上海妙可蓝多食品科技股份有限公司
2022年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由上海广泽食品科技股份有限公司于2019年3月4日更名而来。
上海广泽食品科技股份有限公司系由山东华联矿业控股股份有限公司更名而来，山东华联矿业控股股份有限公司前身为山东大成农药股份有限公司，系于1988年经山东省体改委体改生字（1988）第56号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司股票于1995年12月6日在上海证券交易所上市交易，股票代码为：600882。公司统一社会信用代码号：91370000164102345T。
截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数516,075,147.00股，注册资本为516,075,147.00元，注册地：上海市奉贤区工业路899号8幢。本公司主要经营活动为：乳制品生产技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、食品流通（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（二）历史变革
1、公司设立情况
公司原名为山东农药工业股份有限公司（以下简称“山东农药”），系1988年11月经山东省体改委鲁体改字（1988）第56号文批准，由山东农药厂发起，采取社会募集方式组建的、以国有股份为主体的股份制企业。根据淄博市会计师事务所查账验证，原山东农药厂国有资产折股2,057.63万股，企业留利形成的资产折股528.45万股，向社会公众公开发行股票413.92万股，公司股份总数3,000.00万股。
2、公司设立后历次股本变动情况
（1）1989年8月，配股，发售内部职工股
1989年8月，山东农药总股本由3,000.00万股增至3,586.08万股，其中，向社会公众股股东按1：1的比例配售413.92万股，向内部职工发售内部职工股172.16万股。
（2）1990年4月，配股
1990年4月，山东农药总股本由3,586.08万股增至5,586.08万股，系其向社会公众股股东按1：2的比例配售2,000.00万股所致。
（3）1992年12月，股权转让，配股，送股
1992年12月，山东农药总股本由5,586.08万股增至10,440.32万股，其中，山东农药股本中的企业股528.45万股并入国家股，并按照1.60元/股的价格配增国家股
1,717.35万股，按4：1的比例向国家股股东送股1,075.86万股；按10：4的比例向社会公众股股东配售1,200.00万股，按4：1的比例向社会公众股股东送股750.00万股；向社会法人发行法人股111.03万股。
（4）1993年10月，增资
1993年10月，山东农药总股本由10,440.32万股增至11,520.17万股，系土地使用权2,159.70万元折国家股1,079.85万股。
（5）1995年11月，在上海证券交易所上市
1995年11月，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发审字（1995）71号文审核通过，并经上海证券交易所（以下简称“上交所”）上证上（95）第022号文审核批准，山东农药于上交所上市并挂牌交易，股票代码为600882，股票简称为“山东农药”。
（6）1997年5月，送股
1997年5月，山东农药总股本由11,520.17万股增至13,248.20万股，系其以10：1.5的比例向所有股东派送红股。
（7）1997年6月，配股
1997年6月，山东农药以10：3的比例向所有股东进行股份配售，拟配售3,456.05万股，实际完成配售2,005.00万股。其中，国家股股东认购201.48万股，其余配股权及法人股的配股权向社会公众股东转让，社会公众股股东实际认购1,803.52万股。
（8）1999年10月，配股
1999年10月，山东农药以10：3的比例进行配股，拟配售4,575.96万股，实际完成配售3,331.71万股。其中，国家股股东认购1,144.42万股，募集法人股股东认购0.35万股，转配股股东认购33.69万股，社会公众股股东认购2,153.25万股。
（9）2000年9月，变更公司名称
2000年9月，山东农药更名为“山东大成农药股份有限公司（以下简称“大成股份”）”。2001年5月，公司股票简称由“山东农药”变更为“大成股份”。
（10）2000年12月，转配股上市流通
2000年12月，大成股份转配股上市流通，流通股股本增至9,682.96万股，总股本不变。
（11）2006年4月，股权分置改革
2006年4月，大成股份进行股权分置改革，以上市公司流通股9,682.96万股为基数，流通股股东每10股获送3.2股股份对价。
（12）2006年6月，资本公积金转增股本
2006年6月，大成股份进行资本公积金转增股本，总股本增至21,372.64万股。该次资本公积金转增股本以18,584.91万股为基数，以资本公积金向全体股东按10：1.5
的比例转增股本。
（13）2012年8月，重大资产置换及发行股份购买资产，变更公司名称2012年8月，大成股份实施重大资产置换及发行股份购买资产，发行新股18,551.16万股，总股本增至39,923.80万股。该次重大资产置换及发行股份购买资产实施完毕后，大成股份的主营业务由化学农药和基本化学原料的生产和销售变更为铁矿石的开采和精选及铁精粉的生产和销售。同月，大成股份更名为“山东华联矿业控股股份有限公司（以下简称“华联矿业”）”。2012年11月，公司股票简称由“大成股份”变更为“华联矿业”。
（14）2015年8月，实际控制人变更
2015年8月，柴琇与沂源县东里镇集体资产经营管理中心（以下简称“东里镇中心”）、北京汇泉国际投资有限公司（以下简称“汇泉国际”）和沂源华旺投资有限公司（以下简称“华旺投资”）签订了《股份转让协议》，柴琇以现金方式收购东里镇中心、汇泉国际和华旺投资持有的华联矿业合计7,200.00万股股份（占总股本的比例为
18.03%）。该次股权转让完成后，华联矿业的实际控制人由齐银山变更为柴琇。
（15）2016年8月，重大资产置换，变更公司名称
2016年8月，华联矿业实施重大资产置换。该次重大资产置换实施完毕后，华联矿业的主营业务由铁精粉、再制奶酪的生产和销售变更为以奶酪、液体乳为核心的乳制品的研发、生产和销售。同月，华联矿业更名为“上海广泽食品科技股份有限公司”，股票简称由“华联矿业”变更为“广泽股份”。
（16）2017年5月，实施限制性股票激励计划
2017年5月，公司向6名高级管理人员、56名中层管理人员及核心技术（业务）人员，合计62人实施限制性股票激励计划，共授予激励对象930万股股份，授予价格5.52元/股。
（17）2017年11月，公司向30名中层管理人员及核心技术（业务）人员，实施限制性股票激励计划，共授予激励对象206万股股份，授予价格4.60元/股。
（18）2018年10月8日，根据公司发布的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票减资暨通知债权人的公告》、《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的公告》、《关于拟减少注册资本并修改<公司章程>的公告》等与公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票相关的公告，公司83.60万股限制性股票已过户至公司开立的回购专用证券账户；2018年10月19日，公司完成上述部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销相关的工商变更登记手续。本次变更完成后，公司的股份变更为40,976.20万股，已发行股份总数为40,976.20万股。
公司的股本结构如下所示：
股份类型
| 股份类型 | 持股数量（万股） | 占总股本比例（%） |
流通股份
| 流通股份 | 40,976.20 | 100.00 |
其中：有限售条件流通股
| 其中：有限售条件流通股 | 1,052.40 | 2.56 |
无限售条件流通股
| 无限售条件流通股 | 39,923.80 | 97.44 |
股份总数
| 股份总数 | 40,976.20 | 100.00 |
（19）2019年4月30日、8月14日，根据公司发布的《关于注销已回购限制性股票的公告》、《关于限制性股票回购注销的实施公告》等与公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票相关的公告，鉴于公司原五名激励对象因个人原因辞职已不符合激励条件，公司决定对该五名离职员工已获授但尚未解除限售的共243,000 股人民币普通股进行回购并注销；鉴于公司原七名激励对象因个人原因辞职已不符合激励条件，公司决定对该七名离职员工已获授但尚未解除限售的共162,000股人民币普通股进行回购并注销，并据此修改《公司章程》 有关条款，2019年9月19日，公司完成上述部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销相关的工商变更登记手续。本次变更完成后，公司的股份减至40,935.70万股，已发行股份总数减至40,935.70万股。公司的股本结构如下所示：
| 股份类型 | 持股数量（万股） | 占总股本比例（%） |
流通股份
| 流通股份 | 40,935.70 | 100.00 |
其中：有限售条件流通股
| 其中：有限售条件流通股 | 335.10 | 0.82 |
无限售条件流通股
| 无限售条件流通股 | 40,600.60 | 99.18 |
股份总数
| 股份总数 | 40,935.70 | 100.00 |
（20）2019年1月7日第十届董事会第四次会议、2019年第一次临时股东大会审议通过，变更公司名称，将上海广泽食品科技股份有限公司名称变更为上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 ，2019年3月4日，公司已完成名称变更，公司名称正式变更为“上海妙可蓝多食品科技股份有限公司”。
（21）2020年5月15日召开第十届董事会第十七次会议，审议通过了《关于减少公司注册资本的议案》，鉴于公司限制性股票激励计划中3名原激励对象已不再符合激励条件，应将其已获授但尚未解锁的48,000股限制性股票进行回购注销，限制性股票回购注销完成后，公司的股份总数减少至409,309,045股（每股面值人民币1元），公司注册资本将减少至人民币409,309,045元。
（22）2020年12月13日，公司召开第十届董事会第二十四次会议审议通过了非
公开发行 A 股股票的相关议案，拟向内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司（以下简称“内蒙蒙牛”）非公开发行A股股票募集资金，股份发行数量不超过100,976,102股，募集资金总额不超过300,000万元，截至2021年6月30日止，公司实际已发行人民币普通股100,976,102股，募集资金总额人民币2,999,999,990.42元，扣除发行费用（不含税）人民币18,835,125.56元后，募集资金净额为 2,981,164,864.86元。其中，计入股本人民币100,976,102.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币2,880,188,762.86元。
（23）2021年1月14日，公司向186名激励对象授予600.00万份股票期权，行权价格为34.45元/股；向35名激励对象授予600.00万股限制性股票，授予价格为
17.23 元/股。
（24）2021年6月18日，公司召开第十届董事会第三十二次会议和第十届监事会第二十八次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，公司独立董事就此议案发表了同意的独立意见，根据公司2020年第五次临时股东大会的授权，相关事项无需再提交股东大会审议。鉴于公司2名获授限制性股票的激励对象因离职不再符合激励条件，公司决定对其已获授但尚未解除限售的共7.50万股限制性股票进行回购并注销。
公司的股本结构如下所示：
| 股份类型 | 持股数量（万股） | 占总股本比例（%） |
流通股份
| 流通股份 | 51,621.01 | 100.00 |
其中：有限售条件流通股
| 其中：有限售条件流通股 | 10,690.11 | 20.71 |
无限售条件流通股
| 无限售条件流通股 | 40,930.90 | 79.29 |
股份总数
| 股份总数 | 51,621.01 | 100.00 |
（25）2022年3月23日，上海妙可蓝多食品科技股份有限公司（以下简称“公司”）召开第十一届董事会第六次会议和第十一届监事会第六次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。鉴于公司根 2020年股票期权与限制性股票激励计划授予限制性股票的激励对象中，1名激励对象因离职已不再具备激励对象资格,公司拟回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票3.00万股。
本次限制性股票回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票412.65万股，公司股份总数将由516,210,147股变为516,180,147股。
（26）2022年8月16日，上海妙可蓝多食品科技股份有限公司（以下简称“公司”）召开第十一届董事会第十一次会议和第十一届监事会第十次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》。因公司2020年股票期权与
限制性股票激励计划中，6名激励对象离职，1名激励对象降职，公司拟回购注销上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计10.50 万股。本次限制性股票回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票402.15万股，将导致公司股份总数减少10.50万股，公司注册资本将由516,180,147元变更为516,075,147元。截止2022年12月31日，公司股本结构如下列示：
| 股份类型 | 持股数量（万股） | 占总股本比例（%） |
流通股份
| 流通股份 | 51,607.51 | 100.00 |
其中：有限售条件流通股
| 其中：有限售条件流通股 | 10,499.76 | 20.35 |
无限售条件流通股
| 无限售条件流通股 | 41,107.75 | 79.65 |
股份总数
| 股份总数 | 51,607.51 | 100.00 |
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月21日决议批准报出。
（三）本年度合并报表范围
本公司2022年度纳入合并范围的子公司及孙公司共11户，本年度合并范围与上年度相比无变动。
截至2022年12月31日止，本公司合并范围内子公司如下：
| 序号 | 公司名称 | 简称 | 是否纳入合并范围 | 股权关系 | 备注 |
| 1 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 | 妙可蓝多 | 是 | N/A | 母公司 |
| 1.1 | 广泽乳业有限公司 | 广泽乳业 | 是 | 全资子公司 | 一级子公司 |
| 1.1.1 | 妙可蓝多（天津）国际贸易有限公司 | 妙可贸易 | 是 | 全资孙公司 | 二级子公司 |
| 1.1.2 | 妙可蓝多（吉林）乳品科技有限公司 | 妙可乳品 | 是 | 全资孙公司 | 二级子公司 |
| 1.2 | 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 吉林科技 | 是 | 控股子公司 | 一级子公司 |
| 1.2.1 | 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 | 妙可食品 | 是 | 控股孙公司 | 二级子公司 |
| 1.2.2 | 上海芝然乳品科技有限公司 | 上海芝然 | 是 | 控股孙公司 | 二级子公司 |
| 1.3 | 吉林市广泽乳品有限公司 | 吉林乳品 | 是 | 全资子公司 | 一级子公司 |
| 1.4 | 上海芝享食品科技有限公司 | 上海芝享 | 是 | 全资子公司 | 一级子公司 |
| 1.5 | 上海新芝觉贸易有限公司 | 上海新芝觉 | 是 | 全资子公司 | 一级子公司 |
序号
| 序号 | 公司名称 | 简称 | 是否纳入合并范围 | 股权关系 | 备注 |
| 1.6 | 上海妙可蓝多生物技术研发有限公司 | 妙可生物 | 是 | 全资子公司 | 一级子公司 |
| 1.7 | 海南新芝仕食品科技有限公司 | 海南新芝仕 | 是 | 全资子公司 | 一级子公司 |
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事乳制品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含
一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的，列示于其他流动资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
本公司以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一
年以上但自资产负债表日起 一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
A、对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收账款和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 利息及银行承兑汇票组合 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 |
| 商业承兑汇票组合 | 与应收账款及合同资产的组合划分相同组合分类 |
| 应收合并范围内关联方款项组合 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 |
| 应收非关联方款项组合 | 账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 3.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
应收合并范围内关联方款项组合不计提坏账准备。
B、对于其他应收款项的减值损失计量，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
10、存货
（1）存货类别
本公司存货主要包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品、周转材料和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；周转材料采用预计可使用年限进行摊销，包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、合同资产与合同负债
（1）合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。
（2）合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
12、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
（1）投资性房地产种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
（2）采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产相同。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与固定资产有关的经济利益很可能流入本公司。
②该固定资产成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产分为房屋及建筑物，机器设备，运输设备和电子设备及其他等。
本公司固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本公司各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-50 | 5.00 | 1.90-19.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-15 | 5.00 | 6.33-23.75 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 19.00-23.75 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生。③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
③资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
19、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产主要包括软件、专利权、非专利技术、土地使用权、采矿权、商标权等。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（1）无形资产的计价方法
A、初始计量
本公司无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
B、后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
③合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
④按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
项目
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权年限 |
| 计算机软件 | 5年 | 预计使用年限 |
| 专利技术 | 10年 | 预计使用年限 |
| 非专利技术 | 10年 | 预计使用年限 |
| 商标权 | 20年 | 预计使用年限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
（2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21长期资产减值”。20、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、辞退福利。其中：
本公司短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。本公司辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、收入
本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在
建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
1、销售商品
公司销售模式分为经销模式和直营模式，线上经销商收入确认原则为根据合同约定，按客户确认收货回执金额扣减合理估计的退货率及毛保后确认销售收入，再根据实际对账单金额调整销售收入金额；线下经销商在发出商品并获取经销商或客户签字的签收单时确认收入。直营模式下的自营电商销售渠道在商品发出且获取网络平台对账后单后确认收入，直营大型商超和餐饮客户在发出商品并收到客户签收或回执单后确认收入。
2、利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
