深圳市艾比森光电股份有限公司
2023年半年度报告
2023年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人丁彦辉、主管会计工作负责人傅建井及会计机构负责人(会计主管人员)张玲容声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司面临的风险与应对措施详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之十“公司面临的风险和应对措施”。本年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 29
第五节 环境和社会责任 ...... 33
第六节 重要事项 ...... 34
第七节 股份变动及股东情况 ...... 40
第八节 优先股相关情况 ...... 46
第九节 债券相关情况 ...... 47
第十节 财务报告 ...... 48
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签名的2023年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司/本公司/艾比森 | 指 | 深圳市艾比森光电股份有限公司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 中登结算公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司 |
| 审计机构/会计师事务所 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 《公司章程》 | 指 | 《深圳市艾比森光电股份有限公司章程》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 股东大会 | 指 | 深圳市艾比森光电股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 深圳市艾比森光电股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 深圳市艾比森光电股份有限公司监事会 |
| 惠州艾比森 | 指 | 惠州市艾比森光电有限公司 |
| 艾比森香港公司 | 指 | 艾比森控股香港有限公司 |
| 艾比森日本公司 | 指 | 艾比森日本有限责任公司 |
| 艾比森中东公司 | 指 | 艾比森中东自由区公司 |
| 艾比森德国公司 | 指 | 艾比森德国有限责任公司 |
| 艾比森俄罗斯公司 | 指 | 艾比森俄罗斯有限责任公司 |
| 艾比森美国公司 | 指 | 艾比森美国公司 |
| 艾比森墨西哥公司 | 指 | 艾比森控股墨西哥有限责任公司 |
| 艾比森巴西公司 | 指 | 艾比森巴西进出口有限责任公司 |
| 艾比森投资公司 | 指 | 深圳市艾比森投资有限公司 |
| 艾比森会务公司 | 指 | 深圳市艾比森会务股份有限公司 |
| 睿电绿能 | 指 | 深圳睿电绿能科技有限公司 |
| 泰乐视觉 | 指 | 深圳市泰乐视觉技术有限公司 |
| 威斯视创 | 指 | 深圳威斯视创技术有限公司 |
| 晶泓科技 | 指 | 深圳市晶泓科技有限公司 |
| 坤元公司 | 指 | 深圳市坤元工程有限公司 |
| 利亚德 | 指 | 利亚德光电股份有限公司 |
| 洲明科技 | 指 | 深圳市洲明科技股份有限公司 |
| 奥拓电子 | 指 | 深圳市奥拓电子股份有限公司 |
| 雷曼光电 | 指 | 深圳雷曼光电科技股份有限公司 |
| 联建光电 | 指 | 深圳市联建光电股份有限公司 |
| LED | 指 | Light Emitting Diode(发光二极管)的简称，是一种由固态化合物半导体材料制成的发光器件，能够将电能转化成光能而发光 |
| CR、KL、GS等型号或系列 | 指 | 公司根据显示屏应用场景及像素点间距等命名的产品型号或系列 |
| 本报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 艾比森 | 股票代码 | 300389 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 深圳市艾比森光电股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 艾比森 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Shenzhen Absen Optoelectronic Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Absen | ||
| 公司的法定代表人 | 丁彦辉 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 孙伟玲 |
| 联系地址 | 深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋A座20层 |
| 电话 | 0755-28794126 |
| 传真 | 0755-28792955 |
| 电子信箱 | dm@absen.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,591,837,956.21 | 1,100,410,975.31 | 44.66% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 142,854,624.75 | 81,422,298.45 | 75.45% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 126,995,313.82 | 57,258,815.95 | 121.79% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 257,004,678.41 | 33,827,713.35 | 659.75% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.3965 | 0.2476 | 60.14% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.3893 | 0.2470 | 57.61% |
| 加权平均净资产收益率 | 11.33% | 5.98% | 5.35% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,330,029,785.38 | 3,008,786,732.95 | 10.68% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,267,344,156.35 | 1,186,470,045.82 | 6.82% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 113,559.80 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 8,046,925.06 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 3,939,963.36 | |
| 债务重组损益 | 2,109.35 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 | 174,291.67 |
| 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 5,957,430.76 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -307,241.83 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 93,385.34 | 增值税加计抵减 |
| 减：所得税影响额 | 2,155,132.24 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 5,980.34 | |
| 合计 | 15,859,310.93 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务
公司是全球领先的至真LED显示应用与服务提供商，为客户提供全系列LED大屏显示产品及专业视听解决方案。LED显示屏从户外到室内，从租赁模式到固定安装，形式多样，产品线丰富。公司自成立22年来，一直致力于成为“至真LED显示应用与服务提供商”，目前拥有广告、舞台、商显、可视化和iCon等产品线及专业视听解决方案。公司集研发、设计、生产、销售、服务于一体，已建立完善的全球营销和服务网络、具备领先的技术储备、高端的品牌形象及良好的行业口碑。公司提供的主要产品线及解决方案如下：
| 产品线名称 | 应用领域 | 主要产品 |
| 广告产品线 | 标准广告牌、户外大屏、交通枢纽、街景广告、数字标牌、体育等 | A系列万级高亮节能屏、AW系列户外超高清小间距、GS系列广告品牌整机、AS系列灵活便捷广告大屏、C系列户外格栅屏、A99球场围栏屏、JD系列LED透明屏等 |
| 舞台产品线 | 企业活动、公共活动、演艺活动、影视拍摄等 | PR系列高端专业VP显示屏、AX Pro/AX系列MiniLED高清租赁小间距、VN系列高端舞美租赁屏、MR系列专业地砖屏、JP系列高端窗帘屏、LR系列超轻窗帘屏、虚拟拍摄PR系列、通用场景NT系列等 |
| 商显产品线 | 零售连锁、商业综合体、主题公园、数字展陈等 | KL系列商显品牌整机、KL II系列16:9商显品牌整机、A27 Pro/A27 Plus系列16:9高端小间距、NX系列16:9创意轻薄显示屏、N Plus系列创意造型平板显示器、K Plus系列轻便显示屏、云谷CP系列等 |
| 可视化产品线 | 控制室、调度中心、广电演播室等 | HC系列高端Micro LED微间距显示、新HC系列专业室内小间距显示、昆仑COB系列、4K Micro LED家庭影院巨幕等 |
| iCon产品线 | 政府及企事业、教育、金融、酒店等 | AbseniconX系列，C系列，E系列，M系列等 |
专业视听解决方案
| 专业视听 解决方案 | 指挥中心、智慧城市、展览展示、XR虚拟拍摄等 | AXP-V系列分布式拼控、AXP-D系列集中式拼控、智能操控平台AICP、Links2.0控制软件、智能展厅AECS系统、XR方案、虚拟影棚方案等 |
主营业务之外，公司在报告期内另有投资设立新公司开始涉足新能源业务。艾比森新能源业务主体——深圳睿电绿能科技有限公司，是上市公司的控股子公司，主要从事新能源储能业务，专注于家庭储能和工商业储能产品的研发、生产和销售。艾比森新能源业务致力于为客户提供安全的、智能的、可持续的绿色储能产品和服务。目标市场着眼全球，产品销售及服务网络可覆盖中国、欧美、亚太等国家和地区。报告期内，新公司创始团队已经组建，并有序地推进各项关键工作：初代产品已经开发完成并开展全球安规测试认证，国内外业务的营销推广及渠道布局工作均在按计划进行，
智能工厂及量产产线也正在规划筹备之中。
（二）公司主要竞争对手
| 公司名 | 证券代码 | 主营业务 |
| 利亚德光电股份有限公司 | 300296.SZ | LED显示技术开发及LED显示产品的生产及服务； 外延业务：文旅夜游和虚拟现实。 |
| 深圳市洲明科技股份有限公司 | 300232.SZ | LED应用产品及解决方案供应商，为全球客户提供智慧显示、智慧照明产品及解决方案。 |
| 深圳市奥拓电子股份有限公司 | 002587.SZ | LED视频显示系统、智能景观亮化工程、网点智能化集成与设备等。 |
| 深圳雷曼光电科技股份有限公司 | 300162.SZ | LED产品及解决方案提供商，产品包括LED显示及LED照明及解决方案。 |
| 深圳市联建光电股份有限公司 | 300269.SZ | 数字设备及数字营销业务。 数字设备业务即LED高端显示设备及显控系统的研发、制造、工程安装和售后服务等。 |
（资料来源：各公司公开披露的公告及官方网站。）
（三）主要的业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业总收入约15.92亿元，比去年同期增长约44.66%，归属于上市公司股东的净利润约1.43亿元，公司经营结果持续保持优质。报告期内影响公司业绩的主要因素有：
1、“坚守真、突出快”的差异化战略。近年来，通过企业文化建设、数字化建设、国内外营销网络建设、研发能力建设等途径，公司构建了强有力的核心竞争力，突出表现为“真”和“快”；通过这些核心能力，公司不仅能够抓住市场机遇、实现销售收入快速增长，同时通过运营效率提升，有效提升公司盈利水平。
2、内外双攻战略，助力公司抓住全球市场复苏机遇，保持签单及收入高增长势头。海外主要市场经济活跃度回升明显，上半年延续供需两旺态势，公司海外营业收入约11.31亿元，同比2022年半年度增长约64.31%。国内LED显示市场基数大，艾比森持续践行的“品牌整机、合法合规”理念在行业内引起更多共鸣，逐渐对模组组装市场造成了较大影响。报告期内中国市场实现营业收入约4.60亿元，同比2022年半年度增长约11.80%；国内签单也大幅增长，人均效能明显改善。
3、运营能力再上新台阶，远优于同行业平均水平。公司多年持续投入流程IT建设，助力数字艾比森转型成功。公司以企业文化为根基，以规范管理和流程化建设为保障，形成了以“真”和“快”为核心的竞争硬实力。基于同行业可比公司发布的年报数据对比，艾比森在存货周转率、应收周转率、运营周期等指标均优于同行业平均水平。
4、公司在研发创新、高端制造、市场营销、渠道建设、服务网络等领域持续加大投入，为公司长期发展构建护城河。随着近年来业绩的提升，艾比森的市场地位及品牌影响力进一步夯实，公司在资本市场也受到更多的关注。
（四）公司所处行业及行业地位
LED 显示产业链包括：上游供应链、显示屏品牌厂商、下游通过销售服务网络销售到不同行业的终端用户。公司的LED 显示主营业务所处行业属于 LED 显示行业中的“LED 显示应用与服务提供商”。公司产品远销美洲、欧洲、澳洲、亚洲、非洲等140多个国家和地区，是成功实施50000多个应用案例的行业领军企业，累计拓展渠道合作伙伴6000余家，在全球范围内拥有广泛的品牌影响力。公司品牌在全球 LED 显示领域具有极高的知名度和美誉度，在多个细分市场的地位较高，属全球 LED 显示领域的头部品牌之一。
公司显示业务所处的行业公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求
二、核心竞争力分析
2023年上半年公司实现签单约22.24亿元，实现营业收入约15.92亿元，归属于母公司股东的净利润约1.43亿元，同时，整体经营质量持续向好。2023年上半年公司优异的业绩来源于公司多年积累的核心竞争力：
（1）卓有成效的公司文化力
公司将“真”作为公司文化核心，不说谎、不造假、不行贿的理念已经深刻渗透到所有艾比森人的行动中，并通过流程型组织实现个人能力转化为组织能力，让“真”得以贯彻到所有业务活动中，在此影响下，公司合作伙伴对艾比森建立起了充分信任感，有效提升了合作效率。在“坚守真”的同时，艾比森还强调“突出快”，构建“以战略牵引，客户需求为导向”的端到端16大业务流程，一切业务遵从流程，实现高效协同，对外界变化和客户需求快速响应。在艾比森“突出快”的作用的影响下，客户响应、资金周转等方面，都取得了显著进步。
（2）不断完善的海外销售及服务能力
公司自从2005年开始发展海外市场业务，经过18年的不断完善和发展，已经在140多个国家和地区形成了约6000家的渠道合作网络，同时行业首创ACE工程师培训项目，累计培养了超3000位ACE认证服务工程师，建立了7*24小时全天候、专业的服务能力，形成了艾比森独特的海外市场竞争能力。2023年上半年，受益于市场需求机会的增长，海外市场营业收入大幅增长，同比2022年半年度增长约64.31%，成为推动公司业绩增长的主要动力。展望未来，公司将进一步增强海外市场销售及服务能力。
（3）坚持不懈的数字化建设
2007年以来，公司持续投入数字化建设，目前已经建成覆盖公司90%以上的业务的18大信息系统，涵盖客户关系管理、销售管理、研发管理、服务管理、生产管理、物流管理、人力资源管理等领域。公司不断将优秀的经验总结形成流程，然后通过信息系统进行固化，并把在信息系统中运行的海量业务数据当作公司战略资产进行管理，让数据可见、可及、可理解、可关联，支持公司各个部门及时监控、分析并做出决策，从而使得决策有据可依、及时可靠，极大提升了公司的运营效率，例如在数字化能力的赋能下，2023年上半年公司的运营周期约42天，创历史新高，大幅领先同行业公司。
（4）持续强化的研发能力
艾比森非常重视研发能力建设，2023年6月底研发人员达到517名，占总员工人数的20.05%，2020年至2023年上半年公司累计投入研发费用约3.89亿元，并在多个领域取得了业内领先。截至2023年6月底，公司累计申请各类知识产权770余项，其中发明专利（含PCT申请）166项。研发实力的提升极大促进了公司产品创新能力。未来几年，公司将持续重视研发能力建设，积极培养或引进优秀研发人才，加大研发投入，进一步提升公司的研发实力。
三、主营业务分析
概述
（一）LED行业特点
2023年上半年，LED显示行业呈现的特点如下：
1、海外市场：LED大屏在各场景的应用渗透率提升，保持高位增长
虽然全球经济形势依然不确定，中国外贸出口整体会面临一些贸易保护主义的挑战。但公司所在的LED显示屏行业，中国出口占据全球较高的市场份额和较强的市场话语权，中国品牌在研发、制造、品牌、服务等方面都具有领先的竞争优势。随着全球商贸、旅游、商业、娱乐、零售、酒店等商业业态的全面活跃，LED显示的应用场景再次被激活，重回高增长通道。举例来说，全球演唱会、音乐会、体育赛事、商业会展的活跃，会直接带动对舞台租赁显示屏的需求；线下零售、商业地产、商旅交通的回暖，也会直接带动对LED广告大屏及商显大屏的需求；亚非拉等新兴市场经济体的数字基建建设，也会逐步提升各领域室内及户外显示大屏的渗透率。无论是舞台租赁、广告显示、还是商业显示等，国际
市场LED大屏的渗透率仍有很大的增长潜力。
2、国内市场：项目直销市场需求反弹，品牌整机进一步冲击模组市场
国内市场需求受政府基建、财政预算、商业景气度等宏观环境影响，存在一定的周期性及地域差异性。整体来看，LED小间距项目型市场需求有明显回暖，采购计划和项目落地进度加快。根据第三方机构迪显咨询《中国大陆LED小间距月度中标项目数据库》统计，2023年1-6月LED小间距公开中标项目数量8039个，同比去年同期增长约57.0%，需求增长明显，可以看出目前LED小间距市场需求仍保持稳定成长，落地成交项目持续涌现。公司坚持差异化的“品牌整机”市场定位，报告期内着力推广更具竞争力的AbsenCP系列，为终端用户带来高品质的实惠选择，市场反应热烈；此举也唤起更多同行积极响应，跟随公司持续倡导的“品牌整机”模式。
“品牌整机、合法合规”给模组组装带来进一步冲击：（1）基于模组单元板的拼装模式，不具备CCC合规认证，散件安装安全隐患极大，还面临火灾、电磁污染等潜在危害。随着公司长期倡导“品牌整机 合法合规”的意识，越来越多的客户开始放弃模组拼装而转向品牌整机。（2）模组批发市场的一些品牌商，为了厂家的规模性扩张和业绩增长需要，不负责任地给中间渠道商囤积库存。当终端需求流通不畅时，最终必然导致模组品牌商的压货模式也难以为继。今年以来，大多数模组品牌压力较大。
3、竞争结构：大企业竞争优势越发明显，竞争结构持续优化
目前来看，国内LED显示行业的产、销量在全球占有非常高的份额，全球LED显示行业的企业基本集中在国内；经过多年的市场竞争，国内LED显示行业的竞争结构发生了较大的变化，行业已经出现诸如艾比森等几个头部企业，头部企业依托品牌优势、研发优势、市场优势等建立起较高的竞争壁垒，从而获得越来越大的竞争优势。
当下我国LED显示行业的几家头部企业的市场占有率仍处于较低水平，未来头部企业将在品牌、研发、市场等方面的优势不断强化，从而使得头部企业获得较高的增长速度，而小企业在品牌、研发、市场等方面与大企业的差距越来越大，未来几年国内LED显示行业的竞争结构将持续优化。
4、定价策略：依据各自优势，定价策略不一
据行业媒体统计，自今年5月以来，已有超20家LED相关企业调整产品价格，一些显示屏同行品牌分别宣布上调价格（5%~20%不等），但以艾比森为代表的企业通过数字化管理变革不断提升运营效率，从而在生产成本方面形成较大优势，在部分产品实施了降价策略：公司决定于2023年7月中旬起，将部分型号产品的出厂价降价10%，从而形成不同的定价策略；艾比森的降价行为也是 “坚守真， 突出快” 理念的具体行动，公司努力将优秀的产品和服务提供给更多的客户。
5、技术动态：COB工艺进步加快，渗透率进一步提升
以全倒装COB工艺为代表的Mini/Micro LED直显技术，已具备成熟的产业链。随着多家产业链上游及显示屏厂纷纷加大对COB工艺的投资和竞争，产品成本已有下探的迹象，在LED显示市场的渗透率进一步提升。全行业COB成本、技术、工艺、规模性、商业策略等多方举措协同推进，Mini/Micro LED大屏显示逐渐从特定场景的专用显示扩展到商用、
教育、会议等场景，高端电视等消费级市场也在开始探索开发。
（二）业绩情况
1、经营业绩 —— “坚守真、突出快”为高质量增长保驾护航
公司坚定地以“坚守真，突出快”为指引，纵向整合供应商，横向联合渠道商，以客户为中心，提升战略执行力，促进公司战略高效落地。公司及时抓住市场机遇，实现销售收入增长，同时通过运营效率提升，有效提升公司盈利水平。报告期内，公司延续去年以来的良好增长势头，进一步优化业务布局，国际国内并行发力。2023 年半年度，公司实现含税签单约22.24亿元，同比2022 年半年度增长约39.79%。营业收入约15.92 亿元，同比增长约44.66%，其中:海外市场实现营业收入约11.31亿元，同比增长约64.31%；中国市场实现营业收入约4.60亿元，同比增长约11.80%。同期归属于上市公司股东的净利润约1.43亿元，同比增长约75.45%，公司经营结果持续保持优质。
分市场区域来看，中国市场签单大幅增长，营收稳中求进，同比增长约12%；海外区域取得更快的增长，北美洲营收增长达到约66%，亚洲市场（中国境内以外）更是增长迅速。
2、销售服务网络 —— 以客户为中心布局全球
作为 LED 显示行业海外拓荒者之一，艾比森从2005年开启海外市场征程，经过多年的努力，在海外陆续建立了一个个销售据点。经过多年来不断完善和发展，公司现拥有14家海内外公司，已经在140多个国家和地区形成了数千家渠道合作网络。
随着海外业务强劲增长，公司也在陆续增设更多的分支机构。2023年4月，公司在美国洛杉矶新开办事处，旨在为美国西部地区客户提供更优质、更快捷的本地化服务，将进一步增强艾比森品牌对区域的辐射能力，为美国西部市场搭建获取前沿LED显示产品与解决方案的专业平台，真正为客户创造价值。
公司于2023年4月在美国增设洛杉矶办事处
艾比森销售服务网络放眼全球，海内外设立9大服务中心， 600多家服务合作伙伴遍布全球6大洲、33个国家。公司汇集一支高素质的国际化精英团队，跨国籍、多语种、跨文化背景的营销及服务人才，能为客户提供及时、高效、专业、周到的解决方案和服务。报告期内，公司在服务业务全面转向市场化的管理模式，在中国市场和国际市场先后实现独立化竞争性经营，建立了7*24小时全天候、专业的服务能力，实现了服务品质及效率的双提升，形成了艾比森独特的市场竞争能力。
艾比森全球销售服务网络
3、技术创新 —— 卓越的设计为产品赋予灵魂
创新是引领发展的第一动力。艾比森坚持以创新为引擎，以技术支撑强大产品力，注重对核心前沿技术的研究，着力推进知识产权成果转化，近年来先后获得“中国专利优秀奖”、“国家知识产权优势企业”等重量级荣誉。截至2023年6月底，公司累计申请各类知识产权770余项，其中发明专利（含PCT申请）166项。2023年6月德国红点奖获奖名单正式揭晓，艾比森AbsenLive旗下PR系列产品在评选中脱颖而出，凭借革新性的设计理念和出色的产品特性，斩获德国红点设计大奖。这是继今年4月获得德国iF设计奖之后，艾比森产品再次得到国际权威认可。德国红点奖始于1955年，与德国iF奖、美国IDEA奖并称为“世界三大设计奖”，以严苛的评选标准和超高的含金量著称，目前被公认为全球工业设计和发展趋势的风向标。
高端舞台PR系列 荣获德国红点设计奖及iF设计奖
PR系列产品连续斩获德国iF奖、红点奖两大全球顶级设计奖，意味着产品在外观、实用性、创新性方面获得了最权威的认证，也充分展示了艾比森团队出色的设计理念和创新的技术实力。持续领先的产品设计，也在业绩提升上带来了直接的回报。报告期内，公司舞台租赁产品线持续在全球市场热卖，签单增幅实现快速增长，多个爆款产品系列签单过亿，进一步夯实了公司在全球LED舞台租赁细分领域的龙头地位。
4、高端制造 —— 行稳致远的压舱石
COB技术的发展是显示行业的革命性事件，在微间距LED显示加速应用、COB市场蓬勃发展之际，艾比森COB制造中心为进一步扩大COB产品产能、把握市场机遇提供了强有力的支撑。公司自2016年以来积极储备布局倒装COB技术，打磨COB尖端产品，在全球市场取得了亮眼的表现。作为行业内率先布局倒装COB技术的先行者，随着COB二期量产车间的投产运营，艾比森在高端微间距显示市场的竞争力大幅提升。高精密的仪器、规范的工艺流程、卓越的品质管理系统，铸就了艾比森COB产品“黑、靓、冷、强”的核心优势，也为艾比森全面领跑微间距LED显示赛道夯实了基础。目前，艾比森倒装COB微间距显示产品已在控制室、演播室、企业大堂、高端商显等场景广泛应用，备受海内外用户的青睐。
公司COB制造中心秉承着“品质永远是企业的生命线”与“为客户创造最大价值”的理念， COB制造中心不仅是艾比森行稳致远的“压舱石”，也将成为艾比森占领LED显示行业发展高地的强大后盾。 报告期内，公司基于COB技术的业务业绩同比增长超过200%，产品品质得到国内外高端客户的一致认可。
5、绿色环保 —— 可持续发展的社会责任
作为全球领先的至真LED显示应用与服务提供商，艾比森积极响应“双碳”目标，将“绿色、低碳、节能、环保”的发展理念纳入企业发展战略，贯穿于企业经营管理的全过程，在产品与技术研发、生产制造、企业运营等各个层面不断探寻企业可持续发展道路。艾比森在LED显示行业内率先完成产品碳足迹核查，展现了加快绿色低碳发展的决心，也彰显了行业领军企业的责任与担当。6月26日，国际权威检测认证机构T?V南德意志集团（下称“T?V南德”）向艾比森现场颁发了LED显示产品碳足迹核查声明。此次T?V南德依据标准ISO 14064-3:2019对艾比森A系列LED显示屏的24款产品进行了产品碳足迹核查。24款产品的碳足迹宣称符合ISO 14067:2018具体技术要求标准，彰显了艾比森在低碳绿色和智能制造方面的领先实力与品牌声誉。T?V南德是欧盟授权的温室气体排放审核机构，也是ISO组织认可的温室气体排放与减排标准认证机构。
公司户外广告产品线A系列获得T?V碳足迹认证与此同时，艾比森积极践行节能低碳生产的理念，引入高效能生产设备，建立光伏应用设施，加强废水、废气、固体废弃物等排放管理，通过建设绿色工厂，持续节能改造，实现绿色制造。本次通过碳足迹核查认证的A系列户外广告显示屏继续在全球热卖，尤其是在亚非拉市场增长明显。报告期内，户外广告产品线全球签单增长超过50%，进一步提升了公司在全球户外广告细分市场的份额。
6、品牌形象 —— 不仅是荣誉，更是信任
报告期内，公司持续投入品牌建设，与国内外顶级媒体及行业专业媒体广泛合作，线上数字营销及线下展会并行发展，全力提升品牌影响力。今年以来，海外商旅活动全面恢复，公司在全球各专业展会纷纷积极亮相（西班牙ISE、北美NAB、北美Infocomm、中国ISLE、新加坡PIFA、沙特SLS、中国数博会等）。报告期内，公司与国内、海外约60家媒体深度合作，营销话题及报道近1000个，全网曝光量超过3亿次（数字营销+社交媒体+大众新闻媒体+垂直行业媒体）。
艾比森倒装COB产品CL系列在今年6月北美InfoComm展会上荣获数字标牌创新产品大奖，体现了业界对艾比森强劲技术实力的高度认可。
公司COB产品CL系列在北美荣获数字标牌产品大奖
6月15日，由世界品牌实验室(World Brand Lab)主办的第二十届世界品牌大会在北京举行。艾比森荣登世界品牌实验室发布的《中国500最具价值品牌》榜单，彰显了稳健的发展态势和强劲的品牌实力。
艾比森荣登World Brand Lab《中国500最具价值品牌》
品牌价值是企业社会影响力和核心竞争力的重要体现。历经22年发展，艾比森已成长为拥有14家海内外公司、产品覆盖140多个国家和地区、成功实施50000多个应用案例的行业领军企业，累计拓展渠道合作伙伴6000余家，在全球范围内拥有广泛的品牌影响力。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,591,837,956.21 | 1,100,410,975.31 | 44.66% | 主要系2022年第四季度及2023年上半年签单增加所致 |
| 营业成本 | 1,079,924,455.67 | 745,741,800.72 | 44.81% | 主要系报告期内营业收入增加所致 |
| 销售费用 | 226,506,186.76 | 182,722,950.61 | 23.96% | |
| 管理费用 | 78,071,154.18 | 61,071,282.81 | 27.84% | |
| 财务费用 | 1,118,630.32 | -1,672,077.47 | 166.90% | 主要系报告期汇率波动导致汇兑损失增加所致 |
| 所得税费用 | 7,876,238.86 | 31,379.52 | 24,999.93% | 主要系报告期内利润总额增加所致 |
| 研发投入 | 71,192,853.04 | 55,800,005.41 | 27.59% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 257,004,678.41 | 33,827,713.35 | 659.75% | 主要系报告期内签单规模提升以及应收周转天数短于应付周转天数导致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -223,353,591.81 | -315,898,322.73 | 29.30% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -66,549,624.85 | 306,734,608.80 | -121.70% | 主要系报告期募集资金减少和利润分配所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -30,405,858.62 | 33,686,788.74 | -190.26% | 主要系上述经营性、投资性及筹资性现金流增减变动所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| LED显示屏 | 1,532,061,851.36 | 1,042,448,084.96 | 31.96% | 46.77% | 47.46% | -0.32% |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求：
对主要收入来源地的销售情况
| 主要收入来源地 | 产品名称 | 销售量 | 销售收入 | 当地行业政策、汇率或贸易政策发生的重大不利变化及其对公司当期和未来经营业绩的影响情况 |
| 境内 | LED显示屏 | 44,550.42平米 | 460,391,243.24 | |
| 欧洲 | LED显示屏 | 28,085.20平米 | 348,064,836.17 | |
| 亚洲(中国境内以外) | LED显示屏 | 30,721.19平米 | 318,159,928.32 | |
| 北美洲 | LED显示屏 | 11,646.13平米 | 250,863,119.04 |
不同销售模式类别的销售情况
| 销售模式类别 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 经销 | 940,579,563.06 | 59.09% | 663,775,630.56 | 60.32% | 41.70% |
| 直销 | 651,258,393.15 | 40.91% | 436,635,344.75 | 39.68% | 49.15% |
| 合计 | 1,591,837,956.21 | 100.00% | 1,100,410,975.31 | 100.00% | 44.66% |
报告期内销售收入占公司营业收入10%以上的产品的销售情况
| 产品名称 | 项目 | 单位 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 |
| LED显示屏 | 销售量 | 平方米 | 138,379.29 | 89,666.12 | 54.33% |
| 销售收入 | 元 | 1,532,061,851.36 | 1,043,879,783.81 | 46.77% | |
| 销售毛利率 | — | 31.96% | 32.28% | -0.32% |
报告期内销售收入占公司营业收入10%以上的产品的产能情况?适用 □不适用
| 产品名称 | 产能 | 产量 | 产能利用率 | 在建产能 |
| LED显示屏（平方米） | 180,000.00 | 157,859.12 | 87.70% | 80,000.00 |
公司以LED显示屏换取广告权益
□是 ?否
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 4,792,072.71 | 3.20% | 大额存单和结构性存款的收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 174,291.67 | 0.12% | 结构性存款的公允价值变动 | 否 |
| 资产减值 | -395,512.03 | -0.26% | 按企业会计准则计提存货跌价减值及合同资产减值 | 是 |
| 营业外收入 | 201,115.12 | 0.13% | 参见第十节财务报告、第七合并财务报表项目注释、第 55营业外收入 | 否 |
| 营业外支出 | 463,318.27 | 0.31% | 参见第十节财务报告、第七合并财务报表项目注释、第 56营业外支出 | 否 |
| 其他收益 | 12,936,128.99 | 8.65% | 参见第十节财务报告、七合并财务报表项目注释、第 49 其他收益 | 软件增值税即征即退、个税手续费返还具有可持续性，其他不具有可持续性 |
| 信用减值损失 | 5,305,277.98 | 3.55% | 按企业会计准则计提应收票据、应收账款、其他应收款坏账损失 | 是 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 732,973,304.93 | 22.01% | 749,260,196.36 | 24.90% | -2.89% | 无重大变化 |
| 应收账款 | 509,111,518.20 | 15.29% | 519,537,059.82 | 17.27% | -1.98% | 无重大变化 |
| 合同资产 | 20,327,533.34 | 0.61% | 19,906,797.55 | 0.66% | -0.05% | 无重大变化 |
| 存货 | 671,323,104.96 | 20.16% | 539,843,613.24 | 17.94% | 2.22% | 无重大变化 |
| 投资性房地产 | 82,710,827.50 | 2.48% | 85,552,610.00 | 2.84% | -0.36% | 无重大变化 |
| 固定资产 | 547,472,248.81 | 16.44% | 319,358,134.39 | 10.61% | 5.83% | 无重大变化 |
| 在建工程 | 66,777,533.14 | 2.01% | 241,875,868.05 | 8.04% | -6.03% | 无重大变化 |
| 使用权资产 | 20,753,142.99 | 0.62% | 21,713,065.22 | 0.72% | -0.10% | 无重大变化 |
| 短期借款 | 15,226,643.18 | 0.46% | 36,333,308.14 | 1.21% | -0.75% | 无重大变化 |
