夜光明：2022年半年度报告

浙江夜光明光电科技股份有限公司2022半年度报告 公告编号：2022-083

2022

半年度报告

夜光明NEEQ : 873527

夜光明NEEQ : 873527

浙江夜光明光电科技股份有限公司ZHEJIANG YGM TECHNOLOGY CO.,LTD

浙江夜光明光电科技股份有限公司2022半年度报告 公告编号：2022-083

公司半年度大事记

浙江夜光明光电科技股份有限公司2022半年度报告 公告编号：2022-083

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 8

第三节 会计数据和经营情况 ...... 10

第四节 重大事件 ...... 25

第五节 股份变动和融资 ...... 37

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 40

第七节 财务会计报告 ...... 44

第八节 备查文件目录 ...... 74

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第一节 重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈国顺、主管会计工作负责人李鹏飞及会计机构负责人（会计主管人员）李鹏飞保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性	□是 √否
董事会是否审议通过半年度报告	√是 □否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
实际控制人不当控制的风险	公司共同实际控制人陈国顺及王增友直接及间接控制公司表决权比例合计为48.95%，且分别担任公司董事长、总经理及董事，为公司共同实际控制人。如果公司法人治理结构和内部控制制度不能得到严格有效执行，实际控制人通过董事会或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制，可能给公司和其他股东的利益带来风险。
市场竞争风险	反光材料行业是市场化、充分竞争的行业，公司产品面临国际和国内同行的竞争。行业内如3M、艾利丹尼森、恩希爱等国际知名竞争对手具有较强的技术实力、资金优势，在竞争中处于有利地位，国内

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	竞争对手如道明光学、星华反光、夜视丽等通过加大研发投入、扩大产能等方式参与市场竞争。如果市场竞争进一步加剧，导致行业内主要竞争者通过价格战的方式维持或扩大市场份额，将使行业整体毛利率下降。若公司无法通过新技术、新产品的研发、扩大产品应用范围及产品品类等策略有效应对，则公司产品市场份额将受到竞争对手的蚕食，从而导致客户流失、收入、毛利率出现下降，经营业绩受到不利影响。
	新型冠状病毒肺炎疫情爆发，致使全球各行各业均遭受了不同程度影响。因国内疫情发生区域隔离、交通管制等防疫管控措施，公司采购、生产和销售等环节可能受到一定程度的影响。此外，虽然当前国内疫情管控良好，但境外疫情形势仍较为严峻，进而可能波及公司境外客户或国际物流，对公司出口造成不利影响。
核心技术泄露和核心技术人员流失风险	经过多年自主创新和不断发展，公司已经拥有多项核心技术以及具备丰富行业和技术经验的核心技术人员。虽然公司已采取了相对完善的技术保密措施保护公司的核心技术，并采取了一系列吸引和稳定核心技术人员的措施，但仍不排除核心技术泄露和核心技术人员流失的可能，最终会影响到公司在反光材料行业的竞争力，从而对公司的经营产生不利影响。
汇率波动风险	随着公司境外业务的不断发展，公司境外业务收入可能进一步增加，而人民币汇率随着境内外经济环境、政治形势、货币政策的变化波动，具有一定的不确定性，未来若人民币汇率发生大幅波动，公司可能面临汇兑损失的风险。
税收优惠政策变动风险	公司于2017年11月13日被认定为高新技术企业（证书编号：GR201733002857），有效期三年，并于2020年12月1日通过高新技术企业复审（证书编号：GR202033003076），有效期三年。公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。若高新技术企业的税收优惠政策发生不利变化，或公司未能持续取得高新技术企业认定，将对公司经营业绩产生不利影响。

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	公司是增值税一般纳税人，报告期内公司出口产品享受增值税“免、抵、退”的相关政策。若未来出口退税政策发生不利变化，则可能对公司的经营业绩产生不利影响。
安全生产风险	公司生产过程中所需部分原材料为危险化学品，在使用、储存和运输过程中，如操作或管理不当，存在一定安全风险。虽然公司报告期内未发生安全生产事故，未受到安全生产部门处罚，但仍不能排除未来因作业人员违规操作、安全监管不严格等而发生安全事故的风险。在未来经营过程中，如发生安全生产事故，公司将可能面临罚款、停产整改等行政处罚，对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。
环境保护风险	公司在生产过程中会产生一定的废气和固体废弃物。公司重视环保基础设施及配套设施的建设，针对各生产线及设备都采取了处理措施，已建立一整套环境保护制度，取得相应环境影响评价、环保验收及排污许可证等文件。若环保设备使用不当或设备故障时，出现废物排放不合规等情况，公司将可能受到罚款、停限产等行政处罚，对公司生产经营及业绩造成不利影响。同时，随着国家环境保护力度的不断加强，若未来出台更为严格的环保标准，可能导致公司环保投入的增加，从而提高公司运营成本。
对赌协议的风险	如果发生股权回购条款中的情况，公司实际控制人可能需要履行有关回购条款从而导致公司现有股东持股比例发生变化的风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	本年度从行业和审慎角度出发增加安全生产、环境保护、税收优惠、对赌协议等风险因素，从市场环境及公司规范性的角度考虑减少了原材料价格波动风险，贸易政策风险，未全员缴纳社会保险等风险。

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

释义

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释义项目		释义
夜光明、公司、本公司、YGM	指	浙江夜光明光电科技股份有限公司
中泰证券、主办券商	指	中泰证券股份有限公司
台州汇明	指	杭州信得宝投资管理有限公司－台州汇明股权投资合伙企业（有限合伙）（本公司股东）
万创投资	指	台州万创投资管理合伙企业（有限合伙）（本公司股东）
报告期、本期、本年	指	2022年1月1日至2022年6月30日
去年、上期、上年	指	2021年1月1日至2021年6月30日
三会	指	董事会、监事会、股东大会
股东会	指	浙江夜光明光电科技股份有限公司股东大会
董事会	指	浙江夜光明光电科技股份有限公司董事会
监事会	指	浙江夜光明光电科技股份有限公司监事会
高级管理人员	指	公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
全国股份转让系统、股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
三会议事规则	指	《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
公司法	指	中华人民共和国公司法
证券法	指	中华人民共和国证券法
章程、公司章程	指	浙江夜光明光电科技股份有限公司章程
元、万元	指	人民币元、人民币万元

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	浙江夜光明光电科技股份有限公司
英文名称及缩写	ZHEJIANG YGM TECHNOLOGY CO.,LTD
	YGM
证券简称	夜光明
证券代码	873527
法定代表人	陈国顺

二、 联系方式

董事会秘书姓名	王中东
联系地址	浙江省台州市经济开发区滨海工业园海丰路2355号
电话	0576-88123808
传真	0576-88123899
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.yeguangming.cn
办公地址	浙江省台州市经济开发区滨海工业园海丰路2355号
邮政编码	318014
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	浙江省台州市经济开发区滨海工业园海丰路2355号董事会办公室

三、 企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2005年8月12日
挂牌时间	2020年11月17日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C 制造业-26-化学原料和化学制品制造业-265-合成材料制造--2659其他合成材料制造
主要产品与服务项目	反光材料、反光制品等
普通股股票交易方式	√集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	46,550,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	无控股股东
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为陈国顺、王增友，一致行动人为万创投资、陈莎、陈肖、阮素雪、俞福香、王增良

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四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91331000779358865H	否
注册地址	浙江省台州市经济开发区滨海工业园海丰路2355号	否
注册资本（元）	46,550,000	否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）	中泰证券
主办券商办公地址	山东省济南市经七路 86 号
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	中泰证券

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	178,604,019.66	166,363,509.88	7.36%
毛利率%	20.95%	18.56%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	13,976,312.67	10,130,789.05	37.96%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	12,826,025.85	8,948,582.68	43.33%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	6.21%	5.08%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	5.70%	4.49%	-
基本每股收益	0.30	0.22	36.36%

（二） 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	434,056,508.66	440,898,526.76	-1.55%
负债总计	201,854,632.33	222,672,963.10	-9.35%
归属于挂牌公司股东的净资产	232,201,876.33	218,225,563.66	6.40%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	4.99	4.69	6.40%
资产负债率%（母公司）	46.50%	50.50%	-
资产负债率%（合并）	46.50%	50.50%	-
流动比率	146.92%	139.59%	-
利息保障倍数	35.72	22.42	-

（三） 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	-1,234,843.22	-12,582,058.26	-
应收账款周转率	216.35%	273.50%	-
存货周转率	1.41	1.38	-

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（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	-1.55%	11.62%	-
营业收入增长率%	7.36%	37.65%	-
净利润增长率%	37.96%	1.35%	-

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	-133,841.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,137,271.74
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	47,038.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目	113,060.58
非经常性损益合计	1,333,928.61
减：所得税影响数	183,641.79
少数股东权益影响额（税后）	0.00
非经常性损益净额	1,150,286.82

三、 补充财务指标

□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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六、 业务概要

商业模式

报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大的变化。

与创新属性相关的认定情况与最近一期年度报告相比是否有更新

□有更新 √无更新

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

公司2022年上半年实现营业收入 17,860.40万元，同比去年同期增长 7.36%，实现净利润 1,397.63万元，同比去年同期增长 37.96%，2022年 6 月 30 日公司总资产 43,405.65 万元，总负债 20,185.46 万元， 所有者权益合计 23,220.19 万元。 2022年6月24日北京证券交易所已受理公司向不特定合格投资者公开发行股票并上市的申请材料。

（二） 行业情况

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全球反光材料的生产主要集中在美国、中国、日本、德国以及韩国。以3M、艾利·丹尼森为代表的美国反光材料企业起步较早，在产品设计、技术研发、渠道建设等各方面领先于其它国家。日本、德国以及韩国的反光材料生产规模总体较小，日本知名反光材料企业包括恩希爱、纪和丽等，德国的主要反光材料生产品牌为欧偌丽。中国反光材料起步较晚，但基于健全的国内工业配套体系及鼓励政策，发展迅速，在产能规模及出口规模方面已领先于全球其他反光材料生产国。目前，3M等知名国外品牌出于成本控制等原因，也将部分产能转移至中国，由国内企业进行代工生产。随着人们安全意识日益增强，以及下游应用的不断拓展，反光材料愈加受重视，行业整体将依然保持良好的发展势头。据ResearchAndMarket报告显示，2020年全球反光材料市场规模为64亿美元，预计到2027年将达到195亿美元的规模

；其中，2020年全球反光布市场规模为14亿美元，预计到2027年将达到26亿美元的市场规模

。

我国经济的飞速发展带动了城镇化建设、公路建设、汽车、广告等相关产业的蓬勃发展；随着新材料、新技术和新工艺的不断应用，反光材料及其制品的性能日趋丰富和完善，下游应用范围也随之不断拓展，因此反光材料产品的需求不断增大。根据前瞻产业研究院报告显示，2019年反光材料行业销售收入为85亿元，同比增长7.6%，2020年在疫情影响下，我国反光材料市场规模仍然保持了稳定增长，市场规模达到91亿元，同比增长了7.05%。未来几年我国反光材料市场规模还将保持高速发展，预计到2026年我国反光材料行业市场

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（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

