武汉华康世纪医疗股份有限公司
2023年半年度报告
2023-079
2023年8月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人谭平涛、主管会计工作负责人张英超及会计机构负责人(会计主管人员)张英超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本半年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本半年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，详见“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录第一节重要提示、目录和释义
...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理 ...... 30
第五节环境和社会责任 ...... 31
第六节重要事项 ...... 34
第七节股份变动及股东情况 ...... 42
第八节优先股相关情况 ...... 47
第九节债券相关情况 ...... 48
第十节财务报告 ...... 49
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告全文及摘要；
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）以上备查文件的备至地点：公司证券部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、华康医疗 | 指 | 武汉华康世纪医疗股份有限公司 |
| 河北华康 | 指 | 河北华康世纪医疗科技有限责任公司，系华康医疗全资子公司 |
| 湖北菲戈特 | 指 | 湖北菲戈特医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司 |
| 深圳华康 | 指 | 深圳市华康世纪医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司 |
| 深圳华康软件 | 指 | 深圳华康世纪软件科技有限公司，系华康医疗全资子公司 |
| 上海菲歌特 | 指 | 上海菲歌特医疗科技有限公司，系湖北菲戈特全资子公司，华康医疗全资孙公司 |
| 武汉华晨康 | 指 | 武汉黄陂华晨康医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司 |
| 武汉华思康 | 指 | 武汉华思康世纪医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司 |
| 湖北菲浠特 | 指 | 湖北菲浠特医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司 |
| 湖北菲尔特 | 指 | 湖北菲尔特医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司 |
| 股东大会 | 指 | 武汉华康世纪医疗股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 武汉华康世纪医疗股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 武汉华康世纪医疗股份有限公司监事会 |
| 公司章程 | 指 | 《武汉华康世纪医疗股份有限公司章程》 |
| 元，万元 | 指 | 人民币元，人民币万元 |
| 报告期、上年同期 | 指 | 2023年1-6月、2022年1-6月 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 华康医疗 | 股票代码 | 301235 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 武汉华康世纪医疗股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 华康医疗 | ||
| 公司的外文名称（如有） | WuhanHuakangCenturyMedicalCo.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | HuakangMedical | ||
| 公司的法定代表人 | 谭平涛 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 彭沾 | 李心怡 |
| 联系地址 | 武汉市东湖新技术开发区高新大道718号3栋 | 武汉市东湖新技术开发区高新大道718号3栋 |
| 电话 | 027-87267611 | 027-87267611 |
| 传真 | 027-87267602 | 027-87267602 |
| 电子信箱 | hksj@whhksj.com.cn | hksj@whhksj.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用?不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况?适用□不适用报告期内，公司对投资者联系电话进行了变更，原联系电话：
027-87267616，变更后联系电话：
027-87267611，具体内容详见公司巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于变更投资者联系电话的公告》（公告编号：
2023-001）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 692,998,059.04 | 395,664,674.66 | 75.15% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 23,384,155.96 | 16,690,785.13 | 40.10% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 17,521,016.30 | 13,336,548.64 | 31.38% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -251,327,308.73 | -193,399,831.06 | -29.95% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.22 | 0.16 | 37.50% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.22 | 0.16 | 37.50% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.42% | 1.20% | 0.22% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 2,561,482,238.89 | 2,369,993,275.66 | 8.08% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,686,207,622.77 | 1,652,798,149.51 | 2.02% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 33,646.14 | 处置非流动资产净收益。 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,267,598.38 | 主要为高新区专精特新小巨人奖励等。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 6,239,416.93 | 主要系理财产品到期取得投资收益。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -747,443.95 | 主要为捐赠支出。 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 103,462.86 | |
| 减：所得税影响额 | 1,033,540.70 | |
| 合计 | 5,863,139.66 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系代扣个人所得税返还。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）所处行业发展情况
公司系一家现代医疗净化系统综合服务商，致力于解决医疗感染问题，为各类医院提供洁净、安全、智能的医疗环境。根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T4754—2017），公司所处行业中的“M74专业技术服务业”大类下的“M748工程技术与设计服务”；按照公司业务范围划分，属于医疗专项工程技术服务。
1、国家及各部委不断推出行业配套政策
随着“十四五”规划的实施，各项支持医疗机构高速发展的政策持续出台，全国各地医院建设势头迅猛，新、改、扩建需求不断增加。其中，医疗净化行业因医疗感染的重视程度加强，洁净技术应用的范围不断扩大，为构建新一轮公共卫生防控体系，完善医疗服务质量和加强高质量医院建设，全国各地纷纷出台鼓励政策和措施。今年以来，国家印发了一系列政策文件，进一步明确了发展新阶段健康领域改革发展的目标、方向和举措。
2023年2月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化改革促进乡村医疗卫生体系健康发展的意见》，要求健全适应乡村特点、优质高效的乡村医疗卫生体系，让广大农民群众能够就近获得更加公平可及、系统连续的医疗卫生服务，为维护人民健康提供有力保障。
2023年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步完善医疗卫生服务体系的意见》，指出到2025年，医疗卫生服务体系进一步健全，资源配置和服务均衡性逐步提高，重大疾病防控、救治和应急处置能力明显增强。到2035年，形成与基本实现社会主义现代化相适应，体系完整、分工明确、功能互补、连续协同、运行高效、富有韧性的整合型医疗卫生服务体系。
2023年3月，国家发展改革委等部门发布《关于全面巩固疫情防控重大成果推动城乡医疗卫生和环境保护工作补短板强弱项的通知》，提出抓好常态化分级分层分流医疗卫生体系建设，建立以公立医疗机构为主体的三级医疗卫生服务网络；支持县级医院能力建设，提高县域医疗卫生服务整体水平。
2023年3月，财政部发布《关于2022年中央和地方预算执行情况与2023年中央和地方预算草案的报告》，其中公布2023年的主要收支政策。2023年，我国卫生健康预算支出为24,211亿元，相比2022年增加了近1,670亿元。医疗方面，2023年要支持提高医疗卫生服务能力，通过一般性转移支付安排财力补助资金1,700亿元、使用2022年权责发生制结转资金300亿元，重点向县级财政倾斜。
2023年7月，国家卫生健康委印发《深化医药卫生体制改革2023年下半年重点工作任务》，明确了2023年下半年深化医改的重点务和工作安排。要从促进优质医疗资源扩容和区域均衡布局、深化以公益性为导向的公立医院改革、促进多层次医疗保障有序衔接、推进医药领域改革和创新发展、健全公共卫生体系、发展壮大医疗卫生队伍六个方面着
手，不断将深化医改向纵深推进。
2、人口老龄化、城镇化水平导致医疗机构需求持续增长国家统计局发布的《中华人民共和国2022年国民经济和社会发展统计公报》数据显示:截至2022年底我国60岁及以上老年人口2.80亿人，老年人口占总人口的比重14.9%，比上年末增加约0.13亿人；2022年末全国常住人口城镇化率为65.22%，比上年末提高0.50个百分点。
人口老龄化的不断加剧、城镇化的进程催生城镇人口大集聚及医疗资源的日益紧张，将促进医疗机构数量的增加，各地积极推动的新医院、大型医学中心建设，存量医院的升级改造也迅速增加。
3、实验室领域引领新蓝海
（1）实验室主要政策及规章制度推行
近年来，我国就对相关使用目的的实验室基础设施、技术能力和实验用途提出更加规范的要求，进而提高了实验室安全、环境控制、运行能耗的技术要求，促进行业优胜劣汰和健康发展。
2020年5月，发展改革委、卫生健康委、中医药局颁布《关于印发公共卫生防控救治能力建设方案的通知》，提出要实现每省至少有一个达到生物安全三级（P3）水平的实验室，每个地级市至少有一个达到生物安全二级（P2）水平的实验室。
2021年3月，国务院颁布《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》在整合优化科技资源配置方面，要加快构建以国家实验室为引领的战略科技力量；在加强生物安全风险防控方面，要加强高级别生物安全实验室体系建设和运行管理。
2022年2月，农业农村部颁布《“十四五”全国农产品质量安全提升规划》，按照“国家级评估中心—专业性（区域性）评估实验室—基层实验站及观测点”架构，进一步完善农产品质量安全风险评估实验室布局，重点建设1个国家级中心、50家实验室、50个基层实验站点。
2022年3月，市场监管总局、工业和信息化部颁布《关于推进国家级质量标准实验室建设的指导意见》，从规划布局、功能定位、动态管理、研究重点、资源整合方面制定了5项重点任务、3条保障措施，聚焦质量政策体系、质量基础、质量共性技术、质量协同服务、传统质量安全机理、新型产品安全问题6方面研究重点，不断促进产业发展，发挥示范带动效应。
2023年2月，教育部颁布关于印发《高等学校实验室安全规范》的通知，要求高校建立实验室安全责任体系、实验室安全管理制度，进行实验室安全教育培训、建立实验室教学、科研活动安全准入制度，保障实验室安全条件等。
（2）市场规模不断扩容
随着国家科研投入的增加、利好政策的不断落地，相应的实验室建设行业市场规模也将随之增长。实验室建设行业市场规模从2017年的202.0亿元增加至2022年的432.6亿元，期间年均复合增长率达到16.4%。预计到2027年，中国实验室建设行业的市场将达到623.0亿元，2022年到2027年期间年均复合增长率将达到7.6%。
（3）研发投入持续提升全球范围技术竞争日趋激烈，科技创新成为重塑国际格局的关键力量。《2022年国民经济和社会发展统计公报》显示：我国全年研究与试验发展（R＆D）经费支出30,870亿元，比上年增长10.4%，与国内生产总值之比为2.55%，其中基础研究经费1,951亿元。随着科学研究的持续投入，实验室将成为洁净系统集成应用的重要领域。
4、公司所处行业地位目前，医疗净化系统集成服务企业经营规模普遍较小。行业内企业洁净技术水平与项目实施能力参差不齐，行业集中度较低，行业领军企业较少。
公司系国家级高新技术企业，拥有自主知识产权和相关行业资质。公司在医疗净化系统领域形成了技术专利多项，先后承接全国多家三甲以上医院医疗净化系统项目。公司主编及参编了多项国家、行业技术标准和规范，参建项目多次获得“鲁班奖”、“楚天杯”等奖项。公司始终聚焦医疗感染细分领域市场，加大洁净技术领域研究，积累了丰富的行业实践经验，建立了良好的品牌形象。
医疗净化系统集成业务平均每年约312.68亿市场规模，按照公司2022年医疗净化系统集成业务收入98,757.14万元，市场占有率约3.16%左右；按照公司2022年中标金额16.49亿元计算，公司市场占有率约5.27%左右。
（二）公司从事的主要业务
1、报告期内公司重点经营业绩
2023年上半年度，公司围绕以“医疗专项与实验室集成化整体解决方案”为主，以“智慧医疗集成化服务，医疗专项工程售后整体运维托管，医疗器械的研发、生产、销售及医疗耗材的贮存、销售、第三方配送”为辅的“二主三副”的业务布局，夯实业务基础，增加行业影响力，对内加强“内功”修炼，建设人才队伍，以品质为基石，致力于打造医疗净化行业领先品牌企业形象，推动企业高质量发展。
报告期内，公司（含子公司，下同）实现营业收入69,299.81万元，同比增长75.15%；实现归属于上市公司股东的净利润2,338.42万元，同比增长40.10%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为1,752.10万元，同比增长
31.38%；公司实现经营活动产生的现金流量净额-25,132.73万元，同比下降29.95%；公司加权平均净资产收益率为
1.42%，较上年同期增长0.22%。报告期末，公司总资产256,148.22万元，较期初增长8.08%；所有者权益为168,620.76万元，较期初增长2.02%，归属于上市公司股东的净资产168,620.76万元，较期初增长2.02%。报告期内，公司营业收入主要来自于医疗净化系统集成业务和医疗耗材销售，本报告期顺利交付项目共计16个，受个别战略投入项目影响，毛利率与2022年度毛利率略低，截止到本报告期期末，公司在手订单22.09亿，其中：净化集成业务订单19.17亿。
报告期内，公司实验室业务实现跨越式突破，获取金额23,983.8338万元的实验室订单，主要建设内容包含医学教学综合楼、实验教学综合楼、医学研究中心、医学科研集群实验楼(电镜实验室、核磁实验室、动物手术室、P2实验
室、影像学平台、激光影像实验室、公共实验平台)、生命科学馆(生物样本库、解剖室、局解实验室)、科研辅助楼(同位素实验室、细胞培养室)等。
2、主要产品及服务
公司主要产品及服务类别包括：医疗净化系统集成（报告期收入58,350.14万元，占主营业务收入84.40%）；医疗设备销售（报告期收入3,591.32万元，占主营业务收入5.19%）；医疗耗材销售（报告期收入6,445.13万元，占主营业务收入9.32%）；医疗净化系统的运维服务（报告期收入752.63万元，占主营业务收入1.09%）。
（1）医疗净化系统集成
公司的医疗净化系统集成业务系为各类医院提供洁净室工程技术服务，包括专业设计、组织施工计划、施工管理、配套设备采购安装、项目交付等综合服务，主要应用于手术部、ICU、消毒供应中心、医学实验室、生殖助孕中心、层流病房、静配中心、负压隔离病房等特殊科室。
（2）医疗设备销售
围绕医疗净化系统集成业务，以及相关特殊科室，公司也配套部分医疗设备的研发、生产和销售。公司的医疗设备销售以外购为主，自主生产为辅。公司自主研发生产的医疗器械及设备主要包括无影灯、吊塔、吊桥等。公司具有Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类医疗器械（含688冷藏、冷冻体外诊断试剂）销售资质，销售的主要外购医疗设备产品为无创呼吸机、血液治疗机、DR设备、超声内镜、16层CT、经颅磁治疗仪、超声微探头等。
（3）医疗耗材销售
公司的主要业务为医疗净化系统集成，围绕医院客户的医疗耗材需求，公司整合市场资源开拓医用耗材的销售和仓储物流。公司拥有现代化的仓储物流配送系统，配备了专业的条形码信息系统和物流进销存管理系统，有效实现了试剂产品的效期和批次管理；配备了专业的冷链仓储和运输设备，包括阴冷库、冷藏库、冷冻库和冷藏/冻车，以满足试剂产品储存对温度和湿度的严格要求，确保产品质量。
（4）医疗净化系统运维服务
医疗净化系统运维服务是公司在医疗净化系统实施过程中，根据医院实际需求而提供的一种有偿运维服务，并向客户收取服务费。公司面向大中型综合医院，提供的运维服务主要包括医疗净化设备的维修、保养、升级改造，空调系统消毒杀菌，净化系统远程报警等。
3、主要经营模式
（1）业务模式
公司主要通过为客户提供医疗净化系统集成服务，以及销售相关医疗设备、耗材产品获取利润。通过招投标方式获取医疗净化系统项目订单，通过组织人员根据合同要求设计医疗净化方案，组织实施方案，并提供售后运营维护管理。
（2）采购模式公司采购主要分为原材料采购和施工分包。
①原材料采购
公司采购的原材料主要包括净化空调、净化装饰材料、医疗器械及专用设备、电气系统、医用气体系统、信息化系统等。公司依据项目合同需求进行原材料采购，严格控制原材料采购的质量及时间点。公司通过多渠道拓展合格供应商，避免单一货源，积极实施供应商评审考核制度，每年对供应商库进行更新和淘汰。通过合格供应商制度的建立和执行，不仅保证了公司原材料采购的质量和时效性，而且避免了价格波动过大带来的不利影响。同时，公司要求采购员在设计图纸完成后，提前介入询价，降低采购成本。
②施工分包
公司医疗净化系统集成项目主要通过施工分包方式采购现场劳务用工。公司选择劳务供应商时，首先选择具有资质的劳务供应商，综合考虑劳务供应商过往承接的项目经验、口碑，以及是否具有成建制的长期劳务队伍，工期是否匹配等因素，决定是否与其建立合作关系。在劳务价格确定方面，公司参照国标定额（湖北），结合公司历年来的实际经验，建立了公司的劳务定额标准，并定期进行调整。
4、未来经营模式变化趋势
目前，我国实验室建设市场产业集中度较低，因实验室建设涉及水路、电路、净化、安全、智能化等多个系统，不同的实验室通常对温度、湿度、洁净度、细菌浓度、静压差、气流组织、风速、噪音、照度等关键指标有不同的要求，具有专业程度高，系统性强的特征。
随着新一轮科技和产业变革的深入推进，加强实验室建设已成为国家、社会、产业界的共识和战略聚焦，而蕴含在实验室建设中的环境控制系统集成则是决定实验室运行性能、安全和效率的关键。公司在医院净化集成项目建设中，有丰富的洁净系统集成经验，具备实验室业务环境控制系统集成能力，公司实验室业务拓展的主要客户群体为从事教学和科研活动的事业单位，包括高等院校、医院、科研院所、疾病预防控制中心等。
未来，公司将围绕以“医疗专项与实验室集成化整体解决方案”为主，以“智慧医疗集成化服务，医疗专项工程售后整体运维托管，医疗器械的研发、生产、销售及医疗耗材的贮存、销售、第三方配送”为辅的“二主三副”的业务布局，夯实业务基础，增加行业影响力，对内加强“内功”修炼，建设人才队伍，以品质为基石，致力于打造医疗净化行业领先品牌企业形象，推动企业高质量发展。
（三）公司主要业绩驱动因素
1、以加强科技创新为引领
公司成立研究院，加强创新型课题研究，发挥专业技术和产品优势，精准解决医院“痛难点”问题；加强产学研深度融合，建设高质量创新联合体，从“产品输出”迈向“产业输出”，构建行业绿色发展路径；建立健全高层次人才引进培养机制，有计划、有重点地引进和培养一批医疗净化专业人才，加大力度引进重点高校优秀毕业生，与全国多所高校开展合作，共建人才联合培养基地、实践教育中心、实习实训基地等。
2、以优化项目管理为抓手
公司深耕行业十五年，积累了丰富的项目经验，组成了一支优秀的项目管理及设计研发团队，对各类净化科室建设形成了专业认知，总结了具有华康特色的项目管理模式。公司采用精细化管理理念，持续对项目质量、成本和工期等进行优化管理，奠定了在项目成本管控方面的优势地位，为客户提供最优性价比的产品和服务。
3、以搭建营销矩阵为策略
截止报告期末，公司已在全国设立14个营销运维中心、组建了170人的营销团队，搭建起辐射全国的营销网络，施行市场信息摸排全覆盖，夯实数据基础。同时，通过人员调整、人才引进等方式迅速成立实验室事业部，推动实验室业务的全面开展。
4、以推动品牌建设为依托
深入发掘品牌优势，多措并举推动品牌建设。报告期内，作为首席战略合作伙伴参加“第24届全国医院建设大会暨国际医院建设、装备及管理展览会”，开设华康专场演讲论坛，树立品牌形象，提升品牌知名度。
公司技术团队与行业协会、论坛、设计院等保持良好的交流合作关系，积极参编国家标准、行业规范，行业影响力
稳步提升。
二、核心竞争力分析
（一）组织与企业文化优势公司高度重视组织能力的建设，随着公司快速发展，组织规模日益壮大，从组织形态、流程设计、文化建设、绩效管理、薪酬激励等诸多方面着手进行变革和优化，实行以“区域营运中心”为依托、以“兜底人”为龙头、基于“项目”核心的深度纵向管理，提升项目执行效率、提高项目净利润率，为客户提供更及时、周到、个性化的服务。
公司始终坚持以“以客户为中心，以奋斗者为本”的核心价值观，注重人才梯队培养，持续建设多元化的人才储备，通过采取校企深度合作，推行“松苗”计划、新人“面对面”培训、干部“轮岗”、“竞聘”等一系列措施，完善培训体系、晋升体系和绩效管理体系等，公司已建立与发展相适应的具有竞争力的薪酬体系，并实施了限制性股票激励计划，对公司稳定人才队伍、提高创业积极性和主动性起到了积极的作用，也进一步推动公司企业文化和核心价值观落地，以提升员工的成长感、成就感和归属感。
（二）研发与技术优势
公司拥有一支较强的技术研发团队，能够深刻理解和把握行业技术发展方向。公司内部具有良好技术研发氛围，技术实力较强，能够为各类医院量身定制临床科室医疗净化系统服务，业务范围覆盖洁净手术室、负压病房、ICU、PCR实验室等重点洁净临床科室。
1、专利及核心技术情况
公司通过不断创新，掌握了新风采集及过滤技术、节能型二次回风技术、新风深度除湿节能技术、净化机组一拖多系统独立控温技术、洁净手术室全景监控技术、洁净手术室标本可视技术、洁净科室医用气体报警技术、自动高温排水降温处理技术、四管制冷热源节能技术、医用真空吸引排气消毒灭菌技术等核心技术。
| 类型 | 本期新增 | 累计数量 | ||
| 申请数 | 获得数 | 申请数 | 获得数 | |
| 发明专利 | 1 | 0 | 14 | 4 |
| 实用新型 | 4 | 4 | 162 | 149 |
| 外观设计 | 1 | 1 | 11 | 10 |
| 软件著作 | 9 | 0 | 30 | 21 |
| 集成电路布图设计专有权 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| 合计 | 15 | 5 | 217 | 186 |
截至2023年6月30日，公司及子公司拥有发明专利4项、实用新型专利149项、外观设计专利10项、软件著作权21项、集成电路布图设计专有权2项。
2、参与制定行业标准、团体标准情况
公司受邀以主编名义编制《医院洁净手术部建设评价标准》、《辅助生殖医学中心建设标准》，以副主编名义编制《应急医疗设施工程建设指南》，以参编委员的名义编制《按粒子浓度划分空气洁净度等级》、《传染病医院设计指
南》、《洁净室空气洁净度监测》、《绿色智慧医院建设实用技术手册》、《生物安全设施技术导则》（JH/CIE031-2017）、《化学污染控制技术导则》（JH/CIE028-2017）、《中医医院建筑设计规范》、《辅助生殖医学中心建设标准》、《医院电气与智能化设备技术标准》、《医用洁净室装饰材料技术标准》、《医用气体系统理论与操作》、《数字一体化复合手术室建设指南》、《医院骨髓移植病房建设标准》、《造血干细胞移植病房建筑与装备标准》等多个行业标准及指导性文件。其中深圳市生物与工业洁净行业协会组织主编的《洁净工程项目定额》是我国净化行业首次规范其成本消耗量计量计价的标准，公司主编了相关医疗净化章节。
3、技术创新情况
公司坚持技术先行，招采先行，开发一批医疗净化领域的新技术、新设备、新工艺、新厂商，采取与厂商联合攻关、与高校联合创新等形式，持续加大技术研发投入，发挥行业引领作用，扩展实验室领域的专业技术服务。
（三）质量与品质优势
公司注重质量管理，在项目实施和运营过程中，严格推行项目标准管理，加强质量管理：质量安全部不定期地对实施中项目进行安全施工、工程质量等检查及考核；践行质量管理“十条”：在项目中推行样板工艺、样板间先行；制定保证质量、创立奖项的计划等。
公司参建的项目荣获了中国建筑工程装饰奖、全国建筑装饰行业科技示范工程、湖北省优质建筑装饰工程（楚天杯）、中国安装之星等国家级、省级、行业优质工程奖，形成了良好的品牌项目优势。
截至2023年6月30日，公司所承建项目获得“国家级”奖项18项、“省级”奖项26项。
（四）营销与服务优势
、营销体系情况
构建科学的内部竞争机制，推动营销体系的变革与创新。公司建立并培育成熟了一批综合素质过硬、有发展潜力的销售人员充实营销团队，辅以人才正向流动机制，优胜劣汰；公司已设立了14家“营销与运维中心”网点，按地理位置分布形成“区域营运中心”，各区域竞争势态的形成加速了营销渠道拓展进程；公司整合内部资源，为营销团队提供全过程支持服务；同时，营销中心定期举办培训活动，提升销售团队业务能力。
、创新服务情况
公司通过多年行业经验积累，创新服务模式，向大中型医院客户提供优质、全方位的24小时“保姆式”运维服务。公司在“区域营运中心”网点及重点区域成立售后团队，最大限度满足医院的后续个性化服务需求。为全面提升服务满意度、打造服务品牌形象，公司持续进行售后运维管理系统平台开发及应用，为医院提供优质解决方案。
公司通过服务模式的创新，提升大中型医院的满意度，也扩大了客户来源渠道，延伸了医疗净化系统产业链，增强了客户粘性。
三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 692,998,059.04 | 395,664,674.66 | 75.15% | 主要系报告期公司医疗净化系统集成业务完工项目增多所致。 |
| 营业成本 | 457,628,369.89 | 253,769,453.74 | 80.33% | 主要系报告期公司医疗净化系统集成业务收入增加，成本有所增长所致。 |
| 销售费用 | 79,168,334.12 | 49,448,361.64 | 60.10% | 主要系本期销售人员增长、营销及运维中心房租等增加所致。 |
| 管理费用 | 81,613,203.77 | 50,514,608.22 | 61.56% | 主要系本期管理人员薪酬增长所致，股份支付等支出所致。 |
| 财务费用 | -143,953.26 | 351,074.37 | -141.00% | 主要系银行保函手续费减少所致。 |
| 所得税费用 | -1,955,916.29 | 2,301,190.98 | -185.00% | 主要是研发加计扣除的影响。 |
