公司代码:600416 公司简称:湘电股份
湘潭电机股份有限公司2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人周健君、主管会计工作负责人李怡文及会计机构负责人(会计主管人员)彭艳萍
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期内无利润分配方案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请广大投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中描述可能存在的相关风险,敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境与社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 27
第七节 股份变动及股东情况 ...... 45
第八节 优先股相关情况 ...... 49
第九节 债券相关情况 ...... 49
第十节 财务报告 ...... 50
备查文件目录 | 载有公司董事长签名的2023年半年报全文 |
载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(主管会计人员)签名盖章的财务报告 | |
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原件 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
湘电股份、本公司、公司 | 指 | 湘潭电机股份有限公司 |
湘电集团、控股股东 | 指 | 湘电集团有限公司 |
兴湘集团 | 指 | 湖南兴湘投资控股集团有限公司 |
兴湘并购基金 | 指 | 湖南兴湘并购重组股权投资基金企业(有限合伙) |
报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
湘电动力 | 指 | 湖南湘电动力有限公司 |
湘电电气 | 指 | 长沙湘电电气技术有限公司 |
智慧能源 | 指 | 湘电智慧能源科技有限公司 |
机电工程 | 指 | 湖南湘电机电工程有限公司 |
哈电风能 | 指 | 哈电风能有限公司 |
湘电风能 | 指 | 原湘电风能有限公司 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 湘潭电机股份有限公司 |
公司的中文简称 | 湘电股份 |
公司的外文名称 | Xiangtan Electric ManufacturingCo.Ltd. |
公司的外文名称缩写 | XEMC |
公司的法定代表人 | 周健君 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 李怡文 | 刘珏 |
联系地址 | 湖南省湘潭市下摄司街302号 | 湖南省湘潭市下摄司街302号 |
电话 | 0731-58595252 | 0731-58595252 |
传真 | 0731-58610767 | 0731-58610767 |
电子信箱 | lyw1119@163.com | Lj1976@163.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 湖南省湘潭市下摄司街302号 |
公司办公地址 | 湖南省湘潭市下摄司街302号 |
公司办公地址的邮政编码 | 411101 |
公司网址 | http://www.xemc.com.cn |
电子信箱 | xemczq@163.com |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 证券部 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 湘电股份 | 600416 | 湘电股份 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 2,405,502,669.43 | 2,393,285,418.64 | 0.51 |
归属于上市公司股东的净利润 | 192,386,185.01 | 127,516,992.85 | 50.87 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 142,070,512.57 | 122,636,194.21 | 15.85 |
经营活动产生的现金流量净额 | 69,445,937.08 | -272,279,709.25 | 不适用 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 7,128,691,598.47 | 6,933,461,385.24 | 2.82 |
总资产 | 14,028,313,823.94 | 14,150,623,182.93 | -0.86 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.15 | 0.11 | 36.36 |
稀释每股收益(元/股) | 0.15 | 0.11 | 36.36 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.11 | 0.11 | |
加权平均净资产收益率(%) | 2.74 | 3.23 | 减少0.49个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 2.02 | 3.11 | 减少1.09个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -629,357.86 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 5,893,406.55 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | 4,007,039.94 | |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -1,040,713.94 | |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 |
负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 47,718,555.40 | |
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,317,941.90 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 271,001.99 | |
少数股东权益影响额(税后) | 44,313.76 | |
合计 | 50,315,672.44 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)报告期内所属行业发展情况
全国工业实现平稳增长。国家统计局指出,上半年,全国规模以上工业增加值同比增长3.8%,分门类看,制造业同比增长4.2%,装备制造业增加值增长6.5%。但同时指出,世界政治经济形势错综复杂,国内经济持续恢复发展的基础仍不稳固。根据中国电器工业协会中小电机分会数据,2023年上半年中小电机总产量13104.7万千瓦,同比增长5.6%;销售总量12427.5万千瓦,同比增长6.4%,其中,大中型交流电动机产量3679.3万千瓦,同比增长7.5%(其中:高压电机产量2624.0万千瓦,同比增长5.1%)。大中型交流电动机产量、高压电机产量增幅较去年同期有明显提升。
高效电机已成为全球工业电机的发展方向。随着全球节能减排政策及国内“双碳”政策的持续推进,国内高效电机渗透率将进一步提升,钢铁、石油化工、有色金属、建材等领域将会在节能改造方面加速投入,电机行业也将会进一步拓展高效节能电机产业链、加快高效节能电机推广应用,并推进电机产品向智能化、集成化、节能化方向发展。
风电新增装机容量稳定增长。国家能源局统计数据显示,上半年全国新增风电装机2299万千瓦,同比增加1005万千瓦;风电装机累计容量约3.8亿千瓦,同比增长
11.76%。
国防装备需求将持续增长。目前,国际形势依然非常复杂,地缘局势持续紧张,核战争危险仍然存在,军队现代化建设将不断增强,行业需求增长将继续保持,行业装备将持续放量。
(二)主要业务、主要产品及用途
公司主要设计、生产、销售发电机、交直流电动机、特种电机、船用推进系统、电气控制设备、机电一体化系统、变压器、互感器、风力发电机;开发、研制地铁车辆牵引系统及混合动力汽车驱动系统。新能源项目和节能环保项目的技术开发、工程总承包。公司产品广泛应用于国防、电力能源、水利水务、冶金建材、石油化工、轻工、造纸、工程机械、矿山运输等领域。
(三)经营模式
公司总体上采用“设计+生产+销售”的经营模式,推动产品、服务定制化发展。坚持高层营销、服务营销与品牌营销相结合,从传统的配套设备生产向一体化经营方向发展,向终端客户提供优质的机电一体化产品和服务。
(四)市场地位
特种产品。公司拥有船舶综合电力系统和特种发射系统两大核心技术,主要为我国未来船舶提供高性能的电气动力装备,相关技术荣获国家奖项,产品技术与制造能力在国内外处于领先地位,具备独一无二的优势。
电机产品。公司是国内最大的电机生产企业之一,在国际电机行业也具有较高的知名度和市场影响力,公司大型兆瓦级系列风力发电机、高效节能电机在行业中具有强劲的竞争力,产品远销世界80余个国家和地区。2023年上半年,公司大中型交流电动机市场占有率为9.3%,位居行业第一梯队。
电控产品。公司是国内最早生产城市轨道交通车辆配套电机电气专业厂家,从1964年开始为北京地铁研制车辆全套电气设备到现在,在国内(北京、成都、深圳等地)电气牵引设备市场领域占据领先主导地位。公司电气控制系统、电驱系统等可应用于风电、轨道交通、工程车辆、矿山运输等领域,具有核心竞争力。
(五)主要的业绩驱动因素等发生的主要变化
节能产品在各领域需求大幅增长,绿色低碳成为我国经济高质量发展的主基调,将有力促进能源供给清洁化、终端能源消费电气化、清洁能源利用高效化。
1、“双碳”产品需求增长明显。在国家“双碳”战略驱动下,在电力、冶金、石油化工、矿山、交通、水利水务、交通、核电以及新能源开发等领域,为高效节能电机、电控产品带来较大的市场需求。
2、装备制造服务化趋势明显。中国高端装备产业蓬勃发展,预计2024年我国装备制造市场规模将达到38.4万亿元,2019-2024年复合增长率22.4%。装备制造工业正在借助新技术转型升级,开辟数字经济发展新赛道,服务化转型是一条重要路径。推动生产型制造向服务型制造转变,是我国制造业提质增效、转型升级的内在要求,也是推进工业供给侧结构性改革的重要途径。
3、电源侧调相机产品得到重视。随着风电、光伏等“绿电”越来越受到重视,输配电电网安全逐渐凸显出来,为确保电网运行平稳,电源侧新能源场站需求的分布式调相需求逐步提升。
4、新型储能方式异军突起。目前,随着新能源装机量的提升,我国发电装机量大幅提升,但仍然无法解决尖峰负荷缺电问题,尖峰负荷成为了新的用电矛盾。为解决电力发展的结构性矛盾,抽水蓄能、飞轮储能、电化学储能、超级电容等储能经济性价值逐步显现,多场景需求扩张为储能带来新的需求增量,储能行业迎来加速增长期。
5、矿山设备永磁化趋势明显。随着我国整体经济规模和装备制造业的快速发展,以及矿山对节能降耗的需求,设备的永磁直驱化是未来发展趋势,为矿山领域磨机、浮选机等产品推广带来新的市场机遇。
6、国防装备建设加速,公司在船舶综合电力系统、特种发射系统领域积累的众多产品陆续进入市场,进入批产列装阶段。特种产品在手订单总量持续增加,为公司经营业绩提供了有力支撑。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)市场方面
公司营销网络覆盖全国各地,在国内30个省区、直辖市设有营销机构,以良好的服务意识和品牌形象赢得了国内外客户的广泛认同,拥有一批稳定的客户和合作伙伴。公司高效节能电机、特种产品市场占有率处于行业领先地位。公司实施“三大三新”(大行业、大客户、大项目,新市场、新客户、新产品)市场发展战略,着力推动营销模式由项目驱动型向战略营销型转变,技贸结合,创新营销激励机制。公司拥有一批专业素质高、技术基础扎实、纪律严明的“双师型”营销队伍,按照产业布局,大力开拓电磁能、电机、电控“三电”主业市场,持续拓展新产品、新市场、新领域,在巩固传统市场的前提下,在冶金、水利、石化防爆、矿山、风电等行业取得了新突破。
(二)技术方面
公司拥有国家企业技术中心、海上风力发电装备与风能高效利用全国重点实验室、国家能源风力发电机研发实验中心3个国家级创新平台,湖南省风力发电工程技术研究中心等5个省级创新平台,综合电力推进技术、特种发射技术、高效工业节能电传动技术、大型风力发电机及成套技术、高效牵引电传动系统技术等核心技术处于国内外领先水平。公司不断提升技术创新引领力,持续研发拥有自主知识产权的新技术、新产品,公司研制的世界首台2.7MW双转子永磁同步风力发电机顺利完成吊装;荣获“中国标准创新贡献一等奖”。累计主持、参与制定国家和行业标准、团体标准107项,先后荣获国家科技进步特等奖6项、一等奖10项、二等奖13项及部、省科技奖50余项。
(三)产业方面
公司电磁能、电机、电控产业,都处于国家支持鼓励发展的高端装备制造行业,尤其在国家“双碳”战略目标下具有广阔的市场前景,“全电化”机遇巨大。公司电磁能技术与产品制造能力在国内外处于领先地位,电机产业已经成为中国电机行业产品配套能力最强的企业之一,拥有电控产业核心技术,具备抢抓机遇的高端产业体系。公司在民船综合电力推进系统、低温余热发电、飞轮储能系统、超高效电机及机电一体化系统节能领域等诸多新产品市场逐步打开,为公司“双碳”产业发展奠定了良好基础。
(四)人才方面
公司拥有享受国务院特殊津贴、省政府特殊津贴、省121人才工程专家共计15人,各类专业技术人才1685人,技术工人2640人。近年来,公司不断优化人员结构、做好核心人才储备、抓好员工技能培训、强化绩效管理,提升人才队伍素质。和国内知名高校、研发机构建立产学研深度合作机制,实施项目制、职业分类和职业层级管理市场化激励新机制,着力打造和培育高素质经营管理团队、专业技术人才、高技能人才和优秀营销团队,着力激发各类人才的干事创业积极性、创造性,着力提升全员劳动生产率。
(五)品牌方面
公司具备80多年深厚历史底蕴,是我国电工行业的大型骨干企业和国务院确立的国家重大装备国产化研制基地,被誉为“中国电工产品摇篮”“中国民族工业脊梁”,“湘电”为中国驰名商标。公司是中国机电行业最具价值的品牌之一,先后荣获“全球100强新能源企业”“中国新能源企业30强”“全国机械工业百强企业”等荣誉。
三、 经营情况的讨论与分析
2023年上半年,公司实现营业收入240,550.27万元,较上年同期增长0.51%;实现归属于上市公司股东净利润19,238.62万元,较上年同期增加6,486.92万元,同比增长50.87%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为14,207.05万元,较上年同期增加1,943.43万元,同比增长15.85%。报告期内,公司重点开展了以下工作:
1、聚焦“三电”主业,技术创新取得重大成果。一是不断强化技术创新,提高公司核心竞争力。在“电磁能”产业领域,加强特种发射和综合电力两大系列产品开发力度,特种发射装备实现多型号的系列化产品的生产与交付试验,综合电力系统科研攻关与条件建设同步推进,确保项目按期交付及后续批产交付能力,1MW/15MJ飞轮储能产品前期已推广至青岛地铁,成为应用典范,并为青岛地铁进一步开发了40MJ飞轮储能产品,目前已取得批量订货,未来需求增长趋势明显。在“电机+电控”领域,全球首台2.7MW双转子永磁同步风力发电机完成吊装,特种车辆高压发电机及控制器系统总成研制项目取得阶段性成果,特种脉冲发电系统科研样机通过联调,第二代高压智慧电机采集系统顺利通过验证。一级研发机构长沙湘电电气技术有限公司成
功通过“国家高新技术企业”认定。二是不断加强知识产权保护和标准化工作,持续提升行业地位。上半年累计申请专利16件,其中发明专利6件,目前拥有有效专利428件,其中发明专利118件,公司荣获“国家知识产权示范企业”“湖南省商业秘密保护示范企业”称号;加强标准化建设工作,5项标准荣获“中国标准创新贡献奖”一等奖。
2、聚力营销改革,市场订单取得重大突破。公司全面推进 “三大三新”营销战略,持续深化营销体系改革,加强重点客户管理,上半年累计新增订货同比增长16.25%。重点产品订货比上年同期有较大幅度增长。“双碳”产品市场打开新局面,中标中南水泥三千余台高效节能电机,智慧能源公司实现节能型合同能源管理项目“零”的突破,成套业务成功进入储能电站运维市场。公司持续推进高效绿色节能产品研发和市场应用,电机电控产品在水利、矿山等领域的拓展应用取得新成绩,成功中标了滇中引水工程水源泵站项目,总金额逾2亿元;中标亚洲一次性建成规模最大的单体水厂配套电机项目;签订国内首套矿用2000kW球磨机永磁直驱系统海外订单。
3、聚能管理提升,经营效益取得提高。围绕“严管理、强质量、降成本、保交付”为主线在技术、营销、生产、采购等条线开展效能提升活动,推进基础管理提升。全面加强内控建设,初步完成《内控手册》《内部控制制度》的修订完善工作。强化成本管控,推进公司增收节支项目落地见效;加强产品成本核算,成立成本核算管控专项工作组,实行重大项目目标成本管理。加强供应链体系建设,加强供方管理,完善供应商评价体系;优化生产采购工作,调整生产资金支付方式,优化电商采购操作。加强风险防范,规范合同示范文本,加强合规管理。强化产品质量,贯彻“全员检验”理念。进一步明确公司战略级产品方向,以项目制工作机制推动技术攻关和产品市场拓展。
4、聚焦市场化经营,深化改革取得重大进展。一是持续做强做优主业,不断夯实产业发展基础。上半年,公司完成了收购湘电集团有限公司所持湖南湘电机电工程有限公司60%股权并对其实施增资扩股,提升公司机电成套服务综合能力;深化与湖北东湖实验室等高端科研平台合作,加快兆瓦级飞轮储能系统推广应用,布局储能等新兴业务市场;拟引入央企资源,参股重组鞍钢科技发展有限公司,促进公司“电磁能”主业产业链上下游融合发展。二是建立与公司发展相适应的激励与约束机制,促进经营业绩和管理水平的持续提升。根据国企改革深化提升行动要求,按市场化和业绩效益导向及责权利相统一等原则,修订了《董事、监事及高级管理人员薪酬与业绩
考核办法》,新增任期激励收入,明确了任期考核和年度经营业绩考核内容,实现公司高管绩效年薪刚性兑现。制定中长期奖励相关方案,促进中长期奖励实施;在相关子企业探索实施中长期激励,进一步提高经营管理人员及核心骨干积极性。三是抓好“科改行动”“双百行动”专项改革,经国务院国资委审核,子公司湖南湘电动力有限公司再次纳入“双百企业”名单、长沙湘电电气技术有限公司纳入“科改企业”名单。报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 2,405,502,669.43 | 2,393,285,418.64 | 0.51 |
营业成本 | 1,943,285,165.40 | 1,874,508,538.54 | 3.67 |
销售费用 | 69,038,072.52 | 61,932,999.31 | 11.47 |
管理费用 | 109,462,840.34 | 106,325,901.91 | 2.95 |
财务费用 | 18,160,241.24 | 56,657,237.23 | -67.95 |
研发费用 | 82,187,863.69 | 93,499,966.81 | -12.10 |
经营活动产生的现金流量净额 | 69,445,937.08 | -272,279,709.25 | 不适用 |
投资活动产生的现金流量净额 | -115,714,909.53 | 15,661,369.04 | -838.86 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -271,843,143.96 | 274,705,461.35 | -198.96 |
营业收入变动原因说明:本期特种产品的收入较去年同期增加所致。营业成本变动原因说明:本期特种产品成本增加所致。销售费用变动原因说明:本期扩大营销队伍,工资、费用增加所致。管理费用变动原因说明:本期职工薪酬增加所致。财务费用变动原因说明:本期采取降低银行贷款额度及贷款利率等措施减少财务费用。研发费用变动原因说明:本期研发项目的投入时间节点不同所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期销售回款增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期资产投入增加以及收购股权所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期归还银行贷款所致。2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 1,998,217,236.57 | 14.24 | 2,377,279,537.79 | 16.80 | -15.95 | 本期归还银行贷款所致 |
应收款项 | 4,303,346,633.42 | 30.68 | 4,043,395,684.10 | 28.52 | 6.43 | |
存货 | 1,924,919,836.18 | 13.72 | 2,149,237,753.82 | 15.19 | -10.44 | |
合同资产 | 424,834,173.98 | 3.03 | 351,067,046.39 | 2.48 | 21.01 | 本期质保金增加所致 |
投资性房地产 | 0 | 0 | ||||
长期股权投资 | 6,869,300.00 | 0.00 | ||||
固定资产 | 1,697,010,053.27 | 12.10 | 1,748,952,869.81 | 12.36 | -2.97 | |
在建工程 | 48,099,149.60 | 0.34 | 57,509,788.68 | 0.41 | -16.36 | 本期在建工程完工转为固定资产所致 |
使用权资产 | 55,560,918.77 | 0.40 | 68,509,698.61 | 0.48 | -18.90 | 本期使用权资产折旧增加所致 |
短期借款 | 1,180,000,000.00 | 8.41 | 901,068,633.67 | 6.37 | 30.96 | 本期长期借款转为短期借款所致 |
合同负债 | 257,250,186.13 | 1.83 | 390,340,060.49 | 2.76 | -34.10 | 本期确认收入后冲减预收账款所致 |
长期借款 | 1,177,900,000.00 | 8.40 | 1,701,921,433.00 | 12.03 | -30.79 | 本期归还银行贷款以及长期借款转为短期借款所致 |
租赁负债 | 37,527,307.17 | 0.27 | 49,635,584.32 | 0.35 | -24.39 | 本期支付租金所致 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 366,216,292.85 | 保证金及司法冻结的款项等 |
合计 | 366,216,292.85 | / |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
公司持续聚焦“电磁能、电机、电控”主业开展股权投资,布局战略性新兴产业,提升产业链供应链韧性。报告期内,公司共完成7073.53万元股权投资,较去年同期增加7073.53万元。报告期内,公司投资3,186.6万元收购湖南湘电机电工程有限公司60%股权,已于2023年3月14日完成工商变更。公司预计对机电工程增资5411.48万元,截至2023年6月30日,公司已增资2500万元,实际享有78%的股东权益。
为进一步深化推动公司船舶综合电力系统技术及飞轮储能技术应用及推广,子公司湘电动力投资设立湖南绿电交通科技有限公司及湖北东湖新动力有限公司。
(1).重大的股权投资
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
被投资公司名称 | 主要业务 | 标的是否主营投资业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 是否并表 | 报表科目(如适用) | 资金来源 | 合作方(如适用) | 投资期限(如有) | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益(如有) | 本期损益影响 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
湖南湘电机电工程有限公司 | 风电、光伏运维服务及工程建设业务 | 是 | 收购 | 3,186.6 | 60% | 是 | 无 | 自有资金 | 无 | 无 | 完成 | 27.79 | 否 | 2023年2月24日 | 公告编号:2023临-013 | |
湖南绿电交通科技有限公司 | 充换电站的建设与运营及服务;收取度电服务费;船舶与重卡租赁、销售及货物运输。 | 是 | 新设 | 1,170 | 39% | 否 | 无 | 自有资金 | 无 | 无 | 完成 | 0 | 否 | 2023年2月24日 | 公告编号:2023临-012 | |
湖北东湖新动力有限公司 | 飞轮储能技术应用及推广 | 是 | 新设 | 1,800 | 100% | 是 | 无 | 自有资金 | 无 | 无 | 完成 | 0 | 否 | 无 | 无 | |
合计 | / | / | / | 6,156.6 | / | / | / | / | / | / | / | 27.79 | / | / | / |
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元
公司名称 | 所处行业 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
湘潭牵引电气设备研究所有限公司 | 研发设计 | 电机、电控、电气设备、新能源设备、交通运输设备的技术开发、技术咨询、技术培训、技术评审、产品检测及实验服务;接受委托编制行业规划及技术标准。 | 300.00 | 1,772.97 | 51.71 | -88.21 |
湘电国际贸易有限公司 | 销售贸易 | 机电设备、电子设备、工矿产品及备件、仪器仪表、机械设备、五金交电、汽车配件、通信设备、金属材料及制品、化工原料及制品、煤炭、稀贵金属、建筑装潢材料、消防器材、日用百货、纺织原料及针织品、文化办公用品、橡胶制品的销售;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | 5,000.00 | 29,994.93 | -47,480.99 | 3,785.27 |
上海湘潭电机有限责任公司 | 电机销售 | 发电机、电动机、微电机、变电器、工矿电机车、自卸车、电工专用设备、电气成套设备、电气控制设备、金属材料、五金交电、矿产品、汽车配件的批发零售及机电设备租赁,商务咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | 350.00 | 339.10 | -3,267.27 | 275.79 |
广东湘潭电机销售有限公司 | 电机销售 | 发动机、电动机、变压器、工矿电机车、自卸车、城市交通车辆(不含小轿车)、电工专用设备、电气成套设备、电气控制设备的销售和维修;机电产品技术咨询、技术服务;货物进出口、技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营) | 195.00 | 211.65 | -381.57 | 174.30 |
湘电重型装备有限公司 | 重型装备 | 重型电传动车辆、防爆蓄电池工矿电机车、架线式工矿电机车、特种装备车辆、城市管廊装备、护坡装备、立体车库、建筑工程装备、环保工程装备的设计、研究、开发、制造、安装调试、租赁及相关通用设备、备品配件销售及为矿山工程承包服务;上述本企业产品及零部件、原辅材料的进出口业务;金属表面处理及热处理加工。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | 31,040.00 | 51,138.47 | -9,613.24 | -1,498.55 |
湖南稀土新能源材料有限公司 | 新材料 | 稀土、新能源材料及其产品、节能照明产品、LED照明产品、太阳能光电产品、电线电缆的研发、生产、销售;有色金属的生产、销售;新能源材料的技术咨询服务;自营和代理商品进出口业务;节能技术研发与相关咨询服务,节能改造服务,合同能源管理;节能设备制造;节能工程建设、照明系统设计及照明工程施工;自有厂房租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | 21,600.00 | 25,194.81 | 15,384.55 | -123.09 |
湘潭电机物流有限公司 | 仓储物流 | 道路货物运输(不含危险货物);道路旅客运输经营;铁路运输辅助活动;国内货物运输代理;国际货物运输代理;国内船舶代理,普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);危险废物经营;装卸搬运;包装服务;汽车租赁;非居住房地产租赁;土地使用权租赁服务;再生资源加工;再生资源销售;废弃电器电子产品处理;劳动保护用品销售;消防器材销售;办公用品销售;风动和电动工具销售;五金产品零售;石油制品销售(不含危险化学品);成品油批发(不含危险化学品);润滑油销售;涂料销售(不含危险化学品);金属制品销售;针纺织品销售;建筑物拆除作业(爆破作业除外);汽车拖车、求援、清障服务;土石方工程施工;机械零件、零部件加工;有色金属铸造;特种设备安装改造修理;固体废物治理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | 1,000.00 | 36,229.90 | 22,332.60 | 62.40 |
湖南湘电动力有限公司 | 电气机械和器材制造业 | 大中小型电机、特种电机及电机控制系统、机电一体化系统产品的研发、制造、销售及其售后服务;电气机械及器材、电子设备、专用设备、通用设备、交通运输设备的制造、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | 218,496.00 | 473,214.93 | 259,739.80 | 8,534.37 |
长沙湘电电气技术有限公司 | 电机销售、研发设计 | 电气技术、电气成套、机电设备、电机的研发;电气设备的研发、生产;电气成套的生产;智能装备、机电设备、电机的制造;实验室成套设备生产、加工;电气机械设备、电气成套、机电设备、智能装备、电机销售;软件开发;电子电气设备测试实验;科研成果的研发、孵化及转化;信息电子技术服务;科技成果鉴定服务;能源技术研究、技术开发服务;新能源技术推广;引进新技术、新品种,开展技术培训、技术交流和咨询服务;自营和代理各类商品及技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,未经批准不得从事P2P网贷、股权众筹、互联网保险、资管及跨界从事金融、第三方支付、虚拟货币交易、ICO、非法外汇等互联网金融业务) | 4,000.00 | 4,196.22 | 3,841.35 | 194.28 |
