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ST金圆：2023年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2023-08-25

金圆环保股份有限公司

2023年半年度报告

2023-083

【2023年8月】

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人赵辉、主管会计工作负责人GUANQINGCHUAN（关青川）及会计机构负责人(会计主管人员)方军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

需要投资者关注的风险内容详见本报告第三节第十章“公司面临的风险和应对措施”，请投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节管理层讨论与分析 ...... 10

第四节公司治理 ...... 21

第五节环境和社会责任 ...... 24

第六节重要事项 ...... 41

第七节股份变动及股东情况 ...... 59

第八节优先股相关情况 ...... 65

第九节债券相关情况 ...... 66

第十节财务报告 ...... 67

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、在其他证券市场公布的半年度报告。

释义

释义项指释义内容
金圆股份、公司、本公司指金圆环保股份有限公司
光华控股指吉林光华控股集团股份有限公司（原本公司名称）
金圆控股指金圆控股集团有限公司
开源资产、开元资产指杭州开源资产管理有限公司（原名称为江苏开元资产管理有限公司，简称“开元资产”）
浙江华阅指浙江华阅企业管理有限公司
江西新金叶指江西新金叶实业有限公司
金钱湾指上饶市金钱湾铜业有限公司
上海翔叶指上海翔叶贸易有限公司
新鸿环保指江西新鸿环保科技有限公司
科技协同指江西新金叶科技协同创新有限公司
汇盈环保指江西汇盈环保科技有限公司
宏扬环保指格尔木宏扬环保科技有限公司
林西富强指林西县富强金属有限公司
赤峰富尊指赤峰富尊环保科技有限公司
金圆发展指金圆环保发展有限公司
安康旋龙指安康市金圆旋龙环保科技有限公司
库伦旗金圆指库伦旗金圆东蒙环保科技有限公司
天汇隆源指天汇隆源环保工程有限公司
重庆埠源指重庆埠源环保科技有限公司
众思润禾指重庆众思润禾环保科技有限公司
铜陵金圆指铜陵金圆环保产业发展有限公司
香港国际指金圓（香港）國際貿易有限公司
灌南金圆指灌南金圆环保科技有限公司
江苏金圆指江苏金圆新材科技有限公司
连威贸易指杭州连威贸易有限公司
天源达指四川天源达环保科技有限公司
金圆新材料指金圆新材料有限公司
盐城金圆指盐城新金圆环保产业有限公司
金藏圆指西藏金藏圆锂业有限公司
阿里锂源指西藏阿里锂源矿业开发有限公司
革吉金圆指革吉县金圆锂业有限公司
革吉锂业指革吉县锂业开发有限公司
丽水金圆指丽水金圆环保有限责任公司
新能源开发指金圆新能源开发有限公司
中科锂业指浙江金圆中科锂业有限公司
浙江金恒旺指浙江金恒旺锂业有限公司
金恒旺（香港）指金恒旺锂业（香港）有限公司
金圆循环指杭州金圆循环科技有限公司
HANCHA指HANCHAS.A.
辉煌锂业指COPELIALITIOS.A.
中机茂名指中机科技发展（茂名）有限公司
互助环保指互助金圆环保科技有限公司
河源环保指河源金圆环保科技有限公司
浙江瓯鹏指浙江瓯鹏科技有限公司
浙江锂盐指浙江金圆锂盐有限公司
重大资产重组、本次重大资产重组指公司向金圆集团、康恩贝集团等10位交易对方发行股份428,933,014股
2017年非公开发行指2017年公司向包括公司控股股东金圆控股在内的6名特定对象非公开发行
2020年非公开发行股票指2020年公司向实控人之一赵辉非公开发行股票

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称ST金圆股票代码000546
变更前的股票简称（如有）金圆股份→ST金圆
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称金圆环保股份有限公司
公司的中文简称（如有）金圆股份
公司的外文名称（如有）JinyuanEPCo.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）JYC
公司的法定代表人赵辉

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名GUANQINGCHUAN(关青川)杨晓芬
联系地址杭州市滨江区江虹路1750号润和信雅达创意中心1号楼30楼杭州市滨江区江虹路1750号润和信雅达创意中心1号楼30楼
电话0571-866022650571-86602265
传真0571-852868210571-85286821
电子信箱jygf@jysn.comjygf@jysn.com

三、其他情况

1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）916,379,588.112,803,587,266.03-67.31%
归属于上市公司股东的净利润（元）-31,161,134.7024,287,843.69-228.30%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-81,358,035.46-14,085,496.36-477.60%
经营活动产生的现金流量净额（元）401,733,247.67259,775,300.8554.65%
基本每股收益（元/股）-0.040.0311-228.62%
稀释每股收益（元/股）-0.040.0311-228.62%
加权平均净资产收益率-0.64%0.48%-1.12%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）8,149,973,765.147,881,291,524.453.41%
归属于上市公司股东的净资产（元）4,837,800,467.684,863,090,786.12-0.52%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元

项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1,036,659.22
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）34,756,241.23当期收到的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费40,453,435.58浙江华阅利息
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资9,155,390.42套期保值产生的投资收益及公允价值变动损益
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-625,325.64
减：所得税影响额19,284,070.96
少数股东权益影响额（税后）13,222,110.65
合计50,196,900.76

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用□不适用

项目涉及金额（元）原因
即征即退增值税6,022,518.08与公司正常经营业务密切相关，并且按一定标准定额持续享受

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司的业务及产品公司并购上市之初，是一家以熟料、水泥产品及商品混凝土生产、销售，建筑材料制作及技术服务等为基本主业的建材公司。为加快可持续发展步伐，公司积极谋划产业转型并寻求新的业绩增长空间：2015年，公司纵向延伸建材产业并开始谋划环保战略转型；2016年，公司通过发布非公开发行方案，全面启动环保转型宏图；2017年，公司非公开发行募集资金12.12亿元，全方位进军环保产业；2018年，公司正式更名为“金圆环保股份有限公司”，行业分类变更为“生态保护和环境治理业”，同时在全国范围内寻求优质环保项目，打造全牌照一体式危（固）废处置平台；2019年，公司提出调整优化环保产业规划，在全力发展环保产业的基础上开辟发展资源化综合利用。2020年,公司在现有资源化综合利用及稀贵金属提取生产体系基础上,拓展有色金属高纯材料生产及钴镍等新材料深加工业务。2021年,公司顺应市场需求，涉足新能源材料领域，致力于成为以锂资源产业链为核心，固危废资源化处置和稀贵金属综合回收利用并重的新能源材料主流供应商。报告期内公司着重聚焦发展新能源材料，可持续发展环保业务。

1.1环保业务环保业务包括主要为产废企业提供危（固）废无害化处置服务与资源化综合利用服务，其中无害化处置目前可细分为水泥窑协同处置及一体化综合处置两种方式。水泥窑协同处置是利用水泥企业新型干法水泥窑线对危废固废进行减量化、无害化处置；一体化综合处置是采用专业焚烧、安全填埋等多种危（固）废处置技术，实现对危（固）废的无害化综合处置，力争同步实现社会、环境及经济效益。资源化综合利用服务指通过对有价资源含量较高的工业危（固）废进行综合利用处理，再销售富集回收的稀贵金属及其它金属合金，实现危（固）废资源化回收利用和无害化处置。资源化综合利用是在现有资源化综合利用生产体系基础上，拓展有色金属高纯材料生产及新材料深加工业务，谋求在稀贵金属回收及提炼等产业领域有所突破。

1.2新能源材料业务新能源材料业务主要是通过上游盐湖卤水锂矿的开采提炼，进而制造锂产品应用于新能源锂电池等领域。同时建立废旧锂电池全国回收渠道，通过废旧锂电池回收、拆解及再生利用；全面实现资源整合，构建上游锂资源开采提炼、下游废旧锂电池回收利用为一体的循环经济体系。

2、经营模式

2.1管理模式：

公司组建了以环保事业部、新能源事业部为业务中心、职能部门为监管中心，公司总部—事业部—分子公司的三级管理架构，形成了权责清晰、高效执行的集团化运营管理模式。

2.2采购模式：

公司旗下各分子公司生产所需原燃材料、辅助材料、备品备件等均通过总部招投标平台进行集中招标采购。危险废物的采购按照《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》和《危险废物转移联单管理办法》等法律法规执行，经环保部门批准后进行危险废物转移。

2.3产销模式：

公司实行总部指导、事业部统一管理的产销模式，各分子公司以年度预算目标为导向制定年度计划并执行，事业部进行统筹管理。

3、主要业绩驱动因素

（1）着重聚焦发展新能源材料事业本报告期内，公司坚定转型新能源锂资源领域，西藏捌千错万吨级锂盐项目现已建成2000吨产线，4000吨产线处于有序安装调试中，与预期时间略有延迟。目前各模块台套设备全力以赴试生产、磨合、调试，各工艺环节持续技改更新，但因工况条件的差异及技术爬坡的客观情况造成了虽然各个台套设备均在能力范围内全力生产，但出产碳酸锂产量较少的情形。

作为首家使用“电化学脱嵌技术”的企业，公司正处于对设备运行进行调试、提升生产效率的循序渐进过程。尤其是电化学脱嵌装置的调试相对复杂，不仅需要优化工艺、通过设备之间的协调提升效率，还需要满足高海拔地区特殊的工况条件。2023年1-3月份2000吨产线处于设备调试和技术爬坡期，公司在设备运行过程中及时发现并解决问题，致力于提升生产效率。为满足生产需要，公司于2023年4-5月份陆续更新2000吨产线的第二代设备，导致2023年上半年总体产量不及预期。

在现有2000吨设备运行过程中，公司从整体产量达产率考虑，侧重点在于逐步提升设备生产效率，策略性放缓了后续另一个4000吨产线的建设进程，对2000吨产线部分设备已成功升级为效率更高的第二代工艺生产线。截止到本报告披露日，公司已完成第一个4000吨的产线建设，后续公司将加快对现有产线的调试及试生产，从而进一步提升公司捌千错项目整体的产能利用率。公司将根据第一个4000吨产线的产能情况对现有的工艺环节持续改进。

基于公司第二代工艺生产线的产能率及调试、磨合等原因，公司2023年可能存在第二个4000吨延迟推进建设的可能，因上述建设进程放缓，可能存在无法完成全年的生产计划目标的情形，是公司考虑长远利益发展放弃短期目标而采取的策略。

同时，公司正在加快推进锂辉石提锂及锂渣提锂项目，积极落实相关项目的立项环评等工作。

国外，公司组织多支团队多方面洽谈海外锂资源项目，积极在海外布局、探寻获取锂资源。公司已收购LagunaCaro矿权项目和HANCHAS.A.100%股权有利于加强公司在上游锂资源的战略布局，有利于加速推进阿根廷锂盐湖项目未来的开发、建设和投产，有利于公司实施新能源515规划，进一步提升公司的核心竞争力和持续盈利能力。

报告期内，新能源材料板块捌千错项目2000吨碳酸锂产线进行试生产，实现营业收入1,598.47万元，实现归母净利润-483.37万元。

（2）坚持可持续发展低碳环保产业

报告期内，公司固危废无害化处置因水泥厂停窑等原因，导致开工率不足，危废处置量下降，营业利润下滑。报告期内实现营业收入7,658.11万元，同比下降50.95%，实现归母净利润-2827.56万元，同比下降399.92%

报告期内，公司固废危废资源综合利用业务因原材料采购不畅，江西新金叶及江西汇盈设备停产检修等原因，导致营业收入及利润下降。2023年上半年实现营业收入81,235.79万元，同比下降55.72%。实现归母净利润-4,103.44万元，同比下降568.28%。

为积极应对行业周期性变化对低碳环保板块业绩的不利影响，公司管理层将通过原材料及产成品替换更新、资产及工序优化重组，无效资产剥离等多种方式努力化解。

二、核心竞争力分析

1、经营管理优势

公司充分发挥民企结构扁平、决策迅速、执行高效的优势，以不断强化的精细化管理能力、不断学习锐意进取的团队精神和快速高效的决策执行能力来面对日益变化的市场环境。在实际控制人敏锐的战略把控能力和拥有丰富的行业实

践和优质管理经验的公司管理团队共同努力下，逐步形成了自身独特的管理模式，保证了生产经营的有序运转、生产效率的持续提高和公司业务的适应性战略转型和可持续发展。同时，公司各子公司采取了由总部平台统一采购的模式，实现了招采分离的集约优势，提升管理质量。

2、团队与技术优势公司盐湖提锂团队成员均在盐湖提锂领域具有多年实践经验，目前公司在盐湖提锂工序中使用的电化学脱嵌法技术是经中国有色金属工业协会组织专家评审认定，技术成果达到“国际领先水平”，且是首次在盐湖中进行全面化的实地应用，具有原料适应性强、锂回收率高、加工成本低、投资小、见效快的特点。

3、战略布局优势公司通过“二次腾飞”战略规划确定公司着重聚焦发展新能源材料战略转型方向，新能源材料产业已在国内西藏地区，海外阿根廷卡塔马卡省、萨尔塔省布局，积极增加锂资源储量。目前西藏阿里捌千错项目已建成2000吨产线，报告期内已产出锂产品形成销售；海外阿根廷Caro卡罗项目、Payo帕伊项目收购完成后已推进勘探环评工作，后续将进一步推进产能建设进度。同时按“上游锂资源开采提炼、下游废旧锂电池回收”双轮驱动，公司投资参股公司浙江瓯鹏科技有限公司布局的“车、站、电、网”四位一体城市零碳新模式雏形初显，初步布局了废旧锂电池的回收场景化渠道建设。

三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入916,379,588.112,803,587,266.03-67.31%1、固废危废资源综合利用业务因原材料采购不畅，江西新金叶及江西汇盈设备停产检修，导致营业收入及利润下降。2、公司水泥窑协同危废处置业务因水泥厂停窑等原因导致开工率不足，危废处置量下降，营业收入下滑。3、本期不含建材板块业务收入。
营业成本927,978,047.222,583,884,249.61-64.09%营业收入下降对应营业成本下降
销售费用12,816,328.0241,009,607.56-68.75%营业收入下降对应销售费用下降
管理费用106,647,407.68129,912,181.47-17.91%
财务费用-29,126,873.6143,692,778.07-166.66%本期确认浙江华阅股权款利息
所得税费用7,439,355.446,057,195.2822.82%
研发投入695,647.5477,707,950.46-99.10%江西子公司研发费用下降
经营活动产生的现金流量净额401,733,247.67259,775,300.8554.65%主要是营业规模减少后营运资金净回笼增加
投资活动产生的现金流量净额-206,487,422.8631,627,661.71-752.87%主要系上期收到处置建材板块股权款
筹资活动产生的现金流量净额-425,778,205.08-272,782,234.66-56.09%本期归还银行借款
现金及现金等价物净增加额-229,547,725.8718,620,727.90-1,332.75%主要系投资活动及筹资活动现金流出同比增加

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计916,379,588.11100%2,803,587,266.03100%-67.31%
分行业
环保业888,938,995.8697.01%1,990,533,832.3071.00%-55.34%
新能源材料15,984,656.481.74%100.00%
其他11,455,935.771.25%12,360,447.950.44%-7.32%
建材业800,692,985.7828.56%-100.00%
分产品
固废危废资源化综合利用812,357,858.0088.65%1,834,391,117.2665.43%-55.72%
固废危废无害化处置76,581,137.868.36%156,142,715.045.57%-50.95%
锂化合物15,984,656.481.74%100.00%
其他11,455,935.771.25%12,360,447.950.44%-7.32%
水泥及熟料636,006,654.3222.69%-100.00%
商品混凝土164,686,331.465.87%-100.00%
分地区
江西省728,160,436.3979.46%1,769,431,011.0663.11%-58.85%
内蒙古自治区97,549,709.2010.65%48,446,063.191.73%101.36%
江苏省30,177,354.463.29%39,091,307.531.39%-22.80%
西南区域19,469,901.022.12%60,174,010.102.15%-67.64%
西藏自治区17,326,978.931.89%230,857,310.018.23%-92.49%
广东省6,700,650.560.73%31,171,432.381.11%-78.50%
青海省359,339.310.04%553,793,362.8219.75%-99.94%
其他16,635,218.241.82%70,622,768.942.52%-76.44%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
环保业888,938,995.86909,963,395.75-2.37%-55.34%-51.18%-8.73%
分产品
固废危废资源化综合利用812,357,858.00839,222,665.80-3.31%-55.72%-52.40%-7.20%
分地区
江西省728,160,436.39752,536,957.41-3.35%-58.85%-55.64%-7.47%
内蒙古自治区97,549,709.2094,613,547.473.01%73.48%71.61%1.06%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用?不适用

四、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益6,077,585.40-8.46%期货平仓及权益法核算的长期股权投资损益否
公允价值变动损益1,905,089.51-2.65%期货公允价值变动是，期保值业务能有效降低大宗商品价格波动的风险
资产减值-17,793,696.9624.76%主要系存货跌价准备否
营业外收入33,715,701.76-46.91%主要系本期收到的与日常经营活动无关的政府补助否
营业外支出836,121.21-1.16%主要系对外捐赠支出否
其他收益7,382,210.50-10.27%主要系即增即退增值税否
信用减值损失10,251,147.82-14.26%计提应收款坏账减值准备否
资产处置收益-1,103,107.041.53%否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金332,728,853.764.08%693,253,280.938.80%-4.72%
应收账款187,991,309.762.31%154,683,304.011.96%0.35%
合同资产0.000.00%0.00%
存货499,907,834.166.13%1,077,061,927.4113.67%-7.54%
投资性房地产0.000.00%0.00%
长期股权投资17,966,802.550.22%19,139,518.060.24%-0.02%
固定资产2,472,670,883.4730.34%1,512,333,688.4419.19%11.15%
在建工程683,397,186.568.39%514,271,972.866.53%1.86%
使用权资产3,605,658.150.04%5,132,837.170.07%-0.03%
短期借款622,041,438.897.63%975,844,555.2112.38%-4.75%
合同负债168,709,666.902.07%124,281,111.541.58%0.49%
长期借款802,990,000.009.85%185,000,000.002.35%7.50%
租赁负债507,430.400.01%1,202,121.410.02%-0.01%
其他应收款1,708,930,876.4220.97%2,124,657,164.9426.96%-5.99%
无形资产1,646,819,945.5620.21%1,418,932,667.2518.00%2.21%