（1）政府补助确认依据及分类
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况，分别按照（1）和（2）进行会计处理。
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司可以选择下列方法之一进行会计处理： ①以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
公司选择了上述两种方法之一后，应当一致地运用，不得随意变更。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照
直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（2）股份回购
公司回购股份用于注销，减少注册资本。实际回购股份时，按照回购股份的全部支出计入库存股。股份注销时，公司减少库存股，同时按面值减少股本，超出面值付出的价格，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更：无
（2）会计估计变更：无
31、其他重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、25、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使
日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）商誉减值
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
（7）固定资产的使用寿命和预计净残值
本公司对固定资产在考虑其残值后，按直线法计提折旧。本公司定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限及残值率是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
（8）递延所得税资产
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的合并利润表中。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有全额确认为递延所得税资产。如附注四（二十九）所述，本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 2.5%、15%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2%、1% |
| 地方水利建设基金 | 按销售收入计征 | 0.6‰ |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 | 25% |
| 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 25% |
| 广泽乳业有限公司 | 25% |
| 吉林市广泽乳品有限公司 | 25% |
| 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 | 15% |
| 上海芝然乳品科技有限公司 | 25% |
| 妙可蓝多（天津）国际贸易有限公司 | 25% |
| 妙可蓝多（吉林）乳品科技有限公司 | 25% |
| 上海芝享食品科技有限公司 | 25% |
| 上海新芝觉贸易有限公司 | 2.5% |
| 上海妙可蓝多生物技术研发有限公司 | 15% |
| 海南新芝仕食品科技有限公司 | 15% |
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局颁发的财税【2016】52号《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》规定，对安置残疾人单位的增值税：对安置残疾人的单位和个体工商户（以下称纳税人），实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。广泽乳业被认定为残疾人福利企业，自2016年5月起，享受上述税收优惠政策。根据财政部、国家税务总局颁发的财税[2009]70号《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》规定:企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。企业就支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除;在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再按照支付给残疾职工工资的100%计算加计扣除。广泽乳业被认定为残疾人福利企业，自2008年1月起，享受上述所得税的税收优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149号）、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税【2011】26号）、《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年48号）规定，广泽乳业经主管税务部门备案同意，符合农产品初加工范围的经营所得享受减免征收企业所得税。
财政部、国家税务总局财税【2010】121号关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含10人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。广泽乳业自2011年1月开始，对实际使用的土地符合上述要求，享受免征城镇土地使用税。
吉林科技子公司妙可食品2014年10月21日取得高新技术企业证书，证书编号：
GR201412000544，自2014年开始三年内享受高新技术企业15%优惠税率。2017年通过高新复评，于2017年10月10日取得高新技术企业证书，证书编号：
GR201712000424，自2017年起开始三年内享受高新技术企业15%优惠税率。2020年通过高新复评，于2020年10月28日取得高新技术企业证书，证书编号：
GR202012000493，自2020年起开始三年内享受高新技术企业15%优惠税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》第九十五条、《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税【2015】119号）规定、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
根据海南自由贸易港生态智慧新城产业政策，自2020年1月1日起，对注册在园区并实质性运营的三大鼓励类产业（旅游业、现代服务业和高新技术产业）企业，减按15%的税率征收企业所得税。海南新芝仕自注册成立之日起享受自由贸易港企业所得税税收优惠产业政策。根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合〔2021〕21号）的有关规定，妙可生物于2022年11月14日通过了高新技术企业认定，根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，妙可生物自获得高新技术企业认定当年起三年内享受15%的所得税税率的税收优惠。
根据上海市人民政府相关政策，因受疫情影响，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的纳税人，可申请减免2022年第二、三季度自用房产、土地的房产税、城镇土地使用税。上海芝然和上海芝享在2022年度第二、三季度已享受房产税、城镇土地使用税减免。
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海新芝觉享受小微企业所得税优惠政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2022
年1月1日，“年末”指2022年12月31日；“本年”指2022年度，“上年”指2021年度。
1、货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 597.86 | 202.15 |
| 银行存款 | 1,312,624,418.61 | 2,417,559,156.05 |
| 其他货币资金 | 45,044,431.20 | 18,907,918.89 |
| 合 计 | 1,357,669,447.67 | 2,436,467,277.09 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
受限货币资金明细如下：
| 项 目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 信用证保证金存款 | 10,465,358.43 | 5,064,301.89 |
| 远期锁汇保证金 | 16,566,460.69 | |
| 保函保证金存款 | 3,550,000.00 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 12,586,195.24 | 8,550,000.00 |
| 合 计 | 39,618,014.36 | 17,164,301.89 |
2、交易性金融资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,797,715,930.51 | 550,000,000.00 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融工具 | 4,715,930.51 | |
| 结构性存款理财投资 | 1,793,000,000.00 | 550,000,000.00 |
| 合 计 | 1,797,715,930.51 | 550,000,000.00 |
3、应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
| 账龄结构 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 125,394,069.99 | 98,316,593.43 |
| 1－2年 | 1,933,084.39 | 158,981.04 |
| 2－3年 | ||
| 3－4年 | 67,892.34 |
4－5年
| 4－5年 | 67,892.34 | 159,304.05 |
| 5年以上 | 159,304.05 | |
| 账面余额合计 | 127,554,350.77 | 98,702,770.86 |
| 减：坏账准备 | 4,168,748.45 | 3,126,785.32 |
| 账面价值合计 | 123,385,602.32 | 95,575,985.54 |
（2）应收账款按坏账准备计提方法列示如下：
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 127,554,350.77 | 100.00 | 4,168,748.45 | 3.27 | 123,385,602.32 |
| 其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 127,554,350.77 | 100.00 | 4,168,748.45 | 3.27 | 123,385,602.32 |
| 合计 | 127,554,350.77 | 100.00 | 4,168,748.45 | 3.27 | 123,385,602.32 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 98,702,770.86 | 100.00 | 3,126,785.32 | 3.17 | 95,575,985.54 |
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 98,702,770.86 | 100.00 | 3,126,785.32 | 3.17 | 95,575,985.54 |
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 合计 | 98,702,770.86 | 100.00 | 3,126,785.32 | 3.17 | 95,575,985.54 |
（3）报告期应收账款的坏账准备计提、转回或收回情况：
①2022年12月31日坏账准备计提、转回或收回情况：
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 转回或收回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,126,785.32 | 1,140,199.64 | 98,236.51 | 4,168,748.45 | |
| 其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 3,126,785.32 | 1,140,199.64 | 98,236.51 | 4,168,748.45 | |
| 合 计 | 3,126,785.32 | 1,140,199.64 | 98,236.51 | 4,168,748.45 |
②2021年12月31日坏账准备计提、转回或收回情况：
2021年计提坏账准备金额1,589,955.05元，收回或转回坏账准备金额2,184,316.41元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账龄余额比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 23,598,949.83 | 18.50 | 707,968.49 |
| 第二名 | 20,473,086.99 | 16.05 | 614,192.61 |
| 第三名 | 13,464,252.91 | 10.56 | 403,927.59 |
| 第四名 | 11,873,605.04 | 9.31 | 356,208.15 |
| 第五名 | 7,006,461.20 | 5.49 | 210,193.84 |
| 合 计 | 76,416,355.97 | 59.91 | 2,292,490.68 |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 255,807,740.26 | 99.53 | 126,848,359.31 | 99.98 |
| 1至2年 | 1,181,518.69 | 0.46 | 12,498.00 | 0.01 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | 12,790.00 | 0.01 | 16,935.59 | 0.01 |
| 合 计 | 257,002,048.95 | 100.00 | 126,877,792.90 | 100.00 |
（2）账龄超过1年的重要预付账款：无
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 年末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 账龄 | 未结算原因 |
| 第一名 | 非关联方 | 120,045,444.20 | 46.71 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 第二名 | 非关联方 | 53,134,183.67 | 20.67 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 第三名 | 非关联方 | 48,063,800.00 | 18.70 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 第四名 | 非关联方 | 8,438,720.00 | 3.28 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 第五名 | 非关联方 | 4,623,699.88 | 1.80 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合 计 | — | 234,305,847.75 | 91.17 | — | — |
5、其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 9,808,760.90 | 8,337,325.02 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 28,814,749.73 | 11,518,392.01 |
| 合 计 | 38,623,510.63 | 19,855,717.03 |
（1）应收利息
①应收利息分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 定期存款 | 9,692,375.00 | 7,877,971.38 |
项 目
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 协议存款 | 116,385.90 | |
| 保证金及其他利息 | 459,353.64 | |
| 合 计 | 9,808,760.90 | 8,337,325.02 |
②重要逾期利息：无
③坏账准备计提情况：无
（2）应收股利：无
（3）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 23,975,261.27 | 9,862,512.06 |
| 1至2年 | 4,666,425.82 | 2,236,283.68 |
| 2至3年 | 1,909,418.39 | 112,500.00 |
| 3至4年 | 36,700.00 | 90,000.00 |
| 4至5年 | 18,700.00 | 124,679.68 |
| 5年以上 | 194,137.68 | 73,658.00 |
| 账面余额合计 | 30,800,643.16 | 12,499,633.42 |
| 减：坏账准备 | 1,985,893.43 | 981,241.41 |
| 账面价值合计 | 28,814,749.73 | 11,518,392.01 |
②其他应收款按款项性质分类披露
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 25,221,135.49 | 8,270,611.84 |
| 备用金 | 4,147.18 | |
| 代扣代缴 | 652,741.93 | 1,467,207.79 |
| 往来款及其他 | 4,926,765.74 | 2,757,666.61 |
| 合 计 | 30,800,643.16 | 12,499,633.42 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 727,957.49 | 159,446.24 | 93,837.68 | 981,241.41 |
| 2022年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | -477.00 | 477.00 | ||
| ——转入第三阶段 | -6,300.00 | -2,000.00 | 8,300.00 | |
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,302,022.80 | 36,004.01 | 2,500.00 | 1,340,526.81 |
| 本期转回 | 114,974.79 | 5,900.00 | 15,000.00 | 135,874.79 |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 1,708,228.50 | 188,027.25 | 89,637.68 | 1,985,893.43 |
注：本期从第一阶段转入第二阶段数以负数填列。
④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,340,526.81元；本年收回或转回坏账准备金额335,874.79元。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 第一名 | 押金及保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 16.23 | 150,000.00 |
| 第二名 | 押金及保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 16.23 | 150,000.00 |
| 第三名 | 其他往来款 | 4,743,584.61 | 1年以内 | 15.40 | 142,307.54 |
| 第四名 | 押金及保证金 | 3,495,000.00 | 1-2年、2-3年 | 11.35 | 698,982.67 |
| 第五名 | 押金及保证金、往来款 | 2,788,437.41 | 1年以内 | 9.05 | 83,653.12 |
| 合 计 | 21,027,022.02 | 68.26 | 1,224,943.33 |
6、存货
（1）存货分类
项 目
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 479,760,546.04 | 1,069,679.54 | 478,690,866.50 |
| 库存商品 | 208,253,124.40 | 208,253,124.40 | |
| 在产品 | 5,996,077.63 | 5,996,077.63 | |
| 周转材料 | 16,153.45 | 16,153.45 | |
| 低值易耗品 | |||
| 发出商品 | 9,472,588.26 | 9,472,588.26 | |
| 在途物资 | |||
| 半成品 | |||
| 合 计 | 703,498,489.78 | 1,069,679.54 | 702,428,810.24 |
（续）
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 265,134,447.20 | 265,134,447.20 | |
| 库存商品 | 241,531,521.59 | 241,531,521.59 | |
| 在产品 | 4,399,587.85 | 4,399,587.85 | |
| 周转材料 | 221,938.06 | 221,938.06 | |
| 低值易耗品 | 1,891,524.94 | 1,891,524.94 | |
| 发出商品 | 9,852,670.67 | 9,852,670.67 | |
| 在途物资 | |||
| 半成品 | |||
| 合 计 | 523,031,690.31 | 523,031,690.31 | |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,069,679.54 | 1,069,679.54 | ||||
| 合 计 | 1,069,679.54 | 1,069,679.54 | ||||
7、一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期待摊费用 | 261,625.55 | |
| 合 计 | 261,625.55 |
8、其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 72,972,578.24 | 108,406,368.44 |