| 研发投入 | 47,317,298.87 | 23,428,713.68 | 101.96% | 主要系本期增加研发投入所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -251,327,308.73 | -193,399,831.06 | -29.95% | 主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 189,099,527.26 | -547,651,575.42 | 134.53% | 主要系本报告期内使用闲置募集资金购买理财到期所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 179,723,828.35 | 807,612,540.56 | -77.75% | 主要系上期首次公开发行股票募集资金所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 117,496,046.88 | 66,561,134.08 | 76.52% | 主要系本期银行借款增加所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 医疗净化系统集成业务 | 583,501,535.31 | 390,266,283.54 | 33.12% | 88.45% | 101.58% | -4.36% |
| 分行业 | ||||||
| 医疗专项技术服务 | 591,027,789.74 | 395,443,660.78 | 33.09% | 87.48% | 98.35% | -3.67% |
| 医疗器械行业 | 100,364,490.76 | 61,212,566.42 | 39.01% | 29.90% | 16.85% | 6.81% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 692,998,059.04 | 457,628,369.89 | 33.96% | 75.15% | 80.33% | -1.90% |
四、非主营业务分析
?适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 6,239,416.93 | 29.12% | 主要系理财产品到期取得投资收益。 | 否 |
| 资产减值 | -2,138,096.16 | -9.98% | 主要系合同资产计提减值准备。 | 否 |
| 营业外收入 | 102,957.17 | 0.48% | 主要系罚没及违约金收入。 | 否 |
| 营业外支出 | 850,401.12 | 3.97% | 主要系捐赠支出。 | 否 |
| 其他收益 | 1,371,061.24 | 6.40% | 主要系高新区专精特新小巨人奖励等。 | 否 |
| 信用减值损失 | -8,498,716.56 | -39.66% | 主要系应收账款计提减值准备。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 374,970,380.57 | 14.64% | 252,286,647.09 | 10.65% | 3.99% | |
| 应收账款 | 1,232,147,500.13 | 48.10% | 1,102,610,287.47 | 46.52% | 1.58% | |
| 合同资产 | 77,042,331.55 | 3.01% | 64,805,173.57 | 2.73% | 0.28% | |
| 存货 | 326,977,018.57 | 12.77% | 265,757,380.90 | 11.21% | 1.56% | |
| 固定资产 | 75,475,547.77 | 2.95% | 40,833,681.96 | 1.72% | 1.23% | |
| 在建工程 | 9,259,955.22 | 0.36% | 40,955,380.36 | 1.73% | -1.37% | |
| 使用权资产 | 15,607,228.37 | 0.61% | 18,254,808.30 | 0.77% | -0.16% | |
| 短期借款 | 200,000,000.00 | 7.81% | 7.81% | 主要系本期新增银行借款所致。 | ||
| 合同负债 | 308,724,426.43 | 12.05% | 235,495,360.55 | 9.94% | 2.11% | |
| 租赁负债 | 4,334,078.36 | 0.17% | 7,585,733.91 | 0.32% | -0.15% | |
| 交易性金融资产 | 405,549,327.00 | 17.11% | -17.11% | 主要系上期使用闲置募集资金购买理财本期已处置所致。 | ||
| 预付款项 | 57,777,924.30 | 2.26% | 15,000,687.47 | 0.63% | 1.63% | |
| 无形资产 | 32,685,844.05 | 1.28% | 33,159,835.89 | 1.40% | -0.12% | |
| 递延所得税资产 | 59,800,211.09 | 2.33% | 47,933,517.12 | 2.02% | 0.31% | |
| 应付账款 | 255,275,092.43 | 9.97% | 318,386,567.12 | 13.43% | -3.46% | |
2、主要境外资产情况
□适用?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 405,549,327.00 | 405,549,327.00 | 0.00 | |||||
| 上述合计 | 405,549,327.00 | 405,549,327.00 | 0.00 | |||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 124,143,521.64 | 三方监管账户资金、保函保证金、其他保证金 |
六、投资状况分析
1、总体情况?适用□不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 70,210,494.49 | 63,810,494.49 | 10.03% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用□不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 菲戈特云谷医疗产业园项目 | 自建 | 是 | 制造业 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 自筹资金 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 本项目目前处于前期规划阶段 | 2023年03月28日 | 公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)于2023年3月28日披露的《关于全资子公司投资建设云谷医疗产业园项目的公告》，公告编号：2023-018 |
| 合计 | -- | -- | -- | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、以公允价值计量的金融资产
?适用□不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 300,000,000.00 | -3,230,134.00 | 300,000,000.00 | 12,177,948.63 | 0.00 | 闲置募集资金 | |||
| 其他 | 100,000,000.00 | -2,319,193.00 | 100,000,000.00 | 2,928,689.13 | 0.00 | 闲置募集资金 | |||
| 合计 | 400,000,000.00 | -5,549,327.00 | 0.00 | 0.00 | 400,000,000.00 | 15,106,637.76 | 0.00 | 0.00 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 94,950.28 |
| 报告期投入募集资金总额 | 36,928.47 |
| 已累计投入募集资金总额 | 76,470.97 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 25,508.46 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 26.87% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 公司首次公开发行人民币普通股26,400,000股，发行价格为人民币39.30元/股，本次发行募集资金总额为人民币103,752.00万元，扣除发行费用（不含税）人民币8,801.72万元，实际募集资金净额为人民币94,950.28万元。募集资金已于2022年1月25日划至公司指定账户。上述募集资金到位情况已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验，并于2022年1月25日出具了“中汇会验[2022]0122号”《验资报告》。为规范公司募集资金管理，保护投资者权益，公司及子公司与保荐机构、募集资金专户开户银行签署了募集资金监管协议，开设了募集资金专项账户，对募集资金实行专户存储。截至2023年6月30日，募集资金账户余额为人民币20,430.17万元，其中募集资金专户余额为人民币8,919.13万元，以通知存款或协定存款方式存放募集资金及孳息余额为人民币5,011.04万元，使用闲置募集资金暂时性补充流动资金6,500.00万元。 | |
（2）募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 技术研发中心升级项目 | 否 | 9,935.38 | 9,935.38 | 354.28 | 3,583.88 | 36.07% | 2024年04月14日 | 不适用 | 否 | ||
| 营销及运维中心建设项目 | 否 | 5,508.46 | 5,508.46 | 1,521.42 | 3,940.46 | 71.53% | 2024年02月16日 | 不适用 | 否 | ||
| 补充流动资金 | 否 | 25,000 | 25,000 | 10,003.93 | 25,000 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
| 承诺投资项目小计 | -- | 40,443.84 | 40,443.84 | 11,879.63 | 32,524.34 | -- | -- | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 华康医疗洁净技术及智慧医疗研究院建设项目 | 否 | 20,000 | 20,000 | 17,000 | 20,000 | 100.00% | 2023年08月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 医疗净化系统集成项目建设 | 否 | 18,000 | 18,000 | 7,946.63 | 7,946.63 | 44.15% | 2023年09月30日 | 3,056.22 | 3,056.22 | 否 | 否 |
| 尚未决定用途的超募资金 | 否 | 506.44 | 506.44 | 0 | 0 | 0.00% | 不适用 | 否 | |||
| 归还银行贷款（如有） | -- | 10,419 | 10,419 | 0 | 10,419 | 100.00% | -- | -- | -- | -- | -- |
| 补充流动资金（如有） | -- | 5,581 | 5,581 | 102.21 | 5,581 | 100.00% | -- | -- | -- | -- | -- |
| 超募资金投向小计 | -- | 54,506.44 | 54,506.44 | 25,048.84 | 43,946.63 | -- | -- | 3,056.22 | 3,056.22 | -- | -- |
| 合计 | -- | 94,950.28 | 94,950.28 | 36,928.47 | 76,470.97 | -- | -- | 3,056.22 | 3,056.22 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 医疗净化系统集成项目建设实现效益的计算口径为项目毛利。2023年1-3月华西厦门项目实际效益3,056.22万元，低于预计效益3,766.80万元，主要系由于：1、应业主方要求，春节期间赶工期，完工时间提前至2023年3月，人工成本增加；2、该项目为公司在福建区域打造的重点标杆项目，相关投入成本有所增加。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 适用 | ||||||||||
| 公司超募资金为54,506.44万元。1、使用超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款情况公司于2022年2月18日召开第一届董事会第十次会议、第一届监事会第七次会议，并于2022年3月7日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了 | |||||||||||
| 《关于使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意公司使用部分超额募集资金人民币16,000.00万元用于永久补充流动资金和偿还银行贷款。截至2023年6月30日，公司使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款16,000.00万元。2、使用闲置募集资金进行现金管理情况公司于2022年2月18日召开第一届董事会第十次会议、第一届监事会第七次会议，并于2022年3月7日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意公司在确保不影响募集资金投资项目进度、不影响公司正常生产经营及确保资金安全的情况下，使用不超过50,000万元(含本数)的闲置募集资金(含超募资金)进行现金管理。有效期限自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内可循环滚动使用。公司于2022年12月28日召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议，并于2023年1月13日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，独立董事发表了同意的意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意公司继续使用不超过30,000万元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理；上述资金使用期限自公司2023年第一次临时股东大会审议通过之日起12个月有效，在前述额度和期限范围内可循环滚动使用。3、使用募集资金投入项目情况公司于2022年7月6日召开第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第十一次会议，并于2022年7月25日召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金新建募投项目的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意使用超募资金20,000万元(占超募资金总额的36.69%)，用于“华康医疗洁净技术及智慧医疗研究院建设项目”。截至2023年6月30日，公司已使用超募资金20,000.00万元用于“华康医疗洁净技术及智慧医疗研究院建设项目”。公司于2022年12月28日召开的第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议，并于2023年1月13日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金投资建设项目的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意使用超募资金18,000万元(占超募资金总额的33.02%)，用于“医疗净化系统集成项目建设”的事项。截至2023年6月30日，公司已使用超募资金7,946.63万元用于“医疗净化系统集成项目建设”。 | |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 公司于2022年5月23日召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第十次会议，并于2022年6月8日召开的2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式及实施地点的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意对募集资金投资项目“营销及运维中心建设项目”的实施方式及实施地点进行变更。实施地点由“石家庄、广州、武汉、济南、上海、兰州、成都”变更为“石家庄、广州、武汉、济南、上海、兰州、成都、北京、深圳、杭州、长沙、郑州、厦门、昆明、南昌、合肥、沈阳、南宁、贵阳、太原、西安、呼和浩特、银川、西宁、海口、拉萨、乌鲁木齐”。公司于2022年12月13日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议，并于2022年12月29日召开的2022年第五次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点及实施方式的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意变更“华康医疗洁净技术及智慧医疗研究院建设项目”实施地点及实施方式。实施地点由“湖北省武汉市东湖新技术开发区神墩五路以南、高科园三路以西、浩远科技和原子高科项目以东”变更为“湖北省武汉市武汉东湖新技术开发区高新大道718号”。 | |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 公司于2022年5月23日召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第十次会议，并于2022年6月8日召开的2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式及实施地点的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意对募集资金投资项目“营销及运维中心建设项目”的实施方式及实施地点进行变更。实施方式由“房产购置、租赁”变更为“房屋租赁”，实施时间由“一年”调整为“二年”。公司于2022年12月13日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议，并于2022年12月29日召开的2022年第五次临时股东大会，审议通 |
| 过了《关于变更部分募投项目实施地点及实施方式的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意变更“华康医疗洁净技术及智慧医疗研究院建设项目”实施地点及实施方式。实施方式由“自有土地建设”变更为“购置房产”。 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 公司于2022年10月25日召开了第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，使用不超过8,000万元的闲置募集资金(含超募资金，下同)暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时将暂时补流的募集资金归还至募集资金专用账户。截至2023年6月30日，用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为6,500万元。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2023年6月30日，公司尚未使用的募集资金存放于相关银行募集资金专户、购买现金管理产品以及暂时补充流动资金。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 其他类 | 募集资金 | 3,000 | 3,000 | 0 | 0 |
| 其他类 | 募集资金 | 2,011.04 | 2,011.04 | 0 | 0 |
| 合计 | 5,011.04 | 5,011.04 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
（2）衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用?不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）与公司相关的风险及应对措施
1、经营风险和和应对措施
（1）主要业务资质无法续期的风险和应对措施公司从事的医疗净化系统项目建设需要有建设部门颁发的设计、工程承包、设备安装等专业资质；涉及医疗设备生产与代理采购的，需要有食品药品监督管理部门颁发的医疗器械生产企业资质、医疗器械经营企业资质；涉及特种设备安装改造的，需要有质量监督管理部门颁发的特种设备安装改造维修资质。行业主要资质证书的颁发均由政府管理部门负责审核，要求申报企业在规模、经营业绩、人员构成等方面必须全部达到资质所要求的标准才能予以颁发。
自2019年起全国建筑业资质开始改革，新政策未确定之前，中华人民共和国住房和城乡建设部于2020年、2021年和2022年三次发文通知建设工程企业资质延续事宜。目前，中华人民共和国住房和城乡建设部尚未出台新的规定，公司积极咨询过主管部门资质续展问题，主管部门要求企业关注住建部新闻动态，公司将密切关注最新通知，及时按新规定办理相关资质证书续展事宜。
（2）营业收入的季节性波动风险和应对措施
公司医疗净化系统集成业务的客户集中在公立医院，基于公立医院的资金来源受财政预算管理和对施工周期的要求，医疗净化系统集成项目多集中在第四季度交付验收，公司营业收入存在季节性波动风险。
公司将坚持“两主三副”的业务布局，积极拓展第二增长曲线，平衡季节性波动对企业收入的影响。
2、财务风险和应对措施
（1）应收账款余额较大风险、发生坏账损失的风险和应对措施
报告期末，公司应收账款余额（含合同资产）148,978.85万元。报告期期末坏账准备（含合同资产）余额为18,059.86万元。公司应收账款余额（含合同资产）较大，主要由于公司医疗净化系统集成业务相关合同约定的回款周期较长，医疗净化系统集成业务收入包括合同金额、增补签证款，合同金额按进度在完工时累计收取70-80%，合同金额的15-25%在业主审计结算完成后收取，剩余合同金额3-5%的质保金在质保到期后收取，审计结算周期通常为2年左右，质保期通常为2-5年。同时，增补签证收入约占项目总收入的4%左右，增补签证款在审计结算后随竣工结算款收取。因此，公司当年营业收入除进度款外，形成较长周期的应收账款，通常此部分应收账款的回款周期约为2年（其中质保金回款期为2-5年）。公司主要客户为国内大中型公立医院，项目建设资金主要来源于政府财政拨款，通常按照合同约定，项目完工时，工程进度款应累计收取至合同金额的70%-80%。但实际执行中，受政府财政资金支付安排、公立医院支付审批流程复杂等影响，实际回款期较合同约定更长。
未来，若出现经济衰退、医疗行业不景气或者行业政策发生重大变化、国家削减卫生支出、政府给医院的拨款不能及时到位等情况，公司将面临应收账款增加、回款缓慢、应收账款余额较大，以及发生坏账损失和经营性现金流恶化的风险。针对上述风险，公司将进一步完善内部控制，从事前、事中、事后等多环节，全面加强应收账款的监控和管理，强化对客户信用的风险和跟踪管理，强化市场部门应收账款的考核指标，成立专项小组，加强对应收账款的跟踪、催收，降低坏账风险。
（2）存货余额较大风险和应对措施
报告期末，公司存货账面价值为32,697.70万元，占流动资产的比重为15.56%，占流动资产比重较高。报告期各期末，公司存货余额主要为医疗净化系统集成业务的在建项目余额。未来，如果出现客户财务状况恶化、公司与客户产生重大纠纷等情形，导致项目停工、不能及时结算甚至烂尾的情况，将造成存货发生跌价损失，从而对公司的财务状况和经营成果造成不利影响。
针对上述风险，公司会根据业务需求动态调节库存余额，在保障客户需求的前提下不断提升存货的周转率来降低库存余额。
（3）经营活动现金流量风险和应对措施
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-25,132.73万元。由于公司主要从事医疗净化系统集成业务，该业务具有典型的资金密集型特性，在前期项目招标、合同签署履约、项目设计、设备和材料采购、施工分包、项目维修质保等多个环节需要大量资金，而项目进度款、竣工结算款等回收时间较长。近年来，公司医疗净化系统集成业务快速发展，承接的净化项目在规模和金额上不断增加，使得公司需要先期垫付的资金额不断增加。未来，如果客户不能按时结算或及时付款，公司将面临营运资金短缺的压力，从而影响公司的偿债能力和盈利能力。
针对上述风险，公司将采取以下应对措施：①加强对潜在项目的现金流评估，合理预测项目现金流入及流出情况，公司通过与供应商的长期合作关系，建立了稳定的付款信用政策，从而能够提前做好资金规划；进一步完善项目管理体系，通过加强供应商管理和内部管控，提高项目现场的管理水平，加快项目实施进度；②通过加强对已完工项目的管理，加快已完工项目的结算工作，从而推动客户的审计结算程序，加快客户回款进度；③拓宽融资渠道，通过取得银行贷款、增加银行授信额度等方式保障资金的融资渠道。
（二）与行业相关的风险和应对措施
1、宏观经济波动的风险和应对措施
公司从事医疗净化系统业务，主要面向大中型公立医院开展医疗净化系统集成业务及相关服务。下游医院基建投资规模与宏观经济环境密切相关，若未来宏观经济持续低迷，政府公共财政预算收入持续下滑，则可能对公司经营业绩产生较大不利影响。
针对上述行业相关风险，公司将继续坚持合法合规经营，同时加强行业政策风险管理能力，分析行业政策和市场机会，做好战略规划，积极应对行业政策变化风险。同时，公司将持续提高经营管理水平，促进公司业务持续健康发展，充分降低因行业政策变化引起的经营风险。
2、市场竞争加剧的风险和应对措施
我国医疗净化系统行业集中度较低，参与企业较多，行业呈现总体技术水平与项目实施能力参差不齐的现状。一方面，行业中从事施工、部件生产的企业较多，竞争相对激烈；另一方面，能够提供从项目设计、实施到系统运维一体化服务的企业较少。未来，若医疗净化领域具有竞争实力的企业数量大量增加，而公司未能在日益激烈的市场竞争中继续保持或提升原有的竞争优势，将面临市场竞争加剧的风险，影响公司的经营业绩。
针对上述风险，公司将构建科学的内部竞争机制，推动营销体系的变革与创新，建立并培育成熟一批综合素质过硬、有发展潜力的销售人员充实营销团队，加快“营销与运维中心”网点建设，加速营销渠道拓展进程，按地理位置分布形成“区域营运中心”。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用□不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年05月09日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 歌斐诺宝胡昌杰；明世伙伴基金宁乔；中邮人寿孙习蔓；嘉实基金张鑫荔；民生通惠傅深林；青骊投资罗晓梅；金恒宇投资张宇田春燕苏伟伦；平安保险戴小西；工银安盛劳亭嘉；汇添富基金李泽昱；鸿运投资叶侃；混沌投资黎晓楠蒋晶；贵诚信托区志航；谢诺辰阳私募冯时；禧弘私募杨莹；VallianceAssetManagementLimitedMs.WendyWANG；亿能投资任东旋；卓毅私募赵秦；中邮证券鲁春娥；源乘投资马丽娜；光大证券张茂鑫；睿亿投资肖文瀚；进门财经王馨；兴合基金景莹；东方证券刘迎；申万宏源王子欣；创金合信基金皮劲松；POINT72HONGKONGLIMITEDDavidLi；HaoAdvisorsManagementLimitedroy；天时开元股权基金王建伟；大成基金陈泉龙；通用技术刘冶；富国基金王禕秦；宏道投资李永；中信建投李虹达王在存；严娟；莫珊；张萌 | 公司整体经营情况、订单完成的周期、设备销售、耗材销售的占比、市占率水平、区域维度占比、新订单医院资金来源、实验室建设方面的产品和业务、医疗新基建需求持续性等。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2023年5月11日披露的《2023年05月09日投资者关系活动记录表》（编号：2023-001） |