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）1,141,440.001,905,089.51104,726,818.65128,183,827.650.00
4.其他权益工具投资72,355,168.876,207,353.99780,988.0079,343,510.86
金融资产小计73,496,608.871,905,089.51110,934,172.64128,183,827.65780,988.0079,343,510.86
上述合计73,496,608.871,905,089.51110,934,172.64128,183,827.65780,988.0079,343,510.86
金融负债5,259,043.27-5,259,043.270.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金126,550,656.28银行承兑汇票保证金、信用证保证金、诉讼冻结的银行存款以及资金汇回受到限制的银行存款等
固定资产884,438,116.87为借款作抵押担保
无形资产140,737,668.78为借款作抵押担保及诉讼冻结
在建工程53,377,269.47诉讼冻结
合计1,205,103,711.40

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
441,960,240.13544,475,031.64-18.83%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用□不适用

单位：元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期（如有）披露索引（如有）
中机科技发展（茂名）有限公司环保服务其他379,656,000.00100.00%自有无长期环保处置服务已完成工商登记0.00-11,897,876.71是2023年04月14日公告编号：2023-025
合计----379,656,000.00------------0.00-11,897,876.71------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用□不适用

单位：元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期（如有）披露索引（如有）
革吉县捌千错盐湖硼锂矿资自建是新能源材料291,607,727.83501,529,350.91自筹60.00%0.000.00不适用
源综合利用项目
合计------291,607,727.83501,529,350.91----0.000.00------

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况?适用□不适用1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用□不适用

单位：万元

衍生品投资类型初始投资金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额期末金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例
套期保值2,459.85190.51010,472.6812,818.3800.00%
合计2,459.85190.51010,472.6812,818.3800.00%
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明未发生重大变化
报告期实际损益情况的说明报告期内实现损益915.54万元，其中计入投资收益725.03万元，计入公允价值变动损益190.51万元
套期保值效果的说明达到预期目的
衍生品投资资金来源自有资金
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风公司进行的期货套期保值业务遵循的是锁定原料采购价格、产品销售价格而进行套期保值的原则，不做投机性、套利性的交易操作，对此公司《套期保值业务管理制度》有严格的风险控制规定。公司进行套期保值业务不以投机为目的，主要为有效规避产品价格波动对公司带来的不利影响，但同时也存在一定的风险：1、市场风险及对策由于金融衍生品市场自身存在着一定的系统性风险，在进行套期保值操作时，需要对价格走势做出合理有效的预判。一旦价格预测发生偏离，可能会影响套期保值业务的效果。公司严格执行已建立的《套期保值业务管理制度》，通过完善的内部控制决策程序形成对价格走势的合
险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等）理判断；公司将套期保值业务与公司生产经营相匹配，严格控制套期保值头寸；公司交易团队严格按照审批确定后的套保方案进行操作，并由内控部进行审核和监督，确保交易风险得到有效控制。2、资金风险及对策交易保证金制度逐日结算制度可能会给公司带来一定的资金流动性风险，公司可能面临或出现未能及时补足交易保证金而被强行平仓造成实际损失的风险。公司将合理调度资金用于套期保值业务，严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金。3、信用风险及对策交易价格出现对交易对方不利的大幅度波动时，交易对方可能违反合同的相关规定，取消合同，造成公司损失。公司将建立客户的信用管理体系，在交易前按公司合同管理办法的有关规定及程序对交易对方进行资信审查，确定交易对方有能力履行相关合同。4、技术风险及对策由于无法控制或不可或缺的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题可能会给公司造成损失。公司将设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统，保证交易系统的正常运行，确保交易工作正常开展。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定公司控股子公司持有的铜、镍、锡、黄金、白银等套期保值业务的公允价值依据伦敦LME金属交易所情况，结合上海期货交易所相应合约的结算价或日间均价确定。
涉诉情况（如适用）不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2023年04月29日
衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有)2023年05月23日
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见公司在保证正常生产经营的前提下开展套期保值业务，将期权期货套期保值业务作为平抑产品价格波动的有效手段，有利于锁定公司的生产成本，控制经营风险，提高公司抵御市场波动和平抑价格震荡的能力。公司套期保值业务具体内容符合公司实际生产经营需要，通过加强内部控制，落实风险防范措施，提高经营管理水平，有利于公司的经营发展，不存在损害公司及股东、特别是中小股东利益的情形。公司董事会召集、召开董事会会议及做出决议的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用?不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
丽水金圆子公司固废危废的资源化利用和无害化处置200,000,000.00834,052,115.87585,517,308.630.0020,867,138.1518,915,880.60
江西汇盈子公司固废危废的资源化利用和无害化处置250,000,000.00803,068,956.80-40,597,846.25598,525,381.58-82,315,239.80-82,378,022.64
江西新金叶子公司固废危废的资源化利用和无害化处置220,000,000.001,542,221,502.57328,468,415.96397,117,175.22-12,113,781.0921,312,899.35

报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
浙江金圆锂盐有限公司新设无重大影响
中机科技发展（茂名）有限公司债权转股权重大影响

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济环境及产业政策变化的风险2023年，全球宏观环境及经济形势存在诸多不确定性。公司受到锂行业的市场变化影响，包括目前及预期锂的可用资源、锂行业的竞争格局、锂产品终端市场需求、科技发展、政府政策以及全球及地区经济状况等，锂需求取决于终端市场锂的使用情况以及整体经济状况。近年来，锂需求增加主要由电动汽车电池及储能电池的需求迅速增长所推动，中国政府大力发展新能源汽车产业，推出优惠政策鼓励购买电动汽车。如果未来国家相关政策进行大幅调整或政策不能得到有效落实，将会对公司所处的锂行业产生不利影响。应对措施：公司对新能源材料的前景抱持十分坚定的信心，公司将密切关注国内外经济和政策形势的变化，加强对宏观经济环境以及产业的研究，相应调整公司的经营决策，进一步增强公司市场竞争力和经营能力，提高抗风险能力。

2、新项目不及预期的风险

公司着重聚焦发展新能源材料事业的过程中，新项目受宏观经济环境的变化、市场环境的变化、行业政策的变化、提锂技术变化及技术爬坡等因素影响，可能存在建设滞后、产能利用率不足、产量不及预期、效益不理想等不及预期的风险。

应对措施：公司制订了极为详细的项目管理制度，明确具体责任人和时间节点，按日检查倒计时进度表，要求团队及时发现问题并采取措施解决问题；同时协同公司各监管部门会同参与项目审议及研判，密切关注项目进度变化，全公司上下齐心协力及时采取应对措施予以解决跟进。

3、海外收购投资风险

公司目前已在阿根廷投资布局盐湖锂矿资源，未来将积极探寻更多的国外优质锂矿资源项目；海外投资的国家与中国拥有不同的法律体系及政府政策和货币汇率政策等，公司的业务、财务状况及经营业绩面临与公司经营业务或投资的相关国家有关的风险及不确定因素。中国已与公司经营业务或投资所在的国家建立了长期友好的政治及经济关系，订立了多项经济及技术合作条约，以及投资、税项及双边自由贸易条约。如该国与中国的政治及经济关系出现重大变动，公司的业务、财务状况及经营业绩会受到不利影响。

应对措施：公司在投资前已积极对接当地政府及其主管部门，建立专门团队及时分析研究所在国的变化情况，为后期项目投资奠定了良好的基础。

4、危（固）行业竞争风险

随着环保政策的不断出台以及执法不断趋严，一方面环保产业已步入快速发展期，越来越多的企业进军到环保领域，另一方面，跨省采购和运输的控制审批亦日趋严格，而在危（固）废处置行业，产业化程度和市场集中度都有待提升。未来将会有更多潜在竞争者通过项目投资、兼并收购、寻求股权合作等方式进入环保领域，公司将面临更为严峻的行业竞争格局。

应对措施：公司将在全国范围内切实加强原料采购团队的力量和提升素质。此外，公司对现有危（固）废资源化综合利用业务进行产业升级，积极探索其他新材料领域的发展，纵向延伸资源化综合利用产业。

5、有色金属价格波动的风险

公司资源化综合利用业务主要产品有铜、铅、锌、铟、金、银、锡、镍、铂、钯等，金属产品价格受经济环境、供需关系、通货膨胀、美元走势、战争与动乱等多方面因素的影响。自2019年以来，全球大宗商品市场，包括铜、金、银等在内的主要资产价格均在短期内出现较大幅度波动。公司预计会持续对公司新材料板块的生产经营造成一定程度的影响。如果全球大宗商品市场，包括铜、金、银等在内的主要资产价格持续下跌，可能对公司生产经营产生不利影响。

应对措施：公司将持续关注国内外宏观经济形势和政治环境，分析有色金属价格的走势，制定可行的营销策略，同时充分利用金融工具对冲价格波动的风险，减少市场价格波动对公司业绩的影响。

6、汇率波动风险随着公司对海外项目的投资经营力度的加大，汇率波动将增加公司海外经营的人民币成本，或减少自海外经营所得的人民币收益，或影响出口产品价格及进口设备及材料的价格。任何由于汇率波动导致的成本上涨或收益减少，可能对公司利润率造成不利影响。汇率波动亦影响货币及其他以外汇计价的资产及负债的价值。人民币的价值受中国政府政策变动及国际经济及政治发展的影响。人民币兑外币的进一步升值或会导致公司自海外经营所得收益减少。汇率波动可能对公司的资产净值、盈利及任何宣派股息兑换或换算成外币的价值造成不利影响。

应对措施：报告期内公司所承担的汇率波动风险较小，未来随着公司海外业务的开展将逐渐增大，公司未来将通过包括但不限于外汇套期保值等措施应对上述风险。

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年第一次临时股东大会临时股东大会38.62%2023年01月05日2023年01月06日详见公司披露于巨潮资讯网的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-001号）
2023年第二次临时股东大会临时股东大会38.45%2023年04月03日2023年04月04日详见公司披露于巨潮资讯网的《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-020号）
2022年年度股东大会年度股东大会39.13%2023年05月22日2023年05月23日详见公司披露于巨潮资讯网的《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-055号）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用□不适用

1、股权激励公司于2022年06月10日召开第十届董事会第十六次会议审议通过公司关于开展2022年股权激励计划相关议案，本激励计划拟授予激励对象权益总计654.00万股，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额780,781,962股的0.838%。公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过本激励计划草案公告时公司股本总额的10%。本激励计划中任何一名激励对象所获授公司股票数量累计均未超过本激励计划草案公告时公司股本总额的1%。

（一）授予情况：

股票期权激励计划：公司拟向激励对象授予454.00万股股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的0.581%。本激励计划下授予的每份股票期权拥有在满足生效条件和生效安排的情况下，在可行权期内以行权价格购买1股本公司人民A股普通股股票的权利。

限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予200.00万股限制性股票，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的0.256%。

（二）股权激励计划的调整：

经过公司2022年第二次临时股东大会审议通过对董事会的授权，2022年07月18日，公司召开第十届董事会第十九次会议和第十届监事会第十七次会议，会议审议通过了《金圆环保股份有限公司关于调整2022年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》，对原股权激励计划进行了下述调整：关于激励对象名单的调整鉴于1名激励对象因离职放弃限制性股票和股票期权，根据公司2022年第二次临时股东大会的授权，董事会对2022年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单进行调整，将员工放弃的限制性股票和股票期权在激励对象之间进行分配和调整。调整后，公司本次激励计划的首次授予激励对象人数由23人调整为22人，股票期权数量和限制性股票数量不变，即股票期权数量454万股，限制性股票数量200万股。除前述调整以外，公司本次激励计划首次授予的激励对象人员名单与公司2022年第二次临时股东大会批准的2022年股票期权与限制性股票激励计划中规定的激励对象相符。根据公司2022年第二次临时股东大会的授权，公司董事会对行权价格及授予价格进行调整。1、调整后的股票期权行权价格为：P＝P0–V=14.65-0.02=14.63（元/股）其中：P0为调整前的行权价格；V为每股的派息额；P为调整后的行权价格。经派息调整后，P仍须大于1。2、调整后的限制性股票授予价格为：P＝P0–V=8.80-0.02=8.78（元/股）其中：P0为调整前的授予价格；V为每股的派息额；P为调整后的授予价格。经派息调整后，P仍须大于1。

（三）本次股权激励计划的授予：

经过公司2022年第二次临时股东大会审议通过对董事会的授权，2022年07月18日，公司召开第十届董事会第十九次会议和第十届监事会第十七次会议，会议审议通过了《金圆环保股份有限公司关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，审议通过以2022年07月18日为首次授予日。

（四）本次股权激励计划的注销：

2023年04月27日，公司分别召开了第十届董事会第三十次会议和第十届监事会第二十八次会议，审议通过了《金圆环保股份有限公司关于终止2022年股票期权和限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票及注销股票期权的议案》。公司独立董事对上述事项发表了独立意见，上海东方华银律师事务所出具了法律意见书，监事会对上述事项发表了核查意见。

2023年05月22日，公司召开了2022年年度股东大会审议通过了《金圆环保股份有限公司关于终止2022年股票期权和限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票及注销股票期权的议案》，同意终止实施公司2022年股票期权和限制性股票激励计划，回购注销14名激励对象已授予的全部限制性股票2,000,000股，并且注销22名激励对象已获授但尚未行权的4,540,000份股票期权。

（五）本次股权激励授予的限制性股票和股票期权注销完成

经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，454万份股票期权注销事宜已于2023年07月11日办理完毕。2023年7月12日公司本次限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票事宜已办理完成。本次回购注销完成后，公司总股本由780,781,962股减少为778,781,962股。

2、员工持股计划的实施情况

□适用?不适用

3、其他员工激励措施

□适用?不适用

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国固体废物环境污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国放射性污染防治法》《中华人民共和国水土保持法》《中华人民共和国清洁生产促进法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国突发事件应对法》《突发环境事件应急预案管理办法》《国家危险废物名录》《危险化学品目录》《危险废物收集贮存运输技术规范》（HJ2025-2012）《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）《危险废物经营许可证管理办法》《危险废物鉴别技术规范》（HJ298-2019）《危险废物鉴别标准腐蚀性鉴别》（GB5085.1-2007）《危险废物转移联单管理办法》《危险废物填埋污染控制标准》（GB18598）《危险废物经营单位记录和报告经营情况指南》《危险废物焚烧污染控制标准》（GB18484）《危险废物集中焚烧处置设施运行监督管理技术规范》（HJ515-2009）

《环境保护图形标志-固体废物贮存（处置）场》（GB15562.2-1995）《水泥窑协同处置固体废物污染防治技术政策》《水泥窑协同处置危险废物经营许可证审查指南》《水泥窑协同处置固体废物技术规范》（GB30760-2014）《水泥窑协同处置固体废物环境保护技术规范》（HJ662-2013）《水泥窑协同处置固体废物污染控制标准》（GB30485-2013）《水泥窑协同处置工业废物设计规范》（GB50634-2010）《建设项目环境保护条例》《建设项目环境风险评价技术导则》（HJ169-2018）《固体废物处理处置工程技术导则》（HJ2035-2013）《环境影响评价技术导则总纲》（HJ2.1-2016）《环境影响评价技术导则大气环境》（HJ2.2-2018）《环境影响评价技术导则地表水环境》（HJ/2.3-2018）《环境影响评价技术导则声环境》（HJ2.4-2009）《环境影响评价技术导则生态影响》（HJ19-2011）《环境影响评价技术导则地下水环境》（HJ610-2016）《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）《地下水质量标准》（GB/T14848-93）《地下水环境监测技术规范》（HJ/T164-2004）《地表水和污水监测技术规范》（HJ/T91-2002）《土壤环境质量标准》（GB15618-95）《环境空气质量标准》（GB3095-2012）《声环境质量标准》（GB3096-2008）《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）《大气污染物无组织排放监测技术导则》（HJ/T55-2000）《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）《水环境污染物排放标准》（DB32/939-2006）《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）《工业固体废物采样制样技术规范》（HJ/T20-1998）《土壤环境监测技术规范》（HJ/T166-2004）

《排污许可证申请与核发技术规范总则》（HJ942-2018）《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）《排污单位编码规则》（HJ608-2017）《排污单位环境管理台账及排污许可证执行报告技术规范总则（试行）》（HJ944-2018）《重庆市大气污染物综合排放标准》（DB50/418-2016）《四川省大气污染物排放标准》（DB51/186-93）《辽宁省环境保护条例》《辽宁省水污染防治条例》《辽宁省大气污染防治条例》《安徽省环境保护条例》《安徽省大气污染防治条例》《固体废物鉴别标准通则》（GB34330—2017）《危险废物鉴别标准通则》（GB5085.7—2019）《危险化学品重大危险源辨识》（GB18218—2018）《再生铜、铝、铅、锌工业污染物排放标准》（GB31574-2015）《工业窑炉大气污染物排放标准》（GB9078-1996）《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）《锡、锑、汞工业污染物排放标准》（GB30770-2014）《铅、锌工业污染物排放标准》(GB25466-2010)《废弃电器电子产品回收处理管理条例》《废弃电器电子产品处理资格许可管理办法》环境保护行政许可情况

排污许可证
序号公司或子公司名称申领时间有效期
1河源金圆2023年7月4日2023年07月28日至2028年07月27日
2重庆埠源2022年02月18日2022年02月18日至2027年02月17日
3灌南金圆2022年2月24日2022年2月24日至2027年2月23日
4江西新金叶2021年11月07日2021年11月07日至2026年11月06日
5江西汇盈2022年5月23日2022年5月23日至2027年5月22日
6林西富强2023年04月07日2023年04月28日至2028年4月27日
7天源达2020年08月04日2020年08月04日至2023年08月03日
8库伦旗金圆2020年09月19日2020年09月19日至2023年09月18日
9宏扬环保2021年8月11日2020年12月26日至2025年12月25日
10安康金圆2021年1月27日2021年1月27日至2024年01月26日