| 预缴所得税 | 1,413,472.87 | 1,729,576.09 |
| 待摊费用-广告费 | 17,258,601.45 | 9,021,006.00 |
| 待摊费用-咨询服务费 | 3,233,968.22 | 671,923.95 |
| 其他待摊费用 | 7,429,059.79 | 12,280,759.24 |
| 合 计 | 102,307,680.57 | 132,109,633.72 |
9、其他非流动金融资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 228,566,200.00 | 227,295,430.16 |
| 其中：权益工具投资 | ||
| 吉林芝然乳品科技有限公司（以下简称“吉林芝然”）（注1） | 110,633,700.00 | 110,136,666.48 |
| 上海祥民股权投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“上海祥民”）（注2） | 117,932,500.00 | 117,158,763.68 |
注1：截止2022年12月31日，本公司对吉林芝然投资成本为69,000,000.00元，持股比例10%，按投资协议约定，公司对吉林芝然的日常经营与决策无控制、共同控制和重大影响，本公司对吉林芝然的投资按公允价值计量，其公允价值变动计入当期损益，2022年公司在期初公允价值基础上确认当年公允价值变动收益 497,033.52元，详见本附注十“公允价值的披露”。注2：上海祥民股权投资基金合伙企业（有限合伙），原名渤海华美八期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙），2018年6月7日公司投资人民币100,000,000.00元参与认购上海祥民有限合伙人份额，截止2022年12月31日，公司投资成本占上海祥民认缴总份额比例为8.21%、占上海祥民实缴总份额比例为17.30%，根据有限合伙协议约定，公司对上海祥民的日常经营与决策无控制、共同控制和重大影响，公司将对上海祥民的投资按公允价值计量，其公允价值变动计入当期损益，2022年公司在期初公允价值基础上确认当年公允价值变动收益773,736.32元，详见本附注十“公允价值的披露”。
10、固定资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
项 目
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 1,155,940,023.95 | 1,024,268,277.67 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 1,155,940,023.95 | 1,024,268,277.67 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 449,886,921.57 | 800,966,258.27 | 5,976,354.64 | 72,404,814.02 | 1,329,234,348.50 |
| 2、本年增加金额 | 5,679,081.77 | 212,941,199.01 | 1,218,053.11 | 25,266,193.77 | 245,104,527.66 |
| （1）购置 | 3,725,351.09 | 114,159.29 | 7,412,820.84 | 11,252,331.22 | |
| （2）在建工程转入 | 3,987,606.04 | 209,177,538.85 | 1,103,893.82 | 17,237,888.00 | 231,506,926.71 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他 | 1,691,475.73 | 38,309.07 | 615,484.93 | 2,345,269.73 | |
| 3、本年减少金额 | 130,688.35 | 17,271,550.07 | 66,581.20 | 607,267.75 | 18,076,087.37 |
| （1）处置或报废 | 16,690,855.87 | 66,581.20 | 607,267.75 | 17,364,704.82 | |
| （2）转入在建工程 | 525.98 | 525.98 | |||
| （3）其他减少 | 130,162.37 | 580,694.20 | 710,856.57 | ||
| 4、年末余额 | 455,435,314.99 | 996,635,907.21 | 7,127,826.55 | 97,063,740.04 | 1,556,262,788.79 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 76,171,083.55 | 216,181,765.95 | 3,037,880.20 | 9,575,341.13 | 304,966,070.83 |
| 2、本年增加金额 | 14,005,273.96 | 80,595,448.86 | 967,394.81 | 12,123,409.65 | 107,691,527.28 |
| （1）计提 | 14,005,273.96 | 80,595,448.86 | 967,394.81 | 11,599,519.16 | 107,167,636.79 |
| （2）其他增加 | 523,890.49 | 523,890.49 | |||
| 3、本年减少金额 | 5,495.62 | 11,820,875.96 | 63,316.24 | 445,145.45 | 12,334,833.27 |
| （1）处置或报废 | 11,302,481.09 | 63,316.24 | 445,145.45 | 11,810,942.78 | |
| （2）转入在建工程 | |||||
| （3）其他减少 | 5,495.62 | 518,394.87 | 523,890.49 | ||
| 4、年末余额 | 90,170,861.89 | 284,956,338.85 | 3,941,958.77 | 21,253,605.33 | 400,322,764.84 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 |
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4、年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 365,264,453.10 | 711,679,568.36 | 3,185,867.78 | 75,810,134.71 | 1,155,940,023.95 |
| 2、年初账面价值 | 373,715,838.02 | 584,784,492.32 | 2,938,474.44 | 62,829,472.89 | 1,024,268,277.67 |
②未办妥产权证书的固定资产情况
无
11、在建工程
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 452,499,175.07 | 361,571,326.80 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 452,499,175.07 | 361,571,326.80 |
（1）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 特色乳品产业升级改造项目 | 319,625.05 | 319,625.05 | 20,027,635.59 | 20,027,635.59 | ||
| 吉林原制奶酪加工建设项目 | 194,016,635.15 | 194,016,635.15 | 77,442,965.39 | 77,442,965.39 | ||
| 上海特色奶酪智能化生产加工项目 | 235,607,548.97 | 235,607,548.97 | 222,392,679.81 | 222,392,679.81 | ||
| 吉林中新食品区创业园项目 | 1,728,097.80 | 1,728,097.80 | 9,775.38 | 9,775.38 | ||
| 金台大厦办公楼装修工程项目 | 4,708,426.69 | 4,708,426.69 | 22,941,681.90 | 22,941,681.90 | ||
| 其他工程及设备 | 16,118,841.41 | 16,118,841.41 | 18,756,588.73 | 18,756,588.73 | ||
| 合 计 | 452,499,175.07 | 452,499,175.07 | 361,571,326.80 | 361,571,326.80 | ||
②重要在建工程项目本年变动情况
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 |
| 特色乳品产业升级改造项目 | 155,152,943.80 | 20,027,635.59 | 6,755,643.39 | 26,463,653.93 | 319,625.05 | |
| 吉林原制奶酪加工建设项目 | 378,358,000.00 | 77,442,965.39 | 116,722,342.32 | 148,672.56 | 194,016,635.15 | |
| 上海特色奶酪智能化生产加工项目 | 2,069,203,900.00 | 222,392,679.81 | 378,950,378.81 | 169,165,897.48 | 196,569,612.17 | 235,607,548.97 |
| 吉林中新食品区创业园项目 | 35,410,000.00 | 9,775.38 | 2,073,230.56 | 354,908.14 | 1,728,097.80 | |
| 厂房外墙及室内维修工程 | 21,400,000.00 | 14,322,229.98 | 14,322,229.98 | |||
| 金台大厦办公楼装修工程项目 | 35,250,000.00 | 22,941,681.90 | 5,354,664.68 | 1,700,551.73 | 21,887,368.16 | 4,708,426.69 |
| SAP二期系统 | 8,400,000.00 | 6,339,622.64 | 6,339,622.64 | |||
| IT供应链运营平台项目（库存、订单、业务中台） | 3,223,576.55 | 3,064,336.69 | 3,064,336.69 | |||
| 芝士片智能包装系统 | 3,600,000.00 | 3,216,395.49 | 3,216,395.49 | |||
| 合计 | 2,709,998,420.35 | 342,814,738.07 | 536,798,844.56 | 201,050,079.33 | 227,860,939.66 | 450,702,563.64 |
说明：本年其他减少主要为在建工程转入长期待摊费用和无形资产。（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 特色乳品产业升级改造项目 | 9.20 | 9.20 | 自有资金 | |||
| 吉林原制奶酪加工建设项目 | 51.34 | 51.34 | 募集、自有资金 | |||
| 上海特色奶酪智能化生产加工项目 | 83.42 | 83.42 | 9,768,139.12 | 5,744,349.40 | 9.01 | 募集、自有资金 |
工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 吉林中新食品区创业园项目 | 89.55 | 89.55 | 自有资金 | |||
| 厂房外墙及室内维修工程 | 67.00 | 67.00 | 自有资金 | |||
| 金台大厦办公楼装修工程项目 | 87.50 | 87.50 | 自有资金 | |||
| SAP二期系统 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| IT供应链运营平台项目（库存、订单、业务中台） | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 芝士片智能包装系统 | 89.34 | 100.00 | 自有资金 |
（2）工程物资：无
12、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 328,423,041.93 | 328,423,041.93 | |||
| 2、本年增加金额 | 12,035,930.88 | 12,035,930.88 | |||
| （1）租赁 | 12,035,930.88 | 12,035,930.88 | |||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）其他 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4、年末余额 | 340,458,972.81 | 340,458,972.81 | |||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 29,909,811.85 | 29,909,811.85 | |||
| 2、本年增加金额 | 25,732,765.75 | 25,732,765.75 | |||
| （1）计提 | 25,732,765.75 | 25,732,765.75 |
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| （2）其他增加 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4、年末余额 | 55,642,577.60 | 55,642,577.60 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4、年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 284,816,395.21 | 284,816,395.21 | |||
| 2、年初账面价值 | 298,513,230.08 | 298,513,230.08 |
13、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 管理软件 | 专利技术 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 77,148,769.05 | 9,512,442.42 | 250,943.40 | 57,785,198.65 | 144,697,353.52 |
| 2、本年增加金额 | 43,030,596.25 | 13,752,681.48 | 56,783,277.73 | ||
| （1）购置 | 1,515,500.92 | 1,515,500.92 | |||
| （2）在建工程转入 | 43,030,596.25 | 12,237,180.56 | 55,267,776.81 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| 4、年末余额 | 120,179,365.30 | 23,265,123.90 | 250,943.40 | 57,785,198.65 | 201,480,631.25 |
项
目
| 项 目 | 土地使用权 | 管理软件 | 专利技术 | 非专利技术 | 合计 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1、年初余额 | 11,885,545.27 | 4,502,323.45 | 93,458.88 | 31,024,178.81 | 47,505,506.41 |
| 2、本年增加金额 | 2,725,840.98 | 1,982,543.28 | 75,762.39 | 4,818,203.28 | 9,602,349.93 |
| （1）计提 | 2,725,840.98 | 1,982,543.28 | 75,762.39 | 4,818,203.28 | 9,602,349.93 |
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| 4、年末余额 | 14,611,386.25 | 6,484,866.73 | 169,221.27 | 35,842,382.09 | 57,107,856.34 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4、年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 105,567,979.05 | 16,780,257.17 | 81,722.13 | 21,942,816.56 | 144,372,774.91 |
| 2、年初账面价值 | 65,263,223.78 | 5,010,118.97 | 157,484.52 | 26,761,019.84 | 97,191,847.11 |
14、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 妙可食品 | 32,156,745.83 | . | 32,156,745.83 | |||
| 吉林乳品 | 541,185.45 | 541,185.45 | ||||
| 广泽乳业 | 422,351,500.93 | 422,351,500.93 | ||||
| 合 计 | 455,049,432.21 | 455,049,432.21 | ||||
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
被投资单位名称或形成商
誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林乳品 | 541,185.45 | 541,185.45 | ||||
| 广泽乳业 | 63,789,837.92 | 63,789,837.92 | ||||
| 合 计 | 64,331,023.37 | 64,331,023.37 | ||||
（3）商誉的减值测试过程
①商誉的形成
32,156,745.83元商誉系妙可食品2015年被公司收购形成；541,185.45元商誉和422,351,500.93元商誉系公司2016年度实施重大资产置换构成非同一控制下企业合并形成。
②商誉相关资产组或资产组组合认定
公司将能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合分别进行认定，其中妙可食品的经营性长期资产中的固定资产和无形资产作为与收购妙可食品形成商誉相关的资产组组合；广泽乳业的经营性长期资产中的固定资产和无形资产作为与置入广泽乳业形成商誉相关的资产组组合；吉林乳品的经营性长期资产中的固定资产和无形资产作为与置入吉林乳品形成商誉相关的资产组组合，公司上述与商誉相关的资产组合或资产组合认定在各报告期内保持一致。
③商誉相关资产组或资产组组合可收回金额确定方法及依据
公司通过预计被分摊商誉的资产组或资产组组合的未来现金流量现值估计可以收回金额。
公司预计未来现金流量时，在经管理层批准的预测期首年财务预算基础上预测未来5年及稳定期现金流量。公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率、毛利率和费用率等，并采用能够反映资产组的特定风险的税前利率为折现率。
A、2022年末广泽乳业预计未来现金净流量现值的主要参数
| 项目 | 商誉减值测试主要参数 |
| 预测期 | 预测期为2023年至2027年，后续为稳定期 |
| 营业收入 | 2023年-2027年营业收入增长率为-25%-24%，稳定期保持预测期最后一年的营业收入水平 |
| 营业成本 | 营业成本预测是在历史单位成本及毛利率的基础上，结合对未来市场价格走势预测各期单位成本并根据预估销售量计算得出，预测期内平均毛利率为28% |
期间费用
| 期间费用 | 根据历史年度费用明细，按照与收入的比例并结合市场状况预测未来年度费用，预测期内平均费用率为15% |
| 折现率 | 采用加权平均资本成本模型WACC（税前）计算为13.02% |
| 特殊假设 | 本次评估委估对象广泽乳业含商誉资产组主要业务为液态奶业务与奶酪及相关原材料贸易，本次评估是基于广泽乳业对原有液奶业务进行转型，并根据目前主要实施的转型方案，在未来致力于酪乳类原料、新鲜奶酪、稀奶油和奶酪制品等品类进行改造升级的基础上得出的评估结论。 |
B、2022年末妙可食品预计未来现金净流量现值的主要参数
| 项目 | 商誉减值测试主要参数 |
| 预测期 | 预测期为2023年至2027年，后续为稳定期 |
| 营业收入 | 2023年-2027年营业收入增长率为-7%-13%，稳定期保持预测期最后一年的营业收入水平 |
| 营业成本 | 营业成本预测是在历史单位成本及毛利率的基础上，结合对未来市场价格走势预测各期单位成本并根据预估销售量计算得出，预测期内平均毛利率为12% |
| 期间费用 | 根据历史年度费用明细，按照与收入的比例并结合市场状况预测未来年度费用，预测期内平均费用率为5.5% |
| 折现率 | 采用加权平均资本成本模型WACC（税前）计算为12.24% |
④广泽乳业和妙可食品商誉所在资产组合预计未来现金流量的现值（可回收金额）参考利用中威正信（北京）资产评估有限公司出具的商誉减值测试资产评估报告。
⑤商誉减值测试结果
公司以2022年12月31日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司商誉减值测试过程如下表：
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 资产组组合 账面价值 | 商誉 账面价值 | 包含商誉资产组或资产组合账面价值 | 资产组 可回收金额 | 商誉 减值准备 |
| 妙可食品 | 53,229,393.75 | 32,156,745.83 | 85,386,139.58 | 169,700,000.00 | 未减值 |
| 吉林乳品 | 541,185.45 | 541,185.45 | |||
| 广泽乳业 | 298,024,171.44 | 358,561,663.04 | 656,585,834.48 | 675,910,000.00 | 未减值 |
注：资产组组合账面价值为相关资产组报表账面价值与合并调整公允价值二者之和。说明：期初商誉减值准备541,185.45元系2016年度公司实施重大资产置换后，吉林乳品经营用地被政府征收，与商誉相关的资产组预计其可收回金额存在不确定性，导致其商誉541,185.45元全额计提减值准备形成。
（4）商誉所在的资产组或资产组相关信息
本公司聘请专家对商誉进行了减值测试评估了商誉的可收回金额，并确定本期计提的商誉减值的金额为0元。
上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合构成情况如下：
A、广泽乳业资产组：
广泽乳业商誉评估对象为广泽乳业包含商誉的主营业务经营性资产组。评估范围是广泽乳业截止2022年12月31日包含商誉的主营业务经营性资产组成的资产组，评估范围中直接归属资产组的可辨认资产为固定资产、在建工程和无形资产，不可辨认无形资产为商誉。
广泽乳业资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了中威正信（北京）资产评估有限公司（以下简称“中威正信”）2023年3月21日出具的中威正信评报字（2023）第1011号《上海妙可蓝多食品科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的广泽乳业有限公司资产组可回收价值资产评估报告》的评估结果。
B、妙可食品资产组
