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一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、本报告经公司第五届董事会第二次会议审议通过。公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人施华、主管会计工作负责人李岩及会计机构负责人（会计主管人员）祖坤声明：保证半年度报告中财务报告的真
实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、重大风险提示
公司已在本报告中详细披露存在的风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中“其他披露事项”中“可能面对的风险”。
十一、其他
□适用 √不适用
重要提示/IMPORTANT NOTE
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目录/第一节 释义第二节 公司简介和主要财务指标第三节 管理层讨论与分析第四节 公司治理第五节 环境与社会责任第六节 重要事项第七节 股份变动及股东情况第八节 优先股相关情况第九节 债券相关情况第十节 财务报告第十一节 证券公司信息披露
Contents
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
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第一节 释义
FOUNDERSECURITIES
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在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义本公司、公司、母公司、方正证券指方正证券股份有限公司本集团指方正证券股份有限公司及在合并报表范围内的所有子公司报告期指2023年1月1日至2023年6月30日期后指2023年7月1日至2023年8月24日新方正集团、公司控股股东指新方正控股发展有限责任公司中国平安指中国平安保险（集团）股份有限公司平安人寿指中国平安人寿保险股份有限公司平安证券指平安证券股份有限公司社保基金会指全国社会保障基金理事会方正集团指北大方正集团有限公司，公司原控股股东方正承销保荐指方正证券承销保荐有限责任公司，原中国民族证券有限责任公司（简称“中国民族证券”）方正和生投资指方正和生投资有限责任公司方正中期期货指方正中期期货有限公司方正证券投资指方正证券投资有限公司方正富邦基金指方正富邦基金管理有限公司方正香港金控指方正证券（香港）金融控股有限公司上海际丰指上海际丰投资管理有限责任公司，系方正中期期货有限公司的全资子公司瑞信证券指公司参股子公司瑞信证券（中国）有限公司，原瑞信方正证券有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会公司《章程》指方正证券股份有限公司章程VaR指风险价值新三板指全国中小企业股份转让系统元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元本报告指方正证券股份有限公司2023年半年度报告指定信息披露媒体指
《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn
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第二节 公司简介和主要财务指标
FOUNDERSECURITIES
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一、公司信息
公司的中文名称：
方正证券股份有限公司公司的中文简称：
方正证券公司的外文名称：
Founder Securities Co., Ltd.公司的外文名称缩写：
Founder Securities公司的法定代表人：
施华公司执行委员会主任：
何亚刚
本报告期末
本报告期末
上年度末
上年度末
注册资本
净资本
8,232,101,395.008,232,101,395.00
24,699,486,530.3627,932,404,813.98
注册资本和净资本单位：元 币种：人民币
公司的各单项业务资格情况公司经营范围：
证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品（按经营证券期货业务许可证核定的期限和范围从事经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司及控股子公司还具有以下业务资格：
1.经中国证监会及派出机构核准或认可的业务资格：网上证券委托、证券承销与保荐、经营股票主承销商、信用衍生品卖出业务、
商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理、基金销售、公开募集证券投资基金管理、特定客户资产管理、证券公司私募基金子公司管理人、另类投资。
2.交易所核准或认可的业务资格：固定收益证券综合电子平台交易商、债券质押式报价回购、约定购回式证券交易、股票质押
式回购、转融通、股票期权交易参与人、上市基金主做市商、上海证券交易所交易参与人、深圳证券交易所交易参与人、北京证券交易所会员、上海期货交易所会员、大连商品交易所会员、郑州商品交易所会员、中国金融期货交易所交易全面结算会员、广州期货交易所会员、北京证券交易所融资融券。
3.中国证券业协会核准或认可的业务资格：场外期权业务二级交易商、全国中小企业股份转让系统主办券商、IPO询价对象、场
外衍生品、中国证券业协会会员。
4.其他资格：全国银行间同业拆借市场准入、中国证券登记结算有限责任公司结算参与人、受托管理保险资金、保险中介许可证、
交易所债券市场成员、证券业务外汇经营、军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案、全国银行间债券交易系统成员、企业债券主承销商、上海国际能源交易中心会员、中国银行间市场交易商协会会员、中国证券投资基金业协会普通会员、中国期货业协会会员、中国上市公司协会会员、基差贸易、仓单服务、合作套保、香港证券及期货事务监察委员会证券公司牌照第1类（证券交易）、第4类（就证券提供意见）、香港证券及期货事务监察委员会资产管理公司牌照第9类（提供资产管理）。
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二、联系人和联系方式
三、基本情况变更简介
四、信息披露及备置地点变更情况简介
五、公司股票简况
六、其他有关资料
七、公司主要会计数据和财务指标
董事会秘书证券事务代表姓名李岩谭剑伟电话0731- 858323670731- 85832367传真0731- 858323660731- 85832366电子信箱pub@foundersc.compub@foundersc.com联系地址湖南省长沙市天心区湘江中路二段36号华远华中心4、5号楼3701- 3717
公司注册地址湖南省长沙市天心区湘江中路二段36号华远华中心4、5号楼3701-3717公司注册地址的历史变更情况
2008年3月，公司注册地址由“杭州市平海路1号”变更为“湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦22-24层”；2018年8月，公司注册地址变更为“湖南省长沙市天心区湘江中路二段36号华远华中心4、5号楼3701-3717”公司办公地址湖南省长沙市天心区湘江中路二段36号华远华中心4、5号楼3701-3717公司办公地址的邮政编码410002公司网址www.foundersc.com电子信箱pub@foundersc.com报告期内变更情况查询索引报告期内无变更
公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》登载半年度报告的网站地址上海证券交易所：www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点湖南省长沙市天心区湘江中路二段36号华远华中心4、5号楼3701-3717报告期内变更情况查询索引报告期内无变更
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A股上海证券交易所方正证券601901不适用
□适用 √不适用
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币项目本报告期（1- 6月）上年同期
本报告期比上年同期增减(%)营业收入4,053,970,391.524,075,854,273.75-0.54营业利润1,607,952,153.061,693,723,216.91-5.06
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(二) 主要财务指标
项目
本报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益（元／股）0.17 0.17 0.00稀释每股收益（元／股）0.17 0.17 0.00扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.17 0.17 0.00加权平均净资产收益率（%）3.28 3.38 减少0.10个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）3.13 3.34 减少0.21个百分点每股经营活动产生的现金流量净额（元／股）0.67 -0.14 不适用项目报告期末上年度末
本报告期末比上年度末增减（%）归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）5.41 5.23 3.44资产负债率（%）69.06 66.39 增加2.67个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
利润总额1,606,213,863.051,694,612,251.57-5.22归属于上市公司股东的净利润1,439,653,431.211,421,336,694.001.29归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
1,373,913,021.711,403,630,284.44-2.12其他综合收益的税后净额153,745,943.76-46,803,091.84不适用经营活动产生的现金流量净额5,526,495,503.20-1,119,128,416.83不适用项目本报告期末上年度末
本报告期末比上年度末增减(%)资产总额207,023,298,121.57181,611,932,430.6013.99负债总额161,648,840,174.95137,735,537,049.1217.36归属于上市公司股东的所有者权益
44,533,031,236.3243,037,558,363.303.47所有者权益45,374,457,946.6243,876,395,381.483.41总股本8,232,101,395.008,232,101,395.000.00
(三) 母公司的净资本及风险控制指标
单位：元 币种：人民币项目本报告期末上年度末净资本27,932,404,813.98 24,699,486,530.36净资产43,807,569,466.59 42,660,560,279.65风险覆盖率（%） 273.72 288.31资本杠杆率（%） 17.66 18.94流动性覆盖率（%） 138.00 139.43净稳定资金率（%） 133.99 139.10净资本/净资产（%） 63.76 57.90净资本/负债（%） 28.70 29.85
注：计算资产负债率时不包括客户交易结算资金。
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(四) 按《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013年修订），公司合并财务报表和母公司财务报表主要项目会计数据
单位：元 币种：人民币
1、合并财务报表主要项目会计数据
项目2023年6月30日2022年12月31日增减幅度货币资金55,362,789,343.16 46,261,839,078.76 19.67%结算备付金7,581,331,614.52 6,754,334,310.90 12.24%融出资金29,697,551,155.31 27,409,602,324.37 8.35%衍生金融资产318,548,058.19 170,516,232.33 86.81%存出保证金7,406,939,851.44 7,117,528,979.30 4.07%应收款项3,434,137,646.47 3,743,145,436.44 -8.26%买入返售金融资产431,172,437.11 605,585,571.24 -28.80%交易性金融资产55,226,231,986.62 37,002,616,045.51 49.25%其他债权投资37,658,798,781.73 43,209,588,822.19 -12.85%其他权益工具投资1,173,565,010.41 408,832,706.86 187.05%长期股权投资559,781,474.57 659,256,362.78 -15.09%投资性房地产1,392,208,344.30 1,392,208,344.30 0.00%商誉4,340,207,334.43 4,340,207,334.43 0.00%递延所得税资产497,526,572.94 554,432,141.63 -10.26%其他资产566,656,329.72 512,609,190.53 10.54%资产总计207,023,298,121.57 181,611,932,430.60 13.99%应付短期融资款9,335,330,396.17 8,998,653,992.73 3.74%拆入资金9,966,866,657.87 5,933,743,958.11 67.97%交易性金融负债4,605,072,680.90 1,541,223,285.13 198.79%衍生金融负债156,572,449.53 62,812,157.88 149.27%卖出回购金融资产款50,956,167,887.27 48,673,961,567.92 4.69%代理买卖证券款31,977,461,991.35 30,740,807,372.41 4.02%应付职工薪酬1,662,153,799.74 2,044,984,514.42 -18.72%应交税费169,662,145.27 188,249,781.26 -9.87%应付款项30,109,859,895.05 22,247,944,476.06 35.34%应付债券16,808,217,370.10 12,150,968,853.78 38.33%预计负债106,957,805.61 106,957,805.61 0.00%租赁负债452,654,629.30 498,120,817.42 -9.13%递延所得税负债74,496,400.81 41,575,078.60 79.19%其他负债5,241,616,482.48 4,479,783,804.29 17.01%负债合计161,648,840,174.95 137,735,537,049.12 17.36%
净资产/负债（%） 45.01 51.55自营权益类证券及其衍生品/净资本（%） 34.24 37.92自营非权益类证券及其衍生品/净资本（%） 305.89 268.21各项风险资本准备之和 10,204,664,198.56 8,567,082,601.19
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实收资本（或股本）8,232,101,395.00 8,232,101,395.00 0.00%资本公积16,397,305,054.58 16,397,305,054.58 0.00%其他综合收益136,512,594.65 -17,233,349.11 不适用盈余公积1,934,273,716.03 1,934,273,716.03 0.00%一般风险准备3,997,511,386.63 3,976,216,804.35 0.54%未分配利润13,835,327,089.43 12,514,894,742.45 10.55%归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计
44,533,031,236.32 43,037,558,363.30 3.47% 少数股东权益841,426,710.30 838,837,018.18 0.31% 股东权益合计45,374,457,946.62 43,876,395,381.48 3.41%项目 2023年1-6月 2022年1-6月 增减幅度营业收入 4,053,970,391.52 4,075,854,273.75 -0.54%利息净收入 801,471,059.10 849,346,826.24 -5.64%其中：利息收入 2,188,472,793.88 2,041,720,310.94 7.19%利息支出 1,387,001,734.78 1,192,373,484.70 16.32%手续费及佣金净收入 2,104,803,674.77 2,337,314,663.38 -9.95%其中：经纪业务手续费净收入 1,705,579,781.38 1,792,931,540.01 -4.87%投资银行业务手续费净收入 127,552,848.51 223,995,572.20 -43.06%资产管理业务手续费净收入 92,101,834.44 135,430,099.56 -31.99%投资收益 794,327,536.07 481,776,311.03 64.87%其他收益 89,005,917.94 21,786,909.95 308.53%公允价值变动收益 240,953,749.00 373,571,585.16 -35.50%汇兑收益 593,928.38 2,449,076.36 -75.75%其他业务收入 22,133,913.56 8,495,278.56 160.54%资产处置收益 680,612.70 1,113,623.07 -38.88%营业支出 2,446,018,238.46 2,382,131,056.84 2.68%税金及附加 27,116,186.36 31,396,269.87 -13.63%业务及管理费 2,418,661,643.53 2,354,242,538.81 2.74%信用减值损失 -2,079,591.43 -3,513,306.02 不适用其他业务成本 2,320,000.00 5,554.18 41670.34%营业利润 1,607,952,153.06 1,693,723,216.91 -5.06%营业外收入 1,746,772.61 2,274,749.82 -23.21%营业外支出 3,485,062.62 1,385,715.16 151.50%利润总额 1,606,213,863.05 1,694,612,251.57 -5.22%所得税费用 163,970,739.72 199,605,818.06 -17.85%净利润 1,442,243,123.33 1,495,006,433.51 -3.53%其他综合收益的税后净额 153,745,943.76 -46,803,091.84 不适用综合收益总额 1,595,989,067.09 1,448,203,341.67 10.20%
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2、母公司财务报表主要项目会计数据
项目2023年6月30日2022年12月31日增减幅度货币资金32,268,041,935.98 30,208,976,285.05 6.82%结算备付金6,446,693,543.39 6,287,862,948.62 2.53%融出资金29,693,000,254.60 27,404,948,953.91 8.35%衍生金融资产299,289,658.80 149,655,347.53 99.99%存出保证金1,417,446,993.32 1,894,665,966.93 -25.19%应收款项388,860,603.51 273,269,963.30 42.30%买入返售金融资产386,771,785.61 605,585,571.24 -36.13%交易性金融资产46,984,326,318.18 29,071,777,068.05 61.61%其他债权投资37,658,798,781.73 43,209,588,822.19 -12.85%其他权益工具投资1,173,565,010.41 408,832,706.86 187.05%长期股权投资10,236,258,400.07 10,335,733,288.28 -0.96%商誉3,688,455,328.74 3,688,455,328.74 0.00%递延所得税资产379,384,488.42 422,809,631.89 -10.27%其他资产725,987,474.13 730,897,222.77 -0.67%资产总计173,069,389,306.36 156,091,967,727.36 10.88%应付短期融资款9,335,330,396.17 8,998,653,992.73 3.74%拆入资金9,966,866,657.87 5,933,743,958.11 67.97%交易性金融负债3,192,140,285.47 587,234,717.29 443.59%衍生金融负债149,529,068.15 53,033,854.84 181.95%卖出回购金融资产款50,943,863,798.29 48,673,961,567.92 4.66%代理买卖证券款31,941,711,103.92 30,676,663,338.78 4.12%应付职工薪酬1,279,532,902.13 1,488,949,313.92 -14.06%应交税费102,412,333.59 97,248,960.42 5.31%应付债券16,806,270,814.30 12,147,606,577.87 38.35%租赁负债362,701,331.97 400,019,484.64 -9.33%其他负债5,134,548,318.48 4,117,544,146.36 24.70%负债合计129,261,819,839.77 113,431,407,447.71 13.96%实收资本（或股本）8,232,101,395.00 8,232,101,395.00 0.00%资本公积16,613,430,921.83 16,613,430,921.83 0.00%
单位：元 币种：人民币
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其他综合收益142,663,129.55 -9,489,843.83 不适用 盈余公积1,934,029,204.21 1,934,029,204.21 0.00% 一般风险准备3,379,221,158.80 3,374,028,209.80 0.15% 未分配利润13,506,123,657.20 12,516,460,392.64 7.91%股东权益合计43,807,569,466.59 42,660,560,279.65 2.69%项目 2023年1-6月 2022年1-6月 增减幅度营业收入3,071,049,394.72 2,964,718,759.14 3.59%利息净收入757,319,186.54 752,391,210.49 0.65%其中：利息收入1,950,909,951.76 1,878,791,909.88 3.84% 利息支出1,193,590,765.22 1,126,400,699.39 5.97%手续费及佣金净收入1,606,293,446.37 1,692,422,095.63 -5.09%其中：经纪业务手续费净收入1,456,209,888.18 1,486,792,787.45 -2.06% 投资银行业务手续费净收入9,458,625.66 9,285,076.83 1.87% 资产管理业务手续费净收入87,354,562.86 130,380,087.59 -33.00%投资收益382,775,507.28 284,920,233.28 34.34%其他收益86,255,317.95 18,962,914.84 354.86%公允价值变动收益235,477,770.00 212,357,884.52 10.89%汇兑收益910,058.40 1,004,668.69 -9.42%其他业务收入1,705,467.89 2,088,247.54 -18.33%资产处置收益312,640.29 571,504.15 -45.30%营业支出1,896,406,705.14 1,788,089,597.15 6.06%税金及附加22,337,535.85 21,127,980.07 5.72%业务及管理费1,876,475,163.98 1,771,076,645.99 5.95%信用减值损失-2,405,994.69 -4,115,028.91 不适用营业利润1,174,642,689.58 1,176,629,161.99 -0.17%营业外收入467,643.18 605,936.70 -22.82%营业外支出1,272,595.98 519,491.15 144.97%利润总额1,173,837,736.78 1,176,715,607.54 -0.24%所得税费用81,055,021.27 95,478,063.15 -15.11%净利润1,092,782,715.51 1,081,237,544.39 1.07%其他综合收益的税后净额152,152,973.38 -49,495,423.95 不适用综合收益总额1,244,935,688.89 1,031,742,120.44 20.66%
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八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √ 不适用
九、非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目金额非流动资产处置损益-182,457.05计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
76,722,012.99除上述各项之外的其他营业外收入和支出11,408,684.69其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额21,971,871.65少数股东权益影响额（税后）235,959.48合计65,740,409.50
单位：元 币种：人民币
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、采用公允价值计量的项目
项目2023年6月30日2022年12月31日当期变动对当期利润的影响金额衍生金融工具161,975,608.66107,704,074.4554,271,534.21-223,455,718.89交易性金融资产55,226,231,986.6237,002,616,045.5118,223,615,941.111,169,737,305.59其他债权投资37,658,798,781.7343,209,588,822.19-5,550,790,040.46660,700,147.91其他权益工具投资1,173,565,010.41408,832,706.86764,732,303.55103,997,563.17投资性房地产1,392,208,344.301,392,208,344.30 交易性金融负债4,605,072,680.901,541,223,285.133,063,849,395.77-26,670,430.79合计100,217,852,412.6283,662,173,278.4416,555,679,134.181,684,308,866.99注：对当期利润的影响金额包括：1、交易性金融工具、投资性房地产和衍生金融工具公允价值变动损益；2、持有和处置这些项目取得的投资收益；3、其他债权投资信用减值损失。
单位：元 币种：人民币
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第三节 管理层讨论与分析FOUNDERSECURITIES
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（二）公司所属行业情况说明
2023年以来，国民经济持续恢复、总体回升向好，高质量发展扎实推进。2023年上半年，全面实行股票发行注册制落地实施，私募投资基金监督管理条例正式发布，北交所做市业务开闸，互联互通股票标的扩容，基金投顾展业指引推出，资本市场改革创新持续深化。证券公司迎来重要发展机遇期。一方面证券行业深度融入国家发展战略，支持区域经济发展、科技创新企业融资。另一方面，在金融降费让利的大背景下，证券公司需创新业务模式，提升成本管理效率，实现高质量发展。
2023年上半年，A股成交额111.17万亿元，同比减少
2.6%，沪深两市日均成交额9,696.87亿元，同比减少3.20%。
证券市场整体呈现震荡走势和结构性行情，上证指数、深证成指、创业板指较上年末涨幅分别为3.65%、0.10%、-5.61%。报告期末，沪深两市融资融券余额1.59万亿元，较上年末增加
3.11%。2023年上半年，利率债收益率呈震荡下行走势，信用债
收益率自年初高位显著回落，信用利差收窄后趋稳。2023年上半年，公募基金发行份额超5,286亿份，同比下降22%（数据来源：
WIND）。
2023年上半年，A股IPO企业共173家，募集资金总额2,097亿元，同比减少32.8%；再融资募集资金总额4,530亿元，同比增加6.4%；债券（包括金融债、企业债、公司债等）融资总额7.4万亿元，同比增加16.7%。
二、报告期内核心竞争力分析
（一）股东背景雄厚
公司股权结构清晰。中国平安间接控制公司，是国内金融牌照最齐全、业务范围最广泛的个人金融生活服务集团之一。社保基金会是财政部管理的事业单位，作为基金投资运营机构，贯彻落实党中央关于全国社会保障基金投资运营工作的方针政策和决策部署。中国信达是国务院批准设立的首家金融资产管理公司。公司的三大股东实力雄厚，具备丰富的市场资源和较高的社会知名度，为公司发展提供有力支持。
（二）综合实力较强
本集团作为一家涵盖财富管理、投资与交易、资产管理、投资银行、研究服务等多个业务领域的全国性大型综合类证券公司，主要财务指标行业排名靠前。财富管理业务客户基础雄厚，分支机构数量排名行业第二；基金做市业务行业领先；私募股权投资业务规模及品牌影响力持续提升。
（三）业务增长动力强劲
公司业务布局清晰，通过“三大动力”，促进快速发展。财富管理、期货业务为第一动力，在保持传统优势基础上，激发新活力，开启新增长；投资交易、私募股权投资为第二动力，持续做大业务规模，构筑新优势；资产管理、投资银行、公募基金管理、研究服务为第三动力，抓住发展机遇，形成特色，打造新引擎。
（一）公司所从事的主要业务及经营模式
本集团主要业务分为财富管理、投资与交易、资产管理、投资银行、研究服务等五大板块。
财富管理业务通过线下和线上相结合的方式，向客户提供证券经纪、期货经纪、融资融券、投资顾问、资产配置、金融产品销售、财富保值增值规划、股票质押、期权经纪等服务，并为机构客户提供交易系统、产品代销、资本引荐、场外衍生品、投研服务、期货IB等一揽子服务。投资与交易业务运用自有资金开展权益类证券投资、固定收益类证券投资、FOF投资、另类投资、股权投资业务；面向机构客户提供金融市场的做市服务、投资顾问、大宗经纪、交易所买卖基金及衍生品等金融工具的发行。资产管理业务作为资产管理人，向个人、企业和机构客户提供投资管理服务，包括证券资产管理、公募基金管理、私募股权基金投资管理、期货资产管理等服务。
投资银行业务通过股权融资、债券融资、并购重组、新三板推荐挂牌、财务顾问等业务，为企业客户提供一站式综合金融服务。研究服务业务为机构客户提供研究咨询服务，致力于打造券商大型卖方研究机构。
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公司证券投资顾问业务持续增长，报告期内实现收入2.62亿元，较上年同期增长16.7%。截至报告期末，证券投资顾问业务签约资产突破1,305亿元，较上年末增长29%，签约客户数超100万户，较上年末增长11%；公司投资顾问人数2,595人，行业排名第8；公司线上服务平台“小方”APP月均活跃用户数541万户，行业排名第6。
报告期内，公司证券经纪业务实现净收入14.56亿元，其中代理买卖证券业务净收入11.27亿元，行业排名第13。
2、机构业务
公司对机构客户服务能力显著提升，业务模式不断丰富。报告期内，机构客户开户数及新增资产较上年同期均实现大幅增长，机构客户交易份额逐月攀升。公司在全国范围内推行区域代销，大幅提升公司私募类产品销售规模，带动私募产品户交易规模大幅增长。报告期内，机构理财销售规模达128亿元，公司服务机构客户超500家。
报告期内，公司机构业务实现收入1.06亿元。
3、信用业务
公司持续开展两融专项服务活动，加强两融专业投顾团队建设，提升一线员工专业服务能力，升级优化业务周边系统，为客户提供更专业、便捷的一站式服务。公司通过内部协同，不断扩大券源储备，建设升级融券通系统，提升融券交易撮合效率。截至报告期末，公司融资融券余额286.47亿元，其中融资余额
282.73亿元，融券余额3.74亿元，市场份额由上年末的1.70%
提升至1.80%；公司信用账户数达到21.93万户，较上年同期增长21.56%；报告期内新增信用账户数2.03万户，市场份额
小方
用户活跃度行业排名第6
月均
万户活跃用户数
2020202120222023H1
1201
1330
1480
1577客户数量总量（万户）
2023年上半年，本集团依据高质量发展的经营理念，坚持“做大利润、提升价值”的战略方向，贯彻落实“快速发展、高效经营、扬长补短”的经营方针，主要业务发展势态良好。报告期内，本集团实现营业收入40.54亿元，较上年同期下降0.54%；归属于上市公司股东的净利润14.40亿元，较上年同期增长1.29%，创2017年以来7年新高。截至报告期末，本集团资产总额2,070.23亿元，较上年末增长13.99%；净资产
453.74亿元，较上年末增长3.41%。
（一）财富管理业务
本集团的财富管理业务包括证券经纪、机构业务、信用业务、代销金融产品、期货经纪等业务。报告期内，证券经纪业务市场份额持续回升，投资顾问、代销金融产品等增值业务发展势头良好，机构经纪业务实现突破，期货经纪业务发展稳定。
1、证券经纪业务
公司高度重视网点建设，分支机构（证券营业部和分公司）数量386家，位居行业第2。公司多渠道开户引流，截至报告期末，公司客户总数突破1,577万户，较上年末增长6.38%，资金账户数1,607万户，行业排名第5；报告期内，新开客户数98万户，较上年同期增长3.83%，其中线上开户数超5.16万户，较上年同期增长47%。
三、经营情况的讨论与分析
（六）人才队伍素质不断提升
本集团坚持全面的人才发展机制，通过建立绩效导向的考核与薪酬激励体系、优秀人才培养培训体系、干部选拔任用晋升体系，打造了畅通的人才发展通道，形成了丰富的人才储备；坚持长期的人才保留与人员淘汰机制，保持了人员的流动与组织的活力。
（四）融资与配置能力提升
本集团发债规模和品种不断扩大，授信规模大幅增加，融资成本持续下降。公司资产负债表持续修复，财务杠杆不断回升，公司经营效率得以显著提高。
（五）合规风控能力不断夯实
本集团持续夯实合规及风险管理能力建设，建立完备的合规管理制度体系、多层级的风险管理组织架构及制度体系。合规管理系统全面覆盖信息隔离墙、反洗钱、异常交易、合规管理、黑名单管理；风险管理丰富各类风险计量工具，形成全面风险计量体系，完善项目事前、事中、事后的风险评估、计量和监测。本集团业务开展严守合规底线，形成了“合规、风险管理人人有责”的公司文化。
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新增信用账户市场份额（%）
202120222023H1
1.76%
8.35%
9.89%
4、代销金融产品
公司持续加强与优秀公私募基金管理人合作，丰富金融产品线，重点布局量化私募产品，服务高净值客户。报告期内公司新引入代销金融产品130只，较上年同期提升43%，其中，公募首发产品46只，私募类产品84只。公司金融产品保有规模峰值突破881亿元，创历史新高。报告期内，公司代销金融产品实现收入1.57亿元，较上年同期增长55.79%。
5、期货经纪业务
本集团通过方正中期期货开展期货经纪业务。报告期内，方正中期期货通过营业网点拓展新客户群体；发力龙头产业，加强与大型金融机构合作，提升机构客户规模；提高运营效率，持续夯实传统经纪业务基础。
报告期内，方正中期期货客户日均权益279.61亿元，较上年同期增长45%，期末权益313.33亿元，较上年末增长32%，创历史新高；期货经纪业务手续费净收入2.60亿元。
(二)投资与交易
报告期内，公司债券投资规模大幅提升，收益率持续保持高水平；权益投资投研能力不断提升；股权投资规模稳步增长。
1、固定收益投资
公司固定收益投资采用高杠杆适当久期策略，获取稳定票息收入，根据市场行情择时择券进行波段交易，同时开展各类中性策略操作，增厚资本利得。固定收益业务收入来源包括纯债投资、可转债可交换债投资、利率衍生品、资产管理产品、公募REITS投资、债券销售交易业务、机构客户投顾业务等多种投资产品及业务类型。
9.89%，创历史新高。公司融资融券业务整体风险可控，有融资
融券余额的客户平均维持担保比例为266.95%。公司表内股票质押式回购业务待购回余额8.86亿元，净值3.87亿元。
报告期内，公司融资融券业务实现收入10.02亿元。
报告期内，公司固定收益投资实现收入6.78亿元。
2、交易与衍生品业务
本集团交易与衍生品业务主要包含基金做市、衍生品交易等。公司基金做市业务坚持“风险中性、绝对收益”导向。截至报告期末，公司基金做市数量533只，较上年末增长7%，占沪深交易所ETF数量的2/3以上，基金评级B以上（含）的比例
99.81%，公司基金做市数量及质量保持行业领先。
衍生品交易方面，公司在报告期内继续拓展场外期权、收益互换等衍生品业务，丰富交易策略，提升综合服务能力和风险管理能力。本集团通过上海际丰开展期货期权做市、场外衍生品等风险管理业务。报告期内，上海际丰新获取2个期货做市商资格，参与25个期货品种及2个期权品种的做市业务；期货做市交易量超过113万手，较上年同期增长35%；期货做市成交金额5,684.91亿元，较上年同期增长8%；场外衍生品业务累计交易名义本金147亿元，较上年同期增长63%。
3、权益投资
公司坚持绝对收益理念，持续推进投研一体化建设，引进优化人员队伍，进一步完善多层次风控体系，规范操作，多策略稳健投资。在2023年上半年热点板块快速轮动的情况下，密切跟踪全球政治经济形势及国内政策预期变化，重点围绕“中特估”和新兴行业主题适时调整A股投资仓位和品种，规范稳妥开展网下新股申购，稳健扩大港股策略规模。
报告期内，公司权益投资业务实现收入3,249.73万元。
4、另类股权投资
本集团通过方正证券投资开展另类股权投资业务。
方正证券投资持续深耕新能源新材料、高端制造、医疗医药、节能环保、新一代信息技术领域，关注发展潜力巨大的行业龙头、有较大市场影响力和技术领先优势的投资标的。报告期内，方正证券投资完成股权投资项目8个，投资金额1.49亿元。截至报告期末，方正证券投资在管股权投资项目36个，投资金额14.38亿元。
报告期内，方正证券投资实现收入1.47亿元，较上年同期增长223.26%；实现净利润9,920.03万元,较上年同期增长
286.13%。
（三）资产管理业务
本集团的资产管理业务包括证券资产管理、私募股权基金管理、公募基金管理、期货资产管理等业务。报告期内，证券资产管理产品业绩提升，私募股权基金“募投管退”进入良性循环，公募基金管理业绩取得突破。
1、证券资产管理业务
公司持续提升主动管理能力，丰富产品线布局、优化业务结构，形成了固定收益类、权益类、FOF类和衍生品类、融资类ABS等产品系列。报告期末，公司证券资产管理规模766.47亿元，其中，
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3、公募基金管理业务
方正富邦基金坚持以公募为核心，回归资产管理本源，做大固定收益，做强主动权益，布局特色指数产品，形成多引擎驱动业务模式。截至报告期末，方正富邦基金已创设并管理46只公募基金，基金管理份额574.93亿份，较上年末增长13%；公募基金资产管理规模572.33亿元，较上年末增长15%；管理私募资产管理计划35只，资产管理规模162.52亿元，较上年末增长40%。报告期内，方正富邦基金实现收入1.39亿元，实现净利润2,613.79万元，较上年同期增长76.02%。
4、期货资产管理业务
方正中期期货为客户提供期货及其他金融衍生产品的投资管理服务。截至报告期末，方正中期期货资产管理业务受托资产规模
54.25亿元，其中自主管理产品规模26.42亿元，占总管理规模的49%；期货资产管理的客户中，机构客户占比94%。
报告期内，方正中期期货资产管理业务实现收入474.73万元。
（四）投资银行业务
本集团投资银行业务由方正承销保荐开展。方正承销保荐依托本集团平台，发挥协同优势，深耕优质区域市场，严守合规底线，保证执业质量。
报告期内，方正承销保荐股权业务净收入6,472.07万元，完成股权项目2个，其中北交所IPO项目1个，主板再融资项目1个，总承销规模33.42亿元，较上年同期增长157%，市场排名第22名，较上年同期提升20名（数据来源：WIND）。截至报告期末，方正承销保荐持续督导新三板挂牌公司82家，其中基础层66家，创新层16家。
报告期内，方正承销保荐债券业务净收入4,900.07万元，累计承销债券30只，债券发行规模70.61亿元（含非政策性金融债），其中企业债7只，发行规模20.96亿元，市场排名第18名（数据来源：WIND）。
（五）研究服务业务
公司坚持发展大型卖方研究机构。在此战略的指导下，公司研究所大力引进优秀人才，优化人才结构，不断完善研究体系和管理机
基金实缴规模（亿元）
201820202022201920212023H1
基金认缴规模（亿元）
201820202022201920212023H1
CAGR34%
CAGR29%
集合资产管理计划规模370.42亿元，单一资产管理计划规模365.89亿元，专项资产管理计划规模30.16亿元。公司私募资产管理规模573.29亿元，根据中国证券投资基金业协会统计，2023年6月排名22名，较上年末提升5名。
报告期内，公司证券资产管理业务实现净收入8,735.46万元。
2、私募股权基金管理业务
方正和生投资为客户提供私募股权基金投资管理服务。
方正和生投资核心指标快速增长，发展势头良好。报告期内，方正和生投资新设私募股权基金1只，认缴规模10.6亿元。截至报告期末，方正和生投资管理的私募股权基金21只，管理认缴规模170亿元，近六年复合增长率34%；实缴规模79亿元，近六年复合增长率29%。方正和生投资聚焦大科技、大健康领域，自成立以来，共计投出142个项目，投资金额76.64亿元。报告期内，在大科技和大健康等领域投资项目15个，投资金额10.4亿元，已投资的中芯集成（688469.SH）、芯动联科（688582.SH）成功在科创板上市，另有3个投资企业IPO申报获得交易所反馈。方正和生投资荣获投中2022年度中国最佳私募股权投资机构TOP100、投中2022年度中国最佳中资私募股权投资机构TOP50、投中2022年度中国最佳券商私募基金子公司TOP10、中国医疗及健康服务产业最佳生物医药领域投资案例TOP10、中国半导体与集成电路产业最佳投资案例TOP10、36氪最受创业者欢迎私募股权投资机构。报告期内，方正和生投资实现营业收入1.95亿元,实现净利润1.25亿元。
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□适用 √ 不适用
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
制，为公募基金、保险、银行理财子公司、私募基金等资本市场客户提供系统化、专业化的研究和咨询服务。报告期内，公司对外发布研究报告1,700余篇，开展路演、调研、培训等各种研究服务累计超过6,300次。
报告期内，公司通过研究服务、产品销售及做市交易，实现佣金分仓收入1.72亿元。未来展望财富管理业务和期货业务是本集团的优势业务，是本集团快速发展的第一动力，已形成差异化市场竞争力，线下网点服务优势显著。未来公司将围绕“提质增效”主线，提高获客质量、盘活存量客户，深化机构经纪协同展业，提升数据化投顾能力，丰富产品销售货架，聚力提升两融规模。方正中期期货将在客户引入、技术支持方面加强与母公司合作，协同效果可期。投资与交易业务是本集团快速发展的第二动力，公司将继续发挥固定收益业务优势，提升权益投资业绩，强化止损止盈能力，严控信用风险，力推轻资本业务。资产管理业务方面，私募股权基金继续聚焦“大健康+大科技”优势领域，注重高质量募资与投资，强化投后管理和退出能力；证券资产管理业务注重提升投研、销售、产品、内控四大能力；公募基金业务着力打造多投资风格谱系，以应对市场波动，推进重点产品新发，拓展机构与渠道合作深度和广度。投资银行业务将加强“投资+投行+研究”联动，与投资和研究团队向客户提供全生命周期服务，同时优化激励政策，强化团队建设，严控项目风险，打造特色鲜明的精品投行。
四、报告期内主要经营情况
（一）主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
项目本期数上年同期数变动比例变动原因投资银行业务手续费净收入127,552,848.51223,995,572.20-43.06%
主要系本期投资银行项目收入减少所致。资产管理业务手续费净收入92,101,834.44135,430,099.56-31.99%
主要系本期资产管理业务收入减少所致。投资收益794,327,536.07481,776,311.0364.87%
主要系本期自营业务投资收益增加所致。公允价值变动收益240,953,749.00373,571,585.16-35.50%
主要系本期交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动所致。经营活动产生的现金流量净额5,526,495,503.20-1,119,128,416.83不适用
主要系本期金融资产规模、回购业务规模、拆入资金规模、客户资金规模等变化所致。筹资活动产生的现金流量净额4,472,547,191.72-785,985,073.79不适用主要系本期发行债券所致。
单位：元 币种：人民币
2、收入和成本分析
（1）营业收入分行业情况
项目营业收入（万元）营业成本（万元）营业利润率
营业收入比上年同期增减
营业成本比上年同期增减
营业利润率比上年同期增减财富管理260,629.22 169,768.2634.86%0.65%1.04%减少0.25个百分点投资交易80,935.50 19,669.3075.70%29.79%-3.74%增加8.47个百分点资产管理42,082.47 24,268.4542.33%-18.73%10.41%减少15.22个百分点
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（2）成本分析
业务类别成本构成项目
本期金额（万元)
本期占总成本比例
上年同期金额（万元)
上年同期占总成本比例
本期金额较上年同期变动比例财富管理业务及管理费、税金及附加等169,768.2669.41%168,022.5670.53%1.04%投资交易业务及管理费、税金及附加等19,669.308.04%20,433.008.58%-3.74%资产管理业务及管理费、税金及附加等24,268.459.92%21,979.919.23%10.41%投资银行业务及管理费、税金及附加等14,219.015.81%21,493.039.02%-33.84%总部及其他业务及管理费、税金及附加等16,676.806.82%6,284.612.64%165.36%合计 244,601.82100.00%238,213.11100.00%2.68%
（3）营业收入分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率
营业收入比上年同期增减
营业成本比上年同期增减