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
江西新金叶大气污染物二氧化硫有组织排连续排放2厂区西北侧富氧熔炼炉烟囱、厂区西南侧阳极炉烟囱上限：150mg/m3《再生铜、铝、铅、锌工业污染物排放标准》（GB31574-201520.6348t496.8（t/a)无
江西新金叶大气污染物二氧化硫有组织排连续排放1厂区东南侧烟化炉烟囱上限：850mg/m3《工业窑炉大气污染物排放标准》（GB9078-1996）20.6348t496.8（t/a)无
江西新金叶大气污染物二氧化硫有组织排连续排放1厂区东北侧铜阳极泥焙烧烟囱上限：300mg/m3《危险废物焚烧污染控制标准》（GB18484－2001）20.6348t496.8（t/a)无
江西新金叶大气污染物二氧化硫有组织排连续排放1锅炉上限：50mg/m3《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）20.6348t496.8（t/a)无
众思润禾大气污染物非甲烷总烃有组织排连续排放4DA001,DA002,DA003,DA0042.42mg/m3大气污染物综合排放标准DB50/418-2016，恶臭污染物排放标准GB14554-931.74kg/a-无
众思润大气污硫化氢有组织3DA002,D0.021mg大气污0.00013-无
禾染物A003,DA004/m3染物综合排放标准DB50/418-2016，恶臭污染物排放标准GB14554-93kg/a
众思润禾大气污染物氯化氢有组织2DA002,DA0035.8mg/m3大气污染物综合排放标准DB50/418-2016，恶臭污染物排放标准GB14554-936.15kg/a-无
众思润禾大气污染物甲苯有组织2DA002,DA0030.021mg/m3大气污染物综合排放标准DB50/418-2016，恶臭污染物排放标准GB14554-930.031kg/a-无
众思润禾大气污染物二甲苯有组织2DA002,DA0030.259mg/m3大气污染物综合排放标准DB50/418-2016，恶臭污染物排放标准GB14554-930.0123kg/a-无
众思润禾大气污染物氨有组织3DA002,DA003,DA0041.54mg/m3大气污染物综合排放标准DB50/418-2016，恶臭污染物排放标准GB145540.888kg/a-无
-93
众思润禾大气污染物颗粒物有组织1DA0032.5mg/m3大气污染物综合排放标准DB50/418-2016，恶臭污染物排放标准GB14554-931.85kg/a-无
灌南金圆大气污染物颗粒物有组织1焚烧炉系统DA00120mg/Nm3危险废物焚烧污染控制标准GB18484-200165mg/Nm3--无
河源环保大气污染物颗粒物有组织1窑尾烟囱小于30毫克/立方米水泥工业大气污染物排放标准GB4915-2013--无
天源达大气污染物非甲烷总烃、氨、硫化氢有组织2厂区仓库非甲烷总烃60mg/m?、氨/、硫化氢/四川省大气污染综合排放标准、恶臭污染排放标准硫化氢0.049kg/年，非甲烷总烃0.9443吨/年，氨0.1034吨/年硫化氢5.85kg/年，非甲烷总烃7.176吨/年，氨0.2422吨/年无
安康金圆大气污染物二氧化硫有组织1窑尾废气排气筒15mg/m3GB4915-2013《水泥工业大气污染物排放标准》表1浓度限值：2003.132323t/无
安康金圆大气污染物氮氧化物有组织1窑尾废气排气筒187mg/m3GB4915-2013《水泥工业大气污染物排放标准》表1浓38.96896t/无
度限值：400
安康金圆大气污染物颗粒物有组织1窑尾废气排气筒3.4mg/m3GB4915-2013《水泥工业大气污染物排放标准》表1浓度限值：304.608562t/无
安康金圆大气污染物铅、镉、铊、砷及其化合物有组织1窑尾废气排气筒0.0537mg/m3GB30485-2013《水泥窑协同处置固体废物污染控制标准》表1浓度限值：10.011447t/无
安康金圆大气污染物铍、锡、铜、镍、锰、钴及其化合物有组织1窑尾废气排气筒0.0846mg/m3GB30485-2013《水泥窑协同处置固体废物污染控制标准》表1浓度限值：0.50.015295t/无
安康金圆大气污染物汞及其化合物有组织1窑尾废气排气筒0.0043mg/m3GB30485-2013《水泥窑协同处置固体废物污染控制标准》表1浓度限值：0.050.000801t/无
安康金圆大气污染物氯化氢有组织1窑尾废气排气筒9.2mg/m3GB30485-2013《水泥窑协同处置固体废物污染控制标准》表1浓度1.278885/无
限值：10
安康金圆大气污染物硫化氢有组织1窑尾废气排气筒浓度6.34mg/m3排放速率2.0kg/hGB14554-1993《恶臭污染物排放标准》表2浓度限值：无排放速率限制210.719405/无
安康金圆大气污染物非甲烷总烃有组织1窑尾废气排气筒5.23mg/m3GB16297-1996《大气污染物综合排放标准》表2浓度限值：1200.761156/无
安康金圆大气污染物总有机碳有组织1窑尾废气排气筒14mg/m3GB14554-1993《恶臭污染物排放标准》表2浓度限值：无2.024126/无
安康金圆大气污染物氨（氨气）有组织1窑尾废气排气筒1.65mg/m3GB30485-2013《水泥窑协同处置固体废物污染控制标准》表1浓度限值：100.354979/无
安康金圆大气污染物氟化氢有组织1窑尾废气排气筒0.77mg/m3GB30485-2013《水泥窑协同处置固体废物污染控制标准》表1浓度限值：10.101936/无
安康金圆大气污染物二噁英有组织1窑尾废气排气筒0.00mg/m3GB30485-2013《水泥0.00t/无
窑协同处置固体废物污染控制标准》表1浓度限值：1
宏扬环保大气污染物颗粒物有组织61-5危险废物贮存库、预处理120mg/m3大气污染物综合排放标准GB16297-199619.17t未核定无
宏扬环保大气污染物硫化氢有组织61-5危险废物贮存库、预处理0.33kg/h恶臭污染物排放标准GB14554-937.35t未核定无
宏扬环保大气污染物氨气有组织61-5危险废物贮存库、预处理4.9kg/h恶臭污染物排放标准GB14554-935.01t未核定无
宏扬环保大气污染物非甲烷总烃有组织61-5危险废物贮存库、预处理120mg/m3大气污染物综合排放标准GB16297-19962.41t未核定无
宏扬环保大气污染物臭气浓度有组织61-5危险废物贮存库、预处理2000无量纲恶臭污染物排放标准GB14554-93/未核定无
江西汇盈大气污染物颗粒物、二氧化硫、氮氧化物有组织/连续排放1厂区东北侧(富氧熔炼炉+转炉烟囱)烟囱颗粒物30mg/m3、二氧化硫150mg/m3、氮氧化物200mg/m3再生铜、铝、铅、锌工业污染物排放标准GB31574/2015-二氧化硫465.35吨/年、氮氧化物269.92吨/年、颗粒物49.71吨/年、铅及其化合物616.2公斤/年、砷及其化合物23.74公斤/无
年、铬及其化合物3.0814公斤/年、镉及其化合物1.894吨/年注明：所有项目建成后的排放总量指标。
江西汇盈大气污染物颗粒物、二氧化硫、氮氧化物有组织/连续排放1厂区东北侧(富氧熔炼炉+转炉烟囱)烟囱颗粒物100mg/m3、二氧化硫850mg/m3、氮氧化物200mg/m3《工业窑炉大气污染物排放标准》（GB9078-1996）颗粒物5.256t、二氧化硫15.787t、氮氧化物2.738二氧化硫465.35吨/年、氮氧化物269.92吨/年、颗粒物49.71吨/年、铅及其化合物616.2公斤/年、砷及其化合物23.74公斤/年、铬及其化合物3.0814公斤/年、镉及其化合物1.894吨/年注明：所有项目建成后的排放总量指标。无
江西汇盈大气污染物颗粒物、二氧化硫、氮氧化物有组织/连续排放1厂区东北侧烟化炉烟囱颗粒物30mg/m3、二氧化硫150mg/m再生铜、铝、铅、锌工业污-二氧化硫465.35吨/年、氮氧化无
3、氮氧化物200mg/m3染物排放标准GB31574/2015物269.92吨/年、颗粒物49.71吨/年、铅及其化合物616.2公斤/年、砷及其化合物23.74公斤/年、铬及其化合物3.0814公斤/年、镉及其化合物1.894吨/年注明：所有项目建成后的排放总量指标。
库伦旗金圆大气污染物臭气浓度有组织3固废车间排气筒1479mg/?恶臭污染物排放标准GB14554-93//无
库伦旗金圆大气污染物硫化氢有组织3固废车间排气筒0.07mg/?恶臭污染物排放标准GB14554-93//无
库伦旗金圆大气污染物氨（氨气）有组织3固废车间排气筒0.28mg/?恶臭污染物排放标准GB14554-93//无
库伦旗金圆大气污染物挥发性有机物有组织3固废车间排气筒5.59mg/?大气污染物综合排放标准GB16297-1996//无
库伦旗金圆大气污染物氯化氢有组织3固废车间排气筒3mg/?大气污染物综合排放//无
标准GB16297-1996
库伦旗金圆大气污染物氟化物有组织3固废车间排气筒0.73mg/?大气污染物综合排放标准GB16297-1996//无
库伦旗金圆大气污染物颗粒物有组织3固废车间排气筒8.6mg/?大气污染物综合排放标准GB16297-1996//无
库伦旗金圆大气污染物颗粒物有组织3窑尾烟囱14.56mg/?水泥工业大气污染物排放标准GB4915-2013//无
库伦旗金圆大气污染物氮氧化物有组织3窑尾烟囱201.69mg/?水泥工业大气污染物排放标准GB4915-2013//无
库伦旗金圆大气污染物铅及其化合物有组织3窑尾烟囱0.072mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准GB30485-2013//无
库伦旗金圆大气污染物钒及其化合物有组织3窑尾烟囱0.000629mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准GB30485-2013//无
库伦旗金圆大气污染物氟化氢有组织3窑尾烟囱0.54mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准GB30485-2013//无
库伦旗金圆大气污染物镍及其化合物有组织3窑尾烟囱0.088mg/?水泥窑协同处置固体废物污//无
染控制标准GB30485-2013
库伦旗金圆大气污染物铍及其化合物有组织3窑尾烟囱0.003mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准GB30485-2013//无
库伦旗金圆大气污染物铊及其化合物有组织3窑尾烟囱0mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准GB30485-2013//无
库伦旗金圆大气污染物二氧化硫有组织3窑尾烟囱10.4mg/?水泥工业大气污染物排放标准GB4915-2013//无
库伦旗金圆大气污染物铬、锡、锑、铜、锰及其化合物有组织3窑尾烟囱0.0041mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准GB30485-2013//无
库伦旗金圆大气污染物氯化氢有组织3窑尾烟囱3mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准GB30485-2013//无
库伦旗金圆大气污染物砷及其化合物有组织3窑尾烟囱0.0021mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准GB30485-2013//无
库伦旗金圆大气污染物二噁英类有组织3窑尾烟囱0mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准//无
GB30485-2013
库伦旗金圆大气污染物总有机碳有组织3窑尾烟囱10.63mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准GB30485-2013//无
库伦旗金圆大气污染物镉及其化合物有组织3窑尾烟囱0.051mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准GB30485-2013//无
库伦旗金圆大气污染物汞及其化合物有组织3窑尾烟囱0.00006mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准GB30485-2013//无
库伦旗金圆大气污染物钴及其化合物有组织3窑尾烟囱0mg/?水泥窑协同处置固体废物污染控制标准GB30485-2013//无
库伦旗金圆大气污染物臭气浓度有组织3窑尾烟囱1479mg/?恶臭污染物排放标准GB14554-93//无
库伦旗金圆大气污染物林格曼黑度有组织3窑尾烟囱0.9mg/?大气污染物综合排放标准GB16297-1996//无
库伦旗金圆大气污染物氨（氨气）有组织3窑尾烟囱0.3mg/?恶臭污染物排放标准GB14554-93//无
库伦旗金圆大气污染物氟化物有组织3窑尾烟囱0.77mg/?大气污染物综合排放标准GB16297//无
-1996
库伦旗金圆大气污染物硫化氢有组织3窑尾烟囱0.11mg/?恶臭污染物排放标准GB14554-93//无
库伦旗金圆大气污染物挥发性有机物有组织3窑尾烟囱6.68mg/?大气污染物综合排放标准GB16297-1996//无
库伦旗金圆大气污染物臭气浓度有组织3废液车间排气筒977mg/?恶臭污染物排放标准GB14554-93//无
库伦旗金圆大气污染物挥发性有机物有组织3废液车间排气筒5.79mg/?大气污染物综合排放标准GB16297-1996//无
库伦旗金圆大气污染物氨（氨气）有组织3废液车间排气筒0.36mg/?恶臭污染物排放标准GB14554-93//无
库伦旗金圆大气污染物氟化物有组织3废液车间排气筒0.7mg/?大气污染物综合排放标准GB16297-1996//无
库伦旗金圆大气污染物硫化氢有组织3废液车间排气筒0.1mg/?恶臭污染物排放标准GB14554-93//无
库伦旗金圆大气污染物氯化氢有组织3废液车间排气筒5mg/?大气污染物综合排放标准GB16297-1996//无

对污染物的处理

报告期内，公司坚决贯彻落实国家环境保护政策法规，严格执行国家、地方和行业环保标准，在保证废水、废气和固体废弃物达标排放的基础上，持续改进工艺，推行绿色制造和清洁生产。公司始终坚持以透明开放的态度主动接受环境保护部门的监督管理，重视员工、第三方评价机构以及社会各界的声音与建议，致力于成为受社会尊重和员工热爱的优秀企业。

报告期内，公司各分子公司均按照环评批复，在厂区指定区域设置符合环保要求的排放口，并按照法规要求定期进行排放监测，确保达标排放；公司各分子公司的各项主要污染物排放监测结果均低于相应的排放标准规定的限值，排污总量也均未超过主管部门核定的排放总量；公司各分子公司突发环境事件应急预案均在当地环保局进行备案；公司各分子公司环保设施均运转良好。突发环境事件应急预案公司各分子公司均按照相关法律法规标准规范编制了《突发环境事件应急预案》，均由当地环保局组织专家评审并完成备案。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司各分子公司均按照相关法律法规的要求，进行环境治理和保护的投资，并缴纳环境保护税。环境自行监测方案公司各子公司均按照法律法规要求制定了环境自行监测方案，配置相关监测系统，并通过自行监测及信息公开系统或地方环境保护部门企业监测信息发布平台进行公开。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
无无无无无无

其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用?不适用其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了科学有效的公司治理制度和工作流程，在内部控制、风险管理、激励约束、信息披露等方面，进行了卓有成效的制度建设；有效组织了股东大会、董事会、监事会的工作，确保良好的沟通；积极支持董事履职，建立董事会与管理层的良好沟通。

（一）多元的投资者沟通机制

为了加强与投资者的沟通，公司逐步建立起多元化的投资者沟通机制。公司建立多渠道的沟通平台，通过投资者热线电话、邮件交流等形式，与投资者保持密切的交流；充分利用深交所网上互动平台对投资者提问及时给予解答。公司通过电话、微信、邮件等多种方式，全方位、立体式服务投资者，并积极组织股东报名参加股东大会。

（二）职工权益保护

公司历来重视保障员工的合法权益，严格履行《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规的规定，保护职工的合法权益，与公司签订劳动合同。为员工建立良好的工作和生活环境，以调动员工的工作积极性，增强员工的归属感，提高员工的满意度以及对公司的认同度，从而提升公司的整体竞争优势。

（三）客户、供应商权益保护工作

客户是企业赖以生存的基础和资源，公司牢固树立以客户需求为导向的生产经营理念，充分考虑相关客户的不同需求，严格产品考核管理，确保产品满足市场和用户需求。同时，严格把控供应链关口，不断完善采购流程和机制，签订平等协议，与客户、供应商建立长期稳定的合作伙伴关系。

（四）环境保护工作

近年来，公司严格贯彻执行《环境保护法》《水污染防治法》《大气污染防治法》《清洁生产促进法》《水污染防治法实施细则》等环境保护法律、法规，把环境保护工作列入重要的议事日程，牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，加强环境管理，依法实施清洁生产，降低产排污强度，加大环保投资，保证废水、废气、废渣及噪声稳定达标排放，提高资源及废物的综合利用效率，无环境违法行为发生、无环境污染事故，生产经营活动符合环境保护法律。

（五）社会公益

公司坚持履行社会责任，弘扬企业担当，利用自身的专业和资源为社会创造价值，落实精准扶贫，以实际行动传递爱心。报告期内公司子公司革吉锂业赞助革吉县旅游文化节、向文布当桑乡捐赠13.57万元；辉煌锂业向卡罗项目安托法加斯塔小镇社区捐赠1万元。