妙可食品商誉评估对象为评估对象为妙可食品包含商誉的主营业务经营性资产组。评估范围是广泽乳业截止2022年12月31日包含商誉的主营业务经营性资产组成的资产组，评估范围中直接归属资产组的可辨认资产为固定资产和无形资产，不可辨认无形资产为商誉。
妙可食品资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了中威正信（北京）资产评估有限公司（以下简称“中威正信”）2023年3月21日出具的中威正信评报字（2023）第1012号《上海妙可蓝多食品科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的妙可蓝多（天津）食品科技有限公司资产组可回收价值资产评估报告》的评估结果。
15、长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 装修维修费 | 39,338,841.21 | 140,075,853.29 | 6,702,565.46 | 172,712,129.04 | |
| 其他 | 8,830,585.47 | 35,312,797.71 | 2,249,273.47 | 41,894,109.71 | |
| 合 计 | 48,169,426.68 | 175,388,651.00 | 8,951,838.93 | 214,606,238.75 |
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 5,943,048.13 | 1,478,068.22 | 3,838,678.68 | 951,857.97 |
| 资产减值准备 | 1,069,679.54 | 267,419.88 | ||
| 可抵扣亏损 | 324,506,301.26 | 80,194,033.26 | 349,023,321.60 | 87,255,830.40 |
| 内部交易未实现利润 | 19,635,490.04 | 4,307,049.28 | 19,788,871.80 | 4,453,160.05 |
| 股权激励 | 48,435,800.00 | 10,638,390.00 | 72,597,772.28 | 15,878,753.07 |
| 预提费用 | 34,801,704.16 | 8,402,977.98 | 19,718,107.13 | 5,296,993.97 |
| 递延收益 | 22,247,001.11 | 5,499,250.28 | ||
| 合 计 | 456,639,024.24 | 110,787,188.90 | 464,966,751.49 | 113,836,595.46 |
（2）递延所得税负债明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 38,292,062.05 | 8,263,150.72 | 42,824,506.56 | 9,269,950.48 |
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 63,379,630.51 | 15,463,564.59 | 58,295,430.16 | 14,573,857.55 |
| 其他 | 2,358,459.35 | 353,768.90 | ||
| 合计 | 104,030,151.91 | 24,080,484.21 | 101,119,936.72 | 23,843,808.03 |
（3）本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 项目 | 年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,508,401.29 |
| 可抵扣亏损 | 18,669,615.03 |
| 合 计 | 22,178,016.32 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2022年 | 8,352,607.40 | 10,076,003.06 | |
| 2023年 | |||
| 2024年 | 3,593,194.99 | 3,263,242.58 |
年 份
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2025年 | 5,232,496.25 | 6,160,385.98 | |
| 2026年 | 1,491,316.39 | 10,192,509.52 | |
| 2027年 | |||
| 合 计 | 18,669,615.03 | 29,692,141.14 |
17、其他非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付工程及设备款 | 75,348,318.40 | 161,048,168.23 |
| 三年期定期存款 | 90,000,000.00 | |
| 合 计 | 75,348,318.40 | 251,048,168.23 |
18、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 10,011,305.54 | 210,000,000.00 |
| 信用借款 | 950,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 质押借款 | 396,033,777.73 | |
| 合 计 | 1,356,045,083.27 | 350,000,000.00 |
（2）短期借款明细
| 借款类别 | 贷款银行 | 贷款金额（元） | 借款期限 | 担保人/抵（质）押物 |
| 信用借款 | 兴业银行徐汇支行 | 90,000,000.00 | 2022/1/12-2023/1/11 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 兴业银行徐汇支行 | 60,000,000.00 | 2022/1/21-2023/1/20 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 中国银行奉贤支行 | 100,000,000.00 | 2022/2/14-2023/2/14 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 农业银行自贸区分行 | 50,000,000.00 | 2022/2/22-2023/2/20 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 招商银行上海分行 | 100,000,000.00 | 2022/4/18-2023/4/17 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 招商银行上海分行 | 100,000,000.00 | 2022/4/28-2023/4/27 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 农业银行自贸区分行 | 100,000,000.00 | 2022/5/17-2023/5/16 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
借款类别
| 借款类别 | 贷款银行 | 贷款金额（元） | 借款期限 | 担保人/抵（质）押物 |
| 信用借款 | 工商银行奉贤支行 | 10,000,000.00 | 2022/5/26-2023/5/26 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 光大银行上海金山支行 | 10,000,000.00 | 2022/6/14-2023/6/13 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 光大银行上海金山支行 | 50,000,000.00 | 2022/6/28-2023/6/27 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 工商银行奉贤支行 | 25,600,000.00 | 2022/6/28-2023/5/26 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 工商银行奉贤支行 | 4,400,000.00 | 2022/6/28-2023/5/26 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 工商银行奉贤支行 | 10,000,000.00 | 2022/7/14-2023/5/26 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 光大银行上海金山支行 | 50,000,000.00 | 2022/7/19-2023/7/18 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 宁波银行上海分行 | 40,000,000.00 | 2022/7/26-2023/7/26 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 交通银行奉贤支行 | 50,000,000.00 | 2022/7/29-2023/7/28 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 光大银行上海分行 | 45,000,000.00 | 2022/8/25-2023/8/14 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 浦发银行自贸区分行 | 40,000,000.00 | 2022/8/29-2023/8/21 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 信用借款 | 光大银行上海分行 | 15,000,000.00 | 2022/9/2-2023/8/14 | 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 |
| 质押借款 | 招商银行股份有限公司上海分行 | 99,433,055.56 | 2022/12/8-2023/7/1 | 上海芝享食品科技有限公司 |
| 保证借款 | 交通银行股份有限公司上海奉浦支行 | 10,011,305.54 | 2022/7/29-2023/7/28 | 上海芝然乳品科技有限公司 |
| 质押借款 | 平安银行股份有限公司上海分行 | 29,616,374.98 | 2022/9/29-2023/9/29 | 上海芝然乳品科技有限公司 |
| 质押借款 | 平安银行股份有限公司珠海分行 | 19,721,944.42 | 2022/11/22-2023/11/22 | 上海芝然乳品科技有限公司 |
| 质押借款 | 平安银行股份有限公司 | 98,544,666.71 | 2022/12/21-2023/12/21 | 上海芝然乳品科技有 |
借款类别
| 借款类别 | 贷款银行 | 贷款金额（元） | 借款期限 | 担保人/抵（质）押物 |
| 珠海分行 | 限公司 | |||
| 质押借款 | 上海浦东发展银行南汇支行 | 49,315,208.32 | 2022/10/14-2023/10/13 | 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 |
| 质押借款 | 中国农业银行股份有限公司上海金桥支行 | 99,402,527.74 | 2022/12/8-2023/6/7 | 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 |
| 合 计 | 1,356,045,083.27 |
19、应付票据
| 种 类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 41,120,650.79 | 28,500,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 92,301,530.25 | |
| 合 计 | 41,120,650.79 | 120,801,530.25 |
20、应付账款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 243,785,934.47 | 279,518,962.92 |
| 1-2年（含） | 1,477,290.58 | 351,024.65 |
| 2-3年（含） | 10,400.00 | 404,746.51 |
| 3年以上 | 5,127,704.91 | 6,797,847.44 |
| 合 计 | 250,401,329.96 | 287,072,581.52 |
账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| A | 4,066,692.40 | 未到结算期 |
| B | 988,650.00 | 未到结算期 |
| C | 266,000.00 | 未到结算期 |
| D | 200,000.00 | 未到结算期 |
| E | 152,754.23 | 未到结算期 |
| F | 150,000.00 | 未到结算期 |
| 合 计 | 5,824,096.63 | —— |
21、合同负债
（1）合同负债情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 98,197,674.81 | 95,745,981.89 |
项 目
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1-2年（含） | 549,297.70 | 124,721.75 |
| 2-3年（含） | 7,209.63 | 16,210.36 |
| 3年以上 | 5,582.34 | 53,080.32 |
| 合 计 | 98,759,764.48 | 95,939,994.32 |
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 67,909,534.58 | 485,349,958.06 | 498,875,127.97 | 54,384,364.67 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,674,209.21 | 47,852,644.56 | 46,354,715.35 | 3,172,138.42 |
| 三、辞退福利 | 4,266,013.61 | 3,042,608.61 | 1,223,405.00 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 69,583,743.79 | 537,468,616.23 | 548,272,451.93 | 58,779,908.09 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 65,822,961.61 | 424,104,505.08 | 440,714,324.04 | 49,213,142.65 |
| 2、职工福利费 | 306,770.31 | 13,582,312.54 | 13,776,508.58 | 112,574.27 |
| 3、社会保险费 | 1,071,659.83 | 26,820,264.98 | 24,438,583.92 | 3,453,340.89 |
| 其中：医疗保险费 | 981,148.50 | 24,701,461.50 | 22,454,995.78 | 3,227,614.22 |
| 工伤保险费 | 16,311.80 | 831,500.78 | 796,844.11 | 50,968.47 |
| 生育保险费 | 74,199.53 | 1,287,302.70 | 1,186,744.03 | 174,758.2 |
| 4、住房公积金 | 494,738.00 | 18,723,222.65 | 17,861,366.53 | 1,356,594.12 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 213,404.83 | 2,119,652.81 | 2,084,344.90 | 248,712.74 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、股权激励 | ||||
| 合 计 | 67,909,534.58 | 485,349,958.06 | 498,875,127.97 | 54,384,364.67 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,623,543.22 | 46,253,433.28 | 44,808,706.22 | 3,068,270.28 |
| 2、失业保险费 | 50,665.99 | 1,599,211.28 | 1,546,009.13 | 103,868.14 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 1,674,209.21 | 47,852,644.56 | 46,354,715.35 | 3,172,138.42 |
23、应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
增值税
| 增值税 | 9,420,660.73 | 40,590,918.67 |
| 企业所得税 | 18,308,475.14 | 34,904,947.57 |
| 城市维护建设税 | 493,362.13 | 2,137,870.17 |
个人所得税
| 个人所得税 | 26,906.17 | 66,250.87 |
| 教育费附加 | 260,263.10 | 1,217,727.57 |
| 地方教育费附加 | 173,508.74 | 811,818.37 |
印花税
| 印花税 | 1,173,862.71 | 1,499,368.10 |
| 应交环境保护税 | 43,391.46 | 13,602.93 |
| 土地使用税 | 25,058.26 | 12,611.10 |
防洪基金
| 防洪基金 | 33,946.78 | 42,857.39 |
| 房产税 | 318,367.76 | |
| 其他 | 1,615.00 |
合
计
| 合 计 | 30,279,417.98 | 81,297,972.74 |
24、其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 775,805.69 | 218,666.68 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 330,037,299.45 | 402,693,340.96 |
| 合 计 | 330,813,105.14 | 402,912,007.64 |
（1）应付利息
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | ||
| 短期借款应付利息 | 775,805.69 | 218,666.68 |
| 合 计 | 775,805.69 | 218,666.68 |
（2）应付股利：无
（3）其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金及押金 | 50,450,087.41 | 43,049,499.18 |
| 应付费用款 | 216,048,794.62 | 157,916,846.63 |
项 目
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他 | 404,188.09 | |
| 往来款 | 615,903.87 | 98,889,095.55 |
| 限制性股票回购义务 | 62,483,216.60 | 102,087,750.00 |
| 代扣代缴 | 35,108.86 | 750,149.60 |
| 合 计 | 330,037,299.45 | 402,693,340.96 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司 | 4,600,000.00 | 未到结算期 |
| 吉林华瑞创业园管理有限公司 | 616,840.32 | 未到结算期 |
| 合 计 | 5,216,840.32 |
25、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 23,326,928.09 | 13,363,936.83 |
| 合 计 | 23,326,928.09 | 13,363,936.83 |
26、其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待结转销项税 | 12,706,639.67 | 12,356,426.41 |
| 合计 | 12,706,639.67 | 12,356,426.41 |
27、租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 金山工业区金舸路1113号厂房 | 201,246,294.36 | 202,582,571.89 |
| 吉林中新食品区创新创业基地厂房 | 9,438,378.78 | 9,071,492.60 |
| 金台大厦 | 99,340,796.57 | 108,096,735.49 |
| 金腾仓库 | 9,100,249.07 | |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、25） | 23,326,928.09 | 13,363,936.83 |
| 合计 | 295,798,790.69 | 306,386,863.15 |
（1）租赁负债的增减变动
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 到期期限 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | |||||
| 金山工业区 | 202,582,571.89 | 10,559,468.82 | 11,895,746.35 | 201,246,294.36 | 5年以上 | ||
项 目
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 到期期限 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | |||||
| 金舸路1113号厂房 | |||||||
| 吉林中新食品区创新创业基地厂房 | 9,071,492.60 | 366,886.18 | 9,438,378.78 | 5年以上 | |||
| 金台大厦 | 108,096,735.49 | 4,972,449.84 | 13,728,388.76 | 99,340,796.57 | 5年以上 | ||
| 金腾仓库 | 12,035,930.88 | 217,530.26 | 3,153,212.07 | 9,100,249.07 | 1-3年 | ||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、25） | 13,363,936.83 | —— | —— | —— | 23,326,928.09 | —— | |
| 合 计 | 306,386,863.15 | —— | —— | —— | —— | 295,798,790.69 | —— |
28、递延收益
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
扶持企业生产发展基金