| 合同负债 | 379,027,887.69 | 11.38% | 334,987,958.34 | 11.13% | 0.25% | 无重大变化 |
| 租赁负债 | 11,114,466.75 | 0.33% | 12,276,632.66 | 0.41% | -0.08% | 无重大变化 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 30,095,416.67 | 174,291.67 | 270,000,000.00 | 170,000,000.00 | 130,269,708.34 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 20,528,794.00 | -6,871,206.00 | 20,528,794.00 | |||||
| 金融资产小计 | 50,624,210.67 | 174,291.67 | -6,871,206.00 | 270,000,000.00 | 170,000,000.00 | 150,798,502.34 | ||
| 应收款项融资 | 7,273,520.84 | 4,494,964.30 | 11,768,485.14 | |||||
| 其他非流动金融资产 | 218,950.00 | 0.00 | 218,950.00 | |||||
| 上述合计 | 58,116,681.51 | 174,291.67 | -6,871,206.00 | 270,000,000.00 | 170,000,000.00 | 4,494,964.30 | 162,785,937.48 | |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
参见第十节、七、1、货币资金和 62、所有权或使用权受到限制的资产。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 13,100,000.00 | 0.00 | 100.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 深圳睿电绿能科技有限公司 | 新兴能源技术研发；储能技术服务；电力行业高效节 能技术研发；能量回收系统研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；合同能源管理；新能源原动设备销售；节能管理服务；电池销售；电池零配件销售；蓄电池租赁。 | 新设 | 5,100,000.00 | 51.00% | 自有 | 丁彦辉、深圳市睿品存储合伙企业（有限合伙） | 长期股权投资 | 新能源 | 已完成新设 | 0.00 | -1,400,685.95 | 否 | 2023年02月06日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）关于全资子公司与关联方共同投资设立公司暨关联交易的公告 |
| 合计 | -- | -- | 5,100,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | -1,400,685.95 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 998,000.00 | -1,022.95 | 80,000.00 | 自有资金 |
| 其他 | 30,000,000.00 | 174,291.67 | 270,000,000.00 | 170,000,000.00 | 130,189,708.34 | 自有资金 | |||
| 其他 | 27,400,000.00 | -6,871,206.00 | 20,528,794.00 | 自有资金 | |||||
| 其他 | 7,273,520.84 | 4,494,964.30 | 11,768,485.14 | 自有资金 | |||||
| 其他 | 218,950.00 | 218,950.00 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 65,890,470.84 | 174,291.67 | -6,871,206.00 | 270,000,000.00 | 170,000,000.00 | 0.00 | 4,493,941.35 | 162,785,937.48 | -- |
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 39,000 | 39,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 39,000 | 39,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 惠州艾比森 | 子公司 | LED 显示屏销售 | 23,000 万元 | 995,936,686.85 | 351,760,374.73 | 579,767,037.82 | 23,779,600.24 | 22,071,772.96 |
| 艾比森香港公司 | 子公司 | LED 显示屏销售 | 150 万美元 | 389,308,178.15 | 177,918,277.81 | 991,234,545.62 | 30,195,535.05 | 30,055,580.76 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 深圳睿电绿能科技有限公司 | 新设 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、汇率波动引发的风险
公司的海外业务主要以美元为结算货币，在当前国际局势不稳定的背景下，汇率的波动速度和幅度过大会对公司业绩产生较大影响。面对俄乌冲突、全球性通货膨胀等愈发复杂的国际政治及经济环境等不确定性因素，若外汇频繁的大幅度波动，公司将有可能面临汇率大幅波动带来的汇兑损失风险。对此，公司将积极开拓市场，提升销售收入，通过业绩的提升来抵消汇率波动产生的不确定性风险；同时，公司将继续坚持国内市场的投入，提高国内市场份额比例，以降低汇率波动对公司业绩造成的不确定性影响。另外公司已建立《金融衍生品交易业务控制制度》，可使用与国际业务收入规模相匹配的资金开展以套期保值为主要目的的外汇金融衍生品投资对汇率波动风险进行对冲。
2、LED显示技术发展引发的风险
最近几年全球显示技术正处于升级与变革的重要时期，伴随技术和需求的升级，LED显示新产品不断推出，竞争格局持续优化。公司一直重视研发建设和投入，2020年至2023年上半年公司累计投入研发费用约3.89亿元，持续加大在Micro LED、虚拟拍摄、LED显示屏防火阻燃等核心技术研发投入，有力支撑报告期内公司产品在欧美及日本等高端市场竞争力全面提升，以及在XR虚拟制作、户外裸眼3D显示、Micro LED及COB等前沿技术的持续领先；报告期内公
司合计推出26款新产品，有力支持业绩成长及毛利率的提升。未来如果公司不能密切跟进行业前沿技术及发展趋势，对公司的未来发展将产生不利影响。对此，公司将持续关注Micro LED、虚拟拍摄及COB等先进的显示技术，引进行业领先的技术人才，持续加大研发投入，做好新技术的储备、开发、试产及规模化应用，以核心技术及产品引领市场发展方向，开拓新的市场机遇、助力行业的快速发展；另外将加强与行业上下游企业、科研院所等平台开展技术研发、试产等合作，提高研发绩效产出，推动创新技术落地。
3、公司业务全球化引发的风险
随着公司规模的扩大以及国内外市场开拓力度的增强，公司的人员、组织等规模整体都有扩张；虽然公司目前已经构建了全球化的架构，但随着本地化运营的进一步深化，多元文化与复杂的政治经济环境对公司管理提出了更高的要求，公司现有的管理架构和流程可能无法适应业务扩张带来的变化，带来了一定的管理风险。对此，公司将密切关注可能出现的变化，进一步完善内部组织架构，优化人力资源配置和流程体系建设，完善内部控制管理流程，加强内部控制和风险管理。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年1月10 日-2023年1月 11日 | 公司会议室、电话会议 | 实地调研、电话沟通 | 机构 | 泰康资产、富国基金、交银施罗德 | 2022年度业绩情况、公司研发方面的具体情况、公司云谷系列产品情况、数字化建设情况等。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关系活动记录表（编号：2023-001） |
| 2023年2月7日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 建信基金、长江证券 | 2022年度业绩增长的原因、公司产品的竞争优势、设立睿电绿能的具体情况和对未来发展的影响、公司虚拟影棚的发展情况等。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关系活动记录表（编号：2023-002） |
| 2023年2月14日-2023年2月15日 | 公司会议室、在线会议 | 实地调研、其他 | 机构 | 中泰证券 王芳等 3 人、广发基金 观富钦等 2 人、海通证 券 薛逸民，中银基金 李伟等 5 人 | 公司实现业绩增长的原因、当前公司的数字化建设情况、公司 Micro LED的发展情况、公司虚拟影棚的相关应用案例、公司裸眼 3D 大屏的相关情况等等。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关系活动记录表（编号：2023-003） |
| 2023年2月20日-2023年2月21日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 海通证券、浙商证券、天弘基金、工银瑞信基金、中邮创业基金、民 | 公司2022年度业绩预告中介绍的业绩情况、海外市场恢复情况及未来发展规划、公司产品 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关 |
| 生加银基金 | 的竞争优势、公司研发方面的具体情况、公司裸眼3D大屏的相关情况等。 | 系活动记录表（编号：2023-004） | ||||
| 2023年2月21日-2023年2月22日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 天风证券、太平洋保险、光大保德信基金、广发基金、财通资管、双安资产、百年保险、国联证券、鹏华基金 | 公司海外市场恢复情况、推动公司不断发展的核心竞争力、公司2022年的运营周期、公司产品线的情况及应用领域、公司 COB 产品技术的发展情况等。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关系活动记录表（编号：2023-005） |
| 2023年2月28日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 开源证券、生命保险 | 2022年如何实现业绩增长、公司各产品线的情况、推动公司发展的核心竞争力、虚拟影棚的应用案例、LED行业的未来发展趋势。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关系活动记录表（编号：2023-006） |
| 2023年4月10日-2023年4月11日 | 公司会议室、在线会议 | 实地调研、其他 | 机构 | 长江养老、景林资产、博时基金 | 2022年业绩增长原因、海外市场表现情况、公司第一季度业绩能够实现新增长的原因、公司的核心竞争力主要是什么、公司主要的产品线等。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关系活动记录表（编号：2023-007） |
| 2023年4月13日 | “价值在线”平台 | 其他 | 个人 | 通过“价值在线”平台参与公司2022年度网上业绩说明会的投资者 | 业绩增长的原因、贡献增速的业务、LED产品在国内的下游需求情况、行业的竞争格局、公司产品与竞争对手相比的优势、海外市场的销售模式、Micro LED及COB产品的进展情况、目前在研的新产品情况等。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关系活动记录表（编号：2023-008） |
| 2023年4月26日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 东方财富证券 | 2023年一季度业绩情况、一季度业绩增长原因、目前在研的新产品情况、产品的竞争优势、公司数字化建设情况等。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关系活动记录表（编号：2023-009） |
| 2023年5月5日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 华安基金 | 2023年一季度业绩情况及增长原因、公司的核心竞争力、公司各产品线的情况、公司虚拟影棚的相关情况等。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关系活动记录表（编号：2023-010） |
| 2023年5月17 | 公司会议室、 | 实地调研 | 机构 | 长信基金、兴 | 2023年一季度业绩 | 详见巨潮资讯 |
| 日-2023年5月19日 | 其他 | 业证券、中信证券、华美国际、巨子私募、泓铭资本、源乘投资、远望角投资、恒健远志投资、 Balyasny、摩根华鑫基金、长城基金、华安基金、奇盛基金、世纪证券、天风证券 | 情况及增长原因、LED 行业当前 发展状况、公司虚拟影棚的相关情况、公司 Micro LED、COB及MIP 产品的进展及其与原有产品相比的优势等。 | 网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关系活动记录表（编号：2023-011） | ||
| 2023年5月24日、2023年5月26日 | 公司会议室、其他 | 实地调研 | 机构 | 国金证券、国泰君安、中信建投、交银施罗德、Library Group、安信资管、横琴淳臻投资、长江证券、兴业证券、惠通基金 | 业绩增长的原因、公司数字化建设的情况、MIP产品的进展情况、公司虚拟影棚的发展和应用情况、公司的核心竞争力等。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关系活动记录表（编号：2023-012） |
| 2023年6月8日-2023年6月9日 | 公司会议室、其他 | 实地调研 | 机构 | 中欧基金、信达澳亚基金 | 业绩增长的原因、 LED 行业当前发展状况、新产品的进展情况及优势、公司各产品线的情况、公司虚拟影棚的发展和应用情况等。 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司投资者关系活动记录表（编号：2023-013） |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 69.26% | 2023年04月21日 | 2023年04月21日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2022年年度股东大会决议公告》（公告编码：2023-030） |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 65.95% | 2023年06月09日 | 2023年06月09日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编码：2023-043） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 刘金钵 | 副总经理 | 聘任 | 2023年02月28日 | 公司于2023年2月28日召开第五届董事会第三次会议，董事会同意聘任刘金钵先生为公司副总经理。 |
| 牛永宁 | 独立董事 | 离任 | 2023年04月21日 | 牛永宁先生因个人原因辞去公司独立董事职务。 |
| 赵九利 | 独立董事 | 被选举 | 2023年04月21日 | 公司于2023年4月21日召开2022年年度股东大会，同意选举赵九利先生为公司第五届董事会独立董事。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
1、股权激励
（1）2020年12月25日，公司分别召开了第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于〈深圳市艾比森光电股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈深圳市艾比森光电股份有限公司2020年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案，公司独立董事对本激励计划的相关事项发表了独立意见。
（2）2020年12月28日至2021年1月6日，公司对本次激励计划首次授予激励对象的姓名和职务在公司内部OA系统进行了公示，在公示期内，公司监事会未收到对公司本次激励计划首次授予激励对象提出的异议。2021年1月7日，公司监事会发表了《监事会关于公司2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况的说明》。
（3）2021年1月12日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过《关于〈深圳市艾比森光电股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈深圳市艾比森光电股份有限公司2020年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案，并披露了《关于公司2020年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
（4）2021年1月14日，公司分别召开了第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》等议案，同意确定2021年1月14日为首次授予日，授予316名激励对象3,954万股限制性股票。公司独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会对本次激励计划首次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。
（5）2021年9月9日，公司分别召开了第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。董事会同意以2021年9月9日为预留限制性股票的授予日，向18名激励对象授予400万股第二类限制性股票。公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。监事会对本次激励计划预留授予限制性股票的激励对象名单进行了审核并发表了核查意见。
（6）2022年3月29日，公司分别召开第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于公司2020年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2020年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见，监事会对归属对象名单进行核查并发表意见。公司已办理了2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属股份的登记工作，本次归属的限制性股票上市流通日为2022年4月13日。
（7）2022年9月15日，公司分别召开第四届董事会第二十六次会议及第四届监事会第二十二次会议审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于2020年限制性股票激励计划预留部分第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2020年限制性股票激励计划预留部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。因2022年半年度现金分红实施完成，首次授予及预留授予的限制性股票价格由每股10元调整为每股8.51元。公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见，监事会对归属名单进行核查并发表意见。公司已办理了2020年限制性股票激励计划预留部分第一个归属期归属股份的登记工作，本次归属的限制性股票上市流通日为2022年9月27日。
（8）2023年3月29日，公司分别召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2020年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见，监事会对归属对象名单进行核查并发表意见。公司已办理了2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属股份的登记工作，本次归属的限制性股票上市流通日为2023年4月27日。
2、员工持股计划的实施情况
?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
| 员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数（股） | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
公司或控股子公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、核心管理人员、核心技术（业务）人员。
| 72 | 5,184,800 | 无 | 1.43% | 公司提取的2022年至2025年专项激励基金 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
| 姓名 | 职务 | 报告期初持股数（股） | 报告期末持股数（股） | 占上市公司股本总额的比例 |
| 丁彦辉 | 董事长 | 363,973 | 363,973 | 0.10% |
| 丁崇彬 | 董事、总经理 | 315,236 | 315,236 | 0.09% |
| 罗艳君 | 董事、副总经理 | 331,827 | 331,827 | 0.09% |
| 赵凯 | 董事、副总经理 | 203,244 | 203,244 | 0.06% |
| 赵阳 | 董事、副总经理 | 110,955 | 110,955 | 0.03% |
| 李文 | 监事会主席 | 183,542 | 183,542 | 0.05% |
| 陈杨 | 监事 | 104,733 | 104,733 | 0.03% |
| 田袁宇 | 监事 | 34,220 | 34,220 | 0.01% |
| 邓汉卿 | 监事 | 57,033 | 57,033 | 0.02% |
| 陈洁群 | 监事 | 79,846 | 79,846 | 0.02% |
| 孙伟玲 | 副总经理、董事会秘书 | 90,216 | 90,216 | 0.02% |
| 傅建井 | 财务总监 | 143,100 | 143,100 | 0.04% |
注：2022年员工持股计划的最终份额分配情况根据实际情况确定。报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 ?不适用
报告期内股东权利行使的情况2022年员工持股计划委托管理委员会主任参与了2022年年度股东大会，并对相关议案进行了投票表决。报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用具体内容详见2022年员工持股计划（草案）。报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 ?不适用
其他说明：
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
参照重点排污单位披露的其他环境信息公司在2011年便通过了ISO 14001环境管理体系、QC 080000有害物质过程管理体系认证、2021年通过了ISO50001能源管理体系认证，建立了较完善的环境管理体系，在产品设计、生产环节，制定了《环保产品控制管理办法》制度，将环保的思想融入产品设计中。为尽可能减少运营、生产环节中可能会对环境产生的影响，公司制定了《环境、职业健康与安全检测规定》《水、气、声、渣排放管理规定》《危化品管理规定》《环境因素危险源识别与评估规定》等制度，确保运营过程中对于环境的影响最小，实现经济、环境的可持续发展。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用 报告期内，公司启动了产品碳足迹核查工作，获得了权威机构出具的碳足迹核查声明；并计划逐步建立内部碳排放核查管理体系，明确公司碳排放边界范围，有效控制碳排放量，以此为方向践行公司低碳环保的发展理念，落实节能减排措施，迈向碳中和。未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号--创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求，规范公司运作，提高公司治理能力，积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。
报告期内，公司在股东与债权人权益保护、公司规范治理、职工权益保护、安全生产、环境保护、节能减排等方面不断努力，加强了公司和社会各主体之间的了解、沟通和互动。
艾比森践行“诚信、感恩、负责任”的核心价值观，积极参加社会公益、慈善活动，捐资助学，帮助困难群众，扶助困难职工，积极回报社会，履行责任。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 艾比森美国 | 3,802.11 | 否 | 2020年4月6日，佛罗 | 已有生效判 | 强制执行阶 | 2019年 | 巨潮资讯网 |
| 公司诉LED CAPITAL, LLC以及Marcel Dekeyzer ，买卖合同纠纷 | 里达州中部地区地方法院做出了有利于艾比森的判决，判决具体内容如下：a)要求LED CAPITAL支付艾比森5,461,127.56美元, 利息按年利率12%计算;b)LED CAPITAL和Marcel Dekeyzer共同支付艾比森2,470,168.27美元，利息按年利率12%计算。目前案件处于强制执行阶段。鉴于个人与名下基本无财产执行，陆续低金额的回款中。 | 决 | 段 | 12月13日 | （www.cninfo.com.cn/）《关于累计诉讼、仲裁案件情况的公告》（公告编码：2019-114） | ||
| 艾比森诉临汾五洲城建开发有限公司，买卖合同纠纷 | 68.38 | 否 | 部分回款，恢复执行 | 民事调解书 | 民事调解书部分履行，执行中 | 2019年12月13日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn/）《关于累计诉讼、仲裁案件情况的公告》（公告编码：2019-114） |
| 艾比森诉ENG World Wide FZE，买卖合同纠纷 | 733.83 | 否 | 已裁决 | 生效裁决 | 申请执行程序已终结，正在向中信保申请理赔程序。 | 2019年12月13日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn/）《关于累计诉讼、仲裁案件情况的公告》（公告编码：2019-114） |
| 艾比森诉ENG World Wide FZE，买卖合同纠纷 | 244.74 | 否 | 已裁决 | 生效裁决 | 申请执行程序已终结，正在向中信保申请理赔程序。 | 2019年12月13日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn/）《关于累计诉讼、仲裁案件情况的公告》（公告编码：2019-114） |
其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼汇总 | 2,783.95 | 否 | 部分已结案，部分审理中 | 无重大影响 | 按判决结果执行 | 不适用 |
注：公司涉及的诉讼主要为买卖合同纠纷为主，公司多为起诉方。截至报告期末，公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼涉案总金额约2,783.95万元。
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人丁彦辉先生诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 坤元公司 | 坤元公司的股东陈云先生系公司董事任永红先生胞妹之配偶。 | 采购商品和接受劳务 | LED显示屏的钢架结构制作、安装、调试和售后服务 | 市场定价 | 市场价格 | 171.12 | 0.15% | 1,200 | 否 | 转账结算 | 市场价格 | 2023年03月31日 | 详见公司于2023年03月31日在巨潮资讯网披露的《关于预计公司2023年度日常关联交易的公告》 |
| 合计 | -- | -- | 171.12 | -- | 1,200 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 2023年3月29日召开的第五届董事会第四次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于预计公司2023年度日常关联交易的议案》。根据生产经营的需要，拟与关联方深圳市坤元工程有限公司发生关联交易，预计2023年度日常关联交易金额不超过1,200万元，截止2023年06月30日，公司与坤元公司发生的日常关联交易总额为人民币171.12万元。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
?适用 □不适用
| 共同投资方 | 关联关系 | 被投资企业的名称 | 被投资企业的主营业务 | 被投资企业的注册资本 | 被投资企业的总资产（万元） | 被投资企业的净资产（万元） | 被投资企业的净利润（万元） |
| 丁彦辉、深圳市睿品存储合伙企业 | 关联自然人、关联法人 | 深圳睿电绿能科技有限公司 | 新能源储能业务 | 1,000万 | 1,000.89 | 725.36 | -274.64 |
| 被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有） | 不适用 | ||||||
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、公司于2023年2月6日召开的第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议审议并通过了《关于全资子公司与关联方共同投资设立公司暨关联交易的议案》，公司全资子公司深圳市艾比森投资有限公司（以下简称“艾比森投资公司”）与董事长丁彦辉先生、深圳市睿品存储合伙企业（有限合伙）（以下简称“睿品存储”）共同投资设立深圳睿电绿能科技有限公司（以市场监督管理局核准登记为准，以下简称“睿电绿能”）。睿电绿能注册资本为1,000万元人民币，其中：艾比森投资公司出资510万元，占注册资本的51%；丁彦辉先生出资290万元，占注册资本的29%；睿品存储出资200万元，占注册资本的20%。审议通过后，深圳睿电绿能科技有限公司完成了工商注册登记，并取得了深圳市市场监督管理局颁发的营业执照。睿电绿能经营范围为：一般项目：新兴能源技术研发；储能技术服务；电力行业高效节能技术研发；能量回收系统研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；合同能源管理；新能源原动设备销售；节能管理服务；电池销售；电池零配件销售；蓄电池租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可经营项目：货物进出口；新能源原动设备制造；输配电及控制设备制造；电工机械专用设备制造；电池制造；机械电气设备制造；电池零配件生产；新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用（不含危险废物经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
2、2023年3月29日，公司分别召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2020年限制性股票激励计划部分已
授予尚未归属的限制性股票的议案》。公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见，监事会对归属对象名单进行核查并发表意见。公司已办理了2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属股份的登记工作，本次归属的股票来源为向激励对象定向发行的公司A股普通股股票及公司自二级市场回购的股票，本次归属的限制性股票上市流通日为2023年4月27日。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 194,143,366 | 53.93% | 1,404,513 | 0 | 0 | -61,359,350 | -59,954,837 | 134,188,529 | 36.92% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 194,143,366 | 53.93% | 1,404,513 | 0 | 0 | -61,359,350 | -59,954,837 | 134,188,529 | 36.92% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 194,143,366 | 53.93% | 1,404,513 | 0 | 0 | -61,359,350 | -59,954,837 | 134,188,529 | 36.92% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 165,850,807 | 46.07% | 2,028,612 | 0 | 0 | 61,359,350 | 63,387,962 | 229,238,769 | 63.08% |
| 1、人民币普通股 | 165,850,807 | 46.07% | 2,028,612 | 0 | 0 | 61,359,350 | 63,387,962 | 229,238,769 | 63.08% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 359,994,173 | 100.00% | 3,433,125 | 0 | 0 | 0 | 3,433,125 | 363,427,298 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
1、2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件达成，其中使用定向发行的公司A股普通股股票归属343.3125万股，部分董事、高管归属完成后的股份的75%被锁定。
2、2022年12月第四届董监高届满，部分董监高已离任，截止至2023年6月中旬锁定期满，该部分高管锁定股已解锁。股份变动的批准情况?适用 □不适用
2023年3月29日，公司分别召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2020年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见，监事会对归属对象名单进行核查并发表意见。公司已办理了2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属股份的登记工作，本次归属的限制性股票上市流通日为2023年4月27日。股份变动的过户情况?适用 □不适用
