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海王生物：2023年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2023-08-29

深圳市海王生物工程股份有限公司

2023年半年度报告

2023年8月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张锋、主管会计工作负责人沈大凯及会计机构负责人(会计主管人员)李爽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事局会议。本报告中涉及的未来发展的战略规划等前瞻性陈述并不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。公司指定信息披露媒体为《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网，公司所有信息均以公司在上述指定媒体刊登的为准，请广大投资者理性投资。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 20

第五节 环境和社会责任 ...... 22

第六节 重要事项 ...... 26

第七节 股份变动及股东情况 ...... 67

第八节 优先股相关情况 ...... 72

第九节 债券相关情况 ...... 73

第十节 财务报告 ...... 74

备查文件目录

本公司在办公地点备置下列备查文件，以供国家有关部门及股东查询：

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

2、载有公司法定代表人签名并盖章的2023年半年度报告文本；

3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

4、在其他证券市场公布的半年度报告。

深圳市海王生物工程股份有限公司

法定代表人： 张锋二〇二三年八月二十八日

释义

释义项指释义内容
海王生物、公司、本公司指深圳市海王生物工程股份有限公司
海王福药指福州海王福药制药有限公司
金象中药指福州海王金象中药制药有限公司
海王中新药业指北京海王中新药业股份有限公司
海王医药研究院、海王研究院指深圳海王医药科技研究院有限公司
山东海王集团指山东海王医药集团有限公司
苏鲁海王集团指苏鲁海王医药集团有限公司
河南海王集团指河南海王医药集团有限公司
湖北海王集团指湖北海王医药集团有限公司
安徽海王集团指安徽海王医药集团有限公司
广东海王集团指广东海王医药集团有限公司
上海海王集团指上海海王医疗器械集团有限公司
北京建昌指海王建昌（北京）医疗器械有限公司
深业医药指深圳市深业医药发展有限公司
宁波建昌指宁波建昌中兴国际贸易有限公司
海王英特龙指深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司
海王集团指深圳海王集团股份有限公司
海王易点药指深圳市海王易点药医药有限公司，曾用名“深圳市海王星辰医药有限公司”
中国证监会指中国证券监督管理委员会
深交所指深圳证券交易所
深圳证监局指中国证券监督管理委员会深圳监管局
GSP指药品经营质量管理规范
GMP指药品生产质量管理规范
SPD指Supply-Processing—Distribution，即医疗SPD供应管理系统，这是在供应链一体化思想指导下产生的一种典型的精益化管理模式。通过该系统，建立医院与供应商间的信息对接，并在医院投入智能化设备，根据医院实际使用完成耗材高效供应和结算，从而建立药械耗材从生产企业、流通渠道到医院终端的商品流、信息流、物流、资金流等的统一，通过现代信息技术的支持实现高效全程可追溯管理
报告期指2023年1月1日至2023年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称海王生物股票代码000078
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称深圳市海王生物工程股份有限公司
公司的中文简称（如有）海王生物
公司的外文名称（如有）Shenzhen Neptunus Bioengineering Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）无
公司的法定代表人张锋

二、联系人和联系方式

董事局秘书证券事务代表
姓名王云雷林健怡
联系地址深圳市南山区科技中三路1号海王银河科技大厦24楼深圳市南山区科技中三路1号海王银河科技大厦24楼
电话0755-269803360755-26980336
传真0755-269689950755-26968995
电子信箱sz000078@vip.sina.comsz000078@vip.sina.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）19,953,807,547.4318,121,348,433.2310.11%
归属于上市公司股东的净利润（元）87,678,709.12113,744,181.03-22.92%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）54,115,616.2498,253,816.58-44.92%
经营活动产生的现金流量净额（元）216,476,527.65785,254,194.36-72.43%
基本每股收益（元/股）0.03190.0414-22.95%
稀释每股收益（元/股）0.03190.0414-22.95%
加权平均净资产收益率1.85%1.92%-0.07%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）36,414,629,197.3236,252,275,970.380.45%
归属于上市公司股东的净资产（元）4,769,808,834.774,690,953,764.631.68%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）22,315,979.96--
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）13,310,278.52--
委托他人投资或管理资产的损益1,744,435.90--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值425,930.50--
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回302,975.40--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出8,596,288.60--
减：所得税影响额6,977,785.03--
少数股东权益影响额（税后）6,155,010.97--
合计33,563,092.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所处行业发展情况、特点和趋势

1、公司所处行业发展情况

随着国家“十四五”规划的实施，药品集中带量采购、医保控费、三医联动、国家医保谈判药品“双通道”等政策的有序推进，全国继续扩大集采范围，集中带量采购已经进入常态化、制度化阶段。伴随集采规则的不断完善，集采模式的日臻成熟，“提速扩面”成为集中带量采购的关键词，药品流通行业加快转型升级步伐，集约化程度持续提高。

2023年3月，国家医疗保障局办公室发布《关于做好2023年医药集中采购和价格管理工作的通知》，针对2023年医药集中采购定下基调。其中提出，到2023年底，国家和省级集采药品数量累计达到450种，化药、中成药、生物药均有所覆盖。

2023年4月，国家组织药品联合采购办公室发布了第八批国家药品集采的中选结果。此次集采39种集采中选药品已落地31个省（区、市）和新疆生产建设兵团，平均降价56%，预计每年全国可节省167亿元，进一步减轻患者用药负担。截

至目前，国家组织了八批药品集采，中选333种药品，平均降价超50%，其中集采心脏支架、人工关节等8种高值医用耗材平均降价超80%，连同地方联盟采购，累计减负约5000亿元，群众用药负担显著降低。2022年与2018年相比，我国药品采购价格指数下降19%。

商务部于2021年发布的《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》，对我国药品流通行业“十四五”期间高质量发展提出明确要求。在此背景下，医药流通行业加快数字化转型，医药供应链协同发展，经营模式不断创新，保障能力持续提升，集约化程度也在持续提高。

2、医药流通行业特点和发展趋势

根据公司主营业务收入占比，公司属于医药行业细分的医药流通企业。医药流通企业处在产业链条中的中间环节，在上下游延伸上具备天然优势。受医保控费和医疗改革等因素影响，医药产业链都进入转型调整期，药品流通环节也迎来加速洗牌期。越来越多的大中型药品批发企业开始选择“批零一体化”运营，发挥协同作用，向上、下游生产延伸。

在宏观政策层面，加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，医药流通市场规模将迎来新的发展机遇，而《中共中央国务院关于加快建设全国统一大市场的意见》的正式发布，打通制约经济循环的关键堵点，促进商品要素资源在更大范围内畅通流动，也为医药流通行业指明了发展方向。

在行业战略层面，国家持续推进“以治病为中心”向“以人民健康为中心”的转变，使得医药流通行业进入了关键转折期，企业加速战略转型，推动企业商业模式创新和物流技术升级，以数字化、智能化、集约化、国际化为发展方向，企业优劣分化明显，行业集中度不断提高。当前行业发展主要呈现以下特征：

（1）医药流通市场规模增速放缓

图1：2018-2022年中国公立医疗机构终端药品销售额及增长情况 数据来源：米内网受我国医药产业变革加速、带量采购等医改政策的深入推进，行业面临降价、控费、用药结构调整等压力，医药流通市场销售总额增速有所放缓。据统计，中国公立医疗机构药品的销售额为12,727亿元，同比2021年下降了1.90%。

（2）行业集中度日趋提升

近年来药品集中带量采购常态化、按病种付费（DRGs）改革实施范围扩大，一系列改革措施推动以量换价，使得规模化运作和成本控制成为行业主旋律。集中带量采购等政策对医药流通企业资金、物流、供销等能力提出了挑战，中小医药流通企业缺乏规模效益及溢价能力，面临着更大的成本压力。同时，随着第三方物流入局医药流通领域，中小医药流通企业的生存空间将进一步被压缩，行业优势资源向大型医药流通企业集中，企业数量进一步下降，头部企业的市场份额提升。根据商务部发布的《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》中的总体目标，到2025年，药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额98%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额65%以上；药品零售连锁率接近70%。

（3）毛利空间进一步压缩

随着带量集中采购范围提速扩面，医药流通中间环节减少，药品耗材价格将进一步下降，毛利空间进一步压缩。同时，跨区域联盟带量采购将逐渐成为趋势；中成药和生物制剂，将会越来越多的品种纳入集中采购。随着集中采购进一步扩大，药品耗材的毛利空间将会受到更多影响。另外，非药企业加快进入医药流通领域，跨界竞争打破传统市场格局，竞争新势力改变竞争态势，倒逼医药流通企业转型升级。行业的深化变革推动医药流通行业寻求高质量发展。

（4）数字化推动行业加快转型升级

医药流通企业通过深化市场营销、仓储物流、客户服务等环节的数字化应用，推进精准营销、精心服务和精细管理；通过创建以数字化为支撑的医药营销服务模式，增强对医疗机构的院内服务能力和对供应商的市场服务能力，提升药品供应链上下游协同和流通效率。数字化应用将为互联网医疗提供医保结算便利和大数据查询，为网上药店提供远程审方、用药指导和配送服务，为政府监管提供数字化药品追溯功能，助力行业高质量发展。

（5）医药流通企业提升服务能力，推进供应链协同发展

集中带量采购政策的实施、互联网医院配送模式的兴起以及医药电商业务的快速增长，促使医药流通企业创建以数字化为支撑的医药营销服务模式，增强对医疗机构的院内服务能力和对供应商的市场服务能力，提升药品供应链上下游协同和流通效率。

在新政策及新市场的驱动下，医药流通企业不断提升自身的竞争力，打造以供应链协同发展为主线、以高质量发展为目标的综合实力已成为行业共识。具备完善的产业链，高效的物流配送、高度的产业链粘合能力，能够提供更多供应链增值服务的企业将会拥有更多的行业资源和市场份额。

（6）拓展创新业务，打造第二成长曲线

医药流通企业为了增强自身优势开始向更具有盈利性的新业务拓展市场。部分医药流通企业向上游拓展，借助渠道优势

发力医药工业，形成“研-产-销”一体化布局；部分医药流通企业通过自身代理品种数量以及配送优势布局批零一体化；还有部分医药流通企业向其他高附加值服务拓展业务，如品牌运营、SPD、互联网+等。

（二）公司业务情况说明

1、报告期内公司经营情况概述

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年。面对复杂严峻的外部环境，我国经济的核心任务是实现宏观经济恢复性增长和微观基础深度修复。2023年上半年，在前期积压需求释放、政策性力量支撑和低基数效应的共同作用下，我国经济面临的需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力得到不同程度的缓解。然而，要实现向扩张性增长的转变，我国经济还面临诸多短期风险和中长期挑战。

当前医药行业坚定不移地围绕“三医联动”的协同发展开展工作，由此带来的国家与省级集采工作常态化开展、医保谈判和市场监管双向加强，均会对公司的经营环境产生一定影响。

2023年上半年公司以“稳增长、控费用、突出新业务、强执行”为主要管理基调，积极调整经营策略，从多方面入手加强自身建设，加强资金统筹与规划，高度重视内控管理工作、严控费用支出；在业务层面，保持传统优质业务规模的增长，压缩与停止低效业务，强化销售回款管理与采购管理，严格管控库存；同时，抓住创新业务的窗口期，加快新业务规模的发展和效益的凸显，提升运营质量，实现公司的健康稳步发展。报告期内，公司实现营业收入约199.54亿元，其中医药商业收入194.70亿元；医药工业收入3.98亿元。

2、公司主要业务概述

公司自创立以来始终专注于医药产业发展，注重培育自主创新能力，目前已经形成了涵盖医药研发、医药制造、医药商业流通的“研-产-销”完整产业链，为国内实力雄厚的综合性大型医药企业。公司主要业务介绍如下：

（1）医药商业

公司的医药商业板块是从事药品、医疗器械的流通两大业务构成，主要是为医院、基层医疗机构、药品零售机构和分销商等下游客户提供药品、医疗器械等医疗用品的配送及相关延伸增值服务。报告期内，公司医药商业板块实现营业收入约194.70亿元，其中医疗器械流通业务实现营业收入约53.68亿元。根据中国医药商业协会发布的“2022 年药品批发企业主营业务收入排名”，公司医药商业规模排名全国第八名。

① 医药流通

公司医药流通业务以全资子公司银河投资为投资和管理平台，通过山东海王集团、苏鲁海王集团、河南海王集团、湖北海王集团、安徽海王集团、广东海王集团六家省级区域集团及上海海王集团和北京建昌两个医疗器械平台对下属医药商业企业进行管控，建立了覆盖全国20多个省份（直辖市、自治区）的庞大医药商业物流网络体系，已形成具有区域性优势的大型配送体系和组织架构。同时，公司利用既有的优势资源和不断深化的药品和器械耗材物流延伸服务技术，为客户提供更完整全面的供应链服务。

② 医疗器械

公司医疗器械业务主要包含医疗器械代理销售及流通业务，目前公司的医疗器械业务处于快速发展的阶段，现通过上海海王集团医疗器械平台，辐射华东、华南、华中、华北区域，在北京、上海、山东、黑龙江、河南、浙江、安徽、广东等省份区域内开展医疗器械业务。公司依托于强大的医药商业网络及客户资源，同时结合高值器械耗材代理模式，在成熟的医药商业流通市场地区加强医疗器械流通业务的拓展。

③ 医药流通延伸供应链增值服务

公司大力发展的医药流通延伸供应链增值服务，是在传统医药流通纯销配送模式的基础上进行创新，为客户提供各类供应链延伸增值服务。公司医药商业体系通过SPD服务模式为合作医疗机构提供系统而专业的医用物资供应链服务，全面满足医疗机构在医疗物资的采购供应、院内管理和使用配送等方面的服务需求。公司积极与医疗机构建立医疗延伸服务合作，通过药房共管、协助医院进行供应链融资、提供医用物资供应链服务（SPD服务）、静配中心等延伸服务提升业务附加值，强化客户合作粘性。

（2）医药工业

公司的医药工业板块主要从事药品的研发、生产和销售，以子公司海王福药、金象中药以及海王中新药业为主要平台，公司目前已搭建了多元化、多层次的医药制药产品结构。海王福药的主营业务为大输液产品、西药制剂等的研发、生产和销售；金象中药系福建省中型中药生产、销售企业，负责研发、生产和销售中成药；海王中新药业是一家集医药产品研发、生产、销售于一体的综合制药企业。

公司拥有两个药品生产基地，分别位于福州市和北京市。福州生产基地拥有中成药（含片剂、胶囊剂、颗粒剂、口服液、酊剂等十几个剂型）、化药（含片剂、胶囊剂、颗粒剂、小容量注射剂、大容量注射剂等多个剂型）等366个国药准字批准文号，其中235个品规入选了国家基本医疗保险药品目录，146个品规入选了国家基本药品目录。同时，福州生产基地也是国家在福建省唯一指定的麻醉品生产基地。北京生产基地主要生产化药（含片剂、硬胶囊剂、散剂），持有137个国药准字批准文号，其中89个品种入选了国家基本医疗保险药品目录，60个品规入选了国家基本药品目录。重点产品有谷维素片、氯芬黄敏片、马来酸氯苯那敏片、利福平胶囊等。

海王福药、金象中药、海王中新药业就仿制药一致性评价及中药新药研发持续投入，目前上述三家公司拥有35项发明专利。仿制药一致性评价方面，公司共有6个品种通过仿制药一致性评价，包括碳酸氢钠片、诺氟沙星胶囊、盐酸二甲双

胍片、盐酸普萘洛尔片、盐酸苯海索片及维生素B1片，另有多个品种的一致性评价工作正在有序推进中，其中维生素B6片一致性评价已完成评审即将获批。新药研发方面，公司受托生产的多索茶碱注射液已获批，钠钾镁钙注射用浓溶液已获得批件。公司还拥有多项自主知识产权独家产品，如抗胃癌药替吉奥片、抗肝癌药消症益肝片、提高免疫力的多糖蛋白片、抗鼻炎用药鼻渊胶囊、急性腹泻用药苋菜黄连素胶囊、抗炎保肝用药甘草酸二钠、辅助性利尿药螺内酯片、缺血性脑血管疾病用药磷酸川穹嗪片、预充式导管冲洗器（国家第三类医疗器械产品）以及HTK心肌保护停跳液（国家第三类医疗器械产品）等，在医药行业具有较强竞争优势。2023年，公司继续开拓新的销售渠道，健全多个省区销售网络及发展电商平台，加大对重大慢性病药物以及保健食品的推广力度，同时在普药基药方面继续加强成本控制和销售推广工作。报告期内，公司医药工业板块实现营业收入约3.98亿元。

（3）医药研发

受目前医疗体制改革的影响，为了保证公司医药制造业务的收入、利润不大幅下滑，公司一直致力于创新药和仿制药的研究。公司在研发领域拥有国家认定企业技术中心、企业博士后科研工作站、广东省教育部产学研结合示范基地、深圳市海洋药物研究开发工程中心、广东省小分子抗肿瘤创新药物工程技术研究中心等技术创新平台，并发展成为一个包含新药药学研究、药理药效筛选、分析测试、中试放大、临床研究、药事报批等功能的专业化、规范化企业技术创新体系，形成了一个专业、高效的新产品产业化开发和成果转化系统。目前研发团队共有122人，已完成课题研究、出站博士后30多名。

海王研究院为医药研发平台，国家高新技术企业、深圳市专精特新企业，拥有60余项发明专利，主要开展恶性肿瘤、心脑血管疾病、神经退行性疾病、糖尿病、感染性疾病等重大疾病领域，呼吸系统、消化系统等多发性疾病领域新药开发、为仿制药质量一致性评价提供技术支撑等医药研发工作。报告期内，ABRJ微乳溶液开展I期临床研究；西地那非口崩片申报生产并获得注册受理；创新药HW130注射液开展I期临床研究；NEP018开展临床前研究。

报告期内在研产品情况：

序号产品名称类别治疗领域研发进度
1HW130注射液化药1类抗肿瘤I期临床研究
2ABRJ微乳溶液化药2类抗肿瘤I期临床研究
3枸橼酸西地那非口崩片化药4类勃起功能障碍CDE注册受理，审评中
4NEP018化药1类抗肿瘤开展临床前研究

报告期内专利授权项：

序号编号说明
1202011413370.X一种同时检测微管蛋白抑制剂原料药中三氟甲磺酸甲酯、三氟甲磺酸乙酯的方法
2202111065708.1一种有效成分为天然提取物的泡腾片及其制备方法
3202210358212.1一种噻吩并吡啶化合物的晶型 A、制备方法及其药物组合物

报告期内专利申请项：

序号编号说明
1PCT/CN2023/080068一种噻吩并吡啶化合物的晶型A、制备方法及其药物组合物

二、核心竞争力分析

公司成立于1992年，1998年12月18日在深圳证券交易所上市，多年来致力于医药产业的发展，目前已形成医药研发、医药工业、医药商业流通等产业平台；依托强大的自主创新能力、先进的医药商业模式、完整的产业链结构、专业的管理团队、领先的品牌价值，逐步将公司打造成为了综合实力雄厚的医药企业。

1、医药商业网络优势

公司通过内生式发展和外延式并购的方式不断拓展医药流通业务，已建立了覆盖全国20多个省份（直辖市、自治区）的庞大的医药商业业务网络体系，是全国性医药商业企业中业务网络覆盖面较广的企业之一，具备较强的行业影响力和市场竞争能力。公司医药商业板块拥有17个省级物流中心，115个物流仓库，总仓储面积44万平方米，自有物流车辆646台；拥有冷藏车144台，冷库总面积1万平方米。

公司具有较强大三方物流资质，其中多家子公司拥有药品三方物流资质及器械三方物流资质。公司2023年为约近8万家客户提供药品与器械配送服务，业务拓展区域达到20多个省区90多个地市。同时，公司利用既有的优势资源和不断深化的药品和器械耗材物流延伸服务技术，为客户提供更完整全面的供应链服务，提升业务附加值和客户粘性。

2、产业链整合优势

公司自成立以来始终坚持专注于医药产业发展，2003年公司完成山东潍坊医药供应站的收购，开始由原来的单纯医药工业进军到了医药商业领域，经过二十几年的探索发展，公司医药商业流通的营业收入从2011年44.49亿元增至2022年的

378.41亿元。目前已经形成了涵盖医药产品研发、制造、医药商业流通的完善产业链。随着医药卫生体制改革，促使医药流通行业集中度不断提升，2016年至2018年公司加快了收购兼并和资源整合的力度，布局全国，扩大医药终端覆盖数量、提升收入规模，丰富公司渠道和品种资源，实现规模化产业整合。

3、研发创新能力

公司一直将创新视为生存和发展的生命线，坚持以市场为导向、产品为核心，形成产学研和产销研相结合的技术创新体系。1998年，海王研究院获批准成立国家认定企业技术中心，经过多年的发展，目前海王研究院已发展形成了一个专业、高效的新产品产业化开发和成果转化系统，包含药学研究、药理筛选、质量研究、临床研究、质量管理、药事注册等专业部门，建成了天然药物、药物合成、制剂研究、质量研究等现代化研究室。公司研发中心-海王医药研究院被广东省科技厅认定为广东省新型研发机构，公司成立了一致性评价研究中心，开展仿制药质量一致性评价药学研究工作。

4、人才团队

公司非常注重人才团队的建设，通过校园招聘、社会招聘与招聘门户网站合作等方式引进人才，在研发领域人才培养方面目前已完成课题研究，海王博士后工作站被深圳市政府评定为博士后管理先进单位。同时，公司也通过实施员工持股计划、股权激励计划等激励机制以及科学合理的薪酬机制，有效保证了公司核心骨干人员和业务团队的稳定，提高员工的积极性和创造性。公司致力于打造一支医药行业专业高效、产业体系完备、工作能力突出的产业化队伍，富有创新能力和团结协作的人才团队是公司不断发展的根本保障。

5、决策机制

作为民营企业上市公司，公司具有机制灵活、决策高效的竞争优势。特别是面对当前市场诸多不确定性因素，在如何实现及时的战略调整、有效的落实战略规划、得到准确的市场反馈等一系列经营决策环节，公司的核心管理成员与业务骨干员工通过沟通快捷通道迅速做出反应，能充分发挥公司灵活、高效的决策机制优势。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入19,953,807,547.4318,121,348,433.2310.11%
营业成本17,863,525,109.9116,096,085,253.4610.98%
销售费用755,558,781.10734,288,684.472.90%
管理费用599,008,672.98642,535,803.29-6.77%
财务费用406,118,344.83347,748,062.6816.79%
所得税费用116,020,010.9877,322,515.3350.05%主要系报告期各子公司利润同比变化所致。
研发投入23,003,143.2125,799,167.35-10.84%
经营活动产生的现金流量净额216,476,527.65785,254,194.36-72.43%主要原因系本期销售回款同比减少。
投资活动产生的现金流量净额-256,130,177.51-380,725,862.1332.73%主要原因系上期支付华夏基金股权投资款所致。
筹资活动产生的现金流量净额-17,392,048.74-721,125,218.9697.59%主要原因系本期收到的银行借款同比增加。
现金及现金等价物净增加额-57,043,684.98-316,596,886.7381.98%主要原因系本期收到的银行借款同比增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计19,953,807,547.43100%18,121,348,433.23100%10.11%
分行业
医药流通13,993,591,247.2370.13%13,636,421,931.3475.25%2.62%
医药制造398,339,278.022.00%219,268,316.041.21%81.67%
食品、保健品107,604,881.070.54%68,861,124.050.38%56.26%
医疗器械5,368,358,903.2126.90%4,105,964,971.3522.66%30.75%
其他收入85,913,237.900.43%90,832,090.450.50%-5.42%
分产品
公司产品398,339,278.022.00%342,626,713.581.89%16.26%
采购商品19,469,555,031.5197.57%17,687,889,629.2097.61%10.07%
其他收入85,913,237.900.43%90,832,090.450.50%-5.42%
分地区
华中地区6,681,536,591.2833.48%6,485,630,604.2535.79%3.02%
华东地区9,826,516,895.3649.25%8,285,022,259.5145.72%18.61%
华南地区2,206,615,837.5211.06%2,098,452,148.5711.58%5.15%
北方地区439,861,594.312.20%436,724,497.242.41%0.72%
其他地区713,363,391.063.58%724,686,833.214.00%-1.56%
其他收入85,913,237.900.43%90,832,090.450.50%-5.42%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
医药流通13,993,591,24712,710,140,4189.17%2.62%3.67%-0.92%
.23.64
医药制造398,339,278.02221,792,614.8244.32%81.67%79.73%0.60%
食品、保健品107,604,881.0762,264,140.1842.14%56.26%21.13%16.79%
医疗器械5,368,358,903.214,826,743,319.3810.09%30.75%32.34%-1.08%
分产品
公司产品398,339,278.02221,792,614.8244.32%16.26%12.79%1.71%
采购商品19,469,555,031.5117,599,147,878.209.61%10.07%10.79%-0.58%
分地区
华中地区6,681,536,591.286,096,687,227.698.75%3.02%3.54%-0.46%
华东地区9,826,516,895.368,815,389,376.3410.29%18.61%19.14%-0.40%
华南地区2,206,615,837.521,912,838,542.4013.31%5.15%6.32%-0.95%
北方地区439,861,594.31375,545,649.9114.62%0.72%1.99%-1.07%
其他地区713,363,391.06620,479,696.6813.02%-1.56%-1.10%-0.41%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益24,393,439.498.71%主要系报告期内处置子公司产生的投资收益。否
公允价值变动损益425,930.500.15%主要系报告期内待付股权款公允价值变动形成。否
营业外收入13,060,253.324.66%主要系报告期内企业无需支付的债务形成。否
营业外支出4,463,964.721.59%主要系报告期内非流动资产报废和捐赠支出形成。否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金3,211,278,912.568.82%3,100,839,202.518.55%0.27%无重大变化。
应收账款19,943,223,496.6554.77%18,812,836,510.7551.89%2.88%无重大变化。
存货3,697,133,677.10.15%4,193,040,385.11.57%-1.42%无重大变化。
6913
投资性房地产79,810,698.600.22%84,855,046.950.23%-0.01%无重大变化。
长期股权投资215,735,414.810.59%212,440,678.490.59%0.00%无重大变化。
固定资产1,105,983,683.703.04%1,154,193,342.523.18%-0.14%无重大变化。
在建工程48,253,201.210.13%28,886,948.720.08%0.05%无重大变化。
使用权资产160,231,445.090.44%191,518,516.290.53%-0.09%无重大变化。
短期借款11,880,751,715.1332.63%11,410,259,205.0331.47%1.16%无重大变化。
合同负债628,190,447.391.73%708,133,282.071.95%-0.22%无重大变化。
长期借款264,019,223.140.73%287,231,643.080.79%-0.06%无重大变化。
租赁负债89,078,980.140.24%112,348,108.080.31%-0.07%无重大变化。