| 扶持企业生产发展基金 | 15,910,000.00 | 15,910,000.00 | 政府补助 |
中小企业发展专款技改补贴收入
| 中小企业发展专款技改补贴收入 | 650,556.15 | 108,556.08 | 542,000.07 | 政府补助 |
产业转型升级发展专项资金（技术改造）
| 产业转型升级发展专项资金（技术改造） | 7,992,939.35 | 1,150,069.83 | 6,842,869.52 | 政府补助 |
锅炉改造
| 锅炉改造 | 262,702.70 | 43,783.80 | 218,918.90 | 政府补助 | |
| 固定资产贴息 | 1,978,083.17 | 416,000.09 | 1,562,083.08 | 政府补助 |
减排专项支出
| 减排专项支出 | 280,000.12 | 39,999.96 | 240,000.16 | 政府补助 |
高质量专项第二十三批（技术改造）
| 高质量专项第二十三批（技术改造） | 12,250,000.00 | 162,203.94 | 12,087,796.06 | 政府补助 |
信息化发展专项资金（数据中台）
| 信息化发展专项资金（数据中台） | 140,000.00 | 11,666.67 | 128,333.33 | 政府补助 |
上海市促进产业高质量发展专项资金
| 上海市促进产业高质量发展专项资金 | 625,000.00 | 625,000.00 | 政府补助 |
合 计
| 合 计 | 27,074,281.49 | 13,015,000.00 | 1,932,280.37 | 38,157,001.12 | — |
其中，涉及政府补助的项目：
补助项目
| 补助项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||
| 计入营业外收入 | 计入其他收益 | 冲减成本费用 | 其他减少 | |||||
扶持企业生产发展基金
| 扶持企业生产发展基金 | 15,910,000.00 | 15,910,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 中小企业发展专款技改补贴收入 | 650,556.15 | 108,556.08 | 542,000.07 | 与资产相关 |
产业转型升级发展专项资金（技术改造）
| 产业转型升级发展专项资金（技术改造） | 7,992,939.35 | 1,150,069.83 | 6,842,869.52 | 与资产相关 | ||||
| 锅炉改造 | 262,702.7 | 43,783.8 | 218,918.9 | 与资产相关 | ||||
| 固定资产贴息 | 1,978,083.17 | 416,000.09 | 1,562,083.08 | 与资产相关 | ||||
| 减排专项支出 | 280,000.12 | 39,999.96 | 240,000.16 | 与资产相关 | ||||
| 高质量专项第二十三批（技术改造） | 12,250,000.00 | 162,203.94 | 12,087,796.06 | 与资产相关 | ||||
| 信息化发展专项资金（数据中台） | 140,000.00 | 11,666.67 | 128,333.33 | 与资产相关 | ||||
| 上海市促进产业高质量发展专项资金 | 62,5000.00 | 625,000.00 | 与资产相关 |
合 计
| 合 计 | 27,074,281.49 | 13,015,000.00 | 1,758,409.76 | 173,870.61 | 38,157,001.12 |
29、股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 516,210,147.00 | -135,000.00 | -135,000.00 | 516,075,147.00 | |||
说明：本报告期内回购注销限制性股票135,000股，股本减少135,000元。30、资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 4,796,330,375.37 | 55,622,794.40 | 2,285,389.62 | 4,849,667,780.15 |
| 其他资本公积 | 142,816,409.07 | 22,061,428.96 | 55,622,794.40 | 109,255,043.63 |
| 合 计 | 4,939,146,784.44 | 77,684,223.36 | 57,908,184.02 | 4,958,922,823.78 |
说明：2022年度资本公积变动的主要原因为股权激励计划按月计提费用以及第一批限制性股票解锁和回购。
31、库存股
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股权激励 | 337,375,075.89 | 253,231,991.00 | 32,797,305.00 | 557,809,761.89 |
| 合 计 | 337,375,075.89 | 253,231,991.00 | 32,797,305.00 | 557,809,761.89 |
说明：本年库存股变动主要因公司实施股权激励计划2022年度部分解锁和回购所致（详见附注十二、“股份支付”）。
32、盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 68,734,180.36 | 68,734,180.36 | ||
| 任意盈余公积 | 1,810,842.99 | 1,810,842.99 | ||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 合 计 | 70,545,023.35 | 70,545,023.35 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
33、未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年末未分配利润 | -676,925,888.08 | -831,329,428.22 |
项 目
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 会计政策变更追溯调整期初未分配利润（注） | -24,961.02 | |
| 调整后年初未分配利润 | -676,925,888.08 | -831,354,389.24 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 135,402,501.09 | 154,428,501.16 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | -541,523,386.99 | -676,925,888.08 |
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本明细表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,817,598,944.98 | 3,175,155,788.45 | 4,468,872,906.63 | 2,764,594,677.97 |
| 其他业务 | 11,939,006.89 | 5,008,494.71 | 9,432,655.06 | 2,678,269.41 |
| 合 计 | 4,829,537,951.87 | 3,180,164,283.16 | 4,478,305,561.69 | 2,767,272,947.38 |
（2）营业收入和营业成本按类别划分明细表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 液态奶类 | 348,895,230.22 | 318,859,191.14 | 430,007,304.25 | 370,973,064.26 |
| 奶酪类 | 3,868,728,844.20 | 2,292,933,745.37 | 3,334,872,725.17 | 1,717,069,310.35 |
贸易产品
| 贸易产品 | 599,974,870.56 | 563,362,851.94 | 703,992,877.21 | 676,552,303.36 |
| 其他 | 11,939,006.89 | 5,008,494.71 | 9,432,655.06 | 2,678,269.41 |
| 合 计 | 4,829,537,951.87 | 3,180,164,283.16 | 4,478,305,561.69 | 2,767,272,947.38 |
35、税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城建税 | 8,688,677.45 | 5,124,315.20 |
| 教育费附加 | 4,672,006.17 | 4,472,010.01 |
| 地方教育费附加 | 3,187,696.21 | 2,979,592.48 |
| 房产税 | 3,053,799.11 | 2,295,149.87 |
| 印花税 | 5,115,191.17 | 4,226,493.99 |
项 目
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 防洪基金 | 502,004.56 | 525,219.28 |
| 环境保护税 | 90,503.88 | 82,001.57 |
| 车船使用税 | 1,440.00 | 1,440.00 |
| 土地使用税 | 373,262.11 | 381,938.10 |
| 合 计 | 25,684,580.66 | 20,088,160.50 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、“税项”。
36、销售费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 225,407,439.46 | 140,454,190.86 |
折旧费
| 折旧费 | 10,181,230.00 | 978,883.40 |
| 差旅费 | 34,071,274.05 | 23,620,020.83 |
| 物料消耗 | 3,057,480.01 | 656,240.96 |
其他
| 其他 | 21,582,113.46 | 6,142,242.42 |
| 装卸运输费 | 49,489,703.70 | 27,180,574.67 |
| 仓储费 | 53,402,864.47 | 53,747,623.77 |
广告促销费
| 广告促销费 | 821,839,172.08 | 905,853,664.92 |
| 合 计 | 1,219,031,277.23 | 1,158,633,441.83 |
37、管理费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 工资附加及劳务费 | 129,705,099.49 | 116,752,302.33 |
| 咨询服务费 | 34,286,259.16 | 31,540,634.03 |
折旧摊销费
| 折旧摊销费 | 38,152,440.98 | 22,927,412.23 |
| 维修费 | 10,221,789.12 | |
| 股权激励 | 20,829,800.00 | 129,960,100.00 |
差旅费
| 差旅费 | 861,236.44 | 1,743,649.04 |
| 物料消耗费 | 1,434,287.64 | 1,223,581.86 |
| 办公费 | 4,101,000.97 | 13,615,003.17 |
交通费
| 交通费 | 568,615.30 | 527,526.04 |
| 业务招待费 | 1,959,991.12 | 2,177,444.58 |
| 会务费 | 1,277,403.95 | 2,582,564.92 |
仓储运输费
| 仓储运输费 | 6,879,198.04 | 3,501,508.68 |
| 其他 | 3,432,898.80 | 4,899,430.01 |
| 租赁费 | 1,692,733.65 |
合
计
| 合 计 | 243,488,231.89 | 343,365,679.66 |
38、研发费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 工资附加及劳务费 | 19,243,990.28 | 17,099,789.70 |
| 材料、燃料和动力 | 14,059,127.13 | 15,976,502.16 |
折旧摊销费
| 折旧摊销费 | 646,422.52 | 1,185,122.07 |
| 办公性支出 | 556,435.25 | 1,623,617.83 |
| 股权激励 | 1,364,900.00 | 994,900.00 |
服务费
| 服务费 | 2,535,227.22 | 1,508,028.10 |
| 差旅交通费 | 286,936.82 | 377,929.23 |
试验试制费
| 试验试制费 | 12,386,317.49 | 334,845.31 |
其他
| 其他 | 147,631.70 | 989,539.6 |
| 合 计 | 51,226,988.41 | 40,090,274.00 |
39、财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 39,205,612.30 | 25,052,396.03 |
| 减：利息收入 | 56,005,926.27 | 56,768,484.47 |
| 加：金融机构服务费 | 2,267,240.83 | 1,033,797.70 |
| 汇兑损益 | -5,577,283.91 | -9,525.04 |
| 合 计 | -20,110,357.05 | -30,691,815.78 |
40、其他收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 安置残疾人就业增值税即征即退 | 19,316,262.65 | 19,281,075.84 | 19,316,262.65 |
| 个税手续费返还款 | 541,445.07 | 204,674.91 | 541,445.07 |
| 失保基金培训补贴 | 5,437,722.00 | ||
| 金台大厦减免租金 | 13,728,388.76 | 13,728,388.76 | 13,728,388.76 |
| 个税税收返还 | 1,778,200.00 | 1,778,200.00 |
项 目
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 高质量专项技术改造补贴 | 162,203.94 | 162,203.94 | |
| 信息化发展专项资金 | 11,666.67 | 11,666.67 | |
| 合 计 | 35,538,167.09 | 38,651,861.51 | 35,538,167.09 |
41、投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 36,645,284.56 | 6,888,137.01 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 22,439,008.14 | |
| 其他 | -38,465.99 | -43,669.26 |
| 合 计 | 59,045,826.71 | 6,844,467.75 |
42、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 3,813,430.51 | |
| 其中：指定为交易性金融资产产生的公允价值变动 | 3,813,430.51 | |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 其他非流动金融资产 | 1,270,769.84 | 15,425,866.16 |
| 合 计 | 5,084,200.35 | 15,425,866.16 |
43、信用减值损失（损失以“－”号填列）
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -1,041,963.13 | 594,361.36 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,204,652.02 | -614,282.16 |
| 其他 | -78,416.81 | |
| 合 计 | -2,325,031.96 | -19,920.80 |
44、资产减值损失（损失以“－”号填列）
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | ||
| 存货跌价损失 | -1,069,679.54 | |
| 商誉减值损失 | -10,717,386.13 | |
| 合 计 | -1,069,679.54 | -10,717,386.13 |
45、资产处置收益
项 目
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置损益 | -885.74 | 137,447.19 | -885.74 |
| 合 计 | -885.74 | 137,447.19 | -885.74 |
46、营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 675.91 | 326,344.46 | 675.91 |
| 罚款收入 | 1,837,924.57 | 1,106,540.88 | 1,837,924.57 |
| 政府补助 | 6,594,201.02 | 3,491,050.11 | 6,594,201.02 |
| 其他 | 1,837,046.95 | 397,394.48 | 1,837,046.95 |
| 无法支付款项 | 2,939,140.39 | 680,722.70 | 2,939,140.39 |
| 赔款收入 | 3,560.13 | 3,560.13 | |
| 合 计 | 13,212,548.97 | 6,002,052.63 | 13,212,548.97 |
计入当期损益的政府补助：
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 资产相关/收益相关 |
| 固定资产贷款贴息 | 416,000.09 | 416,000.10 | 资产相关 |
疫情贷款贴息
| 疫情贷款贴息 | 140,800.00 | 收益相关 | |
| 燃煤小锅炉补贴 | 43,783.80 | 7,297.30 | 收益相关 |
| 产业转型升级发展专项资金（技术改造） | 1,150,069.83 | 1,121,128.83 | 资产相关 |
中小企业发展专款（小技改补贴收入）
| 中小企业发展专款（小技改补贴收入） | 108,556.08 | 108,350.22 | 资产相关 |
| 稳岗补贴 | 383,827.76 | 92,100.70 | 收益相关 |
天津市企业研发投入后补助
| 天津市企业研发投入后补助 | 134,217.00 | 38,083.00 | 收益相关 |
天津市科技领军（培育）企业支持项目补助
| 天津市科技领军（培育）企业支持项目补助 | 1,000,000.00 | 收益相关 | |
| 减排专项支出 | 39,999.96 | 39,999.96 | 资产相关 |
优秀企业奖（实体十强）
| 优秀企业奖（实体十强） | 30,000.00 | 30,000.00 | 收益相关 |
| 防疫补贴 | 53,000.00 | 收益相关 |
超比例安排残疾人就业单位奖励
| 超比例安排残疾人就业单位奖励 | 168.50 | 收益相关 | |
| 现代服务业发展专项资金 | 600,000.00 | 400,000.00 | 收益相关 |
企业职工线上培训补贴
| 企业职工线上培训补贴 | 2,400.00 | 3,900.00 | 收益相关 |
项 目
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 资产相关/收益相关 |
| 2021年度奉贤区科技小巨人项目补贴 | 300,000.00 | 收益相关 |
奉贤区企业两化融合管理体系贯标专项补贴
| 奉贤区企业两化融合管理体系贯标专项补贴 | 200,000.00 | 收益相关 | |
| 奉贤区“三个一百”企业研发费用补贴 | 372,900.00 | 193,800.00 | 收益相关 |
职业技能竞赛补贴
| 职业技能竞赛补贴 | 150,000.00 | 收益相关 | |
| 地方教育附加专项资金 | 139,590.00 | 收益相关 |
国家级高新技术企业奖励
| 国家级高新技术企业奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 收益相关 |
企业安全生产标准化奖励资金
| 企业安全生产标准化奖励资金 | 10,000.00 | 收益相关 |
一次性留工培训补助
| 一次性留工培训补助 | 320,500.00 | 收益相关 | |
| 疫情期间线上培训补贴 | 130,200.00 | 收益相关 | |
| 用人单位一次性吸纳就业补贴 | 8,000.00 | 收益相关 |
支持企业抗疫情促产能保用工慰问金
| 支持企业抗疫情促产能保用工慰问金 | 22,200.00 | 收益相关 |
职业技能培训补贴
| 职业技能培训补贴 | 300.00 | 收益相关 |
水电费补贴
| 水电费补贴 | 500.00 | 收益相关 | |
| 省级人才开发补助 | 400,000.00 | 收益相关 |
分散安排残疾人就业岗位补贴
| 分散安排残疾人就业岗位补贴 | 28,078.00 | 收益相关 | |
| 工业运行专项资金 | 500,000.00 | 收益相关 |
科技型企业贷款贴息
| 科技型企业贷款贴息 | 500,000.00 | 收益相关 | |
| 扩岗补助 | 49,500.00 | 收益相关 | |
| 奉贤区企业技术中心项目补贴 | 200,000.00 | 收益相关 | |
| 合 计 | 6,594,201.02 | 3,491,050.11 |
47、营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 422,305.41 | 1,618,849.43 | 422,305.41 |
| 罚款、滞纳金支出 | 116,160.51 | 84,600.00 | 116,160.51 |
| 对外捐赠 | 2,808,552.76 | 1,623,421.91 | 2,808,552.76 |
| 其他 | 434,888.75 | 7,558.64 | 434,888.75 |
| 合 计 | 3,781,907.43 | 3,334,429.98 | 3,781,907.43 |
48、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 61,450,363.23 | 46,027,411.44 |
| 递延所得税费用 | 3,286,082.74 | -7,259,705.96 |
| 合 计 | 64,736,445.97 | 38,767,705.48 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利润总额 | 235,756,186.02 | 232,536,832.43 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 58,939,046.50 | 58,134,208.12 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -11,805,361.50 | -3,829,304.32 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,369,699.73 | 3,563,035.55 |