湘电智慧能源科技有限公司 | 科技推广及应用服务业 | 合同能源管理;节能管理服务;软件开发;储能技术服务;余热发电关键技术研发;配电开关控制设备研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;软件销售;配电开关控制设备销售;系能源原动设备销售;发电机及发电机组销售;机械电气设备销售;矿山机械销售;泵及真空设备销售;制冷、空调设备销售;智能输配电及控制设备销售;太阳能热利用装备销售。 | 5,000.00 | 2,144.14 | 283.95 | -259.11 |
湖南湘电机电工程有限公司 | 现代服务行业 | 风电、太阳能等新能源电站及水电站的运行、维护;电站电气设备的安装、维修、试验;电机、电气产品的修理、改造、安装;非标电机的制造销售;电机、电气备品备件的销售;水、电、气管网等动力能源设备设施的设计、安装、制作、维修;机电设备安装;电气机械及器材、电子设备、通用设备的制造销售,安防系统的设计、施工;城市及道路照明工程、水利水电工程、电力工程、通信工程、机电工程、市政公用工程、环保工程、输变电工程、光伏发电和风能发电建设工程的施工;建筑劳务分包(不含劳务派遣);电排站一体化运行、维护、技改;新能源电厂、水厂、电排站的技术咨询和服务;机械设备和电力设备的销售、维修;风力发电机组大部件检修、更换;叶片检修、技改。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | 10,000.00 | 14,437.16 | 7,464.63 | 2.17 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、原材料价格波动风险。今年以来原材料价格较去年同期有所下降,但较年初略有增长,原材料价格波动可能影响公司利润。
2、应收账款较高可能对公司经营质量造成影响。根据中国机械工业联合会发布的数据,截至2023年6月,机械工业应收账款总额同比增长19.7%,占全国工业应收账款总额的比重超过1/3。公司应收账款较去年同期亦有增长,应收账款金额较高,可能对公司经营质量造成影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 2023年2月23日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2023年2月24日 | 审议通过《关于补选监事的议案》 |
2022年年度股东大会 | 2023年5月19日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2023年5月20日 | 审议通过《湘电股份2022年度董事会工作报告》《湘电股份2022年度监事会工作报告》《关于公司2022年年报及年报摘要的议案》《关于公司2022年度利润分配的议案》《关于公司2022年度财务决算和2023年度财务预算的议案》《关于公司2022年度日常关联交易执行情况及2023年日常关联交易预计的议案》《关于2023年会计政策变更的议案》《关于公司2023年度银行授信额度的议案》《湘潭电机股份有限公司2022年度内部控制评价报告》《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告》《关于公司2022年度独立董事述职报告的议 |
案》《关于续聘会计师事务所的议案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司共召开2次股东大会,股东大会的召集和召开符合《公司法》《上市公司股东大会规则》和《公司章程》等法律法规的规定;出席会议人员和会议召集人的资格合法、有效;会议的表决程序和表决结果合法有效;股东大会的决议合法有效。详情请查阅上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn.(2023临-009、031号公告)
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
黄晶 | 监事会主席 | 聘任 |
熊斌 | 财务总监 | 离任 |
李怡文 | 代理财务总监 | 聘任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
报告期内,经2023年第一次临时股东大会审议通过增补黄晶先生为第八届监事会监事,详情请见上海证券交易所网站于2023年2月24日披露的《湘潭电机股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2023临-009)。
报告期内,熊斌先生因工作调整申请辞去公司财务总监职务。辞职后熊斌先生将不再担任公司任何职务。在聘任新的财务总监之前,暂由公司董事会秘书、副总经理李怡文代行财务总监职责。详情请见上海证券交易所网站于2023年4月29日披露的《湘潭电机股份有限公司关于公司高级管理人员辞职的公告》(公告编号:2023临-026)。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司现为湖南省水环境重点排污单位、土壤重点排污单位和环境风险重点管控单位,湘潭市废气、噪声重点排污单位。公司通过加强环境保护管理,不断完善污染处理设施,开展环境污染隐患排查,全面落实防治环境污染,明确责任、细化任务,真抓实干,2023年上半年,公司未发生环境污染事故,废水、废气、噪声、土壤和地下水等各类污染物达标排放,危险废物及一般工业固体废物严格按照国家环保标准储存、处置。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司废气主要为喷漆、浸漆及烘干工序产生的挥发性有机物废气,以及焊接、抛丸工序产生的颗粒物废气。各废气排放点均建设了废气处理设施,公司废气排放均符合国家及地方排放标准,其中挥发性有机物废气排放符合《湖南省表面涂装(汽车制造及维修)挥发性有机物、镍排放标准》(DB43/1356-2017)和《挥发性有机物无组织排放控制标准》(GB 37822-2019)的要求;颗粒物废气排放符合《大气污染物综合排放标准》(GB 16297-1996)的要求。
公司外排废水为生活污水及电机实验冷却水,废水经化粪池、沉淀池、隔油池处理,由污染管网汇集,经市政管网排入河东污水处理厂,废水排放符合《污水综合排放标准》(GB 8978-1996)的要求。公司建设有垃圾站、危废库、一般工业固废库等固体废物贮存场所,生活垃圾送至指定的生活垃圾填埋场,危险废物及一般工业固体废物送至有资质的单位进行处置。公司按照土壤污染重点监管单位管理要求,制定了《土壤自行监测方案》,开展土壤污染隐患排查委托有资质的第三方检测机构对土壤及地下水进行了检测,公司的生产经营活动未对土壤造成污染。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
根据《环境影响评价法》及其他相关法律法规要求,公司各建设项目均进行了环境影响评价,并按照相关要求进行了验收,如新建危废库项目、轨道交通高效牵引系统及节能装备系列化研制和产业化建设项目等。
根据《排污许可管理办法(试行)》及其他相关文件规定要求,公司申请获得了排污许可证,证书编号:91430300184686763Y001Q。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司有制定《突发环境事件应急预案(2021年修编版)》,并在湘潭市生态环境局进行了登记备案,备案编号为:430304-2021-025-L。
2023年上半年,公司未发生突发环境事件。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司根据排污许可证中各污染物排放点的监测要求,制定了2023年度企业自行监测方案,并委托有资质的第三方检测机构湖南有色金属研究院有限责任公司进行检测,具体监测内容如下:
(1)废水:每季度监测一次。监测点位为:总厂区总排口、低压电机厂区总排口;监测污染物为:COD、PH、悬浮物、BOD5、氨氮、石油类、总铜。
(2)废气:每年监测一次。有组织排放监测点位为:大电机喷漆房1、2#尾气处理设施出口、中型喷漆房1#尾气处理设施出口、线圈浸漆罐尾气处理设施出口等油漆、浸漆及烘炉、抛丸室等废气处理设施共计34个;无组织排放监测点为:总厂区上风
向1个点、下方向3个点,低压电机厂区上风向1个点、下方向3个点,共计8个点;监测污染物为:苯、甲苯、二甲苯、苯系物、非甲烷总烃、总挥发性有机物、颗粒物。
(3)土壤及地下水:每年监测一次。其中土壤监测点位17个,地下水监测点位3个,监测污染物为:B2类挥发性有机物,A1、A2类重金属。
(4)噪声:每季度监测一次。监测点位为总厂区和低压电机事业部厂区厂界东、南、西、北共计8个点位。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
为落实生态环境部《企业环境信息依法披露管理办法》(生态环境部令第24号)、湖南省生态环境厅办公室及湘潭市生态环境局《关于进一步做好环境信息依法披露工作的通知》要求,公司编制了年度环境信息依法披露报告,并在湖南省生态环境厅企业环境信息依法披露系统上进行了披露。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
根据湘潭市蓝天保卫战污染防治的要求,公司近几年来组织对大气污染物排放设施专项整治,对产生挥发性有机物(VOCs)污染的主要污染场所分期进行提质改造,通过技术论证,安装高效处理设置,工艺落后、设备老旧的工序予以淘汰,先后对修理车间浸漆烘炉、焊装二车间喷漆房、大电机车间喷漆房、风电车间浸漆及烘炉的尾气处理设施进行了改造,加装了活性炭+催化燃烧的复合处理工艺净化设施,每年可减少挥发性有机物排放量4.2吨。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
是否采取减碳措施 | 公司设计研发了高功率密度高压笼型三相异步电动机、YE4系列(IP55)三相异步电动机,属于超高效率电机,已申报成功绿色设计产品。 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | 公司积极推动绿色产业发展,主导制定《绿色设计产品评价技术规范—高功率密度高压三相笼型异步电动机》行业标准,累计 |
向社会推广高效节能电机1100万千瓦以上,每年为社会节约电量达11亿kW?h、节约电费11亿元、年节约标准煤380万吨、减少二氧化碳排放量750多万吨。 | |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 研发生产助于减碳的新产品 |
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司对口帮扶娄底市涟源市荷塘镇神冲村,上半年公司在巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接等方面开展的工作如下:
一是做好防返贫监测。严格落实监测户帮扶责任人月度走访工作要求,开展“九类人员”入户走访工作,制定监测户“一户一策”帮扶措施。截至2023年6月,16户39人监测人口已消除风险10户28人,做到坚决守住不发生规模性返贫底线,进一步巩固拓展脱贫攻坚成果。
二是做好产业发展。“鱼菜共生”基地已正式投产运行,已完成投放鱼苗7万余尾;竹木制品加工产业已正式开工建设,预计10月投产运行;建设神冲村中药材产业园基地,开辟近100亩山地种植了芍药、丹皮等5种中药材;引进胡蜂养殖技术,已养殖蜂巢500余个。
三是做好人居环境整治。完成“空心房”房屋拆除90栋,拆除总面积11954.6㎡;完成卫生厕所改造13户;完成15户“五美庭院”的验收工作。上半年,在荷塘镇农村人居环境整治专项督查中,神冲村被评定为一类村。
四是办好经济合作社。完善了神冲村经济合作社章程及相关制度流程,6月正式运行,公司已向其采购菜籽油6万余斤,采购金额656,460元。
五是推进秀美屋场建设。已完成横江组秀美屋场广场建设、河道栈道整修、环形道路路基拉通、户外墙绘绘制等各项工作,现已进入收尾阶段,即将开展全面验收。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 湖南兴湘投资控股集团有限公司、湘电集团有限公司 | 关于保持上市公司独立性的承诺: (一)资产独立: 本次无偿划转完成后,本公司保证湘电股份仍对其全部资产拥有完整、独立的所有权,保证湘电股份与本公司的资产严格分开,完全独立经营,不存在混合经营、资产不明晰、资金或资产被本公司占用的情形。 (二)人员独立: 本次无偿划转完成后,本公司保证湘电股份将继续拥有独立完整的劳动、人事管理体系,该体系与本公司完全独立。本公司向湘电股份推荐董事、监事、经理等高级管理人员人选均通过合法程序进行,不干预湘电股份董事会和股东大会行使职权做出人事任免决定。 (三)财务独立: | 自2022年12月20日至本公司或本公司一致行动人控制上市公司期间长期、持续有效。 | 是 | 是 | 无 | 无 |
本次无偿划转完成后,本公司保证湘电股份将继续保持独立的财务会计部门和独立的财务核算体系;继续保留独立的银行账户,不存在与本公司共用银行账户的情况;依法独立纳税,独立作出财务决策,不会干预湘电股份的资金使用;财务人员不在本公司兼职。 (四)机构独立: 本次无偿划转完成后,本公司保证湘电股份将继续保持健全的股份公司法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构,股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依法律、法规和公司章程独立行使职权。 (五)业务独立: 本次无偿划转完成后,本公司保证湘电股份拥有独立的经营管理体系,具有独立开展经营业务的资产、人员、场地和品牌,具有面向市场独立自主持续经营的能力。 | |||||||
其他 | 湖南兴湘投资控股集团有限公司、湘电集团有限公司 | 关于上市公司治理合规事项的承诺: 本次交易完成后,将充分发挥本公司作为上市公司控股股东的积极作用,促使上市公司按照《湘潭电机股份有限公司章程》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司章程指引》和其他中国证券监督管理委员会、上海证券交 | 自2022年12月20日至本公司或本公司一致行动人控制上市公司期间长期、持续有效。 | 是 | 是 | 无 | 无 |
易所有关法律法规的要求,不断完善上市公司法人治理结构、健全内部控制体系、规范上市公司运作,提高上市公司治理水平。 | |||||||
其他 | 湖南兴湘投资控股集团有限公司、湘电集团有限公司 | 关于避免与上市公司同业竞争的承诺: 1、截至本承诺函出具日,本公司及本公司控制的其他公司、企业等关联方未从事任何与湘电股份及其控制的公司、企业存在同业竞争关系的业务,也未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其他形式经营或为他人经营任何与湘电股份存在同业竞争关系的业务。 2、本公司不会以任何方式(包括但不限于独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益)直接或间接从事与湘电股份主营业务构成竞争的业务。 3、本公司将采取合法及有效的措施,促使本公司现有或将来成立的全资子公司、控股子公司和其它受本公司控制的企业不从事与湘电股份主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。 4、如本公司(包括本公司现有或将来成立的子公司和其它受本公司控制的企业)获得的任何商业机会与湘电股份主营业务有竞争或可能构成竞争,则本公司将自愿放弃或将该商业机会给予湘电股份。 5、对于湘电股份的正常生产、经营活动,本公司保证不利用控股股东地位损害湘电 | 自2022年12月20日至本公司或本公司一致行动人控制上市公司期间长期、持续有效。 | 是 | 是 | 无 | 无 |
股份及湘电股份中小股东的利益。 6、上述承诺在本公司或本公司一致行动人控制上市公司期间长期、持续有效。如出现因本公司违反上述承诺而导致湘电股份的权益受到损害的情况,本公司将依法承担相应的赔偿责任。 | |||||||
其他 | 湖南兴湘投资控股集团有限公司、湘电集团有限公司 | 关于本公司与上市公司之间关联交易的承诺: 1、本次无偿划转完成后,本公司及关联方(关联方具体范围参照现行有效的《上海证券交易所股票上市规则》确定)将尽量减少并规范与湘电股份及其下属企业之间的关联交易。 2、本次无偿划转完成后,对于无法避免或有合理原因而发生的与湘电股份及其下属企业之间的关联交易,本公司及关联方将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行,根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序,依法履行信息披露义务和办理有关报批程序,不利用控股股东地位损害湘电股份及其他股东的合法权益。 3、本次无偿划转完成后,本公司不会利用所拥有的湘电股份的股东权利操纵、指使湘电股份或者湘电股份董事、监事、高级管理人员,使得湘电股份以不公平的条件,提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产,或从事任何损害湘电股份利益的行为。 | 自2022年12月20日至本公司或本公司一致行动人控制上市公司期间长期、持续有效。 | 是 | 是 | 无 | 无 |
与再融资相关的承诺 | 股份限售 | 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 本公司参与认购湘电股份2020年非公开发行股票事项的相关承诺: 本公司本次认购的股份自发行结束之日起36个月内不转让。在本次非公开发行股票的锁定期届满前,本公司不通过任何方式转让或减持所认购的股票。因湘电股份分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股份亦应遵守前述股份限售安排。 | 自公司非公开发行股票结束之日后三十六个月止。 | 是 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 湖南兴湘投资控股集团有限公司、湘电集团有限公司 | 非公开发行股票摊薄即期回报填补措施作出的承诺:1、承诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益;2、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采取其他方式损害公司利益;3、本承诺出具日后至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺;4、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本公司违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | 湘电集团自2020年2月18日起,兴湘集团自2020年6月23日起,长期有效。 | 是 | 是 | 无 | 无 | |
其他 | 湘电股份董事及高级管理人员 | 因非公开发行股票摊薄即期回报填补措施,公司董事及高级管理人员对公司及其股东作出的承诺:1、将忠实、勤勉地履行 | 自2020年2月18日起,长期有效。 | 是 | 是 | 无 | 无 |
职责,维护公司和全体股东的合法权益,承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;4、承诺由董事会薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、承诺如公司未来拟实施股权激励,拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、本承诺出具日后至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺;7、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | |||||||
股份限售 | 博时基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、诺德基金管理有限公司、中欧基金管理有限公司、葛卫东、泰康资产管 | 参与定增机构承诺认购的公司非公开发行股票于本次非公开发行上市之日起六个月内不得转让。锁定期内,公司发生送红股、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份,亦应遵守上述锁定安排。限售期结束后按中国证监会及上交所的有关规定执行。 | 自2022年11月11日至2023年5月11日止 | 是 | 是 | 无 | 无 |
理有限责任公司、鹏华基金管理有限公司、中广核资本控股有限公司、南京瑞森投资管理合伙企业(有限合伙)、长安基金管理有限公司、徐闻臣、东方阿尔法基金管理有限公司、国联安基金管理有限公司、深圳市和沣资产管理有限公司、李文芳、国泰基金管理有限公司 | |||||||
其他 | 湘电集团有限公司、湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施,公司控股股东及其一致行动人根据中国证券监督管理委员会的相关规定,对公司及其股东作出如下承诺: 1、不越权干预公司的经营管理活动。2、不会侵占公司的利益。3、自本承诺函出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本企业承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。4、本企业承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本企业对此作出的 | 自2022年1月24日起,长期有效。 | 是 | 是 | 无 | 无 |
任何有关填补回报措施的承诺,若本企业违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本企业愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本企业同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则,对本企业采取相关措施。 | |||||||
其他 | 湘电股份董事及高级管理人员 | 非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施,公司的董事、高级管理人员根据中国证监会的相关规定,对公司及其股东作出如下承诺: 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺在自身职责和权限范围内,促使公司董事会或者薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出公司股权激励计划,拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺函出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具 | 自2022年1月24日起,长期有效。 | 是 | 是 | 无 | 无 |
补充承诺。7、承诺切实履行本承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人采取相关措施。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
报告期内: | |||||||||
起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
湖南湘电机电工程有限公司 | 湖南建工集团有限公司 | 无 | 仲裁 | 建设工程分包合同纠纷 | 166.39 | 已开庭,待裁决 | 待裁决 | \ | |
湘潭电机股份有限公司 | 上海国磐机电设备有限公司 | 无 | 诉讼 | 买卖合同纠纷 | 147.8 | 已出具民事调解书,被告支付款项147.8万元 | 已结案 | 已全部履行 | |
湘潭电机股份有限公司 | 内蒙古创源金属有限公司 | 无 | 诉讼 | 买卖合同纠纷 | 146.63 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
湘潭电机股份有限公司 | 中国化学赛鼎宁波工程有限公司 | 无 | 仲裁 | 买卖合同纠纷 | 315.95 | 已开庭,待裁决 | 待裁决 | \ | |
湘潭电 | 首航高科能源 | 无 | 诉讼 | 买卖合 | 304.76 | 已判决 | 已判 | 已部 |
机股份有限公司 | 技术股份有限公司 | 同纠纷 | 被告支付304.76万元 | 决,被告分期付款 | 分履行 | ||||
湘潭电机股份有限公司 | 长沙金信诺防务技术有限公司 | 无 | 仲裁 | 承揽合同纠纷 | 6.55 | 已开庭,待裁决 | 待裁决 | \ | |
湘电国际贸易有限公司 | 上海煦霖国际贸易有限公司、上海堃翔物流有限公司、上海弘升纸业有限公司 | 无 | 诉讼 | 买卖合同纠纷 | 42,000 | 裁定驳回原告的起诉 | 已结案 | \ | |
湘潭电机股份有限公司 | 安徽松诺电力设备有限公司 | 无 | 诉讼 | 买卖合同纠纷 | 42.55 | 已出具民事调解书,被告支付31.86万元 | 已调解,被告分期付款 | 已部分履行 | |
湘潭电机股份有限公司 | 湖南蓝天机器人科技有限公司 | 无 | 仲裁 | 买卖合同纠纷 | 633.17 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
湖南湘电长泵铸造有限公司 | 龙友忠、潘耀华 | 湘潭电机物流有限公司 | 诉讼 | 财产损害赔偿纠纷 | 110.16 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
国电南瑞科技股份有限公司 | 湘潭电机股份有限公司 | 无 | 仲裁 | 买卖合同纠纷 | 59.43 | 调解结案 | 已结案 | 已全部履行 | |
李炳炎 | 湘潭电机股份有限公司 | 无 | 诉讼 | 建设工程施工合同纠纷 | 148.72 | 已开庭,待判决 | 待判决 | \ | |
湖南省第三工程有限公司 | 湘潭电机股份有限公司 | 无 | 仲裁 | 建设工程合同纠纷 | 926.29 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
浙江威明环境科技有 | 湘潭电机股份有限公司 | 无 | 诉讼 | 买卖合同纠纷 | 95.51 | 已开庭,待判决 | 待判决 | \ |
限公司 | |||||||||
哈电风能有限公司 | 湘潭电机股份有限公司 | 无 | 仲裁 | 买卖合同纠纷 | 690.18 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
威海克莱特菲尔风机股份有限公司 | 湖南湘电动力有限公司 | 无 | 仲裁 | 买卖合同纠纷 | 91 | 调解结案 | 已结案 | 已全部履行 | |
武汉长江出版印刷物资公司 | 湘电国际贸易有限公司、湘电(上海)国际贸易有限公司 | 无 | 诉讼 | 买卖合同纠纷 | 658.39 | 一审已下达判决书,国贸公司已提起上诉 | 二审待判决 | \ | |
上海金藏物资有限公司 | 湘电(上海)国际贸易有限公司 | 无 | 诉讼 | 不当得利纠纷 | 16.06 | 已判决 | 已判决 | \ | |
江苏中旺大件物流有限公司 | 湘潭电机物流有限公司 | 湘潭电机股份有限公司 | 诉讼 | 运输合同纠纷 | 2,413.51 | 已开庭,待判决 | 待判决 | \ | |
江苏永捷工程物流有限公司 | 湘潭电机物流有限公司 | 无 | 仲裁 | 运输合同纠纷 | 441.37 | 调解结案 | 已结案 | 已全部履行 | |
湘潭佳诚物流有限公司 | 湘潭电机物流有限公司 | 无 | 仲裁 | 运输合同纠纷 | 802.43 | 已开庭,待裁决 | 待裁决 | \ | |
连云港市永昌货物运输有限公司 | 湘潭电机物流有限公司 | 无 | 仲裁 | 运输合同纠纷 | 818.15 | 调解结案 | 已结案 | 已全部履行 | |
上海交运沪北物流发展有限公司 | 湘潭电机物流有限公司 | 无 | 仲裁 | 运输合同纠纷 | 63.75 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
江苏腾飞物流 | 哈电风能有限公司 | 湘潭电机 | 诉讼 | 代位权纠纷 | 1,944.96 | 已判决,已结案 | 已结案 | \ |
有限公司 | 物流有限公司 | ||||||||
江苏中博通信有限公司 | 哈电风能有限公司 | 湘潭电机物流有限公司 | 诉讼 | 代位权纠纷 | 926.39 | 已判决,已结案 | 已结案 | \ | |
二重(德阳)重型装备有限公司 | 湖南湘电动力有限公司 | 无 | 诉讼 | 承揽合同纠纷 | 68.93 | 调解结案 | 已结案 | 已全部履行 | |
易晋增 | 湘潭电机股份有限公司 | 无 | 仲裁、诉讼 | 劳动争议纠纷 | 21.21 | 已开庭,待裁决 | 待裁决 | \ | |
湘潭市中顺物流有限公司 | 湘潭电机物流有限公司 | 无 | 仲裁 | 运输合同纠纷 | 174.65 | 已开庭,待裁决 | 待裁决 | \ | |
湖南华远国际货运代理有限公司 | 湘潭电机物流有限公司 | 无 | 仲裁 | 运输合同纠纷 | 1,124.35 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
岳塘区洋洋货运部 | 湘潭电机物流有限公司 | 无 | 仲裁 | 运输合同纠纷 | 199.69 | 已开庭,待裁决 | 待裁决 | \ | |
哈电风能有限公司 | 湘潭电机物流有限公司 | 无 | 仲裁 | 租赁合同纠纷 | 3,008.35 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
哈电风能有限公司 | 湘潭电机物流有限公司 | 无 | 仲裁 | 运输合同纠纷 | 1,275.13 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
湖南望新建设集团股份有限公司 | 湘潭电机股份有限公司 | 无 | 仲裁 | 建设工程施工合同纠纷 | 264.87 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
湖南德维思电气有限公司 | 哈电风能有限公司、湘潭电机股份有限公司 | 无 | 诉讼 | 票据追索权纠纷 | 152.22 | 原告已撤诉结案 | 已结案 | \ | |