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）217,714,209.3870,959.24-49,046,813.14168,738,355.48
4.其他权益工具投资193,787,760.00193,787,760.00
金融资产小计411,501,969.3870,959.24-49,046,813.14362,526,115.48
上述合计411,501,969.3870,959.24-49,046,813.14362,526,115.48
金融负债235,583,013.79-354,971.26-62,067,774.89173,160,267.64

其他变动的内容交易性金融负债的其他变动主要系公司支付了待付的股权款；报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

资产种类受限资产金额受限原因
货币资金26,195,618.31贷款保证金
货币资金2,035,451,878.61票据保证金
货币资金226,710,758.76履约保证金
货币资金13,340,890.09法院冻结
货币资金4,121,131.91三方监管账户
应收账款6,382,505,976.49质押贷款
应收票据1,335,686,183.29票据质押
存货67,782,356.28抵押贷款
固定资产416,180,298.84抵押贷款
无形资产76,778,954.86抵押贷款
其他非流动资产45,000,000.00存单质押
其他非流动资产101,563,643.84长期存单
投资性房地产146,945,379.82抵押贷款
一年内到期的非流动资产263,464,062.03定期存单
交易性金融资产26,700,000.00结构性存款质押
合计11,168,427,133.13

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
279,712,273.45463,191,051.79-39.61%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
海王医疗器械（上海）有限公司子公司医药流通5000万元1,216,016,250.8783,428,577.961,494,149,312.83100,713,244.6088,404,975.73
四川海王医疗科技有限公司子公司医药流通5000万元561,125,644.0573,522,228.96311,373,949.9722,660,689.1920,543,856.47
福州海王福药制药有限公司子公司医药流通3000万元448,654,827.62321,004,658.65225,640,549.3034,441,043.8729,725,915.84
苏鲁海王医药集团有限公司子公司医药流通20000万元5,169,878,979.14423,206,681.801,436,557,326.9918,290,039.0414,807,444.87

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、政策风险

在国家层面将进一步推动实施“健康中国”战略和深化医药卫生体制改革，医改政策不断深化：国采加速推进，药品以及医疗器械盈利空间进一步被压缩；创新药市场份额不断提升，医保目录加速对创新药的引入，推动创新药加速放量；“DRG”由试点推进到实际付费阶段，“DIP”进入试点运行阶段，将推动医药终端市场运行机制的改革，从而引起医药市场格

局的变化；“互联网+”大数据趋势下，药品销售终端更加多元化。行业整体增速受到影响，逐渐从高速发展向高质量发展转型。随着改革的深入，受国家带量采购的影响，再加上多地区启动省采、联采和单个医疗机构招标议价，公司面临新医改形势下药品、医疗器械的统一招标采购政策调整、定价机制改革以及医院用药结构调整、医药电商平台、互联网医疗平台竞争等风险，可能导致公司销售总体规模下降，影响公司传统业务的盈利水平。公司将持续关注行业政策信息，加强对行业政策的研究与分析，及时调整生产经营计划。

2、市场竞争风险

公司在全国20多个省份（直辖市、自治区）已形成具有区域性优势的大型医药物流体系，具有较强的行业影响力和较高的市场份额，目前公司正在向具有全国影响力的强势医药商业公司迈进。在此过程中将不可避免的与其他大型医药商业公司产生竞争。同时，随着市场的逐步开放，实力强劲的流通企业也通过各种方式进入医药流通市场，行业竞争进一步加剧。公司将充分发挥灵活高效的管理机制，持续加强业务资源的整合，深化客户服务，探索发展新业务模型，提升业务附加值和客户粘性。同时，努力加强对资金的集中管理，提高资金的使用效率，采取多种融资方式，保障公司资金的良性运转。

3、应收账款管理风险

公司医药商业客户主要为二级以上公立医院，该部分客户资信较好，回款有保障。受到医改招标政策等因素影响，下游客户的资金调拨效率和回款速度出现下降趋势。下游客户的账期存在一定的延长风险，进而会影响到公司的资金周转效率。

公司高度重视应收账款管理，建立了以财务总监为首席责任人的管理团队，以强化应收账款的管理，确保应收账款及时对账、及时催收，逐步降低应收账款的余额及降低应收账款发生坏账损失的风险。公司将继续加强应收账款、存货、预付账款等资金占用项目日常管理，压缩低效经营性资金占用，同时通过改善业务结构等多种措施优化资金结构，持续强化资金管理，提高资金使用效率和效益。

4、运营管理风险

为顺应政策的机遇和挑战，实现公司跨越式发展，近几年内公司加快了收购兼并和资源整合的力度，新设或新收购公司增加迅速，组织结构和管理体系较为复杂，对公司的管理能力提出了更大的挑战和要求。同时，一些新并购企业的盈利能力、资产质量及新并入本公司体系后能否适应公司的运营和管理模式都将会对公司是一个重要的考验。

结合公司的运营情况和实际管理要求，公司采取了完善的风险管理措施，从多层面多角度对公司进行管控。在管理模式上，公司目前实行“总部-区域集团-区域集团下属子公司”的扁平化的三级管控模式，对子公司进行有效的管理；在子公司治理上，公司对所有新收购公司都进行规范化的法人治理，对股东会、董事局、监事会、管理层的权利责任明确界定及贯彻执行，对各自职权进行约束；在内部核心岗位上，下属公司财务负责人、各区域集团公司的人力资源负责人、法务负责人和审计负责人均由公司直接委派，直接管理。通过以上方式，公司实现了对子公司在财务、运营、内控、人力资源等方面的有效管理。

5、商誉减值风险

随着医药卫生体制改革，促使医药流通行业集中度不断提升，2016年至2018年公司加快了收购兼并和资源整合的力度，通过外延式并购发展，子公司数量不断增加，也形成了较大的商誉。如果相关子公司未来年度经营业绩未达到预期效益，仍面临商誉减值的风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。截至目前，公司合并财务报表中商誉的账面价值为人民币17.46亿元。公司根据企业会计准则的规定，每年对商誉进行减值测试。

6、筹划重大事项的不确定性

公司于2022年3月4日披露了《关于筹划重大事项的提示性公告》，截至目前公司及各相关方尚未签署正式协议，本次重大事项最终能否实施尚需履行必要的决策、审批程序。本次重大事项尚存在重大不确定性，公司将根据重大事项的进展情况及时履行信息披露义务。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年第一次临时股东大会临时股东大会44.94%2023年04月20日2023年04月21日详见2023年4月21日刊登于《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-016）
2022年年度股东大会年度股东大会44.87%2023年05月29日2023年05月30日详见2023年5月30日刊登于《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网的《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-034）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

为进一步完善公司的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动公司核心人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和骨干员工个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，2018年12月7日召开的公司第七届董事局第二十五次会议及2018年12月24日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过了公司《2018年限制性股票激励计划（草案）》。

2019年2月13日，公司召开第七届董事局第二十七次会议，审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划授予对象及数量的议案》《关于重新向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2019年2月13日为授予日，授予264名激励对象13,146万股限制性股票。授予的限制性股票已于2019年2月21日登记上市。

根据公司《2018年限制性股票激励计划》的相关规定，鉴于公司未实现2018年限制性股票激励计划公司层面解锁业绩条件第一个解锁期的业绩考核目标及部分激励对象离职等原因不再符合激励条件。2020年4月26日，公司召开第八届董事局第七次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分已获授未解锁限制性股票的议案》，同意回购注销激励对象离职等原因需回购已获授但尚未解锁的限制性股票1,007万股以及公司第一个解锁期考核业绩未实现需回购注销的限制性股票6,069.5万股。

2020年10月9日，公司召开第八届董事局第十三次会议，审议通过了《关于回购注销部分不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意回购13名离职员工持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票共计84万股。

2020年11月4日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，公司已完成离职员工1,175万股的回购注销工作。

2021年4月23日，公司召开第八届董事局第十九次会议，审议通过了《关于回购注销部分不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意回购未达到第二期解锁条件已获授但尚未解锁限制性股票5,985.50万股。

公司限制性股票需注销总股数为13,146万股。截至目前，公司已完成1,175万股的注销工作，剩余11,971万股将在回购完成后完成注销工作。 具体内容详见公司于2018年12月8日、2018年12月25日、2019年1月29日、2019年2月14日、2019年2月19日、2020年4月28日、2020年10月10日、2020年11月4日、2021年4月27日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网刊登的相关公告。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

企业名称污染物执行标准
福州海王制药有限公司、福州海王金象中药制药有限公司废气《制药工业大气污染物排放标准》GB37823-2019 《工业企业挥发性有机物排放标准》DB35/1782-2018 《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996 《恶臭污染物排放标准》GB14554-93 《锅炉大气污染物排放标准》GB13271-2014表3燃气锅炉特别排放限值标准
废水《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》(GB21908-2008)
厂界噪声《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)中2类标准
一般固废《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》(GB18599-2001)
危险废物《危险废物贮存污染控制标准》(GB18597-2001)

环境保护行政许可情况

截至2023年6月30日公司建设项目环境评价均严格执行了环保“三同时”制度；日常均按排污许可及自行监测方案执行，各项指标均合规合法。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
福州海王福药制药有限公司、福州海王金象中药制药有限公司废水CODcr直排1共用一个总排口8.43mg/L(平均值)《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》GB21908-2008表20.5499t23.56t/a无
福州海王福药制药有限公废水氨氮直排1共用一个总排口0.124mg/L(平均值)《混装制剂类制药工业水污0.0065t1.812t/a无
司、福州海王金象中药制药有限公司染物排放标准》GB21908-2008表2
福州海王福药制药有限公司、福州海王金象中药制药有限公司废气颗粒物有组织排放1天然气锅炉烟囱排放口4.3mg/m3(平均值)《锅炉大气污染物排放标准》GB13271-2014表30.0515t------无
福州海王福药制药有限公司、福州海王金象中药制药有限公司废气SO2有组织排放1天然气锅炉烟囱排放口<3mg/m3(平均值)《锅炉大气污染物排放标准》GB13271-2014表30.0336t------无
福州海王福药制药有限公司、福州海王金象中药制药有限公司废气氮氧化物有组织排放1天然气锅炉烟囱排放口74mg/m3(平均值)《锅炉大气污染物排放标准》GB13271-2014表30.8276t------无

对污染物的处理废水：公司建有污水集中处理站，设施运行正常，废水均经污水站处理达标后排放（采用微生物接触氧化工艺）。危废：所有危险废物均委托福建省固体废物处置有限公司进行安全处置，处置联单齐全。废气：公司主要废气为天然气锅炉烟气，设施运行正常，采用低氮燃烧技术。突发环境事件应急预案2023年对突发环境事件应急预案进行修订，于2023年3月23日通过专家评审，2023年3月24日报生态环境主管部门备案，每年按预案进行演练。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

1、2023年环境治理和保护的投入（包括污水处理、危废处理等）51万元。

2、2023年缴纳环境保护税1454.73元。

环境自行监测方案

本公司严格按环境自行监测方案执行，其中废水流量、pH值、COD、氨氮在线监测，其它因子由第三方定期抽样检测，各项指标均达标排放，每月及时在平台填报检测结果。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用。

其他应当公开的环境信息基础信息、排污信息、防治污染设施的运行情况、排污许可证执行报告、环境自行监测方案等在全国排污许可信息平台及公司网站上进行填报公示。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司坚持贯彻国家稳就业政策，积极履行社会责任。报告期内，公司牢记使命，肩负重任，在企业依法纳税和扶贫捐赠等方面也竭尽所能地履行作为一家上市公司应该承担的社会责任。

（1） 部分社会捐赠情况：

序号日期捐赠项目名称捐赠金额（万元）捐赠公司名称
12023年5月向枣庄市台儿庄区红十字会捐赠医疗设备43.20（医疗设备）苏鲁海王医药有限公司
22023年5月党支部点对点巩固脱贫、振兴乡村捐赠活动6.00（办公设备）河南海王医药集团有限公司

（2）部分重要奖项及荣誉：

序号日期重大事项（荣誉）获得重大事项（荣誉）单位
12023年1月山东省2022年度第一批总部企业苏鲁海王医药集团有限公司
22023年1月枣庄市2022年度质量管理先进企业苏鲁海王医药集团有限公司
32023年2月枣庄市红十字工作表现突出集体苏鲁海王医药集团有限公司
42023年3月医药冷链物流服务推荐企业、医药冷链物流最佳物流中心（基地）山东海王银河医药有限公司
52023年3月潍坊市“文明诚信企业”山东海王银河医药有限公司
62023年5月医药物流配送优秀企业山东海王银河医药有限公司
72023年6月医学检验生物样本冷链物流运作规范国家标准试点企业山东海王银河医药有限公司
82023年3月医药冷链物流服务推荐企业、医药冷链最佳物流中心（基地）河南海王医药集团有限公司
92023年5月中国红十字奉献奖章湖北海王医药集团有限公司
序号日期重大事项（荣誉）获得重大事项（荣誉）单位
102023年1月上海市杨浦区2022年度市级民营企业总部上海海王医疗器械集团有限公司
112023年3月2022中国（广东）耗材交易商业企业十强榜海王医疗配送服务（广东）有限公司
122023年1月2022年福建省“专精特新”中小企业福州海王福药制药有限公司
132023年3月获得2022年度全国药品不良反应监测评价单位荣誉表扬福州海王福药制药有限公司
142023年6月中高村高新技术企业北京海王中新药业股份有限公司

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事局、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事局对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
公司及控股子公司作为原告起诉买卖合同纠纷、股权转让纠纷、追偿权纠纷、劳动合同、房屋租赁纠纷等案件38,003.50否部分案件已结案，部分案件正在审理中报告期内，公司及控股子公司作为原告诉讼案件涉诉金额合计38,003.50万元，占公司最近一期经审计净资产的8.10%，主要为公司作为原告要求对方支付拖欠公司的应收款项等。公司积极采取法律措施维护公司和股东的合法利益，持续加强经营活动中相关款项的回收工作。鉴于部分案件尚未开庭审理或尚未结案，其对公司本期利润或期后利润的影响存在不确定性。部分已执行2023年08月16日详见2023年8月16日刊登于《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网的《关于累计诉讼、仲裁情况的公告》（公告编号：2023-053）
公司及控股子公司作为被告应诉买卖合同纠纷、服务合同纠纷、装饰装修合同纠纷等案件3,634.10否部分案件已结案，部分案件正在审理中报告期内，公司及控股子公司作为被告的诉讼案件涉诉金额合计3,634.10万元，占公司最近一期经审计净资产的1.03%，涉及买卖合同纠纷、服务合同纠纷、装饰装修合同纠纷、劳动仲裁等,未对公司产生重要影响。公司将积极妥善部分已执行2023年08月16日详见2023年8月16日刊登于《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网的《关于累计诉讼、仲裁情况的公告》（公告编号：2023-053）

处理好相关被诉事项，维护公司和股东利益。

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用报告期内，公司控股股东及实际控制人诚信状况良好，不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元）占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元）是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
海王易点药同一实际控制人日常关联交易（销售商品、采购商品）本公司向海王星辰连锁店销售自产或代理产品双方本着互惠互利，公平交易原则。-3,643.140.10%20,000否现金-2023年04月28日《关于2023年度日常关联交易预计的公告（公告编号2023-024）》
海王集团及其子公司同一实际控制人日常关联交易（销售商品、采购商品）本公司向海王集团销售本公司自产或销售的产品；双方本着互惠互利，公平交易原则。-17,217.820.46%48,500否现金-2023年04月28日《关于2023年度日常关联交易预计的公告（公
本公司采购海王集团自产或销售的产品告编号2023-024）》
合计----20,860.96--68,500----------
大额销货退回的详细情况无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）不适用
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权无应付关联方债务

关联方关联关系形成原因期初余额（万元）本期新增金额（万元）本期归还金额（万元）利率本期利息（万元）期末余额（万元）
海王集团及其子公司同一实际控制人向关联方借入资金39,501.5559,450.0094,811.570.00%04,139.98
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响不影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

1、本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项
海王集团海王银河科技大厦办公楼3,438,205.902,735,952.24

2、公司作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加
海王集团海王银河科技大厦办公楼3,129,978.190.00

3、公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出
海王集团海王银河科技大厦办公楼172,676.79241,706.11

