北京元隆雅图文化传播股份有限公司
2022年年度报告
二〇二三年四月
2022年年度报告
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人孙震、主管会计工作负责人边雨辰及会计机构负责人(会计主管人员)李艳超声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质性承诺。该等前瞻性陈述内容是否能够实现，受市场环境、政策因素及公司业务开展实际情况影响较大，存在不确定性。公司提醒投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，请查阅本报告“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以223,170,841为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 10
第四节公司治理 ...... 27
第五节环境和社会责任 ...... 44
第六节重要事项 ...... 45
第七节股份变动及股东情况 ...... 53
第八节优先股相关情况 ...... 60
第九节债券相关情况 ...... 61
第十节财务报告 ...... 62
备查文件目录
一、载有董事长签名并加盖公司公章的2022年年度报告文本原件。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、元隆雅图 | 指 | 北京元隆雅图文化传播股份有限公司 |
| 元隆投资 | 指 | 元隆雅图（北京）投资有限公司，本公司之控股股东 |
| 隆中兑 | 指 | 北京隆中兑数字营销有限公司，本公司之全资子公司 |
| 外企元隆 | 指 | 北京外企元隆文化发展有限公司，本公司之控股子公司 |
| 上海祥雅 | 指 | 上海祥雅文化传播有限公司，本公司之全资子公司 |
| 深圳鸿逸 | 指 | 深圳鸿逸科技发展有限公司，本公司之全资子公司 |
| 元隆国际 | 指 | 元隆国际控股集团有限公司，深圳鸿逸之全资子公司 |
| 谦玛网络 | 指 | 上海谦玛网络科技有限公司，本公司之控股子公司 |
| 上海蓓嘉 | 指 | 上海蓓嘉网络科技有限公司，本公司之控股子公司 |
| 上海快芽 | 指 | 上海快芽网络科技有限公司，本公司之全资子公司 |
| 谦玛信息 | 指 | 上海谦玛信息服务有限公司，谦玛网络之全资子公司 |
| 匠谦科技 | 指 | 上海匠谦科技服务有限公司，谦玛网络之全资子公司 |
| 苏州沃米 | 指 | 苏州沃米数据科技有限公司，谦玛网络之全资子公司 |
| 上海霏多 | 指 | 上海霏多信息服务有限公司，谦玛网络之全资子公司 |
| 上海霏玛 | 指 | 上海霏玛信息技术服务有限公司，上海霏多之全资子公司 |
| 雏鹰宝贝 | 指 | 北京雏鹰宝贝教育科技有限公司，本公司之参股公司 |
| 企支宝 | 指 | 武汉市企支宝科技有限公司，本公司之参股公司 |
| 礼赠品 | 指 | 市场营销过程中使用的赠品，又称“促销品”，主要包括企业在市场终端渠道向购买产品的消费者赠送的礼品、品牌方奖励经销商的礼品、消费者关系管理或会员管理中各类消费或金融积分兑换的礼品 |
| IP | 指 | 知识产权，本报告中特指知名的品牌、人物或影视、动漫形象等 |
| 元隆宇宙 | 指 | 元隆宇宙数字技术(上海)有限公司，本公司之全资子公司 |
| 上海畅融 | 指 | 上海畅融电子商务有限公司，上海祥雅之控股子公司 |
| 宇宙畅融 | 指 | 宇宙畅融电子商务(上海)有限公司，上海畅融之控股子公司 |
| 杭州畅融 | 指 | 杭州盛达畅融电子商务有限公司，上海畅融之全资子公司 |
| 上海利佰家 | 指 | 上海利佰家新媒体科技有限公司，上海祥雅之全资子公司 |
| 上海互效 | 指 | 上海互效信息科技有限公司，上海快芽之控股子公司 |
| 喔哇宇宙 | 指 | 上海喔哇宇宙数字科技有限公司，元隆宇宙之控股子公司 |
| 北海沃米 | 指 | 广西北海沃米数据科技有限公司，苏州沃米全资子公司 |
| 上海沐鹂 | 指 | 上海沐鹂信息科技有限公司，谦玛网络之控股子公司 |
| 广西耀远 | 指 | 广西耀远信息科技有限公司，上海霏多之全资子公司 |
| 北京忘我 | 指 | 北京忘我文化传播有限公司，本公司之全资子公司 |
| 成都元隆 | 指 | 成都元隆雅图文化传播有限公司，隆中兑之全资子公司 |
| 上海简诞 | 指 | 上海简诞电子商务有限公司，宇宙畅融之全资子公司 |
| 上海正逸诺 | 指 | 上海正逸诺电子商务有限公司，宇宙畅融之全资子公司 |
| 喔哇文创 | 指 | 上海喔哇文创知识产权服务有限公司，喔哇宇宙之控股子公司 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 元隆雅图 | 股票代码 | 002878 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 北京元隆雅图文化传播股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 元隆雅图 | ||
| 公司的外文名称（如有） | BeijingYuanlongYatoCultureDisseminationCo.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | YLYT | ||
| 公司的法定代表人 | 孙震 | ||
| 注册地址 | 北京市西城区广安门内大街338号12层1218 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 100053 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 2018年5月16日召开2017年年度股东大会，审议通过《关于变更住所并修订<公司章程>的议案》，公司注册地址由北京市西城区平原里21号楼5层A606变更为北京市西城区广安门内大街338号港中旅维景国际大酒店写字楼12层。 | ||
| 办公地址 | 北京市西城区广安门内大街338号港中旅维景国际大酒店写字楼12层 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 100053 | ||
| 公司网址 | www.ylyato.com | ||
| 电子信箱 | ylyato@ylyato.cn | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王莎莎 | 于欣蕊 |
| 联系地址 | 北京市西城区广安门内大街338号港中旅维景国际大酒店写字楼12层 | 北京市西城区广安门内大街338号港中旅维景国际大酒店写字楼12层 |
| 电话 | 010-83528822 | 010-83528822 |
| 传真 | 010-83528255 | 010-83528255 |
| 电子信箱 | ylyato@ylyato.cn | ylyato@ylyato.cn |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所http://www.szse.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 911100006337468570 |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层 |
| 签字会计师姓名 | 韩瑞红朱小娃 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用?不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
| 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 | 2020年 | |
| 营业收入（元） | 3,290,464,867.55 | 2,285,823,534.35 | 43.95% | 1,990,452,894.61 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 167,354,562.80 | 115,585,796.84 | 44.79% | 163,136,298.65 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 156,828,621.09 | 99,106,378.31 | 58.24% | 156,310,184.64 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 126,739,719.26 | 122,197,663.23 | 3.72% | 148,355,444.78 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.75 | 0.53 | 41.51% | 0.75 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.75 | 0.53 | 41.51% | 0.75 |
| 加权平均净资产收益率 | 17.84% | 13.66% | 4.18% | 21.61% |
| 2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减 | 2020年末 | |
| 总资产（元） | 1,795,476,409.09 | 1,763,409,860.28 | 1.82% | 1,455,013,221.93 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,015,644,149.98 | 876,601,510.34 | 15.86% | 830,199,868.96 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 978,712,305.28 | 966,811,749.77 | 567,571,964.90 | 777,368,847.60 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 92,417,597.14 | 82,045,461.43 | 2,431,795.54 | -9,540,291.31 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 90,680,130.76 | 80,416,501.57 | -3,117,056.56 | -11,150,954.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 70,685,433.65 | 18,341,414.73 | -42,730,728.36 | 80,443,599.24 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 2022年金额 | 2021年金额 | 2020年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 570.22 | 115,294.64 | 139,104.15 | 固定资产处置收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 17,024,206.76 | 20,410,758.89 | 9,994,474.90 | 与收益相关的政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 | -169,152.74 |
| 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 161,051.45 | 1,272,962.00 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,458,356.33 | -1,102,384.09 | -1,944,578.88 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 192,395.75 | 960,747.91 | 453,773.14 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 515,088.12 | 795,167.79 | 1,206,064.93 | 理财产品收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
| 处置长期股权投资收益 | 60,002.01 | |||
| 减：所得税影响额 | 2,268,730.88 | 2,553,474.55 | 1,057,272.37 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,640,283.38 | 3,419,654.06 | 1,856,301.13 | |
| 合计 | 10,525,941.71 | 16,479,418.53 | 6,826,114.01 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1、市场和政策环境
（1）疫情短期冲击不改变长期趋势根据国家统计局发布的数据，2022年全国社会消费品零售总额43.97万亿元，同比下降0.2％；其中实物商品网上零售额11.96万亿元，同比增长6.2%。疫情对消费需求带来一定影响，但整体消费大盘依然稳健，线上消费仍呈增长态势。中国消费市场具备规模优势和强大升级动力，疫情的短期冲击不会改变其长期趋势，中国消费市场在总量增长和结构升级两方面仍有巨大的发展空间。
与整体消费大盘相一致，2022年广告营销市场需求也呈现出同比持平略降的态势。《2022中国互联网广告数据报告》显示，2022年全国互联网广告与营销市场规模约为11,238亿元，同比下降3.19%。随着疫后消费复苏，广告营销市场需求也有望回归增长态势。
（2）文化强国政策背景下，各地大力支持文化产业创新发展
习近平总书记在党的二十大报告中强调“推进文化自信自强，铸就社会主义文化新辉煌”。《“十四五”文化产业发展规划》提出，到2035年，我国将建成社会主义文化强国，文化产业对国民经济发展的支撑和带动作用将达到新的高度。近年来全国各地密集出台文化产业支持政策，弘扬民族传统文化和地方特色文化，鼓励文化产业进行产品、业态和消费模式创新，促进文旅、文创、文娱体育等相关产业融合发展，大力推进文化数字化，发展新型文化企业。良好的政策环境成为文化产业发展的重要机遇。
（3）营销行业向整合化、内容化发展
随着移动互联网发展逐渐成熟，各类应用的功能、人群定位、流量分布进入稳态发展期。秒针营销科学院等研究机构的多篇行业分析报告显示，一方面流量红利期已过，流量增长放缓，而流量成本升高，营销获客成本高企；另一方面流量分散，媒介碎片化，不同营销链路相互割裂，消费者注意力被分散，抢占消费者心智遭遇挑战。这些都导致营销传播的效率下降，ROI难以提升。因此品牌营销亟需整合不同营销链路的资源，通过全案策划，以更精准、更持续、更有深度的内容，以及持续深度的运营互动，来提升消费者对品牌的认知和粘性。具体来看行业呈现出如下两方面的趋势：1）营销场景走向全链路整合，形成覆盖线上+线下，融合贯通媒体、私域、销售渠道的营销场景。2）以“人”为核心，以内容为工具串联全链路。内容更加精准、独特、多元、有深度和创造性，更贴近消费者内心，引发消费者共鸣。目前越来越多的行业资源正在投向内容的创作和投放。
（4）科技推动行业变革，提高效率，创造新场景、新生态
科技一直在持续向营销行业渗透，特别是一些杀手级应用的出现大大加速了行业变革。目前AI、元宇宙等技术在降本增效、提升消费者体验、创造新场景和新生态方面的推动作用正在逐步显现，例如：1）AI技术应用于内容制作、广告智能投放等方面，可以大大降低人工成本，提高效率。2）通过大数据分析和AI技术，可提升消费者洞察的精准性，进而提升营销方案的成功率，也可以更好地测量和验证营销效果。3）AI技术和元宇宙相结合，可大大提升元宇宙的建设效率和体验感，创造新的营销场景。目前越来越多的媒介和电商平台以及品牌方开始将更多资源投向元宇宙营销。随着新场景和相关营销手段、玩法的不断完善，新的营销生态有望随之形成。
2、行业格局和公司的行业地位
（1）礼赠品行业与时俱进，边界不断拓宽
礼赠品行业具有大行业小公司的特点，全国礼品市场规模在万亿级水平，企业数量众多。公司自98年成立以来持续深耕礼赠品行业，是国内礼赠品行业龙头企业和第一家上市公司。礼赠品的商业模式有2B2C的特点，即主要面向B端企业销售，但最终服务于C端消费者。因此，礼赠品需求会随着消费者需求的变化而变化，其产品形态持续升级换代，内
涵逐渐丰富，应用场景不断拓宽，具体来讲礼赠品有如下几个发展趋势：1）内容属性越来越强，文化内涵愈加丰富。消费者越来越关注礼赠品带来的精神体验，礼赠品的创意设计以及背后的故事构建变得越来越重要，内容更加丰富多元。2）与其它要素相结合，不断突破产品、场景、玩法的边界，例如结合IP以及不同品牌进行跨界联名，和元宇宙空间及数字藏品进行虚实结合，拓展新场景和新玩法等。3）B端和C端、礼赠品和文创衍生品的边界逐渐模糊。由于社交媒体的短时间传播放大效应，B端的礼赠品可能引爆C端销售，C端销售火爆的产品也容易获得B端企业客户的青睐，形成B端和C端的协同共振。4）超越传统礼赠品范畴，成为整合营销新的媒介工具。礼赠品作为实物产品，可与消费者建立密切、长久的粘性关系，可在覆盖线上和线下场景的整合营销中成为关键一环，充当传达品牌诉求且有温度的媒介工具。在消费者注意力分散、营销触点短而浅的当下，礼赠品作为新媒介的潜力不容忽视。公司作为深耕礼赠品行业的龙头企业，一直走在行业创新的前沿，公司致力于重新定义礼赠品，做行业变革的引领者。
（2）新媒体营销市场规模持续增长，效率提升、整合营销是关键《2022中国互联网广告数据报告》显示，短视频是2022年唯一一类在媒体平台与广告形式上都呈现增长的品类。新媒体营销目前仍然是互联网营销中增长最快的细分领域，广告主在新媒体营销上的预算分配持续提升，行业规模持续增长。同时，随着流量增长放缓，行业竞争更加激烈，行业专业化程度不断提升，广告主追求“品、效、销”合一，对ROI提出了更高要求。因此效率提升和整合营销是未来新媒体营销服务商获得竞争优势的关键。公司新媒体营销业务从媒介采购规模和收入规模上看已属于行业头部梯队。公司正在积极借助技术工具不断提升效率，并通过新媒体业务和礼赠品业务的强强融合不断提升整合营销服务能力。
二、报告期内公司从事的主要业务本公司以创意设计为核心，面向各行各业的国内外知名企业提供包括礼赠品、数字化营销服务、新媒体广告营销等在内的整合营销服务，同时也为企业和广大消费者提供赛会特许纪念品、贵金属纪念品、IP文创衍生品等各类创意设计产品。其中礼赠品和新媒体营销是公司两大核心主业，基于这两大核心主业形成的客户资源，以及通过多年业务积累形成的IP、创意、设计、供应链、媒介渠道全产业链一体化服务能力，公司横向拓展了数字化营销服务、赛会特许纪念品、贵金属纪念品等业务，并且根据市场需求的变化不断开拓创新，持续进行IP文创衍生品、IP电商、文化酒及衍生品、元宇宙等新业务和新商业模式的探索。
礼赠品业务主要面向大企业客户的节日礼赠、产品促销、活动促销、经销商奖励、员工福利、企业文化建设、银行积分与会员积分兑换、用户拉新等场景，提供包括营销方案策划、产品创意设计、供应链管理、资金垫付、物流及售后服务等全流程的一体化解决方案，通过产品销售的形式实现收入。新媒体营销业务是基于微信、微博、小红书、抖音、快手、B站、百家号等新媒体流量平台，为企业客户提供广告营销解决方案。具体流程包括营销方案策划、内容创意和制作、媒介采买、效果监测和报告等。
数字化营销服务业务（促销服务）是礼赠品业务的延伸，包括为客户定制化开发营销APP、小程序、营销物料集采平台等，并进行代运营服务。用于解决客户礼赠品采购集中化、电商化、规范化以及营销数字化的需求。公司2020年开发并上线的一站式企业电商服务平台“元隆有品”，集合公司的供应链资源、设计资源和IT资源等，为数千家供应商企业和同行业友商提供平台、场景、数据、设计、技术、资金六大赋能，助力客户实现产业数字化转型。
赛会特许纪念品属于文创产品的一种，公司在大型赛会特许纪念品的生产开发和销售方面深耕多年。公司是2022年北京冬奥会及冬残奥会（简称冬奥会）特许纪念品零售商，以及徽章、钥匙扣及其他非贵金属产品、毛绒和各类材质玩具、贵金属制品等品类的特许生产商。此次冬奥会公司共获批设计生产特许商品近700款（不含合作伙伴赞助商定制）。上述特许商品除在线下特许零售店、线上天猫旗舰店、中国银行以及对特许零售商批发销售外，公司还为奥林匹克全球TOP合作伙伴（阿里巴巴、可口可乐、宝洁等）、北京冬奥会官方合作伙伴、赞助商、服务商（中国银行、中国联通、中国石化、中国邮政、青岛啤酒等）设计开发并供应定制款特许商品。
基于创意设计能力，公司还进行IP文创衍生品、文化酒及衍生品、文旅文创等创意设计产品的开发和运营。此外，顺应客户需求和行业发展趋势，公司还拓展了IP电商、元宇宙空间运营、虚拟人及数字藏品等创新业务。
报告期内，公司从事的主要业务未发生变化。
三、核心竞争力分析元隆雅图通过多年的业务积累，形成了IP、创意设计、供应链、媒介渠道全产业链一体化的能力。这些能力相互协同，共同构筑了公司的竞争壁垒，同时也为创新业务的开拓提供了更多可能性。
1、打通线上线下、“广告创意+产品设计”一体化的整合营销全案能力礼赠品作为实物产品，主要服务于线下场景以及线上+线下混合场景，涉及创意提案、产品设计、委托加工和采购、品质控制、物流配送、售后等全流程服务，新媒体营销面向线上场景，涉及内容创意和制作、精准投放策略、媒介资源采购及投放等服务，两者在创意环节上共通性很强，在客户资源和应用场景上互补性很强。公司的礼赠品和新媒体营销双主业相互协同，以统一的创意设计大中台为支撑，面向客户进行涵盖礼赠品和新媒体广告的整合营销全案服务，形成打通线上线下、“广告创意+产品设计”一体化的整合营销全案能力。
2、创意设计能力及IP资源通过长期的业务历练，公司培育了一支由二百余名创意策划和产品设计人员组成的专业团队。公司是北京市设计创新中心、北京高精尖产业设计中心，自主创新积累有效知识产权超600项，成果荣获德国红点奖、iF设计奖、中国设计
红星奖等国际国内知名奖项50余项。公司是2008年北京奥运会、2010年上海世博会、2014年南京青奥会、2022年北京冬奥会及冬残奥会、成都第31届大运会等大型赛会的特许生产商和特许零售商，以及杭州第19届亚运会特许零售商。公司设计生产的2022年北京冬奥会及冬残奥会特许产品获北京冬奥组委主办创意设计奖项21项。子公司谦玛网络先后获得戛纳、长城、Oneshow、虎啸、数英、DMAA、Topdigital等100多项奖项。
公司不断推进大IP战略，已签约NBA、环球影业、卢浮宫、TEAMCHINA（中国国家队）等多个知名IP，并通过原创及多种授权合作方式不断扩大IP资源库，包括体育、动漫、国潮、博物馆、原创艺术、科技等多种类型的IP，打造能满足不同人群及多种场景需要的IP矩阵。
3、供应链管理能力
供应链管理能力是公司组织外协生产、及时响应客户需求、获取订单的重要支撑，丰富的产品资源也是公司积分兑换和奖励业务（银行积分兑换及信用卡商城、企业经销商积分奖励及会员积分兑换、员工福利电商等）的必备竞争力。经过大量业务的磨炼和长期的经验积累，公司形成了完善的供应商管理体系，积累了丰富的供应链资源，目前拥有一千多家常用签约供应商，涉及十几个大类、上百个小类、逾两亿件产品。
4、媒介和渠道资源
媒介方面，子公司谦玛网络是国内领先的新媒体营销服务提供商，拥有丰富的新媒体媒介和网红达人资源，是小红书蒲公英平台旗舰合作代理商，具备小红书整合营销投放资质；同时也是巨量引擎综合代理商，抖音星图、快手快接单、B站花火的核心服务商。渠道方面，公司拥有“线上+线下”一体化渠道资源。礼赠品渠道网络既包括线下消费品零售终端、银行网点等，也包括企业集采电商平台等线上渠道。2C电商渠道主要包含IP电商以及品牌电商两个板块：IP电商主要销售IP衍生品，覆盖体育、动漫、游戏、历史文化等多个领域；品牌电商主要为国内外知名品牌提供全渠道代运营服务，涵盖抖音、天猫、京东、拼多多等主流大型平台，品类主要以美妆个护、食品、家电等大快消产品为主。
5、数字化和平台化的营销服务能力
基于对客户营销链路的理解，公司提供数字化的营销解决方案，包括分别针对经销商和消费者的奖励和管理、数字化营销活动的策划和执行、数字化营销平台的开发和运营等。数字化营销服务应用于销售链路上的多种场景，以技术和数据驱动精准营销和流量变现，有效触达销售渠道和消费者，并具有较强的互动性。
6、优质客户资源
公司服务的主要客户为世界500强公司及国内知名企业，主要集中在消费品、母婴、美妆、银行和保险、互联网等行业。经过十几年的发展与积累，公司已累计服务百余家世界500强企业，并与国内多个行业的头部客户建立了长期稳定的合作关系。
公司多年来服务于行业头部客户，所形成的包括IP资源、创意设计、供应链管理、媒介渠道、数字化营销、客户资源在内的一体化综合服务能力，以及细分行业龙头上市公司所具备的企业声誉和规范管理优势，有助于公司在市场竞争中持续保持优势地位。
四、主营业务分析
1、概述
2022年，公司充分把握北京冬奥会开幕后“冰墩墩”、“雪容融”等冬奥IP成为“顶流”的机会，凭借前期充分的冬奥产品设计开发积累和强大的供应链能力，开发和销售特许纪念品近700款（不含合作伙伴赞助商定制），实现冬奥特许纪念品营业收入突破11亿元的佳绩。冬奥特许纪念品的成功是公司创意设计、供应链响应速度及产能、顶流IP产品化及运营、渠道传播等综合能力的一次集中体现，也是公司多年来进行全产业链布局和持续投入的结果。同时，冬
奥特许纪念品的成功也给公司带来了优质口碑和流量加持，提升了公司品牌形象和社会认知度，为未来新客户开发创造了有利条件。
2022年公司礼赠品及促销服务、新媒体营销业务受外部经济环境影响较大，在业务开展及物流受阻、市场需求萎缩的巨大压力下，公司大力加强客户开拓，持续推进客户结构优化，实现包括礼赠品及促销服务、新媒体营销业务收入在内的营销业务收入总体同比基本持平。同时，在礼赠品和新媒体营销两大核心主业已经完成团队、业务和客户整合的基础上，不断深化两大主业的融合创新，推进礼赠品和广告创意整合营销全案服务，目前已经在互联网客户节日礼赠、员工福利和企业文化建设等场景形成多个成功案例。这种创新和独特的整合营销方案将礼赠品作为媒介融入广告创意中，能够更有效和持久地传达品牌理念，受到客户的欢迎，体现出公司礼赠品+新媒体营销双主业优势和整合营销服务能力，同时也有助于公司营销业务的高端化和盈利能力提升。
为了巩固自身优势，把握市场机遇，开拓新的增长点，尽管有费用支出的压力，公司仍然坚持在IP资源、设计研发、IT技术、供应链管理以及创新业务等方面持续投入。成都大运会和杭州亚运会将于2023年下半年开幕，公司作为成都大运会特许生产商及零售商、杭州亚运会特许零售商开发了一系列特许产品，其中蓉宝变脸盲盒深受消费者喜爱，一经推出便收获了一定热度。2022年公司通过阿根廷国家队IP方的授权开发了“梅西礼盒”等球星产品。此外公司还签约了顶级体育IPTEAMCHINA（中国国家队）。公司正在将赛会特许和体育IP打造成常态化的持续性业务。在IP文创衍生品、IP电商、文化酒及衍生品、文旅文创、元宇宙等创新业务方面，公司也在持续进行资源投入和业务开拓，取得了显著成效。
报告期内，公司实现营业收入32.90亿元，同比增长43.95%；实现归属于上市公司股东净利润1.67亿元，同比增长44.79%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.57亿元，同比增长58.24%。
（1）冬奥特许纪念品收入破11亿，顶流IP产品化及运营能力得到验证
2022年，冬奥会特许纪念品和贵金属业务实现收入113,529.40万元，同比增长401.96%。2月初冬奥会开幕后，“冰墩墩”、“雪容融”IP热度迅速上升，成为“顶流”。公司凭借前期冬奥产品的设计开发积累和强大的供应链，快速组织产能，逐渐缓解了“一墩难求”的局面。5月份之后又推出“粉墩墩”等新品，配合营销推广，形成了新的销售热度。全年公司设计生产了“冰墩墩”和“雪容融”毛绒玩具、盲盒、造型手办、饰扣、水晶球、徽章、贵金属、彩色冰墩墩八大系列近700款热销产品，使得冬奥特许纪念品业务收入较上年同期实现大幅度的增长，并且成为公司全年业绩增长的主要贡献来源。
（2）营销业务同比持平，客户结构不断优化
2022年，营销业务板块（包括礼赠品、促销服务和新媒体营销）共实现收入215,278.01万元，同比增长4.64%。其中礼赠品（促销品）业务实现收入113,853.57万元，同比增长14.25%；促销服务业务实现收入10,320.41万元，同比下降68.14%。礼赠品和促销服务业务面向大企业客户，客户所在行业的景气度、客户自身经营情况和营销预算投入、外部经济环境等因素都会影响到某一客户短期的收入贡献。公司在多个行业的广泛布局以及丰富的客户储备可以在一定程度上分散风险，从历史数据来看，公司每年不同行业客户的收入贡献存在此消彼长的关系。同时，随着行业和客户的不断拓展，以及公司服务能力的不断增强，从中长期看公司礼赠品及促销服务业务收入呈稳步增长的趋势。2022年，礼赠品和促销服务业务受外部经济环境影响，客户线下营销活动业务开展、行业需求均有一定程度的下滑，部分客户营销需求和营销预算下降，部分客户的产品或服务价格下降，因此虽然礼赠品业务通过积极的客户开拓实现了收入增长，毛利率仍有一定程度的下滑。从客户结构来看，公司前五大客户中腾讯、阿里等互联网巨头客户收入增长较快。通讯类客户中部分手机客户增长较快。银行类客户收入有升有降，总体保持平稳。快消、母婴类客户由于经济环境、市场需求、竞争环境等方面因素影响，部分客户营销投入有所减少，部分客户的营销投入推迟，导致全年收入贡献下降较大。未来公司将持续推进客户优化策略，互联网、金融类客户经过前期的重点培育有望产生更多贡献。
（3）新媒体营销业务持续增长，“元隆+谦玛”协同效应不断增强
2022年，新媒体营销业务实现收入91,104.03万元，同比增长23.63%。2022年上半年上海经济环境对谦玛网络业务开展和业绩实现产生了较大负面影响，导致其收入增速和毛利率受到一定影响。客户方面，服务欧莱雅、阿里巴巴、娇韵诗、拜尔斯道夫、GSK等国内外知名的年框合作客户，覆盖美妆个护、IT互联网、潮流服饰、3C数码、食品饮料、医药大健康等行业。媒介方面，谦玛网络是小红书蒲公英平台旗舰合作代理商，具备小红书整合营销投放资质；同时也是巨量引擎综合代理商，抖音星图、快手快接单、B站花火的核心服务商。创意方面，聚焦新媒体环境营销创意，2022年打造了麦当劳猫窝、红星美凯龙三平米文艺复兴等年度经典案例。公司持续推进“元隆+谦玛”深层次的业务融合，加强礼赠品和新媒体业务的相互赋能和资源共享，不断增强协同效应。
（4）加大设计研发、IT技术及创新业务投入，创新业务开拓已见成效
公司持续推进“大IP+科技战略”。在IP文创衍生品、IP电商、文化酒及衍生品、文旅文创、元宇宙等创新业务方面深入布局，积累了一些成功案例，开拓出一批有潜力的客户和商业模式，并与公司主业形成较强的协同。同时在技术方面持续进行投入，积极研究和利用AIGC等前沿技术提升业务流程效率，推动产品创新。
IP文创衍生品和IP电商方面，公司借助丰富的IP资源，在为B端企业客户提供IP联名礼赠品的同时，也在持续开发面向C端消费者的IP文创衍生品，同时不断加强C端的电商渠道建设。例如公司为签约的几大头部IP开展了C端产品开发和零售渠道运营，包括卢浮宫IP文创衍生品的设计生产及其天猫官方旗舰店的代运营、京东环球旗舰店代运营、TEAMCHINA（中国国家队）文创产品设计生产及抖音自营旗舰店运营，NBA文创产品开发及线上零售等。B端和C端打通是行业需求发展的趋势，越来越多的企业客户在选择礼赠品时要求产品有一定的C端销量。通过C端产品开发和渠道建设，公司力争打通2B+2C循环模式，实现B端和C端业务的相互赋能。
文化酒及衍生品方面，公司与茅台、五粮液、水井坊等酒类企业合作开发文化酒及相关创意衍生产品。2022年公司进入茅台集团和茅台文旅供应商体系，为茅台文旅开发了小茅、茅小凌IP手办、毛绒玩具、钥匙扣等20余款产品，并参与茅台巽风数字世界文创产品开发。2022年为五粮液开发文创产品30款。文化酒及衍生品兼具酒文化传承和品牌IP运营双重属性，受到酒类企业越来越多的重视，并且有庞大的消费人群基础，在产品和商业模式创新方面有很大的发展空间。公司在文化酒方面长期布局的经验和创意设计能力得到了客户的认可。
文旅文创方面，目前全国各地大力支持体育、文旅、文创等文化产业建设，推进以地方文化为核心的IP及文创衍生品的发展，助力招商引资和拉动消费。公司凭借多年服务大型赛会及政府项目所积累的经验和口碑，正在与各地政府积极开展地方文化和文旅项目合作。例如为北京市西城区开发了“西城礼物”系列文创产品，得到相关领导的高度认可。
元宇宙方面，元隆宇宙自2021年12月成立以来，聚焦于虚拟IP孵化与应用等领域，已签约及合作40多位头、腰部虚拟人，并发布首个虚拟人与虚拟萌宠组合“嫦小月”＆“作作兔”。以“数字资产”为核心，通过“创意+科技”迭代传统的web2.0营销体系，开展虚拟人直播代言、虚拟人数字藏品、虚拟人周边等应用探索，为品牌和用户提供虚实相生的双重体验营销场景。目前已跟行业多家头部元宇宙技术公司达成深度战略合作，依托公司长期的数字技术积累和资源优势，元隆宇宙现已具备将IPAI化、商品化、商业化的能力。2022年初设立的元隆宇宙子公司上海喔哇定位于数字藏品的开发和运营，利用数字藏品的资产价值、用户粘性和创意玩法，结合公司“虚实结合”的优势，为品牌客户提供数字藏品和实物礼赠品、品牌营销活动以及品牌产品相结合的整合营销方案，目前已有上海豫园、上汽大通、元气森林、戴尔外星人、VISA、美国运通、上海欢乐谷等多个品牌的成功案例。2022年元宇宙业务已经形成少量收入。
技术方面，公司持续进行IT系统的建设投入，并积极研究和利用AIGC等前沿技术，提升业务流程效率，推动产品创新，目前已有三个方向的应用：1）AIGC+新媒体：谦玛网络在新媒体营销服务IT系统——沃米平台中引入AIGC技术，自主开发QMi等工具，赋能文案及设计创意执行，提升创意产出效率。2）AIGC+元宇宙：积极探索元宇宙业务与AIGC工具相结合的应用场景、创意产品和创新玩法。公司掌握的AIGC图像工具可以为指定IP定制风格统一的系列形象，在IP衍生品设计和内容制作、元宇宙空间设计、数字藏品创作等方面有广泛的应用场景。3）AIGC+设计：公司礼赠品创意设计团队自2022年起已在使用AIGC图像工具辅助创意设计工作，以拓宽创意思路、提高工作效率。
受冬奥贵金属销售手续费增加、研发及供应链管理投入、创新业务团队招募和人才引进、新产品设计开发等因素影响，公司2022年销售、管理、研发三项费用合计45,146.77万元，同比增长32.87%，主要是由于特许贵金属业务手续费以及职工薪酬增长较多。特许贵金属业务手续费与特许收入相关，收入增长较大导致该部分费用较高。扣除特许贵金属业务手续费后的三项费用合计为37,023.63万元，同比增长27.25%，占营业收入的比率从上年同期的12.73%下降到
11.25%。总体来看，公司加大创意设计、研发、IT、供应链等方面的投入，同时布局的新业务尚处于投入期，导致相应人员增加较多，职工薪酬等费用支出增加较大。但从长期来看，有利于巩固和加强公司核心竞争力。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
| 2022年 | 2021年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 3,290,464,867.55 | 100% | 2,285,823,534.35 | 100% | 43.95% |
| 分行业 | |||||
| 营销业务收入 | 2,152,780,074.78 | 65.42% | 2,057,276,155.12 | 90.00% | 4.64% |
| 特许及其他业务收入 | 1,137,684,792.77 | 34.58% | 228,547,379.23 | 10.00% | 397.79% |
| 分产品 | |||||
| 礼赠品（促销品） | 1,138,535,651.72 | 34.60% | 996,497,128.52 | 43.60% | 14.25% |
| 促销服务 | 103,204,120.76 | 3.14% | 323,890,632.32 | 14.17% | -68.14% |
| 新媒体营销服务 | 911,040,302.30 | 27.69% | 736,888,394.28 | 32.24% | 23.63% |
| 贵金属工艺品 | 19,118,796.24 | 0.58% | 19,536,118.31 | 0.85% | -2.14% |
| 特许纪念品经营 | 1,116,175,171.63 | 33.92% | 206,637,823.79 | 9.04% | 440.16% |
| 出租收入 | 2,390,824.90 | 0.07% | 2,373,437.13 | 0.10% | 0.73% |
| 分地区 | |||||
| 华南地区 | 558,469,463.83 | 16.97% | 336,335,056.52 | 14.71% | 66.05% |
| 华北地区 | 1,489,109,850.21 | 45.26% | 731,052,518.81 | 31.98% | 103.69% |
| 华东地区 | 1,070,736,180.35 | 32.54% | 998,533,868.35 | 43.70% | 7.23% |
| 西北地区 | 6,563,281.24 | 0.20% | 734,106.54 | 0.03% | 794.05% |
| 华中地区 | 9,730,722.21 | 0.30% | 10,776,835.15 | 0.47% | -9.71% |
| 西南地区 | 80,211,876.69 | 2.44% | 52,219,176.17 | 2.28% | 53.61% |
| 东北地区 | 18,470,497.18 | 0.56% | 24,513,222.47 | 1.07% | -24.65% |
| 出口 | 57,172,995.84 | 1.74% | 131,658,750.34 | 5.78% | -56.57% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销模式 | 2,724,240,353.33 | 82.79% | 2,207,434,631.11 | 96.57% | 23.41% |
| 经销模式 | 566,224,514.22 | 17.21% | 78,388,903.24 | 3.43% | 622.33% |
单位：元
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 营销业务收入 | 2,152,780,074.78 | 1,830,616,683.14 | 14.96% | 4.64% | 11.63% | -5.32% |
| 特许及其他业务收入 | 1,137,684,792.77 | 803,198,717.00 | 29.40% | 397.79% | 442.32% | -5.80% |
| 分产品 | ||||||
| 礼赠品（促销品） | 1,138,535,651.72 | 977,201,681.78 | 14.17% | 14.25% | 18.99% | -3.42% |
| 新媒体营销服务 | 911,040,302.30 | 783,182,044.31 | 14.03% | 23.63% | 38.53% | -9.25% |
| 特许纪念品经营 | 1,116,175,171.63 | 783,752,627.51 | 29.78% | 440.16% | 500.80% | -7.09% |
| 分地区 | ||||||
| 华南地区 | 558,469,463.83 | 480,281,758.49 | 14.00% | 66.05% | 82.48% | -7.75% |
| 华北地区 | 1,489,109,850.21 | 1,152,740,982.32 | 22.59% | 103.69% | 93.42% | 4.11% |
| 华东地区 | 1,070,736,180.35 | 865,422,103.67 | 19.18% | 7.23% | 15.30% | -5.65% |
| 分销售模式 | ||||||
| 直销模式 | 2,724,240,353.33 | 2,221,617,030.74 | 18.45% | 23.41% | 28.26% | -3.08% |
| 经销模式 | 566,224,514.22 | 412,198,369.40 | 27.20% | 622.33% | 637.34% | -1.48% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 礼赠品（促销品） | 销售量 | 件 | 64,431,798 | 214,386,504 | -69.95% |
| 生产量 | 件 | 63,259,713 | 213,359,357 | -70.35% | |
| 库存量 | 件 | 3,508,391 | 4,680,476 | -25.04% | |
贵金属及特许商品
| 贵金属及特许商品 | 销售量 | 件 | 15,156,945 | 1,479,307 | 924.60% |
| 生产量 | 件 | 14,231,603 | 2,236,291 | 536.39% | |
| 库存量 | 件 | 763,749 | 1,689,091 | -54.78% | |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用□不适用