规模将达到127亿元左右。

项目

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	80,720,547.76	18.60%	114,983,005.39	26.08%	-29.80%
应收票据	389,327.94	0.09%	0.00	0.00%	0.00%
应收账款	80,882,634.14	18.63%	73,858,786.20	16.75%	9.51%
预付款项	2,596,609.43	0.60%	1,381,242.86	0.31%	87.99%
其他应收款	308,965.50	0.07%	299,545.76	0.07%	3.14%
存货	100,935,050.42	23.25%	86,964,065.56	19.72%	16.07%
其他流动资产	750,000.00	0.17%	750,000.00	0.17%	0.00%
固定资产	116,523,719.00	26.85%	114,350,790.84	25.94%	1.90%
在建工程	18,533,365.40	4.27%	13,627,046.34	3.09%	36.00%
无形资产	5,010,599.16	1.15%	5,081,822.94	1.15%	-1.40%
递延所得税资产	2,337,661.45	0.54%	1,933,569.45	0.44%	20.90%
其他非流动资产	676,774.94	0.16%	295,587.92	0.07%	128.96%
短期借款	0.00	0.00%	300,000.00	0.07%	-100.00%
应付票据	79,216,348.06	18.25%	98,294,583.13	22.29%	-19.41%
应付账款	89,106,947.44	20.53%	84,860,544.97	19.25%	5.00%
合同负债	2,725,770.13	0.63%	3,153,818.20	0.72%	-13.57%
应付职工薪酬	5,280,777.70	1.22%	7,229,433.92	1.64%	-26.95%

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应交税费	4,779,943.85	1.10%	6,307,327.14	1.43%	-24.22%
一年内到期的非流动负债	3,489,101.03	0.80%	3,418,611.02	0.78%	2.06%

资产负债项目重大变动原因：

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

1、预付款项变动分析

报告期末，公司预付款项账面价值2,596,609.43元，与上年末相比增加了87.99%，主要系支付的原材料预付款增加所致。

2、在建工程变动分析

报告期末，公司在建工程账面价值 18,533,365.40元，与上年末相比增长了 36.00%，主要原因系公司采购安装反光布生产线所致。

3、其他非流动资产变动分析

报告期末，公司其他非流动账面价值 676,774.94元，与上年末相比增长了128.96%，主要原因系公司预付设备款增加所致。

项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	的比重%	金额	的比重%
营业收入	178,604,019.66	-	166,363,509.88	-	7.36%
营业成本	141,194,156.55	79.05%	135,483,389.35	81.44%	4.22%
毛利率	20.95%	-	18.56%	-	-
销售费用	5,835,949.95	3.27%	4,925,488.15	2.96%	18.48%
管理费用	5,853,395.75	3.28%	5,122,903.09	3.08%	14.26%
研发费用	6,704,634.78	3.75%	5,344,348.99	3.21%	25.45%
财务费用	-1,085,609.09	-0.61%	1,142,577.96	0.69%	-195.01%
信用减值损失	-1,139,021.29	-0.64%	-720,783.65	-0.43%	-
资产减值损失	-4,277,178.82	-2.39%	-3,647,124.23	-2.19%	-
其他收益	850,332.32	0.48%	294,881.33	0.18%	188.36%
投资收益	327,400.00	0.18%	692,524.58	0.42%	-52.72%
公允价值变动收益	-57,000.00	-0.03%	-70,515.81	-0.04%	-
资产处置收益	-	-	323,819.80	0.19%	-100.00%
汇兑收益	-	-	-
营业利润	15,086,072.52	8.45%	10,846,355.59	6.52%	39.09%
净利润	13,976,312.67	7.83%	10,130,789.05	6.09%	37.96%

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项目重大变动原因：

报告期公司财务费用发生额-1,085,609.09元，比去年同期下降195.01%，主要系报告期美元汇率上涨，汇兑收益增加所致。 2、其他收益变动分析 报告期公司其他收益发生额850,332.32元，比去年同期增长188.36%，主要系报告期取得政府补助增加所致。 3、投资收益变动分析 报告期公司投资收益发生额为327,400.00元，较去年同期下降-52.72%，主要系报告期无理财产品收益所致。 4、营业利润及净利润变动分析 报告期公司营业利润发生额15,086,072.52元，比去年同期增长39.09%，净利润发生额为13,976,312.67 元，较去年同期增长37.96%，主要系报告期营业收入增长，且公司积极加强成本控制，反光布、反光制品等产品毛利率有所增加带动了综合毛利率上涨，同时美元汇率上涨导致汇兑收益增加。

（2） 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	177,534,050.76	165,100,693.68	7.53%
其他业务收入	1,069,968.90	1,262,816.20	-15.27%
主营业务成本	141,080,495.02	135,395,993.71	4.20%
其他业务成本	113,661.53	87,395.64	30.05%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	增减%	营业成本比上年同期增减%	毛利率比上年同期增减
反光布	111,218,783.64	94,596,085.72	14.95	-3.70%	-4.82%	1.01%
反光膜	9,554,823.67	10,463,340.01	-9.51	18.65%	28.95%	-8.75%
反光服装	19,769,163.81	16,890,047.00	14.56	108.15%	118.15%	-3.92%
反光制品	35,453,592.12	18,239,560.68	48.55	14.75%	-6.57%	11.74%
其他产品	1,537,687.52	891,461.61	42.03%	31.97%	41.68%	-3.97%

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其他业务收入	1,069,968.90	113,661.53	89.38%	-15.27%	30.05%	-3.70%
合计	178,604,019.66	141,194,156.55	20.95%	7.36%	4.22%	2.39%

按区域分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	增减%	增减%	毛利率比上年同期增减
境内销售	111,959,690.34	96,758,993.13	13.58%	-2.50%	-3.38%	0.79%
境外销售	66,644,329.32	44,435,163.42	33.32%	29.33%	25.73%	1.91%
合计	178,604,019.66	141,194,156.55	20.95%	7.36%	4.22%	2.39%

收入构成变动的原因：

报告期内反光服装收入19,769,163.81元，同比去年同期增长108.15%，营业成本16,890,047.00元，同比去年同期增长118.15%，营业收入增长主要系东南亚疫情影响，公司加强营销力度，国外客户订单从东南亚回流，同时原材料价格同比去年同期上涨，导致营业成本增加。 2、其他产品收入和成本变动分析 其他产品主要为受托加工收入，报告期收入为1,537,687.52元，较去年同期增长31.97%，主要系疫情影响减弱，部分客户的委托加工需求有所增加，营业成本亦随之增加。 3、境外销售收入和成本变动分析 报告期内境外销售收入发生额为66,644,329.32元，比上年同期增加15,115,224.76元，增幅29.33%，主要系报告期内疫情影响进一步减弱，部分境外客户增加了采购规模导致，另外公司也积极开发了部分新的境外优质客户。 4、其他业务收入的成本变动分析 其他业务收入包括废料销售收入、原材料销售收入，其他业务成本为原材料销售的成本，报告期内其他业务成本发生额为113,661.53元，金额较小，主要系本期销售的原材料采购价格有所上升。

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1、 现金流量状况

单位：元

项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	-1,234,843.22	-12,582,058.26	-
投资活动产生的现金流量净额	-20,637,687.17	-8,820,727.86	-
筹资活动产生的现金流量净额	-2,597,358.50	-11,801,371.95	-

现金流量分析：

报告期经营活动产生的现金流量净额为-1,234,843.22元，比上年同期增加11,347,215.04 元，主要原因系报告期加强应收货款管理，应收货款回笼速度加快等所致。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为负，与实现净利润差额主要系公司为扩大生产和经营规模而支付的原材料、员工薪酬、各项税款较多导致。 3、 投资活动产生的现金流量净额 报告期经营活动产生现金流量净额为-20,637,687.17元，比上年同期减少11,816,959.31 元，主要原因系报告期比去年同期收回到期理财投资减少等所致。 4、 筹资活动产生的现金流量净额 报告期经营活动产生现金流量净额为-2,597,358.50元，比上年同期增加 9,204,013.45 元，主要原因系去年同期派发2020年度股息红利1862万元及收到定向1000万元增发股票款等所致。

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	与公司从事业务的关联性	持有目的	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
台州市生物医化产业研究院	参股公司	各类检验、检测、工程和技术研	无直接关联	财务投资，持股比例5%	6,000,000.00	22,788,325.73	21,543,440.79	4,739,754.75	4,705,206.40

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有限公司

究、农业科学研究

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

（一） 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

（二） 关键审计事项说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

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十二、 评价持续经营能力

丰富多彩的文化体育活动，不断增进与员工间的沟通、交流，坚持以职工为本，发挥职工的主力军作用。厂务公开、职工监事等企业民主管理制度，不断丰富职工参与企业民主管理和监督的形式，保障职工的知情权、参与权、表达权、监督权。加大安全生产投入，健全企业安全生产组织体系，不断提高安全生产水平，遏制重特大安全事故的发生。同时，公司不断完善产品质量管理，致力于为客户提供高质量产品和服务，满足客户合理要求，提高客户满意度，保护股东利益，实现公司与社会的协调、和谐发展。

报告期内公司法人治理结构及内部管理机制不断完善、公司管理水平不断提升，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务收入稳步增长，生产经营状况正常，并且公司已取得生产经营所需的相应资质、许可，相关业务遵守法律、行政法规和规章的规定，在安全生产、污染物排放方面完全符合国家监管政策以及质量要求，且制定了完善的内控制度保障公司安全、稳定经营，在客户、供应商层面均建立了较为稳定的业务合作关系，具有不断提升的研发实力和国内外市场更广阔的开发机遇，公司具有非常良好的持续经营能力。

十三、 公司面临的风险和应对措施

报告期内公司法人治理结构及内部管理机制不断完善、公司管理水平不断提升，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务收入稳步增长，生产经营状况正常，并且公司已取得生产经营所需的相应资质、许可，相关业务遵守法律、行政法规和规章的规定，在安全生产、污染物排放方面完全符合国家监管政策以及质量要求，且制定了完善的内控制度保障公司安全、稳定经营，在客户、供应商层面均建立了较为稳定的业务合作关系，具有不断提升的研发实力和国内外市场更广阔的开发机遇，公司具有非常良好的持续经营能力。

1、实际控制人不当控制的风险

公司共同实际控制人陈国顺及王增友直接及间接控制公司表决权比例合计为48.95%，且分别担任公司董事长、总经理及董事，为公司共同实际控制人。如果公司法人治理结构和内部控制制度不能得到严格有效执行，实际控制人通过董事会或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制，可能给公司和其他股东的利益带来风险。 针对上述风险，公司采取了以下措施：公司已按现代公司治理之要求建立、完善法人治理结构，制定了一系列内部管控制度，公司将严格遵照各项规章制度的要求，在制度执行中落实好股东大会、董事会、监事会之间的制衡机制，提高内部控制的有效性，不断提升公司的规范治理水平，保障公司各项内部治理制度的充分、有效运行。 2、市场竞争风险

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公司已于2022年6月24日收到北京交易所受理公司提交向不特定合格投资者公开发行股票并上市的申请，现正积极推进相关事项进展。

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第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.（一）
是否存在提供担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项	□是 √否
是否存在其他重大关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（三）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（四）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	√是 □否	四.二.（五）
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三） 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或	2020年6月16		挂牌	同业竞争承诺	1、本人（本公司）将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有	正在履行中