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）0报告期内对外担保实际发生额合计（A2）0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）0报告期末实际对外担保余额合计（A4）0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
吉林海王银河医药投资有限公司2023年3月30日108,888.002022年12月31日59,822.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2023年1月19日2023年1月19日50,000.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2022年6月18日2023年6月27日58,884.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
长春市坤兰农业科技有限公司2023年3月30日45,550.002022年12月31日46,500.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2022年6月18日2023年6月27日45,411.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
深圳市深业医药发展有限公司2022年9月15日、 2023年2月22日、 2023年3月30日、 、 2022年12月22日 2021年3月6日、2,900.002022年3月25日900.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月22日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月22日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月1日375.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月27日900.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年10月26日2023年3月20日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月20日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
陕西海王银河医疗科技有限公司2022年3月20日3,600.002021年12月13日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月4日、2023年7月29日2023年6月25日800.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月2日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月31日800.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
浙江海王数据服务有限公司2022年10月26日3,000.002022年8月11日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年11月23日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年11月23日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
山东海王医药集团有限公司2022年5月14日、2022年9月15日11,350.002022年9月22日3,200.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年3月28日4,900.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年3月23日3,200.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
滨州海王黄河医药有限公司2022年4月12日、2023年4月4日、2022年9月15日、2023年3月30日2,300.002022年2月28日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年1月7日200.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月4日600.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月29日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月11日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
苏鲁海王医药集团有限公司2021年4月10日、2021年9月27日、2022年4月1248,469.732023年1月6日950.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年10月25日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
日、2022年3月30日、2023年4月4日2022年9月5日200.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年9月5日800.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年1月10日950.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年9月6日2,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年11月14日1,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年9月14日20,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年12月28日10,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2021年8月20日1,700.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2021年8月20日3,400.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年10月14日273.05连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年10月17日206.92连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年4月26日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年3月6日2,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年3月31日1,112.97连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
苏鲁海王医疗器械有限公司2023年5月19日2,000.002023年4月27日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
济宁海王华森医药有限公司2022年4月12日5,800.002022年10月17日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年10月21日1,700.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年11月3日1,300.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年11月9日800.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
河南海王医药集团有限公司2022年4月12日、2022年5月14日、2023年4月4日、2022年7月19日、2022年9月15日、2022年10月26日、2022年12月22日、2023年1月17日、2023年2月22日、2023年3月30日、2023年7月26日49,097.122022年8月15日3,000.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2022年7月8日6,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年1月28日10,000.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2022年3月2日2,500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2023年1月9日1,500.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2023年1月12日5,000.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2022年4月2日2,000.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2022年9月15日671.95连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2022年11月1日2,600.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2022年11月29日1,093.11连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2023年1月18日2,035.30连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2023年2月23日724.28连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年2月21日2,500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年4月26日2,800.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2023年6月7日935.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2023年6月7日666.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2023年6月7日228.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2023年6月27日513.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2023年6月27日411.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2022年11月12日791.01连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
河南东森医药有限公司2022年3月30日、2022年4月12日、2023年4月4日、2022年5月14日、2022年7月19日、2022年9月15日、2023年1月17日、2023年5月19日、2023年7月29日55,390.002022年6月21日3,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年5月26日1,400.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年5月16日1,500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年7月25日700.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年7月13日1,200.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年2月25日2,500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年6月10日700.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年6月2日1,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年12月28日340.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年12月19日2,300.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年11月25日1,060.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年12月13日300.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2023年1月10日1,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年1月10日1,700.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年1月9日2,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年1月9日1,300.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年12月28日3,500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年6月8日3,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年10月19日900.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年10月19日1,500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年10月17日2,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年10月24日600.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年8月26日2,500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年8月26日2,500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年4月28日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年4月15日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年6月16日1,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年10月11日2,500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年4月2日1,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2023年1月11日2,300.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年6月15日2,500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年2月24日2,500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年6月9日3,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年3月28日3,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年3月31日490.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年3月14日700.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
河南海王银河2022年4月12日、202220,200.002022年7月28日1,500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
医药有限公司年6月18日、2023年4月4日、2022年7月19日、2022年12月22日、2023年1月17日、2023年2月22日2022年1月20日3,967.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年1月6日2,200.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年8月17日1,767.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年8月24日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月1日477.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月12日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2023年2月15日3,500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月23日122.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月9日1,345.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月15日697.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
河南佐今明医药有限公司2021年7月3日、2022年4月12日、2023年4月4日、2023年1月17日9,200.002022年8月3日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年10月19日200.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月5日800.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年8月19日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年5月6日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年7月22日1,500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月6日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年8月12日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
河南恩济药业2022年4月12日、202211,290.002022年3月15日1,990.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
有限公司年6月18日、2023年4月4日、2022年7月19日、2022年9月15日、2023年5月19日2022年1月21日2,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年6月23日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年7月26日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年5月27日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月24日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年12月26日2,250.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月23日750.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月22日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月13日500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年12月16日800.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2023年5月25日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月1日2,200.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
安阳恒峰医药有限公司2022年4月12日、2023年4月4日、2022年5月14日、2023年5月19日2,000.002022年10月28日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年4月26日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月28日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
河南海王汇通医药有限公司2022年9月15日、2023年1月17日、2022年4月12日、2023年4月4日6,000.002022年8月30日1,500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年8月30日1,500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月12日285.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月12日515.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2023年1月13日300.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月13日300.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月13日500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月26日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月7日1,500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月14日430.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月12日690.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
河南海王医疗器械有限公司2022年4月12日、2022年5月14日、2023年4月4日、2022年6月18日、2022年7月19日、2022年9月15日、2023年5月19日、2023年7月29日13,350.002022年8月11日1,450.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年4月14日1,400.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年7月19日1,500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年5月17日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年7月18日3,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月1日1,021.47连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月1日3,978.53连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年4月28日1,400.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月7日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月7日613.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月28日1,597.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
宁夏海王医药2022年4月12日、202210,900.002022年5月19日400.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
有限公司年6月18日、2022年7月19日、2022年9月15日、2022年12月22日、2023年1月17日、2023年2月22日、2023年3月30日、2023年4月4日、2023年5月19日、2023年7月29日2022年9月2日400.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年3月29日400.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年7月15日400.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年6月9日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年11月4日615.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年6月27日86.86连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月17日97.30连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月6日335.62连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年5月22日400.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月13日400.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月19日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月28日980.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月29日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月13日937.48连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月14日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月10日2,400.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
新疆海王弘康医药科技有限公司2022年4月12日、2023年4月4日、2023年7月29日9,550.002022年3月19日4,900.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年8月9日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年8月1日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年2月18日650.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年3月24日3,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月11日650.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
喀什海王银河医药有限公司2021年12月30日、2022年4月12日、2023年4月4日、2022年7月19日、2023年7月29日8,900.002022年5月31日4,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年8月15日200.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月29日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年11月3日3,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月8日3,500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月21日200.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月15日100.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月26日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
河南德济堂医药有限公司2022年7月19日800.002022年6月9日1,800.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年7月29日2023年6月7日800.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
河南冠宝云统药业有限公司2022年4月12日、2022年6月18日、2023年4月4日3,640.002023年1月17日300.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月18日524.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年11月29日267.81连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年10月31日423.44连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年3月17日269.85连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月14日274.83连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月23日162.21连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
周口市仁和药业有限公司2022年4月12日、2023年1月17日、2023年4月4日3,400.002022年12月12日800.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年10月12日320.01连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年9月29日79.80连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年9月23日727.93连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年9月14日872.27连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2023年2月17日201.88连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年2月22日1,798.12连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
河南康弘药业有限公司2023年4月4日400.002023年1月9日400.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
新疆海王医药有限公司2022年7月14日3,400.002022年6月10日2,400.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2023年7月29日2023年6月25日2,400.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年3月30日2023年3月22日1,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
河南海王康瑞药业有限公司2022年4月12日、2023年1月17日1,550.002022年12月7日1,000.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2023年1月4日550.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
濮阳海王医药有限公司2023年1月17日、2023年4月4日6,000.002023年1月10日1,300.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月24日189.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月29日110.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
湖北海王医药集团有限公司2022年7月19日、2023年4月4日、2022年10月8,400.002022年10月24日1,000.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2022年10月26日800.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
26日、2023年7月29日2022年6月29日2,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年12月28日1,800.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2023年6月16日1,600.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年6月28日300.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
湖北海王德明医药有限公司2022年3月30日8,300.002022年3月26日4,540.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月29日4,500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年5月19日2023年3月24日4,300.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月30日4,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
湖北海王朋泰医药有限公司2023年3月30日3,830.002022年3月23日980.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月12日、2023年4月4日2022年9月9日800.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月16日980.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月30日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年7月29日2023年6月29日950.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
海王（武汉）医药有限公司2022年3月6日、2022年4月12日、2022年9月15日2,100.002022年5月23日939.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年8月5日495.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年11月11日505.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
海王（武汉）医药发展有限公司2022年4月12日、2022年12月22日6,000.002022年10月25日2,893.71连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月23日2,782.48连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年11月24日323.82连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
湖北海王凯安晨医药有限公司2022年7月19日、2023年4月4日3,440.002023年1月9日736.02连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年5月12日1,800.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
湖南海王医药有限公司2022年3月30日3,200.002022年3月26日1,500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年4月12日2022年10月28日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月19日2023年5月6日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
邵阳海王医药有限公司2022年7月19日、2022年10月26日、2023年1月17日、2023年5月19日、2022年4月12日、2023年4月4日8,000.002022年9月21日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月23日350.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月20日150.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月29日500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年5月7日500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月13日1,215.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月19日140.73连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月25日164.93连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月27日200.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月8日528.85连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月10日650.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月16日503.48连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年7月14日97.01连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月2日251.57连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月16日247.59连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月22日42.31连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月28日72.37连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2023年1月6日244.66连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月12日43.35连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2023年1月12日295.29连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年8月16日15.49连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年8月26日247.78连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年10月13日47.55连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年12月14日490.36连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2023年6月8日453.72连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月25日500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月6日500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月11日600.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月15日500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月17日627.45连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月24日551.87连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月21日266.96连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月12日1.26连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月28日172.82连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月12日338.63连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月16日23.60连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月29日160.42连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月7日160.64连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月26日250.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月25日175.98连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
常德海王医药有限公司2021年12月30日、2022年4月12日、2023年4月4日、2022年3月30日、2023年5月19日2,000.002022年2月7日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月2日200.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年2月25日300.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月1日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月1日450.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年4月12日800.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月17日200.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月20日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月22日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
芜湖海王阳光医药有限公司2022年3月30日、2022年4月12日、2022年12月22日、2023年3月301,500.002022年2月21日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月26日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月21日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
日、2023年4月4日2023年2月21日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月21日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月21日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
亳州海王银河医药有限公司2022年12月22日3,900.002022年12月23日3,000.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
安徽海王国安医药有限公司2022年4月12日、2022年5月14日、2023年4月4日、2022年12月22日、2023年2月22日、2023年7月29日16,400.002022年2月10日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月8日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月22日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月7日1,575.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年12月5日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2023年1月1日3,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年12月14日1,425.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年10月17日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年12月5日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月22日2,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月28日2,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月9日1,600.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月10日1,575.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月17日2,025.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月23日700.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月4日700.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月15日1,200.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月5日600.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月20日600.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月29日500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
海王医药安庆有限公司2022年10月26日、2022年12月22日、2023年4月4日、2023年5月19日、2023年7月29日7,700.002022年8月25日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年12月23日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年10月25日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月30日159.34连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年10月9日59.09连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年10月27日258.05连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年11月4日288.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年11月4日552.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年11月4日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月23日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月26日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月24日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
安徽海王皖南医药有限公司2023年5月19日1,000.002023年6月5日400.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
安徽天禾大药2023年5月19日1,500.002023年4月21日999.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
房有限公司2023年6月26日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
安徽海王天成医药有限公司2022年6月18日、2023年4月4日3,000.002022年5月27日900.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月23日1,100.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年5月29日900.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月27日1,100.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
黑龙江省海王医药有限公司2022年4月12日、2022年6月18日、2023年4月4日、2022年12月22日7,000.002023年1月18日735.61连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月19日11.74连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年11月10日829.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年11月22日671.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年5月27日992.70连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月6日182.13连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月22日51.67连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年11月25日25.79连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年11月25日599.38连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年1月5日148.33连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月1日664.08连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月9日200.72连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月15日510.42连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月8日223.62连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月16日152.22连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月16日501.60连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月5日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月4日23.35连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月4日41.61连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月25日27.09连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月6日82.79连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
黑龙江海王康莱德生物科技有限公司2022年4月12日、2022年6月18日、2023年4月4日、2022年9月15日、2022年12月22日2,000.002022年5月5日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月26日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年7月29日800.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年11月16日200.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月5日351.50连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月19日448.50连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
海王医疗器械（上海）有限公司2022年4月12日、2022年7月19日、2023年4月4日、2022年12月22日、2023年2月23日26,200.002022年12月27日4,800.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年2月21日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年7月15日3,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月16日5,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月21日10,200.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月23日5,200.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月16日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
上海方承医疗器械有限公司2022年4月22日9,500.002022年7月21日8,500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月19日2022年7月15日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
四川海王医疗科技有限公司2022年3月3日、2022年4月14日、2022年6月18日、2023年5月19日19,215.002022年9月19日238.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月19日147.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月19日868.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月28日700.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月28日259.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月28日140.35连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年10月18日280.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月13日280.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月13日140.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月13日189.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月14日212.70连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年12月29日455.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月29日210.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年2月22日91.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年2月22日273.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年2月22日350.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年2月22日319.20连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月9日252.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月9日140.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月9日560.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月22日70.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月22日392.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月22日210.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月26日280.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月26日280.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月26日210.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月26日140.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月26日133.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年7月14日266.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日105.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日329.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日119.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日105.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日336.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日287.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日196.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日131.51连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日112.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日210.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日77.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日259.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日77.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月14日350.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月16日4,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年3月30日266.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月30日1,050.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月30日350.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月30日434.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月14日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年11月17日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年11月22日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月24日770.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月30日140.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月8日980.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月30日210.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月6日630.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月6日210.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月6日210.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月6日203.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月28日210.91连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月4日742.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月10日175.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月10日217.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月10日140.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月10日210.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月10日70.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月27日154.30连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月29日98.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
成都瑞希商贸有限责任公司2022年5月14日、2022年12月22日、2023年7月29日1,000.002022年4月20日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年10月30日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2023年6月29日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
四川帆远商贸有限公司2022年5月14日、2022年12月22日、1,000.002022年4月25日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2022年10月30日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年7月29日2023年6月29日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
海王医疗配送服务（广东）有限公司2022年3月2日、2023年3月30日4,240.962022年6月16日666.40连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年8月26日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年3月22日1,250.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月31日206.64连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月4日314.19连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月14日193.49连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月14日285.68连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月27日1,500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
海王医疗配送服务（福建）有限公司2022年4月12日、2023年2月22日1,000.002022年6月17日57.84连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月23日99.64连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月17日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年7月5日120.61连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年7月13日150.15连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年6月23日71.76连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
江苏海王医疗器械有限公司2021年7月3日1,000.002022年5月20日999.90连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年7月29日2023年5月30日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
宁波建昌中兴国际贸易有限公司2022年4月12日7,500.002022年7月26日990.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年3月15日990.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
海王建昌（北京）医疗器械有限公司2022年4月12日1,100.002022年3月29日1,100.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
海王（天津）医疗技术有限公司2022年5月14日、2023年2月22日2,700.002022年3月29日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年1月19日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年7月13日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年5月10日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月19日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月31日657.09连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
广东海王医药集团有限公司2022年3月29日、2022年5月14日、2022年7月19日、2022年10月26日、2023年2月22日、2023年3月30日、2023年5月19日、2023年7月29日31,800.002022年8月19日1,886.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年5月20日3,400.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年7月28日1,713.20连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年2月23日1,769.51连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月2日1,872.81连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月4日1,611.85连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月31日1,900.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月12日3,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月9日341.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月20日2,004.10连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月29日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月8日1,500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月15日1,500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月27日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年12月12日280.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年1月16日340.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年8月25日1,720.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年11月9日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月31日900.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月29日100.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年5月23日2,900.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月8日3,480.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月27日1,900.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月28日1,270.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月4日1,999.90连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月13日999.60连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月24日2,349.90连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月13日3,500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月20日1,500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月28日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月15日2,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月20日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
广东海王新健医药有限公司2022年7月19日、2022年3月30日3,000.002022年6月17日2,610.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年6月17日290.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月30日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月8日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年5月24日150.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年5月19日2,850.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
海王（湛江）医药有限公司2022年4月12日、2022年9月15日、2022年12月22日、2023年3月30日7,500.002022年5月5日50.06连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月1日817.48连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月6日565.86连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月8日521.39连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月15日476.86连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月21日172.96连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年9月23日207.74连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月29日237.71连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年1月6日342.14连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月6日17.23连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月17日99.89连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月19日157.86连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年5月15日202.80连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月15日454.77连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月19日157.86连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月11日335.93连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月20日210.71连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月25日153.20连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月10日253.92连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月18日359.63连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月25日54.77连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月30日386.39连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年5月31日385.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月6日44.31连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月12日320.38连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月19日55.01连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月26日113.17连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
海王（韶关）医药有限公司2020年7月22日、2021年9月27日、2021年12月30日5,600.002022年3月1日322.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年10月27日320.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年3月10日220.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年3月30日359.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月14日150.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月27日150.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年8月3日300.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年8月8日200.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月1日300.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月9日105.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年11月16日260.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月8日104.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月28日210.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年12月30日490.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年1月12日100.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2020年6月19日445.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2021年1月14日455.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月28日410.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月27日271.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月31日215.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月24日300.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月2日335.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年4月27日80.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
海王（清远）医药有限公司2022年3月30日、2023年3月30日4,500.002022年3月18日50.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2022年3月18日100.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2022年3月24日300.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2022年3月24日600.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2022年3月25日200.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2022年3月25日700.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2022年3月29日100.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2022年3月29日1,600.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2023年3月20日600.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2023年3月23日1,300.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
2023年3月27日1,600.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年否否
海王（阳江）医药有限公司2023年3月30日900.002023年4月11日400.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
广西海王银河医药有限公司2023年3月30日500.002023年2月23日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
广西桂林海王医药有限公司2022年6月18日、2022年12月22日、2023年5月19日3,100.002023年1月10日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年11月18日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年11月30日700.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年12月14日300.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年6月7日100.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2023年5月18日700.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年6月19日300.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）669,550.81报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）373,534.93
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）669,550.81报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）570,087.10
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
北京海王中新药业股份有限公司（担保方：深圳海王长健医药有限公司）2023年1月17日1,500.002023年4月23日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2022年9月15日2022年9月21日1,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
山东海王医药集团有限公司（担保方：山东海王银河医药有限公司）2022年9月15日2,000.002022年8月22日2,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
济宁海王华森医药有限公司（担保方：苏鲁海王医药集团有限公司）2023年2月22日490.002023年2月10日490.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
菏泽海王医药有限公司（担保方：苏鲁海王医药集团有2023年3月30日1,000.002023年2月24日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
限公司）
河南冠宝云统药业有限公司（担保方：河南海王医药集团有限公司）2023年3月30日490.002023年3月31日490.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
海王百草堂药业有限公司（担保方：河南海王医药集团有限公司）2023年3月30日1,000.002023年3月21日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
河南海王文峰医药有限公司（担保方：河南海王医药集团有限公司）2023年3月30日490.002023年3月29日490.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
芜湖海王阳光医药有限公司（担保方：安徽海王医药集团有限公司、安徽海王国安医药有限公司）2022年12月22日1,000.002022年12月21日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
蚌埠海王银河医药销售有限公司（担保方：安徽海王医药集团有限公司）2021年3月6日、2022年10月26日800.002022年8月30日400.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年8月26日300.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2023年2月13日300.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月23日300.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
亳州海王银河医药有限公司（担保方：安徽海王医药集团有限公司、安徽海王国安医药有限公司）2021年4月10日4,000.002022年2月23日2,000.00连带责任保证有无债务期限届满之日起两年是否
2023年2月16日2,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
2023年4月4日2,000.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
安徽海王国安医药有限公司（担保方：安徽海王医药集团有限公司）2021年4月10日、2023年2月22日、2023年7月29日2,500.002021年3月19日880.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2021年3月25日2,120.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年4月20日1,050.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2023年2月17日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年6月15日1,500.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
安徽海王皖南医药有限公司（担保方：海王安庆医药有限公司）2022年4月12日、2022年5月14日、2023年5月19日3,350.002023年1月3日2,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年1月27日2,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年2月10日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2023年2月17日1,000.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
安徽海王天成医药有限公司（担保方：安徽海王医药集团有限公司）2021年9月27日、2022年5月14日2,500.002022年3月29日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年是否
2022年8月17日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月23日500.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
2023年3月13日1,000.00连带责任保证无有债务期限届满之日起两年否否
海王（阳江）医2021年12月30日、20222,050.002022年10月11日100.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
药有限公司（担保方：广东海王医药集团有限公司）年4月12日2022年11月10日100.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年11月28日400.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2022年12月28日400.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年是否
2023年5月9日200.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2023年2月20日400.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月9日20.62连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月9日149.35连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月20日170.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月20日170.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年9月27日127.50连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年10月12日340.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
2022年10月13日255.00连带责任保证有有债务期限届满之日起两年否否
海王（清远）医药有限公司（担保方：广东海王医药集团有限公司）2022年4月12日500.002022年8月9日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年是否
2023年3月30日2023年3月6日500.00连带责任保证无无债务期限届满之日起两年否否
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）23,670.00报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）15,670.00
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）23,670.00报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）22,802.47
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）693,220.81报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）389,204.93

3、委托理财

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用 1、公司于2022年3月4日披露了《关于筹划重大事项的提示性公告》，本年度的专项重点工作将继续围绕重大事项的具体实施工作展开。公司始终在积极地推动重大事项的工作，工作内容包括完成财务审计、法律合规、资产评估等工作。截至目前，公司尚未签署正式协议。公司将继续严格按照有关法律法规及规范性文件的要求，根据重大事项的进展情况及时履行信息披露义务。具体内容详见公司在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网刊登的相关公告。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）693,220.81报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）592,889.57
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例124.30%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）592,889.57
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）354,399.13
上述三项担保金额合计（D+E+F）947,288.70
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份131,258,4124.77%000-6,498,793-6,498,793124,759,6194.54%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股131,258,4124.77%000-6,498,793-6,498,793124,759,6194.54%
其中：境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股131,258,4124.77%000-6,498,793-6,498,793124,759,6194.54%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中：境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份2,619,574,84595.23%0006,498,7936,498,7932,626,073,63895.46%
1、人民币普通股2,619,574,84595.23%0006,498,7936,498,7932,626,073,63895.46%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其00.00%0000000.00%
他
三、股份总数2,750,833,257100.00%000002,750,833,257100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用报告期内，公司原董事刘占军先生换届离任6个月届满，持有的6,498,793股高管锁定解锁流通，限售股减少6,498,793

股。股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
孔宪俊20,000,00020,000,000股权激励限售股按规定解锁
刘占军11,498,7936,498,7935,000,000股权激励限售股按规定解锁
史晓明6,800,0006,800,000股权激励限售股按规定解锁
黄楚彬5,000,0005,000,000股权激励限售股按规定解锁
张超4,850,0004,850,000股权激励限售股按规定解锁
黎富永3,630,0003,630,000股权激励限售股按规定解锁
刘晓勇3,600,0003,600,000股权激励限售股按规定解锁
张思民2,551,2992,551,299高管锁定股按规定解锁
杨拴成2,500,0002,500,000股权激励限售股按规定解锁
周光军2,000,0002,000,000股权激励限售股按规定解锁
其他68,828,32068,828,320高管锁定股、按规定解锁
股权激励限售股
合计131,258,4126,498,7930124,759,619----

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数140,498报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
深圳海王集团股份有限公司境内非国有法人44.22%1,216,445,128001,216,445,128质押1,214,318,878
香港中央结算有限公司境外法人0.83%22,736,945-5,435,412022,736,945
孔宪俊境内自然人0.73%20,000,000020,000,0000
刘占军境内自然人0.26%7,065,000-4,433,7935,000,0002,065,000
史晓明境内自然人0.25%6,800,02706,800,00027
孙银锁境内自然人0.21%5,800,050005,800,050
谢永忠境内自然人0.19%5,347,1001,745,00005,347,100
黄楚彬境内自然人0.18%5,006,00005,000,0006,000
刘建东境内自然人0.18%4,989,700-1,90004,989,700
张超境内自然人0.18%4,850,000-6004,850,0000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）无
上述股东关联关系或一致行动的说明史晓明先生为公司副总裁；孔宪俊、黄楚彬、张超为公司子公司核心管理、骨干人员。未知其他股东是否构成关联关系或一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
深圳海王集团股份有限公司1,216,445,128人民币普通股1,216,445,128
香港中央结算有限公司22,736,945人民币普通股22,736,945
孙银锁5,800,050人民币普通股5,800,050
谢永忠5,347,100人民币普通股5,347,100
刘建东4,989,700人民币普通股4,989,700
俞云哲4,590,700人民币普通股4,590,700
张华4,439,900人民币普通股4,439,900
王秀英4,200,000人民币普通股4,200,000
黄金妹3,871,600人民币普通股3,871,600
杨连波3,279,793人民币普通股3,279,793
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明未知其他股东是否构成关联关系或一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）公司股东谢永忠通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有5,337,600股； 公司股东刘建东通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3,980,700股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

?适用 □不适用

姓名职务任职状态期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）期末持股数（股）期初被授予的限制性股票数量（股）本期被授予的限制性股票数量（股）期末被授予的限制性股票数量（股）
沈大凯董事、副总裁、财务总监现任2,000,0000500,0001,500,000000
合计----2,000,0000500,0001,500,000000

注：2023年1月，沈大凯先生通过集中竞价的方式减持50万股，本次减持计划已实施完成。具体详见2023年1月6日刊登于《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网的《关于部分董事、高级管理人员减持计划实施完成的公告》（公告编号：2023-001）。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司

2023年06月30日

单位：元

项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3,211,278,912.563,100,839,202.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产168,738,355.48217,714,209.38
衍生金融资产
应收票据1,367,587,960.891,271,184,146.97
应收账款19,943,223,496.6518,812,836,510.75
应收款项融资130,841,015.61141,442,826.44
预付款项700,888,228.231,269,249,678.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款1,915,817,195.891,932,530,344.74
其中：应收利息
应收股利1,602,579.121,602,579.12
买入返售金融资产
存货3,697,133,677.694,193,040,385.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产268,997,543.96388,483,040.09
其他流动资产351,086,111.87197,228,482.57
流动资产合计31,755,592,498.8331,524,548,826.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款5,471,120.0014,636,968.66
长期股权投资215,735,414.81212,440,678.49
其他权益工具投资193,787,760.00193,787,760.00
其他非流动金融资产
投资性房地产79,810,698.6084,855,046.95
固定资产1,105,983,683.701,154,193,342.52
在建工程48,253,201.2128,886,948.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产160,231,445.09191,518,516.29
无形资产395,776,599.19409,889,063.07
开发支出113,830,943.97108,556,859.19
商誉1,745,538,435.251,745,538,435.25
长期待摊费用37,001,827.7840,615,663.21
递延所得税资产389,353,029.50392,333,398.45
其他非流动资产168,262,539.39150,474,462.80
非流动资产合计4,659,036,698.494,727,727,143.60
资产总计36,414,629,197.3236,252,275,970.38
流动负债：
短期借款11,880,751,715.1311,410,259,205.03
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债173,160,267.64235,583,013.79
衍生金融负债
应付票据2,012,048,746.952,147,418,157.41
应付账款7,944,604,494.597,912,296,527.04
预收款项4,688,559.562,567,021.77
合同负债628,190,447.39708,133,282.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬83,033,639.11117,466,205.80
应交税费207,802,580.75262,424,185.14
其他应付款6,263,334,282.766,288,109,695.49
其中：应付利息
应付股利118,804,975.32110,049,178.49
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债233,318,510.92205,248,992.78
其他流动负债410,344,430.65404,436,419.08
流动负债合计29,841,277,675.4529,693,942,705.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款264,019,223.14287,231,643.08
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债89,078,980.14112,348,108.08
长期应付款7,421,884.977,175,708.70
长期应付职工薪酬305,445.94305,445.94
预计负债
递延收益24,199,976.3426,487,314.86
递延所得税负债13,677,215.5714,354,316.17
其他非流动负债
非流动负债合计398,702,726.10447,902,536.83
负债合计30,239,980,401.5530,141,845,242.23
所有者权益：
股本2,750,833,257.002,750,833,257.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积2,215,333,618.402,224,157,257.38
减：库存股275,118,243.17275,118,243.17
其他综合收益-19,373,050.40-19,373,050.40
专项储备
盈余公积52,141,669.2252,141,669.22
一般风险准备
未分配利润45,991,583.72-41,687,125.40
归属于母公司所有者权益合计4,769,808,834.774,690,953,764.63
少数股东权益1,404,839,961.001,419,476,963.52
所有者权益合计6,174,648,795.776,110,430,728.15
负债和所有者权益总计36,414,629,197.3236,252,275,970.38

法定代表人：张锋 主管会计工作负责人：沈大凯 会计机构负责人：李爽

2、母公司资产负债表

单位：元

项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金10,762,138.5726,118,301.47
交易性金融资产102,686,300.00102,686,300.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款7,810,513,751.148,897,477,171.39
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产9,926,054.868,995,497.71
流动资产合计7,933,888,244.579,035,277,270.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资672,166,785.41672,284,830.79
其他权益工具投资800,000.00800,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产60,741,825.1562,588,790.27
固定资产3,939,111.974,301,032.40
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产1,777,718.213,111,006.83
无形资产17,373,887.2616,190,456.33
开发支出117,583,498.14110,937,332.99
商誉
长期待摊费用1,902,333.642,369,839.42
递延所得税资产159,096,356.22159,096,356.22
其他非流动资产1,741,083.152,152,472.25
非流动资产合计1,037,122,599.151,033,832,117.50
资产总计8,971,010,843.7210,069,109,388.07
流动负债：
短期借款1,057,000,000.001,098,657,868.51
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬406,284.78415,707.35
应交税费2,537,066.302,539,532.85
其他应付款3,360,713,297.284,303,691,670.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债22,927,548.832,777,485.86
其他流动负债
流动负债合计4,443,584,197.195,408,082,264.82
非流动负债：
长期借款60,000,000.00100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债476,537.91
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益6,160,000.007,660,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计66,160,000.00108,136,537.91
负债合计4,509,744,197.195,516,218,802.73
所有者权益：
股本2,750,833,257.002,750,833,257.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积2,713,708,171.112,713,708,171.11
减：库存股275,118,243.17275,118,243.17
其他综合收益-4,000,000.40-4,000,000.40
专项储备
盈余公积52,141,669.2252,141,669.22
未分配利润-776,298,207.23-684,674,268.42
所有者权益合计4,461,266,646.534,552,890,585.34
负债和所有者权益总计8,971,010,843.7210,069,109,388.07

3、合并利润表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入19,953,807,547.4318,121,348,433.23
其中：营业收入19,953,807,547.4318,121,348,433.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本19,699,182,312.5717,897,836,267.88
其中：营业成本17,863,525,109.9116,096,085,253.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加51,968,260.5451,379,296.63
销售费用755,558,781.10734,288,684.47
管理费用599,008,672.98642,535,803.29
研发费用23,003,143.2125,799,167.35
财务费用406,118,344.83347,748,062.68
其中：利息费用430,468,506.40374,101,497.30
利息收入42,349,602.0639,632,653.29
加：其他收益13,310,278.5230,264,250.27
投资收益（损失以“－”号填列）24,393,439.4913,951,415.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益877,997.07
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）425,930.50199,160.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-21,781,476.54-2,369,185.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）-117,095.77-1,389,003.71
资产处置收益（损失以“-”号填列）544,973.44-1,460,536.78
三、营业利润（亏损以“－”号填列）271,401,284.50262,708,265.79
加：营业外收入13,060,253.325,533,128.25
减：营业外支出4,463,964.7210,765,663.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）279,997,573.10257,475,730.10
减：所得税费用116,020,010.9877,322,515.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列）163,977,562.12180,153,214.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）180,153,214.77
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润87,678,709.12113,744,181.03
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）76,298,853.0066,409,033.74
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额163,977,562.12180,153,214.77
归属于母公司所有者的综合收益总额87,678,709.12113,744,181.03
归属于少数股东的综合收益总额76,298,853.0066,409,033.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.03190.0414
（二）稀释每股收益0.03190.0414