2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属的限制性股票上市流通日为2023年4月27日，股份来源为二级市场回购的股票及定向发行的公司A股普通股股票，本次归属股票已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成登记手续，部分董事、高管归属完成后的股份的75%被锁定。股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
参见本报告第二节“公司简介和主要财务指标”之“四、主要会计数据和财务指标”相关内容。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 丁彦辉 | 92,630,752 | 0 | 436,455 | 93,067,207 | 高管锁定股、首发后限售股 | 依据董监高持股变动的法规予以锁定或流 |
| 罗艳君 | 222,916 | 0 | 247,050 | 469,966 | 高管锁定股 | |
| 丁崇彬 | 194,264 | 0 | 178,425 | 372,689 | 高管锁定股 | |
| 赵凯 | 381,834 | 0 | 178,425 | 560,259 | 高管锁定股 | |
| 任永红 | 38,968,868 | 0 | 205,875 | 39,174,743 | 高管锁定股 | |
| 赵阳 | 0 | 0 | 40,983 | 40,983 | 高管锁定股 |
| 李文 | 377,882 | 0 | 0 | 377,882 | 高管锁定股 | 通 |
| 孙伟玲 | 7,500 | 0 | 7,500 | 15,000 | 高管锁定股 | |
| 傅建井 | 0 | 109,800 | 109,800 | 高管锁定股 | ||
| 赵璞建 | 0 | 3,000 | 3,000 | 0 | 高管锁定股 | |
| 邓江波 | 61,300,544 | 61,300,544 | 0 | 0 | 高管锁定股 | |
| 黄程 | 2,550 | 2,550 | 0 | 0 | 高管锁定股 | |
| 唐露阳 | 56,256 | 56,256 | 0 | 0 | 高管锁定股 | |
| 合计 | 194,143,366 | 61,362,350 | 1,407,513 | 134,188,529 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
?适用 □不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 艾比森 | 2023年04月27日 | 8.51元/股 | 3,433,125 | 2023年04月27日 | 3,433,125 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属结果暨股份上市的公告（定向发行股份）》 | 2023年04月25日 | |
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 其他衍生证券类 | ||||||||
报告期内证券发行情况的说明
公司于2023年3月29日分别召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》。审议通过后，公司办理了2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属股份的登记工作。本次归属的激励对象总人数为186人，实际归属股票数量为464.8927万股，占归属前公司总股本约1.29%；其中19人使用二级市场回购的股票归属121.5802万股，168人使用定向发行的公司A股普通股股票归属343.3125万股。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 14,510 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 丁彦辉 | 境内自然人 | 34.14% | 124,089,609 | 581,940 | 93,067,207 | 31,022,402 | 质押 | 43,092,068 | |
| 邓江波 | 境内自 | 16.87% | 61,300,544 | 0 | 0 | 61,300,544 | |||
| 然人 | ||||||||
| 任永红 | 境内自然人 | 14.37% | 52,232,991 | 274,500 | 39,174,743 | 13,058,248 | ||
| 上海通怡投资管理有限公司－通怡明曦1号私募证券投资基金 | 其他 | 1.73% | 6,270,000 | 0 | 0 | 6,270,000 | ||
| 深圳市艾比森光电股份有限公司－2022年员工持股计划 | 其他 | 1.43% | 5,184,800 | 0 | 0 | 5,184,800 | ||
| 中国银行股份有限公司－华安精致生活混合型证券投资基金 | 其他 | 1.13% | 4,122,350 | 4,122,350 | 0 | 4,122,350 | ||
| 中信银行股份有限公司－华安聚嘉精选混合型证券投资基金 | 其他 | 0.94% | 3,406,242 | 3,406,242 | 0 | 3,406,242 | ||
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 境外法人 | 0.87% | 3,162,753 | 1,778,032 | 0 | 3,162,753 | ||
| 招商银行股份有限公司－华安汇嘉精选混合型证券投资基金 | 其他 | 0.79% | 2,877,289 | 2,877,289 | 0 | 2,877,289 | ||
| 中国工商银行股份有限公司－南方新优享灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.60% | 2,176,362 | 2,176,362 | 0 | 2,176,362 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见 | 不适用 | |||||||
| 注3） | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 2、除上述信息外，公司无法获知前10名其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | ||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 不适用 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 邓江波 | 61,300,544 | 人民币普通股 | 61,300,544 |
| 丁彦辉 | 31,022,402 | 人民币普通股 | 31,022,402 |
| 任永红 | 13,058,248 | 人民币普通股 | 13,058,248 |
| 上海通怡投资管理有限公司－通怡明曦1号私募证券投资基金 | 6,270,000 | 人民币普通股 | 6,270,000 |
| 深圳市艾比森光电股份有限公司－2022年员工持股计划 | 5,184,800 | 人民币普通股 | 5,184,800 |
| 中国银行股份有限公司－华安精致生活混合型证券投资基金 | 4,122,350 | 人民币普通股 | 4,122,350 |
| 中信银行股份有限公司－华安聚嘉精选混合型证券投资基金 | 3,406,242 | 人民币普通股 | 3,406,242 |
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 3,162,753 | 人民币普通股 | 3,162,753 |
| 招商银行股份有限公司－华安汇嘉精选混合型证券投资基金 | 2,877,289 | 人民币普通股 | 2,877,289 |
| 中国工商银行股份有限公司－南方新优享灵活配置混合型证券投资基金 | 2,176,362 | 人民币普通股 | 2,176,362 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 2、除上述信息外，公司无法获知前10名其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如 | 不适用 | ||
有）（参见注4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 丁彦辉 | 董事长 | 现任 | 123,507,669 | 581,940 | 0 | 124,089,609 | 1,908,000 | 0 | 954,000 |
| 罗艳君 | 董事、副总经理 | 现任 | 297,321 | 329,400 | 0 | 626,721 | 1,080,000 | 0 | 540,000 |
| 丁崇彬 | 董事、总经理 | 现任 | 259,019 | 237,900 | 0 | 496,919 | 1,140,000 | 0 | 750,000 |
| 赵凯 | 董事、副总经理 | 现任 | 509,112 | 237,900 | 0 | 747,012 | 780,000 | 0 | 390,000 |
| 赵阳 | 董事、副总经理 | 现任 | 0 | 54,644 | 0 | 54,644 | 1,020,000 | 0 | 780,000 |
| 任永红 | 董事 | 现任 | 51,958,491 | 274,500 | 0 | 52,232,991 | 900,000 | 0 | 450,000 |
| 孙伟玲 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 10,000 | 10,000 | 0 | 20,000 | 240,000 | 0 | 120,000 |
| 傅建井 | 财务总监 | 现任 | 0 | 146,400 | 0 | 146,400 | 480,000 | 0 | 240,000 |
| 合计 | -- | -- | 176,541,612 | 1,872,684 | 0 | 178,414,296 | 7,548,000 | 0 | 4,224,000 |
注：公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分和预留部分第一个归属期归属工作已于2022年4月完成，首次授予部分第二个归属期归属工作已于2023年4月完成，本报告期内无其他被授予限制性股票情况。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 732,973,304.93 | 749,260,196.36 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 130,269,708.34 | 30,095,416.67 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 65,235.90 | 65,235.90 |
| 应收账款 | 509,111,518.20 | 519,537,059.82 |
| 应收款项融资 | 11,768,485.14 | 7,273,520.84 |
| 预付款项 | 39,427,256.94 | 35,097,179.23 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 23,237,092.85 | 15,156,696.44 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 671,323,104.96 | 539,843,613.24 |
| 合同资产 | 20,327,533.34 | 19,906,797.55 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 125,692,340.40 | 116,230,127.83 |
| 其他流动资产 | 29,157,024.51 | 12,196,240.18 |
| 流动资产合计 | 2,293,352,605.51 | 2,044,662,084.06 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | 141,398,208.27 | 113,361,386.14 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 3,738,313.66 | 3,628,439.25 |
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 20,528,794.00 | 20,528,794.00 |
| 其他非流动金融资产 | 218,950.00 | 218,950.00 |
| 投资性房地产 | 82,710,827.50 | 85,552,610.00 |
| 固定资产 | 547,472,248.81 | 319,358,134.39 |
| 在建工程 | 66,777,533.14 | 241,875,868.05 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 20,753,142.99 | 21,713,065.22 |
| 无形资产 | 39,088,452.12 | 40,241,174.77 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 11,809,019.86 | 7,397,578.42 |
| 递延所得税资产 | 50,416,604.93 | 61,318,008.35 |
| 其他非流动资产 | 51,765,084.59 | 51,381,269.37 |
| 非流动资产合计 | 1,036,677,179.87 | 966,575,277.96 |
| 资产总计 | 3,330,029,785.38 | 3,011,237,362.02 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 15,226,643.18 | 36,333,308.14 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 675,857,100.40 | 558,242,633.66 |
| 应付账款 | 750,872,496.61 | 651,620,745.12 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 379,027,887.69 | 334,987,958.34 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 101,579,495.83 | 101,746,171.12 |
| 应交税费 | 17,670,330.82 | 18,177,801.80 |
| 其他应付款 | 29,016,677.86 | 33,440,013.66 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 9,174,273.05 | 8,862,660.70 |
| 其他流动负债 | 11,968,669.33 | 7,667,918.01 |
| 流动负债合计 | 1,990,393,574.77 | 1,751,079,210.55 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 11,114,466.75 | 12,276,632.66 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 46,651,156.00 | 49,392,410.57 |
| 递延收益 | 9,277,210.92 | 10,199,847.62 |
| 递延所得税负债 | 4,183,140.25 | 4,550,618.69 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 71,225,973.92 | 76,419,509.54 |
| 负债合计 | 2,061,619,548.69 | 1,827,498,720.09 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 363,427,298.00 | 359,994,173.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 311,229,822.04 | 288,540,108.96 |
| 减：库存股 | 13,439,530.69 | |
| 其他综合收益 | 4,827,312.93 | -2,657,993.48 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 129,527,766.90 | 121,420,674.06 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 458,331,956.48 | 432,612,613.97 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,267,344,156.35 | 1,186,470,045.82 |
| 少数股东权益 | 1,066,080.34 | -2,731,403.89 |
| 所有者权益合计 | 1,268,410,236.69 | 1,183,738,641.93 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,330,029,785.38 | 3,011,237,362.02 |
法定代表人：丁彦辉 主管会计工作负责人：傅建井 会计机构负责人：张玲容
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 592,555,976.37 | 431,156,330.02 |
| 交易性金融资产 | 130,189,708.34 | 30,015,416.67 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 65,235.90 | 65,235.90 |
| 应收账款 | 377,129,553.04 | 494,770,087.18 |
| 应收款项融资 | 11,068,485.14 | 4,941,701.00 |
| 预付款项 | 24,771,688.67 | 23,291,449.04 |
| 其他应收款 | 23,196,838.14 | 19,182,049.77 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 470,975,000.39 | 399,410,595.84 |
| 合同资产 | 20,290,903.34 | 19,865,910.55 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 124,583,538.93 | 115,186,666.67 |
| 其他流动资产 | 21,573,084.28 | 7,818,171.85 |
| 流动资产合计 | 1,796,400,012.54 | 1,545,703,614.49 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 141,398,208.27 | 113,361,386.14 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 314,773,439.02 | 306,773,439.02 |
| 其他权益工具投资 | 20,528,794.00 | 20,528,794.00 |
| 其他非流动金融资产 | 18,000.00 | 18,000.00 |
| 投资性房地产 | 82,710,827.50 | 85,552,610.00 |
| 固定资产 | 84,769,586.20 | 88,285,274.86 |
| 在建工程 | 1,111,704.36 | 1,522,486.76 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 12,879,959.06 | 12,964,140.48 |
| 无形资产 | 11,459,146.99 | 12,247,793.00 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 4,088,104.54 | 4,376,361.65 |
| 递延所得税资产 | 27,034,034.42 | 33,947,464.96 |
| 其他非流动资产 | 51,038,620.28 | 50,729,569.37 |
| 非流动资产合计 | 751,810,424.64 | 730,307,320.24 |
| 资产总计 | 2,548,210,437.18 | 2,276,010,934.73 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 657,548,706.03 | 561,173,523.84 |
| 应付账款 | 487,052,333.86 | 467,386,559.13 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 232,913,301.70 | 83,088,719.68 |
| 应付职工薪酬 | 72,919,156.20 | 75,145,745.22 |
| 应交税费 | 7,443,243.98 | 3,467,419.94 |
| 其他应付款 | 21,406,032.93 | 28,122,431.63 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,320,613.36 | 5,405,845.37 |
| 其他流动负债 | 9,651,253.08 | 6,936,572.08 |
| 流动负债合计 | 1,495,254,641.14 | 1,230,726,816.89 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 5,822,691.36 | 6,702,921.35 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 46,651,156.00 | 49,392,410.57 |
| 递延收益 | 2,838,150.39 | 3,108,757.91 |
| 递延所得税负债 | 2,800,854.75 | 2,842,192.19 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 58,112,852.50 | 62,046,282.02 |
| 负债合计 | 1,553,367,493.64 | 1,292,773,098.91 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 363,427,298.00 | 359,994,173.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 313,473,360.80 | 290,783,647.72 |
| 减：库存股 | 13,439,530.69 | |
| 其他综合收益 | -5,840,525.10 | -5,840,525.10 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 129,527,766.90 | 121,420,674.06 |
| 未分配利润 | 194,255,042.94 | 230,319,396.83 |
| 所有者权益合计 | 994,842,943.54 | 983,237,835.82 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,548,210,437.18 | 2,276,010,934.73 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,591,837,956.21 | 1,100,410,975.31 |
| 其中：营业收入 | 1,591,837,956.21 | 1,100,410,975.31 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,464,828,185.66 | 1,050,162,197.61 |
| 其中：营业成本 | 1,079,924,455.67 | 745,741,800.72 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 8,014,905.69 | 6,498,235.53 |
| 销售费用 | 226,506,186.76 | 182,722,950.61 |
| 管理费用 | 78,071,154.18 | 61,071,282.81 |
| 研发费用 | 71,192,853.04 | 55,800,005.41 |
| 财务费用 | 1,118,630.32 | -1,672,077.47 |
| 其中：利息费用 | 1,327,194.41 | 1,085,025.20 |
| 利息收入 | 5,264,934.93 | 2,246,418.95 |
| 加：其他收益 | 12,936,128.99 | 22,740,755.86 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,792,072.71 | 5,926,389.06 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 174,291.67 | 75,125.01 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 5,305,277.98 | -2,370,005.92 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -395,512.03 | 5,271,598.85 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 68,521.12 | 173,627.24 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 149,890,550.99 | 82,066,267.80 |
| 加：营业外收入 | 201,115.12 | 313,502.63 |
| 减：营业外支出 | 463,318.27 | 718,864.87 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 149,628,347.84 | 81,660,905.56 |
| 减：所得税费用 | 7,876,238.86 | 31,379.52 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 141,752,108.98 | 81,629,526.04 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 141,752,108.98 | 81,629,526.04 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 142,854,624.75 | 81,422,298.45 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -1,102,515.77 | 207,227.59 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 7,485,306.41 | 6,030,024.27 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 7,485,306.41 | 6,030,024.27 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 7,485,306.41 | 6,030,024.27 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 7,485,306.41 | 6,030,024.27 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 149,237,415.39 | 87,659,550.31 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 150,339,931.16 | 87,452,322.72 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,102,515.77 | 207,227.59 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.3965 | 0.2476 |
| （二）稀释每股收益 | 0.3893 | 0.2470 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：丁彦辉 主管会计工作负责人：傅建井 会计机构负责人：张玲容
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,298,707,866.35 | 883,424,036.14 |
| 减：营业成本 | 963,934,966.67 | 653,612,143.15 |
| 税金及附加 | 5,367,000.05 | 4,604,957.80 |
| 销售费用 | 149,290,957.10 | 120,254,927.47 |
| 管理费用 | 54,680,634.30 | 38,995,988.19 |
| 研发费用 | 49,259,664.29 | 34,255,681.00 |
| 财务费用 | 7,727,739.90 | -236,564.60 |
| 其中：利息费用 | 1,109,725.52 | 695,956.05 |
| 利息收入 | 4,544,371.12 | 1,864,675.98 |
| 加：其他收益 | 12,077,146.21 | 18,369,288.16 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,789,963.36 | 5,780,702.66 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 174,291.67 | 75,125.01 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,270,260.80 | -3,958,016.98 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 269,562.39 | 3,908,149.63 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 12,241.43 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 88,028,128.47 | 56,124,393.04 |
| 加：营业外收入 | 110,985.63 | 114,337.34 |
| 减：营业外支出 | 196,092.65 | 620,614.36 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 87,943,021.45 | 55,618,116.02 |
| 减：所得税费用 | 6,872,093.10 | 2,021,139.50 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 81,070,928.35 | 53,596,976.52 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 81,070,928.35 | 53,596,976.52 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 81,070,928.35 | 53,596,976.52 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,653,491,436.90 | 1,206,509,632.99 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 104,117,746.02 | 80,148,520.10 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,140,369.93 | 26,875,298.59 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,779,749,552.85 | 1,313,533,451.68 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,057,650,198.05 | 909,301,969.48 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 279,068,570.92 | 232,997,188.15 |
| 支付的各项税费 | 26,464,308.93 | 14,364,508.37 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 159,561,796.54 | 123,042,072.33 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,522,744,874.44 | 1,279,705,738.33 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 257,004,678.41 | 33,827,713.35 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 260,000,000.00 | 361,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 7,394,849.23 | 2,373,467.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 183,332.26 | 33,517.36 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 267,578,181.49 | 363,406,984.39 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 90,931,773.30 | 89,305,307.12 |