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控股股东	日				与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；2、本承诺为不可撤销的承诺；3、若违反上述承诺，本公司、本人愿意对由此给股份公司造成的损失承担赔偿责任及其他责任。
董监高	2020年6月16日		挂牌	同业竞争承诺	1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成同业竞争的业务及活动；或者拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何公司、企业、机构、经济实体、经济组织的权益；或者以其他任何形式取得该公司、企业、机构、经济实体、经济组织的控制权；或者在该公司、企业、机构、经济实体、经济组织中担任高级管理人员或核心业务人员；2、本人在股份公司担任董事、监事、高级管理人员或核心业务人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺；3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失	正在履行中
核心技术人员	2020年6月16日		挂牌	同业竞争承诺	1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成同业竞争的业务及活动；或者拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何公司、企业、机构、经济实体、经济组织的权益；或者以其他任何形式取得该公司、企业、机构、经济实体、经济组织的控制权；或者在该公司、企业、机构、经济实体、经济组织中担任高级管理人员或核心业务人员；2、本人在股份公司担任董事、监事、高级管理人员或核心业务人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺；3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失	正在履行中
实际控制人或控股股东	2020年6月16日		挂牌	关联交易承诺	1、将尽量避免关联交易事项，对于不可避免的关联交易事项，在平等、自愿基础上，按照公平、公正原则，依据市场价格和条件，以合同方式协商确定关联交易。2、关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交	正在履行中

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					易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益。3、承诺不发生与关联方之间的往来款拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。4、承诺不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。5、保证严格遵守公司章程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定。
董监高	2020年6月16日		挂牌	关联交易承诺	1、将尽量避免关联交易事项，对于不可避免的关联交易事项，在平等、自愿基础上，按照公平、公正原则，依据市场价格和条件，以合同方式协商确定关联交易。2、关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益。3、承诺不发生与关联方之间的往来款拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。4、承诺不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。5、保证严格遵守公司章程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定。	正在履行中
实际控制人或控股股东	2020年6月16日		挂牌	资金占用承诺	本人（本企业）作为公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员（其一），对公司和及其股东负有诚信义务。本人（本企业）自本承诺签字（盖章）之日起，严格依法行使出资人的权利，不会发生占用或者转移公司资金、资产及其他资源的情形，不会损害公司和其他股东的权益。如违反本承诺，给公司及其他股东造成损失的，本人（本企业）将承担一切法律责任和经济补偿或赔偿责任	正在履行中
董监高	2020年6月16日		挂牌	资金占用承诺	本人（本企业）作为公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员（其一），对公司和及其股东负有诚信义务。本人（本企业）自本承诺签字（盖章）之日起，严格依法行使出资人的权利，不会发生占用或者转移公司资金、资产及其	正在履行中

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					他资源的情形，不会损害公司和其他股东的权益。如违反本承诺，给公司及其他股东造成损失的，本人（本企业）将承担一切法律责任和经济补偿或赔偿责任
实际控制人或控股股东	2020年6月16日		挂牌	关于签订劳动合同及缴纳社会保险的声明和承诺	公司将逐步规范员工社会保险及住房公积金的缴纳，提高缴纳比例。若公司因员工社会保险、住房公积金事项，导致有关行政主管部门要求公司补缴相关社会保险费用和住房公积金或处以罚款的，本人将连带承担该等费用及罚款，并保证今后不就此向公司进行追偿。	正在履行中
实际控制人及其近亲属和董监高	2022年6月21日		申请北交所上市	股份锁定及限制转让承诺	1、自本次股票在北京证券交易所上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本承诺人直接及/或间接持有的公司在本次股票在北京证券交易所上市之日前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。2、本承诺人直接及/或间接所持公司股份在上述承诺期限届满后2年内减持的，其减持价格不低于本次股票的发行价；公司股票在北京证券交易所上市后6个月内，如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本承诺人直接及/或间接持有的公司股票在北京证券交易所上市前已发行的股份的锁定期限将自动延长6个月。若公司股票期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，价格将进行除权除息相应调整。本条承诺不因本承诺人职务变更、离职等原因而放弃履行。3、上述承诺的股份锁定期限届满后，如本承诺人任职公司董事、监事、高级管理人员的，在任职期间内，每年转让公司股份不超过本承诺人直接及/或间接持有公司股份总数的25%；离任后半年内不转让本承诺人直接及/或间接持有的公司股份。4、因公司进行权益分派等导致本承诺人直接及/或间接持有公司股份发生变化的，仍应遵守上述规定。5、如监管机	正在履行中

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					构对于上述锁定期安排另有特别规定或有更高要求的，本承诺人将按照监管机构的相关规定或要求执行。上述锁定期届满后，相关股份转让和交易按届时有效的相关法律法规、中国证监会及北京证券交易所的有关规定执行。6、本承诺人将遵守上述股份锁定承诺，若本承诺人违反上述承诺的，本承诺人转让直接及/或间接持有的公司在本次股票在北京证券交易所上市前已发行的股份的所获增值收益将归公司所有。
万创投资、汇明投资、邵雨田	2022年6月21日		申请北交所上市	股份锁定及限制转让承诺	1、自本次股票在北京证券交易所上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本承诺人直接及/或间接持有的公司在本次股票在北京证券交易所上市之日前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。2、本承诺人直接及/或间接所持公司股份在上述承诺期限届满后2年内减持的，其减持价格不低于本次股票的发行价；公司股票在北京证券交易所上市后6个月内，如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本承诺人直接及/或间接持有的公司股票在北京证券交易所上市前已发行的股份的锁定期限将自动延长6个月。若公司股票期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，价格将进行除权除息相应调整。3、因公司进行权益分派等导致本承诺人直接及/或间接持有公司股份发生变化的，仍应遵守上述规定。4、如监管机构对于上述锁定期安排另有特别规定或有更高要求的，本承诺人将按照监管机构的相关规定或要求执行。上述锁定期届满后，相关股份转让和交易按届时有效的相关法律法规、中国证监会及北京证券交易所的有关规定执行。5、本承诺人将遵守上述股份锁定承诺，若本承诺人违反上述承诺的，本承诺人转让直接及/或间接持有的公司在本次股票在北京证券交易所上市前已发行的股份的所获增值收益将归公司所有。	正在履行中
实际控制	2022年6		申请北交	股东持股	1、本承诺人拟长期持有公司股票，自公司股票在北京证券交易所上市之日起12	正在履行中

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人、万创投资、邵雨田、汇明投资、董监高	月21日		所上市	意向及减持意向的承诺	个月内，不减持本承诺人直接及/或间接持有的公司本次股票在北京证券交易所上市前已发行的股份；2、如果在锁定期满后，本承诺人拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、北京证券交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持；3、本承诺人减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；4、本承诺人减持公司股份前，应当及时通知公司，在首次卖出股份的15个交易日前预先披露减持计划，减持其通过北京证券交易所系统竞价、做市交易买入的股票除外。本承诺人将按照北京证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。依照相关法律、行政法规和证券监管主管机关、北京证券交易所发布的上市公司信息披露规则和制度，本承诺人不需承担披露义务的情况除外；5、本承诺人将遵守上述持股意向及减持意向承诺，若本承诺人违反上述承诺的，本承诺人转让直接及/或间接持有的公司在北京证券交易所上市前已发行的股份的所获增值收益将归公司所有。
公司	2022年6月21日		申请北交所上市	规范并减少关联交易及不占用公司资金的承诺函	1、本公司将严格遵守国家有关法律及《公司章程》《关联交易管理办法》等公司管理规章制度，在公平合理和正常商业交易的情况下进行关联交易，并将不会要求或接受相关关联方给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。2、自本承诺签署之日起，本公司将减少与关联方的关联交易，避免与关联方发生不必要的关联交易，不发生占用公司资金的情形。3、如本承诺被证明是不真实或未被遵守，本公司将要求相关关联方赔偿一切因此产生的直接和间接损失。4、本公司确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。	正在履行中
实际	2022		申请	规范	1、本人/本企业及本人/本企业所控制（含	正在履

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控制人、万创投资、邵雨田、董监高	年6月21日		北交所上市	并减少关联交易及不占用公司资金的承诺函	共同控制）或施加重大影响的企业将尽最大努力减少或避免与公司之间的关联交易。在进行确属必要且无法规避的关联交易时，本人/本企业及本人/本企业所控制（含共同控制）或施加重大影响的企业保证按市场化原则和公允定价原则进行公平操作，关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。2、本人/本企业及本人/本企业控制（含共同控制）或施加重大影响的企业将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司资金，不与公司之间发生非交易性资金往来。在任何情况下，不要公司向本人/本企业及本人/本企业控制（含共同控制）或施加重大影响的企业提供任何形式的担保。3、本人/本企业保证将按照法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，在审议涉及公司的关联交易时，切实遵守公司董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序；严格遵守公司关于关联交易的决策制度，确保不损害公司利益。4、本人/本企业愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。	行中
公司	2022年6月21日		申请北交所上市	关于填补被摊薄即期回报的相关承诺	本次发行完成后，公司股本和净资产都将大幅增加，但鉴于募集资金投资项目有一定的实施周期，可能导致公司每股收益、净资产收益率等指标下降，投资者面临公司本次发行后即期回报被摊薄的风险。为降低本次发行摊薄公司即期回报的影响，公司承诺将持续推进多项改善措施，提高公司日常运营效率，降低运营成本、提升公司经营业绩，具体措施如下：1、加强募集资金管理。为规范公司募集资金的使用与管理，确保募集资金的使用规范、安全、高效，公司制定了《募集资金管理制度》等相关管理制度。为保障公司规范、有效使用募集资金，本次公开发行募集资金到位后，公司董事会将持续监督公司对募集资金	正在履行中

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					进行专项存储、配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，合理防范募集资金使用风险。2、加快募投项目建设。公司本次募集资金投资项目均围绕于主营业务，从现有业务出发，增强公司的经营能力。本次发行募集资金到位后，公司将加快推进募投项目建设，争取募投项目早日达产并实现预期效益，进一步强化公司研发能力、提升公司生产自动化水平。随着募集资金投资项目逐步实施，预计公司的营业收入不断增加，利润水平将显著提高，有助于填补本次公开发行对即期回报的摊薄。3、提高公司经营管理水平。管理创新是实现公司经营目标的组织保障。公司将在已有改革的基础上进一步解放思想，积极地、创造性地研究、优化、提升管理保障能力。坚持以市场需求为导向，为客户提供优质的产品和服务。同时，公司将持续注重成本管控，优化资金结构，进一步控制好生产成本、管理成本和财务成本。4、进一步完善现金分红政策。公司已根据中国证监会、北京证券交易所等相关规定，制定了股东分红回报规划，并在《公司章程》中对分红政策进行了明确，确保公司股东特别是中小股东的利益得到保护，强化对投资者的回报，建立了对股东持续、稳定、科学的回报规划与机制，对利润分配做出制度性安排，保证利润分配政策的连续性和稳定性本次发行完成后，公司股本和净资产都将大幅增加，但鉴于募集资金投资项目有一定的实施周期，可能导致公司每股收益、净资产收益率等指标下降，投资者面临公司本次发行后即期回报被摊薄的风。
实际控制人	2022年6月21日		申请北交所上市	关于填补被摊薄即期回报的相关	1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；2、自承诺出具日至公司向不特定合格投资者公开发行股票实施完毕，若中国证监会、北京证券交易所等证券监管机构作出关于填补被摊薄即期回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足证券监管机构	正在履行中