法定代表人：张锋 主管会计工作负责人：沈大凯 会计机构负责人：李爽

4、母公司利润表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入32,948,584.675,169,694.93
减：营业成本1,846,965.122,126,273.52
税金及附加15,247.2287,666.85
销售费用
管理费用51,394,016.1442,321,500.30
研发费用
财务费用71,249,524.22-8,752,344.65
其中：利息费用128,601,406.08151,261,010.20
利息收入57,413,956.22160,067,935.37
加：其他收益737,841.91187,238.76
投资收益（损失以“－”号填列）-118,045.38-999,999.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-118,045.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）1,441.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-90,937,371.50-31,424,719.98
加：营业外收入0.039,563.13
减：营业外支出686,567.3450,118.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-91,623,938.81-31,465,275.45
减：所得税费用-7,866,318.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-91,623,938.81-23,598,956.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-91,623,938.81-23,598,956.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-91,623,938.81-23,598,956.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金19,437,445,893.6620,631,586,138.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还7,518,503.4013,407,598.07
收到其他与经营活动有关的现金1,368,561,287.161,552,652,464.40
经营活动现金流入小计20,813,525,684.2222,197,646,201.22
购买商品、接受劳务支付的现金17,219,998,817.8217,438,261,615.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金518,158,362.03508,720,383.23
支付的各项税费527,295,230.57578,457,638.03
支付其他与经营活动有关的现金2,331,596,746.152,886,952,370.21
经营活动现金流出小计20,597,049,156.5721,412,392,006.86
经营活动产生的现金流量净额216,476,527.65785,254,194.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金20,655,526.1357,862,232.83
取得投资收益收到的现金1,146,310.901,219,944.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,780,258.91289,426.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额22,463,892.72
收到其他与投资活动有关的现金629,693.00
投资活动现金流入小计23,582,095.9482,465,189.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金51,314,248.7240,111,977.62
投资支付的现金6,317,739.25212,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额62,067,774.8950,479,074.17
支付其他与投资活动有关的现金160,012,510.59160,000,000.00
投资活动现金流出小计279,712,273.45463,191,051.79
投资活动产生的现金流量净额-256,130,177.51-380,725,862.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金529,100.003,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金529,100.00
取得借款收到的现金7,744,746,560.935,658,285,189.43
收到其他与筹资活动有关的现金3,782,362,784.621,605,149,758.97
筹资活动现金流入小计11,527,638,445.557,267,234,948.40
偿还债务支付的现金7,133,747,400.455,792,477,948.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金380,273,049.72320,255,609.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润62,567,596.8736,270,712.76
支付其他与筹资活动有关的现金4,031,010,044.121,875,626,609.99
筹资活动现金流出小计11,545,030,494.297,988,360,167.36
筹资活动产生的现金流量净额-17,392,048.74-721,125,218.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,013.62
五、现金及现金等价物净增加额-57,043,684.98-316,596,886.73
加：期初现金及现金等价物余额962,502,319.86979,828,538.38
六、期末现金及现金等价物余额905,458,634.88663,231,651.65

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还311,946.65
收到其他与经营活动有关的现金3,930,671,082.523,648,450,868.20
经营活动现金流入小计3,930,671,082.523,648,762,814.85
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金39,260,979.0238,178,547.45
支付的各项税费8,348,555.224,458,408.57
支付其他与经营活动有关的现金3,668,129,365.763,213,997,763.14
经营活动现金流出小计3,715,738,900.003,256,634,719.16
经营活动产生的现金流量净额214,932,182.52392,128,095.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金35,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计0.0035,000,001.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,868,954.854,328,843.20
投资支付的现金185,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,868,954.85189,878,843.20
投资活动产生的现金流量净额-1,868,954.85-154,878,842.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金459,310,000.00697,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金446,200,000.00
筹资活动现金流入小计905,510,000.00697,000,000.00
偿还债务支付的现金507,690,000.00897,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金46,721,720.8739,830,537.40
支付其他与筹资活动有关的现金579,015,013.24
筹资活动现金流出小计1,133,426,734.11936,930,537.40
筹资活动产生的现金流量净额-227,916,734.11-239,930,537.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-14,853,506.44-2,681,283.91
加：期初现金及现金等价物余额20,424,252.0814,643,243.28
六、期末现金及现金等价物余额5,570,745.6411,961,959.37

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,750,833,257.002,224,157,257.38275,118,243.17-19,373,050.4052,141,669.22-41,687,125.404,690,953,764.631,419,476,963.526,110,430,728.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额2,750,833,257.002,224,157,257.38275,118,243.17-19,373,050.4052,141,669.22-41,687,125.404,690,953,764.631,419,476,963.526,110,430,728.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-8,823,638.9887,678,709.1278,855,070.14-14,637,002.5264,218,067.62
（一）综合收益总额87,678,709.1287,678,709.1276,298,853.00163,977,562.12
（二）所有者投入和减少资本-8,823,638.98-8,823,638.98-8,823,638.98
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-8,823,638.98
（三）利润分配-90,935,855.52-90,935,855.52
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-90,935,855.52-90,935,855.52
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2,750,833,257.002,215,333,618.40275,118,243.17-19,373,050.4052,141,669.2245,991,583.724,769,808,834.771,404,839,961.006,174,648,795.77

上年金额

单位：元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,750,833,257.002,319,532,869.42275,118,243.17-10,950,554.6352,141,669.22985,687,601.055,822,126,598.891,486,131,877.637,308,258,476.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额2,750,833,257.002,319,532,869.42275,118,243.17-10,950,554.6352,141,669.22985,687,601.055,822,126,598.891,486,131,877.637,308,258,476.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-9,999,311.31113,744,181.03103,744,869.72-4,174,303.3699,570,566.36
（一）综合收益总额113,744,113,744,66,409,0180,153,
181.03181.0333.74214.77
（二）所有者投入和减少资本-9,999,311.31-9,999,311.31-9,999,311.31
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-9,999,311.31-9,999,311.31-9,999,311.31
（三）利润分配-70,583,337.10-70,583,337.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-70,583,337.10-70,583,337.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2,750,833,257.002,309,533,558.11275,118,243.17-10,950,554.6352,141,669.221,099,431,782.085,925,871,468.611,481,957,574.277,407,829,042.88

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,750,833,257.002,713,708,171.11275,118,243.17-4,000,000.4052,141,669.22-684,674,268.424,552,890,585.34
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他
二、本年期初余额2,750,833,257.000.000.000.002,713,708,171.11275,118,243.17-4,000,000.400.0052,141,669.22-684,674,268.420.004,552,890,585.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-91,623,938.810.00-91,623,938.81
（一）综合收益总额-91,623,938.81-91,623,938.81
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．所有者投入的普通0.00
股
2．其他权益工具持有者投入资本0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.00
4．其他0.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．提取盈余公积0.00
2．对所有者（或股东）的分配0.00
3．其他0.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5．其他综合收益结转留存收益0.00
6．其他0.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
四、本期期末余额2,750,833,257.000.000.000.002,713,708,171.11275,118,243.17-4,000,000.400.0052,141,669.22-776,298,207.230.004,461,266,646.53

上年金额

单位：元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,750,833,257.002,911,120,482.80275,118,243.17-2,920,000.0052,141,669.22-316,908,456.305,119,148,709.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,750,833,257.002,911,120,482.80275,118,243.17-2,920,000.0052,141,669.22-316,908,456.305,119,148,709.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-180,220,311.69-23,598,956.59-203,819,268.28
（一）综合收益总额-23,598,956.59-23,598,956.59
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-180,220,311.69-180,220,311.69
四、本期期末余额2,750,833,257.002,730,900,171.11275,118,243.17-2,920,000.0052,141,669.22-340,507,412.894,915,329,441.27

三、公司基本情况

1、公司概况

深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称“本公司或海王生物”）是一家在广东省深圳市注册的股份有限公司，注册资本：275,083.3257万元，统一社会信用代码：91440300192444086R，法定代表人：张锋。本公司所发行的人民币普通股A股在深圳证券交易所上市。本公司总部位于深圳市南山区科技园科技中三路1号海王银河科技大厦24楼。本公司前身为深圳蛇口海王生物工程有限公司，1992年12月13日经深圳市南山区人民政府以深南府复（1992）118号文批准成立。1996年7月25日，本公司经深圳市证券监督管理办公室以深证办复（1996）68号文批准，进行公众股份公司改组。1997年4月16日，经深圳市工商局核准拟募集设立的股份公司名称为深圳市海王生物工程股份有限公司，股本为5,730万元。1998年8月4日，中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]214号文批准本公司向社会公众发行人民币普通股1,910万股，并于1998年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易，发行新股后公司的注册资本变更为7,640万元。1999年4月29日，本公司实施了1998年利润分配和资本公积金每10股送2股红股转增8股的股东会决议，共计转增股本7,640万股，转增后注册资本变更为15,280万元。2000年经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]214号文件批准，增发普通股A股6,900万股，增发后注册资本变更为22,180万元。2001年度本公司股东大会决议通过以2001年底股份总数22,180万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增股本5股，共计转增股本11,090万股，转增后注册资本变更为33,270万

元。2006年本公司完成股权分置改革方案，以本公司当时的流通股股本16,080万股为基数，用资本公积金向全体流通股股东转增股本，流通股股东获得每10股转增8.85股的股份，股权分置改革方案实施后本公司注册资本增至47,500.80万元。2007年6月19日，根据本公司2006年股东大会审议通过《2006年度利润分配预案》以原有流通股股本47,500.8万股为基数，向全体股东按照每10股转增3股的比例用资本公积转增股本14,250.24万股，增资后注册资本总额为61,751.04万元。2008年6月3日，根据本公司2007年股东大会审议通过《海王集团关于追送股份的提案》以2008年6月3日登记在册的无限售条件流通股转增注册资本3,500万股，增资后注册资本总额为65,251.0385万元。2012年9月21日，中国证券监督管理委员会核发文件（证监许可【2012】1266号）予以批准，同意本公司非公开发行人民币普通股（A股）不超过14,371.87万股，截至 2013年3月 19日，本公司向深圳市厚易投资有限公司、民生加银基金管理有限公司共两家特定投资者非公开发行A股7,920.3470万股，每股面值1.00元，每股增发价7.43元。增发后，注册资本增至人民币73,171.3855万元。

2015年5月，本公司向部分董事、高级管理人员、核心管理人员、核心技术及业务骨干发行限制性股票2,080万股，发行后本公司注册资本增至人民币75,251.3855万元。2016年5月19日，根据本公司2015年股东大会审议通过《2015年度利润分配及资本公积转增股本预案》以原有流通股股本75,251.39万股为基数，向全体股东按照每10股转增15股的比例用资本公积转增股本112,877.08万股，增资后注册资本总额为188,128.4637万元。

2016年1月13日，中国证券监督管理委员会核发文件（证监许可【2016】63号）予以批准，同意本公司非公开发行人民币普通股（A股）不超过30,621.2448万股，因公司在发行前实施了2015年度资本公积转增股本方案，调整后的发行股数为76,530.612万股。截至 2016年6月8日，本公司向深圳海王集团股份有限公司特定投资者非公开发行A股76,530.612万股，每股面值1.00元，每股发行价3.92元。增发后，注册资本增至人民币264,659.0757万元。

2016年6月，本公司向部分中层管理人员发行限制性股票275万股，发行后本公司注册资本增至人民币264,934.0757万元。2016年8月，本公司回购注销已获授尚未解锁的限制性股票113万股，回购注销后本公司注册资本减至人民币264,821.0757万元。

2017年7月，本公司回购注销已获授尚未解锁的限制性股票159.75万股，回购注销后本公司注册资本减至264,661.3257万股。

2019年1月，本公司回购注销授予但未解锁的限制性股票1,549万股，回购注销后公司注册资本减至263,112.3257万股。

2019年1月，公司向部分管理人员发行限制性股票13,146万股，发行后公司注册资本增至人民币276,258.3257万元。

2020年11月，本公司回购注销授予但未解锁的限制性股票1,175.00万股，回购注销后公司注册资本减至275,083.3257万元。

本公司建立了股东大会、董事局、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、董事局办公室、人力资源部、内控审计部、财务部、信息管理部等部门。

本公司及其子公司业务性质和主要经营范围：药品生产制造及流通、保健品及食品销售、医疗器械。

2、合并财务报表范围

序号子公司名称子公司简称
1深圳市海王银河医药投资有限公司银河投资
2深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司海王英特龙
3深圳海王东方投资有限公司东方投资
4孝感海王银河投资有限公司孝感投资
5湖北海王医药集团有限公司湖北海王
6艾斯特生物科技有限公司艾斯特
7苏鲁海王医药集团有限公司苏鲁海王
8山东海王银河医药有限公司山东银河
9枣庄海王银河投资有限公司枣庄投资
10威海海王银河投资有限公司威海投资
11菏泽海王银河投资有限公司菏泽投资
12河南东森医药有限公司河南东森
13福州海王福药制药有限公司海王福药
14深圳海王长健医药有限公司海王长健
15深圳市银河科技有限公司银河科技
16河南海王医药集团有限公司河南海王
17菏泽海王医药有限公司菏泽海王
18威海海王医药有限公司威海海王
19烟台海王医药有限公司烟台海王
20福州福药医药有限公司福药医药
21福州海王金象中药制药有限公司金象中药
22安徽海王医疗器械有限公司安徽海王
23佳木斯海王医药有限公司佳木斯海王
24湖北海王朋泰医药有限公司湖北朋泰
25湖北海王德明医药有限公司湖北德明
26滨州海王黄河医药有限公司滨州黄河
27山东海王银河医疗器械有限公司医疗器械
28滕州海王医药有限公司滕州海王
29东明金鑫药业有限公司东明金鑫
30济宁海王华森医药有限公司济宁华森
31海王（武汉）医药有限公司武汉医药
32黑龙江省海王医药有限公司黑龙江海王
33濮阳海王医药有限公司濮阳海王
34深圳市深业医药发展有限公司深业医药
35深圳海王医药科技研究院有限公司研究院
36深圳市海融国际医疗发展有限公司海融国际
37深圳中美海惠国际医疗发展有限公司中美海惠
38亳州海王银河医药有限公司亳州海王
39蚌埠海王银河医药销售有限公司安庆海王
40新疆海王欣嘉医药有限公司新疆欣嘉
41河南海王汇通医药有限公司河南汇通
42陕西海王银河医疗科技有限公司陕西海王
43海王百草堂药业有限公司河南百草堂
44河南国联医疗科技有限公司河南国联
45平顶山海王银河医药销售有限公司平顶山海王
46河南海王医疗器械有限公司河南医疗器械
47湖北海王恩施医药有限公司湖北恩施
48广西海王银河医药有限公司广西海王
49海王建昌（北京）医疗器械有限公司北京海王
50山东海王医药集团有限公司山东集团
51安徽海王医药集团有限公司安徽集团
52广东海王医药集团有限公司广州龙康
53山东康诺盛世医药有限公司烟台康诺
54海王医疗配送服务（广东）有限公司广东国腾
55广东海王新健医药有限公司江门新健
56青岛华仁医药配送有限公司青岛华仁
57山东海王新晨医药有限公司山东新晨
58黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司黑龙江华通
59湖北海王凯安晨医药有限公司湖北凯安晨
60周口市仁和药业有限公司周口仁和
61河南海王康瑞药业有限公司河南康瑞
62安阳恒峰医药有限公司安阳恒峰
63河南冠宝云统药业有限公司河南冠宝
64甘肃海王医药有限公司甘肃海王
65安徽海王国安医药有限公司安徽国安
66广西桂林海王医药有限公司桂林海王
67湖南海王医药有限公司湖南海王
68湖南康福来医药有限公司湖南康福来
69邵阳海王医药有限公司邵阳海王
70河南德济堂医药有限公司河南德济堂
71海王医药安庆有限公司安徽天禾
72海王（武汉）医药发展有限公司武汉发展
73威海市儒泰药品销售有限公司威海儒泰
74山东明阳医药有限公司山东明阳
75黑龙江海王康莱德生物科技有限公司黑龙江康莱德
76河南康弘药业有限公司河南康弘
77安徽天禾大药房有限公司天禾药房
78安徽海王皖南医药有限公司皖南天禾
79海王医疗器械（上海）有限公司上海医疗器械
80河南海王银河医药有限公司河南百悦
81海王医疗配送服务（福建）有限公司福建医疗配送
82黑龙江海王银海医药集团有限公司黑龙江银海
83宜昌海王银河医药有限公司宜昌海王
84河南海王医疗科技有限公司河南医疗科技
85宁波建昌中兴国际贸易有限公司宁波海王
86上海海王医疗器械集团有限公司上海海王
87山东兰德医疗器械配送有限公司山东兰德
88山东海王阳光信诺医药有限公司山东信诺
89常德海王医药有限公司常德海王
90河南恩济药业有限公司河南恩济
91河南佐今明医药有限公司河南佐今明
92喀什海王银河医药有限公司喀什银河
93喀什海王弘康医疗器械有限公司喀什弘康
94河南天晟药业有限公司河南天晟
95安徽海王天成医药有限公司安徽天成
96海王（天津）医疗技术有限公司天津医疗技术
97四川海王医疗科技有限公司四川医疗科技
98成都瑞希商贸有限责任公司成都瑞希
99海王（湛江）医药有限公司湛江海王
100海王（韶关）医药有限公司韶关海王
101海王（清远）医药有限公司清远海王
102阳春市八方医药有限公司阳春八方
103海王医药（佛山）有限公司佛山海王
104中山市昌健药业有限公司中山昌健
105湖南海王医用科技有限公司湖南医用科技
106尉氏县医药有限责任公司尉氏县医药
107宁夏海王医药有限公司宁夏海王
108新疆海王医药有限公司新疆海王
109六安海王医药有限公司六安海王
110芜湖海王阳光医药有限公司芜湖阳光
111海王医疗配送服务(湖南)有限公司湖南医疗配送
112海王医疗配送服务（广西）有限公司广西医疗配送
113江苏海王医疗器械有限公司江苏医疗器械
114四川帆远商贸有限公司四川帆远
115临沂东瑞医药有限公司临沂东瑞
116上海方承医疗器械有限公司上海方承
117安徽聚赢医疗科技有限公司安徽聚赢
118海王业威医疗科技（上海）有限公司海王业威
119吉林海王长健实业有限公司吉林长健
120河南海王文峰医药有限公司河南南阳文峰
121宿州海王医药有限公司宿州海王
122湖北海王医疗器械有限公司湖北器械
123山东瀚迪医疗器械科技有限公司山东瀚迪
124吉林海王银河医药投资有限公司吉林银河
125新乡银海医学检验实验室有限公司新乡银海
126苏鲁海王医疗器械有限公司苏鲁器械
127烟台龙树企业管理咨询有限公司烟台龙树
128潍坊新正信息科技有限公司潍坊新正
129济宁安瑞泰医药科技有限公司济宁安瑞泰
130河南东森宛都医疗器械有限公司河南宛都
131广州海鸿医药科技发展有限公司广州海鸿
132南宁海鸿医药科技发展有限公司南宁海鸿
133咸宁德弘信息咨询有限公司咸宁德弘
134合肥健源信息咨询有限公司合肥健源
135黑龙江省禾嘉明熙投资有限公司黑龙江禾嘉明熙
136深圳市海王医药健康有限责任公司深圳医药健康
137深圳市海王健康产业发展有限公司深圳健康发展
138浙江海王数据服务有限公司浙江海王数据
139海南佳驰科技有限责任公司海南佳驰
140北京海王中新药业股份有限公司北京海王中新
141江苏海王医药有限公司江苏海王
142长春市坤兰农业科技有限公司长春坤兰
143深圳市海王星云服务有限公司海王星云
144浙江柏荟医疗科技有限公司浙江柏荟
145上海海王企业发展有限公司上海海王企业
146浙江兴杭医疗科技有限公司浙江兴杭
147杭州无限火力品牌管理有限公司杭州无限火力
148湖北海鋆通医疗器械有限公司湖北海鋆通
149河南海王东森医疗科技有限公司河南东森医疗
150海南海王长健贸易有限公司海南长健
151河南豫资东森医疗器械设备有限公司河南豫资东森

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见相关政策说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1-6月的合并及经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

（3）通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（4）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支

付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支

付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见审计报告附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金

融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

? 应收账款组合1：应收药品类医院客户? 应收账款组合2：应收器械类医院客户? 应收账款组合3：应收非医院客户? 应收账款组合4：应收合并范围内关联方其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 其他应收款组合1：应收质押金和保证金? 其他应收款组合1：应收抵押债权? 其他应收款组合3：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款

本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收分期收款销售商品款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、应收票据

相关政策见10、金融工具

12、应收账款

相关政策见10、金融工具

13、应收款项融资

相关政策见10、金融工具

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法相关政策见10、金融工具

15、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本节10（6）金融资产减值）。

合同资产的减值见金融工具。

17、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资不适用

21、长期应收款

本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收分期收款销售商品款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资

方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节“31、长期资产减值”。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

类 别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-305-104.75-3

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本节”31、长期资产减值“。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

24、固定资产

（1） 确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2） 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年-30年5%-10%4.75%-3%
机器设备年限平均法10年5%9.50%
运输设备年限平均法5年-10年5%19%-9.50%
其他设备年限平均法5年-10年5%19%-9.50%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

1、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节”31、长期资产减值“。

2、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用。

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见本节“31、长期资产减值”。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

（1）使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节“31、长期资产减值”。

30、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、非专利技术、业务软件、商标权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类 别使用寿命摊销方法备注
土地使用权40-70年直线法土地使用权
专有技术10年直线法专有技术
软件3-10年直线法软件

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见本节“31、长期资产减值”。

（2） 内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。具体研发项目的资本化条件：

本公司在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益。取得国家药监局《临床试验批件》之后所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。一致性评价费用在BE试验备案、开始进行BE临床试验时予以资本化，若豁免BE的，在一致性评价办公室审核通过豁免时开始资本化。

31、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

33、合同负债

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向 客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

34、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

36、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

37、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见第十节第七项“71、信用减值损失”。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司的商品销售主要分为医药商业流通、医药制造、保健品及食品、医疗器械四大类，收入确认的具体方法如下：

① 医药商业流通

本公司医药商业流通包括经销商销售模式及直接销售模式。经销商销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户验收后确认销售收入；直接销售模式下的客户为各大医院，该模式又可细分为买断式销售模式与共管药房销售模式，买断式销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入；共管药房销售模式下，本公司按销售合同约定的时间将产品运送至各医院共管药房，待药品最终销售给患者后，根据医院出具的销售清单确认销售收入。

②药品制造

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户检验验收后确认销售收入。

③保健品及食品

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。

④医疗器械

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

1、租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

2、本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见本节“29、使用权资产”。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

3、本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2） 融资租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租

赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

43、其他重要的会计政策和会计估计

1、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

2、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

3、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

① 企业会计准则解释第15号

财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。本公司自2022年1月1日起执行解释第15号 “关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整2022年1月1日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

② 企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。

解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

45、其他

不适用。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）13%、9%、6%、3%、0%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%、1%
房产税房屋原值扣除30%1.20%
房产税出租收入12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
山东新晨20%
常德海王20%
中药饮片20%
福药医药20%
威海儒泰20%
山东瀚迪20%
宿州海王20%
天禾药房20%
湖南医疗配送20%
黑龙江禾嘉明熙20%
海王福药15%
金象中药15%
北京中新15%
宁夏海王15%
新疆海王15%
喀什银河15%

2、税收优惠

（1）本公司之子公司山东新晨、常德海王、中药饮片、福药医药、威海儒泰、山东瀚迪、宿州海王、天禾药房、湖南医疗配送、黑龙江禾嘉明熙属于《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定的小微企业，企业所得税税率为20%。

（2）本公司之子公司海王福药2021年12月15日通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2021年度起的三年内，企业所得税税率为15%。

（3）本公司之子公司金象中药2022年12月14日通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2022年度起的三年内，企业所得税税率为15%。

（4）本公司之子公司宁夏海王属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》（九）宁夏回族自治区第21项医疗机构经营条例认定企业，满足西部大开发优惠条件，企业所得税适用税率为15%。

（5）本公司之子公司新疆海王、喀什银河属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》（十）新疆维吾尔自治区（含新疆生产建设兵团）第30项医疗机构经营条例认定企业，满足西部大开发优惠条件，企业所得税适用税率为15%。

（6）本公司之子公司北京中新2022年12月30日通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2022年度起的三年内，企业所得税税率为15%。

3、其他

不适用。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金1,543,170.001,844,817.50
银行存款903,915,464.88960,657,502.36
其他货币资金2,305,820,277.682,138,336,882.65
合计3,211,278,912.563,100,839,202.51
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额2,305,820,277.682,138,336,882.65

其他说明

期末，本公司因抵押、质押或冻结对使用受到限制的款项明细如下：

项 目2023.6.302022.12.31
票据保证金2,035,451,878.611,862,028,767.81
存单质押1,300,000.00
贷款保证金26,195,618.3124,537,818.96
履约保证金226,710,758.76240,151,603.09
法院冻结款项13,340,890.092,957,026.79
三方资金监管账户4,121,131.912,361,666.00
定期存款5,000,000.00
合 计2,305,820,277.682,138,336,882.65

2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产168,738,355.48217,714,209.38
其中：
理财产品26,170,000.0071,170,000.00
待收股权款32,972,577.2336,948,431.13
权益工具投资109,595,778.25109,595,778.25
合计168,738,355.48217,714,209.38

3、衍生金融资产

不适用。

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据552,679,815.62501,633,195.24
商业承兑票据814,908,145.27769,550,951.73
合计1,367,587,960.891,271,184,146.97

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据1,371,934,653.00100.00%4,346,692.110.32%1,367,587,960.891,275,840,347.13100.00%4,656,200.160.36%1,271,184,146.97
其中：
商业承兑汇票818,304,384.3959.65%3,396,239.120.42%814,908,145.27772,947,190.8560.58%3,396,239.120.44%769,550,951.73
银行承兑汇票553,630,268.6140.35%950,452.990.17%552,679,815.62502,893,156.2839.42%1,259,961.040.25%501,633,195.24
合计1,371,934,653.00100.00%4,346,692.110.32%1,367,587,960.891,275,840,347.13100.00%4,656,200.160.36%1,271,184,146.97

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票818,304,384.393,396,239.120.42%
银行承兑汇票553,630,268.61950,452.990.17%
合计1,371,934,653.004,346,692.11

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收票据4,656,200.16309,508.054,346,692.11
合计4,656,200.16309,508.054,346,692.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（3） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额
银行承兑票据71,526,819.35
商业承兑票据385,000,000.00
合计456,526,819.35