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺金圆控股关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、截止本承诺函出具之日，本公司及本公司控制的其他企业并未以任何方式直接或间接从事与光华控股相竞争的业务。2、本公司及其本公司控制的其他企业不直接或间接从事与光华控股相同或相似的业务，也不从事与光华控股存在竞争或可能构成竞争的业务或活动。3、如本公司及本公司控制其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与光华控股现有的生产经营构成竞争的活动，则将该商业机会给予光华控股。4、在作为开元资产第一大股东期间，本公司、本公司实际控制人及其控制的其他企业，将尽量减少并规范与光华控股的关联交易。若有不可避免的关联交易，本公司将促使此等交易严格按照《公司法》、光华2012年07月06日长期有效正常履行中
控股《公司章程》和中国证监会、深圳证券交易所的有关规定履行有关程序；依法与光华控股签订相关协议，保证关联交易程序合法，交易价格公允，交易条件及其他协议条款公平合理，不通过关联交易损害光华控股的利益，不损害光华控股中小股东的合法权益，并将按照有关法律、法规、规范性文件的规定，履行信息披露义务和办理有关报批程序。
资产重组时所作承诺金圆控股;赵璧生;赵辉关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺金圆控股、赵璧生及赵辉父子承诺："1、截至本承诺函出具之日，本公司/本人及本公司/本人所控制的除吉林光华控股集团股份有限公司（以下简称"光华控股"）以外的公司及其他任何类型的企业未从事任何在商业上对光华控股或其所控制的子公司、分公司、合营或联营公司构成直接或间接竞争的业务或活动；2、为避免潜在的同业竞争，本公司/本人承诺在作为光华控股实际控制人或对光华控股构成实质影响期间亦不会直接2012年07月06日本承诺在承诺人为光华控股实际控制人期间持续有效正常履行中
的条件相比更优惠的条件，并且该等交易将在符合《上市规则》、《公司章程》、《上市公司治理准则》等相关规定的前提下进行，同时要求光华控股及时履行相关信息披露义务。本承诺在承诺人为光华控股实际控制人期间持续有效。
首次公开发行或再融资时所作承诺金圆控股其他承诺控股股东对上市公司保持独立性的承诺。控股股东金圆控股已出具承诺："金圆控股集团有限公司（以下简称："本公司"）承诺并保证，在本公司作为吉林光华控股集团股份有限公司（以下简称"上市公司"）的第一大股东苏州开元资产管理有限公司的控股股东期间，将持续遵守并履行下列各项承诺：（1）本公司将不利用对上市公司的控制关系进行损害上市公司及上市公司中除本公司及实际控制人所控制股东外的其他股东利益的经营活动。（2）本公司及本公司控制的其他子企业的高级管理人员除担任除董事、监事以外不兼任上市公2012年07月06日长期有效正常履行中
司之高级管理人员。（3）本次发行完成后，本公司及本公司所控制的其他子企业与上市公司之间将继续保持相互间的人员独立、机构独立、资产完整独立、财务独立、业务独立。本次发行完成后，上市公司仍将具备完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，且在独立性方面不存在其他缺陷。此外，为保证关联交易的公允性，确保本公司及本公司所控制的子企业与上市公司之间的关联交易不损害上市公司及其非关联股东的合法权益，本公司承诺自身并保证将利用控股股东地位，通过直接或间接行使股东权利，促使本公司所控制的其他子企业，严格遵守上市公司章程及其《关联交易管理制度》中的相关规定、在公平原则的基础上保证与上市公司之间的关联交易公平合理。
首次公开发行或再融资时所作承诺赵璧生;赵辉其他承诺实际控制人对上市公司保持独立性的承诺。公司实际控制人赵璧生先生、赵辉先生已出具承2014年07月06日长期有效正常履行中
司之间的关联交易不损害上市公司及其非关联股东的合法权益，承诺人承诺自身并保证将利用实际控制人地位，通过直接或间接行使股东权利，促使承诺人所控制的其他企业，严格遵守上市公司章程及其《关联交易管理制度》中的相关规定、在公平原则的基础上保证与上市公司之间的关联交易公平合理。"
首次公开发行或再融资时所作承诺赵璧生;赵辉其他承诺实际控制人关于社保的承诺。公司实际控制人赵璧生先生、赵辉先生承诺如下："如果在本次重大资产重组实施后，互助金圆及其全资/控股子公司被要求为职工补缴社保费用，或互助金圆及其全资/控股子公司因未为职工缴纳社保费用而被罚款或遭受损失的，本人承诺将由本人承担互助金圆及其全资/控股子公司应补缴的社保费用，并赔偿互助金圆及其全资/控股子公司由此所遭受的处罚和其他一切损失。2014年10月20日长期有效正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺金圆控股其他承诺关于金圆股份1995年和1998年发生的历史遗留对外2016年07月11日长期有效正常履行中
担保，为支持上市公司发展，发行人控股股东金圆控股承诺："若上述担保产生纠纷或潜在纠纷，致使金圆股份受到损失，将由我公司承担"。
首次公开发行或再融资时所作承诺金圆控股;赵璧生;赵辉其他承诺承诺人将忠实、勤勉的履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，并对金圆环保股份有限公司（以下简称“公司”）2020年度非公开发行股票（以下简称“本次发行”）摊薄即期回报采取填补措施能够得到切实履行作出以下承诺：1、承诺人承诺按照相关法律、法规及公司章程的有关规定行使股东权利，承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；2、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及承诺人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若承诺人违反本承诺或拒不履行本承诺，给公司或者投资者造成损失的，承诺人同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任；3、自本2020年08月28日长期有效正常履行中
承诺出具之日至公司本次非公开发行实施完毕前，若中国证监会对于填补回报措施及其承诺作出新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定的，承诺人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，承诺人同意中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则对承诺人做出相关处罚或采取相关监管措施。
首次公开发行或再融资时所作承诺何品晶;黄旭升;徐森;尹大强;俞乐平;张以涛;赵辉;赵继凤其他承诺本人对金圆环保股份有限公司（以下简称“公司”）2020年度非公开发行股票（以下简称“本次发行”）摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺：1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资2020年08月28日长期有效正常履行中
交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则对本人做出相关处罚或采取相关监管措施。
承诺是否按时履行是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

?适用□不适用2023年03月16日，公司召开第十届董事会第二十九次会议和第十届监事会第二十七次会议，审议通过了《金圆环保股份有限公司关于拟申请将中机茂名100%股权抵偿公司债务的议案》，同意公司拟申请将中机茂名100%股权抵偿公司债务，具体内容详见公司于2023年03月17日在巨潮资讯网披露的《金圆环保股份有限公司关于拟申请将中机茂名

100%股权抵偿公司债务的公告》（公告编号：2023-015）。2023年04月03日，公司召开2023年第二次临时股东大会审议通过上述事项，以股抵债后中机茂名成为公司的全资子公司。2023年04月，浙江省杭州市中级人民法院已通过函件通知信宜市市场监督管理局完成中机茂名工商变更登记工作，具体内容详见公司于2023年04月14日在巨潮资讯网公告的《金圆环保股份有限公司关于拟申请将中机茂名100%股权抵偿公司债务的进展公告》（公告编号：2023-025号）。

中机茂名工商变更完成后，公司即着手对中机茂名财务及资产进行梳理，因发现可能存在恶意负债和恶意反担保行为等或有事项损害公司利益，中机茂名作为债务人向茂名市中级人民法院申请启动破产重整程序，拟通过破产程序撤销反担保事项及其他可疑不真实的债务。2023年6月公司收到广东省茂名市中级人民法院民事裁定书【（2023）粤09破申8号】，裁定如下：受理中机科技发展（茂名）有限公司的重整申请。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用□不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼事项汇总(公司作为原告方)3,149.22否截止2023年6月30日，已判决胜诉未执行完毕案件的涉案金额1,220.55万元;待判决或调解案件的涉案金额为1,928.67万元;本诉讼事项汇总对公司无重大影响部分已执行完毕；部分已判决案件尚在执行中；部分未判决。
未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼事项汇总(公司作为被告方)9,326.17-

截止2023年6月30日，已判决或结案完毕案件的涉案金额6,149.17万元;待判决或调解案件的涉案金额为3,177.00万元;

本诉讼事项汇总对公司无重大影响部分已结案；部分未判决。

注：因中机茂名目前处于破产重整阶段，破产管理人依法开展接管工作，依法调查、梳理诉讼、执行、仲裁案件情况。鉴于接管时间较短，破产管理人目前收集的信息不能保证完整、真实、准确，无法及时提供诉讼汇总情况，故未将中机茂名诉讼情况进行合并统计。

九、处罚及整改情况

□适用?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用□不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元）占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元）是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
西藏锂尚科技关联法人购买商品及接受劳务电化学脱嵌富锂液产线设备合同约定市场价00.00%40,000否银行结算无2023年04月29日公告编号：2023-046号
青海宏扬水泥有限责任公司关联法人接受关联方提供劳务水泥窑协同处置及电费等合同约定市场价104.0738.77%1,000否银行结算是2023年04月29日公告编号：2023-046号
河源市金杰环保建材有限公司关联法人接受关联方提供劳务水泥窑协同处置及电费等合同约定市场价164.3761.23%1,000否银行结算是2023年04月29日公告编号：2023-046号
合计----268.44--42,000----------
大额销货退回的详细情况无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）无
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是?否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用□不适用

单位：万元

担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
金圆新材料有限公司2020年04月01日8,6002020年04月01日5,160一般担保五年否是
金圆新材料有限公司2020年04月16日11,4002020年04月16日6,840一般担保五年否是
金圆新材料有限公司2023年04月29日4,0002023年05月30日4,000一般担保一年否是
江西新金叶实业有限公司2022年03月30日2,9002023年01月13日1,160一般担保一年否是
江西新金叶实业有限公司2022年03月30日2,9002023年01月14日1,160一般担保一年否是
江西新金叶实业有限公司2022年03月30日2,4002022年07月20日1,440一般担保一年否是
江西新金叶实业有限公司2022年03月30日10,0002023年02月09日6,000一般担保一年否是
江西新金叶实业有限公司2022年03月30日3,0002022年08月15日2,100一般担保一年否是
江西新金叶实业有限公司2022年03月30日1,0002022年08月16日700一般担保一年否是
江西新金叶实业有限公司2022年03月30日1,0002022年10月21日700一般担保一年否是
江西新金叶实业有限公司2022年03月30日2,9002023年01月12日2,900一般担保一年否是
江西汇盈环保科技有限公司2019年04月27日26,0002019年11月19日13,500抵押、一般担保五年否是
报告期内审批对子公司担保额度合计76,100报告期内对子公司担保实际发生额合45,660
（B1）计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）76,100报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）45,660
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）76,100报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）45,660
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）76,100报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）45,660
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例9.44%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）76,100
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）0
上述三项担保金额合计（D+E+F）76,100
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用□不适用

1、2023年03月16日，公司召开第十届董事会第二十九次会议和第十届监事会第二十七次会议，审议通过了《金圆环保股份有限公司关于拟申请将中机茂名100%股权抵偿公司债务的议案》，同意公司拟申请将中机茂名100%股权抵偿公司债务，具体内容详见公司于2023年03月17日在巨潮资讯网披露的《金圆环保股份有限公司关于拟申请将中机茂名

100%股权抵偿公司债务的公告》（公告编号：2023-015）。2023年04月03日，公司召开2023年第二次临时股东大会审议通过上述事项，以股抵债后中机茂名成为公司的全资子公司。2023年04月，浙江省杭州市中级人民法院已通过函件通知信宜市市场监督管理局完成中机茂名工商变更登记工作。

2、2023年04月27日，公司分别召开了第十届董事会第三十次会议和第十届监事会第二十八次会议，审议通过了《金圆环保股份有限公司关于终止2022年股票期权和限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票及注销股票期权的议案》。上述议案经2022年年度股东大会审议通过，公司已于2023年7月完成上述终止的股票期权及限制性股票的回购注销。

3、因控股子公司江西新金叶和江西汇盈停产，根据《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第（五）款规定：

公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月内不能恢复正常。公司股票交易触及上述“其他风险警示”情形。具体内容详见公司于2023年6月15日在巨潮资讯网公告的《关于公司股票被实施其他风险警示暨公司股票停牌的提示性公告》（公告编号：2023-062）。

十四、公司子公司重大事项?适用□不适用

1、公司子公司江西新金叶和江西汇盈考虑到年度工作计划安排、设备检修更新及停工清槽等原因，江西新金叶和江西汇盈决定自2023年04月13日起实施停产。截止到报告披露日，公司子公司的固废业务已在陆续恢复生产中，逐步恢复至正常生产经营水平。

2、因发现可能存在恶意负债和恶意反担保行为等或有事项损害公司利益，中机茂名作为债务人向茂名市中级人民法院申请启动破产重整程序，拟通过破产程序撤销反担保事项及其他可疑不真实的债务。目前公司收到广东省茂名市中级人民法院民事裁定书【（2023）粤09破申8号】，裁定如下：受理中机科技发展（茂名）有限公司的重整申请。

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份69,266,5398.87%000-16,406-16,40669,250,1338.87%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股69,066,5398.85%000-16,406-16,40669,050,1338.84%
其中：境内法人持股132,0000.02%00000132,0000.02%
境内自然人持股68,934,5398.83%000-16,406-16,40668,918,1338.83%
4、外资持股200,0000.03%00000200,0000.03%
其中：境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股200,0000.03%00000200,0000.03%
二、无限售条件股份711,515,42391.13%00016,40616,406711,531,82991.13%
1、人民币普通股711,515,42391.13%00016,40616,406711,531,82991.13%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数780,781,962100.00%00000780,781,962100.00%

股份变动的原因?适用□不适用报告期内，公司高管锁定股按交易规则规定，解除限售合计16,406股。股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

?适用□不适用

单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
赵辉66,137,5660066,137,5662020年非公开发行股份认购股票认购股票自2021年12月20日上市，锁定期限为3年
徐刚1,151,250-11,25001,140,000高管锁定股，现任公司董事长/2022年股权激励限售股任期至2023年12月30日，任期内及任期届满六个月内，每年转让股份不得超过其所持有公司股份的25%
黄旭升150,00000150,000高管锁定股，曾任公司财务负责人、总会计师、副总经理任期至2023年12月30日，任期内及任期届满六个月内，每年转让股份不得超过其所持有公司股份的25%
长春震宇商场132,00000132,000首发前限售股可解除限售
张燕茹5,100005,100高管锁定股，曾任公司监事任期至2023年12月30日，任期内及任期届满六个月内，每年转让股份不得超过其所持有公司股份的25%
田小军12,100-3,02509,075高管锁定股，曾任公司副总经理任期至2023年12月30日，任期内及任期届满六个
月内，每年转让股份不得超过其所持有公司股份的25%
宋辉轩5,600-1,40004,200高管锁定股，曾任公司监事任期至2023年12月30日，任期内及任期届满六个月内，每年转让股份不得超过其所持有公司股份的25%
赵继凤2,400-60001,800高管锁定股，曾任公司副总经理任期至2023年12月30日，任期内及任期届满六个月内，每年转让股份不得超过其所持有公司股份的25%
赵卫东523-1310392高管锁定股，曾任公司董事、副总经理任期至2023年12月30日，任期内及任期届满六个月内，每年转让股份不得超过其所持有公司股份的25%
GUANQINGCHUAN200,00000200,0002022年股权激励限售股该激励股份因公司终止2022年股票期权和限制性股票激励计划，已于2023年07月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。
其他限制性股票激励对象12人1,470,000001,470,000股权激励限售股该激励股份因公司终止2022年股票期权和限制性股票激励计划，已于2023年07月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。
合计69,266,539-16,406069,250,133----

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数49,546报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
金圆控股集团有限公司境内非国有法人29.70%231,907,62800231,907,628质押132,810,000
赵辉境内自然人8.47%66,137,566066,137,5660质押28,000,000
邱永平境内自然人2.51%19,564,654-9,363,172019,564,6540
香港中央结算有限公司境外法人1.46%11,420,2297,548,758011,420,2290
杜彦璋境外自然人1.33%10,413,800-2,200,000010,413,8000
许华境内自然人0.77%6,050,3563,288,65606,050,3560
徐学兵境内自然人0.70%5,431,900511,90005,431,9000
王昆华境内自然人0.52%4,090,562004,090,5620
杭州开源资产管理有限公司国有法人0.52%4,074,048004,074,0480
田榕境内自然人0.49%3,824,735003,824,7350
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）无
上述股东关联关系或一致行动的说明赵辉为金圆控股集团的董事长、法定代表人，杭州开源资产的执行董事兼总经理、法定代表人，杭州开源资产为金圆控股集团的全资子公司，金圆控股、开源资产和赵辉为一致行动人。除上述关系外，公司未知其余持股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）无
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
金圆控股集团有限公司231,907,628人民币普通股231,907,628
邱永平19,564,654人民币普通股19,564,654
香港中央结算有限公司11,420,229人民币普通股11,420,229
杜彦璋10,413,800人民币普通股10,413,800
许华6,050,356人民币普通股6,050,356
徐学兵5,431,900人民币普通股5,431,900
王昆华4,090,562人民币普通股4,090,562
杭州开源资产管理有限公司4,074,048人民币普通股4,074,048
田榕3,824,735人民币普通股3,824,735
张国贤3,503,900人民币普通股3,503,900
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明赵辉为金圆控股集团的董事长、法定代表人，杭州开源资产的执行董事兼总经理、法定代表人，杭州开源资产为金圆控股集团的全资子公司，金圆控股、开源资产和赵辉为一致行动人。除上述关系外，公司未知其余持股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）报告期末，公司前十名股东中第6名股东许华先生参与融资融券业务，信用账户持股数量2,082,200股，普通账户持股数量3,968,156股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用?不适用

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表编制单位：金圆环保股份有限公司

单位：元

项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金332,728,853.76693,253,280.93
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产0.001,141,440.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据4,683,358.475,176,964.35
应收账款187,991,309.76154,683,304.01
应收款项融资9,322,274.66254,819.16
预付款项67,504,730.7571,704,907.21
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款1,708,930,876.422,124,657,164.94
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货499,907,834.161,077,061,927.41
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产103,581,928.21100,599,992.97
流动资产合计2,914,651,166.194,228,533,800.98
非流动资产：
发放贷款和垫款0.000.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资17,966,802.5519,139,518.06
其他权益工具投资79,343,510.8672,355,168.87
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产2,472,670,883.471,512,333,688.44
在建工程683,397,186.56514,271,972.86
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产3,605,658.155,132,837.17
无形资产1,646,819,945.561,418,932,667.25
开发支出0.000.00
商誉278,679,198.1929,744,426.10
长期待摊费用2,725,130.22796,078.59
递延所得税资产39,912,562.597,807,174.29
其他非流动资产10,201,720.8072,244,191.84
非流动资产合计5,235,322,598.953,652,757,723.47
资产总计8,149,973,765.147,881,291,524.45
流动负债：
短期借款622,041,438.89975,844,555.21
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.005,259,043.27
衍生金融负债0.000.00
应付票据0.0089,999,999.00
应付账款333,690,415.68348,775,757.68
预收款项0.000.00
合同负债168,709,666.90124,281,111.54
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬13,520,581.8112,814,220.30
应交税费22,767,384.60172,653,281.10
其他应付款312,069,568.13148,073,279.60
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债197,804,978.7891,835,998.04
其他流动负债25,464,079.4517,111,855.96
流动负债合计1,696,068,114.241,986,649,101.70
非流动负债：
保险合同准备金0.000.00
长期借款802,990,000.00185,000,000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债507,430.401,202,121.41
长期应付款275,671.020.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债66,485,537.711,357,902.54
递延收益32,170,262.1028,904,587.13
递延所得税负债57,076,227.0531,804,463.55
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计959,505,128.28248,269,074.63
负债合计2,655,573,242.522,234,918,176.33
所有者权益：
股本778,781,962.00780,781,962.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积2,056,324,737.952,096,759,135.52
减：库存股18,087,967.3665,557,586.07
其他综合收益2,818,332.001,982,736.88
专项储备0.000.00
盈余公积217,101,719.91217,101,719.91
一般风险准备0.000.00
未分配利润1,800,861,683.181,832,022,817.88
归属于母公司所有者权益合计4,837,800,467.684,863,090,786.12
少数股东权益656,600,054.94783,282,562.00
所有者权益合计5,494,400,522.625,646,373,348.12
负债和所有者权益总计8,149,973,765.147,881,291,524.45

