公司代码:600531 公司简称:豫光金铅
河南豫光金铅股份有限公司
2021年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人杨安国、主管会计工作负责人李新战及会计机构负责人(会计主管人员)苗红强声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
拟以2021年末总股本1,090,242,634.00股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.13元(含税),合计拟派发现金红利123,197,417.64元(含税),占公司2021年度合并报表归属于上市公司股东净利润的30.81%,本年度不进行资本公积金转增股本,不送红股。公司2021年度利润分配预案已经公司第八届董事会第六次会议审议通过,尚需公司2021年年度股东大会审议通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第三节中管理层讨论与分析关于
公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 25
第五节 环境与社会责任 ...... 39
第六节 重要事项 ...... 47
第七节 股份变动及股东情况 ...... 56
第八节 优先股相关情况 ...... 60
第九节 债券相关情况 ...... 61
第十节 财务报告 ...... 61
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司/本公司/豫光金铅/股份公司 | 指 | 河南豫光金铅股份有限公司 |
豫光集团、控股股东 | 指 | 河南豫光金铅集团有限责任公司 |
投资集团 | 指 | 济源投资集团有限公司 |
国资运营公司 | 指 | 济源国有资本运营有限公司 |
中勤万信 | 指 | 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) |
青海西豫 | 指 | 青海西豫有色金属有限公司 |
江西源丰 | 指 | 江西源丰有色金属有限公司 |
湖南圣恒 | 指 | 湖南省圣恒再生资源有限公司 |
瑞峰公司 | 指 | 乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 |
龙钰公司 | 指 | 阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 |
合金公司 | 指 | 河南豫光合金有限公司 |
靶材公司 | 指 | 济源市豫金靶材科技有限公司 |
《公司章程》 | 指 | 《河南豫光金铅股份有限公司章程》 |
报告期、本报告期 | 指 | 2021年度、2021年1月1日至2021年12月31日 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 河南豫光金铅股份有限公司 |
公司的中文简称 | 豫光金铅 |
公司的外文名称 | HENAN YUGUANG GOLD&LEAD CO.,LTD. |
公司的外文名称缩写 | |
公司的法定代表人 | 杨安国 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 苗红强 | 李慧玲 |
联系地址 | 河南省济源市荆梁南街1号 | 河南省济源市荆梁南街1号 |
电话 | 0391-6665836 | 0391-6665836 |
传真 | 0391-6688986 | 0391-6688986 |
电子信箱 | yuguang@yggf.com.cn | yuguang@yggf.com.cn |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 河南省济源市荆梁南街1号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 河南省济源市荆梁南街1号 |
公司办公地址的邮政编码 | 459000 |
公司网址 | http://www.yggf.com.cn |
电子信箱 | yuguang@yggf.com.cn |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会秘书处 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 豫光金铅 | 600531 | / |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京西直门外大街110号中糖大厦11层 | |
签字会计师姓名 | 倪俊、裴晶晶 | |
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 兴业证券股份有限公司 |
办公地址 | 福建省福州市湖东路268号证券大厦 | |
签字的保荐代表人姓名 | 齐明、杨伟朝 | |
持续督导的期间 | 2016年12月16日至募集资金使用完毕之日 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期 增减(%) | 2019年 |
营业收入 | 26,890,672,927.28 | 20,237,854,902.08 | 32.87 | 18,404,023,705.38 |
归属于上市公司股东的净利润 | 399,870,682.74 | 312,495,143.75 | 27.96 | 216,392,447.71 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 356,284,137.62 | 255,267,551.37 | 39.57 | 161,156,471.04 |