（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据426,256,918.28
商业承兑票据378,116,958.37
合计804,373,876.65

（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

不适用。

（6） 本期实际核销的应收票据情况

不适用。

5、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款90,478,480.030.44%78,770,410.3087.06%11,708,069.7390,781,455.430.47%79,073,385.7087.10%11,708,069.73
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款20,285,838,774.3799.56%354,323,347.451.75%19,931,515,426.9219,144,052,472.3899.53%342,924,031.361.79%18,801,128,441.02
其中：
应收药品医院客户13,116,041,477.5664.37%182,042,185.221.39%12,933,999,292.3412,772,972,239.5266.41%176,202,579.671.38%12,596,769,659.85
应收器械医院客户4,845,074,085.3323.78%89,531,411.091.85%4,755,542,674.244,211,086,120.3621.89%85,863,358.362.04%4,125,222,762.00
应收非医院客户2,324,723,211.4811.41%82,749,751.143.56%2,241,973,460.342,159,994,112.5011.23%80,858,093.333.74%2,079,136,019.17
合计20,376,317,254.4100.00%433,093,757.752.13%19,943,223,496.619,234,833,927.8100.00%421,997,417.062.19%18,812,836,510.7
0515

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
蒙阴县中医医院17,940,486.6612,643,771.5470.48%已发生信用减值
九州方圆医药湖北有限公司13,603,505.409,863,505.4072.51%已发生信用减值
内乡菊潭医院12,373,021.9612,373,021.96100.00%预计无法收回
国科（湖北）医药有限公司12,007,171.8010,007,171.8083.34%已发生信用减值
宝鸡市虹源生物科技有限公司7,241,450.007,241,450.00100.00%预计无法收回
广东康朗医药有限公司5,614,189.675,614,189.67100.00%预计无法收回
桐柏毛集新区医院5,170,654.205,170,654.20100.00%预计无法收回
北京中锎普瑞投资管理有限公司3,700,000.003,700,000.00100.00%预计无法收回
甘肃众友健康医药股份有限公司3,245,593.732,574,239.1279.31%已发生信用减值
娄底市湘中煤炭医院有限公司2,743,908.442,743,908.44100.00%预计无法收回
广东瑞福源医药有限公司2,007,932.892,007,932.89100.00%预计无法收回
陕西众友健康医药有限公司1,495,896.561,495,896.56100.00%预计无法收回
山东润生药业有限责任公司1,445,816.001,445,816.00100.00%预计无法收回
利川市恒爱医院1,045,083.531,045,083.53100.00%预计无法收回
乐山职业技术学院附属医院704,662.00704,662.00100.00%预计无法收回
其他139,107.19139,107.19100.00%预计无法收回
合计90,478,480.0378,770,410.30

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收药品医院客户
1年以内11,953,256,451.3026,619,937.020.22%
1至2年951,834,551.2642,547,004.444.47%
2至3年143,573,753.8345,498,522.5931.69%
3年以上67,376,721.1767,376,721.17100.00%
应收器械医院客户
1年以内4,314,415,260.7313,369,861.290.31%
1至2年451,714,699.4319,965,789.714.42%
2至3年42,615,895.6219,867,530.5446.62%
3年以上36,328,229.5536,328,229.55100.00%
应收非医院客户
1年以内2,099,731,348.1710,532,252.440.50%
1至2年135,745,092.899,922,966.297.31%
2至3年42,565,126.3715,612,888.3636.68%
3年以上46,681,644.0546,681,644.05100.00%
合计20,285,838,774.37354,323,347.45

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）18,390,826,949.60
1至2年1,543,591,482.26
2至3年236,088,701.61
3年以上205,810,120.93
3至4年81,655,909.07
4至5年92,312,651.29
5年以上31,841,560.57
合计20,376,317,254.40

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款421,997,417.0616,902,809.86302,975.403,605,259.921,898,233.85433,093,757.75
合计421,997,417.0616,902,809.86302,975.403,605,259.921,898,233.85433,093,757.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式
桐柏毛集新区医院150,000.00现金回款
广东瑞福源医药有限公司152,975.40现金回款
合计302,975.40

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的应收账款3,605,259.92

其中重要的应收账款核销情况：

不适用。应收账款核销说明：

不适用。

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
潍坊市人民医院593,713,840.352.91%521,734.66
南阳市中心医院406,596,753.042.00%793,316.98
滨州医学院烟台附属医院320,684,814.471.57%5,749,704.42
滕州市中心人民医院287,975,783.021.41%499,527.69
枣庄市立医院281,586,325.371.38%163,919.64
合计1,890,557,516.259.27%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

不适用。

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用。

6、应收款项融资

单位：元

项目期末余额期初余额
应收票据130,841,015.61141,442,826.44
合计130,841,015.61141,442,826.44

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

7、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内640,008,839.5791.31%1,213,267,055.8695.59%
1至2年43,847,989.306.26%38,126,772.863.00%
2至3年10,332,869.551.47%15,305,303.771.21%
3年以上6,698,529.810.96%2,550,545.710.20%
合计700,888,228.231,269,249,678.20

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司期末无账龄超过1年的金额重要预付账款。

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称预付款项 期末余额占预付款项期末余额 合计数的比例%
山东卓荦医疗科技有限公司10,120,784.001.44
山东宜荣医疗器械有限公司10,000,000.001.43
云南白药集团股份有限公司8,256,899.021.18
华夏生生医药(北京)有限公司8,177,245.011.17
西门子医疗系统有限公司6,812,500.000.97
合 计43,367,428.036.19

8、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收股利1,602,579.121,602,579.12
其他应收款1,914,214,616.771,930,927,765.62
合计1,915,817,195.891,932,530,344.74

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

不适用。

2） 重要逾期利息

不适用。

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）期末余额期初余额
河南省南水北调对口协作产业投资基金（有限合伙）1,602,579.121,602,579.12
合计1,602,579.121,602,579.12

2） 重要的账龄超过1年的应收股利不适用。3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金24,079,017.7421,135,664.36
质押金、保证金736,591,285.16741,747,879.88
供应商返利622,765,359.80610,207,008.58
往来款783,816,641.03811,273,678.98
其他36,152,891.5632,407,227.35
合计2,203,405,195.292,216,771,459.15

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额175,416,458.70110,427,234.83285,843,693.53
2023年1月1日余额在本期
本期计提5,491,150.135,491,150.13
本期核销707,119.49707,119.49
其他变动1,437,145.651,437,145.65
2023年6月30日余额178,763,343.69110,427,234.83289,190,578.52

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）1,102,983,573.74
1至2年356,089,251.15
2至3年179,315,267.28
3年以上565,017,103.12
3至4年187,675,112.03
4至5年160,013,215.06
5年以上217,328,776.03
合计2,203,405,195.29

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款285,843,693.535,491,150.13707,119.491,437,145.65289,190,578.52
合计285,843,693.535,491,150.13707,119.491,437,145.65289,190,578.52

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用。4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的其他应收款707,119.49

其中重要的其他应收款核销情况：

不适用。其他应收款核销说明：

不适用。5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
滨州医学院烟台附属医院保证金101,191,081.993年以上4.59%
广东鸿钰药业有限公司往来款77,818,217.751年以内、2年以内3.53%48,444,802.75
汝州市第一人民医院往来款46,091,556.601-2年、2-3年2.09%11,910,376.30
枣庄市台儿庄区人民医院保证金41,182,500.001-2年1.87%
南京科蕴玺商贸有限公司股权收购诚意金38,333,600.001年以内1.74%2,270,435.46
合计304,616,956.3413.82%62,625,614.51

6） 涉及政府补助的应收款项

不适用。

7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

不适用。

8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料78,510,695.196,775,647.1971,735,048.0083,932,016.986,662,167.8877,269,849.10
在产品41,662,749.6441,662,749.6449,484,921.9949,484,921.99
库存商品3,505,476,180.4845,048,536.243,460,427,644.243,958,098,380.6647,905,188.113,910,193,192.55
发出商品111,719,666.5153,671.07111,665,995.44153,177,612.0553,671.07153,123,940.98
低值易耗品11,642,240.3711,642,240.372,968,480.512,968,480.51
合计3,749,011,532.1951,877,854.503,697,133,677.694,247,661,412.1954,621,027.064,193,040,385.13

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料6,662,167.88113,479.316,775,647.19
库存商品47,905,188.11465,360.312,757,752.84564,259.3445,048,536.24
发出商品53,671.0753,671.07
合计54,621,027.06578,839.622,757,752.84564,259.3451,877,854.50
项 目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据本期转回或转销
存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因
原材料可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定价值回升或出售
库存商品可变性净值按商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定价值回升或出售

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用。

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明

不适用。

10、合同资产

不适用。

11、持有待售资产

不适用。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期应收款5,533,481.935,063,217.46
1年内到期的定期存单263,464,062.03383,419,822.63
合计268,997,543.96388,483,040.09

重要的债权投资/其他债权投资

不适用。

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额134,251,089.93157,539,769.65
预缴所得税13,263,796.7622,837,617.31
一年内到期的定期存款160,000,000.00
其他43,571,225.1816,851,095.61
合计351,086,111.87197,228,482.57

14、债权投资

不适用。

15、其他债权投资

不适用。

16、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品11,004,601.9311,004,601.9319,700,186.1219,700,186.12
减：1年内到期的长期应收款-5,533,481.93-5,533,481.93-5,063,217.46-5,063,217.46
合计5,471,120.005,471,120.0014,636,968.6614,636,968.66

坏账准备减值情况不适用。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

不适用。

（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用。

17、长期股权投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
珠海海王华夏股权投资基金（有限合伙）35,653,869.63-118,045.3835,535,824.25
山东康力医疗器械科技有限公司125,090,617.26990,410.43126,081,027.69
中科银河医疗科技有限公司19,699,883.2619,699,883.26
潍坊海王银河医疗新技术有限公司1,144,206.731,144,206.73
深圳市泰恒医疗投资有限公司29,852,101.615,632.0229,857,733.63
杭州柒易杉广告发展有限公司1,000,000.001,000,000.00
滨州国融医疗投资管理有限公司2,416,739.252,416,739.25
小计212,440,678.492,416,739.25877,997.07215,735,414.81
合计212,440,678.492,416,739.25877,997.07215,735,414.81

18、其他权益工具投资

单位：元

项目期末余额期初余额
Provision Healthcare152,050,000.00152,050,000.00
河南省南水北调对口协作产业投资基金（有限合伙）40,147,760.0040,147,760.00
江苏量点科技有限公司800,000.00800,000.00
深圳海王食品有限公司790,000.00790,000.00
合计193,787,760.00193,787,760.00

分项披露本期非交易性权益工具投资不适用。其他说明：

由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

19、其他非流动金融资产

不适用。

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额149,847,486.29149,847,486.29
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额647,606.88647,606.88
（1）处置647,606.88647,606.88
（2）其他转出
4.期末余额149,199,879.41149,199,879.41
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额64,992,439.3464,992,439.34
2.本期增加金额4,595,644.624,595,644.62
（1）计提或摊销4,595,644.624,595,644.62
3.本期减少金额198,903.15198,903.15
（1）处置198,903.15198,903.15
（2）其他转出
4.期末余额69,389,180.8169,389,180.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值79,810,698.6079,810,698.60
2.期初账面价值84,855,046.9584,855,046.95

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

不适用。

21、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产1,105,983,683.701,154,193,342.52
合计1,105,983,683.701,154,193,342.52

（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1,072,660,139.51516,825,514.12171,481,483.66172,588,708.80212,355,328.242,145,911,174.33
2.本期增加金额3,006,719.979,825,007.036,329,472.046,067,996.152,068,878.6027,298,073.79
（1）购置1,857,102.329,294,474.486,329,472.046,050,238.592,068,878.6025,600,166.03
（2）在建工程转入1,149,617.65530,532.5517,757.561,697,907.76
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入
3.本期减少金额9,789,906.006,662,568.523,681,650.47897,490.4121,031,615.40
（1）处置或报废7,816,216.306,524,238.393,681,650.47642,909.1318,665,014.29
（2）其他减少1,973,689.70138,330.13254,581.282,366,601.11
4.期末余额1,075,666,859.48516,860,615.15171,148,387.18174,975,054.48213,526,716.432,152,177,632.72
二、累计折旧
1.期初余额290,205,911.93306,326,655.17113,978,460.83135,049,907.01143,350,957.98988,911,892.92
2.本期增加金额18,757,043.0926,398,107.798,192,168.398,623,844.429,585,184.9171,556,348.60
（1）计提18,757,043.0926,398,107.798,192,168.398,623,844.429,585,184.9171,556,348.60
3.本期减少金额7,871,801.255,136,853.783,396,574.64840,135.0417,245,364.71
（1）处置或报废6,247,773.185,005,440.163,396,574.64640,417.0815,290,205.06
（2）其他减少1,624,028.07131,413.62199,717.961,955,159.65
4.期末余额308,962,955.02324,852,961.71117,033,775.44140,277,176.79152,096,007.851,043,222,876.81
三、减值准备
1.期初余额2,805,938.892,805,938.89
2.本期增加金额165,133.32165,133.32
（1）计提165,133.32165,133.32
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额2,971,072.212,971,072.21
四、账面价值
1.期末账面价值766,703,904.46189,036,581.2354,114,611.7434,697,877.6961,430,708.581,105,983,683.70
2.期初账面价值782,454,227.58207,692,920.0657,503,022.8337,538,801.7969,004,370.261,154,193,342.52

（2） 暂时闲置的固定资产情况

不适用。

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

不适用。

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
安徽海王医疗器械仓库17,248,408.69办理中
安阳恒峰办公楼16,164,606.07办理中
天晟医药园11,958,001.97办理中
济宁华森物流园13,128,747.04暂未办理
山东海王银河房产13,135,259.77未付清款项
周口仁和房屋8,745,147.33办理中

（5） 固定资产清理

不适用。

22、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程48,253,201.2128,886,948.72
合计48,253,201.2128,886,948.72

（1） 在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
山东康诺现代物流中心1,409,172.311,409,172.311,409,172.301,409,172.30
安徽静配中心工程79,500.0079,500.0079,500.0079,500.00
北京中新物流园10,907,749.2710,907,749.2710,771,028.2510,771,028.25
济南物流园1,752,404.531,752,404.531,219,354.961,219,354.96
智慧医药物流园项目14,753,094.8114,753,094.81
2023年药品产能提升技术改造-固体制剂1,328,925.071,328,925.07
2023年度药品产能提升技术改造-仓库扩容1,228,885.871,228,885.87
其他零星工程15,043,469.3515,043,469.3514,307,893.2114,307,893.21
漯河医专二附院静脉用药调配中心工程1,750,000.001,750,000.001,100,000.001,100,000.00
合计48,253,201.2148,253,201.2128,886,948.7228,886,948.72

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
北京中新物流园12,000,000.0010,771,028.25341,728.35205,007.3310,907,749.2792.61%95.00%企业自筹
济南物流园500,000,000.001,219,354.96533,049.571,752,404.538.56%8.56%企业自筹
2023年药品产能提升技术改造-固体制剂2,060,000.001,328,925.071,328,925.0764.51%64.51%企业自筹
2023年度药品产能提升技术改造-仓库扩容1,510,000.001,228,885.871,228,885.8781.38%81.38%企业自筹
智慧物流40,565,448.01,728,190.2213,024,904.514,753,094.836.37%36.37%企业自筹
园项目391
合计556,135,448.0313,718,573.4316,457,493.45205,007.3329,971,059.55

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

不适用。

（4） 工程物资

不适用。

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

单位：元

项目房屋及建筑物其他合计
一、账面原值
1.期初余额350,596,655.851,729,292.84352,325,948.69
2.本期增加金额13,817,855.8613,817,855.86
（1）新增租赁合同13,817,855.8613,817,855.86
3.本期减少金额11,093,548.4711,093,548.47
（1）减少租赁合同11,093,548.4711,093,548.47
4.期末余额353,320,963.241,729,292.84355,050,256.08
二、累计折旧
1.期初余额160,245,672.32561,760.08160,807,432.40
2.本期增加金额36,693,728.0536,693,728.05
（1）计提36,693,728.0536,693,728.05
（2）增加租赁合同
3.本期减少金额2,682,349.462,682,349.46
（1）处置
（2）减少租赁合同2,682,349.462,682,349.46
4.期末余额194,257,050.91561,760.08194,818,810.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值159,063,912.331,167,532.76160,231,445.09
2.期初账面价值190,350,983.531,167,532.76191,518,516.29

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件专有技术及其他合计
一、账面原值
1.期初余额341,956,746.67133,259,086.31109,700,369.49584,916,202.47
2.本期增加金额8,204,673.59102,579.738,307,253.32
（1）购置8,204,673.59102,579.738,307,253.32
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额4,528,916.80584,678.425,113,595.22
（1）处置538,776.96538,776.96
（2）其他减少4,528,916.8045,901.464,574,818.26
4.期末余额337,427,829.87140,879,081.48109,802,949.22588,109,860.57
二、累计摊销
1.期初余额60,749,925.0863,392,228.2450,884,986.08175,027,139.40
2.本期增加金额3,615,261.369,036,313.966,125,138.2118,776,713.53
（13,615,261.369,036,313.966,125,138.2118,776,713.53
）计提
3.本期减少金额930,588.69540,002.861,470,591.55
（1）处置512,616.24512,616.24
（2）其他减少930,588.6927,386.62957,975.31
4.期末余额63,434,597.7571,888,539.3457,010,124.29192,333,261.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值273,993,232.1268,990,542.1452,792,824.93395,776,599.19
2.期初账面价值281,206,821.5969,866,858.0758,815,383.41409,889,063.07

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
天晟医药园5,686,613.88暂未办理

27、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
虎杖苷57,729,154.89152,651.0057,881,805.89
NEP015(萘普替尼)30,428,188.9030,428,188.90
HW13015,559,129.79977,968.1516,537,097.94
维生素B6片142,311.90142,311.90
ABTL2,391,964.921,858,391.524,250,356.44
西地那非口崩片2,056,101.151,556,826.283,612,927.43
研发部（维保项目）-医疗设备精细化管理系统V4.0250,007.64550,516.14800,523.78
WMS系统177,731.69177,731.69
合计108,556,859.195,274,084.78113,830,943.97

28、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
山东海王银河医药有限公司24,278,449.4724,278,449.47
苏鲁海王医药集团有限公司760,000.00760,000.00
安徽海王医疗器械有限公司1,904,088.661,904,088.66
威海海王医药有限公司1,925,000.001,925,000.00
菏泽海王医药有限公司2,153,306.892,153,306.89
滨州海王黄河医药有限公司5,100,000.005,100,000.00
滕州海王医药有限公司2,900,000.002,900,000.00
海王（武汉）医药有限公司30,624,430.0030,624,430.00
黑龙江省海王医药有限公司32,500,000.0032,500,000.00
深圳市深业医药发展有限公司49,670,342.3749,670,342.37
亳州海王银河医药有限公司3,789,000.003,789,000.00
蚌埠海王银河医药销售有限公司4,849,752.194,849,752.19
山东海王医药集团有限公司54,058,757.5054,058,757.50
海王百草堂药业有限公司437,500.00437,500.00
海王建昌（北201,683,224.22201,683,224.22
京）医疗器械有限公司
安徽海王医药集团有限公司59,641,462.4659,641,462.46
广东海王医药集团有限公司144,000,000.00144,000,000.00
山东康诺盛世医药有限公司396,000,000.00396,000,000.00
海王医疗配送服务（广东）有限公司54,147,236.7354,147,236.73
广东海王新健医药有限公司20,186,830.2420,186,830.24
青岛华仁医药配送有限公司110,500,000.00110,500,000.00
山东海王新晨医药有限公司43,000,000.0043,000,000.00
黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司54,963,763.6354,963,763.63
湖北海王凯安晨医药有限公司60,480,000.0060,480,000.00
周口市仁和药业有限公司71,500,000.0071,500,000.00
河南海王康瑞药业有限公司4,900,000.004,900,000.00
安阳恒峰医药有限公司104,300,000.00104,300,000.00
河南冠宝云统药业有限公司91,000,000.0091,000,000.00
甘肃海王医药有限公司6,800,000.006,800,000.00
安徽海王国安医药有限公司202,000,000.00202,000,000.00
广西桂林海王医药有限公司9,800,000.009,800,000.00
湖南海王医药有限公司214,400,000.00214,400,000.00
湖南康福来医药有限公司126,000,000.00126,000,000.00
邵阳海王医药有限公司85,178,567.4185,178,567.41
河南德济堂医药有限公司180,003,000.00180,003,000.00
海王医药安庆有限公司110,000,000.00110,000,000.00
海王（武汉）医药发展有限公司55,890,000.0055,890,000.00
四川海王医疗科技有限公司95,959,119.0695,959,119.06
河南恩济药业有限公司96,000,000.0096,000,000.00
山东兰德医疗器械配送有限公司71,568,794.9771,568,794.97
河南佐今明医药有限公司67,500,000.0067,500,000.00
海王（天津）医疗技术有限公司61,484,102.2261,484,102.22
山东海王阳光信诺医药有限公司31,000,000.0031,000,000.00
宁夏海王医药有限公司38,500,000.0038,500,000.00
喀什海王银河医药有限公司48,132,000.0048,132,000.00
安徽海王天成医药有限公司43,200,000.0043,200,000.00
新疆海王医药有限公司6,288,704.256,288,704.25
海王（韶关）医药有限公司36,786,150.0936,786,150.09
中山市昌健药业有限公司23,045,804.3723,045,804.37
尉氏县医药有限责任公司13,000,000.0013,000,000.00
阳春市八方医药有限公司10,050,000.0010,050,000.00
海王医药（佛山）有限公司9,580,577.109,580,577.10
海王（湛江）医药有限公司7,000,000.007,000,000.00
六安海王医药有限公司5,600,000.005,600,000.00
河南天晟药业有限公司3,000,000.003,000,000.00
芜湖海王阳光医药有限公司800,000.00800,000.00
临沂东瑞医药有限公司4,877,404.134,877,404.13
上海方承医疗器械有限公司46,464,705.6046,464,705.60
北京海王中新医药股份有限公司96,524,196.3096,524,196.30
合计3,437,686,269.863,437,686,269.86

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
安徽海王医疗器械有限公司1,904,088.661,904,088.66
菏泽海王医药有限公司2,153,306.892,153,306.89
滨州海王黄河医药有限公司5,100,000.005,100,000.00
海王（武汉）医药有限公司30,624,430.0030,624,430.00
黑龙江省海王医药有限公司11,691,667.0211,691,667.02
深圳市深业医药发展有限公司1,566,328.941,566,328.94
亳州海王银河医药有限公司3,789,000.003,789,000.00
山东海王医药集团有限公司54,058,757.5054,058,757.50
海王百草堂药业有限公司437,500.00437,500.00
海王建昌（北京）医疗器械有限公司15,962,477.7115,962,477.71
安徽海王医药集团有限公司59,641,462.4659,641,462.46
广东海王医药集团有限公司97,081,978.6397,081,978.63
山东康诺盛世医药有限公司285,195,472.63285,195,472.63
海王医疗配送服务（广东）有限公司4,532,066.134,532,066.13
广东海王新健医药有限公司2,805,596.502,805,596.50
青岛华仁医药配送有限公司67,361,285.7567,361,285.75
黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司54,963,763.6354,963,763.63
湖北海王凯安晨医药有限公司32,215,960.0032,215,960.00
安阳恒峰医药有限公司15,879,796.2815,879,796.28
河南冠宝云统药业有限公司22,128,902.2422,128,902.24
安徽海王国安医药有限公司188,205,142.59188,205,142.59
广西桂林海王医药有限公司9,800,000.009,800,000.00
湖南海王医药有限公司214,400,000.00214,400,000.00
湖南康福来医药有限公司40,912,905.2940,912,905.29
邵阳海王医药有限公司28,581,583.4428,581,583.44
河南德济堂医药有限公司126,323,915.74126,323,915.74
海王医药安庆有限公司44,153,134.6144,153,134.61
海王（武汉）医药发展有限公司30,189,392.3830,189,392.38
河南恩济药业33,729,188.9433,729,188.94
有限公司
山东兰德医疗器械配送有限公司71,568,794.9771,568,794.97
宁夏海王医药有限公司38,500,000.0038,500,000.00
海王（韶关）医药有限公司36,786,150.0936,786,150.09
中山市昌健药业有限公司23,045,804.3723,045,804.37
尉氏县医药有限责任公司13,000,000.0013,000,000.00
海王医药（佛山）有限公司9,580,577.109,580,577.10
六安海王医药有限公司5,600,000.005,600,000.00
河南天晟药业有限公司3,000,000.003,000,000.00
芜湖海王阳光医药有限公司800,000.00800,000.00
临沂东瑞医药有限公司4,877,404.124,877,404.12
合计1,692,147,834.611,692,147,834.61

29、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修、维修费用28,863,031.592,346,463.647,030,283.4424,179,211.79
其他11,752,631.627,628,836.466,538,654.4020,197.6912,822,615.99
合计40,615,663.219,975,300.1013,568,937.8420,197.6937,001,827.78

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备761,892,385.61181,890,196.35760,408,899.83181,519,324.91
内部交易未实现利润35,745,239.028,936,309.7646,601,397.8511,650,349.46
可抵扣亏损784,465,209.64196,116,302.41786,557,600.19196,639,400.05
递延收益8,083,076.922,020,769.239,608,717.952,402,179.49
未实现融资收益1,557,807.00389,451.75488,578.16122,144.54
合计1,591,743,718.19389,353,029.501,603,665,193.98392,333,398.45