| 非应税收入的影响 | 62.63 | -2,155,271.47 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -17,923,416.42 | 21,624,945.69 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 27,823,299.20 | -40,836,441.57 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,333,115.83 | 2,266,533.48 |
| 其他 | ||
| 所得税费用 | 64,736,445.97 | 38,767,705.48 |
49、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他单位往来款 | 71,708,888.18 | 22,934,858.81 |
| 营业外收入 | 2,818,165.98 | 1,192,120.44 |
| 利息收入 | 52,359,412.91 | 52,990,100.11 |
| 补贴收入 | 21,044,718.21 | 7,635,008.33 |
| 其他 | 7,836,616.97 | 6,235,283.97 |
| 合 计 | 155,767,802.25 | 90,987,371.66 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他单位往来款 | 115,434,477.70 | 28,449,064.45 |
项 目
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 管理费用支出 | 83,226,926.75 | 62,351,264.81 |
| 销售费用支出 | 803,055,570.95 | 839,036,164.71 |
| 银行手续费 | 2,161,197.81 | 1,002,353.67 |
| 制造费用 | 5,072,869.47 | 277,213.21 |
| 研发费用 | 8,171,250.15 | 5,727,905.01 |
| 营业外支出 | 160,405.60 | 1,141,751.84 |
| 其他 | 828,828.93 | 43,003.91 |
| 合 计 | 1,018,111,527.36 | 938,028,721.61 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 定期存款收回 | 90,000,000.00 | |
| 合 计 | 90,000,000.00 |
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 证券户退回 | 36,388.09 | |
| 合 计 | 36,388.09 |
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 股份回购款支出 | 260,054,604.24 | 239,008,760.06 |
| 租赁使用权资产支出 | 18,851,894.24 | 12,836,625.44 |
| 外部借款本金及利息 | 2,249,922.77 | 2,060,000.00 |
| 支付的证券相关费用 | 3,300,976.10 | |
| 合 计 | 281,156,421.25 | 257,206,361.60 |
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 171,019,740.05 | 193,769,126.95 |
补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 加：资产减值准备 | 1,069,679.54 | 10,717,386.13 |
| 信用减值损失 | 2,325,031.96 | 19,920.80 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 107,167,636.79 | 68,501,317.53 |
| 使用权资产摊销 | 25,732,765.75 | 21,809,047.31 |
| 无形资产摊销 | 9,602,349.93 | 7,928,440.88 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,951,838.93 | 4,594,308.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 885.74 | -137,447.19 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 422,305.41 | 1,292,504.97 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -5,084,200.35 | -15,425,866.16 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 39,205,612.30 | 25,052,396.03 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -59,045,826.71 | -6,844,467.75 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 3,049,406.56 | -10,259,484.10 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 236,676.18 | 2,999,778.11 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -180,466,799.47 | -251,315,713.22 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -113,174,833.02 | -29,271,953.16 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -238,047,801.57 | 282,643,903.74 |
| 股权激励 | 22,194,700.00 | 130,955,000.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -204,840,831.98 | 437,028,199.29 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,318,051,433.31 | 2,419,302,975.20 |
| 减：现金的年初余额 | 2,419,302,975.20 | 543,160,224.63 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,101,251,541.89 | 1,876,142,750.57 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
项 目
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 1,318,051,433.31 | 2,419,302,975.20 |
| 其中：库存现金 | 597.86 | 202.15 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,312,624,418.61 | 2,417,559,156.05 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,426,416.84 | 1,743,617.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 1,318,051,433.31 | 2,419,302,975.20 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
注：表内金额不包含受限货币资金。
51、所有权或使用权受限制的资产
公司截至2022年12月31日所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 39,618,014.36 | 信用证保证金、银行承兑汇票保证金、远期锁汇保证金 |
| 固定资产（动产） | 11,892,666.77 | 蒙牛战略合作抵押的动产 |
| 无形资产（专利） | 66,981.28 | 蒙牛战略合作质押的专利权 |
| 质押公司股份-上海芝然 | 30,000,000.00 | 蒙牛投资协议质押 |
| 质押公司股份-天津食品 | 14,511,976.67 | 蒙牛投资协议质押 |
| 合 计 | 96,089,639.08 |
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：欧元 | 1,245,386.89 | 7.4229 | 9,244,382.35 |
| 美元 | 7,887,296.80 | 6.9646 | 54,931,867.29 |
| 澳元 | 3,428.44 | 4.7138 | 16,160.98 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 70,798.23 | 7.4229 | 525,528.18 |
项 目
| 项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 美元 | 582,000.00 | 6.9646 | 4,053,397.20 |
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53、政府补助
（1）本年初始确认的政府补助的基本情况
| 补助项目 | 期初金额 | 本期增加 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | |||||
| 递延收益 | 营业外收入 | 其他收益 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | ||||
扶持企业生产发展基金
| 扶持企业生产发展基金 | 15,910,000.00 | 15,910,000.00 | 是 | |||||||
| 个税税收返还 | 1,778,200.00 | 1,778,200.00 | 是 |
金台大厦租金补贴收入
| 金台大厦租金补贴收入 | 13,728,388.76 | 13,728,388.76 | 否 |
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 383,827.76 | 383,827.76 | 是 |
一次性留工培训补助
| 一次性留工培训补助 | 320,500.00 | 320,500.00 | 是 |
职业技能培训补贴
| 职业技能培训补贴 | 300.00 | 300.00 | 是 | |||||||
| 22年现代服务业发展专项资金 | 600,000.00 | 600,000.00 | 是 |
科技型企业贷款贴息
| 科技型企业贷款贴息 | 500,000.00 | 500,000.00 | 是 | |||||||
| 超比例安排残疾人就业单位奖励 | 168.50 | 168.50 | 是 |
疫情期间线上培训补贴
| 疫情期间线上培训补贴 | 130,200.00 | 130,200.00 | 是 |
优秀企业奖（实体十强）
| 优秀企业奖（实体十强） | 30,000.00 | 30,000.00 | 是 |
产业转型升级发展专项资金（技术改造）
| 产业转型升级发展专项资金（技术改造） | 7,992,939.35 | 6,842,869.51 | 1,150,069.84 | 是 | ||||||
| 中小企业发展专款（小技改补贴收入） | 650,556.15 | 542,000.08 | 108,556.07 | 是 |
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 2022年度财务报表附注
补助项目
| 补助项目 | 期初金额 | 本期增加 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | |||||
| 递延收益 | 营业外收入 | 其他收益 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | ||||
锅炉系统改造补助
| 锅炉系统改造补助 | 262,702.70 | 218,918.90 | 43,783.80 | 是 |
奉贤区“三个一百”企业研发费用补贴
| 奉贤区“三个一百”企业研发费用补贴 | 372,900.00 | 372,900.00 | 是 | |||||||
| 奉贤区企业技术中心项目补贴 | 200,000.00 | 200,000.00 | 是 | |||||||
| 持企业抗疫情促产能保用工慰问金 | 22,200.00 | 22,200.00 | 是 |
2020年研发投入后补助
| 2020年研发投入后补助 | 134,217.00 | 134,217.00 | 是 |
国家级高新技术企业奖励
| 国家级高新技术企业奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 是 | |||||||
| 天津市科技领军（培育）企业支持项目补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 是 | |||||||
| 减排专项支出（20t/h燃煤锅炉污染治理改造项目） | 280,000.12 | 240,000.16 | 39,999.96 | 是 |
扩岗补助
| 扩岗补助 | 49,500.00 | 49,500.00 | 是 |
水电费补贴
| 水电费补贴 | 500.00 | 500.00 | 是 |
稳定工业运行专项资金
| 稳定工业运行专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 是 |
省级人才开发补助
| 省级人才开发补助 | 400,000.00 | 400,000.00 | 是 | |||||||
| 安置残疾人就业增值税即征即退 | 19,316,262.65 | 19,316,262.65 | 是 | |||||||
| 高质量专项第二十三批(技术改造)补贴 | 12,250,000.00 | 12,087,796.06 | 162,203.94 | 是 |
信息化发展专项资金（数据中
| 信息化发展专项资金（数据中 | 140,000.00 | 128,333.33 | 11,666.67 | 是 |
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补助项目
| 补助项目 | 期初金额 | 本期增加 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | |||||
| 递延收益 | 营业外收入 | 其他收益 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | ||||
台）
台）企业职工线上培训补贴
| 企业职工线上培训补贴 | 2,400.00 | 2,400.00 | 是 |
防疫补贴
| 防疫补贴 | 53,000.00 | 53,000.00 | 是 | |||||||
| 用人单位一次性吸纳就业补贴 | 8,000.00 | 8,000.00 | 是 |
高端乳制品（奶酪及奶酪制品）专业检测平台“两业融合发展方向”项目补贴
| 高端乳制品（奶酪及奶酪制品）专业检测平台“两业融合发展方向”项目补贴 | 625,000.00 | 625,000.00 | 是 | |||||||
| 21年专精特新企业信用贷款贴息补贴 | 10,691.50 | 10,691.50 | 是 |
合 计
| 合 计 | 27,074,281.49 | 52,684,334.17 | 38,157,001.12 | 1,758,409.76 | 173,870.61 | 34,822,851.41 | 4,835,791.26 | 10,691.50 | —— |
（2）计入本年损益的政府补助情况
| 补助项目 | 与资产/收益相关 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 冲减成本费用 |
| 产业转型升级发展专项资金（技术改造） | 与资产相关 | 1,150,069.84 | ||
| 中小企业发展专款（小技改补贴收入） | 与资产相关 | 108,556.07 |
锅炉系统改造补助
| 锅炉系统改造补助 | 与资产相关 | 43,783.80 | ||
| 固定资产贷款贴息 | 与资产相关 | 416,000.09 | ||
| 减排专项支出（20t/h燃煤锅炉污染治理改造项目） | 与资产相关 | 39,999.96 |
高质量专项第二十三批(技术改造)补贴
| 高质量专项第二十三批(技术改造)补贴 | 与资产相关 | 162,203.94 |
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 2022年度财务报表附注
信息化发展专项资金（数据中台）
| 信息化发展专项资金（数据中台） | 与资产相关 | 11,666.67 | ||
| 个税税收返还 | 与收益相关 | 1,778,200.00 | ||
| 金台大厦租金补贴收入 | 与收益相关 | 13,728,388.76 |
安置残疾人就业增值税即征即退
| 安置残疾人就业增值税即征即退 | 与收益相关 | 19,316,262.65 |
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 与收益相关 | 383,827.76 | ||
| 一次性留工培训补助 | 与收益相关 | 320,500.00 |
职业技能培训补贴
| 职业技能培训补贴 | 与收益相关 | 300.00 |
22年现代服务业发展专项资金
| 22年现代服务业发展专项资金 | 与收益相关 | 600,000.00 | ||
| 科技型企业贷款贴息 | 与收益相关 | 500,000.00 |
超比例安排残疾人就业单位奖励
| 超比例安排残疾人就业单位奖励 | 与收益相关 | 168.50 |
疫情期间线上培训补贴
| 疫情期间线上培训补贴 | 与收益相关 | 130,200.00 | ||
| 优秀企业奖（实体十强） | 与收益相关 | 30,000.00 | ||
| 奉贤区“三个一百”企业研发费用补贴 | 与收益相关 | 372,900.00 |
奉贤区企业技术中心项目补贴
| 奉贤区企业技术中心项目补贴 | 与收益相关 | 200,000.00 |
持企业抗疫情促产能保用工慰问金
| 持企业抗疫情促产能保用工慰问金 | 与收益相关 | 22,200.00 | ||
| 2020年研发投入后补助 | 与收益相关 | 134,217.00 |
国家级高新技术企业奖励
| 国家级高新技术企业奖励 | 与收益相关 | 100,000.00 |
天津市科技领军（培育）企业支持项目补助
| 天津市科技领军（培育）企业支持项目补助 | 与收益相关 | 1,000,000.00 | ||
| 分散安排残疾人就业岗位补贴 | 与收益相关 | 28,078.00 | ||
| 扩岗补助 | 与收益相关 | 49,500.00 |
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 2022年度财务报表附注
水电费补贴
| 水电费补贴 | 与收益相关 | 500.00 | ||
| 稳定工业运行专项资金 | 与收益相关 | 500,000.00 | ||
| 省级人才开发补助 | 与收益相关 | 400,000.00 |
企业职工线上培训补贴
| 企业职工线上培训补贴 | 与收益相关 | 2,400.00 |
防疫补贴
| 防疫补贴 | 与收益相关 | 53,000.00 | ||
| 用人单位一次性吸纳就业补贴 | 与收益相关 | 8,000.00 |
21年专精特新企业信用贷款贴息补贴
| 21年专精特新企业信用贷款贴息补贴 | 与收益相关 | 10,691.50 |
合计
| 合计 | 34,996,722.02 | 6,594,201.02 | 10,691.50 |
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54、租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、12、27。
②与租赁相关的现金流量流出情况
| 项 目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 18,851,894.24 |
| 合 计 | —— | 18,851,894.24 |
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
公司本年未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
公司本年未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
公司本年未发生反向购买。
（四）其他原因的合并范围变动
2022年度合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广泽乳业有限公司 | 吉林省长春市 | 吉林省长春市 | 乳制品 | 100.00 | 资产置换 | |
| 妙可蓝多（天津）国际贸易有限公司 | 天津市 | 天津市 | 乳制品 | 100.00 | 投资设立 | |
| 妙可蓝多（吉林）乳品科技有限公司 | 吉林省吉林市 | 吉林省吉林市 | 乳制品 | 100.00 | 投资设立 | |
| 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 吉林省长春市 | 吉林省长春市 | 乳制品 | 57.12 | 投资设立 | |
| 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 乳制品 | 57.12 | 购入 | |
| 上海芝然乳品科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 乳制品 | 57.12 | 投资设立 | |
| 吉林市广泽乳品有限公司 | 吉林省吉林市 | 吉林省吉林市 | 乳制品 | 100.00 | 资产置换 | |
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 2022年度财务报表附注
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海芝享食品科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 乳制品 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海新芝觉贸易有限公司 | 上海市 | 上海市 | 乳制品 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海妙可蓝多生物技术研发有限公司 | 上海市 | 上海市 | 乳制品 | 100.00 | 投资设立 | |
| 海南新芝仕食品科技有限公司 | 海南省澄迈县 | 海南省澄迈县 | 乳制品 | 100.00 | 投资设立 | |