毛利率比上年同期增减湖南省428,354,431.17 237,070,753.61 44.66%-10.10%4.65%减少7.80个百分点浙江省221,189,688.59 152,768,200.81 30.93%-4.60%13.76%减少11.15个百分点广东省76,869,897.06 69,230,463.34 9.94%-9.96%7.15%减少14.38个百分点河南省37,885,703.83 38,157,204.29 -0.72%-11.61%8.74%减少18.86个百分点北京市68,081,763.36 45,736,959.34 32.82%0.61%14.25%减少8.02个百分点上海市39,719,570.70 49,692,888.07 -25.11%-3.53%23.63%减少27.48个百分点江西省13,498,665.75 13,731,074.54 -1.72%0.50%17.06%减少14.39个百分点河北省17,051,757.96 14,959,093.71 12.27%-2.94%10.88%减少10.93个百分点江苏省16,905,764.64 21,788,491.98 -28.88%-0.91%14.32%减少17.17个百分点云南省10,563,205.11 8,700,957.87 17.63%4.25%1.20%增加2.48个百分点天津市11,474,740.03 14,165,060.46 -23.45%-22.92%-14.41%减少12.27个百分点贵州省6,427,423.49 5,373,174.51 16.40%-6.81%-20.73%增加14.67个百分点陕西省9,842,180.86 12,443,142.14 -26.43%-1.18%5.03%减少7.47个百分点山东省8,519,978.93 19,657,042.50 -130.72%-12.22%10.09%减少46.76个百分点重庆市7,590,647.05 8,442,976.92 -11.23%3.84%10.22%减少6.44个百分点湖北省7,687,776.54 9,671,657.83 -25.81%43.29%4.41%增加46.84个百分点四川省31,571,313.30 20,679,002.92 34.50%-11.42%1.59%减少8.39个百分点
单位：元 币种：人民币
投资银行13,900.56 14,219.01-2.29%-41.68%-33.84%减少12.11个百分点总部及其他7,849.29 16,676.80-112.46%-26.36%165.36%减少153.50个百分点合计405,397.04 244,601.8239.66%-0.54%2.68%减少1.90个百分点
/
福建省7,747,967.95 9,292,001.76 -19.93%-10.26%-8.49%减少2.32个百分点山西省5,520,197.56 7,183,479.63 -30.13%-30.23%-4.14%减少35.41个百分点广西壮族自治区4,438,727.86 5,229,419.13 -17.81%-17.10%-2.95%减少17.18个百分点甘肃省1,086,084.12 1,973,902.86 -81.74%-6.66%8.87%减少25.92个百分点安徽省3,840,540.87 5,689,167.93 -48.13%6.29%2.46%增加5.54个百分点黑龙江省2,685,920.57 3,099,334.90 -15.39%-4.72%-5.40%增加0.83个百分点吉林省24,014,004.61 17,662,651.74 26.45%-17.08%5.04%减少15.49个百分点辽宁省36,250,443.73 27,488,358.35 24.17%-11.91%-1.43%减少8.06个百分点内蒙古自治区1,901,364.86 2,067,744.93 -8.75%-29.13%-5.16%减少27.48个百分点宁夏回族自治区65,854.31 897,694.25 -1263.15%240.80%25.38%增加2342.12个百分点青海省-25,921.19 653,670.25 不适用不适用不适用不适用新疆维吾尔自治区2,709,397.06 2,712,567.27 -0.12%-23.78%-6.82%减少18.22个百分点海南省-114,634.57 732,654.32 不适用不适用不适用不适用小计1,103,354,456.11 826,950,792.16 25.05%-7.97%7.48%减少10.77个百分点本部及子公司2,950,615,935.41 1,619,067,446.30 45.13%2.56%0.39%增加1.18个百分点总计4,053,970,391.52 2,446,018,238.46 39.66%-0.54%2.68%减少1.90个百分点
3、业务及管理费用
项目本期数（万元）
本期占业务及管理费用比例
上年同期数（万元）
上年同期占业务及管理费用比例
变动幅度职工费用175,341.7372.50%170,487.2272.42%2.85%折旧及摊销费23,129.249.56%21,913.999.31%5.55%营销费用6,736.352.79%5,524.502.35%21.94%维护费6,297.052.60%4,004.721.70%57.24%信息资讯费3,354.641.39%2,167.880.92%54.74%邮电通讯费2,927.251.21%3,003.871.28%-2.55%咨询费2,872.081.19%4,811.452.04%-40.31%差旅费2,270.280.94%1,038.770.44%118.55%租赁及物业费2,259.780.93%2,129.840.90%6.10%证券投资者保护基金1,600.090.66%2,491.881.06%-35.79%其他15,077.676.23%17,850.137.58%-15.53%小计241,866.16100.00%235,424.25100.00%2.74%
/
4、现金流转情况
2023年1-6月，公司现金及现金等价物净增加额为99.27亿元，主要为经营活动与筹资活动产生的现金流量净额增加所致。
（1）经营活动产生的现金流量分析
经营活动产生的现金流量净额为55.26亿元，其中：
经营活动现金流入308.49亿元，占现金流入总量的86.06%，主要包括：收取利息、手续费及佣金增加现金45.25亿元，向其他金融机构拆入资金净增加40.34亿元，回购业务资金净增加22.83亿元，代理买卖证券款净增加12.37亿元，收到其他与经营活动有关的现金增加187.70亿元。经营活动现金流出253.23亿元，占现金流出总量的97.70%，主要包括：为交易目的而持有的金融资产净增加170.54亿元，支付利息、手续费及佣金的现金16.21亿元，返售业务资金净减少1.74亿元，支付给职工以及为职工支付的现金21.51亿元，支付的各项税费3.00亿元，支付的其他与经营活动有关的现金43.71亿元。2023年1-6月，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加66.46亿元，主要系本期金融资产规模、回购业务与拆入资金规模变化等资金变动影响所致。
（2）投资活动产生的现金流量分析
投资活动产生的现金流量净额为-0.73亿元，其中：
投资活动现金流出0.73亿元，占现金流出总量的0.28%，主要为购建固定资产、无形资产和其他长期资产的现金流出。
（3）筹资活动产生的现金流量分析
筹资活动产生的现金流量净额为44.73亿元，其中：
筹资活动现金流入49.97亿元，占现金流入总量的13.94%，主要为发行债券收到的现金46.61亿元，收到其他与筹资活动有关的现金3.36亿元。
筹资活动现金流出5.24亿元，占现金流出总量的2.02%，主要包括：分配股利、利润或偿付利息支付的现金3.92亿元，支付其他与筹资活动有关的现金1.32亿元。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与本期净利润存在差异，主要是因为客户交易结算资金规模、回购业务规模、金融资产投资规模以及融资融券业务融出资金等方面涉及大额现金的流入流出所致。
5、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（二）非主营业务导致利润重大变化的说明
（三）资产、负债情况分析
1.资产及负债状况
项目本期期末数
本期期末数占总资产的比例
上年期末数
上年期末数占总资产的比例
本期期末金额较上年期末变动比例
变动原因说明衍生金融资产
318,548,058.190.15%170,516,232.330.09%86.81%
主要系本期场外期权、收
益互换等衍生品合约估
值波动所致。交易性金融资产
55,226,231,986.6226.68%37,002,616,045.5120.37%49.25%
主要系本期金融资产投
资规模增加所致。其他权益工具投资
1,173,565,010.410.57%408,832,706.860.23%187.05%
主要系本期金融资产投
资规模增加所致。
单位：元 币种：人民币
/
资产质量分析截至报告期末，公司资产总额2,070.23亿元，较上年末增加254.11亿元，增长13.99%；公司负债总额1,616.49亿元，较上年末增加239.13亿元，增长17.36%。
截至报告期末，扣除客户交易结算资金后，公司的资产总额为1,446.55亿元，较上年末增加162.20亿元，增长12.63%。扣除客户交易结算资金后的公司资产结构如下：货币资金及结算备付金86.47亿元，占比5.98%；融出资金（包括融出资金、买入返售金融资产）为301.29亿元，占比20.83%；交易性金融资产、其他债权投资与其他权益工具投资合计940.59亿元，占比65.02%；长期股权投资为5.60亿元，占比0.39%；其他流动资产35.71亿元, 占比2.47%；商誉为43.40 亿元，占比3.00%；固定资产等其他非流动资产合计33.49亿元，占比2.31%。报告期内，公司资产质量保持优良，资产结构配置兼顾了各类资产的流动性及收益性，符合公司的战略安排及发展需要。截至报告期末，扣除客户交易结算资金后，公司的负债总额为998.96亿元，较上年末增加146.26亿元，增长17.15%。其中，应付短期融资款、拆入资金与交易性金融负债合计239.07亿元，占比23.93%；卖出回购金融资产款509.56亿元，占比51.01%；应付债券168.08亿元，占比16.83%；其他负债合计82.25亿元，占比8.23%。截至报告期末，公司扣除客户交易结算资金的资产负债率为69.06%。报告期末，母公司净资本279.32亿元，风险覆盖率为273.72%，资本杠杆率为17.66%，流动性覆盖率138.00%，净稳定资金率133.99%，各项风险控制指标均符合《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。
项目本期期末数
本期期末数占总负债的比例
上年期末数
上年期末数占总负债的比例
本期期末金额较上年期末变动比例
变动原因说明拆入资金9,966,866,657.876.17%5,933,743,958.114.31%67.97%
主要系本期金融同业拆
入资金规模增加所致。交易性金融负债
4,605,072,680.902.85%1,541,223,285.131.12%198.79%
主要系本期并表结构化
主体融券业务发生的借
券卖空规模和自营业务
债券卖空规模增加所致。衍生金融负债
156,572,449.530.10%62,812,157.880.05%149.27%
主要系本期场外期权、收
益互换等衍生品合约估
值波动所致。应付款项30,109,859,895.0518.63%22,247,944,476.0616.15%35.34%
主要系本期子公司应付
货币保证金增加所致。应付债券16,808,217,370.1010.40%12,150,968,853.788.82%38.33%
主要系本期发行次级债、
公司债等所致。
2.境外资产情况
（1）资产规模
境外资产153,926,569.68元（币种：人民币），占总资产的比例为0.07%。
（2）境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
项目期末账面价值受限原因货币资金401,964,035.04专户风险准备金及保证金融出资金8,241,209,358.82场外协议回购业务质押交易性金融资产23,322,169,167.38详见注释其他债权投资34,973,206,816.66回购业务质押、期货账户保证金替代质押合计66,938,549,377.90
单位：元 币种：人民币
/
注：交易性金融资产受限情况如下：
项目限制条件或变现方面的其他重大限制期末金额债券
债券回购业务质押15,549,310,570.46报价回购业务质押3,287,230,360.78借贷融入业务质押3,248,808,843.34
股票
限售股1,157,461,165.27转融通担保证券2,230,552.00融出证券29,068,136.05ST股票326,199.50基金
持有期限未满3年20,307,382.64融出证券27,425,957.34合计 23,322,169,167.38
4.其他说明
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
（四）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
截至2023年6月30日，本集团长期股权投资5.60亿元，较年初减少0.99亿元，下降15.09%，主要为对联营企业瑞信证券权益法确认的投资收益减少所致。详细情况请参见第十节“财务报告”中财务报表附注“六、11、长期股权投资”。 报告期内，公司无新增长期股权投资。项目金额报告期内投资额0 上年同期投资额60,000变动幅度-100.00%
（1）重大的股权投资
□适用 √不适用
（2）重大的非股权投资
□适用 √不适用
（3）以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
单位：万元 币种：人民币
/
报告期内，公司以公允价值计量的金融资产请参见本报告“第十节财务报告”中“十五、其他重要事项（二）以公允价值计量的资产和负债”。证券投资情况
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
证券投资交易是证券公司的主营业务之一，交易频繁、交易品种类别较多。证券投资、私募基金投资以及衍生品投资等各类资产投资情况请参见本报告“第十节财务报告”中“六、合并财务报表主要项目注释 4、衍生金融资产和负债，8、金融投资：交易性金融资产，
9、金融投资：其他债权投资，10、金融投资：其他权益工具投资”。
（五）重大资产和股权出售
□适用 √不适用
/
类别名称
本公司持股比例（%）
主要业务总资产净资产营业收入利润总额净利润
控股公司方正承销保荐100.00证券承销与保荐288,870.06 245,764.99 13,900.56 -167.04 -11.39方正和生投资100.00私募基金管理；为客户提供财务顾问咨询服务389,055.42 373,953.54 19,487.60 14,969.49 12,529.88方正证券投资100.00
从事《证券公司证券自营投资品种清单》所列品种以外的金融产品、股权等另类投资业务
194,232.63 186,057.55 14,659.60 12,997.62 9,920.03
方正中期期货92.44商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理；基金销售3,336,501.37 202,334.94 38,581.34 13,649.24 10,669.69方正富邦基金66.70公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理54,365.36 47,729.46 13,898.83 2,617.70 2,613.79方正香港金控100.00
金融控股公司，主要通过下设专业子公司从事证券经纪、证券咨询、资产管理、自营投资业务
14,492.77 3,834.63 549.01 -821.25 -805.24
参股公司瑞信证券49.00证券承销与保荐；证券经纪；证券投资咨询；证券自营130,162.40 114,301.12 1,703.60 -15,083.41 -20,301.00
（六）主要控股参股公司分析
（七）公司控制的结构化主体情况
对于本公司作为结构化主体的管理人或投资人的情形，公司在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对部分结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并范围。截至2023年6月30日，公司纳入合并报表范围的结构化主体共有34只，主要包括资产管理计划、私募投资基金等，上述纳入合并范围的结构化主体的总资产为人民币89.46亿元。
单位：万元 币种：人民币
/
五、其他披露事项
（一）可能面对的风险
1、全面风险管理落实情况
（1）概述
报告期内，本集团以“敏捷前置、赋能业务、指引方向”为风险管理目标，并持续推进专业稳健的文化建设、智能化的系统建设、综合型的队伍建设，对风险管理工作给予充足保障。本集团在严格落实《证券公司全面风险管理规范》等各项制度要求的基础上，完善全面风险管理体系，提升风险管理工作，以保证各类风险可测、可控、可承受，为本集团持续稳健经营“保驾护航”。
报告期内，本集团通过“建制度、招人才、上系统、重投入”等为全面风险管理提供全方位保障。本集团建立多层级的全面风险管理制度体系，明确了与自身发展战略相适应的全面风险管理组织架构和管理机制，由董事会及其风险控制委员会、监事会、经营管理层、风险管理委员会、首席风险官、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理的职责分工，建立统一、多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制，为全面风险管理提供组织保障。本集团优化了风险管理委员会运作机制，提高风险管理委员会权威性，发挥其作为专业委员会的统筹协调功能，提升风险管理时效性。
本集团通过内部培养和外部人才引进，建立了符合监管要求并满足全面风险管理需求的人才队伍，为全面风险管理提供充足的人力保障。本集团在已上线信用风险内部评级、市场风险、流动性风险、操作风险等风险管理系统基础之上重点建设全面风险管理平台，为落实全面风险管理工作要求提供信息技术保障；长期而言，本集团将在现有风险管理系统基础上，持续完善与业务复杂程度及风险指标体系相适应的风险管理信息系统，并引进先进的风险计量引擎和管理工具，以实现风险的准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理。同时，通过全面风险管理平台的建设，从集团层面建成集统一风险门户、统一风险视图、统一风险监控和统一风险报告等功能为一体的风险管理平台。
通过上述风险管理保障措施，本集团的全面风险管理能力得到了持续提升。
（2）风险覆盖能力
本集团风险管理已覆盖各部门、分支机构及子公司，其内部设立风险管理对接人或风险管理团队，子公司风险管理团队内部设立相应的风险管理岗位。
本集团风险管理已覆盖各风险类型，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、信息技术风险、运营风险、合规风险、法律风险和洗钱风险等，针对不同风险类型，建立相应的风险管理机制。
（3）风险监测能力
本集团对于覆盖范围内的主体和风险，均建立相应的风险监测、监控机制。本集团制定了《公司全面风险管理制度》以及各业务的风险管理规定，明确各类业务风险监测的责任部门、监测范围、监测频率、监测方式、报告形式、涉及部门及职责。风险管理部门通过各风险管理系统对各业务各类型风险进行监控，形成定期、不定期风险管理报告。同时，根据《证券公司全面风险管理规范》的要求，本集团建设全面风险管理平台，对同一客户相关风险信息、各主要风险类型及风险限额等进行集中管理及监控，较好地提升了全面风险监测能力。
（4）风险计量能力
公司运用各种指标对各类风险进行计量，从实际结果来看，计量较为准确合理。如公司对权益、固收、衍生品等业务分别设立了不同的市场风险计量监控指标，主要包括业务规模/敞口、业务盈亏、VaR、基点价值、期权Greeks（期权敏感度指标）、持仓集中度、压力测试损失等。在信用风险管理方面，设置了业务规模、担保比例、履约保障比例，重要监管限额、公司限额和集中度等信用风险计量指标；针对流动性风险，公司除每日对净资本、流动性覆盖率、净稳定资金率等监管指标进行动态监控，还设定优质流动性资产储备/未来7日内流动性缺口、备用金等内部流动性计量指标；集团层面的风险计量，通过纵向上母子公司垂直化数据报送、横向上跨风险类型汇总计量的方式实现。
本集团已建成成熟的内部评级体系，包括在系统中部署28个评级模型（PD），可以覆盖信用风险业务法人客户，实现对于信用债投资、股票质押、债券承销、银行存款以及衍生品交易等业务的全覆盖，并在涉及信用投资的子公司进行了推广应用。
（5）风险分析能力
本集团建立了较为全面和准确的风险分析机制，通过定期、不定期报告，对各业务及本集团整体的风险进行分析评估，并制定应对
/
方案。风险管理部门每季度向风险管理委员会、每月向执行委员会汇报本集团风险情况，主要内容有对市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、合规风险、运营风险、信息技术风险、子公司风险等以及重大事项的分析，并提出相应建议。
（6）风险应对能力
本集团针对各类风险，已制定可行的应对机制和方案。公司针对流动性风险、信息系统故障等重大突发事件已建立一系列风险应急机制，明确各类风险的应急触发条件、风险处置组织体系、措施、方法和程序等，并根据制度要求，定期进行应急演练。
2、可能面临的主要风险
（1）信用风险
信用风险主要是指交易对手未按照约定履行义务、履约可能性降低或信用品种由于信用评级降低等情形给资产价值造成损失的可能性，以及根据相关法律法规规定承担信用风险管理职责的行为。信用风险主要来自：
一是融资融券、约定购回式证券交易（简称“约定购回”）、股票质押式回购交易（简称“股票质押回购”）等信用业务客户违约带来损失的风险；
二是债券等金融产品投资的违约风险，即所投产品之发行人、融资人或交易对手出现违约、拒绝支付到期款项，导致资产损失和收益变化的风险；
三是权益互换、场外期权等场外衍生品交易中的交易对手违约带来损失的风险。
信用风险和市场风险具有一定的相关性。在市场波动的情况下，相关金融产品和交易上的信用风险敞口也会随之发生变化。因此，对市场风险的一些监控和防范手段也能够对信用风险的管理发挥作用。
在融资融券、约定购回和股票质押回购业务等信用业务方面，信用风险控制主要通过对客户风险教育、征信、授信、担保品管理、逐日盯市、压力测试、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式实现。
截至2023年6月30日，公司信用业务的履约保障水平情况如下：
信用业务的履约保障水平报告期末比例报告期初比例融资融券业务客户平均维持担保比例301.95%288.98%约定购回业务客户平均履约保障比例————股票质押回购业务客户平均履约担保比例（注）65.53%158.30%
截至2023年6月30日，表内股票质押式回购业务规模人民币885,927,274.18元，表外资管股票质押式回购业务规模为人民币418,183,054.41元。
（2）流动性风险
流动性风险，是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
公司建立了较完善的流动性风险管理体系，制定了《公司流动性风险管理办法》《公司自有资金管理办法》《公司资产与负债配置委员会工作规则》《公司同业拆借业务管理办法》等，明确了流动性风险管理的偏好、制度、组织架构、职责分工、风险指标及限额、报告路径、压力测试及应急方案等。公司建立了较完善的管理信息系统或采取相应手段对流动性风险进行识别、计量、监测和控制。
公司一贯坚持资金的统一管理和运作，明确融资管理、现金流管理、内部资金转移定价等由资金运营中心统一负责。公司通过监测流动性覆盖率、净稳定资金率、备用金、优质流动性资产储备/未来7日内流动性缺口等指标，确保维持充裕的优质流动性资产，在正常及压力情景下能够覆盖未来一定时期的现金流缺口，防范出现流动性风险。截至2023年6月30日，公司流动性覆盖率、净稳定资金率指标均符合监管标准。
公司针对流动性风险控制指标所处不同区间及出现日间流动性风险等情况有针对性地制定了流动性风险应对预案，并组织流动性风险应急演练，完善公司流动性风险应对机制，提升了公司流动性风险应急能力。除开展年度综合压力测试之外，公司针对年度、月度资产负债配置计划、子公司增资等情况开展流动性专项压力测试，公司根据压力测试结果优化资产负债配置。
注：期末本集团存续的股票质押回购合约处于已逾期状态，本集团已对其充分计提减值准备。
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（3）市场风险
市场风险是指所持有的金融工具或产品的公允价值因市场价格或估值不利变动而导致公司发生损失的风险，主要包括利率风险、股票风险以及汇率风险等。公司建立了较为完善的风险限额体系，通过风险限额刻画及传导公司的风险偏好和风险容忍度。公司对开展大类业务、投资品种、组合策略等制定针对性的风险限额，限额种类包括监管限额、规模限额、损失限额、敞口限额、集中度限额、交易限额等。公司对持有的金融工具和产品进行逐日重估值，计量业务盈亏、市场风险敞口（VaR和ES）以及设定风险限额指标。公司还建立了压力测试机制，分析持仓头寸在极端情景冲击下的可能损失状况，包括宏观经济衰退、证券市场下跌、利率大幅不利变动、期权波动率不利变动、期货基差不利变动、特殊风险事件等。本集团的市场风险敞口如下：
项目
报告期末金额公允价值占净资产比例（%）交易性金融资产55,226,231,986.62121.71其中：债券36,511,786,781.7980.46公募基金10,219,567,632.5422.52股票1,990,288,696.284.39银行理财产品501,534,950.001.11券商资管产品111,748,433.730.25信托计划36,052,832.070.08其他5,855,252,660.2112.90其他债权投资37,658,798,781.7383.00其中：国债3,148,201,683.466.94地方债33,725,399,914.8774.32金融债637,809,212.121.41企业债116,749,934.880.26其他30,638,036.400.07其他权益工具投资1,173,565,010.412.59其中：非交易性权益工具1,173,565,010.412.59合计94,058,595,778.76207.30
截至2023年6月30日，若本集团持有的上述投资的公允价值上升5%且其他市场变量保持不变，本集团净资产将相应增加
10.36%；反之，若本集团持有金融工具的公允价值下降5%且其他市场变量保持不变，本集团净资产则将相应下降10.36%。
1）利率风险利率风险是指因市场利率不利变动而发生损失的风险。公司利率风险主要源自投资国债、政策性金融债、地方政府债、信用债等固定收益资产。公司对固定收益资产的利率风险制定了规模、久期、基点价值（DV01）、VaR等风险限额，并通过国债期货、利率互换等衍生品适时对冲。2023年上半年，公司管理层根据债券市场走势及判断，对持仓规模进行动态调整，合理控制风险敞口。2023年6月30
单位：元 币种：人民币
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日期修正久期（年）基点价值（万元）2023年6月30日3.122,243.252022年12月31日2.521,548.92
注：不含运用利率衍生品等对冲情况。2）股票风险股票风险是指公司所持有的股票、基金及其金融衍生品（如股指期货）等权益类证券的价格发生不利变动而导致公司发生损失的风险。公司控制方向性权益类业务规模，着力发展非方向性以及风险中性权益类业务，对各类业务规模及其风险敞口制定限额。针对衍生品的模型风险，公司建立了模型验证机制。2023年6月30日，公司权益类证券持仓VaR值为0.35亿元。3）汇率风险汇率风险方面，公司持有的外币资产及负债占整体资产及负债比重并不重大；在公司收入结构中，绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交易。公司通过降低外币资金的净额来降低汇率风险。下表为汇率风险敏感性分析，其反映了在其他变量不变的假设下，外汇汇率发生合理、可能的变动时，将对利润总额及股东权益产生的影响。
单位：元 币种：人民币币种
报告期末金额汇率变动对利润总额的影响对所有者权益的影响美元
+100个基点483,071.44483,071.44-100个基点-483,071.44-483,071.44港币
+100个基点378,193.14378,193.14-100个基点-378,193.14-378,193.14（续上表）币种
报告期初金额汇率变动对利润总额的影响对所有者权益的影响美元
+100个基点1,125,272.401,125,272.40-100个基点-1,125,272.40-1,125,272.40港币
+100个基点2,071,108.552,071,108.55-100个基点-2,071,108.55-2,071,108.55
（4）操作风险
操作风险是由于内部流程缺陷、人员操作失误、系统故障或者运行失当以及外部事件冲击等造成公司损失的风险。为有效管理操作风险，报告期内，本集团通过严格执行操作风险管理政策、完善内部控制机制，强化系统平台应用，量化绩效考评、培育稳健的风险文化等途径，进一步健全了操作风险管理体系，具体工作开展情况如下：
本集团已制定明确的操作风险管理政策并严格执行，以适应外部环境和内部发展战略的需要，本集团在总体风险偏好和容忍度框架下，进一步明确操作风险容忍度并严格落实；本集团在遵守《公司操作风险管理办法》和《操作风险事件报告与收集实施细则》的各项规定中，健全操作风险管理组织架构，将操作风险管理责任全面落实到公司各部门、分支机构、子孙公司和每位员工，并对业务、产品、
日，本集团债券久期及基点价值情况如下：
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平台、运营等工作进行全面有效的操作风险管控。本集团继续夯实内部控制机制，将操作风险管理维度垂直深入至母子公司及其分支机构，明确授权和层级审批，完善集中管控和常态化管理，保持畅通的信息沟通渠道和操作风险事件报告机制。本集团继续优化和推进系统平台的应用，进一步提升了操作风险RCSA、KRI、LDC三大管理工具的全面系统化应用，不断增强了平台的功能应用和管理效果。本集团根据操作风险的管理实践，将操作风险管理绩效考评纳入年度全面风险管理考核体系，进一步督促各部门、分支机构、子公司履行操作风险管理职责。
本集团重视对全员风险管理意识和风险责任意识的培养，通过现场与非现场、集中与个性化等灵活多样的培训方式，以及设立风险专栏、定期发布风险管理资讯和风险管理参考等方式，搭建多层次风险管理培训体系，及时传递风险管理信息，持续宣导操作风险管理文化，梳理“风险管理人人有责”的管理理念。
（5）声誉风险
声誉风险是指由公司经营管理及其他行为或外部事件、以及公司工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致客户、投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利于公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。
公司将声誉风险管理纳入全面风险管理体系，明确了董事会、监事会、执行委员会、各部门、分支机构及子公司五级管理组织架构及职责分工，建立了以声誉专员机制为基础的声誉风险管理机制。董事会办公室为公司声誉风险的归口管理部门，牵头履行声誉风险管理职责，要求各部门、分支机构及子公司主动有效地防范声誉风险和应对声誉风险事件，对经营管理及业务开展过程中存在的声誉风险进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对和全程管理，最大限度减少对公司声誉造成的损失和负面影响。
2023年上半年，公司严格按照《声誉风险管理制度》《员工声誉风险管理办法》《重大声誉事件应急管理实施细则》三级制度体系开展声誉风险管理工作。加强预警管理，在全公司范围内持续稳健运行声誉专员机制，将声誉风险管理触点下沉到各部门、分支机构及子公司，对声誉风险点定期排查、实时报告、高效应对；通过制度引领和机制运行，保障了公司声誉风险全流程系统化管理。
（二）其他披露事项
□适用 √不适用
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第四节 公司治理FOUNDERSECURITIES
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一、股东大会情况简介
会议届次召开日期
决议刊登的指定网站的查询索引
决议刊登的披露日期
会议决议
2023年第一次临时股东大会
2023-1-9
http://www.sse.com.cn/
2023-1-10
会议审议通过：
1.关于补选林钟高先生为第四届董事会独立董事的议案
2.关于补选宋洪军先生为第四届董事会董事的议案
3.关于补选张路先生为第四届董事会董事的议案
4.关于补选李岩先生为第四届董事会董事的议案
5.关于第四届董监事会延期换届的议案
2023年第二次临时股东大会
2023-3-16
http://www.sse.com.cn/
2023-3-17
会议审议通过：
1.关于确认2022 年度日常关联交易金额及预计2023年
度日常关联交易的议案
2.关于修订公司《章程》的议案
3.关于增加业务范围暨修订公司《章程》的议案
2022年年度股东大会
2023-6-5
http://www.sse.com.cn/
2023-6-6
会议审议通过：
1.关于审议《2022年度董事会工作报告》的议案
2.关于审议《2022年度独立董事述职报告》的议案
3.关于审议《2022年度监事会工作报告》的议案
4.关于审议《2022年度财务决算报告》的议案
5.关于审议《2022年年度报告》的议案
6.关于审议《2022年度利润分配方案》的议案
7.关于审议《2022年度董事绩效考核及薪酬情况的专项
说明》的议案
8.关于审议《2022年度监事绩效考核及薪酬情况的专项
说明》的议案
9.关于审议《2022年度高级管理人员履职、薪酬及考核
情况的专项说明》的议案
10.关于为董监事及高级管理人员续保责任险的议案
2023年第三次临时股东大会
2023-6-8
http://www.sse.com.cn/
2023-6-9
会议审议通过：
1.关于选举施华先生为第五届董事会董事的议案
2.关于选举何亚刚先生为第五届董事会董事的议案
3.关于选举李岩先生为第五届董事会董事的议案
4.关于选举宋洪军先生为第五届董事会董事的议案
5.关于选举张忠民女士为第五届董事会董事的议案
6.关于选举张路先生为第五届董事会董事的议案
7.关于选举曹诗男女士为第五届董事会独立董事的议案
8.关于选举林钟高先生为第五届董事会独立董事的议案
9.关于选举柯荣富先生为第五届董事会独立董事的议案
10.关于选举蔡平女士为第五届监事会监事的议案
11.关于选举陈曦女士为第五届监事会监事的议案
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
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姓名担任的职务变动情形李岩董事选举宋洪军董事选举张忠民董事选举张路董事选举林钟高独立董事选举柯荣富独立董事选举蔡平监事会主席、监事选举陈曦监事选举李岩执行委员会委员、副总裁、财务负责人、董事会秘书聘任孙斌首席风险官聘任袁玉平执行委员会委员、副总裁聘任曹玉海执行委员会委员、合规总监聘任胡滨董事离任李明高独立董事离任吕文栋独立董事离任廖航监事会主席、监事离任曾媛监事离任何亚刚董事会秘书离任孙斌合规总监离任陈飞首席风险官离任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明2022年11月，独立董事李明高先生向公司董事会提出书面辞职，因其辞职导致公司独立董事人数不足董事会成员总数的三分之一，李明高先生继续履行职责至2023年1月。2023年1月，公司2023年第一次临时股东大会补选李岩先生、宋洪军先生、张路先生为公司董事，补选林钟高先生为公司独立董事。2023年2月，公司董事会聘任李岩先生担任公司执行委员会委员、副总裁、财务负责人、董事会秘书。2023年4月，李岩先生取得上海证券交易所董事会秘书任前培训证明后正式履职，何亚刚先生不再兼任董事会秘书。2023年2月，公司首席风险官陈飞先生因到法定退休年龄辞职，公司董事会聘任孙斌先生担任公司首席风险官，聘任袁玉平先生担任公司执行委员会委员、副总裁。2023年5月，公司董事会聘任曹玉海先生为合规总监，孙斌先生不再兼任合规总监。2023年6月，公司2023年第三次临时股东大会换届选举，选举施华、何亚刚、李岩、宋洪军、张忠民、张路为第五届董事会董事，选举曹诗男、林钟高、柯荣富为第五届董事会独立董事，选举蔡平、陈曦为第五届监事会监事。第五届董事会第一次会议选举施华为董事长。第五届监事会第一次会议选举蔡平为监事会主席。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
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三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 不适用
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
（一）相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
（二）临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任FOUNDERSECURITIES
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第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
（一）属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
（二）重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
（三）报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
（四）有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
公司为保护生态环境持续采取的措施：加强办公区生活垃圾管理，设立固定垃圾分类投放点，积极宣传引导职工、保洁员落实垃圾分类工作，积极履行保护城市环境的职责；按需调整办公区消毒频率，合理高效使用消毒液，最大限度的减少环境污染。快递邮寄使用电子运单和可降解、可重复利用的环保包装材料，减少包装材料的过度使用和包装性废物的产生，并对包装材料、纸箱等进行回收、重复利用。
（五）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
1、节水节电措施
公司各办公场地配置集中供水系统，有效节约水电能源；下班后实行保安整体巡查，保证办公区各类电器设备的关闭，避免电能的无端消耗。对区域电路开关设置、办公区运维设备进行了优化，保证了非必要时间相关办公区域及设备处于断电或待机状态。
2、降低用纸措施
减少用纸：在全国各地办公区配置集中打印设备，采用集中文印，提倡双面打印、废纸二次利用，最大化减少纸张消耗量；降低印刷品制作，减少一次性纸杯、纸袋的使用。
避免用纸：公司推行无纸化流程办公，全员使用电子流程、电子化档案系统；搭建3,000余种电子期刊和300余种电子报纸的阅读平台，通过资讯电子化集中，大幅减少纸质报刊订阅。
3、减少公务车用油及排放
公司实行公务车拼车，避免多车出行，减少尾气排放；倡导低碳、环保出行，大力倡导职工使用城市公共交通出行。
4、以绿色股权投资践行“双碳”战略
2023年上半年方正和生投资下属基金向提供烟气净化及碳捕集一站式解决方案的企业——芙特碳汇追加投资1,000万元，为绿色实体经济提供金融血液，以实际行动践行“双碳”战略。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
作为具有责任感与使命感的企业，方正证券始终以服务实体经济、金融报国为己任，将国家战略、企业发展和社会责任有机结合。紧跟国家“乡村振兴”战略，开展了以下工作：
1、积极参与“证券行业促进乡村振兴公益行动”，持续做好“一司一县”结对帮扶工作
公司继续聚焦“人才振兴，志智双扶”，开展乡村振兴帮扶工作。公司持续资助帮扶县5个自强班的250名困难高中生；联合教育部学生素质发展中心、中国乡村发展基金会共同培训帮扶县的250名骨干教师，依托教育部教学平台，为骨干教师授课和解答困惑；在中国证监会帮扶办指导下，联合资本市场学院，成功举办首届资本市场乡村振兴专题培训班。
2、持续开展消费帮扶，助力帮扶地区产业发展
公司工会和各分支机构积极采购帮扶县特色农产品，助力帮扶县产业发展。2023年上半年，公司组织两次消费帮扶采购活动，采购和协助销售农产品198万元。
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3、“保险+期货”为帮扶地区农产品“保价”护航
公司持续发挥期货行业特色与专长，通过“保险+期货”等金融帮扶模式，为河北、江西、甘肃、重庆、广东、湖南、新疆等地区涉农主体提供现货保价服务，帮助当地农户运用金融工具抵御价格不利波动带来的风险。 报告期内，上海际丰开展17个 “保险+期货”项目，为9.55万吨的农作物提供价格风险管理，项目涉及场外期权名义本金4.13亿元。
4、开展“投教+公益+乡村振兴”公益活动
报告期内公司启动了“智·富大讲堂——方小牛乡村漫游记”公益投教活动，采用“投教+乡村振兴+财商教育”的形式，将投资者教育纳入国民教育体系，深化落实金融教育推动乡村振兴。公司组织全国35家金融帮扶工作站，走进湖南、湖北、吉林、江西、黑龙江、浙江、海南、河南、云南、河北等10余省35个县域，累计举办公益投教活动68场，覆盖8,400余名乡镇基层群众。“智·富大讲堂——方小牛乡村漫游记”公益投教活动已被纳入2023年中国证监会系统重点投教活动。
公司积极探索“投教+乡村振兴”的模式，将投资者教育和乡村振兴结合起来，在湖南省选择7个村庄，为每个村庄建立一个投教图书室，将投教图书室变为村庄投教基地。
公司社会责任工作得到了社会各界的肯定，报告期内荣获第二届中国资本市场公益论坛“乡村振兴优秀案例”奖。
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第六节 重要事项FOUNDERSECURITIES
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一、承诺事项履行情况
（一）公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺背景
承诺类型承诺方承诺内容
承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
解决同业竞争中国平安平安证券与方正证券主营业务相似，故在本次重整投资完成后，平安证券与方正证券存在同业竞争关系。平安信托有限责任公司（简称“平安信托”，为本公司下属子公司），作为平安证券的直接控股股东，已出具承诺函，承诺将保障方正证券全体股东利益，通过合法合规的方式解决平安证券与方正证券的同业竞争问题。本公司作为平安信托的控股股东，认可其所出具的承诺函的相关内容，且将督促平安信托切实履行承诺函中所约定的所有事项，未来本公司控制范围内亦不再新增从事与方正证券存在同业竞争业务的主体。
中国平安对方正证券保持实质性股权控制期间
否是不适用不适用
解决关联交易中国平安本公司及本公司控制的其他企业如与方正证券及其下属子公司之间发生交易，本公司及本公司控制的其他企业均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行，并将按照法律、法规、规范性文件和方正证券的公司章程等有关规定履行合法程序。
中国平安对方正证券保持实质性股权控制期间
否是不适用不适用
解决同业竞争平安人寿本公司将通过进一步排查，下属子公司持续排查是否与方正证券存在同业竞争业务。如存在同业竞争业务，则将通过包括但不限于资产重组、向无关联第三方转让等方式解决同业竞争问题；如不存在同业竞争业务，则在本公司对方正证券保持实质性股权控制关系期间，将严格遵守证监会、证券交易所制定的相关规则及方正证券的公司章程等有关规定，不利用自身对方正证券的控股地位从事有损方正证券及其中小股东合法权益的行为。
中国平安对方正证券保持实质性股权控制期间
否是不适用不适用
解决关联交易平安人寿本公司及本公司控制的其他企业将尽可能避免或减少并规范与方正证券及其下属子公司之间发生交易。如有不可避免或有合理理由存在的关联交易发生，本公司及本公司控制的其他企业均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行，并将按照法律、法规、规范性文件和方正证券的公司章程等有关规定履行合法程序。
中国平安对方正证券保持实质性股权控制期间
否是不适用不适用
解决同业竞争平安信托本公司作为中国平安下属子公司，控股平安证券，平安证券与方正证券主营业务相似，故在本次重整投资完成后，平安证券与方正证券存在同业竞争关系。本公司将保证方正证券全体股东利益，通过合法合规的方式解决平安证券与方正证券的同业竞争问题。上述承诺自承诺函出具日起生效，并在中国平安对方正证券保持实质性股权控制关系期间持续有效。
中国平安对方正证券保持实质性股权控制期间
否是不适用不适用
/收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
解决关联交易新方正集团本公司及本公司控制的其他企业将尽可能避免或减少并规范与方正证券及其下属子公司之间发生交易。如有不可避免或有合理理由存在的关联交易发生，本公司及本公司控制的其他企业均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行，并将按照法律、法规、规范性文件和方正证券的公司章程等有关规定履行合法程序。
新方正集团对方正证券保持实质性股权控制期间
否是不适用不适用
其他新方正集团
为促进方正证券实施规范化管理，合法合规地行使股东权利并履行相应的义务，新方正集团承诺保证方正证券人员独立、资产独立、财务独立、机构独立、业务独立。
新方正集团对方正证券保持实质性股权控制期间
否是不适用不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
报告期内，本集团不存在《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额超过1,000万元并且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项。 截至本报
告披露日，本集团相关诉讼、仲裁事项如下：
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（一）诉讼、仲裁事项已在临时公告或定期报告披露且无后续进展的
事项概述及类型查询索引公司诉珠海横琴长乐汇资本管理有限公司、三胞集团有限公司、袁亚非融资融券交易纠纷案
2020年4月11日在指定信息披露媒体刊登的《关于公司涉及诉讼的公告》投资者诉公司及方正集团等证券虚假陈述责任纠纷案2023年2月28 日在指定信息披露媒体刊登的公司《2022年年度报告》
（二）诉讼、仲裁事项已在临时公告或定期报告披露且有后续进展的
无
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内，公司及控股股东征信良好，无不良征信记录。