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值53,546,594.1013,677,215.5756,991,264.6814,354,316.17
合计53,546,594.1013,677,215.5756,991,264.6814,354,316.17

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产389,353,029.50392,333,398.45
递延所得税负债13,677,215.5714,354,316.17

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异20,415,086.5316,880,865.44
可抵扣亏损591,051,190.64517,005,068.67
合计611,466,277.17533,885,934.11

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
2023年11,417,307.6111,417,307.61
2024年45,771,880.9645,771,880.96
2025年116,086,292.50116,086,292.50
2026年143,712,804.55143,712,804.55
2027年200,016,783.05200,016,783.05
2028年74,046,121.97
合计591,051,190.64517,005,068.67

31、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
无形资产预付款2,410,333.152,410,333.154,477,030.074,477,030.07
预付工程款1,336,600.001,336,600.002,478,481.862,478,481.86
预付房屋、设备款5,251,728.545,251,728.546,024,731.636,024,731.63
一年以上定期存款143,208,190.82143,208,190.82118,116,666.11118,116,666.11
其他16,055,686.8816,055,686.8819,377,553.1319,377,553.13
合计168,262,539.39168,262,539.39150,474,462.80150,474,462.80

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款506,949,916.101,050,732,863.74
抵押借款830,079,319.45845,745,688.02
保证借款5,125,860,451.094,929,365,277.17
信用借款148,278,221.88128,606,847.82
票据贴现5,269,583,806.614,455,808,528.28
合计11,880,751,715.1311,410,259,205.03

短期借款分类的说明：

（1）票据贴现系对于承兑行信用等级不够高的银行承兑汇票以及由企业承兑的商业承兑汇票，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认转为短期借款。

（2）公司用于抵押、质押的财产见第三节第五项“4、截至报告期末的资产权利受限情况”。

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

不适用。

33、交易性金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债173,160,267.64235,583,013.79
其中：
待付股权款173,160,267.64235,583,013.79
其中：
合计173,160,267.64235,583,013.79

34、衍生金融负债

不适用。

35、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票2,012,048,746.952,147,418,157.41
合计2,012,048,746.952,147,418,157.41

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
货款7,935,542,677.217,907,621,668.43
工程款4,052,409.891,925,249.63
设备款及其他5,009,407.492,749,608.98
合计7,944,604,494.597,912,296,527.04

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
上海聚秉医疗器械销售中心19,102,461.00未结款
南宁市纳良医疗器械有限公司12,616,624.93未结款
民生集团河南医药有限公司6,421,561.98未结款
河南儒康药业有限公司5,023,116.17未结款
焦作博业顺医疗器械有限公司3,805,825.81未结款
焦作易康达医疗器械有限公司2,663,845.36未结款
孟州东泰医药有限公司2,535,744.57未结款
合计52,169,179.82

37、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额
预收租金4,688,559.562,567,021.77
合计4,688,559.562,567,021.77

（2） 账龄超过1年的重要预收款项

不适用。

38、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预收货款628,190,447.39708,133,282.07
合计628,190,447.39708,133,282.07

39、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬116,220,586.26484,096,336.42518,410,470.3981,906,452.29
二、离职后福利-设定提存计划1,245,619.5440,827,784.8240,946,217.541,127,186.82
合计117,466,205.80524,924,121.24559,356,687.9383,033,639.11

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴111,702,041.62423,895,847.01460,211,887.4075,386,001.23
2、职工福利费1,080,105.4524,417,926.4122,330,608.113,167,423.75
3、社会保险费1,922,557.0121,295,533.9421,654,385.001,563,705.95
其中：医疗保险费1,891,434.3519,539,440.3419,907,895.451,522,979.24
工伤保险费19,781.121,114,066.031,114,369.9619,477.19
生育保险费11,341.54642,027.57632,119.5921,249.52
4、住房公积金244,111.4511,350,901.4011,394,550.61200,462.24
5、工会经费和职工教育经费1,271,770.733,136,127.662,819,039.271,588,859.12
合计116,220,586.26484,096,336.42518,410,470.3981,906,452.29

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险920,776.1739,266,579.9939,377,494.51809,861.65
2、失业保险费324,843.371,561,204.831,568,723.03317,325.17
合计1,245,619.5440,827,784.8240,946,217.541,127,186.82

40、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税97,308,491.10117,194,525.92
企业所得税82,435,262.09113,980,167.93
个人所得税10,023,878.949,500,083.39
城市维护建设税3,778,395.905,432,467.33
教育费附加2,865,579.404,157,275.64
房产税2,273,256.162,359,755.75
土地使用税3,944,046.173,555,864.22
其他税金5,173,670.996,244,044.96
合计207,802,580.75262,424,185.14

41、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
应付股利118,804,975.32110,049,178.49
其他应付款6,144,529,307.446,178,060,517.00
合计6,263,334,282.766,288,109,695.49

（1） 应付利息

不适用。

（2） 应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额
法人股东70,447,915.6159,910,256.88
自然人股东48,357,059.7150,138,921.61
合计118,804,975.32110,049,178.49

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

股东名称应付股利金额未支付原因
法人股东15,110,253.61股东支持业务发展
自然人股东32,761,894.92股东支持业务发展
合 计47,872,148.53

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
往来款4,216,282,691.554,067,549,908.09
促销费589,944,757.74575,860,179.22
押金保证金1,079,995,031.061,047,184,621.70
股权激励回购义务6,802,316.05250,867,364.33
其他251,504,511.04236,598,443.66
合计6,144,529,307.446,178,060,517.00

2） 账龄超过1年的重要其他应付款不适用。

42、持有待售负债

不适用。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款54,179,086.6617,264,044.18
一年内到期的长期应付款4,346,480.113,479,348.63
一年内到期的租赁负债74,792,944.1584,505,599.97
南水北调基金100,000,000.00100,000,000.00
合计233,318,510.92205,248,992.78

其他说明：

（1）一年内到期的长期借款明细

项 目2023.6.302022.12.31
质押借款11,163,889.39
抵押借款22,000,000.00
保证借款32,179,086.666,100,154.79
合 计54,179,086.6617,264,044.18

公司用于抵押、质押的财产见第三节第五项“4、截至报告期末的资产权利受限情况”。

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预提费用309,168,303.98307,365,394.33
待转销项税额101,176,126.6797,071,024.75
合计410,344,430.65404,436,419.08

短期应付债券的增减变动：

不适用。

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款35,000,000.0036,163,889.39
抵押借款102,000,000.00100,000,000.00
保证借款181,198,309.80168,331,797.87
减：一年内到期的长期借款-54,179,086.66-17,264,044.18
合计264,019,223.14287,231,643.08

长期借款分类的说明：

公司用于抵押、质押的财产见第三节第五项“4、截至报告期末的资产权利受限情况”。其他说明，包括利率区间：

6%--8%

46、应付债券

不适用。

47、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
经营租赁资产163,871,924.29196,512,599.10
融资租赁资产341,108.95
减：一年内到期的租赁负债-74,792,944.15-84,505,599.97
合计89,078,980.14112,348,108.08

其他说明：

2023年半年度计提的租赁负债利息费用金额为人民币 545.85万元，计入财务费用-利息支出中。

48、长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
长期应付款7,421,884.977,175,708.70
合计7,421,884.977,175,708.70

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
应付融资租赁款11,768,365.0810,655,057.33
小 计11,768,365.0810,655,057.33
减：一年内到期长期应付款-4,346,480.11-3,479,348.63
合 计7,421,884.977,175,708.70

（2） 专项应付款

不适用。

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额
应付内退福利603,114.55603,114.55
减：一年内到期的长期应付职工薪酬-297,668.61-297,668.61
合计305,445.94305,445.94

（2） 设定受益计划变动情况

其他说明：

本公司部分员工已办理内退。资产负债表日，本公司内退福利采用的主要精算假设：

项 目2023.6.302022.12.31
折现率5.47%5.47%

50、预计负债不适用。

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助26,487,314.860.002,287,338.5224,199,976.34
合计26,487,314.860.002,287,338.5224,199,976.34

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
2016年应用型科技研发及重大科技成果转化专3,000,000.003,000,000.00与资产相关
项资金
深圳市科技创新委员会中药五类新药艾心酮片临床研究资助款1,500,000.00533,500.00966,500.000.00与资产相关
创委BRgN3vB国家配套资金3,160,000.003,160,000.00与资产相关
土地扶持基金1,948,717.9525,641.031,923,076.92与资产相关
土地扶持基金1,705,507.9522,197.491,683,310.46与资产相关
咸宁高新区拨付工业项目基础建设基金300万元2,087,500.0075,000.002,012,500.00与资产相关
咸宁高新区拨付工业项目基础建设基金770万元5,357,916.91192,499.985,165,416.93与资产相关
拨付河南海王汇通医药有限公司基础设施建设扶持资金2,986,500.00271,500.002,715,000.00与资产相关
濮阳市乡村振兴中药材产业示范项目(一期)暨海王百草堂中药材及农副产品深加工项目补助3,810,000.003,810,000.00与资产相关
大宗中药材四大怀药的炮制工艺、抗新冠产品的中药复方开发及其价值提升项目280,172.41280,172.41与收益相关
大容量注射剂、小容量注射剂产品新400,999.64200,500.02200,499.62与资产相关
版GMP改造项目
一致性评价研发补助250,000.00250,000.00与收益相关
合 计26,487,314.860.000.001,320,838.520.00966,500.0024,199,976.34

52、其他非流动负债

不适用。

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2,750,833,257.002,750,833,257.00

其他说明：

股本变动情况详见附注三、公司基本情况。

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

不适用。

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

不适用。

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2,080,386,244.832,080,386,244.83
其他资本公积111,287,531.108,823,638.98102,463,892.12
原制度资本公积转入32,483,481.4532,483,481.45
合计2,224,157,257.388,823,638.982,215,333,618.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

主要原因系报告期购买子公司少数股东股权。

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股票回购275,118,243.17275,118,243.17
合计275,118,243.17275,118,243.17

57、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-19,373,050.40-19,373,050.40
其他权益工具投资公允价值变动-19,373,050.40-19,373,050.40
其他综合收益合计-19,373,050.40-19,373,050.40

58、专项储备

不适用。

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积44,516,230.9544,516,230.95
任意盈余公积7,625,438.277,625,438.27
合计52,141,669.2252,141,669.22

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-41,687,125.40985,687,601.05
调整后期初未分配利润-41,687,125.40985,687,601.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润87,678,709.12-1,027,374,726.45
期末未分配利润45,991,583.72-41,687,125.40

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务19,867,894,309.5317,820,940,493.0218,030,516,342.7816,082,467,017.05
其他业务85,913,237.9042,584,616.8990,832,090.4513,618,236.41
合计19,953,807,547.4317,863,525,109.9118,121,348,433.2316,096,085,253.46

收入相关信息：

单位：元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中：
医药流通13,993,591,247.2313,993,591,247.23
医药制造398,339,278.02398,339,278.02
食品、保健品107,604,881.07107,604,881.07
医疗器械5,368,358,903.215,368,358,903.21
其他收入85,913,237.9085,913,237.90
按经营地区分类
其中：
华中地区6,681,536,591.286,681,536,591.28
华东地区9,826,516,895.369,826,516,895.36
华南地区2,206,615,837.522,206,615,837.52
北方地区439,861,594.31439,861,594.31
其他地区713,363,391.06713,363,391.06
合同类型
其中：
主营业务收入19,867,894,309.5319,867,894,309.53
其中：在某一时点确认19,867,894,309.5319,867,894,309.53
其他业务收入85,913,237.9085,913,237.90
合计19,953,807,547.4319,953,807,547.43

与履约义务相关的信息：

不适用。

62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税19,591,165.4719,417,923.27
教育费附加13,353,499.9113,445,386.65
房产税4,356,251.414,271,891.30
土地使用税3,421,410.853,914,718.31
车船使用税150,859.621,225,884.24
印花税10,093,702.397,468,913.01
水利建设基金891,641.981,067,587.08
其他109,728.91566,992.77
合计51,968,260.5451,379,296.63

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
市场开拓费435,561,934.35441,637,834.40
职工薪酬213,714,023.49202,392,875.06
办公费52,302,312.2247,274,013.08
广告宣传费16,379,936.336,557,404.94
差旅费17,375,018.3214,929,478.59
租赁费3,979,615.473,123,233.48
会议费7,421,524.785,575,394.57
其他8,824,416.1412,798,450.35
合计755,558,781.10734,288,684.47

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬264,700,807.98242,902,082.34
办公费76,164,025.60127,756,901.83
折旧及摊销105,861,365.9163,410,647.52
中介机构费用95,650,006.9087,665,465.64
业务招待费39,623,963.5237,126,006.22
运杂费6,116,972.9819,138,078.23
差旅费7,001,720.465,342,445.86
财产损失1,859,344.114,751,699.94
其他2,030,465.5254,442,475.71
合计599,008,672.98642,535,803.29

65、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
人工费14,695,784.9016,086,508.65
材料费863,840.551,066,317.69
水电燃气费2,419,261.851,908,077.71
折旧费1,502,396.141,335,581.38
办公费141,626.05156,040.69
业务招待费117,376.8752,676.21
差旅费69,016.7326,790.00
产品开发费2,478,717.423,303,499.72
咨询顾问费34,653.4798,084.91
修理费96,646.0031,298.09
其他583,823.231,734,292.30
合计23,003,143.2125,799,167.35

66、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出430,468,506.40374,101,497.30
减：利息收入-42,349,602.06-39,632,653.29
手续费及其他17,999,440.4913,279,218.67
合计406,118,344.83347,748,062.68

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
深圳市科技创新委员会中药五类新药艾心酮片临床研究资助款533,500.00
土地扶持资金25,641.03
土地扶持资金22,197.49
咸宁高新区拨付工业项目基础建设基金300万元75,000.00
咸宁高新区拨付工业项目基础建设基金770万元192,499.98
拨付河南海王汇通医药有限公司基础设施建设扶持资金271,500.00
大容量注射剂、小容量注射剂产品新版GMP改造项目200,500.02
政府扶持基金2,260,084.00
税收返还2,159,509.97
《濮阳市城乡高效配送试点建设项目和资金管理办法》建设项目补贴2,000,000.00
进口商品展示中心运营补助1,723,907.78
稳岗补贴764,023.40
个税手续费返还725,161.82
研发经费补助484,744.87
应急医疗物资储备补贴300,600.00
福州市晋安区工业和信息化局2022年福建省“专精特新”中小企业300,000.00
福州市技术中心2022年企业奖励金300,000.00
福建省2022年“专精特新”中小企业奖励金300,000.00
其他159,615.97
房租补贴100,000.00
博士后补助100,000.00
职业技能培训补贴98,300.00
以工代训补贴63,500.00
西安高新区企业2021 年度“三次创业”系列优惠政策奖励60,000.00
税收奖励50,458.47
福州市晋安区工业和信息化局2022第二季度增产增效奖励金20,000.00
一次性吸收就业补贴18,033.72
政府留工培训补助金1,500.00
税收返还10,207,654.28
政府扶持基金4,598,059.94
企业奖励资金2,893,210.00
进口商品展示中心运营补助2,680,132.63
研发经费补助2,354,820.00
政府扶持基金2,293,697.49
稳岗补贴1,643,618.66
海王百草堂中药材及农副产品深加工项目补助1,270,000.00
工业项目基础建设基金267,499.98
疫情补助217,803.29
大宗中药材四大怀药的炮制工艺、抗新冠产品的中药复方开发及其价值提升项目208,333.33
GMP认证改造补助资金200,500.02
其他155,682.93
一次性吸纳就业补贴150,786.36
技改政府补助100,000.00
武汉市武昌区税务局2021年度奖励100,000.00
以工代训补贴53,180.00
政府留工培训补助金41,375.00
个税手续费返还755,442.36
商务局补助25,000.00
疫情防控补贴20,000.00
职业技能培训补贴17,454.00
限上企业补助10,000.00
合计13,310,278.5230,264,250.27

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益877,997.0712,494,506.32
处置长期股权投资产生的投资收益21,771,006.52-137,097.34
其它1,744,435.901,594,006.96
合计24,393,439.4913,951,415.94

69、净敞口套期收益

不适用。

70、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融负债425,930.50199,160.00
合计425,930.50199,160.00

71、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-5,491,150.13-3,235,513.59
应收票据坏账损失309,508.059,732.95
应收账款坏账损失-16,599,834.46856,595.36
合计-21,781,476.54-2,369,185.28

72、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失48,037.55-1,389,003.71
固定资产减值损失-165,133.32
合计-117,095.77-1,389,003.71

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以"-"填列）189,683.30-1,460,536.78
使用权资产处置利得（损失以"-"填列）355,290.14

74、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
合计13,060,253.325,533,128.2513,060,253.32

计入当期损益的政府补助：

不适用。

75、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠1,109,058.584,269,185.691,109,058.58
其他3,354,906.146,496,478.253,354,906.14
合计4,463,964.7210,765,663.944,463,964.72

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用113,039,642.03112,966,013.73
递延所得税费用2,980,368.95-35,643,498.40
合计116,020,010.9877,322,515.33

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额279,997,573.10
按法定/适用税率计算的所得税费用69,999,393.28
子公司适用不同税率的影响-7,429,067.73
调整以前期间所得税的影响-284,851.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,115,991.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-523,097.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响53,141,643.43
所得税费用116,020,010.98

77、其他综合收益

详见附注七、合并报表项目注释57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息收入42,349,602.0639,632,653.29
收到的补贴款7,518,503.4030,264,250.27
收到往来款1,297,156,999.541,454,063,022.20
其他21,536,182.1628,692,538.64
合计1,368,561,287.161,552,652,464.40

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付往来款1,659,465,183.192,172,820,072.19
付现营业费用和管理费用658,315,284.67703,619,481.75
其他13,816,278.2910,512,816.27
合计2,331,596,746.152,886,952,370.21

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
定期存款0.00629,693.00
合计629,693.00

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
定期存款160,000,000.00160,000,000.00
处置子公司收到的现金净额12,510.59
合计160,012,510.59160,000,000.00

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票保证金351,267,583.29365,868,039.42
收到票据贴现款1,870,471,701.33488,681,719.55
资金拆借1,560,623,500.00750,600,000.00
合计3,782,362,784.621,605,149,758.97

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付银行承兑汇票保证金483,591,267.28367,476,030.92
支付银行承兑汇票款1,895,933,397.28403,150,579.07
资金拆借1,651,485,379.561,105,000,000.00
合计4,031,010,044.121,875,626,609.99

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润163,977,562.12180,153,214.77
加：资产减值准备21,898,572.313,758,188.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧71,556,348.6064,824,903.16
使用权资产折旧36,693,728.0545,282,593.24
无形资产摊销18,776,713.5314,977,067.68
长期待摊费用摊销13,568,937.8415,292,253.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-544,973.44-1,460,536.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-425,930.50
财务费用（收益以“－”号填列）430,468,506.40374,101,497.30
投资损失（收益以“－”号填列）-24,393,439.49-13,951,415.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2,980,368.95-35,138,009.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-677,100.60
存货的减少（增加以“－”号填列）498,649,880.00437,455,059.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-631,114,390.17263,043,075.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-384,938,255.95-563,083,695.82
其他
经营活动产生的现金流量净额216,476,527.65785,254,194.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额905,458,634.88663,231,651.65
减：现金等价物的期初余额962,502,319.86979,828,538.38
现金及现金等价物净增加额-57,043,684.98-316,596,886.73

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

不适用。

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5,199,516.03
其中：
蚌埠贵康医药有限公司1,250,000.00
潍坊海王中药饮片有限公司1.00
江西德杏医药有限公司3,949,515.03
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物13,001,648.54
其中：
蚌埠贵康医药有限公司9,978.76
潍坊海王中药饮片有限公司10,239,114.95
江西德杏医药有限公司2,752,554.83
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物7,789,621.92
其中：
海王（茂名）医药有限公司2,000,000.00
海王（武汉）医药贸易有限公司1,500,000.00
上海海王运和医疗技术服务有限公司4,289,621.92
处置子公司收到的现金净额-12,510.59

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
其中：库存现金1,543,170.001,844,817.50
可随时用于支付的银行存款903,915,464.88960,657,502.36
二、现金等价物905,458,634.88962,502,319.86
三、期末现金及现金等价物余额905,458,634.88962,502,319.86

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用。

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因
货币资金2,035,451,878.61票据保证金
应收票据1,335,686,183.29票据质押
存货67,782,356.28抵押贷款
固定资产416,180,298.84抵押贷款
无形资产76,778,954.86抵押贷款
货币资金226,710,758.76履约保证金
货币资金26,195,618.31贷款保证金
货币资金13,340,890.09法院冻结款项
货币资金4,121,131.91三方资金监管账户
应收账款6,382,505,976.49质押贷款
交易性金融资产26,700,000.00结构性存款质押
其他非流动资产101,563,643.84长期存单
其他非流动资产45,000,000.00存单质押
投资性房地产146,945,379.82抵押贷款
一年内到期的非流动资产263,464,062.03定期存单
合计11,168,427,133.13

82、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元6,384.487.2346,132.98
欧元
港币11,980.920.9211,046.17

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

不适用。

84、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
2016年应用型科技研发及重大科技成果转化专项资金3,000,000.00与资产相关0.00
深圳市科技创新委员会中药五类新药艾心酮片临床研究资助款0.00与资产相关533,500.00
创委BRgN3vB国家配套资金3,160,000.00与资产相关0.00
土地扶持基金1,923,076.92与资产相关25,641.03
土地扶持基金1,683,310.46与资产相关22,197.49
咸宁高新区拨付工业项目基础建设基金300万元2,012,500.00与资产相关75,000.00
咸宁高新区拨付工业项目基础建设基金770万元5,165,416.93与资产相关192,499.98
拨付河南海王汇通医药有限公司基础设施建设扶持资金2,715,000.00与资产相关271,500.00
濮阳市乡村振兴中药材产业示范项目(一期)暨海王百草堂中药材及农副产品深加工项目补助3,810,000.00与资产相关0.00
大宗中药材四大怀药的炮制工艺、抗新冠产品的中药复方开发及其价值提升项目280,172.41与收益相关0.00
大容量注射剂、小容量注射剂产品新版GMP改造项目200,499.62与资产相关200,500.02
一致性评价研发补助250,000.00与收益相关0.00
政府扶持基金2,260,084.00与收益相关2,260,084.00
税收返还2,159,509.97与收益相关2,159,509.97
《濮阳市城乡高效配送试点建设项目和资金管理办法》建设项目补贴2,000,000.00与收益相关2,000,000.00
进口商品展示中心运营补助1,723,907.78与收益相关1,723,907.78
稳岗补贴764,023.40与收益相关764,023.40
个税手续费返还725,161.82与收益相关725,161.82
研发经费补助484,744.87与收益相关484,744.87
应急医疗物资储备补贴300,600.00与收益相关300,600.00
福州市晋安区工业和信息化局2022年福建省“专精特新”中小企业300,000.00与收益相关300,000.00
福州市技术中心2022年企业奖励金300,000.00与收益相关300,000.00
福建省2022年“专精特新”中小企业奖励金300,000.00与收益相关300,000.00
其他159,615.97与收益相关159,615.97
房租补贴100,000.00与收益相关100,000.00
博士后补助100,000.00与收益相关100,000.00
职业技能培训补贴98,300.00与收益相关98,300.00
以工代训补贴63,500.00与收益相关63,500.00
西安高新区企业2021 年度“三次创业”系列优惠政策奖励60,000.00与收益相关60,000.00
税收奖励50,458.47与收益相关50,458.47
福州市晋安区工业和信息化局2022第二季度增产增效奖励金20,000.00与收益相关20,000.00
一次性吸收就业补贴18,033.72与收益相关18,033.72
政府留工培训补助金1,500.00与收益相关1,500.00

（2） 政府补助退回情况

?适用 □不适用

单位：元

项目金额原因
收深圳市科技创新委员会中药五类新1,500,000.00课题终止，退回结余资金

药艾心酮片临床研究资助款

85、其他

不适用。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

不适用。

2、同一控制下企业合并

不适用。

3、反向购买

不适用。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否

单位：元

子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
蚌埠贵康医药有限公司5,450,000.00100.00%转让2023年02月13日控制权转移3,095,029.890.00%
潍坊海王中药1.00100.00%转让2023年03月31控制权转移26,991,638.420.00%
饮片有限公司日
江西德杏医药有限公司3,949,515.0370.00%转让2023年04月25日控制权转移350,729.310.00%