说明：①妙可贸易和妙可吉林为广泽乳业的全资子公司；②妙可食品和上海芝然为吉林科技的全资子公司。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 42.88 | 35,617,238.96 | 430,308,806.18 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 1,145,654,226.24 | 450,295,479.20 | 1,595,949,705.44 | 582,862,448.35 | 9,568,585.68 | 592,431,034.03 |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 588,206,445.96 | 573,442,016.20 | 1,161,648,462.16 | 230,442,719.26 | 11,060,462.44 | 241,503,181.70 |
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量净额 | |
| 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 1,378,677,000.27 | 83,062,590.95 | 83,062,590.95 | -304,005,592.52 |
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 2022年度财务报表附注
（续）
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量净额 | |
| 吉林省广泽乳品科技有限公司 | 1,388,709,127.16 | 91,745,862.50 | 91,745,862.50 | 241,811,386.44 |
九、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、应收账款、应收票据、应收款项融资、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在经营活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括市场风险、信用风险和流动性风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、澳元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元和澳元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、澳元余额（已折算为人民币列示）外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 2022年度财务报表附注
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 澳元项目 | 合 计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 54,931,867.29 | 9,244,382.35 | 16,160.98 | 64,192,410.62 |
合
计
| 合 计 | 54,931,867.29 | 9,244,382.35 | 16,160.98 | 64,192,410.62 |
| 外币金融负债： | ||||
| 应付账款 | 4,053,397.20 | 525,528.18 | 4,578,925.38 |
合
计
| 合 计 | 4,053,397.20 | 525,528.18 | 4,578,925.38 |
公司及合并报表范围内子公司在日常经营过程中涉及跨境采购等国际业务，并发生外币收支务，为减小和防范汇率或利率风险，公司及子公司拟以业务经营为基础，开展外汇衍生品交易业务。公司及子公司将只与具有外汇衍生品交易业务资质的金融机构开展外汇衍生品交易业务，不会与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
在现有经济环境下，货币政策相对宽松，利率大幅上升使公司面临较大利率风险的可能性较小。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要包括银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等，本公司管理层为降低这些信用风险制定了适当的信用政策并对这些政策进行管理和监控以确保将上述信用风险控制在限定的范围之内。
1. 银行存款
本公司将银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收账款、其他应收款、应收票据：
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，对采用信用方式交易的客户进行信用等级评估，根据信用评估结果，给予不同的信用账期和额度，同时本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，采用各种方式催款或取消信用账期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 2022年度财务报表附注
截至2022年12月31日，本公司应收账款余额59.91%源于前五名客户。
3、流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司各子公司按月根据自身经营情况进行现金流量预测，财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，持续监控短期和长期的资金需求，综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，以确保维持充裕的运营资金。
本公司持有的金融负债按以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项 目 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 1,356,045,083.27 | 1,356,045,083.27 | ||
| 应付账款 | 243,785,934.47 | 1,487,690.58 | 5,127,704.91 | 250,401,329.96 |
| 应付票据 | 41,120,650.79 | 41,120,650.79 | ||
| 其他应付款 | 303,987,781.15 | 22,636,657.31 | 4,188,666.68 | 330,813,105.14 |
| 一年内到期的非流动负债 | 23,326,928.09 | 23,326,928.09 | ||
| 租赁付款额 | 23,326,928.09 | 96,436,353.67 | 365,949,733.81 | 485,713,015.57 |
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产年末公允价值
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）其他非流动金融资产 | 228,566,200.00 | 228,566,200.00 | ||
| （五）投资性房地产 | ||||
| （六）生物资产 | ||||
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 2022年度财务报表附注
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 2022年12月31日公允价值 | 估值技术 | 重大不可观察输入值 | 范围区间 |
| 其他非流动金融资产 | 228,566,200.00 | 主要采用资产基础法结合市场法估计公允价值 | 流动性折扣 | 不适用 |
5、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
6、本年内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
7、不以公允价值计量的金融资产公允价值情况
公司管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司控股股东为内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司（以下简称“内蒙蒙牛”），截止报告日内蒙蒙牛持有公司股份18,067.20万股，占公司报告日总股本和表决权的
35.01%。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
卢敏放
| 卢敏放 | 关键管理人员 |
| 柴琇 | 关键管理人员 |
| 任松 | 董事 |
郭永来
| 郭永来 | 董事 |
| 张平 | 董事 |
| 邹士学 | 监事会主席 |
内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司
| 内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司 | 控股股东的全资子公司 |
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其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 爱氏晨曦乳制品进出口有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 内蒙古蒙牛达能乳制品有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
蒙牛高科鲜乳制品有限公司
| 蒙牛高科鲜乳制品有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
| 植朴磨坊（中国）有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
| 武汉爱氏晨曦乳制品有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
可牛了乳制品有限公司
| 可牛了乳制品有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
| 雅士利国际控股有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
| 中国现代牧业控股有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
中国圣牧有机奶业有限公司
| 中国圣牧有机奶业有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
| 吉林芝然乳品科技有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
| 长春市联鑫投资咨询有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
吉林市九牛乳业发展有限责任公司
| 吉林市九牛乳业发展有限责任公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
| 北康酿造食品有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
| 吉林省北康酿造食品有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
吉林省广泽食品有限公司
| 吉林省广泽食品有限公司 | 关联自然人任董事、高管的企业 |
| 长春市东秀投资有限公司 | 关键管理人员控制的其他企业 |
| 吉林省广讯投资有限公司 | 关键管理人员控制的其他企业 |
吉林省家和投资有限公司
| 吉林省家和投资有限公司 | 关键管理人员控制的其他企业 |
| 吉林省隽秀商贸有限公司 | 关键管理人员控制的其他企业 |
| 吉林省东秀商贸有限公司 | 关键管理人员控制的其他企业 |
吉林省牧硕养殖有限公司
| 吉林省牧硕养殖有限公司 | 关键管理人员控制的其他企业 |
| 广泽投资控股集团有限公司 | 关键管理人员控制的其他企业 |
| AustraliaZhiranCo.PTYLTD | 关联自然人曾任董事、高管的企业 |
BROWNESFOODSOPERATIONSPTYLIMITED
| BROWNESFOODSOPERATIONSPTYLIMITED | 关联自然人曾任董事、高管的企业 |
| 上海祥民股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 其他 |
说明：由于在合并层面公司其他关联方数量繁多，因此只披露本期与合并层面各公司有交易或往来的关联方和重要的关联方。
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
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关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 吉林省牧硕养殖有限公司 | 采购原材料 | 118,757,112.09 | 133,053,006.20 |
| 爱氏晨曦乳制品进出口有限公司 | 采购原材料 | 2,867,079.65 | 2,373,185.85 |
| 内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司 | 采购原材料 | 1,190,796.46 | 1,907,265.49 |
| 北康酿造食品有限公司 | 采购原材料 | 3,135.00 |
出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司 | 销售商品 | 39,454,701.24 | 25,942,257.40 |
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 海南新芝仕食品科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2022/6/23 | 2023/5/30 | 否 |
| 海南新芝仕食品科技有限公司 | 100,000,000.00 | 2022/10/26 | 2023/12/30 | 否 |
| 上海芝享食品科技有限公司 | 85,000,000.00 | 2022/8/31 | 2022/12/5 | 是 |
| 上海芝然乳品科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/1/20 | 2023/1/13 | 是 |
②本公司作为被担保方
无
（3）关联方资金拆借：无
（4）关键管理人员报酬（万元）
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,778.59 | 1,949.17 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收账款： |
内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司
| 内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司 | 1,085,723.16 | |
| 合 计 | 1,085,723.16 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
应付账款：
| 应付账款： | ||
| 吉林省牧硕养殖有限公司 | 5,430,839.80 | 14,827,537.91 |
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项目名称
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合 计 | 5,430,839.80 | 14,827,537.91 |
其他应付款：
| 其他应付款： | ||
| 内蒙古蒙牛奶酪有限责任公司 | 4,600,000.00 | 3,800,000.00 |
| 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 | 800,000.00 |
合 计
| 合 计 | 4,600,000.00 | 4,600,000.00 |
6、关联方承诺
公司于2021年7月向内蒙蒙牛非公开发行A股股票募集资金，股份发行数量100,976,102股，募集资金总额30亿元（以下简称“本次交易”），本次交易完成后内蒙蒙牛已取得公司控制权。同时，China Mengniu Dairy Company Limited（中国蒙牛乳业有限公司，以下简称“蒙牛乳业”）系内蒙蒙牛控股股东，为进一步明确与公司的业务划分，避免同业竞争，内蒙蒙牛和蒙牛乳业分别出具了《关于进一步避免同业竞争的承诺函》。内蒙蒙牛承诺内容如下：
“于本次交易完成后，在内蒙蒙牛作为发行人控股股东的前提下，内蒙蒙牛将以上市公司作为奶酪业务的运营平台，并在本次交易完成之日起 2 年内将内蒙蒙牛及其控制企业的包括奶酪及相关原材料（即黄油、植物油脂、奶油及奶油芝士）贸易在内的奶酪业务注入上市公司。内蒙蒙牛将确保上市公司于本次发行完成之日起 3 年内通过资产处置等方式退出液态奶业务。”
蒙牛乳业承诺内容如下：
“于本次交易完成后，在内蒙蒙牛作为发行人控股股东的前提下，蒙牛乳业将以上市公司作为奶酪业务的运营平台，并在本次交易完成之日起 2 年内将蒙牛乳业及其控制企业的包括奶酪及相关原材料（即黄油、植物油脂、奶油及奶油芝士）贸易在内的奶酪业务注入上市公司。蒙牛乳业将确保上市公司于本次发行完成之日起 3 年内通过资产处置等方式退出液态奶业务。”
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 项目 | 相关内容 |
| 2021年度股份支付总体情况 | |
| 公司2021年度授予的各项权益工具总额 | 11,980,000.00 |
| 公司2021年度行权的各项权益工具总额 | 529,500.00 |
| 公司2021年度失效的各项权益工具总额 | 535,000.00 |
| 截止2021年12月31日，公司发行在外的 | 股票期权的行权价格为34.45元/股，距第一个行权 |
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股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
| 股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 日剩余11个月，距第二个行权日剩余23个月；距第三个行权日剩余35个月。 |
| 截止2021年12月31日，公司发行在外的限制性股票授予/回购价格范围和合同剩余期限 | 限制性股票的授予价格为17.23元/股，回购价格为17.23元/股，距第一个解锁期剩余5个月，距第二个解锁期剩余17个月；距第三个解锁期剩余29个月。 |
| 2022年度股份支付总体情况 | |
| 公司2022年度满足行权条件的各项权益工具总额 | 3,307,500.00 |
| 其中：公司2022年度已经完成行权手续的各项权益工具总额 | 1,768,500.00 |
| 公司2022年度失效的各项权益工具总额 | 945,000.00 |
| 其中：公司截止2022年12月31日已经完成回购注销手续的各项权益工具总额 | 525,000.00 |
注：公司报告期内实施的限制性股票的等待期分别授予日后16个月、28个月和40个月，相应的解锁比例为3：3：4；实施的股票期权的等待期分别授予日后22个月、34个月和46个月，相应的解锁比例为3：3：4。
1、授予情况
公司于 2020年12月8日召开第五次临时股东大会，审议并通过《关于<上海妙可蓝多食品科技股份有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》。
2021年1月14日，公司召开第十届董事会第二十五次会议，审议通过《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，公司董事会认为本次激励计划规定的股票期权和限制性股票授予条件已经成就，同意确定以2021年1月14日为授予日，向186名激励对象授予600.00万份股票期权，行权价格为34.45元/股；向35名激励对象授予600.00万股限制性股票，授予价格为17.23元/股。
2、登记情况
2021年3月1日，公司向激励对象授予的限制性股票和股票期权在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记程序，限制性股票最终授予对象人数为35人，授予数量为600万股，授予价格为17.23元/股；股票期权最终授予对象人数为184人，授予数量为598万份，行权价格为34.45元/份。 其中：
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授予限制性股票基本情况
| 项 目 | 相关内容 |
| 授予限制性股票授予日 | 2021年1月14日 |
| 授予限制性股票权益登记日 | 2021年3月1日 |
| 授予限制性股票授予数量 | 600.00万股 |
| 授予限制性股票授予价格 | 17.23元/股 |
| 授予限制性股票授予人数 | 35人 |
授予股票期权基本情况
| 项 目 | 相关内容 |
| 授予股票期权授予日 | 2021年1月14日 |
| 授予股票期权权益登记日 | 2021年3月1日 |
| 授予股票期权授予数量 | 598.00万股 |
| 授予股票期权行权价格 | 35.45元/股 |
| 授予股票期权授予人数 | 184人 |
3、限制性股票解锁及股票期权自主行权情况
（1）本期限制性股票解锁情况
2022年5月16日，公司第十一届董事会第八次会议和第十一届监事会第八次会议审议通过《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2020年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已达成，本次可解除限售的激励对象32人，可解除限售的限制性股票数量176.85万股。
（2）本期股票期权自主行权情况
2022年10月27日，公司第十一届董事会第十三次会议和第十一届监事会第十二次会议审议通过《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权第一个行权期符合行权条件的议案》，公司2020年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权第一个行权期行权条件已达成，本次可行权的激励对象156 人（不含5名已离职但当时尚未办理股票期权注销的激励对象），可行权的股票期权数量153.90万份。本次为公司2020年股票期权与限制性股票激励计划股票期权首次行权，行权期自2022年11月16日至2023年11月13日。
4、2021年度回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的情况
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（1）公司第一次回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的情况2021年6月18日，妙可蓝多第十届董事会第三十二次会议、第十届监事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，鉴于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划中，6名激励对象因离职已不再具备激励对象资格，公司拟回购注销上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计