法定代表人：赵辉主管会计工作负责人：GUANQINGCHUAN（关青川）会计机构负责人：方军

2、母公司资产负债表

单位：元

项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金78,018,650.74312,762,564.41
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据0.00
应收账款0.000.00
应收款项融资6,795,217.370.00
预付款项0.000.00
其他应收款4,059,469,961.564,172,785,608.25
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
存货0.000.00
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产0.000.00
流动资产合计4,144,283,829.674,485,548,172.66
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资1,337,002,000.00957,346,000.00
其他权益工具投资13,200,000.0011,200,000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产29,199,512.0329,781,355.99
在建工程0.000.00
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产1,005,608.801,067,809.58
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产0.000.00
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计1,380,407,120.83999,395,165.57
资产总计5,524,690,950.505,484,943,338.23
流动负债：
短期借款231,199,161.14191,671,804.50
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据0.000.00
应付账款9,596,318.547,939,102.36
预收款项0.000.00
合同负债0.000.00
应付职工薪酬0.0074,400.00
应交税费1,975,478.3330,866,634.69
其他应付款174,714,023.42191,667,334.18
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债0.000.00
其他流动负债10,965,119.798,367,364.81
流动负债合计428,450,101.22430,586,640.54
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益0.000.00
递延所得税负债38,680,304.1230,686,217.81
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计38,680,304.1230,686,217.81
负债合计467,130,405.34461,272,858.35
所有者权益：
股本778,781,962.00780,781,962.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积3,026,493,289.303,071,962,908.01
减：库存股18,087,967.3665,557,586.07
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积178,976,661.43178,976,661.43
未分配利润1,091,396,599.791,057,506,534.51
所有者权益合计5,057,560,545.165,023,670,479.88
负债和所有者权益总计5,524,690,950.505,484,943,338.23

3、合并利润表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入916,379,588.112,803,587,266.03
其中：营业收入916,379,588.112,803,587,266.03
利息收入0.000.00
已赚保费0.000.00
手续费及佣金收入0.000.00
二、营业总成本1,063,041,925.752,897,243,262.88
其中：营业成本927,978,047.222,583,884,249.61
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加8,836,306.2821,036,495.71
销售费用12,816,328.0241,009,607.56
管理费用106,647,407.68129,912,181.47
研发费用695,647.5477,707,950.46
财务费用-29,126,873.6143,692,778.07
其中：利息费用0.000.00
利息收入0.000.00
加：其他收益7,382,210.5039,778,662.71
投资收益（损失以“－”号填列）6,077,585.408,061,753.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）0.000.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1,905,089.51-7,725,270.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）10,251,147.8212,562,109.47
资产减值损失（损失以“-”号填列）-17,793,696.965,260,614.96
资产处置收益（损失以“-”号填列）-1,103,107.04-1,993,374.04
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-104,748,045.79-37,711,499.82
加：营业外收入33,715,701.7659,516,111.02
减：营业外支出836,121.218,839,168.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-71,868,465.2412,965,443.01
减：所得税费用7,439,355.446,057,195.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-79,307,820.686,908,247.73
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-79,307,820.686,908,247.73
2.终止经营净利润（净亏损以0.000.00
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-31,161,134.7024,287,843.69
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-48,146,685.98-17,379,595.96
六、其他综合收益的税后净额718,349.160.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额835,595.120.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益835,595.120.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额835,595.120.00
7.其他0.000.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-117,245.960.00
七、综合收益总额-78,589,471.526,908,247.73
归属于母公司所有者的综合收益总额-30,325,539.5824,287,843.69
归属于少数股东的综合收益总额-48,263,931.94-17,379,595.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.040.0311
（二）稀释每股收益-0.040.0311

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：赵辉主管会计工作负责人：GUANQINGCHUAN（关青川）会计机构负责人：方军

4、母公司利润表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入4,225,377.363,943,679.28
减：营业成本0.000.00
税金及附加533,331.165,651.47
销售费用0.000.00
管理费用7,249,479.792,079,987.83
研发费用0.000.00
财务费用-42,605,762.97-24,140,815.71
其中：利息费用0.000.00
利息收入0.000.00
加：其他收益0.000.00
投资收益（损失以“－”号填列）0.005,635,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）0.000.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）4,604,043.15-1,946,256.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）0.000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）0.000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）43,652,372.5329,687,599.29
加：营业外收入0.2313,350.00
减：营业外支出300.100.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）43,652,072.6629,700,949.29
减：所得税费用9,762,007.380.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）33,890,065.2829,700,949.29
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）33,890,065.2829,700,949.29
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.000.00
五、其他综合收益的税后净额0.000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
六、综合收益总额33,890,065.2829,700,949.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益00
（二）稀释每股收益00

5、合并现金流量表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,011,023,156.403,040,098,073.61
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.00
收到的税费返还9,245,611.9748,788,670.11
收到其他与经营活动有关的现金107,572,131.28197,540,150.26
经营活动现金流入小计1,127,840,899.653,286,426,893.98
购买商品、接受劳务支付的现金394,334,025.222,516,595,921.75
客户贷款及垫款净增加额0.000.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00
拆出资金净增加额0.000.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00
支付保单红利的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金59,943,361.85141,220,442.50
支付的各项税费207,917,293.06176,373,105.98
支付其他与经营活动有关的现金63,912,971.85192,462,122.90
经营活动现金流出小计726,107,651.983,026,651,593.13
经营活动产生的现金流量净额401,733,247.67259,775,300.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金128,183,827.6574,820,287.62
取得投资收益收到的现金0.000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额487,000.00199,154.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额98,387,200.001,083,251.58
收到其他与投资活动有关的现金8,414,789.62500,000,000.00
投资活动现金流入小计235,472,817.27576,102,693.35
购建固定资产、无形资产和其他长331,297,055.14382,954,769.64
期资产支付的现金
投资支付的现金110,663,184.99140,320,262.00
质押贷款净增加额0.000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.0021,200,000.00
投资活动现金流出小计441,960,240.13544,475,031.64
投资活动产生的现金流量净额-206,487,422.8631,627,661.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00840,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金315,880,000.00545,543,113.40
收到其他与筹资活动有关的现金351,983,508.80933,555,949.31
筹资活动现金流入小计667,863,508.801,479,939,062.71
偿还债务支付的现金436,857,205.40779,477,880.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,804,508.4879,311,430.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.000.00
支付其他与筹资活动有关的现金643,980,000.00893,931,986.07
筹资活动现金流出小计1,093,641,713.881,752,721,297.37
筹资活动产生的现金流量净额-425,778,205.08-272,782,234.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响984,654.400.00
五、现金及现金等价物净增加额-229,547,725.8718,620,727.90
加：期初现金及现金等价物余额435,725,923.35492,867,640.61
六、期末现金及现金等价物余额206,178,197.48511,488,368.51

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金0.006,000,000.00
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金795,644,294.132,326,289,214.48
经营活动现金流入小计795,644,294.132,332,289,214.48
购买商品、接受劳务支付的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金91,000.0090,000.00
支付的各项税费30,520,484.38892,607.72
支付其他与经营活动有关的现金1,018,085,473.422,463,885,149.77
经营活动现金流出小计1,048,696,957.802,464,867,757.49
经营活动产生的现金流量净额-253,052,663.67-132,578,543.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.0034,083,251.58
取得投资收益收到的现金0.004,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计0.0038,683,251.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金0.008,955.75
投资支付的现金2,000,000.004,270,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计2,000,000.004,278,955.75
投资活动产生的现金流量净额-2,000,000.0034,404,295.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金280,000,000.0060,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.00170,000,000.00
筹资活动现金流入小计280,000,000.00230,000,000.00
偿还债务支付的现金240,000,000.0050,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,131,250.0023,710,934.65
支付其他与筹资活动有关的现金17,560,000.00119,997,586.07
筹资活动现金流出小计259,691,250.00193,708,520.72
筹资活动产生的现金流量净额20,308,750.0036,291,479.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00
五、现金及现金等价物净增加额-234,743,913.67-61,882,767.90
加：期初现金及现金等价物余额312,762,564.41307,038,951.98
六、期末现金及现金等价物余额78,018,650.74245,156,184.08

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额780,781,962.000.000.000.002,096,759,135.5265,557,586.071,982,736.880.00217,101,719.911,832,022,817.884,863,090,786.12783,282,562.005,646,373,348.12
加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
同一控制下企业合并0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年期初余额780,781,90.000.000.002,096,75965,557,581,982,7360.00217,101,71,832,0224,863,090783,282,55,646,373
62.00,135.526.07.8819.91,817.88,786.1262.00,348.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-2,000,000.000.000.000.00-40,434,397.57-47,469,618.71835,595.120.000.00-31,161,134.70-25,290,318.44-126,682,507.06-151,972,825.50
（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.00835,595.120.000.00-31,161,134.70-30,325,539.58-48,263,931.94-78,589,471.52
（二）所有者投入和减少资本-2,000,000.000.000.000.00-40,434,397.57-47,469,618.710.000.000.000.005,035,221.14-78,418,575.12-73,383,353.98
1．所有者投入的普通股-2,000,000.000.000.000.00-29,909,618.71-31,909,618.710.000.000.000.000.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.00-15,560,000.00-15,560,000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.005,035,221.140.000.005,035,221.14-78,418,575.12-73,383,353.98
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.00206,698.700.000.00206,698.700.00206,698.70
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00206,698.700.000.00206,698.700.00206,698.70
（六）其他
四、本期期末余额778,781,962.000.000.000.002,056,324,737.9518,087,967.362,818,332.000.00217,101,719.911,800,861,683.184,837,800,467.68656,600,054.945,494,400,522.62

上年金额

单位：元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额780,781,962.002,043,949,232.3110,217,132.15203,640,014.262,071,140,300.495,109,728,641.211,022,286,054.266,132,014,695.47
加：会计政策变更
前
期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额780,781,962.002,043,949,232.3110,217,132.15203,640,014.262,071,140,300.495,109,728,641.211,022,286,054.266,132,014,695.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）61,506,463.8849,997,586.071,171,806.0969,059.908,734,878.4521,484,622.25-89,935,038.26-68,450,416.01
（一）综合收益总额24,287,843.6924,287,843.69-17,379,595.966,908,247.73
（二）所有者投入和减少资本61,506,463.8849,997,586.0711,508,877.813,444,557.7014,953,435.51
1．所有者投入的普通股3,444,557.703,444,557.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他61,506,463.8849,997,586.0711,508,877.8111,508,877.81
（三）利润分配-15,552,965.24-15,552,965.24-76,000,000.00-91,552,965.24
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-15,552,965.24-76,000,000.00-91,552,965.24
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备69,059.9069,059.9069,059.90
1．本期提取69,059.9069,059.9069,059.90
2．本期使用
（六）其他1,171,806.091,171,806.091,171,806.09
四、本期期末余额780,781,962.002,105,455,696.1949,997,586.071,171,806.0910,286,192.05203,640,014.262,079,875,178.945,131,213,263.46932,351,016.006,063,564,279.46

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合专项储备盈余公积未分配利其他所有者权
优先永续其他
股债股收益润益合计
一、上年期末余额780,781,962.000.000.000.003,071,962,908.0165,557,586.070.000.00178,976,661.431,057,506,534.515,023,670,479.88
加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年期初余额780,781,962.000.000.000.003,071,962,908.0165,557,586.070.000.00178,976,661.431,057,506,534.515,023,670,479.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-2,000,000.000.000.000.00-45,469,618.71-47,469,618.710.000.000.0033,890,065.2833,890,065.28
（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.0033,890,065.2833,890,065.28
（二）所有者投入和减少资本-2,000,000.000.000.000.00-45,469,618.71-47,469,618.710.000.000.000.000.00
1．所有者投入的普通股-2,000,000.000.000.000.00-45,469,618.71-47,469,618.710.000.000.000.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额778,781,962.000.000.000.003,026,493,289.3018,087,967.360.000.00178,976,661.431,091,396,599.795,057,560,545.16

上年金额

单位：元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额780,781,962.003,056,402,908.01165,514,955.78951,904,148.914,954,603,974.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额780,781,962.003,056,402,908.01165,514,955.78951,904,148.914,954,603,974.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）49,997,586.0714,147,984.05-35,849,602.02
（一）综合收益总额29,700,949.2929,700,949.29
（二）所有者投入和减少资本49,997,586.07-49,997,586.07
1．所有者投入的普通股49,997,586.07-49,997,586.07
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-15,552,965.24-15,552,965.24
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-15,552,965.24-15,552,965.24
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额780,781,962.003,056,402,908.0149,997,586.07165,514,955.78966,052,132.964,918,754,372.68

三、公司基本情况

金圆环保股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]14号文、吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]42号文批准在对原吉林省轻工业进出口公司进行整体改制的基础上，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司注册地址：吉林省长春市净月开发区中信城枫丹白露一期3栋906室。法定代表人：赵辉。公司现有注册资本为人民币780,781,962.00元，总股本为780,781,962股，每股面值人民币1.00元。其中：有限售条件的流通股份A股69,266,539股；无限售条件的流通股份A股711,515,423股。1993年12月15日吉林轻工集团股份有限公司(以下简称吉林轻工公司)股票获准在深圳证券交易所(以下简称深交所)上市交易。

本公司原名系吉林光华控股集团股份有限公司(以下简称光华控股公司)，前身系吉林轻工公司，吉林轻工公司系经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]14号文、吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]42号文批准，在对原吉林省轻工业进出口公司进行整体改制的基础上，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993年7月15日经吉林省人民政府吉政函242号和243号文批准，吉林轻工公司转为社会募集公司，并于1993年10月27日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]88号文批准，向社会公开发行股票2,700.00万股，注册资本变更为人民币10,700.00万元。1993年12月15日吉林轻工公司股票获准在深交所上市交易，股票简称“吉轻工A”，代码000546。1994年向全体股东分红送股，注册资本变更为12,840.00万元；1995年配股资金到位，注册资本变更为人民币13,868.00万元；1997年初转配股资金到位，注册资本变更为人民币16,950.00万元。

由于吉林轻工公司1998－2000年连续三年亏损，每股净资产已为负值，2001年5月9日起，吉林轻工公司股票被深交所暂停上市。2001年6月19日，吉林轻工公司向深交所提交了宽限期申请，根据深交所《关于给予吉林轻工集团股份有限公司宽限期的决定》，吉林轻工公司被给予自2001年5月9日起十二个月的宽限期。2002年5月8日吉林轻工公司向深交所提交了恢复上市申请。2002年5月15日吉林轻工公司收到深交所函，深交所正式受理了吉林轻工公司恢复上市的申请。2002年8月8日起吉林轻工公司股票被深交所批准恢复了上市交易，股票简称“ST吉轻工”，代码仍为000546。

2003年9月，原控股股东将持有吉林轻工公司的股份转让给湖南吉首大学控制的新时代教育发展有限责任公司；2005年8月，苏州市光华实业(集团)有限公司完成收购湖南吉首大学控制的新时代教

育发展有限责任公司所有手续，间接控制了吉林轻工公司；2005年10月17日吉林轻工公司召开临时股东大会，审议通过了“关于公司重大资产置换暨关联交易的议案”、“关于变更公司名称的议案”、“关于变更公司经营范围的议案”等议案，2005年10月19日经过吉林省工商行政管理局核准，吉林轻工公司更名为吉林光华控股集团股份有限公司，经营范围变更为以自有资金投资房地产开发、教育及相关产业等。随后股票简称也被批准变更为“ST吉光华”。因股权分置改革已实施完毕，股票简称改为“GST吉光华”。2006年4月6日光华控股公司披露2005年度报告，因主营业务经营正常，扣除非经常性损益后的净利润为正值，不存在《深圳证券交易所股票上市规则》第13.3.1条列示的对公司股票实行其他特别处理的情形，故于2006年4月5日向深交所提交了撤销其他特别处理的申请。经深交所审核同意，光华控股公司股票于2006年5月22日起撤销其他特别处理，股票简称变更为“G光华”，代码仍为000546。从2006年10月8日起，股票简称变更为“光华控股”，代码仍为000546。

2008年5月，光华控股公司控股股东新时代教育发展有限责任公司与江苏开元国际集团轻工业品进出口股份有限公司(以下简称“开元轻工”)签订了《股权转让协议》，将持有的光华控股公司部分股份23,136,348股(占新时代教育发展有限责任公司所持公司股份的53.64%，占光华控股公司总股本的

13.65%)以人民币15,038.62万元转让给开元轻工；2008年6月16日，该项股份转让过户手续在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，开元轻工成为光华控股公司第一大股东，实际控制人变更为江苏开元国际集团有限公司(以下简称“开元集团”)。

2009年9月7日，开元轻工与江苏开元资产管理有限公司(江苏开元资产管理有限公司于2016年11月22日变更名为杭州开源资产管理有限公司，以下简称“开源资产”)签署了《股权转让协议》，将其所持有光华控股公司股份23,136,348股转让给开源资产，2009年10月28日，该项股份转让过户手续在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，股份过户完成后，开源资产持有光华控股公司23,136,348股，占其总股本的13.65%，为其第一大股东，开元轻工不再持有光华控股公司股份，光华控股公司实际控制人仍为开元集团。广东南方国际传媒控股有限公司(以下简称“南方控股”)通过控股的上海泰泓投资管理有限公司(以下简称“上海泰泓”)持有开源资产49.00%股权。

2010年7月12日，开元集团与南方控股签订了《股权转让协议》，南方控股通过协议方式受让开元集团持有开源资产9.00%股权，该股权转让后，南方控股取得光华控股公司第一大股东开源资产的控股权。南方控股是广东南方广播影视传媒集团(以下简称“南方传媒集团”)的全资子公司，光华控股公司实际控制人由开元集团变更为南方传媒集团。南方控股于2011年12月22日与深圳欧奇网络技术有限公司签署了《产权交易合同》，公开挂牌转让上海泰泓51%股权。

2012年7月2日，金圆控股集团有限公司(以下简称金圆控股)与上海泰泓签订《股权转让协议》，金圆控股受让上海泰泓持有开源资产49.00%的股权，成为开源资产第一大股东。由于金圆控股由赵璧生、赵辉父子二人共同控制，因此光华控股公司的实际控制人变更为赵璧生、赵辉父子。

2013年5月17日,金圆控股通过公开挂牌方式受让开元集团持有开源资产42.00%股权及相关债务,2013年5月30日,光华控股公司收到开源资产《确认函》，金圆控股已全额支付上述股权及相关债权的转让款，并取得了江苏省产权交易所关于开源资产42.00%股权及相关债权转让成交的确认函。光华控股公司并于2013年5月28日完成工商变更登记手续。