| 2023年05月15日 | 价值在线（https://www.ir-online.cn/）网络互动平台 | 网络平台线上交流 | 其他 | 线上参与华康医疗2022年度网上业绩说明会的投资者 | 政府公共财政预算收入对公司经营发展影响、营业额目标、公司经营优势、技术优势、应收账款回款情况、业务模式等。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2023年5月16日披露的《2023年05月15日投资者关系活动记录表》（编号：2023-002） |
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 63.19% | 2023年01月13日 | 2023年01月13日 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-002） |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 60.39% | 2023年04月12日 | 2023年04月12日 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-021） |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 58.25% | 2023年05月16日 | 2023年05月16日 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-046） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 谭咏薇 | 董事会秘书 | 解聘 | 2023年03月23日 | 个人工作安排 |
| 彭沾 | 董事会秘书、副总经理 | 聘任 | 2023年03月27日 | 聘任 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及其子公司的生产经营活动，不属于环境保护部门管控的重点排污及管控单位。公司主要经营活动按现行规范和客户需求，提供医疗净化系统集成服务，以及医疗设备、耗材销售，主要活动是设计、采购、装配集成、调试、运维管理等工作。其中主要设备和材料由公司直接对外采购，部分装饰装修材料、定制化配件产品由子公司湖北菲戈特、孙公司上海菲歌特负责生产。除湖北菲戈特、上海菲歌特外，公司及其他子公司、分公司不涉及生产活动。
湖北菲戈特主要进行电解钢板、送风口的加工与销售，不属于重污染企业，其主要工序为剪切、锻压、折弯、焊接、装配、抛光、静电喷涂、烘干、打包，总体工艺较为简单，湖北菲戈特生产过程中喷涂环节产生的污染物、废气排放量较小。根据国家相关规定，湖北菲戈特制定了完善的管理制度和严格的作业程序进行相应处理。湖北菲戈特主要环保设备运行情况如下：
| 排放源 | 污染物名称 | 防治设备 | 运行情况 |
| 生产车间 | 喷塑粉尘 | 滤芯式回收+15m2#排气筒 | 运行良好 |
| 生产车间 | 燃烧废气 | 设置旋风除尘器+布袋除尘器+15ml#排气筒 | 运行良好 |
| 生产车间 | 固化有机废气 | 设置喷淋塔+UV光解装置+活性炭吸附+15m2#排气筒 | 运行良好 |
| 生产车间 | 木料粉尘 | 经布袋除尘器处理后无组织排放 | 运行良好 |
上海菲歌特主要产品为医用设备带、吊桥、吊塔、无影灯，其生产活动主要涉及剪切、组装，没有废气、废水等污染物的排放，组装过程仅产生少量废液，可以进行循环使用，不会对环境造成重大影响。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用未披露其他环境信息的原因
公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，并且在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规。报告期内，公司不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽的义务，高度重视履行社会责任，切实维护股东、员工、客户、供应商等相关方的利益，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任融入到企业发展战略中，促进企业可持续发展。
（一）股东及投资者保护
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件要求，制定了符合公司发展要求的各项规章制度，明确股东大会、董事会、监事会各项议事规则，不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，规范运作，同时积极履行信披义务，确保信息披露的及时、真实、准确、完整和公平，实现公司、股东、员工长期和谐发展。公司注重投资者关系管理，通过现场调研、深交所互动平台沟通、电话沟通、邮件，有效提升了公司与股东、投资者的交流深度和广度，充分有效地保障了投资者的知情权。在兼顾公司可持续发展的情况下，制定并实施了合理的利润分配方案，坚持与股东共同分享公司的生产经营成果。
（二）员工权益保护
公司坚持“以人为本”，尊重员工，想员工所想，思员工所思，维护和保障员工的各项合法权益。把员工发展放在重要位置，以鼓励员工在公司长期发展。
1、按照《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规规定，不断完善员工薪资福利体系、为员工组织健康体检、团建等，保障员工的合法权益。
2、为员工创造舒适的工作环境，积极为员工创造良好工作条件，关心和重视员工的合理需求，开展篮球比赛等丰富多彩的业余活动。
3、为员工提供优厚的福利政策。三八妇女节、中秋节、春节等节日，公司均会发放礼品；为员工提供餐费补贴、节日物资、旅游奖励、就医帮助和生病住院慰问金或物资等，为员工解决子女入学问题，根据岗位分类，为部分员工购买意外保险。
4、公司设立了“永续发展计划”，根据员工的实际能力和发展潜力及员工的个人愿望，把员工放到合适的位置，定期提供培训，发挥其最大潜力，使员工的个人发展愿望与企业的发展步调一致。
5、建立沟通机制，充分利用网络技术，建立公司网站、公众号等方式。让员工了解到企业阶段工作目标，企业也能及时了解到员工的困难及想法，通过双向沟通机制，让员工感到企业的重视和参与。员工也能通过职工代表大会或其它会议形式，参与平等沟通，保护劳动者权益。
（三）供应商、客户权益保护公司一直专注于医疗净化领域，形成独特优势，实现各利益相关方价值的理念，在经营管理过程中不断加强与各方的沟通与合作，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益，从而建立良好的合作伙伴关系。对供应链的管理上，严格把关供应商的准入门槛，建立了较为完善的供应商管理体系，不断优化供应商队伍，与供应商保持良好的战略合作关系。公司始终坚持“以客户为中心，以奋斗者为本”的核心价值观，不断提升研发创新能力，为客户提供高性价比的产品及服务，并致力于与客户建立长期稳定的合作关系。在为客户、社会创造更大价值的同时，与供应商、客户携手共进，互相监督持续改善，把履行企业社会责任贯穿于企业经营和管理的各个环节，实现企业与社会的和谐发展。
（四）坚持党建领航，引领企业高质量发展公司坚持党建引领、文化创新，将党建工作与日常经营有机融合，提升企业核心竞争力。报告期内，公司党委全面精心部署、广泛动员，各部门积极响应、有序推进，报告期内共举办主题党日活动6次，党员大会2次，党课学习2次；组织及参与主题党日活动2次；组织党员参加区组织部党建活动1次；参加基层党务工作者培训1次。公司以党建为抓手，以活动为契机，与行业伙伴共建党建生态，不断推进党建工作与生产经营深融互促，促进企业文化向多元化发展。
（五）社会公益公司积极承担社会责任，重视与社会各方建立良好的公共关系，与政府保持联系并接受监督，履行纳税人义务，积极参与公益事业，在力所能及的范围内，支持地区建设，为推进和谐社会贡献自己的力量。报告期内，公司向上海复星公益基金会捐赠5万元，向教育基金会捐赠助学基金50万元。未来公司仍将坚持履行社会责任，为建设和谐社会贡献自己的力量。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用□不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）;深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙）;阳光人寿保险股份有限公司－分红保险产品;重庆金浦医疗健康服务产业股权投资基金合伙企业(有限合伙） | 股份限售承诺 | （1）自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本单位直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。（2）如违反上述承诺减持公司股份的，违规减持所得的收益归属公司所有，如本单位未将违规减持所得的收益及时上缴公司的，公司有权将应付本单位现金分红中等额于违规减持所得收益的部分扣留并归为公司所有。 | 2022年01月28日 | 2023年01月28日 | 履行完毕 |
| 陈岩 | 股份限售承诺 | （1）自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。（2）如违反上述承诺减持公司股份的，违规减持所得的收益归属公司所有，如本人未将违规减持所得的收益及时上缴公司的，公司有权将应付本人现金分红中等额于违规减持所得收益的部分扣留并归为公司所有。 | 2022年01月28日 | 2023年01月28日 | 履行完毕 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用□不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2017年7月，公司与舟山市瑞金医院管理有限公司（以下简称“舟山瑞金”）签订《建设工程施工合同》（以下简称“合同”），合同约定舟山瑞金作为发包人将瑞金医院舟山分院手术室、ICU、门诊手术室、供应室净化装修项目承包给公司建设施工，合同约定工程款为1,205.00万元。合同签订后，公司按合同约定组织施工，并在竣工后交付舟山瑞金使用。但是，舟山瑞金未严格按照约定付款。 | 2,098.08 | 否 | 2022年2月23日，舟山市定海区人民法院作出“（2022）浙0902民破1号”《民事裁定书》2022年9月21日，舟山市定海区人民法院作出“（2022）浙0902民破1号之二”《民事裁定书》 | 2022年2月23日，舟山市定海区人民法院作出“（2022）浙0902民破1号”《民事裁定书》：舟山市瑞和医院管理有限公司（原“舟山瑞金”、简称“瑞和公司”)因资金严重不足导致经营困难，已无法清偿到期债务；其所有财产又不能变现，明显缺乏清偿能力。故瑞和公司具备破产原因。由于瑞和公司具有营运价值，且适用破产重整更有利于实现债权人利益最大化，应给予重整的机会。同时指定北京市中伦（上海）律师事务所担任舟山市瑞和医院管理有限公司管理人。2022年9月21日，舟山市定海区人民法院作出“（2022）浙0902民破1号之二”《民事裁定书》，裁定确认弘业建设集团有限公司等202户债权人的债权。 | 瑞和公司正处于破产重整程序中。 | 2022年01月12日 | 公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)于2022年1月12日披露的《首次公开发行股票并在创业板上市招股意向书》 |
| 2015年4月10日，公司与中国人民解放军联勤保障部队第九八八医院（曾用名：中国人民解放军第一五五中心医院）签订了《第一五五中心医院新营区医疗综合大楼手术室净化工程合同》（简称：手术室合同）、《第一五五中 | 511.57 | 否 | 2022年5月5日，河南省开封市禹王台区人民法院受理了此案，案号为（2022）豫0205 | “（2022）豫0205民初820号”《民事判决书》判决如下：一、本判决生效之日起十日内，被告中国人民解放军联勤保障部队第九八八医院支付原告武汉华康世纪医疗股份有限公司工程款3,011,647.43元及维护值守费112,187元，并自2018年11月6日起至工程 | 已判决，目前项目在移交中。 | 2022年08月30日 | 公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)于2022年8月30日披露的《2022年半年度报告》 |
| 心医院新营区医疗综合大楼消毒供应室工程合同》（简称：消毒供应室合同），手术室合同约定：一五五中心医院将手术室净化15间、洁净通道及相关辅助用房的装修装饰工程等发包给公司施工，合同额：9502405.83元，消毒供应室合同约定：一五五医院将消毒供应室中的生活区、去污区、检查包装灭菌区、无菌物品存发放去及相关辅助用房的装饰装修工程等发包给公司施工，合同额：2701558.84元。手术室合同、消毒供应室合同签订后，公司按照合同约定组织施工，项目完工后，公司办理交付。中国人民解放军联勤保障部队第九八八医院拖欠公司工程款，不予支付。 | 民初820号；2023年3月2日，河南省开封市禹王台区人民法院作出“（2022）豫0205民初820号”《民事判决书书》。 | 款实际清偿完毕之日止，以3,011,647.43元为基数，按照全国银行间同业拆借中心发布的同期贷款市场报价利率计付资金占用费；二、本判决生效之日起三十日内，被告中国人民解放军联勤保障部队第九八八医院与原告武汉华康世纪医疗股份有限公司办理完毕项目交付手续。 | |||
| 2021年5月28日，河北华康世纪医疗科技有限责任公司（简称河北华康公司）与深圳市库贝尔生物科技股份有限公司（简称库贝尔公司）（签订《购销合同》，合同约定：河北华康公司向库贝尔公司采购1批试剂及1台分析仪，合同额共计：42600元，库贝尔负责设备的安装调试，库贝尔逾期供货，按照货款的15%支付违约金。合同签订后，河北华康支付全部合同额，后库贝尔仅发送1台分析仪及部分试剂，现因仪器发生故障无法使用，河北华康要求退货并退还剩余款项，库贝尔公司不予退还。 | 4.57 | 否 | 2022年4月24日，石家庄仲裁委会受理此案，案号为石裁字（2022）第618号。2023年3月28日，石家庄仲裁委会作出“石裁字（2022）第618号”《裁决书》。 | “石裁字（2022）第618号”《裁决书》裁决如下：(一)申请人与被申请人签订的《购销合同》于2022年5月26日解除;(二)被申请人向申请人退还货款39,780.00元，并给付申请人违约金5,967.00元，合计45,747.00元。 | 被申请人未按裁决书履行裁决，2023年6月15日，向深圳光明区法院申请强制执行。 |
| 公司及控股子公司作为原告，未达到重大诉讼（仲裁）披露标准的其他诉讼事项 | 58.15 | 否 | 尚在审理、待开庭或执行阶段 | 无重大影响 | 部分已结案未执行完毕，其他尚在审理过程中。 |
| 公司及控股子公司作为被告，未达到重大诉讼（仲裁）披露标准的其他诉讼事项 | 88.36 | 否 | 待开庭 | 无重大影响 | 1、尚在审理过程；2、现处于鉴定阶段。 |
九、处罚及整改情况
□适用?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用□不适用
公司于2022年12月28日召开第二届董事会第三次会议和第二届监事会第三次会议，于2023年1月13日召开2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于2023年度向银行等金融机构申请综合授信额度及接受关联方担保暨关联交易的议案》，同意公司2023年向银行申请总额为人民币80,000万元额度的综合授信额度,授信额度申请期限自2023年第一次临时股东大会通过之日起1年。
公司于2023年
月
日召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第五次会议，于2023年
月
日召开2022年年度股东大会审议通过了《关于公司向银行申请增加授信额度及接受关联方担保暨关联交易的议案》，公司拟在原审议通过的授信额度基础上增加综合授信额度人民币70,000万元，授信期限自2022年年度股东大会通过之日起
年。以上授信范围主要包括但不限于流动资金借款、银行承兑汇票、保函、票据、开立国际信用证、开立国内信用证和贸易融资等授信业务，上述授信额度不等于公司实际融资金额，具体融资金额将视公司运营资金的实际需求来确定。融资担保方式包括但不限于：公司控股股东及实际控制人谭平涛先生、胡小艳女士的担保、公司固定资产抵押担保、公司应收账款质押担保等。
公司控股股东及实际控制人谭平涛先生、胡小艳女士作为关联方，为公司向银行等金融机构申请综合授信额度提供连带责任担保，公司不提供反担保且免于支付担保费用。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
?适用□不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 武汉华康世纪医疗股份有限公司 | 武汉大悦城房地产开发有限公司 | 武汉大悦城商务项目T2写字楼、10套公寓及受让600个地下停车位使用权的相关事宜 | 2023年06月12日 | 43,493 | 无 | 市场价格 | 43,493 | 否 | 无 | 公司已支付武汉大悦城T2写字楼购买价款金额合计21,432.99万元。已支付款项中，以超募资金支付金额为20,000.00万元，以公司自有资金支付金额为1,432.99万元。 | 2022年12月14日 | 公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)于2022年12月14日披露的《关于变更总部基地投资项目实施地点及实施方式的公告》（公告编号：2022-104） |
十三、其他重大事项的说明
?适用□不适用
、参与投资产业基金事项公司于2023年
月
日与产业基金合伙人签署了《上海弘盛厚德私募投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，以自有资金2,000万元（2023年
月
日，已完成出资1000万元）参与认购上海弘盛厚德私募投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“产业基金”)的份额，占合伙企业认缴出资总额的
5.4053%；2023年
月，产业基金完成工商登记并取得《营业执照》；2023年
月，产业基金完成私募投资基金备案。
、全资子公司投资建设云谷医疗产业园项目事项公司于2023年
月
日召开第二届董事会第四次会议、第二届监事会第四次会议，于2023年
月
日召开2023年第二次临时股东大会审议通过《关于全资子公司投资建设云谷医疗产业园项目的议案》，公司全资子公司湖北菲戈特在湖北省孝感市云梦县吴铺镇投资建设“菲戈特云谷医疗产业园项目”，项目计划投资总额为人民币50,000万元，湖北菲戈特作为本项目投资运营管理主体。
、向不特定对象发行可转换公司债券事项公司于2023年
月
日召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证分析报告的议案》、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案》等，本次拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币80,000.00万元（含本数）。公司于2023年
月
日召开2022年年度股东大会，审议通过以上议案。
公司于2023年
月
日披露关于《向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所受理的公告》、《向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》、《上市保荐书》、《发行保荐书》、《法律意见书》等。
公司于2023年
月
日收到关于《武汉华康世纪医疗股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函审核函〔2023〕020093号》，并于2023年
月
日提交问询回复。
十四、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 80,558,504 | 76.29% | -24,877,294 | -24,877,294 | 55,681,210 | 52.73% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 80,558,504 | 76.29% | -24,877,294 | -24,877,294 | 55,681,210 | 52.73% | |||
| 其中：境内法人持股 | 30,649,834 | 29.02% | -24,829,774 | -24,829,774 | 5,820,060 | 5.51% | |||
| 境内自然人持股 | 49,908,670 | 47.26% | -47,520 | -47,520 | 49,861,150 | 47.22% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 25,041,496 | 23.71% | 24,877,294 | 24,877,294 | 49,918,790 | 47.27% | |||
| 1、人民币普通股 | 25,041,496 | 23.71% | 24,877,294 | 24,877,294 | 49,918,790 | 47.27% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 105,600,000 | 100.00% | 0 | 0 | 105,600,000 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用□不适用
1.公司部分首次公开发行前已发行股份及首次公开发行战略配售股份解除限售，解除限售股份的数量为25,312,294股，本次解除限售的股份上市流通日期为2023年1月30日。
2.无锡国联创新投资有限公司参与公司首次公开发行战略配售，参与战略配售的数量为1,056,000股，参与转融通出借，截至报告期末已出借股份归还后重新计入限售股。股份变动的批准情况
□适用?不适用
股份变动的过户情况
□适用?不适用股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
?适用□不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 谭平涛 | 46,708,990 | 46,708,990 | 首发前限售股 | 2025年7月28日 | ||
| 上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 9,427,970 | 9,427,970 | 首发前限售股 | 2023年1月28日 | ||
| 阳光人寿保险股份有限公司 | 7,920,000 | 7,920,000 | 首发前限售股 | 2023年1月28日 | ||
| 武汉康汇投资管理中心（有限合伙） | 4,815,360 | 4,815,360 | 首发前限售股 | 2025年7月28日 | ||
| 深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙） | 3,960,000 | 3,960,000 | 首发前限售股 | 2023年1月28日 | ||
| 重庆金浦医疗健康服务产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 3,168,000 | 3,168,000 | 首发前限售股 | 2023年1月28日 | ||
| 胡小艳 | 3,123,650 | 3,123,650 | 首发前限售股 | 2025年7月28日 | ||
| 陈岩 | 47,520 | 47,520 | 首发前限售股 | 2023年1月28日 | ||
| 王长颖 | 28,510 | 28,510 | 首发前限售股 | 2023年7月28日 | ||
| 国联证券－浦发银行－国联华康医疗员工参与创业板战略配售集合资产管理计划国联华康医疗员工参与创业板战略配售集合 | 788,804 | 788,804 | 首发后限售股 | 2023年1月28日 |
| 资产管理计划 | ||||||
| 无锡国联创新投资有限公司 | 569,700 | 435,000 | 1,004,700 | 首发后限售股 | 2024年1月28日 | |
| 合计 | 80,558,504 | 25,312,294 | 435,000 | 55,681,210 | -- | -- |
注：无锡国联创新投资有限公司参与公司首次公开发行战略配售，参与战略配售的数量为1,056,000股，本期增加限售股数435,000股系其已出借股份归还后重新计入限售股所致。
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 8,470 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | |||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 谭平涛 | 境内自然人 | 44.23% | 46,708,990 | 46,708,990 | ||||
| 阳光人寿保险股份有限公司-分红保险产品 | 其他 | 6.31% | 6,661,246 | -1,258,754 | 6,661,246 | |||
| 上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 5.40% | 5,706,789 | -3,721,181 | 5,706,789 | |||
| 武汉康汇投资管理中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 4.56% | 4,815,360 | 4,815,360 | ||||
| 重庆金浦医疗健康服务产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 3.00% | 3,168,000 | 3,168,000 | ||||
| 胡小艳 | 境内自然人 | 2.96% | 3,123,650 | 3,123,650 | ||||
| 上海睿亿投资发展中心（有限合伙）－睿亿投资攀山二期证券私募投资基金 | 其他 | 1.34% | 1,418,000 | 1,418,000 | 1,418,000 | |||
| 中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活 | 其他 | 1.33% | 1,400,000 | 1,400,000 | 1,400,000 | |||
| 配置混合型证券投资基金 | ||||||||
| 无锡国联创新投资有限公司 | 境内非国有法人 | 0.95% | 1,004,700 | 435,000 | 1,004,700 | |||
| 兴业银行股份有限公司－融通鑫新成长混合型证券投资基金 | 其他 | 0.95% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无锡国联创新投资有限公司因参与公司战略配售成为前10名股东，无锡国联创新投资有限公司限售期为2022年1月28日至2024年1月28日。除此之外，未与该部分股东约定持股期间的起止日期。 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、谭平涛先生为公司控股股东、实际控制人之一；胡小艳女士是谭平涛先生的配偶，是实际控制人之一；2、武汉康汇投资管理中心（有限合伙）系公司的员工持股平台，胡小艳女士为其执行事务合伙人；除上述股东之间的关联关系外，公司未知股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 阳光人寿保险股份有限公司－分红保险产品 | 6,661,246 | 人民币普通股 | 6,661,246 | |||||
| 上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 5,706,789 | 人民币普通股 | 5,706,789 | |||||
| 重庆金浦医疗健康服务产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 3,168,000 | 人民币普通股 | 3,168,000 | |||||
| 上海睿亿投资发展中心（有限合伙）－睿亿投资攀山二期证券私募投资基金 | 1,418,000 | 人民币普通股 | 1,418,000 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金 | 1,400,000 | 人民币普通股 | 1,400,000 | |||||
| 兴业银行股份有限公司－融通鑫新成长混合型证券投资基金 | 1,000,000 | 人民币普通股 | 1,000,000 | |||||
| 上海睿亿投资发展中心（有限合伙）－睿亿投资攀山六期大宗交易私募证券投资基金 | 868,512 | 人民币普通股 | 868,512 | |||||
| 深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙） | 792,000 | 人民币普通股 | 792,000 | |||||
| 易方达基金管理有限公 | 744,500 | 人民币普 | 744,500 | |||||