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				承诺	规定的，本人承诺将按照证券监管机构最新规定作出承诺；3、作为填补被摊薄即期回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和北京证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
董事、高级管理人员	2022年6月21日		申请北交所上市	关于填补被摊薄即期回报的相关承诺	1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩；6、自承诺出具日至公司向不特定合格投资者公开发行股票实施完毕，若中国证券监督管理委员会、北京证券交易所等证券监管机构作出关于填补被摊薄即期回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足证券监管机构规定的，本人承诺将按照证券监管机构最新规定作出承诺；7、作为填补被摊薄即期回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证券监督管理委员会和北京证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。	正在履行中
公司、实际控制人、董事(独	2022年6月21日		申请北交所上市	上市后三年内稳定股价	本公司、公司实际控制人以及董事（独立董事除外）、高级管理人员将按以下优先顺序采取部分或全部措施以稳定公司股价：（一）本公司回购股票1、自公司股票北交所上市交易后三年内触发启	正在履行中

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立独董除外)、高级管理人员

措施的承诺

动条件，为稳定公司股价之目的，公司应在符合中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）及北交所关于公司回购公司股票的相关规定、获得监管机构的批准（如需）且不应导致公司股权分布不符合北交所上市条件的前提下，向社会公众股东回购股份。2、公司董事会对回购股份作出决议，须经三分之二以上董事出席的董事会会议决议，并经全体董事三分之二以上通过。3、若回购事宜须经股东大会审议的，公司股东大会对回购股份方案做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。4、公司在单次稳定股价具体方案中回购股份所动用资金，应遵循以下原则：（1）单次用于回购股份的资金金额不超过上一个会计年度经审计的归属于母公司净利润的10%；（2）单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司净利润的30%，且不超过总股本的3%。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。5、公司董事会公告回购股份预案后，公司股票若连续5个交易日收盘价均超过每股净资产时，公司董事会可以做出决议终止回购股份事宜。6、自履行完毕一次股份回购方案后的90个交易日内，公司的回购义务自动暂时解除。自履行完毕一次股份回购方案后的第91个交易日起，如稳定股价启动条件再次触发，公司将再次履行股份回购义务。（二）公司实际控制人增持股票1、若公司未通过股份回购方案或公司股份回购方案实施完毕后90个交易日内再次触发稳定股价预案启动条件的，公司实际控制人应在符合北交所关于增持公司股票的相关规定、获得监管机构的批准（如需）且不应导致公司股权分布不符合北交所上市条件的前提下，对公司股票进行增持。2、公司实际控制人用于增持股份的资金金额，应遵循以下原则：（1）单次用于增持股份的资金金额不超过实际控制人最近一次从公司获取税后现金分红合计金额的5%；

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					（2）单一年度用于增持公司股票的资金总额累计不超过其最近一次从公司获取税后现金分红金额的20%。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形时，其将继续按照上述原则执行稳定股价预案。下一年度触发股价稳定措施时，以前年度已经用于稳定股价的增持资金额不再计入累计现金分红金额。（三）公司董事（独立董事除外）、高级管理人员增持股票1、若在公司实际控制人增持公司股票方案实施完成后，仍需启动稳定股价方案的，公司董事（独立董事除外）、高级管理人员应在符合北交所关于增持公司股票的相关规定、获得监管机构的批准（如需）且不应导致公司股权分布不符合北交所上市条件的前提下，对公司股票进行增持。2、公司董事（独立董事除外）、高级管理人员用于增持股份的资金金额，应遵循以下原则：（1）单次用于增持股份的资金金额不超过其最近一个会计年度自公司实际领取的税后薪酬的5%；（2）单一会计年度各自增持公司股票的资金累计不超过其上一年度从公司实际领取的税后薪酬的20%。
公司、实际控制人	2022年6月21日		申请北交所上市	关于利润分配政策的承诺	浙江夜光明光电科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后，公司将严格履行《公司章程》及《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年股东分红回报规划的议案》中披露的利润分配政策。
实际控制人	2022年6月21日		申请北交所上市	关于利润分配政策的承诺	浙江夜光明光电科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后，本人作为公司实际控制人将督促公司严格履行《公司章程》及《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年股东分红回报规划的议案》中披露的利润分配政策。	正在履行中
实际控制人	2022年6月21		申请北交所上	关于为员工缴	公司将严格按照《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律法规规定，与员工签订劳动合	正在履行中

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	日		市	纳社会保险及住房公积金的承诺	同并逐步规范员工社会保险及住房公积金的缴纳，提高缴纳比例。如有关部门要求或决定，公司需要为员工补缴应缴未缴的社会保险金或住房公积金，或因未足额缴纳社会保险金或住房公积金受到有关部门的行政处罚，本人将无条件足额及时补偿公司因社会保险金或住房公积金补缴，或因受行政处罚而造成的任何经济损失，确保公司不因社会保险金或住房公积金缴纳问题遭受任何经济负担和法律责任，并保证今后不就此向公司进行追偿。
全体承诺人	2022年6月21日		申请北交所上市	关于未能履行承诺时的约束措施的承诺	1、本人/本企业将严格按照股票向不特定合格投资者公开发行并在北京证券交易所上市过程中所作出的各项承诺履行相关义务和责任。2、若本人/本企业未能履行公开承诺的各项义务和责任，则本人/本企业承诺采取以下措施予以约束：（1）在有关监管机关要求的期限内予以纠正；（2）给投资者造成直接损失的，依法赔偿损失；（3）有违法所得的，按相关法律法规处理；（4）如该违反的承诺属可以继续履行的，将继续履行该承诺；（5）其他根据届时规定可以采取的其他措施。3、本人/本企业在作出的各项承诺事项中已提出有具体约束措施的，按照本人/本企业在该等承诺中承诺的约束措施履行。	正在履行中

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

（四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

不适用资产名称

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
本公司位于台州市经济开发区滨海工业园海丰路2355号土地	无形资产	抵押		1.15%	金融机构融资最高额抵押
本公司位于台州市经济开发	固定资产	抵押		3.24%	金融机构融资最高额抵押

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区滨海工业园海丰路2355号房产
货币资金	流动资产	质押		1.83%	开具银行承兑汇票保证金
货币资金	流动资产	质押		4.76%	开具银行承兑汇票保证金
货币资金	流动资产	质押		2.54%	开具银行承兑汇票保证金
总计	-	-		13.52%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

（五） 应当披露的其他重大事项

受限的土地和房产是公司为了取得金融机构融资授信而提供的抵押物担保，受限的货币资金是公司为开具银行承兑汇票而存入或质押给金融机构的保证金及计提未到期定期存款利息，上述资产受限对公司日常生产经营活动无影响。

公司已于2022年6月21日向北京交易所提交向不特定合格投资者公开发行股票并上市的申请。

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

公司已于2022年6月21日向北京交易所提交向不特定合格投资者公开发行股票并上市的申请。

股份性质

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	13,546,050	29.10%	-1,070,550	12,475,500	26.80%
	其中：控股股东、实际控制人	-	-	-	-	-
	董事、监事、高管	112,500	0.24%	-112,500	-	-
	核心员工	-	-	-	-	-
有限售条件股份	有限售股份总数	33,003,950	70.90%	1,070,550	34,074,500	73.20%
	其中：控股股东、实际控制人	16,487,200	35.42%	-	16,487,200	35.42%
	董事、监事、高	666,750	1.43%	-47,450	619,300	1.33%

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	管
	核心员工	-	-	-	-	-
总股本		46,550,000	-	0	46,550,000	-
普通股股东人数		487

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	陈国顺	9,790,000	0	9,790,000	21.03%	9,790,000	0	0	0
2	王增友	6,697,200	0	6,697,200	14.39%	6,697,200	0	0	0
3	台州万创投资管理合伙企业（有限合伙）	6,300,000	0	6,300,000	13.53%	6,300,000	0	0	0
4	邵雨田	5,050,000	0	5,050,000	10.85%	5,050,000	0	0	0
5	杭州信得宝投资管理有限公司－台州汇明股权投资合伙企业（有限合伙）	2,000,000	0	2,000,000	4.30%	2,000,000	0		0
6	罗秀文	958,000	0	958,000	2.06%	958,000	0	0	0
7	赵建明	800,000	0	800,000	1.72%		800,000	0	0
8	陈莎	800,000	0	800,000	1.72%	800,000	0	0	0
9	陈通朝	750,000	0	750,000	1.61%		750,000	0	0
10	陈肖	700,000	0	700,000	1.50%	700,000	0	0	0
合计		33,845,200	-	33,845,200	72.71%	32,295,200	1,550,000	0	0
陈国顺与王增友为一致行动人；陈国顺是万创投资执行事务合伙人，王增友为万创投资有限合伙人。 陈国顺与陈肖、陈莎为父子、父女关系，陈肖与陈莎为兄妹关系。罗秀文是王增友兄弟配偶，杭州信得宝投资管理有限公司－台州汇明执行事务合伙人邵奕洋与邵雨田为父女关系。

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二、 控股股东、实际控制人变化情况

报告期内实际控制人未发生变化。

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
陈国顺	董事长	男	1957年3月	2021年5月15日	2024年5月14日
王增友	董事、总经理	男	1974年11月	2021年5月15日	2024年5月14日
王增良	董事、副总经理	男	1977年10月	2021年5月15日	2024年5月14日
张邦超	董事、副总经理	男	1964年12月	2021年5月15日	2024年5月14日
郑峰	独立董事	女	1966年7月	2022年1月19日	2024年5月14日
傅胜	独立董事	男	1985年12月	2022年1月19日	2024年5月14日
方小桃	独立董事	男	1971年8月	2022年5月11日	2024年5月14日
任初林	监事会主席	男	1978年1月	2021年5月15日	2024年5月14日
牟鑫钢	监事	男	1987年4月	2021年5月15日	2024年5月14日
陈威旭	监事	男	1994年1月	2021年5月15日	2024年5月14日
王中东	副总经理、董事会秘书	男	1975年8月	2021年5月15日	2024年5月14日
李鹏飞	财务总监	男	1990年7月	2021年5月15日	2024年5月14日
董事会人数：					7
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					5

注：王增良、张邦超的副总经理任期自公司第三届董事会第七次会议于2022年 6 月 8 日审议通过起始。董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

2、董事、总经理王增友和董事、副总经理王增良为兄弟关系； 3、股东陈莎为董事长陈国顺之女，股东陈肖为董事长陈国顺之子。

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除上述关系外，董事、监事、高级管理人员相互之间及与实际控制人、其他股东之间不存在其他关系

（二） 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
陈国顺	董事长	9,790,000	0	9,790,000	21.03%	0	0
王增友	总经理、董事	6,697,200	0	6,697,200	14.39%	0	0
王增良	董事	237,000	0	237,000	0.51%	0	0
张邦超	董事	125,000	0	125,000	0.27%	0	0
王中东	副总经理、董事会秘书	92,300	0	92,300	0.20%	0	0
任初林	监事会主席	115,000	0	115,000	0.25%	0	0
牟鑫钢	监事	50,000	0	50,000	0.11%	0	0
合计	-	17,106,500	-	17,106,500	36.76%	0	0

（三） 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
郑峰	无	新任	独立董事	聘任
傅胜	无	新任	独立董事	聘任
方小桃	无	新任	独立董事	聘任
丁昌荣	董事、QC部负责人	离任	QC部负责人	离任

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王增良	董事	新任	董事、副总经理	聘任
张邦超	董事	新任	董事、副总经理	聘任