根据光华控股公司2014年第二次临时股东大会决议和修改后的章程，并经中国证券监督管理委员会于2014年11月28日《关于核准吉林光华控股集团股份有限公司向金圆控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2014]1259号)核准，光华控股公司向金圆控股、康恩贝集团有限公司(以下简称康恩贝集团)、邱永平、方岳亮等10名交易对方非公开发行人民币普通股(A股)合计428,933,014股(每股面值1元)购买其合计持有的青海互助金圆水泥有限公司(以下简称互助金圆公司)100.00%股权，互助金圆公司于2014年12月1日办妥股权变更登记手续。光华控股公司非公开发行人民币普通股(A股)428,933,014股于2014年12月9日在深圳证券交易所挂牌交易。非公开发行后，光华控股公司注册资本变更为人民币598,439,493.00元。

根据2014年12月24日光华控股公司2014年第四次临时股东大会审议同意，光华控股公司名称变更为金圆水泥股份有限公司，公司已于2015年1月4日办妥工商变更登记手续。

根据公司2015年8月24日第四次临时股东大会决议及2015年9月25日第八届董事会第二十次会议决议，公司以自有资金从二级市场自行购入2,960,086股公司股票作为人民币限制性股票授予15名股权激励对象，每股面值1元，授予价格每股5.76元，授予日为2015年9月28日。

根据公司2016年5月20日召开的2015年度股东大会及第八届董事会第二十四次会议审议通过的《关于回购注销股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》与《关于重大资产重组标的资产2015年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案》：鉴于刘效锋先生已离职，根据公司首期限制性股票股权激励计划及相关规定，公司回购注销刘效锋先生已获授但尚未解锁的限制性股票800,000股(占本次激励计划授予限制性股票总数的27.03%，占公司股份总数的0.13%)；根据《发行股份购买资产之利润补偿协议》、《发行股份购买资产之利润补偿协议之补充协议》等相关承诺，依据公司2015年度业绩承诺股份补偿实施方案，公司以总价人民币1.00元的价格定向回购注销金圆控股2015年度应补偿股份数1,835,666股、康恩贝集团2015年度应补偿股份数272,129股、邱永平2015年应补偿股份数275,494股、方岳亮2015年应补偿股份数20,674股，合计2,403,963股(占公司股份总数的0.40%)。

本次回购注销公司股份共计3,203,963股，公司注册资本由人民币598,439,493.00元变更为人民币595,235,530.00元，公司已于2016年07月25日办妥工商变更手续。根据公司2016年第三次临时股东大会以及2017年第四次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准金圆水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1148号文)核准，2017年7月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)119,408,866股(每股面值人民币1元)。本次发行后，公司注册资本由人民币595,235,530.00元变更为人民币714,644,396.00元，公司已于2017年9月25日办妥工商变更手续。根据公司2017年度股东大会决议，公司名称由金圆水泥股份有限公司名称变更为金圆环保股份有限公司，公司已于2018年5月11日办妥工商变更登记手续。

根据公司2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准金圆环保股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]3378号文)核准，2021年11月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)66,137,566股（每股面值人民币1元）。发行后，公司股本由人民币714,644,396.00元变更为人民币780,781,962.00元，公司已于2022年8月11日办妥工商变更登记手续。

公司于2023年5月22日召开2022年年度股东大会审议通过了《金圆环保股份有限公司关于终止2022年股票期权和限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票及注销股票期权的议案》。本次回购注销完成后，公司总股本由780,781,962股减少为778,781,962股，公司注册资本也相应由780,781,962元减少为778,781,962元。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设环保事业部和新能源材料事业部两大事业部及董事会办公室、行政人资部、财务资金部、投资发展部、审计监察部等多个职能部门。

本公司属环保行业。经营范围：一般项目：固体废物治理；资源再生利用技术研发；金属矿石销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；货物进出口；常用有色金属冶炼；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；品牌管理。非煤矿山矿产资源开采。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表及财务报表附注已于2023年8月23日经公司第十届董事会第三十三次会议批准对外报出。

序号子公司全称子公司简称
1丽水金圆环保有限责任公司丽水金圆公司
2金圆环保发展有限公司金圆发展公司
3金圆新材料有限公司金圆新材料公司
4金圆新能源开发有限公司金圆新能源公司
5格尔木宏扬环保科技有限公司宏扬环保公司
6杭州连威贸易有限公司连威贸易公司
7四川天源达环保科技有限公司天源达公司
8抚顺东立金圆环保科技有限公司抚顺金圆公司
9杭州金圆循环科技有限公司金圆循环公司
10林西县富强金属有限公司林西富强公司
11互助金圆环保科技有限公司互助环保公司
12河源金圆环保科技有限公司河源环保公司
13库伦旗金圆东蒙环保科技有限公司库伦旗金圆公司
14铜陵金圆环保产业发展有限公司铜陵金圆公司
15江苏金圆新材科技有限公司江苏金圆公司
16天汇隆源环保工程有限公司天汇隆源公司
17重庆埠源环保科技有限公司重庆埠源公司
18安康市金圆旋龙环保科技有限公司安康旋龙公司
19浙江金圆慧本环保科技有限公司金圆慧本公司
20江西新金叶实业有限公司江西新金叶公司
21盐城新金圆环保产业有限公司盐城金圆公司
22金圆(香港)国际贸易有限公司香港国际公司
23西藏金藏圆锂业有限公司西藏金藏圆公司
24浙江金圆中科锂业有限公司中科锂业公司
25浙江金圆锂盐有限公司浙江金圆锂盐公司
26赤峰富尊环保科技有限公司赤峰富尊公司
27灌南金圆环保科技有限公司灌南金圆公司
28重庆众思润禾环保科技有限公司众思润禾公司
29江西汇盈环保科技有限公司汇盈环保公司
30上饶市金钱湾铜业有限公司金钱湾公司
31江西新鸿环保科技有限公司新鸿环保公司
32江西新金叶科技协同创新有限公司科技协同公司
33上海翔叶贸易有限公司上海翔叶公司
34西藏阿里锂源矿业开发有限公司阿里锂源公司
35革吉县金圆锂业有限公司革吉县金圆锂业
36浙江金恒旺锂业有限公司浙江金恒旺公司
37革吉县锂业开发有限公司革吉锂业公司
38金恒旺锂业（香港）有限公司金恒旺（香港）公司
39CopeliaLitioS.A辉煌锂业公司
40HANCHAS.AHANCHA公司
41中机科技发展（茂名）有限公司中机茂名公司

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止，本报告期为2023年1月1日至2023年6月30日。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(二十)“长期股权投资”或本附注五(十)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五(二十)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算1．外币交易业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(三十四)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金

融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注五(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注五(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五(三十四)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存

续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、应收票据

本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

12、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方账款

13、应收款项融资

本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
低信用风险组合应收增值税退税及福利企业退税
关联方组合应收关联方款项，关联方单位财务状况良好

15、存货

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。

(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一

项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

16、合同资产

1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值

本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。

17、合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、长期应收款

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注五(十)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。20、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企

业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融

工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

21、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

22、固定资产

（1）确认条件

1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5-403%-5%2.38%-19.40%
机器设备年限平均法3-153%-5%6.33%-32.33%
运输工具年限平均法4-105%-10%9.00%-23.75%
电子设备及其他年限平均法3-84%、5%、10%11.25%-32.00%
采矿平台其他[注][注][注]

[注]采矿平台按工作量法计提折旧，即按矿石已探明可采储量和每期实际的采矿量来确定当期折旧金额。

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

23、在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

24、借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

25、使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

26、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)
软件预计受益期限10
采矿权预计受益期限3-28
排污权预计受益期限5
专利技术预计受益期限10
土地使用权土地使用权证登记使用年限50

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

28、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

29、合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

32、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

33、股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

34、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，

在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

(1)固废危废资源化综合利用公司已将固废危废资源化综合利用产品交付给购货方，取得客户签字确认的单据且产品销售收入能够可靠地计量，相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

(2)固废危废无害化处置公司的危险废物无害化处置根据公司与客户约定的处置价格结合公司实际的处置数量确认销售收入。

(3)新能源材料销售公司已将新能源材料产品发出，在取得客户签字确认的单据且产品销售收入能够可靠地计量，相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无

35、政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日

进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

37、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

38、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告

金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)

的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

9．设定受益计划负债

本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。

10．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(十)“公允价值”披露。

39、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额13%、9%、6%、3%、1%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、15%、12.5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
江西新金叶公司、西藏金藏圆公司、阿里锂源公司、丽水金圆公司、宏扬环保公司、革吉锂业公司15%
香港国际公司、金恒旺（香港）公司16.5%
天汇隆源公司、天源达公司、河源环保公司、重庆埠源公司、林西富强公司、灌南环保公司、中机茂名公司12.5%
除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1．增值税

(1)根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知(财税〔2015〕78号)的规定，子公司江西新金叶公司采用废旧线路板、废催化剂、熔炼渣等比例不低于70%生产的产品销售享受增值税“即征即退”30%的税收优惠政策，进行垃圾处理及污泥处理处置劳务享受增值税“即征即退”70%的税收优惠政策；子公司宏扬环保公司、灌南金圆公司采用含油污水、有机废水、污水处理后产生的污泥，油田采油过程中产生的油污泥(浮渣)生产的产品销售享受增值税“即征即退”70%的退税优惠政策。

(2)根据财政部、国家税务总局《关于铂金及其制品税收政策的通知》(财税〔2003〕86号)的规定，江西新金叶公司自产自销的铂金享受增值税“即征即退”100%的税收优惠政策。

(3)根据财政部、国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》(财税〔2002〕142号)的规定，江西新金叶公司属黄金生产和经营单位，相应销售的黄金和黄金矿砂(含伴生金)免征增值税。

2．所得税

(1)根据财政部、税务总局、国家发展改革委于2020年4月23日联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。西藏金藏圆公司、阿里锂源公司、革吉锂业公司及宏扬环保公司本期减按15%的税率征收企业所得税。

(2)根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)、《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》(财税〔2009〕166号)规定，符合条件的工业固体废物处理项目和危险废物处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司众思润禾公司本期免征企业所得税，天汇隆源公司、天源达公司、河源环保公司、重庆埠源公司、林西富强公司、灌南环保公司本期减半征收企业所得税。

(3)根据《中共景宁畲族自治县委景宁畲族自治县人民政府关于促进商贸、投资、现代服务业等企业健康发展的若干意见》企业自2021年1月1日至2030年12月31日，免征企业所得税地方留存部分。子公司丽水金圆公司减按15%的税率征收企业所得税。

(4)本公司子公司江西新金叶公司于2022年12月14日通过高新技术企业复审，取得证书编号为GR202236001889《高新技术企业证书》，2022年度至2024年度适用企业所得税税率为15%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金64,485.4624,837.74
银行存款210,906,528.38421,654,968.40
其他货币资金121,757,839.92271,573,474.79
合计332,728,853.76693,253,280.93
其中：存放在境外的款项总额10,993,888.00
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额126,550,656.28257,527,357.58

其他说明抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项说明

项目期末数期初数
银行存款6,238,179.7317,994,881.03
其中：冻结6,238,179.731,287,211.98
资金汇回受到限制16,707,669.05
其他货币资金120,312,476.55239,532,476.55
其中：银行承兑汇票保证金117,312,476.55205,032,476.55
信用证保证金3,000,000.0034,500,000.00
小计126,550,656.28257,527,357.58

2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.001,141,440.00
其中：
商品期货合约0.001,141,440.00
其中：
合计0.001,141,440.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据200,000.005,067,088.44
商业承兑票据4,729,851.02333,790.94
坏账准备-246,492.55-223,915.03
合计4,683,358.475,176,964.35

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
其中：
0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收票据4,929,851.02100.00%246,492.555.00%4,683,358.475,400,879.38100.00%223,915.034.15%5,176,964.35
其中：
合计4,929,851.02100.00%246,492.555.00%4,683,358.475,400,879.38100.00%223,915.034.15%5,176,964.35

按组合计提坏账准备：246,492.55

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票200,000.0010,000.005.00%
商业承兑汇票4,729,851.02236,492.555.00%
合计4,929,851.02246,492.55

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用?不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账223,915.0322,577.52246,492.55
合计223,915.0322,577.52246,492.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据200,000.00
商业承兑票据3,118,632.92
合计3,318,632.92

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款984,103.93984,103.93100.00%0.00984,103.930.58%984,103.93100.00%0.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款206,732,130.27100.00%18,740,820.519.10%187,991,309.76168,646,193.0299.42%13,962,889.018.28%154,683,304.01
其中：
合计207,716,234.20100.00%19,724,924.449.51%187,991,309.76169,630,296.95100.00%14,946,992.948.81%154,683,304.01

按单项计提坏账准备：984,103.93元

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
杭州宇田科技有限公422,828.93422,828.93100.00%破产
司
珠海市骏翔五金制品有限公司561,275.00561,275.00100.00%预期无法收回
合计984,103.93984,103.93

按组合计提坏账准备：18,740,820.51元

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内125,011,430.646,250,571.685.00%
1-2年65,248,092.066,524,809.2110.00%
2-3年14,396,008.694,318,802.6130.00%
3-4年187,143.7493,571.8750.00%
4-5年1,681,950.011,345,560.0180.00%
5年以上207,505.13207,505.13100.00%
合计206,732,130.2718,740,820.51

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用?不适用按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）125,011,430.64
1至2年65,248,092.06
2至3年14,396,008.69
3年以上3,060,702.81
3至4年748,418.74
4至5年1,681,950.01
5年以上630,334.06
合计207,716,234.20

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备984,103.93984,103.93
按组合计提坏账准备13,962,889.014,777,931.5018,740,820.51
合计14,946,992.944,777,931.5019,724,924.44

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名28,369,350.4513.66%1,418,467.53
第二名23,264,150.4711.20%2,326,415.05
第三名10,384,000.005.00%519,200.00
第四名9,997,345.134.81%999,734.51
第五名9,667,981.334.65%483,399.07
合计81,682,827.3839.32%

5、应收款项融资

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票9,322,274.66254,819.16
合计9,322,274.66254,819.16

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用□不适用期末余额均系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用?不适用其他说明：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票14,750,638.94-

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内60,981,598.0790.34%65,628,298.1191.53%
1至2年5,053,253.167.49%4,226,993.355.89%
2至3年606,927.600.90%503,312.500.70%
3年以上862,951.921.28%1,346,303.251.88%
合计67,504,730.7571,704,907.21

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司期末预付款项余额前五名累计金额为17,878,860.95元，占预付款项余额的比例为26.49%。

其他说明：

期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

7、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款1,708,930,876.422,124,657,164.94
合计1,708,930,876.422,124,657,164.94

（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款373,804,369.0924,213,894.93
押金保证金71,993,855.05458,318,362.59
资产处置款1,620,564,706.331,678,826,627.78
拆借款16,305,959.1724,931,619.21
备用金1,599,667.351,378,160.52
其他18,510,689.7247,400,954.96
合计2,102,779,246.712,235,069,619.99

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额18,019,870.028,540,740.5983,851,844.44110,412,455.05
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-488,575.25488,575.250.00
本期计提3,540,580.96-4,945,095.09295,638,514.87294,234,000.74
本期转回10,798,085.50-10,798,085.50
2023年6月30日余额10,273,790.234,084,220.75379,490,359.31393,848,370.29

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况?适用□不适用

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
中机国能炼化工程有限公司283,050,816.81283,050,816.81100.00%预期无法收回
中机国能工程有限公司9,550,562.509,550,562.50100.00%预期无法收回
合计292,601,379.31292,601,379.31

按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）1,983,454,854.94
1至2年82,992,576.84
2至3年7,524,026.63
3年以上28,807,788.30
3至4年1,628,584.16
4至5年146,044.14
5年以上27,033,160.00
合计2,102,779,246.71

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备97,134,736.07295,675,629.39-10,798,085.50382,012,279.96
按组合计提坏账准备13,277,718.98-1,441,628.6711,836,090.33
合计110,412,455.05294,234,000.72-10,798,085.50393,848,370.29

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名资产处置款1,620,564,706.331年以内77.07%2,521,920.65
第二名应收暂付款283,050,816.811年以内13.46%283,050,816.81
第三名押金保证金62,308,913.352-3年2.96%62,308,913.35
第四名应收暂付款9,550,562.502-3年0.45%9,550,562.50
第五名其他9,291,600.001-3年0.44%1,715,733.32
合计1,984,766,598.9994.39%359,147,946.63

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料217,516,785.856,830,280.84210,686,505.01262,036,855.189,655,734.54252,381,120.64
在产品235,828,692.711,016,729.51234,811,963.20510,539,853.293,205,922.25507,333,931.04
库存商品56,914,635.239,946,686.6146,967,948.62312,539,771.404,735,874.52307,803,896.88
合同履约成本7,396,584.157,396,584.159,391,886.899,391,886.89
包装物44,833.1844,833.18151,091.96151,091.96
合计517,701,531.1217,793,696.96499,907,834.161,094,659,458.7217,597,531.311,077,061,927.41

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料9,655,734.546,830,280.849,655,734.546,830,280.84
在产品3,205,922.251,016,729.513,205,922.251,016,729.51
库存商品4,735,874.529,946,686.614,735,874.529,946,686.61
合计17,597,531.3117,793,696.9617,597,531.3117,793,696.96

9、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
合同取得成本5,750,113.827,719,026.11
留抵进项税42,636,585.5535,308,246.14
待抵扣进项税18,101,096.9820,468,226.49
商品期货合约保证金0.0023,457,009.00
预缴税费36,102,361.3813,207,216.20
其他991,770.48440,269.03
合计103,581,928.21100,599,992.97

其他说明：

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。10、长期股权投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
赤峰八达运输有限公司541,069.96-13,448.45527,621.51
浙江瓯鹏科技有限公司18,598,448.10-1,159,267.0617,439,181.04
小计19,139,518.06-1,172,715.5117,966,802.55
合计19,139,518.06-1,172,715.5117,966,802.55

11、其他权益工具投资

单位：元

项目期末余额期初余额
江西广信农村商业银行股份有限公司32,331,014.8732,331,014.87
江西婺源农村商业银行股份有限公司8,000,000.008,000,000.00
浙江新时代中能循环科技有限公司11,200,000.0011,200,000.00
HANACOLLA（阿根廷公司）25,812,495.9920,824,154.00
江苏万圆锂能新材有限公司2,000,000.000.00
合计79,343,510.8672,355,168.87