1.礼赠品（促销品）的销售量同比减少69.95%，主要是因为2021年部分产品单价较低所致。
2.礼赠品（促销品）的销售量同比减少70.35%，主要是因为2021年部分产品单价较低所致。
3.贵金属及特许商品的销售量同比增加924.60%，主要是由于冬奥会特许商品销量上升。
4.贵金属及特许商品的生产量同比增加536.39%，主要是由于冬奥会特许商品产量上升。
5.贵金属及特许商品的库存量同比减少54.78%，主要是由于冬奥会项目库存减少。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用?不适用
（5）营业成本构成行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 礼赠品（促销品） | 促销商品采购成本等 | 977,201,681.78 | 37.10% | 821,232,422.63 | 45.92% | 18.99% |
| 促销服务 | 电子礼品采购成本、物流成本、人工成本等 | 70,232,957.05 | 2.67% | 253,391,079.21 | 14.17% | -72.28% |
| 新媒体营销服务 | 媒介采购成本等 | 783,182,044.31 | 29.74% | 565,341,966.77 | 31.62% | 38.53% |
| 贵金属工艺品 | 贵金属工艺品采购成本 | 18,738,241.41 | 0.71% | 16,945,911.11 | 0.95% | 10.58% |
| 特许纪念品经营 | 特许商品采购成本 | 783,752,627.51 | 29.76% | 130,451,375.91 | 7.30% | 500.80% |
| 出租收入 | 房屋折旧 | 707,848.08 | 0.03% | 707,848.08 | 0.04% | 0.00% |
说明本公司按产品披露的本年度营业成本主要构成项目与去年口径相同。
（6）报告期内合并范围是否发生变动?是□否
| 子公司 | 子公司类型 | 持股比例（%） | 本期新增原因 |
| 北京忘我 | 一级全资子公司 | 100.00 | 新设 |
| 成都元隆 | 二级全资子公司 | 100.00 | 新设 |
| 喔哇宇宙 | 二级全资子公司 | 65.00 | 新设 |
| 喔哇文创 | 三级全资子公司 | 65.00 | 新设 |
| 宇宙畅融 | 三级控股子公司 | 70.00 | 新设 |
| 上海正逸诺 | 四级控股子公司 | 70.00 | 新设 |
| 上海简诞 | 四级控股子公司 | 70.00 | 新设 |
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用?不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 1,278,332,828.59 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 38.85% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 第一名 | 379,693,672.35 | 11.54% |
| 2 | 第二名 | 274,473,418.90 | 8.34% |
| 3 | 第三名 | 259,344,331.11 | 7.88% |
| 4 | 第四名 | 241,789,225.37 | 7.35% |
| 5 | 第五名 | 123,032,180.86 | 3.74% |
| 合计 | -- | 1,278,332,828.59 | 38.85% |
主要客户其他情况说明
□适用?不适用公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 695,158,733.70 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 25.64% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 第一名 | 191,291,962.23 | 7.05% |
| 2 | 第二名 | 184,180,744.93 | 6.79% |
| 3 | 第三名 | 119,321,972.46 | 4.40% |
| 4 | 第四名 | 100,305,910.97 | 3.70% |
| 5 | 第五名 | 100,058,143.11 | 3.69% |
| 合计 | -- | 695,158,733.70 | 25.64% |
主要供应商其他情况说明
□适用?不适用
3、费用
单位：元
| 2022年 | 2021年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 245,365,751.70 | 170,407,831.93 | 43.99% | 冬奥会特许纪念品收入增加、渠道手续费相应增加，以及职工薪酬增加所致。 |
| 管理费用 | 84,358,776.79 | 69,411,642.80 | 21.53% | |
| 财务费用 | 7,603,746.68 | 8,284,873.80 | -8.22% | |
| 研发费用 | 121,743,199.02 | 99,967,598.07 | 21.78% |
4、研发投入
?适用□不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 创意整合营销方案研究开发 | 将创新成果转化至需求方市场所需的营销活动场景应用的核心环节 | 进行中 | 自主知识产权 | 提升公司创意水平与综合实力 |
| 促销品创意设计研发 | 提升促销品的创意设计研发精准策划 | 进行中 | 软件著作权，知识产权 | 提升公司综合实力 |
| 特许商品创意设计研发 | 创造具有时代人文特点，展示中国特色，颇具纪念价值的优秀特许商品 | 进行中 | 开发具有创造性高水平的特许商品 | 提升公司品牌形象和社会认知度 |
| 数字营销与平台定制化服务解决方案开发 | 推动营销模式从传统的线下营销模式向“互联网+线下”的整合营销模式转型 | 进行中 | 自主知识产权 | 提升公司综合实力 |
| 谦玛网络资源搜索应用系统V1.0 | 为了提升媒介找号效率，为客户提供最合适的资源 | 进行中 | 软件著作权，自主知识产权 | 提升公司媒介业务运转效率，提升公司综合实力 |
| 谦玛网络资源可视化运维监控系统V1.0 | 为了更高的管理和实时了解MCN矩阵广告、内容/直播电商、品牌营销等这些资源的动态 | 进行中 | 软件著作权，自主知识产权 | 提升公司媒介业务运转效率，提升公司综合实力 |
| 谦玛大数据运维综合分析系统V1.0 | 通过建立数据计算模型，进行数据统计计算，从传播、互动、整体排名和子行业排名等方面评估分析自媒体的价值 | 进行中 | 软件著作权，自主知识产权 | 提升公司媒介业务运转效率，提升公司综合实力 |
公司研发人员情况
| 2022年 | 2021年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 384 | 516 | -25.58% |
| 研发人员数量占比 | 42.62% | 50.46% | -7.84% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 218 | 312 | -30.13% |
| 硕士 | 14 | 15 | -6.67% |
| 大专及以下 | 152 | 189 | -19.58% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 179 | 280 | -36.07% |
| 30~40岁 | 173 | 211 | -18.01% |
| 40~50岁 | 30 | 24 | 25.00% |
| 50岁以上 | 2 | 1 | 100.00% |
公司研发投入情况
| 2022年 | 2021年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 121,743,199.02 | 99,967,598.07 | 21.78% |
| 研发投入占营业收入比例 | 3.70% | 4.37% | -0.67% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 1,014,137.95 | 184,041.25 | 451.04% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.83% | 0.18% | 0.65% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,841,384,306.68 | 2,771,109,136.80 | 38.62% |
| 经营活动现金流出小计 | 3,714,644,587.42 | 2,648,911,473.57 | 40.23% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,739,719.26 | 122,197,663.23 | 3.72% |
| 投资活动现金流入小计 | 66,774,857.08 | 122,951,465.34 | -45.69% |
| 投资活动现金流出小计 | 69,570,550.24 | 102,222,104.93 | -31.94% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,795,693.16 | 20,729,360.41 | -113.49% |
| 筹资活动现金流入小计 | 322,810,225.61 | 312,520,358.24 | 3.29% |
| 筹资活动现金流出小计 | 417,175,148.99 | 397,202,312.71 | 5.03% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -94,364,923.38 | -84,681,954.47 | -11.43% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 29,573,486.95 | 58,285,581.88 | -49.26% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用
1、投资活动产生的现金流量净额变化主要为本期收回闲置资金理财以及资产投入增加所致。
2、筹资活动产生的现金流量净额变化主要为本期员工期权行权收到的投资款增加，以及分配股利及偿还借款较多所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用?不适用
五、非主营业务分析
?适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -94,359.80 | -0.05% | 主要系购买银行保本理财产生的收益及应收账款贴现支出 | 否 |
| 资产减值 | -11,018,686.49 | -5.95% | ||
| 营业外收入 | 6,219.53 | 0.00% | ||
| 营业外支出 | 1,464,711.19 | 0.79% | ||
| 其他收益 | 17,216,602.51 | 9.29% | 主要系收到的政府补助 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2022年末 | 2022年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 463,494,803.68 | 25.81% | 433,919,596.56 | 24.61% | 1.20% | 主要是由于销售回款较大所致 |
| 应收账款 | 701,507,708.64 | 39.07% | 696,815,726.10 | 39.52% | -0.45% | |
| 存货 | 172,864,388.80 | 9.63% | 176,929,304.38 | 10.03% | -0.40% | |
| 投资性房地产 | 14,120,103.37 | 0.79% | 14,827,951.45 | 0.84% | -0.05% | |
| 长期股权投资 | 1,224,572.57 | 0.07% | 1,219,226.61 | 0.07% | 0.00% | |
| 固定资产 | 15,359,545.48 | 0.86% | 14,935,428.56 | 0.85% | 0.01% | |
| 使用权资产 | 43,268,898.92 | 2.41% | 30,540,535.04 | 1.73% | 0.68% | |
| 短期借款 | 284,125,532.19 | 15.82% | 251,049,542.00 | 14.24% | 1.58% | 主要是由于新媒体营销及礼赠品业务资金需求增加，相应银行贷款增加。 |
| 合同负债 | 43,704,868.83 | 2.43% | 51,430,496.92 | 2.92% | -0.49% | |
| 租赁负债 | 21,152,949.43 | 1.18% | 15,402,877.65 | 0.87% | 0.31% | |
境外资产占比较高
□适用?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 4.其他权益工具投资 | 15,230,000.00 | 3,196,000.00 | 5,000,000.00 | 23,760,000.00 | ||||
| 金融资产小计 | 15,230,000.00 | 3,196,000.00 | 5,000,000.00 | 23,760,000.00 | ||||
| 上述合计 | 15,230,000.00 | 3,196,000.00 | 5,000,000.00 | 23,760,000.00 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,217,945.21 | 保证金及利息 |
| 应收账款 | 36,367,700.61 | 质押借款 |
| 投资性房地产 | 14,120,103.37 | 抵押借款 |
| 合计 | 53,705,749.19 |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用□不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 5,000,000.00 | 1.00 | 499,999,900.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
九、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 谦玛网络 | 子公司 | 新媒体整合营销 | 12,000,000.00 | 432,469,508.43 | 78,484,077.31 | 769,518,112.40 | 26,390,759.85 | 23,515,420.21 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用?不适用主要控股参股公司情况说明不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十一、公司未来发展的展望
1、公司未来发展战略和发展方向公司五年规划提出“大IP+科技”战略，力争打造创新型科技营销公司。1）持续夯实礼赠品和新媒体双主业，强化两大主业间的相互协同，推进产品和服务模式创新及高端化发展，发挥整合营销优势，保持主业的稳定快速增长。2）不
断强化自身能力建设，加大创意设计、研发、IT、供应链、媒介渠道等方面的投入，扩大IP资源库，巩固和提升公司在IP、创意、设计、研发、供应链、媒介渠道全产业链上的优势。3）积极布局代表行业未来发展趋势的创新业务，如IP文创衍生品、IP电商、文化酒及衍生品、元宇宙等。4）积极拥抱新科技，利用AIGC等前沿技术提升内部运营效率和客户服务效果，开发新产品、新模式，开拓新场景、新业务。
2、公司2023年经营计划
（1）礼赠品和新媒体营销业务协同创新，向整合营销和高端化发展积极拓展优质客户，优化客户结构，提升大客户规模。加强产品创意创新，结合IP、品牌跨界、元宇宙虚实结合等手段，拓展新场景和新玩法，推动产品和服务向高端化发展。深化新媒体营销业务和礼赠品业务的融合协同，深挖客户，推动整合营销服务，积累更多成功案例。实现礼赠品和新媒体营销双主业的稳定增长，提升毛利率。
（2）推进赛会特许和体育IP业务持续发展今年是成都大运会和杭州亚运会的赛事之年，借鉴冬奥会特许产品成功经验，继续大力投入大运会、亚运会特许产品开发，加强产品宣传和渠道运营，力争特许业务再创佳绩。推进TEAMCHINA（中国国家队）文创衍生品开发，加强C端渠道运营，打造成功案例，为后续体育IP的开发运营提供经验和样板。
（3）持续推进创新业务发展，寻找新的增长点IP文创衍生品和IP电商方面，研究爆品逻辑和方法论开发新品，结合谦玛媒介和IP电商渠道进行推广；渠道端加强C端IP电商渠道建设，提升运营能力。文化酒及衍生品方面，与茅台、五粮液等大客户加强合作，开发更多创意衍生品，提升服务的系统性和整合能力。文旅文创方面，推进与各地方政府的文创项目合作，打造经典案例。元宇宙方面，发挥与礼赠品、新媒体业务的协同优势，通过虚实结合打造整合营销成功案例；推进UOVAMETA和礼宇宙等元宇宙空间的建设、运营，开拓新业务和新商业模式。
（4）加快AIGC等前沿技术的应用和IT系统开发提质增效方面，持续建设和完善公司大中台IT系统，深化AIGC技术在礼赠品创意设计、新媒体营销创意策划及文案执行等方面的应用，积累应用经验，开发及优化相关产品，提升工作效率和客户服务效果。新业务开拓方面，推进AIGC技术与元宇宙等创新业务相结合，利用AIGC技术加速UOVAMETA和礼宇宙空间建设，丰富数字藏品内容创作及权益赋能，开拓新玩法和新商业模式。
3、公司面临的风险和应对措施
（1）外部经济环境风险当前，全球政治经济格局存在不确定性，国内疫后消费复苏速度和程度也存在不确定性，公司下游客户受经济环境影响，可能会采取保守观望的策略，紧缩营销支出，一定程度上会影响公司业务需求，对公司经营业绩产生不利影响。公司将积极跟踪外部经济环境，把握行业龙头地位，对外积极调整业务方向、产品和客户结构，对内降本增效，以应对经济环境的不确定性。
（2）市场竞争加剧风险国内礼赠品行业体量巨大，呈现参与者众多、单个参与者规模偏小、产业集中度较低的特征。新媒体行业发展迅速，从业者众多。近年来，随着外部环境的变化，营销需求、营销渠道、营销方式变化较快，市场竞争较为激烈。这为公司的发展一方面带来了更多的机会，也加剧了竞争风险。如果公司在未来发展中未能持续提高创意设计能力、IP转化能力和IT技术能力，获取更多的客户，公司有可能在未来市场竞争中处于不利地位。公司将积极面对市场变化，加大产品创意设计、IP资源和IT技术等研发投入，提高创意策划水平和综合实力，拓展营销渠道和营销形式，以保持市场领先地位。
（3）核心客户流失的风险公司客户以世界五百强企业及国内知名企业为主，部分客户收入规模较大、占比较高。大客户一方面给公司带来了规模效应，同时也带来了一定的集中度风险。如果核心客户流失，而公司又没有培育出同等量级的客户，公司的经营业绩将会受到较大影响。公司在维系老客户的同时持续开拓新客户，不断优化客户结构，在金融、互联网等行业不断拓展新客户，以提高客户稳定性。
（4）新业务开拓未达预期的风险公司的IP文创衍生品、IP电商、文化酒及衍生品、文旅文创、元宇宙等创新业务的开展前期需要一定的资源投入，也需要较长的时间去培育，能否达到预期存在不确定性，如果新业务开拓未达预期，而相应的团队已经组建并发生费用，对公司业绩可能产生不利影响。公司尽力控制新业务开展的投入规模和节奏，降低投资风险和不确定性，把创新业务开拓的风险降到最小。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用□不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2022年06月23日 | 腾讯会议平台 | 其他 | 机构 | 上海证券陈旻国君证券陈筱华泰证券段联浦银安盛基金范军安信证券冯静静银河基金冯敏中信证券郭韵安信证券焦娟中泰证券康雅雯中信证券李鑫东方证券李雨琪开源证券林瑶西南证券刘言新时代证券马笑财通基金苗瑜太平洋证券倪爽人保资产王高伟安信证券王利慧银华基金王晓川华泰柏瑞基金徐振峰国海证券杨牧笛广发证券叶敏婷大成基金于嘉馨瑞达基金张蕾华泰证券郑裕佳华泰证券周钊博时基金周之易华泰证券朱珺长江养老朱勇胜 | 公司元宇宙业务进展情况 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900030663&stockCode=002878&announcementId=1213817998&announcementTime=2022-06-24%2017:32 |
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
1、股东与股东大会
公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》《股东大会议事规则》的规定召集召开股东大会，在股东大会召开前的规定时间发出会议通知，并且聘请律师现场见证，对会议的召集、召开和决议的有效性发表法律意见。确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内共召开股东大会3次，审议议案19项。
2、控股股东与上市公司
公司控股股东行为规范，能依法行使其权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的经营体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人相互独立和分开。公司董事会、监事会及其他内部机构均独立运作，重大决策均由股东大会和董事会依法作出。
3、董事与董事会
公司董事会现有成员7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合有关法律法规和《公司章程》的要求。报告期内，公司全体董事严格按照有关法律法规、《公司章程》和《董事会议事规则》等相关规定，勤勉尽责地履行职责，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。为进一步完善公司治理结构，公司董事会设立了战略、审计、提名、薪酬与考核4个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。报告期内，董事会共召开会议9次，审议议案46项。
4、监事与监事会
公司监事会现有成员3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数及人员构成符合有关法律法规和《公司章程》的要求。报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》等相关规定召集召开监事会。各监事按时出席会议，认真履行职责，本着对全体股东负责的态度，独立有效地对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性行使监督和检查的权利，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表意见，有效维护了公司及股东的合法权益。报告期内，监事会共召开会议9次，审议议案24项。
5、绩效评价与激励约束机制
公司逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、信息披露与投资者关系管理工作
公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，制定并严格执行《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》等，指定《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司法定信息披露媒体和网站，公平对待所有投资者，真实、准确、完整、及时地进行信息披露，提高公司透明度，保障了全体股东的合法权益。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。
（一）业务独立
公司是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的研发、生产、采购、销售体系。本公司具有直接面向市场经营的能力，具有独立做出生产经营决策的能力，与股东之间不存在竞争关系或业务上依赖股东的情况。
（二）资产独立
公司所拥有的资产产权清晰、资产界定明确，并独立于控股股东、实际控制人及其关联方。公司合法拥有与主营业务有关的资产，拥有独立完整的设计创意、采购、质控、销售体系。公司不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖情况，不存在资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。
（三）人员独立
公司与全体员工均签订了聘用合同，建立了独立的劳动、人事和工资管理制度。公司高中级管理人员的认定符合法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员也不存在在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。
（四）财务独立
公司设置了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了完善的财务管理制度、财务审计制度，能够独立做出财务决策。公司在银行开设了独立的账户，未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司作为独立的纳税人，独立进行纳税申报及履行纳税义务。公司不存在控股股东干预公司资金使用的情况。
（五）机构独立
公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规和规范性文件的相关规定，建立起了适合公司发展需要的组织机构，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情况。公司的生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
三、同业竞争情况
□适用?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 54.51% | 2022年05月13日 | 2022年05月14日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-042) |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.81% | 2022年05月23日 | 2022年05月24日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-043) |
| 2022年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.06% | 2022年11月09日 | 2022年11月10日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-081) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 孙震 | 董事长、总经理 | 现任 | 男 | 59 | 2012年09月21日 | 2024年10月15日 | 32,329,500 | 0 | 1,969,880 | 0 | 30,359,620 | 因个人资金需求减持 |
| 向京 | 董事、副总经理 | 现任 | 女 | 51 | 2012年09月21日 | 2024年10月15日 | 798,361 | 0 | 75,000 | 0 | 723,361 | 因个人资金需求减持 |
| 岳昕 | 董事 | 现任 | 男 | 66 | 2021年10月16日 | 2024年10月15日 | 491,339 | 0 | 122,100 | 0 | 369,239 | 因个人资金需求减持 |
| 边雨辰 | 董事、财务总监、副总经理 | 现任 | 男 | 51 | 2012年09月21日 | 2024年10月15日 | 916,900 | 0 | 0 | 0 | 916,900 | 不适用 |
| 刘红路 | 独立董事 | 现任 | 男 | 72 | 2018年10月16日 | 2024年10月15日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 金永生 | 独立董事 | 现任 | 男 | 58 | 2018年10月16日 | 2024年10月15日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 栾甫贵 | 独立董事 | 现任 | 男 | 62 | 2021年10月16日 | 2024年10月15日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 李娅 | 监事会主席 | 现任 | 女 | 42 | 2012年09月21日 | 2024年10月15日 | 154,790 | 0 | 0 | 0 | 154,790 | 不适用 |
| 刘岩 | 职工代表监事 | 现任 | 女 | 56 | 2012年09月21 | 2024年10月15 | 163,800 | 0 | 0 | 0 | 163,800 | 不适用 |
| 日 | 日 | |||||||||||
| 郑卫卫 | 监事 | 现任 | 女 | 39 | 2017年05月08日 | 2024年10月15日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 王莎莎 | 董事会秘书 | 现任 | 女 | 40 | 2022年08月22日 | 2024年10月15日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 赵怀东 | 副总经理 | 现任 | 男 | 53 | 2012年09月21日 | 2024年10月15日 | 737,096 | 0 | 92,000 | 0 | 645,096 | 因个人资金需求减持 |
| 陈涛 | 副总经理 | 现任 | 男 | 53 | 2012年09月21日 | 2024年10月15日 | 814,100 | 0 | 101,500 | 0 | 712,600 | 因个人资金需求减持 |
| 饶秀丽 | 副总经理 | 现任 | 女 | 45 | 2012年09月21日 | 2024年10月15日 | 2,164,940 | 0 | 50,000 | 0 | 2,114,940 | 因个人资金需求减持 |
| 王升 | 副总经理 | 现任 | 男 | 56 | 2012年09月21日 | 2024年10月15日 | 1,146,220 | 0 | 0 | 0 | 1,146,220 | 不适用 |
| 匡娜 | 副总经理、董事会秘书 | 离任 | 女 | 40 | 2021年10月16日 | 2022年06月02日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 39,717,046 | 0 | 2,410,480 | 0 | 37,306,566 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是□否
匡娜女士因个人原因辞去公司副总经理兼董事会秘书职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 王莎莎 | 董事会秘书 | 聘任 | 2022年08月22日 | 经董事会审议通过于2022年8月22日任公司董事会秘书职务 |
| 匡娜 | 副总经理、董事会秘书 | 离任 | 2022年06月02日 | 因个人原因辞去公司副总经理兼董事会秘书职务 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
一、非独立董事成员：
1、孙震先生，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，公司创始人。1988年至1990年担任北京联合大学经管学院教师，1990年至1998年担任北京工业大学讲师，1998年创立北京元隆雅图文化传播有限责任公司，现任公司董事长、总经理、中华全国工商业联合会执行委员、中华全国工商业联合会礼品业商会会长、中国社会科学院民营经济研究中心理事会副理事长、北京服装学院艺术设计学院客座教授。
2、向京女士，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994年8月至1997年8月，就职于北京正昆科技开发公司，担任会计，1997年9月至2005年2月，任摩托罗拉（中国）电子有限公司市场部经理，2005年3月至2006年11月，任索尼爱立信移动通信中国有限公司市场部经理，2007年5月至2009年11月，任北京意美行企业形象策划有限公司副总经理，2010年1月加入本公司，现任公司董事、副总经理。
3、边雨辰先生，1972年出生，硕士研究生学历。1995年至2000年担任北京王致和食品集团财务主管、总帐主管，2000年至2007年历任中兴宇会计师事务所、信永中和会计师事务所高级经理兼部门经理，2007年至2012年担任龙铭矿业有限公司内控总监兼财务经理，2012年加入本公司，现任公司董事、财务总监、副总经理。
4、岳昕先生，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985年至1996年担任中央工艺美术学院装潢系与基础部教师，1996年至2003年担任北京理想设计艺术公司副总经理兼设计师，2003年加入本公司，现任公司董事、艺术总监。岳昕先生被清华大学、中央美术学院、北京服装学院、韩国大田大学聘为客座教授，并曾先后完成中国移动、中国邮政、南方航空、首都博物馆、国家图书馆等企业视觉识别系统（VI系统）的设计工作。2019年、2020年担任方正字体设计大赛评委、《中国设计年鉴》作品终审评委、两岸新锐设计竞赛“华灿奖”终审评委、全国高等教育自学考试专业基本规范编制专家组成员。
二、独立董事成员：
1、金永生先生，出生于1965年12月，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1996年至2016年历任北京工业大学经济与管理学院副院长、北京邮电大学经济管理学院院长。现任北京邮电大学经济管理学院教授、博士生导师、教授委员会主席、校学术委员会委员；中国市场学会常务理事、学术委员会委员；中国人才研究会常务理事；工业与信息化部信息通信专家委员会委员。
2、刘红路先生，出生于1951年11月，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，中国社会科学院经济学博士。1977年10月至1987年1月任吕正操同志（原国家铁道部部长、铁道兵政委、第六届全国政协副主席）秘书。1987年1月至1991年10月任全国政协服务局（后改为行政管理局）办公室副主任、联络处处长。1991年10月至1995年12月任海南省台湾事务办公室副主任，琼台经济合作促进会秘书长。1995年12月至2002年1月任海南省总商会(工商联)秘书长、曾任海南省第三届政协委员。2002年1月至2011年12月任中华全国工商联联合会会员部部长，联络部部长。曾任全国工商联第七、第八届执行委员。2012年至今任北京市上立达律师事务所专职律师（执业证号：11101198710192807）、中国亚洲经济发展协会执行会长。
3、栾甫贵先生，出生于1961年4月，中国国籍，无境外永久居留权，博士，中国注册会计师，国际注册管理咨询师，现任首都经济贸易大学会计学院教授、博士生导师。曾任黑龙江八一农垦大学农经系副主任、副教授，天津商学院会计系主任、教授，北京工业大学经管学院会计系主任、教授。曾荣获国内贸易部“有突出贡献的科学、技术、管理专家”、财政部会计名家等荣誉以及中国会计学会优秀论文奖、中国会计学会财务成本分会“中洲光华杯学术创新奖”、北京市精品教材奖、黑龙江省优秀教学成果一等奖等奖励。兼任中国会计学会会计教育专业委员会委员、中国农业会计学会常务理事兼副秘书长、中国商业会计学会理事等职务。
三、监事会成员
1、李娅女士，出生于1981年3月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2001年至2002年担任河北太平洋世纪律师事务所行政部行政助理，2002年加入北京元隆雅图文化传播有限责任公司，现任公司总经理办公室主任、监事会主席。
2、郑卫卫女士，出生于1984年10月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004年加入北京元隆雅图文化传播有限责任公司，现任公司设计研发部行政经理、监事。
3、刘岩女士，出生于1967年11月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988年至2004年担任北京市蓝天国际旅行社外宾部经理，2005年加入北京元隆雅图文化传播有限责任公司，现任公司职工代表监事、行政机要经理。
四、高级管理人员
1、孙震先生、向京女士、边雨辰先生简历同上。
2、王升先生，出生于1967年4月，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1988年至1993年就职于中国北方光学电子总公司，1993年至1998年就职于中国包装机械总公司，1998年加入本公司，现任公司副总经理。
3、饶秀丽女士，出生于1978年，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002年至2003年任香港永顺有限公司销售经理，2004年加入本公司，现任公司副总经理。
4、赵怀东先生，出生于1970年，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1992年至1995年，任北京市怀柔区九渡河中学教师，1995年至2001年，任北京嘉美东策划有限责任公司总经理，2001年加入本公司，现任公司副总经理。
5、陈涛先生，出生于1970年，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991年9月至1994年5月，任北京吉普汽车有限公司销售部国际销售科科员，1995年9月至1996年5月，任北京吉普汽车有限公司销售部国际销售科科长，1996年6月至1997年10月，任北京吉普汽车有限公司驻美国联络处主任，1997年11月至2000年2月，任北京吉普汽车有限公司销售市场部副总监（网络开发），2000年2月至2005年5月，任北京吉普汽车有限公司销售市场部市场总监，2005年8月至2006年9月，任北京奔驰戴姆勒克莱斯汽车有限公司销售市场部市场总监（三菱、克莱斯勒、吉普品牌），2006年10月加入本公司，现任公司副总经理。
6、王莎莎女士，出生于1983年，中国国籍，无境外永久居留权，中央财经大学金融学硕士，拥有十一年资本市场经验。2005年7月至2008年8月，任中国科学院数学与系统科学研究院科研助理；2011年6月至2022年4月，先后在方正证券、华泰证券、上海证券任行业分析师和首席分析师。所在团队获得新财富评选2014年、2015年第一名，2016年第二名，II评选2019年第二名、2020年第一名。个人获得2014年《金融界》行业分析师第一名，2018年同花顺iFinD最佳分析师第二名。2022年5月加入本公司，现任公司董事会秘书。在股东单位任职情况?适用□不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 孙震 | 元隆雅图（北京）投资有限公司 | 执行董事 | 2017年09月13日 | 否 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 自2007年9月13日起担任元隆雅图（北京）投资有限公司任执行董事。 | ||||
在其他单位任职情况?适用□不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 栾甫贵 | 首都经济贸易大学会计学院 | 教授、博士生导师 | 2006年10月08日 | 是 | |
| 刘红路 | 北京市上立达律师事务所 | 律师 | 2012年01月01日 | 是 | |
| 金永生 | 北京邮电大学经济管理学院 | 教授、博士生导师 | 2004年07月01日 | 是 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 上述任职单位均为公司合并报表范围外的其他单位，不含董事、监事、高级管理人员在公司合并报表范围内的全资/控股子公司、分公司的任职情况。 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
| 董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序 | 根据《公司章程》的有关规定，公司董事会薪酬与考核委员会拟订公司董事、监事、高级管理人员的薪酬方案，其中董事的薪酬方案经公司董事会审议通过后提交股东大会审议决定，监事的薪酬方案经公司监事会审议通过后提交股东大会审议决 |