十、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2023年3月16日，公司2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于确认2022年度日常关联交易金额及预计2023年度日常关联交易金额的议案》，2023年度公司与中国平安及其关联人日常关联交易的预计金额为：金融服务类、证券及金融产品和交易类以实际发生额为准，综合行政类不超过1.5亿元；与方正集团及其关联人发生的日常关联交易主要集中在综合行政类，预计不超过0.3亿元。（日常关联交易金额的计算方式为：自有资金存款、证券及金融产品和交易类（不包含衍生品交易类）按照累计发生额计算；衍生品交易类按累计名义本金规模计算；其他关联交易按照实际收入或支出金额计算。）报告期内，公司与中国平安及其关联人发生的日常关联交易金额约为：金融服务类50.1亿元、证券及金融产品和交易类109.5亿元、综合行政类0.4亿元；与方正集团及其关联人发生的日常关联交易金额约为38万元（上述数据未经审计）。
按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定统计的关联交易和事项，详见本报告中财务报告的相关表述。
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
（二）资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
/
（三）共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
（四）关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
（五）公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
（六）其他重大关联交易
□适用 √不适用
（七）其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2、报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3、其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
/
第七节 股份变动及股东情况FOUNDERSECURITIES
/
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。截至报告期末，公司总股本为8,232,101,395股，全部为无限售流通A股。
2、股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
（二）限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
（一）股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户)181,542截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0
（二）截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
前十名股东持股情况股东名称（全称）
报告期内增减期末持股数量
比例（%）
持有有限售条件股份数量
质押、标记或冻结情况
股东性质股份状态
数量新方正控股发展有限责任公司-2,363,237,01428.710无0境内非国有法人香港中央结算有限公司24,657,5481,240,173,29015.070无0未知全国社会保障基金理事会-1,089,704,78913.240无0国有法人中国信达资产管理股份有限公司-709,886,3758.620无0国有法人哈尔滨哈投投资股份有限公司-665,800196,493,5992.390无0国有法人中国证券金融股份有限公司-139,461,3181.690无0国有法人中央汇金资产管理有限责任公司-135,775,8001.650无0国有法人乐山国有资产投资运营（集团）有限公司
-147,500105,658,3451.280质押40,000,000国有法人中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金
7,411,94192,416,4961.120无0未知
单位：股
/
中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金
4,083,88267,033,4160.810无0未知
前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数量
股份种类及数量种类数量新方正控股发展有限责任公司2,363,237,014人民币普通股2,363,237,014香港中央结算有限公司1,240,173,290人民币普通股1,240,173,290全国社会保障基金理事会1,089,704,789人民币普通股1,089,704,789中国信达资产管理股份有限公司709,886,375人民币普通股709,886,375哈尔滨哈投投资股份有限公司196,493,599人民币普通股196,493,599中国证券金融股份有限公司139,461,318人民币普通股139,461,318中央汇金资产管理有限责任公司135,775,800人民币普通股135,775,800乐山国有资产投资运营（集团）有限公司105,658,345人民币普通股105,658,345中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金
92,416,496人民币普通股92,416,496中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金
67,033,416人民币普通股67,033,416前十名股东中回购专户情况说明无上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明
无
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司向上述股东书面询证并取得书面回复的情况如下：
1、新方正集团、社保基金会、中国信达、哈尔滨哈投投资股份有限公司、乐山国有资产投
资运营（集团）有限公司、华宝基金管理有限公司确认与上述其他股东不存在关联关系或一致行动关系。
2、香港中央结算有限公司（简称“香港结算”）是以名义持有人的制度持有证券，用于为
其结算参与者提供服务，而参与的投资者必须通过一个或多个香港结算参与者，即券商或托管银行（适用于香港/沪股通/深股通证券）经香港结算的账户代其持有香港/沪股通/深股通证券。由于香港是采取名义持有人制度，有些投资者更是以多层托管的形式持有证券。故此，香港结算是无法完全掌握参与香港/沪股通/深股通证券的投资者的相关资料，包括其名字、持股数量及股东之间的关联关系等资料。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
/
（三）战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
（二）董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
（三）其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
/
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
FOUNDERSECURITIES
/
第八节 优先股相关情况第九节 债券相关情况
FOUNDERSECURITIES
/
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
（一）企业债券
□适用 √不适用
（二）公司债券
1.公司债券基本情况
债券名称简称代码发行日起息日到期日
债券余额利率（%）还本付息方式交易场所
投资者适当性安排（如有）
交易机制是否存在终止上市交易的风险
方正证券股份有限公司2022年非公开发行公司债券（第一期）
22方正F11942892022/4/62022/4/72024/4/7103.49
每年付息一次，到期一次还本
上海证券交易所面向专业投资者发行报价、询价和协议交易
否
方正证券股份有限公司2022年非公开发行公司债券（第二期）品种二
22方正F31944422022/4/262022/4/272024/4/2773.4
每年付息一次，到期一次还本
上海证券交易所面向专业投资者发行报价、询价和协议交易
否
方正证券股份有限公司2022年非公开发行公司债券（第三期）
22方正F41945672022/5/262022/5/272024/5/2763.18
每年付息一次，到期一次还本
上海证券交易所面向专业投资者发行报价、询价和协议交易
否
方正证券股份有限公司2022年公开发行公司债券（第一期）
22方正G11377872022/9/162022/9/192025/9/19102.95
每年付息一次，到期一次还本
上海证券交易所面向专业投资者发行竞价、报价、询价和协议交易
否
方正证券股份有限公司2022年公开发行公司债券（第二期）品种一
22方正G21379682022/11/22022/11/32024/11/372.75
每年付息一次，到期一次还本
上海证券交易所面向专业投资者发行竞价、报价、询价和协议交易
否
方正证券股份有限公司2022年公开发行公司债券（第二期）品种二
22方正G31379672022/11/22022/11/32025/11/3132.94
每年付息一次，到期一次还本
上海证券交易所面向专业投资者发行竞价、报价、询价和协议交易
否
方正证券股份有限公司2023年公开发行公司债券（第三期）品种二
22方正G71387672022/12/222022/12/232024/12/2344.3
每年付息一次，到期一次还本
上海证券交易所面向专业投资者发行竞价、报价、询价和协议交易
否
方正证券股份有限公司2023年公开发行公司债券（第一期）
23方正G11388822023/2/142023/2/152025/2/15163.56
每年付息一次，到期一次还本
上海证券交易所面向专业投资者发行竞价、报价、询价和协议交易
否
单位：亿元 币种：人民币
/方正证券股份有限公司2023年公开发行次级债（第一期）
23方正C11151422023/4/72023/4/102026/4/10124.1
每年付息一次，到期一次还本
上海证券交易所面向专业投资者发行竞价、报价、询价和协议交易
否
方正证券股份有限公司2023年公开次级债（第二期）品种一
23方正C31153362023/5/102023/5/112025/5/11153.68
每年付息一次，到期一次还本
上海证券交易所面向专业投资者发行竞价、报价、询价和协议交易
否
方正证券股份有限公司2023年公开次级债（第二期）品种二
23方正C41153372023/5/102023/5/112026/5/1153.8
每年付息一次，到期一次还本
上海证券交易所面向专业投资者发行竞价、报价、询价和协议交易
否
方正证券股份有限公司2023年公开发行公司债券（第二期）
23方正G21157642023/8/92023/8/102026/8/10303.23
每年付息一次，到期一次还本
上海证券交易所面向专业投资者发行竞价、报价、询价和协议交易
否
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3.信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
其他说明无
/
现状执行情况
是否发生变更
变更后情况
变更原因
变更是否已取得有权机构批准
变更对债券投资者权益的影响截至报告期末，仍存续的公司债券均为无担保债券。 根据募集说明书的约定，公司偿债保障措施包括制定 《债券持有人会议规则》、制定并严格执行资金管理计划、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等。
报告期内，公司严格履行募集说明书中有关偿债计划和偿债保障措 施的约定，按时足额支付各项债券利息和 / 或本金，专项账户运转规范，相关计划和措施与募集说明书的相关承诺保持一致。
否不适用不适用不适用不适用
其他说明无
5.公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
(三)银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 √不适用
(五)主要会计数据和财务指标
主要指标本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减（%）变动原因流动比率 1.55 1.57-1.27速动比率 1.55 1.57-1.27资产负债率69.06%66.39%增加2.67个百分点主要指标本报告期（1-6月）上年同期本报告期比上年同期增减（%）变动原因扣除非经常性损益后归母净利润（万元）137,391.30 140,363.03 -2.12EBITDA全部债务比3.04%3.88%减少0.84个百分点利息保障倍数2.34 2.57 -8.95现金利息保障倍数5.10 0.23 2,117.39
主要系本期经营活动产生的现金流量净额同比大幅增加所致。EBITDA利息保障倍数2.54 2.77 -8.30贷款偿还率100.00%100.00%- 利息偿付率100.00%100.00%-
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
/
第十节 财务报告FOUNDERSECURITIES
/
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023年6月30日编制单位： 方正证券股份有限公司
单位：元 币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日资产：
货币资金六、155,362,789,343.16 46,261,839,078.76其中：客户资金存款 49,475,874,220.74 41,377,339,833.86结算备付金六、27,581,331,614.52 6,754,334,310.90其中：客户备付金 4,820,906,606.81 4,165,390,896.23贵金属 拆出资金 融出资金六、329,697,551,155.31 27,409,602,324.37衍生金融资产六、4318,548,058.19 170,516,232.33存出保证金六、57,406,939,851.44 7,117,528,979.30应收款项六、63,434,137,646.47 3,743,145,436.44应收款项融资 合同资产 买入返售金融资产六、7431,172,437.11 605,585,571.24持有待售资产 金融投资： 交易性金融资产六、855,226,231,986.62 37,002,616,045.51债权投资 其他债权投资六、937,658,798,781.73 43,209,588,822.19其他权益工具投资六、101,173,565,010.41 408,832,706.86长期股权投资六、11559,781,474.57 659,256,362.78投资性房地产六、121,392,208,344.30 1,392,208,344.30固定资产六、13508,115,816.46 533,882,738.01在建工程六、1418,319,083.00 16,424,887.55
/
使用权资产六、15471,271,450.75 515,891,339.57无形资产六、16378,145,830.44 403,430,583.90商誉六、174,340,207,334.43 4,340,207,334.43递延所得税资产六、18497,526,572.94 554,432,141.63其他资产六、19566,656,329.72 512,609,190.53资产总计207,023,298,121.57 181,611,932,430.60负债：
短期借款应付短期融资款六、219,335,330,396.17 8,998,653,992.73拆入资金六、229,966,866,657.87 5,933,743,958.11交易性金融负债六、234,605,072,680.90 1,541,223,285.13衍生金融负债六、4156,572,449.53 62,812,157.88卖出回购金融资产款六、2450,956,167,887.27 48,673,961,567.92代理买卖证券款六、2531,977,461,991.35 30,740,807,372.41代理承销证券款 应付职工薪酬六、261,662,153,799.74 2,044,984,514.42应交税费六、27169,662,145.27 188,249,781.26应付款项六、2830,109,859,895.05 22,247,944,476.06合同负债 持有待售负债 预计负债六、29106,957,805.61 106,957,805.61长期借款 应付债券六、3016,808,217,370.10 12,150,968,853.78其中：优先股 永续债 租赁负债六、31452,654,629.30 498,120,817.42递延收益六、3225,749,583.50 25,749,583.50递延所得税负债六、1874,496,400.81 41,575,078.60其他负债六、335,241,616,482.48 4,479,783,804.29负债合计 161,648,840,174.95 137,735,537,049.12所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）六、348,232,101,395.00 8,232,101,395.00
/
其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、3516,397,305,054.58 16,397,305,054.58减：库存股 其他综合收益六、36136,512,594.65 -17,233,349.11盈余公积六、371,934,273,716.03 1,934,273,716.03一般风险准备六、383,997,511,386.63 3,976,216,804.35未分配利润六、3913,835,327,089.43 12,514,894,742.45归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计
44,533,031,236.32 43,037,558,363.30少数股东权益六、40841,426,710.30 838,837,018.18所有者权益（或股东权益）合计 45,374,457,946.62 43,876,395,381.48负债和所有者权益（或股东权益）总计 207,023,298,121.57 181,611,932,430.60公司负责人：施华主管会计工作负责人：李岩会计机构负责人：祖坤
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位： 方正证券股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目附注2023年6月30日2022年12月31日资产：
货币资金十六、132,268,041,935.98 30,208,976,285.05其中：客户资金存款 28,043,656,437.22 26,826,315,682.09结算备付金十六、26,446,693,543.39 6,287,862,948.62其中：客户备付金 3,665,896,986.42 3,569,196,627.77贵金属 拆出资金 融出资金十六、329,693,000,254.60 27,404,948,953.91衍生金融资产 299,289,658.80 149,655,347.53存出保证金 1,417,446,993.32 1,894,665,966.93应收款项十六、4388,860,603.51 273,269,963.30应收款项融资
/
合同资产 买入返售金融资产十六、5386,771,785.61 605,585,571.24持有待售资产 金融投资： 交易性金融资产十六、646,984,326,318.18 29,071,777,068.05债权投资 其他债权投资十六、737,658,798,781.73 43,209,588,822.19其他权益工具投资 1,173,565,010.41 408,832,706.86长期股权投资十六、810,236,258,400.07 10,335,733,288.28投资性房地产 163,780,344.30 163,780,344.30固定资产442,927,676.48 462,120,163.19在建工程18,319,083.00 16,424,887.55使用权资产 382,589,192.18 418,506,597.97无形资产314,892,433.51 338,076,628.99商誉3,688,455,328.74 3,688,455,328.74递延所得税资产379,384,488.42 422,809,631.89其他资产725,987,474.13 730,897,222.77资产总计 173,069,389,306.36 156,091,967,727.36负债：
短期借款应付短期融资款 9,335,330,396.17 8,998,653,992.73拆入资金 9,966,866,657.87 5,933,743,958.11交易性金融负债 3,192,140,285.47 587,234,717.29衍生金融负债 149,529,068.15 53,033,854.84卖出回购金融资产款十六、950,943,863,798.29 48,673,961,567.92代理买卖证券款十六、1031,941,711,103.92 30,676,663,338.78代理承销证券款 应付职工薪酬十六、111,279,532,902.13 1,488,949,313.92应交税费 102,412,333.59 97,248,960.42应付款项 20,893,988.32 230,728,693.72合同负债 持有待售负债
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预计负债 269,257.61 269,257.61长期借款 应付债券 16,806,270,814.30 12,147,606,577.87其中：优先股 永续债 租赁负债 362,701,331.97 400,019,484.64递延收益 25,749,583.50 25,749,583.50递延所得税负债 其他负债 5,134,548,318.48 4,117,544,146.36负债合计 129,261,819,839.77 113,431,407,447.71所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）8,232,101,395.00 8,232,101,395.00其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积16,613,430,921.83 16,613,430,921.83减：库存股 其他综合收益142,663,129.55 -9,489,843.83盈余公积1,934,029,204.21 1,934,029,204.21一般风险准备3,379,221,158.80 3,374,028,209.80未分配利润13,506,123,657.20 12,516,460,392.64所有者权益（或股东权益）合计43,807,569,466.59 42,660,560,279.65负债和所有者权益（或股东权益）总计173,069,389,306.36 156,091,967,727.36公司负责人：施华主管会计工作负责人：李岩会计机构负责人：祖坤
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合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入 4,053,970,391.52 4,075,854,273.75利息净收入六、41801,471,059.10 849,346,826.24其中：利息收入 2,188,472,793.88 2,041,720,310.94利息支出 1,387,001,734.78 1,192,373,484.70手续费及佣金净收入六、422,104,803,674.77 2,337,314,663.38其中：经纪业务手续费净收入 1,705,579,781.38 1,792,931,540.01投资银行业务手续费净收入 127,552,848.51 223,995,572.20资产管理业务手续费净收入 92,101,834.44 135,430,099.56投资收益（损失以“-”号填列）六、43794,327,536.07 481,776,311.03其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -99,474,888.21 -48,074,778.19以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 其他收益六、4489,005,917.94 21,786,909.95公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、45240,953,749.00 373,571,585.16汇兑收益（损失以“-”号填列） 593,928.38 2,449,076.36其他业务收入六、4622,133,913.56 8,495,278.56资产处置收益（损失以“－”号填列）六、47680,612.70 1,113,623.07
二、营业总支出 2,446,018,238.46 2,382,131,056.84税金及附加六、4827,116,186.36 31,396,269.87业务及管理费六、492,418,661,643.53 2,354,242,538.81信用减值损失六、50-2,079,591.43 -3,513,306.02其他资产减值损失 其他业务成本六、512,320,000.00 5,554.18
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,607,952,153.06 1,693,723,216.91加：营业外收入六、521,746,772.61 2,274,749.82减：营业外支出六、533,485,062.62 1,385,715.16
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,606,213,863.05 1,694,612,251.57
编制单位： 方正证券股份有限公司
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减：所得税费用六、54163,970,739.72 199,605,818.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,442,243,123.33 1,495,006,433.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1,442,243,123.33 1,495,006,433.51
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,439,653,431.21 1,421,336,694.00
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,589,692.12 73,669,739.51
六、其他综合收益的税后净额六、55153,745,943.76 -46,803,091.84
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 153,745,943.76 -46,803,091.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -14,066,993.68 -16,747,642.21
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-14,066,993.68 -16,747,642.21
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益167,812,937.44 -30,055,449.63
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动167,256,405.11 -30,948,392.71
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备-1,036,438.05 -1,799,389.03
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1,592,970.38 2,692,332.11
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1,595,989,067.09 1,448,203,341.67
归属于母公司所有者的综合收益总额1,593,399,374.97 1,374,533,602.16归属于少数股东的综合收益总额2,589,692.12 73,669,739.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.17 0.17
（二）稀释每股收益(元/股)0.17 0.17公司负责人：施华主管会计工作负责人：李岩会计机构负责人：祖坤
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母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入 3,071,049,394.72 2,964,718,759.14
利息净收入十六、12757,319,186.54 752,391,210.49其中：利息收入 1,950,909,951.76 1,878,791,909.88利息支出 1,193,590,765.22 1,126,400,699.39手续费及佣金净收入十六、131,606,293,446.37 1,692,422,095.63其中：经纪业务手续费净收入 1,456,209,888.18 1,486,792,787.45投资银行业务手续费净收入 9,458,625.66 9,285,076.83资产管理业务手续费净收入 87,354,562.86 130,380,087.59投资收益（损失以“－”号填列）十六、14382,775,507.28 284,920,233.28其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -99,474,888.21 -48,074,778.19以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 其他收益 86,255,317.95 18,962,914.84公允价值变动收益（损失以“－”号填列）十六、15235,477,770.00 212,357,884.52汇兑收益（损失以“－”号填列） 910,058.40 1,004,668.69其他业务收入 1,705,467.89 2,088,247.54资产处置收益（损失以“－”号填列） 312,640.29 571,504.15
二、营业总支出 1,896,406,705.14 1,788,089,597.15税金及附加 22,337,535.85 21,127,980.07业务及管理费十六、161,876,475,163.98 1,771,076,645.99信用减值损失 -2,405,994.69 -4,115,028.91其他资产减值损失 其他业务成本
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,174,642,689.58 1,176,629,161.99加：营业外收入 467,643.18 605,936.70减：营业外支出 1,272,595.98 519,491.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,173,837,736.78 1,176,715,607.54
编制单位： 方正证券股份有限公司
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减：所得税费用 81,055,021.27 95,478,063.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,092,782,715.51 1,081,237,544.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,092,782,715.51 1,081,237,544.39
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 152,152,973.38 -49,495,423.95
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -14,066,993.68 -16,747,642.21
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -14,066,993.68 -16,747,642.21
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 166,219,967.06 -32,747,781.74
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动 167,256,405.11 -30,948,392.71
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备 -1,036,438.05 -1,799,389.03
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额1,244,935,688.89 1,031,742,120.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.13 0.13
（二）稀释每股收益(元/股)0.13 0.13公司负责人：施华主管会计工作负责人：李岩会计机构负责人：祖坤
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合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额4,033,585,541.48 -4,190,000,000.00收取利息、手续费及佣金的现金4,525,209,889.16 4,736,525,842.08拆入资金净增加额回购业务资金净增加额2,283,405,181.21 -451,189,027.95代理买卖证券收到的现金净额1,236,654,618.94 2,875,324,912.16收到其他与经营活动有关的现金六、5618,769,779,855.02 12,759,703,399.77经营活动现金流入小计30,848,635,085.81 15,730,365,126.06为交易目的而持有的金融资产净增加额 17,053,878,635.528,925,923,481.24拆出资金净增加额返售业务资金净增加额-174,418,744.61 -431,625,552.70支付利息、手续费及佣金的现金1,620,758,672.23 1,628,647,854.10支付给职工及为职工支付的现金2,151,194,271.70 2,149,816,931.03支付的各项税费299,642,088.00 341,190,058.10支付其他与经营活动有关的现金六、564,371,084,659.77 4,235,540,771.12经营活动现金流出小计25,322,139,582.6116,849,493,542.89经营活动产生的现金流量净额 5,526,495,503.20 -1,119,128,416.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-182,457.05 783,661.62处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计-182,457.05 783,661.62投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金72,540,300.94 104,864,941.01
编制单位： 方正证券股份有限公司
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计72,540,300.94 104,864,941.01投资活动产生的现金流量净额-72,722,757.99 -104,081,279.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 900,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 900,000.00取得借款收到的现金发行债券收到的现金 4,661,480,000.00 203,150,000.00收到其他与筹资活动有关的现金六、56335,670,000.00 筹资活动现金流入小计 4,997,150,000.00 204,050,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金392,245,264.77 319,910,397.49其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、56132,357,543.51 670,124,676.30筹资活动现金流出小计 524,602,808.28 990,035,073.79筹资活动产生的现金流量净额 4,472,547,191.72 -785,985,073.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 593,928.38 2,449,076.36
五、现金及现金等价物净增加额六、569,926,913,865.31 -2,006,745,693.65加：期初现金及现金等价物余额六、5652,459,938,098.42 55,084,696,951.59
六、期末现金及现金等价物余额六、5662,386,851,963.73 53,077,951,257.94公司负责人：施华主管会计工作负责人：李岩会计机构负责人：祖坤
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母公司现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额4,033,585,541.48 -4,190,000,000.00收取利息、手续费及佣金的现金3,608,576,463.57 3,613,653,180.35拆入资金净增加额回购业务资金净增加额2,271,101,092.23 -451,189,027.95代理买卖证券收到的现金净额1,265,047,765.14 2,846,070,520.58收到其他与经营活动有关的现金十六、1710,479,247,142.88 9,643,538,017.37经营活动现金流入小计21,657,558,005.30 11,462,072,690.35为交易目的而持有的金融资产净增加额17,116,204,585.74 8,748,254,109.94拆出资金净增加额返售业务资金净增加额-218,819,396.11 -431,625,552.70支付利息、手续费及佣金的现金1,262,683,744.87 1,257,768,305.06支付给职工及为职工支付的现金1,614,938,422.83 1,665,207,453.80支付的各项税费 198,251,565.71 234,965,374.66支付其他与经营活动有关的现金十六、173,987,853,375.10 1,009,412,668.64经营活动现金流出小计 23,961,112,298.14 12,483,982,359.40经营活动产生的现金流量净额 -2,303,554,292.84 -1,021,909,669.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-486,776.05 351,232.28收到其他与投资活动有关的现金十六、1740,000,000.00 投资活动现金流入小计 39,513,223.95 351,232.28投资支付的现金 600,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 59,708,227.89 71,568,989.77支付其他与投资活动有关的现金
编制单位： 方正证券股份有限公司
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投资活动现金流出小计59,708,227.89 671,568,989.77投资活动产生的现金流量净额-20,195,003.94 -671,217,757.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金4,661,480,000.00 203,150,000.00收到其他与筹资活动有关的现金十六、17335,670,000.00 筹资活动现金流入小计 4,997,150,000.00 203,150,000.00偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 392,245,264.77 319,910,397.49支付其他与筹资活动有关的现金十六、1796,689,059.36 643,865,682.50筹资活动现金流出小计 488,934,324.13 963,776,079.99筹资活动产生的现金流量净额 4,508,215,675.87 -760,626,079.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 910,058.40 1,004,668.69
五、现金及现金等价物净增加额十六、172,185,376,437.49 -2,452,748,837.84加：期初现金及现金等价物余额十六、1736,379,305,307.83 41,991,937,809.78
六、期末现金及现金等价物余额十六、1738,564,681,745.32 39,539,188,971.94公司负责人：施华主管会计工作负责人：李岩会计机构负责人：祖坤
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合并所有者权益变动表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
项目
2023年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积减：
库存股
其他综合收益
盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年
期末余额8,232,101,395.00 16,397,305,054.58
-17,233,349.11
1,934,273,716.03
3,976,216,804.35 12,514,894,742.45 838,837,018.18 43,876,395,381.48
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年
期初余额8,232,101,395.00 16,397,305,054.58
-17,233,349.11 1,934,273,716.03
3,976,216,804.35 12,514,894,742.45 838,837,018.18 43,876,395,381.48
三、本期
增减变动金额（减少以“－”号填列）
153,745,943.76 21,294,582.28 1,320,432,346.98 2,589,692.12 1,498,062,565.14
（一）
综合收益总额
153,745,943.76 1,439,653,431.21 2,589,692.12 1,595,989,067.09
（二）
所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股编制单位： 方正证券股份有限公司
/
项目
2023年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积减：
库存股
其他综合收益
盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
（三）
利润分配
21,294,582.28 -120,079,799.02
-98,785,216.74
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
21,294,582.28 -21,294,582.28
3．对所有者（或股东）的分配
-98,785,216.74 -98,785,216.74
4．其他
（四）所
有者权益内部结转
858,714.79 858,714.79
1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
/
3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益
858,714.79 858,714.79
6．其他
四、本期
期末余额8,232,101,395.00 16,397,305,054.58 136,512,594.651,934,273,716.03 3,997,511,386.63 13,835,327,089.43 841,426,710.30 45,374,457,946.62项目
2023年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积减：
库存股
其他综合收益
盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
/
项目
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积减：
库存股
其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末
余额
8,232,101,395.00 16,397,305,054.58 165,821,502.24 1,759,173,700.68 3,915,911,610.49 10,887,730,547.77 785,886,735.46 42,143,930,546.22
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初
余额
8,232,101,395.00 16,397,305,054.58 165,821,502.24 1,759,173,700.68 3,915,911,610.49 10,887,730,547.77 785,886,735.46 42,143,930,546.22
三、本期增减
变动金额（减少以“－”号填列）
-46,803,091.84 6,488,735.31 1,129,152,094.45 74,569,739.51 1,163,407,477.43
（一）综合收
益总额
-46,803,091.84 1,421,336,694.00 73,669,739.51 1,448,203,341.67
（二）所有者
投入和减少资本
900,000.00 900,000.00
1．所有者投入的普通股
900,000.00 900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
（三）利润
分配
6,488,735.31 -292,184,599.55 -285,695,864.24