| 司－社保基金17042组合 | 通股 | ||
| 国联证券－浦发银行－国联华康医疗员工参与创业板战略配售集合资产管理计划 | 694,804 | 人民币普通股 | 694,804 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 上海睿亿投资发展中心（有限合伙）－睿亿投资攀山二期证券私募投资基金通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有数量1,418,000股，通过普通证券账户持有0股，合计持股1,418,000股。 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表编制单位：武汉华康世纪医疗股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 374,970,380.57 | 252,286,647.09 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 0.00 | 405,549,327.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 3,750.00 | 2,073,652.38 |
| 应收账款 | 1,232,147,500.13 | 1,102,610,287.47 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 57,777,924.30 | 15,000,687.47 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 17,569,657.90 | 19,103,565.17 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 326,977,018.57 | 265,757,380.90 |
| 合同资产 | 77,042,331.55 | 64,805,173.57 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 14,735,157.08 | 6,279,285.65 |
| 流动资产合计 | 2,101,223,720.10 | 2,133,466,006.70 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 75,475,547.77 | 40,833,681.96 |
| 在建工程 | 9,259,955.22 | 40,955,380.36 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 15,607,228.37 | 18,254,808.30 |
| 无形资产 | 32,685,844.05 | 33,159,835.89 |
| 开发支出 | 1,834,762.02 | |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 4,270,208.55 | 5,011,688.77 |
| 递延所得税资产 | 59,800,211.09 | 47,933,517.12 |
| 其他非流动资产 | 251,324,761.72 | 50,378,356.56 |
| 非流动资产合计 | 460,258,518.79 | 236,527,268.96 |
| 资产总计 | 2,561,482,238.89 | 2,369,993,275.66 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 200,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 255,275,092.43 | 318,386,567.12 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 308,724,426.43 | 235,495,360.55 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 24,089,343.11 | 36,753,214.91 |
| 应交税费 | 8,361,994.24 | 56,909,473.21 |
| 其他应付款 | 7,417,566.07 | 5,757,342.64 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 8,743,914.78 | 9,601,080.92 |
| 其他流动负债 | 39,339,393.19 | 27,489,333.02 |
| 流动负债合计 | 851,951,730.25 | 690,392,372.37 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 4,334,078.36 | 7,585,733.91 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 8,267,286.78 | 7,214,253.44 |
| 递延收益 | 10,079,504.74 | 10,460,507.42 |
| 递延所得税负债 | 642,015.99 | 1,542,259.01 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 23,322,885.87 | 26,802,753.78 |
| 负债合计 | 875,274,616.12 | 717,195,126.15 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 105,600,000.00 | 105,600,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,298,025,299.36 | 1,274,271,982.06 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,758,581.00 | 27,758,581.00 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 254,823,742.41 | 245,167,586.45 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,686,207,622.77 | 1,652,798,149.51 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,686,207,622.77 | 1,652,798,149.51 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,561,482,238.89 | 2,369,993,275.66 |
法定代表人：谭平涛主管会计工作负责人：张英超会计机构负责人：张英超
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 357,770,311.85 | 231,753,931.04 |
| 交易性金融资产 | 405,549,327.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,052,572.38 | |
| 应收账款 | 1,196,377,094.55 | 1,079,941,020.81 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 62,613,540.16 | 14,972,360.33 |
| 其他应收款 | 63,152,696.14 | 58,633,437.06 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 300,229,893.24 | 254,390,143.80 |
| 合同资产 | 75,042,909.24 | 61,953,764.57 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 8,213,285.40 | |
| 流动资产合计 | 2,063,399,730.58 | 2,109,246,556.99 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 70,210,494.49 | 68,310,494.49 |
| 其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 21,588,705.20 | 21,531,062.99 |
| 在建工程 | 8,702,418.75 | 8,446,525.59 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 13,907,299.40 | 16,037,610.85 |
| 无形资产 | 15,764,025.16 | 16,015,314.10 |
| 开发支出 | 1,834,762.02 | |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,594,365.56 | 4,401,356.98 |
| 递延所得税资产 | 59,938,699.24 | 48,744,998.96 |
| 其他非流动资产 | 251,324,761.72 | 50,378,356.56 |
| 非流动资产合计 | 456,865,531.54 | 233,865,720.52 |
| 资产总计 | 2,520,265,262.12 | 2,343,112,277.51 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 200,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 253,525,723.93 | 318,658,500.87 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 308,655,452.96 | 235,370,544.40 |
| 应付职工薪酬 | 20,145,236.01 | 34,047,976.83 |
| 应交税费 | 6,678,078.66 | 53,239,149.27 |
| 其他应付款 | 6,891,613.10 | 4,570,171.47 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,889,226.46 | 8,763,979.44 |
| 其他流动负债 | 38,647,450.34 | 26,905,603.65 |
| 流动负债合计 | 842,432,781.46 | 681,555,925.93 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 3,367,429.33 | 6,416,683.06 |
| 长期应付款 | 0.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 8,267,286.78 | 7,214,253.44 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 525,145.20 | 1,419,410.32 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 12,159,861.31 | 15,050,346.82 |
| 负债合计 | 854,592,642.77 | 696,606,272.75 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 105,600,000.00 | 105,600,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,297,633,512.02 | 1,273,880,194.72 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,758,581.00 | 27,758,581.00 |
| 未分配利润 | 234,680,526.33 | 239,267,229.04 |
| 所有者权益合计 | 1,665,672,619.35 | 1,646,506,004.76 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,520,265,262.12 | 2,343,112,277.51 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 692,998,059.04 | 395,664,674.66 |
| 其中：营业收入 | 692,998,059.04 | 395,664,674.66 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 667,829,687.01 | 379,529,955.70 |
| 其中：营业成本 | 457,628,369.89 | 253,769,453.74 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,246,433.62 | 2,017,744.05 |
| 销售费用 | 79,168,334.12 | 49,448,361.64 |
| 管理费用 | 81,613,203.77 | 50,514,608.22 |
| 研发费用 | 47,317,298.87 | 23,428,713.68 |
| 财务费用 | -143,953.26 | 351,074.37 |
| 其中：利息费用 | 2,151,400.04 | 1,179,395.54 |
| 利息收入 | 2,565,327.53 | 1,383,334.58 |
| 加：其他收益 | 1,371,061.24 | 951,738.94 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 6,239,416.93 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 2,590,200.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -8,498,716.56 | -2,108,058.49 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,138,096.16 | -1,570,118.27 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 33,646.14 | 10,199.92 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 22,175,683.62 | 16,008,681.06 |
| 加：营业外收入 | 102,957.17 | 4,576,530.38 |
| 减：营业外支出 | 850,401.12 | 1,593,235.33 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 21,428,239.67 | 18,991,976.11 |
| 减：所得税费用 | -1,955,916.29 | 2,301,190.98 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 23,384,155.96 | 16,690,785.13 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 23,384,155.96 | 16,690,785.13 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 23,384,155.96 | 16,690,785.13 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 23,384,155.96 | 16,690,785.13 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 23,384,155.96 | 16,690,785.13 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.22 | 0.16 |
| （二）稀释每股收益 | 0.22 | 0.16 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：谭平涛主管会计工作负责人：张英超会计机构负责人：张英超
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 669,239,890.34 | 382,305,494.00 |
| 减：营业成本 | 458,714,889.36 | 256,430,775.82 |
| 税金及附加 | 1,686,527.33 | 1,684,298.75 |
| 销售费用 | 75,232,639.00 | 46,970,552.14 |
| 管理费用 | 75,732,978.12 | 44,626,583.52 |
| 研发费用 | 48,812,002.82 | 22,333,464.21 |
| 财务费用 | -41,105.81 | 398,689.21 |
| 其中：利息费用 | 2,106,830.27 | 1,090,838.33 |
| 利息收入 | 2,402,131.19 | 1,231,574.96 |
| 加：其他收益 | 246,769.69 | 555,259.88 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 6,239,416.93 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 2,590,200.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -7,946,578.23 | -2,158,218.07 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,493,776.47 | -1,661,359.75 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 33,646.14 | 10,199.92 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 5,181,437.58 | 9,197,212.33 |
| 加：营业外收入 | 72,001.68 | 4,509,001.53 |
| 减：营业外支出 | 845,691.40 | 1,444,379.44 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 4,407,747.86 | 12,261,834.42 |
| 减：所得税费用 | -4,733,549.43 | 1,187,091.99 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 9,141,297.29 | 11,074,742.43 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 9,141,297.29 | 11,074,742.43 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 671,852,719.11 | 324,730,240.47 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 184,062.94 | 88,286.73 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,864,163.11 | 25,319,291.49 |
| 经营活动现金流入小计 | 687,900,945.16 | 350,137,818.69 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 639,440,472.74 | 283,576,753.54 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 129,760,212.73 | 85,705,305.21 |
| 支付的各项税费 | 78,823,626.67 | 50,396,065.56 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 91,203,941.75 | 123,859,525.44 |
| 经营活动现金流出小计 | 939,228,253.89 | 543,537,649.75 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -251,327,308.73 | -193,399,831.06 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 400,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 11,788,743.93 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 385.00 | 20,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 411,789,128.93 | 20,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 212,689,601.67 | 47,671,575.42 |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 222,689,601.67 | 547,671,575.42 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 189,099,527.26 | -547,651,575.42 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 965,728,800.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 200,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 200,000,000.00 | 965,728,800.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 122,343,419.56 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,904,426.55 | 10,934,267.24 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,371,745.10 | 24,838,572.64 |
| 筹资活动现金流出小计 | 20,276,171.65 | 158,116,259.44 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 179,723,828.35 | 807,612,540.56 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 117,496,046.88 | 66,561,134.08 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 133,330,812.05 | 189,217,141.74 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 250,826,858.93 | 255,778,275.82 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 571,928,653.51 | 306,830,226.25 |
| 收到的税费返还 | 184,062.94 | 88,286.73 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,116,352.10 | 31,933,960.00 |
| 经营活动现金流入小计 | 577,229,068.55 | 338,852,472.98 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 573,246,284.86 | 277,702,347.42 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 111,564,813.12 | 76,763,351.29 |
| 支付的各项税费 | 70,504,663.37 | 46,765,444.38 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 75,981,395.73 | 135,953,244.75 |
| 经营活动现金流出小计 | 831,297,157.08 | 537,184,387.84 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -254,068,088.53 | -198,331,914.86 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 400,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 11,788,743.93 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 385.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 411,789,128.93 | 20,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 204,945,559.30 | 24,444,009.95 |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,900,000.00 | 50,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 216,845,559.30 | 574,444,009.95 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 194,943,569.63 | -574,424,009.95 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 965,728,800.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 200,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 200,000,000.00 | 965,728,800.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 0.00 | 122,343,419.56 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,904,426.55 | 10,934,267.24 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,142,360.34 | 21,504,980.02 |
| 筹资活动现金流出小计 | 20,046,786.89 | 154,782,666.82 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 179,953,213.11 | 810,946,133.18 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 120,828,694.21 | 38,190,208.37 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 112,798,096.00 | 185,864,994.22 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 233,626,790.21 | 224,055,202.59 |