| 定，高级管理人员的薪酬方案由公司董事会审议决定。 | |
| 董事、监事、高级管理人员薪酬的确定依据 | 公司以行业薪酬水平、地区发展状况、岗位职责要求等作为依据，参考公司经营业绩和个人绩效确定董事、监事及高级管理人员的年度薪酬。公司外部董事（除独立董事）、外部监事不在公司领取薪酬和津贴。 |
| 董事、监事、高级管理人员薪酬实际支付情况 | 2022年度公司实际支付董事、监事和高级管理人员薪酬合计1,197.12万元，详见下表。 |
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 孙震 | 董事长、总经理 | 男 | 59 | 现任 | 100.00 | 否 |
| 饶秀丽 | 副总经理 | 女 | 45 | 现任 | 64.68 | 否 |
| 向京 | 董事、副总经理 | 女 | 51 | 现任 | 159.29 | 否 |
| 王升 | 董事、副总经理 | 男 | 56 | 现任 | 105.70 | 否 |
| 赵怀东 | 副总经理 | 男 | 53 | 现任 | 67.19 | 否 |
| 陈涛 | 副总经理 | 男 | 53 | 现任 | 262.19 | 否 |
| 边雨辰 | 董事、副总经理、财务总监 | 男 | 51 | 现任 | 152.44 | 否 |
| 岳昕 | 董事 | 男 | 66 | 现任 | 46.00 | 否 |
| 王莎莎 | 董事会秘书 | 女 | 40 | 现任 | 34.32 | 否 |
| 刘红路 | 独立董事 | 男 | 72 | 现任 | 15.00 | 否 |
| 金永生 | 独立董事 | 男 | 58 | 现任 | 15.00 | 否 |
| 栾甫贵 | 独立董事 | 男 | 62 | 现任 | 15.00 | 否 |
| 李娅 | 监事会主席 | 女 | 42 | 现任 | 60.13 | 否 |
| 刘岩 | 职工代表监事 | 女 | 56 | 现任 | 37.38 | 否 |
| 郑卫卫 | 监事 | 女 | 39 | 现任 | 18.04 | 否 |
| 匡娜 | 副总经理、董事会秘书 | 女 | 40 | 离任 | 44.76 | 否 |
| 合计 | 1,197.12 |
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第四届董事会第五次会议 | 2022年04月21日 | 2022年04月22日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于第四届董事会第五次会议决议的公告》（公告编号：2022-019） |
| 第四届董事会第六次会议 | 2022年04月26日 | 2022年04月27日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于第四届董事会第六次会议决议的公告》（公告编号：2022-030） |
| 第四届董事会第七次会议 | 2022年05月06日 | 2022年05月07日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于第四届董事会第七次会议决议的公告》（公告编号：2022-033） |
| 第四届董事会第八次会议 | 2022年06月10日 | 2022年06月11日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于第四届董事会第八次会议决议的公告》（公告编号：2022-050） |
| 第四届董事会第九次会议 | 2022年08月22日 | 2022年08月23日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于第四届董事会第九次会议决议的公告》（公告编号：2022-060） |
| 第四届董事会第十次会议 | 2022年10月18日 | 2022年10月19日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于第四届董事会第十次会议决议的公告》（公告编号：2022-071） |
| 第四届董事会第十一次会议 | 2022年10月26日 | 2022年10月27日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于 |
| 第四届董事会第十一次会议决议的公告》（公告编号：2022-077） | |||
| 第四届董事会第十二次会议 | 2022年11月09日 | 2022年11月10日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于第四届董事会第十二次会议决议的公告》（公告编号：2022-082） |
| 第四届董事会第十三次会议 | 2022年12月16日 | 2022年12月17日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于第四届董事会第十三次会议决议的公告》（公告编号：2022-090） |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 孙震 | 9 | 2 | 6 | 1 | 0 | 否 | 2 |
| 向京 | 9 | 2 | 6 | 1 | 0 | 否 | 3 |
| 岳昕 | 9 | 3 | 6 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 边雨辰 | 9 | 3 | 6 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 刘红路 | 9 | 3 | 5 | 1 | 0 | 否 | 3 |
| 金永生 | 9 | 3 | 6 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 栾甫贵 | 9 | 1 | 4 | 4 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会的说明无。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议
□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》等法律法规及公司制度的规定，依法履行职责。报告期内，公司董事认真出席董事会会议和股东大会，并对提交董事会审议的各项议案各抒己见、深入讨论，为公司的健康发展建言献策，在作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决策的科学性与可行性。同时，公司董事积极参加有关培训，提高履职能力,主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，推动公司生产经营各项工作持续、稳定、健康发展。独立董事勤勉尽责，积极了解公司经营状况、内部控制体系建设以及公司董事会、股东大会决议的执行情况，提醒公司充分发挥内部审计部门的审核力度，及时发现实际运作中存在的问题，及时调整及修订公司流程、制度，做到有法可依，有据可循。独立董事督促公司依据监管部门公司治理的相关要求，加大公司内部控制管理，逐步提升公司管理水平，利用出席公司相关会议的机会，积极深入公司及子公司进行现场调研，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 审计委员会 | 栾甫贵、金永生、刘红路 | 4 | 2022年04月23日 | 1、审议《关于公司2022年第一季度报告全文及正文的议案》2、审议《关于公司2022年第一季度内部审计工作报告的议案》 | |||
| 审计委员会 | 栾甫贵、金永生、刘红路 | 4 | 2022年04月18日 | 1、审议《2021年度财务决算报告》2、审议《关于公司2021年年度报告及其摘要的议案》3、审议《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》4、审议《2021年度内部控制自我评价报告》5、审议《关于续聘公司2022年度审计机构的议案》6、审议《关于非经营性资金占用及其他关联资金往来的议案》7、审议《关于公司2021年年度内部审计工作报告的议案》 | |||
| 审计委员会 | 栾甫贵、金永生、刘红路 | 4 | 2022年08月22日 | 1、审议《关于公司2022年半年 |
| 度报告及其摘要的议案》2、审议《关于公司2022年半年度内部审计工作报告的议案》 | ||||
| 审计委员会 | 栾甫贵、金永生、刘红路 | 4 | 2022年10月24日 | 1、审议《关于公司2022年第三季度报告全文的议案》2、审议《关于公司2022年第三季度内部审计工作报告的议案》 |
| 薪酬与考核委员会 | 金永生、孙震、刘红路 | 4 | 2022年04月11日 | 1、审议《关于2022年度公司董事、监事薪酬的议案》2、审议《关于2022年度高级管理人员薪酬的议案》 |
| 薪酬与考核委员会 | 金永生、孙震、刘红路 | 4 | 2022年10月14日 | 1、审议《关于<北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》2、审议《关于<北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》3、审议《关于核实<北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年股票期权激励计划激 |
| 励对象名单>的议案》 | ||||
| 薪酬与考核委员会 | 金永生、孙震、刘红路 | 4 | 2022年11月09日 | 1、审议《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》 |
| 薪酬与考核委员会 | 金永生、孙震、刘红路 | 4 | 2022年12月13日 | 1、审议《关于注销公司2020年股票期权激励计划部分股票期权的议案》 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 496 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 40 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 903 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 981 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 创意和设计人员 | 215 |
| 采购和质控人员 | 96 |
| 销售和客服人员 | 290 |
| IT及数字化营销人员 | 65 |
| 仓储物流人员 | 17 |
| 行政管理人员 | 153 |
| 媒介人员 | 67 |
| 合计 | 903 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 44 |
| 本科 | 494 |
| 专科及以下 | 365 |
| 合计 | 903 |
2、薪酬政策公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，为使公司建立有效的价值分配机制和激励机制，使公司薪酬管理科学化、规范化，特制定公司《薪酬管理制度》。其中，薪酬设计遵循“四大原则”，一是与公司所处战略发展阶段相匹配，二是与客观环境和市场水平相匹配，三是与人才结构和需求层次相匹配，四是与人才成长和职员职业发展相匹配。同时，定薪机制遵循如下“四大原则”，一是能力和人才结构决定薪酬结构，二是岗位责任和风险影响薪酬水平，三是个人贡献和实际绩效决定所得，四是绩效优先、兼顾公平与同业公司相比具有竞争性。
3、培训计划
1、培训频次：总计28场次，累计课时160h；其中通用培训5次，新员工培训8次，制度宣贯培训4次，管理类培训4次，元隆大讲堂5次，标杆学习培训2次；
2、元隆学院“E-Learing”学习平台正式上线，实现全员在线随时随地学习提升；
3、建立管理干部能力素质模型，根据个体评价结果量身定做个人课程，依托元隆学院，根据管理干部能力素质模型及不同岗位胜任力搭建岗位学习地图；
4、针对员工痛点，开展“OFFICE通关密码”、“销售精英养成计划”、“经验萃取项目”、“创意训练营”等人才培养专项；
5、标杆学习培训：安排高管赴华为、阿里等头部企业游学参访；
6、推动高管及部门负责人参加研究生学历进修深造；
7、“接班人计划”学习开发：对各层级管理者形成”启航、远航、领航“人才培养机制，使每个岗位保持充足的人才储备；
8、连续3年获得由肯耐珂萨颁发的“人才发展卓越奖项”，提升公司雇主品牌形象以及业内影响。
4、劳务外包情况
□适用?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用□不适用
公司实行持续、稳定的股利分配政策，《公司章程》明确规定了公司利润分配政策。该政策符合中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》的规定，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发表独立意见。公司在制定利润分配预案时，严格依据《公司章程》的相关规定执行和股东大会决议实施，公司利润分配预案均提交股东大会进行审议，股东大会开通了网络投票，中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分保护。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用?不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用□不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 223,170,841 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 5.00 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 111,585,420.50 |
| 可分配利润（元） | 471,443,326.84 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 以截至2023年3月31日公司总股本223,170,841股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5元（含税），合计派发11,158.54万元，本次不送股、不转增股份。 | |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用□不适用
1、股权激励
1、2022年6月10日公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整公司2020年股票期权激励计划行权价格的议案》。根据《期权激励计划》的相关规定，公司有资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、配股、缩股、派息、增发等事项，应对股票期权的行权价格进行相应的调整。公司2021年度利润分配方案：
以截至2022年3月31日公司总股本223,170,841股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.60元（含税），合计派发8,034.15万元，本次不送股、不转增股份。首次授予部分的股票期权行权价格的调整方式为：P＝P0-V=24.73-
0.36=24.37元/份。预留授予部分的股票期权行权价格的调整方式为：P＝P0-V=17.90-0.36=17.54元/份。
2、截至本报告期末，2020年股票期权激励计划第一个行权期已行权1,784,689份，占当期可行权份数的67.33%。
3、2022年10月18日，公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于〈北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理2022年股票期权激励计划相关事宜的议案》。具体内容详见公司于2021年11月26日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
同日，公司召开第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于〈北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于核实〈北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年股票期权激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》。具体内容详见公司于2021年11月26日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
2022年10月19日，公司对2022年股票期权激励计划授予预留部分的激励对象的姓名和职务进行了内部官网公示，公示时间为2022年10月19日至2022年10月29日。截止2022年11月29日公示期满，公司监事会未收到任何员工对本次拟激励对象提出的任何异议。具体内容详见2022年11月1日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
2022年11月9日，公司召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司2022年股票期权激励计划向激励对象首次授予股票期权的议案》，确定公司2022年股票期权激励计划授予预留部分的授予日为2022年11月9日，公司监事会对此发表了核查意见，独立董事对此发表了独立意见。具体内容详见2022年11月10日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
同日，公司召开2022年第二次临时股东大会，审议并通过《关于〈北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》、《关于〈北京元隆雅图文化传播股份有限公司2020年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《提请股东大会授权董事会办理2022年股票期权激励计划相关事宜的议案》，具体内容详见2022年11月10日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
2022年11月22日公司完成了2022年股票期权激励计划首次授予登记工作。首次授予数量：445万份股票期权，行权价格：13.65元/份。授予日：2022年11月9日。具体内容详见2022年11月23日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况?适用□不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 | 报告期内已行权股数行权价格（元/股） | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价（元/股） | 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格（元/股） | 期末持有限制性股票数量 |
| 向京 | 副总经理 | 335,000 | 0 | 134,000 | 0 | 0 | 100,500 | 15.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 王升 | 副总经理 | 308,200 | 0 | 123,280 | 0 | 0 | 92,460 | 15.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 边雨辰 | 财务总监，副总经理 | 265,700 | 0 | 106,280 | 0 | 0 | 79,710 | 15.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 相文燕 | 副总经理 | 198,200 | 0 | 79,280 | 0 | 0 | 0 | 15.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 赵怀东 | 副总经理 | 273,200 | 0 | 109,280 | 0 | 0 | 81,960 | 15.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 饶秀丽 | 副总经理 | 159,000 | 0 | 63,600 | 0 | 0 | 47,700 | 15.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 陈涛 | 副总经理 | 90,300 | 0 | 36,120 | 0 | 0 | 27,090 | 15.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | 1,629,600 | 0 | 651,840 | 0 | -- | 429,420 | -- | 0 | 0 | 0 | -- | 0 |
| 备注（如有） | 相文燕因换届离任，故期权剩余未行权部分全部注销。 | ||||||||||||
高级管理人员的考评机制及激励情况公司高级管理人员统一由董事会聘任。董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会，作为公司高级管理人员聘任及薪酬考核管理机构，负责制订高级管理人员的薪酬标准与方案，审查其履行职责情况并进行年度考评，制定科学合理的薪酬方案，并提交董事会审议。公司高级管理人员薪酬分为基本年薪和绩效年薪两部分，基本年薪按照月度发放，绩效年薪在每个会计年度结束后根据经营与考核结果经薪酬与考核委员会审核，董事会审议确定具体金额后发放。报告期内，公司高级管理人员严格按照
《公司法》、《公司章程》及有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，较好地完成了本年度的各项任务。
2、员工持股计划的实施情况
□适用?不适用
3、其他员工激励措施
□适用?不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度规范经营、优化治理、管控风险，强调内部控制的力度与效率，重视相关责任的权责及落实，保证了公司内控体系的完整合规、有效可行，实现了公司健康科学的运营目标，保障了全体股东的利益。报告期内，董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，董事会审计委员会负责监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜，并且接受、配合监事会对内控制度实施情况的监督审查；在董事会的管理监督下，各个部门依据公司内控制度有序运行，其中，公司证券部负责公司重要内控制度的修订及管理，负责组织董事、监事、高级管理人员参加内控培训，保证公司重大事项从筹划到决议的合法合规以及信息披露工作的及时准确；公司审计部负责完善公司内部审计各项制度规定，研究制定公司内部审计规划，督促落实审计发现问题的整改工作，配合董事会审计委员会进行内部控制自我评价工作；公司财务部负责实施财务管理内控制度，定期分析财务规划目标的执行情况，全面指导公司各单位预算工作，建立健全会计核算及报告体系，制定并落实会计核算政策、工作规范并完成相关工作，依法编制和及时提供财务会计报告；公司各个事业部门根据内控规定推进工作，完成生产。
报告期内，公司持续加强内部控制的自我评价和自我提升工作，不断推进内部控制在各个部门的完善与深入。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2023年04月20日 |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告》 |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出现下列特征的认定为重大缺陷：ⅰ）董事、监事和高级管理人员舞弊；ⅱ）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；ⅲ）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；ⅳ）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的，认定为重要缺陷:ⅰ）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；ⅱ）未建立反舞弊程序和控制措施；ⅲ）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；ⅳ）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 重大缺陷：ⅰ）公司决策程序导致重大损失；ⅱ）严重违反法律、法规；ⅲ）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；ⅳ）媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；ⅴ）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，重要的经济业务虽有内控制度，但没有有效的运行；ⅵ）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；ⅶ）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。重要缺陷：ⅰ）公司决策程序导致出现重大失误；ⅱ）公司关键岗位业务人员流失严重；ⅲ）媒体出现负面新闻，波及局部区域；ⅳ）公司重要业务制度或系统存在缺陷；ⅴ）公司内部控制重要缺陷未在合理期间内得到整改。一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
| 定量标准 | 重大缺陷：错报≥利润总额的5%；重要缺陷：利润总额的2%≤错报＜利润总额的5%；一般缺陷：错报＜利润总额的2% | 重大缺陷：错报≥利润总额的5%；重要缺陷：利润总额的2%≤错报＜利润总额的5%；一般缺陷：错报＜利润总额的2% |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用□不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，元隆雅图公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2023年04月20日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年度内部控制审计报告》 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是?否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用未披露其他环境信息的原因公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产及运营严格遵守国家有关法律法规，公司将持续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。
二、社会责任情况
报告期内，公司注重维护股东、员工、合作伙伴的合法权益，时刻关注资本市场动态，关注员工职业发展需求，贯彻监管要求，努力提升公司治理效果和治理水平，全面履行企业社会责任。
在投资者权益保护方面，公司严格按照《公司法》《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规要求，在坚定合法合规运营的基础上，严格履行信息披露义务，积极加强投资者关系管理，切实保障投资者能够获得真实、准确、完整、及时的信息。
在员工权益保护方面，公司以《劳动法》为依托，全力维护员工的合法权益，持续构建和谐劳资关系，增强企业向心力。公司确保人力资源政策符合法规和社会责任标准的要求，确保员工享受应有的福利待遇。公司定期举办各类型培训及讲座，通过科学的股权激励计划、考核体系与晋升制度助力员工的职业发展与成长。
在合作伙伴权益保护方面，公司秉持着坚定的商业道德与合规意识，以保障客户及合作伙伴的合法权益为出发点，与业务伙伴奠定了长期的合作发展基础，有效杜绝了商业贿赂、不道德交易等风险。
在环境保护方面，公司积极将绿色发展理念落实贯穿于整体经营理念之中，在设计、采购上提高对可回收材料的选择比例，为生态环境改善贡献自己的一份力量。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用□不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 担任公司董事、监事、高级管理人员的股东王威、岳昕、饶秀丽、王升、赵怀东、陈涛、边雨辰、李娅、刘岩 | 自愿锁定股份的承诺 | 详见招股说明书“重大事项提示”之“二、本次发行前股东自愿锁定股份的承诺”之4 | 2017年06月06日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 公司实际控制人孙震 | 自愿锁定股份的承诺 | 详见招股说明书“重大事项提示”之“二、本次发行前股东自愿锁定股份的承诺”之1 | 2017年06月06日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 公司控股股东元隆投资、实际控制人、董事、监事、高级管理人员 | 赔偿投资者的承诺 | 详见招股说明书“重大事项提示”之“四、招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺” | 2017年06月06日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 控股股东元隆投资、实际控制人孙震、一致行动人李素芹 | 避免同业竞争的承诺 | 详见招股说明书“第七节同业竞争与关联交易”之“二、同业竞争” | 2017年06月06日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 公司实际控制人孙震与股东李素芹 | 一致行动的承诺 | 详见招股说明书第五节“发行人基本情况”之“十四、发行人、主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况”之（五） | 2017年06月06日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 首次公开发行 | 公司控股股东 | 员工社保的承 | 详见招股说明 | 2017年06月 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 或再融资时所作承诺 | 元隆投资、实际控制人孙震 | 诺 | 书第五节“发行人基本情况“之“十三、发行人员工及其社会保障情况”之（二） | 06日 | ||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 控股股东元隆投资、实际控制人孙震、股东李素芹 | 主要股东关于公开发行上市后持股意向及减持意向的承诺 | 详见招股说明书“重大事项提示之“五、本次发行前持股5%以上股东的持股意向及减持意向 | 2017年06月06日 | 所持公司股票锁定期满后两年内 | 正常履行中 |
| 股权激励承诺 | 111名激励对象 | 无虚假记载、误导陈述或重大遗漏承诺 | 若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。 | 2017年09月26日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 股权激励承诺 | 35名激励对象 | 无虚假记载、误导陈述或重大遗漏承诺 | 若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。 | 2018年10月29日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 股权激励承诺 | 137名激励对象 | 无虚假记载、误导陈述或重大遗漏承诺 | 若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。 | 2020年10月26日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 股权激励承诺 | 41名激励对象 | 无虚假记载、误导陈述或重大遗漏承诺 | 若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予 | 2021年12月03日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 权益或行使权益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。 | ||||||
| 股权激励承诺 | 35名激励对象 | 无虚假记载、误导陈述或重大遗漏承诺 | 若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。 | 2022年11月09日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用?不适用公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用?不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 120 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 9 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 韩瑞红朱小娃 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 朱小娃第1年，韩瑞红第2年。 |
| 境外会计师事务所名称（如有） | 无 |
| 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） | 无 |
| 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） | 无 |
| 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） | 无 |
当期是否改聘会计师事务所
□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用2022年4月21日，公司召开于第四届董事会第五次会议，审议通过《关于续聘公司2022年度审计机构的议案》，公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告进行审计，审计费用合计为120万元人民币（含税），其中财务报表审计费用90万元，内部控制审计30万元。报告期内，因公司开展2022年股票期权激励计划，聘请上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司为该项目财务顾问公司，共支付财务顾问费用25万。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用?不适用
十、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用□不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大诉讼仲裁事项汇总（原告）已判决 | 326.29 | 否 | 已判决 | 公司胜诉，判令相关被告赔偿公司相应欠款。 | 进入执行阶段 | —— | 不适用 |
| 未达到重大诉讼仲裁事项汇总（原告）未判决 | 110.85 | 否 | 未判决 | 不适用 | 不适用 | —— | 不适用 |
| 未达到重大诉讼仲裁事项汇总（被告） | 17.87 | 否 | 不适用 | 调解结案 | 被告已支付涉案金额 | —— | 不适用 |
十二、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
?适用□不适用
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（万元） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| 元隆雅图（北京）投 | 本公司之控股股东 | 股权收购 | 控股股东收购公司控 | 本次交易对价是综合 | 25,470.56 | 13,000 | 13,000 | 合计1.3亿元人民 | 0 | 2022年06月07日 | 关于控股子公司完成 |
| 资有限公司 | 股子公司谦玛网络40%股权 | 考虑资本市场变化以及行业发展情况、融资环境等因素，经交易双方协商确定。 | 币及3000万元分红权的对价向元隆投资转让谦玛网络少数股东合计持有的谦玛网络40%股权。 | 工商变更的公告（公告编号：2022-048） | |||
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） | 本次交易的双方是元隆投资和谦玛网络少数股东，双方均不是上市公司，因此本次交易未进行资产评估，而是双方基于标的股权性质、市场情况、资金状况等情况，在充分谈判协商后达成了交易价格。 | ||||||
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 谦玛网络2018年11月已纳入本公司合并财务报表范围，且本次交易前后本公司对谦玛网络的持股比例没有发生变动，故本次交易对本公司2021年及2022年经营成果及财务状况没有影响。 | ||||||
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 不适用 | ||||||
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况?适用?不适用为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 5,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 5,000 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
（2）委托贷款情况
□适用?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 34,538,430 | 15.60% | 0 | 0 | 0 | -4,750,645 | -4,750,645 | 29,787,785 | 13.35% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 34,538,430 | 15.60% | 0 | 0 | 0 | -4,750,645 | -4,750,645 | 29,787,785 | 13.35% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 34,538,430 | 15.60% | 0 | 0 | 0 | -4,750,645 | -4,750,645 | 29,787,785 | 13.35% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 186,875,677 | 84.40% | 0 | 0 | 0 | 6,507,379 | 6,507,379 | 193,383,056 | 86.65% |
| 1、人民币普通股 | 186,875,677 | 84.40% | 0 | 0 | 0 | 6,507,379 | 6,507,379 | 193,383,056 | 86.65% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 221,414,107 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 1,756,734 | 1,756,734 | 223,170,841 | 100.00% |
股份变动的原因?适用□不适用公司股份总数变动原因系回购注销限制性股票及行权所致。
、截至2022年
月
日，回购注销的限制性股票共计27,955股，公司股本由221,414,107股减少至221,386,152股。具体内容详见公司于2022年
月
日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：
2022-015）。
、2021年11月26日，公司2020年股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期行权条件成就，2021年11月26日至2022年11月25日为可行权日，本报告期内，行权共计1,784,689份，公司总股本由221,386,152股增加至223,170,841股。股份变动的批准情况?适用□不适用