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用 □不适用

傅胜，男，1985年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，注册会计师（非执业）、保荐代表人。2012年1月至2017年12月，任方正证券股份有限公司投资银行部副总裁、业务董事/业务部总经理；2017年12月至2022年1月，任方正证券承销保荐有限责任公司股权业务总部业务董事/业务部总经理；2022年1月至今，任股份公司独立董事；2022年2月至今，任申万宏源证券承销保荐有限责任公司业务部董事。 方小桃，男，971年8月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级经济师。1997年7月至2010年8月，历任浙江城市发展集团股份有限公司秘书、秘书科科长、投资证券部负责人、企业管理部负责人、董事会秘书；2010年9月至2012年2月，历任浙江南洋科技股份有限公司董事长助理、副总经理、证券事务代表；2010年9月至2012年7月，任浙江泰洋锂电池材料股份有限公司董事；2011年7月至2011年11月，任浙江信洋光电材料有限公司董事、副总经理；2011年9月至2013年1月，任浙江贝能新材料科技有限公司董事；2012年2月至2017年3月，任浙江东音泵业有限公司董事会秘书、副总经理；2012年5月至2017年3月，任浙江东音泵业股份有限公司董事；2017年4月至2020年1月，历任浙江星星便洁宝有限公司董事会秘书、副总经理；2021年9月至今，任浙江泰鸿万立科技股份有限公司独立董事；2022年5月至今，任浙江夜光明光电科技股份有限公司独立董事；2022年5月至今，任上海远茂企业发展股份有限公司独立董事。

（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
管理人员	28	0	0	28
销售人员	43	1	0	44
技术人员	50	12	0	62
生产人员	285	14	0	299

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员工总计

406

27

0

433

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	1	0
本科	56	55
专科	64	70
专科以下	285	308
员工总计	406	433

（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

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第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

二、 财务报表

（一） 资产负债表

单位：元

项目	附注	2022年6月30日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）	80,720,547.76	114,983,005.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	五、（二）	389,327.94
应收账款	五、（三）	80,882,634.14	73,858,786.20
应收款项融资	五、（四）	5,102,758.60	6,102,469.37
预付款项	五、（五）	2,596,609.43	1,381,242.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（六）	308,965.50	299,545.76
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、（七）	100,935,050.42	86,964,065.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（八）	750,000.00	750,000.00
流动资产合计		271,685,893.79	284,339,115.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	五、（九）	500,000.00	500,000.00
其他非流动金融资产

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投资性房地产
固定资产	五、（十）	116,523,719.00	114,350,790.84
在建工程	五、（十一）	18,533,365.40	13,627,046.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、（十二）	18,582,600.99	20,505,873.44
无形资产	五、（十三）	5,010,599.16	5,081,822.94
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、（十四）	205,893.93	264,720.69
递延所得税资产	五、（十五）	2,337,661.45	1,933,569.45
其他非流动资产	五、（十六）	676,774.94	295,587.92
非流动资产合计		162,370,614.87	156,559,411.62
资产总计		434,056,508.66	440,898,526.76
流动负债：
短期借款	五、（十七）		300,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（十八）	79,216,348.06	98,294,583.13
应付账款	五、（十九）	89,106,947.44	84,860,544.97
预收款项
合同负债	五、（二十）	2,725,770.13	3,153,818.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（二十一）	5,280,777.70	7,229,433.92
应交税费	五、（二十二）	4,779,943.85	6,307,327.14
其他应付款	五、（二十三）	116,390.52	40,585.68
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（二十四）	3,489,101.03	3,418,611.02
其他流动负债	五、（二十五）	199,668.91	83,807.25

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流动负债合计		184,914,947.64	203,688,711.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五、（二十六）	15,228,485.94	17,046,354.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、（二十七）	1,682,533.75	1,900,682.23
递延所得税负债	五、（十五）	28,665.00	37,215.00
其他非流动负债
非流动负债合计		16,939,684.69	18,984,251.79
负债合计		201,854,632.33	222,672,963.10
所有者权益：
股本	五、（二十八）	46,550,000.00	46,550,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（二十九）	64,979,914.50	64,979,914.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、（三十）	14,444,857.93	14,444,857.93
一般风险准备
未分配利润	五、（三十一）	106,227,103.90	92,250,791.23
归属于母公司所有者权益合计		232,201,876.33	218,225,563.66
少数股东权益
所有者权益合计		232,201,876.33	218,225,563.66
负债和所有者权益合计		434,056,508.66	440,898,526.76

法定代表人：陈国顺 主管会计工作负责人：李鹏飞 会计机构负责人：李鹏飞

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（二） 利润表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、营业总收入
其中：营业收入	五、（三十二）	178,604,019.66	166,363,509.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		159,222,479.35	152,389,956.31
其中：营业成本	五、（三十二）	141,194,156.55	135,483,389.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（三十三）	719,951.41	371,248.77
销售费用	五、（三十四）	5,835,949.95	4,925,488.15
管理费用	五、（三十五）	5,853,395.75	5,122,903.09
研发费用	五、（三十六）	6,704,634.78	5,344,348.99
财务费用	五、（三十七）	-1,085,609.09	1,142,577.96
其中：利息费用		440,626.75	513,370.13
利息收入		355,163.45	195,484.21
加：其他收益	五、（三十八）	850,332.32	294,881.33
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（三十九）	327,400.00	692,524.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号	五、（四	-57,000.00	-70,515.81

浙江夜光明光电科技股份有限公司2022半年度报告 公告编号：2022-083

填列）	十）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（四十一）		323,819.80
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十二）	-1,139,021.29	-720,783.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十三）	-4,277,178.82	-3,647,124.23
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		15,086,072.52	10,846,355.59
加：营业外收入	五、（四十四）	356,915.42	165,578.00
减：营业外支出	五、（四十五）	143,719.13	15,650.99
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		15,299,268.81	10,996,282.60
减：所得税费用	五、（四十六）	1,322,956.14	865,493.55
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		13,976,312.67	10,130,789.05
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润		13,976,312.67	10,130,789.05
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备

浙江夜光明光电科技股份有限公司2022半年度报告 公告编号：2022-083

（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		13,976,312.67	10,130,789.05
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		13,976,312.67	10,130,789.05
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	五、（四十七）	0.30	0.22
（二）稀释每股收益（元/股）	五、（四十七）	0.30	0.22

法定代表人：陈国顺 主管会计工作负责人：李鹏飞 会计机构负责人：

李鹏飞

（三） 现金流量表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		169,510,622.08	152,961,482.78
客户存款和同业存放款项净增加额		-
向中央银行借款净增加额		-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-
收到原保险合同保费取得的现金		-
收到再保险业务现金净额		-
保户储金及投资款净增加额		-
收取利息、手续费及佣金的现金		-
拆入资金净增加额		-
回购业务资金净增加额		-
代理买卖证券收到的现金净额		-
收到的税费返还		3,789,419.49	5,164,478.69
收到其他与经营活动有关的现金	（四十八）/1	1,371,156.68	309,842.11
经营活动现金流入小计		174,671,198.25	158,435,803.58
购买商品、接受劳务支付的现金		139,077,851.58	141,520,974.95
客户贷款及垫款净增加额		-
存放中央银行和同业款项净增加额		-
支付原保险合同赔付款项的现金		-

浙江夜光明光电科技股份有限公司2022半年度报告 公告编号：2022-083

为交易目的而持有的金融资产净增加额		-
拆出资金净增加额		-
支付利息、手续费及佣金的现金		-
支付保单红利的现金		-
支付给职工以及为职工支付的现金		26,075,673.79	20,420,119.53
支付的各项税费		3,395,919.20	2,281,607.29
支付其他与经营活动有关的现金	（四十八）/2	7,356,596.90	6,795,160.07
经营活动现金流出小计		175,906,041.47	171,017,861.84
经营活动产生的现金流量净额		-1,234,843.22	-12,582,058.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	48,200,000.00
取得投资收益收到的现金		270,400.00	692,524.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		21,736.29	603,570.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		292,136.29	49,496,094.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		20,929,823.46	31,347,477.77
投资支付的现金			26,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（四十八）/3		969,345.00
投资活动现金流出小计		20,929,823.46	58,316,822.77
投资活动产生的现金流量净额		-20,637,687.17	-8,820,727.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十八）/4		1,000,000.00
筹资活动现金流入小计			11,000,000.00
偿还债务支付的现金		300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		942.50	18,620,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十	2,296,416.00	4,181,371.95

浙江夜光明光电科技股份有限公司2022半年度报告 公告编号：2022-083

	八）/5
筹资活动现金流出小计		2,597,358.50	22,801,371.95
筹资活动产生的现金流量净额		-2,597,358.50	-11,801,371.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		727,908.06	-562,385.36
五、现金及现金等价物净增加额		-23,741,980.83	-33,766,543.43
加：期初现金及现金等价物余额		64,855,136.09	56,870,136.13
六、期末现金及现金等价物余额		41,113,155.26	23,103,592.70

法定代表人：陈国顺 主管会计工作负责人：李鹏飞 会计机构负责人：李鹏飞

财务报表附注 第1页

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是 □否	三（二十六）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	□是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	□是 √否

附注事项索引说明：

财务报表附注 第2页

（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（二） 财务报表项目附注

浙江夜光明光电科技股份有限公司二○二二年1-6月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

浙江夜光明光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原台州市万创夜光明工贸有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。公司于2015年6月5日在浙江省台州市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照统一社会信用代

财务报表附注 第3页

码：91331000779358865H。所属行业为反光材料行业。截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数4,655.00万股，注册资本为4,655.00万元，注册地：浙江省台州市经济开发区滨海工业园海丰路2355号。本公司主要经营范围为：光电子器件研发、制造、销售；光学玻璃、光伏设备及元器件、隔热和隔音材料、眼镜、反光服饰、反光布、反光热贴、纺织制成品、塑料制品制造，五金产品、化工产品、第一、二类医疗器械批发、零售；货物和技术进出口。本公司的实际控制人是陈国顺和王增友。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

本公司从事反光产品的生产与销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况以及2022年1-6月的经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。本次报告期间为2022年1月1日 至 2022年6月30日。

(四) 记账本位币

财务报表附注 第4页

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(六) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(七) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

财务报表附注 第5页

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计

财务报表附注 第6页

入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

财务报表附注 第7页

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

财务报表附注 第8页

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始

财务报表附注 第9页

确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1：商业承兑汇票应收票据组合 2：银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合 ：账龄组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失

财务报表附注 第10页

率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合：账龄组合对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合 1 商业承兑汇票应收款项融资组合 2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

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D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直

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接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(八) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、周转材料、委托加工物资、发出商品、半成品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按全月一次加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

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（2）包装物采用一次转销法。

(九) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（七）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑	年限平均法	20	5	4.75

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类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
物
机器设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50
运输设备	年限平均法	4	5	23.75
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5	31.67-19.00

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十一) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十二) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十三) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

财务报表附注 第16页

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据	残值率（%）
土地使用权	50年	年限平均法	土地证	0.00
软件	2-5年	年限平均法	软件预计可使用年限	0.00

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十四) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单

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项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

(十五) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为租赁厂房改造费用。摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销

(十六) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十七) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注 第18页

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(十八) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注 第19页

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(十九) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

财务报表附注 第20页

(二十) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

财务报表附注 第21页

? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 具体原则

公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。内销收入确认：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，公司已将该商品的法定所有权转移给客户，客户已拥有该商品的法定所有权，公司就该商品享有现时收款权利。外销收入确认：公司已根据合同约定将产品报关装船，公司已将该商品的法定所有权转移给客户，客户已拥有该商品的法定所有权，公司就该商品享有现时收款权利。

(二十一) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注 第22页

(二十二) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

2、 确认时点

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

财务报表附注 第23页

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注 第24页

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十四) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