湘潭市中顺物流有限 | 湘潭电机股份有限公司、湘潭电机物流有 | 无 | 诉讼 | 票据追索权纠纷 | 50.74 | 调解结案 | 已结案 | \ |
公司 | 限公司 | ||||||||
江苏无锡二建建设集团有限公司 | 哈电风能有限公司 、湘潭电机股份有限公司、无锡友方电工股份有限公司 | 无 | 诉讼 | 票据追索权纠纷 | 100 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
北京新利同创电子设备有限责任公司 | 哈电风能有限公司、湘潭电机股份有限公司 | 无 | 诉讼 | 票据追索权纠纷 | 50.76 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
无锡市宏泰商品混凝土有限公司 | 哈电风能有限公司 、湘潭电机股份有限公司、无锡友方电工股份有限公司、江苏无锡二建建设集团有限公司 | 无 | 诉讼 | 票据追索权纠纷 | 100 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
太原市杏花岭区晟融欣经销部 | 山西茂百金科贸有限公司、哈电风能有限公司、湘潭电机股份有限公司、株洲兆源机电科技有限公司、株洲时代电气绝缘有限责任公司、四川雷得云母有限公司、四川越宏旺胜商贸有限公司 | 无 | 诉讼 | 票据追索权纠纷 | 50 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
湖南巨森电气集团有限公司 | 湘潭电机股份有限公司、黎涌波 | 无 | 仲裁 | 买卖合同纠纷 | 82.04 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
天津成科传动机电技术股份 | 天津国际机械有限公司 | 湘潭电机股份有限 | 诉讼 | 买卖合同纠纷 | 107.3 | 已开庭,待判决 | 待判决 | \ |
有限公司 | 公司 | ||||||||
广州市同鑫物流有限公司 | 湘潭电机物流有限公司 | 无 | 仲裁 | 运输合同纠纷 | 255.33 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
江苏腾飞物流有限公司 | 哈电风能有限公司、湘潭电机股份有限公司、湘潭电机物流有限公司 | 无 | 诉讼 | 票据追索权纠纷 | 101.42 | 调解结案 | 已结案 | \ | |
潍坊特钢集团有限公司 | 湘潭电机股份有限公司、湖南瑞和建筑工程有限公司 | 无 | 诉讼 | 建设工程施工合同纠纷 | 99.29 | 已立案,待开庭 | 待开庭 | \ | |
深圳市捷力达大件货物运输有限公司 | 湘潭电机股份有限公司 | 无 | 诉讼 | 运输合同纠纷 | 10.63 | 调解结案 | 已结案 | \ |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
湘潭电机股份有限公司日常关联交易的公告 | 2023年4月28日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)登载了《湘潭电机股份有限公司日常关联交易的公告》(公告编号:2023临-024) |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司收购控股股东湘电集团所持湖南湘电机电工程有限公司(以下简称“机电工程”)60%股权并对其实施增资扩股。详情请见公司于2023年2月24日,在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)登载的《湘潭电机股份有限公司关于对外投资暨关联交易的公告》(公告编号2023临-013号)。机电工程已于2023年3月14日完成工商变更。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
截止至2020年4月22日,哈电风能(原湘电风能有限公司,下同)(含子公司)应付公司担保内应收款项1,003,420,788.47元,湖南兴湘置业有限公司和湖南兴湘投资控股集团有限公司对上述款项进行担保。截至本报告披露日,上述担保内应收款项已全部收回。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
博时基金管理有限公司 | 36,136,363 | 36,136,363 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
财通基金管理有限公司 | 23,988,636 | 23,988,636 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
诺德基金管理有限公司 | 17,323,863 | 17,323,863 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
中欧基金管理有限公司 | 16,312,500 | 16,312,500 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
葛卫东 | 15,340,909 | 15,340,909 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
泰康资产管理有限责任公司-泰康人寿保险有限责任公司-分红-个人分红产品 | 8,522,727 | 8,522,727 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
鹏华基金管 | 6,818,181 | 6,818,181 | 0 | 0 | 非公开发 | 2023年5月12日 |
理有限公司 | 行限售股 | |||||
中广核资本控股有限公司 | 5,681,818 | 5,681,818 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
南京瑞森投资管理合伙企业(有限合伙) | 5,681,818 | 5,681,818 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
长安基金管理有限公司 | 5,113,636 | 5,113,636 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
徐闻臣 | 5,113,636 | 5,113,636 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
东方阿尔法基金管理有限公司 | 5,113,636 | 5,113,636 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
国联安基金管理有限公司 | 5,113,636 | 5,113,636 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
深圳市和沣资产管理有限公司-和沣融慧私募基金 | 5,113,636 | 5,113,636 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
李文芳 | 5,113,636 | 5,113,636 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
国泰基金管理有限公司 | 3,965,914 | 3,965,914 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2023年5月12日 |
合计 | 170,454,545 | 170,454,545 | 0 | 0 | / | / |
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 39,389 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 |
湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 0 | 225,929,169 | 17.05% | 209,117,575 | 无 | 国有法人 | |
湘电集团有限公司 | 0 | 180,990,081 | 13.66% | 质押 | 177,000,000 | 国有法人 | |
湖南省国企并购重组基金管理有限公司-湖南兴湘并购重组股权投资基金企业(有限合伙) | 0 | 119,401,448 | 9.01% | 无 | 国有法人 | ||
全国社保基金五零三组合 | -999,952 | 30,818,229 | 2.33% | 未知 | 未知 | ||
中国建设银行股份有限公司-博时军工主题股票型证券投资基金 | -353,100 | 17,728,736 | 1.34% | 未知 | 未知 | ||
葛卫东 | 0 | 15,340,909 | 1.16% | 未知 | 未知 | ||
招商银行股份有限公司-兴全合泰混合型证券投资基金 | 11,806,366 | 13,087,476 | 0.99% | 未知 | 未知 | ||
中国工商银行股份有限公司-中欧时代先锋股票型发起式证券投资基金 | -1,133,300 | 10,819,392 | 0.82% | 未知 | 未知 | ||
兴业银行股份有限公司-博时汇兴回报一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 | 0 | 10,727,273 | 0.81% | 未知 | 未知 | ||
交通银行股份有限公司-博时新兴成长混合型证券投资基金 | -2,026,700 | 10,291,094 | 0.78% | 未知 | 未知 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
种类 | 数量 |
湘电集团有限公司 | 180,990,081 | 人民币普通股 | 180,990,081 |
湖南省国企并购重组基金管理有限公司-湖南兴湘并购重组股权投资基金企业(有限合伙) | 119,401,448 | 人民币普通股 | 119,401,448 |
全国社保基金五零三组合 | 30,818,229 | 人民币普通股 | 30,818,229 |
中国建设银行股份有限公司-博时军工主题股票型证券投资基金 | 17,728,736 | 人民币普通股 | 17,728,736 |
葛卫东 | 15,340,909 | 人民币普通股 | 15,340,909 |
招商银行股份有限公司-兴全合泰混合型证券投资基金 | 13,087,476 | 人民币普通股 | 13,087,476 |
中国工商银行股份有限公司-中欧时代先锋股票型发起式证券投资基金 | 10,819,392 | 人民币普通股 | 10,819,392 |
兴业银行股份有限公司-博时汇兴回报一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 | 10,727,273 | 人民币普通股 | 10,727,273 |
交通银行股份有限公司-博时新兴成长混合型证券投资基金 | 10,291,094 | 人民币普通股 | 10,291,094 |
华夏人寿保险股份有限公司-自有资金 | 10,153,500 | 人民币普通股 | 10,153,500 |
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 湖南兴湘投资控股集团有限公司将表决权全权委托给湘电集团有限公司行使表决(表决权委托期限自2023年6月24日起至24个月止)。 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东湘电集团有限公司与湖南兴湘投资控股集团有限公司是一致行动人关系,与湖南省国企并购重组基金管理有限公司-湖南兴湘并购重组股权投资基金企业(有限合伙)存在关联关系,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 209,117,575 | 2024年3月2日 | 209,117,575 | 自公司非公开发行股票结束之日后三十六个月止 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东湘电集团有限公司与湖南兴湘投资控股集团有限公司是一致行动人关系。 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023年6月30日编制单位: 湘潭电机股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七.1 | 1,998,217,236.57 | 2,377,279,537.79 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七.2 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七.4 | 263,833,649.20 | 326,481,956.98 |
应收账款 | 七.5 | 4,303,346,633.42 | 4,043,395,684.10 |
应收款项融资 | 七.6 | 642,330,316.14 | 605,261,627.07 |
预付款项 | 七.7 | 527,595,612.28 | 283,015,662.22 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七.8 | 44,093,415.46 | 40,247,501.95 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七.9 | 1,924,919,836.18 | 2,149,237,753.82 |
合同资产 | 七.10 | 424,834,173.98 | 351,067,046.39 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七.13 | 24,401,574.65 | 82,682,386.64 |
流动资产合计 | 10,153,572,447.88 | 10,258,669,156.96 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七.17 | 6,869,300.00 | |
其他权益工具投资 | 七.18 | 7,343,434.27 | 7,343,434.27 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七.21 | 1,697,010,053.27 | 1,748,952,869.81 |
在建工程 | 七.22 | 48,099,149.60 | 57,509,788.68 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七.25 | 55,560,918.77 | 68,509,698.61 |
无形资产 | 七.26 | 1,448,114,596.76 | 1,484,585,181.31 |
开发支出 | 553,820,707.92 | 455,557,322.07 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 七.30 | 50,765,412.19 | 50,413,562.81 |
其他非流动资产 | 七.31 | 7,157,803.28 | 19,082,168.41 |
非流动资产合计 | 3,874,741,376.06 | 3,891,954,025.97 | |
资产总计 | 14,028,313,823.94 | 14,150,623,182.93 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七.32 | 1,180,000,000.00 | 901,068,633.67 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七.35 | 1,168,405,025.16 | 1,147,509,060.00 |
应付账款 | 七.36 | 2,314,665,760.56 | 2,234,345,934.48 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七.38 | 257,250,186.13 | 390,340,060.49 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七.39 | 75,322,338.01 | 88,880,709.18 |
应交税费 | 七.40 | 39,609,422.11 | 12,970,001.76 |
其他应付款 | 七.41 | 116,422,887.55 | 172,450,094.84 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七.43 | 22,055,942.00 | 22,759,363.11 |
其他流动负债 | 七.44 | 197,423,705.40 | 190,065,657.69 |
流动负债合计 | 5,371,155,266.92 | 5,160,389,515.22 | |
非流动负债: |
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七.45 | 1,177,900,000.00 | 1,701,921,433.00 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七.47 | 37,527,307.17 | 49,635,584.32 |
长期应付款 | 七.48 | ||
长期应付职工薪酬 | 七.49 | 31,800,375.55 | 31,800,375.55 |
预计负债 | 七.50 | 202,935,893.19 | 196,964,962.20 |
递延收益 | 七.51 | 75,007,564.52 | 74,912,562.81 |
递延所得税负债 | 七.30 | ||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,525,171,140.43 | 2,055,234,917.88 | |
负债合计 | 6,896,326,407.35 | 7,215,624,433.10 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七.53 | 1,325,406,445.00 | 1,325,406,445.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七.55 | 8,321,705,326.81 | 8,321,705,326.81 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 七.57 | -94,187,612.54 | -94,187,612.54 |
专项储备 | 七.58 | 15,707,829.61 | 12,863,801.39 |
盈余公积 | 七.59 | 229,607,650.51 | 229,607,650.51 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七.60 | -2,669,548,040.92 | -2,861,934,225.93 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 7,128,691,598.47 | 6,933,461,385.24 | |
少数股东权益 | 3,295,818.12 | 1,537,364.59 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 7,131,987,416.59 | 6,934,998,749.83 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 14,028,313,823.94 | 14,150,623,182.93 |
公司负责人:周健君 主管会计工作负责人:李怡文 会计机构负责人:彭艳萍
母公司资产负债表
2023年6月30日编制单位:湘潭电机股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,148,439,722.09 | 1,513,555,973.45 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 249,046,334.20 | 179,546,122.47 | |
应收账款 | 十七、1 | 3,012,208,788.59 | 3,264,206,303.18 |
应收款项融资 | 380,708,836.93 | 368,088,356.71 | |
预付款项 | 122,229,302.83 | 84,075,255.85 | |
其他应收款 | 十七、2 | 111,489,820.41 | 135,865,579.56 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 98,689,834.45 | 98,689,834.45 | |
存货 | 546,383,549.90 | 501,908,476.97 | |
合同资产 | 254,209,733.08 | 233,764,299.12 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 17,165,274.54 | 42,415,127.27 | |
流动资产合计 | 5,841,881,362.57 | 6,323,425,494.58 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 2,708,592,148.07 | 2,653,001,968.56 | |
其他权益工具投资 | 7,343,434.27 | 7,343,434.27 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,368,605,665.40 | 1,407,421,041.34 | |
在建工程 | 32,777,399.19 | 40,527,140.18 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 36,209,669.54 | 45,280,312.14 | |
无形资产 | 1,240,863,289.17 | 1,274,704,379.62 | |
开发支出 | 553,820,707.92 | 455,557,322.07 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 31,551,214.39 | 31,551,214.39 |
其他非流动资产 | 57,750.00 | 57,750.00 | |
非流动资产合计 | 5,979,821,277.95 | 5,915,444,562.57 | |
资产总计 | 11,821,702,640.52 | 12,238,870,057.15 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,180,000,000.00 | 841,014,467.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 798,462,448.66 | 771,495,590.83 | |
应付账款 | 1,243,212,419.69 | 1,649,803,762.33 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 91,753,718.50 | 83,713,773.36 | |
应付职工薪酬 | 51,010,079.82 | 46,712,573.23 | |
应交税费 | 13,444,477.45 | 3,557,999.48 | |
其他应付款 | 71,618,438.47 | 47,288,531.28 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 14,355,532.86 | 15,058,953.97 | |
其他流动负债 | 178,954,332.91 | 151,312,965.52 | |
流动负债合计 | 3,642,811,448.36 | 3,609,958,617.00 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 1,177,900,000.00 | 1,701,921,433.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 24,016,558.67 | 32,383,780.16 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | 25,955,073.52 | 25,955,073.52 | |
预计负债 | 9,707,331.91 | 3,736,400.92 | |
递延收益 | 57,794,957.40 | 57,699,955.69 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,295,373,921.50 | 1,821,696,643.29 | |
负债合计 | 4,938,185,369.86 | 5,431,655,260.29 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,325,406,445.00 | 1,325,406,445.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 8,666,544,928.11 | 8,669,820,748.60 | |
减:库存股 |
其他综合收益 | -94,187,612.54 | -94,187,612.54 | |
专项储备 | 7,577,620.72 | 6,971,947.26 | |
盈余公积 | 229,607,650.51 | 229,607,650.51 | |
未分配利润 | -3,251,431,761.14 | -3,330,404,381.97 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 6,883,517,270.66 | 6,807,214,796.86 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 11,821,702,640.52 | 12,238,870,057.15 |
公司负责人:周健君 主管会计工作负责人:李怡文 会计机构负责人:彭艳萍
合并利润表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业总收入 | 2,405,502,669.43 | 2,393,285,418.64 | |
其中:营业收入 | 七.61 | 2,405,502,669.43 | 2,393,285,418.64 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 2,241,853,582.76 | 2,215,549,397.55 | |
其中:营业成本 | 七.61 | 1,943,285,165.40 | 1,874,508,538.54 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七.62 | 19,719,399.57 | 22,624,753.75 |
销售费用 | 七.63 | 69,038,072.52 | 61,932,999.31 |
管理费用 | 七.64 | 109,462,840.34 | 106,325,901.91 |
研发费用 | 七.65 | 82,187,863.69 | 93,499,966.81 |
财务费用 | 七.66 | 18,160,241.24 | 56,657,237.23 |
其中:利息费用 | 27,867,743.96 | 71,773,058.20 | |
利息收入 | -13,904,579.67 | -18,184,478.14 | |
加:其他收益 | 七.67 | 5,893,406.55 | 10,779,053.07 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七.68 | 3,858,049.74 | 1,099,500.00 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以 | 七.71 | 41,195,754.24 | -12,104,602.67 |
“-”号填列) | |||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七.72 | 2,086.75 | 531,594.22 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七.73 | -628,490.88 | 324,769.05 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 213,969,893.07 | 178,366,334.76 | |
加:营业外收入 | 七.74 | 2,004,161.62 | 1,330,689.03 |
减:营业外支出 | 七.75 | 7,322,970.50 | 9,055,875.32 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 208,651,084.19 | 170,641,148.47 | |
减:所得税费用 | 七.76 | 15,406,445.65 | 16,519,651.05 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 193,244,638.54 | 154,121,497.42 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 193,244,638.54 | 154,121,497.42 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 192,386,185.01 | 127,516,992.85 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 858,453.53 | 26,604,504.57 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 |