、2021年
月
日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，共计27,955股限制性股票由公司回购注销。监事会、独立董事、律师对相关事项发表专项意见。
、2021年
月
日，公司召开2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，公司聘请的法律顾问出具了相关意见。
、2021年
月
日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司2020年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，根据公司《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2020年股票期权激励计划（草案）及其摘要》（以下简称“《期权激励计划》”）的相关规定，公司2020年股票期权激励计划第一个行权期的行权条件已成就，同意符合行权条件的
名激励对象在第一个行权期采取自主行权方式，可申请行权的股票期权数量为2,650,640份权，行权价格为
24.73元/份。第一个行权期结束后，行权共计1,784,689份。股份变动的过户情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
?适用□不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 向京 | 598,771 | 0 | 0 | 598,771 | 高管锁定股 | "根据减持规定解除限售" |
| 王升 | 859,665 | 0 | 0 | 859,665 | 高管锁定股 | "根据减持规定解除限售" |
| 饶秀丽 | 1,623,705 | 0 | 0 | 1,623,705 | 高管锁定股 | "根据减持规定解除限售" |
| 李娅 | 116,092 | 0 | 0 | 116,092 | 高管锁定股 | "根据减持规定解除限售" |
| 陈涛 | 564,030 | 46,545 | 0 | 610,575 | 高管锁定股 | "根据减持规定解除限售" |
| 边雨辰 | 687,675 | 0 | 0 | 687,675 | 高管锁定股 | "根据减持规定解除限售" |
| 孙震 | 24,247,125 | 0 | 0 | 24,247,125 | 高管锁定股 | "根据减持规定解除限售" |
| 赵怀东 | 552,822 | 0 | 0 | 552,822 | 高管锁定股 | "根据减持规定解除限售" |
| 岳昕 | 368,504 | 0 | 0 | 368,504 | 高管锁定股 | "根据减持规定解除限售" |
| 刘岩 | 122,850 | 0 | 0 | 122,850 | 高管锁定股 | "根据减持规定解除限售" |
| 王威 | 4,769,235 | 0 | -4,769,235 | 0 | 离任锁定 | 2022年4月16日 |
| 股权激励限售股 | 27,956 | 0 | -27,955 | 1 | 限制性股票已全部解限，1股为尾差。 | 根据《限制性股票激励草案》规定 |
| 合计 | 34,538,430 | 46,545 | -4,797,190 | 29,787,785 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
?适用□不适用
1、2021年12月21日，公司召开2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，公司聘请的法律顾问出具了相关意见。
2、截至2022年2月18日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续，本次回购注销的限制性股票共计27,955股。具体内容详见公司于2022年2月22日刊登在《证券时报》、《证券日报》《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2022-015）。
3、2021年11月25日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司2020年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，根据公司《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2020年股票期权激励计划（草案）及其摘要》（以下简称“《期权激励计划》”）的相关规定，公司2020年股票期权激励计划第一个行权期的行权条件已成就，同意符合行权条件的115名激励对象在第一个行权期采取自主行权方式，可申请行权的股票期权数量为2,650,640份权，行权价格为24.73元/份。
具体内容详见公司于2021年11月26日刊登在《证券时报》、《证券日报》《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于2020年股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2021-062）。2021年11月26日至2022年11月25日为可行权日，本报告期内，行权共计1,784,689份，公司总股本由221,386,152股增加至223,170,841股。
3、现存的内部职工股情况
□适用?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 25,742 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 21,869 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| #元隆雅图（北京）投资有限公司 | 境内非国有法人 | 40.59% | 90,581,853 | -7678147 | 0 | 90,581,853 | 质押 | 4,820,000 |
| 孙震 | 境内自然人 | 13.60% | 30,359,620 | -1969880 | 24,247,125 | 6,112,495 | ||
| 李素芹 | 境内自然人 | 4.40% | 9,826,000 | 0 | 0 | 9,826,000 | ||
| #上海拓牌私募基金管理有限公司－拓牌同希一号私募证券投资基金 | 境内非国有法人 | 1.34% | 3,000,000 | 3000000 | 0 | 3,000,000 | ||
| 饶秀丽 | 境内自然人 | 0.95% | 2,114,940 | -50000 | 1,623,705 | 491,235 | ||
| 王威 | 境内自然人 | 0.79% | 1,769,235 | -3000000 | 0 | 1,769,235 | ||
| 程振华 | 境内自然人 | 0.57% | 1,281,460 | 860460 | 0 | 1,281,460 | ||
| 刘迎彬 | 境内自然人 | 0.52% | 1,159,083 | 1117800 | 0 | 1,159,083 | ||
| 王升 | 境内自然人 | 0.51% | 1,146,220 | 0 | 859,665 | 286,555 | ||
| 边雨辰 | 境内自然人 | 0.41% | 916,900 | 0 | 687,675 | 229,225 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有） | 无 | |||||||
| （参见注3） | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 元隆雅图（北京）投资有限公司由孙震控股，李素芹与孙震为母子关系、一致行动人。 | ||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 无 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| #元隆雅图（北京）投资有限公司 | 90,581,853 | 人民币普通股 | 90,581,853 |
| 李素芹 | 9,826,000 | 人民币普通股 | 9,826,000 |
| 孙震 | 6,112,495 | 人民币普通股 | 6,112,495 |
| #上海拓牌私募基金管理有限公司－拓牌同希一号私募证券投资基金 | 3,000,000 | 人民币普通股 | 3,000,000 |
| 王威 | 1,769,235 | 人民币普通股 | 1,769,235 |
| 程振华 | 1,281,460 | 人民币普通股 | 1,281,460 |
| 刘迎彬 | 1,159,083 | 人民币普通股 | 1,159,083 |
| 顾永兴 | 601,500 | 人民币普通股 | 601,500 |
| #朱吉鸿 | 560,300 | 人民币普通股 | 560,300 |
| 王霞 | 516,100 | 人民币普通股 | 516,100 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 元隆雅图（北京）投资有限公司由孙震控股，李素芹与孙震为母子关系、一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 元隆雅图（北京）投资有限公司通过融资融券信用证券账户持有5,000,000股。上海拓牌资产管理有限公司－拓牌同希一号私募证券投资基金通过融资融券信用证券账户持有3,000,000股。朱吉鸿通过融资融券信用证券账户持有225,400股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 元隆雅图（北京）投资有限公司 | 孙震 | 2007年09月13日 | 9111010266754054XJ | 项目投资、投资管理、资产管理、投资咨询、企业管理咨询。 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无。 | |||
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 孙震 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 本公司董事长、总经理。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 | ||
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2023年04月19日 |
| 审计机构名称 | 致同会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告文号 | 致同审字（2023）第110A011997号 |
| 注册会计师姓名 | 韩瑞红、朱小娃 |
审计报告正文
审计报告
致同审字（2023）第110A011997号北京元隆雅图文化传播股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“元隆雅图公司”）财务报表，包括2022年
月
日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了元隆雅图公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于元隆雅图公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
（一）收入确认相关信息披露详见“财务报表附注三、23”及“财务报表附注五、37”。
、事项描述元隆雅图公司主要从事礼赠品（促销品）销售、促销服务、新媒体营销服务和特许纪念品及其他工艺品销售。2022年度营业收入为329,046.49万元，同比增长
43.95%。由于收入金额重大，且为关键业绩指标之一，存在管理层可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价公司与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；
（2）选取样本，对与收入确认有关的控制权转移时点进行分析评估，进而评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则规定；
（3）对营业收入及应收账款变动情况执行分析程序；
（
）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单、客户签收单、客户对账单等；执行收入截止性测试，以评估收入是否记录于正确的会计期间；
（5）在抽样的基础上，对本年度交易额以及应收账款余额实施函证程序，对未回函的实施了替代测试程序。
（二）应收账款减值准备的计提
相关信息披露详见“财务报表附注三、
”以及“财务报表附注五、
”。
1、事项描述
截至2022年
月
日，元隆雅图公司应收账款余额71,143.68万元，占资产总额
39.62%，累计计提坏账准备992.91万元。
由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时涉及重大估计和判断，因此，我们将应收账款减值准备的计提识别为关键审计事项。
、审计应对
我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：
（
）了解及评价管理层评估和确定应收账款减值相关内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；（
）评价管理层使用的预期信用损失计算模型与方法的合理性；
（3）评价管理层对应收账款信用风险组合划分方法的恰当性；（
）评价历史参考期间选取的合理性，了解管理层在前瞻性信息预测中考虑的因素，包括对未来经济、市场环境以及客户情况等变化的预测，并评估其合理性；
（
）获取管理层对不同组合预期信用损失的计算文件，验证其计算的准确性。
（6）选取样本，对金额重大或异常的应收账款，检查与其可回收性相关的支持性证据，包括期后收款、客户的历史信用、经营情况和还款能力等，分析其可收回性。
（三）商誉减值测试
相关信息披露详见“财务报表附注三、
”及“财务报表附注五、
”。
1、事项描述
元隆雅图公司于2018年
月收购了上海谦玛网络科技有限公司，并确认了商誉17,066.59万元，占2022年末资产总额的9.51%，未计提商誉减值准备。
由于商誉减值测试过程较为复杂，同时涉及管理层对未来市场以及经济环境的重大估计和判断，特别是在预测未来现金流量使用的收入增长率、成本费用上涨率以及折现率等关键假设和参数等指标具有固有不确定性，且可能受到管理层偏向的影响，因此，我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。
、审计应对
我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：
（
）了解、评估并测试与商誉减值相关的内部控制的设计及执行有效性；
（2）对管理层聘请的评估专家的独立性、专业胜任能力进行评价，获取管理层评估专家出具评估报告、评估说明及评估计算过程，评价其评估范围、评估对象、选用的评估方法、折现率等评估关键参数选取、假设认定和计算模型的适当性；
（
）将预测期收入增长率、毛利率等关键指标与公司的历史及行业历史数据、管理层预测数据进行比较，判断编制折现现金流预测中采用的关键假设的合理性；
（
）获取管理层编制的商誉减值测试表，检查并重新测算商誉减值测算的准确性。
四、其他信息元隆雅图公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括元隆雅图公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
元隆雅图公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估元隆雅图公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算元隆雅图公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督元隆雅图公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（
）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（
）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（
）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对元隆雅图公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致元隆雅图公司不能持续经营。（
）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（
）就元隆雅图公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 463,494,803.68 | 433,919,596.56 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 4,340,134.80 | 2,734,142.00 |
| 应收账款 | 701,507,708.64 | 696,815,726.10 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 107,522,164.32 | 137,604,478.83 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 20,610,938.76 | 13,713,522.22 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 172,864,388.80 | 176,929,304.38 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 720,880.00 | 2,776,483.21 |
| 其他流动资产 | 24,063,501.40 | 31,539,248.67 |
| 流动资产合计 | 1,495,124,520.40 | 1,496,032,501.97 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 |
中国·北京
| 中国·北京 | 二〇二三年四月十九日 |
| 长期应收款 | 4,754,743.40 | 2,111,477.88 |
| 长期股权投资 | 1,224,572.57 | 1,219,226.61 |
| 其他权益工具投资 | 23,760,000.00 | 15,230,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 14,120,103.37 | 14,827,951.45 |
| 固定资产 | 15,359,545.48 | 14,935,428.56 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 43,268,898.92 | 30,540,535.04 |
| 无形资产 | 15,424,279.41 | 13,051,595.54 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 170,665,911.45 | 170,665,911.45 |
| 长期待摊费用 | 4,489,977.14 | 2,617,350.66 |
| 递延所得税资产 | 5,095,544.05 | 2,177,881.12 |
| 其他非流动资产 | 2,188,312.90 | |
| 非流动资产合计 | 300,351,888.69 | 267,377,358.31 |
| 资产总计 | 1,795,476,409.09 | 1,763,409,860.28 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 284,125,532.19 | 251,049,542.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 36,119,868.00 | |
| 应付账款 | 222,128,565.35 | 319,100,770.74 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 43,704,868.83 | 51,430,496.92 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 72,719,002.36 | 55,987,722.39 |
| 应交税费 | 67,016,482.39 | 59,727,147.79 |
| 其他应付款 | 18,730,604.57 | 20,635,275.97 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 22,656,392.70 | 14,959,245.47 |
| 其他流动负债 | 4,634,792.74 | 4,840,281.33 |
| 流动负债合计 | 735,716,241.13 | 813,850,350.61 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 21,152,949.43 | 15,402,877.65 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 420,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 1,637,645.71 | 1,385,305.86 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 23,210,595.14 | 16,788,183.51 |
| 负债合计 | 758,926,836.27 | 830,638,534.12 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 223,170,841.00 | 221,414,107.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 245,921,887.26 | 198,818,141.12 |
| 减：库存股 | 169,686.85 | |
| 其他综合收益 | 3,194,912.61 | 195,500.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 92,514,948.42 | 69,815,050.19 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 450,841,560.69 | 386,528,398.88 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,015,644,149.98 | 876,601,510.34 |
| 少数股东权益 | 20,905,422.84 | 56,169,815.82 |
| 所有者权益合计 | 1,036,549,572.82 | 932,771,326.16 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,795,476,409.09 | 1,763,409,860.28 |
法定代表人：孙震主管会计工作负责人：边雨辰会计机构负责人：李艳超
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 378,572,824.25 | 336,080,302.84 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 3,413,850.00 | 500,000.00 |
| 应收账款 | 477,409,717.98 | 480,133,053.66 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 50,202,769.59 | 90,704,595.01 |
| 其他应收款 | 157,128,238.86 | 63,843,608.68 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 145,491,072.11 | 157,799,657.96 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 184,804.00 | 1,894,046.99 |
| 其他流动资产 | 8,796,420.86 | 23,177,143.13 |
| 流动资产合计 | 1,221,199,697.65 | 1,154,132,408.27 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 1,815,332.96 | 140,700.00 |
| 长期股权投资 | 240,732,547.07 | 235,815,771.20 |
| 其他权益工具投资 | 23,760,000.00 | 15,230,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 14,120,103.37 | 14,827,951.45 |
| 固定资产 | 10,275,299.84 | 10,158,912.11 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 24,845,543.29 | 16,953,559.35 |
| 无形资产 | 7,867,661.42 | 3,821,425.41 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 124,276.49 | 759,036.77 |
| 递延所得税资产 | 4,490,362.59 | 1,960,377.32 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 328,031,127.03 | 299,667,733.61 |
| 资产总计 | 1,549,230,824.68 | 1,453,800,141.88 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 154,982,939.72 | 161,261,825.32 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 36,119,868.00 | |
| 应付账款 | 171,453,450.65 | 248,664,204.03 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 39,891,674.84 | 45,768,854.91 |
| 应付职工薪酬 | 39,645,712.33 | 29,871,114.40 |
| 应交税费 | 54,801,106.66 | 45,044,113.48 |
| 其他应付款 | 22,212,781.12 | 28,535,014.95 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,676,558.65 | 8,346,041.20 |
| 其他流动负债 | 4,723,702.94 | 4,450,632.84 |
| 流动负债合计 | 498,387,926.91 | 608,061,669.13 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 13,991,000.66 | 8,104,222.16 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 564,000.00 | 34,500.00 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 14,555,000.66 | 8,138,722.16 |
| 负债合计 | 512,942,927.57 | 616,200,391.29 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 223,170,841.00 | 221,414,107.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 245,962,780.85 | 198,859,034.71 |
| 减：库存股 | 169,686.85 | |
| 其他综合收益 | 3,196,000.00 | 195,500.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 92,514,948.42 | 69,815,050.19 |
| 未分配利润 | 471,443,326.84 | 347,485,745.54 |
| 所有者权益合计 | 1,036,287,897.11 | 837,599,750.59 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,549,230,824.68 | 1,453,800,141.88 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 3,290,464,867.55 | 2,285,823,534.35 |
| 其中：营业收入 | 3,290,464,867.55 | 2,285,823,534.35 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,104,185,738.63 | 2,142,866,862.75 |
| 其中：营业成本 | 2,633,815,400.14 | 1,788,070,603.71 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 11,298,864.30 | 6,724,312.44 |
| 销售费用 | 245,365,751.70 | 170,407,831.93 |
| 管理费用 | 84,358,776.79 | 69,411,642.80 |
| 研发费用 | 121,743,199.02 | 99,967,598.07 |
| 财务费用 | 7,603,746.68 | 8,284,873.80 |
| 其中：利息费用 | 9,972,213.58 | 8,240,234.52 |
| 利息收入 | 2,968,025.98 | 2,400,410.12 |
| 加：其他收益 | 17,216,602.51 | 21,371,506.80 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -94,359.80 | -873,121.45 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 5,345.96 | 25,521.57 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -614,793.88 | -1,693,810.81 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,629,954.33 | -3,688,759.55 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -11,018,686.49 | -1,936,676.84 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 705.55 | 138,789.77 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 186,753,436.36 | 157,968,410.33 |
| 加：营业外收入 | 6,219.53 | 7,239.03 |
| 减：营业外支出 | 1,464,711.19 | 1,133,118.25 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 185,294,944.70 | 156,842,531.11 |
| 减：所得税费用 | 24,974,774.88 | 17,161,809.92 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 160,320,169.82 | 139,680,721.19 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 160,320,169.82 | 139,680,721.19 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 167,354,562.80 | 115,585,796.84 |
| 2.少数股东损益 | -7,034,392.98 | 24,094,924.35 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,999,412.61 | 195,500.00 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 2,999,412.61 | 195,500.00 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,000,500.00 | 195,500.00 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 3,000,500.00 | 195,500.00 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -1,087.39 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -1,087.39 | |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 163,319,582.43 | 139,876,221.19 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 170,353,975.41 | 115,781,296.84 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -7,034,392.98 | 24,094,924.35 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.75 | 0.53 |
| （二）稀释每股收益 | 0.75 | 0.53 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：孙震主管会计工作负责人：边雨辰会计机构负责人：李艳超
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | 2,302,007,719.01 | 1,470,721,639.58 |
| 减：营业成本 | 1,783,484,322.43 | 1,159,093,125.37 |
| 税金及附加 | 9,621,421.30 | 5,074,578.76 |
| 销售费用 | 182,108,057.89 | 123,843,088.48 |
| 管理费用 | 41,741,473.57 | 44,370,358.97 |
| 研发费用 | 71,565,453.82 | 54,984,064.15 |
| 财务费用 | 2,993,004.53 | 4,195,202.70 |
| 其中：利息费用 | 5,172,265.21 | 4,418,796.58 |
| 利息收入 | 2,573,848.87 | 1,826,959.84 |
| 加：其他收益 | 5,619,812.58 | 7,548,686.17 |
| 投资收益（损失以“－”号填 | 45,920,294.24 | -1,028,324.35 |
| 列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | -614,793.88 | -1,693,810.81 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,015,302.45 | -680,234.67 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -11,018,686.49 | -1,936,676.84 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 70,139.56 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 250,000,103.35 | 83,134,811.02 |
| 加：营业外收入 | 118.26 | 8.17 |
| 减：营业外支出 | 741,221.35 | 899,396.64 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 249,259,000.26 | 82,235,422.55 |
| 减：所得税费用 | 22,260,017.97 | 7,752,938.31 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 226,998,982.29 | 74,482,484.24 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 226,998,982.29 | 74,482,484.24 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 3,000,500.00 | 195,500.00 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,000,500.00 | 195,500.00 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 3,000,500.00 | 195,500.00 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 229,999,482.29 | 74,677,984.24 |
| 七、每股收益 |
| （一）基本每股收益 |
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,821,443,778.59 | 2,744,233,968.44 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,233,496.99 | 9,714,322.42 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 17,707,031.10 | 17,160,845.94 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,841,384,306.68 | 2,771,109,136.80 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,179,313,477.78 | 2,324,126,556.60 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 249,080,979.06 | 165,245,101.36 |
| 支付的各项税费 | 110,855,858.00 | 43,587,157.37 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 175,394,272.58 | 115,952,658.24 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,714,644,587.42 | 2,648,911,473.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,739,719.26 | 122,197,663.23 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 66,250,000.00 | 121,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 515,657.98 | 808,186.97 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,199.10 | 208,020.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 935,258.37 | |