/1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
6,488,735.31 -6,488,735.31
3．对所有者（或股东）的分配
-285,695,864.24 -285,695,864.24
4．其他
（四）所有者
权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计
划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他
四、本期
期末余额
8,232,101,395.00 16,397,305,054.58 119,018,410.40 1,759,173,700.68 3,922,400,345.80 12,016,882,642.22 860,456,474.97 43,307,338,023.65
公司负责人：施华主管会计工作负责人：李岩
会计机构负责人：祖坤
项目
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积减：
库存股
其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
/
母公司所有者权益变动表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
项目
2023年半年度
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积
减：
库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年
期末余额
8,232,101,395.00 16,613,430,921.83 -9,489,843.83 1,934,029,204.21 3,374,028,209.80 12,516,460,392.64 42,660,560,279.65
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年
期初余额
8,232,101,395.00 16,613,430,921.83 -9,489,843.83 1,934,029,204.21 3,374,028,209.80 12,516,460,392.64 42,660,560,279.65
三、本期
增减变动金额（减少以“－”号填列）
152,152,973.38 5,192,949.00 989,663,264.56 1,147,009,186.94
（一）
综合收益总额
152,152,973.38 1,092,782,715.51 1,244,935,688.89
（二）
所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股编制单位： 方正证券股份有限公司
/2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
（三）利
润分配
5,192,949.00 -103,978,165.74 -98,785,216.74
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
5,192,949.00 -5,192,949.00
3．对所有者（或股东）的分配
-98,785,216.74 -98,785,216.74
4．其他
（四）所
有者权益内部结转
858,714.79 858,714.79
1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）项目
2023年半年度
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积
减：
库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
/
3．盈余公积弥补亏损
4.设定
受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益
858,714.79 858,714.79
6．其他
四、本期
期末余额
8,232,101,395.00 16,613,430,921.83 142,663,129.55 1,934,029,204.21 3,379,221,158.80 13,506,123,657.20 43,807,569,466.59
项目
2023年半年度
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积
减：
库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
公司负责人：施华主管会计工作负责人：李岩
会计机构负责人：祖坤
/项目
2022年半年度
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积
减：
库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额
8,232,101,395.00 16,613,430,921.83 176,999,190.54 1,758,929,188.86 3,362,297,280.71 11,237,765,138.39 41,381,523,115.33
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
8,232,101,395.00 16,613,430,921.83 176,999,190.54 1,758,929,188.86 3,362,297,280.71 11,237,765,138.39 41,381,523,115.33
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填列）
-49,495,423.95 6,488,735.31 789,052,944.84 746,046,256.20
（一）综合收益总额
-49,495,423.95 1,081,237,544.39 1,031,742,120.44
（二）所有者投入和
减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
（三）利润分配
6,488,735.31 -292,184,599.55 -285,695,864.24
1．提取盈余公积
/
项目
2022年半年度
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积
减：
库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
2．提取一般风险准备
6,488,735.31 -6,488,735.31
3．对所有者（或股东）的分配
-285,695,864.24 -285,695,864.24
4．其他
（四）所有者
权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他
四、本期期末余额
8,232,101,395.00 16,613,430,921.83 127,503,766.59 1,758,929,188.86 3,368,786,016.02 12,026,818,083.23 42,127,569,371.53
公司负责人：施华主管会计工作负责人：李岩
会计机构负责人：祖坤
/
方正证券股份有限公司财务报表附注
一、公司的基本情况
方正证券股份有限公司（以下简称本公司、公司或方正证券）的前身为浙江证券有限责任公司（以下简称浙江证券）。浙江证券系1990年经浙江省人民政府办公厅浙政办发［1990］47号文批准，在原浙江证券的基础上改组设立的地方性金融企业。1994年7月7日经中国人民银行银复［1994］232号文及中国人民银行浙江省分行浙银发［1994］331号文批准，改组为有限责任公司，2003年4月16日经浙江证券2002年度股东会决议批准，公司名称由浙江证券有限责任公司变更为方正证券有限责任公司。2010年9月1日，经中国证监会《关于核准方正证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》（证监许可［2010］1199号）核准、教育部科技发展中心《关于同意方正证券有限责任公司整体变更设立股份有限公司的批复》（科技发中心函［2010］44号）同意，方正证券有限责任公司整体变更为股份有限公司。2011年，经中国证监会核准（证监许可［2011］1124号），公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票150,000万股，每股面值1元。公司股票已于2011年8月10日在上海证券交易所挂牌交易，变更后股本为610,000万元。
根据公司第二届第六次董事会和2013年度股东大会决议，并经中国证监会《关于核准方正证券股份有限公司向政泉控股等发行股份购买资产的批复》（证监许可［2014］795号）核准，公司获准向特定投资者北京政泉控股有限公司（以下简称政泉控股）发行普通股1,799,561,764股、向乐山市国有资产经营有限公司发行普通股105,955,845股、向东方集团股份有限公司发行普通股99,558,667股、向新产业投资股份有限公司发行普通股80,787,462股、向兵工财务有限责任公司发行普通股46,237,657股购买相关资产，合计发行股份2,132,101,395股。变更后股本为823,210.1395万元。
2022年12月19日，中国证监会《关于核准方正证券股份有限公司变更主要股东、实际控制人及方正证券承销保荐有限责任公司、方正富邦基金管理有限公司变更实际控制人的批复》（证监许可〔2022〕3157号）对新方正控股发展有限责任公司（以下简称新方正集团）依法受让本公司2,363,237,014股股份（占公司股份总数28.71%）无异议，核准新方正集团成为方正证券主要股东。
公司现持有统一社会信用代码为914300001429279950的营业执照。公司现有注册资本823,210.1395万元，股份总数823,210.1395万股（每股面值1元）。全部为流通股。
本公司属金融行业。本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品。（按经营证券期货业务许可证核定的期限和范围从事经营）。
截至2023年6月30日，公司拥有6家二级子公司，25家分公司，362家证券营业部；拥有员工6,616人，其中高级管理人员11人。
本财务报表业经公司2023年8月24日第五届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司及本公司子公司统称为“本集团”。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司以及相关公司控制的结构化主体。子公司包括方正和生投资有限责任公司（以下简称方正和生投资）、方正证券投资有限公司（以下简称方正证券投资）、方正中期期货有限公司（以下简称方正中期期货）、方正证券承销保荐有限责任公司（以下简称方正承销保荐，原名中国民族证券有限责任公司（以下简称中国民族证券）、方正富邦基金管理有限公司（以下简称方正富邦基金）、方正证券（香港）金融控股有限公司（以下简称方正香港金控）以及上述子公司控制的公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
四、公司主要会计政策及会计估计
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、公司主要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括客户交易结算资金、金融工具、
/
证券承销业务、受托投资管理业务、融资融券业务、买入返售与卖出回购款项、收入确认等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围，子公司是指被母公司控制的主体，含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等。
在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本集团现金主要包括：现金、银行存款、其他货币资金、结算备付金等。
/
7.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
8.客户交易结算资金
本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，本集团代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
9.金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的初始确认和分类
1）金融资产
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性，即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时，应将其作为一个整体分析。
本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：
① 债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类与后续计量取决于：本集团管理该资产的业务模式；该资产的现金流量特征。
基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：
A．以摊余成本计量：如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金等。
/
B．以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，且该金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。此类金融资产列示为其他债权投资。C．以公允价值计量且其变动计入当期损益：不满足以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
② 权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。
本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，列示为交易性金融资产，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。该指定一经做出，不得撤销。本集团对上述指定的政策为，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，列示为其他权益工具投资。2）金融负债
本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外。分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用于衍生工具、交易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债。
在初始确认时，满足下列条件的金融负债可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的本集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
（2）金融资产的重分类
本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
（3）衍生金融工具
本集团使用远期外汇合约、利率掉期、股指期货合约和收益互换合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量，衍生工具的公允价值变动而产生的利得和损失直接计入当期损益。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得(包括最近的市场交易价格等)，或使用估值技术确定(例如：现金流量折现法、期权定价模型等)。本集团对场外交易的衍生工具作出了信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和集团自身的信用风险。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。本集团将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第一层次输入值 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
第三层次输入值 是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
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（5）金融工具的计量
1）初始计量金融工具在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。2）后续计量金融工具的后续计量取决于其分类：
① 以摊余成本计量的金融资产和金融负债
对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：扣除已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额(即扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于购入或源生已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面余额)计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，并列示为“利息收入”，但下列情况除外：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期减值损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
A．债务工具
该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损益计入当期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入，并列示为“利息收入”。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
B．权益工具
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认并计入当期损益。企业只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：企业收取股利的权利已经确立；与股利相关的经济利益很可能流入企业；股利的金额能够可靠计量。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
该金融资产以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理：(a)由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益；(b)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照(a)对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（7）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，并在每个资产负债表日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
第一阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第二阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第三阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1）已发生信用减值资产的定义
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。为确定是否发生信用减值，本集团主要考虑以下一项或多项定量、定性指标：
① 金融资产逾期超过90日；
② 担保物价值已经不能覆盖融资金额；
③ 最新评级存在违约级别；
④ 发行方或债务人发生重大财务困难；
⑤ 由于发行方或债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；
⑥ 公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
⑦ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑧ 其他表明金融资产已发生信用减值的情形。
对于股票质押式回购业务，本集团充分考虑融资主体的信用状况，合同期限，以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的平仓线，其中平仓线一般不低于130%。
① 履约保障比例大于150%，逾期天数小于30天的股票质押式回购业务属于“第一阶段”；
② 履约保障比例大于100%小于150%，逾期天数大于30天小于90天的股票质押式回购业务属于“第二阶段”；
③ 履约保障比例小于100%，逾期天数大于90天的股票质押式回购业务属于“第三阶段”。
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2）预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3）三个阶段的减值计提方法本集团采用违约概率（PD）/违约损失率（LGD）方法进行减值计量：
① 违约概率（PD）是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团基于历史违约数据、
内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素估计违约概率；
② 违约损失率（LGD）是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及
担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率以违约发生时风险敞口损失的百分比表示；
③ 违约风险敞口（EAD）是指在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额；
④ 前瞻性信息，信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响
各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，定期根据经济指标预测以及专家评估，确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响。对于股票质押式回购业务，本集团基于可获取的内外部信息，如：历史违约数据、履约保障比例、担保物变现能力等因素，定期对融资人进行风险评估。本年末各阶段减值损失率（综合考虑违约概率和违约损失率）区间如下：
第一阶段：根据不同的履约保障比例，减值损失率一般为0.01%-0.3%；第二阶段：根据不同的履约保障比例，减值损失率一般为0.5%-10%；第三阶段：综合考虑质押物总估值、履约保障比例、融资人信用状况及还款能力、其他担保资产价值情况、第三方提供连带担保等指标，逐项评估每笔业务的可收回金额，确定减值准备金额。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
（8）金融工具的终止确认
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或现金流量已满足“过手”的要求转移给独立第三方；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。本集团对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债的相关部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，企业应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本集团回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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10.应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额500万元以上款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：
确定组合的依据：
应收期货业务保证金组合期货业务产生的应收保证金应收投资银行业务组合承销保荐、财务顾问等业务形成的应收款项应收基金管理业务组合基金管理业务产生的应收所管理基金的管理费账龄组合账龄为信用风险特征内部往来组合合并报表范围内往来款单项不重大组合单项金额不重大的款项，且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性较低按组合计提坏账准备的计提方法：
应收期货业务保证金组合信用风险较小，不计提坏账准备应收投资银行业务组合如无减值迹象，不计提坏账准备应收基金管理业务组合如无减值迹象，不计提坏账准备账龄组合账龄分析法内部往来组合如无减值迹象，不计提坏账准备单项不重大组合按个别认定法计提其中，账龄组合的计提方法为：
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同）551-2年10102-3年20203-4年60604-5年80805年以上100100
对应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11.证券承销业务核算方法
本集团证券承销的方式包括余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确认收入。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产。
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本集团将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单独辨认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用计入当期损益。
12.代兑付债券业务核算方法
本集团接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时，在代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认收入。
13.买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于本集团的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
本集团对融资类业务形成的资产计提减值准备，详见本财务报表附注四、9金融工具（7）金融工具的减值。
14.客户资产管理业务核算方法
本集团客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
本集团对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
资产管理业务形成的资产和负债不在本集团资产负债表内反映，在财务报表附注中列示，详见本财务报表附注“六、58”所述。
15.融资融券业务
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。本集团融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。
本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
本集团对融资类业务形成的资产计提减值准备，详见本财务报表附注四、9金融工具（7）金融工具的减值。
16.转融通业务核算方法
本集团通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不将其计入资产负债表。
本集团根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。
17.协议安排业务核算方法
本集团通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的，根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券；反之，本集团虽然名义上未持有证券，但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否应确认一项金融资产或负债。
18.发起设立或发行产品业务核算方法
公司发起设立资产管理分级产品，并以自有资金认购次级部分，依据管理层持有意图，通过相关金融资产科目核算自有资金认购部分，并根据承担风险的程度，确认相应的预计负债。
向客户发行的各类产品（非资产管理产品），通过产品销售合同等文件或交易模式等方法，承诺或保证本金安全的，判断该项业务的实质，如属于融资业务的，纳入资产负债表核算。
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19.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业和合营企业的投资。
（1）共同控制、重要影响的判断
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
（2）投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
本集团按照公允价值核算的投资性房地产均位于当地的商业中心，具有活跃的房地产交易，本集团能够获取同类或类似房地产市场价格及其他信息作为公允价值估计的依据。同时，本集团每年聘请专业的评估机构对年末投资性房地产价值进行评估，确定年末的价值。
20.投资性房地产
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国家宏观调控、房产的区位条件变化，可能导致房产的市场价值发生变化。当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法2034.85机器设备年限平均法1039.70电子设备年限平均法5319.40运输设备年限平均法5319.40办公设备年限平均法5319.40其他设备年限平均法5319.40
22.在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
23.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
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利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24.无形资产
无形资产包括土地使用权、交易席位以及软件等，按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
软件费用，按不超过5年摊销；取得的土地使用权，按照土地使用权使用年限平均摊销；若改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产核算；使用寿命不确定的无形资产包括交易席位费等，不进行摊销。席位费实行附属台账登记，直至转让收回。购入的交易席位费使用寿命不确定的判断依据：购入的交易席位费是公司购买的一项特许权利，无明确的法定寿命；交易席位为目前证券代理交易的必须的一项权利，能够为公司代来经济利益的流入，如现有的证券代理模式不改变，交易席位将拥有较长的经济寿命。购入的交易席位费按取得时的实际成本计价，作为一项使用寿命不确定的无形资产核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该类无形资产进行减值测试。
25.部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程和使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
26.长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27.职工薪酬
（1）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
（2）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为本集团提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
/
（4）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28.预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。
本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
29.收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
具体如下：
（1）手续费及佣金收入
代理买卖证券业务收入，在代买卖证券交易日确认收入。
证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：采用全额包销方式的，将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；采用余额包销、代销方式的，代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。
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受托客户资产管理业务收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托投资管理手续费及佣金收入。
（2）利息收入
在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。
（3）其他业务收入
其他业务收入反映本集团从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入，包括出租固定资产、出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入，该等收入于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认。
30.政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
对同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要退回的，应当分别下列情况进行处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31.递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32.经营租赁
（1）作为出租人
本集团为出租人时，对经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
（2）作为承租人
1）使用权资产及租赁负债的确认及初始计量
① 使用权资产的确认及初始计量
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期，是指本集团作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
/
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.承租人发生的初始直接费用；D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
② 租赁负债的确认及初始计量
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。2）使用权资产及租赁负债的后续计量
① 使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本集团作为承租人，采用成本模式对使用权资产进行后续计量，并采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
② 租赁负债的后续计量
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
3）短期租赁和低价值资产租赁的确认
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。承租人应将这些与租赁有关的付款确认为支出。
33.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
34.一般风险准备金和交易风险准备金
本集团的一般风险准备分为一般风险准备金和交易风险准备金。本集团及相关子公司按当年实现净利润（减弥补亏损）的10%计提一般风险准备金，按照不低于净利润（减弥补亏损）的10%计提交易风险准备金。
本集团子公司方正富邦基金根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》等的规定，每月按照不得低于基金管理费收入10%的比例计提风险准备金。
35.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
/
当存在相似经济特征的两个或多个经营分部，同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：各单项产品或劳务的性质相同或相似；生产过程的性质相同或相似；产品或劳务的客户类型相同或相似；销售产品或提供劳务的方式相同或相似；生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。
本集团以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
36.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本报告期内，本集团无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本集团无重要会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率增值税应税收入6%、3%房产税
从价计征的，按房产原值一定比例扣除后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、3.5%教育费附加应缴流转税税额3%、1.5%地方教育附加应缴流转税税额1%、2%企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%
（1）增值税
根据财政部和国家税务总局2016年12月21日发布的《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税税收政策的通知》，纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于财税［2016］36号的金融商品转让。资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据财政部和国家税务总局2017年6月30日发布的《关于资管产品增值税有关问题的通知》，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
（2）所得税
本公司及方正中期期货下属分支机构按照国家税务总局《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（［2012］57号）的规定，实行就地预缴、汇总清算的所得税缴纳政策，税率为25%。
其他不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称税率方正证券（香港）金融控股有限公司16.5%方正和生投资有限责任公司15%
2.税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013] 106号)，自2014年6
/
月1日起，方正富邦基金的子公司北京方正富邦创融资产管理有限公司的财务顾问费收入和咨询服务收入适用增值税，税率为6%，2014年6月1日前该业务适用增值税小规模纳税人简易计税方法，税率为3%。
（2）企业所得税
子公司方正和生投资根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发［2021］9号），适用15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2022年12月31日，“期末”系指2023年6月30日，“本期”系指2023年1月1日至6月30日，“上期”系指2022年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
（1）按类别明细
项目期末金额期初金额库存现金165,424.59159,540.69银行存款55,319,755,586.6746,244,253,244.46其中：客户存款49,475,874,220.7441,377,339,833.86公司存款5,843,881,365.934,866,913,410.60其他货币资金42,868,331.9017,426,293.61合计55,362,789,343.1646,261,839,078.76其中：存放在境外的款项总额143,246,690.28109,057,886.05
（2）按币种明细
项目
期末金额期初金额原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额库存现金人民币958.411.0000 958.41958.411.0000958.41美元21,079.007.2258 152,312.6421,079.006.9646146,806.80港币13,182.000.9220 12,153.5413,182.000.893311,775.48小计165,424.59159,540.69银行存款客户资金存款人民币48,918,382,492.021.0000 48,918,382,492.0240,835,555,034.57 1.0000 40,835,555,034.57美元57,969,950.847.2258 418,879,222.9465,093,170.35 6.9646 453,347,856.81港币150,342,204.590.9220 138,612,505.7899,001,967.14 0.8933 88,436,942.48小计49,475,874,220.7441,377,339,833.86
/
项目
期末金额期初金额原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额自有资金存款人民币5,779,822,904.861.0000 5,779,822,904.864,781,205,488.841.00004,781,205,488.84美元4,584,476.037.2258 33,126,453.194,265,914.026.964629,710,335.89港币33,549,543.250.9220 30,932,007.8862,688,286.140.893355,997,585.87小计5,843,881,365.934,866,913,410.60银行存款合计55,319,755,586.6746,244,253,244.46其他货币资金人民币42,868,331.901.0000 42,868,331.9017,426,293.61 1.0000 17,426,293.61小计42,868,331.9017,426,293.61合计55,362,789,343.1646,261,839,078.76其中，融资融券业务信用资金明细情况：
项目
期末金额期初金额原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额客户信用资金人民币3,035,801,669.851.0000 3,035,801,669.852,591,324,693.271.00002,591,324,693.27美元2,231,285.027.2258 16,122,819.291,822,604.416.964612,693,673.28港币55,186,976.410.9220 50,881,288.5150,493,022.95 0.8933 45,103,902.61小计3,102,805,777.652,649,122,269.16公司信用资金人民币11,229,302.291.0000 11,229,302.299,134,900.981.00009,134,900.98美元2,502,243.927.2258 18,080,714.122,385,092.246.964616,611,164.52港币33,404,426.420.9220 30,798,213.0762,004,521.22 0.8933 55,386,778.67小计60,108,229.4881,132,844.17合计3,162,914,007.132,730,255,113.33注：货币资金使用受限情况详见本附注“六、57”所述。
2.结算备付金
（1）按类别明细
项目期末金额期初金额客户备付金4,820,906,606.814,165,390,896.23公司备付金2,760,425,007.712,588,943,414.67合计7,581,331,614.526,754,334,310.90
/
（2）按币种明细
项目
期末金额期初金额原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额客户普通备付金人民币4,722,790,689.991.0000 4,722,790,689.994,028,940,784.281.00004,028,940,784.28美元11,249,624.607.2258 81,287,537.4311,277,699.566.964678,544,666.36港币18,252,434.320.9220 16,828,379.3964,821,947.380.893357,905,445.59小计4,820,906,606.814,165,390,896.23客户备付金合计4,820,906,606.814,165,390,896.23公司普通备付金人民币2,131,928,052.561.00002,131,928,052.561,871,270,800.971.00001,871,270,800.97小计2,131,928,052.561,871,270,800.97公司信用备付金人民币628,496,955.151.0000628,496,955.15717,672,613.701.0000717,672,613.70小计628,496,955.15717,672,613.70公司备付金合计2,760,425,007.712,588,943,414.67合计7,581,331,614.526,754,334,310.90