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 193,244,638.54 | 154,121,497.42 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 192,386,185.01 | 127,516,992.85 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 858,453.53 | 26,604,504.57 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.15 | 0.11 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.15 | 0.11 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-1,734,523.21元, 上期被合并方实现的净利润为: 6,431,438.73 元。
公司负责人:周健君 主管会计工作负责人:李怡文 会计机构负责人:彭艳萍
母公司利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业收入 | 十七.4 | 1,271,624,461.05 | 1,281,882,632.59 |
减:营业成本 | 十七.4 | 1,003,596,002.50 | 977,035,652.41 |
税金及附加 | 10,532,404.16 | 15,320,792.38 | |
销售费用 | 43,865,389.83 | 37,428,944.95 | |
管理费用 | 80,296,623.62 | 75,779,072.15 | |
研发费用 | 43,848,179.66 | 41,210,245.87 | |
财务费用 | 23,006,938.13 | 69,625,598.20 | |
其中:利息费用 | 27,140,243.97 | 70,902,155.10 | |
利息收入 | -6,644,815.27 | -2,487,055.66 | |
加:其他收益 | 4,693,548.73 | 8,371,760.72 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七.5 | 3,858,049.74 | 1,614,964.20 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 10,167,194.22 | -7,761,498.60 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 317,955.37 | 188,396.53 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -646,848.87 | 324,769.05 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 84,868,822.34 | 68,220,718.53 | |
加:营业外收入 | 1,416,492.52 | 936,211.49 | |
减:营业外支出 | 7,312,694.03 | 4,563,686.40 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 78,972,620.83 | 64,593,243.62 | |
减:所得税费用 | |||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 78,972,620.83 | 64,593,243.62 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 78,972,620.83 | 64,593,243.62 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 78,972,620.83 | 64,593,243.62 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:周健君 主管会计工作负责人:李怡文 会计机构负责人:彭艳萍
合并现金流量表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,490,717,579.41 | 839,075,536.36 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 34,376,243.49 | 36,906,818.81 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 181,201,917.81 | 214,399,887.46 | |
经营活动现金流入小计 | 1,706,295,740.71 | 1,090,382,242.63 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 811,094,256.05 | 554,678,345.47 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 361,374,452.04 | 334,217,777.22 | |
支付的各项税费 | 114,743,237.32 | 143,469,755.65 | |
支付其他与经营活动有关 | 349,637,858.22 | 330,296,073.54 |
的现金 | |||
经营活动现金流出小计 | 1,636,849,803.63 | 1,362,661,951.88 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 69,445,937.08 | -272,279,709.25 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 520,000,000.00 | ||
取得投资收益收到的现金 | 4,578,168.74 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 11,600.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 524,589,768.74 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 76,979,609.53 | 8,928,399.70 | |
投资支付的现金 | 6,869,300.00 | 500,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 31,866,000.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 115,714,909.53 | 508,928,399.70 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -115,714,909.53 | 15,661,369.04 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 900,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,400,000,000.00 | 2,550,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,400,900,000.00 | 2,550,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 1,642,263,000.00 | 2,188,500,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 30,480,143.96 | 74,911,201.15 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,883,337.50 | ||
筹资活动现金流出小计 | 1,672,743,143.96 | 2,275,294,538.65 | |
筹资活动产生的现金 | -271,843,143.96 | 274,705,461.35 |
流量净额 | |||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 323,065.84 | 20,848.44 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -317,789,050.57 | 18,107,969.58 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,949,789,994.29 | 885,593,000.05 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,632,000,943.72 | 903,700,969.63 |
公司负责人:周健君 主管会计工作负责人:李怡文 会计机构负责人:彭艳萍
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 693,520,248.96 | 638,815,350.71 | |
收到的税费返还 | 34,288,698.49 | 89,325.28 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 67,130,085.93 | 159,554,059.32 | |
经营活动现金流入小计 | 794,939,033.38 | 798,458,735.31 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 347,904,280.23 | 368,222,061.95 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 220,048,621.80 | 208,323,887.24 | |
支付的各项税费 | 45,909,869.30 | 66,658,517.26 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 194,513,161.69 | 248,946,534.02 | |
经营活动现金流出小计 | 808,375,933.02 | 892,151,000.47 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -13,436,899.64 | -93,692,265.16 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 11,600.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 11,600.00 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 73,014,576.35 | 6,147,004.11 | |
投资支付的现金 | 58,866,000.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 131,880,576.35 | 6,147,004.11 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -131,880,576.35 | -6,135,404.11 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,400,000,000.00 | 2,470,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,400,000,000.00 | 2,470,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 1,582,200,000.00 | 2,188,500,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 29,976,143.97 | 74,040,256.71 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,883,337.50 | ||
筹资活动现金流出小计 | 1,612,176,143.97 | 2,274,423,594.21 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -212,176,143.97 | 195,576,405.79 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -357,493,619.96 | 95,748,736.52 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,249,580,338.19 | 284,488,455.01 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 892,086,718.23 | 380,237,191.53 |
公司负责人:周健君 主管会计工作负责人:李怡文 会计机构负责人:彭艳萍
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,325,406,445.00 | 0 | 0 | 0 | 8,321,705,326.81 | 0 | -94,187,612.54 | 12,863,801.39 | 229,607,650.51 | 0 | -2,861,934,225.93 | 0 | 6,933,461,385.24 | 1,537,364.59 | 6,934,998,749.83 |
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,325,406,445.00 | 8,321,705,326.81 | -94,187,612.54 | 12,863,801.39 | 229,607,650.51 | -2,861,934,225.93 | 6,933,461,385.24 | 1,537,364.59 | 6,934,998,749.83 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,844,028.22 | 0 | 0 | 192,386,185.01 | 0 | 195,230,213.23 | 1,758,453.53 | 196,988,666.76 |
列) | |||||||||||||||
(一)综合收益总额 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 192,386,185.01 | 0 | 192,386,185.01 | 858,453.53 | 193,244,638.54 |
(二)所有者投入和减少资本 | 900,000.00 | 900,000.00 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 900,000.00 | 900,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股 |
东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 2,844,028.22 | 2,844,028.22 | 2,844,028.22 | ||||||||||||
1.本期 | 6,052,043.08 | 6,052,043.08 | 6,052,043.08 |
提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | 3,208,014.86 | 3,208,014.86 | 3,208,014.86 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,325,406,445.00 | 8,321,705,326.81 | -94,187,612.54 | 15,707,829.61 | 229,607,650.51 | 0 | -2,669,548,040.92 | 0 | 7,128,691,598.47 | 3,295,818.12 | 7,131,987,416.59 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,154,951,900.00 | 5,702,693,139.80 | -92,547,818.74 | 10,443,562.32 | 229,607,650.51 | -3,120,180,121.42 | 3,884,968,312.47 | 680,355,456.24 | 4,565,323,768.71 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 |
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,154,951,900.00 | 5,702,693,139.80 | -92,547,818.74 | 10,443,562.32 | 229,607,650.51 | -3,120,180,121.42 | 3,884,968,312.47 | 680,355,456.24 | 4,565,323,768.71 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 0 | 0 | -140,615.15 | 127,516,992.85 | 127,376,377.70 | 26,604,504.57 | 153,980,882.27 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 127,516,992.85 | 127,516,992.85 | 26,604,504.57 | 154,121,497.42 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项 | -140,615.15 | -140,615.15 | -140,615.15 |
储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | 20,530.99 | 20,530.99 | 20,530.99 | ||||||||||||
2.本期使用 | 161,146.14 | 161,146.14 | 161,146.14 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,154,951,900.00 | 5,702,693,139.80 | -92,547,818.74 | 10,302,947.17 | 229,607,650.51 | -2,992,663,128.57 | 4,012,344,690.17 | 706,959,960.81 | 4,719,304,650.98 |
公司负责人:周健君 主管会计工作负责人:李怡文 会计机构负责人:彭艳萍
母公司所有者权益变动表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 1,325,406,445.00 | 8,669,820,748.60 | -94,187,612.54 | 6,971,947.26 | 229,607,650.51 | -3,330,404,381.97 | 6,807,214,796.86 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,325,406,445.00 | 8,669,820,748.60 | -94,187,612.54 | 6,971,947.26 | 229,607,650.51 | -3,330,404,381.97 | 6,807,214,796.86 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -3,275,820.49 | 605,673.46 | 78,972,620.83 | 76,302,473.80 | |||||||
(一)综合收益总额 | 78,972,620.83 | 78,972,620.83 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -3,275,820.49 | -3,275,820.49 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者 |
权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | -3,275,820.49 | -3,275,820.49 | |||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | 605,673.46 | 605,673.46 | |||||||||
1.本期提取 | 2,729,308.46 | 2,729,308.46 | |||||||||
2.本期使用 | 2,123,635.00 | 2,123,635.00 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,325,406,445.00 | 8,666,544,928.11 | -94,187,612.54 | 7,577,620.72 | 229,607,650.51 | -3,251,431,761.14 | 6,883,517,270.66 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 1,154,951,900.00 | 5,873,410,084.94 | -92,547,818.74 | 7,675,084.81 | 229,607,650.51 | -3,578,494,472.86 | 3,594,602,428.66 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,154,951,900.00 | 5,873,410,084.94 | -92,547,818.74 | 7,675,084.81 | 229,607,650.51 | -3,578,494,472.86 | 3,594,602,428.66 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 64,593,243.62 | 64,593,243.62 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 64,593,243.62 | 64,593,243.62 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润 |
分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | 20,530.99 | 20,530.99 | |||||||||
2.本期使用 | 20,530.99 | 20,530.99 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,154,951,900.00 | 5,873,410,084.94 | -92,547,818.74 | 7,675,084.81 | 229,607,650.51 | -3,513,901,229.24 | 3,659,195,672.28 |
公司负责人:周健君 主管会计工作负责人:李怡文 会计机构负责人:彭艳萍
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。
湘潭电机股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于1999年12月26日在中华人民共和国注册成立的股份有限公司。本公司于2002年7月18日获准在上海证券交易所上市发行普通股股票(A 股),证券代码600416。现持有由湘潭市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为914303007170467196的营业执照,公司登记办公地点为湖南省湘潭市下摄司街302号。截至2022年12月31日止,本公司注册资本人民币1,325,406,445.00元,股本人民币1,325,406,445.00元。
2、业务性质和主要经营活动。
本公司经营范围为:设计、生产、销售发电机、交直流电动机、特种电机、轨道交通车辆牵引控制系统、电气成套设备、变压器、互感器、混合动力汽车、风力和太阳能发电设备、新能源汽车及零部件;电机、电气产品的修理、改造、安装;各类模具、夹具、刃具、量具、非标、二类工装等设计、制造、修理;盘类、轴类、箱体类结构件加工;废旧物资和设备的回收处置;委托收集和处置危险废弃物、金属切削液、危化品;新能源项目与节能环保项目的开发、建设、运营、工程总承包、技术开发、技术转让及咨询服务;公司范围内的动能管理服务(不含动能的生产、经营);动能设备设施的设计、安装、制作、维修;代理和自营各类商品和技术的进出口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
3、母公司以及集团最终母公司的名称。
本公司的母公司为湘电集团有限公司(简称“湘电集团”)。湖南兴湘投资控股集团有限公司(简称“兴湘集团”)持有湘电集团88.17%的股权,湖南省人民政府国有资产监督管理委员会(简称“湖南省国资委”)持有兴湘集团90%的股权,本公司的最终控制方是湖南省国资委。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表经本公司董事会于2023年8月28日决议批准报出。
5、本报告中提及的公司名称简称对照表
公司全称 | 公司简称 |
湘电集团有限公司 | 湘电集团 |
湘电国际贸易有限公司 | 湘电国贸 |
湘电(上海)国际贸易有限公司 | 上海国贸 |
湘电(香港)实业有限公司 | 香港公司 |
湘潭电机物流有限公司 | 湘电物流 |
湖南湘电动力有限公司 | 湘电动力 |
广东湘电船舶动力有限公司 | 湘电船舶 |
广东湘潭电机销售有限责任公司 | 广东湘电 |
湘潭牵引电气设备研究所有限公司 | 牵引研究所 |
上海湘潭电机有限责任公司 | 上海湘电 |
长沙湘电电气技术有限公司 | 长沙湘电 |
湘电智慧能源科技有限公司 | 湘电智慧 |
长沙水泵厂有限公司 | 长沙水泵厂 |
长沙水泵厂泵业销售有限公司 | 长沙水泵厂控股子公司 |
湖南湘电长沙水泵有限公司 | 湘电长泵 |
哈电风能有限公司 | 哈电风能 |
哈电风能(内蒙古)有限公司 | 哈电风能控股子公司 |
湘电重型装备有限公司 | 湘电重装 |
湘潭电机特变电工有限公司 | 特变电工 |
湘电电气职业技术学院 | 技术学院 |
湖南海诺电梯有限公司 | 海诺电梯 |
湖南高创新能源有限公司 | 高创新能源 |
南通东泰新能源设备有限公司 | 高创新能源控股子公司 |
临武湘电新能源有限公司 | 高创新能源控股子公司 |
湖南湘电机电工程有限公司 | 机电工程 |
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2023年度纳入合并范围的子公司共13户,比2022年度新增2户, 新增子公司为本期收购湖南湘电机电工程有限公司以及新设立的湖北东湖新动力有限公司。详见 “本附注七、合并范围变更/八、在其他主体中的权益披露”索引。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权, 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:
① 一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购
买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列方法处理:
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核;
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的,其差额应当计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
(2)该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时,公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础,在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
(3)外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
(4)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。
(5)境外经营实体的外币财务报表的折算方法:
(6)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
(7)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算);
(8)按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(9)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表,按照下列方法进行折算:
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
(10)公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