| 投资支付的现金 | 400,000,000.00 | 590,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 490,931,773.30 | 679,305,307.12 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -223,353,591.81 | -315,898,322.73 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 44,462,368.77 | 282,470,163.42 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 10,246,524.28 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 70,204,785.25 | 77,002,856.30 |
| 筹资活动现金流入小计 | 124,913,678.30 | 359,473,019.72 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 109,238,096.05 | 364,420.16 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 82,225,207.10 | 52,373,990.76 |
| 筹资活动现金流出小计 | 191,463,303.15 | 52,738,410.92 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -66,549,624.85 | 306,734,608.80 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,492,679.63 | 9,022,789.32 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -30,405,858.62 | 33,686,788.74 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 683,259,423.51 | 451,562,285.39 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 652,853,564.89 | 485,249,074.13 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,462,184,901.20 | 933,476,314.89 |
| 收到的税费返还 | 99,663,048.39 | 76,686,210.80 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 28,923,230.22 | 20,921,054.02 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,590,771,179.81 | 1,031,083,579.71 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 950,326,098.65 | 806,030,718.07 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 162,109,794.37 | 140,536,144.35 |
| 支付的各项税费 | 11,021,261.51 | 10,310,363.73 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 93,465,696.82 | 76,675,648.48 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,216,922,851.35 | 1,033,552,874.63 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 373,848,328.46 | -2,469,294.92 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 260,000,000.00 | 361,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 7,394,849.23 | 2,373,467.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,465.00 | 15,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,116,666.67 | 5,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 269,521,980.90 | 368,388,467.03 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,481,758.39 | 2,099,101.98 |
| 投资支付的现金 | 408,000,000.00 | 590,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 409,481,758.39 | 592,099,101.98 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -139,959,777.49 | -223,710,634.95 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 39,562,368.77 | 282,470,163.42 |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 61,654,364.42 | 68,268,922.24 |
| 筹资活动现金流入小计 | 101,216,733.19 | 350,739,085.66 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 109,028,186.19 | 364,420.16 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 72,006,956.28 | 42,163,541.37 |
| 筹资活动现金流出小计 | 181,035,142.47 | 42,527,961.53 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -79,818,409.28 | 308,211,124.13 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 452,392.24 | 1,284,638.75 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 154,522,533.93 | 83,315,833.01 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 373,705,978.00 | 152,301,550.53 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 528,228,511.93 | 235,617,383.54 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 359,994,173.00 | 288,540,108.96 | 13,439,530.69 | -2,657,993.48 | 121,420,674.06 | 432,612,613.97 | 1,186,470,045.82 | -2,731,403.89 | 1,183,738,641.93 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 359,994,173.00 | 288,540,108.96 | 13,439,530.69 | -2,657,993.48 | 121,420,674.06 | 432,612,613.97 | 1,186,470,045.82 | -2,731,403.89 | 1,183,738,641.93 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 | 3,433,125.00 | 22,689,713.08 | -13,439,530.6 | 7,485,306.41 | 8,107,092.84 | 25,719,342.51 | 80,874,110.53 | 3,797,484.23 | 84,671,594.76 | ||||||
| 列） | 9 | ||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 7,485,306.41 | 142,854,624.75 | 150,339,931.16 | -1,102,515.77 | 149,237,415.39 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,433,125.00 | 22,689,713.08 | -13,439,530.69 | 39,562,368.77 | 4,900,000.00 | 44,462,368.77 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 3,433,125.00 | 25,782,768.75 | 29,215,893.75 | 29,215,893.75 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -3,093,055.67 | -13,439,530.69 | 10,346,475.02 | 4,900,000.00 | 15,246,475.02 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 8,107,092.84 | -117,135,282.24 | -109,028,189.40 | -109,028,189.40 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,107,092.84 | -8,107,092.84 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -109,028,189.40 | -109,028,189.40 | -109,028,189.40 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 363,427,298.00 | 311,229,822.04 | 4,827,312.93 | 129,527,766.90 | 458,331,956.48 | 1,267,344,156.35 | 1,066,080.34 | 1,268,410,236.69 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 318,994,173.00 | 85,185,261.24 | 59,994,366.57 | -13,288,371.23 | 107,761,994.27 | 779,934,945.60 | 1,218,593,636.31 | -3,344,858.02 | 1,215,248,778.29 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 318,994,173.00 | 85,185,261.24 | 59,994,366.57 | -13,288,371.23 | 107,761,994.27 | 779,934,945.60 | 1,218,593,636.31 | -3,344,858.02 | 1,215,248,778.29 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | 41,000,000.0 | 205,883,728. | -35,586,4 | 6,030,024.27 | 5,359,697.65 | 76,062,600.8 | 369,922,486. | 207,227.59 | 370,129,713. | ||||||
| “－”号填列） | 0 | 62 | 34.80 | 0 | 14 | 73 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 6,030,024.27 | 81,422,298.45 | 87,452,322.72 | 207,227.59 | 87,659,550.31 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 41,000,000.00 | 205,883,728.62 | -35,586,434.80 | 282,470,163.42 | 282,470,163.42 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 41,000,000.00 | 209,294,363.42 | 250,294,363.42 | 250,294,363.42 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -3,410,634.80 | -35,586,434.80 | 32,175,800.00 | 32,175,800.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,359,697.65 | -5,359,697.65 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,359,697.65 | -5,359,697.65 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综 |
| 合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 359,994,173.00 | 291,068,989.86 | 24,407,931.77 | -7,258,346.96 | 113,121,691.92 | 855,997,546.40 | 1,588,516,122.45 | -3,137,630.43 | 1,585,378,492.02 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 359,994,173.00 | 290,783,647.72 | 13,439,530.69 | -5,840,525.10 | 121,420,674.06 | 230,319,396.83 | 983,237,835.82 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 359,994,173.00 | 290,783,647.72 | 13,439,530.69 | -5,840,525.10 | 121,420,674.06 | 230,319,396.83 | 983,237,835.82 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,433,125.00 | 22,689,713.08 | -13,439,530.69 | 8,107,092.84 | -36,064,353.89 | 11,605,107.72 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 81,070,928.35 | 81,070,928.35 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,433,125.00 | 22,689,713.08 | -13,439,530.69 | 39,562,368.77 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通 | 3,433,125.0 | 25,782,768. | 29,215,893. | |||||||||
| 股 | 0 | 75 | 75 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -3,093,055.67 | -13,439,530.69 | 10,346,475.02 | |||||||||
| （三）利润分配 | 8,107,092.84 | -117,135,282.24 | -109,028,189.40 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,107,092.84 | -8,107,092.84 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -109,028,189.40 | -109,028,189.40 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期 | 363,4 | 313,4 | - | 129,5 | 194,2 | 994,8 |
| 末余额 | 27,298.00 | 73,360.80 | 5,840,525.10 | 27,766.90 | 55,042.94 | 42,943.54 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 318,994,173.00 | 87,428,800.00 | 59,994,366.57 | -5,054,033.70 | 107,761,994.27 | 644,071,258.25 | 1,093,207,825.25 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 318,994,173.00 | 87,428,800.00 | 59,994,366.57 | -5,054,033.70 | 107,761,994.27 | 644,071,258.25 | 1,093,207,825.25 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 41,000,000.00 | 205,883,728.62 | -35,586,434.80 | 5,359,697.65 | 48,237,278.87 | 336,067,139.94 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 53,596,976.52 | 53,596,976.52 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 41,000,000.00 | 205,883,728.62 | -35,586,434.80 | 282,470,163.42 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 41,000,000.00 | 209,294,363.42 | 250,294,363.42 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -3,410,634.80 | -35,586,434.80 | 32,175,800.00 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,359,697.65 | -5,359,697.65 | ||||||||||
| 1．提取盈 | 5,359,697.6 | -5,359, | ||||||||||
| 余公积 | 5 | 697.65 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 359,994,173.00 | 293,312,528.62 | 24,407,931.77 | -5,054,033.70 | 113,121,691.92 | 692,308,537.12 | 1,429,274,965.19 |
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市艾比森光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市艾比森实业有限公司，于2001年8月23日经深圳市工商行政管理局批准，由丁彦辉、邓江波、任永红共同发起设立的有限公司。公司于2014年8月1日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91440300731127582R的营业执照。
经过历年的配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数363,427,298股，注册资本为363,427,298.00元，公司注册及总部地址为：深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋A座18、19、20层。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业，主要经营活动为LED应用产品的研发、生产、销售和服务。主要产品和服务包括：LED全彩显示屏、LED显示屏酒店运营服务和会务服务等。公司经营范围：兴办实业（具体项目另行申报）；LED 电子显示屏的研发、生产加工、销售，计算机软件开发、服务、销售（以上不含禁止、限制项目）；电子设备及自产产品的安装、维护、技术咨询、租赁及销售；计算机、软件及辅助设备零售；节能项目设计、技术咨询与服务；广告发布；会务服务；货物及技术进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年7月28日批准报出。
合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共14户，主要包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 惠州市艾比森光电有限公司（以下简称“惠州艾比森”） | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| ABSEN INC.（以下简称“艾比森美国公司”） | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| Absen GmbH（以下简称“艾比森德国公司”） | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 艾比森控股香港有限公司（以下简称“艾比森香港公司”） | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| ABSEN JAPAN CO. LTD（以下简称“艾比森日本公司”） | 全资孙公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| ABSEN RUSS CO. LTD（以下简称“艾比森俄罗斯公司”） | 全资孙公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| ABSEN BRAZIL IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA（以下简称“艾比森巴西公司”） | 全资孙公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| ABSEN HOLDINGS MEXICO S. de R.L. de C.V. （以下简称“艾比森墨西哥公司”） | 全资孙公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| ABSEN MIDDLE EAST DMCC（以下简称“艾比森中东公司”） | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳威斯视创技术有限公司（以下简称“威斯视创”） | 控股子公司 | 一级 | 68.39 | 68.39 |
| 深圳市泰乐视觉技术有限公司（以下简称“泰乐视觉”） | 控股子公司 | 一级 | 80.00 | 80.00 |
| 深圳市艾比森投资有限公司（以下简称“艾比森投资公司”） | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市艾比森会务股份有限公司（以下简称“艾比森会务公司”） | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳睿电绿能科技有限公司（以下简称“睿电绿能”） | 控股孙公司 | 二级 | 51.00 | 51.00 |
本报告期合并范围变化情况详见本附注“第十节、八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3、记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司根据公司实际经营情况制定了如下相关会计政策及会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生的当期平均汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A.能够消除或显著减少会计错配。
B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
A.金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
B.同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；
C.对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
D.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的是否出现不利变化，如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等；
E.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利变化且预期短时间内难以好转；
F.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地方政府拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；
G.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生显著变化；
H.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化，如母公司或其他关联公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；
I.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
J.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见第十节、五、10、（6）金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 承兑人信用评级较高，风险承担能力较强，具有较低的信用风险 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对未逾期票据按一定比例计提坏账；对于已逾期（到期无法承兑）票据，将转入应收账款按应收账款相关政策计提相应坏账准备 |
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10、（6）金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 逾期天数与坏账准备率分析法组合 | 本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考应收账款的逾期账龄进行信用风险组合分类 | 按逾期天数与整个存续期坏账准备率对照表计提坏账准备 |
| 特殊风险组合 | 合并范围内应收账款 | 一般不计提坏账准备，除非有客观证据表明其发生了减值 |
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10、（6）金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10、（6）金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 逾期天数与坏账准备率分析法组合 | 本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的逾期账龄进行信用风险组合分类 | 按逾期天数与整个存续期坏账准备率对照表计提坏账准备 |
| 特殊风险组合 | 合并范围内其他应收款 | 一般不计提坏账准备，除非有客观证据表明其发生了减值 |
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、周转材料、委托加工物资发出时按月末一次加权平均法计价，自制半成品、库存商品发出时按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法；
3）其他周转材料采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10、（6）金融工具减值。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10、（6）金融工具减值。
20、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本第十节、五、10、（6）金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 逾期天数与坏账准备率分析法组合 | 本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考应收账款的逾期账龄进行信用风险组合分类 | 按逾期天数与整个存续期坏账准备率对照表计提坏账准备 |
| 特殊风险组合 | 合并范围内长期应收账款 | 一般不计提坏账准备，除非有客观证据表明其发生了减值 |
21、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见第十节、五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
23、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5.00% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5.00% | 9.50%-19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5.00% | 19.00%-31.67% |
| EMC能源设备 | 年限平均法 | 按合同约定受益年限 | --- | --- |
| LED显示屏酒店运营服务资产 | 年数总和法 | 3年 | 5.00% | 15.83%-47.5% |
（4） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24、在建工程
（1）在建工程初始计量的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、缴纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
26、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
27、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件和专利权等。1）无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
A.使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件和专利权 | 1-10年 | 根据财税[2008]1号文件及公司实际情况 |
| 土地使用权 | 50年 | 根据土地使用证上标明期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B.使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
28、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
29、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
（2）摊销年限
按发生时的实际成本计价，长期待摊费用在受益期内分期平均摊销。
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费 | 1-5年 | 按预计使用年限确定 |
| 中超联赛项目 | 5年 | 按合同权利年限确定 |
| 会员费摊销 | 3年 | 按合同权利年限确定 |
| 软件技术服务费 | 3年 | 按合同权利年限确定 |
30、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
32、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
33、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
34、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
35、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
1）销售商品
2）提供劳务
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
本公司主要经营活动为LED应用产品的研发、生产、销售和服务。公司主要产品为LED全彩显示屏，提供的主要服务为LED显示屏酒店运营服务和会务服务等。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
1）销售商品
公司销售商品的业务包括内销和外销，属于在某一时点履行的履约义务，在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入：
A.国内销售收入
对于国内销售业务，销售的商品包括需要公司安装的商品和不需要公司安装的商品。
对于不需要公司安装的商品，本公司在发货并经对方签收后确认收入。
对于需要公司安装的商品，公司视商品销售与安装服务是否可以明确区分来确认收入。对于可以明确区分的商品，商品销售参照不需要公司安装的商品确认收入，安装服务参照提供劳务确认收入。对于不可以明确区分的商品，本公司在将货物发运至客户指定地点并办理完安装验收手续后确认收入。
B.国外销售收入
对于国外销售业务，本公司根据合同贸易条款的不同，在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
2）提供劳务
本公司依据提供劳务的履行义务的时间要求，分别确认收入。对于在某一时段内履行的义务，公司按照时间进度确认收入；对于在某一时点履行的义务，公司在履行义务后确认收入。本公司主要提供的产品安装、维修、维护、会务活动等服务，此类服务具有服务周期短的特征，在服务完成后一次性确认收入。