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 105,600,000.00 | 1,274,271,982.06 | 27,758,581.00 | 245,167,586.45 | 1,652,798,149.51 | 1,652,798,149.51 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 105,600,000.00 | 1,274,271,982.06 | 27,758,581.00 | 245,167,586.45 | 1,652,798,149.51 | 1,652,798,149.51 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 23,753,317.30 | 9,656,155.96 | 33,409,473.26 | 33,409,473.26 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 23,384,155.96 | 23,384,155.96 | 23,384,155.96 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减 | 23,753,317.30 | 23,753,317.30 | 23,753,317.30 | ||||||||||||
| 少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 23,753,317.30 | 23,753,317.30 | 23,753,317.30 | |||||
| 4．其他 | ||||||||
| （三）利润分配 | -13,728,000.00 | -13,728,000.00 | -13,728,000.00 | |||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -13,728,000.00 | -13,728,000.00 | -13,728,000.00 | |||||
| 4．其他 | ||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收 |
| 益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 105,600,000.00 | 1,298,025,299.36 | 27,758,581.00 | 254,823,742.41 | 1,686,207,622.77 | 1,686,207,622.77 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 79,200,000.00 | 331,863,932.30 | 18,343,697.55 | 162,653,741.46 | 592,061,371.31 | 592,061,371.31 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其 | |||||||||||||||
| 他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 79,200,000.00 | 331,863,932.30 | 18,343,697.55 | 162,653,741.46 | 592,061,371.31 | 592,061,371.31 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 26,400,000.00 | 923,102,834.66 | 6,130,785.13 | 955,633,619.79 | 955,633,619.79 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 16,690,785.13 | 16,690,785.13 | 16,690,785.13 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 26,400,000.00 | 923,102,834.66 | 949,502,834.66 | 949,502,834.66 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 26,400,000.00 | 923,102,834.66 | 949,502,834.66 | 949,502,834.66 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -10,560,000.00 | -10,560,000.00 | -10,560,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -10,560,000.00 | -10,560,000.00 | -10,560,000.00 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部 |
| 结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 105,600,000.00 | 1,254,966,766.96 | 18,343,697.55 | 168,784,526.59 | 1,547,694,991.10 | 1,547,694,991.10 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先 | 永续 | 其他 | ||||||||||
| 股 | 债 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 105,600,000.00 | 1,273,880,194.72 | 27,758,581.00 | 239,267,229.04 | 1,646,506,004.76 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | 105,600,000.00 | 1,273,880,194.72 | 27,758,581.00 | 239,267,229.04 | 1,646,506,004.76 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 23,753,317.30 | -4,586,702.71 | 19,166,614.59 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 9,141,297.29 | 9,141,297.29 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 23,753,317.30 | 23,753,317.30 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 23,753,317.30 | 23,753,317.30 | 23,753,317.30 | |||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -13,728,000.00 | -13,728,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -13,728,000.00 | -13,728,000.00 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
单位：元上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 79,200,000.00 | 331,472,144.96 | 18,343,697.55 | 165,093,277.97 | 594,109,120.48 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 79,200,000.00 | 331,472,144.96 | 18,343,697.55 | 165,093,277.97 | 594,109,120.48 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 26,400,000.00 | 923,102,834.66 | 514,742.43 | 950,017,577.09 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 11,074,742.43 | 11,074,742.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 26,400,000.00 | 923,102,834.66 | 949,502,834.66 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 26,400,000.00 | 923,102,834.66 | 949,502,834.66 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权 | ||||||||||||
5．其他综合收益结转留存收益
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
| 6．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 105,600,000.00 | 1,297,633,512.02 | 27,758,581.00 | 234,680,526.33 | 1,665,672,619.35 |
| 益的金额 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （三）利润分配 | -10,560,000.00 | -10,560,000.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -10,560,000.00 | -10,560,000.00 | ||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
| 6．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 105,600,000.00 | 1,254,574,979.62 | 18,343,697.55 | 165,608,020.40 | 1,544,126,697.57 |
三、公司基本情况武汉华康世纪医疗股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系武汉华康世纪洁净室技术工程有限公司(以下简称华康有限)，华康有限以2019年7月31日为基准，采用整体变更方式设立本公司，于2019年12月18日完成工商变更，现持有统一社会信用代码为91420100682300843F的营业执照。公司注册地：武汉东湖新技术开发区光谷大道77号光谷金融港B4栋8-9层1号房。法定代表人：谭平涛。公司现有注册资本为人民币10,560.00万元，总股本为10,560.00万股，每股面值人民币1元。公司股票于2022年1月28日在深圳证券交易所创业板正式挂牌交易，股票代码301235。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室。公司设有总经办、采购部、销售部、项目管理部、结算部、财务部等主要职能部门，拥有湖北菲戈特医疗科技有限公司(以下简称湖北菲戈特)、河北华康世纪医疗科技有限责任公司(以下简称河北华康)、上海菲歌特医疗科技有限公司(以下简称上海菲歌特)、深圳市华康世纪医疗科技有限公司(以下简称深圳华康)、武汉黄陂华晨康医疗科技有限公司(以下简称武汉华晨康)、武汉华思康世纪医疗科技有限公司(以下简称武汉华思康)、湖北菲浠特医疗科技有限公司(以下简称湖北菲浠特)、深圳华康世纪软件科技有限公司(以下简称深圳华康软件)、湖北菲尔特医疗科技有限公司(以下简称湖北菲尔特)9家子公司及孙公司。
本公司属专业技术服务业行业。经营范围为：医疗器械二类生产：6856病房护理设备及器具；第Ⅰ类、第Ⅱ类、第Ⅲ类医疗器械的销售；可为其他医疗器械生产经营企业提供第Ⅱ、Ⅲ类医疗器械贮存、配送服务(含体外诊断试剂，冷藏、冷冻库)；净化工程；医疗净化工程；机电工程施工总承包；空调系统清洁工程；管道工程；机电设备安装工程；机电设备调试及维修；建筑装饰工程；建筑智能化工程；压力容器安装(1级)、压力管道安装(GC2级)、压力管道设计(GC2级)；消防设施工程；环保工程；钢结构工程；放射防护设计与施工；气流物流系统的设计、安装及维护；安防工程的设计、施工、集成、维护；实验室配套设备、空气净化设备、不锈钢产品、建筑材料、电气材料、金属材料、消毒用品(不含危险品)、计生用品、日用百货、化工用品(不含危化品)、五金配件、化妆品、办公用品的销售；净化工程设备及配件售后服务；医疗器械的维修；医院的后勤管理；医疗净化、智能化、装饰、放射防护、医用气体、洁净厂房、净化实验室工程等的设计咨询、技术咨询与技术服务；软件开发、生产、销售及技术服务；计算机软件开发、生产、系统集成、技术服务；互联网药品信息服务；货物进出口、技术进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术)。(依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动)。主要产品及服务类别包括：（1）医疗净化系统集成；（2）医疗设备销售；（3）医疗耗材销售；（4）医疗净化系统的运维服务。
本财务报表及财务报表附注已于2023年8月29日经公司董事会批准对外报出。截至2023年6月30日本公司纳入合并范围的子公司共9家，详见附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、存货跌价准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见第十节财务报告五(11)、五(12)、五(13)、五(14)、五(15)、五(24)、五(30)和五(39)等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进
行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见五（22)“长期股权投资”或五
(10)“金融工具”。5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照五(39)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照五(10）金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注五(10）金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五(39）的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见五(10)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及五(10)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公
司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照五(10)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本五(10)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项 |
13、应收款项融资
本公司按照五(10)所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照五(10)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项 |
15、存货
1．存货包括原材料、低值易耗品、自制半成品、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业合同履约成本所用存货成本计量采用个别计价法，其他存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值本公司按照五(10)所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 质保金组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 |
17、合同成本
1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无20、其他债权投资无
21、长期应收款无
22、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5.00% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 5.00% | 9.50%-31.67% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5年 | 5.00% | 19.00%-23.75% |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5.00% | 19.00%-31.67% |
说明：固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产无
29、使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 50 |
| 软件 | 预计受益期限 | 2-10 |
| 专利权 | 预计受益期限 | 5 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见五(10)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：
1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具无
39、收入收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预
期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。2．本公司收入的具体确认原则
(1)医疗净化系统集成在医疗净化系统集成项目已达到预定可使用状态，取得客户确认的相关完工验收证明后确认收入。
(2)商品销售公司根据与客户的约定，将产品交付给购货方，且产品相关的收入成本能够可靠计量，在客户签收或验收后确认收入。
(3)运维服务公司根据已签订的运维服务合同总金额在服务期限内分摊确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无40、政府补助1．政府补助的分类政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照五(10)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
10.公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用?不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按3%、6%、9%、13%等税率计缴，出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为13% |
| 消费税 | 从价定率，基本计税依据为销售额。从量定额，基本计税依据为销售数量。 | 比例税率中最高比例税率为56%，最低为1%。定额税率最高为每征税单位250元。 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 武汉华康世纪医疗股份有限公司 | 15% |
| 湖北菲戈特 | 15% |
| 上海菲歌特 | 15% |
| 深圳华康、武汉华晨康、武汉华思康、湖北菲浠特、湖北菲尔特 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
公司2020年12月1日被认定为高新技术企业，取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202042000152，认定有效期三年。因此公司2020年至2022年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%税率缴纳企业所得税。
湖北菲戈特2022年11月9日被认定为高新技术企业，取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202242002782，认定有效期三年。因此湖北菲戈特2022年至2024年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%税率缴纳企业所得税。
上海菲歌特2020年11月12日被认定为高新技术企业，取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202031001529，认定有效期三年。因此上海菲歌特2020年至2022年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%税率缴纳企业所得税。
2023年深圳华康、武汉华晨康、武汉华思康、湖北菲浠特、湖北菲尔特符合小型微利企业条件，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
截至本报告期期末，华康医疗和上海菲歌特均已经根据相关要求进行了高新技术企业申报，华康医疗已通过专家评审。同时，经比对高新技术企业的申请条件，华康医疗及上海菲歌特均符合申请高新技术企业的标准，预计不存在不能续期的风险，不会对公司开展业务及业绩造成不利影响。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 6,921.00 | 34,751.00 |
| 银行存款 | 327,508,847.74 | 198,931,791.17 |
| 其他货币资金 | 47,454,611.83 | 53,320,104.92 |
| 合计 | 374,970,380.57 | 252,286,647.09 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 124,143,521.64 | 118,955,835.04 |
其他说明
1、受限的银行存款包括三方监管账户存款60,174,705.33元，保函保证金47,345,211.15元、其他保证金16,623,605.16元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 405,549,327.00 | |
| 其中： | ||
| 银行理财 | 303,230,134.00 | |
| 其他 | 102,319,193.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 0.00 | 405,549,327.00 |
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 3,750.00 | 735,762.78 |
| 商业承兑票据 | 1,337,889.60 | |
| 合计 | 3,750.00 | 2,073,652.38 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 3,750.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 3,750.00 | 2,222,306.78 | 100.00% | 148,654.40 | 6.69% | 2,073,652.38 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 3,750.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 3,750.00 | 2,222,306.78 | 100.00% | 148,654.40 | 6.69% | 2,073,652.38 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用?不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 10,653,197.57 | 0.76% | 10,653,197.57 | 100.00% | 0.00 | 10,653,197.57 | 0.84% | 10,653,197.57 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,394,852,255.97 | 99.24% | 162,704,755.84 | 11.66% | 1,232,147,500.13 | 1,257,553,735.13 | 99.16% | 154,943,447.66 | 12.32% | 1,102,610,287.47 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 1,405,505,453.54 | 100.00% | 173,357,953.41 | 12.33% | 1,232,147,500.13 | 1,268,206,932.70 | 100.00% | 165,596,645.23 | 13.06% | 1,102,610,287.47 |
按单项计提坏账准备：10,653,197.57
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 舟山市瑞金医院管理有限公司 | 10,653,197.57 | 10,653,197.57 | 100.00% | 该客户经营困难，涉及较多诉讼案件，款项收回存在较大风险。 |
| 合计 | 10,653,197.57 | 10,653,197.57 | ||
按组合计提坏账准备：162,704,755.84
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 1,394,852,255.97 | 162,704,755.84 | 11.66% |
| 合计 | 1,394,852,255.97 | 162,704,755.84 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 889,841,437.36 |
| 1至2年 | 277,333,367.61 |
| 2至3年 | 135,047,520.32 |
| 3年以上 | 103,283,128.25 |
| 3至4年 | 49,355,660.68 |
| 4至5年 | 33,064,483.57 |
| 5年以上 | 20,862,984.00 |
| 合计 | 1,405,505,453.54 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 10,653,197.57 | 10,653,197.57 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 154,943,447.66 | 7,761,308.18 | 162,704,755.84 | |||
| 合计 | 165,596,645.23 | 7,761,308.18 | 173,357,953.41 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 109,987,906.45 | 7.83% | 5,788,393.09 |
| 第二名 | 73,217,236.28 | 5.21% | 3,660,861.81 |
| 第三名 | 52,088,298.76 | 3.71% | 2,604,414.94 |
| 第四名 | 43,785,582.52 | 3.12% | 2,189,279.13 |
| 第五名 | 38,380,046.45 | 2.73% | 1,919,002.32 |
| 合计 | 317,459,070.46 | 22.60% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用?不适用其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 54,662,685.51 | 94.61% | 14,841,561.91 | 98.93% |