1)金融资产
①分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1) 债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:
<1> 以摊余成本计量:
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
<2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
<3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益:
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
2) 权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
此外,公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出,不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资,公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
②减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产,无论是否存在重大融资成分,公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
<1> 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
<2> 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
<3> 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过30 天,最长不
超过90天。
2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
<4> 发行方或债务人发生重大财务困难;
<5> 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
<6> 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
<7> 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
<8> 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;<9> 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
3) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
<1> 违约概率是指债务人在未来12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付
义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;
<2> 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对
手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12 个月内或整个存续期为基准进行计算;
<3> 违约风险敞口是指,在未来12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,公司应被偿付的金额。
4) 前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据组合1:银行承兑汇票
应收票据组合2:商业承兑汇票
应收账款组合1:账龄组合应收款项
应收账款组合2:合并范围外关联方应收款项
应收账款组合3:合并范围内关联方应收款项对于划分为组合的应收票据,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款、合同资产和租赁应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
③终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
5) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
6) 该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方;
7) 该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
④核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情
况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照公司及其子公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
④ 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
⑤ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同,以及不属于本条第①项情
形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出,不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(4)后续计量
初始确认后,公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后,公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:
①扣除已偿还的本金。
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额。
③扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见10——金融工具。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10——金融工具。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法10——金融工具。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10——金融工具。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、合同履约成本等。(其中“合同履约成本”详见17、“合同成本”。)
(2)发出存货的计价方法
存货发出时,采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下:
⑥ 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
⑦ 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
⑧ 资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产,指已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失具体确定方法和会计处理方法参见“附注四、10、金融工具”。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投资。
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定;
④通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算:
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期
股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 平均年限法 | 30 | 5% | 3.17% |
机器设备 | 平均年限法 | 15 | 5% | 6.33% |
运输设备 | 平均年限法 | 8 | 5% | 11.88% |
办公及电子设备 | 平均年限法 | 8 | 5% | 11.88% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当
长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇率差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
①资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调整每期利息金额。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、土地。
(1)使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
①租赁负债的初始计量金额;
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
③承租人发生的初始直接费用;
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3)使用权资产的后续计量
①采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
②对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下。
(4)各类使用权资产折旧方法
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(5)按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
(6)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明使用权资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
(4)使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
2) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
3) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)两者之间较高者,同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损益;第③项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
1)修改设定受益计划时。
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
于租赁期开始日,除短期租赁和低价值资产租赁外,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,根据附注四、25计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量,并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用,一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1)收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;
②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;
③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
④合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;
⑤因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;
2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品;
3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,已
经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,应考虑下列迹象:
<1> 企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;<2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有
权;
<3> 企业已将该商品实物转移到客户,即客户已实物占有该商品;<4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬;<5> 客户已接受该商品;<6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入确认具体方法
本公司的营业收入主要包括电机、风力发电机、电控、特种产品及备件等,收入确认的具体政策和方法如下:
1)对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机等产品,在合同生效日对合同进行评估,判断合同履约义务是否满足“某一时段内履行”条件。满足“某一时段内履行”条件的,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。本公司采用投入法确定恰当的履约进度,按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止;如果已经发生的成本预计不可能收回的,在发生时立即确认为费用,不确认收入。不满足“某一时段内履行”条件的,本公司取得客户单位签收时确认收入。
2)除大型特种电机以外的电机、风力发电机、电控、备件等产品,不满足“某一时段内履行”条件的产品,本公司取得客户单位签收时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本,即为履行合同发生的成本,不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
③ 该成本预期能够收回。
合同取得成本,即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本,是指不取得合同就不会发生的成本(例如:销售佣金等)。该资产摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。
企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如:无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等),应当在发生时计入当期损益,除非这些支出明确由客户承担。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失:
⑥ 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
⑦ 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入其他收益。
与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(3)政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的,应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产
所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1)适用于执行新租赁准则租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,评估合同是否为租赁或包含租赁。
①公司作为承租人
租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备、土地。
1) 初始计量
在租赁期开始日,将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,【短期租赁和低价值资产租赁除外】。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
2) 后续计量
参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、29“使用权资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债,按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
3) 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
4) 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
②公司作为出租人
在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1)经营租赁
采用合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁
于租赁期开始日,确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内
的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
安全生产费本公司按照财政部、应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022] 136)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
企业会计准则解释第15号 | 第八届23次董事会批准 | 无 |
企业会计准则解释第16号 | 第八届23次董事会批准 | 无 |
其他说明:
无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
□适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入按适用税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 6%、9%、13% |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 应缴纳流转税税额 | 3%-7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
湘潭电机股份有限公司 | 15% |
湖南湘电动力有限公司 | 15% |
长沙湘电电气技术有限公司 | 15% |
湖南湘电机电工程有限公司 | 15% |
其他子公司 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)根据国家税务总局的有关批文,本公司及子公司湖南湘电动力有限公司部分特种产品的收入免征增值税;为生产该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣,计入相关产品的成本。
(2)本公司及子公司湖南湘电动力有限公司、长沙湘电电气技术有限公司、湖南湘电机电工程有限公司被认定为高新技术企业,享受企业所得税率15%的税收优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | ||
银行存款 | 1,632,000,943.72 | 1,949,789,994.29 |
其他货币资金 | 366,216,292.85 | 427,489,543.50 |
合计 | 1,998,217,236.57 | 2,377,279,537.79 |
其中:存放在境外的款项总额 | ||
存放财务公司存款 |
其他说明:
无
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | ||
商业承兑票据 | 263,833,649.20 | 326,481,956.98 |
合计 | 263,833,649.20 | 326,481,956.98 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | ||
商业承兑票据 | 177,196,033.68 | |
合计 | 177,196,033.68 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 2,359,683,502.49 |
1年以内小计 | 2,359,683,502.49 |
1至2年 | 604,092,875.66 |
2至3年 | 1,172,060,629.30 |
3年以上 | |
3至4年 | 371,776,593.04 |
4至5年 | 179,350,569.78 |
5年以上 | 230,782,973.21 |
合计 | 4,917,747,143.48 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 364,877,970.30 | 7.42 | 268,377,970.30 | 73.55 | 96,500,000.00 | 409,383,456.62 | 8.72 | 312,883,456.62 | 76.43 | 96,500,000.00 |
其中: | ||||||||||
按单项计提坏账准备 | 364,877,970.30 | 7.42 | 268,377,970.30 | 73.55 | 96,500,000.00 | 409,383,456.62 | 8.72 | 312,883,456.62 | 76.43 | 96,500,000.00 |
按组合计提坏账准备 | 4,552,869,173.18 | 92.58 | 346,022,539.76 | 7.60 | 4,206,846,633.42 | 4,286,187,436.51 | 91.28 | 339,291,752.41 | 7.92 | 3,946,895,684.10 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 2,965,877,500.16 | 60.31 | 243,835,624.20 | 8.22 | 2,722,041,875.96 | 2,696,720,616.38 | 57.43 | 237,004,592.83 | 8.79 | 2,459,716,023.55 |
合并范围外关联方应收款项 | 1,586,991,673.02 | 32.27 | 102,186,915.56 | 6.44 | 1,484,804,757.46 | 1,589,466,820.13 | 33.85 | 102,287,159.58 | 6.44 | 1,487,179,660.55 |
合计 | 4,917,747,143.48 | / | 614,400,510.06 | / | 4,303,346,633.42 | 4,695,570,893.13 | / | 652,175,209.03 | / | 4,043,395,684.10 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
应收单位一 | 169,414,582.78 | 169,414,582.78 | 100 | 已启动诉讼程序,预计无法收回 |
应收单位二 | 148,939,851.44 | 52,439,851.44 | 35.21 | 已决诉讼,抵押物价值不足部分预计无法收回 |
应收单位三 | 10,382,287.97 | 10,382,287.97 | 100 | 预计无法收回 |
应收单位四 | 10,074,352.18 | 10,074,352.18 | 100 | 公司破产,预计无法收回 |
应收单位五 | 7,736,628.22 | 7,736,628.22 | 100 | 已启动诉讼程序,预计无法收回 |
应收单位六 | 2,287,460.00 | 2,287,460.00 | 100 | 资金严重困难,预计无法收回 |
应收单位七 | 2,175,000.00 | 2,175,000.00 | 100 | 已启动诉讼程序,预计无法收回 |
其他汇总 | 13,867,807.71 | 13,867,807.71 | 100 | 已决诉讼,预计无法收回 |
合计 | 364,877,970.30 | 268,377,970.30 | 73.55 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄、合并范围外关联方
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 2,965,877,500.16 | 243,835,624.20 | 8.22 |
合并范围外关联方应收款项 | 1,586,991,673.02 | 102,186,915.56 | 6.44 |
合计 | 4,552,869,173.18 | 346,022,539.76 | 7.60 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提 | 312,883,456.62 | 3,213,069.08 | 47,718,555.40 | 268,377,970.30 | ||
按组合计提 | 339,291,752.41 | 6,898,277.53 | 167,490.18 | 346,022,539.76 | ||
合计 | 652,175,209.03 | 10,111,346.61 | 47,886,045.58 | 614,400,510.06 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
应收单位一 | 47,718,555.40 | 银行存款 |
合计 | 47,718,555.40 | / |
其他说明:
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
应收单位一 | 1,321,858,467.96 | 26.88 | 78,669,600.25 |
应收单位二 | 247,670,074.71 | 5.04 | 4,953,401.49 |
应收单位三 | 171,046,333.09 | 3.48 | 8,252,847.69 |
应收单位四 | 169,414,582.78 | 3.44 | 169,414,582.78 |
应收单位五 | 150,123,791.15 | 3.05 | 13,315,980.28 |
合计 | 2,060,113,249.69 | 41.89 | 274,606,412.48 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 642,330,316.14 | 605,261,627.07 |
合计 | 642,330,316.14 | 605,261,627.07 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 296,722,855.28 | 56.24 | 119,864,319.20 | 42.35 |
1至2年 | 131,941,951.26 | 25.01 | 77,254,999.89 | 27.30 |
2至3年 | 97,364,108.76 | 18.45 | 84,296,620.79 | 29.79 |
3年以上 | 1,566,696.98 | 0.30 | 1,599,722.34 | 0.56 |
合计 | 527,595,612.28 | 100.00 | 283,015,662.22 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
预付单位一 | 76,921,769.91 | 14.58 |
预付单位二 | 76,809,482.47 | 14.56 |
预付单位三 | 46,000,000.00 | 8.72 |
预付单位四 | 32,592,759.90 | 6.18 |
预付单位五 | 24,241,913.55 | 4.59 |
合计 | 256,565,925.83 | 48.63 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 44,093,415.46 | 40,247,501.95 |
合计 | 44,093,415.46 | 40,247,501.95 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 36,724,781.89 |
1年以内小计 | 36,724,781.89 |
1至2年 | 5,978,425.25 |
2至3年 | 1,493,490.00 |
3年以上 | |
3至4年 | 55,221,522.88 |
4至5年 | 3,543,648.90 |
5年以上 | 5,845,758.13 |
合 计 | 108,807,627.05 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
涉诉款项 | 55,738,139.94 | 55,738,139.94 |
投标及其他保证金 | 15,404,630.93 | 15,365,766.91 |
员工借支 | 15,352,348.79 | 6,689,458.41 |
应收单位款 | 14,871,573.53 | 22,403,280.36 |
其他款项 | 7,440,933.86 | 4,030,117.77 |
减:坏账准备 | 64,714,211.59 | 63,979,261.44 |
合计 | 44,093,415.46 | 40,247,501.95 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 1,121,210.84 | 62,858,050.60 | 63,979,261.44 | |