（3）特定交易的收入处理原则
附有质量保证条款的合同，评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
36、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见第十节、七、36、递延收益/49、其他收益/55、营业外收入/64.政府补助项目。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 政策性优惠贷款贴息以外的其他政府补助 |
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
38、终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
39、租赁
（1） 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2） 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
（3） 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁 |
| 低价值资产租赁 | 单位价值较低的办公及机器设备租赁 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见第十节、五、26、使用权资产和32、租赁负债。
（4） 本公司作为出租人的会计处理
1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
C,资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。C,承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3）对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
40、其他重要的会计政策和会计估计无
41、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（财会[2022]31号） | 第五届董事会第四次会议及第五届监事会第三次会议审议通过 | 参见说明 |
本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会[2022]31号）（以下简称“解释第16号”或“本解释”），规定了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理、发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理、 企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。
本次会计政策变更是公司根据财政部修订的最新会计准则解释进行的相应变更，符合相关法律法规的规定，不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司的所有者权益、净利润等财务状况和经营成果产生重大影响，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
?适用 □不适用调整情况说明合并资产负债表
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | - | - | - |
| 货币资金 | 749,260,196.36 | 749,260,196.36 | - |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 30,095,416.67 | 30,095,416.67 | - |
| 衍生金融资产 | - | ||
| 应收票据 | 65,235.90 | 65,235.90 | - |
| 应收账款 | 519,537,059.82 | 519,537,059.82 | - |
| 应收款项融资 | 7,273,520.84 | 7,273,520.84 | - |
| 预付款项 | 35,097,179.23 | 35,097,179.23 | - |
| 应收保费 | - | ||
| 应收分保账款 | - | ||
| 应收分保合同准备金 | - | ||
| 其他应收款 | 15,156,696.44 | 15,156,696.44 | - |
| 其中：应收利息 | - | ||
| 应收股利 | - | ||
| 买入返售金融资产 | - | ||
| 存货 | 539,843,613.24 | 539,843,613.24 | - |
| 合同资产 | 19,906,797.55 | 19,906,797.55 | - |
| 持有待售资产 | - | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 116,230,127.83 | 116,230,127.83 | - |
| 其他流动资产 | 12,196,240.18 | 12,196,240.18 | - |
| 流动资产合计 | 2,044,662,084.06 | 2,044,662,084.06 | - |
| 非流动资产： | - | - | |
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 113,361,386.14 | 113,361,386.14 | - |
| 其他债权投资 | - | ||
| 长期应收款 | 3,628,439.25 | 3,628,439.25 | - |
| 长期股权投资 | - | ||
| 其他权益工具投资 | 20,528,794.00 | 20,528,794.00 | - |
| 其他非流动金融资产 | 218,950.00 | 218,950.00 | - |
| 投资性房地产 | 85,552,610.00 | 85,552,610.00 | - |
| 固定资产 | 319,358,134.39 | 319,358,134.39 | - |
| 在建工程 | 241,875,868.05 | 241,875,868.05 | - |
| 生产性生物资产 | - | ||
| 油气资产 | - | ||
| 使用权资产 | 21,713,065.22 | 21,713,065.22 | - |
| 无形资产 | 40,241,174.77 | 40,241,174.77 | - |
| 开发支出 | - | ||
| 商誉 | - | ||
| 长期待摊费用 | 7,397,578.42 | 7,397,578.42 | - |
| 递延所得税资产 | 58,867,379.28 | 61,318,008.35 | 2,450,629.07 |
| 其他非流动资产 | 51,381,269.37 | 51,381,269.37 | - |
| 非流动资产合计 | 964,124,648.89 | 966,575,277.96 | 2,450,629.07 |
| 资产总计 | 3,008,786,732.95 | 3,011,237,362.02 | 2,450,629.07 |
| 流动负债： | - | - |
| 短期借款 | 36,333,308.14 | 36,333,308.14 | - |
| 向中央银行借款 | - | ||
| 拆入资金 | - | ||
| 交易性金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | - | ||
| 应付票据 | 558,242,633.66 | 558,242,633.66 | - |
| 应付账款 | 651,620,745.12 | 651,620,745.12 | - |
| 预收款项 | - | ||
| 合同负债 | 334,987,958.34 | 334,987,958.34 | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | ||
| 吸收存款及同业存放 | - | ||
| 代理买卖证券款 | - | ||
| 代理承销证券款 | - | ||
| 应付职工薪酬 | 101,746,171.12 | 101,746,171.12 | - |
| 应交税费 | 18,177,801.80 | 18,177,801.80 | - |
| 其他应付款 | 33,440,013.66 | 33,440,013.66 | - |
| 其中：应付利息 | - | ||
| 应付股利 | - | ||
| 应付手续费及佣金 | - | ||
| 应付分保账款 | - | ||
| 持有待售负债 | - | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,862,660.70 | 8,862,660.70 | - |
| 其他流动负债 | 7,667,918.01 | 7,667,918.01 | - |
| 流动负债合计 | 1,751,079,210.55 | 1,751,079,210.55 | - |
| 非流动负债： | - | - | |
| 保险合同准备金 | - | ||
| 长期借款 | - | ||
| 应付债券 | - | ||
| 其中：优先股 | - | ||
| 永续债 | - | ||
| 租赁负债 | 12,276,632.66 | 12,276,632.66 | - |
| 长期应付款 | - | ||
| 长期应付职工薪酬 | - | ||
| 预计负债 | 49,392,410.57 | 49,392,410.57 | - |
| 递延收益 | 10,199,847.62 | 10,199,847.62 | - |
| 递延所得税负债 | 2,099,989.62 | 4,550,618.69 | 2,450,629.07 |
| 其他非流动负债 | - | ||
| 非流动负债合计 | 73,968,880.47 | 76,419,509.54 | 2,450,629.07 |
| 负债合计 | 1,825,048,091.02 | 1,827,498,720.09 | 2,450,629.07 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 359,994,173.00 | 359,994,173.00 | - |
| 其他权益工具 | - | ||
| 其中：优先股 | - | ||
| 永续债 | - | ||
| 资本公积 | 288,540,108.96 | 288,540,108.96 | - |
| 减：库存股 | 13,439,530.69 | 13,439,530.69 | - |
| 其他综合收益 | -2,657,993.48 | -2,657,993.48 | - |
| 专项储备 | - | ||
| 盈余公积 | 121,420,674.06 | 121,420,674.06 | - |
| 一般风险准备 | - | ||
| 未分配利润 | 432,612,613.97 | 432,612,613.97 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,186,470,045.82 | 1,186,470,045.82 | - |
| 少数股东权益 | -2,731,403.89 | -2,731,403.89 | - |
| 所有者权益合计 | 1,183,738,641.93 | 1,183,738,641.93 | - |
| 负债和所有者权益总计 | 3,008,786,732.95 | 3,011,237,362.02 | 2,450,629.07 |
母公司资产负债表
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | - | - | |
| 货币资金 | 431,156,330.02 | 431,156,330.02 | - |
| 交易性金融资产 | 30,015,416.67 | 30,015,416.67 | - |
| 衍生金融资产 | - | ||
| 应收票据 | 65,235.90 | 65,235.90 | - |
| 应收账款 | 494,770,087.18 | 494,770,087.18 | - |
| 应收款项融资 | 4,941,701.00 | 4,941,701.00 | - |
| 预付款项 | 23,291,449.04 | 23,291,449.04 | - |
| 其他应收款 | 19,182,049.77 | 19,182,049.77 | - |
| 其中：应收利息 | - | ||
| 应收股利 | - | ||
| 存货 | 399,410,595.84 | 399,410,595.84 | - |
| 合同资产 | 19,865,910.55 | 19,865,910.55 | - |
| 持有待售资产 | - | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 115,186,666.67 | 115,186,666.67 | - |
| 其他流动资产 | 7,818,171.85 | 7,818,171.85 | - |
| 流动资产合计 | 1,545,703,614.49 | 1,545,703,614.49 | - |
| 非流动资产： | - | - | |
| 债权投资 | 113,361,386.14 | 113,361,386.14 | - |
| 其他债权投资 | - | ||
| 长期应收款 | - | ||
| 长期股权投资 | 306,773,439.02 | 306,773,439.02 | - |
| 其他权益工具投资 | 20,528,794.00 | 20,528,794.00 | - |
| 其他非流动金融资产 | 18,000.00 | 18,000.00 | - |
| 投资性房地产 | 85,552,610.00 | 85,552,610.00 | - |
| 固定资产 | 88,285,274.86 | 88,285,274.86 | - |
| 在建工程 | 1,522,486.76 | 1,522,486.76 | - |
| 生产性生物资产 | - | ||
| 油气资产 | - |
| 使用权资产 | 12,964,140.48 | 12,964,140.48 | - |
| 无形资产 | 12,247,793.00 | 12,247,793.00 | - |
| 开发支出 | - | ||
| 商誉 | - | ||
| 长期待摊费用 | 4,376,361.65 | 4,376,361.65 | - |
| 递延所得税资产 | 32,131,149.95 | 33,947,464.96 | 1,816,315.01 |
| 其他非流动资产 | 50,729,569.37 | 50,729,569.37 | - |
| 非流动资产合计 | 728,491,005.23 | 730,307,320.24 | 1,816,315.01 |
| 资产总计 | 2,274,194,619.72 | 2,276,010,934.73 | 1,816,315.01 |
| 流动负债： | - | - | |
| 短期借款 | - | ||
| 交易性金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | - | ||
| 应付票据 | 561,173,523.84 | 561,173,523.84 | - |
| 应付账款 | 467,386,559.13 | 467,386,559.13 | - |
| 预收款项 | - | ||
| 合同负债 | 83,088,719.68 | 83,088,719.68 | - |
| 应付职工薪酬 | 75,145,745.22 | 75,145,745.22 | - |
| 应交税费 | 3,467,419.94 | 3,467,419.94 | - |
| 其他应付款 | 28,122,431.63 | 28,122,431.63 | - |
| 其中：应付利息 | - | ||
| 应付股利 | - | ||
| 持有待售负债 | - | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,405,845.37 | 5,405,845.37 | - |
| 其他流动负债 | 6,936,572.08 | 6,936,572.08 | - |
| 流动负债合计 | 1,230,726,816.89 | 1,230,726,816.89 | - |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | ||
| 应付债券 | - | ||
| 其中：优先股 | - | ||
| 永续债 | - | ||
| 租赁负债 | 6,702,921.35 | 6,702,921.35 | - |
| 长期应付款 | - | ||
| 长期应付职工薪酬 | - | ||
| 预计负债 | 49,392,410.57 | 49,392,410.57 | - |
| 递延收益 | 3,108,757.91 | 3,108,757.91 | - |
| 递延所得税负债 | 1,025,877.18 | 2,842,192.19 | 1,816,315.01 |
| 其他非流动负债 | - | ||
| 非流动负债合计 | 60,229,967.01 | 62,046,282.02 | 1,816,315.01 |
| 负债合计 | 1,290,956,783.90 | 1,292,773,098.91 | 1,816,315.01 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 359,994,173.00 | 359,994,173.00 | - |
| 其他权益工具 | - | ||
| 其中：优先股 | - | ||
| 永续债 | - |
| 资本公积 | 290,783,647.72 | 290,783,647.72 | - |
| 减：库存股 | 13,439,530.69 | 13,439,530.69 | - |
| 其他综合收益 | -5,840,525.10 | -5,840,525.10 | - |
| 专项储备 | - | ||
| 盈余公积 | 121,420,674.06 | 121,420,674.06 | - |
| 未分配利润 | 230,319,396.83 | 230,319,396.83 | - |
| 所有者权益合计 | 983,237,835.82 | 983,237,835.82 | - |
| 负债和所有者权益总计 | 2,274,194,619.72 | 2,276,010,934.73 | 1,816,315.01 |
42、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 | 5%、6%、9%、13%、16%、19%、20% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、20%、21%、25%、30%、35% |
| 房产税 | 房产原值的70%为纳税基准 | 1.2% |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3%、2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 惠州艾比森 | 15% |
| 艾比森美国公司 | 按年度利润额分别向美国联邦国税局和佛罗里达州税务局和加州税务局申报缴纳利润所得税（U.S. Income Tax Return）。美国联邦国税局，根据利润额的多少征收，由于2017年《减税和就业法》获得通过，联邦所得税率为21%；佛罗里达州税务局，根据利润额的大小确定，若年利润低于USD50,000 则不需要缴，若年利润超过USD50,000，则超过部分以固定税率5.5%来计算征收。加州税务局按年利润8.84%征收，最低缴税额USD800。 |
| 艾比森德国公司 | 按公历年度应纳税所得额向当地税务局申报缴纳企业所得税(Corporate Income Tax)及团结附加税(Solidarity Surcharge)，无论是保留利润还是分配利润，税率均为15%，加上对应纳公司所得税额征收的5.5%的团结附加税，公司所得税的实际税率为15.825%；除此之外，还应向当地城市工商管理部门缴纳营业税(Trade Tax)，计算基数为应纳税所得额的3.5%，默费尔登-瓦尔多夫自2014年的营业税稽征率为420%，营业税的实际税率为14.7%，同属于所得税种。 |
| 艾比森香港公司 |
按课税年度计算，从经营活动中产生或得自香港的应税所得净额，适用利得税税率为16.50%。自2018/19课税年度
| 起，实施两级制利得税率，应评税利润二百万港元以内部分对应的利得税率将降至8.25%，应评税利润超过二百万港元部分对应的利得税率继续按16.50%征税。 | |
| 艾比森中东公司 | 适用所得税零税率。 |
| 艾比森日本公司 | 按课税年度内的应纳税所得额，适用所得税税率 35%。 |
| 艾比森俄罗斯公司 | 按课税年度内的应纳税所得额，适用所得税税率 20%，其中税率 2%的联邦税收、税率 18%的地方税收。 |
| 艾比森巴西公司 | 企业所得税税率为应纳税所得额的 15%，年应纳税所得额超过 24 万雷亚尔的部分需加征 10%的所得税。 |
| 艾比森墨西哥公司 | 按课税年度内的应纳税所得额，适用所得税税率30%。 |
| 威斯视创 | 25% |
| 泰乐视觉 | 25% |
| 艾比森投资公司 | 25% |
| 艾比森会务公司 | 25% |
| 睿电绿能公司 | 25% |
2、税收优惠
2021年12月，本公司通过了高新复审，并于2021年12月23日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202144203750，有效期三年，本公司2021至2023年可以享受15%企业所得税税率。
2022年12月，惠州艾比森通过了高新复审，并于2022年12月2日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202244015864，有效期三年，惠州艾比森2022年至2024年可以享受15%企业所得税税率。
根据财务部税务总局《生产、生活性服务业增值税加计抵减政策》规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。艾比森会务公司自2023年1月1日至2023年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减应纳税额。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,082,248.80 | 1,440,912.34 |
| 银行存款 | 651,476,948.08 | 681,599,421.38 |
| 其他货币资金 | 80,414,108.05 | 66,219,862.64 |
| 合计 | 732,973,304.93 | 749,260,196.36 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 48,269,540.97 | 258,726,857.67 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 0.00 | 0.00 |
其他说明其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 72,893,940.04 | 66,000,772.85 |
| 信用证保证金 | 7,225,800.00 | 0 |
| 合计 | 80,119,740.04 | 66,000,772.85 |
除上述情况之外，货币资金期末余额中无其他因抵押、质押或冻结以及放在境外且资金汇回等对使用有限制，有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 130,269,708.34 | 30,095,416.67 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 80,000.00 | 80,000.00 |
| 结构性存款 | 130,189,708.34 | 30,015,416.67 |
| 其中： | ||
| 合计 | 130,269,708.34 | 30,095,416.67 |
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 65,235.90 | 65,235.90 |
| 合计 | 65,235.90 | 65,235.90 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | 249,769.91 | 78.96% | 249,769.91 | 100.00% | 0.00 | 2,687,635.92 | 97.58% | 2,687,635.92 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑票据 | 249,769.91 | 78.96% | 249,769.91 | 100.00% | 0.00 | 2,687,635.92 | 97.58% | 2,687,635.92 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 66,567.25 | 21.04% | 1,331.35 | 2.00% | 65,235.90 | 66,567.25 | 2.42% | 1,331.35 | 2.00% | 65,235.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑票据 | 66,567.25 | 21.04% | 1,331.35 | 2.00% | 65,235.90 | 66,567.25 | 2.42% | 1,331.35 | 2.00% | 65,235.90 |
| 合计 | 316,337.16 | 100.00% | 251,101.26 | 79.38% | 65,235.90 | 2,754,203.17 | 100.00% | 2,688,967.27 | 97.63% | 65,235.90 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 商业承兑票据 | 249,769.91 | 249,769.91 | 100.00% | 出票人为新城控股集团下的子公司，预计收回难度大 |
| 合计 | 249,769.91 | 249,769.91 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑票据 | 66,567.25 | 1,331.35 | 2.00% |
| 合计 | 66,567.25 | 1,331.35 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提预期信用损失的应收票据 | 2,687,635.92 | 2,437,866.01 | 249,769.91 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 1,331.35 | 1,331.35 | ||||
| 合计 | 2,688,967.27 | 2,437,866.01 | 251,101.26 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 90,746,722.45 | 14.63% | 84,312,219.90 | 92.91% | 6,434,502.55 | 100,956,117.82 | 15.70% | 92,842,996.92 | 91.96% | 8,113,120.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提预期 | 90,746,722.45 | 14.63% | 84,312,219.90 | 92.91% | 6,434,502.55 | 100,956,117.82 | 15.70% | 92,842,996.92 | 91.96% | 8,113,120.90 |
| 信用损失的应收账款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 529,729,538.37 | 85.37% | 27,052,522.72 | 5.11% | 502,677,015.65 | 542,119,401.72 | 84.30% | 30,695,462.80 | 5.66% | 511,423,938.92 |
| 其中： | ||||||||||
| 逾期天数与预期信用损失率分析法组合 | 529,729,538.37 | 85.37% | 27,052,522.72 | 5.11% | 502,677,015.65 | 542,119,401.72 | 84.30% | 30,695,462.80 | 5.66% | 511,423,938.92 |
| 合计 | 620,476,260.82 | 100.00% | 111,364,742.62 | 17.95% | 509,111,518.20 | 643,075,519.54 | 100.00% | 123,538,459.72 | 19.21% | 519,537,059.82 |
按单项计提坏账准备：84,312,219.90
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 18,523,747.57 | 18,523,747.65 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 客户2 | 8,700,000.00 | 8,700,000.00 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 客户3 | 7,055,935.98 | 7,055,935.98 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 客户4 | 2,821,642.54 | 2,821,642.54 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 客户5 | 2,546,000.00 | 2,546,000.00 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 客户6 | 2,485,563.20 | 2,485,563.20 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 客户7 | 2,400,507.20 | 2,400,507.20 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 其他客户 | 46,213,325.96 | 39,778,823.33 | 86.08% | 预计部分款项无法收回 |
| 合计 | 90,746,722.45 | 84,312,219.90 | ||
按组合计提坏账准备：27,052,522.72
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 未逾期 | 383,918,396.72 | 3,839,183.97 | 1.00% |
| 逾期半年 | 111,529,577.00 | 3,345,887.31 | 3.00% |
| 逾期半年~1年 | 8,187,890.14 | 982,546.82 | 12.00% |
| 逾期1年~2年 | 13,862,993.17 | 6,654,223.28 | 48.00% |
| 逾期2年以上 | 12,230,681.34 | 12,230,681.34 | 100.00% |
| 合计 | 529,729,538.37 | 27,052,522.72 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 486,484,372.65 |
| 1年以内 | 486,484,372.65 |
| 1至2年 | 35,669,403.64 |
| 2至3年 | 6,971,975.20 |
| 3年以上 | 91,350,509.33 |
| 3至4年 | 45,606,147.97 |
| 4至5年 | 4,067,746.56 |
| 5年以上 | 41,676,614.80 |
| 合计 | 620,476,260.82 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 92,842,996.92 | 7,065,543.76 | 5,827,555.87 | 9,768,764.91 | 84,312,219.90 | |
| 逾期天数与预期信用损失率分析法组合 | 30,695,462.80 | 2,737,195.58 | 905,744.50 | 27,052,522.72 | ||
| 合计 | 123,538,459.72 | 7,065,543.76 | 8,564,751.45 | 10,674,509.41 | 0.00 | 111,364,742.62 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 应收账款核销 | 10,674,509.41 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 客户1 | 货款 | 8,801,092.37 | 无法收回或追索 | 内部审批 | 否 |
| 客户2 | 货款 | 640,289.13 | 无法收回或追索 | 内部审批 | 否 |
| 客户3 | 货款 | 581,000.00 | 无法收回或追索 | 内部审批 | 否 |
| 客户4 | 货款 | 306,582.85 | 无法收回或追索 | 内部审批 | 否 |
| 客户5 | 货款 | 188,055.84 | 无法收回或追索 | 内部审批 | 否 |
| 客户6 | 货款 | 120,738.71 | 无法收回或追索 | 内部审批 | 否 |
| 客户7 | 货款 | 18,588.86 | 无法收回或追索 | 内部审批 | 否 |
| 客户8 | 货款 | 14,090.34 | 无法收回或追索 | 内部审批 | 否 |
| 其他客户 | 货款 | 4,071.31 | 无法收回或追索 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | 10,674,509.41 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 38,450,916.26 | 6.20% | 384,509.17 |
| 第二名 | 25,916,777.18 | 4.18% | 301,792.38 |
| 第三名 | 18,523,747.57 | 2.99% | 18,523,747.65 |
| 第四名 | 17,231,786.95 | 2.78% | 172,317.88 |
| 第五名 | 13,080,299.75 | 2.11% | 130,803.00 |
| 合计 | 113,203,527.71 | 18.26% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 11,768,485.14 | 7,273,520.84 |
| 合计 | 11,768,485.14 | 7,273,520.84 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
期末公司列示于应收款项融资的已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 23,869,763.15 | --- |