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期注销子公司：武汉顺健信息咨询有限公司。

6、其他

不适用。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
海王英特龙深圳深圳医药制造70.38%3.13%同一控制下企业合并
东方投资深圳深圳股权投资100.00%设立或投资
银河投资深圳深圳医药投资100.00%设立或投资
孝感投资孝感孝感实业投资100.00%设立或投资
湖北海王孝感孝感医药流通17.63%82.37%设立或投资
艾斯特香港香港医药流通73.51%设立或投资
苏鲁海王枣庄枣庄医药流通20.00%80.00%非同一控制下企业合并
山东银河潍坊潍坊医药流通100.00%非同一控制下企业合并
枣庄投资枣庄枣庄实业投资100.00%设立或投资
威海投资威海威海实业投资100.00%设立或投资
菏泽投资菏泽菏泽实业投资100.00%设立或投资
河南东森南阳南阳医药流通93.28%非同一控制下企业合并
海王福药福州福州医药制造58.81%同一控制下企业合并
海王长健深圳深圳医药流通73.51%设立或投资
银河科技深圳深圳商业贸易5.00%95.00%设立或投资
河南海王郑州郑州医药流通19.17%80.83%设立或投资
菏泽海王菏泽菏泽医药流通88.24%非同一控制下企业合并
威海海王威海威海医药流通86.66%非同一控制下
企业合并
烟台海王烟台烟台医药流通100.00%设立或投资
福药医药福州福州医药流通59.01%非同一控制下企业合并
金象中药福州福州医药制造5.00%55.87%非同一控制下企业合并
安徽海王合肥合肥医药流通65.00%非同一控制下企业合并
佳木斯海王佳木斯佳木斯医药流通100.00%非同一控制下企业合并
湖北朋泰安陆安陆医药流通70.00%设立或投资
湖北德明咸宁咸宁医药流通75.00%设立或投资
滨州黄河滨州滨州医药流通70.00%非同一控制下企业合并
医疗器械潍坊潍坊医药流通100.00%设立或投资
滕州海王滕州滕州医药流通100.00%非同一控制下企业合并
东明金鑫菏泽菏泽医药流通70.00%非同一控制下企业合并
济宁华森济宁济宁医药流通70.00%非同一控制下企业合并
武汉医药武汉武汉医药流通100.00%非同一控制下企业合并
黑龙江海王哈尔滨哈尔滨医药流通65.00%非同一控制下企业合并
濮阳海王濮阳濮阳医药流通85.00%设立或投资
深业医药深圳深圳医药流通60.00%非同一控制下企业合并
研究院深圳深圳研发80.00%20.00%设立或投资
海融国际深圳深圳实业投资60.00%设立或投资
中美海惠深圳深圳医疗器械30.60%设立或投资
亳州海王亳州亳州医药流通100.00%非同一控制下企业合并
安庆海王安庆安庆医药流通75.00%非同一控制下企业合并
新疆欣嘉伊犁伊犁医药流通70.00%设立或投资
河南汇通南阳南阳医药流通64.40%非同一控制下企业合并
陕西海王西安西安医药流通60.00%设立或投资
河南百草堂濮阳濮阳医药流通70.00%非同一控制下企业合并
河南国联濮阳濮阳医药流通65.00%非同一控制下企业合并
平顶山海王平顶山平顶山医药流通70.00%设立或投资
河南医疗器械郑州郑州医药流通65.00%设立或投资
湖北恩施恩施恩施医药流通65.00%设立或投资
广西海王南宁南宁医药流通53.29%设立或投资
北京海王北京北京医药流通88.00%非同一控制下企业合并
山东集团济南济南医药流通100.00%非同一控制下企业合并
安徽集团合肥合肥医药流通20.00%80.00%非同一控制下企业合并
广州集团广州广州医药流通81.99%非同一控制下企业合并
烟台康诺烟台烟台医药流通80.00%非同一控制下企业合并
广东国腾珠海珠海医药流通52.00%非同一控制下企业合并
江门新健江门江门医药流通57.39%非同一控制下企业合并
青岛华仁青岛青岛医药流通65.00%非同一控制下企业合并
山东新晨济南济南医药流通100.00%非同一控制下企业合并
黑龙江华通哈尔滨哈尔滨医疗器械65.00%非同一控制下企业合并
湖北凯安晨武汉武汉医药流通70.00%非同一控制下企业合并
周口仁和周口周口医药流通100.00%非同一控制下企业合并
河南康瑞漯河漯河医药流通100.00%非同一控制下企业合并
安阳恒峰安阳安阳医药流通70.00%非同一控制下企业合并
河南冠宝南阳南阳医药流通70.00%非同一控制下企业合并
甘肃海王兰州兰州医药流通70.00%非同一控制下企业合并
安徽国安合肥合肥医药流通80.00%非同一控制下企业合并
桂林海王桂林桂林医药流通81.99%非同一控制下企业合并
湖南海王长沙长沙医药流通70.00%非同一控制下企业合并
湖南康福来岳阳岳阳医药流通70.00%非同一控制下企业合并
邵阳海王邵阳邵阳医药流通75.00%非同一控制下企业合并
河南德济堂禹州禹州医药流通65.00%非同一控制下企业合并
安徽天禾安庆安庆医药流通80.00%非同一控制下企业合并
武汉发展武汉武汉医药流通70.00%非同一控制下企业合并
威海儒泰威海威海医药流通65.00%非同一控制下企业合并
山东明阳威海威海医药流通80.00%非同一控制下企业合并
黑龙江康莱德哈尔滨哈尔滨医药流通65.00%非同一控制下企业合并
河南康弘许昌许昌医药流通65.00%非同一控制下企业合并
天禾药房安庆安庆医药流通80.00%非同一控制下企业合并
皖南天禾安庆安庆医药流通80.00%非同一控制下企业合并
上海医疗器械上海上海医疗器械52.00%非同一控制下企业合并
河南百悦郑州郑州医药流通65.00%设立或投资
福建医疗配送福州福州医疗器械41.60%设立或投资
黑龙江银海哈尔滨哈尔滨医药流通20.00%80.00%设立或投资
宜昌海王宜昌宜昌医药流通65.00%设立或投资
河南医疗科技新乡新乡医疗器械65.00%设立或投资
宁波海王宁波宁波其他88.00%设立或投资
上海海王上海上海医疗器械80.00%设立或投资
山东兰德济宁济宁医疗器械65.00%非同一控制下企业合并
山东信诺济宁济宁医药流通70.00%非同一控制下企业合并
常德海王常德常德医药流通65.00%设立或投资
河南恩济洛阳洛阳医药流通64.00%非同一控制下企业合并
河南佐今明新乡新乡医药流通72.00%非同一控制下企业合并
喀什银河喀什喀什医药流通70.00%非同一控制下企业合并
喀什弘康喀什喀什医疗器械70.00%非同一控制下企业合并
河南天晟商丘商丘医药流通52.00%非同一控制下企业合并
安徽天成滁州滁州医药流通80.00%非同一控制下企业合并
天津医疗技术天津天津医疗器械70.40%非同一控制下企业合并
四川医疗科技成都成都医疗器械52.00%非同一控制下企业合并
成都瑞希成都成都医疗器械52.00%非同一控制下企业合并
湛江海王湛江湛江医药流通57.39%非同一控制下企业合并
韶关海王韶关韶关医药流通57.39%非同一控制下企业合并
清远海王清远清远医药流通81.99%设立或投资
阳江海王阳江阳江医药流通54.93%非同一控制下企业合并
佛山海王佛山佛山医药流通57.39%非同一控制下企业合并
中山昌健中山中山医药流通73.79%非同一控制下企业合并
湖南医用科技岳阳岳阳医药流通70.00%设立或投资
尉氏县医药开封开封医药流通65.00%非同一控制下企业合并
宁夏海王银川银川医药流通70.00%非同一控制下企业合并
新疆海王乌鲁木齐乌鲁木齐医药流通100.00%非同一控制下企业合并
六安海王六安六安医药流通70.00%非同一控制下企业合并
芜湖阳光芜湖芜湖医药流通74.20%非同一控制下企业合并
湖南医疗配送长沙长沙医疗器械52.00%设立或投资
广西医疗配送南宁南宁医疗器械52.00%设立或投资
江苏医疗器械南京南京医疗器械64.00%设立或投资
四川帆远成都成都医药流通52.00%非同一控制下企业合并
临沂东瑞临沂临沂医药流通85.00%非同一控制下企业合并
上海方承上海上海医疗器械52.00%非同一控制下企业合并
安徽聚赢合肥合肥医疗器械71.00%设立或投资
海王业威上海上海医疗器械52.00%设立或投资
吉林长健吉林吉林医药流通73.51%设立或投资
河南南阳文峰南阳南阳医药流通51.00%设立或投资
宿州海王宿州宿州医药流通80.00%非同一控制下企业合并
湖北器械武汉武汉医疗器械75.00%设立或投资
山东瀚迪枣庄枣庄医疗器械59.62%设立或投资
吉林银河长春长春实业投资100.00%设立或投资
新乡银海新乡新乡医学检验65.00%非同一控制下企业合并
苏鲁器械济南济南医疗器械64.00%设立或投资
烟台龙树烟台烟台管理咨询100.00%设立或投资
潍坊新正潍坊潍坊管理咨询100.00%设立或投资
济宁安瑞泰济宁济宁管理咨询100.00%设立或投资
河南宛都南阳南阳医疗器械93.28%设立或投资
广州海鸿广州广州管理咨询81.99%设立或投资
南宁海鸿南宁南宁管理咨询81.99%设立或投资
咸宁德弘咸宁咸宁管理咨询100.00%设立或投资
合肥健源合肥合肥管理咨询100.00%设立或投资
黑龙江禾嘉明熙哈尔滨哈尔滨实业投资100.00%设立或投资
深圳医药健康深圳深圳医疗器械100.00%非同一控制下企业合并
深圳健康发展深圳深圳医疗器械100.00%设立或投资
浙江海王数据杭州杭州医药流通100.00%设立或投资
海南佳驰澄迈澄迈医药流通100.00%非同一控制下企业合并
北京海王中新北京北京医药制造37.49%非同一控制下企业合并
江苏海王徐州徐州医药流通80.00%设立或投资
长春坤兰长春长春管理咨询100.00%非同一控制下企业合并
海王星云深圳深圳商务服务100.00%设立或投资
浙江柏荟浙江浙江科技推广和应用服务业100.00%设立或投资
上海海王企业上海上海科技推广和应用服务业100.00%设立或投资
浙江兴杭浙江浙江科技推广和应用服务业90.53%设立或投资
杭州无限火力浙江浙江文化艺术业80.00%设立或投资
湖北海鋆通湖北湖北专用设备制造业100.00%设立或投资
河南东森医疗河南河南软件和信息技术服务业51.00%设立或投资
海南长健海南海南批发业73.51%设立或投资
河南豫资东森河南河南医疗器械33.66%设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持股比例按照本公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比例填列。

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
上海医疗器械48.00%42,434,388.3541,145,302.6233,545,717.42
四川医疗科技48.00%9,861,051.1127,948,093.9328,790,669.90
海王福药41.19%12,244,104.730.00125,870,044.46

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海医疗器械1,092,188,298.54123,827,952.331,216,016,250.871,122,559,305.6910,028,367.221,132,587,672.911,195,284,387.13126,375,734.141,321,660,121.271,229,368,034.1911,549,104.401,240,917,138.59
四川医疗科技545,067,282.7216,058,361.33561,125,644.05485,111,252.712,492,162.38487,603,415.09534,710,785.7317,194,606.87551,905,392.60437,308,387.673,393,436.76440,701,824.43
海王福药247,060,585.92201,594,241.70448,654,827.62127,199,669.35450,499.62127,650,168.97299,296,790.44182,982,591.73482,279,382.17190,349,639.72650,999.64191,000,639.36

单位：元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海医疗器械1,494,149,312.8388,404,975.7388,404,975.7363,853,442.261,115,975,653.6419,266,681.5719,266,681.5727,891,427.31
四川医疗科技311,373,949.9720,543,856.4720,543,856.477,601,457.42332,953,973.1525,012,437.1825,012,437.1814,452,962.56
海王福药225,640,549.3029,725,915.8429,725,915.84-28,037,169.47208,042,441.9422,446,429.5422,446,429.54-1,737,381.07

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用。

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

不适用。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2023年2月，深圳市明汇智融咨询管理合伙企业(有限合伙)向本公司之子公司深圳市海王银河医药投资有限公司转让所持广东海王医药集团有限公司1.99167%股权，转让价格为17,537,200.00元，本公司持股比例由80.00%变为81.99167%。

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

广东海王医药集团有限公司
购买成本/处置对价
--现金17,537,200.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计17,537,200.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额6,895,192.05
差额
其中：调整资本公积10,642,007.95
调整盈余公积
调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
①联营企业
山东康力医疗器械科技有限公司枣庄枣庄医疗器械40.00%权益法

（2） 重要合营企业的主要财务信息

不适用。

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
山东康力医疗器械科技有限公司山东康力医疗器械科技有限公司
流动资产191,738,018.57270,389,648.60
非流动资产140,720,467.06141,389,942.23
资产合计332,458,485.63411,779,590.83
流动负债34,498,171.6385,823,829.18
非流动负债16,359,610.7746,745,987.45
负债合计50,857,782.40132,569,816.63
净资产281,600,703.23279,209,774.20
少数股东权益
归属于母公司股东权益281,600,703.23279,209,774.20
按持股比例计算的净资产份额112,640,281.29111,683,909.68
调整事项13,406,707.5813,406,707.58
--商誉13,406,707.5813,406,707.58
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值126,046,988.87125,090,617.26
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入70,135,797.89193,715,210.19
净利润2,476,001.3231,944,204.68
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额2,476,001.3231,944,204.68
本年度收到的来自联营企业的股利8,181,000.00

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计89,654,387.1287,350,061.23
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-112,413.36-282,408.89
--其他综合收益-112,413.36-282,408.89
--综合收益总额-112,413.36-282,408.89

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用 。

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

不适用 。

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

不适用 。

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。董事局负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事局批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的9.27%（2022年：10.17%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的13.82%（2022年：14.34%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

项 目期末余额
一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融负债：
短期借款1,188,075.17----1,188,075.17
交易性金融负债17,316.03----17,316.03
应付票据201,204.87----201,204.87
应付账款794,460.45----794,460.45
其他应付款626,333.43----626,333.43
一年内到期的非流动负债23,331.85----23,331.85
其他流动负债（不含递延收益）41,034.44----41,034.44
长期借款--26,401.92--26,401.92
租赁负债--8,907.90--8,907.90
长期应付款--742.188497--742.188497
金融负债和或有负债合计2,891,756.2436,052.01--2,927,808.25

上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

项 目上年年末余额
一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融负债：
短期借款1,141,025.92----1,141,025.92
交易性金融负债23,558.30----23,558.30
应付票据214,741.82----214,741.82
应付账款791,229.65----791,229.65
其他应付款628,810.97----628,810.97
一年内到期的非流动负债20,524.90----20,524.90
其他流动负债（不含递延收益）40,443.64----40,443.64
长期借款--28,723.16--28,723.16
租赁负债--11,234.81--11,234.81
长期应付款--717.57--717.57
金融负债和或有负债合计2,860,335.2040,675.54--2,901,010.74

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项 目本期数上期数
金融负债
其中：短期借款1,188,075.171,141,025.92
一年内到期的非流动负债23,331.8520,524.90
长期借款26,401.9228,723.16
长期应付款742.19717.57
合 计1,238,551.131,190,991.55

于 2023年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约3,096.38万元（2022年12 月31 日：5,954.96万元）。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为

83.04%（2022年12月31日：83.14%）。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产168,738,355.48168,738,355.48
（三）其他权益工具投资193,787,760.00193,787,760.00
持续以公允价值计量的资产总额362,526,115.48362,526,115.48
（六）交易性金融负债173,160,267.64173,160,267.64
持续以公允价值计量的负债总额173,160,267.64173,160,267.64
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。

9、其他

不适用。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
深圳海王集团股份有限公司深圳生产、销售康复仪器、医疗器械、焊接设备、电子产品(涉及国家特殊规定的除外)、保健品和精细化工产品12,051.62万元44.22%44.22%

本企业的母公司情况的说明深圳海王集团股份有限公司（以下简称“海王集团”）期末持有本公司股份1,216,445,128.00股（均为无限售条件的流通股），持股 44.22%，为本公司第一大股东。深圳海王控股集团有限公司持有海王集团 59.68%的股权，为海王集团第一大股东；（香港）恒建企业有限公司持有海王集团 20.32%的股权，为海王集团第二大股东；深圳市海合投资发展有限公司持有海王集团 20.00%的股权，为海王集团第三大股东。张思民先生合计持有深圳海王控股集团有限公司100%股权、（香港）恒建企业有限公司100%的股权、深圳市海合投资发展有限公司100%股权。张思民先生通过海王控股、海合投资、香港恒建实际控制海王集团，并通过海王集团间接控股本公司，为本公司实际控制人。报告期内，母公司注册资本变化如下：（单位：万元）

期初余额本期增加本期减少期末余额
12,051.62----12,051.62

本企业最终控制方是张思民先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节第九项“1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节第九项“3、在合营企业和联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系
山东康力医疗器械科技有限公司联营企业
中科银河医疗科技有限公司联营企业
深圳市泰恒医疗投资有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
深圳市海王易点药医药有限公司及其子公司同一控制人
深圳海王药业有限公司同一控制人
杭州海王生物工程有限公司同一控制人
深圳市全药网药业有限公司同一控制人
深圳市海王健康实业有限公司同一控制人
江苏海王健康生物科技有限公司同一控制人
山东海王优品健康科技有限公司同一控制人
深圳市宏阳物业管理有限公司同一控制人
深圳市海王物业管理有限公司同一控制人
吉林海王健康科技发展有限公司同一控制人
深圳市海王健康科技发展有限公司同一控制人
深圳市全药网科技有限公司同一控制人
深圳市海王优品健康科技有限公司同一控制人
深圳海王食品有限公司参股公司
宁波海王食品有限公司参股公司子公司
江苏量点科技有限公司参股公司
深圳市容汇医疗发展有限公司子公司股东
山东立健药店连锁有限公司及其子公司子公司关键管理人员控股的公司
湖州海王健康产业发展有限公司关键管理人员任职的公司
江苏德威兰医疗器械股份有限公司参股公司
南京科蕴玺商贸有限公司参股公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
深圳海王药业有限公司采购商品61,360,892.13否35,556,164.29
山东海王优品健康科技有限公司采购商品50,183,311.45否153,150.41
深圳市全药网药业有限公司采购商品4,299,849.16否198,963,287.91
山东康力医疗器械科技有限公司采购商品2,329,549.07否7,502,635.32
湖州海王健康产业发展有限公司采购商品682,530.95否
吉林海王健康科技发展有限公司采购商品283,057.53否1,342,784.12
江苏海王健康生物科技有限公司采购商品115,024.77否40,942.91
深圳市全药网科技有限公司采购商品5,876.11否
山东海王星辰医药有限公司采购商品17.70否
杭州海王生物工程有限公司采购商品否435,155.47
深圳市海王易点药医药有限公司采购商品否353,601.39

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东立健药店连锁有限公司及其子公司销售商品48,821,834.30128,021,187.94
山东海王优品健康科技有限公司销售商品44,247,787.61
山东海王星辰医药有限公司销售商品22,448,034.891,413,016.49
山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司销售商品6,803,619.735,720,877.37
深圳市海王优品健康科技有限公司销售商品5,946,345.86
吉林海王健康科技发展有限公司销售商品4,233,258.63
江苏海王星辰医药有限公司销售商品3,111,189.802,302,123.89
深圳市海王易点药医药有限公司销售商品2,797,414.183,674,603.88
辽宁省海王星辰医药贸易有限公司销售商品997,021.72
深圳市海王健康实业有限公司销售商品780,469.96673,300.88
湖州海王健康产业发展有限公司销售商品700,000.00
深圳海王药业有限公司销售商品665,163.45
福州海王星辰健康药房连锁有限公司销售商品108,362.83
青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司销售商品97,434.36
广州市海王星辰医药连锁有限公司销售商品68,291.501,228,942.66
江苏海王健康生物科技有限公司销售商品58,619.47
深圳海王食品有限公司销售商品15,053.10
宁波海王食品有限公司销售商品238.94
深圳市全药网药业有限公司销售商品-1,449.2062,598,318.58
山东康力医疗器械科技有限公司销售服务344,857.14

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

不适用。

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山东康力医疗器械科技有限公司办公楼568,785.35332,201.82

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
深圳市海王药业有限公司海王工业园仓库148,139.22137,871.2114,957.3712,100.650.00
海王集团海王银河科技大厦办公楼3,438,205.902,735,952.24172,676.79241,706.113,129,978.190.00