2023年1月1日余额 |
在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 734,950.15 | 734,950.15 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 1,856,160.99 | 62,858,050.60 | 64,714,211.59 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提 | 62,858,050.60 | 62,858,050.60 | ||||
按组合计提 | 1,121,210.84 | 734,950.15 | 1,856,160.99 | |||
合计 | 63,979,261.44 | 734,950.15 | 64,714,211.59 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
其他应收款单位一 | 预付款项 | 52,332,006.04 | 3-4年 | 48.10 | 52,332,006.04 |
其他应收款单位二 | 预付款项 | 3,406,133.90 | 4-5年 | 3.13 | 3,406,133.90 |
其他应收款单位三 | 往来款 | 2,563,951.37 | 5年以上 | 2.36 | 2,563,951.37 |
其他应收款单位四 | 预付款项 | 2,000,048.00 | 4-5年 | 1.84 | 2,000,048.00 |
其他应收款单位五 | 投标保证金 | 1,600,000.00 | 1-2年 | 1.47 | 90,240.00 |
合计 | 61,902,139.31 | 56.90 | 60,392,379.31 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 228,941,161.29 | 4,380,322.99 | 224,560,838.30 | 227,888,070.31 | 6,402,779.29 | 221,485,291.02 |
在产品 | 1,004,818,664.73 | 1,004,818,664.73 | 1,202,871,096.47 | 1,202,871,096.47 | ||
库存商品 | 732,968,854.73 | 37,428,521.58 | 695,540,333.15 | 761,417,901.31 | 37,428,521.58 | 723,989,379.73 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
低值易耗品 | 891,986.60 | 891,986.60 | ||||
合计 | 1,966,728,680.75 | 41,808,844.57 | 1,924,919,836.18 | 2,193,069,054.69 | 43,831,300.87 | 2,149,237,753.82 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 6,402,779.29 | 15,573.25 | 2,038,029.55 | 4,380,322.99 | ||
在产品 | ||||||
库存商品 | 37,428,521.58 | 37,428,521.58 | ||||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 43,831,300.87 | 15,573.25 | 0.00 | 2,038,029.55 | 41,808,844.57 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
未到期质保金 | 443,496,853.47 | 18,662,679.49 | 424,834,173.98 | 336,577,045.77 | 17,980,445.31 | 318,596,600.46 |
已完工未结算合同 | 0.00 | 33,170,340.11 | 699,894.18 | 32,470,445.93 | ||
合计 | 443,496,853.47 | 18,662,679.49 | 424,834,173.98 | 369,747,385.88 | 18,680,339.49 | 351,067,046.39 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
按组合计提 | -17,660.00 | |||
合计 | -17,660.00 | / |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵进项税 | 24,401,574.65 | 77,010,753.79 |
预缴所得税 | 49,347.15 | |
其他 | 5,622,285.70 | |
合计 | 24,401,574.65 | 82,682,386.64 |
其他说明:
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
湖南绿电交通科技有限公司 | 6,869,300.00 | 6,869,300.00 | |||||||||
小计 | 6,869,300.00 | 6,869,300.00 | |||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
合计 | 6,869,300.00 | 6,869,300.00 |
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
湖南稀土 | 7,343,434.27 | 7,343,434.27 |
合计 | 7,343,434.27 | 7,343,434.27 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,697,010,053.27 | 1,748,952,869.81 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,697,010,053.27 | 1,748,952,869.81 |
其他说明:
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 1,254,817,214.32 | 1,682,253,578.80 | 26,008,987.42 | 280,684,771.04 | 3,243,764,551.58 |
2.本期增加金额 | 1,447,117.79 | 20,431,892.70 | 2,147,978.76 | 2,938,199.40 | 26,965,188.65 |
(1)购置 | 377,396.33 | 5,053,489.67 | 188,988.19 | 2,510,309.06 | 8,130,183.25 |
(2)在建工程转入 | 1,069,721.46 | 15,378,403.03 | 1,958,990.57 | 427,890.34 | 18,835,005.40 |
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金 | 296,952.58 | 11,099,357.96 | 2,251,424.64 | 58,485.30 | 13,706,220.48 |
额 | |||||
(1)处置或报废 | 296,952.58 | 11,099,357.96 | 2,251,424.64 | 58,485.30 | 13,706,220.48 |
4.期末余额 | 1,255,967,379.53 | 1,691,586,113.54 | 25,905,541.54 | 283,564,485.14 | 3,257,023,519.75 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 412,589,290.71 | 818,197,773.88 | 20,567,648.46 | 217,800,016.52 | 1,469,154,729.57 |
2.本期增加金额 | 17,809,271.38 | 48,540,568.87 | 466,168.66 | 9,919,200.91 | 76,735,209.82 |
(1)计提 | 17,809,271.38 | 48,540,568.87 | 466,168.66 | 9,919,200.91 | 76,735,209.82 |
3.本期减少金额 | 78,291.38 | 9,628,360.67 | 1,769,610.50 | 55,314.80 | 11,531,577.35 |
(1)处置或报废 | 78,291.38 | 9,628,360.67 | 1,769,610.50 | 55,314.80 | 11,531,577.35 |
4.期末余额 | 430,320,270.71 | 857,109,982.08 | 19,264,206.62 | 227,663,902.63 | 1,534,358,362.04 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 4,559,131.07 | 19,384,437.65 | 29,620.25 | 1,683,763.23 | 25,656,952.20 |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | 1,847.76 | 1,847.76 | |||
(1)处置或报废 | 1,847.76 | 1,847.76 | |||
4.期末余额 | 4,559,131.07 | 19,382,589.89 | 29,620.25 | 1,683,763.23 | 25,655,104.44 |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 821,087,977.75 | 815,093,541.57 | 6,611,714.67 | 54,216,819.28 | 1,697,010,053.27 |
2.期初 | 837,668,792.54 | 844,671,367.27 | 5,411,718.71 | 61,200,991.29 | 1,748,952,869.81 |
账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 48,099,149.60 | 57,509,788.68 |
工程物资 | ||
合计 | 48,099,149.60 | 57,509,788.68 |
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
车载 | 19,998,153.96 | 19,998,153.96 | 11,496,349.00 | 11,496,349.00 | ||
轨交 | 1,813,371.68 | 1,813,371.68 | 1,693,371.68 | 1,693,371.68 | ||
更新改造及双加项目 | 14,915,749.53 | 1,129,130.62 | 13,786,618.91 | 34,040,916.27 | 1,129,130.62 | 32,911,785.65 |
技措技改 | 12,501,005.05 | 12,501,005.05 | 11,408,282.35 | 11,408,282.35 | ||
合计 | 49,228,280.22 | 1,129,130.62 | 48,099,149.60 | 58,638,919.30 | 1,129,130.62 | 57,509,788.68 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
车载 | 248,606,283.19 | 11,496,349.00 | 8,501,804.96 | 19,998,153.96 | 8.04 | 募集资金 | ||||||
轨交 | 42,103,716.81 | 1,693,371.68 | 120,000.00 | 1,813,371.68 | 4.31 | 募集资金 | ||||||
更新改造及双加项目 | 34,040,916.27 | 2,745,897.08 | 18,835,005.40 | 3,036,058.42 | 14,915,749.53 | 自有资金 | ||||||
技措技改 | 11,408,282.35 | 1,092,722.70 | 12,501,005.05 | 自有资金 | ||||||||
合计 | 290,710,000.00 | 58,638,919.30 | 12,460,424.74 | 18,835,005.40 | 3,036,058.42 | 49,228,280.22 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 土地 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 27,747,202.23 | 86,113,429.51 | 113,860,631.74 |
2.本期增加金额 | |||
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 27,747,202.23 | 86,113,429.51 | 113,860,631.74 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 10,905,561.31 | 34,445,371.82 | 45,350,933.13 |
2.本期增加金额 | 3,122,150.30 | 9,826,629.54 | 12,948,779.84 |
(1)计提 | 3,122,150.30 | 9,826,629.54 | 12,948,779.84 |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 14,027,711.61 | 44,272,001.36 | 58,299,712.97 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 13,719,490.62 | 41,841,428.15 | 55,560,918.77 |
2.期初账面价值 | 16,841,640.92 | 51,668,057.69 | 68,509,698.61 |
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 477,942,099.41 | 67,329,183.30 | 1,289,880,966.22 | 61,716,604.32 | 1,896,868,853.25 |
2.本期增加金额 | 86,725.66 | 2,930,217.71 | 3,016,943.37 | ||
(1)购置 | 86,725.66 | 2,930,217.71 | 3,016,943.37 | ||
(2)内部研发 |
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 477,942,099.41 | 67,415,908.96 | 1,289,880,966.22 | 64,646,822.03 | 1,899,885,796.62 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 82,266,523.76 | 57,160,756.24 | 236,605,192.49 | 36,251,199.45 | 412,283,671.94 |
2.本期增加金额 | 5,239,742.04 | 142,755.23 | 33,601,287.12 | 503,743.53 | 39,487,527.92 |
(1)计提 | 5,239,742.04 | 142,755.23 | 33,601,287.12 | 503,743.53 | 39,487,527.92 |
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 87,506,265.80 | 57,303,511.47 | 270,206,479.61 | 36,754,942.98 | 451,771,199.86 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 390,435,833.61 | 10,112,397.49 | 1,019,674,486.61 | 27,891,879.05 | 1,448,114,596.76 |
2.期初账面价 | 395,675,575.65 | 10,168,427.06 | 1,053,275,773.73 | 25,465,404.87 | 1,484,585,181.31 |
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | |||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | ||||
车载特种发射装备系统系列化研制及产业化建设 | 311,095,426.49 | 71,218,871.66 | 382,314,298.15 | ||||
轨道交通高效牵引系统及节能装备系列化研制和产业化建设 | 144,461,895.58 | 27,044,514.19 | 171,506,409.77 | ||||
合计 | 455,557,322.07 | 98,263,385.85 | 553,820,707.92 |
其他说明:
无
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
收购上海湘机 | 634,503.00 | 634,503.00 | ||
合计 | 634,503.00 | 634,503.00 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
成商誉的事项 | 计提 | 处置 | ||
收购上海湘机 | 634,503.00 | 634,503.00 | ||
合计 | 634,503.00 | 634,503.00 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 323,448,797.29 | 48,356,280.59 | 321,238,447.76 | 48,185,774.26 |
内部交易未实现利润 | 5,408,902.78 | 811,335.42 | 4,199,949.11 | 629,992.37 |
可抵扣亏损 | ||||
预计负债及其他 | 10,651,974.50 | 1,597,796.18 | 10,651,974.50 | 1,597,796.18 |
合计 | 339,509,674.57 | 50,765,412.19 | 336,090,371.37 | 50,413,562.81 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 647,214,979.31 | 688,363,636.44 |
可抵扣亏损 | 3,456,196,526.31 | 3,582,090,514.88 |
合计 | 4,103,411,505.62 | 4,270,454,151.32 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 11,078,646.48 | ||
2024年 | 10,043,486.87 | 9,963,160.52 | |
2025年 | 9,963,160.52 | 4,798,907.64 | |
2026年 | 4,603,343.69 | 2,011,869.29 | |
2027年 | 1,767,096.01 | 14,574,321.74 | |
2028年 | 2,962,992.02 | 170,846,525.06 | 以汇算清缴为准 |
2029年 | 58,313,085.05 | 273,850,933.13 | |
2030年 | 273,650,933.13 | 2,981,992,011.50 | |
2031年 | 2,981,962,611.50 | 112,974,139.52 | |
2032年 | 112,929,817.52 | ||
合计 | 3,456,196,526.31 | 3,582,090,514.88 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付长期资产购置款 | 6,960,241.08 | 6,960,241.08 | 18,856,643.81 | 18,856,643.81 | ||
其他 | 197,562.20 | 197,562.20 | 225,524.60 | 225,524.60 | ||
合计 | 7,157,803.28 | 7,157,803.28 | 19,082,168.41 | 19,082,168.41 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | 1,180,000,000.00 | 900,100,000.00 |
短期借款应付利息 | 968,633.67 | |
合计 | 1,180,000,000.00 | 901,068,633.67 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 993,825,000.30 | 1,117,204,559.80 |
银行承兑汇票 | 174,580,024.86 | 30,304,500.20 |
合计 | 1,168,405,025.16 | 1,147,509,060.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 1,283,665,379.56 | 1,854,379,422.10 |
1年以上 | 1,031,000,381.00 | 379,966,512.38 |
合计 | 2,314,665,760.56 | 2,234,345,934.48 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
应付账款一 | 35,180,293.80 | 未支付 |
应付账款二 | 27,828,923.57 | 未到支付节点 |
应付账款三 | 26,834,989.85 | 未支付 |
应付账款四 | 17,763,507.89 | 未支付 |
应付账款五 | 13,440,243.60 | 未到支付节点 |
合计 | 121,047,958.71 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收账款 | 257,250,186.13 | 390,340,060.49 |
合计 | 257,250,186.13 | 390,340,060.49 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 68,126,022.77 | 332,882,212.99 | 336,801,966.05 | 64,206,269.71 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 20,754,686.41 | 28,856,943.40 | 38,495,561.51 | 11,116,068.30 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 88,880,709.18 | 361,739,156.39 | 375,297,527.56 | 75,322,338.01 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 64,406,484.76 | 275,522,558.17 | 284,202,698.18 | 55,726,344.75 |
二、职工福利费 | 11,226,329.68 | 11,226,329.68 | 0.00 | |
三、社会保险费 | 1,369,995.66 | 18,198,653.83 | 17,569,112.80 | 1,999,536.69 |
其中:医疗保险费 | 16,291,184.66 | 16,291,184.66 | 0.00 | |
工伤保险费 | 1,369,995.66 | 1,907,469.17 | 1,277,928.14 | 1,999,536.69 |
生育保险费 | 0.00 | |||
四、住房公积金 | 1,472.44 | 20,451,345.00 | 20,414,138.44 | 38,679.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 2,348,069.91 | 7,483,326.31 | 3,389,686.95 | 6,441,709.27 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 68,126,022.77 | 332,882,212.99 | 336,801,966.05 | 64,206,269.71 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 19,243,069.12 | 27,652,687.64 | 37,684,740.44 | 9,211,016.32 |
2、失业保险费 | 1,511,617.29 | 1,204,255.76 | 810,821.07 | 1,905,051.98 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 20,754,686.41 | 28,856,943.40 | 38,495,561.51 | 11,116,068.30 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 23,575,783.71 | 1,646,117.32 |
消费税 | ||
营业税 |
企业所得税 | 12,362,623.99 | 6,378,375.54 |
个人所得税 | 508,021.48 | 1,471,369.84 |
城市维护建设税 | 1,442,413.48 | 1,591,053.50 |
房产税 | 1,884.14 | 1,554.26 |
教育费附加 | 1,030,295.35 | 1,136,469.79 |
其他税费 | 688,399.96 | 745,061.51 |
合计 | 39,609,422.11 | 12,970,001.76 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 116,422,887.55 | 172,450,094.84 |
合计 | 116,422,887.55 | 172,450,094.84 |
其他说明:
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付销售费用及销售代理费 | 3,930,000.00 | 1,559,868.38 |
投标保证金 | 30,405,756.69 | 39,371,736.93 |
大修项目 | 1,103,187.88 | 1,295,462.59 |
涉及诉讼款 | 41,790,152.87 | 41,790,152.87 |
应付单位款 | 24,622,952.29 | 62,939,698.39 |
其他 | 14,570,837.82 | 25,493,175.68 |
合计 | 116,422,887.55 | 172,450,094.84 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他应付款一 | 32,548,247.44 | 涉及诉讼 |
其他应付款二 | 9,241,905.43 | 涉及诉讼 |
合计 | 41,790,152.87 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | ||
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 22,055,942.00 | 22,759,363.11 |
合计 | 22,055,942.00 | 22,759,363.11 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | 177,196,033.68 | 140,453,782.14 |
待转销项税金 | 20,227,671.72 | 49,611,875.55 |
合计 | 197,423,705.40 | 190,065,657.69 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | 1,177,900,000.00 | 1,700,000,000.00 |
长期借款利息 | 1,921,433.00 | |
合计 | 1,177,900,000.00 | 1,701,921,433.00 |
长期借款分类的说明:
无其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 64,199,682.40 | 80,119,304.01 |
减:未确认融资费用 | 4,616,433.23 | 7,724,356.58 |
减:一年内到期的租赁负债 | 22,055,942.00 | 22,759,363.11 |
合计 | 37,527,307.17 | 49,635,584.32 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
二、辞退福利 | 31,800,375.55 | 31,800,375.55 |
三、其他长期福利 | ||
合计 | 31,800,375.55 | 31,800,375.55 |
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
□适用 √不适用
计划资产:
□适用 √不适用
设定受益计划净负债(净资产)
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | 185,309,997.78 | 192,211,824.78 | |
产品质量保证 | 11,654,964.42 | 10,724,068.41 | 计提三包费用 |