| 合计 | 23,869,763.15 | --- |
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 26,086,240.14 | 66.16% | 25,487,070.10 | 72.62% |
| 1至2年 | 11,394,322.98 | 28.90% | 8,177,851.07 | 23.30% |
| 2至3年 | 846,402.21 | 2.15% | 471,985.40 | 1.34% |
| 3年以上 | 1,100,291.61 | 2.79% | 960,272.66 | 2.74% |
| 合计 | 39,427,256.94 | 35,097,179.23 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款总额比例 | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 9,308,496.21 | 23.61% | 1-2年、2-3年 | 仍保持业务往来 |
| 第二名 | 3,277,423.86 | 8.31% | 1年以内 | 仍保持业务往来 |
| 第三名 | 2,144,847.20 | 5.44% | 1年以内 | 仍保持业务往来 |
| 第四名 | 2,057,287.12 | 5.22% | 1年以内 | 仍保持业务往来 |
| 第五名 | 1,814,715.00 | 4.60% | 1年以内、1-2年 | 仍保持业务往来 |
| 合计 | 18,602,769.39 | 47.18% |
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 23,237,092.85 | 15,156,696.44 |
| 合计 | 23,237,092.85 | 15,156,696.44 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金 | 10,922,193.86 | 6,237,975.71 |
| 备用金 | 5,369,350.77 | 2,910,135.27 |
| 保证金 | 4,366,042.64 | 4,009,108.65 |
| 代垫费用 | 3,271,194.86 | 3,058,617.79 |
| 其他 | 797,235.03 | |
| 合计 | 24,726,017.16 | 16,215,837.42 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,059,140.98 | 1,059,140.98 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 429,783.33 | 429,783.33 | ||
| 2023年6月30日余额 | 1,488,924.31 | 1,488,924.31 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 18,697,251.77 |
| 1年以内 | 18,697,251.77 |
| 1至2年 | 3,761,896.84 |
| 2至3年 | 874,025.47 |
| 3年以上 | 1,392,843.08 |
| 3至4年 | 590,771.87 |
| 4至5年 | 198,305.34 |
| 5年以上 | 603,765.87 |
| 合计 | 24,726,017.16 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 逾期天数与预期信用损失率分析法组合 | 1,059,140.98 | 429,783.33 | 1,488,924.31 | |||
| 合计 | 1,059,140.98 | 429,783.33 | 1,488,924.31 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金 | 7,948,380.00 | 未逾期 | 32.15% | 79,483.80 |
| 第二名 | 代垫费用 | 1,939,024.40 | 未逾期 | 7.84% | 19,390.20 |
| 第三名 | 代垫费用 | 1,257,599.59 | 未逾期 | 5.09% | 12,576.05 |
| 第四名 | 保证金 | 1,000,000.00 | 逾期6-12个月 | 4.04% | 120,000.00 |
| 第五名 | 备用金 | 760,000.00 | 未逾期 | 3.07% | 7,600.00 |
| 合计 | 12,905,003.99 | 52.19% | 239,050.05 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 76,303,462.12 | 3,145,103.27 | 73,158,358.85 | 74,247,469.19 | 4,436,029.22 | 69,811,439.97 |
| 在产品 | 95,864,724.25 | 95,864,724.25 | 89,052,000.02 | 89,052,000.02 | ||
| 库存商品 | 331,083,432.95 | 6,976,647.03 | 324,106,785.92 | 231,944,967.80 | 7,780,027.88 | 224,164,939.92 |
| 发出商品 | 120,044,077.03 | 2,300,661.74 | 117,743,415.29 | 109,939,639.11 | 2,154,318.31 | 107,785,320.80 |
| 半成品 | 62,254,391.41 | 1,804,570.76 | 60,449,820.65 | 49,907,380.07 | 877,467.54 | 49,029,912.53 |
| 合计 | 685,550,087.76 | 14,226,982.80 | 671,323,104.96 | 555,091,456.19 | 15,247,842.95 | 539,843,613.24 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,436,029.22 | 1,290,925.95 | 3,145,103.27 | |||
| 库存商品 | 7,780,027.88 | 803,380.85 | 6,976,647.03 | |||
| 发出商品 | 2,154,318.31 | 146,343.43 | 2,300,661.74 | |||
| 半成品 | 877,467.54 | 927,103.22 | 1,804,570.76 | |||
| 合计 | 15,247,842.95 | 1,073,446.65 | 2,094,306.80 | 14,226,982.80 | ||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 24,579,729.01 | 4,252,195.67 | 20,327,533.34 | 23,027,932.87 | 3,121,135.32 | 19,906,797.55 |
| 合计 | 24,579,729.01 | 4,252,195.67 | 20,327,533.34 | 23,027,932.87 | 3,121,135.32 | 19,906,797.55 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 质保金 | 1,173,161.27 | 26,440.92 | 15,660.00 | |
| 合计 | 1,173,161.27 | 26,440.92 | 15,660.00 | —— |
其他说明
10、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 124,583,538.93 | 115,186,666.67 |
| 一年内到期的长期应收款 | 1,108,801.47 | 1,043,461.16 |
| 合计 | 125,692,340.40 | 116,230,127.83 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 3年期大额存单 | 50,000,000.00 | 3.40% | 3.40% | 2023年05月20日 | ||||
| 3年期大额存单 | 20,000,000.00 | 3.45% | 3.45% | 2023年10月29日 | 20,000,000.00 | 3.45% | 3.45% | 2023年10月29日 |
| 3年期大额存单 | 40,000,000.00 | 4.05% | 4.05% | 2023年01月08日 | ||||
| 3年期大额存单 | 50,000,000.00 | 3.60% | 3.60% | 2024年01月04日 | ||||
| 3年期大额存单 | 20,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2024年04月08日 | ||||
| 3年期大额存单 | 20,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2024年04月08日 | ||||
| 3年期大额存单 | 10,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2024年04月08日 | ||||
| 合计 | 120,000,000.00 | 110,000,000.00 |
其他说明：
11、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 23,694,933.00 | 9,147,323.41 |
| 待抵扣进项税额 | 3,422,829.20 | 3,004,650.87 |
| 预缴所得税 | 2,017,121.74 | 44,265.90 |
| 子公司预缴其他税款 | 22,140.57 | 0.00 |
| 合计 | 29,157,024.51 | 12,196,240.18 |
其他说明：
12、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 141,398,208.27 | 0.00 | 141,398,208.27 | 113,361,386.14 | 0.00 | 113,361,386.14 |
| 合计 | 141,398,208.27 | 0.00 | 141,398,208.27 | 113,361,386.14 | 0.00 | 113,361,386.14 |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 3年期大额存单 | 50,000,000.00 | 3.60% | 3.60% | 2024年01月04日 | ||||
| 3年期大额存单 | 10,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2024年10月29日 | 10,000,000.00 | 3.55% | 3.55% | 2024年10月29日 |
| 3年期大额存单 | 20,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2024年04月08日 | ||||
| 3年期大额存单 | 20,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2024年04月08日 | ||||
| 3年期大额存单 | 10,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2024年04月08日 | ||||
| 2年期大额 | 30,000,000. | 2.70% | 2.70% | 2025年02 | ||||
| 存单 | 00 | 月20日 | ||||||
| 3年期大额存单 | 100,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026年04月27日 | ||||
| 合计 | 140,000,000.00 | 110,000,000.00 |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
13、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 债务重组 | 3,738,313.66 | 3,738,313.66 | 3,628,439.25 | 3,628,439.25 | |||
| 合计 | 3,738,313.66 | 3,738,313.66 | 3,628,439.25 | 3,628,439.25 | |||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京华奥视美国际文化传媒股份有限公司 | 3,537,294.00 | 3,537,294.00 |
| 深圳市晶泓科技有限公司 | 16,991,500.00 | 16,991,500.00 |
| 合计 | 20,528,794.00 | 20,528,794.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 北京华奥视美国际文化传媒股份有限公司 | 0.00 | 0.00 | 8,662,706.00 | 0.00 | 长期持有被投资单位权益工具 | 0 |
| 深圳市晶泓科技有限公司 | 0.00 | 1,791,500.00 | 0.00 | 0.00 | 长期持有被投资单位权益工具 | 0 |
其他说明：
15、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债务工具投资 | 218,950.00 | 218,950.00 |
| 合计 | 218,950.00 | 218,950.00 |
其他说明：
16、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 119,654,000.00 | 119,654,000.00 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 |
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 119,654,000.00 | 119,654,000.00 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 34,101,390.00 | 34,101,390.00 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,841,782.50 | 2,841,782.50 | ||
| （1）计提或摊销 | 2,841,782.50 | 2,841,782.50 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 36,943,172.50 | 36,943,172.50 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 82,710,827.50 | 82,710,827.50 | ||
| 2.期初账面价值 | 85,552,610.00 | 85,552,610.00 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
17、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 547,472,248.81 | 319,358,134.39 |
| 合计 | 547,472,248.81 | 319,358,134.39 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | EMC能源设备 | LED显示屏酒店运营服务资产 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 260,967,260.35 | 208,541,042.14 | 7,025,973.98 | 51,117,889.26 | 3,253,858.28 | 139,501,560.73 | 670,407,584.74 |
| 2.本期增加金额 | 217,629,763.57 | 24,313,507.09 | 37,770.48 | 6,083,218.53 | 0.00 | 4,117,913.41 | 252,182,173.08 |
| （1）购置 | 0.00 | 2,193,805.33 | 26,968.27 | 3,851,991.56 | 4,117,913.41 | 10,190,678.57 | |
| （2）在建工程转入 | 217,431,251.57 | 22,113,642.19 | 0.00 | 2,048,463.40 | 0.00 | 0.00 | 241,593,357.16 |
| （3）企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 外币报表折算差额 | 198,512.00 | 6,059.57 | 10,802.21 | 182,763.57 | 0.00 | 0.00 | 398,137.35 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 907,333.41 | 0.00 | 793,657.69 | 0.00 | 1,311,565.26 | 3,012,556.36 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 907,333.41 | 0.00 | 793,657.69 | 0.00 | 1,311,565.26 | 3,012,556.36 |
| 4.期末余额 | 478,597,023.92 | 231,947,215.82 | 7,063,744.46 | 56,407,450.10 | 3,253,858.28 | 142,307,908.88 | 919,577,201.46 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 92,165,957.54 | 100,875,096.79 | 6,254,734.10 | 38,575,937.81 | 3,253,858.28 | 109,905,311.85 | 351,030,896.37 |
| 2.本期增加金额 | 6,271,722.82 | 8,585,725.77 | 259,617.43 | 3,118,981.50 | 0.00 | 5,645,487.61 | 23,881,535.13 |
| （1）计提 | 6,206,503.36 | 8,580,058.13 | 249,355.33 | 2,985,219.70 | 0.00 | 5,645,487.61 | 23,666,624.13 |
| 外币报表折算差额 | 65,219.46 | 5,667.64 | 10,262.10 | 133,761.80 | 0.00 | 214,911.00 | |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 843,997.03 | 0.00 | 742,188.69 | 0.00 | 1,239,847.11 | 2,826,032.83 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 843,997.03 | 0.00 | 742,188.69 | 0.00 | 1,239,847.11 | 2,826,032.83 |
| 4.期末余额 | 98,437,680.36 | 108,616,825.53 | 6,514,351.53 | 40,952,730.62 | 3,253,858.28 | 114,310,952.35 | 372,086,398.67 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 18,553.98 | 18,553.98 | |||||
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | 18,553.98 | 18,553.98 | |||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 380,159,343.56 | 123,330,390.29 | 549,392.93 | 15,436,165.50 | 0.00 | 27,996,956.53 | 547,472,248.81 |
| 2.期初账面价值 | 168,801,302.81 | 107,665,945.35 | 771,239.88 | 12,523,397.47 | 29,596,248.88 | 319,358,134.39 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
18、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 66,777,533.14 | 241,875,868.05 |
| 工程物资 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 66,777,533.14 | 241,875,868.05 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建设备 | 26,944,667.38 | 26,944,667.38 | 49,853,376.81 | 49,853,376.81 | ||
| 惠州智能制造二期工程 | 26,233,703.44 | 26,233,703.44 | 183,645,477.36 | 183,645,477.36 | ||
| 车间装修工程 | 13,599,162.32 | 13,599,162.32 | 8,377,013.88 | 8,377,013.88 | ||
| 合计 | 66,777,533.14 | 66,777,533.14 | 241,875,868.05 | 241,875,868.05 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 艾比森惠州智能制造二期项目基建工程 | 215,600,000.00 | 158,238,532.11 | 39,559,633.03 | 197,798,165.14 | 0.00 | 100.00% | 100.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 其他 | |
| 合计 | 215,600,000.00 | 158,238,532.11 | 39,559,633.03 | 197,798,165.14 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | ||||
其他说明：
19、使用权资产
单位：元
| 项目 | 运输设备 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 42,630.00 | 40,801,154.14 | 40,843,784.14 |
| 2.本期增加金额 | 6,836,305.29 | 6,836,305.29 | |
| 租赁 | 6,476,499.06 | 6,476,499.06 | |
| 外币报表折算差额 | 359,806.23 | 359,806.23 | |
| 3.本期减少金额 | 2,791,046.03 | 2,791,046.03 | |
| 租赁到期 | 2,791,046.03 | 2,791,046.03 | |
| 4.期末余额 | 42,630.00 | 44,846,413.40 | 44,889,043.40 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 28,420.00 | 19,102,298.92 | 19,130,718.92 |
| 2.本期增加金额 | 10,657.50 | 5,537,227.38 | 5,547,884.88 |
| （1）计提 | 10,657.50 | 5,358,040.98 | 5,368,698.48 |
| 外币报表折算差额 | 179,186.40 | 179,186.40 | |
| 3.本期减少金额 | 542,703.39 | 542,703.39 | |
| （1）处置 | |||
| 租赁到期 | 542,703.39 | 542,703.39 | |
| 4.期末余额 | 39,077.50 | 24,096,822.91 | 24,135,900.41 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 3,552.50 | 20,749,590.49 | 20,753,142.99 |
| 2.期初账面价值 | 14,210.00 | 21,698,855.22 | 21,713,065.22 |
其他说明：
20、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 30,326,470.00 | 135,534.73 | 32,352,198.89 | 62,814,203.62 | |
| 2.本期增加金额 | 892,140.32 | 892,140.32 |
| （1）购置 | 891,506.69 | 891,506.69 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 外币报表折算差额 | 633.63 | 633.63 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 外币报表折算差额 | |||||
| 4.期末余额 | 30,326,470.00 | 135,534.73 | 33,244,339.21 | 63,706,343.94 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 6,975,088.29 | 51,954.97 | 15,545,985.59 | 22,573,028.85 | |
| 2.本期增加金额 | 303,264.70 | 6,776.74 | 1,734,821.53 | 2,044,862.97 | |
| （1）计提 | 303,264.70 | 6,776.74 | 1,734,187.90 | 2,044,229.34 | |
| 外币报表折算差额 | 633.63 | 633.63 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 外币报表折算差额 | |||||
| 4.期末余额 | 7,278,352.99 | 58,731.71 | 17,280,807.12 | 24,617,891.82 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 23,048,117.01 | 76,803.02 | 15,963,532.09 | 39,088,452.12 | |
| 2.期初账面价值 | 23,351,381.71 | 83,579.76 | 16,806,213.30 | 40,241,174.77 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
21、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 威斯视创 | 17,248,329.68 | 17,248,329.68 | ||||
| 合计 | 17,248,329.68 | 17,248,329.68 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 威斯视创 | 17,248,329.68 | 17,248,329.68 | ||||
| 合计 | 17,248,329.68 | 17,248,329.68 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明：
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
22、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 5,981,755.95 | 5,823,337.85 | 1,090,094.34 | 10,714,999.46 | |
| 中超联赛项目 | 702,020.35 | 78,972.91 | 623,047.44 | ||
| 软件技术服务费 | 64,989.52 | 64,989.52 | |||
| 其他 | 648,812.60 | 276,498.84 | 454,338.48 | 470,972.96 | |
| 合计 | 7,397,578.42 | 6,099,836.69 | 1,688,395.25 | 11,809,019.86 |
其他说明
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 74,456,862.24 | 11,308,742.58 | 75,959,649.07 | 11,546,983.06 |
| 内部交易未实现利润 | 30,813,259.26 | 4,451,204.09 | 29,950,200.18 | 4,385,038.09 |
| 可抵扣亏损 | 108,739,512.26 | 21,149,738.02 | 149,972,946.39 | 28,706,975.46 |
| 公允价值变动 | 7,789,206.00 | 1,260,180.90 | 7,789,206.00 | 1,260,180.90 |
| 政府补助 | 9,277,210.92 | 1,391,581.64 | 10,199,847.62 | 1,529,977.14 |
| 境外所得税留抵 | 295,106.00 | 44,265.90 | 295,106.00 | 44,265.90 |
| 预计负债 | 46,651,156.00 | 6,997,673.40 | 49,392,410.57 | 7,408,861.59 |
| 应付职工薪酬 | 1,789,578.37 | 430,315.32 | 18,241,455.88 | 2,775,787.37 |
| 固定资产 | 4,796,729.96 | 1,199,182.49 | 4,855,793.06 | 1,209,309.77 |
| 使用权资产 | 13,592,204.24 | 2,183,720.59 | 14,646,022.97 | 2,450,629.07 |
| 合计 | 298,200,825.25 | 50,416,604.93 | 361,302,637.74 | 61,318,008.35 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 业绩补偿收入 | 3,666,429.00 | 549,964.35 | 3,666,429.00 | 549,964.35 |
| 公允价值变动 | 189,708.34 | 28,456.25 | 15,416.67 | 2,312.50 |
| 使用权资产 | 14,173,693.77 | 2,255,427.54 | 15,501,396.73 | 2,578,935.13 |
| 固定资产 | 8,995,280.71 | 1,349,292.11 | 9,462,711.42 | 1,419,406.71 |
| 合计 | 27,025,111.82 | 4,183,140.25 | 28,645,953.82 | 4,550,618.69 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 50,416,604.93 | 61,318,008.35 | ||
| 递延所得税负债 | 4,183,140.25 | 4,550,618.69 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 子公司资产减值损失 | 55,817,680.28 | 36,041,650.46 |
| 合计 | 55,817,680.28 | 36,041,650.46 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明
24、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 1,765,084.59 | 1,765,084.59 | 1,381,269.37 | 1,381,269.37 | ||
| 预付员工持股计划奖励基金 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 合计 | 51,765,084.59 | 51,765,084.59 | 51,381,269.37 | 51,381,269.37 | ||
其他说明：
25、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 0.00 | 0.00 |
| 抵押借款 | 0.00 | 0.00 |
| 保证借款 | 0.00 | 0.00 |
| 信用借款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 银行承兑汇票贴现款 | 10,226,643.18 | 31,333,308.14 |
| 合计 | 15,226,643.18 | 36,333,308.14 |
短期借款分类的说明：
截至2023年6月30日，本公司之子公司与中国银行股份有限公司深圳布吉支行签订流动资金借款合同，借款金额为5,000,000.00元，该项借款为信用借款。
截至2023年6月30日，本公司之子公司将收到的10,246,524.28元银行承兑汇票向中国银行股份有限公司惠州分行贴现，取得贴现款10,226,643.18元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
26、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 675,857,100.40 | 558,242,633.66 |
| 合计 | 675,857,100.40 | 558,242,633.66 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
27、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 632,626,070.05 | 531,243,945.23 |
| 应付工程设备款 | 51,318,859.72 | 53,469,569.12 |
| 应付委托加工费 | 36,847,441.62 | 30,288,616.29 |
| 应付其他费用 | 30,080,125.22 | 36,618,614.48 |
| 合计 | 750,872,496.61 | 651,620,745.12 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
28、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 379,027,887.69 | 334,987,958.34 |