| 1至2年 | 3,012,272.90 | 5.21% | 59,481.29 | 0.40% |
| 2至3年 | 37,471.55 | 0.06% | 34,149.93 | 0.23% |
| 3年以上 | 65,494.34 | 0.11% | 65,494.34 | 0.44% |
| 合计 | 57,777,924.30 | 15,000,687.47 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 第一名 | 8,360,000.00 | 1年以内 | 14.47 | 材料款 |
| 第二名 | 5,718,842.51 | 1年以内 | 9.90 | 材料款 |
| 第三名 | 3,660,000.00 | 1年以内 | 6.33 | 材料款 |
| 第四名 | 2,672,365.59 | 1年以内 | 4.63 | 材料款 |
| 第五名 | 2,578,867.86 | 1年以内 | 4.46 | 预付展览宣传费 |
| 小计 | 22,990,075.96 | 39.79 |
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 17,569,657.90 | 19,103,565.17 |
| 合计 | 17,569,657.90 | 19,103,565.17 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 15,951,407.44 | 18,388,744.73 |
| 其他 | 5,167,744.50 | 3,378,251.70 |
| 合计 | 21,119,151.94 | 21,766,996.43 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,073,347.20 | 1,590,084.06 | 2,663,431.26 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -651,540.92 | 651,540.92 | 0.00 | |
| 本期计提 | 611,123.47 | 274,939.31 | 886,062.78 | |
| 2023年6月30日余额 | 1,032,929.75 | 2,516,564.29 | 3,549,494.04 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 11,705,602.88 |
| 1至2年 | 4,476,495.88 |
| 2至3年 | 1,108,206.73 |
| 3年以上 | 3,828,846.45 |
| 3至4年 | 2,881,396.15 |
| 4至5年 | 466,127.18 |
| 5年以上 | 481,323.12 |
| 合计 | 21,119,151.94 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,663,431.26 | 886,062.78 | 3,549,494.04 | |||
| 合计 | 2,663,431.26 | 886,062.78 | 3,549,494.04 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 5,000,000.00 | 1-2年5,000,000.00元 | 23.68% | 500,000.00 |
| 第二名 | 保证金 | 2,654,046.15 | 3-4年 | 12.57% | 1,327,023.08 |
| 第三名 | 保证金 | 1,397,567.00 | 1年以内 | 6.62% | 69,878.35 |
| 第四名 | 保证金 | 514,323.12 | 2-3年56,000.00;5年以上458,323.12 | 2.44% | 469,523.12 |
| 第五名 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 2.37% | 100,000.00 |
| 合计 | 10,065,936.27 | 47.66% | 2,466,424.55 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 24,988,773.92 | 1,983,676.22 | 23,005,097.70 | 15,311,510.85 | 2,206,749.00 | 13,104,761.85 |
| 在产品 | 221,980.24 | 221,980.24 | 3,753.50 | 3,753.50 | ||
| 库存商品 | 18,556,351.05 | 1,284,650.35 | 17,271,700.70 | 13,884,767.94 | 430,391.87 | 13,454,376.07 |
| 周转材料 | 2,093,606.86 | 50,687.83 | 2,042,919.03 | 744,828.41 | 50,687.83 | 694,140.58 |
| 合同履约成本 | 275,620,049.94 | 275,620,049.94 | 232,222,189.06 | 232,222,189.06 | ||
| 发出商品 | 738,491.42 | 738,491.42 | 89,665.28 | 89,665.28 | ||
| 委托加工物资 | 256,461.20 | 256,461.20 | 265,687.78 | 265,687.78 | ||
| 自制半成品 | 9,213,805.42 | 1,393,487.08 | 7,820,318.34 | 7,352,481.31 | 1,429,674.53 | 5,922,806.78 |
| 合计 | 331,689,520.05 | 4,712,501.48 | 326,977,018.57 | 269,874,884.13 | 4,117,503.23 | 265,757,380.90 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,206,749.00 | 223,072.78 | 1,983,676.22 | |||
| 库存商品 | 430,391.87 | 854,258.48 | 1,284,650.35 | |||
| 周转材料 | 50,687.83 | 50,687.83 | ||||
| 自制半成品 | 1,429,674.53 | 36,187.45 | 1,393,487.08 | |||
| 合计 | 4,117,503.23 | 854,258.48 | 259,260.23 | 4,712,501.48 | ||
9、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质量保证金 | 84,283,009.88 | 7,240,678.33 | 77,042,331.55 | 70,539,836.66 | 5,734,663.09 | 64,805,173.57 |
| 合计 | 84,283,009.88 | 7,240,678.33 | 77,042,331.55 | 70,539,836.66 | 5,734,663.09 | 64,805,173.57 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 应收质量保证金 | 12,237,157.98 | 完工项目增加，确认的质量保证金增加。 |
| 合计 | 12,237,157.98 | —— |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用?不适用本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收质量保证金 | 1,506,015.24 | 主要系确认的质量保证金增加 | ||
| 合计 | 1,506,015.24 | —— |
其他说明
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 14,436,253.70 | 6,279,102.34 |
| 预缴企业所得税 | 298,903.38 | 183.31 |
| 合计 | 14,735,157.08 | 6,279,285.65 |
其他说明：
11、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海弘盛厚德私募投资基金合伙企业（有限合伙） | 10,000,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 75,475,547.77 | 40,833,681.96 |
| 合计 | 75,475,547.77 | 40,833,681.96 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 38,255,207.04 | 5,424,288.97 | 13,463,966.55 | 11,618,188.64 | 68,761,651.20 |
| 2.本期增加金额 | 33,090,773.08 | 17,600.00 | 1,637,275.03 | 3,783,361.29 | 38,529,009.40 |
| （1）购置 | |||||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | 45,485.82 | 45,485.82 | |
| （1）处置或报废 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 71,345,980.12 | 1,813,296.64 | 15,194,970.64 | 18,890,927.38 | 107,245,174.78 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 13,793,647.04 | 1,551,047.96 | 5,643,569.24 | 6,939,705.00 | 27,927,969.24 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | 1,512,721.60 | 90,649.44 | 1,099,342.33 | 1,143,404.30 | 3,846,117.67 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 4,459.90 | 4,459.90 | |
| （1）处置或报废 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 15,306,368.64 | 1,641,697.40 | 6,742,911.57 | 8,078,649.40 | 31,769,627.01 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 56,039,611.48 | 171,599.24 | 8,452,059.07 | 10,812,277.98 | 75,475,547.77 |
| 2.期初账面价值 | 24,461,560.00 | 244,648.68 | 7,914,126.37 | 8,213,346.91 | 40,833,681.96 |
13、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 9,259,955.22 | 40,955,380.36 |
| 合计 | 9,259,955.22 | 40,955,380.36 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 原总部基地及研发大楼项目 | 8,702,418.75 | 8,702,418.75 | 8,446,525.59 | 8,446,525.59 | ||
| 技术研发中心升级项目 | 32,508,854.77 | 32,508,854.77 | ||||
| 厂房建设 | 557,536.47 | 557,536.47 | ||||
| 合计 | 9,259,955.22 | 9,259,955.22 | 40,955,380.36 | 40,955,380.36 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 原总部基地及研发大楼项目 | 500,000,000.00 | 8,446,525.59 | 255,893.16 | 8,702,418.75 | 1.74% | 2% | 其他 | |||||
| 技术研发中心升级项目 | 99,353,800.00 | 32,508,854.77 | 581,918.31 | 33,090,773.08 | 0.00 | 100.00% | 100% | 募股资金 | ||||
| 合计 | 599,353,800.00 | 40,955,380.36 | 837,811.47 | 33,090,773.08 | 0.00 | 8,702,418.75 |
14、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 29,809,256.69 | 724,159.78 | 30,533,416.47 |
| 2.本期增加金额 | 4,083,966.82 | 0.00 | 4,083,966.82 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 1,876,379.51 | 0.00 | 1,876,379.51 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 32,016,844.00 | 724,159.78 | 32,741,003.78 |
| 二、累计折旧 |
| 1.期初余额 | 12,163,999.12 | 114,609.05 | 12,278,608.17 |
| 2.本期增加金额 | 5,356,089.44 | 72,415.98 | 5,428,505.42 |
| （1）计提 | 5,356,089.44 | 72,415.98 | 5,428,505.42 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 573,338.18 | 0.00 | 573,338.18 |
| （1）处置 | 573,338.18 | 0.00 | 573,338.18 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 16,946,750.38 | 187,025.03 | 17,133,775.41 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 15,070,093.62 | 537,134.75 | 15,607,228.37 |
| 2.期初账面价值 | 17,645,257.57 | 609,550.73 | 18,254,808.30 |
其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 34,526,503.40 | 63,067.96 | 3,159,830.86 | 37,749,402.22 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 34,526,503.40 | 62,134.63 | 2,784,773.02 | 37,748,468.89 | |
| 二、累计摊销 |
| 1.期初余额 | 2,857,770.16 | 44,163.04 | 1,687,633.13 | 4,589,566.33 | |
| 2.本期增加金额 | 345,265.08 | 3,199.98 | 125,526.78 | 473,991.84 | |
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 3,203,035.24 | 47,363.02 | 1,813,159.91 | 5,063,558.17 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 31,323,468.16 | 15,704.94 | 1,346,670.95 | 32,685,844.05 | |
| 2.期初账面价值 | 31,668,733.24 | 18,904.92 | 1,472,197.73 | 33,159,835.89 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
16、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 智慧医疗物联网云平台升级项目 | 1,834,762.02 | 1,834,762.02 | ||||||
| 合计 | 1,830,689.20 | 1,834,762.02 | ||||||
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入固定资产改良支出（如装修费） | 5,011,688.77 | 486,851.73 | 1,228,331.95 | 4,270,208.55 | |
| 合计 | 5,011,688.77 | 486,851.73 | 1,228,331.95 | 4,270,208.55 |
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 12,448,667.86 | 1,867,300.18 | 8,717,110.96 | 1,307,566.64 |
| 坏账准备 | 175,347,633.06 | 26,336,654.82 | 166,556,443.49 | 25,025,476.37 |
| 合同资产减值准备 | 7,142,458.63 | 1,071,368.79 | 5,512,845.09 | 826,926.76 |
| 使用权资产折旧计提 | 251,720.42 | 37,758.06 | 251,720.42 | 37,758.06 |
| 预计负债 | 8,267,286.78 | 1,240,093.02 | 7,214,253.44 | 1,082,138.02 |
| 股份支付的影响 | 43,058,532.40 | 6,458,779.86 | 19,305,215.10 | 2,895,782.27 |
| 收入确认税会差异的所得税影响 | 120,932,463.31 | 18,139,869.50 | 81,530,354.31 | 12,229,553.15 |
| 预提成本费用的所得税影响 | 28,449,512.91 | 4,267,426.94 | 28,449,512.91 | 4,267,426.94 |
| 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 2,539,732.85 | 380,959.92 | 1,739,259.42 | 260,888.91 |
| 合计 | 398,438,008.22 | 59,800,211.09 | 319,276,715.14 | 47,933,517.12 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入当期损益的公允价值变动(增加) | 5,549,327.00 | 832,399.05 | ||
| 固定资产加速折旧 | 4,732,399.71 | 709,859.96 | ||
| 其他 | 4,280,106.60 | 642,015.99 | ||
| 合计 | 4,280,106.60 | 642,015.99 | 10,281,726.71 | 1,542,259.01 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负 | 抵销后递延所得税资 | 递延所得税资产和负 | 抵销后递延所得税资 |
| 债期末互抵金额 | 产或负债期末余额 | 债期初互抵金额 | 产或负债期初余额 | |
| 递延所得税资产 | 59,800,211.09 | 47,933,517.12 | ||
| 递延所得税负债 | 642,015.99 | 1,542,259.01 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 4,230,531.21 | 4,230,531.21 |
| 可抵扣亏损 | 25,247,052.34 | 20,590,042.16 |
| 合计 | 29,477,583.55 | 24,820,573.37 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 3,685,411.01 | 3,685,411.01 | |
| 2024 | 4,422,944.75 | 4,422,944.75 | |
| 2025 | 810,093.06 | 810,093.06 | |
| 2026 | 2,099,021.39 | 2,099,021.39 | |
| 2027 | 565,429.56 | 565,429.56 | |
| 2028 | 2,001,307.63 | ||
| 2029 | 307,495.81 | 307,495.81 | |
| 2030 | |||
| 2031 | 2,919,770.34 | 2,919,770.34 | |
| 2032 | 5,779,876.24 | 5,779,876.24 | |
| 2033 | 2,655,702.55 | ||
| 合计 | 25,247,052.34 | 20,590,042.16 |
其他说明
19、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购房款 | 220,080,317.28 | 220,080,317.28 | 49,133,912.12 | 49,133,912.12 | ||
| 装修款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 预付会议系统款项 | 1,244,444.44 | 1,244,444.44 | 1,244,444.44 | 1,244,444.44 | ||
| 合计 | 251,324,761.72 | 251,324,761.72 | 50,378,356.56 | 50,378,356.56 | ||
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 150,000,000.00 | |
| 信用借款 | 50,000,000.00 | |
| 合计 | 200,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 169,796,022.25 | 292,727,876.56 |
| 1-2年 | 66,212,005.57 | 15,525,706.54 |
| 2-3年 | 14,336,090.05 | 5,618,940.45 |
| 3年以上 | 4,930,974.56 | 4,514,043.57 |
| 合计 | 255,275,092.43 | 318,386,567.12 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收项目款 | 308,724,426.43 | 235,495,360.55 |
| 合计 | 308,724,426.43 | 235,495,360.55 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收合同款 | 73,229,065.88 | 预收项目款增加 |
| 合计 | 73,229,065.88 |
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 36,647,282.91 | 118,319,974.19 | 130,879,946.67 | 24,087,310.43 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 105,932.00 | 6,405,943.15 | 6,509,842.47 | 2,032.68 |
| 合计 | 36,753,214.91 | 124,725,917.34 | 137,389,789.14 | 24,089,343.11 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 36,567,137.59 | 108,458,609.88 | 120,998,920.26 | 24,026,827.21 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 2,975,770.71 | 2,950,996.71 | 24,774.00 |
| 3、社会保险费 | 67,565.32 | 3,558,703.97 | 3,561,398.47 | 64,870.82 |
| 其中：医疗保险费 | 54,487.18 | 3,388,352.05 | 3,394,806.96 | 48,032.27 |
| 工伤保险费 | 1,153.36 | 124,469.30 | 124,445.84 | 1,176.82 |
| 生育保险费 | 11,924.78 | 45,882.62 | 42,145.67 | 15,661.73 |
| 4、住房公积金 | 12,580.00 | 2,558,593.61 | 2,600,322.86 | -29,149.25 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 768,296.02 | 768,308.37 | -12.35 | |
| 合计 | 36,647,282.91 | 118,319,974.19 | 130,879,946.67 | 24,087,310.43 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 102,660.72 | 6,140,561.32 | 6,243,450.75 | -228.71 |
| 2、失业保险费 | 3,271.28 | 265,381.83 | 266,391.72 | 2,261.39 |
| 合计 | 105,932.00 | 6,405,943.15 | 6,509,842.47 | 2,032.68 |
其他说明：
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 530,604.15 | 27,503,821.75 |
| 企业所得税 | 7,367,169.30 | 25,707,521.13 |
| 城市维护建设税 | 40,005.89 | 1,917,222.78 |
| 教育费附加 | 24,003.85 | 852,869.58 |
| 地方教育附加 | 16,000.46 | 568,579.72 |
| 房产税 | 190,445.90 | 115,991.66 |
| 土地使用税 | 79,150.29 | 79,090.29 |
| 印花税 | 112,555.79 | 163,851.30 |
| 环境保护税 | 525.00 | 525.00 |
| 营业税 | 7.87 | |
| 水利建设专项资金 | 1,527.88 | |
| 垃圾处理费 | -2.14 | |
| 合计 | 8,361,994.24 | 56,909,473.21 |
其他说明
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 7,417,566.07 | 5,757,342.64 |
| 合计 | 7,417,566.07 | 5,757,342.64 |
（1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 18,225.00 | 31,225.00 |
| 应付暂收款 | 7,399,341.07 | 5,726,117.64 |
| 合计 | 7,417,566.07 | 5,757,342.64 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,743,914.78 | 9,601,080.92 |
| 合计 | 8,743,914.78 | 9,601,080.92 |
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 11,541,356.19 | 27,489,333.02 |
| 合同负债税额 | 27,798,037.00 | |
| 合计 | 39,339,393.19 | 27,489,333.02 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