| 投资活动现金流入小计 | 66,774,857.08 | 122,951,465.34 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,320,550.24 | 8,921,055.42 |
| 投资支付的现金 | 53,250,000.00 | 93,301,049.51 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 69,570,550.24 | 102,222,104.93 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,795,693.16 | 20,729,360.41 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 46,885,358.97 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 2,750,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 275,924,866.64 | 298,520,358.24 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 14,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 322,810,225.61 | 312,520,358.24 |
| 偿还债务支付的现金 | 271,877,398.09 | 249,830,405.90 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 120,408,365.59 | 106,497,789.76 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 30,980,000.00 | 20,400,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 24,889,385.31 | 40,874,117.05 |
| 筹资活动现金流出小计 | 417,175,148.99 | 397,202,312.71 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -94,364,923.38 | -84,681,954.47 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -5,615.77 | 40,512.71 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 29,573,486.95 | 58,285,581.88 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 430,703,371.52 | 372,417,789.64 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 460,276,858.47 | 430,703,371.52 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,735,784,587.06 | 1,770,032,161.46 |
| 收到的税费返还 | 2,229,841.78 | 9,708,391.89 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,963,037.12 | 10,780,233.93 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,750,977,465.96 | 1,790,520,787.28 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,223,239,625.72 | 1,433,624,552.72 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 108,716,339.77 | 89,937,522.53 |
| 支付的各项税费 | 92,477,667.13 | 30,175,187.55 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 161,717,996.07 | 87,420,824.53 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,586,151,628.69 | 1,641,158,087.33 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 164,825,837.27 | 149,362,699.95 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 66,250,000.00 | 57,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 46,535,657.98 | 31,278,505.64 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,000.00 | 119,935.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 148,813,707.06 | 40,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 261,601,365.04 | 128,398,440.64 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,891,871.73 | 4,393,397.76 |
| 投资支付的现金 | 53,250,000.00 | 49,301,049.51 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 235,390,000.00 | 95,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 297,531,871.73 | 148,694,447.27 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -35,930,506.69 | -20,296,006.63 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | 44,135,358.97 | |
| 取得借款收到的现金 | 150,430,866.64 | 203,716,358.24 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 194,566,225.61 | 203,716,358.24 |
| 偿还债务支付的现金 | 182,182,398.09 | 155,880,405.90 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 86,115,523.01 | 82,959,756.69 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 12,606,178.93 | 13,982,493.36 |
| 筹资活动现金流出小计 | 280,904,100.03 | 252,822,655.95 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -86,337,874.42 | -49,106,297.71 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.08 | 40,427.31 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 42,557,456.24 | 80,000,822.92 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 332,914,077.80 | 252,913,254.88 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 375,471,534.04 | 332,914,077.80 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 221,414,107.00 | 198,818,141.12 | 169,686.85 | 195,500.00 | 69,815,050.19 | 386,528,398.88 | 876,601,510.34 | 56,169,815.82 | 932,771,326.16 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 221,414,107.00 | 198,818,141.12 | 169,686.85 | 195,500.00 | 69,815,050.19 | 386,528,398.88 | 876,601,510.34 | 56,169,815.82 | 932,771,326.16 | ||||||
| 三、本期增减 | 1,756,734.00 | 47,103,746.1 | -169,686. | 2,999,412.61 | 22,699,898.2 | 64,313,161.8 | 139,042,639. | -35,264,3 | 103,778,246. | ||||||
| 变动金额（减少以“－”号填列） | 4 | 85 | 3 | 1 | 64 | 92.98 | 66 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 2,999,412.61 | 167,354,562.80 | 170,353,975.41 | -7,034,392.98 | 163,319,582.43 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,756,734.00 | 47,103,746.14 | -169,686.85 | 49,030,166.99 | 2,750,000.00 | 51,780,166.99 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,784,689.00 | 42,350,669.97 | 44,135,358.97 | 2,750,000.00 | 46,885,358.97 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,894,808.02 | 4,894,808.02 | 4,894,808.02 | ||||||||||
| 4．其他 | -27,955.00 | -141,731.85 | -169,686.85 | 0.00 | |||||||||
| （三）利润分配 | 22,699,898.23 | -103,041,400.99 | -80,341,502.76 | -30,980,000.00 | -111,321,502.76 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 22,699,898.23 | -22,699,898.23 |
| 2．提取一般风险准备 | ||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -80,341,502.76 | -80,341,502.76 | -30,980,000.00 | -111,321,502.76 | ||
| 4．其他 | ||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
| 5．其他综合收益 |
| 结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 223,170,841.00 | 245,921,887.26 | 3,194,912.61 | 92,514,948.42 | 450,841,560.69 | 1,015,644,149.98 | 20,905,422.84 | 1,036,549,572.82 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 221,528,252.00 | 189,925,634.67 | 1,720,748.46 | 62,366,801.77 | 358,099,928.98 | 830,199,868.96 | 32,209,742.62 | 862,409,611.58 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年 | 221,528, | 189,925, | 1,720,74 | 62,366,8 | 358,099, | 830,199, | 32,209,7 | 862,409, | |||||||
| 期初余额 | 252.00 | 634.67 | 8.46 | 01.77 | 928.98 | 868.96 | 42.62 | 611.58 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -114,145.00 | 8,892,506.45 | -1,551,061.61 | 195,500.00 | 7,448,248.42 | 28,428,469.90 | 46,401,641.38 | 23,960,073.20 | 70,361,714.58 | ||||
| （一）综合收益总额 | 195,500.00 | 115,585,796.84 | 115,781,296.84 | 24,094,924.35 | 139,876,221.19 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -114,145.00 | 8,892,506.45 | -1,551,061.61 | 10,329,423.06 | -134,851.15 | 10,194,571.91 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -114,145.00 | 8,892,506.45 | -1,551,061.61 | 10,329,423.06 | 10,329,423.06 | ||||||||
| 4．其他 | -134,851.15 | -134,851.15 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 7,448,248.42 | -87,157,326.9 | -79,709,078.5 | -79,709,078.5 |
| 4 | 2 | 2 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,448,248.42 | -7,448,248.42 | ||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -79,709,078.52 | -79,709,078.52 | -79,709,078.52 | |||||
| 4．其他 | ||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收 |
| 益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 221,414,107.00 | 198,818,141.12 | 169,686.85 | 195,500.00 | 69,815,050.19 | 386,528,398.88 | 876,601,510.34 | 56,169,815.82 | 932,771,326.16 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 221,414,107.00 | 198,859,034.71 | 169,686.85 | 195,500.00 | 69,815,050.19 | 347,485,745.54 | 837,599,750.59 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其 | ||||||||||||
| 他 | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | 221,414,107.00 | 198,859,034.71 | 169,686.85 | 195,500.00 | 69,815,050.19 | 347,485,745.54 | 837,599,750.59 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,756,734.00 | 47,103,746.14 | -169,686.85 | 3,000,500.00 | 22,699,898.23 | 123,957,581.30 | 198,688,146.52 | |||
| （一）综合收益总额 | 3,000,500.00 | 226,998,982.29 | 229,999,482.29 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,756,734.00 | 47,103,746.14 | -169,686.85 | 49,030,166.99 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,784,689.00 | 42,350,669.97 | 44,135,358.97 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,894,808.02 | 4,894,808.02 | ||||||||
| 4．其他 | -27,955.00 | -141,731.85 | -169,686.85 | 0.00 | ||||||
| （三）利润分配 | 22,699,898.23 | -103,041,400.99 | -80,341,502.76 |
| 1．提取盈余公积 | 22,699,898.23 | -22,699,898.23 | |||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -80,341,502.76 | -80,341,502.76 | |||
| 3．其他 | |||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||
| 5．其他综合收益结转留存收 |
| 益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 223,170,841.00 | 245,962,780.85 | 3,196,000.00 | 92,514,948.42 | 471,443,326.84 | 1,036,287,897.11 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 221,528,252.00 | 189,966,579.41 | 1,720,748.46 | 62,366,801.77 | 360,160,588.24 | 832,301,472.96 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 221,528,252.00 | 189,966,579.41 | 1,720,748.46 | 62,366,801.77 | 360,160,588.24 | 832,301,472.96 | ||||||
| 三、本期增减变动金额 | -114,145.00 | 8,892,455.30 | -1,551,061.61 | 195,500.00 | 7,448,248.42 | -12,674,842.70 | 5,298,277.63 | |||||
| （减少以“－”号填列） | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 195,500.00 | 74,482,484.24 | 74,677,984.24 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -114,145.00 | 8,892,455.30 | -1,551,061.61 | 10,329,371.91 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -114,145.00 | 8,892,455.30 | -1,551,061.61 | 10,329,371.91 | ||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 7,448,248.42 | -87,157,326.94 | -79,709,078.52 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,448,248.42 | -7,448,248.42 | ||||||||
| 2．对所有者（或股东） | -79,709,078.52 | -79,709,078.52 |
| 的分配 |
| 3．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 |
| （五）专项储备 |
| 1．本期提 |
| 取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 221,414,107.00 | 198,859,034.71 | 169,686.85 | 195,500.00 | 69,815,050.19 | 347,485,745.54 | 837,599,750.59 |
三、公司基本情况
北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年5月26日经北京市工商行政管理局批注成立，公司前身为原北京元隆雅图文化传播有限责任公司，2012年9月21日在该公司基础上改组为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]688号文“《关于核准北京元隆雅图文化传播股份有限公司首次公开发行股票的批复》”核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）1,884.00万股，并于2017年6月6日在深圳证券交易所上市交易。首次公开发行后，公司总股本由5,652.00万元增加至7,536.00万元。
2017年本公司第四次临时股东大会审议通过了《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，通过向111名激励对象定向发行人民币普通股（A股）124.53万股（每股面值1元），增加注册资本124.53万元，此次限制性股票激励计划完成后，本公司注册资本变更为人民币7,660.53万元。
2018年本公司2017年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》，以资本公积向全体股东每10股转增7股，资本公积转增股本后，本公司的注册资本变更为人民币13,022.901万元。
2018年本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于向公司2017年限制性股票激励对象授予预留限制性股票的议案》，向35名股权激励对象定向发行人民币普通股（A股）24.88万股（每股面值1元），增加注册资本24.88万元，此次限制性股票激励计划完成后，本公司的注册资本变更为人民币13,047.781万元。
2018年本公司第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，回购8名股权激励对象普通股（A股）共计7.14万股，减少注册资本7.14万元，此次限制性股票回购完成后，本公司注册资本变更为人民币13,040.641万元。
2019年本公司第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，回购10名股权激励对象普通股（A股）共计9.5673万股，此次限制性股票回购完成后，本公司注册资本变更为人民币13,031.0737万元。
2020年本公司2019年年度股东大会审议通过了《关于2019年度利润分配预案的议案》，以资本公积向全体股东每10股送7股，送股后本公司注册资本变更为人民币22,152.8252万元。
2020年本公司第二次临时股东大会审议通过了《关于调整回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票》的议案，回购24名股权激励对象普通股（A股）共计11.4145万股，此次限制性股票回购完成后，本公司注册资本变更为人民币22,141.4107万元。
2021年本公司第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，回购9名股权激励对象普通股（A股）共计2.7955万股，此次限制性股票回购完成后，本公司注册资本变更为人民币22,138.6152万元。
2020年本公司第一次临时股东大会审议通过了关于《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2020年股票期权激励计
划（草案）及其摘要》的议案，计划向激励对象授予937.50万股股票期权，其中：首次授予750万股，预留授予
187.50万股。
2022年本公司第二次临时股东大会审议通过了关于《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）及其摘要》的议案，计划向激励对象授予556万股股票期权，其中：首次授予445万股，预留授予111万股，截至2022年12月31日，预留部分尚未授予。
2022年度上述股票期权员工累计行权178.4689万股，增加股本178.4689万元，股票期权行权后，本公司股本变更为22,317.0841万元，截至2022年12月31日，本次股权变更尚未完成工商变更登记。
截至2022年12月31日，本公司注册资本22,138.6152万元；证券简称“元隆雅图”，股票代码“002878”；统一社会信用代码：911100006337468570；注册地：北京市西城区广安门内大街338号12层1218；法定代表人：孙震。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设12个事业部、设计研发中心、信息技术部、供应链开发部、采购管理部、质量管理部、仓储物流部、总经办、人力资源部、财务部、审计部、内控部、证券部、战略投资部、法务部等部门，拥有北京元隆雅图文化传播股份有限公司货运代理分公司（以下简称“货代分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司深圳分公司（以下简称“深圳分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司浙江杭州第二分公司（以下简称“杭州第二分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司上海分公司（以下简称“上海分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司延庆分公司（以下简称“延庆分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司延庆第二分公司（以下简称“延庆第二分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司清河分公司（以下简称“清河分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司浙江杭州第三分公司（以下简称“杭州第三分公司”）8家分公司；拥有深圳鸿逸科技发展有限公司（以下简称“深圳鸿逸”）、上海祥雅文化传播有限公司（以下简称“上海祥雅”）、北京隆中兑数字营销有限公司（注：北京元隆盛世电子商务有限公司于2016年6月22日更名为北京隆中兑数字营销有限公司）（以下简称“隆中兑”）、北京外企元隆文化发展有限公司（以下简称“外企元隆”）、上海谦玛网络科技有限公司（以下简称“谦玛网络”）、上海快芽网络科技有限公司（以下简称“上海快芽”）、上海蓓嘉网络科技有限公司（以下简称“上海蓓嘉”）、元隆宇宙数字技术（上海）有限公司（以下简称“元隆宇宙”）和北京忘我文化传播有限公司（以下简称“北京忘我”）9家一级子公司；拥有上海谦玛信息服务有限公司（注：上海谦玛广告有限公司于2019年1月3日更名为上海谦玛信息服务有限公司）（以下简称“谦玛信息”）、上海匠谦科技服务有限公司（注：上海谦玛电子商务有限公司于2018年12月29日更名为上海匠谦科技服务有限公司）（以下简称“匠谦科技”）、苏州沃米数据科技有限公司（以下简称“苏州沃米”）、上海霏多信息服务有限公司（以下简称“上海霏多”）、元隆国际控股集团有限公司（以下简称“元隆国际”）、上海利佰家新媒体科技有限公司（以下简称“上海利佰家”）、上海畅融电子商务有限公司（以下简称“上海畅融”）、上海互效信息科技有限公司（以下简称“上海互效”）、成都元隆雅图文化传播有限公司（以下简称“成都元隆”）、上海喔哇宇宙数字科技有限公司（以下简称“喔哇宇宙”）10家二级子公司；拥有上海沐鹂科技有限公司（以下简称“上海沐鹂”）、广西耀远信息科技有限公司（以下简称“广西耀远”）、杭州盛达畅融电子商务有限公司（以下简称“杭州畅融”）、上海霏玛信息技术服务有限公司（以下简称“上海霏玛”）、广西北海沃米数据科技有限公司（“北海沃米”）、上海喔哇文创知识产权服务有限公司（以下简称“喔哇文创”）、宇宙畅融电子商务（上海）有限公司（以下简称“宇宙畅融”）7家三级子公司；上海正逸诺电子商务有限公司（以下简称“上海正逸诺”）、上海简诞电子商务有限公司（以下简称“上海简诞”）2家四级子公司。
本公司及子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：本公司属营销服务行业，主要提供礼赠品（促销品）、促销服务、新媒体营销服务、特许纪念品及其他工艺品生产及销售。本财务报表及财务报表附注已经本公司第四届董事会第十五次会议于2023年4月19日批准。
本年度纳入合并范围的子公司及其变化详见本“附注八、合并范围的变更”、本“附注九、在其他主体中的权益”披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、14、附注五、17和附注五、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并。在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益（所有者权益）项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
?本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；?该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
?本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；?该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、29。
（6）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
?以摊余成本计量的金融资产；?以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；?《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；?租赁应收款；
?财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据?应收票据组合1：银行承兑汇票?应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款?应收账款组合1：世界五百强外资企业、国内知名企业；?应收账款组合2：其他外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构；?应收账款组合3：个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务公司；?应收账款组合4：合并范围内关联方。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
?其他应收款组合1：押金和保证金?其他应收款组合2：合并范围内关联方?其他应收款组合3：出口退税?其他应收款组合4：员工备用金?其他应收款组合5：往来款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
?债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
?已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
?已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
?现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
?借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行
动；
?金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
?发行方或债务人发生重大财务困难；?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；?本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；?债务人很可能破产或进行其他财务重组；?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、发出商品、库存商品、合同履约成本及低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、发出商品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、18。
13、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的建筑物。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、18。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5.00% | 2.38-3.17% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19% |
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法见附注五、26
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、使用权资产
（1）使用权资产确认使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、18。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）计价方法、使用寿命、减值测试本公司无形资产包括软件、专利权、著作权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 软件 | 10年 | 直线法摊销 | -- |
| 专利及著作权 | 50-10年 | 直线法摊销 | -- |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、18。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
本公司通过内部研发形成的专利权、著作权以取得相关权利证书作为资本化条件的判断标准。
（2）内部研究开发支出会计政策
18、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①礼赠品（促销品）销售以商品交付客户，客户签收确认为控制权转移时点，确认收入实现。具体而言，按照客户要求，在指定交货日前将礼赠品（促销品）运送至客户指定的地点，客户指定人员验收合格后填写签收单（送货单），公司根据经客户确认的签收单（送货单）确认收入实现。
②促销服务促销服务主要包括：仓储、运输、数字化促销服务、客户活动服务。促销服务以服务提供完成，客户确认为控制权转移时点，确认收入实现。具体而言，仓储服务是在服务提供完成后，根据经客户确认的仓储面积及计费标准，确认收入实现；运输服务是在物流运输劳务提供完成后，根据经客户确认的运输业务对账单，确认收入实现；数字化促销服务是在
按协议约定提供服务内容完成后，根据经客户确认的服务业务对账单，确认收入实现；客户活动服务是在客户指定服务内容提供完成，并经客户确认后，确认收入实现。
③新媒体营销服务创意项目服务包括：创意策略及文案撰写、视频拍摄、图片设计以及线下品牌宣传等服务。该类服务由客户提出服务需求，本公司与客户协商确定服务期间、内容和范围，并签署服务协议，于服务完毕后，公司向客户提交结案报告，客户验收后确认收入。广告投放服务包括：在微信、微博、小红书、抖音、B站、快手等平台进行品牌种草、电商直播等服务，本公司与客户协商确定服务内容和服务范围，并签署服务协议。该类服务在相关项目整体流量投放见诸移动互联网媒体后，公司根据为客户完成的项目投放情况和合同约定的结算标准确认收入。长期项目服务包括：客户微信公众号、官方微博年度运营等，该类服务合同均约定服务期限，公司按合同约定的服务期限分期确认收入。
④特许及其他业务特许纪念品以商品交付客户，客户签收确认为控制权转移时点，确认收入实现。具体而言，公司承接的政府特许项目（例如：北京冬奥会、成都大运会等）纪念品经营及与博物馆等文化机构合作从事创意文化产品的开发和销售业务，按照客户要求将商品交付或发运至客户地址，客户签收时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
24、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注五、16。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并
确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
27、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购股份本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（2）限制性股票股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
（3）重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更?适用□不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
?（1）企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。解释15号明确了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称试运行销售）”。企业发生试运行销售的，应当按照《企业会计准则第14号-收入》和《企业会计准则第1号-存货》等规定，对试运行销售相关收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。“试运行销售”的相关会计处理规定自2022年1月1日起施行，并追溯调整比较财务报表。解释15号明确了“关于亏损合同的判断（以下简称亏损合同）”。判断亏损合同时，履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。“亏损合同”相关会计处理规定自2022年1月1日起施行；累积影响数调整首次执行解释第15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生影响。?（2）企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