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 |
应付退货款 | |||
其他 | |||
合计 | 196,964,962.20 | 202,935,893.19 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 74,912,562.81 | 100,000.00 | 4,998.29 | 75,007,564.52 | |
合计 | 74,912,562.81 | 100,000.00 | 4,998.29 | 75,007,564.52 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
海上风力发电机生产能力技改项目 | 23,610,155.63 | 23,610,155.63 | 与资产相关 | ||||
高效节能电机产业项目 | 9,650,000.08 | 9,650,000.08 | 与资产相关 | ||||
超高效环保高功率密度高压电机绿色设计平台建设 | 9,124,499.98 | 9,124,499.98 | 与资产相关 | ||||
国家能源风力发电机研发(实验)中心能力持续建设 | 7,443,095.22 | 7,443,095.22 | 与资产相关 | ||||
舰船综合电力系统系列化研究及产业化项目 | 7,872,500.00 | 7,872,500.00 | 与资产相关 | ||||
风力发电机试验检测平 | 5,890,083.18 | 5,890,083.18 | 与资产相关 |
台工程示范建设 | |||||||
风电装备检验平台建设项目 | 3,760,000.00 | 3,760,000.00 | 与资产相关 | ||||
国家能源风力发电机研发(实验)中心能力建设 | 3,879,428.72 | 3,879,428.72 | 与资产相关 | ||||
收财政局技能大师工作室专项经费 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||||
科研经费 | 650,000.00 | 650,000.00 | 与收益相关 | ||||
特种软磁合金及应用课题研究 | 647,800.00 | 647,800.00 | 与收益相关 | ||||
技能大师工作室 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | ||||
湘潭市“匠育良才”传帮带活动 | 30,000.00 | 30,000.00 | 与收益相关 | ||||
绿色高能效的大中型高压电机研制与应用 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
易国强大师工作室 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | ||||
湘潭市“小荷”人才项目 | 5,000.00 | 4,998.29 | 1.71 | 与收益相关 | |||
合计 | 74,912,562.81 | 100,000.00 | 4,998.29 | 75,007,564.52 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 |
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,325,406,445.00 | 1,325,406,445.00 |
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 8,285,121,607.58 | 8,285,121,607.58 | ||
其他资本公积 | 36,583,719.23 | 36,583,719.23 | ||
合计 | 8,321,705,326.81 | 8,321,705,326.81 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收 | -94,187,612.54 | -94,187,612.54 |
益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -94,187,612.54 | -94,187,612.54 | ||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财 |
务报表折算差额 | ||||||||
其他综合收益合计 | -94,187,612.54 | -94,187,612.54 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 12,863,801.39 | 6,052,043.08 | 3,208,014.86 | 15,707,829.61 |
合计 | 12,863,801.39 | 6,052,043.08 | 3,208,014.86 | 15,707,829.61 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 147,580,802.22 | 147,580,802.22 | ||
任意盈余公积 | 82,026,848.29 | 82,026,848.29 | ||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 229,607,650.51 | 229,607,650.51 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | -2,861,934,225.93 | -3,120,180,121.42 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | -2,861,934,225.93 | -3,120,180,121.42 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 192,386,185.01 | 258,245,895.49 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 |
应付普通股股利 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | -2,669,548,040.92 | -2,861,934,225.93 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润2,953,366.31 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,373,867,616.07 | 1,916,541,149.96 | 2,358,317,889.05 | 1,852,951,261.49 |
其他业务 | 31,635,053.36 | 26,744,015.44 | 34,967,529.59 | 21,557,277.05 |
合计 | 2,405,502,669.43 | 1,943,285,165.40 | 2,393,285,418.64 | 1,874,508,538.54 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 电机-分部 | 电控-分部 | 特种产品及备件-分部 | 合计 |
商品类型 | ||||
按经营地区分类 | ||||
市场或客户类型 | ||||
合同类型 | ||||
按商品转让的时间分类 | ||||
在某一时点转让 | 1,159,576,801.03 | 68,681,822.26 | 1,019,221,992.78 | 2,247,480,616.07 |
在某一时段转让 | 126,387,000.00 | 126,387,000.00 | ||
按合同期限分类 | ||||
按销售渠 |
道分类 | ||||
合计 | 1,159,576,801.03 | 68,681,822.26 | 1,145,608,992.78 | 2,373,867,616.07 |
合同产生的收入说明:
无
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 4,699,435.34 | 6,980,185.00 |
教育费附加 | 3,356,736.54 | 4,976,960.05 |
资源税 | ||
房产税 | 6,287,271.46 | 6,277,167.97 |
土地使用税 | 3,460,864.70 | 2,700,095.13 |
车船使用税 | ||
印花税 | 1,765,176.41 | 1,531,721.45 |
其他 | 149,915.12 | 158,624.15 |
合计 | 19,719,399.57 | 22,624,753.75 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
三包费用 | 7,265,866.01 | 8,516,944.43 |
职工薪酬 | 31,345,252.92 | 18,700,966.37 |
咨询费 | 1,722,280.34 | 1,201,639.68 |
运输费 | 1,955,294.21 | 5,780,573.61 |
投标专项费 | 594,303.92 | 762,661.68 |
差旅费 | 5,646,628.55 | 5,011,444.83 |
业务费 | 9,277,663.63 | 6,908,824.72 |
包装费 | 1,651,317.77 | |
办公费 | 419,267.71 | 360,822.29 |
会务费 | 811,317.05 | 3,858,247.43 |
租赁费 | 5,472,268.60 | 5,411,670.78 |
其他 | 4,527,929.58 | 3,767,885.72 |
合计 | 69,038,072.52 | 61,932,999.31 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 59,426,153.47 | 49,360,749.23 |
折旧及摊销 | 18,670,091.82 | 28,716,266.05 |
综合服务及租赁费 | 16,009,718.85 | 18,385,558.63 |
修理费 | 4,557,519.21 | 329,537.19 |
差旅费 | 905,359.68 | 409,182.93 |
中介机构费用 | 108,476.14 | 342,295.36 |
水电费 | 1,156,180.88 | 892,854.92 |
办公费 | 464,598.80 | 233,725.94 |
财产保险费 | 1,531,431.89 | 823,212.89 |
业务招待费 | 2,125,785.19 | 665,359.60 |
车辆费用 | 550,752.57 | 272,438.88 |
安全生产费用 | 53,189.23 | 360,062.16 |
其他 | 3,903,582.61 | 5,534,658.13 |
合计 | 109,462,840.34 | 106,325,901.91 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 20,221,681.32 | 18,056,160.08 |
物料消耗 | 25,180,932.72 | 41,965,692.08 |
摊销及其他费用 | 36,785,249.65 | 33,478,114.65 |
合计 | 82,187,863.69 | 93,499,966.81 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 27,867,743.96 | 71,773,058.20 |
减:利息收入 | 13,904,579.67 | 18,184,478.44 |
汇兑损益 | -323,065.84 | -20,848.44 |
手续费及其他 | 4,520,142.79 | 3,089,505.91 |
合计 | 18,160,241.24 | 56,657,237.23 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
高效节能电机产业项目 | 804,166.67 | |
风电装备检验平台建设项目 | 470,000.00 | |
海上风力发电机生产能力技改项目 | 1,574,010.38 | |
个税手续费返还 | 203,257.61 | 47,243.56 |
舰船综合电力系统系列化研究及产业化项目 | 335,000.00 | |
超高效环保高功率密度高压电机绿色设计平台建设 | 368,666.67 | |
2020年外贸稳增长资金 | 60,000.00 | |
2021年制造强市专项资金 | 50,000.00 | |
2020年市县创新驱动发展财政奖补(2020年重新认定高新技术企业) | 30,000.00 | |
2020年第七批创新型省份建设(科技成果转化) | 30,000.00 | |
2021年省研发奖补 | 3,092,100.00 | |
2021年第三批创新型省份建设专项资金 | 132,000.00 | |
研发财政奖补 | 1,184,200.00 | 3,712,000.00 |
2021年第二批长株潭自创区奖补 | 50,000.00 | |
其他小额补助 | 36,295.33 | 23,865.79 |
收湘电高效节能工业设计中心重点平台项目专项资金款 | 1,000,000.00 | |
收牵引电气领域3项国家标准制定奖励 | 100,000.00 | |
2021年度湖南省工业企业技术改造税收增量奖补 | 2,027,400.00 | |
2022年湖南省荷尖人才拨款 | 300,000.00 | |
2022年湘潭市实缴税收 | 581,800.00 | |
收2022年第二批湘潭市创新城市奖补 | 250,000.00 |
收湘潭市失业保险一次性留工培训补贴 | 41,100.00 | |
收长沙湘江新区科创局高企奖补经费 | 100,000.00 | |
增值税加计抵减 | 69,353.61 | |
合计 | 5,893,406.55 | 10,779,053.07 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | 4,007,039.94 | 2,497,160.14 |
银行承兑汇票贴现利息 | -148,990.20 | -1,197,740.11 |
其他 | -199,920.03 | |
合计 | 3,858,049.74 | 1,099,500.00 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 4,156,005.42 | 4,606,970.68 |
应收账款坏账损失 | 37,774,698.97 | -17,103,629.83 |
其他应收款坏账损失 | -734,950.15 | 392,056.48 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | 41,195,754.24 | -12,104,602.67 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -15,573.25 | 20,908.06 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合同资产减值损失 | 17,660.00 | 510,686.16 |
合计 | 2,086.75 | 531,594.22 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得 | 18,357.99 | 324,769.05 |
固定资产处置损失 | -646,848.87 |
合计 | -628,490.88 | 324,769.05 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 20,328.00 | ||
其中:固定资产处置利得 | 20,328.00 | ||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 16,000.00 | 200,000.00 | 16,000.00 |
赔偿款收入 | 112,575.82 | 80,035.00 | 112,575.82 |
其他 | 1,875,585.80 | 1,030,326.03 | 1,875,585.80 |
合计 | 2,004,161.62 | 1,330,689.03 | 2,004,161.62 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
关于下达2019年度加快现代物流业发展政策奖励资金的通知 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
取水监测计量设施建设补助资金 | 16,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 16,000.00 | 200,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 866.98 | 2,741.50 | 866.98 |
其中:固定资产处置损失 | 866.98 | 2,741.50 | 866.98 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
罚款支出 | 10,065.49 | 322,668.93 | 10,065.49 |
赔偿支出 | 10,210.98 | 35,298.00 | 10,210.98 |
滞纳金 | 4,440,000.00 | ||
其他 | 6,901,827.05 | 4,255,166.89 | 6,901,827.05 |
合计 | 7,322,970.50 | 9,055,875.32 | 7,322,970.50 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 15,054,596.27 | 16,519,651.05 |
递延所得税费用 | 351,849.38 | |
合计 | 15,406,445.65 | 16,519,651.05 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 208,651,084.19 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 31,297,662.63 |
子公司适用不同税率的影响 | 4,250,768.59 |
调整以前期间所得税的影响 | 1,537.09 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -22,403,620.92 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,260,098.26 |
所得税费用 | 15,406,445.65 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
退投标保证金、保函保证金 | 84,241,803.75 | 74,380,288.93 |
政府补助收入 | 5,483,882.73 | 8,379,965.79 |
利息收入 | 13,374,175.04 | 16,159,327.02 |
其他 | 78,102,056.29 | 115,480,305.72 |
合计 | 181,201,917.81 | 214,399,887.46 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付保证金等往来款项 | 220,631,786.34 | 216,596,854.25 |
支付付现费用等 | 129,006,071.88 | 113,699,219.29 |
合计 | 349,637,858.22 | 330,296,073.54 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金 | 11,600.00 | |
合计 | 11,600.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
融资租入固定资产所支付的租赁费 | 10,543,337.50 | |
其他 | 1,340,000.00 | |
合计 | 11,883,337.50 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 193,244,638.54 | 154,121,497.42 |
加:资产减值准备 | -2,086.75 | -531,594.22 |
信用减值损失 | -41,195,754.24 | 12,104,602.67 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 76,735,209.82 | 74,778,031.87 |
使用权资产摊销 | 12,948,779.84 | 11,250,610.63 |
无形资产摊销 | 39,487,527.92 | 44,429,458.14 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 628,490.88 | -324,769.05 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 866.98 | -17,586.50 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 18,160,241.24 | 56,657,237.23 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -3,858,049.74 | -1,099,500.00 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -351,849.38 | |
递延所得税负债增加(减少以 | -716,713.31 |
“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 224,317,917.64 | 219,902,700.57 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -376,739,335.06 | -486,814,786.59 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -73,930,660.61 | -356,018,898.11 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 69,445,937.08 | -272,279,709.25 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,632,000,943.72 | 903,700,969.63 |
减:现金的期初余额 | 1,949,789,994.29 | 885,593,000.05 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -317,789,050.57 | 18,107,969.58 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 31,866,000.00 |
收购机电工程 | 31,866,000.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 6,301,314.47 |
机电工程现金及现金等价物 | 6,301,314.47 |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
取得子公司支付的现金净额 | 25,564,685.53 |
其他说明:
无
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | ||
其中:库存现金 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,632,000,943.72 | 1,949,789,994.29 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,632,000,943.72 | 1,949,789,994.29 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 366,216,292.85 | 票据或信用证保证金等 |
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
合计 | 366,216,292.85 | / |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - |
其中:美元 | 374,282.04 | 7.2258 | 2,704,487.16 |
欧元 | 599,304.87 | 7.8771 | 4,720,784.39 |
港币 | |||
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
比例 | ||||||||
湖南湘电机电工程有限公司 | 60% | 能控制董事会、工商变更 | 2023年3月14日 | 工商变更 | 7,315,037.91 | -1,734,523.21 | 127,772,872.83 | 6,431,438.73 |
其他说明:
无
(2). 合并成本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合并成本 | 湖南湘电机电工程有限公司 |
--现金 | 31,866,000.00 |
--非现金资产的账面价值 | |
--发行或承担的债务的账面价值 | |
--发行的权益性证券的面值 | |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
无其他说明:
无
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
单位: 元币种: 人民币
湖南湘电机电工程有限公司 | ||
合并日 | 上期期末 | |
资产: | 88,772,891.32 | 110,972,630.77 |
货币资金 | 6,624,781.15 | 21,746,980.40 |
应收款项 | 70,385,467.79 | 75,130,641.83 |
存货 | 54,037.39 | 317,992.40 |
固定资产 | 1,202,555.21 | 1,187,081.95 |
无形资产 | ||
应收票据 | 665,155.00 | 465,155.00 |
预付账款 | 5,812,337.92 | 8,500,970.20 |
其他应收款 | 2,701,115.20 | 2,287,046.53 |
长期待摊费用 | 158,453.80 | 167,774.60 |
递延所得税资产 | 1,168,987.86 | 1,168,987.86 |
负债: | 41,282,267.00 | 61,837,327.38 |
借款 | ||
应付款项 | 34,331,766.57 | 46,280,961.38 |
其他应付款 | 1,270,345.12 | 10,922,392.07 |
应付票据 | 4,222,030.50 | |
应付职工薪酬 | 1,769.06 | 113,687.33 |
应交税金 | 920,864.07 | 2,680,477.00 |
合同负债 | 334,683.60 | 1,639,001.52 |
长期应付职工薪酬 | 200,808.08 | 200,808.08 |
净资产 | 47,490,624.32 | 49,135,303.39 |
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 | 47,490,624.32 | 49,135,303.39 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
无其他说明:
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
2023年3月14日湘电股份收购湖南湘电机电工程有限公司60%的股权,并对其增资扩股,截止2023年6月30日,实际出资5686.6万元。2023年5月5日湘电股份下属全资子公司动力公司投资设立湖北东湖新动力有限公司,持股100%,注册资本1800万元,截止2023年6月30日,实际出资500万元。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
湘电国际贸易有限公司 | 湖南湘潭 | 湖南湘潭 | 销售公司 | 100 | 设立取得 | |
湘电(上海)国际贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易企业 | 100 | 设立取得 | |
湘电(香港)实业有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易企业 | 100 | 设立取得 | |
湖南湘电动力有限公司 | 湖南湘潭 | 湖南湘潭 | 生产型企业 | 100 | 设立取得 | |
广东湘电船舶动力有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 生产及销售 | 55 | 设立取得 | |
湖北东湖新动力有限公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 生产及销售 | 100 | 设立取得 | |
湘潭电机物流有限公司 | 湖南湘潭 | 湖南湘潭 | 运输企业 | 100 | 同一控制下合并取得 | |
上海湘潭电机有限责任公司 | 上海 | 上海 | 销售公司 | 51 | 非同一控制下收购取得 | |
广东湘潭电机销售有限责任公司 | 广东广州 | 广东广州 | 销售公司 | 51 | 设立取得 | |
长沙湘电电气技术有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 研发公司 | 100 | 设立取得 | |
湘潭牵引电气设备研究所有限公司 | 湖南湘潭 | 湖南湘潭 | 研发公司 | 100 | 设立取得 | |