财务报表附注 第25页

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十四）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注 第26页

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

财务报表附注 第27页

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（七）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注 第28页

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（七）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（七）金融工具”。

(二十五) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

财务报表附注 第29页

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

① 关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会

财务报表附注 第30页

计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、 重要会计估计变更

无

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税、消费税及外销收入形成的免抵增值税计缴	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税、消费税及外销收入形成的免抵增值税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税、消费税及外销收入形成的免抵增值税计缴	2%
房产税	按公司自有房产的房产原值70%计缴	1.20%

(二) 税收优惠

1、增值税税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）等文件的规定，公司出口产品享受增值税出口退税的优惠政策，按照《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号）规定，根据实际出口货物离岸价、出口货物退税率计算出口货物的“免、抵、退税额”。报告期内，公司主要出口产品享受13%的增值税出口退税率。

2、企业所得税税收优惠

根据《科技部、财政部、国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号）、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业获得高新技术企

财务报表附注 第31页

业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起可申报享受企业所得税15%优惠税率的税收优惠。公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202033003076），发证日期为2020年12月1日，有效期为三年。根据相关规定，公司2022年1-6月适用15%的企业所得税税率。

五、财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金
银行存款	41,019,180.95	64,816,770.92
其他货币资金	39,701,366.81	50,166,234.47
合计	80,720,547.76	114,983,005.39
其中：存放在境外的款项总额

其中使用有限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	39,607,392.50	49,171,514.30
期权保证金		956,355.00
合计	39,607,392.50	50,127,869.30

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
商业承兑汇票	389,327.94
合计	389,327.94

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	409,818.88	100.00	20,490.94	5.00	389,327.94

财务报表附注 第32页

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票	409,818.88	100.00	20,490.94	5.00	389,327.94
合计	409,818.88	100.00	20,490.94	5.00	389,327.94

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收票据		20,490.94			20,490.94
合计		20,490.94			20,490.94

4、 期末公司无已质押的应收票据

5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票		118,192.77
合计		118,192.77

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	85,001,060.46	77,456,254.42
1至2年	858,330.18	295,577.33
2至3年	96,543.17	77,765.28
3年以上	667,171.25	657,046.26
小计	86,623,105.06	78,486,643.29
减：坏账准备	5,740,470.92	4,627,857.09
合计	80,882,634.14	73,858,786.20

财务报表附注 第33页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	687,453.38	0.79	687,453.38	100.00
按组合计提坏账准备	85,935,651.68	99.21	5,053,017.54	5.88	80,882,634.14	78,486,643.29	100.00	4,627,857.09	5.90	73,858,786.20
其中：
账龄组合	85,935,651.68	99.21	5,053,017.54	5.88	80,882,634.14	78,486,643.29	100.00	4,627,857.09	5.90	73,858,786.20
合计	86,623,105.06	100.00	5,740,470.92		80,882,634.14	78,486,643.29	100.00	4,627,857.09		73,858,786.20

财务报表附注 第34页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
石狮泓利达光学科技有限公司	687,453.38	687,453.38	100.00	预计无法收回
合计	687,453.38	687,453.38

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	84,645,418.35	4,232,270.92	5.00
1至2年	526,518.91	105,303.78	20.00
2至3年	96,543.17	48,271.59	50.00
3年以上	667,171.25	667,171.25	100.00
合计	85,935,651.68	5,053,017.54

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	4,627,857.09	1,115,950.37		3,336.54	5,740,470.92
合计	4,627,857.09	1,115,950.37		3,336.54	5,740,470.92

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	3,336.54

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
Velilla Confeccion Industrial SA	3,724,857.60	4.30	186,242.88
上海华迎汽车零部件有限公司	3,721,546.24	4.30	186,077.31
Safe Life Comercio De Equipamentos De	3,642,992.15	4.21	182,149.61

财务报表附注 第35页

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
Seguranca Ltda
磐安县蓝贝尔安防用品有限公司及其关联方	3,271,493.41	3.78	163,574.67
Mascot International A/S	2,568,378.95	2.97	128,418.95
合计	16,929,268.35	19.56	846,463.42

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	5,102,758.60	6,102,469.37
合计	5,102,758.60	6,102,469.37

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	6,102,469.37	12,585,600.64	13,585,311.41		5,102,758.60
合计	6,102,469.37	12,585,600.64	13,585,311.41		5,102,758.60

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	6,378,505.04
合计	6,378,505.04

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,540,725.81	97.84	1,334,975.71	96.65

财务报表附注 第36页

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1至2年	48,809.12	1.88	39,441.03	2.86
2至3年	450.00	0.02	451.44	0.03
3年以上	6,624.50	0.26	6,374.68	0.46
合计	2,596,609.43	100.00	1,381,242.86	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
邦凯控股集团有限公司	1,193,321.21	45.96
深圳妙飞贸易有限公司	268,281.05	10.33
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司	177,839.87	6.85
中国出口信用保险公司浙江分公司	146,680.90	5.65
灵寿县硕隆矿产品加工厂	78,133.04	3.01
合计	1,864,256.07	71.80

(六) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	308,965.50	299,545.76
合计	308,965.50	299,545.76

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	240,911.05	228,911.33
1至2年	96,000.00	102,600.00
2至3年	6,600.00
3年以上	17,000.00	17,000.00
小计	360,511.05	348,511.33
减：坏账准备	51,545.55	48,965.57
合计	308,965.50	299,545.76

财务报表附注 第37页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	360,511.05	100.00	51,545.55	14.30	308,965.50	348,511.33	100.00	48,965.57	14.05	299,545.76
其中：
账龄组合	360,511.05	100.00	51,545.55	14.30	308,965.50	348,511.33	100.00	48,965.57	14.05	299,545.76
合计	360,511.05	100.00	51,545.55		308,965.50	348,511.33	100.00	48,965.57		299,545.76

财务报表附注 第38页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	240,911.05	12,045.55	5.00
1至2年	96,000.00	19,200.00	20.00
2至3年	6,600.00	3,300.00	50.00
3年以上	17,000.00	17,000.00	100.00
合计	360,511.05	51,545.55

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
上年年末余额	48,965.57			48,965.57
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,579.98			2,579.98
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	51,545.55			51,545.55

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

财务报表附注 第39页

	预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	348,511.33			348,511.33
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	11,999.72			11,999.72
本期终止确认
其他变动
期末余额	360,511.05			360,511.05

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	48,965.57	2,579.98			51,545.55
合计	48,965.57	2,579.98			51,545.55

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	262,343.60	262,343.60
代扣代缴款项	91,167.45	86,167.73
备用金	7,000.00
合计	360,511.05	348,511.33

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
深圳顺丰泰森控股（集团）有限公司	保证金	100,000.00	一年以内	27.74	5,000.00

财务报表附注 第40页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
公积金	代扣代缴款项	89,081.00	一年以内	24.71	4,454.05
支付宝（中国）网络技术有限公司	保证金	69,000.00	3年以上17,000.00元	19.14	28,000.00
北京京东世纪贸易有限公司	保证金	30,000.00	1-2年	8.32	6,000.00
时间控股集团有限公司	保证金	27,743.60	1年以内	7.70	1,387.18
合计		315,824.60		87.61	44,841.23

(七) 存货

1、 存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	17,401,208.14	1,244,375.35	16,156,832.79	14,947,296.50	1,073,735.31	13,873,561.19
周转材料	267,269.77		267,269.77	265,331.90		265,331.90
委托加工物资	3,287,607.77		3,287,607.77	2,419,930.27		2,419,930.27
库存商品	38,530,179.25	3,393,476.94	35,136,702.31	31,688,330.56	2,523,257.76	29,165,072.80
发出商品	4,212,883.62		4,212,883.62	6,032,509.66		6,032,509.66
半成品	44,576,143.85	2,702,389.69	41,873,754.16	37,364,057.01	2,156,397.27	35,207,659.74
合计	108,275,292.40	7,340,241.98	100,935,050.42	92,717,455.90	5,753,390.34	86,964,065.56

2、 存货跌价准备

项目

上年年末余额

本期增加金额

本期减少金额

期末余额

财务报表附注 第41页

		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,073,735.31	551,973.13		381,333.09		1,244,375.35
库存商品	2,523,257.76	2,180,061.54		1,309,842.36		3,393,476.94
半成品	2,156,397.27	1,545,144.15		999,151.73		2,702,389.69
合计	5,753,390.34	4,277,178.82		2,690,327.18		7,340,241.98

(八) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
上市费用	750,000.00	750,000.00
合计	750,000.00	750,000.00

财务报表附注 第42页

(九) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目	期末余额	上年年末余额
台州市生物医化产业研究院有限公司	500,000.00	500,000.00
合计	500,000.00	500,000.00

(十) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	116,523,719.00	114,350,790.84
合计	116,523,719.00	114,350,790.84

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	45,160,348.48	115,341,389.33	5,553,705.36	6,792,483.04	172,847,926.21
（2）本期增加金额	1,007,121.86	9,327,417.85	22,876.11	159,159.30	10,516,575.12
—购置		2,421,004.28	22,876.11	159,159.30	2,603,039.69
—在建工程转入	1,007,121.86	6,906,413.57			7,913,535.43
（3）本期减少金额		1,021,152.95		73,760.69	1,094,913.64
—处置或报废		1,021,152.95		73,760.69	1,094,913.64
（4）期末余额	46,167,470.34	123,647,654.23	5,576,581.47	6,877,881.65	182,269,587.69
2．累计折旧
（1）上年年末余额	19,751,831.53	30,261,157.31	3,287,501.78	5,196,644.75	58,497,135.37
（2）本期增加金额	1,080,263.94	6,331,799.46	408,096.18	367,909.23	8,188,068.81
—计提	1,080,263.94	6,331,799.46	408,096.18	367,909.23	8,188,068.81

财务报表附注 第43页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
（3）本期减少金额		869,262.83		70,072.66	939,335.49
—处置或报废		869,262.83		70,072.66	939,335.49
（4）期末余额	20,832,095.47	35,723,693.94	3,695,597.96	5,494,481.32	65,745,868.69
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	25,335,374.87	87,923,960.29	1,880,983.51	1,383,400.33	116,523,719.00
（2）上年年末账面价值	25,408,516.95	85,080,232.02	2,266,203.58	1,595,838.29	114,350,790.84

(十一) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	18,521,407.01	13,614,350.72
工程物资	11,958.39	12,695.62
合计	18,533,365.40	13,627,046.34

2、 在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
镀膜机				3,070,531.24		3,070,531.24

财务报表附注 第44页

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
反光布生产线	11,505,091.84		11,505,091.84	2,975,497.87		2,975,497.87
其他设备安装	7,016,315.17		7,016,315.17	7,568,321.61		7,568,321.61
合计	18,521,407.01		18,521,407.01	13,614,350.72		13,614,350.72

财务报表附注 第45页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数

上年年末余额

本期增加金额

资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

利息资本化金额

资本化率(%)

资金来源

镀膜机

3,070,531.24

32,196.77

3,102,728.01

已完工

自筹

反光布生产线

2,975,497.87

8,529,593.97

11,505,091.84

尚未完工

自筹

其他设备安装

7,568,321.61

3,251,679.12

3,803,685.56

7,016,315.17

尚未完工

自筹

厂区建设

1,007,121.86

1,007,121.86

已完工

自筹

合计

13,614,350.72

12,820,591.72

7,913,535.43

18,521,407.01

财务报表附注 第46页

4、 工程物资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	工程物资减值准备	账面价值	账面余额	工程物资减值准备	账面价值
为工程准备的工具及器具	11,958.39		11,958.39	12,695.62		12,695.62
合计	11,958.39		11,958.39	12,695.62		12,695.62