| 合计 | 379,027,887.69 | 334,987,958.34 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
29、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 99,965,179.70 | 249,926,128.97 | 248,351,774.40 | 101,539,534.27 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 22,191.41 | 16,822,000.81 | 16,804,230.66 | 39,961.56 |
| 三、辞退福利 | 1,758,800.01 | 1,576,434.46 | 3,335,234.47 | |
| 合计 | 101,746,171.12 | 268,324,564.24 | 268,491,239.53 | 101,579,495.83 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 99,862,171.98 | 233,092,260.94 | 231,522,840.06 | 101,431,592.86 |
| 2、职工福利费 | 190.17 | 2,166,620.40 | 2,166,608.76 | 201.81 |
| 3、社会保险费 | 11,617.55 | 6,700,215.27 | 6,695,293.22 | 16,539.60 |
| 其中：医疗保险费 | 11,617.55 | 6,052,537.80 | 6,047,615.75 | 16,539.60 |
| 工伤保险费 | 309,882.66 | 309,882.66 | ||
| 生育保险费 | 337,794.81 | 337,794.81 | ||
| 4、住房公积金 | 6,434,946.14 | 6,434,946.14 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 91,200.00 | 1,386,172.31 | 1,386,172.31 | 91,200.00 |
| 8、其他短期薪酬 | 145,913.91 | 145,913.91 | ||
| 合计 | 99,965,179.70 | 249,926,128.97 | 248,351,774.40 | 101,539,534.27 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 21,127.25 | 15,607,659.51 | 15,590,341.11 | 38,445.65 |
| 2、失业保险费 | 1,064.16 | 1,214,341.30 | 1,213,889.55 | 1,515.91 |
| 合计 | 22,191.41 | 16,822,000.81 | 16,804,230.66 | 39,961.56 |
其他说明：
30、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,563,506.33 | 10,554,765.14 |
| 消费税 | 0.00 | 0.00 |
| 企业所得税 | 1,877,853.58 | 2,159,004.34 |
| 个人所得税 | 5,016,646.96 | 1,759,382.75 |
| 城市维护建设税 | 529,094.28 | 621,805.05 |
| 教育费附加 | 377,924.46 | 444,146.45 |
| 房产税 | 1,618,968.63 | |
| 土地使用税、印花税及其他 | 2,686,336.58 | 2,638,698.07 |
| 合计 | 17,670,330.82 | 18,177,801.80 |
其他说明
31、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 29,016,677.86 | 33,440,013.66 |
| 合计 | 29,016,677.86 | 33,440,013.66 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 28,102,008.89 | 28,850,045.17 |
| 代收款 | 160,471.49 | 56,309.99 |
| 预提及待付款项 | 754,197.48 | 4,533,658.50 |
| 合计 | 29,016,677.86 | 33,440,013.66 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
32、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 9,174,273.05 | 8,862,660.70 |
| 合计 | 9,174,273.05 | 8,862,660.70 |
其他说明：
33、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | 0.00 | 0.00 |
| 应付退货款 | 0.00 | 0.00 |
| 待转销项税额 | 11,968,669.33 | 7,667,918.01 |
| 合计 | 11,968,669.33 | 7,667,918.01 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
34、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债-本金 | 21,201,875.11 | 22,317,336.84 |
| 租赁负债-利息调整 | -913,135.31 | -1,178,043.48 |
| 一年内到期的租赁负债 | -9,174,273.05 | -8,862,660.70 |
| 合计 | 11,114,466.75 | 12,276,632.66 |
其他说明
35、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 0.00 | 0.00 | |
| 未决诉讼 | 16,940,006.20 | 16,890,006.20 | 计提诉讼赔偿费及诉讼费， 美国海关关税 |
| 产品质量保证 | 18,036,223.83 | 16,949,957.24 | 计提产品质量保证费用 |
| 重组义务 | 10,614,225.33 | 15,552,447.13 | 计提债务重组相关义务费用 |
| 待执行的亏损合同 | 0.00 | 0.00 | |
| 应付退货款 | 0.00 | 0.00 | |
| 其他 | 0.00 | 0.00 | |
| 客诉费用 | 1,060,700.64 | 0.00 | 计提客诉费用 |
| 合计 | 46,651,156.00 | 49,392,410.57 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
债务重组义务主要系以前年度公司在美国与相关客户合作项目上出现产品质量争议。2021年度第三季度公司与该客户达成和解协议，协议约定该客户将切实履行其付款义务，公司也将履行产品质保义务；公司根据和解协议，充分估计履行该客户产品质保义务将要发生的成本，并计入预计负债。未决诉讼主要系美国海关关税事项。
36、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,199,847.62 | 0.00 | 922,636.70 | 9,277,210.92 | |
| 合计 | 10,199,847.62 | 0.00 | 922,636.70 | 9,277,210.92 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年深圳市科技创新委员会技术攻关面上项目*1 | 1,108,757.91 | 270,607.52 | 838,150.39 | 与资产相关 | ||||
| 2019-2020年区级工程技术研发中心建设扶持项目 | 2,000,000.00 | 0.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 仲恺高新区进口贴息项目资金*1 | 218,250.25 | 18,187.50 | 200,062.75 | 与资产相关 | ||||
| 月产能达2000kkLED显示屏生产线技术改造项目 | 1,141,288.00 | 103,753.44 | 1,037,534.56 | 与资产相关 | ||||
| 仲恺高新区进口贴息项目资金*2 | 429,398.44 | 39,036.24 | 390,362.20 | 与资产相关 | ||||
| 小间距SMT线及LED显示屏生产线技术改造 | 432,101.73 | 48,011.34 | 384,090.39 | 与资产相关 | ||||
| 2017年省、市、县（区） | 1,636,262.20 | 165,782.60 | 1,470,479.60 | 与资产相关 |
| 企业技术改造事后奖补（普惠性）专项资金项目 | ||||||||
| 2018年仲恺高新技术改造事后奖补*普惠性 | 1,443,957.67 | 151,653.80 | 1,292,303.87 | 与资产相关 | ||||
| 2017年区级企业技术改造事后奖补（普惠性）专项资金项目 | 51,428.67 | 5,714.33 | 45,714.34 | 与资产相关 | ||||
| 2021年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金 | 1,738,402.75 | 119,889.93 | 1,618,512.82 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 10,199,847.62 | 922,636.70 | 9,277,210.92 |
其他说明：
37、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 359,994,173.00 | 3,433,125.00 | 3,433,125.00 | 363,427,298.00 | |||
其他说明：
2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就，因公司回购专用证券账户内库存股不能满足全部归属所需的股份数量，公司向激励对象发行人民币普通股3,433,125股。
38、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 288,540,108.96 | 25,782,768.75 | 3,093,055.67 | 311,229,822.04 |
| 合计 | 288,540,108.96 | 25,782,768.75 | 3,093,055.67 | 311,229,822.04 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2023年4月经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[2023]000203号验资报告：截至2023年4月，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分的第二个归属期归属条件已成就，共计收到186名激励对象缴纳的认购资
金人民币39,562,368.77元，本次实际认购份额为4,648,927.00股。其中使用公司自二级市场回购的股票1,215,802.00股，收到认购资金人民币 10,346,475.02 元，减少库存股 13,439,530.69 元，减少资本公积 3,093,055.67 元；另向激励对象发行人民币普通股（A 股）3,433,125.00股，收到认购资金人民币29,215,893.75元，增加股本3,433,125.00元，增加资本公积25,782,768.75元。
39、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 13,439,530.69 | 13,439,530.69 | 0.00 | |
| 合计 | 13,439,530.69 | 13,439,530.69 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2023年4月，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分的第二个归属期归属条件已成就，共计收到186名激励对象缴纳的认购资金人民币39,562,368.77元，本次实际认购份额为4,648,927.00股。其中使用公司自二级市场回购的股票1,215,802.00股，收到认购资金人民币 10,346,475.02 元，减少库存股 13,439,530.69 元，减少资本公积 3,093,055.67元。40、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -5,840,525.10 | -5,840,525.10 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -5,840,525.10 | -5,840,525.10 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 3,182,531.62 | 7,485,306.41 | 7,485,306.41 | 10,667,838.03 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 3,182,531.62 | 7,485,306.41 | 7,485,306.41 | 10,667,838.03 | ||||
| 其他综合收益合计 | -2,657,993.48 | 7,485,306.41 | 7,485,306.41 | 4,827,312.93 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
41、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 121,420,674.06 | 8,107,092.84 | 129,527,766.90 | |
| 合计 | 121,420,674.06 | 8,107,092.84 | 129,527,766.90 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
按本期母公司净利润的10%计提法定盈余公积金。
42、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 432,612,613.97 | 779,934,945.60 |
| 调整后期初未分配利润 | 432,612,613.97 | 779,934,945.60 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 142,854,624.75 | 81,422,298.45 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,107,092.84 | 5,359,697.65 |
| 应付普通股股利 | 109,028,189.40 | |
| 期末未分配利润 | 458,331,956.48 | 855,997,546.40 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
43、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,586,739,780.19 | 1,076,873,199.36 | 1,097,439,241.99 | 742,900,018.22 |
| 其他业务 | 5,098,176.02 | 3,051,256.31 | 2,971,733.32 | 2,841,782.50 |
| 合计 | 1,591,837,956.21 | 1,079,924,455.67 | 1,100,410,975.31 | 745,741,800.72 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
参见第十节、五、35、收入与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
44、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 0.00 | 0.00 |
| 城市维护建设税 | 2,814,361.30 | 2,177,494.79 |
| 教育费附加 | 2,010,258.07 | 1,555,353.43 |
| 资源税 | 0.00 | 0.00 |
| 房产税 | 1,657,043.00 | 1,657,042.80 |
| 土地使用税 | 191,482.90 | 191,483.10 |
| 车船使用税 | 11,361.21 | 5,940.00 |
| 印花税 | 1,232,671.57 | 913,950.80 |
| 其它 | 97,727.64 | -3,029.39 |
| 合计 | 8,014,905.69 | 6,498,235.53 |
其他说明：
45、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售代理费 | 5,226,642.76 | 3,517,021.62 |
| 职工薪酬 | 131,690,046.86 | 113,768,371.93 |
| 售后服务费 | 8,226,071.17 | 5,067,921.30 |
| 市场推广费 | 28,478,487.49 | 27,209,944.51 |
| 差旅及业务招待费 | 18,434,904.20 | 9,273,680.70 |
| 运输费及商业保险费 | 19,387,453.08 | 9,381,093.16 |
| 其他 | 15,062,581.20 | 14,504,917.39 |
| 合计 | 226,506,186.76 | 182,722,950.61 |
其他说明：
46、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 54,870,776.37 | 40,081,048.37 |
| 折旧及摊销 | 7,974,285.50 | 9,205,910.22 |
| 房租及水电费 | 2,209,258.23 | 1,646,509.41 |
| 中介机构费用 | 5,373,966.88 | 5,363,814.60 |
| 其他 | 7,642,867.20 | 4,774,000.21 |
| 合计 | 78,071,154.18 | 61,071,282.81 |
其他说明
47、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 42,242,887.72 | 34,377,324.15 |
| 折旧及摊销 | 2,625,315.37 | 2,719,040.63 |
| 材料投入 | 19,474,517.30 | 12,174,097.79 |
| 样品费 | 2,688,529.57 | 1,458,570.14 |
| 其他 | 4,161,603.08 | 5,070,972.70 |
| 合计 | 71,192,853.04 | 55,800,005.41 |
其他说明
48、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,327,194.41 | 1,085,025.20 |
| 减：利息收入 | 5,264,934.93 | 2,246,418.95 |
| 汇兑损益 | 3,108,794.17 | -1,612,024.82 |
| 银行手续费 | 1,947,576.67 | 1,101,341.10 |
| 合计 | 1,118,630.32 | -1,672,077.47 |
其他说明
49、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 软件增值税即征即退 | 4,217,806.85 | 5,287,714.40 |
| 深圳市龙岗工业和信息化局专项扶持 | 1,927,450.00 | |
| 外贸优质增长扶持 | 1,089,741.00 | |
| 深圳市商务局专项政府补助 | 1,030,000.00 | 2,900,000.00 |
| 知识产权领域专项资金 | 1,006,300.00 | |
| 科技企业研发投入激励 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 递延收益摊销转其他收益 | 922,636.70 | 837,328.54 |
| 企业扩产增效奖励项目 | 630,000.00 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 578,011.74 | 245,427.43 |
| 龙岗区工业稳增长专项扶持 | 280,000.00 | |
| 现代服务业进项税加计抵减 | 93,385.34 | 222,385.65 |
| 企业稳岗补贴 | 89,519.57 | 230,164.84 |
| 首贷户贴息 | 50,000.00 | |
| 惠普贷款阶段性减息 | 12,777.79 | |
| 一次性扩岗补助 | 7,500.00 | |
| 深圳市商标注册资助 | 1,000.00 | 6,000.00 |
| 深圳市龙岗区财政局补助 | 4,478,735.00 | |
| 企业技术改造专项资金 | 3,114,000.00 | |
| 第二批工业设计发展扶持计划 | 2,210,000.00 | |
| 促进消费提升扶持计划 | 2,007,000.00 | |
| 中小企业房租补贴 | 162,000.00 | |
| 中央外经贸发展专项资金 | 30,000.00 | |
| 政府疫情补贴 | 10,000.00 | |
| 合计 | 12,936,128.99 | 22,740,755.86 |
50、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 315,435.62 | 1,862,265.71 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 3,624,527.74 | 3,900,436.95 |
| 债务重组收益 | 2,109.35 | 163,686.40 |
| 股权分红 | 850,000.00 | |
| 合计 | 4,792,072.71 | 5,926,389.06 |
其他说明
51、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 174,291.67 | 75,125.01 |
| 合计 | 174,291.67 | 75,125.01 |
其他说明：
52、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -425,485.65 | -115,887.18 |
| 应收账款坏账损失 | 3,292,897.62 | -2,994,579.08 |
| 应收票据坏账损失 | 2,437,866.01 | 740,460.34 |
| 合计 | 5,305,277.98 | -2,370,005.92 |
其他说明
53、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 751,208.32 | 5,385,296.93 |
| 十二、合同资产减值损失 | -1,146,720.35 | -113,698.08 |
| 合计 | -395,512.03 | 5,271,598.85 |
其他说明：
54、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 68,521.12 | 173,627.24 |
| 合计 | 68,521.12 | 173,627.24 |
55、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非货币性资产交换利得 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 接受捐赠 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 政府补助 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动资产毁损报废收入 | 78,938.31 | 2,301.38 | 78,938.31 |
| 赔偿收入 | 0.00 | 166,292.45 | 0.00 |
| 其他 | 122,176.81 | 144,908.80 | 122,176.81 |
| 合计 | 201,115.12 | 313,502.63 | 201,115.12 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
56、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非货币性资产交换损失 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 对外捐赠 | 123,537.20 | 0.00 | 123,537.20 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 33,899.63 | 99,328.70 | 33,899.63 |
| 计提诉讼赔偿费及诉讼费 | 0.00 | 583,323.51 | 0.00 |
| 罚款、赔偿支出 | 175,771.97 | 175,771.97 | |
| 其他 | 130,109.47 | 36,212.66 | 130,109.47 |
| 合计 | 463,318.27 | 718,864.87 | 463,318.27 |
其他说明：
57、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 587,657.29 | 1,430,075.76 |
| 递延所得税费用 | 7,288,581.57 | -1,398,696.24 |
| 合计 | 7,876,238.86 | 31,379.52 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 149,628,347.84 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 22,444,252.18 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -6,369,947.23 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 607,476.88 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 251,896.14 |
| 税法规定可额外可抵扣项目的影响 | -9,057,439.11 |
| 所得税费用 | 7,876,238.86 |
其他说明：
58、其他综合收益
详见附注40
59、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行存款利息 | 5,066,576.59 | 1,809,553.69 |
| 政府补助 | 7,124,288.36 | 16,147,899.84 |
| 收到的往来款、保证金、押金等 | 7,076,981.23 | 7,228,543.95 |
| 其他 | 2,872,523.75 | 1,689,301.11 |
| 合计 | 22,140,369.93 | 26,875,298.59 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用 | 15,226,092.31 | 12,081,567.75 |
| 销售费用 | 99,405,338.46 | 83,375,419.70 |
| 研发费用 | 26,324,649.95 | 18,738,758.70 |
| 支付的往来款、保证金、押金等 | 17,800,970.31 | 8,273,797.26 |
| 其他 | 804,745.51 | 572,528.92 |
| 合计 | 159,561,796.54 | 123,042,072.33 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 70,204,785.25 | 77,002,856.30 |
| 合计 | 70,204,785.25 | 77,002,856.30 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 77,017,631.14 | 48,450,246.16 |
| 支付租赁负债款项 | 5,169,750.14 | 3,923,744.60 |
| 其他 | 37,825.82 | |
| 合计 | 82,225,207.10 | 52,373,990.76 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
60、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 141,752,108.98 | 81,629,526.04 |
| 加：资产减值准备 | -4,909,765.95 | -2,901,592.93 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 26,508,406.63 | 26,060,220.09 |
| 使用权资产折旧 | 5,368,698.48 | 5,247,895.37 |
| 无形资产摊销 | 2,044,229.34 | 2,109,558.69 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,688,395.25 | 2,618,014.46 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -68,521.12 | -173,627.24 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -45,038.68 | 97,027.32 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -174,291.67 | -75,125.01 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 542,957.68 | 1,716,181.47 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,792,072.71 | -5,926,389.06 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 10,901,403.42 | 5,038,730.87 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -367,478.44 | 16,752.01 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -130,458,631.57 | -39,494,273.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 5,591,076.90 | 43,052,543.60 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 203,423,201.87 | -85,187,729.18 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 257,004,678.41 | 33,827,713.35 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 652,853,564.89 | 485,249,074.13 |
| 减：现金的期初余额 | 683,259,423.51 | 451,562,285.39 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -30,405,858.62 | 33,686,788.74 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 652,853,564.89 | 683,259,423.51 |
| 其中：库存现金 | 1,082,248.80 | 1,440,912.34 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 651,476,948.08 | 681,599,421.38 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 294,368.01 | 219,089.79 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 652,853,564.89 | 683,259,423.51 |
其他说明：
61、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 80,119,740.04 | 银行承兑汇票保证金、信用证保证金 |
| 合计 | 80,119,740.04 |
其他说明：
63、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 52,198,553.42 | ||
| 其中：美元 | 5,915,910.42 | 7.2258 | 42,747,185.51 |
| 欧元 | 636,722.39 | 7.8771 | 5,015,525.94 |
| 港币 | 3,152,934.18 | 0.92198 | 2,906,942.26 |
| 雷亚尔 | 152,240.84 | 1.48772 | 226,491.74 |
| 英镑 | 172.47 | 9.1432 | 1,576.93 |
| 日元 | 21,037,700.00 | 0.05009 | 1,053,778.39 |
| 墨西哥比索 | 36,929.67 | 0.42355 | 15,641.56 |
| 卢布 | 2,776,044.73 | 0.08336 | 231,411.09 |
| 应收账款 | 327,112,276.25 | ||
| 其中：美元 | 44,873,481.57 | 7.2258 | 324,246,803.13 |
| 欧元 | 64,942.64 | 7.8771 | 511,559.67 |
| 港币 | 2,553,106.85 | 0.92198 | 2,353,913.45 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期应收款 | 3,738,313.66 | ||
| 其中：美元 | 517,356.37 | 7.22580 | 3,738,313.66 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 其他应收款 | 9,930,103.18 | ||
| 其中：美元 | 1,164,814.80 | 7.2258 | 8,416,718.78 |