3.融出资金
（1）按类别列示
（2）按客户列示
项目期末金额期初金额融资融券业务融出资金30,016,572,492.7127,726,377,680.96孖展融资4,551,115.384,653,578.45减：减值准备323,572,452.78321,428,935.04合计29,697,551,155.3127,409,602,324.37项目期末金额期初金额境内29,707,391,805.6427,515,891,191.61其中：个人客户28,849,727,184.5726,753,835,310.70机构客户857,664,621.07762,055,880.91减：减值准备185,250,965.26187,421,289.50账面价值小计29,522,140,840.3827,328,469,902.11境外313,731,802.45215,140,067.80
/
项目期末金额期初金额其中：个人客户170,888,042.6276,712,823.05机构客户142,843,759.83138,427,244.75减：减值准备138,321,487.52134,007,645.54账面价值小计175,410,314.9381,132,422.26合计29,697,551,155.3127,409,602,324.37
（3）按账龄分析列示
账龄
期末金额账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1-3个月13,506,733,068.2544.991,953,576.090.603-6个月4,027,552,057.9113.42799,862.800.256个月以上12,482,287,366.5541.58320,818,799.2299.15孖展融资4,551,115.380.01214.670.00合计30,021,123,608.09100.00 323,572,452.78100.00（续上表）账龄
期初金额账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1-3个月10,257,631,462.4636.991,479,981.360.463-6个月5,143,439,519.2818.551,689,259.690.536个月以上12,325,306,699.2244.44318,259,486.0099.01孖展融资4,653,578.450.02207.990.00合计27,731,031,259.41100.00 321,428,935.04100.00
（4）客户因融资融券业务向本集团提供的担保物情况
担保物类别期末公允价值期初公允价值资金3,367,273,261.473,158,815,779.09债券54,767,263.1358,907,683.78股票86,683,100,027.6375,971,837,911.98基金1,661,294,057.121,421,713,947.85合计91,766,434,609.3580,611,275,322.70
/
（5）截至2023年6月30日，融出资金业务中8,241,209,358.82元的债权收益权与相关交易对手方签订了转让和回购协议，
详见本财务报表附注“六、24”所述。
4.衍生金融资产和负债
项目
期末金额非套期工具名义金额
公允价值资产负债权益衍生工具权益类收益互换3,506,992,049.14124,196,083.7654,561,926.23股票期权合约2,586,687,455.6887,494,535.0483,720,661.92小计6,093,679,504.82211,690,618.80138,282,588.15其他衍生工具股指期货合约5,657,523,240.00股指期权合约1,654,100,000.0084,873,840.0010,721,480.00黄金期货合约22,951,020.00国债期货合约2,387,984,100.00商品期货合约25,322,173,860.00商品期权合约534,923,000.002,112,689.702,190,960.00利率互换合约69,372,205,180.5017,145,709.694,852,421.38远期交易85,000,000.002,725,200.00525,000.00小计105,036,860,400.50106,857,439.3918,289,861.38合计111,130,539,905.32318,548,058.19156,572,449.53（续上表）
项目
期初金额
非套期工具名义金额
公允价值资产负债权益衍生工具权益类收益互换3,168,922,704.35103,669,800.3112,464,519.09股票期权合约1,919,252,955.6845,033,947.2240,569,335.75远期交易20,000,000.00951,600.00小计5,108,175,660.03149,655,347.5353,033,854.84
/
（2）分币种列示
项目
期末金额期初金额原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额交易保证金人民币6,753,410,870.861.0000 6,753,410,870.865,919,760,047.121.00005,919,760,047.12美元270,000.007.2258 1,950,966.00270,000.006.96461,880,442.00港币1,923,444.000.9220 1,773,376.902,400,000.000.89332,143,920.00小计6,757,135,213.765,923,784,409.12信用保证金人民币649,804,637.681.0000 649,804,637.681,184,811,870.181.00001,184,811,870.18港币10,000,000.000.89338,932,700.00小计649,804,637.681,193,744,570.18合计7,406,939,851.447,117,528,979.30
项目
期初金额非套期工具名义金额
公允价值资产负债其他衍生工具股指期货合约6,398,492,080.00黄金期货合约12,736,040.00国债期货合约9,043,500.00商品期货合约21,837,878,450.00商品期权合约2,014,226,104.6220,860,884.809,778,303.04利率互换合约45,650,000,000.00小计75,922,376,174.6220,860,884.809,778,303.04合计81,030,551,834.65170,516,232.3362,812,157.88注：按照每日无负债结算的结算规则以及《企业会计准则-金融工具列报》的相关规定，本集团于本期末所持有的期货投资业务和在全国银行间同业拆借中心交易的利率互换合约形成的金融资产或金融负债与相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）按抵销后的净额列示，为0.00元。
5.存出保证金
（1）分类列示
项目期末金额期初金额交易保证金6,757,135,213.765,923,784,409.12信用保证金649,804,637.681,193,744,570.18合计7,406,939,851.447,117,528,979.30
/
6.应收款项
（1）应收款项类别明细情况
种类
期末金额账面余额坏账准备金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收款项组合计提坏账准备的应收款项3,448,513,363.99100.00 14,375,717.520.42合计3,448,513,363.99100.00 14,375,717.520.42（续上表）种类
期初金额账面余额坏账准备金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收款项组合计提坏账准备的应收款项3,756,805,726.10100.0013,660,289.660.36合计3,756,805,726.10100.0013,660,289.660.36
（2）应收款项按账龄分析
账龄
期末金额账面余额
坏账准备金额比例（%）1年以内3,442,865,315.5299.849,170,665.751-2年241,222.760.0123,232.362-3年2,117,419.610.062,063,899.383-4年1,521,796.840.041,467,968.204-5年613,175.280.02565,435.445年以上1,154,433.980.031,084,516.39合计3,448,513,363.99100.00 14,375,717.52
/
（续上表）账龄
期初金额账面余额
坏账准备金额比例（%）1年以内3,751,246,645.4599.858,451,751.161-2年159,646.480.0012,000.002-3年3,264,429.810.093,201,816.783-4年678,094.250.02632,604.824-5年573,207.500.02525,628.385年以上883,702.610.02836,488.52合计3,756,805,726.10100.0013,660,289.66
（3）应收款项按款项性质
项目期末金额期初金额应收期货业务保证金3,024,181,987.543,437,893,212.29应收手续费及佣金148,231,792.20138,507,638.60应收清算款项225,386,371.88118,921,991.41应收基金管理费30,030,139.7529,931,490.45应收资产管理费18,835,942.4627,747,609.38其他1,847,130.163,803,783.97小计3,448,513,363.993,756,805,726.10减：坏账准备14,375,717.5213,660,289.66应收款项账面价值3,434,137,646.473,743,145,436.44
7.买入返售金融资产
（1）按标的物类别
项目期末金额期初金额股票885,927,274.18904,628,861.94债券44,400,651.50200,117,808.35减：减值准备499,155,488.57499,161,099.05合计431,172,437.11605,585,571.24
/
（2）按业务类别
项目期末金额期初金额股票质押式回购885,927,274.18904,628,861.94债券质押式回购44,400,651.50200,117,808.35减：减值准备499,155,488.57499,161,099.05合计431,172,437.11605,585,571.24
（3）股票质押式回购融出资金按剩余期限
剩余期限期末金额期初金额已逾期885,927,274.18904,628,861.94合计885,927,274.18904,628,861.94
（4）担保物金额
项目期末金额期初金额担保物594,080,000.001,676,714,751.04其中：可出售或可再次向外抵押的担保物714,143,218.04其中：已出售或已再次向外抵押的担保物
（5）股票质押式回购减值准备明细
期末金额
预期信用损失阶段
合计第一阶段第二阶段第三阶段账面余额885,927,274.18885,927,274.18减值准备499,155,488.57499,155,488.57担保物价值580,580,000.00580,580,000.00（续上表）期初金额
预期信用损失阶段
合计第一阶段第二阶段第三阶段账面余额904,628,861.94904,628,861.94减值准备499,161,099.05499,161,099.05担保物价值1,432,003,218.041,432,003,218.04截至2023年6月30日，股票质押回购业务中相关收益权不存在已与相关金融机构签订转让和回购协议的情况。
/
8.金融投资：交易性金融资产
（1）按类别列式
项目
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末金额期初金额公允价值初始成本公允价值初始成本债券36,511,786,781.7935,901,081,810.0119,586,464,912.2319,503,593,196.06公募基金10,219,567,632.5410,214,300,575.899,724,255,350.679,754,024,403.35股票1,990,288,696.281,980,908,333.012,031,218,097.932,003,021,941.45银行理财产品501,534,950.00501,500,000.0031,655,880.7731,500,000.00券商资管产品111,748,433.73115,141,190.0070,478,097.6475,479,356.45信托计划36,052,832.0773,900,001.0035,613,673.7973,900,000.00其他5,855,252,660.215,996,303,777.355,522,930,032.485,733,953,618.33合计55,226,231,986.6254,783,135,687.2637,002,616,045.5137,175,472,515.64
（2）交易性金融资产中融出证券及转融通融入证券的情况
项目期末公允价值期初公允价值融出证券374,302,236.31168,988,618.59其中：交易性金融资产56,494,093.3935,619,180.24转融通融入证券317,808,142.92133,369,438.35转融通融入证券总额511,656,727.88376,375,258.00
（3）变现受限制的交易性金融资产详见本附注“六、57”所述。
9.金融投资：其他债权投资
（1）按类别列式
项目
期末金额初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备国债3,114,725,111.5521,690,533.4611,786,038.453,148,201,683.46地方债32,986,366,402.24581,468,475.84157,565,036.7933,725,399,914.87金融债625,443,280.549,335,112.103,030,819.48637,809,212.12企业债353,022,737.403,342,625.27-239,615,427.79116,749,934.88239,267,584.52其他29,995,442.40357,096.40285,497.6030,638,036.4045,644.03合计37,109,552,974.13616,193,843.07-66,948,035.4737,658,798,781.73239,313,228.55
/
（续上表）项目
期初金额初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备国债1,391,950,004.4712,705,278.095,590,415.581,410,245,698.14地方债40,941,061,804.71595,838,703.57-51,626,168.2841,485,274,340.00金融债企业债470,541,899.105,747,144.41-242,835,909.49233,453,134.02240,634,709.84其他79,964,707.371,735,856.08-1,084,913.4280,615,650.0360,436.11合计42,883,518,415.65616,026,982.15-289,956,575.6143,209,588,822.19240,695,145.95
（2）变现受限制的其他债权投资详见本附注“六、57”所述。
10.金融投资：其他权益工具投资
（1）按类别列式
项目
期末金额初始成本公允价值本期确认的股利收入非交易性权益工具1,213,499,518.311,173,565,010.41103,997,563.17合计1,213,499,518.311,173,565,010.41103,997,563.17（续上表）项目
期初金额初始成本公允价值上年确认的股利收入非交易性权益工具430,011,223.18408,832,706.8632,222,020.74合计430,011,223.18408,832,706.8632,222,020.74
（2）本期终止确认的其他权益工具
项目
本期终止确认时的
公允价值
本期股利收入
终止确认时的累计利得或损失本期从其他综合收益转入留存收益的金额非交易性权益工具4,347,931.501,021,875.45合计4,347,931.501,021,875.45
/
11.长期股权投资
被投资单位
期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他
联营企业瑞信证券（中国）有限公司（以下简称“瑞信证券”）
659,256,362.78-99,474,888.21559,781,474.57
北大医疗康复医院管理有限公司（注）合计659,256,362.78-99,474,888.21559,781,474.57
注：方正和生于2013年与北医健康产业园科技有限公司、SCCVentureIV-Apex(HK)Limited、北京瑞瀚医院管理有限公司合资成立北大医疗康复医院管理有限公司。方正和生协议出资5,000万元持有北大国际医院康复管理有限公司31.25%的股权，对其长期股权投资采用权益法核算。北大医疗康复医院管理有限公司发生超额亏损，公司于2017年对其长期股权投资账面价值减记至零。
/
12.投资性房地产
（1）按公允价值计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物期初金额1,392,208,344.30本期变动其中：公允价值变动期末金额1,392,208,344.30
（2）尚未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因方正证券股份有限公司天津金纬路证券营业部房产
22,049,600.00
原中国民族证券（现名称为方正承销保荐）房产，目前尚未过户至方正证券名下。裕达国贸大楼1,228,428,000.00 产权证书尚在办理中合计1,250,477,600.00
13.固定资产
(1)账面价值
项目期末金额期初金额固定资产原价1,554,961,399.081,559,521,765.95减：累计折旧1,045,721,905.151,024,550,341.23固定资产减值准备1,123,677.471,088,686.71固定资产账面价值合计508,115,816.46533,882,738.01
/
(2)固定资产增减变动表
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备其他设备合计账面原值期初金额596,992,816.4415,537,486.59746,658,905.2760,352,875.4744,135,224.3895,844,457.801,559,521,765.95本期增加金额34,425,684.99471,685.07220,919.7835,118,289.841）购置34,425,684.99471,685.07220,919.7835,118,289.84本期减少金额1,076,814.0030,510,742.197,098,847.94546,057.90630,594.0439,863,056.071）处置或报废1,076,814.0030,510,742.197,098,847.94546,057.90630,594.0439,863,056.07外币报表折算差额175,310.598,722.96365.81184,399.36期末金额596,992,816.4414,460,672.59750,749,158.6653,254,027.5344,069,574.5195,435,149.351,554,961,399.08累计折旧期初金额414,322,065.2614,673,424.03466,866,329.3651,934,471.9229,843,446.8546,910,603.811,024,550,341.23本期增加金额10,044,900.4039,832.6643,875,767.50346,715.542,325,343.773,047,012.1359,679,572.001）计提10,044,900.4039,832.6643,875,767.50346,715.542,325,343.773,047,012.1359,679,572.00本期减少金额1,044,509.5829,590,349.966,885,882.50539,035.38594,043.3138,653,820.731）处置或报废1,044,509.5829,590,349.966,885,882.50539,035.38594,043.3138,653,820.73外币报表折算差额136,908.748,585.33318.58145,812.65期末金额424,366,965.6613,668,747.11481,288,655.6445,395,304.9631,638,340.5749,363,891.211,045,721,905.15减值准备期初金额1,087,557.981,128.731,088,686.71本期增加金额本期减少金额
/项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备其他设备合计外币报表折算差额34,954.4836.2834,990.76期末金额1,122,512.461,165.011,123,677.47账面价值期末账面价值172,625,850.78791,925.48268,337,990.567,858,722.5712,430,068.9346,071,258.14508,115,816.46期初账面价值182,670,751.18864,062.56278,705,017.938,418,403.5514,290,648.8048,933,853.99533,882,738.01
(3)尚未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因方正证券股份有限公司3,758,751.81待法院清算后统一办理方正证券股份有限公司郴州文化路证券营业部335,752.80待法院清算后统一办理合计4,094,504.61
/
14.在建工程
工程名称
期末金额期初金额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值营业网点建设2,540,960.632,540,960.63814,921.57814,921.57软件开发工程15,778,122.3715,778,122.3715,609,965.9815,609,965.98合计18,319,083.0018,319,083.0016,424,887.5516,424,887.55
15.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值期初金额909,235,989.17909,235,989.17本期增加金额67,166,753.2667,166,753.261）租入67,166,753.2667,166,753.26本期减少金额16,919,158.5116,919,158.511）处置15,646,054.3915,646,054.392）其他1,273,104.121,273,104.12外币报表折算差额393,428.06393,428.06期末金额959,877,011.98959,877,011.98累计折旧期初金额385,184,020.73385,184,020.73本期增加金额103,199,035.59103,199,035.591）计提98,753,653.8998,753,653.892）其他4,445,381.704,445,381.70本期减少金额8,331,552.028,331,552.021）处置8,331,552.028,331,552.02外币报表折算差额131,142.68131,142.68期末金额480,182,646.98480,182,646.98减值准备期初金额8,160,628.878,160,628.87本期增加金额本期减少金额外币报表折算差额262,285.38262,285.38期末金额8,422,914.258,422,914.25
/
账面价值期末账面价值471,271,450.75471,271,450.75期初账面价值515,891,339.57515,891,339.57
16.无形资产
（1）明细情况
项目软件交易席位费其他合计账面原值期初金额835,310,603.1872,415,496.123,093,270.00910,819,369.30本期增加金额34,646,340.2234,646,340.221）购置17,668,047.1517,668,047.152）在建工程转入16,978,293.0716,978,293.07本期减少金额171,562.71171,562.71其中：处置171,562.71171,562.71外币报表折算差额111,989.9828,710.00140,699.98期末金额869,897,370.6772,415,496.123,121,980.00945,434,846.79累计摊销期初金额462,821,743.1936,612,406.06893,270.00500,327,419.25本期增加金额59,930,857.3559,930,857.35其中：计提59,930,857.3559,930,857.35本期减少金额171,562.71171,562.71其中：处置171,562.71171,562.71外币报表折算差额95,481.9428,710.00124,191.94期末金额522,676,519.7736,612,406.06921,980.00560,210,905.83减值准备期初金额520,976.846,540,389.317,061,366.15本期增加金额本期减少金额外币报表折算差额16,744.3716,744.37期末金额537,721.216,540,389.317,078,110.52账面价值期末账面价值346,683,129.6929,262,700.752,200,000.00378,145,830.44期初账面价值371,967,883.1529,262,700.752,200,000.00403,430,583.90
/
（2）交易席位费
项目期初金额本期增加本期减少期末金额原价：
上海交易所49,781,746.1649,781,746.16其中：A股45,757,145.7545,757,145.75B股4,024,600.414,024,600.41深圳交易所22,633,749.9622,633,749.96其中：A股20,833,749.9620,833,749.96B股1,800,000.001,800,000.00小计72,415,496.1272,415,496.12累计摊销：
上海交易所24,096,894.8924,096,894.89其中：A股21,581,918.0621,581,918.06B股2,514,976.832,514,976.83深圳交易所12,515,511.1712,515,511.17其中：A股11,615,511.1711,615,511.17B股900,000.00900,000.00小计36,612,406.0636,612,406.06减值准备：
上海交易所5,487,905.985,487,905.98其中：A股4,600,550.144,600,550.14B股887,355.84887,355.84深圳交易所1,052,483.331,052,483.33其中：A股752,483.33752,483.33B股300,000.00300,000.00小计6,540,389.316,540,389.31账面价值：
上海交易所20,196,945.2920,196,945.29其中：A股19,574,677.5519,574,677.55B股622,267.74622,267.74深圳交易所9,065,755.469,065,755.46其中：A股8,465,755.468,465,755.46
/
项目期初金额本期增加本期减少期末金额
B股600,000.00600,000.00合计29,262,700.7529,262,700.75
17.商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称期初金额
本期增加本期减少
期末金额企业合并形成其他处置其他方正证券3,688,455,328.743,688,455,328.74方正承销保荐609,746,182.84609,746,182.84方正中期期货224,832,662.91224,832,662.91合计4,523,034,174.494,523,034,174.49
（2）商誉减值准备
被投资单位名称期初余额
本期增加本期减少
期末余额计提其他处置其他方正承销保荐182,826,840.06182,826,840.06合计182,826,840.06182,826,840.06
（3）商誉减值测试情况
期末，公司对商誉进行减值测试，公司管理层在进行减值测试时，采用市场法，参照可比交易案例的市净率指标并考虑相关影响因素后，对含有商誉资产组的可回收价值进行评估。方正证券、方正承销保荐和方正中期期货含商誉资产组可回收价值高于账面价值，未发生新的减值。
18.递延所得税资产和负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
项目
期末金额期初金额可抵扣暂性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备989,338,612.23247,236,461.01987,907,915.86246,878,786.91其他债权投资公允价值变动66,948,035.4716,737,008.87289,956,575.6172,489,143.90预计负债106,957,805.6126,739,451.40106,957,805.6126,739,451.40应付职工薪酬838,315,747.12209,578,936.79694,193,351.84173,548,337.96买入返售金融资产减值准备499,155,488.57124,788,872.14499,161,099.05124,790,274.76融出资金减值准备185,275,238.1146,318,809.53187,438,227.0546,859,556.76交易性金融资产公允价值变动6,319,404.691,579,851.17214,789,323.9350,968,055.40交易性金融负债公允价值变动22,645,038.745,661,259.691,961,323.81490,330.95
/
项目
期末金额期初金额可抵扣暂性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产固定资产折旧178,396,577.9844,599,144.50176,132,053.6344,033,013.41无形资产摊销25,177,562.776,294,390.6923,476,171.295,869,042.82可抵扣亏损47,607,246.819,258,207.4226,436,042.763,965,406.41辞退福利2,930,992.73732,748.183,006,511.18751,627.80无形资产减值准备6,495,112.311,623,778.086,495,112.311,623,778.08递延收益25,749,583.506,437,395.8825,749,583.506,437,395.88其他权益工具投资公允价值变动39,934,507.909,983,626.9821,178,516.325,294,629.08投资性房地产公允价值变动20,443,947.195,110,986.8020,443,947.195,110,986.80长期股权投资的投资收益149,302,760.9937,325,690.2549,827,872.7812,456,968.19使用权资产折旧24,163,049.606,040,762.40预提费用216,481.9254,120.48合计3,235,373,194.24806,101,502.263,335,111,433.72828,306,786.51
（2）未经抵销的递延所得税负债
项目
期末金额期初金额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动288,799,998.6566,038,752.21169,471,435.1442,367,858.75衍生金融工具公允价值变动128,807,298.5332,201,824.63107,419,073.2426,408,808.51投资性房地产公允价值变动186,784,565.3046,696,141.35186,784,565.3046,696,141.35企业合并-固定资产及无形资产增值265,285,512.7566,321,378.19265,285,512.7566,321,378.19处置长期股权投资产生的投资收益156,845,102.7839,211,275.70156,845,102.7839,211,275.70其他746,077,686.28132,601,958.05571,496,936.7194,444,260.98合计1,772,600,164.29383,071,330.131,457,302,625.92315,449,723.48
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末金额期初金额递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产308,574,929.32497,526,572.94273,874,644.88554,432,141.63递延所得税负债308,574,929.3274,496,400.81273,874,644.8841,575,078.60
/
（4）未确认递延所得税资产明细
项目期末金额期初金额可抵扣亏损527,432,951.94545,358,375.36可抵扣暂时性差异39,823,834.1445,443,831.24合计567,256,786.08590,802,206.60
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末金额期初金额2023年26,250,579.8752,388,506.592024年54,930,334.3854,930,334.382025年17,496,438.5517,496,438.552026年20,166,929.6420,166,929.642027年1,720,991.821,720,991.82无到期年限（注）406,867,677.68398,655,174.38合计527,432,951.94545,358,375.36注：期末，方正香港金控未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额为406,867,677.68元，依据当地税务相关法律法规，无相关到期年限规定。
19.其他资产
（1）明细情况
项目期末金额期初金额预付款项73,073,694.1475,522,217.10其他应收款244,628,899.93217,885,915.40长期待摊费用44,143,997.0956,617,585.95应收利息39,571,711.9339,571,714.92待摊费用10,808,584.655,026,522.39应收股利103,840,493.3414,042,788.98预缴企业所得税30,840,261.5990,516,214.29其他19,748,687.0513,426,231.50合计566,656,329.72512,609,190.53
（2）预付款项
账龄
期末金额期初金额账面价值比例（%）账面价值比例（%）1年以内58,319,524.0579.81 64,845,762.3685.861-2年5,425,926.447.42 1,093,649.671.45
/
账龄
期末金额期初金额账面价值比例（%）账面价值比例（%）
2-3年1,219,756.621.67 6,913,522.169.153年以上8,108,487.0311.10 2,669,282.913.54
合计73,073,694.14100.00 75,522,217.10100.00
（3）其他应收款
1）类别明细情况种类
期末金额账面余额坏账准备金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款1,053,064,163.5787.13943,591,167.7889.60组合计提坏账准备的其他应收款155,531,519.8112.8720,375,615.6713.10合计1,208,595,683.38100.00 963,966,783.4579.76
（续上表）种类
期初金额账面余额坏账准备金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款1,052,951,984.8189.15943,569,125.8689.61组合计提坏账准备的其他应收款128,143,225.6010.8519,640,169.1515.33合计1,181,095,210.41100.00963,209,295.0181.55
2）按账龄分析账龄
期末金额账面余额
坏账准备金额比例（%）1年以内100,558,446.088.32702,277.451-2年329,644,451.2627.28277,480,093.482-3年170,570,154.9214.11107,657,694.513-4年3,537,455.920.29917,386.074-5年3,356,198.880.282,572,661.145年以上600,928,976.3249.72574,636,670.80合计1,208,595,683.38100.00 963,966,783.45
/
（续上表）账龄
期初金额账面余额
坏账准备金额比例（%）1年以内90,819,976.797.693,302,637.241-2年398,233,499.6833.72360,813,892.482-3年85,956,781.437.2823,131,291.393-4年4,596,848.590.391,498,749.644-5年3,489,280.320.302,668,303.995年以上597,998,823.6050.62571,794,420.27合计1,181,095,210.41100.00963,209,295.013）其他应收款款项性质分类情况项目期末金额期初金额
20.5亿元涉案款项（注）594,334,906.00594,334,906.00押金29,068,647.1332,260,367.56保证金45,352,669.3350,790,285.93员工借支及往来款6,662,059.404,889,841.31垫付款项及其他533,177,401.52498,819,809.61小计1,208,595,683.381,181,095,210.41减：坏账准备963,966,783.45963,209,295.01合计244,628,899.93217,885,915.40注：详见本附注“十五、（五）”所述。
（4）长期待摊费用
项目期初金额本期增加本期摊销其他减少期末金额营业网点建设及租赁52,298,117.88818,151.7311,328,775.0254,452.3341,733,042.26其他4,319,468.0763,323.701,599,528.79372,308.152,410,954.83合计56,617,585.95881,475.4312,928,303.81426,760.4844,143,997.09
/
20.资产减值准备
（1）资产减值准备变动表
项目期初金额
本期增加本期减少
期末金额
计提其他增加转回转销其他减少
融出资金减值准备321,428,935.04-1,556,856.524,306,506.68560,667.9645,464.46323,572,452.78应收款项坏账准备13,660,289.66739,885.67449.2224,672.87234.1614,375,717.52买入返售金融资产减值准备499,161,099.05-5,610.48499,155,488.57其他债权投资减值准备240,695,145.95-1,381,917.40239,313,228.55其他应收款坏账准备963,209,295.01834,874.062,165.7979,551.41963,966,783.45其他16,147,401.2345,074.5218,520.0616,083,806.65金融工具及其他项目信用减值准备小计2,054,302,165.94-1,369,624.674,309,121.69709,966.7663,984.52234.162,056,467,477.52无形资产减值准备7,061,366.1516,744.377,078,110.52固定资产减值准备1,088,686.7134,990.761,123,677.47使用权资产减值准备8,160,628.87262,285.388,422,914.25商誉减值准备182,826,840.06182,826,840.06其他资产减值准备小计199,137,521.79314,020.51199,451,542.30合计2,253,439,687.73-1,369,624.674,623,142.20709,966.7663,984.52234.162,255,919,019.82
/
（2）金融工具及其他项目预期信用损失准备表
金融工具类别
期末金额
未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
合计
融出资金减值准备5,439,391.013,416,914.68314,716,147.09323,572,452.78应收款项坏账准备9,505,733.814,869,983.7114,375,717.52买入返售金融资产减值准备499,155,488.57499,155,488.57其他债权投资减值准备516,761.57238,796,466.98239,313,228.55其他应收款坏账准备2,145,312.2837,424,369.01924,397,102.16963,966,783.45其他16,083,806.6516,083,806.65合计8,101,464.8650,347,017.501,998,018,995.162,056,467,477.52（续上表）
金融工具类别
期初金额
未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
合计
融出资金减值准备5,572,086.184,841,069.33311,015,779.53321,428,935.04应收款项坏账准备8,766,765.514,893,524.1513,660,289.66买入返售金融资产减值准备499,161,099.05499,161,099.05其他债权投资减值准备1,898,678.97238,796,466.98240,695,145.95其他应收款坏账准备22,435.7526,008,407.97937,178,451.29963,209,295.01其他16,147,401.2316,147,401.23合计7,493,200.9039,616,242.812,007,192,722.232,054,302,165.94
/
21.应付短期融资款
（1）明细情况
（2）收益凭证
项目期末金额期初金额收益凭证9,335,330,396.178,998,653,992.73合计9,335,330,396.178,998,653,992.73
项目期初金额本期增加本期减少期末金额金添利C系列2,691,186,513.451,559,884,993.302,137,966,747.432,113,104,759.32金添利D系列6,307,467,479.285,340,526,746.634,425,768,589.067,222,225,636.85合计8,998,653,992.736,900,411,739.936,563,735,336.499,335,330,396.17期末，公司未到期收益凭证的收益率为2.95%—3.50%。
22.拆入资金
（1）明细情况——按金融机构
（2）转融通融入资金剩余期限
项目期末金额期初金额银行金融机构拆入4,849,665,546.89915,210,625.00非银行金融机构拆入5,117,201,110.985,018,533,333.11其中：转融通融入资金5,117,201,110.985,018,533,333.11合计9,966,866,657.875,933,743,958.11
项目
期末金额期初金额余额利率区间余额利率区间1个月以内2,010,133,333.342.40%2,012,133,333.112.80%1个月以上至3个月内3,107,067,777.642.40%-2.90%3,006,400,000.002.40%合计5,117,201,110.985,018,533,333.11
23. 交易性金融负债
项目
期末金额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计股票1,412,932,395.431,412,932,395.43债券2,775,259,150.002,775,259,150.00收益凭证416,881,135.47416,881,135.47合计4,605,072,680.904,605,072,680.90
/
24. 卖出回购金融资产款
（1）按交易品种
（续上表）项目
期初金额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计股票953,988,567.84953,988,567.84债券398,610,200.00398,610,200.00收益凭证188,624,517.29188,624,517.29合计1,541,223,285.131,541,223,285.13
项目期末金额期初金额债券43,996,741,399.8542,439,483,579.94融资融券收益权6,959,426,487.426,234,477,987.98合计50,956,167,887.2748,673,961,567.92
（2）按业务类型
（3）报价回购融入资金
项目期末金额期初金额债券质押式回购41,474,264,741.3340,037,332,641.80债券买断式回购业务294,925,177.71报价回购业务2,227,018,825.782,402,083,157.32场外协议回购业务6,959,426,487.426,234,477,987.98其他532,655.0367,780.82合计50,956,167,887.2748,673,961,567.92
剩余期限
期末金额期初金额金额利率区间金额利率区间1个月内（含1个月，下同）
963,699,428.97
1.40%-8.00%
1,302,083,696.69
1.40%-8.00%
1个月至3个月内362,747,171.60702,819,406.203个月至1年内900,572,225.21397,180,054.43合计2,227,018,825.78——2,402,083,157.32——
/
（4）担保物情况
项目期末金额期初金额债券质押式回购44,190,251,774.5244,200,431,443.19报价回购业务3,552,281,253.563,117,152,795.00融资融券收益权回购8,241,209,358.826,998,262,292.74其他8,626,257,670.12451,849,266.49合计64,610,000,057.0254,767,695,797.42