7.50万股，回购价格为授予价格17.23元/股；注销上述激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计13.00万份。公司2021年6月回购部分限制性股票需支付的回购价款总额为1,292,250.00元，资金全部来源于公司自有资金，公司2021年6月回购注销部分限制性股票导致公司注册资本由人民币415,309,045.00元变更为 415,234,045.00元，公司于2021 年8月19 日在上海市工商行政管理局办理完成注册资本变更登记并领取了换发的《营业执照》。
公司本次13.00万份股票期权注销事宜于2021年08月13日经中登公司审核确认后办理完毕。
（2）公司第二次注销部分股票期权的情况
2021年12月20日，妙可蓝多第十一届董事会第四次会议和第十一届监事会第四次会议审议通过《关于注销部分股票期权的议案》，鉴于公司根据2020年股票期权与限制性股票激励计划授予股票期权的激励对象中，12名激励对象因离职已不再具备激励对象资格，公司拟注销上述激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计33.00万份。
公司本次33.00万份股票期权注销事宜于2021年12月30日经中登公司审核确认后办理完毕。
5、2022年度回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的情况
（1）公司第一次回购注销部分限制性股票情况
2022年3月23日，上海妙可蓝多食品科技股份有限公司（以下简称“公司”）召开第十一届董事会第六次会议和第十一届监事会第六次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。鉴于公司根 2020年股票期权与限制性股票激励计划授予限制性股票的激励对象中，1名激励对象因离职已不再具备激励对象资格,公司拟回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票3.00万股。
公司本次回购限制性股票的回购价格为授予价格17.23元/股，就本次限制性股票回购事项支付的资金全部为公司自有资金，回购金额为51.69万元。
本次限制性股票回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票412.65万股，公司股份总数将由516,210,147股变为516,180,147股。
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本次3.00万股限制性股票回购注销事宜于2022年5月25日办理完毕。
（2）公司第二次回购注销部分限制性股票和股票期权情况
2022年8月16日，上海妙可蓝多食品科技股份有限公司（以下简称“公司”）召开第十一届董事会第十一次会议和第十一届监事会第十次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》。因公司2020年股票期权与限制性股票激励计划中，6名激励对象离职，1名激励对象降职，公司拟回购注销上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计10.50 万股；注销上述激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计22.00万份。公司本次回购限制性股票的回购价格为授予价格17.23元/股，就本次限制性股票回购事项支付的资金全部为公司自有资金，回购金额为180.915万元。本次限制性股票回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票402.15万股，将导致公司股份总数减少
10.50万股，公司注册资本将由516,180,147元变更为 516,075,147元。
公司本次22.00万份股票期权注销事宜已于2022年10月25日办理完毕；10.5万股限制性股票已于2022年11月2日办理完毕。
（3）公司第三次回购注销部分限制性股票和股票期权情况
2022年11月3日，公司召开第十一届董事会第十四次会议、第十一届监事会第十三次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，因公司 2020 年股票期权与限制性股票激励计划中，5名激励对象离职（其中 1 人同时获授限制性股票和股票期权），公司拟回购注销上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计3.50万股，注销上述激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计
17.00万份。
公司本次回购限制性股票的回购价格为授予价格17.23元/股，就本次限制性股票回购事项支付的资金全部为公司自有资金，回购金额为60.305万元。本次回购注销完成后，将导致公司股份总数减少3.50万股，公司注册资本将由 516,075,147元变更为516,040,147元。
公司本次17.00万份股票期权注销事宜已于2022年11月4日办理完毕，3.50万份限制性股票于2023年2月13日完成注销。
（4）公司第四次回购注销部分限制性股票和股票期权情况
2022年12月12日，公司召开第十一届董事会第十五次会议和第十一届监事会第十四次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》。因公司2020年股票期权与限制性股票激励计划中，3名激励对象离职，公司拟回购注销上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计35.00万股；注销上述激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计3.50万份。
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本次回购注销完成后，将导致公司股份总数减少35.00万股，公司注册资本将由516,040,147元变更为515,690,147元。公司已于2023年2月13日完成注销。
（二）以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 相关内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 1、股票期权的公允价值的确定方法： 公司以Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，采用2021年1月14日（授予日）为计算的基准日，确定授予的股票期权的公允价值 2、限制性股票的公允价值的确定方法： 公司以Black-Scholes模型（B-S 模型）作为定价模型，扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 1、限制性股票及股票期权在等待期内按30%、30%和40%比例解除限售 2、在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 247,121,400.00 元 |
| 2021年度以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 130,955,000.00元 |
| 2022年度以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 22,194,700.00元 |
公司资产负债表日可行权权益工具数量根据公司管理层的最佳估计作出，在确定该估计时，考虑了公司层面业绩考核和个人层面绩效考核以及可行权职工人数变动等相关因素的影响。
2022年资产负债表日，公司根据最新取得的可行权人数、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的权益工具数量，2022年度共确认以权益结算的股份支付费用总额为22,194,700.00元，全部计入当期损益，同时增加资本公积。
十三、承诺及或有事项
本公司2022年度不存在重大应披露的承诺事项及或有事项。
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十四、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后非调整事项
无。
十五、其他重要事项
1、关于终止发行股份购买资产及关联交易事项
2022年6月30 日，公司收到控股股东内蒙蒙牛出具的《关于筹划发行股份购买资产事项的告知函》，内蒙蒙牛拟将其所持有的吉林科技21,019.6078 万元注册资本及对应股权（占吉林科技目前注册资本总额的 42.88%）转让予公司，本次交易的基本方案为由公司向内蒙蒙牛非公开发行股份（即发行股份购买资产方式）购买吉林科技
42.88%股权，2022年7月14日，公司与内蒙蒙牛签署了附条件生效的《发行股份购买资产协议书》。
2023年1月13日，公司召开第十一届董事会第十七次会议、第十一届监事会第十六次会议，审议通过《关于终止发行股份购买资产暨关联交易的议案》，同意终止本次交易事项，并与内蒙蒙牛签署《发行股份购买资产协议书之终止协议》。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
| 账龄结构 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 102,320,767.43 | 75,420,766.80 |
| 1－2年 | 13,334.39 | 158,981.04 |
| 2－3年 | ||
| 3－4年 | ||
| 4－5年 |
5年以上
| 5年以上 | ||
| 账面余额合计 | 102,334,101.82 | 75,579,747.84 |
| 减：坏账准备 | 3,065,833.85 | 2,278,521.11 |
| 账面价值合计 | 99,268,267.97 | 73,301,226.73 |
（2）应收账款按坏账准备计提方法列示如下：
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
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按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 102,334,101.82 | 100.00 | 3,065,833.85 | 3.00 | 99,268,267.97 |
| 其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 102,334,101.82 | 100.00 | 3,065,833.85 | 3.00 | 99,268,267.97 |
| 合计 | 102,334,101.82 | 100.00 | 3,065,833.85 | 3.00 | 99,268,267.97 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 75,579,747.84 | 100.00 | 2,278,521.11 | 3.01 | 73,301,226.73 |
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 75,579,747.84 | 100.00 | 2,278,521.11 | 3.01 | 73,301,226.73 |
| 合计 | 75,579,747.84 | 100.00 | 2,278,521.11 | 3.01 | 73,301,226.73 |
（3）报告期应收账款的坏账准备计提、转回或收回情况
①2022年12月31日坏账准备计提、转回或收回情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 转回或收回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,278,521.11 | 787,312.74 | 3,065,833.85 | ||
| 其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 2022年度财务报表附注
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 转回或收回 | 转销或核销 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 2,278,521.11 | 787,312.74 | 3,065,833.85 | ||
| 合 计 | 2,278,521.11 | 787,312.74 | 3,065,833.85 |
②2021年12月31日坏账准备计提、转回或收回情况：
2021年计提坏账准备金额1,578,420.31元；2021年收回或转回坏账准备金额588,501.40元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收款项余额比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 23,598,949.83 | 23.06 | 707,968.49 |
| 第二名 | 20,473,086.99 | 20.01 | 614,192.61 |
| 第三名 | 11,873,605.04 | 11.60 | 356,208.15 |
| 第四名 | 7,006,461.20 | 6.85 | 210,193.84 |
| 第五名 | 6,605,323.20 | 6.45 | 198,159.70 |
| 合 计 | 69,557,426.26 | 67.97 | 2,086,722.79 |
2、其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 3,525,536,528.36 | 2,740,386,754.18 |
| 合 计 | 3,525,536,528.36 | 2,740,386,754.18 |
（1）应收利息：无
（2）应收股利：无
（3）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 3,523,862,484.95 | 2,740,145,594.57 |
| 1至2年 | 2,370,344.91 | 347,071.01 |
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账 龄
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2至3年 | 7,000.00 | 53,500.00 |
| 3至4年 | 1,000.00 | 71,000.00 |
| 4至5年 | 16,000.00 | 61,800.00 |
| 5年以上 | 61,800.00 | |
| 账面余额合计 | 3,526,318,629.86 | 2,740,678,965.58 |
| 减：坏账准备 | 782,101.50 | 292,211.40 |
| 账面价值合计 | 3,525,536,528.36 | 2,740,386,754.18 |
②其他应收款按款项性质分类披露
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 17,873,591.77 | 2,776,043.31 |
| 代扣代缴 | 178,119.53 | 3,037,471.08 |
| 关联往来及借款 | 1,068,266,918.56 | 294,865,451.19 |
| 募投资金往来 | 2,440,000,000.00 | 2,440,000,000.00 |
| 合 计 | 3,526,318,629.86 | 2,740,678,965.58 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 230,854.67 | 61,356.73 | 292,211.40 | |
| 2022年1月1日余额在本年： | - | |||
| ——转入第二阶段 | - | |||
| ——转入第三阶段 | -6,300.00 | 6,300.00 | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 489,890.10 | 489,890.10 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
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坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年12月31日余额 | 714,444.77 | 61,356.73 | 6,300.00 | 782,101.50 |
注：本期第一阶段转入第二阶段数以负数填列。
④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额489,890.10元；本年收回或转回坏账准备金额 0元。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 第一名 | 募投资金往来 | 1,260,000,000.00 | 1年以内 | 35.73 | |
| 第二名 | 借款本金 | 976,200,000.00 | 1年以内 | 27.68 | |
| 第三名 | 募投资金往来、借款、其他 | 957,524,149.74 | 1年以内 | 27.15 | |
| 第四名 | 募投资金往来、其他 | 314,000,000.00 | 1年以内 | 8.90 | |
| 第五名 | 押金保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 0.14 | 150,000.00 |
| 合 计 | 3,512,724,149.74 | 99.61 | 150,000.00 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,317,429,100.00 | 1,317,429,100.00 | 1,285,956,600.00 | 1,285,956,600.00 | ||
| 合计 | 1,317,429,100.00 | 1,317,429,100.00 | 1,285,956,600.00 | 1,285,956,600.00 | ||
（2）对子公司投资
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被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 吉林科技 | 299,131,500.00 | 310,800.00 | 299,442,300.00 | |||
| 广泽乳业 | 787,684,300.00 | 1,215,900.00 | 788,900,200.00 | |||
| 吉林乳品 | 56,757,500.00 | 834,000.00 | 57,591,500.00 | |||
| 上海芝享 | 108,132,900.00 | 1,351,800.00 | 109,484,700.00 | |||
| 上海新芝觉 | 6,360,000.00 | 1,000,000.00 | 7,360,000.00 | |||
| 海南新芝仕 | 24,635,500.00 | 21,330,100.00 | 45,965,600.00 | |||
| 妙可生物 | 3,254,900.00 | 5,429,900.00 | 8,684,800.00 | |||
| 合计 | 1,285,956,600.00 | 31,472,500.00 | 1,317,429,100.00 |
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本明细表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,660,068,161.39 | 2,488,355,867.82 | 3,170,595,906.17 | 1,889,362,770.28 |
| 其他业务 | 9,967,444.34 | 2,283,742.81 | 9,096,786.98 | 344,761.47 |
| 合 计 | 3,670,035,605.73 | 2,490,639,610.63 | 3,179,692,693.15 | 1,889,707,531.75 |
（2）主营业务收入和主营业务成本按类别划分明细表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 液态奶类 | 7,532,045.29 | 7,335,147.38 | 8,185,096.83 | 8,185,096.83 |
| 奶酪类 | 3,642,504,016.66 | 2,471,445,087.33 | 3,142,184,578.10 | 1,861,897,948.05 |
贸易产品
| 贸易产品 | 10,032,099.45 | 9,575,633.11 | 20,226,231.24 | 19,279,725.40 |
| 合 计 | 3,670,035,605.73 | 2,490,639,610.63 | 3,170,595,906.17 | 1,889,362,770.28 |
5、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 8,710,000.00 | 4,248,630.14 |
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他 | -38,465.99 | -43,669.26 |
| 合计 | 8,671,534.01 | 4,204,960.88 |
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -885.74 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 22,285,351.89 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 64,168,493.05 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 |
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项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,836,440.52 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -38,465.99 | |
| 小计 | 89,250,933.73 | |
| 所得税影响额 | 19,540,038.70 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,232,361.35 | |
| 合计 | 68,478,533.68 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.07% | 0.267 | 0.267 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 1.52% | 0.132 | 0.132 |
十八、财务报表的批准
本财务报表于2023年3月21日由董事会通过及批准发布。