湘电智慧能源科技有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 服务型公司 | 64 | 设立取得 | |
湖南湘电机电工程有限公司 | 湖南湘潭 | 湖南湘潭 | 工程施工与运维 | 78 | 同一控制下合并取得 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
湖南绿电交通科技有限公司 | 湖南湘潭 | 湖南湘潭 | 销售公司 | 39 | 权益法核算 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元、美元有关,下属子公司湘电国贸存在部分以欧元、美元进行采购和销售的业务,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
于2023年6月30日,公司外币货币项目折算人民币余额为7,425,271.56元,该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
2)利率风险-现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
(2)信用风险
于2023年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
(3)流动风险
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2023年6月30日,本公司尚未使用的银行授信额度为人民币700,650.4 万元。
2、金融资产转移
(1)已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
于2023年6月30日,本公司向银行贴现未到期银行承兑汇票人民币52,102,803.38元。由于与这些银行承兑汇票相关风险与报酬已转移给了银行,因此,本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议,如该银行承兑汇票到期未能承兑,银行有权要求本公司付清未结算的余额,因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票。于2023年6月30日,本公司已背书给供应商用于结算应付账款的未到期银行承兑汇票人民币424,016,493.36元。由于与这些银行承兑汇票相关的风险与报酬已转移给了供应商,因此,本公司终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本公司追索,因此本公司继续涉入了已背书的银行承兑汇票。
(2)未终止确认的金融资产转移
于2023年6月30日,本公司已背书转让未到期商业承兑汇票人民币177,196,033.68元,如该商业承兑汇票到期未能兑付,被背书单位有权向本公司追索,本公司保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未终止确认该金融资产。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 7,343,434.27 | 7,343,434.27 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 642,330,316.14 | 642,330,316.14 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 649,673,750.41 | 649,673,750.41 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
应收款项融资,因剩余期限较短,账面余额与公允价值相近;其他权益工具投资,根据外部专家的评估结果结合被投资单位在评估基准日后发生的资产变动情况进行综合估值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
湘电集团有限公司 | 湖南湘潭 | 国有资产投资、经营、管理;电气机械及器材,电子设备,专用设备,通用设备等 | 96,000.00 | 13.66 | 30.71 |
本企业的母公司情况的说明
湖南兴湘投资控股集团有限公司(兴湘集团)对本公司的持股比例为17.05%,根据兴湘集团、湘电集团于2023年6月24日签署的《表决权委托与一致行动协议》,兴湘集团同意无条件且单方面不可撤销地将其持有公司的225,929,169股股票所对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权等相关权利委托湘电集团行使。
本公司的母公司为湘电集团有限公司(简称“湘电集团”)。湖南兴湘投资控股集团有限公司(简称“兴湘集团”)持有湘电集团88.17%的股权,湖南省人民政府国有资产监督管理委员会(简称“湖南省国资委”)持有兴湘集团90%的股权。本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
湖南电气职业技术学院 | 受同一母公司控制 |
湘电重型装备有限公司 | 受同一母公司控制 |
长沙水泵厂有限公司及控股子公司 | 高管关联 |
湖南湘电长沙水泵有限公司 | 母公司对其有重大影响 |
湖南海诺电梯有限公司 | 母公司对其有重大影响 |
湖南湘投新能源有限公司及控股子公司 | 母公司对其有重大影响 |
通达电磁能股份有限公司 | 母公司对其有重大影响 |
哈电风能有限公司及控股子公司 | 受持股5%以上股东控制之合营企业 |
湖南兴湘投资控股集团有限公司及其控股子公司 | 受同一母公司控制 |
湘电置业及控股子公司 | 受同一母公司控制 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
湘电重型装备有限公司 | 采购商品 | 2,305,690.91 | 11,015,828.05 | ||
湘电置业及控股子公司 | 采购商品 | 327,924.00 | |||
哈电风能及控股子公司 | 采购商品 | 3,960,176.99 | |||
湘电集团有限公司 | 接受劳务 | 7,796,523.64 | 7,881,580.76 | ||
湘电重型装备有限公司 | 接受劳务 | 2,115,833.05 | 1,878,795.66 | ||
湖南电气职业技术学院 | 接受劳务 | 116,504.86 | |||
湖南海诺电梯有限公司 | 接受劳务 | 7,547.17 | |||
合 计 | 16,294,729.45 | 21,137,772.39 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
湘电集团有限公司 | 销售商品 | 40,098.91 | 170,573.53 |
湘电重型装备有限公司 | 销售商品 | 16,308,318.64 | 15,756,098.67 |
湖南电气职业技术学院 | 销售商品 | 883,695.51 | 880,793.40 |
哈电风能及控股子公司 | 销售商品 | 5,292,094.67 | 36,126,387.98 |
长沙水泵厂有限公司及其控股子公司 | 销售商品 | 55,996,040.68 | |
通达电磁能股份有限公司 | 销售商品 | 1,351,059.51 |
哈电风能及控股子公司 | 提供劳务 | 1,719,912.00 | |
湖南海诺电梯有限公司 | 提供劳务 | 54,275.84 | 71,462.04 |
湘电集团有限公司 | 提供劳务 | 47,169.81 | 59,743.91 |
湖南湘投新能源有限公司及控股子公司 | 提供劳务 | 7,394,983.62 | 14,200,342.23 |
湘电重型装备有限公司 | 提供劳务 | 736,389.48 | 1,580,778.34 |
合 计 | 32,108,085.99 | 126,562,132.78 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
湘电集团有限公司 | 土地及房屋建筑 | 14,067,249.50 | 15,294,188.62 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 106.75 | 112.23 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 哈电风能及控股子公司 | 1,321,858,467.96 | 78,669,600.25 | 1,319,615,366.08 | 78,351,335.61 |
应收账款 | 湘电集团有限公司 | 150,123,791.15 | 13,315,980.28 | 163,381,168.59 | 14,491,909.65 |
应收账款 | 湘电重型装备有限公司 | 100,235,874.21 | 8,890,922.05 | 90,974,035.02 | 8,069,396.91 |
应收账款 | 湖南湘投新能源有限公司及控股子公司 | 22,314,857.08 | 11,160,084.96 | 18,071,858.24 | 10,783,730.97 |
应收账款 | 通达电磁能股份有 | 1,743,848.81 | 154,679.39 | 1,401,687.93 | 124,329.72 |
限公司 | |||||
应收账款 | 湖南海诺电梯有限公司 | 1,081,007.22 | 361,822.03 | 1,061,731.38 | 360,112.26 |
应收账款 | 湖南湘电长沙水泵有限公司 | 1,064,055.00 | 1,064,055.00 | 666,105.00 | 666,105.00 |
应收账款 | 湖南电气职业技术学院 | 252,608.06 | 22,406.33 | ||
应收账款 | 湘电置业及控股子公司 | 5,074,538.24 | 450,111.54 | ||
合同资产 | 哈电风能及控股子公司 | 142,568,666.12 | 6,796,932.08 | 142,561,018.79 | 6,796,253.77 |
合同资产 | 通达电磁能股份有限公司 | 66,524.94 | 5,900.76 | 66,524.94 | 5,900.76 |
合同资产 | 湘电重型装备有限公司 | 4,193,927.10 | 372,001.33 | 3,362,220.00 | 298,228.92 |
合 计 | 1,745,251,019.59 | 120,791,978.13 | 1,746,488,862.27 | 120,419,821.44 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 哈电风能及控股子公司 | 11,781,645.78 | 8,910,728.57 |
应付账款 | 湘电重型装备有限公司 | 3,521,746.30 | 4,363,257.08 |
应付账款 | 湘电置业及控股子公司 | 382,523.08 | |
应付账款 | 湖南电气职业技术学院 | 278,018.40 | 173,138.40 |
应付账款 | 湘潭九州物业管理有限公司 | 168,721.56 | |
应付账款 | 湖南海诺电梯有限公司 | 14,400.00 | 14,400.00 |
应付账款 | 湘电集团有限公司 | 7,454,517.41 | 9,088,817.70 |
合 计 | 23,050,327.89 | 23,101,586.39 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
(1)公司重要应诉案件
1)2022年1月,湘潭佳诚物流有限公司因与子公司湘潭电机物流有限公司合同纠纷,向湘潭仲裁委员会提起仲裁,仲裁请求支付运输费用6,640,835.81元并支付赔偿损失1,583,497.00元,裁令湘潭电机物流有限公司承担全部仲裁费用。上述请求支付的运输费用公司已在应付账款核算,截止本报告日,该案已开庭进行了审理,暂未收到裁决书。2)2022年6月,武汉长江出版印刷物资公司因与子公司湘电(上海)国际贸易有限公司买卖合同纠纷,向湖北省武汉市洪山区人民法院提起诉讼,请求支付货款3,361,474.07元、请求支付仓储费用1,718,703.61元、请求支付相应利息1,503,732.59元并承担全部的诉讼费用,请求湘电(上海)国际贸易有限公司的母公司湘电国际贸易有限公司承担连带责任。针对上述事项,公司已计提6,583,910.27元的预计负债,截止本报告日,该案一审已判决,由湘电(上海)国际贸易有限公司
支付货款3,361,474.07元、仓储费用1,718,703.61元,并以3,361,474.07元为基数,自2020年11月9日起按年利率12%支付违约金至实际清偿之日止,湘电国际贸易有限公司不承担任何责任。目前,湘电(上海)国际贸易有限公司已上诉,二审暂未开庭。
3)2022年9月,湖南省第三工程有限公司与公司合同纠纷,向湘潭仲裁委员会提起仲裁,仲裁请求支付工程款828.75万元及利息975,415.78元并承担全部仲裁费用。上述工程款金额公司已在应付账款核算并确认4,042,892.43元,差额部分公司不认可。截止本报告日,该案暂未开庭审理。
4)2022年10月,江苏中旺大件物流有限公司与子公司湘潭电机物流有限公司合同纠纷,向无锡市惠山区人民法院提起诉讼,求支付运输费用23,200,846.56元,支付利息934,269.10元,并承担全部诉讼费用,湘潭电机股份有限公司承担连带责任。上述运输费金额子公司已在应付账款核算并确认21,980,146.56元,差额部分公司不认可。截止本报告日,该案一审已判决,由湘潭电机物流有限公司支付运费21,995,146.56元、并以21,995,146.56元为基数,自2022年1月31日起按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率的1.5倍支付利息至实际清偿之日止,湘潭电机股份有限公司不承担任何责任。目前,该案未过上诉期,暂未上诉。
5)2022年11月,哈电风能有限公司因与公司合同纠纷,向湘潭仲裁委员会提起仲裁,仲裁请求支付维修费、吊装费6,801,827.00元、支付律师费100,000.00元,并承担全部仲裁费用。公司已计提6,901,827.00元的预计负债。上述维修费、吊装费系修理偏航齿轮箱出现的断轴、下沉发生的支出,系公司供应商重庆齿轮箱有限责任公司(重庆齿轮箱)应支付的费用,公司目前正在协调哈电风能及重庆齿轮箱关于维修费的承担问题。截止本报告日,该案暂未开庭审理。
6)2022年11月,哈电风能有限公司因与子公司湘潭电机物流有限公司合同纠纷,向湘潭仲裁委员会提起仲裁,仲裁请求支付损失赔偿金1,275.1276万元及自2022年11月1日起以1,275.1276万元为基数,按照一年期贷款市场报价利率计算的利息损失,并承担本案全部仲裁费用和律师费。截止本报告日,该案暂未组成仲裁庭,未开庭审理。
7)2022年11月,哈电风能有限公司因与子公司湘潭电机物流有限公司合同纠纷,向湘潭仲裁委员会提起仲裁,仲裁请求支付合同赔偿金3,008.35万元及自2022年11月1日起以3,008.35万元为基数,按照一年期贷款市场报价利率计算的利息损失,
并承担本案全部仲裁费用和律师费。截止本报告日,该案暂未组成仲裁庭,未开庭审理。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 0 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 1,597,156,135.56 |
1年以内小计 | 1,597,156,135.56 |
1至2年 | 424,508,173.78 |
2至3年 | 1,086,292,661.88 |
3年以上 | |
3至4年 | 22,616,321.87 |
4至5年 | 105,372,037.71 |
5年以上 | 93,764,332.6 |
合计 | 3,329,709,663.40 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备 | 92,537,250.14 | 2.78 | 92,537,250.14 | 100 | 0 | 92,537,250.14 | 2.59 | 92,537,250.14 | 100 | 0 |
其中: | ||||||||||
按单项计提坏账准备 | 92,537,250.14 | 2.78 | 92,537,250.14 | 100 | 0 | 92,537,250.14 | 2.59 | 92,537,250.14 | 100 | 0 |
按组合计提坏账准备 | 3,237,172,413.26 | 97.22 | 224,963,624.67 | 6.95 | 3,012,208,788.59 | 3,484,018,282.21 | 97.41 | 219,811,979.03 | 6.31 | 3,264,206,303.18 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 1,528,426,469.08 | 45.90 | 140,521,257.92 | 9.19 | 1,387,905,211.16 | 1,502,870,124.12 | 42.02 | 136,237,075.23 | 9.07 | 1,366,633,048.89 |
合并范围内关联方应收款项 | 426,690,198.59 | 12.82 | 0 | 426,690,198.59 | 707,527,152.52 | 19.78 | 0 | 707,527,152.52 | ||
合并范围外关联方应收款项 | 1,282,055,745.59 | 38.50 | 84,442,366.75 | 6.59 | 1,197,613,378.84 | 1,273,621,005.57 | 35.61 | 83,574,903.80 | 6.56 | 1,190,046,101.77 |
合计 | 3,329,709,663.40 | / | 317,500,874.81 | / | 3,012,208,788.59 | 3,576,555,532.35 | / | 312,349,229.17 | / | 3,264,206,303.18 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
应收账款一 | 63,170,284.68 | 63,170,284.68 | 100.00 | 企业经营资不抵债 |
应收账款二 | 8,888,479.97 | 8,888,479.97 | 100.00 | 已进入破产程序,预计无法收回 |
应收账款三 | 7,736,628.22 | 7,736,628.22 | 100.00 | 已启动诉讼程序,预计无法收回 |
应收账款四 | 2,287,460.00 | 2,287,460.00 | 100.00 | 资金严重困难,预计无法收回 |
应收账款五 | 2,175,000.00 | 2,175,000.00 | 100.00 | 已启动诉讼程序,预计无法收回 |
应收账款六 | 1,762,128.00 | 1,762,128.00 | 100.00 | 已决诉讼,预计无法收回 |
应收账款七 | 1,553,705.09 | 1,553,705.09 | 100.00 | 已决诉讼,预计无法收回 |
应收账款八 | 1,445,600.00 | 1,445,600.00 | 100.00 | |
应收账款九 | 1,260,000.00 | 1,260,000.00 | 100.00 | 已经进入破产清算阶段,资不抵债,预计无法收回 |
其他汇总 | 2,257,964.18 | 2,257,964.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 92,537,250.14 | 92,537,250.14 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄、关联方应收款项
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 1,528,426,469.08 | 140,521,257.92 | 9.19 |
合并范围内关联方应收款项 | 426,690,198.59 | ||
合并范围外关联方应收款项 | 1,282,055,745.59 | 84,442,366.75 | 6.59 |
合计 | 3,237,172,413.26 | 224,963,624.67 | 6.95 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提 | 92,537,250.14 | 92,537,250.14 | ||||
按组合计提 | 219,811,979.03 | 5,151,645.64 | 224,963,624.67 | |||
合计 | 312,349,229.17 | 5,151,645.64 | 317,500,874.81 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
应收账款一 | 1,125,989,155.28 | 33.82 | 70,599,260.17 |
应收账款二 | 171,046,333.09 | 5.14 | 8,252,847.69 |
应收账款三 | 92,639,480.70 | 2.78 | 4,750,198.24 |
应收账款四 | 81,596,678.54 | 2.45 | 7,237,625.39 |
应收账款五 | 71,643,376.97 | 2.15 | 6,354,767.55 |
合计 | 1,542,915,024.58 | 46.34 | 97,194,699.04 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 98,689,834.45 | 98,689,834.45 |
其他应收款 | 12,799,985.96 | 37,175,745.11 |
合计 | 111,489,820.41 | 135,865,579.56 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
湖南湘电动力有限公司 | 98,689,834.45 | 98,689,834.45 |
合计 | 98,689,834.45 | 98,689,834.45 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 23,597,883.70 |
1年以内小计 | 23,597,883.70 |
1至2年 | 5,691,005.40 |
2至3年 | 1,489,490.00 |
3年以上 | |
3至4年 | 455,795,707.87 |
4至5年 | 137,515.00 |
5年以上 | 1,970,922.22 |
合计 | 488,682,524.19 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围内关联方 | 455,781,522.87 | 504,427,522.87 |
投标及其他保证金 | 11,956,190.90 | 8,657,916.67 |
员工借支 | 7,902,539.59 | 4,439,221.32 |
应收单位款 | 6,923,678.14 | 5,943,531.86 |
其他款项 | 6,118,592.69 | 3,694,682.20 |
减:坏账准备 | 475,882,538.23 | 489,987,129.81 |
合计 | 12,799,985.96 | 37,175,745.11 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 774,753.14 | 489,212,376.67 | 489,987,129.81 | |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 660,983.47 | 660,983.47 | ||
本期转回 | 14,765,575.05 | 14,765,575.05 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 1,435,736.61 | 474,446,801.62 | 475,882,538.23 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提 | 489,212,376.67 | 14,765,575.05 | 474,446,801.62 | |||
按组合计提 | 774,753.14 | 660,983.47 | 1,435,736.61 | |||
合计 | 489,987,129.81 | 660,983.47 | 14,765,575.05 | 475,882,538.23 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
其他应收款一 | 合并范围内关联往来 | 455,741,522.87 | 3-4年 | 93.26 | 455,741,522.87 |
其他应收款二 | 投标及其他保证金 | 1,218,000.00 | 2-3年 | 0.25 | 124,114.20 |
其他应收款三 | 投标及其他保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 0.16 | 9,440.00 |
其他应收款四 | 投标及其他保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 0.10 | 5,900.00 |
其他应收款五 | 投标保证金, | 440,000.00 | 1年以内 | 0.09 | 5,192.00 |
合计 | / | 458,699,522.87 | 93.86 | 455,886,169.07 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,769,898,088.07 | 61,305,940.00 | 2,708,592,148.07 | 2,714,307,908.56 | 61,305,940.00 | 2,653,001,968.56 |
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 2,769,898,088.07 | 61,305,940.00 | 2,708,592,148.07 | 2,714,307,908.56 | 61,305,940.00 | 2,653,001,968.56 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
湘电国贸 | 55,512,800.00 | 55,512,800.00 | 55,512,800.00 | |||
上海湘机 | 1,798,640.00 | 1,798,640.00 | 1,798,640.00 | |||
广东湘机 | 994,500.00 | 994,500.00 | 994,500.00 | |||
牵引研究所 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||
湘电物流 | 224,619,556.56 | 224,619,556.56 | ||||
湘电动力 | 2,391,882,412.00 | 2,391,882,412.00 | ||||
长沙湘电 | 32,000,000.00 | 2,000,000.00 | 34,000,000.00 | |||
湘电智慧 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
机电工程 | 53,590,179.51 | 53,590,179.51 | ||||
合计 | 2,714,307,908.56 | 55,590,179.51 | 0.00 | 2,769,898,088.07 | 0.00 | 61,305,940.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,226,009,324.93 | 976,851,987.06 | 1,252,292,706.87 | 961,752,891.95 |
其他业务 | 45,615,136.12 | 26,744,015.44 | 29,589,925.72 | 15,282,760.46 |
合计 | 1,271,624,461.05 | 1,003,596,002.50 | 1,281,882,632.59 | 977,035,652.41 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | 4,007,039.94 | 2,497,160.14 |
银行承兑汇票贴现利息 | -148,990.20 | -882,195.94 |
合计 | 3,858,049.74 | 1,614,964.20 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -629,357.86 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 5,893,406.55 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | 4,007,039.94 | |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -1,040,713.94 | |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 47,718,555.40 | |
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,317,941.90 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 271,001.99 | |
少数股东权益影响额(税后) | 44,313.76 | |
合计 | 50,315,672.44 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.74 | 0.15 | 0.15 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.02 | 0.11 | 0.11 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:周健君董事会批准报送日期:2023年8月28日
修订信息
□适用 √不适用