25.代理买卖证券款
（1）明细情况
项目期末金额期初金额普通经纪业务其中：个人26,669,915,682.9325,646,552,654.52机构1,852,589,522.442,066,358,509.15小计28,522,505,205.3727,712,911,163.67信用业务其中：个人3,193,285,403.852,892,326,723.93机构261,671,382.13135,569,484.81小计3,454,956,785.983,027,896,208.74合计31,977,461,991.3530,740,807,372.41
（2）代理买卖证券款——外币款项
币种
期末金额期初金额原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额美元57,336,012.507.2258 414,298,559.1164,464,942.41 6.9646448,972,538.13港币163,088,467.700.9220 150,364,305.45158,612,077.62 0.8933 141,686,693.06新台币2,381,405.000.2530 602,494.542,390,847.00 0.2485594,125.48合计565,265,359.10591,253,356.67
/
（3）设定提存计划明细情况
（4）其他长期福利明细情况
项目期初金额本期增加本期减少期末金额基本养老保险2,282,746.23116,019,045.98117,105,486.361,196,305.85失业保险费74,737.234,110,911.254,139,198.3346,450.15合计2,357,483.46120,129,957.23121,244,684.691,242,756.00
项目期初金额本期增加本期减少期末金额其他长期福利2,799,594.311,137,426.731,137,426.732,799,594.31合计2,799,594.311,137,426.731,137,426.732,799,594.31
项目期初金额本期增加本期减少期末金额工资、奖金、津贴和补贴2,013,740,379.631,407,718,089.371,783,696,959.631,637,761,509.37职工福利费1,247,438.3412,236,882.3413,549,555.49-65,234.81社会保险费759,434.2282,311,637.9783,042,436.5928,635.60其中：医疗保险费707,354.9779,637,715.2880,353,060.48-7,990.23工伤保险费21,619.711,973,690.281,983,705.6011,604.39生育保险费30,459.54700,232.41705,670.5125,021.44住房公积金259,790.4095,225,754.9995,243,766.31241,779.08工会经费和职工教育经费23,577,937.7925,167,091.4128,965,216.3219,779,812.88其他242,456.279,490,414.759,367,923.71364,947.31合计2,039,827,436.651,632,149,870.832,013,865,858.051,658,111,449.43
26. 应付职工薪酬
（1）明细情况
项目期初金额本期增加本期减少期末金额短期薪酬2,039,827,436.651,632,149,870.832,013,865,858.051,658,111,449.43离职后福利—设定提存计划2,357,483.46120,129,957.23121,244,684.691,242,756.00其他长期福利2,799,594.311,137,426.731,137,426.732,799,594.31合计2,044,984,514.421,753,417,254.792,136,247,969.471,662,153,799.74
（2）短期薪酬明细情况
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27. 应交税费
28. 应付款项
29. 预计负债
项目期末金额期初金额应付货币保证金29,775,052,714.8221,723,962,742.78应付期货风险准备金276,311,282.81263,263,884.61应付清算款11,260,138.61224,637,976.85其他47,235,758.8136,079,871.82合计30,109,859,895.0522,247,944,476.06
项目期末金额期初金额未决诉讼269,257.61269,257.61其他（注）106,688,548.00106,688,548.00合计106,957,805.61106,957,805.61注：详见本附注“十五、（五）”所述。
30. 应付债券
（1）明细情况
项目期末金额期初金额次级债3,215,602,122.38公司债7,397,193,971.326,582,241,984.68收益凭证6,195,421,276.405,568,726,869.10合计16,808,217,370.1012,150,968,853.78
项目期末金额期初金额应交代扣代缴个人所得税63,600,095.1678,546,397.39应交企业所得税242,698.4231,842,229.70应交增值税54,858,405.1827,607,785.13应交城市维护建设税4,403,918.631,704,433.94应交教育费附加3,236,886.571,305,719.50应交房产税791,441.90118,352.91应交土地使用税74,583.457,097.14应交印花税106,519.28132,181.74其他42,347,596.6846,985,583.81合计169,662,145.27188,249,781.26
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（2）已发行债券
债券名称面值发行日期到期日期票面利率22方正F1（注1）1,000,000,000.002022/4/72024/4/73.49%22方正F2（注2）800,000,000.002022/4/272023/4/283.18%22方正F3（注3）700,000,000.002022/4/272024/4/273.40%22方正F4（注4）600,000,000.002022/5/272024/5/273.18%22方正G1（注5）1,000,000,000.002022/9/192025/9/192.95%22方正G2（注6）700,000,000.002022/11/32024/11/32.75%22方正G3（注7）1,300,000,000.002022/11/32025/11/32.94%22方正G7（注8）400,000,000.002022/12/232024/12/234.30%23方正G1（注9）1,600,000,000.002023/2/152025/2/153.56%23方正C1（注10）1,200,000,000.002023/4/102026/4/104.10%23方正C3（注11）1,500,000,000.002023/5/112025/5/113.68%23方正C4（注11）500,000,000.002023/5/112026/5/113.80%合计11,300,000,000.00（续上表）债券名称期初金额本期增加本期减少期末金额22方正F1（注1）1,025,648,593.8917,810,345.0135,375,254.421,008,083,684.4822方正F2（注2）817,326,007.438,666,215.13825,992,222.5622方正F3（注3）716,183,483.7312,154,032.7724,131,925.48704,205,591.0222方正F4（注4）611,400,123.549,762,117.7319,363,517.63601,798,723.6422方正G1（注5）1,006,512,829.3414,818,359.941,021,331,189.2822方正G2（注6）701,823,202.429,891,742.03711,714,944.4522方正G3（注7）1,303,713,984.3619,374,664.881,323,088,649.2422方正G7（注8）399,633,759.978,725,383.10408,359,143.0723方正G1（注9）1,621,812,046.143,200,000.001,618,612,046.1423方正C1（注10）1,211,309,133.162,405,983.021,208,903,150.1423方正C3（注11）1,507,961,760.313,002,691.751,504,959,068.5623方正C4（注11）502,742,595.431,002,691.75501,739,903.68合计6,582,241,984.684,945,028,395.63914,474,286.6110,612,796,093.70
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注1：根据上海证券交易所2022年2月25日签发的《关于对方正证券股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函[2022]243号），公司获准向专业投资者非公开发行总额不超过人民币31亿元（含31亿元）的公司债券。方正证券2022年非公开发行公司债券（第一期）发行总额为人民币10亿元，发行价格为每张100元，发行日期为2022年4月7日，到期日为2024年4月7日，票面利率为3.49%，本期债券为无担保债券。
注2： 根据上海证券交易所2022年2月25日签发的《关于对方正证券股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函[2022]243号），公司获准向专业投资者非公开发行总额不超过人民币31亿元（含31亿元）的公司债券。方正证券2022年非公开发行公司债券（第二期）（品种一）发行总额为人民币8亿元，发行价格为每张100元，发行日期为2022年4月27日，到期日为2023年4月28日，票面利率为3.18%，本期债券为无担保债券。
注3：根据上海证券交易所2022年2月25日签发的《关于对方正证券股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函[2022]243号），公司获准向专业投资者非公开发行总额不超过人民币31亿元（含31亿元）的公司债券。方正证券2022年非公开发行公司债券（第二期）（品种二）发行总额为人民币7亿元，发行价格为每张100元，发行日期为2022年4月27日，到期日为2024年4月27日，票面利率为
3.40%，本期债券为无担保债券。
注4：根据上海证券交易所2022年2月25日签发的《关于对方正证券股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函[2022]243号），公司获准向专业投资者非公开发行总额不超过人民币31亿元（含31亿元）的公司债券。方正证券2022年非公开发行公司债券（第三期）发行总额为人民币6亿元，发行价格为每张100元，发行日期为2022年5月27日，到期日为2024年5月27日，票面利率为3.18%，本期债券为无担保债券。
注5：根据中国证券监督管理委员会2022年8月24日出具的《关于同意方正证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可[2022]1933号），公司获准向专业投资者公开发行面值总额不超过50亿元（含50亿元）公司债券，采取分期发行，公司本期发行募集资金不超过20亿元（含20亿元）。方正证券2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行总额为人民币10亿元，发行价格为每张100元，发行日期为2022年9月19日，到期日为2025年9月19日，最终票面利率为2.95%，本次债券为无担保债券。
注6：根据中国证券监督管理委员会2022年8月24日出具的《关于同意方正证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可[2022]1933号），公司获准向专业投资者公开发行面值总额不超过50亿元（含50亿元）公司债券，采取分期发行，公司本期发行募集资金不超过20亿元（含20亿元）。方正证券2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）发行总额为人民币7亿元，发行价格为每张100元，发行日期为2022年11月3日，到期日为2024年11月3日，最终票面利率为2.75%，本次债券为无担保债券。
注7：根据中国证券监督管理委员会2022年8月24日出具的《关于同意方正证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可[2022]1933号），公司获准向专业投资者公开发行面值总额不超过50亿元（含50亿元）公司债券，采取分期发行，公司本期发行募集资金不超过20亿元（含20亿元）。方正证券2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）发行总额为人民币13亿元，发行价格为每张100元，发行日期为2022年11月3日，到期日为2025年11月3日，最终票面利率为2.94%，本次债券为无担保债券。
注8：根据中国证券监督管理委员会2022年8月24日出具的《关于同意方正证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可[2022]1933号），公司获准向专业投资者公开发行面值总额不超过50亿元（含50亿元）公司债券，采取分期发行，公司本期发行募集资金不超过20亿元（含20亿元）。方正证券2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品种二）发行总额为人民币4亿元，发行价格为每张100元，发行日期为2022年12月23日，到期日为2024年12月23日，最终票面利率为4.30%，本次债券为无担保债券。
注9：根据中国证券监督管理委员会2022年8月24日出具的《关于同意方正证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可[2022]1933号），公司获准向专业投资者公开发行总额不超过人民币50亿元（含50亿元）的公司债券。方正证券股份有限公司2023年公开发行公司债券（第一期）发行总额为人民币16亿元，发行价格为每张100元，起息日为2023年2月15日，到期日为2025年2月15日，最终票面利率为3.56%，本期债券为无担保债券。
注10：根据中国证券监督管理委员会2023年2月23日出具的《关于同意方正证券股份有限公司向专业投资者公开发行次级公司债券注册的批复》（证监许可[2023]382号），公司获准向专业投资者公开发行总额不超过人民币100亿元（含100亿元）的次级公司债券。方正证券股份有限公司2023年公开发行次级公司债券（第一期）发行总额为人民币12亿元，发行价格为每张100元，起息日为2023年4月10日，到期日为2026年4月10日，最终票面利率为4.10%，本期债券为无担保债券。
注11：根据中国证券监督管理委员会2023年2月23日出具的《关于同意方正证券股份有限公司向专业投资者公开发行次级公司债券注册的批复》（证监许可[2023]382号），公司获准向专业投资者公开发行总额不超过人民币100亿元（含100亿元）的次级公司债券。方正证券股份有限公司2023年公开发行次级公司债券（第二期）发行总额为人民币20亿元，发行价格为每张100元，其中品种一发行总额为人民币15亿元，起息日为2023年5月11日，到期日为2025年5月11日，最终票面利率为3.68%，品种二发行总额为人民币5亿元，起息日为2023年5月11日，到期日为2026年5月11日，最终票面利率为3.80%，本期债券为无担保债券。
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（3）已发行收益凭证
期末，公司未到期收益凭证的收益率为3.20%-4.40%，其中51.16亿元将于1年内到期。
31. 租赁负债
项目期末金额期初金额租赁负债452,654,629.30498,120,817.42其中：一年以内到期的租赁负债176,178,174.57191,086,465.69合计452,654,629.30498,120,817.42
32. 递延收益
（1）明细情况
（2）政府补助明细
项目期末金额期初金额形成原因政府补助25,749,583.5025,749,583.50高新园区补助合计25,749,583.5025,749,583.50
项目期初金额本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
期末金额
与资产相关/与收益相关办公楼购置等补助25,749,583.5025,749,583.50与资产相关合计25,749,583.5025,749,583.50
33. 其他负债
（1）明细情况
项目期末金额期初金额其他应付款5,125,369,511.744,462,322,050.29应付股利111,734,447.1112,949,230.37代理兑付债券款4,512,523.634,512,523.63合计5,241,616,482.484,479,783,804.29
注：押金及保证金主要系本公司开展场外期权及收益互换业务而向客户收取的保证金。
（2）其他应付款
项目期末金额期初金额押金及保证金（注）4,989,357,910.634,351,376,037.10购买商品及服务款66,188,368.2027,599,424.46证券投资者保护基金21,874,125.7019,970,966.89代收代扣款763,285.782,237,529.65其他47,185,821.4361,138,092.19合计5,125,369,511.744,462,322,050.29
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34. 股本
35. 资本公积
项目期初金额
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末金额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数8,232,101,395.008,232,101,395.00合计8,232,101,395.008,232,101,395.00
项目期初金额本期增加本期减少期末金额股本溢价16,397,305,054.5816,397,305,054.58合计16,397,305,054.5816,397,305,054.58
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36. 其他综合收益
项目
归属于母公司股东的其他综合收益期初余额
本期发生额
归属于母公司股东的其他综合收益期末余额
本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益/留存收益
减：所得税费用合计税后归属于母公司
不能重分类进损益的其他综合收益-15,883,887.24-18,377,656.94378,334.64-4,688,997.90-14,066,993.68-14,066,993.68-29,950,880.92其中：其他权益工具投资公允价值变动-15,883,887.24-18,377,656.94378,334.64-4,688,997.90-14,066,993.68-14,066,993.68-29,950,880.92将重分类进损益的其他综合收益-1,349,461.8794,720,203.67-128,499,389.4555,406,655.68167,812,937.44167,812,937.44166,463,475.57其中：其他债权投资公允价值变动-217,467,431.7194,509,150.69-128,499,389.4555,752,135.03167,256,405.11167,256,405.11-50,211,026.60其他债权投资信用减值准备180,521,359.46-1,381,917.40-345,479.35-1,036,438.05-1,036,438.05179,484,921.41外币财务报表折算差额-16,077,614.611,592,970.381,592,970.381,592,970.38-14,484,644.23其他51,674,224.9951,674,224.99其他综合收益合计-17,233,349.1176,342,546.73-128,121,054.8150,717,657.78153,745,943.76153,745,943.76136,512,594.65
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37. 盈余公积
项目期初金额本期增加本期减少期末金额法定盈余公积1,934,273,716.031,934,273,716.03合计1,934,273,716.031,934,273,716.03
38. 一般风险准备
项目期初金额本期增加本期减少期末金额一般风险准备2,174,077,034.4621,294,582.282,195,371,616.74交易风险准备1,802,139,769.891,802,139,769.89合计3,976,216,804.3521,294,582.283,997,511,386.63
39. 未分配利润
项目本期金额上期金额上期末未分配利润12,514,894,742.4510,887,730,547.77加：会计政策变更调整后期初未分配利润12,514,894,742.4510,887,730,547.77加：本期归属于母公司股东的净利润1,439,653,431.211,421,336,694.00减：提取法定盈余公积提取一般风险准备21,294,582.286,488,735.31减：对股东的分配98,785,216.74285,695,864.24加：其他858,714.79期末未分配利润13,835,327,089.4312,016,882,642.22
40. 少数股东权益
子公司名称期末金额期初金额方正中期期货143,941,260.02135,874,975.86方正富邦基金158,939,103.81150,235,174.21方正和生投资538,546,346.47552,726,868.11合计841,426,710.30838,837,018.18
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42. 手续费及佣金净收入
（1）明细情况
项目本期金额上期金额证券经纪业务净收入1,445,091,486.401,475,013,184.69证券经纪业务收入1,836,885,889.811,900,789,328.71其中：代理买卖证券业务1,519,023,254.961,647,472,179.46
交易单元席位租赁172,358,109.56165,064,675.40
41. 利息净收入
项目本期金额上期金额利息收入2,188,472,793.882,041,720,310.94其中：货币资金及结算备付金利息收入647,446,219.14556,671,138.43融资融券利息收入943,230,594.88891,983,966.46买入返售金融资产利息收入49,624,457.717,090,896.53其中：股票质押回购利息收入48,168,278.42其他债权投资利息收入548,170,776.31585,974,018.39其他745.84291.13利息支出1,387,001,734.781,192,373,484.70其中：短期借款利息支出
应付短期融资款利息支出141,571,739.93189,580,044.23拆入资金利息支出95,485,155.3784,703,758.79其中：转融通利息支出73,906,163.6877,840,209.03卖出回购金融资产款利息支出658,396,962.53647,845,674.64其中：报价回购利息支出33,389,395.7451,068,422.35代理买卖证券款利息支出192,224,367.94111,238,867.79应付债券利息支出242,896,811.83130,421,945.37其中：次级债券利息支出21,833,254.46租赁负债利息支出9,960,912.6913,579,970.09融券利息支出45,506,258.2114,364,783.91其他959,526.28638,439.88利息净收入801,471,059.10849,346,826.24
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项目本期金额上期金额
代销金融产品业务145,504,525.2988,252,473.85证券经纪业务支出391,794,403.41425,776,144.02其中：代理买卖证券业务391,794,403.41425,776,144.02期货经纪业务净收入260,488,294.98317,918,355.32期货经纪业务收入436,238,446.41605,200,164.17期货经纪业务支出175,750,151.43287,281,808.85投资银行业务净收入127,552,848.51223,995,572.20投资银行业务收入129,552,293.66255,886,969.24其中：证券承销业务95,669,014.56218,791,235.98证券保荐业务5,708,301.904,200,000.01财务顾问业务28,174,977.2032,895,733.25投资银行业务支出1,999,445.1531,891,397.04其中：证券承销业务1,999,445.1531,865,089.63财务顾问业务26,307.41资产管理业务净收入92,101,834.44135,430,099.56资产管理业务收入92,101,834.44135,430,099.56基金管理业务净收入148,928,386.06139,839,185.89基金管理业务收入152,153,658.40140,984,250.42基金管理业务支出3,225,272.341,145,064.53投资咨询业务净收入12,673,794.9226,791,089.17投资咨询业务收入12,673,794.9226,791,089.17其他手续费及佣金净收入17,967,029.4618,327,176.55其他手续费及佣金收入29,086,557.0122,018,511.26其他手续费及佣金支出11,119,527.553,691,334.71合计2,104,803,674.772,337,314,663.38其中：手续费及佣金收入合计2,688,692,474.653,087,100,412.53手续费及佣金支出合计583,888,799.88749,785,749.15财务顾问业务净收入28,174,977.2032,869,425.84
—并购重组财务顾问业务净收入-其他188,679.24—其他财务顾问业务净收入28,174,977.2032,680,746.60
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（2）代销金融产品业务收入
项目
本期金额上期金额销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入基金及其他206,696,395,758.16145,504,525.29200,770,644,094.9388,252,473.85合计206,696,395,758.16145,504,525.29200,770,644,094.9388,252,473.85
（3）资产管理业务收入
项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量11246410期末客户数量205,970464151其中：个人客户205,435371机构客户53593151期初受托资金29,730,181,327.0742,896,308,649.834,167,522,000.00其中：自有资金投入102,898,863.634,578,000.00个人客户16,990,217,811.652,369,886,151.19机构客户12,637,064,651.7940,526,422,498.644,162,944,000.00期末受托资金41,526,544,435.8637,095,436,518.543,015,524,800.00其中：自有资金投入116,785,866.7611,000,000.0065,422,000.00个人客户17,082,563,118.852,271,787,357.62机构客户24,327,195,450.2534,812,649,160.922,950,102,800.00期末主要受托资产初始成本44,027,837,790.8837,274,674,842.093,032,466,216.47其中：股票1,188,310,530.13625,606,021.84基金942,513,827.41252,405,688.5318,459,931.70债券36,722,305,262.701,744,323,632.45股指期货（套保）1,432,800.00669,168.00信托计划2,008,517,500.00资产收益权3,014,006,284.77其他投资产品5,173,275,370.6432,643,152,831.27当期资产管理业务净收入71,941,177.5219,469,626.74691,030.18
43. 投资收益
（1）明细情况
/
（2）交易性金融工具投资收益明细表
44. 其他收益
项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益-99,474,888.21-48,074,778.19金融工具投资收益893,802,424.28529,611,981.37其中：持有期间取得的收益542,921,743.91358,029,536.74—交易性金融资产438,924,180.74326,500,799.44—其他权益工具投资103,997,563.1731,528,737.30处置金融工具取得的收益350,880,680.37171,582,444.63—交易性金融资产472,843,402.57-226,781,565.08—其他债权投资111,147,454.20236,323,708.34—衍生金融工具-258,005,962.72157,957,825.68—交易性金融负债24,895,786.324,082,475.69其他239,107.85合计794,327,536.07481,776,311.03
交易性金融工具本期金额上期金额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
持有期间收益438,924,180.74326,500,799.44处置取得收益472,843,402.57-226,781,565.08分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债处置取得收益24,895,786.324,082,475.69
项目本期金额上期金额政府补贴75,462,012.996,878,607.68个税返还11,285,766.0014,908,302.27其他2,258,138.95合计89,005,917.9421,786,909.95
45.公允价值变动收益
项目本期金额上期金额交易性金融资产257,969,722.28314,813,179.17交易性金融负债-51,566,217.11-9,183,547.93衍生金融工具34,550,243.8367,941,953.92合计240,953,749.00373,571,585.16
/
47. 资产处置收益
项目本期金额上期金额固定资产处置净收益80,214.77571,532.00使用权资产处置净收益600,397.93542,091.07合计680,612.701,113,623.07
48. 税金及附加
49. 业务及管理费
项目本期金额上期金额城市维护建设税13,258,905.9813,791,290.85教育费附加9,563,032.7710,026,999.32房产税3,331,606.655,251,230.62其他962,640.962,326,749.08合计27,116,186.3631,396,269.87
项目本期金额上期金额职工费用1,753,417,254.791,704,872,152.63折旧及摊销费231,292,387.05219,139,930.70营销费用67,363,536.8255,244,963.48维护费62,970,516.1840,047,221.96信息资讯费33,546,381.9721,678,840.44邮电通讯费29,272,497.1630,038,747.44咨询费28,720,830.1648,114,481.53差旅费22,702,783.2510,387,677.81租赁及物业费22,597,801.3221,298,404.15证券投资者保护基金16,000,912.0424,918,804.09其他150,776,742.79178,501,314.58合计2,418,661,643.532,354,242,538.81
项目本期金额上期金额租赁收入9,614,032.286,005,015.15咨询服务收入250,000.00250,000.02其他12,269,881.282,240,263.39合计22,133,913.568,495,278.56
46. 其他业务收入
/
50. 信用减值损失
51. 其他业务成本
项目本期金额上期金额应收款项和其他应收款坏账损失1,470,535.452,476,425.32买入返售金融资产减值损失-5,610.48-2,069,136.29其他债权投资减值损失-1,381,917.40-2,399,185.37融出资金减值损失-2,117,524.48-1,502,712.00其他-45,074.52-18,697.68合计-2,079,591.43-3,513,306.02
项目本期金额上期金额期货保险业务成本2,320,000.00其他5,554.18合计2,320,000.005,554.18
52.营业外收入
（1）明细情况
（2）政府补助说明
53. 营业外支出
项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额政府补助1,260,000.001,260,000.00违约金补偿款215,863.00215,863.00其他270,909.612,274,749.82270,909.61合计1,746,772.612,274,749.821,746,772.61
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关财政奖励及补贴1,260,000.00与收益相关合计1,260,000.00
项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额非流动资产报废损失863,069.75329,961.45863,069.75其中：固定资产报废损失863,069.75329,961.45863,069.75
/
54. 所得税费用
（1）明细情况
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额上期金额当期所得税费用124,861,506.61110,275,318.05递延所得税费用39,109,233.1189,330,500.01合计163,970,739.72199,605,818.06
项目本期金额利润总额1,606,213,863.05按法定/适用税率计算的所得税费用401,553,465.76子公司适用不同税率的影响-15,689,480.56调整以前期间所得税的影响-7,005,846.88非应税收入的影响-211,408,473.29不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,118,853.96使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-4,597,723.79其他-55.48所得税费用163,970,739.72
55. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注“六、36”所述。
56. 合并现金流量表项目注释
（1）收到／支付经营／投资／筹资活动有关的现金
1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额交易性金融负债净增加额3,090,519,826.56310,057,136.34期货业务保证金净减少额426,758,622.95
项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额对外捐赠1,959,000.00760,949.501,959,000.00赔款及罚款支出287,903.92287,903.92其他375,088.95294,804.21375,088.95合计3,485,062.621,385,715.163,485,062.62
/
项目本期金额上期金额收到押金、保证金及权利金637,981,873.531,621,083,372.54融出资金净减少额188,197,776.72收到货币保证金净增加额8,051,089,972.04 2,768,881,547.91收到财政奖励及补贴76,722,012.99 6,878,607.68租赁、咨询收入7,544,032.28 6,255,015.17处置其他债权投资收到的现金6,433,116,811.11 7,317,249,084.96证券清算款净减少额352,253,767.99衍生金融工具收到的现金净额187,298,416.54受限资金净减少额28,583,041.02其他17,463,662.541,548,673.92合计18,769,779,855.0212,759,703,399.772）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额付现业务管理费及往来393,314,416.67665,073,294.83其他权益工具投资的净支出额784,288,908.80391,986,034.26存入交易所的保证金净额289,410,872.14 1,363,614,789.09支付的投资者保护基金14,097,753.23 27,077,673.82证券清算款净减少额319,842,218.71融出资金净增加额2,290,156,333.20衍生金融工具支付的现金净额277,727,253.10代理承销证券款净减少额788,100,000.00期货业务保证金净增加额364,752,928.16受限资金净增加额594,809,373.03其他2,246,903.92 40,126,677.93合计4,371,084,659.774,235,540,771.123）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额短期公司债及收益凭证净减少额335,670,000.00合计335,670,000.00
/
4）支付其他与筹资活动有关的现金
（2）合并现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额短期公司债及收益凭证净减少额538,320,000.00偿还租赁负债支付的现金132,357,543.51131,804,676.30合计132,357,543.51670,124,676.30
补充资料本期金额上期金额1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1,442,243,123.33 1,495,006,433.51加：信用减值损失-2,079,591.43 -3,513,306.02其他资产减值损失固定资产折旧59,679,572.00 52,514,321.43使用权资产折旧98,753,653.89 105,070,000.26无形资产摊销59,930,857.35 46,756,785.49长期待摊费用摊销12,928,303.81 14,798,823.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“－”号填列）
-680,612.70 -1,113,623.07固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
863,069.75 329,961.45公允价值变动损益（收益以“－”号填列）
-240,953,749.00 -373,571,585.16利息支出384,468,551.76 320,001,989.60汇兑损失（收益以“－”号填列）-593,928.38-2,449,076.36投资损失（收益以“－”号填列）99,474,888.21 48,074,778.19递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
39,109,233.11 89,330,500.01递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-15,231,202,682.72-4,188,907,696.39经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
18,804,554,814.221,278,543,276.71其他经营活动产生的现金流量净额5,526,495,503.20-1,119,128,416.83
/
（3）现金和现金等价物的构成
项目2023年6月30日2022年6月30日现金62,386,851,963.7353,077,951,257.94其中：库存现金165,424.59153,701.26
可随时用于支付的银行存款54,806,478,935.0046,772,741,319.42可随时用于支付的结算备付金7,579,457,684.646,262,588,198.17可随时用于支付的其他货币资金749,919.5042,468,039.09现金等价物其中：三个月内到期的债券投资期末现金及现金等价物余额62,386,851,963.7353,077,951,257.94其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
（4）现金流量表补充资料的说明
期末未作为现金及现金等价物的货币资金金额为401,964,035.04元，详见本附注“六、57”所述。
2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额62,386,851,963.73 53,077,951,257.94减：现金的期初余额52,459,938,098.42 55,084,696,951.59加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额9,926,913,865.31 -2,006,745,693.65
57. 所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因货币资金401,964,035.04专户风险准备金及保证金融出资金8,241,209,358.82场外协议回购业务质押交易性金融资产23,322,169,167.38详见注释其他债权投资34,973,206,816.66回购业务质押、期货账户保证金替代质押合计66,938,549,377.90
/
注：交易性金融资产受限情况如下：
项目限制条件或变现方面的其他重大限制期末金额债券
债券回购业务质押15,549,310,570.46报价回购业务质押3,287,230,360.78借贷融入业务质押3,248,808,843.34
股票
限售股1,157,461,165.27转融通担保证券2,230,552.00融出证券29,068,136.05ST股票326,199.50基金
持有期限未满3年20,307,382.64融出证券27,425,957.34合计23,322,169,167.38
58. 受托客户资产管理业务
资产期末金额期初金额银行存款6,714,617,756.953,959,072,534.88结算备付金309,284,019.29407,289,450.00存出与托管客户资金11,441,426.3773,523,785.67应收款项373,845,870.18460,492,310.37受托投资78,246,830,836.7975,063,218,801.68其中：投资成本84,334,978,849.4478,064,167,798.23已实现未结算损益-6,088,148,012.65-3,000,948,996.55受托资产合计85,656,019,909.5879,963,596,882.60负债与持有人权益受托资金81,637,505,754.4076,794,011,976.90应付款项4,018,514,155.183,169,584,905.70受托负债合计85,656,019,909.5879,963,596,882.60
七、合并范围的变化
2023年1-6月，本集团的合并范围除结构化主体的变化外，不存在其他变化。
1.本期新纳入合并范围的结构化主体
截至2023年6月30日，本集团新纳入合并范围的结构化主体为黑玺方圆守正十号私募证券投资基金、黑玺方圆守正十一号私募证券投资基金、一村扬帆12号私募证券投资基金、方正证券方稳合盈11号单一资产管理计划。
/
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.重要的子公司
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接方正中期期货湖南、北京、江苏北京
商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理；基金销售。
92.44 非同一控制下企业合并
方正富邦基金北京北京
公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理。
66.70 设立
方正承销保荐北京北京证券承销与保荐100.00 非同一控制下企业合并
2. 重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额方正中期期货7.568,066,284.16143,941,260.02方正富邦基金33.308,703,929.60158,939,103.81
2.本期不再纳入合并范围的结构化主体
截至2023年6月30日，因招商资管睿创FOF32号单一资产管理计划已进行清算，本集团不再将其纳入合并范围。
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3. 重要的非全资子公司的财务信息
子公司名称
期末金额期初金额资产合计负债合计资产合计负债合计
方正中期期货33,365,013,651.4731,341,664,292.6425,678,568,483.1923,761,916,004.72方正富邦基金543,653,586.8866,358,980.88534,401,287.3283,244,608.04子公司名称
本期金额上期金额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