| 欧元 | 90,133.66 | 7.8771 | 709,991.85 |
| 港币 | 207,260.44 | 0.92198 | 191,089.98 |
| 雷亚尔 | 10,500.00 | 1.48772 | 15,621.06 |
| 日元 | 9,400,864.00 | 0.05009 | 470,889.28 |
| 英镑 | 11,740.08 | 9.1432 | 107,341.90 |
| 墨西哥比索 | 43,561.17 | 0.42355 | 18,450.33 |
| 其他应付款 | 2,472,624.76 | ||
| 其中：美元 | 321,464.27 | 7.2258 | 2,322,836.52 |
| 欧元 | 11,213.96 | 7.8771 | 88,333.48 |
| 港币 | 51,400.00 | 0.92198 | 47,389.77 |
| 日元 | 247,941.00 | 0.05009 | 12,419.36 |
| 卢布 | 19,741.30 | 0.08336 | 1,645.63 |
| 应付账款 | 6,124,663.52 | ||
| 其中：美元 | 483,613.45 | 7.2258 | 3,494,494.07 |
| 欧元 | 158,203.98 | 7.8771 | 1,246,188.57 |
| 港币 | 1,461,452.72 | 0.92198 | 1,347,430.18 |
| 雷亚尔 | 231.86 | 1.48772 | 344.94 |
| 日元 | 214,400.00 | 0.05009 | 10,739.30 |
| 英镑 | 1,499.77 | 9.1432 | 13,712.70 |
| 卢布 | 141,000.00 | 0.08336 | 11,753.76 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 子公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | |||
| 币别 | 选择依据 | 是否发生变更 | 变更原因 | ||
| 艾比森美国公司 | 美国佛罗里达州 | USD | 经营地使用的货币 | 否 | 不适用 |
| 艾比森德国公司 | 德国法兰克福 | EUR | 经营地使用的货币 | 否 | 不适用 |
| 艾比森香港公司 | 中国香港 | HKD | 经营地使用的货币 | 否 | 不适用 |
| 艾比森中东公司 | 阿联酋迪拜 | USD | 经营主要使用货币 | 否 | 不适用 |
| 艾比森日本公司 | 日本东京 | JPY | 经营地使用的货币 | 否 | 不适用 |
| 艾比森俄罗斯公司 | 俄罗斯莫斯科 | USD | 经营主要使用货币 | 否 | 不适用 |
| 艾比森巴西公司 | 巴西圣保罗 | BRL | 经营地使用的货币 | 否 | 不适用 |
| 艾比森墨西哥公司 | 墨西哥华雷斯 | USD | 经营主要使用货币 | 否 | 不适用 |
64、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 计入递延收益的政府补助 | 0.00 | 递延收益 | 922,636.70 |
| 计入其他收益的政府补助 | 11,342,095.21 | 其他收益 | 11,342,095.21 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
65、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年度艾比森投资公司与关联方共同投资设立深圳睿电绿能科技有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 惠州艾比森 | 广东惠州 | 广东惠州 | 电子行业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 艾比森美国公司 | 美国佛罗里达州 | 美国特拉华州 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 艾比森德国公司 | 德国法兰克福 | 德国法兰克福 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 艾比森香港公司 | 中国香港 | 中国香港 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 威斯视创 | 广东深圳 | 广东深圳 | 电子行业 | 68.39% | 非同一控制下企业合并 | |
| 艾比森中东公司 | 阿联酋迪拜 | 阿联酋迪拜 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 艾比森日本公司 | 日本东京 | 日本东京 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 艾比森俄罗斯公司 | 俄罗斯莫斯科 | 俄罗斯莫斯科 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 艾比森巴西公司 | 巴西圣保罗 | 巴西圣保罗 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 艾比森墨西哥公司 | 墨西哥华雷斯 | 墨西哥华雷斯 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 泰乐视觉 | 广东深圳 | 广东深圳 | 商业 | 80.00% | 投资设立 | |
| 艾比森投资公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 艾比森会务公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 商业 | 90.00% | 10.00% | 投资设立 |
| 睿电绿能 | 广东深圳 | 广东深圳 | 新能源 | 51.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 |
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策， 并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式 ，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的坏账准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约 ，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知 名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根 据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。截止 2023 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 316,337.16 | 251,101.26 |
| 应收账款 | 620,476,260.82 | 111,364,742.62 |
| 应收款项融资 | 11,768,485.14 | |
| 其他应收款 | 24,726,017.16 | 1,488,924.31 |
| 长期应收款 | 3,738,313.66 | |
| 合计 | 661,025,413.94 | 113,104,768.19 |
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款总额 12.16%(2022 年 12 月 31 日： 10.53%)。
(二) 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2023 年 6 月 30 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 127,000.00万元，其中：已使用授信金额为62,333.24万元。
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | 675,857,100.40 | 675,857,100.40 | |||
| 应付账款 | 750,872,496.61 | 750,872,496.61 | |||
| 其他应付款 | 29,016,677.86 | 29,016,677.86 | |||
| 短期借款 | 15,226,643.18 | 15,226,643.18 | |||
| 小计 | 1,470,972,918.05 | 1,470,972,918.05 | |||
（三）市场风险
1.外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来达到规避汇率风险的目的。
(1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(2)截止 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 美元项目 | 欧元项目 | 港币项目 | 墨西哥比索项目 | 澳元项目 | |
| 外币金融资产： | |||||
| 货币资金 | 42,747,185.51 | 5,015,525.94 | 2,906,942.26 | 15,641.56 | |
| 应收账款 | 324,246,803.13 | 511,559.67 | 2,353,913.45 | ||
| 其他应收款 | 8,416,718.78 | 709,991.85 | 191,089.98 | 18,450.33 | |
| 长期应收款 | 3,738,313.66 | ||||
| 小计 | 379,149,021.08 | 6,237,077.46 | 5,451,945.69 | 34,091.89 | |
| 外币金融负债： | |||||
| 应付账款 | 3,494,494.07 | 1,246,188.57 | 1,347,430.18 | ||
| 其他应付款 | 2,322,836.52 | 88,333.48 | 47,389.77 | ||
| 小计 | 5,817,330.59 | 1,334,522.05 | 1,394,819.95 | - | - |
续：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 卢布项目 | 日元项目 | 雷亚尔项目 | 英镑项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | |||||
| 货币资金 | 231,411.09 | 1,053,778.39 | 226,491.74 | 1,576.93 | 52,198,553.42 |
| 应收账款 | 327,112,276.25 | ||||
| 其他应收款 | 470,889.28 | 15,621.06 | 107,341.90 | 9,930,103.18 | |
| 长期应收款 | 3,738,313.66 | ||||
| 小计 | 231,411.09 | 1,524,667.67 | 242,112.80 | 108,918.83 | 392,979,246.51 |
| 外币金融负债： | 0.00 | ||||
| 应付账款 | 11,753.76 | 10,739.30 | 344.94 | 13,712.70 | 6,124,663.52 |
| 其他应付款 | 1,645.63 | 12,419.36 | 2,472,624.76 | ||
| 小计 | 13,399.39 | 23,158.66 | 344.94 | 13,712.70 | 8,597,288.28 |
（3）敏感性分析：
截止 2023 年 6 月 30 日，对于本公司各类外币金融资产及外币金融负债，如果人民币对外币金额升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加税前利润约 38,438,195.82 元 (2022 年度约55,696,444.86 元)。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以尽可能降低利率风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 80,000.00 | 130,189,708.34 | 130,269,708.34 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 80,000.00 | 130,189,708.34 | 130,269,708.34 | |
| （2）权益工具投资 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||
| （4）结构性存款 | 130,189,708.34 | 130,189,708.34 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 20,528,794.00 | 20,528,794.00 | ||
| 应收款项融资 | 11,768,485.14 | 11,768,485.14 | ||
| 其他非流动金融资产 | 218,950.00 | 218,950.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 11,848,485.14 | 150,937,452.34 | 162,785,937.48 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项，上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 深圳市晶泓科技有限公司 | 本公司持有其17%股份 |
| 北京华奥视美国际文化传媒股份有限公司 | 本公司持有其4.98%股份 |
| 丁彦辉、任永红、邓江波、赵凯、刘广灵、邓勋、李文、罗艳君、丁崇彬、孙伟玲、杨时泰、赵九利、牛永宁、谢春华、张航飞、任聪妮、傅建井、赵阳、郑丹、陈杨、田袁宇、邓汉卿、陈洁群、刘金钵 | 公司董事、监事、高级管理人员 |
| 深圳市坤元工程有限公司 | 任永红胞妹之配偶任法定代表人的公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 深圳市坤元工程有限公司 | 采购商品和接受劳务 | 1,711,230.00 | 12,000,000.00 | 否 | 616,851.38 |
| 深圳市晶泓科技有限公司 | 采购商品 | 231,503.88 | 否 | 3,114,582.38 | |
| 合计 | 1,942,733.88 | 12,000,000.00 | 否 | 3,731,433.76 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,465,962.71 | 3,812,114.66 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | 深圳市坤元工程有限公司 | 34,596.82 | 143,980.77 | ||
| 预付账款 | 深圳市晶泓科技有限公司 | 9,308,496.21 | 9,043,151.29 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合同负债 | 深圳市晶泓科技有限公司 | 5,616.98 | 5,616.98 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 4,648,927.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | ①2020年限制性股票股权激励计划首次及预留授予价格为10元/股，2022年半年度权益分派实施后价格调整为8.51元/股，2022年度权益分派实施后价格调整为8.21元/股。 ②首次及预留限制性股票授予日分别为2021年1月14日、2021年9月9日，自授予日起满12个月后分三期归属，每期归属的比例分别为40%、30%、30%，截止本报告发布日，首次授予的限制性股票的最后一期尚未完成归属，预留授予的限制性股票的后两期尚未完成归属。 |
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票，采用授予日公司的股票市价； |
| 股票期权，采用Black-Scholes期权定价模型。 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 预计可行权人数 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 0.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 0.00 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响截至2023年6月30日止，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 15,481,188.91 |
| 1-2年（含2年） | 10,255,281.09 |
| 2-3年（含3年） | 2,178,333.60 |
| 3年以上 | 258,519.00 |
| 合计 | 28,173,322.60 |
除存在上述承诺事项外，截止2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1. 开出保函
2020年4月7日，应本公司的申请，中国银行股份有限公司深圳市分行就本公司与客户A所招标的LED显示系统项目供应、安装及调试工程做投标保证，向客户A出具编号为GC1783920000631号的不可撤销的投标保函，保函金额100,000.00元，截止2023年6月30日尚未到期。
2021年4月6日，应本公司的申请，中国银行股份有限公司深圳市分行就本公司与客户B签订的编号为SZ210208的采购合同，向客户B出具编号为GC1783921000734的见索即付质量保函，保函金额为70,800.00元，有效期至2026年6月15日。2021年12月14日，应本公司的申请，中国银行股份有限公司深圳市分行就本公司与客户C签订的编号为2021CGF1724（艾比森合同编号:SZ210664）的采购合同，向客户C出具了编号为GC1783921003032的不可撤销的见索即付履约保函，保函金额为98,610.34元，有效期至2024年12月10日。
2022年9月1日，应本公司的申请，中国银行股份有限公司深圳市分行就本公司与客户D签订合同编号为SZ220507的采购合同，向客户D开具了编号为GC1783922001853的不可撤销预付款保函，保函金额为198,422.54元，有效期至2023年7月25日。
2022年11月21日，应本公司的申请，中国银行股份有限公司深圳市分行就本公司与客户E签订甲施工项目LED大屏系统分包工程合同，向客户E开具了编号为GC1783922002826的不可撤销的履约保函，保函金额为265,700.00元，有效期至2024年4月30日。
2023年4月20日，应本公司的申请，中国银行股份有限公司深圳市分行就本公司与客户F所签订的合同编号为S-BH12的甲LED大屏设备采购安装合同，向客户F出具编号为GC1783923000939号的履约保函，保函金额126,500.00元，有效期至2024年6月30日。
2023年4月25日，应本公司的申请，中国银行股份有限公司深圳市分行就本公司参与客户G的乙建设项目监控大屏采购项目的投标，向客户G出具了编号为GC1783923001036号的不可撤销的投标保函，保函金额为300,000.00元，截止2023年06月30日尚未到期。
2023年5月26日，应本公司的申请，中国银行股份有限公司深圳市分行就本公司参与客户H的丙项目户外广告设施采购及安装工程的投标，向客户H出具了编号为GC1783923001324号的不可撤销的投标保函，保函金额为200,000.00元，截止2023年06月30日尚未到期。
除存在上述或有事项外，截止2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 47,617,046.46 | 11.06% | 41,182,543.84 | 86.49% | 6,434,502.62 | 54,747,938.73 | 9.82% | 48,821,218.88 | 89.17% | 5,926,719.85 |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 47,617,046.46 | 11.06% | 41,182,543.84 | 86.49% | 6,434,502.62 | 54,747,938.73 | 9.82% | 48,821,218.88 | 89.17% | 5,926,719.85 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 382,928,116.91 | 88.94% | 12,233,066.49 | 3.19% | 370,695,050.42 | 502,711,463.70 | 90.18% | 13,868,096.37 | 2.76% | 488,843,367.33 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：逾期天 | 151,779,984.61 | 35.25% | 12,233,066.49 | 8.06% | 139,546,918.12 | 174,222,403.91 | 31.25% | 13,868,096.37 | 7.96% | 160,354,307.54 |
| 数与预期信用损失率分析法组合 | ||||||||||
| 特殊风险组合 | 231,148,132.30 | 53.69% | 0.00 | 0.00% | 231,148,132.30 | 328,489,059.79 | 58.93% | 0.00% | 328,489,059.79 | |
| 合计 | 430,545,163.37 | 100.00% | 53,415,610.33 | 12.41% | 377,129,553.04 | 557,459,402.43 | 100.00% | 62,689,315.25 | 11.25% | 494,770,087.18 |
按单项计提坏账准备：41,182,543.84
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 8,700,000.00 | 8,700,000.00 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 客户2 | 7,055,935.98 | 7,055,935.98 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 客户3 | 2,821,642.54 | 2,821,642.54 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 客户4 | 2,546,000.00 | 2,546,000.00 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 客户5 | 2,400,507.20 | 2,400,507.20 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 客户6 | 2,008,415.76 | 2,008,415.76 | 100.00% | 预计部分款项无法收回 |
| 客户7 | 1,611,243.15 | 1,611,243.15 | 100.00% | 预计全额无法收回 |
| 其他客户 | 20,473,301.83 | 14,038,799.21 | 68.57% | 预计部分款项无法收回 |
| 合计 | 47,617,046.46 | 41,182,543.84 | ||
按组合计提坏账准备：12,233,066.49
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 未逾期 | 103,250,044.59 | 1,032,500.45 | 1.00% |
| 逾期半年 | 29,696,933.05 | 890,907.99 | 3.00% |
| 逾期半年~1年 | 6,472,484.99 | 776,698.20 | 12.00% |
| 逾期1年~2年 | 5,437,619.45 | 2,610,057.32 | 48.00% |
| 逾期2年以上 | 6,922,902.53 | 6,922,902.53 | 100.00% |
| 合计 | 151,779,984.61 | 12,233,066.49 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 特殊风险组合 | 231,148,132.30 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 231,148,132.30 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 266,697,707.74 |
| 1年以内 | 266,697,707.74 |
| 1至2年 | 121,875,040.54 |
| 2至3年 | 14,808,343.32 |
| 3年以上 | 27,164,071.77 |
| 3至4年 | 7,680,911.84 |
| 4至5年 | 1,916,727.05 |
| 5年以上 | 17,566,432.88 |
| 合计 | 430,545,163.37 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 48,821,218.88 | 3,025,618.41 | 2,111,639.15 | 8,552,654.30 | 41,182,543.84 | |
| 逾期天数与预期信用损失率分析法组合 | 13,868,096.37 | 1,054,029.88 | 581,000.00 | 12,233,066.49 | ||
| 合计 | 62,689,315.25 | 3,025,618.41 | 3,165,669.03 | 9,133,654.30 | 0.00 | 53,415,610.33 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 9,133,654.30 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 客户1 | 货款 | 7,912,365.17 | 无法收回或追索 | 内部审批 | 否 |
| 客户2 | 货款 | 640,289.13 | 无法收回或追索 | 内部审批 | 否 |
| 客户3 | 货款 | 581,000.00 | 无法收回或追索 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | 9,133,654.30 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 230,722,937.53 | 53.59% | 0.00 |
| 第二名 | 25,916,777.18 | 6.02% | 301,792.38 |
| 第三名 | 9,721,034.09 | 2.26% | 97,210.34 |
| 第四名 | 8,700,000.00 | 2.02% | 8,700,000.00 |
| 第五名 | 7,055,935.98 | 1.64% | 7,055,935.98 |
| 合计 | 282,116,684.78 | 65.53% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 23,196,838.14 | 19,182,049.77 |
| 合计 | 23,196,838.14 | 19,182,049.77 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金 | 1,175,253.14 | 923,175.58 |
| 备用金 | 2,389,447.26 | 506,030.00 |
| 保证金 | 4,291,042.64 | 3,968,146.52 |
| 代垫费用 | 2,226,465.68 | 2,131,470.17 |
| 关联往来 | 13,720,600.00 | 12,625,498.36 |
| 其他 | 743,956.11 | |
| 合计 | 24,546,764.83 | 20,154,320.63 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 972,270.86 | 972,270.86 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 377,655.83 | 377,655.83 | ||
| 2023年6月30日余额 | 1,349,926.69 | 1,349,926.69 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 20,634,733.39 |
| 1年以内 | 20,634,733.39 |
| 1至2年 | 2,550,363.10 |
| 2至3年 | 383,059.44 |
| 3年以上 | 978,608.90 |
| 3至4年 | 563,620.42 |
| 4至5年 | 398,788.48 |
| 5年以上 | 16,200.00 |
| 合计 | 24,546,764.83 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 逾期天数与预期信用损失率分析法组合 | 972,270.86 | 377,655.83 | 1,349,926.69 | |||
| 合计 | 972,270.86 | 377,655.83 | 1,349,926.69 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 关联往来 | 13,275,198.22 | 未逾期 | 54.08% | |
| 第二名 | 代垫费用 | 1,341,242.97 | 未逾期 | 5.46% | 13,412.40 |
| 第三名 | 保证金 | 1,000,000.00 | 逾期6-12个月 | 4.07% | 120,000.00 |
| 第四名 | 代垫费用 | 820,764.31 | 未逾期 | 3.34% | 8,207.68 |
| 第五名 | 保证金 | 500,000.00 | 逾期3年以上 | 2.04% | 500,000.00 |
| 合计 | 16,937,205.50 | 68.99% | 641,620.08 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 342,539,161.01 | 27,765,721.99 | 314,773,439.02 | 334,539,161.01 | 27,765,721.99 | 306,773,439.02 |
| 合计 | 342,539,161.01 | 27,765,721.99 | 314,773,439.02 | 334,539,161.01 | 27,765,721.99 | 306,773,439.02 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 惠州市艾比森光电有限公司 | 231,331,687.02 | 231,331,687.02 | |||||
| 艾比森控股香港有限公司 | 9,640,645.00 | 9,640,645.00 | |||||
| 艾比森美国公司 | 6,450,109.00 | 6,450,109.00 | |||||
| 艾比森德国有限责任公司 | 2,051,225.00 | 2,051,225.00 | |||||
| 深圳威斯视创技术有限公司 | 27,765,721.99 | ||||||
| 深圳市泰乐视觉技术有限公司 | 4,021,050.00 | 4,021,050.00 | |||||
| 深圳市艾比森会务股份有限公司 | 45,064,983.00 | 45,064,983.00 | |||||
| 深圳市艾比森投资有限公司 | 6,500,000.00 | 8,000,000.00 | 14,500,000.00 | ||||
| 艾比森中东 | 1,713,740.00 | 1,713,740.00 | |||||
| 自由区公司 | |||||||
| 合计 | 306,773,439.02 | 8,000,000.00 | 314,773,439.02 | 27,765,721.99 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,296,564,142.81 | 960,935,921.05 | 881,436,407.92 | 650,770,360.65 |
| 其他业务 | 2,143,723.54 | 2,999,045.62 | 1,987,628.22 | 2,841,782.50 |
| 合计 | 1,298,707,866.35 | 963,934,966.67 | 883,424,036.14 | 653,612,143.15 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 315,435.62 | 1,862,265.71 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 3,624,527.74 | 3,900,436.95 |
| 债务重组收益 | 18,000.00 | |
| 股权分红 | 850,000.00 | |
| 合计 | 4,789,963.36 | 5,780,702.66 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 113,559.80 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 8,046,925.06 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 3,939,963.36 | |
| 债务重组损益 | 2,109.35 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 174,291.67 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 5,957,430.76 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -307,241.83 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 93,385.34 | 增值税加计抵减 |
| 减：所得税影响额 | 2,155,132.24 | |
| 少数股东权益影响额 | 5,980.34 | |
| 合计 | 15,859,310.93 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.33% | 0.3965 | 0.3893 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.08% | 0.3524 | 0.3461 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他