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
江西广信农村商业银行股份有限公司
江西婺源农村商业银行股份有限公司
浙江新时代中能循环科技有限公司
HANACOLLA（阿根廷公司）
江苏万圆锂能新材有限公司

12、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产2,472,670,883.471,512,333,688.44
合计2,472,670,883.471,512,333,688.44

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他采矿平台合计
一、账面原值：
1.期初余额1,126,164,255.93944,711,792.2529,193,701.3441,041,311.852,851,246.612,143,962,307.98
2.本期增加金额624,495,596.43450,358,826.724,422,386.5547,085,265.431,126,362,075.13
（1）购置1,511,937.76792,528.52106,369.562,410,835.84
（2）在建工程转入18,239,381.54127,670,133.232,133,651.98148,043,166.75
（3）企业合并增加606,256,214.89321,176,755.731,496,206.0546,978,895.87975,908,072.54
其他
3.本期减少金额269,715.525,460,857.731,312,994.527,043,567.77
（1）处置或报废269,715.525,460,857.731,312,994.527,043,567.77
其他
4.期末余额1,750,390,136.841,389,609,761.2432,303,093.3788,126,577.282,851,246.613,263,280,815.34
二、累计折旧
1.期初余额237,030,200.99305,489,878.7316,148,230.1324,600,160.5438,400.63583,306,871.02
2.本期增加金额74,466,524.4579,283,623.102,691,156.876,102,346.9457,600.87162,601,252.23
（1）计提38,573,389.9836,306,107.241,698,396.213,713,976.7057,600.8780,349,471.00
企业合并增加35,893,134.4742,977,515.86992,760.662,388,370.2482,251,781.23
其他
3.本期减少金额2,382,086.521,237,853.383,619,939.90
（1）处置或报废2,382,086.521,237,853.383,619,939.90
其他
4.期末余311,496,725.382,391,415.17,601,533.630,702,507.496,001.50742,288,183.
额44312835
三、减值准备
1.期初余额48,321,748.5248,321,748.52
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置或报废

4.期末余额

4.期末余额48,321,748.5248,321,748.52
四、账面价值
1.期末账面价值1,438,893,411.40958,896,597.4114,701,559.7557,424,069.802,755,245.112,472,670,883.47
2.期初账面价值889,134,054.94590,900,165.0013,045,471.2116,441,151.312,812,845.981,512,333,688.44

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物21,355,402.575,760,447.6315,594,954.94
机器设备70,707,893.4233,107,485.1437,600,408.28
电子设备9,310.358,844.83465.52

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值
烟化炉及其配套设备38,454,998.42

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物492,061,205.83尚在办理中

13、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程680,231,624.26504,991,305.54
工程物资3,165,562.309,280,667.32
合计683,397,186.56514,271,972.86

（1）在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
5万吨/年废旧电（线）路板及树脂综合利用项目70,434,031.1070,434,031.1070,100,128.0970,100,128.09
汇盈环保二次有色金属资源环保处置及多金属综合回收项目0.00146,422,188.56146,422,188.56
含铜污泥及金属表面处理污泥综合利用项目(一期)21,242,521.9621,242,521.9621,242,521.9621,242,521.96
智能化预处理项目27,051,333.6627,051,333.6627,812,395.6127,812,395.61
革吉县捌千错盐湖硼锂矿资源综合利用项目501,529,350.91501,529,350.91209,921,623.08209,921,623.08
其他零星工程59,974,386.6359,974,386.6329,492,448.2429,492,448.24
合计680,231,624.260.00680,231,624.26504,991,305.540.00504,991,305.54

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
5万吨/年废旧电（线）路板及树脂综合利用项目79,000,000.0070,100,128.09344,362.010.0010,459.0070,434,031.1089.16%95%其他
汇盈环保二次650,000,000.00146,422,188.560.00146,422,188.560.000.00100.00%100%34,983,268.195.10%其他
有色金属资源环保处置及多金属综合回收项目
含铜污泥及金属表面处理污泥综合利用项目(一期)30,000,000.0021,242,521.960.000.000.0021,242,521.9670.81%96%其他
智能化预处理项目29,900,000.0027,812,395.610.000.00761,061.9527,051,333.6690.47%98%其他
革吉县捌千错盐湖硼锂矿资源综合利用项目879,000,000.00209,921,623.08291,607,727.830.000.00501,529,350.9157.03%60%其他
合计1,667,900,000.00475,498,857.30291,952,089.84146,422,188.56771,520.95620,257,237.6334,983,268.190.005.10%

（3）工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料3,165,562.303,165,562.309,280,667.329,280,667.32
合计3,165,562.303,165,562.309,280,667.329,280,667.32

14、使用权资产

单位：元

项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额3,166,703.923,942,710.407,109,414.32
2.本期增加金额
3.本期减少金额1,699,745.431,699,745.43
其他
4.期末余额1,466,958.493,942,710.405,409,668.89
二、累计折旧
1.期初余额1,518,122.45458,454.701,976,577.15
2.本期增加金额
（1）计提118,942.58275,072.82394,015.40
其他
3.本期减少金额
（1）处置566,581.81566,581.81
其他
4.期末余额1,070,483.22733,527.521,804,010.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
其他
3.本期减少金额
（1）处置
其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值396,475.273,209,182.883,605,658.15
2.期初账面价值1,648,581.473,484,255.705,132,837.17

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术土地使用权矿山开采权矿山勘探权软件排污权专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额148,571,907.631,084,011,216.76205,316,408.002,446,005.491,420,555.6071,695,800.001,513,461,893.48
2.本期增加金额90,117,758.10141,555,230.287,700,176.000.000.000.00239,373,164.38
（1）购置141,555,230.28141,555,230.28
（2）内部研发
（90,117,90,117,
3）企业合并增加758.10758.10
其他7,700,176.007,700,176.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额238,689,665.731,225,566,447.04213,016,584.002,446,005.491,420,555.6071,695,800.001,752,835,057.86
二、累计摊销
1.期初余额19,326,484.19785,500.001,300,886.441,420,555.6071,695,800.0094,529,226.23
2.本期增加金额7,298,925.594,092,346.020.0094,614.460.000.0011,485,886.07
（1）计提394,790.094,092,346.0294,614.464,581,750.57
企业合并增加6,904,135.506,904,135.50
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.00
（1）处置
其他
4.期末余额26,625,409.784,877,846.020.001,395,500.901,420,555.6071,695,800.00106,015,112.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置

4.

期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值212,064,255.951,220,688,601.02213,016,584.001,050,504.591,646,819,945.56
2.期初账面价值129,245,423.441,083,225,716.76205,316,408.001,145,119.051,418,932,667.25

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
江西新金叶公司379,279,297.69379,279,297.69
重庆埠源公司122,466,682.25122,466,682.25
中机茂名248,934,772.09248,934,772.09
合计501,745,979.94248,934,772.09750,680,752.03

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
江西新金叶公司379,279,297.69379,279,297.69
重庆埠源公司92,722,256.1592,722,256.15
合计472,001,553.84472,001,553.84

17、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
锅炉维修工程2,929,060.61286,369.612,642,691.00
其他796,078.59713,639.3782,439.22
合计796,078.592,929,060.611,000,008.980.002,725,130.22

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润288,555.5572,138.89288,555.5572,138.89
可抵扣亏损143,089,615.2922,227,811.4731,088,949.555,614,054.73
坏账准备9,863,220.911,571,702.466,176,914.231,189,615.94
递延收益3,586,570.00896,642.503,725,458.90931,364.73
预计负债60,577,069.0915,144,267.27
合计217,405,030.8439,912,562.5941,279,878.237,807,174.29

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值65,250,528.1616,312,632.044,256,316.281,064,079.07
利息收入产生的应纳税暂时性差异的影响218,463,391.3340,763,595.01123,105,982.3530,740,384.48
合计283,713,919.4957,076,227.05127,362,298.6331,804,463.55

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异514,532,738.86217,121,802.66
可抵扣亏损931,563,626.17906,697,655.24
合计1,446,096,365.031,123,819,457.90

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
2023年23,465,682.79
2024年39,700,131.5039,700,131.50
2025年95,337,149.4795,337,149.47
2026年239,852,185.74239,852,185.74
2027年508,342,505.74508,342,505.74
2028年48,331,653.72
合计931,563,626.17906,697,655.24

19、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款10,201,720.8010,201,720.8072,244,191.8472,244,191.84
合计10,201,720.8010,201,720.8072,244,191.8472,244,191.84

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
抵押借款29,842,278.7530,043,338.06
保证借款259,000,000.00351,535,215.33
信用借款74,894,923.2950,065,694.45
未到期应付利息6,304,237.85900,307.37
承兑汇票贴现251,999,999.00543,300,000.00
合计622,041,438.89975,844,555.21

21、交易性金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债0.005,259,043.27
其中：
合计0.005,259,043.27

22、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票89,999,999.00
合计0.0089,999,999.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
1年以内204,992,910.62233,205,771.02
1-2年54,605,513.2671,186,862.56
2-3年39,307,778.0017,485,896.69
3年及以上34,784,213.8026,897,227.41
合计333,690,415.68348,775,757.68

24、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预收货款87,613,935.7370,850,168.89
待处置危险废物81,095,731.1753,430,942.65
合计168,709,666.90124,281,111.54

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12,582,966.4157,591,237.4157,240,888.6012,933,315.22
二、离职后福利-设定提存计划231,253.895,143,740.964,787,728.26587,266.59
三、辞退福利0.00156,674.23156,674.230.00
合计12,814,220.3062,891,652.6062,185,291.0913,520,581.81

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴12,068,209.2552,388,578.1551,989,043.2212,467,744.18
2、职工福利费45,816.501,888,255.641,925,514.148,558.00
3、社会保险费55,768.462,136,069.172,133,353.6258,484.01
其中：医疗保险费45,842.471,669,057.651,672,912.5341,987.59
工伤保险费7,342.04423,844.08416,930.5314,255.59
生育保险费2,583.9543,167.4443,510.562,240.83
4、住房公积金47,393.201,192,132.651,193,244.0046,281.85
5、工会经费和职工教育经费365,779.00-13,798.20-266.38352,247.18
合计12,582,966.4157,591,237.4157,240,888.6012,933,315.22

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险224,254.004,955,674.154,614,368.25565,559.90
2、失业保险费6,999.89188,066.81173,360.0121,706.69
合计231,253.895,143,740.964,787,728.26587,266.59

26、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税13,591,522.96110,539,371.70
企业所得税5,595,015.5446,456,872.06
个人所得税88,131.15416,471.02
城市维护建设税223,056.134,972,499.93
教育费附加95,830.742,942,233.88
地方教育附加64,537.681,962,139.75
土地使用税1,506,890.851,706,386.84
房产税1,435,768.031,763,581.04
资源税1,259.00966.00
印花税140,887.521,814,315.59
环境保护税23,578.1975,802.28
水利建设专项资金906.812,641.01
水资源税0.00
合计22,767,384.60172,653,281.10

27、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
其他应付款312,069,568.13148,073,279.60
合计312,069,568.13148,073,279.60

（1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
押金保证金12,660,351.1814,233,784.83
暂借款62,627,033.4959,757,355.38
应付暂收款69,536,537.983,198,563.64
矿权购买款151,000,000.0066,860,000.00
其他16,245,645.484,023,575.75
合计312,069,568.13148,073,279.60

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
捌千错项目矿权购买款151,000,000.00按合同约定进度付款
合计151,000,000.00

28、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款183,010,000.0090,000,000.00
一年内到期的租赁负债446,200.001,029,406.40
未到期应付利息14,348,778.78806,591.64
合计197,804,978.7891,835,998.04

29、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
待转销项税22,145,446.5312,967,346.40
未终止确认的应收票据3,318,632.924,144,509.56
合计25,464,079.4517,111,855.96

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款80,000,000.00100,000,000.00
抵押借款293,990,000.0085,000,000.00
保证借款429,000,000.00
合计802,990.000.00185,000,000.00

31、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
租赁付款额544,000.001,224,952.35
未确认融资费用-36,569.60-22,830.94
合计507,430.401,202,121.41

32、长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
长期应付款275,671.02
合计275,671.020.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
分期付款购买设备款设备融资款275,671.02

33、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因
矿山恢复治理费66,485,537.711,357,902.54矿山开采恢复治理
合计66,485,537.711,357,902.54

34、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助28,904,587.134,252,111.14986,436.1732,170,262.10
合计28,904,587.134,252,111.14986,436.1732,170,262.10

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
政府补贴设备款1,272,000.0039,750.000.001,232,250.00与资产相关
2016化解过剩产能专项资金675,000.0075,000.000.00600,000.00与资产相关
2017年节能低碳专项资金418,965.5646,551.720.00372,413.84与资产相关
土地使用权7,196,000.0084,000.000.007,112,000.00与资产相关
铜再生资源回收、冶炼及深加工项目1,604,602.8019,216.800.001,585,386.00与资产相关
废旧家电及电子信息产品分拣中心项目2,710,800.0032,400.000.002,678,400.00与资产相关
污水处理设施升级改造工程项目337,500.0075,000.000.00262,500.00与资产相关
铜冶炼弃渣精选铜精矿及贵金属提取项目5,883,297.83313,087.980.005,570,209.85与资产相关
贵金属污染防治项目220,000.0060,000.000.00160,000.00与资产相关
二次有色金属资源环保处置613,333.3222,857.140.00590,476.18与资产相关
及多金属综合回收技改扩建项目
3万吨/年危险固废处置项目2,725,458.90166,666.680.002,558,792.22与资产相关
危废预处理能力为100td的预处理车间项目1,000,000.000.001,000,000.00与资产相关
有色金属、黑色金属废弃物资源综合利用项目4,247,628.7251,905.850.004,195,722.87与资产相关
污染防治攻坚战专项资金（园区循环化改造）项目奖补资金4,252,111.144,252,111.14与资产相关

35、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数780,781,962.00-2,000,000.00-2,000,000.00778,781,962.00

36、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1,954,840,877.0929,909,618.711,924,931,258.38
其他资本公积141,918,258.4310,524,778.86131,393,479.57
合计2,096,759,135.5240,434,397.572,056,324,737.95

37、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股65,557,586.0747,469,618.7118,087,967.36
合计65,557,586.0747,469,618.7118,087,967.36

38、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益1,982,736.88718,349.16835,595.12-117,245.962,818,332.00
外币财务报表折算差额1,982,736.88718,349.16835,595.12-117,245.962,818,332.00
其他综合收益合计1,982,736.88718,349.16835,595.12-117,245.962,818,332.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费0.00206,698.70206,698.700.00
合计0.00206,698.70206,698.700.00

40、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积217,101,719.91217,101,719.91
合计217,101,719.91217,101,719.91

41、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,832,022,817.882,074,436,112.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-2,801,440.23
调整后期初未分配利润1,832,022,817.882,071,634,672.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润-31,161,134.70-210,597,183.52
减：提取法定盈余公积13,461,705.65
应付普通股股利15,552,965.24
期末未分配利润1,800,861,683.181,832,022,817.88

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务904,793,448.33923,926,465.092,791,226,818.082,579,699,890.07
其他业务11,586,139.784,051,582.1312,360,447.954,184,359.54
合计916,379,588.11927,978,047.222,803,587,266.032,583,884,249.61

43、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
消费税0.00
城市维护建设税519,905.445,207,820.97
教育费附加282,101.443,551,869.61
资源税878,664.030.00
房产税3,894,847.793,221,488.09
土地使用税1,772,053.661,295,394.49
车船使用税2,148.13123,162.50
印花税1,199,724.404,438,342.67
地方教育附加188,067.622,395,919.85
其他98,793.77802,497.53
合计8,836,306.2821,036,495.71

44、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2,851,073.1515,218,321.95
折旧费21,218.4410,452,523.87
咨询费5,339,594.167,776,146.46
车辆费用33,990.96773,047.14
业务招待费16,145.00721,798.67
其他4,554,306.316,067,769.47
合计12,816,328.0241,009,607.56

45、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30,159,747.3452,453,678.16
业务招待费3,123,087.175,580,881.95
规费1,556,571.236,128,899.68
折旧与摊销48,735,982.2237,880,079.02
车辆费用800,414.192,208,686.12
差旅费1,408,922.231,405,521.11
中介机构费用10,712,067.369,385,899.84
保险费549,272.55860,347.18
厂区绿化32,813.80125,593.23
办公费725,574.551,729,338.46
检测费928,431.042,370,724.71
认证费35,916.01601,943.80
通讯费342,825.24979,504.39
租赁费1,302,319.58668,739.07
其他6,233,463.177,532,344.75
合计106,647,407.68129,912,181.47

46、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7,649,571.10
直接材料219,864.5367,467,930.87
折旧与摊销475,783.012,180,383.69
其他410,064.80
合计695,647.5477,707,950.46

47、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息费用19,864,550.1260,012,639.77
减：利息收入42,289,990.5320,373,544.75
汇兑损失
减：汇兑收益8,115,745.93
手续费支出及其他1,414,312.734,053,683.05
合计-29,126,873.6143,692,778.07

48、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
即征即退增值税6,022,518.0835,873,486.59
与资产相关的政府补助本期摊销986,436.172,439,780.70
与日常活动相关的政府补助373,256.251,465,395.42
合计7,382,210.5039,778,662.71

49、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1,172,715.51
处置长期股权投资产生的投资收益-976,982.84
交易性金融资产在持有期间的投资收益7,250,300.919,038,736.77
合计6,077,585.408,061,753.93

50、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1,905,089.51-7,725,270.00
其他
合计1,905,089.51-7,725,270.00

51、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失10,694,166.8912,169,205.01
应收账款坏账损失-420,441.55-2,469,217.60
应收票据坏账损失-22,577.522,862,122.06
合计10,251,147.8212,562,109.47

52、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-17,793,696.965,260,614.96
合计-17,793,696.965,260,614.96

53、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益-1,103,107.04-1,993,374.04
其中：固定资产-1,103,107.04-1,993,374.04
合计-1,103,107.04-1,993,374.04

54、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助33,448,454.6655,855,789.6133,448,454.66
无需支付的应付款1,542.462,758,956.891,542.46
其他265,704.64901,364.52265,704.64
合计33,715,701.7659,516,111.0233,715,701.76

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
产业发展引导资金上饶茶亭经济开发区管理委员会补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否18,090,419.0453,796,489.61与收益相关
工业基金净税4%奖励上饶市税务局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否15,237,080.961,000,000.00与收益相关
其他零星补助120,954.661,059,300.00与收益相关

