 255,823,720.11 | 148,167,217.42 |
| 生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 |
| 油气资产 | 0.00 | 0.00 |
| 使用权资产 | 32,247,061.32 | 25,044,620.19 |
| 无形资产 | 185,813,608.76 | 159,617,733.31 |
| 开发支出 | 0.00 | 0.00 |
| 商誉 | 39,778,196.68 | 39,778,196.68 |
| 长期待摊费用 | 36,655,000.51 | 37,375,430.99 |
| 递延所得税资产 | 34,171,016.75 | 34,171,016.75 |
| 其他非流动资产 | 15,107,695.21 | 14,011,356.14 |
| 非流动资产合计 | 1,305,185,985.07 | 1,168,717,043.38 |
| 资产总计 | 3,391,771,294.18 | 2,996,738,183.95 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 49,500,000.00 | 130,643,319.44 |
| 向中央银行借款 | 0.00 | 0.00 |
| 拆入资金 | 0.00 | 0.00 |
| 交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 |
| 衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 |
| 应付票据 | 0.00 | 0.00 |
| 应付账款 | 90,480,535.82 | 88,127,094.95 |
| 预收款项 | 0.00 | 0.00 |
| 合同负债 | 20,627,683.51 | 14,538,266.69 |
| 卖出回购金融资产款 | 0.00 | 0.00 |
| 吸收存款及同业存放 | 0.00 | 0.00 |
| 代理买卖证券款 | 0.00 | 0.00 |
| 代理承销证券款 | 0.00 | 0.00 |
| 应付职工薪酬 | 12,780,647.47 | 17,100,764.50 |
| 应交税费 | 15,437,664.14 | 22,654,820.81 |
| 其他应付款 | 95,276,956.17 | 156,764,291.33 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 应付手续费及佣金 | 0.00 | 0.00 |
| 应付分保账款 | 0.00 | 0.00 |
| 持有待售负债 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,604,627.13 | 8,815,908.32 |
| 其他流动负债 | 1,457,003.77 | 1,761,946.73 |
| 流动负债合计 | 288,165,118.01 | 440,406,412.77 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 27,557,348.94 | 15,240,360.00 |
| 长期应付款 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 |
| 预计负债 | 0.00 | 0.00 |
| 递延收益 | 162,047,143.07 | 159,180,517.73 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 0.00 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动负债合计 | 189,604,492.01 | 174,420,877.73 |
| 负债合计 | 477,769,610.02 | 614,827,290.50 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 556,947,081.00 | 512,304,224.00 |
| 其他权益工具 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：优先股 | 0.00 | 0.00 |
| 永续债 | 0.00 | 0.00 |
| 资本公积 | 1,084,436,173.82 | 687,543,217.40 |
| 减：库存股 | 85,486,583.67 | 85,486,583.67 |
| 其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 专项储备 | 0.00 | 0.00 |
| 盈余公积 | 154,478,921.26 | 154,478,921.26 |
| 一般风险准备 | 0.00 | 0.00 |
| 未分配利润 | 1,169,301,118.89 | 1,076,045,585.12 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,879,676,711.30 | 2,344,885,364.11 |
| 少数股东权益 | 34,324,972.86 | 37,025,529.34 |
| 所有者权益合计 | 2,914,001,684.16 | 2,381,910,893.45 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,391,771,294.18 | 2,996,738,183.95 |
法定代表人：褚浚 主管会计工作负责人：曾细华 会计机构负责人：胡泳
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 1,580,610,569.34 | 1,617,723,296.96 |
| 其中：营业收入 | 1,580,610,569.34 | 1,617,723,296.96 |
| 利息收入 | 0.00 | 0.00 |
| 已赚保费 | 0.00 | 0.00 |
| 手续费及佣金收入 | 0.00 | 0.00 |
| 二、营业总成本 | 1,483,352,011.20 | 1,535,699,772.34 |
| 其中：营业成本 | 1,126,902,914.36 | 1,149,162,840.01 |
| 利息支出 | 0.00 | 0.00 |
| 手续费及佣金支出 | 0.00 | 0.00 |
| 退保金 | 0.00 | 0.00 |
| 赔付支出净额 | 0.00 | 0.00 |
| 提取保险责任准备金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 保单红利支出 | 0.00 | 0.00 |
| 分保费用 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 13,224,820.85 | 12,049,480.36 |
| 销售费用 | 193,332,652.17 | 222,416,014.26 |
| 管理费用 | 113,574,346.53 | 106,133,892.15 |
| 研发费用 | 42,397,879.17 | 47,390,594.26 |
| 财务费用 | -6,080,601.88 | -1,453,048.70 |
| 其中：利息费用 | 4,888,070.30 | 7,410,181.77 |
| 利息收入 | 11,649,263.82 | 10,076,340.18 |
| 加：其他收益 | 12,620,334.88 | 16,731,785.14 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,365,840.21 | 1,841,916.23 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 0.00 | 0.00 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 0.00 | 0.00 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 5,837,250.84 | 2,274,029.70 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 118,081,984.07 | 102,871,255.69 |
| 加：营业外收入 | 5,625,361.31 | 5,196,947.08 |
| 减：营业外支出 | 3,831,450.49 | 5,191,836.19 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 119,875,894.89 | 102,876,366.58 |
| 减：所得税费用 | 21,700,026.03 | 21,389,449.39 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 98,175,868.86 | 81,486,917.19 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 98,175,868.86 | 81,486,917.19 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 100,876,425.34 | 84,486,762.16 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -2,700,556.48 | -2,999,844.97 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 98,175,868.86 | 81,486,917.19 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 100,876,425.34 | 84,486,762.16 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -2,700,556.48 | -2,999,844.97 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.20 | 0.16 |
| （二）稀释每股收益 | 0.20 | 0.16 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：褚浚 主管会计工作负责人：曾细华 会计机构负责人：胡泳
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,478,330,654.66 | 1,591,554,058.30 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 向中央银行借款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 收到再保业务现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 保户储金及投资款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 拆入资金净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 回购业务资金净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到的税费返还 | 2,793,204.85 | 7,526,741.11 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 88,245,273.62 | 103,694,657.31 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,569,369,133.13 | 1,702,775,456.72 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 752,824,714.01 | 643,308,018.26 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 拆出资金净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 支付保单红利的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 206,566,495.04 | 199,491,796.87 |
| 支付的各项税费 | 115,410,335.29 | 106,994,721.53 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 286,457,481.26 | 365,034,926.70 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,361,259,025.60 | 1,314,829,463.36 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 208,110,107.53 | 387,945,993.36 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,365,840.21 | 1,841,916.23 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | 8,200.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 42,365,840.21 | 41,850,116.23 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 119,785,023.37 | 74,220,982.56 |
| 投资支付的现金 | 228,560,000.00 | 170,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 348,345,023.37 | 244,220,982.56 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -305,979,183.16 | -202,370,866.33 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 441,535,813.42 | 1,033,300.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得借款收到的现金 | 29,500,000.00 | 141,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,891,250.00 | 0.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 472,927,063.42 | 142,033,300.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 100,500,000.00 | 126,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,023,376.30 | 33,341,789.69 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 109,523,376.30 | 159,841,789.69 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 363,403,687.12 | -17,808,489.69 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 0.00 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 265,534,611.49 | 167,766,637.34 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,026,084,965.41 | 802,927,848.58 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,291,619,576.90 | 970,694,485.92 |
（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
（三） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。
江西煌上煌集团食品股份有限公司董事会2023年10月30日