方正中期期货385,813,396.85106,696,880.36106,696,880.367,481,446,763.34460,785,895.51137,736,974.87137,736,974.871,531,930,918.16方正富邦基金138,988,297.8426,137,926.7226,137,926.726,296,992.46119,756,277.4814,849,077.0314,849,077.0314,351,767.65（续上表）
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（二）在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
联营企业名称主要经营地注册地业务性质
持股比例（%）
对联营企业投资的会计处理方法直接间接瑞信证券北京北京证券承销与保荐；证券经纪；证券投资咨询；证券自营49.00权益法
2.重要的联营企业的主要财务信息
项目期末余额/本期发生额货币资金1,066,308,405.40结算备付金4,310,540.02应收账款16,291,204.48资产合计1,301,623,952.86应付职工薪酬28,614,729.04其他负债62,453,242.94负债合计158,612,780.25实收资本1,088,979,591.84所有者权益合计1,143,011,172.61按持股比例计算的净资产份额560,075,474.58调整事项—商誉—内部交易未实现利润-294,000.00—其他对联营企业权益投资的账面价值559,781,474.58存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入17,035,971.18净利润-203,009,975.92终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-203,009,975.92本期收到的来自联营企业的股利
/
2.与在结构化主体中权益相关的资产负债的账面价值和最大损失敞口
项目财务报表列报项目
期末金额账面价值最大损失敞口基金交易性金融资产315,435,777.77315,435,777.77券商资管产品交易性金融资产111,748,433.73111,748,433.73其他交易性金融资产1,397,572,568.381,397,572,568.38合计 1,824,756,779.881,824,756,779.88
3.最大损失敞口的确定方法
截至2023年6月30日，本集团因投资上述结构化主体而可能遭受损失的最大损失敞口为其在报告日的账面价值。
九、公允价值的披露
本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价值。本集团在估值技术中使用的主要参数包括标的价格、利率、汇率、波动水平、相关性及交易对手信用差价等，均为可观察到的且可从公开市场获取的参数。
（一）以公允价值计量的资产和负债
（三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体
本集团作为结构化主体的管理者，在报告期间对结构化主体拥有管理权，这些主体包括资产管理计划、基金及有限合伙企业等。除已合并的结构化主体外，本集团因在结构化主体中拥有的权益而享有可变回报并不重大，因此，本集团并未合并该等结构化主体。截至2023年6月30日止，上述由本集团管理的未合并结构化主体的资产总额为人民币141,242,101,689.75元。本集团在上述结构化主体中的投资和获得的收入并不重大。
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量资产：
1.交易性金融资产9,250,600,622.3739,071,767,299.306,903,864,064.9555,226,231,986.62
（1）分类为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
9,250,600,622.3739,071,767,299.306,903,864,064.9555,226,231,986.62其中：债券1,175,348,143.1934,466,853,087.33869,585,551.2736,511,786,781.79
/
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计公募基金6,614,881,916.693,604,685,715.8510,219,567,632.54股票1,460,370,562.495,238,950.68524,679,183.111,990,288,696.28银行理财产品501,534,950.00501,534,950.00券商资管产品111,748,433.73111,748,433.73信托计划9,895,293.2926,157,538.7836,052,832.07其他371,810,868.425,483,441,791.795,855,252,660.21
（2）指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
2.衍生金融资产215,050,913.46103,497,144.73318,548,058.19
3.其他债权投资37,627,378,852.1231,419,929.6137,658,798,781.73
4.其他权益工具投资1,173,565,010.411,173,565,010.41持续以公允价值计量的金融资产总额10,424,165,632.7876,914,197,064.887,038,781,139.2994,377,143,836.95负债：
1.交易性金融负债1,412,932,395.432,775,259,150.00416,881,135.474,605,072,680.90
2.衍生金融负债70,533,126.2286,039,323.31156,572,449.53持续以公允价值计量的负债总额1,412,932,395.432,845,792,276.22502,920,458.784,761,645,130.43
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产及负债、其他债权投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产和其他债权投资中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
交易性金融资产和其他债权投资中不存在公开市场的债务及权益工具投资，如管理人定期对相应结构化主体的净值进行报价，则其公允价值以未来现金流折现的方法确定。所采用的折现率为报告期末相关的可观察收益率曲线。
国债期货合约、股指期货合约、商品期货合约及利率互换合约的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。权益互换合约中嵌入的衍生工具的公允价值是采用相关证券交易所报价计算的相关权益证券回报来确定的。2023年1-6月，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。本集团定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
/
项目期末公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值影响债券类投资/信托计划927,163,019.66
现金流量折现法/可比其他金融工具报价
风险调整折现率/估值时点可比的其他金融工具的当前市场报价
风险折现率越高，公允价值越低/第三方估值越高，公允价值越高以公允价值计量的股权投资
6,008,120,974.90
可比公司市场乘数法/最近交易价格法
流动性折扣/波动率/市场乘数/风险调整折扣
市场乘数越高，公允价值越高；流动性折扣/波动率/风险调整折扣越高，公允价值越低场外期权17,457,821.42
PDE数值求解方法/蒙特卡洛期权定价模型
波动率
波动率越大，对公允价值的影响越大收益凭证416,881,135.47PDE数值求解方法波动率
波动率越大，对公允价值的影响越大本集团采用第三层次估值的金融工具主要为以公允价值计量的股权投资等。2023年1-6月，上述持续第三层次公允价值计量的资产和负债的公允价值的估值技术并未发生变更。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
/
（五）持续以第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息
项目期初余额
当期利得或损失总额
购买出售结算转入第三层次转出第三层次期末余额
计入当期损益
计入其他综合收益
交易性金融资产6,244,289,399.75247,554,985.501,087,079,202.12603,606,660.5287,383,509.83158,836,371.736,903,864,064.95其中：债券427,906,579.984,554,000.00797,244,461.70360,119,490.41869,585,551.27股票555,500,668.88125,978,236.4167,256,800.00239,987,170.1187,383,509.8371,452,861.90524,679,183.11信托计划26,157,538.7826,157,538.78其他5,234,724,612.11117,022,749.09222,577,940.423,500,000.0087,383,509.835,483,441,791.79衍生金融资产65,067,694.52-1,442,314.0665,156,102.8425,284,338.57103,497,144.73其他债权投资31,419,929.6131,419,929.61其中：债券31,419,929.6131,419,929.61交易性金融负债188,624,517.293,226,618.18489,830,000.00264,800,000.00416,881,135.47衍生金融负债49,855,813.7844,373,493.9429,985,180.0638,175,164.4786,039,323.31
/
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个财务报告期末通过重新评估分类。基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值，判断各层级之间是否存在转换。本期内，本集团持有的按公允价值计量的金融工具各层级之间无重大转换。
（七）本期发生的估值技术变更及变更原因
本期估值技术未发生变更。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的情况
金融资产：期末金额货币资金55,362,789,343.16结算备付金7,581,331,614.52融出资金29,697,551,155.31买入返售金融资产431,172,437.11应收款项3,434,137,646.47存出保证金7,406,939,851.44其他资产中的金融资产284,200,611.86金融负债：
应付短期融资款9,335,330,396.17拆入资金9,966,866,657.87卖出回购金融资产款50,956,167,887.27代理买卖证券款31,977,461,991.35应付款项30,109,859,895.05应付债券16,808,217,370.10租赁负债452,654,629.30其他负债中的金融负债5,129,882,035.37
十、关联方关系及其重大交易
（一）关联方情况
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东注册地业务性质
注册资本（万元）
对本公司的持股比例（%）
对本公司的表决权比例（%）新方正控股发展有限责任公司广东省珠海市投资与资产管理725,000.0028.7128.71
/
（2）控股股东的注册资本及其变化
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额新方正控股发展有限责任公司725,000.00725,000.00
控股股东
持股数量（股）持股比例（%）期末数量期初数量期末比例期初比例新方正控股发展有限责任公司2,363,237,0142,363,237,01428.7128.71
2.子公司
本公司的主要子公司情况，详见本附注“八（一）”所述。
3.联营企业
本集团的联营企业情况，参见本附注“八（二）”所述。
4.本公司的其他主要关联方情
其他关联方名称与本公司关系中国平安人寿保险股份有限公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织平安利顺国际货币经纪有限责任公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织中国平安财产保险股份有限公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织平安基金管理有限公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织平安资产管理有限责任公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织平安证券股份有限公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织平安银行股份有限公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织平安健康保险股份有限公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织平安养老保险股份有限公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织上海陆金所基金销售有限公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织平安信托有限责任公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织平安理财有限责任公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织捷银国际旅行社（上海）有限公司中国平安直接或间接控制的法人或其他组织北大方正投资有限公司控股股东直接或间接控制的法人或其他组织北京方正数码有限公司控股股东直接或间接控制的法人或其他组织北京怡健殿诊所有限公司控股股东直接或间接控制的法人或其他组织西南合成医药集团有限公司控股股东直接或间接控制的法人或其他组织重庆方沃实业有限公司控股股东直接或间接控制的法人或其他组织
单位：万元
/
单位：万元
（二）重大关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方关联交易内容本期金额上期金额北京大学接受劳务242,718.45东莞市康赛物业管理有限公司接受劳务122,442.60 113,041.08北大方正人寿保险有限公司购买保险14,834,202.13 14,277,785.20北京方正数码有限公司
购买商品13,310,442.46 9,977,433.64接受劳务604,424.79北京怡健殿诊所有限公司接受劳务787,980.00 1,055,516.50捷银国际旅行社（上海）有限公司接受劳务50,776.45北大医疗产业集团有限公司接受劳务311,320.75平安利顺国际货币经纪有限责任公司接受劳务777,083.70 219,627.40中国平安财产保险股份有限公司购买保险814,284.80 842,479.69平安证券股份有限公司接受劳务2,397,790.94 3,848.10平安健康保险股份有限公司接受劳务62,029.28 49,415.36平安养老保险股份有限公司接受劳务432,782.84 372,278.06平安银行股份有限公司接受劳务287,671.23 198,018.54平安理财有限责任公司正回购利息支出14,733,150.64 8,624,657.53注：公司2023年获批的采购商品、接受劳务关联交易额度为1.8亿元，本期采购商品、接受劳务关联交易未超过此额度。
其他关联方名称与本公司关系北京大学原最终控制方北大方正集团有限公司原控股股东北大方正物产集团有限公司原控股股东/原实际控制人直接或间接控制的法人或其他组织北大方正物产集团（青岛）有限公司原控股股东/原实际控制人直接或间接控制的法人或其他组织北京京慧诚国际贸易有限责任公司原控股股东/原实际控制人直接或间接控制的法人或其他组织北大医疗产业集团有限公司原控股股东/原实际控制人直接或间接控制的法人或其他组织新加坡物产集团有限公司原控股股东/原实际控制人直接或间接控制的法人或其他组织北大方正人寿保险有限公司其他关联方东莞市康赛物业管理有限公司其他关联方
/
（2）提供劳务
关联方关联交易内容本期金额上期金额北大方正集团有限公司提供劳务943,396.23平安资产管理有限责任公司提供劳务462,242.02平安基金管理有限公司提供劳务5,343,300.91 3,454,386.50平安证券股份有限公司提供劳务351,200.00西南合成医药集团有限公司提供劳务525,000.00平安银行股份有限公司银行存款利息收入5,947,696.99 4,827,473.17
2.关联租赁情况
（1）出租情况
（2）承租情况
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中国平安人寿保险股份有限公司房屋598,954.13199,651.38中国平安财产保险股份有限公司房屋29,130.28
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费北大方正投资有限公司房屋1,539,150.002,404,244.00
3.金融产品交易情况
交易对手方名称关联交易内容本期交易规模上期交易规模平安银行股份有限公司买入债券640,798,808.03528,817,109.90平安银行股份有限公司卖出债券452,416,284.91233,715,016.23平安证券股份有限公司买入债券2,819,514,195.76476,616,410.68平安证券股份有限公司卖出债券3,464,151,732.63334,233,067.08平安信托有限责任公司买入债券52,869,383.56平安信托有限责任公司卖出债券70,149,687.6821,009,424.66平安理财有限责任公司申购理财产品500,000,000.00平安理财有限责任公司赎回理财产品30,000,000.00平安信托有限责任公司回购业务468,000,000.00平安养老保险股份有限公司回购业务50,000,000.00平安银行股份有限公司利率互换200,000,000.00平安证券股份有限公司利率互换1,120,000,000.00
/
4.投资损益情况
交易对手方名称关联交易内容收入支出平安证券股份有限公司利率互换 2,436,875.56平安银行股份有限公司利率互换10,776,429.69平安理财有限责任公司赎回理财产品270,181.02
5.关于商标使用权
2011年1月31日，北大方正集团有限公司（以下简称方正集团）与本公司签署了《商标许可使用协议之补充协议》和《商标注册申请权转让协议》，明确了2010年12月签订的《商标许可使用协议》约定的由中文“方正”、英文“FOUNDER”和/或图形“ ”组合的系列“方正”商标系指注册号为776132、商品类别为36类的商标，第36类商品类别为金融证券类。根据《商标注册申请权转让协议》约定，方正集团拟将商标申请权转让给本公司。因无法办理转让过户手续，相关商标由公司无偿使用。截至2023年6月30日，该商标、商号的持有人已变更为新方正集团，公司于2023年2月与新方正集团重新签署《商号使用许可合同》、《新方正控股发展有限公司商标使用许可合同》，商号使用许可期限自2022年12月23日至2032年12月22日，商标使用许可期限自2022年12月13日至2023年12月12日。
6.关键管理人员报酬
2023年1-6月，本公司向关键管理人员支付的薪酬总额为1,173.47万元（上期金额为1,250.79万元）。
（三）关联方往来款余额
1.应收关联方款项
项目名称关联方
期末金额期初金额账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款
北大方正人寿保险有限公司66,949.25273,620.72 捷银国际旅行社（上海）有限公司404,663.00 平安银行股份有限公司209,981.64 平安证券股份有限公司7,737,000.007,737,000.00 中国平安财产保险股份有限公司17,630.734,469.11 其他应收款
北大方正投资有限公司769,575.00420,216.15769,575.00321,816.15东莞市康赛物业管理有限公司19,970.603,994.1219,970.603,994.12合计9,225,770.22424,210.278,804,635.43325,810.27
平安资产管理有限责任公司卖出债券51,936,178.08中国平安财产保险股份有限公司卖出债券50,308,172.60平安证券股份有限公司收益互换98,762,000.00
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2.应付关联方款项
3.关联方存款
项目名称关联方期末金额期初金额卖出回购金融资产款平安理财有限责任公司1,508,675,068.46代理买卖证券款平安银行股份有限公司397,288,433.65388,472,618.18
应付款项
北大方正物产集团有限公司16,911,251.27北大方正物产集团（青岛）有限公司56,712,101.60126,801,420.78新加坡物产集团有限公司51,646,976.1050,201,772.88北京京慧诚国际贸易有限责任公司70,569,240.44平安银行股份有限公司11,126.2811,251.85重庆方沃实业有限公司541.27541.27上海陆金所基金销售有限公司41,450.10208,459.44平安证券股份有限公司38,482.5327,045.10其他应付款
新方正控股发展有限责任公司189,856.46189,856.46平安证券股份有限公司3,679,245.28合计505,928,967.992,165,747,771.41
项目名称关联方期末金额期初金额银行存款平安银行股份有限公司613,196,392.511,361,993,940.80
十一、或有事项
1.公司诉珠海横琴长乐汇资本管理有限公司、三胞集团有限公司、袁亚非融资融券交易纠纷案
2018年4月，珠海横琴长乐汇资本管理有限公司（简称“长乐汇公司”）代表其作为管理人的“智汇5号私募证券投资基金”与公司签订融资融券合同，开立了融资融券信用账户并进行了交易。2018年6月，长乐汇公司开立的融资融券信用账户维持担保比例低于平仓线，公司发送了追加担保物通知，但其未按照通知追加担保物，已构成违约。2018年7月，三胞集团有限公司（简称“三胞集团”）与公司签订了《保证合同》，自愿为长乐汇公司履行所欠融资融券债务提供连带责任保证担保。2019年6月，袁亚非向公司出具了《担保函》，亦自愿为长乐汇公司履行所欠融资融券债务提供连带责任保证担保。因长乐汇公司未偿还融资融券债务，三胞集团、袁亚非亦未承担保证担保责任，公司向法院起诉，请求判令长乐汇公司、三胞集团、袁亚非等三被告连带偿还融资本金18,909万元及融资费用、利息、罚息等全部债务。2020年2月，南京市中级人民法院对公司的起诉予以立案受理。截至本财务报告报出日，本案尚未收到开庭通知。
2.方正富邦创融被所管理产品最终委托人诉讼事项
本公司之下属公司北京方正富邦创融资产管理有限公司（以下简称方正富邦创融）作为管理人发行了方正富邦创融-恵富精选6号专项资产管理计划（以下简称惠富精选6号），该计划最终委托人四川信托有限公司就其通过海通资管-海川1号定向资产管理计划投资惠富精选6号未收回的委托财产5.1455亿元及相应利息对上海海通证券资产管理有限公司、本公司下属公司方正富邦和方正富邦创融及其他13家机构提起诉讼，本案于2022年11月10日开庭，目前该诉讼尚未判决。方正富邦及其子公司管理层认为其依据合同约定和法律规定履行管理职责，其承担连带责任的可能性极小。
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十二、承诺事项
十三、资产负债表日后事项
十四、与金融工具相关风险
截至2023年6月30日，本集团不存在重大承诺事项。
1.公司债发行情况
2023年8月10日，本集团公开发行公司债30亿元，票面利率为3.23%，期限为3年。
2.截至本财务报告报出日，除上述事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项
（一）全面风险管理落实情况
1.概述
报告期内，本集团以“敏捷前置、赋能业务、指引方向”为风险管理目标，并持续推进专业稳健的文化建设、智能化的系统建设、综合型的队伍建设，对风险管理工作给予充足保障。本集团在严格落实《证券公司全面风险管理规范》等各项制度要求的基础上，完善全面风险管理体系，提升风险管理工作，以保证各类风险可测、可控、可承受，为本集团持续稳健经营“保驾护航”。报告期内，本集团通过“建制度、招人才、上系统、重投入”等为全面风险管理提供全方位保障。本集团建立多层级的全面风险管理制度体系，明确了与自身发展战略相适应的全面风险管理组织架构和管理机制，由董事会及其风险控制委员会、监事会、经营管理层、风险管理委员会、首席风险官、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理的职责分工，建立统一、多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制，为全面风险管理提供组织保障。本集团优化了风险管理委员会运作机制，提高风险管理委员会权威性，发挥其作为专业委员会的统筹协调功能，提升风险管理时效性。本集团通过内部培养和外部人才引进，建立了符合监管要求并满足全面风险管理需求的人才队伍，为全面风险管理提供充足的人力保障。本集团在已上线信用风险内部评级、市场风险、流动性风险、操作风险等风险管理系统基础之上重点建设全面风险管理平台，为落实全面风险管理工作要求提供信息技术保障；长期而言，本集团将在现有风险管理系统基础上，持续完善与业务复杂程度及风险指标体系相适应的风险管理信息系统，并引进先进的风险计量引擎和管理工具，以实现风险的准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理。同时，通过全面风险管理平台的建设，从集团层面建成集统一风险门户、统一风险视图、统一风险监控和统一风险报告等功能为一体的风险管理平台。通过上述风险管理保障措施，本集团的全面风险管理能力得到了持续提升。
2.风险覆盖能力
本集团风险管理已覆盖各部门、分支机构及子公司，其内部设立风险管理对接人或风险管理团队，子公司风险管理团队内部设立相应的风险管理岗位。
本集团风险管理已覆盖各风险类型，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、信息技术风险、运营风险、合规风险、法律风险和洗钱风险等。针对不同风险类型，建立相应的风险管理机制。
3.风险监测能力
本集团对于覆盖范围内的主体和风险，均建立相应的风险监测、监控机制。本集团制定了《公司全面风险管理制度》以及各业务的风险管理规定，明确各类业务风险监测的责任部门、监测范围、监测频率、监测方式、报告形式、涉及部门及职责。风险管理部门通过各风险管理系统对各业务各类型风险进行监控，形成定期、不定期风险管理报告。同时，根据《证券公司全面风险管理规范》的要求，本集团建设全面风险管理平台，对同一客户相关风险信息、各主要风险类型及风险限额等进行集中管理及监控，较好地提升了全面风险监测能力。
4.风险计量能力
公司运用各种指标对各类风险进行计量，从实际结果来看，计量较为准确合理。如公司对权益、固收、衍生品等业务分别设立了不同的市场风险计量监控指标，主要包括业务规模/敞口、业务盈亏、VaR、基点价值、期权Greeks（期权敏感度指标）、持仓集中度、压
3.子公司方正承销保荐投资性房地产涉及的税费事项详见本附注“十五、（五）”所述
截止2023年6月30日，除上述事项外，本集团无需要披露的其他重大或有事项。
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信用业务的履约保障水平期末比例期初比例融资融券业务客户平均维持担保比例301.95%288.98%约定购回业务客户平均履约保障比例—— ——股票质押回购业务客户平均履约担保比例（注）65.53%158.30%
注：期末本集团存续的股票质押回购合约处于已逾期状态，本集团已对其充分计提减值准备。
力测试损失等。在信用风险管理方面，设置了业务规模、担保比例、履约保障比例，重要监管限额、公司限额和集中度等信用风险计量指标；针对流动性风险，公司除每日对净资本、流动性覆盖率、净稳定资金率等监管指标进行动态监控，还设定优质流动性资产储备/未来7日内流动性缺口、备用金等内部流动性计量指标；集团层面的风险计量，通过纵向上母子公司垂直化数据报送、横向上跨风险类型汇总计量的方式实现。
本集团已建成成熟的内部评级体系，包括在系统中部署28个评级模型（PD），可以覆盖信用风险业务法人客户，实现对于信用债投资、股票质押、债券承销、银行存款以及衍生品交易等业务的全覆盖，并在涉及信用投资的子公司进行了推广应用。
5.风险分析能力
本集团建立了较为全面和准确的风险分析机制，通过定期、不定期报告，对各业务及本集团整体的风险进行分析评估，并制定应对方案。风险管理部门每季度向风险管理委员会、每月向执行委员会汇报本集团风险情况，主要内容有对市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、合规风险、运营风险、信息技术风险、子公司风险等以及重大事项的分析，并提出相应建议。
6.风险应对能力
本集团针对各类风险，已制定可行的应对机制和方案。公司针对流动性风险、信息系统故障等重大突发事件已建立一系列风险应急机制，明确各类风险的应急触发条件、风险处置组织体系、措施、方法和程序等，并根据制度要求，定期进行应急演练。
（二）信用风险
信用风险主要是指交易对手未按照约定履行义务、履约可能性降低或信用品种由于信用评级降低等情形给资产价值造成损失的可能性，以及根据相关法律法规规定承担信用风险管理职责的行为。信用风险主要来自：
一是融资融券、约定购回式证券交易（简称“约定购回”）、股票质押式回购交易（简称“股票质押回购”）等信用业务客户违约带来损失的风险；
二是债券等金融产品投资的违约风险，即所投产品之发行人、融资人或交易对手出现违约、拒绝支付到期款项，导致资产损失和收益变化的风险；
三是权益互换、场外期权等场外衍生品交易中的交易对手违约带来损失的风险。
信用风险和市场风险具有一定的相关性。在市场波动的情况下，相关金融产品和交易上的信用风险敞口也会随之发生变化。因此，对市场风险的一些监控和防范手段也能够对信用风险的管理发挥作用。
在融资融券、约定购回和股票质押回购业务等信用业务方面，信用风险控制主要通过对客户风险教育、征信、授信、担保品管理、逐日盯市、压力测试、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式实现。
截至2023年6月30日，公司信用业务的履约保障水平情况如下：
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单位：人民币万元投资评级期末金额国债、中央银行票据811,067.83金融债券、地方政府债3,993,788.57信用评级AAA级的信用债券2,165,289.06信用评级AAA级以下，BBB级（含）以上的信用债券318,996.75信用评级BBB级以下的信用债券10,381.52可转换债券30,211.67可交换债券87,323.15债券投资信用风险敞口合计7,417,058.55金融债券含国家开发银行、进出口银行、农业发展银行等政策性银行发行的金融债券及国际开发机构人民币债券。信用评级以长期信用评级为基准，短期信用评级 A-1 归入 AAA 级信用债券中，短期信用评级 A-2、A-3 归入 AAA 级以下、BBB 级（含）以上的信用债券，短期信用评级 B 级（含）以下归入信用评级 BBB 级以下的信用债券。超短期融资券适用其发行主体的信用评级。未评级的信用债券归入BBB 级以下信用债券。在场外衍生品交易业务方面，本集团主要通过投资者适当性管理、客户尽职调查、交易对手授信、标的证券折算率管理、保证金比例要求及监控、履约担保品管理和异常情形处理等多个方面加强场外衍生品交易业务信用风险控制。由于历史原因遗留、账龄较长以及发生坏账的融出资金等存在信用风险，本集团已对单项金额重大的应收款项均全额计提了坏账准备，本集团应收款项账面金额减去相应的坏账准备代表了本集团资产负债表日应收款项信用风险敞口。在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团的信用风险敞口为金融资产的账面价值扣除已确认的减值准备后的余额。对于以公允价值计量的金融工具而言，其当前的风险敞口并非最大风险敞口，随公允价值的变动而变动。截至2023年6月30日，信用风险敞口如下：
金融资产类别期末金额期初金额银行存款及其他货币资金55,362,623,918.5746,261,679,538.07结算备付金7,581,331,614.526,754,334,310.90融出资金29,697,551,155.3127,409,602,324.37交易性金融资产37,161,122,997.5919,724,212,564.43其他债权投资37,658,798,781.7343,209,588,822.19衍生金融资产318,548,058.19170,516,232.33买入返售金融资产431,172,437.11605,585,571.24应收款项3,434,137,646.473,743,145,436.44存出保证金7,406,939,851.447,117,528,979.30其他资产中的金融资产284,200,611.86257,457,630.32信用风险敞口179,336,427,072.79155,253,651,409.59
对债券等金融产品投资的业务方面，本集团建立了较为完善的信用风险限额管理体系，包括持仓规模限额、信用评级要求、信用债组合久期、信用债个券集中度等指标，通过风险限额、信用评级、风险分类等手段，从投资产品、发行主体、交易对手等不同层面进行信用风险把控，并定期对持仓债券进行风险分析和排查，根据排查情况对持仓债券进行风险分类，根据分类结果进行差异化的跟踪管控。截至2023年6月30日，本集团债券投资组合按照账面价值、投资评级分类的信用风险敞口如下：
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（三）流动风险
流动性风险，是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司建立了较完善的流动性风险管理体系，制定了《公司流动性风险管理办法》《公司自有资金管理办法》《公司资产与负债配置委员会工作规则》《公司同业拆借业务管理办法》等，明确了流动性风险管理的偏好、制度、组织架构、职责分工、风险指标及限额、报告路径、压力测试及应急方案等。公司建立了较完善的管理信息系统或采取相应手段对流动性风险进行识别、计量、监测和控制。公司一贯坚持资金的统一管理和运作，明确融资管理、现金流管理、内部资金转移定价等由资金运营中心统一负责。公司通过监测流动性覆盖率、净稳定资金率、备用金、优质流动性资产储备/未来7日内流动性缺口等指标，确保维持充裕的优质流动性资产，在正常及压力情景下能够覆盖未来一定时期的现金流缺口，防范出现流动性风险。截至2023年6月30日，公司流动性覆盖率、净稳定资金率指标均符合监管标准。
公司针对流动性风险控制指标所处不同区间及出现日间流动性风险等情况有针对性地制定了流动性风险应对预案,并组织流动性风险应急演练，完善公司流动性风险应对机制，提升了公司流动性风险应急能力。除开展年度综合压力测试之外，公司针对年度、月度资产负债配置计划、子公司增资等情况开展流动性专项压力测试，公司根据压力测试结果优化资产负债配置。
/金融负债未经折现的合同现金流量到期日分析如下：
金融负债
期末金额
逾期/即时偿还3个月以内3个月到1年1-5年5年以上无期限合计
应付短期融资款151,751,754.973,050,156,226.986,251,974,059.159,453,882,041.10拆入资金4,850,735,940.645,131,799,444.469,982,535,385.10交易性金融负债1,412,932,395.432,928,364,212.99263,776,072.484,605,072,680.90卖出回购金融资产47,366,959,757.193,691,028,773.0351,057,988,530.22代理买卖证券款31,977,461,991.3531,977,461,991.35应付款项30,109,859,895.0530,109,859,895.05应付债券1,293,615,346.126,572,182,770.709,749,120,372.0117,614,918,488.83租赁负债11,314,647.43 39,379,575.01 125,483,952.13 271,661,342.74 4,815,111.99 452,654,629.30其他5,129,882,035.375,129,882,035.37金融负债合计73,643,938,660.2459,810,274,562.7516,904,445,627.4910,020,781,714.754,815,111.99160,384,255,677.22
/（续上表）
金融负债
期初金额
逾期/即时偿还3个月以内3个月到1年1-5年5年以上无期限合计
应付短期融资款593,921,515.393,485,711,958.025,021,710,773.459,101,344,246.86拆入资金915,316,616.435,031,912,328.765,947,228,945.19交易性金融负债1,541,223,285.131,541,223,285.13卖出回购金融资产44,346,457,545.534,012,937,475.72314,566,546.6748,673,961,567.92代理买卖证券款30,740,807,372.4130,740,807,372.41应付款项22,247,944,476.0622,247,944,476.06应付债券1,062,288,279.604,432,337,506.086,909,894,130.1812,404,519,915.86租赁负债18,709,127.9442,294,922.67130,082,415.08301,564,070.595,470,281.14498,120,817.42其他4,466,834,573.924,466,834,573.92金融负债合计60,524,756,967.2853,968,665,034.5813,597,068,170.337,526,024,747.445,470,281.14135,621,985,200.77
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（四）市场风险
市场风险是指所持有的金融工具或产品的公允价值因市场价格或估值不利变动而导致公司发生损失的风险，主要包括利率风险、股票风险以及汇率风险等。公司建立了较为完善的风险限额体系，通过风险限额刻画及传导公司的风险偏好和风险容忍度。公司对开展大类业务、投资品种、组合策略等制定针对性的风险限额，限额种类包括监管限额、规模限额、损失限额、敞口限额、集中度限额、交易限额等。公司对持有的金融工具和产品进行逐日重估值，计量业务盈亏、市场风险敞口（VaR和ES）以及设定风险限额指标。公司还建立了压力测试机制，分析持仓头寸在极端情景冲击下的可能损失状况，包括宏观经济衰退、证券市场下跌、利率大幅不利变动、期权波动率不利变动、期货基差不利变动、特殊风险事件等。本集团的市场风险敞口如下：
项目
期末金额公允价值占净资产比例（%）交易性金融资产55,226,231,986.62121.71其中：债券36,511,786,781.7980.46公募基金10,219,567,632.5422.52股票1,990,288,696.284.39银行理财产品501,534,950.001.11券商资管产品111,748,433.730.25信托计划36,052,832.070.08其他5,855,252,660.2112.90其他债权投资37,658,798,781.7383.00其中：国债3,148,201,683.466.94地方债33,725,399,914.8774.32金融债637,809,212.121.41企业债116,749,934.880.26其他30,638,036.400.07其他权益工具投资1,173,565,010.412.59其中：非交易性权益工具1,173,565,010.412.59合计94,058,595,778.76207.30
截至2023年6月30日，若本集团持有的上述投资的公允价值上升5%且其他市场变量保持不变，本集团净资产将相应增加
10.36%；反之，若本集团持有金融工具的公允价值下降5%且其他市场变量保持不变，本集团净资产则将相应下降10.36%。
1.利率风险
利率风险是指因市场利率不利变动而发生损失的风险。公司利率风险主要源自投资国债、政策性金融债、地方政府债、信用债等固定收益资产。
/
日期修正久期（年）基点价值（万元）2023年6月30日3.122,243.252022年12月31日2.521,548.92注：不含运用利率衍生品等对冲情况。
公司对固定收益资产的利率风险制定了规模、久期、基点价值（DV01）、VaR等风险限额，并通过国债期货、利率互换等衍生品适时对冲。2023年上半年，公司管理层根据债券市场走势及判断，对持仓规模进行动态调整，合理控制风险敞口。2023年6月30日，本集团债券久期及基点价值情况如下：
2.股票风险
股票风险是指公司所持有的股票、基金及其金融衍生品（如股指期货）等权益类证券的价格发生不利变动而导致公司发生损失的风险。
公司控制方向性权益类业务规模，着力发展非方向性以及风险中性权益类业务，对各类业务规模及其风险敞口制定限额。针对衍生品的模型风险，公司建立了模型验证机制。2023年6月30日，公司权益类证券持仓VaR值为0.35亿元。
3.汇率风险
汇率风险方面，公司持有的外币资产及负债占整体资产及负债比重并不重大；在公司收入结构中，绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交易。公司通过降低外币资金的净额来降低汇率风险。
下表为汇率风险敏感性分析，其反映了在其他变量不变的假设下，外汇汇率发生合理、可能的变动时，将对利润总额及股东权益产生的影响。币种
期末金额汇率变动对利润总额的影响对所有者权益的影响美元
+100个基点483,071.44483,071.44-100个基点-483,071.44-483,071.44港币
+100个基点378,193.14378,193.14-100个基点-378,193.14-378,193.14
币种
期初金额汇率变动对利润总额的影响对所有者权益的影响美元
+100个基点1,125,272.401,125,272.40-100个基点-1,125,272.40-1,125,272.40港币
+100个基点2,071,108.552,071,108.55-100个基点-2,071,108.55-2,071,108.55
（续上表）
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（五）操作风险
操作风险是由于内部流程缺陷、人员操作失误、系统故障或者运行失当以及外部事件冲击等造成公司损失的风险。为有效管理操作风险，报告期内，本集团通过严格执行操作风险管理政策、完善内部控制机制，强化系统平台应用，量化绩效考评、培育稳健的风险文化等途径，进一步健全了操作风险管理体系，具体工作开展情况如下：
本集团已制定明确的操作风险管理政策并严格执行，以适应外部环境和内部发展战略的需要，本集团在总体风险偏好和容忍度框架下，进一步明确操作风险容忍度并严格落实；本集团在遵守《公司操作风险管理办法》和《操作风险事件报告与收集实施细则》的各项规定中，健全操作风险管理组织架构，将操作风险管理责任全面落实到公司各部门、分支机构、子孙公司和每位员工，并对业务、产品、平台、运营等工作进行全面有效的操作风险管控。
本集团继续夯实内部控制机制，将操作风险管理维度垂直深入至母子公司及其分支机构，明确授权和层级审批，完善集中管控和常态化管理，保持畅通的信息沟通渠道和操作风险事件报告机制。
本集团继续优化和推进系统平台的应用，进一步提升了操作风险RCSA、KRI、LDC三大管理工具的全面系统化应用，不断增强了平台的功能应用和管理效果。
本集团根据操作风险的管理实践，将操作风险管理绩效考评纳入年度全面风险管理考核体系，进一步督促各部门、分支机构、子公司履行操作风险管理职责。
本集团重视对全员风险管理意识和风险责任意识的培养，通过现场与非现场、集中与个性化等灵活多样的培训方式，以及设立风险专栏、定期发布风险管理资讯和风险管理参考等方式，搭建多层次风险管理培训体系，及时传递风险管理信息，持续宣导操作风险管理文化，梳理“风险管理人人有责”的管理理念。
（六）声誉风险
声誉风险管理
声誉风险是指由公司经营管理及其他行为或外部事件、以及公司工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致客户、投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利于公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。
公司将声誉风险管理纳入全面风险管理体系，明确了董事会、监事会、执行委员会、各部门、分支机构及子公司五级管理组织架构及职责分工，建立了以声誉专员机制为基础的声誉风险管理机制。董事会办公室为公司声誉风险的归口管理部门，牵头履行声誉风险管理职责，要求各部门、分支机构及子公司主动有效地防范声誉风险和应对声誉风险事件，对经营管理及业务开展过程中存在的声誉风险进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对和全程管理，最大限度减少对公司声誉造成的损失和负面影响。
2023年上半年，公司严格按照《声誉风险管理制度》《员工声誉风险管理办法》《重大声誉事件应急管理实施细则》三级制度体系开展声誉风险管理工作。加强预警管理，在全公司范围内持续稳健运行声誉专员机制，将声誉风险管理触点下沉到各部门、分支机构及子公司，对声誉风险点定期排查、实时报告、高效应对；通过制度引领和机制运行，保障了公司声誉风险全流程系统化管理。
十五、其他重要事项
（一）分部信息
1.本集团确定报告分部考虑的因素
本集团以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。分别对财富管理业务、投资与交易业务、资产管理业务、投资银行业务等的经营业绩进行考核。
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2.各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息
项目
本期金额/期末金额
财富管理投资与交易资产管理投资银行其他抵销合计
（1）营业收入2,606,292,209.41809,354,965.05420,824,747.72139,005,573.58250,336,095.25-171,843,199.494,053,970,391.52其中：手续费及佣金净收入1,594,181,743.11104,035,981.76237,099,758.58113,608,081.4390,950,325.20-35,072,215.312,104,803,674.77利息净收入956,873,796.95-147,618,062.601,214,047.545,422,113.12-16,017,179.861,596,343.95801,471,059.10投资收益45,004,491.05487,251,210.69253,854,404.298,678,428.3317,748,346.81-18,209,345.10794,327,536.07公允价值变动收益-575,234.70365,570,321.13-86,178,566.191,208,360.8880,634,714.18-119,705,846.30240,953,749.00