(十二) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	24,249,023.29	24,249,023.29
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额	24,249,023.29	24,249,023.29
2．累计折旧
（1）上年年末余额	3,743,149.85	3,743,149.85
（2）本期增加金额	1,923,272.45	1,923,272.45
—计提	1,923,272.45	1,923,272.45
（3）本期减少金额
（4）期末余额	5,666,422.30	5,666,422.30
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	18,582,600.99	18,582,600.99
（2）上年年末账面价值	20,505,873.44	20,505,873.44

财务报表附注 第47页

(十三) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	7,122,375.00	359,731.49	7,482,106.49
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额	7,122,375.00	359,731.49	7,482,106.49
2．累计摊销
（1）上年年末余额	2,040,552.06	359,731.49	2,400,283.55
（2）本期增加金额	71,223.78		71,223.78
—计提	71,223.78		71,223.78
（3）本期减少金额
（4）期末余额	2,111,775.84	359,731.49	2,471,507.33
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	5,010,599.16		5,010,599.16
（2）上年年末账面价值	5,081,822.94		5,081,822.94

2、 无使用寿命不确定的知识产权

(十四) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	264,720.69		58,826.76		205,893.93
合计	264,720.69		58,826.76		205,893.93

财务报表附注 第48页

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	13,152,749.39	1,972,912.41	10,430,213.00	1,564,531.95
新租赁准则-租赁费	749,126.54	112,368.98	559,567.77	83,935.17
递延收益	1,682,533.75	252,380.06	1,900,682.23	285,102.33
合计	15,584,409.68	2,337,661.45	12,890,463.00	1,933,569.45

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动	191,100.00	28,665.00	248,100.00	37,215.00
合计	191,100.00	28,665.00	248,100.00	37,215.00

3、 期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

4、 期末无未确认递延所得税资产明细

(十六) 其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	676,774.94		676,774.94	295,587.92		295,587.92
合计	676,774.94		676,774.94	295,587.92		295,587.92

(十七) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
保证借款		300,000.00
合计		300,000.00

财务报表附注 第49页

(十八) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	79,216,348.06	98,294,583.13
合计	79,216,348.06	98,294,583.13

(十九) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
应付货款	78,458,341.58	68,727,230.34
应付加工费	3,451,962.77	6,010,369.53
应付费用款	3,341,856.91	3,147,392.90
应付设备工程款	3,854,786.18	6,975,552.20
合计	89,106,947.44	84,860,544.97

2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款

(二十) 合同负债

1、 合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
预收款项	2,725,770.13	3,153,818.20
合计	2,725,770.13	3,153,818.20

(二十一) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	7,019,625.51	22,668,626.46	24,652,808.24	5,035,443.73
离职后福利-设定提存计划	209,808.41	1,399,018.80	1,363,493.24	245,333.97
辞退福利		12,420.00	12,420.00
合计	7,229,433.92	24,080,065.26	26,028,721.48	5,280,777.70

财务报表附注 第50页

2、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	6,890,502.83	20,152,036.06	22,148,826.66	4,893,712.23
（2）职工福利费		1,093,733.04	1,093,733.04
（3）社会保险费	129,122.68	819,948.94	807,340.12	141,731.50
其中：医疗保险费	107,434.36	677,942.30	666,864.66	118,512.00
工伤保险费	21,688.32	142,006.64	140,475.46	23,219.50
生育保险费
（4）住房公积金		533,622.00	533,622.00
（5）工会经费和职工教育经费		69,286.42	69,286.42
合计	7,019,625.51	22,668,626.46	24,652,808.24	5,035,443.73

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	202,571.88	1,353,887.55	1,319,039.43	237,420.00
失业保险费	7,236.53	45,131.25	44,453.81	7,913.97
合计	209,808.41	1,399,018.80	1,363,493.24	245,333.97

(二十二) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	695,678.82	2,263,886.51
企业所得税	3,419,748.14	3,118,310.71
个人所得税	29,776.64	76,728.95
城市维护建设税	262,713.43	286,000.28
房产税	171,415.09	342,860.18
教育费附加	112,591.48	122,571.56
地方教育费附加	75,060.99	81,714.37
环境保护税	1,654.56	176.28
印花税	11,304.70	15,078.30
合计	4,779,943.85	6,307,327.14

财务报表附注 第51页

(二十三) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应付款项	116,390.52	40,585.68
合计	116,390.52	40,585.68

其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
运保费	105,791.73	28,603.43
已报销未付款		1,500.00
工资暂扣款	3,125.93	3,009.39
代扣代缴款项	7,472.86	7,472.86
合计	116,390.52	40,585.68

（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项

(二十四) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的租赁负债	3,489,101.03	3,418,611.02
合计	3,489,101.03	3,418,611.02

(二十五) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税额	81,476.14	83,807.25
未终止确认票据背书	118,192.77
合计	199,668.91	83,807.25

(二十六) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
房屋租赁余额	18,717,586.97	20,464,965.58
其中：未确认融资费用	3,122,195.85	3,561,880.10
减：一年内到期的租赁负债	3,489,101.03	3,418,611.02
合计	15,228,485.94	17,046,354.56

财务报表附注 第52页

(二十七) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	1,900,682.23		218,148.48	1,682,533.75	与资产相关的补助，按资产剩余折旧期间摊销
合计	1,900,682.23		218,148.48	1,682,533.75

涉及政府补助的项目：

负债项目	余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与收益相关
战略性新兴产业发展	161,335.19		32,709.18		128,626.01	与资产相关
2017年度台州市制造业及战略性新兴产业发展专项资金补助	378,160.09		32,398.56		345,761.53	与资产相关
鼓励企业建立研发机构资产补助	394,903.57		51,897.54		343,006.03	与资产相关
瞪羚企业专项扶持基金-高技术产业化追加补助	97,451.86		13,029.12		84,422.74	与资产相关
2018年度瞪羚企业技术改造补贴	384,671.16		46,182.12		338,489.04	与资产相关
2019年度台州市本级制造业技术改造专项资金	484,160.36		41,931.96		442,228.40	与资产相关
合计	1,900,682.23		218,148.48		1,682,533.75

(二十八) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	46,550,000.00						46,550,000.00

财务报表附注 第53页

(二十九) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	63,785,564.50			63,785,564.50
其他资本公积	1,194,350.00			1,194,350.00
合计	64,979,914.50			64,979,914.50

财务报表附注 第54页

(三十) 盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	14,444,857.93	14,444,857.93			14,444,857.93
合计	14,444,857.93	14,444,857.93			14,444,857.93

(三十一) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	92,250,791.23	81,283,381.72
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	92,250,791.23	81,283,381.72
加：本期净利润	13,976,312.67	32,874,899.46
减：提取法定盈余公积		3,287,489.95
应付普通股股利		18,620,000.00
期末未分配利润	106,227,103.90	92,250,791.23

(三十二) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	177,534,050.76	141,080,495.02	165,100,693.68	135,395,993.71
其他业务	1,069,968.90	113,661.53	1,262,816.20	87,395.64
合计	178,604,019.66	141,194,156.55	166,363,509.88	135,483,389.35

(三十三) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	387,342.30	85,993.26
教育费附加	166,003.85	36,854.25
地方教育费附加	110,669.23	24,569.50
房产税		171,430.09
印花税	52,745.60	51,976.20
其他	3,190.43	425.47

财务报表附注 第55页

项目	本期金额	上期金额
合计	719,951.41	371,248.77

(三十四) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	3,444,746.10	2,702,697.04
展位费	150,601.54	277,130.93
差旅费	88,874.88	223,344.13
业务招待费	337,730.50	116,536.19
销售服务费	470,150.69	580,986.09
测试费	238,335.75	144,924.77
保险费	211,957.02	147,960.17
代理费	359,026.59	235,392.95
办公费	112,345.11	132,726.53
其他	422,181.77	363,789.35
合计	5,835,949.95	4,925,488.15

(三十五) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	2,361,960.33	1,870,162.33
折旧费	779,287.90	775,060.19
服务咨询费	1,523,734.61	1,488,802.08
业务招待费	200,828.40	175,772.38
修理费	160,820.52	16,388.23
差旅费	21,224.38	55,196.04
车辆使用费	102,142.61	110,884.99
办公费	172,411.60	288,867.73
水电费	180,241.18	118,056.51
会议费	37,541.50	72,988.32
其他	313,202.72	150,724.29
合计	5,853,395.75	5,122,903.09

(三十六) 研发费用

财务报表附注 第56页

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	3,571,196.09	2,606,076.71
材料费	2,237,672.92	1,621,451.71
折旧与摊销	689,710.99	634,810.31
机物料消耗	43,844.29	179,507.05
燃料与动力	161,954.10	246,179.19
其他	256.39	56,324.02
合计	6,704,634.78	5,344,348.99

(三十七) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	440,626.75	513,370.13
其中：租赁负债利息费用	439,684.25	513,370.13
减：利息资本化
减：利息收入	355,163.45	195,484.21
汇兑损益	-1,353,198.47	676,574.36
手续费	182,126.08	148,117.68
合计	-1,085,609.09	1,142,577.96

(三十八) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	837,271.74	290,725.36
代扣个人所得税手续费	13,060.58	4,155.97
合计	850,332.32	294,881.33

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
鼓励企业建立研发机构资产补助	51,897.54	45,001.56	与资产相关
瞪羚企业专项扶持基金-高技术产业化追加补助	13,029.12	13,029.12	与资产相关
2017年度台州市制造业及战略性新兴产业发展专项资金补助	32,398.56	32,398.56	与资产相关

财务报表附注 第57页

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
2018年度瞪羚企业技术改造补助	46,182.12	46,182.12	与资产相关
战略性新兴产业发展专项资金	32,709.18	32,709.18	与资产相关
2019年度台州市本级制造业技术改造专项资金	41,931.96	47,425.92	与资产相关
企业新录用人员岗前技能培训补贴		24,900.00	与收益相关
燃气锅炉低氮改造专项补助		34,200.00	与收益相关
企业高校毕业生补贴		7,498.90	与收益相关
“我留新区过大年”补贴		380.00	与收益相关
人才服务中心招聘补贴		7,000.00	与收益相关
企业稳岗补贴	113,123.26		与收益相关
招聘会补贴	6,000.00		与收益相关
制造业高质量发展省级企业技术中心补助	500,000.00		与收益相关
合计	837,271.74	290,725.36

(三十九) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
远期结汇投资收益		250,080.00
理财产品投资收益		442,444.58
其他权益工具投资在持有期间的股利收入	100,000.00
期权投资收益	227,400.00
合计	327,400.00	692,524.58

(四十) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产		30,564.19
交易性金融负债	-57,000.00	-101,080.00
合计	-57,000.00	-70,515.81

(四十一) 资产处置收益

财务报表附注 第58页

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益		323,819.80
合计		323,819.80

(四十二) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	20,490.94
应收账款坏账损失	1,115,950.37	714,323.27
其他应收款坏账损失	2,579.98	6,460.38
合计	1,139,021.29	720,783.65

(四十三) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	4,277,178.82	3,647,124.23
合计	4,277,178.82	3,647,124.23