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
吉林海王银河医药投资有限公司588,880,000.002023年06月27日2023年09月19日否
吉林海王银河医药投资有限公司500,000,000.002023年01月19日2023年09月17日否
长春市坤兰农业科技有限公司455,500,000.002023年06月27日2023年09月19日否
深圳市深业医药发展有限公司9,000,000.002023年03月22日2024年03月22日否
深圳市深业医药发展有限公司20,000,000.002022年03月22日2023年03月22日否
陕西海王银河医疗科技有限公司10,000,000.002022年12月21日2023年12月20日否
陕西海王银河医疗科技有限公司8,000,000.002023年06月21日2024年06月20日否
陕西海王银河医疗科技有限公司10,000,000.002023年05月15日2025年05月14日否
陕西海王银河医疗科技有限公司8,000,000.002023年04月25日2024年05月30日否
浙江海王数据服务有限公司30,000,000.002022年08月10日2023年08月09日否
山东海王医药集团有限公司40,000,000.002023年03月23日2023年09月17日否
山东海王医药集团有限公司73,500,000.002022年03月22日2025年03月16日否
滨州海王黄河医药有限公司2,000,000.002022年01月07日2030年01月06日否
滨州海王黄河医药有限公司6,000,000.002023年01月04日2024年03月03日否
滨州海王黄河医药有限公司5,000,000.002023年06月29日2024年06月28日否
滨州海王黄河医药有限公司10,000,000.002023年01月11日2024年01月11日否
苏鲁海王医药集团有限公司64,000,000.002021年09月01日2024年09月01日否
苏鲁海王医药集团有限公司300,000,000.002022年09月14日2023年09月13日否
苏鲁海王医药集团有限公司70,000,000.002021年08月20日2024年08月02日否
苏鲁海王医药集团有限公司24,330,461.312022年10月14日2023年07月28日否
苏鲁海王医药集团有限公司16,697,713.162023年03月31日2023年12月28日否
苏鲁海王医药集团有限公司9,669,152.492022年10月17日2023年08月14日否
苏鲁海王医疗器械有限公司20,000,000.002023年04月27日2026年04月25日否
济宁海王华森医药有限公司50,000,000.002021年10月21日2022年10月20日否
济宁海王华森医药有限公司8,000,000.002022年10月08日2025年10月08日否
河南海王医药集团有限公司60,000,000.002021年04月25日2022年04月25日否
河南海王医药集团有限公司60,000,000.002022年07月08日2023年07月08日否
河南海王医药集团有限公司110,000,000.002021年02月24日2022年02月24日否
河南海王医药集团有限公司40,000,000.002021年12月24日2022年12月23日否
河南海王医药集团有限公司50,000,000.002023年01月12日2023年12月30日否
河南海王医药集团有限公司50,000,000.002022年10月18日2023年10月18日否
河南海王医药集团有限公司30,000,000.002023年06月07日2024年12月06日否
河南海王医药集团有限公司30,410,056.872021年07月14日2022年04月14日否
河南海王医药集团有限公司34,930,000.002021年07月14日2022年04月14日否
河南海王医药集团有限公司25,631,090.132021年07月14日2022年04月14日否
河南东森医药有限公司40,000,000.002023年06月15日2024年05月31日否
河南东森医药有限公司169,000,000.002022年05月07日2023年05月07日否
河南东森医药有限公司100,000,000.002021年05月07日2022年05月07日否
河南东森医药有限公60,000,000.002023年01月09日2024年01月09日否
司
河南东森医药有限公司52,000,000.002021年03月26日2022年03月22日否
河南东森医药有限公司33,000,000.002023年05月19日2024年04月20日否
河南东森医药有限公司65,000,000.002022年03月28日2023年03月27日否
河南东森医药有限公司4,900,000.002023年03月23日2026年03月22日否
河南东森医药有限公司30,000,000.002022年12月26日2024年12月25日否
河南海王银河医药有限公司20,000,000.002021年01月22日2022年01月22日否
河南海王银河医药有限公司52,000,000.002021年08月12日2022年08月12日否
河南海王银河医药有限公司40,000,000.002021年09月13日2022年03月22日否
河南海王银河医药有限公司40,000,000.002023年02月14日2024年01月13日否
河南海王银河医药有限公司50,000,000.002023年05月23日2023年12月31日否
河南佐今明医药有限公司20,000,000.002021年04月30日2022年04月30日否
河南佐今明医药有限公司52,000,000.002021年04月27日2022年04月26日否
河南佐今明医药有限公司20,000,000.002022年12月06日2023年12月06日否
河南恩济药业有限公司19,900,000.002022年03月15日2024年03月06日否
河南恩济药业有限公司33,000,000.002022年05月23日2023年05月23日否
河南恩济药业有限公司60,000,000.002020年05月21日2023年05月21日否
安阳恒峰医药有限公司10,000,000.002022年04月28日2023年04月27日否
安阳恒峰医药有限公司10,000,000.002023年04月28日2024年03月17日否
河南海王汇通医药有限公司30,000,000.002022年08月24日2023年08月24日否
河南海王汇通医药有限公司30,000,000.002023年01月12日2024年01月12日否
河南海王医疗器械有限公司19,500,000.002022年08月11日2023年08月11日否
河南海王医疗器械有限公司14,000,000.002023年04月28日2023年10月28日否
河南海王医疗器械有限公司20,000,000.002022年04月21日2023年04月21日否
河南海王医疗器械有限公司30,000,000.002022年07月18日2023年07月18日否
河南海王医疗器械有限公司50,000,000.002023年06月07日2024年06月06日否
宁夏海王医药有限公司4,000,000.002023年05月22日2024年05月21日否
宁夏海王医药有限公司4,000,000.002022年01月13日2023年01月11日否
宁夏海王医药有限公司24,000,000.002023年02月10日2024年02月08日否
宁夏海王医药有限公司10,000,000.002023年03月14日2024年03月12日否
宁夏海王医药有限公司4,000,000.002023年04月13日2024年04月12日否
宁夏海王医药有限公司4,000,000.002021年07月05日2022年07月04日否
宁夏海王医药有限公司10,000,000.002022年05月26日2023年05月25日否
宁夏海王医药有限公司9,000,000.002022年11月04日2023年11月02日否
宁夏海王医药有限公司10,000,000.002023年02月28日2024年02月28日否
宁夏海王医药有限公司30,000,000.002021年10月14日2022年10月14日否
新疆海王弘康医药科技有限公司49,000,000.002023年03月24日2024年03月23日否
新疆海王弘康医药科技有限公司20,000,000.002022年08月09日2023年08月09日否
新疆海王弘康医药科技有限公司6,500,000.002023年03月08日2024年05月31日否
新疆海王弘康医药科技有限公司20,000,000.002022年08月01日2023年08月01日否
喀什海王银河医药有限公司10,000,000.002022年06月29日2023年06月28日否
喀什海王银河医药有限公司49,000,000.002022年05月31日2025年05月30日否
喀什海王银河医药有限公司30,000,000.002021年11月03日2024年11月02日否
河南德济堂医药有限公司8,000,000.002023年06月07日2027年06月06日否
河南冠宝云统药业有限公司36,400,000.002022年05月07日2023年05月07日否
河南康弘药业有限公司4,000,000.002023年01月06日2023年07月14日否
周口市仁和药业有限公司8,000,000.002022年12月12日2023年12月12日否
周口市仁和药业有限公司26,000,000.002023年02月17日2023年08月22日否
濮阳海王医药有限公司31,000,000.002023年01月10日2023年11月09日否
濮阳海王医药有限公司29,000,000.002023年05月24日2024年05月23日否
新疆海王医药有限公司24,000,000.002022年06月10日2023年06月09日否
新疆海王医药有限公司10,000,000.002023年03月22日2024年03月21日否
河南海王康瑞药业有限公司15,500,000.002022年12月07日2024年01月04日否
湖北海王医药集团有限公司60,000,000.002019年07月01日2024年07月01日否
湖北海王医药集团有限公司24,000,000.002023年06月15日2025年06月15日否
湖北海王德明医药有限公司43,000,000.002023年03月24日2024年03月22日否
湖北海王德明医药有限公司40,000,000.002023年03月30日2024年03月20日否
湖北海王朋泰医药有9,800,000.002022年03月23日2023年03月23日否
限公司
湖北海王朋泰医药有限公司11,000,000.002023年05月30日2024年05月30日否
湖北海王朋泰医药有限公司9,500,000.002023年06月29日2024年06月29日否
湖北海王朋泰医药有限公司8,000,000.002022年08月31日2023年09月30日否
海王（武汉）医药有限公司10,000,000.002022年05月23日2025年05月23日否
海王（武汉）医药有限公司11,000,000.002022年08月01日2023年08月01日否
海王（武汉）医药发展有限公司60,000,000.002022年10月19日2024年08月30日否
湖北海王凯安晨医药有限公司15,400,000.002022年06月15日2027年06月15日否
湖北海王凯安晨医药有限公司19,000,000.002022年03月22日2023年03月22日否
湖南海王医药有限公司20,000,000.002021年09月15日2022年09月15日否
湖南海王医药有限公司12,000,000.002023年03月22日2024年03月22日否
邵阳海王医药有限公司20,000,000.002022年09月13日2023年09月13日否
邵阳海王医药有限公司60,000,000.002022年04月14日2024年04月14日否
常德海王医药有限公司10,000,000.002021年03月29日2022年03月29日否
常德海王医药有限公司10,000,000.002023年03月17日2026年03月17日否
芜湖海王阳光医药有限公司10,000,000.002022年02月21日2023年02月21日否
芜湖海王阳光医药有限公司5,000,000.002022年06月21日2023年06月21日否
亳州海王银河医药有限公司39,000,000.002022年12月16日2023年12月16日否
安徽海王国安医药有限公司100,000,000.002022年12月05日2023年11月07日否
安徽海王国安医药有限公司12,000,000.002021年09月15日2022年09月15日否
安徽海王国安医药有限公司52,000,000.002022年12月16日2023年12月16日否
海王医药安庆有限公司52,000,000.002021年11月18日2022年11月18日否
海王医药安庆有限公司5,000,000.002022年10月23日2023年10月23日否
海王医药安庆有限公司20,000,000.002022年09月29日2023年09月29日否
安徽海王皖南医药有限公司10,000,000.002023年05月11日2026年05月11日否
安徽天禾大药房有限公司10,000,000.002023年04月21日2024年04月21日否
安徽天禾大药房有限公司5,000,000.002023年06月25日2024年06月25日否
安徽海王天成医药有限公司30,000,000.002022年05月27日2024年05月27日否
黑龙江省海王医药有限公司30,000,000.002023年01月09日2024年01月08日否
黑龙江省海王医药有限公司20,000,000.002022年11月09日2023年11月08日否
黑龙江省海王医药有限公司20,000,000.002022年05月19日2023年05月18日否
黑龙江海王康莱德生物科技有限公司10,000,000.002022年07月29日2022年11月22日否
黑龙江海王康莱德生物科技有限公司10,000,000.002022年11月14日2023年11月13日否
海王医疗器械（上海）有限公司52,000,000.002022年02月21日2023年02月20日否
海王医疗器械（上海）有限公司10,000,000.002023年02月16日2024年02月15日否
海王医疗器械（上海）有限公司30,000,000.002022年07月15日2023年07月10日否
海王医疗器械（上海）有限公司50,000,000.002022年12月29日2023年12月28日否
海王医疗器械（上海）有限公司120,000,000.002023年03月30日2024年01月20日否
上海方承医疗器械有限公司85,000,000.002021年09月13日2022年09月12日否
上海方承医疗器械有限公司10,000,000.002022年03月11日2023年03月10日否
四川海王医疗科技有限公司150,000,000.002022年01月21日2025年01月21日否
四川海王医疗科技有限公司30,000,000.002023年05月24日2023年11月24日否
四川海王医疗科技有限公司5,000,000.002020年06月29日2022年06月27日否
四川海王医疗科技有限公司7,150,000.002020年06月29日2022年06月27日否
成都瑞希商贸有限责任公司5,000,000.002022年10月30日2023年10月30日否
成都瑞希商贸有限责任公司5,000,000.002023年04月25日2024年04月25日否
四川帆远商贸有限公司5,000,000.002022年10月30日2023年10月30日否
四川帆远商贸有限公司5,000,000.002023年04月25日2024年04月25日否
海王医疗配送服务（广东）有限公司17,409,593.062024年03月28日2026年03月28日否
海王医疗配送服务（广东）有限公司10,000,000.002023年03月20日2027年03月30日否
海王医疗配送服务（广东）有限公司15,000,000.002023年01月19日2024年01月19日否
海王医疗配送服务（福建）有限公司10,000,000.002022年05月31日2023年05月31日否
江苏海王医疗器械有限公司10,000,000.002023年05月30日2024年05月19日否
宁波建昌中兴国际贸易有限公司75,000,000.002022年07月26日2023年07月25日否
海王建昌（北京）医疗器械有限公司11,000,000.002022年07月13日2023年07月13日否
海王（天津）医疗技术有限公司10,000,000.002023年05月10日2024年04月25日否
海王（天津）医疗技术有限公司10,000,000.002023年04月19日2024年03月19日否
海王（天津）医疗技7,000,000.002023年03月08日2024年03月07日否
术有限公司
广东海王医药集团有限公司80,000,000.002018年09月28日2025年12月31日否
广东海王医药集团有限公司120,000,000.002023年02月13日2024年02月13日否
广东海王医药集团有限公司60,000,000.002023年04月07日2024年04月07日否
广东海王医药集团有限公司22,000,000.002022年03月28日2023年03月27日否
广东海王医药集团有限公司26,000,000.002022年10月20日2024年04月20日否
广东海王医药集团有限公司10,000,000.002022年03月31日2023年03月16日否
广东海王新健医药有限公司30,000,000.002023年05月18日2024年04月20日否
海王（湛江）医药有限公司45,000,000.002022年12月12日2023年11月30日否
海王（湛江）医药有限公司30,000,000.002023年01月04日2024年01月03日否
海王（韶关）医药有限公司30,000,000.002021年07月13日2027年07月12日否
海王（韶关）医药有限公司16,000,000.002021年11月16日2024年11月15日否
海王（韶关）医药有限公司10,000,000.002020年02月20日2023年02月20日否
阳春市八方医药有限公司9,000,000.002023年03月16日2028年03月16日否
海王（清远）医药有限公司45,000,000.002020年02月03日2025年02月10日否
广西海王银河医药有限公司5,000,000.002022年12月13日2023年12月12日否
广西桂林海王医药有限公司10,000,000.002020年12月02日2023年12月01日否
广西桂林海王医药有限公司10,000,000.002022年11月23日2025年11月22日否
广西桂林海王医药有限公司10,000,000.002023年04月28日2026年04月27日否
广西桂林海王医药有限公司1,000,000.002023年04月28日2026年04月27日否

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
海王集团170,000,000.002022年10月18日2023年10月17日否
海王集团175,000,000.002022年09月20日2023年09月19日否
海王集团55,000,000.002022年07月20日2023年07月19日否
海王集团150,000,000.002023年06月26日2024年06月26日否
海王集团150,000,000.002023年04月07日2024年03月26日否
海王集团150,000,000.002023年04月10日2024年03月26日否
海王集团60,000,000.002021年12月29日2024年11月30日否
海王集团22,000,000.002021年12月29日2023年11月30日否
海王集团20,000,000.002022年12月13日2023年07月19日否
海王集团20,000,000.002022年12月13日2023年10月19日否
海王集团167,000,000.002022年12月13日2023年12月05日否
海王集团50,000,000.002022年07月28日2023年07月28日否
海王集团60,000,000.002022年08月10日2023年08月10日否
海王集团60,000,000.002022年08月19日2023年08月19日否
海王集团90,000,000.002022年11月02日2023年11月01日否
海王集团12,000,000.002022年11月08日2023年11月07日否
海王集团85,000,000.002022年11月17日2023年11月16日否
海王集团9,000,000.002023年04月07日2023年10月06日否
海王集团5,000,000.002023年05月30日2023年11月29日否
海王集团5,000,000.002023年05月31日2023年11月29日否
海王集团50,000,000.002023年04月24日2024年04月22日否
海王集团29,000,000.002022年09月01日2023年08月31日否
海王集团6,800,000.002022年09月05日2023年09月04日否
海王集团45,000,000.002022年10月19日2023年10月17日否
海王集团19,200,000.002022年12月02日2023年11月30日否
海王集团10,000,000.002022年09月22日2023年09月20日否
海王集团10,000,000.002022年09月02日2023年09月02日否
海王集团37,000,000.002022年09月05日2023年09月05日否
海王集团25,000,000.002022年09月06日2023年09月05日否
海王集团45,000,000.002022年09月06日2023年09月06日否
海王集团14,911,413.682023年04月28日2023年10月28日否
海王集团9,987,579.372023年05月30日2023年11月29日否
海王集团15,981,982.252023年05月30日2023年11月24日否
海王集团40,000,000.002022年12月06日2023年12月01日否
海王集团40,000,000.002022年12月06日2023年12月01日否
海王集团32,000,000.002022年12月16日2023年12月12日否
海王集团20,000,000.002022年12月23日2023年12月22日否
海王集团15,000,000.002023年06月30日2023年11月29日否
海王集团50,000,000.002022年09月05日2023年09月02日否
海王集团60,000,000.002022年09月05日2023年08月24日否
海王集团20,000,000.002022年02月22日2023年12月18日否
海王集团30,000,000.002022年02月22日2023年12月07日否
海王集团50,000,000.002023年04月12日2024年04月10日否
海王集团45,700,000.002023年04月24日2024年04月19日否
海王集团21,500,000.002023年03月27日2023年09月26日否
海王集团24,497,641.462023年04月25日2023年10月24日否
海王集团15,700,000.002023年06月26日2023年12月25日否
海王集团41,500,332.432022年01月29日2023年07月29日否
海王集团20,000,000.002022年11月14日2023年11月08日否
海王集团19,999,000.002023年05月31日2024年04月22日否
海王集团30,000,000.002022年01月31日2023年07月29日否
海王集团30,000,000.002022年02月22日2023年08月02日否
海王集团40,000,000.002022年11月07日2023年11月05日否
海王集团20,000,000.002022年12月22日2023年12月13日否
海王集团30,000,000.002023年04月11日2023年10月06日否
海王集团30,000,000.002023年04月13日2023年10月06日否
海王集团50,000,000.002022年12月14日2023年12月12日否
海王集团38,000,000.002023年03月30日2024年03月28日否
海王集团9,000,000.002023年03月20日2024年03月16日否
海王集团80,000,000.002023年03月07日2023年09月05日否
海王集团50,000,000.002023年03月17日2023年09月12日否
海王集团50,000,000.002023年05月18日2023年11月15日否
海王集团20,000,000.002023年05月23日2023年11月22日否
海王集团26,459,508.522022年10月12日2023年10月07日否
海王集团78,474,060.992023年06月29日2024年06月25日否
海王集团17,500,000.002023年05月30日2023年11月29日否
海王集团27,500,000.002023年05月05日2023年11月04日否
海王集团30,000,000.002023年04月10日2023年10月23日否
海王集团50,000,000.002023年04月11日2023年10月23日否
海王集团30,000,000.002023年06月30日2024年06月30日否
海王集团20,000,000.002023年03月30日2023年09月30日否
海王集团20,000,000.002023年05月31日2023年11月29日否
海王集团30,000,000.002023年06月28日2023年12月28日否
海王集团20,000,000.002023年03月13日2024年03月13日否
海王集团5,000,000.002023年02月15日2024年02月15日否
海王集团1,746,706.002023年04月21日2023年10月21日否
海王集团9,139,593.002023年03月31日2023年09月30日否
海王集团5,168,603.002023年02月15日2023年08月15日否
海王集团2,945,098.002023年04月26日2023年10月26日否
海王集团2,992,693.002023年06月07日2023年12月07日否
海王集团11,269,255.002023年06月27日2023年11月27日否
海王集团16,557,055.002022年12月09日2023年12月09日否
海王集团38,988,445.222022年08月04日2023年07月31日否
海王集团99,912,375.162023年04月27日2024年04月26日否
海王集团100,108,302.282023年05月09日2024年05月08日否
海王集团110,922,348.162023年01月05日2024年01月05日否

（5） 关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
海王集团250,000,000.002023年01月11日2023年04月11日
海王集团150,000,000.002023年01月31日2023年06月27日
海王集团7,000,000.002023年02月23日2023年06月27日
海王集团5,500,000.002023年03月22日2023年06月27日
海王集团3,000,000.002023年03月24日2023年06月27日
海王集团50,000,000.002023年03月27日2023年06月27日
海王集团120,000,000.002023年04月06日未约定归还日期
海王集团5,000,000.002023年04月18日未约定归还日期
海王集团2,000,000.002023年05月24日未约定归还日期
海王集团2,000,000.002023年06月13日未约定归还日期
拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

不适用。

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬8,118,360.799,009,543.06

（8） 其他关联交易

不适用。

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款山东康健医药有限公司28,309,031.1914,805.5228,974,624.2515,360.02
应收账款吉林海王健康科技发展有限公司11,417,169.34201,328.3712,723,403.48338,779.63
应收账款深圳市海王优品健康科技有限公司6,719,370.82
应收账款深圳市全药网药业有限公司4,976,076.1331,115.964,977,934.738,607.30
应收账款江苏海王星辰医药有限公司1,146,817.221,358.97775,419.5920,905.31
应收账款山东海王星辰医药有限公司1,117,774.9410,211.01549,406.403,516.20
应收账款深圳市海王易点药医药有限公司890,054.4791,076.161,228,815.3893,767.90
应收账款深圳海王药业有限公司751,634.70
应收账款山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司704,084.934,506.14628,876.8618,994.26
应收账款湖州海王健康产业发展有限公司700,000.00
应收账款山东立健药店连锁有限公司448,151.6784.39
应收账款深圳市海王健康实业有限公司139,383.60295.29122,167.50212.08
应收账款辽宁省海王星辰医药贸易有限公司134,058.59457.37496,787.58862.42
应收账款福州海王星辰健康药房连锁有限公司10,920.00
应收账款湖南海王星辰健康药房连锁有限公司6,244.84376.846,244.84376.84
应收账款青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司4,279.29311.1557,525.08368.16
应收账款深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司4,050.011,003.194,050.01135.30
应收账款广州市海王星辰医药连锁有限公司2,562.007.2150,771.94404.06
应收账款济南立健大药房有限公司40,951.652,411.84
应收账款合计57,481,663.74356,937.5850,636,979.29504,701.32
其他应收款南京科蕴玺商贸有限公司38,333,600.002,270,435.4638,333,600.002,270,435.46
其他应收款江苏德威兰医疗器械股份有限公司10,000,000.00540,579.8710,000,000.00540,579.87
其他应收款深圳市泰恒医疗投资有限公司8,755,470.00193,677.708,755,470.00193,677.70
其他应收款江苏量点科技有限公司6,421,585.985,494,950.166,421,585.985,494,950.16
其他应收款中科银河医疗科技有限公司4,570,000.003,221,897.424,570,000.003,221,897.42
其他应收款深圳市全药网药业有限公司1,392,061.11322.774,689,430.95322.77
其他应收款海王集团954,789.001,034,160.00
其他应收款深圳海王药业有限公司849,606.903,773.62608,695.383,773.62
其他应收款山东康力医疗器械科技有限公司708,510.8050,402.011,230,397.8649,752.01
其他应收款深圳市海王健康科技发展有限公司262,725.94119,014.85262,725.94119,014.85
其他应收款深圳市海王物业管理有限公司135,157.08135,097.08
其他应收款深圳市宏阳物业管理有限公司79,198.5979,198.59
其他应收款湖州海王健康产业发展有限公司46,208.54508.29
其他应收款深圳海王食品有限公司8,151.723,692.738,151.723,692.73
其他应收款青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司2,200.00215.602,200.00215.60
其他应收款山东海王星辰医药有限公司3,220.00126.923,220.00126.92
其他应收款山东海王优品健康科技有限公司443.20274.679,494.20274.67
其他应收款山东康健医药有限公司2,348,854.6725,837.40
其他应收款合计72,522,928.8611,899,872.0778,492,282.3711,924,551.18
预付账款深圳海王药业有限公司7,480,864.90679,865.54
预付账款湖州海王健康产业发展有限公司191,966.38312,248.67
预付账款山东康力医疗器械科技有限公司95,134.511,214,530.99
预付账款深圳市全药网药业有限公司95,529.7295,529.72
预付账款杭州海王生物工程有限公司13,059.7513,059.75
预付账款江苏海王健康生物科技有限公司6,014.516,014.51
预付账款吉林海王健康科技发展有限公司1,980.00
预付账款湖南海王星辰医药有限公司3,900.00
预付账款山东海王优品健康科技有限公司1,242.48
预付账款山东海王星辰医药有限公司747.79
预付账款合计7,884,549.772,327,139.45

（2） 应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款深圳市全药网药业有限公司9,988,925.3413,513,704.08
应付账款山东海王优品健康科技有限公司6,811,288.49248,610.36
应付账款深圳海王药业有限公司5,060,660.605,423,017.27
应付账款山东康力医疗器械科技有限公司696,778.07793,930.66
应付账款吉林海王健康科技发展有限公司140,929.2121,238.94
应付账款江苏海王健康生物科技有限公司115,024.770.00
应付账款合计22,813,606.4820,000,501.31
其他应付款海王集团41,395,307.72366,414,413.68
其他应付款董靖21,549,607.0329,911,406.93
其他应付款深圳市容汇医疗发展有限公司8,678,000.008,678,000.00
其他应付款临沂立健医药城连锁有限公司37,181.8237,181.82
其他应付款山东海王星辰医药有限公司26,895.4640,644.62
其他应付款山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司20,760.338,665.93
其他应付款青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司4,227.324,227.32
其他应付款深圳海王药业有限公司4,454.5028,601,054.50
其他应付款山东立健药店连锁有限公司4,311.573,321.48
其他应付款济南立健大药房有限公司2,366.372,366.37
其他应付款山东康健医药有限公司1,033.67
其他应付款吉林海王健康科技发展有限公司163.728,000,163.73
其他应付款深圳市海王易点药医药有限公司1,820,000.00
其他应付款山东海王优品健康科技有限公司272,178.00
其他应付款深圳市海王物业管理有限公司22,947.64
应付股利杨拴成7,639,414.347,639,414.34
其他应付款合计79,363,723.85451,455,986.36
合同负债山东海王星辰医药有限公司10,349,871.73
合同负债福州海王星辰健康药房连锁有限公司172,911.50
合同负债山东立健药店连锁有限公司18,599.5722,362.38
合同负债青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司13,476.88
合同负债济南立健大药房有限公司6,036.47336.54
合同负债江苏海王星辰医药有限公司1,192.851,192.85
合同负债临沂立健医药城连锁有限公司810.35
合同负债山东康健医药有限公司275.93
合同负债合计39,305.7710,547,761.28

7、关联方承诺

不适用。

8、其他

不适用。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用 ?不适用

5、其他

□适用 ?不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

不适用。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

不适用。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

不适用。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

不适用。

2、利润分配情况

不适用。

3、销售退回

不适用。

4、其他资产负债表日后事项说明

1、本公司拟筹划重大事项

公司于2022年3月4日披露了《关于筹划重大事项的提示性公告》，本年度的专项重点工作将继续围绕重大事项的具体实施工作展开。公司始终在积极地推动重大事项的工作，工作内容包括完成财务审计、法律合规、资产评估等工作。截至目前，公司尚未签署正式协议。公司将继续严格按照有关法律法规及规范性文件的要求，根据重大事项的进展情况及时履行信息披露义务。具体内容详见公司在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网刊登的相关公告。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

不适用。

2、债务重组

不适用。

3、资产置换

不适用。

4、年金计划

不适用。

5、终止经营

不适用。

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

不适用。

（2） 报告分部的财务信息

不适用。

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

不适用。

（4） 其他说明

不适用。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

不适用。

8、其他

不适用。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

不适用。

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款7,810,513,751.148,897,477,171.39
合计7,810,513,751.148,897,477,171.39

（1） 应收利息

不适用。

（2） 应收股利

不适用。

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金1,947,142.511,144,888.31
质押金、保证金761,004.91747,903.15
往来款7,843,085,359.028,930,853,953.37
其他498,962.68509,144.54
合计7,846,292,469.128,933,255,889.37

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额23,518,900.7812,259,817.2035,778,717.98
2023年1月1日余额在本期
2023年6月30日余额23,518,900.780.0012,259,817.2035,778,717.98

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）7,760,396,177.97
1至2年68,006,422.31
2至3年1,168,833.39
3年以上16,721,035.45
3至4年2,858,089.11
4至5年9,067,511.23
5年以上4,795,435.11
合计7,846,292,469.12

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款35,778,717.9835,778,717.98
合计35,778,717.9835,778,717.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用。4） 本期实际核销的其他应收款情况不适用。5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
深圳市海王银河医药投资有限公司往来款5,333,882,028.771年以内67.98%
安徽海王医药集团有限公司往来款677,686,204.251年以内8.64%
山东海王银河医药有限公司往来款250,966,461.241年以内3.20%
河南海王医疗器械有限公司往来款168,062,389.471年以内2.14%
潍坊银海医药有限公司往来款150,000,000.001年以内1.91%
合计6,580,597,083.7383.87%

6） 涉及政府补助的应收款项不适用。7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用。8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资633,387,882.90633,387,882.90633,387,882.90633,387,882.90
对联营、合营企业投资38,778,902.5138,778,902.5138,896,947.8938,896,947.89
合计672,166,785.41672,166,785.41672,284,830.79672,284,830.79

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司109,112,329.39109,112,329.39
深圳市海王银河医药投资有限公司333,022,549.60333,022,549.60
福州海王金象中药制药有限公司845,003.91845,003.91
深圳海王东方投资有限公司600,000.00600,000.00
深圳海王医药科技研究院有限公司80,000,000.0080,000,000.00
浙江海王数据服务有限公司6,500,000.006,500,000.00
深圳市海融国际医疗发展有限公司100,000,000.00100,000,000.00
深圳市海王医药健康有限责任公司3,300,000.003,300,000.00
海南佳驰科技有限责任公司8,000.008,000.00
合计633,387,882.90633,387,882.90

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位期初余额（账本期增减变动期末余额（账减值准备期末
追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他
面价值）资资下确认的投资损益合收益调整益变动放现金股利或利润值准备面价值）余额
一、合营企业
二、联营企业
珠海海王华夏股权投资基金（有限合伙）38,896,947.89-118,045.3838,778,902.51
小计38,896,947.89-118,045.3838,778,902.51
合计38,896,947.89-118,045.3838,778,902.51

（3） 其他说明

不适用。

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
其他业务32,948,584.671,846,965.125,169,694.932,126,273.52
合计32,948,584.671,846,965.125,169,694.932,126,273.52

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-118,045.38
处置长期股权投资产生的投资收益-999,999.00
合计-118,045.38-999,999.00

6、其他

不适用。

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）22,315,979.96--
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）13,310,278.52--
委托他人投资或管理资产的损益1,744,435.90--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益425,930.50--
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回302,975.40--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出8,596,288.60--
减：所得税影响额6,977,785.03--
少数股东权益影响额6,155,010.97--
合计33,563,092.88--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.85%0.03190.0319
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.14%0.01970.0197

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用。

4、其他

不适用。

深圳市海王生物工程股份有限公司

2023年8月28日
  附件：公告原文
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