55、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠145,736.291,728,470.56145,736.29
非流动资产报废损失3,136,319.10
罚款支出49,300.00252,000.0049,300.00
赔偿金、违约金305,210.00345,312.51305,210.00
滞纳金214,755.63579,196.15214,755.63
盘亏损失247,009.18
其他121,119.292,550,860.69121,119.29
合计836,121.218,839,168.19836,121.21

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2,249,369.468,986,916.06
递延所得税费用5,189,985.98-2,929,720.78
合计7,439,355.446,057,195.28

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额-71,868,465.24
按法定/适用税率计算的所得税费用-17,967,116.31
子公司适用不同税率的影响311,593.41
调整以前期间所得税的影响-77,866.67
非应税收入的影响0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响679,282.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响24,310,368.54
公允价值变动损益的影响476,272.38
权益法确认投资收益的影响-293,178.88
所得税费用7,439,355.44

57、其他综合收益

详见附注（七）、38

58、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收现的政府补助62,162,992.0795,074,671.62
应付暂收款27,676,192.3797,929,075.40
银行存款活期利息收入703,667.493,772,391.69
其他营业外收入265,704.64764,011.55
冻结的银行存款解冻16,763,574.71
合计107,572,131.28197,540,150.26

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
付现的期间费用35,175,121.0175,001,148.11
代收代付款项及保证金等21,601,662.78110,222,270.94
付现的营业外支出715,001.923,185,020.80
手续费1,414,312.734,053,683.05
诉讼冻结的银行存款5,006,873.41
合计63,912,971.85192,462,122.90

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
股权转让款500,000,000.00
中机茂名合并日货币资金8,414,789.62
合计8,414,789.62500,000,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
股权处置款21,200,000.00
合计0.0021,200,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
贴现筹资性银行承兑汇票收到的现金158,595,985.35678,318,349.31
收回银行承兑汇票保证金116,767,523.45212,500,000.00
收回信用证保证金76,620,000.0042,737,600.00
合计351,983,508.80933,555,949.31

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付银行承兑汇票及信用证保证金74,800,000.00342,634,400.00
回购股票49,997,586.07
贴现的承兑汇票或信用证到期还款539,300,000.00501,300,000.00
股权激励退回款17,560,000.00
购买子公司少数股权款12,320,000.00
合计643,980,000.00893,931,986.07

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-79,307,820.686,908,247.73
加：资产减值准备-17,793,696.965,260,614.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧80,349,471.00141,767,988.98
使用权资产折旧394,015.40505,349.64
无形资产摊销4,581,750.574,522,514.16
长期待摊费用摊销1,000,008.988,441,687.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）1,103,107.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3,247,791.56
公允价值变动损失（收益以-1,905,089.517,725,270.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-29,126,873.6143,692,778.07
投资损失（收益以“－”号填列）-6,077,585.40-8,061,753.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4,833,138.87-2,094,817.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）25,271,763.50-780,095.76
存货的减少（增加以“－”号填列）577,154,093.2590,758,217.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）11,387,280.88-174,264,269.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-160,464,037.92132,145,777.60
其他
经营活动产生的现金流量净额401,733,247.67259,775,300.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额206,178,197.48511,488,368.51
减：现金的期初余额435,725,923.35492,867,640.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-229,547,725.8718,620,727.90

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物98,387,200.00
其中：
青海互助金圆水泥有限公司资产处置款90,000,000.00
苏州市置业房地产开发有限公司股权转让款8,387,200.00
处置子公司收到的现金净额98,387,200.00

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金206,178,197.48435,725,923.35
其中：库存现金64,485.4624,837.74
可随时用于支付的银行存款204,668,348.65428,330,799.87
可随时用于支付的其他货币资金1,445,363.377,370,285.74
三、期末现金及现金等价物余额206,178,197.48435,725,923.35

其他说明：

2023年1-6月的现金流量表中现金期末数为206,178,197.48元，2022年12月31日资产负债表中货币资金期末数为332,728,853.76元，差额126,550,656.28元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金117,312,476.55元，信用证保证金3,000,000.00元，冻结的银行存款6,238,179.73元。

2022年度现金流量表中现金期末数为435,725,923.35元，2022年12月31日资产负债表中货币资金期末数为693,253,280.93元，差额257,527,357.58元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金205,032,476.55元，信用证保证金34,500,000.00元，冻结的银行存款1,287,211.98元以及资金汇回受到限制的银行存款16,707,669.05元。60、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因
货币资金126,550,656.28银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及冻结的银行存款等
固定资产884,438,116.87为借款作抵押担保
无形资产140,737,668.78为借款作抵押担保
在建工程53,377,269.47诉讼冻结
合计1,205,103,711.40

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金10,993,888.00
其中：美元1,516,974.207.225810,961,352.17
欧元
港币
比索2,069,911.970.015732,535.83
应收账款
其中：美元
欧元
港币

长期借款

其中：美元
欧元
港币
预付款项
其中：美元29,492.307.2258213,105.46
其他应收款
其中：美元6,650.077.225848,052.08

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用□不适用本公司有如下境外经营实体：

辉煌锂业公司，主要经营地为阿根廷，记账本位币为美元

62、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
即征即退增值税6,022,518.08其他收益6,022,518.08
污水处理设施升级改造工程项目1,500,000.00其他收益75,000.00
铜冶炼弃渣精选铜精矿及贵金属提取项目10,000,000.00其他收益313,087.98
二次有色金属资源环保处置及多金属综合回收技改扩建项目800,000.00其他收益22,857.14
其他零星补助2,498,998.30其他收益948,747.30
产业发展基金33,327,500.00营业外收入33,327,500.00
其他零星补助120,954.66营业外收入120,954.66

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
中机科技发展（茂名）有限公司2023年04月11日379,656,000.00100.00%债权转股权2023年04月30日工商变更日0.00-11,897,876.71

其他说明：

中机茂名公司股权工商变更日为2023年4月13日，为方便核算，选定2023年4月30日为购买日。

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值379,656,000.00
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计379,656,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额130,721,227.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额248,934,772.09

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

2023年03月14日，浙江省杭州市中级人民法院出具了（2022）浙01执588号之二的执行裁定书，裁定将中能源工程集团资本控股有限公司持有的中机茂名公司100%股权作价人民币37,965.6万元（中机茂名公司股权第二次司法拍卖的起拍价）交付金圆环保股份有限公司抵偿部分债务。因此，公司确认合并成本的公允价值为37,965.6万元。大额商誉形成的主要原因：

中机茂名公司在购买日可辨认净资产公允价值为13,072.12万元（未审），合并成本公允价值为37,965.6万元，差额24,893.48万元确认为商誉。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值
资产：1,115,015,618.461,054,021,063.86
货币资金8,414,789.628,414,789.62
应收款项42,978,730.2842,978,730.28
存货
固定资产900,272,806.31849,678,747.81
无形资产83,213,622.6073,078,850.70
其他应收款14,081,075.9114,081,075.91
递延所得税资产27,272,249.4327,272,249.43
负债：984,294,390.55969,045,751.90
借款771,000,000.00771,000,000.00
应付款项41,623,611.5141,623,611.51
递延所得税负债15,248,638.65
其他应付款76,829,645.1576,829,645.15
预计负债64,583,252.7964,583,252.79
净资产130,721,227.9184,975,311.96
减：少数股东权益
取得的净资产130,721,227.9184,975,311.96

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

根据茂名市合众房地产资产评估有限公司出具的基准日为2022年04月30日的资产评估报告，中机茂名公司固定资产评估增值5,059.41万元，无形资产评估增值1,040.05万元。比较2023年4月30日与2022年4月30日公司资产情况，公司的设备使用状况及公司所在地的宏观经济情况无明显变化，房屋建筑物及土地使用权等公允价值无明显变化，本次采用2022年4月30日的评估结果并结合中机茂名公司2023年4月30日实际资产负债情况确定中机茂名公司可辨认资产、负债的公允价值。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

2、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、以直接设立或购买等方式增加的子公司

子公司名称成立日（购买日）注册资本（单位：元）本公司直接或间接持股比例期末净资产（单位：元）成立日至期末净利润（单位：元）
浙江金圆锂盐有限公司2023年5月23日50,000,000.00100.00%0.000.00

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
丽水金圆公司浙江丽水浙江丽水制造业100.00%直接设立
金圆新材料公司浙江杭州浙江杭州制造业100.00%直接设立
金圆新能源公司浙江杭州浙江杭州制造业100.00%直接设立
金圆发展公司浙江杭州浙江杭州制造业100.00%直接设立
江西新金叶公司江西上饶江西上饶制造业58.00%非同一控制下企业合并
阿里锂源公司西藏阿里西藏阿里制造业66.00%非同一控制下企业合并
汇盈环保公司江西上饶江西上饶制造业58.00%非同一控制下企业合并
革吉锂业公司西藏革吉县西藏革吉制造业66.00%非同一控制下企业合并

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
江西新金叶（合并）42.00%-30,099,136.960.003,564,079.41

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
江西新金叶（合并）735,284,821.34933,284,287.591,668,569,108.931,600,995,835.6860,042,694.901,661,038,530.581,434,501,702.89987,550,796.062,422,052,498.952,241,569,958.37101,281,523.202,342,851,481.57

单位：元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
江西新金叶（合并）728,160,436.39-71,670,439.03-71,670,439.03486,627,066.731,756,592,796.8219,983,507.8017,102,996.94561,762,442.84

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本期公司通过法院拍卖的形式取得子公司天汇隆源40%股权，此次交易完成后，公司持有子公司天汇隆源100%股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价
--现金12,320,000.00
--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

购买成本/处置对价合计12,320,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额17,355,221.14
差额5,035,221.14
其中：调整资本公积5,035,221.14
调整盈余公积
调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计17,966,802.5519,139,518.06
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1,172,715.51-1,836,750.44
--综合收益总额-1,172,715.51-1,836,750.44

十、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作

来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

?市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。本公司管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(六十二)“外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元(外币)升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

汇率变化对净利润的影响(万元)
本期数上年数
上升5%56.2812.10
下降5%-56.28-12.10

2、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率

的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降100个基点，则对本公司的净利润影响如下：

利率变化对净利润的影响(万元)
本期数上年数
上升100个基点-164.00-197.54
下降100个基点164.00197.54

管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

3、其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

?信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1.信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1.合同付款已逾期超过360天。

2.根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3.债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4.债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5.预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6.其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

7.已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1.发行方或债务人发生重大财务困难。

2.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步。

4.债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

7.预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1.违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2.违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的

金额。

3.违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

1.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

?流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资79,343,510.8679,343,510.86
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场价格的商品期货合约，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
金圆控股浙江杭州实业投资430,000,000.0030.30%30.30%

本企业的母公司情况的说明

赵璧生、赵辉父子通过合计持有金圆控股97.67%股权而间接持有本公司股份，金圆控股直接持有本公司29.78%股份，通过开源资产间接持有本公司0.52%股份，金圆控股通过直接和间接合计持有本公司30.30%股份。另赵辉直接持有本公司8.49%股份，故赵璧生、赵辉父子合计持有本公司38.79%股份，为本公司的实际控制人。

本企业最终控制方是赵璧生、赵辉父子。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.在合营安排或联营企业的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
陈红赵璧生之妻
浙江华阅企业管理有限公司本公司控股股东之子公司
河源市金杰环保建材有限公司12个月内转让的本公司子公司
青海宏扬水泥有限责任公司12个月内转让的本公司子公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
河源市金杰环保建材有限公司水泥窑协同处置及电费等1,643,697.6010,000,000.00否
青海宏扬水泥有限责任公司水泥窑协同处置及电费等1,040,670.4310,000,000.00否

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费
宏扬环保青海宏扬水泥有限公司其他资产托管2022年09月30日2023年09月30日合同价0.00
河源环保河源金杰环保建材有限公司其他资产托管2022年09月30日2023年09月30日合同价0.00

（3）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
赵璧生、陈红50,000,000.002023年05月19日2023年08月17日否
赵璧生、陈红80,000,000.002023年05月18日2024年03月21日否
赵璧生、陈红20,000,000.002023年03月20日2024年03月29日否

（4）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬总额2,078,841.903,919,400.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款浙江华阅1,620,564,706.332,521,920.651,667,662,435.9213,282,891.63
应收账款河源金杰3,000.00300.003,000.00300.00

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款青海宏扬水泥有限公司84,803.55170,428.19
其他应付款河源金杰环保建材有限公司337,139.20338,495.11
应付账款河源金杰环保建材有限公司300,577.051,176,391.31

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用□不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额31,909,618.71
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限0
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限0

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

2023年04月27日，公司分别召开了第十届董事会第三十次会议和第十届监事会第二十八次会议，审议通过了《金圆环保股份有限公司关于终止2022年股票期权和限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票及注销股票期权的议案》。公司独立董事对上述事项发表了独立意见，上海东方华银律师事务所出具了法律意见书，监事会对上述事项发表了核查意见。2023年05月22日，公司召开了2022年年度股东大会审议通过上述议案。

经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，454万份股票期权注销事宜已于2023年07月11日办理完毕。2023年7月12日公司本次限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票事宜已办理完成。本次回购注销完成后，公司总股本由780,781,962股减少为778,781,962股。

5、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)

担保单位抵押权人抵押标的物抵押物账面原值借款余额借款到期日
林西富强公司林西县农村信用合作联社营业部房屋建筑物及土地使用权8,482.632,984.232025-9-18
汇盈环保公司中国农业发展银行铅山县支行土地使用权2,363.7413,500.002025-4-17
中机茂名公司工商银行茂名信宜支行营业部房屋建筑物及土地使用权87,233.5628,700.002034-3-20
小计98,079.9345,184.23

（2）其他事项

2022年3月，本公司设立金圆循环公司，注册资本5,000.00万元人民币，其中本公司持股

100.00%，认缴出资5000.00万元人民币。截至2023年6月30日，本公司尚未实际出资。

2022年4月，子公司金圆新能源公司与中科素化（北京）科技发展有限公司共同出资设立中科锂业公司，注册资本17,850.00万元人民币，其中金圆新能源公司持股98.00%，认缴出资17,493.00万元人民币，实缴12,495.00万元人民币。截至2023年6月30日，金圆新能源公司尚有4,998.00万元人民币未出资。

2022年5月，子公司中科锂业公司与欣旺达电子股份有限公司、贵州川恒化工股份有限公司共同出资设立浙江金恒旺公司，注册资本35,000.00万元人民币，其中中科锂业公司持股51.00%，认缴出资17,850.00万元人民币，实缴12,734.50万元人民币。截至2023年6月30日，中科锂业公司尚有5,115.50万元人民币未出资。

2022年7月，子公司浙江金恒旺公司设立全资子公司金恒旺（香港）公司，注册资本10.00万元港币，其中浙江金恒旺公司持股100.00%，认缴出资10.00万元港币。截至2023年6月30日，浙江金恒旺公司尚未出资。

2022年7月，子公司金恒旺（香港）公司设立全资子公司辉煌锂业公司，注册资本100.00万元阿根廷比索，其中金恒旺（香港）公司持股100.00%，认缴出资100.00万元阿根廷比索。截至2023年6月30日，金恒旺（香港）公司尚未出资。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.本公司合并范围内公司之间的担保情况

截止2023年6月30日，本公司合并范围内公司以相互保证担保形式取得的借款余额合计人民币45,660万元。

2.本公司已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票情况

截止2023年6月30日，本公司合并范围内公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为1,313.19万元。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款4,059,469,961.564,172,785,608.25
合计4,059,469,961.564,172,785,608.25

（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款3,942,564,072.842,847,998,934.17
押金保证金1,127,688.70440,657,466.49
股权转让款181,223,000.00954,065,516.67
其他236,417.01348,951.06
坏账准备-65,681,216.99-70,285,260.14
合计4,059,469,961.564,172,785,608.25

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额65,245,267.235,039,992.9170,285,260.14
2023年1月1日余额在本期
本期计提2,833,462.032,407,816.145,241,278.17
本期转回-3,135,561.32-6,709,760.00-9,845,321.32
2023年6月30日余额64,943,167.94738,049.0565,681,216.99

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）3,653,105,894.90
1至2年111,419,992.71
2至3年8,144,490.76
3年以上352,480,800.18
3至4年264,758,390.42
4至5年19,538,777.76
5年以上68,183,632.00
合计4,125,151,178.55

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备65,002,102.942,437,135.56-3,135,561.3264,303,677.18
按组合计提坏账准备5,283,157.202,804,142.61-6,709,760.001,377,539.81
合计70,285,260.145,241,278.17-9,845,321.320.000.0065,681,216.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式
江阴龙裕村镇基础设施建设有限公司6,709,760.00现金
合计6,709,760.00

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名应收暂付款881,442,784.101年以内21.37%1,994,763.83
第二名应收暂付款741,859,007.021年以内17.98%
第三名应收暂付款730,565,635.101年以内17.71%
第四名应收暂付款483,970,194.561年以内11.73%
第五名应收暂付款458,940,510.001年以内11.13%
合计3,296,778,130.7879.92%1,994,763.83

2、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,337,002,000.001,337,002,000.00957,346,000.00957,346,000.00
合计1,337,002,000.001,337,002,000.00957,346,000.00957,346,000.00

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
宏扬环保公司87,000,000.0087,000,000.00
林西富强公司110,000,000.00110,000,000.00
金圆发展公司323,890,000.00323,890,000.00
天源达公司10,455,000.0010,455,000.00
金圆新材料公司382,000,000.00382,000,000.00
丽水金圆公司271,000.00271,000.00
金圆新能源公司41,330,000.0041,330,000.00
连威贸易公司2,400,000.002,400,000.00
中机茂名公司0.00379,656,000.00379,656,000.00
合计957,346,000.00379,656,000.001,337,002,000.00

3、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
其他业务4,225,377.363,943,679.28
合计4,225,377.363,943,679.28

4、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益4,600,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益1,035,000.00
合计0.005,635,000.00

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用

单位：元

项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1,036,659.22
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）34,756,241.23当期收到的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费40,453,435.58浙江华阅利息
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益9,155,390.42套期保值产生的投资收益及公允价值变动损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-625,325.64
减：所得税影响额19,284,070.96
少数股东权益影响额13,222,110.65
合计50,196,900.76--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用□不适用

项目涉及金额（元）原因
即征即退增值税6,022,518.08与公司正常经营业务密切相关，并且按一定标准定额持续享受

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-0.64%-0.04-0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.68%-0.1053-0.1053

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用
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