（2）营业支出1,697,682,648.04196,692,967.12242,684,510.97142,190,125.30201,652,045.94-34,884,058.912,446,018,238.46
（3）营业利润（亏损）908,609,561.37612,661,997.93178,140,236.75-3,184,551.7248,684,049.31-136,959,140.581,607,952,153.06
（4）资产总额97,946,024,805.9287,760,335,928.564,722,696,830.322,913,520,246.2129,666,597,857.28-15,985,877,546.72207,023,298,121.57
（5）负债总额68,846,054,341.1957,151,175,327.54268,898,270.35431,050,679.3836,152,452,043.89-1,200,790,487.40161,648,840,174.95
（6）补充信息
1）折旧和摊销费用176,621,015.8418,118,912.2022,489,448.989,572,634.454,586,987.40-96,611.82231,292,387.052）资本性支出51,432,264.2812,480,733.265,765,067.84755,343.692,106,891.8772,540,300.943）信用减值损失-1,950,509.54-730,509.71-280,012.00354,589.63526,850.19-2,079,591.434）其他资产减值损失
/
（二）以公允价值计量的资产和负债
项目期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末金额交易性金融资产37,002,616,045.51 257,969,722.2855,226,231,986.62衍生金融工具107,704,074.45 34,550,243.83161,975,608.66其他债权投资43,209,588,822.19 223,008,540.14-1,381,917.4037,658,798,781.73其他权益工具投资408,832,706.86 -18,755,991.58 1,173,565,010.41投资性房地产1,392,208,344.30 1,392,208,344.30交易性金融负债1,541,223,285.13 -51,566,217.114,605,072,680.90注：本表不存在必然的勾稽关系。
（三）金融工具项目计量基础分类表
1.金融资产计量基础分类表
项目
期末金额
以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
货币资金55,362,789,343.16结算备付金7,581,331,614.52融出资金29,697,551,155.31买入返售金融资产431,172,437.11应收款项3,434,137,646.47存出保证金7,406,939,851.44衍生金融资产318,548,058.19
/交易性金融资产55,226,231,986.62其他债权投资37,658,798,781.73其他权益工具投资1,173,565,010.41其他资产284,200,611.86合计104,198,122,659.8737,658,798,781.731,173,565,010.4155,544,780,044.81
2.金融负债计量基础分类表
项目
期末金额
以摊余成本计量的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付短期融资款9,335,330,396.17拆入资金9,966,866,657.87交易性金融负债4,605,072,680.90衍生金融负债156,572,449.53卖出回购金融资产款50,956,167,887.27代理买卖证券款31,977,461,991.35应付款项30,109,859,895.05应付债券16,808,217,370.10租赁负债452,654,629.30其他负债5,129,882,035.37合计154,736,440,862.484,761,645,130.43
/
（四）社会责任支出
2023年1- 6月，本集团为了履行社会责任，在公益方面的投入金额及构成如下：
项目金额核算科目公益性捐赠1,959,000.00营业外支出合计1,959,000.00
（五）20.5亿元信托投资事项
2014年原中国民族证券与恒丰银行股份有限公司（以下简称恒丰银行）签署了同业存款以及委托投资总协议；同时，恒丰银行与四川信托有限公司（以下简称四川信托）签署了信托协议。根据上述协议安排，原中国民族证券作为委托人，恒丰银行作为通道和受托人，并根据原中国民族证券的投资指令，全部投向四川信托的单一资金信托计划的委托投资。上述信托投资无增信安排，本金为20.5亿元，信托计划2016年到期后收回本金3.085亿元。2015年9月9日，原中国民族证券收到中国证监会《调查通知书》（京调查字15062号）。因调查工作需要，根据证券、基金、期货法律法规的有关规定，中国证监会决定就20.5亿元款项事项对原中国民族证券立案调查。2018年10月12日，辽宁省大连市中级人民法院一审判决对被挪用未归还的资金人民币十六亿三千八百九十六万二千八百一十八元七角六分继续追缴，返还被害单位中国民族证券。2018年12月26日，辽宁省高级人民法院二审判决维持原判。2021年8月24日，方正承销保荐收到追缴返还款0.35亿元。2021年9月8日，方正承销保荐垫付解除对裕达国际贸易中心两处房产抵押权款项0.77亿元。2021年12月10日，辽宁省大连市中级人民法院（2018）辽02执1438号八十一号执行裁定书，裁定将位于郑州市中原区中原西路220号裕达国际贸易中心部分房产及相关动产交付方正承销保荐抵偿方正承销保荐被挪用未归还的10.27亿元；（2018）辽02执1438号八十二号执行裁定书裁定将位于郑州市中原区中原路南、工人路东一处房地产（尚未办理初始登记，建设工程规划许可证记载建设项目名称裕达国贸扩建（会议中心））及其附属配套用房（测绘面积22,633.12平方米），以及宗地内一处临建房屋（测绘面积192.23平方米）交付方正承销保荐抵偿方正承销保荐被挪用未归还的1.76亿元。2022年7月19日，辽宁省大连市中级人民法院(2018)辽02执1438 号通知书，要求公司垫付解除对裕达国际贸易中心两处房产抵押权款项0.13亿元。截至2023年6月30日，方正承销保荐已收到上述房产12.04亿元，方正承销保荐对上述相关款项抵偿后的剩余债权已计提
5.58亿元的坏账准备。同时，在上述房产过户过程中，债务人应缴纳的卖方税费（不含增值税）合计1.07亿元。根据已经掌握的信息
进行评估，方正承销保荐认为很可能垫付上述税费且追偿可能性低，基于此，方正承销保荐确认预计负债1.07亿元。
截至本财务报告报出日，上述案件涉及的剩余债权仍处于执行过程中。
十六、母公司财务报表项目注释
1.货币资金
（1）按类别明细
项目期末金额期初金额库存现金165,424.59159,540.69银行存款32,225,127,057.7030,194,176,200.05其中：客户存款28,043,656,437.2226,826,315,682.09公司存款4,181,470,620.483,367,860,517.96其他货币资金42,749,453.6914,640,544.31合计32,268,041,935.9830,208,976,285.05其中：存放在境外的款项总额
/
（2）按币种明细
项目
期末金额期初金额原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额库存现金人民币958.411.0000 958.41958.411.0000958.41美元21,079.007.2258 152,312.6421,079.006.9646146,806.80港币13,182.000.9220 12,153.5413,182.000.893311,775.48小计165,424.59159,540.69银行存款客户资金存款人民币27,625,478,546.761.0000 27,625,478,546.7626,412,010,406.751.000026,412,010,406.75美元45,731,500.067.2258 330,446,673.1953,265,404.406.9646370,972,235.47港币95,155,228.180.9220 87,731,217.2748,508,944.190.893343,333,039.87小计28,043,656,437.2226,826,315,682.09自有资金存款人民币4,175,290,355.571.0000 4,175,290,355.573,360,343,908.911.00003,360,343,908.91美元836,789.027.2258 6,046,470.10991,557.576.96466,905,801.85港币145,116.830.9220 133,794.81683,764.920.8933610,807.20小计4,181,470,620.483,367,860,517.96银行存款合计32,225,127,057.7030,194,176,200.05其他货币资金人民币42,749,453.691.0000 42,749,453.6914,640,544.311.000014,640,544.31小计42,749,453.6914,640,544.31合计32,268,041,935.9830,208,976,285.05其中，融资融券业务信用资金明细情况项目
期末金额期初金额原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额客户信用资金人民币3,026,411,762.111.00003,026,411,762.112,581,027,781.251.00002,581,027,781.25小计3,026,411,762.112,581,027,781.25公司信用资金
/
人民币2,254,326.951.00002,254,326.952,232,774.171.00002,232,774.17小计2,254,326.952,232,774.17合计3,028,666,089.062,583,260,555.42
（3）变现受限制的货币资金
项目期末账面价值受限原因货币资金130,351,741.55专户风险准备金及保证金合计130,351,741.55
2.结算备付金
（1）按币种明细
项目
期末金额期初金额原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额客户普通备付金人民币3,567,781,069.601.0000 3,567,781,069.603,432,746,515.821.00003,432,746,515.82美元11,249,624.607.2258 81,287,537.4311,277,699.566.964678,544,666.36港币18,252,434.320.9220 16,828,379.3964,821,947.380.893357,905,445.59小计3,665,896,986.423,569,196,627.77客户备付金合计3,665,896,986.423,569,196,627.77公司普通备付金人民币2,170,179,045.661.0000 2,170,179,045.662,104,332,785.071.00002,104,332,785.07小计2,170,179,045.662,104,332,785.07公司信用备付金人民币610,617,511.311.0000 610,617,511.31614,333,535.781.0000614,333,535.78小计610,617,511.31614,333,535.78公司备付金合计2,780,796,556.972,718,666,320.85合计6,446,693,543.396,287,862,948.62
注：本公司期末无变现受限制的结算备付金。
3.融出资金
（1）按类别列示
项目期末金额期初金额融资融券业务融出资金29,878,275,492.7127,592,387,180.96减：减值准备185,275,238.11187,438,227.05合计29,693,000,254.6027,404,948,953.91
/
（2）按客户列示
项目期末金额期初金额境内29,707,391,805.6427,515,891,191.61其中：个人客户28,849,727,184.5726,753,835,310.70机构客户857,664,621.07762,055,880.91减：减值准备185,250,965.26187,421,289.50账面价值小计29,522,140,840.3827,328,469,902.11境外170,883,687.0776,495,989.35其中：个人客户170,883,687.0776,495,989.35减：减值准备24,272.8516,937.55账面价值小计170,859,414.2276,479,051.80合计29,693,000,254.6027,404,948,953.91
（3）按账龄分析
账龄
期末金额账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1-3个月13,506,733,068.2545.211,953,576.091.063-6个月4,027,552,057.9113.48799,862.800.436个月以上12,343,990,366.5541.31182,521,799.2298.51合计29,878,275,492.71100.00 185,275,238.11100.00（续上表）账龄
期初金额账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1-3个月10,257,631,462.4637.181,479,981.360.793-6个月5,143,439,519.2818.641,689,259.690.906个月以上12,191,316,199.2244.18184,268,986.0098.31合计27,592,387,180.96100.00187,438,227.05100.00
/
4.应收款项
（1）类别明细情况
种类
期末金额账面余额坏账准备金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提减值准备的应收款项组合计提坏账准备额应收款项398,008,135.45100.009,147,531.942.30合计398,008,135.45100.009,147,531.942.30（续上表）种类
期初金额账面余额坏账准备金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提减值准备的应收款项组合计提坏账准备的应收款项281,708,826.94100.008,438,863.643.00合计281,708,826.94100.008,438,863.643.00
（2）按账龄分析
账龄
期末金额账面余额
坏账准备金额比例（%）1年以内397,753,356.6699.939,110,665.751-2年232,323.600.0623,232.362-3年
(4)客户因融资融券业务向本公司提供的担保物情况
担保物类别期末公允价值期初公允价值资金3,367,273,261.473,158,815,779.09债券54,767,263.1358,907,683.78股票86,683,100,027.6375,936,438,109.45基金1,661,294,057.121,421,713,947.85合计91,766,434,609.3580,575,875,520.17
/
（续上表）账龄
期初金额账面余额
坏账准备金额比例（%）1年以内281,566,371.7599.95 8,422,051.161-2年120,000.00 0.0412,000.002-3年21,651.60 0.014,330.323-4年803.59 0.00482.164-5年合计281,708,826.94100.00 8,438,863.64
3-4年21,651.600.0112,990.964-5年803.590.00642.87合计398,008,135.45100.00 9,147,531.94
（3）按款项性质
项目期末金额期初金额应收清算款项223,377,167.75108,411,120.35应收手续费及佣金155,922,908.96147,494,088.85应收资产管理费18,535,329.4725,633,146.67其他172,729.27170,471.07小计398,008,135.45281,708,826.94减：坏账准备9,147,531.948,438,863.64应收款项账面价值388,860,603.51273,269,963.30
5.买入返售金融资产
（1）按标的物类别
项目期末金额期初金额股票885,927,274.18904,628,861.94债券200,117,808.35减：减值准备499,155,488.57499,161,099.05合计386,771,785.61605,585,571.24
/
（2）按业务类别
项目期末金额期初金额股票质押式回购885,927,274.18904,628,861.94债券质押式回购200,117,808.35减：减值准备499,155,488.57499,161,099.05合计386,771,785.61605,585,571.24
（3）股票质押式融出资金按剩余期限
剩余期限期末金额期初金额已逾期885,927,274.18904,628,861.94合计885,927,274.18904,628,861.94
（4）担保物情况
担保物类别期末金额期初金额担保物580,580,000.001,676,714,751.04其中：可出售或可再次向外抵押的担保物714,143,218.04其中：已出售或已再次向外抵押的担保物
（5)股票质押式回购减值准备明细
期末金额
预期信用损失阶段
合计第一阶段第二阶段第三阶段账面余额885,927,274.18885,927,274.18减值准备499,155,488.57499,155,488.57担保物价值580,580,000.00580,580,000.00（续上表）期初金额
预期信用损失阶段
合计第一阶段第二阶段第三阶段账面余额904,628,861.94 904,628,861.94减值准备499,161,099.05499,161,099.05担保物价值1,432,003,218.041,432,003,218.04
/
（2）交易性金融资产中融出证券及转融通融入证券的情况
项目期末公允价值期初公允价值融出证券374,302,236.31168,988,618.59其中：交易性金融资产56,494,093.3935,619,180.24转融通融入证券317,808,142.92133,369,438.35转融通融入证券总额511,656,727.88376,375,258.00
（3）变现受限制的交易性金融资产
项目限制条件或变现方面的其他重大限制期末金额债券
债券回购业务质押15,532,976,570.46报价回购业务质押52,021,456.31借贷融入业务质押3,248,808,843.34股票
ST股票326,199.50转融通担保证券2,230,552.00融出证券29,068,136.05基金融出证券27,425,957.34其他报价回购业务质押3,263,493,021.83合计 22,156,350,736.83
6.金融投资：交易性金融资产
（1）按类别列式
项目
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末金额期初金额公允价值初始成本公允价值初始成本债券33,121,504,341.3332,571,549,740.8816,701,977,323.7716,591,742,927.19公募基金5,467,812,976.685,483,919,489.995,298,296,790.975,334,409,370.26股票600,414,646.87733,471,278.10810,625,590.72925,382,998.06银行理财产品500,034,950.00500,000,000.00券商资管产品283,369,429.42313,174,128.13243,239,990.29282,957,963.54信托计划36,052,832.0773,900,001.0035,613,673.7973,900,000.00其他6,975,137,141.817,432,975,846.215,982,023,698.516,551,490,380.12合计46,984,326,318.1847,108,990,484.3129,071,777,068.0529,759,883,639.17
/
7.金融投资：其他债权投资
（1）按类别列式
项目
期末金额初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备国债3,114,725,111.5521,690,533.4611,786,038.453,148,201,683.46地方债32,986,366,402.24581,468,475.84157,565,036.7933,725,399,914.87金融债625,443,280.549,335,112.103,030,819.48637,809,212.12企业债353,022,737.403,342,625.27-239,615,427.79116,749,934.88239,267,584.52其他29,995,442.40357,096.40285,497.6030,638,036.4045,644.03合计37,109,552,974.13616,193,843.07-66,948,035.4737,658,798,781.73239,313,228.55（续上表）项目
期初金额初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备国债1,391,950,004.4712,705,278.095,590,415.581,410,245,698.14地方债40,941,061,804.71595,838,703.57 -51,626,168.28 41,485,274,340.00金融债企业债470,541,899.105,747,144.41-242,835,909.49233,453,134.02240,634,709.84其他79,964,707.371,735,856.08-1,084,913.4280,615,650.0360,436.11合计42,883,518,415.65616,026,982.15 -289,956,575.61 43,209,588,822.19240,695,145.95
（2）变现受限制的其他债权投资
项目期末账面价值受限原因
债券
28,640,941,204.06债券回购业务质押236,766,775.42报价回购业务质押718,050,010.40期货账户保证金替代质押5,377,448,826.78借贷融入业务质押合计34,973,206,816.66
/
8.长期股权投资
（1）明细情况
项目
期末金额期初金额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司的投资10,548,975,143.35872,498,217.859,676,476,925.5010,548,975,143.35872,498,217.859,676,476,925.50对联营企业投资559,781,474.57559,781,474.57659,256,362.78659,256,362.78合计11,108,756,617.92872,498,217.8510,236,258,400.0711,208,231,506.13872,498,217.8510,335,733,288.28
（2）对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末金额本期计提减值准备减值准备期末余额方正中期期货1,261,471,843.481,261,471,843.48方正和生投资2,000,000,000.002,000,000,000.00方正富邦基金440,220,000.00440,220,000.00方正香港金控920,213,299.04920,213,299.04872,498,217.85方正承销保荐4,427,070,000.834,427,070,000.83方正证券投资1,500,000,000.001,500,000,000.00合计10,548,975,143.3510,548,975,143.35872,498,217.85
/
（3）对联营企业投资
被投资单位
期初余额
本期增减变动
期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业瑞信证券659,256,362.78-99,474,888.21559,781,474.57合计659,256,362.78-99,474,888.21559,781,474.57
/
9.卖出回购金融资产款
（1）按交易品种
项目期末金额期初金额债券43,984,437,310.8742,439,483,579.94融资融券收益权6,959,426,487.426,234,477,987.98合计50,943,863,798.2948,673,961,567.92
（2）按业务类型
项目期末金额期初金额债券质押式回购41,461,960,652.3540,037,332,641.80债券买断式回购业务294,925,177.71报价回购业务2,227,018,825.782,402,083,157.32场外协议回购业务6,959,426,487.426,234,477,987.98其他532,655.0367,780.82合计50,943,863,798.2948,673,961,567.92
（3）报价回购融入资金
剩余期限
期末金额期初金额金额利率区间金额利率区间1个月内（含1个月，下同）963,699,428.97
1.40%-8.00%
1,302,083,696.69
1.40%-8.00%1个月至3个月内362,747,171.60702,819,406.20
3个月至1年内900,572,225.21397,180,054.43合计2,227,018,825.78 ——2,402,083,157.32 ——
（4）担保物情况
项目期末金额期初金额债券质押式回购44,173,917,774.5244,200,431,443.19报价回购业务3,552,281,253.563,117,152,795.00融资融券收益权回购8,241,209,358.826,998,262,292.74其他8,626,257,670.12451,849,266.49合计64,593,666,057.0254,767,695,797.42
/
项目期末金额期初金额普通经纪业务其中：个人26,646,530,010.0925,607,604,269.38机构1,854,162,633.882,052,722,872.52小计28,500,692,643.9727,660,327,141.90信用业务其中：个人3,179,506,373.432,880,945,634.26
机构261,512,086.52135,390,562.62小计3,441,018,459.953,016,336,196.88合计31,941,711,103.9230,676,663,338.78
（2）代理买卖证券款——外币款项
币种
期末金额期初金额原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额美元55,065,617.497.2258397,893,138.8662,761,261.52 6.9646437,107,082.20港币108,786,630.000.9220 100,299,097.23109,416,044.45 0.893397,741,352.51合计498,192,236.09534,848,434.71
11.应付职工薪酬
（1）明细情况
项目期初金额本期增加本期减少期末金额短期薪酬1,485,703,157.181,286,846,234.671,496,122,532.951,276,426,858.90离职后福利—设定提存计划
446,562.4394,980,057.2095,120,170.71306,448.92其他长期福利2,799,594.311,034,383.231,034,383.232,799,594.31合计1,488,949,313.921,382,860,675.101,592,277,086.891,279,532,902.13
（2）短期薪酬明细情况
项目期初金额本期增加本期减少期末金额工资、奖金、津贴和补贴1,467,690,014.841,105,577,782.101,310,500,964.011,262,766,832.93职工福利费1,044,224.3410,548,928.9911,589,921.143,232.19社会保险费227,363.5865,803,598.8365,906,109.03124,853.38
10.代理买卖证券款
（1）明细情况
/
项目期初金额本期增加本期减少期末金额其中：医疗保险费222,082.1963,794,057.1163,893,587.28122,552.02工伤保险费1,615,169.651,612,868.292,301.36生育保险费5,281.39394,372.07399,653.46住房公积金12,548.0075,541,417.1675,553,965.16工会经费和职工教育经费16,522,089.5521,715,710.0224,837,257.5913,400,541.98其他206,916.877,658,797.577,734,316.02131,398.42合计1,485,703,157.181,286,846,234.671,496,122,532.951,276,426,858.90
（3）设定提存计划明细情况
项目期初金额本期增加本期减少期末金额基本养老保险430,732.9491,673,350.5291,814,265.52289,817.94失业保险费15,829.493,306,706.683,305,905.1916,630.98合计446,562.4394,980,057.2095,120,170.71306,448.92
（4）其他长期福利明细情况
项目期初金额本期增加本期减少期末金额其他长期福利2,799,594.311,034,383.231,034,383.232,799,594.31合计2,799,594.311,034,383.231,034,383.232,799,594.31
12.利息净收入
项目本期金额上期金额利息收入1,950,909,951.761,878,791,909.88其中：货币资金及结算备付金利息收入404,184,886.26385,685,588.52融资融券利息收入941,036,900.08890,757,918.82买入返售金融资产利息收入49,624,457.717,070,089.37其中：股票质押回购利息收入48,168,278.42其他债权投资利息收入548,170,776.31585,974,018.39其他7,892,931.409,304,294.78利息支出1,193,590,765.221,126,400,699.39其中：应付短期融资款利息支出141,571,739.93189,580,044.23拆入资金利息支出95,485,155.3784,703,758.79其中：转融通利息支出73,906,163.6877,840,209.03
/
项目本期金额上期金额卖出回购金融资产款利息支出658,358,575.82647,845,674.64其中：报价回购利息支出33,389,395.7451,068,422.35代理买卖证券款利息支出45,586,555.9557,170,021.86应付债券利息支出244,481,399.86136,271,001.97其中：次级债券利息支出21,844,620.97租赁负债利息支出8,107,338.2910,813,721.51其他16,476.39利息净收入757,319,186.54752,391,210.49
13.手续费及佣金净收入
（1）明细情况
项目本期金额上期金额证券经纪业务净收入1,456,209,888.181,486,792,787.45证券经纪业务收入1,847,858,340.941,912,568,931.47其中：代理买卖证券业务1,518,400,293.811,646,660,968.31交易单元席位租赁172,358,109.56165,064,675.40代销金融产品业务157,099,937.57100,843,287.76证券经纪业务支出391,648,452.76425,776,144.02其中：代理买卖证券业务391,648,452.76425,776,144.02投资银行业务净收入9,458,625.669,285,076.83投资银行业务收入9,458,625.669,285,076.83其中：财务顾问业务9,458,625.669,285,076.83资产管理业务净收入87,354,562.86130,380,087.59资产管理业务收入87,354,562.86130,380,087.59投资咨询业务净收入12,855,947.7626,538,258.98投资咨询业务收入12,855,947.7626,538,258.98其他手续费及佣金净收入40,414,421.9139,425,884.78其他手续费及佣金收入51,509,634.1043,101,948.89其他手续费及佣金支出11,095,212.193,676,064.11合计1,606,293,446.371,692,422,095.63其中：手续费及佣金收入合计2,009,037,111.322,121,874,303.76手续费及佣金支出合计402,743,664.95429,452,208.13
/
（2）代销金融产品业务收入
（3）资产管理业务收入
项目集合资产管理业务定向资产管理业务专向资产管理业务期末产品数量9045810期末客户数量205,697458151其中：个人客户205,246370机构客户45188151期初受托资金24,521,994,604.8742,476,548,889.834,167,522,000.00其中：自有资金投入69,480,092.414,578,000.00个人客户16,825,236,240.972,369,886,151.19机构客户7,627,278,271.4940,106,662,738.644,162,944,000.00期末受托资金37,042,479,398.8736,589,464,634.523,015,524,800.00其中：自有资金投入68,351,083.4265,422,000.00个人客户16,782,898,003.412,271,787,357.62机构客户20,191,230,312.0434,317,677,276.902,950,102,800.00期末主要受托资产初始成本39,515,909,655.0236,713,333,690.653,032,466,216.47其中：股票1,188,310,530.13625,606,021.84基金403,138,809.49217,337,836.4518,459,931.70债券32,974,331,315.611,744,323,632.45股指期货（套保）1,432,800.00669,168.00信托计划2,008,517,500.00资产收益权3,014,006,284.77其他投资产品4,948,696,199.7932,116,879,531.91当期资产管理业务净收入67,822,718.8818,840,813.80691,030.18
项目本期金额上期金额财务顾问业务净收入9,458,625.669,285,076.83
—其他财务顾问业务净收入9,458,625.669,285,076.83
本期金额上期金额销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入基金及其他206,696,395,758.16157,099,937.57200,444,520,129.12100,843,287.76合计206,696,395,758.16157,099,937.57200,444,520,129.12100,843,287.76
项目
/
14.投资收益
（1）明细情况
项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益-99,474,888.21-48,074,778.19成本法核算的长期股权投资收益金融工具投资收益482,250,395.49332,995,011.47其中：持有期间取得的收益508,467,702.14322,611,480.02
—交易性金融资产404,470,138.97291,082,742.72—其他权益工具投资103,997,563.1731,528,737.30处置金融工具取得的收益-26,217,306.6510,383,531.45—交易性金融资产166,743,625.28-321,666,393.18—其他债权投资111,147,454.20236,323,708.34—衍生金融工具-282,668,216.8791,643,740.60—交易性金融负债-21,440,169.264,082,475.69合计382,775,507.28284,920,233.28
（2）交易性金融工具投资收益明细表
交易性金融工具本期金额上期金额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
持有期间收益404,470,138.97291,082,742.72处置取得收益166,743,625.28-321,666,393.18分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债处置取得收益-21,440,169.264,082,475.69
15.公允价值变动收益
项目本期金额上期金额交易性金融资产225,130,901.14174,840,996.70交易性金融负债-20,683,714.93-736,989.99衍生金融工具31,030,583.7938,253,877.81合计235,477,770.00212,357,884.52
16.业务及管理费
项目本期金额上期金额职工费用1,382,860,675.101,313,453,482.45折旧及摊销费192,609,347.95182,436,132.38营销费用53,029,581.5042,781,314.74
/
项目本期金额上期金额维护费43,884,275.9831,435,294.64信息资讯费26,082,228.2517,416,280.67邮电通讯费22,387,682.1723,996,069.70租赁及物业费18,533,237.3815,615,470.18咨询费16,187,786.322,948,828.82证券投资者保护基金14,955,303.2422,595,951.52差旅费13,512,618.935,537,180.28其他92,432,427.16112,860,640.61合计1,876,475,163.981,771,076,645.99
17.母公司现金流量表项目注释
（1）收到/支付经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
收到押金、保证金及权利金881,401,427.371,361,580,090.44收到财政奖励及补贴75,450,012.99 6,687,145.58租赁、咨询收入1,665,841.15 2,053,363.27其他债权投资净减少额6,433,116,811.11 7,317,249,084.96交易性金融负债净增加额2,562,781,683.99 261,281,585.70存入交易所的保证金净额477,218,973.61收到证券清算款增加的现金362,018,983.37衍生金融工具收到的现金88,068,788.78融出资金净减少额196,432,897.92受限资产净减少额12,736,797.69其他47,612,392.6635,429,279.66合计10,479,247,142.889,643,538,017.37
2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额付现业务管理费及往来244,888,052.58252,590,531.64其他权益工具投资净增加额784,288,908.80391,986,034.26证券清算款净减少额319,406,390.21
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3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额子公司拆借款40,000,000.00合计40,000,000.004）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额短期公司债及收益凭证335,670,000.00合计335,670,000.005）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额短期公司债及收益凭证538,320,000.00偿还租赁负债支付的现金96,689,059.36 105,545,682.50合计96,689,059.36 643,865,682.50
（2）现金流量表补充资料
1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1,092,782,715.511,081,237,544.39加：信用减值损失-2,405,994.69-4,115,028.91其他资产减值损失固定资产折旧48,381,365.2243,054,536.27使用权资产折旧76,868,475.2583,005,376.36
支付的投资者保护基金12,342,640.3324,878,099.30融出资金净增加额2,288,051,300.69存入交易所的保证金净额339,903,862.00购置衍生金融工具支付的现金304,776,731.04受限资金净增加额33,508,460.58其他590,890.8754,141.44合计3,987,853,375.101,009,412,668.64
项目本期金额上期金额
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2）现金和现金等价物的构成项目2023年6月30日2022年6月30日1）现金38,564,681,745.3239,539,188,971.94其中：库存现金165,424.59153,701.26可随时用于支付的银行存款32,119,025,358.1133,866,767,347.78可随时用于支付的结算备付金6,444,859,921.335,671,618,765.94
补充资料本期金额上期金额
无形资产摊销56,820,128.2943,821,626.60长期待摊费用摊销10,539,379.1912,554,593.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“－”号填列）
-312,640.29-571,504.15固定资产报废损失（收益以“－”号填列）799,416.34220,271.87公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-235,477,770.00-212,357,884.52利息支出386,053,139.79325,851,046.20汇兑损失（收益以“－”号填列）-910,058.40-1,004,668.69投资损失（收益以“－”号填列）99,474,888.2148,074,778.19递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7,292,514.3139,093,505.31递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-14,624,038,871.08-1,717,753,474.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）10,795,164,048.13-763,020,386.17其他经营活动产生的现金流量净额-2,303,554,292.84-1,021,909,669.052）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额38,564,681,745.3239,539,188,971.94减：现金的期初余额36,379,305,307.8341,991,937,809.78加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2,185,376,437.49-2,452,748,837.84
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项目2023年6月30日2022年6月30日可随时用于支付的其他货币资金631,041.29649,156.962）现金等价物3）期末现金及现金等价物余额38,564,681,745.3239,539,188,971.943）现金流量表补充资料的说明期末未作为现金及现金等价物的货币资金金额为130,351,741.55元。
十七、其他补充资料
（一）非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-182,457.05计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
76,722,012.99采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出11,408,684.69其他符合非经常性损益定义的损益项目小计87,948,240.63减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）21,971,871.65少数股东权益影响额（税后）235,959.48归属于母公司所有者的非经常性损益净额65,740,409.50
（二）净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.280.170.17扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.130.170.17
十八、财务报告之批准日
本财务报告于2023年8月24日由公司董事会批准报出。
方正证券股份有限公司
董事长：施华二○二三年八月二十四日
修订信息
□适用 √不适用
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第十一节 证券公司信息披露FOUNDERSECURITIES
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一、公司重大行政许可事项的相关情况
日期批复标题及文号2023-2-23中国证监会《关于同意方正证券股份有限公司向专业投资者公开发行次级公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕382 号）2023-7-17中国证监会《关于同意方正证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1564 号）
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