29、其他公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、16.5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 1%、2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司（不含货代分公司） | 15% |
| 货代分公司 | 25% |
| 深圳鸿逸 | 20% |
| 元隆国际 | 16.5% |
| 上海祥雅 | 25% |
| 隆中兑 | 20% |
| 上海蓓嘉 | 25% |
| 上海快芽 | 25% |
| 外企元隆 | 20% |
| 谦玛网络 | 15% |
| 谦玛信息 | 25% |
| 匠谦科技 | 25% |
| 苏州沃米 | 25% |
| 上海霏多 | 25% |
| 上海沐鹂 | 25% |
| 广西耀远 | 9% |
| 元隆宇宙 | 25% |
| 上海利佰家 | 20% |
| 上海畅融 | 20% |
| 杭州畅融 | 20% |
| 上海互效 | 25% |
| 北海沃米 | 25% |
| 上海霏玛 | 20% |
| 喔哇文创 | 25% |
| 喔哇宇宙 | 25% |
| 宇宙畅融 | 20% |
| 上海正逸诺 | 20% |
| 上海简诞 | 20% |
| 成都元隆 | 20% |
| 北京忘我 | 20% |
2、税收优惠
（1）增值税
①生产性服务企业增值税加计抵减优惠根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税加计10%抵减应纳税额。根据国家发展改革委等14部门印发的《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》的通知（发改财金〔2022〕271号），2022年，对生产性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续按10%加计抵减应纳税额。本公司及子公司上海谦玛、谦玛信息、匠谦科技、苏州沃米、上海霏多、广西耀远、上海沐鹂、上海霏玛、上海蓓嘉、元隆宇宙、喔哇宇宙、上海祥雅、上海利佰家共计13家公司经主管税务机关备案，享受上述增值税税收优惠。
②增值税简易征税优惠
根据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）和《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税〔2014〕57号），按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税的三类情形包括：一是一般纳税人销售自己使用过的属于政策规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产；二是纳税人销售旧货；三是小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产。上海畅融、宇宙畅融享受上述增值税税收优惠。
（2）企业所得税
①高新技术企业税率优惠根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）和《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）的有关规定，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局批准，2020年12月2日，本公司被认定为高新技术企业（续审），证书编号为：GR202011009117，有效期三年，自2020年至2022年继续享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局北京市税务局批准，2022年10月12日，谦玛网络被认定为高新技术企业（续审），证书编号：GR202231009756，有效期三年，自2022年至2024年继续享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
②小微企业普惠性企业所得税税收减免优惠根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司深圳鸿逸、隆中兑、外企元隆、上海利佰家、上海畅融、杭州畅融、上海霏玛、宇宙畅融、上海正逸诺、上海简诞、成都元隆和北京忘我享受前述税收优惠。。
③西部地区鼓励类产业企业所得税优惠根据《广西北海红树林现代金融产业城税收优惠政策一览表》（北部湾办函〔2020〕520号文件），对设在西部地区的鼓励类产业的企业享受企业所得税税率优惠，广西耀远执行9%的企业所得税优惠税率。
④研发费用企业所得税加计扣除优惠根据《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021第6号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在2023年12月31日前，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。本公司享受上述研发费用加计扣除税收优惠。根据财政部、税务总局、科技部联合发布《财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号），扩大高新技术企业所得税前扣除优惠政策：对现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%，本公司和谦玛网络享受上述研发费用加计扣除税收优惠。
3、其他本公司的货运业务增值税税率为9%，仓储、新媒体营销及其他服务业务增值税税率为6%，租赁业务增值税税率为5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 27,582.20 | 34,070.20 |
| 银行存款 | 453,945,234.92 | 427,346,899.67 |
| 其他货币资金 | 9,521,986.56 | 6,538,626.69 |
| 合计 | 463,494,803.68 | 433,919,596.56 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 3,217,945.21 | 3,216,225.04 |
其他说明：
期末其他货币资金主要包括银行保证金账户、黄金交易所账户、微信账户及支付宝账户。其中：银行保函保证金3,080,000.00元、黄金交易所交易保证金10,000.00元和其他保证金及利息127,945.21元，共计3,217,945.21元为使用受限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 4,340,134.80 | 2,734,142.00 |
| 合计 | 4,340,134.80 | 2,734,142.00 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 4,340,134.80 | 100.00% | 4,340,134.80 | 2,734,142.00 | 100.00% | 2,734,142.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 4,340,134.80 | 100.00% | 4,340,134.80 | 2,734,142.00 | 100.00% | 2,734,142.00 | ||||
| 合计 | 4,340,134.80 | 100.00% | 4,340,134.80 | 2,734,142.00 | 100.00% | 2,734,142.00 | ||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用?不适用
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | 1,108,529.00 |
| 合计 | 1,108,529.00 |
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,839,371.53 | 1.10% | 4,326,257.38 | 55.19% | 3,513,114.15 | 6,007,057.68 | 0.86% | 3,410,704.19 | 56.78% | 2,596,353.49 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 703,597,438.87 | 98.90% | 5,602,844.38 | 0.80% | 697,994,594.49 | 695,588,231.08 | 99.14% | 1,368,858.47 | 0.20% | 694,219,372.61 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收账款组合1 | 605,901,663.30 | 85.17% | 2,941,365.11 | 0.49% | 602,960,298.19 | 618,239,906.56 | 88.12% | 728,950.28 | 0.12% | 617,510,956.28 |
| 应收账款组合2 | 61,060,186.74 | 8.58% | 812,160.13 | 1.33% | 60,248,026.61 | 68,151,883.31 | 9.71% | 329,964.25 | 0.48% | 67,821,919.06 |
| 应收账款组合3 | 36,635,588.83 | 5.15% | 1,849,319.14 | 5.05% | 34,786,269.69 | 9,196,441.21 | 1.31% | 309,943.94 | 3.37% | 8,886,497.27 |
| 合计 | 711,436,810.40 | 100.00% | 9,929,101.76 | 1.40% | 701,507,708.64 | 701,595,288.76 | 100.00% | 4,779,562.66 | 0.68% | 696,815,726.10 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 上海趣鸽信息技术有限公司 | 3,800,000.00 | 1,900,000.00 | 50.00% | 收款困难 |
| 苏宁易购集团股份有限公司 | 1,108,529.00 | 554,264.50 | 50.00% | 收款困难 |
| 北京开课吧科技有限公司 | 1,993,365.30 | 996,682.65 | 50.00% | 收款困难 |
| 北京蓝鲸浑水信息科技有限公司 | 124,334.00 | 62,167.00 | 50.00% | 收款困难 |
| 北京恒信玺利珠宝股份有限公司 | 183,094.00 | 183,094.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 630,049.23 | 630,049.23 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 7,839,371.53 | 4,326,257.38 | ||
按组合计提坏账准备：应收账款组合1
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：0-6个月 | 577,253,199.97 | 344,503.77 | 0.06% |
| 7-12个月 | 20,578,666.06 | 821,891.89 | 3.99% |
| 1年以内小计： | 597,831,866.03 | 1,166,395.66 | 0.20% |
| 1-2年 | 8,069,797.27 | 1,774,969.45 | 22.00% |
| 合计 | 605,901,663.30 | 2,941,365.11 | |
确定该组合依据的说明：
应收账款组合1：世界五百强外资企业、国内知名企业按组合计提坏账准备：应收账款组合2
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：0-6个月 | 56,003,568.79 | 160,828.55 | 0.29% |
| 7-12个月 | 3,353,015.47 | 144,996.81 | 4.32% |
| 1年以内小计： | 59,356,584.26 | 305,825.36 | 0.52% |
| 1-2年 | 1,701,474.45 | 504,674.41 | 29.66% |
| 2至3年 | 2,128.03 | 1,660.36 | 78.02% |
| 合计 | 61,060,186.74 | 812,160.13 | |
确定该组合依据的说明：
应收账款组合2：其他外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构按组合计提坏账准备：应收账款组合3
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：0-6个月 | 34,586,828.81 | 953,059.37 | 2.76% |
| 7-12个月 | 442,193.47 | 151,720.49 | 34.31% |
| 1年以内小计： | 35,029,022.28 | 1,104,779.86 | 3.15% |
| 1-2年 | 1,588,927.29 | 726,900.02 | 45.75% |
| 3年以上 | 17,639.26 | 17,639.26 | 100.00% |
| 合计 | 36,635,588.83 | 1,849,319.14 | |
确定该组合依据的说明：
应收账款组合3：个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 694,210,836.87 |
| 其中：0-6个月 | 669,836,961.87 |
| 7-12个月 | 24,373,875.00 |
| 1至2年 | 12,468,729.01 |
| 2至3年 | 3,926,462.03 |
| 3年以上 | 830,782.49 |
| 3至4年 | 5,477.80 |
| 4至5年 | 1,313.40 |
| 5年以上 | 823,991.29 |
| 合计 | 711,436,810.40 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 4,779,562.66 | 5,310,590.55 | 161,051.45 | 9,929,101.76 | ||
| 合计 | 4,779,562.66 | 5,310,590.55 | 161,051.45 | 9,929,101.76 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 前五大 | 184,030,699.95 | 25.86% | 1,967,693.16 |
| 合计 | 184,030,699.95 | 25.86% |
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末，本公司办理了不附追索权的应收账款贴现，贴现净额为32,094,617.13元，终止确认的应收账款账面余额为32,333,183.22元。
（5）应收账款质押情况
期末，本公司因借款担保质押的应收账款余额为36,383,190.31元，净值为36,367,700.61元。借款质押情况详见附注
七、20。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 103,524,505.81 | 96.28% | 135,001,595.05 | 98.11% |
| 1至2年 | 3,519,393.47 | 3.27% | 862,509.90 | 0.63% |
| 2至3年 | 385,649.76 | 0.36% | 1,666,112.32 | 1.21% |
| 3年以上 | 92,615.28 | 0.09% | 74,261.56 | 0.05% |
| 合计 | 107,522,164.32 | 137,604,478.83 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额49,588,339.59元，占预付款项期末余额合计数的比例46.12%。其他说明：
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 20,610,938.76 | 13,713,522.22 |
| 合计 | 20,610,938.76 | 13,713,522.22 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 出口退税 | 460,049.15 | 864,752.24 |
| 押金和保证金 | 15,264,356.97 | 10,268,241.39 |
| 往来款项 | 6,048,764.62 | 3,455,597.32 |
| 备用金 | 1,925,032.73 | 1,731,780.75 |
| 合计 | 23,698,203.47 | 16,320,371.70 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 19,641.94 | 521,886.79 | 2,065,320.75 | 2,606,849.48 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 132,490.70 | 347,924.53 | 480,415.23 | |
| 2022年12月31日余额 | 152,132.64 | 869,811.32 | 2,065,320.75 | 3,087,264.71 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,773,742.13 |
| 其中：0-6个月 | 11,623,444.44 |
| 7-12个月 | 2,150,297.69 |
| 1至2年 | 5,387,897.98 |
| 2至3年 | 1,574,300.00 |
| 3年以上 | 2,962,263.36 |
| 3至4年 | 1,364,555.25 |
| 4至5年 | 214,048.11 |
| 5年以上 | 1,383,660.00 |
| 合计 | 23,698,203.47 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 2,606,849.48 | 480,415.23 | 3,087,264.71 | |||
| 合计 | 2,606,849.48 | 480,415.23 | 3,087,264.71 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 | 押金、保证金 | 1,294,000.00 | 0-6个月 | 5.46% | |
| 北京中葡尼雅酒业营销有限公司 | 押金、保证金 | 1,000,000.00 | 2年以内 | 4.22% | |
| 中国农业银行股份有限公司重庆市分行 | 押金、保证金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 4.22% | |
| 北京嘉人星空科技有限公司 | 往来款 | 939,622.64 | 1-2年 | 3.96% | 469,811.32 |
| 中国邮政储蓄银行股份有限公司 | 押金、保证金 | 800,000.00 | 0-6个月 | 3.38% | |
| 合计 | 5,033,622.64 | 21.24% | 469,811.32 |
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,543,051.29 | 4,543,051.29 | 9,390,431.00 | 9,390,431.00 | ||
| 库存商品 | 121,142,268.22 | 14,263,537.26 | 106,878,730.96 | 153,962,761.36 | 5,861,381.76 | 148,101,379.60 |
| 合同履约成本 | 36,080,731.35 | 36,080,731.35 | 19,138,554.02 | 19,138,554.02 | ||
| 发出商品 | 25,361,875.20 | 25,361,875.20 | 298,939.76 | 298,939.76 | ||
| 合计 | 187,127,926.06 | 14,263,537.26 | 172,864,388.80 | 182,790,686.14 | 5,861,381.76 | 176,929,304.38 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 5,861,381.76 | 11,018,686.49 | 2,616,530.99 | 14,263,537.26 | ||
| 合计 | 5,861,381.76 | 11,018,686.49 | 2,616,530.99 | 14,263,537.26 | ||
1、确定可变现净值的具体依据估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
2、本期转销存货跌价准备的原因已出售
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 720,880.00 | 2,776,483.21 |
| 合计 | 720,880.00 | 2,776,483.21 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 18,000,569.86 | |
| 特许权费 | 2,411,873.74 | 1,447,354.34 |
| 物业费及其他 | 2,182,494.67 | 451,072.59 |
| 待认证进项税额 | 17,441,774.50 | 11,514,676.85 |
| 发行费用 | 2,027,358.49 | |
| 预缴所得税 | 125,575.03 | |
| 合计 | 24,063,501.40 | 31,539,248.67 |
其他说明：
无
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 房屋租赁押金 | 4,754,743.40 | 4,754,743.40 | 2,111,477.88 | 2,111,477.88 | |||
| 合计 | 4,754,743.40 | 4,754,743.40 | 2,111,477.88 | 2,111,477.88 | |||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京谦玛数字营销顾问有限公司 | 1,219,226.61 | 5,345.96 | 1,224,572.57 | ||||||||
| 小计 | 1,219,226.61 | 5,345.96 | 1,224,572.57 | ||||||||
| 合计 | 1,219,226.61 | 5,345.96 | 1,224,572.57 | ||||||||
其他说明：
无
11、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京雏鹰宝贝教育科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 武汉市企支宝科技有限公司 | 13,760,000.00 | 5,230,000.00 |
| 上海喔哇企业管理咨询中心（有限合伙） | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 23,760,000.00 | 15,230,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
2022年1月，元隆宇宙与程振华、吕鹏岩签订合伙协议，共同设立上海喔哇企业管理咨询中心（有限合伙），根据协议约定，元隆宇宙持股比例为12.5%，认缴出资额12.50万元，截至2022年12月31日尚未实缴出资。上述项目系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 22,353,098.90 | 22,353,098.90 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 22,353,098.90 | 22,353,098.90 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 7,525,147.45 | 7,525,147.45 |
| 2.本期增加金额 | 707,848.08 | 707,848.08 | |
| （1）计提或摊销 | 707,848.08 | 707,848.08 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 8,232,995.53 | 8,232,995.53 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 14,120,103.37 | 14,120,103.37 | |
| 2.期初账面价值 | 14,827,951.45 | 14,827,951.45 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
（1）2018年4月本公司与北京青木物业管理有限公司签订房屋租赁合同，将本公司拥有的写字楼北京市西城区平原里21号楼5层房屋出租，合同租赁期为5年。
（2）本公司以上述房产做抵押，获取北京银行天桥支行短期借款，详见附注七、20。
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 15,359,545.48 | 14,935,428.56 |
| 合计 | 15,359,545.48 | 14,935,428.56 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 15,111,314.62 | 16,248,633.64 | 31,359,948.26 |
| 2.本期增加金额 | 594,161.06 | 4,704,911.17 | 5,299,072.23 |
| （1）购置 | 594,161.06 | 4,704,911.17 | 5,299,072.23 |
| （2）在建工程转入 | |||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 11,422.13 | 11,422.13 | |
| （1）处置或报废 | 11,422.13 | 11,422.13 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 15,705,475.68 | 20,942,122.68 | 36,647,598.36 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 6,894,567.84 | 9,529,951.86 | 16,424,519.70 |
| 2.本期增加金额 | 1,170,120.57 | 3,696,851.12 | 4,866,971.69 |
| （1）计提 | 1,170,120.57 | 3,696,851.12 | 4,866,971.69 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 3,438.51 | 3,438.51 | |
| （1）处置或报废 | 3,438.51 | 3,438.51 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 8,064,688.41 | 13,223,364.47 | 21,288,052.88 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 7,640,787.27 | 7,718,758.21 | 15,359,545.48 |
| 2.期初账面价值 | 8,216,746.78 | 6,718,681.78 | 14,935,428.56 |
14、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 47,151,410.29 | 47,151,410.29 |
| 2.本期增加金额 | 32,423,100.31 | 32,423,100.31 |
| 租入 | 32,423,100.31 | 32,423,100.31 |
| 3.本期减少金额 | 12,466,066.82 | 12,466,066.82 |
| 其他减少 | 12,466,066.82 | 12,466,066.82 |
| 4.期末余额 | 67,108,443.78 | 67,108,443.78 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 16,610,875.25 | 16,610,875.25 |
| 2.本期增加金额 | 19,013,581.68 | 19,013,581.68 |
| （1）计提 | 19,013,581.68 | 19,013,581.68 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 11,784,912.07 | 11,784,912.07 |
| （1）处置 | ||
| 其他减少 | 11,784,912.07 | 11,784,912.07 |
| 4.期末余额 | 23,839,544.86 | 23,839,544.86 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 43,268,898.92 | 43,268,898.92 |
| 2.期初账面价值 | 30,540,535.04 | 30,540,535.04 |
其他说明：
本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十六。
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 著作权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,314,540.29 | 5,528,223.63 | 16,612,716.50 | 23,455,480.42 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,014,137.95 | 4,088,890.27 | 5,103,028.22 | |||
| （1）购置 | 4,088,890.27 | 4,088,890.27 | ||||
| （2）内部研发 | 1,014,137.95 | 1,014,137.95 | ||||
| （3 |
）企业合并增加
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 76,960.00 | 76,960.00 | ||
| （1）处置 | 76,960.00 | 76,960.00 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 2,251,718.24 | 9,617,113.90 | 16,612,716.50 | 28,481,548.64 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 337,294.90 | 2,704,329.48 | 5,876,746.06 | 8,918,370.44 | ||
| 2.本期增加金额 | 134,466.62 | 681,971.98 | 1,913,162.76 | 2,729,601.36 | ||
| （1）计提 | 134,466.62 | 681,971.98 | 1,913,162.76 | 2,729,601.36 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 76,217.01 | 76,217.01 | ||
| （1）处置 | 76,217.01 | 76,217.01 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 395,544.51 | 3,386,301.46 | 7,789,908.82 | 11,571,754.79 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,485,514.44 | 1,485,514.44 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 1,485,514.44 | 1,485,514.44 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,856,173.73 | 6,230,812.44 | 7,337,293.24 | 15,424,279.41 | ||
| 2.期初账面价值 | 977,245.39 | 2,823,894.15 | 9,250,456.00 | 13,051,595.54 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例13.20%。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 谦玛网络 | 170,665,911.45 | 170,665,911.45 | ||||
| 合计 | 170,665,911.45 | 170,665,911.45 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 谦玛网络 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息管理层将谦玛网络整体视作一个资产组，其主要业务系新媒体营销，资产组构成包括流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用、商誉、流动负债，该资产组与形成商誉时的资产组口径一致。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算与商誉相关资产组的可收回金额。根据谦玛网络过往表现及管理层对市场发展的预期、预计未来5年内现金流量，预计5年以后进入永续期现金流稳定不再增长，计算未来现金流现值采用税前折现率，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期末商誉未发生减值。商誉减值测试的影响其他说明：
17、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 2,617,350.66 | 3,401,920.37 | 1,529,293.89 | 4,489,977.14 | |
| 合计 | 2,617,350.66 | 3,401,920.37 | 1,529,293.89 | 4,489,977.14 |
其他说明：
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 21,567,611.85 | 3,263,660.22 | 9,923,010.42 | 1,480,804.73 |
| 内部交易未实现利润 | 301,421.33 | 45,213.20 | 185,790.00 | 27,868.50 |
| 股份支付费用 | 911,137.50 | 136,670.63 | 70,312.50 | 10,546.88 |
| 已计提未支付的奖金 | 11,000,000.00 | 1,650,000.00 | 4,391,073.41 | 658,661.01 |
| 合计 | 33,780,170.68 | 5,095,544.05 | 14,570,186.33 | 2,177,881.12 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 7,157,638.07 | 1,073,645.71 | 9,005,372.40 | 1,350,805.86 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 3,760,000.00 | 564,000.00 | 230,000.00 | 34,500.00 |
| 合计 | 10,917,638.07 | 1,637,645.71 | 9,235,372.40 | 1,385,305.86 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,095,544.05 | 2,177,881.12 | ||
| 递延所得税负债 | 1,637,645.71 | 1,385,305.86 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 5,712,291.88 | 3,324,783.48 |
| 可抵扣亏损 | 99,169,364.91 | 28,737,513.80 |
| 合计 | 104,881,656.79 | 32,062,297.28 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 1,152,354.03 | 1,152,354.03 | |
| 2025年 | 4,212,334.68 | 4,347,110.22 | |
| 2026年 | 23,004,734.54 | 23,238,049.55 | |
| 2027年 | 70,799,941.66 | ||
| 合计 | 99,169,364.91 | 28,737,513.80 |
其他说明：
截至2022年12月31日，上海蓓嘉、上海快芽、上海沐鹂、谦玛信息、苏州沃米和上海霏多、上海祥雅、深圳鸿逸、上海畅融、杭州畅融、宇宙畅融等因未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此该子公司坏账准备和可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
19、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 2,188,312.90 | 2,188,312.90 | ||||
| 合计 | 2,188,312.90 | 2,188,312.90 | ||||
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 10,133,805.56 | 59,529,151.03 |
| 抵押借款 | 22,091,939.11 | 29,901,416.67 |
| 保证借款 | 100,601,496.54 | 119,620,383.35 |
| 信用借款 | 121,527,676.74 | 41,998,590.95 |
| 质押、保证借款 | 29,770,614.24 | |
| 合计 | 284,125,532.19 | 251,049,542.00 |
短期借款分类的说明：
A、质押、保证借款本公司和谦玛网络与星展银行（中国）有限公司北京分行签订综合授信合同和借款合同，由本公司提供担保，同时质押应收账款净值3,418.40万元，取得总授信额度8,000.00万元，其中：本公司5,000万元、谦玛网络3,000万元。根据上述合同本公司本年分次取得借款共计946.52万元、谦玛网络分次取得借款共计2,000.00万元。B、抵押借款本公司与北京银行股份有限公司天桥支行签订综合授信合同，以本公司原值为2,235.30万元的房产（西城区平原里21号楼5层办公用房）做抵押取得1.5亿元的授信额度。根据该合同本公司本年取得借款1,870.88万元；本公司向该行申请开具受益人为上海祥雅的国内信用证221.67万元，申请开具受益人为深圳鸿逸国内信用证114.73万元。C、质押借款本公司以应收账款净值218.37万元质押，与汇丰银行（中国）有限公司北京分行签订最高不超过5,000万元的循还授信协议，根据该协议本年取得借款1,000万元。D、借款利息期末短期借款期末余额除上述本金外，还包括计提尚未到付息期尚未支付的利息合计69.28万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
21、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 36,119,868.00 | |