合计
其他说明：
28、租赁负债
单位：元
合计
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 4,573,537.43 | 7,905,677.42 |
| 未确认融资费用 | -239,459.07 | -319,943.51 |
| 合计 | 4,334,078.36 | 7,585,733.91 |
其他说明
29、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预计质保费用 | 8,267,286.78 | 7,214,253.44 | 质保期内预计发生的质保费用 |
| 合计 | 8,267,286.78 | 7,214,253.44 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
30、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,460,507.42 | 381,002.68 | 10,079,504.74 | ||
| 合计 | 10,460,507.42 | 381,002.68 | 10,079,504.74 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 房屋建筑物建设专项补助 | 9,732,653.84 | 358,257.24 | 9,374,396.60 | 与资产相关 | ||||
| 三通一平补助 | 687,853.58 | 21,495.44 | 666,358.14 | 与资产相关 | ||||
| 厂区内的道路、绿化等补助 | 40,000.00 | 1,250.00 | 38,750.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 10,460,507.42 | 381,002.68 | 10,079,504.74 |
其他说明：
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 105,600,000.00 | 105,600,000.00 | |||||
其他说明：
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,274,271,982.06 | 1,274,271,982.06 | ||
| 其他资本公积 | 23,753,317.30 | 23,753,317.30 | ||
| 其中：股份支付 | 23,753,317.30 | 23,753,317.30 | ||
| 合计 | 1,274,271,982.06 | 23,753,317.30 | 1,298,025,299.36 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积增减变动原因及依据详见七（38）“股份支付”之说明。
33、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,758,581.00 | 27,758,581.00 | ||
| 合计 | 27,758,581.00 | 27,758,581.00 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 245,167,586.45 | 162,653,741.46 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 162,653,741.46 | |
| 调整后期初未分配利润 | 245,167,586.45 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 23,384,155.96 | 102,488,728.44 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,414,883.45 | |
| 应付普通股股利 | 13,728,000.00 | 10,560,000.00 |
| 期末未分配利润 | 254,823,742.41 | 245,167,586.45 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 691,392,280.50 | 456,656,227.20 | 380,522,816.51 | 252,878,667.29 |
| 其他业务 | 1,605,778.54 | 972,142.69 | 15,141,858.15 | 890,786.45 |
| 合计 | 692,998,059.04 | 457,628,369.89 | 395,664,674.66 | 253,769,453.74 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 692,998,059.04 | 692,998,059.04 | ||
| 其中： | ||||
| 医疗净化系统集成业务 | 583,501,535.31 | 583,501,535.31 | ||
| 医疗设备销售 | 35,913,185.91 | 35,913,185.91 | ||
| 医疗耗材销售 | 64,451,304.85 | 64,451,304.85 | ||
| 运维服务 | 7,526,254.43 | 7,526,254.43 | ||
| 其他 | 1,605,778.54 | 1,605,778.54 | ||
| 按经营地区分类 | 692,998,059.04 | 692,998,059.04 |
| 其中： | |||
| 国内 | 692,998,059.04 | 692,998,059.04 | |
| 海外 | 0.00 | 0.00 | |
| 市场或客户类型 | 692,998,059.04 | 692,998,059.04 | |
| 其中： | |||
| 公立 | 688,521,727.87 | 688,521,727.87 | |
| 私立 | 17,037.07 | 17,037.07 | |
| 其他 | 4,459,294.10 | 4,459,294.10 | |
| 合同类型 | |||
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： |
按合同期限分类
| 按合同期限分类 |
| 其中： |
按销售渠道分类
| 按销售渠道分类 | 692,998,059.04 | 692,998,059.04 | |
| 其中： | |||
| 直销 | 667,478,128.75 | 667,478,128.75 | |
| 分销 | 25,519,930.29 | 25,519,930.29 | |
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
（1）本公司履约义务的通常履行时间为：
①医疗净化系统集成：在医疗净化系统集成项目已达到预定可使用状态，取得客户确认的相关完工验收证明后确认收入。
②商品销售：公司根据与客户的约定，将产品交付给购货方，且产品相关的收入成本能够可靠计量，在客户签收或验收后确认收入。
③运维服务：公司根据已签订的运维服务合同总金额在服务期限内分摊确认收入。
（2）本公司支付条款：医疗净化系统集成业务收入包括合同金额、增补签证款，合同金额按进度在完工时累计收取70-80%，合同金额的15-25%在业主审计结算完成后收取，剩余合同金额3-5%的质保金在质保到期后收取，审计结算周期通常为2年左右，质保期通常为2-5年（个别项目质保期为1年）。同时，增补签证收入约占项目总收入的5%左右，增补签证款在审计结算后随竣工结算款收取。设备销售回款期一般在3个月以内；耗材销售的回款期一般在1年以内。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,209,411,675.32元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
36、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 742,127.98 | 795,889.74 |
| 教育费附加 | 345,100.55 | 355,541.92 |
| 房产税 | 306,437.56 | 231,983.32 |
| 土地使用税 | 158,492.02 | 130,952.60 |
| 车船使用税 | 6,770.83 | 6,699.63 |
| 印花税 | 436,172.72 | 211,401.05 |
| 地方教育附加 | 230,067.02 | 235,047.02 |
| 水利建设基金 | 3,991.15 | 1,120.11 |
| 其他 | 17,273.79 | 49,108.66 |
| 合计 | 2,246,433.62 | 2,017,744.05 |
其他说明：
37、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 35,909,801.84 | 21,682,247.73 |
| 运输装卸费 | 0.00 | 1,201,897.40 |
| 广告宣传费 | 10,357,402.60 | 4,862,016.49 |
| 业务招待费 | 11,780,584.64 | 5,668,959.53 |
| 差旅费 | 5,119,658.66 | 4,815,685.05 |
| 投标费用 | 3,551,845.89 | 3,548,586.34 |
| 办公费 | 1,132,653.34 | 595,747.21 |
| 售后维保费 | 3,499,376.25 | 1,811,385.90 |
| 租赁费 | 1,052,089.68 | 1,267,881.44 |
| 其他 | 6,764,921.22 | 3,993,954.55 |
| 合计 | 79,168,334.12 | 49,448,361.64 |
其他说明：
38、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 35,763,688.62 | 29,738,391.54 |
| 折旧及摊销 | 5,810,986.86 | 5,505,578.20 |
| 办公费 | 2,975,878.38 | 1,816,436.53 |
| 租赁费 | 523,886.98 | 829,397.90 |
| 差旅费 | 1,585,297.94 | 2,620,996.39 |
| 业务招待费 | 3,321,291.22 | 4,270,999.28 |
| 咨询费 | 3,657,447.30 | 3,251,262.29 |
| 股份支付 | 23,753,317.30 | |
| 其他 | 4,221,409.17 | 2,481,546.09 |
| 合计 | 81,613,203.77 | 50,514,608.22 |
其他说明
39、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,464,054.84 | 10,217,759.11 |
| 直接投入 | 29,349,856.98 | 12,250,225.72 |
| 折旧与摊销 | 193,578.74 | 139,255.04 |
| 委托开发费用 | 165,048.54 | |
| 其他 | 2,309,808.31 | 656,425.27 |
| 合计 | 47,317,298.87 | 23,428,713.68 |
其他说明
40、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,151,400.04 | 1,179,395.54 |
| 其中：租赁负债利息费 | 17,930.24 | 289,597.89 |
| 减：利息收入 | 2,565,327.53 | 1,383,334.58 |
| 汇兑损益 | 4,386.71 | |
| 手续费支出 | 269,974.23 | 275,983.98 |
| 担保费 | 274,642.72 | |
| 合计 | -143,953.26 | 351,074.37 |
其他说明
41、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房屋建筑物建设专项补助 | 358,257.24 | 358,257.24 |
| 三通一平补助 | 22,745.44 | 21,495.43 |
| 厂区内的道路、绿化等补助 | 1,250.00 | |
| 超比例安排残疾人就业奖励 | 4,828.50 | 3,369.40 |
| 代扣代缴个人所得税手续费返还 | 103,462.86 | 56,849.80 |
| 东湖高新区专精特新小巨人奖励 | 300,000.00 | 500,000.00 |
| 稳岗补贴 | 9,724.27 | |
| 2022年4月六税两费减征政策 | 792.80 | |
| 失业保险基金（扩岗补贴） | 102,041.20 | |
| 应届毕业生就业补贴 | 2,000.00 | |
| 政策奖补资金 | 44,000.00 | |
| 税费返还 | 433,726.00 |
42、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,239,416.93 | |
| 合计 | 6,239,416.93 |
其他说明
43、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 2,590,200.00 | |
| 合计 | 2,590,200.00 |
其他说明：
44、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -886,062.78 | -263,016.29 |
| 应收账款坏账损失 | -7,761,308.18 | -1,825,133.15 |
| 应收票据坏账损失 | 148,654.40 | -19,909.05 |
| 合计 | -8,498,716.56 | -2,108,058.49 |
其他说明
45、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -632,080.92 | -197,229.36 |
| 十二、合同资产减值损失 | -1,506,015.24 | -1,372,888.91 |
| 合计 | -2,138,096.16 | -1,570,118.27 |
其他说明：
46、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | 33,646.14 | 10,199.92 |
| 其中：固定资产 | -584.38 | 10,199.92 |
| 使用权资产 | 34,230.52 |
47、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 接受捐赠 | 65,616.71 | ||
| 政府补助 | 4,500,000.00 | ||
| 罚没及违约金收入 | 72,000.00 | 9,600.00 | 72,000.00 |
| 其他 | 30,957.17 | 1,313.67 | 30,957.17 |
| 合计 | 102,957.17 | 4,576,530.38 | 102,957.17 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
48、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 710,991.80 | 1,539,936.30 | 710,991.80 |
| 赔偿金、违约金 | 116,500.00 | 116,500.00 | |
| 税收滞纳金 | 18,282.67 | 18,282.67 | |
| 资产报废、毁损损失 | 30,477.64 | ||
| 其他 | 4,626.65 | 22,821.39 | 4,626.65 |
| 合计 | 850,401.12 | 1,593,235.33 | 850,401.12 |
其他说明：
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 10,251,287.16 | 3,740,166.75 |
| 递延所得税费用 | -12,207,203.45 | -1,438,975.77 |
| 合计 | -1,955,916.29 | 2,301,190.98 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 21,428,239.67 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,202,746.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -305,272.18 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,245,858.80 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 662,519.40 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -7,761,768.30 |
| 所得税费用 | -1,955,916.29 |
其他说明：
50、其他综合收益详见附注
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,267,598.37 | 5,394,889.14 |
| 利息收入 | 2,565,327.53 | 1,383,334.58 |
| 经营性往来款 | 797,157.02 | 9,700,210.00 |
| 保函保证金及其他保证金 | 8,843,121.00 | 8,469,800.80 |
| 其他 | 2,390,959.19 | 371,056.97 |
| 合计 | 15,864,163.11 | 25,319,291.49 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的经营性期间费用 | 72,814,557.83 | 93,834,860.08 |
| 经营性往来款 | 10,217,822.88 | 5,023,218.83 |
| 保函保证金及其他保证金 | 6,241,377.71 | 24,708,211.20 |
| 其他 | 1,930,183.33 | 293,235.33 |
| 合计 | 91,203,941.75 | 123,859,525.44 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 担保费 | 292,543.00 | |
| IPO申报费用 | 17,341,609.43 | |
| 租赁费（办公场所租赁产生的房水电物业费） | 5,371,745.10 | 7,204,420.21 |
| 合计 | 5,371,745.10 | 24,838,572.64 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 23,384,155.96 | 16,690,785.13 |
| 加：资产减值准备 | 10,636,812.72 | -3,678,176.76 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,835,842.31 | 2,533,217.34 |
| 使用权资产折旧 | 4,855,167.24 | 4,561,807.37 |
| 无形资产摊销 | 473,991.84 | 423,737.78 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,228,331.95 | 818,689.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 | -33,646.14 | -10,199.92 |
| 列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,590,200.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -143,953.26 | 351,074.37 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,239,416.93 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -11,866,693.97 | -426,036.80 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -900,243.02 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -61,219,637.67 | -54,380,567.91 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -189,403,669.25 | -106,420,928.09 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -36,530,443.00 | -36,316,716.17 |
| 其他 | 10,596,092.49 | -14,956,317.27 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -251,327,308.73 | -193,399,831.06 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | 5,371,745.10 | 4,818,297.66 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 250,826,858.93 | 255,778,275.82 |
| 减：现金的期初余额 | 133,330,812.05 | 189,217,141.74 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 117,496,046.88 | 66,561,134.08 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 250,826,858.93 | 133,330,812.05 |
| 其中：库存现金 | 6,921.00 | 34,751.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 250,819,932.50 | 133,254,189.95 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5.43 | 41,871.10 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 250,826,858.93 | 133,330,812.05 |
其他说明：
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 124,143,521.64 | 三方监管、保函保证金、其他保证金 |
| 合计 | 124,143,521.64 |
其他说明：
2023年6月30日现金流量表中现金期末数为250,826,858.93元，2023年6月30日资产负债表中货币资金期末数为374,970,380.57元，差额124,143,521.64元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的三方监管账户存款60,174,705.33元、保函保证金47,345,211.15元、农民工保证金109,394.71元，农民工专户存款16,514,210.45元。
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 扩岗补贴 | 95,000.00 | 其他收益 | 95,000.00 |
| 政策奖补资金 | 44,000.00 | 其他收益 | 44,000.00 |
| 扩岗补贴 | 7,041.20 | 其他收益 | 7,041.20 |
| 收到残疾人超额比例 | 4,828.50 | 其他收益 | 4,828.50 |
| 三通一平财政补助 | 21,495.43 | 其他收益 | 21,495.43 |
| 基础设施建设补助 | 1,250.00 | 其他收益 | 1,250.00 |
| 房屋建筑物建设补助 | 358,257.24 | 其他收益 | 358,257.24 |
| 收到曾店政府税费返还 | 433,726.00 | 其他收益 | 433,726.00 |
| 收到招用应届毕业生就业补贴，云梦县公共就业和人才服务局失业保险专户 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
| 收云梦县经济和信息化局，第五批省级专精特新小巨人企业奖励资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 合计 | 1,267,598.37 | 1,267,598.37 |
（2）政府补助退回情况
□适用?不适用其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北菲戈特 | 云梦县 | 云梦县 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 河北华康 | 石家庄市 | 石家庄市 | 流通业 | 100.00% | 设立 | |
| 上海菲歌特 | 上海市 | 上海市 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳华康 | 深圳市 | 深圳市 | 批发业 | 100.00% | 设立 | |
| 武汉华晨康 | 武汉市 | 武汉市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 武汉华思康 | 武汉市 | 武汉市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 湖北菲浠特 | 黄冈市 | 黄冈市 | 批发业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳华康软件 | 深圳市 | 深圳市 | 零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 湖北菲尔特 | 鄂州市 | 鄂州市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至2023年6月30日，本公司向银行借款均系以全国银行间拆借中心公布的一年期贷款基础利率（LPR）的基准上浮动一定基点，并且利率在合同期都不进行调整（即固定利率）。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3、其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
（二）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1、信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
（1）合同付款已逾期超过30天。
（2）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
（3）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
（4）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
（5）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
（6）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2、已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难。
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
（2）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
（3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4、预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