(四十四) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	300,000.00		300,000.00
违约赔偿收入	832.69	8,628.00	832.69
其他	56,082.73	156,950.00	56,082.73
合计	356,915.42	165,578.00	356,915.42

计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
企业对接多层次资本市场奖励	300,000.00		与收益相关
合计	300,000.00

(四十五) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
罚款支出	9,650.00	1,100.00	9,650.00

财务报表附注 第59页

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	133,841.86	14,550.99	133,841.86
其他	227.27		227.27
合计	143,719.13	15,650.99	143,719.13

(四十六) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	1,735,598.14	1,023,539.87
递延所得税费用	-412,642.00	-158,046.32
合计	1,322,956.14	865,493.55

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	15,299,268.81
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	2,294,890.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	33,761.04
研发费加计扣除的影响	-1,005,695.22
所得税费用	1,322,956.14

(四十七) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于普通股股东的当期净利润	13,976,312.67	10,130,789.05
当期发行在外普通股的加权平均数	46,550,000.00	45,716,666.67
基本每股收益	0.30	0.22
其中：持续经营基本每股收益	0.30	0.22
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于普通股股东的当期净利润（稀释）除以当期发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目

本期金额

上期金额

财务报表附注 第60页

项目	本期金额	上期金额
归属于普通股股东的当期净利润（稀释）	13,976,312.67	10,130,789.05
当期发行在外普通股的加权平均数（稀释）	46,550,000.00	45,716,666.67
稀释每股收益	0.30	0.22
其中：持续经营稀释每股收益	0.30	0.22
终止经营稀释每股收益

(四十八) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
政府补助收入	919,123.26	73,978.90
利息收入	355,163.45	195,484.21
收到经营性往来款	80,310.42	31,751.00
其他	16,559.55	8,628.00
合计	1,371,156.68	309,842.11

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付经营性往来款	16,505.30	148,712.67
研发费用	2,443,727.70	2,103,461.97
差旅费	110,099.26	278,540.17
业务招待费	538,558.90	292,308.57
展位费	150,601.54	277,130.93
销售服务费	470,150.69	580,986.09
服务咨询费	1,523,734.61	1,488,802.08
其他	2,103,218.90	1,625,217.59
合计	7,356,596.90	6,795,160.07

3、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
期权保证金		969,345.00
合计		969,345.00

4、 收到的其他与筹资活动有关的现金

财务报表附注 第61页

项目	本期金额	上期金额
收投资保证金		1,000,000.00
合计		1,000,000.00

财务报表附注 第62页

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付租赁款	2,296,416.00	3,181,371.95
退投资保证金		1,000,000.00
合计	2,296,416.00	4,181,371.95

(四十九) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	13,976,312.67	10,130,789.05
加：信用减值损失	1,139,021.29	720,783.65
资产减值准备	4,277,178.82	3,647,124.23
固定资产折旧	8,188,068.81	6,029,823.14
使用权资产折旧	1,923,272.45	1,834,648.12
无形资产摊销	71,223.78	71,223.78
长期待摊费用摊销	58,826.76	58,826.76
（收益以“－”号填列）		-323,819.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	133,841.86	14,550.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	57,000.00	70,515.81
财务费用（收益以“－”号填列）	-287,281.31	1,075,755.49
投资损失（收益以“－”号填列）	-327,400.00	-692,524.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-404,092.00	-132,794.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-8,550.00	-25,251.48
存货的减少（增加以“－”号填列）	-18,248,163.68	-25,127,780.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	1,743,204.09	-32,938,188.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-13,527,306.76	23,004,260.05
其他
经营活动产生的现金流量净额	-1,234,843.22	-12,582,058.26

财务报表附注 第63页

补充资料	本期金额	上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	41,113,155.26	23,103,592.70
减：现金的期初余额	64,855,136.09	56,870,136.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-23,741,980.83	-33,766,543.43

2、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	41,113,155.26	64,855,136.09
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	41,019,180.95	64,816,770.92
可随时用于支付的其他货币资金	93,974.31	38,365.17
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	41,113,155.26	64,855,136.09

(五十) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	39,607,392.50	票据保证金
应收票据	118,192.77	已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
固定资产	14,078,533.39	抵押
无形资产	5,010,599.16	抵押
合计	58,814,717.82

(五十一) 外币货币性项目

财务报表附注 第64页

1、 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			9,483,540.58
其中：美元	1,405,135.87	6.7114	9,430,428.89
欧元	7,578.29	7.0084	53,111.69
应收账款			18,284,148.29
其中：美元	2,724,341.91	6.7114	18,284,148.29

(五十二) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
鼓励企业建立研发机构资产补助	1,000,000.00	递延收益	51,897.54	45,001.56	其他收益
瞪羚企业专项扶持基金-高技术产业化追加补助	219,000.00	递延收益	13,029.12	13,029.12	其他收益
2017年度台州市制造业及战略性新兴产业发展专项资金补助	730,000.00	递延收益	32,398.56	32,398.56	其他收益
2018年度瞪羚企业技术改造补助	751,000.00	递延收益	46,182.12	46,182.12	其他收益
战略性新兴产业发展专项资金	930,000.00	递延收益	32,709.18	32,709.18	其他收益
2019年度台州市本级制造业技术改造专项资金	640,000.00	递延收益	41,931.96	47,425.92	其他收益
合计	4,270,000.00		218,148.48	216,746.46

2、 与收益相关的政府补助

种类

金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成

财务报表附注 第65页

		本期金额	上期金额	本费用损失的项目
企业新录用人员岗前技能培训补贴	24,900.00		24,900.00	其他收益
燃气锅炉低氮改造专项补助	34,200.00		34,200.00	其他收益
企业高校毕业生补贴	7,498.90		7,498.90	其他收益
“我留新区过大年”补贴	380.00		380.00	其他收益
人才服务中心招聘补贴	7,000.00		7,000.00	其他收益
企业稳岗补贴	113,123.26	113,123.26		其他收益
招聘会补贴	6,000.00	6,000.00		其他收益
制造业高质量发展省级企业技术中心补助	500,000.00	500,000.00		其他收益
企业对接多层次资本市场奖励	300,000.00	300,000.00		营业外收入
合计	993,102.16	919,123.26	73,978.90

六、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注 第66页

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
		1年以内	1-3年	3年以上	合计
应付票据		79,216,348.06			79,216,348.06
应付账款		89,106,947.44			89,106,947.44
其他应付款		116,390.52			116,390.52
租赁负债			5,955,914.63	9,272,571.31	15,228,485.94
一年内到期的非流动负债		3,489,101.03			3,489,101.03
合计		171,928,787.05	5,955,914.63	9,272,571.31	187,157,272.99

项目	上年年末余额
	1年以内	1-3年	3年以上	合计
应付票据	98,294,583.13			98,294,583.13
应付账款	84,860,544.97			84,860,544.97
其他应付款	40,585.68			40,585.68
租赁负债		5,945,496.95	11,100,857.61	17,046,354.56
一年内到期的非流动负债	3,418,611.02			3,418,611.02
合计	186,614,324.80	5,945,496.95	11,100,857.61	203,660,679.36

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

财务报表附注 第67页

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额			上年年末余额
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	9,430,428.89	53,111.69	9,483,540.58	21,790,884.93	77,273.03	21,868,157.96
应收账款	18,284,148.29		18,284,148.29	13,187,736.90		13,187,736.90
合计	27,714,577.18	53,111.69	27,767,688.87	34,978,621.83	77,273.03	35,055,894.86

于2022年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润1,177,869.53元（2021年12月31日：

1,486,591.43元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

七、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计

财务报表附注 第68页

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资			5,102,758.60	5,102,758.60
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资			500,000.00	500,000.00
◆其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资产总额			5,602,758.60	5,602,758.60
◆交易性金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

八、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

本公司的母公司情况的说明：

公司无直接控股母公司，自然人陈国顺、王增友为一致行动人，合计直接持有本公司35.42%的股份，通过台州万创投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司12.67%的股份、间接持有本公司13.53%的表决权。

财务报表附注 第69页

(二) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
浙江国顺富诗曼智能家居有限公司	公司实际控制人之一陈国顺及其配偶共同控制的企业
陈国喜	公司实际控制人之一陈国顺之兄弟
丁美玲	公司实际控制人之一陈国顺之配偶
浙江南洋华诚科技有限公司	公司持股5%以上股东邵雨田控制的企业

(三) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
浙江南洋华诚科技有限公司	采购商品	279,199.29
陈国喜	采购商品		3,680.00

2、 无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

3、 无关联租赁情况

4、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
陈国顺	66,000,000.00	2019/11/12	2022/11/12	否
陈国顺、王增友	30,000,000.00	2019/3/5	2024/3/5	否
浙江国顺富诗曼智能家居有限公司、陈国顺	30,000,000.00	2020/3/17	2023/3/17	否
陈国顺、丁美玲	14,000,000.00	2021/12/29	2022/12/29	否

5、 无关联方资金拆借

6、 无关联方资产转让、债务重组情况

财务报表附注 第70页

7、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	1,683,293.60	1,166,657.27

(四) 比照关联交易

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
易视安反光材料（上海）有限公司	出售商品	2,379,418.35	1,182,212.40

比照关联交易说明：持有本公司1.72%股份的自然人股东赵建明持有本公司客户易视安反光材料（上海）有限公司（以下简称“易视安”）30.00%股权并担任执行董事，根据《上市规则》、《企业会计准则》等相关规定，易视安为发行人非关联方，本公司比照关联交易对双方交易进行披露。

财务报表附注 第71页

九、承诺及或有事项

其他重大财务承诺事项

提供单位	银行	交易描述	期末负债金额	对方单位	受限资产金额	科目	说明
本公司	上海浦东发展银行台州分行	票据保证金	15,905,620.24	本公司	7,952,811.00	货币资金	支付票据保证金7,952,811.00元，开立票据15,905,620.24元。
本公司	宁波银行股份有限公司台州分行	票据保证金	41,366,739.65	本公司	20,682,587.41	货币资金	支付票据保证金20,682,587.41元，开立票据41,366,739.65元。
本公司		已背书未到期	118,192.77	本公司	118,192.77	应收票据	已背书期末未到期的应收票据
本公司	工商银行台州分行	票据保证金	21,943,988.17	本公司	10,971,994.09	货币资金	支付票据保证金10,971,994.09元，开立票据21,943,988.17元。
本公司	中国农业银行台州经济开发区支行	抵押	无	本公司	14,078,533.39	固定资产	公司所持有的原值为26,878,858.35元，累计折旧12,800,324.96元，净值14,078,533.39元的房产以及原值为7,122,375.00元，累计摊销2,111,775.84元，净值5,010,599.16元的土地使用权于2020年3月20日进行抵押，用于与中国农业银行台州经济开发区支行签订最高额抵押合同，最高额抵押合同所担保的债权期间自2020年3月20日起至2023年3月29日止。用于开具银行承兑汇票。报告期末，未开立票据。
本公司		抵押		本公司	5,010,599.16	无形资产

财务报表附注 第72页

十、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-133,841.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,137,271.74
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	170,400.00
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	47,038.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目	113,060.58
小计	1,333,928.61
所得税影响额	-183,641.79
合计	1,150,286.82

财务报表附注 第73页

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
净利润	6.21	0.30	0.30
扣除非经常性损益后的净利润	5.70	0.28	0.28

浙江夜光明光电科技股份有限公司

（加盖公章）二〇二二年八月九日

财务报表附注 第74页

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

浙江夜光明光电科技股份有限公司

董事会二〇二二年八月九日