| 合计 | 36,119,868.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 采购款 | 222,128,565.35 | 319,100,770.74 |
| 合计 | 222,128,565.35 | 319,100,770.74 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
本公司期末无账龄超过1年的重要应付账款。
23、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过1年的重要预收款项
24、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 36,195,003.81 | 48,127,184.04 |
| 服务费 | 7,509,865.02 | 3,303,312.88 |
| 合计 | 43,704,868.83 | 51,430,496.92 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 54,501,612.25 | 239,366,844.69 | 223,378,713.84 | 70,489,743.10 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,467,535.30 | 23,463,598.71 | 23,078,525.80 | 1,852,608.21 |
| 三、辞退福利 | 18,574.84 | 2,017,198.85 | 1,659,122.64 | 376,651.05 |
| 合计 | 55,987,722.39 | 264,847,642.25 | 248,116,362.28 | 72,719,002.36 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 37,641,964.53 | 206,086,454.82 | 198,760,592.45 | 44,967,826.90 |
| 2、职工福利费 | 2,338,244.66 | 2,338,244.66 | ||
| 3、社会保险费 | 886,893.35 | 13,984,054.35 | 12,110,588.41 | 2,760,359.29 |
| 其中：医疗保险费 | 802,356.23 | 13,457,564.72 | 11,594,193.45 | 2,665,727.50 |
| 工伤保险费 | 23,758.74 | 399,278.22 | 389,183.55 | 33,853.41 |
| 生育保险费 | 60,778.38 | 127,211.41 | 127,211.41 | 60,778.38 |
| 4、住房公积金 | 304,097.33 | 8,954,526.63 | 8,820,604.96 | 438,019.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 15,668,657.04 | 8,003,564.23 | 1,348,683.36 | 22,323,537.91 |
| 合计 | 54,501,612.25 | 239,366,844.69 | 223,378,713.84 | 70,489,743.10 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,419,966.19 | 22,795,660.53 | 22,424,296.29 | 1,791,330.43 |
| 2、失业保险费 | 47,569.11 | 667,938.18 | 654,229.51 | 61,277.78 |
| 合计 | 1,467,535.30 | 23,463,598.71 | 23,078,525.80 | 1,852,608.21 |
其他说明：
辞退福利为本公司优化人员结构，对于辞退人员给予的补偿，计算依据为按照劳动合同法执行，在本单位工作满一年支付一个月的工资，六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的支付半个月工资的经济补偿。
26、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 51,983,863.19 | 41,887,100.72 |
| 企业所得税 | 6,870,707.70 | 10,959,445.35 |
| 个人所得税 | 1,202,707.25 | 1,050,423.03 |
| 城市维护建设税 | 3,926,061.05 | 3,280,320.79 |
| 教育费附加 | 1,711,862.39 | 1,468,519.89 |
| 地方教育费附加 | 1,128,615.47 | 968,473.51 |
| 其他 | 192,665.34 | 112,864.50 |
| 合计 | 67,016,482.39 | 59,727,147.79 |
其他说明：
27、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 18,730,604.57 | 20,635,275.97 |
| 合计 | 18,730,604.57 | 20,635,275.97 |
（1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未付费用 | 17,729,811.83 | 19,480,416.03 |
| 押金及保证金 | 1,000,792.74 | 1,154,859.94 |
| 合计 | 18,730,604.57 | 20,635,275.97 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 22,656,392.70 | 14,959,245.47 |
| 合计 | 22,656,392.70 | 14,959,245.47 |
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 4,634,792.74 | 4,840,281.33 |
| 合计 | 4,634,792.74 | 4,840,281.33 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
合计
其他说明：
无
30、租赁负债
单位：元
合计项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房租建筑物 | 21,152,949.43 | 15,402,877.65 |
| 合计 | 21,152,949.43 | 15,402,877.65 |
其他说明：
2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币1,485,323.21元，计入财务费用-利息支出中。
31、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 420,000.00 | 0.00 | 420,000.00 | 见说明 | |
| 合计 | 420,000.00 | 0.00 | 420,000.00 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 数字文创IP项目 | 420,000.00 | 420,000.00 | 与收益相关 |
其他说明：
根据上海市普陀区文化和旅游局、上海市普陀区发展和改革委员会、上海市普陀区科学技术委员会、上海市普陀区市场监督管理局、上海市普陀区体育局、上海市普陀区财政局、上海市普陀区投资促进办公室联合下发的“关于印发《普陀区加快发展文化创意产业实施意见》的通知”（普文旅规范发[2021]4号）的规定,元隆宇宙“数字文创IP虚实结合品牌营销应用示范项目”(简称“数字文创IP项目”)获得专项扶持资金70万元，本年收到拨付的首批款项42万元，待项目验收结转损益。
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 221,414,107.00 | 1,756,734.00 | 1,756,734.00 | 223,170,841.00 | |||
其他说明：
（1）本年回购注销限制性股票减少股本2.7955万元，同时减少资本公积-股本溢价14.17万元。
（2）本期员工自主行权股票期权增加股本178.4689万元，同时增加资本公积-股本溢价4,235.07万元。
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 196,087,719.26 | 42,350,669.97 | 141,731.85 | 238,296,657.38 |
| 其他资本公积 | 2,730,421.86 | 4,894,808.02 | 7,625,229.88 | |
| 合计 | 198,818,141.12 | 47,245,477.99 | 141,731.85 | 245,921,887.26 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价变动的原因详见附注七、32。
（2）其他资本公积变动系本期确认股票期权费用489.48万元。
34、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务相关的库存股 | 169,686.85 | 169,686.85 | ||
| 合计 | 169,686.85 | 169,686.85 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股减少系回购股权激励限制性股票所致。
35、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其 | 195,500.00 | 3,530,000.00 | 529,500.00 | 3,000,500.00 | 3,196,000.00 | |||
| 他综合收益 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 195,500.00 | 3,530,000.00 | 529,500.00 | 3,000,500.00 | 3,196,000.00 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,087.39 | -1,087.39 | -1,087.39 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,087.39 | -1,087.39 | -1,087.39 | ||||
| 其他综合收益合计 | 195,500.00 | 3,528,912.61 | 529,500.00 | 2,999,412.61 | 3,194,912.61 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益的税后净额本期发生额为2,999,412.61元，全部为归属于母公司股东的其他综合收益。
36、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 69,815,050.19 | 22,699,898.23 | 92,514,948.42 | |
| 合计 | 69,815,050.19 | 22,699,898.23 | 92,514,948.42 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 386,528,398.88 | 358,099,928.98 |
| 调整后期初未分配利润 | 386,528,398.88 | 358,099,928.98 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 167,354,562.80 | 115,585,796.84 |
| 减：提取法定盈余公积 | 22,699,898.23 | 7,448,248.42 |
| 应付普通股股利 | 80,341,502.76 | 79,709,078.52 |
| 期末未分配利润 | 450,841,560.69 | 386,528,398.88 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,152,780,074.78 | 1,830,616,683.14 | 2,057,276,155.12 | 1,639,965,468.61 |
| 其他业务 | 1,137,684,792.77 | 803,198,717.00 | 228,547,379.23 | 148,105,135.10 |
| 合计 | 3,290,464,867.55 | 2,633,815,400.14 | 2,285,823,534.35 | 1,788,070,603.71 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是?否收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本期发生额 | 合计 |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 礼赠品（促销品） | 1,138,535,651.72 | 1,138,535,651.72 | ||
| 促销服务 | 103,204,120.76 | 103,204,120.76 | ||
| 新媒体营销服务 | 911,040,302.30 | 911,040,302.30 | ||
| 贵金属工艺品 | 19,118,796.24 | 19,118,796.24 | ||
| 特许纪念品经营 | 1,116,175,171.63 | 1,116,175,171.63 | ||
| 出租收入 | 2,390,824.90 | 2,390,824.90 | ||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 华南地区 | 558,469,463.83 | 558,469,463.83 | ||
| 华北地区 | 1,489,109,850.21 | 1,489,109,850.21 | ||
| 华东地区 | 1,070,736,180.35 | 1,070,736,180.35 | ||
| 西北地区 | 6,563,281.24 | 6,563,281.24 | ||
| 华中地区 | 9,730,722.21 | 9,730,722.21 | ||
| 西南地区 | 80,211,876.69 | 80,211,876.69 | ||
| 东北地区 | 18,470,497.18 | 18,470,497.18 | ||
| 出口 | 57,172,995.84 | 57,172,995.84 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： |
合同类型
| 合同类型 |
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 | |||
| 其中： | |||
| 在某一时点确认 | 3,278,484,278.06 | 3,278,484,278.06 | |
| 在某一时段确认 | 11,980,589.49 | 11,980,589.49 | |
| 按合同期限分类 | |||
| 其中： |
按销售渠道分类
| 按销售渠道分类 |
| 其中： |
| 直销模式 | 2,724,240,353.33 | 2,724,240,353.33 | |
| 经销模式 | 566,224,514.22 | 566,224,514.22 | |
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
本公司商品销售合同包含转让商品的履约义务，在商品控制权转移给买方时点确认收入，取得无条件收款权利，不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。本公司的年度运营服务，在一段期间内履行履约义务，分期确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为43,704,868.83元，其中，43,704,868.83元预计将于2023年度确认收入。其他说明：
39、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,335,892.24 | 3,106,230.93 |
| 教育费附加 | 2,257,862.99 | 1,338,083.50 |
| 房产税 | 286,898.99 | 284,812.46 |
| 土地使用税 | 2,838.00 | 2,838.00 |
| 车船使用税 | 30,530.00 | 26,409.28 |
| 印花税 | 1,487,398.94 | 1,000,391.38 |
| 地方教育费附加 | 1,503,173.27 | 892,055.65 |
| 文化事业建设费 | 345,556.55 | 73,491.24 |
| 其他 | 48,713.32 | |
| 合计 | 11,298,864.30 | 6,724,312.44 |
其他说明：
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
40、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 116,875,952.81 | 68,687,747.70 |
| 贵金属交易费 | 81,231,421.92 | 48,837,930.79 |
| 办公费 | 8,858,019.38 | 10,373,961.39 |
| 折旧及摊销 | 9,034,806.60 | 7,736,041.81 |
| 策划宣传费 | 7,247,191.85 | 6,034,626.41 |
| 差旅及交通费 | 7,197,393.80 | 7,311,299.44 |
| 房租及仓储费 | 4,273,438.23 | 4,351,774.73 |
| 特许权费 | 4,022,980.18 | 4,954,476.54 |
| 业务招待费 | 4,014,016.97 | 4,366,937.95 |
| 股权激励摊销 | 1,650,244.16 | 6,550,578.77 |
| 其他 | 960,285.80 | 1,202,456.40 |
| 合计 | 245,365,751.70 | 170,407,831.93 |
其他说明：
41、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 48,685,560.01 | 34,892,813.34 |
| 折旧及摊销 | 13,287,167.18 | 11,968,116.38 |
| 办公费 | 8,165,150.75 | 8,314,378.65 |
| 中介服务费 | 4,742,545.32 | 5,721,764.98 |
| 差旅及交通费 | 2,905,323.08 | 2,197,265.68 |
| 会议费 | 2,432,549.73 | 771,354.61 |
| 业务招待费 | 1,010,002.97 | 1,201,453.20 |
| 股权激励摊销 | 1,158,885.42 | 2,297,596.65 |
| 房租 | 500,125.78 | 684,447.49 |
| 其他 | 1,471,466.55 | 1,362,451.82 |
| 合计 | 84,358,776.79 | 69,411,642.80 |
其他说明：
42、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 109,223,704.55 | 85,156,734.58 |
| 技术服务及设计费 | 5,733,218.97 | 10,618,102.19 |
| 样品费 | 3,161,558.80 | 2,193,497.43 |
| 股权激励费用 | 2,085,678.44 | 831,112.13 |
| 折旧及摊销 | 1,539,038.26 | 1,168,151.74 |
| 合计 | 121,743,199.02 | 99,967,598.07 |
其他说明：
43、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 9,972,213.58 | 8,240,234.52 |
| 减：利息收入 | 2,968,025.98 | 2,400,410.12 |
| 汇兑损益 | 72,034.75 | 33,956.63 |
| 手续费及其他 | 527,524.33 | 2,411,092.77 |
| 合计 | 7,603,746.68 | 8,284,873.80 |
其他说明：
44、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税加计扣除形成的收益 | 8,252,596.38 | 8,654,487.54 |
| 产业政策落实资金 | 7,324,848.00 | 10,330,000.00 |
| 展会补贴 | 500,000.00 | 121,873.00 |
| 高新入库补贴 | 350,000.00 | 250,000.00 |
| 稳岗补贴 | 208,159.04 | 89,217.75 |
| 个税手续费返还 | 192,395.75 | 960,747.91 |
| 贷款补贴 | 112,500.00 | |
| 减免税款 | 111,671.01 | |
| 培训及其他补贴 | 109,432.33 | 14,880.60 |
| 人才专项激励资金 | 50,000.00 | |
| 房租补贴 | 5,000.00 | 450,300.00 |
| 旅游商品扶持资金 | 500,000.00 |
45、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,345.96 | 25,521.57 |
| 理财产品收益 | 515,088.12 | 795,167.79 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -614,793.88 | -1,693,810.81 |
| 合计 | -94,359.80 | -873,121.45 |
其他说明：
无
46、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -480,415.23 | -1,346,321.43 |
| 应收账款坏账损失 | -5,149,539.10 | -2,342,438.12 |
| 合计 | -5,629,954.33 | -3,688,759.55 |
其他说明：
47、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -11,018,686.49 | -1,936,676.84 |
| 合计 | -11,018,686.49 | -1,936,676.84 |
其他说明：
48、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以"-"填列） | 705.55 | 138,789.77 |
49、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 6,219.53 | 7,239.03 | 6,219.53 |
| 合计 | 6,219.53 | 7,239.03 | 6,219.53 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
说明：作为非经常性损益的政府补助，具体原因见附注十八、1。
50、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,141,081.03 | 890,000.00 | 1,141,081.03 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 135.33 | 23,495.13 | 135.33 |
| 其他 | 323,494.83 | 219,623.12 | 323,494.83 |
| 合计 | 1,464,711.19 | 1,133,118.25 | 1,464,711.19 |
其他说明：
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 28,169,597.96 | 17,305,496.98 |
| 递延所得税费用 | -3,194,823.08 | -143,687.06 |
| 合计 | 24,974,774.88 | 17,161,809.92 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 185,294,944.70 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 27,794,241.71 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,752,051.57 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 13,512.58 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,626,819.37 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,899,005.87 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -1,336.49 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -2,841.52 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -16,106,678.21 |
| 所得税费用 | 24,974,774.88 |
其他说明：
52、其他综合收益详见附注七、35。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 9,079,939.37 | 11,756,271.35 |
| 利息收入 | 2,968,025.98 | 2,400,410.12 |
| 履约保证金退回 | 3,481,976.56 | 564,539.15 |
| 往来款 | 1,980,119.76 | 1,448,824.00 |
| 其他 | 196,969.43 | 990,801.32 |
| 合计 | 17,707,031.10 | 17,160,845.94 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 164,969,908.25 | 110,774,871.69 |
| 往来款 | 5,800,667.60 | 5,015,496.87 |
| 支付履约保证金 | 3,483,696.73 | 162,289.68 |
| 捐赠支出 | 1,140,000.00 | |
| 合计 | 175,394,272.58 | 115,952,658.24 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 取得子公司现金流量净额 | 935,258.37 | |
| 合计 | 935,258.37 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金拆借款 | 14,000,000.00 |
| 合计 | 14,000,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还租赁负债支付的金额 | 22,129,837.00 | 17,910,650.16 |
| 发行费用 | 2,149,000.00 | |
| 支付筹资的费用 | 610,548.31 | 3,375,833.50 |
| 支付资金拆借款 | 18,641,550.88 | |
| 回购库存股支付的金额 | 946,082.51 | |
| 合计 | 24,889,385.31 | 40,874,117.05 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 160,320,169.82 | 139,680,721.19 |
| 加：资产减值准备 | 16,648,640.82 | 5,625,436.39 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,574,819.77 | 4,883,470.56 |
| 使用权资产折旧 | 19,013,581.68 | 16,610,875.25 |
| 无形资产摊销 | 2,729,601.36 | 2,445,081.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,529,293.89 | 867,099.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -705.55 | -138,789.77 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 135.33 | 23,495.13 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 10,198,928.89 | 9,904,757.34 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 94,359.80 | 873,121.45 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,917,662.93 | 135,554.30 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -277,160.15 | -279,241.36 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,953,770.91 | -48,372,606.61 |
| 经营性应收项目的减少（增加 | 2,171,841.89 | -213,813,837.04 |
| 以“－”号填列） | ||
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -86,287,162.47 | 194,073,237.55 |
| 其他 | 4,894,808.02 | 9,679,287.55 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,739,719.26 | 122,197,663.23 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 当期新增的使用权资产 | 32,423,100.31 | 10,011,699.80 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 460,276,858.47 | 430,703,371.52 |
| 减：现金的期初余额 | 430,703,371.52 | 372,417,789.64 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 29,573,486.95 | 58,285,581.88 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 460,276,858.47 | 430,703,371.52 |
| 其中：库存现金 | 27,582.20 | 34,070.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 453,945,234.92 | 424,130,674.63 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,304,041.35 | 6,538,626.69 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 460,276,858.47 | 430,703,371.52 |
其他说明：
55、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,217,945.21 | 保证金及利息 |
| 应收账款 | 36,367,700.61 | 质押借款 |
| 投资性房地产 | 14,120,103.37 | 抵押借款 |
| 合计 | 53,705,749.19 |
其他说明：
受限资产具体情况详见附注七、1、3、12、20。
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 0.91 | 6.9646 | 6.34 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 110,924.05 | 0.89327 | 99,085.13 |
应收账款
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 454,668.88 | 6.9646 | 3,166,586.88 |
| 欧元 | 11,839.08 | 7.4229 | 87,880.31 |
| 港币 | 89,980.00 | 0.89327 | 80,376.43 |
长期借款
| 长期借款 |
| 其中：美元 |
| 欧元 |
| 港币 |
应付账款
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 10.00 | 6.9646 | 69.65 |
| 港币 | 21,033.75 | 0.89327 | 18,788.82 |
| 欧元 | 508.20 | 7.4229 | 3,772.32 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用?不适用
58、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 增值税加计扣除形成的收益 | 8,252,596.38 | 其他收益 | 8,252,596.38 |
| 产业政策落实资金 | 7,324,848.00 | 其他收益 | 7,324,848.00 |
| 展会补贴 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 高新入库补贴 | 350,000.00 | 其他收益 | 350,000.00 |
| 稳岗补贴 | 208,159.04 | 其他收益 | 208,159.04 |
| 贷款补贴 | 112,500.00 | 其他收益 | 112,500.00 |
| 减免税款 | 111,671.01 | 其他收益 | 111,671.01 |
| 培训及其他补贴 | 109,432.33 | 其他收益 | 109,432.33 |
| 人才专项激励资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 房租补贴 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 合计 | 17,024,206.76 | -- | 17,024,206.76 |
（2）政府补助退回情况
□适用?不适用其他说明：
A、增值税加计扣除形成的收益根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税加计10%抵减应纳税额。根据国家发展改革委等14部门印发《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》的通知（发改财金〔2022〕271号），2022年对生产性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续按10%加计抵减应纳税额。本公司及子公司本期加计扣除合计8,252,596.38元，上期加计扣除合计8,654,487.54元。B、产业政策落实资金根据上海市普陀区投资促进办公室《关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司上海分公司专项扶持政策的答复函》，上海霏多本期收到扶持资金180,000.00元，上海分公司本期收到扶持资金3,630,000.00元、上期收到6,510,000.00元。根据《北京市西城区支持中关村科技园区西城园自主创新若干规定》（西政发〔2016〕16号），本公司本期收到奖励资金总计1,770,448.00元，上期收到150,000.00元。根据《普陀区服务企业发展工作实施意见》（普投资规范[2021]1号）相关文件，谦玛网络本期收到扶持资金1,390,000.00元。根据徐科委〔2017〕41号《关于进一步加快徐汇区科技创新和战略性新兴产业发展的扶持意见》，上海祥雅本期收到扶持资金200,000.00元，上期收到3,170,000.00元。根据徐商务发〔2017〕53号《关于加快徐汇区现代服务业高端化集群化国际化发展的扶持意见》，上海祥雅上期收到扶持资金500,000.00元。根据上海市嘉定区商务委员会、上海市嘉定区财政局，关于印发《嘉定区促进现代服务业发展扶持意见（试行）》的通知（嘉商〔2020〕21号），上海霏玛本期收到扶持资金8,300.00元。根据苏州工业园区科信局下发的苏州工业园区科技创新能力提升实施细则（2020）（苏园科〔2020〕55号），对向税务部门申请研发费用加计扣除的企业，按照税务部门备案的研发费用情况，给予奖励性后补助，苏州沃米本期收到资金117,400.00元。根据《上海市中小企业发展专项资金管理办法》（沪经信规范〔2019〕9号）以及《上海市经济信息化委关于开展2022年上海市中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》（沪经信企〔2022〕417号）的规定，谦玛网络本期收到补贴28,700.00元。C、展会补贴根据深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市财政委员会联合下发的《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办法》（深经贸信息规〔2017〕8号），深圳鸿逸本期收到展会补贴500,000.00元，上期收到121,873.00元。
D、高新入库补贴根据《关于下达苏州市2022年度第五批科技发展计划（高新技术企业认定奖补）资金的通知》（吴科〔2022〕28号），苏州沃米入选苏州市高新技术企业培育库（市库）入库企业名单，本期收到高新入库补贴350,000.00元，上期收到高新入库补贴250,000.00元。E、稳岗补贴根据上海市《上海市人力资源和社会保障局上海市教育委员会上海市财政局关于落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（沪人社规〔2022〕33号），自2022年1月起招用毕业时间为2022年1-12月且取得普通高等学校毕业证书的普通高校毕业生，签订劳动合同，并按规定为其缴纳失业保险费1个月以上的在本市依法注册的企业，可按每招用1名毕业生补贴1,500元的标准享受一次性扩岗补助，谦玛网络、谦玛信息、匠谦科技、上海霏玛、上海利佰家、元隆宇宙、喔哇宇宙、上海快芽、上海互效等子公司本期合计取得补贴83,500.05元。根据《北京市人力资源和社会保障局北京市财政局关于做好支持企业稳岗扩岗有关工作的通知》（京人社能发〔2020〕6号），外企元隆本期收到补贴51,000.00元。根据苏州市政府办公室《关于进一步做好春节期间稳岗惠企工作的指导意见》（苏府办〔2021〕271号），社保参保地为苏州市级的规模以上工业企业以及政府确定的其他重点企业，安排非苏州市域户籍职工留苏过节的，按照每人500元标准给予企业留苏慰问补贴，苏州沃米本期收到补贴29,500.00元。根据《深圳市人民政府关于印发应对新冠肺炎疫情进一步帮助市场主体纾困解难若干措施的通知》（深府〔2022〕28号），深圳分公司和深圳鸿逸本期合计收到补贴20,159.04元。根据上海市人民政府印发《上海市加快经济恢复和重振行动方案》，上海霏玛本期收到就业补贴10,000.00元。根据《国务院关于进一步做好稳就业工作的意见》（国发〔2019〕28号）、《广东省进一步稳定和促进就业若干政策措施》（粤府〔2020〕12号），深圳分公司及深圳鸿逸本期合计收到补贴9,000.00元。根据《人力资源社会保障部办公厅教育部办公厅财政部办公厅关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（人社厅发〔2022〕41号）规定，苏州沃米本期收到扩岗补贴3,000.00元。根据《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（人社部发〔2022〕23号），杭州分公司本期收到稳岗补贴2,000.00元。根据《人力资源社会保障部国家发展改革委教育部财政部中央军委国防动员部关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（人社部发[2021]29号），本公司、外企元隆和隆中兑上期合计收到分别收到稳岗补贴65,958.48元。根据《关于失业保险支持企业稳定就业岗位有关问题的通知》(苏人保就〔2019〕13号)和《苏州市人民政府关于落实就业优先政策进一步做好稳就业工作的实施意见》（苏府〔2020〕83号）中相关要求，苏州沃米上期收到稳岗返还补贴为8,827.75元。根据《浙江省人力资源和社会保障厅等6部门关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（浙人社发〔2021〕39号），杭州分公司上期收到稳岗补贴7,520.68元。根据深人社发〔2021〕26号，为贯彻《广东省人力资源和社会保障厅关于延续实施稳岗扩围政策的通知》（粤人社发〔2021〕28号），深圳分公司和深圳鸿逸上期合计收到稳岗补贴6,910.86元。F、贷款补贴