（三）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 项目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 20,000.00 | - | - | - | 20,000.00 |
| 应付票据 | - | - | - | 0.00 | |
| 应付账款 | 25,527.51 | - | - | - | 25,527.51 |
| 其他应付款 | 741.76 | - | - | - | 741.76 |
| 一年内到期的非流动负债 | 874.39 | - | - | - | 874.39 |
| 长期借款 | - | - | - | 0.00 | |
| 租赁负债 | 300.07 | 133.34 | 433.41 | ||
| 金融负债和或有负债合计 | 47,143.66 | 300.07 | 133.34 | 0.00 | 47,577.07 |
接上表
| 项目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | - | - | - | 0.00 | |
| 应付票据 | - | - | - | 0.00 | |
| 应付账款 | 31,838.66 | - | - | - | 31,838.66 |
| 其他应付款 | 575.73 | - | - | - | 575.73 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,012.37 | - | - | - | 1,012.37 |
| 长期借款 | - | - | 0.00 | ||
| 租赁负债 | - | 555.95 | 155.14 | 47.48 | 758.57 |
| 金融负债和或有负债合计 | 33,426.76 | 555.95 | 155.14 | 47.48 | 34,185.33 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（四）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为34.17%。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
谭平涛直接持有本公司4,670.90万股股份，占本公司股份总数的44.23%，为本公司控股股东；谭平涛之配偶胡小艳直接持有本公司312.37万股股份，占本公司股份总数的2.96%；谭平涛及胡小艳通过武汉康汇投资管理中心(有限合伙)间接控制本公司481.54万股股份，占本公司股份总数的4.56%。谭平涛及胡小艳合计控制本公司股份总数为5,464.81万股，占本公司股份总数的51.75%，为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是谭平涛、胡小艳。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 武汉康汇投资管理中心(有限合伙) | 实际控制人控制的合伙企业 |
其他说明
4、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 谭平涛、胡小艳[注1] | 10,060,837.21 | 2022年05月31日 | 2023年11月30日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注2] | 18,510,000.00 | 2022年05月31日 | 2023年11月30日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注3] | 4,147,590.00 | 2022年08月29日 | 2023年08月27日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注4] | 1,932,530.27 | 2022年11月23日 | 2023年07月22日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注5] | 2,221,299.95 | 2022年12月06日 | 2023年10月04日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注6] | 5,679,100.03 | 2023年02月20日 | 2023年08月19日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注7] | 8,999,695.83 | 2023年04月07日 | 2023年07月06日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注8] | 2,999,898.61 | 2023年04月07日 | 2023年10月05日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注9] | 5,960,000.00 | 2023年04月27日 | 2023年11月30日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注10] | 27,505,799.49 | 2023年06月25日 | 2023年12月24日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注11] | 37,500.00 | 2023年06月29日 | 2024年09月28日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注12] | 487,500.00 | 2023年06月29日 | 2023年09月28日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注13] | 18,204,986.98 | 2022年10月26日 | 2023年06月30日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注14] | 9,840,122.10 | 2022年06月15日 | 2024年06月23日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注15] | 7,273,233.69 | 2022年08月01日 | 2023年08月01日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注16] | 8,687,546.10 | 2022年08月15日 | 2023年08月03日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注17] | 10,370,610.07 | 2022年09月09日 | 2023年09月07日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注18] | 739,573.33 | 2022年09月26日 | 2023年06月25日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注19] | 1,774,517.17 | 2022年11月18日 | 2023年11月18日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注20] | 2,348,354.00 | 2022年12月07日 | 2023年12月05日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注21] | 776,000.00 | 2022年12月29日 | 2023年12月29日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注22] | 16,002,000.00 | 2023年01月05日 | 2024年01月05日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注23] | 189,720.00 | 2023年03月22日 | 2023年09月20日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注24] | 24,896,182.74 | 2023年02月17日 | 2023年08月17日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注25] | 698,289.66 | 2023年05月08日 | 2023年08月07日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注26] | 50,000,000.00 | 2023年01月11日 | 2023年12月02日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注27] | 50,000,000.00 | 2023年01月16日 | 2024年01月16日 | 否 |
| 谭平涛、胡小艳[注28] | 50,000,000.00 | 2023年05月16日 | 2024年05月16日 | 否 |
关联担保情况说明[注1]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入2,012,167.44元保证金质押担保。[注2]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入3,702,000.00元保证金质押担保。[注3]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入829,518.00元保证金质押担保。[注4]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入386,506.06元保证金质押担保。[注5]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入444,260.00元保证金质押担保。[注6]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入1,135,820元保证金质押担保。[注7]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入1,799,939.17元保证金质押担保。[注8]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入599,979.73元保证金质押担保。[注9]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入1,192,000元保证金质押担保。[注10]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入5,501,159.9元保证金质押担保。[注11]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入7500元保证金质押担保。[注12]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入97,500元保证金质押担保。[注13]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入3,640,997.4元保证金质押担保。[注14]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入1,968,024.42元保证金质押担保。
[注15]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入1,454,646.74元保证金质押担保。[注16]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入1,737,509.22元保证金质押担保。[注17]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入2,074,122.02元保证金质押担保。[注18]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入147,914.67元保证金质押担保。[注19]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入354,903.44元保证金质押担保。[注20]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入469,670.80元保证金质押担保。[注21]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入155,200.00元保证金质押担保。[注22]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入3,200,400元保证金质押担保。[注23]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入189,720元保证金质押担保。[注24]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入4,979,236.55元保证金质押担保。[注25]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入139,658元保证金质押担保。[注26]上述短期借款由谭平涛、胡小艳提供担保。[注27]上述短期借款由谭平涛、胡小艳提供担保。[注28]上述短期借款由谭平涛、胡小艳提供担保。
（2）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员人数（人） | 10 | 7 |
| 在本公司领取报酬人数（人） | 10 | 7 |
| 报酬总额(元) | 2,667,538.06 | 2,038,432.53 |
（3）其他关联交易
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2020年11月，本公司设立深圳华康，注册资本为人民币5,000.00万元，本公司持股比例100.00%。截止2023年6月30日，本公司出资185.00万元。
2022年3月，本公司设立武汉华思康，注册资本为人民币200.00万元，本公司持股比例100.00%。截止2023年6月30日，本公司出资150.00万元。
2022年3月，本公司设立黄陂华晨康，注册资本为人民币200.00万元，本公司持股比例100.00%。截止2023年6月30日，本公司出资200.00万元。
2022年9月，本公司设立深圳华康世纪软件，注册资本为人民币500.00万元，本公司持股比例
100.00%。截止2023年6月30日，本公司出资5.00万元。
2022年8月，本公司设立湖北菲浠特，注册资本为人民币200.00万元，本公司持股比例100.00%。截止2023年6月30日，本公司出资200.00万元。
2022年11月，本公司设立湖北菲尔特，注册资本为人民币200.00万元，本公司持股比例100.00%。截止2023年6月30日，本公司出资0.00万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 10,653,197.57 | 0.78% | 10,653,197.57 | 100.00% | 0.00 | 10,653,197.57 | 0.86% | 10,653,197.57 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,355,640,524.63 | 99.22% | 159,263,430.08 | 11.75% | 1,196,377,094.55 | 1,232,103,076.34 | 99.14% | 152,162,055.53 | 12.35% | 1,079,941,020.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 1,366,293,722.20 | 100.00% | 169,916,627.65 | 12.44% | 1,196,377,094.55 | 1,242,756,273.91 | 100.00% | 162,815,253.10 | 13.10% | 1,079,941,020.81 |
按单项计提坏账准备：10,653,197.57
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 舟山市瑞金医院管理有限公司 | 10,653,197.57 | 10,653,197.57 | 100.00% | 该客户经营困难，涉及较多诉讼案件，款项收回存在较大风险 |
| 合计 | 10,653,197.57 | 10,653,197.57 | ||
按组合计提坏账准备：159,263,430.08
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 1,355,640,524.63 | 159,263,430.08 | 11.75% |
| 合计 | 1,355,640,524.63 | 159,263,430.08 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 857,365,355.84 |
| 1至2年 | 272,924,412.63 |
| 2至3年 | 133,672,016.27 |
| 3年以上 | 102,331,937.46 |
| 3至4年 | 48,904,335.88 |
| 4至5年 | 32,901,280.57 |
| 5年以上 | 20,526,321.01 |
| 合计 | 1,366,293,722.20 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 109,987,906.45 | 8.05% | 5,788,393.09 |
| 第二名 | 73,217,236.28 | 5.36% | 3,660,861.81 |
| 第三名 | 52,088,298.76 | 3.81% | 2,604,414.94 |
| 第四名 | 43,785,582.52 | 3.20% | 2,189,279.13 |
| 第五名 | 38,380,046.45 | 2.81% | 1,919,002.32 |
| 合计 | 317,459,070.46 | 23.23% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 63,152,696.14 | 58,633,437.06 |
| 合计 | 63,152,696.14 | 58,633,437.06 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 12,793,991.36 | 17,035,897.98 |
| 往来款 | 48,883,247.26 | 41,250,521.91 |
| 其他 | 4,972,060.01 | 2,849,761.59 |
| 合计 | 66,649,298.63 | 61,136,181.48 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 938,020.36 | 1,564,724.06 | 2,502,744.42 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -629,710.25 | 629,710.25 | 0.00 | |
| 本期计提 | 32,530.70 | 563,784.14 | 596,314.84 | |
| 其他变动 | 683,928.09 | 309,929.98 | 993,858.07 | |
| 2023年6月30日余额 | 992,238.20 | 2,504,364.29 | 3,496,602.49 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 25,240,172.06 |
| 1至2年 | 25,326,529.63 |
| 2至3年 | 12,255,750.49 |
| 3年以上 | 3,826,846.45 |
| 3至4年 | 2,879,396.15 |
| 4至5年 | 466,127.18 |
| 5年以上 | 481,323.12 |
| 合计 | 66,649,298.63 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,502,744.42 | 993,858.07 | 3,496,602.49 | |||
| 合计 | 2,502,744.42 | 993,858.07 | 3,496,602.49 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 湖北菲戈特医疗科技有限公司 | 往来款 | 21,501,674.15 | 1年以内2,211,828.96，1-2年19,289,845.19 | 32.26% | |
| 上海菲歌特医疗科技有限公司 | 往来款 | 9,442,776.05 | 2-3年9,442,776.05 | 14.17% |
| 河北华康世纪医疗科技有限责任公司 | 往来款 | 8,209,109.64 | 1年以内5,138,516.49元；1-2年1,309,825.44元；2-3年1,760,767.71元 | 12.32% | |
| 武汉科技大学附属天佑医院 | 保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内2,000,000.00元；1-2年3,000,000.00元； | 7.50% | 400,000.00 |
| 深圳市华康世纪医疗科技有限公司 | 往来款 | 3,940,777.66 | 1年以内3,636,414.54元；1-2年304,363.12元； | 5.91% | |
| 合计 | 48,094,337.50 | 72.16% | 400,000.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 87,001,410.19 | 16,790,915.70 | 70,210,494.49 | 85,101,410.19 | 16,790,915.70 | 68,310,494.49 |
| 合计 | 87,001,410.19 | 16,790,915.70 | 70,210,494.49 | 85,101,410.19 | 16,790,915.70 | 68,310,494.49 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 湖北菲戈特医疗科技有限公司 | 59,541,410.19 | 0.00 | 59,541,410.19 | 10,000,000.00 | |||
| 河北华康世纪医疗科技有限责任公司 | 3,269,084.30 | 0.00 | 3,269,084.30 | 6,790,915.70 | |||
| 深圳市华康世纪医疗科技有限公司 | 1,000,000.00 | 850,000.00 | 1,850,000.00 | ||||
| 武汉黄陂华晨康医疗科技有限公司 | 2,000,000.00 | 0.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 武汉华思康世纪医疗科技有限公司 | 800,000.00 | 700,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
| 湖北菲浠特医疗科技股份有限公司 | 1,700,000.00 | 300,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 深圳华康世纪软件科技有限公司 | 0.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 合计 | 68,310,494.49 | 1,900,000.00 | 70,210,494.49 | 16,790,915.70 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 668,604,758.40 | 458,240,347.33 | 382,031,657.72 | 256,312,677.13 |
| 其他业务 | 635,131.94 | 474,542.03 | 273,836.28 | 118,098.69 |
| 合计 | 669,239,890.34 | 458,714,889.36 | 382,305,494.00 | 256,430,775.82 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 669,239,890.34 | |||
| 其中： | ||||
| 医疗净化系统集成业务 | 583,501,535.31 | |||
| 医疗设备销售 | 13,073,185.91 | |||
| 医疗耗材销售 | 64,503,782.75 | |||
| 运维服务 | 7,526,254.43 | |||
| 其他 | 635,131.94 | |||
| 按经营地区分类 | 669,239,890.34 | |||
| 其中： | ||||
| 国内 | 669,239,890.34 | |||
| 海外 | ||||
| 市场或客户类型 | 669,239,890.34 | |||
| 其中： | ||||
| 公立 | 666,157,755.47 | |||
| 私立 | 17,037.07 | |||
| 其他 | 3,065,097.80 | |||
| 合同类型 | ||||
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： |
按合同期限分类
| 按合同期限分类 |
| 其中： |
| 按销售渠道分类 | 669,239,890.34 |
| 其中： | |
| 直销 | 666,959,263.14 |
| 分销 | 2,280,627.20 |
| 合计 | 669,239,890.34 |
与履约义务相关的信息：
（1）本公司履约义务的通常履行时间为：
①医疗净化系统集成：在医疗净化系统集成项目已达到预定可使用状态，取得客户确认的相关完工验收证明后确认收入。
②商品销售：公司根据与客户的约定，将产品交付给购货方，且产品相关的收入成本能够可靠计量，在客户签收或验收后确认收入。
③运维服务：公司根据已签订的运维服务合同总金额在服务期限内分摊确认收入。
（2）本公司支付条款：医疗净化系统集成业务收入包括合同金额、增补签证款，合同金额按进度在完工时累计收取70-80%，合同金额的15-25%在业主审计结算完成后收取，剩余合同金额3-5%的质保金在质保到期后收取，审计结算周期通常为2年左右，质保期通常为2-5年（个别项目质保期为1年）。同时，增补签证收入约占项目总收入的5%左右，增补签证款在审计结算后随竣工结算款收取。设备销售回款期一般在3个月以内；耗材销售的回款期一般在1年以内。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,148,269,475.32元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,239,416.93 | |
| 合计 | 6,239,416.93 |
6、其他
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 33,646.14 | 处置非流动资产净收益。 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,267,598.38 | 主要为高新区专精特新小巨人奖励等。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 6,239,416.93 | 主要系理财产品到期取得投资收益。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -747,443.95 | 主要为捐赠支出。 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 103,462.86 | |
| 减：所得税影响额 | 1,033,540.70 | |
| 合计 | 5,863,139.66 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系代扣个人所得税返还。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.42% | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.06% | 0.17 | 0.17 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他