根据上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心发布的普陀区中小微企业政策性融资担保贷款“批次贷”三方集中签约规定，谦玛网络本期收到贷款补贴112,500.00元。G、减免税款根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）规定，上海畅融和宇宙畅融，本期合计减免111,671.01元。H、培训及其他补贴根据《广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（粤人社规〔2022〕9号），深圳分公司和深圳鸿逸本期收到培训补贴合计71,250.00元。根据《关于实施制造业小型微利企业社会保险缴费补贴的通知》（粤人社规〔2022〕10号），子公司深圳鸿逸本期收到补贴20,882.33元。根据上海市人力资源和社会保障局、上海市教育委员会、上海市财政局联合下发的《关于进一步做好本市稳就业工作有关事项的通知》（沪人社规〔2020〕15号），上海畅融、上海利佰家、元隆宇宙、喔哇宇宙本期合计收到补贴8,000.00元。根据《深圳市关于应对新冠肺炎疫情进一步帮助市场主体纾困解难若干措施》《市工业和信息化局关于发布深圳市工业企业防疫消杀补贴申报指南的通知》，深圳鸿逸收到疫情消杀补贴5,000.00元。根据《关于进一步做好一次性留工培训补助工作的通知》(杭人社办发〔2022〕17号)，杭州畅融本期收到补贴2,500.00元。根据《深圳市南山区人民政府关于印发南山区2022年助企（个体工商户）纾困专项扶持措施的通知》（深南府〔2022〕8号），深圳鸿逸收到补贴1,800.00元。根据《上海市全力防控疫情支持服务企业平稳健康发展的若干政策措施》，子公司谦玛网络、谦玛信息、匠谦科技、上海霏多上期合计收到补贴8,580.60元。根据《上海市人力资源和社会保障局等四部门关于落实企业稳岗扩岗专项支持计划实施以工代训补贴的通知》（沪人社规〔2020〕17号），上海分公司上期收到补贴3,600.00元。根据《浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅关于开展企业以工代训补贴工作的通知》（浙人社发〔2020〕36号），杭州分公司上期收到补贴2,700.00元。I、人才专项激励资金根据上海市人力资源与社会保障局《关于2021年度上海市人才发展资金资助受理的通知》（沪人社专〔2021〕180号），谦玛网络本期收到人才专项激励资金50,000.00元。J、房租补贴根据《南山区2022年助企（个体工商户）纾困专项扶持措施》规定，深圳鸿逸本期收到专项补贴5,000.00元。根据《南山区关于促进经济稳定增长努力实现2020年目标的专项支持措施》，深圳鸿逸上期收到房租补贴350,300.00元。
根据上海市普陀区关于《支持中小企业共抗疫情共渡难关的十二条措施》，上海分公司上期收到房租补贴100,000.00元。K、旅游商品扶持资金根据关于公开征集2020年北京市旅游商品扶持资金支持项目的公告，本公司上期收到奖励资金500,000.00元。
59、其他
无
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 子公司 | 子公司类型 | 持股比例（%） | 本期新增原因 |
| 北京忘我 | 一级全资子公司 | 100.00 | 新设 |
| 成都元隆 | 二级全资子公司 | 100.00 | 新设 |
| 喔哇宇宙 | 二级全资子公司 | 65.00 | 新设 |
| 喔哇文创 | 三级全资子公司 | 65.00 | 新设 |
| 宇宙畅融 | 三级控股子公司 | 70.00 | 新设 |
| 上海正逸诺 | 四级控股子公司 | 70.00 | 新设 |
| 上海简诞 | 四级控股子公司 | 70.00 | 新设 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳鸿逸 | 深圳 | 深圳 | 商贸 | 75.50% | 24.50% | 设立 |
| 上海祥雅 | 上海 | 上海 | 商贸、服务 | 85.00% | 15.00% | 设立 |
| 隆中兑 | 北京 | 北京 | 商贸、服务 | 100.00% | 设立 | |
| 外企元隆 | 北京 | 北京 | 商贸、服务 | 51.00% | 设立 | |
| 上海快芽 | 上海 | 上海 | 服务 | 100.00% | 设立 | |
| 上海蓓嘉 | 上海 | 上海 | 信息技术服务 | 51.00% | 设立 | |
| 北京忘我 | 北京 | 北京 | 体育 | 100.00% | 设立 | |
| 元隆国际 | 香港 | 香港 | 商贸、服务 | 100.00% | 深圳鸿逸设立 | |
| 谦玛网络 | 上海 | 上海 | 营销策划、广告服务 | 60.00% | 非同一控制合并 | |
| 元隆宇宙 | 上海 | 上海 | 零售 | 100.00% | 设立 | |
| 谦玛信息 | 上海 | 上海 | 营销策划、广告服务 | 100.00% | 非同一控制合并 | |
| 匠谦科技 | 上海 | 上海 | 营销策划、广告服务 | 100.00% | 非同一控制合并 | |
| 苏州沃米 | 苏州 | 苏州 | 软件和信息技术服务 | 100.00% | 谦玛网络设立 | |
| 上海霏多 | 上海 | 上海 | 软件和信息技术服务 | 100.00% | 谦玛网络设立 | |
| 上海沐鹂 | 上海 | 上海 | 软件和信息技术服务 | 51.00% | 谦玛信息设立 | |
| 广西耀远 | 北海 | 北海 | 软件和信息技术服务 | 100.00% | 上海霏多设立 | |
| 上海利佰家 | 上海 | 上海 | 零售 | 100.00% | 非同一控制合并 | |
| 上海畅融 | 上海 | 上海 | 批发 | 70.00% | 上海祥雅设立 | |
| 杭州畅融 | 杭州 | 杭州 | 商务、服务 | 100.00% | 上海畅融设立 | |
| 上海互效 | 上海 | 上海 | 商务、服务 | 60.00% | 非同一控制合并 | |
| 上海霏玛 | 上海 | 上海 | 软件和信息技术服务 | 100.00% | 上海霏多设立 | |
| 喔哇宇宙 | 上海 | 上海 | 软件和信息技术服务 | 65.00% | 元隆宇宙设立 | |
| 喔哇文创 | 上海 | 上海 | 商务、服务 | 65.00% | 喔哇宇宙设立 | |
| 成都元隆 | 成都 | 成都 | 文化艺术 | 100.00% | 隆中兑设立 | |
| 宇宙畅融 | 上海 | 上海 | 批发 | 70.00% | 非同一控制合并 | |
| 上海正逸诺 | 上海 | 上海 | 批发 | 70.00% | 宇宙畅融设立 | |
| 上海简诞 | 上海 | 上海 | 互联网和相关服务 | 70.00% | 宇宙畅融设立 | |
| 北海沃米 | 北海 | 北海 | 科技推广和应用服务 | 100.00% | 苏州沃米设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,224,572.57 | 1,219,226.61 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 5,345.96 | 25,521.57 |
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由审计委员会按照董事会批准的政策开展。审计委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的25.86%（2021年：30.73%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的21.24%（2021年：26.99%）。（
）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为54,156.73万元（2021年12月31日：22,553.00万元）。期末，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 项目 | 期末余额 |
| 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 46,349.48 | -- | -- | -- | 46,349.48 |
| 应收票据 | 434.01 | -- | -- | -- | 434.01 |
| 应收账款 | 71,143.68 | -- | -- | -- | 71,143.68 |
| 其他应收款 | 2,369.82 | -- | -- | -- | 2,369.82 |
| 一年内到期的非流动资产 | 72.09 | -- | -- | -- | 72.09 |
| 长期应收款 | -- | 183.12 | 292.35 | -- | 475.47 |
| 其他权益工具投资 | -- | -- | -- | 2,376.00 | 2,376.00 |
| 金融资产合计 | 120,369.08 | 183.12 | 292.35 | 2,376.00 | 123,220.55 |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 28,412.55 | -- | -- | -- | 28,412.55 |
| 应付账款 | 22,212.86 | -- | -- | -- | 22,212.86 |
| 其他应付款 | 1,873.06 | -- | -- | -- | 1,873.06 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,424.00 | -- | -- | -- | 2,424.00 |
| 租赁负债 | -- | 1,453.60 | 561.88 | 206.64 | 2,222.12 |
| 金融负债合计 | 54,922.47 | 1,453.60 | 561.88 | 206.64 | 57,144.59 |
上年年末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
| 项目 | 上年年末余额 | ||||
| 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 43,391.96 | -- | -- | -- | 43,391.96 |
| 应收票据 | 273.41 | -- | -- | -- | 273.41 |
| 应收账款 | 70,159.53 | -- | -- | -- | 70,159.53 |
| 其他应收款 | 1,632.04 | -- | -- | -- | 1,632.04 |
| 一年内到期的非流动资产 | 277.65 | -- | -- | -- | 277.65 |
| 其他流动资产 | 1,800.06 | -- | -- | -- | 1,800.06 |
| 长期应收款 | -- | 62.34 | 148.81 | -- | 211.15 |
| 其他权益工具投资 | -- | -- | -- | 1,523.00 | 1,523.00 |
| 金融资产合计 | 117,534.65 | 62.34 | 148.81 | 1,523.00 | 119,268.80 |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 25,104.95 | -- | -- | -- | 25,104.95 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||
| 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 3,611.99 | -- | -- | -- | 3,611.99 |
| 应付账款 | 31,910.08 | -- | -- | -- | 31,910.08 |
| 其他应付款 | 2,063.53 | -- | -- | -- | 2,063.53 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,602.82 | -- | -- | -- | 1,602.82 |
| 租赁负债 | -- | 925.13 | 303.20 | 413.28 | 1,641.61 |
| 金融负债合计 | 64,293.37 | 925.13 | 303.20 | 413.28 | 65,934.98 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币）依然存在外汇风险。于2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
| 项目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 美元 | 0.01 | 0.00 | 316.66 | 48.08 |
| 欧元 | 0.38 | 0.37 | 8.79 | 4.13 |
| 项目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 港币 | 1.88 | -- | 17.95 | 101.48 |
| 合计 | 2.27 | 0.37 | 343.40 | 153.69 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为42.27%（2021年12月31日：47.10%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 23,760,000.00 | 23,760,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
| 内容 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围（加权平均值） |
| 其他权益工具投资： | ||||
| 雏鹰宝贝 | 10,000,000.00 | 市场法 | 平均市销率 | 15.24 |
| 流动性折价 | 32.00% | |||
| 企支宝 | 13,760,000.00 | 市场法 | 平均市净率 | 5.63 |
| 流动性折价 | 47.00% |
说明：
上述权益工具投资系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资。期末，本公司聘请专业的评估机构对本公司各项权益工具投资单独进行估值并出具估值报告，本公司参考该估值报告确认公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
| 项目（本期数） | 期初余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购入 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| 其他权益工具投资 | 1,523.00 | 353.00 | 500.00 | 2,376.00 | -- | ||||||
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 元隆雅图（北京）投资有限公司 | 北京 | 投资 | 2000万 | 40.59% | 40.59% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是孙震。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 北京谦玛 | 新媒体营销 | 2,560,100.00 | 2,783,962.27 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京谦玛 | 新媒体营销 | 0.00 | 74,652.83 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明无
（3）关联担保情况
本公司作为担保方无。本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 孙震 | 30,000,000.00 | 2021年12月14日 | 2022年06月14日 | 是 |
关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 11,971,272.22 | 9,869,384.85 |
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 北京谦玛 | 1,776,522.38 | 733,768.80 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用□不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 4,450,000.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,784,689.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 776,860.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 价格范围：13.65元-24.73元合同剩余期限：10个月-58个月 |
其他说明：
本期股权激励授予具体情况详见附注三、1。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用□不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与激励对象层面同时考核达标后做出最佳估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 68,896,058.06 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 4,894,808.02 |
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼2022年6月，上海互效对北京开课吧科技有限公司、慧科教育科技集团有限公司就服务合同纠纷向上海市徐汇区人民法院提起诉讼，诉请金额199.34万元。该案法院已于2023年3月作出判决，判决对方单位支付服务款及违约金，截至财务报表报出日尚在执行中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2022年12月31日，本公司为控股子公司贷款提供保证：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 谦玛网络 | 14,500,000.00 | 2021年08月26日 | 2022年08月25日 | 是 |
| 谦玛网络 | 15,000,000.00 | 2021年09月28日 | 2022年09月20日 | 是 |
| 谦玛网络 | 4,950,000.00 | 2021年04月09日 | 2022年04月09日 | 是 |
| 谦玛网络 | 4,950,000.00 | 2021年05月07日 | 2022年05月07日 | 是 |
| 谦玛网络 | 10,000,000.00 | 2021年06月23日 | 2022年06月23日 | 是 |
| 谦玛网络 | 15,000,000.00 | 2021年11月10日 | 2022年11月09日 | 是 |
| 谦玛网络 | 5,000,000.00 | 2021年11月16日 | 2022年11月15日 | 是 |
| 谦玛网络 | 5,000,000.00 | 2021年06月28日 | 2022年06月27日 | 是 |
| 谦玛网络 | 10,000,000.00 | 2021年03月19日 | 2022年03月19日 | 是 |
| 谦玛网络 | 5,100,000.00 | 2021年12月10日 | 2022年12月10日 | 是 |
| 谦玛网络 | 30,000,000.00 | 2022年08月18日 | 2023年08月16日 | 否 |
| 谦玛网络 | 15,000,000.00 | 2022年11月28日 | 2023年11月27日 | 否 |
| 谦玛网络 | 15,000,000.00 | 2022年12月16日 | 2023年12月15日 | 否 |
| 谦玛网络 | 10,000,000.00 | 2022年03月11日 | 2023年03月11日 | 否 |
| 谦玛网络 | 10,000,000.00 | 2022年09月26日 | 2023年09月26日 | 否 |
| 谦玛网络 | 10,000,000.00 | 2022年09月07日 | 2023年03月07日 | 否 |
| 谦玛网络 | 10,000,000.00 | 2022年11月02日 | 2023年04月28日 | 否 |
| 谦玛网络 | 4,950,000.00 | 2022年05月09日 | 2023年05月09日 | 否 |
| 谦玛网络 | 4,950,000.00 | 2022年04月13日 | 2023年04月12日 | 否 |
| 谦玛网络 | 10,000,000.00 | 2022年03月22日 | 2023年03月22日 | 否 |
| 外企元隆 | 594,000.00 | 2022年06月05日 | 2023年06月05日 | 否 |
截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 111,585,420.50 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 111,585,420.50 |
| 利润分配方案 | 以截至2023年3月31日公司总股本223,170,841股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5元（含税），合计派发11,158.54万元，本次不送股、不转增股份。 |
2、销售退回
无
3、其他资产负债表日后事项说明
（1）关联方担保情况2023年3月21日，本公司为控股子公司谦玛网络向北京银行股份有限公司天桥支行申请总额1,000万元的综合授信额度提供保证担保，并与上述银行签订相关保证协议，担保金额1,000万元，期限2年。截至2023年4月19日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、其他
（1）向特定对象发行股票情况2022年5月23日，公司召开2022年第一次临时股东大会审议通过了关于公司非公开发行股票相关议案计划向不超过35名的特定对象发行股票募集资金，发行股票数量不超过发行前公司总股本的30%。
（2）控股股东股票质押情况公司控股股东元隆雅图(北京)投资有限公司对其所持有的公司部分股权进行了质押延期购回，延期质押数量482万股，占目前公司总股本比例2.18%，延期到期日为2023年6月19日。
（3）本公司作为承租人，租赁费用补充信息如下：
公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
| 项目 | 本期发生额 |
| 短期租赁 | 972,087.18 |
| 低价值租赁 | -- |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | -- |
| 合计 | 972,087.18 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 630,049.23 | 0.13% | 630,049.23 | 100.00% | 631,256.69 | 0.13% | 631,256.69 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 479,225,747.00 | 99.87% | 1,816,029.02 | 0.38% | 477,409,717.98 | 481,003,556.54 | 99.87% | 870,502.88 | 0.18% | 480,133,053.66 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收账款组合1 | 385,805,337.42 | 80.40% | 481,558.01 | 0.12% | 385,323,779.41 | 402,662,433.05 | 83.60% | 519,152.37 | 0.13% | 402,143,280.68 |
| 应收账款组合2 | 27,169,615.71 | 5.66% | 10,293.85 | 0.04% | 27,159,321.86 | 15,898,541.97 | 3.30% | 69,169.89 | 0.44% | 15,829,372.08 |
| 应收 | 17,659, | 3.68% | 1,324,1 | 7.50% | 16,335, | 6,730,0 | 1.40% | 282,180 | 4.19% | 6,447,8 |
| 账款组合3 | 490.15 | 77.16 | 312.99 | 41.66 | .62 | 61.04 | ||||
| 应收账款组合4 | 48,591,303.72 | 10.13% | 48,591,303.72 | 55,712,539.86 | 11.57% | 55,712,539.86 | ||||
| 合计 | 479,855,796.23 | 100.00% | 2,446,078.25 | 0.51% | 477,409,717.98 | 481,634,813.23 | 100.00% | 1,501,759.57 | 0.31% | 480,133,053.66 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 陕西乔丰企业文化传播有限公司 | 148,901.39 | 148,901.39 | 100.00% | 预计无法回收 |
| 其他 | 481,147.84 | 481,147.84 | 100.00% | 预计无法回收 |
| 合计 | 630,049.23 | 630,049.23 | ||
按组合计提坏账准备：应收账款组合1
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：0-6个月 | 368,077,661.42 | 120,948.88 | 0.03% |
| 7-12个月 | 15,995,677.04 | 170,089.24 | 1.06% |
| 1年以内小计 | 384,073,338.46 | 291,038.12 | 0.08% |
| 1至2年 | 1,731,998.96 | 190,519.89 | 11.00% |
| 合计 | 385,805,337.42 | 481,558.01 | |
确定该组合依据的说明：
应收账款组合1：世界五百强外资企业、国内知名企业按组合计提坏账准备：应收账款组合2
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：0-6个月 | 25,670,834.87 | 3,143.36 | 0.01% |
| 7-12个月 | 1,475,230.39 | 4,856.31 | 0.33% |
| 1年以内小计 | 27,146,065.26 | 7,999.67 | 0.03% |
| 1至2年 | 21,474.45 | 674.41 | 3.14% |
| 2至3年 | 2,076.00 | 1,619.77 | 78.02% |
| 合计 | 27,169,615.71 | 10,293.85 | |
确定该组合依据的说明：
应收账款组合2：其他外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构按组合计提坏账准备：应收账款组合3
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：0-6个月 | 15,620,379.13 | 432,319.82 | 2.77% |
| 7-12个月 | 442,090.47 | 151,685.15 | 34.31% |
| 1年以内小计 | 16,062,469.60 | 584,004.97 | 3.64% |
| 1至2年 | 1,579,381.29 | 722,532.93 | 45.75% |
| 3年以上 | 17,639.26 | 17,639.26 | 100.00% |
| 合计 | 17,659,490.15 | 1,324,177.16 |
确定该组合依据的说明：
应收账款组合3：个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务按组合计提坏账准备：应收账款组合4
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：0-6个月 | 5,507,702.21 | 0.00% | |
| 7-12个月 | 24,675,574.39 | 0.00% | |
| 1年以内小计 | 30,183,276.60 | 0.00% | |
| 1至2年 | 16,332,732.58 | 0.00% | |
| 2-3年 | 2,075,294.54 | 0.00% | |
| 合计 | 48,591,303.72 | ||
确定该组合依据的说明：
应收账款组合4：合并范围内关联方如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 457,465,149.92 |
| 其中：0-6个月 | 414,876,577.63 |
| 7-12个月 | 42,588,572.29 |
| 1至2年 | 19,665,587.28 |
| 2至3年 | 2,077,370.54 |
| 3年以上 | 647,688.49 |
| 3至4年 | 5,477.80 |
| 4至5年 | 1,313.40 |
| 5年以上 | 640,897.29 |
| 合计 | 479,855,796.23 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 1,501,759.57 | 945,526.14 | 1,207.46 | 2,446,078.25 | ||
| 合计 | 1,501,759.57 | 945,526.14 | 1,207.46 | 2,446,078.25 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 前五大客户 | 148,744,620.96 | 31.00% | 47,979.10 |
| 合计 | 148,744,620.96 | 31.00% |
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
详见附注七、3、（4）。
（5）应收账款质押情况期末，本公司因借款担保质押的应收账款原值35,614,241.93元，净值35,599,618.40元。
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 157,128,238.86 | 63,843,608.68 |
| 合计 | 157,128,238.86 | 63,843,608.68 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来款 | 144,916,446.42 | 55,927,350.00 |
| 押金和保证金 | 9,383,587.82 | 6,298,284.14 |
| 其他往来款项 | 3,037,514.17 | 1,623,653.93 |
| 备用金 | 656,287.43 | 374,210.31 |
| 出口退税 | 450,028.73 | 864,752.24 |
| 合计 | 158,443,864.57 | 65,088,250.62 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 19,641.94 | 1,225,000.00 | 1,244,641.94 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 70,983.77 | 70,983.77 | ||
| 2022年12月31日余额 | 90,625.71 | 1,225,000.00 | 1,315,625.71 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 153,073,811.87 |
| 其中：0-6个月 | 144,419,355.76 |
| 7-12个月 | 8,654,456.11 |
| 1至2年 | 2,686,804.59 |
| 2至3年 | 674,300.00 |
| 3年以上 | 2,008,948.11 |
| 3至4年 | 439,000.00 |
| 4至5年 | 214,048.11 |
| 5年以上 | 1,355,900.00 |
| 合计 | 158,443,864.57 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 19,641.94 | 70,983.77 | 90,625.71 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,225,000.00 | 1,225,000.00 | ||||
| 合计 | 1,244,641.94 | 70,983.77 | 1,315,625.71 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 谦玛网络 | 借款 | 135,772,138.89 | 0-6个月 | 85.69% |
| 元隆宇宙 | 借款 | 8,850,000.00 | 1年以内 | 5.59% |
| 宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 | 押金、保证金 | 1,294,000.00 | 0-6个月 | 0.82% |
| 北京中葡尼雅酒业营销有限公司 | 押金、保证金 | 1,000,000.00 | 2年以内 | 0.63% |
| 中国农业银行股份有限公司重庆市分行 | 押金、保证金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 0.63% |
| 合计 | 147,916,138.89 | 93.36% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 240,732,547.07 | 240,732,547.07 | 235,815,771.20 | 235,815,771.20 | ||
| 合计 | 240,732,547.07 | 240,732,547.07 | 235,815,771.20 | 235,815,771.20 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 隆中兑 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||||
| 外企元隆 | 3,243,840.26 | 3,343,796.67 | 6,587,636.93 | ||||
| 上海祥雅 | 4,250,000.00 | 4,250,000.00 | |||||
| 深圳鸿逸 | 7,550,000.00 | 7,550,000.00 | |||||
| 谦玛网络 | 210,893,462.94 | 1,398,078.24 | 212,291,541.18 | ||||
| 上海蓓嘉 | 543,668.00 | 543,668.00 | |||||
| 上海快芽 | 334,800.00 | 334,800.00 | |||||
| 上海利佰家 | 174,900.96 | 174,900.96 | |||||
| 合计 | 235,815,771.20 | 4,916,775.87 | 240,732,547.07 | ||||
（2）其他说明
外企元隆、谦玛网络和上海利佰家的本期增加金额均为确认的股权激励费用。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,163,644,382.82 | 979,531,596.11 | 1,242,151,516.98 | 1,010,972,616.90 |
| 其他业务 | 1,138,363,336.19 | 803,952,726.32 | 228,570,122.60 | 148,120,508.47 |
| 合计 | 2,302,007,719.01 | 1,783,484,322.43 | 1,470,721,639.58 | 1,159,093,125.37 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： |
按经营地区分类
| 按经营地区分类 |
| 其中： |
市场或客户类型
| 市场或客户类型 |
| 其中： |
合同类型
| 合同类型 |
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： |
按合同期限分类
| 按合同期限分类 |
| 其中： |
按销售渠道分类
| 按销售渠道分类 |
| 其中： |
合计
与履约义务相关的信息：
本公司商品销售合同包含转让商品的履约义务，在商品控制权转移给买方时点确认收入，取得无条件收款权利，不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。本公司的年度运营服务，在一段期间内履行履约义务，分期确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为39,891,674.84元，其中，39,891,674.84元预计将于2023年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
合计项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 46,020,000.00 | |
| 理财产品收益 | 515,088.12 | 665,486.46 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -614,793.88 | -1,693,810.81 |
| 合计 | 45,920,294.24 | -1,028,324.35 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 570.22 | 固定资产处置收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 17,024,206.76 | 与收益相关的政府补助 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 161,051.45 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,458,356.33 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 192,395.75 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 515,088.12 | 理财产品 |
| 减：所得税影响额 | 2,268,730.88 | |
| 少数股东权益影响额 | 3,640,283.38 | |
| 合计 | 10,525,941.71 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.84% | 0.75 | 0.75 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.72% | 0.71 | 0.70 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称