经营活动产生的现金流量净额 | -434,750,043.79 | 454,576,798.09 | -195.64 | 1,008,490,042.67 |
2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减 (%) | 2019年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 4,062,958,456.56 | 3,746,546,134.68 | 8.45 | 3,457,081,182.26 |
总资产 | 13,399,864,256.95 | 12,055,340,739.90 | 11.15 | 10,868,997,362.76 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
基本每股收益(元/股) | 0.37 | 0.29 | 27.59 | 0.20 |
稀释每股收益(元/股) | 0.37 | 0.29 | 27.59 | 0.20 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.33 | 0.23 | 43.48 | 0.15 |
加权平均净资产收益率(%) | 10.26 | 8.73 | 增加1.53个百分点 | 6.41 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 9.14 | 7.13 | 增加2.01个百分点 | 4.78 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2021年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 5,674,987,511.90 | 6,118,405,175.72 | 6,031,185,596.63 | 9,066,094,643.03 |
归属于上市公司股东的净利润 | 79,832,740.61 | 160,045,898.02 | 55,933,628.52 | 104,058,415.59 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 72,665,246.44 | 144,843,624.74 | 47,811,232.71 | 90,964,033.73 |
经营活动产生的现金流量净额 | -764,480,440.74 | 339,824,678.16 | -1,054,311,208.84 | 1,044,216,927.63 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注(如适用) | 2020年金额 | 2019年金额 |
非流动资产处置损益 | 293,156.79 | 175,368.57 | -876,076.32 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 60,484,591.53 | 72,882,710.41 | 64,677,448.46 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,356,213.92 | 5,643,743.33 | 10,178,194.59 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,114,906.91 | -5,461,288.32 | -406,526.17 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
减:所得税影响额 | 14,438,920.15 | 15,968,566.28 | 18,337,536.74 | |
少数股东权益影响额(税后) | -6,409.94 | 44,375.33 | -472.85 | |
合计 | 43,586,545.12 | 57,227,592.38 | 55,235,976.67 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
衍生金融资产 | 124,654,344.37 | 74,974,760.28 | -49,679,584.09 | 130,623,591.93 |
交易性金融负债 | 897,700,020.00 | 945,912,600.00 | 48,212,580.00 | -30,579,020.00 |
衍生金融负债 | 144,216,328.28 | 44,871,482.58 | -99,344,845.70 | -133,167,714.48 |
被套期项目 | 239,056,252.69 | 0.00 | -239,056,252.69 | 8,657,125.00 |
合计 | 1,405,626,945.34 | 1,065,758,842.86 | -339,868,102.48 | -24,466,017.55 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2021年,是机遇挑战叠加的一年,也是攻坚克难、开拓创新的一年。一年来,面对复杂严峻的国内外环境和艰难繁重的转型升级任务,按照董事会提出的年度任务目标,公司积极应对政策变化等多重挑战,立足新发展阶段,贯彻新发展理念,加快构建新发展格局,紧扣工作主线,统筹疫情防控和公司生产经营,坚持创新驱动发展,较好完成了年度各项目标任务。报告期内,公司重点做了以下工作:
1、统筹协调精心组织,生产效益同步增长
坚持以效益为中心,紧紧围绕年度生产任务,持续推进精细化、差异化和效益化生产,确保各项生产任务顺利完成。坚持统筹协调,以多金属综合回收、提高作业率、投料量、降低中间占用、建立“一厂一策”工作清单为抓手,组织开展一系列生产竞赛活动,生产效能稳步提升;坚持“快进快出”,建立预警考核机制,合理安排计划检修和原料采购,加强预配料管理,加快金银物料投入和配料管理,持续强化全流程监管,确保合理库存和物料结构平衡。
2021年,公司多种主副产品超额完成年度生产任务,金锭、银锭、阴极铜、氧化锌产量创历史新高,综合回收产品创历史最优。
2、强化效率效益导向,管理效能持续提升
坚持以效率效益提升为主线,深入开展阿米巴、创标和精细化管理等工作,提升公司管理水平。坚持“核算有据、增量分享、全员参与、自我管理”的基本原则,加大疑难杂矿采购和处理量,自上而下建立起以利润为目标的激励机制;节能节支降耗,坚持把能源管理提升到公司战略位置,深挖节能潜力,优化组合蒸汽产用、发电机组配备,提高发用电自给率;组织实施节能改造项目和空分系统整合提升,扎实推进废水零排放,通过源头减量、二次回用、项目实施等,实现取水减量、排水减量。
3、挖掘潜力拓展市场,经营管理提质增效
加强采购、生产、销售有机衔接,建立健全“双预模拟”沟通机制,细化采购矿粉效益测算,较好实现采购、生产协同互促。采购方面,根据市场情况及时调整国内市场采购策略,大力开发新客户,加大富含小金属矿粉采购;统筹协调国内外采购,加大效益矿采购;增加矿山直接供货,加强价格管理,关注品位差异,确保均衡到货,实现数量、质量、效益的同步提升。销售方面,坚持以创效增收为核心,利用品牌交割优势,精准调整销售策略,不断优化长散单结构,深耕重大客户市场,大力推进高附加值产品的销售,实现良好效益。
4、科技创新赋能助力,发展动能不断增强
紧紧围绕资源循环利用、环保、节能减排、新材料研究等方向开展技术攻关,多项技术取得新进展,高纯碲、高纯银研究取得积极性进展,铜箔实验生产线建设已顺利进入试产阶段;不断健全创新体系,加快项目推进和科研载体建设,实现创新升级;积极融入国家科技创新体系,深化对外交流合作,有序推进工艺课题研究。2021年,公司铅锭和阴极铜顺利通过国家工信部绿色设计产品公示,参与实施了《节水型企业铅冶炼》等13项行业标准和团体标准的主持起草和参与制订工作,公司下属子公司河南豫光冶金机械制造有限公司荣获河南省“专精特新”中小企业称号。
5、严守红线筑牢底线,筑牢安全生产屏障
牢固树立红线意识,切实把安全、环保和质量工作作为生命线,公司安全环保形势持续稳定。不断完善自我保障体系和监督管理机制,确保公司安全生产;深入开展“以案促改”和警醒教育,进一步增强安全管理能力;深化应急预案体系建设,开展应急预案专项检查,提升公司安全管理闭环水平;坚持环保零污染、零事故的“双零目标”,全面强化环保体系建设;持续完善危废物联网管理系统,组织开展固废等专项检查,实现固废全过程规范管理。2021年,公司被国家发改委评为大宗固体废弃物综合利用骨干企业。
二、报告期内公司所处行业情况
根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011)及中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(证监会公告 2012[31]号),公司所处行业为有色金属冶炼和压延加工业(代码为C32)。公司从事的主要业务为电解铅、白银、黄金等有色金属及贵金属产品的冶炼和销售,主要产品为电解铅、白银、黄金、阴极铜等,公司是国内电解铅和白银生产领域的龙头企业。近些年来,公司积极探索转型升级,发展循环经济,现已成为全国再生铅行业中资质最齐全、最具竞争优势的企业之一,开创了再生铅与原生铅相结合的新模式,使铅工业步入了“生产—消费—再生”的循环发展之路,被誉为“再生铅发展的中国样本”。
2021年,随着新冠疫苗接种加速,新冠疫情虽然反复但整体形势不断好转,全球宏观经济复苏进程加快,消费端上,国内外消费同步复苏,国内经济持续恢复,各终端产品消费呈现持续稳定增长。受国内外经济复苏、美联储持续宽松货币政策、美国欧盟大规模经济刺激计划影响,黄金、白银等贵金属价格报告期内维持高位震荡态势,铜、锌价格同比大幅上涨,有色金属价格屡创新高,铅价也随之走高,但在中国精铅供应过剩、锂电池替代的影响下,铅价涨幅明显不及其他金属。
2021年,国际黄金现货均价1,798.6美元/盎司,同比增长1.6%,国内黄金现货均价373.7元/克,同比下降3.7%。铅、锌现货均价分别为15,278元/吨、22,579元/吨,同比增长3.4%、
22.1%。铜现货均价为68,490元/吨,同比上涨40.5%。2021年,沪银主力年均价在5,215元/千克,同比上涨 10.3%。
三、报告期内公司从事的业务情况
公司从事的主要业务为:有色金属冶炼及经营,化工原料的销售;贵金属冶炼;金银制品销售。公司主要产品为电解铅、白银、黄金、阴极铜、硫酸等,用途如下表所示:
产品名称 | 主要用途 |
电解铅 | 主要用于制造铅酸蓄电池、电缆包衣、氧化铅和铅材。另外,电解铅还用作设备内衬、轴承合金、低熔合金、焊料、活字合金、放射性和射线的防护层等。 |
白银 | 主要应用于电子电器、感光材料、化学化工和工艺饰品等。 |
黄金 | 广泛应用于电子电器工业、航空航天、装饰、医药等领域。 |
阴极铜 | 广泛应用于电气、轻工、机械制造、建筑工业、国防工业等领域。 |
硫酸 | 主要用于硫酸铵、过磷酸钙、磷酸、硫酸铝、二氧化钛、合成药物、合成染料、合成洗涤剂制造领域。 |
公司经营模式:
1、生产模式
公司目前生产活动主要为有色金属冶炼及综合回收两个环节。公司通过原料加工冶炼产出精铅、阴极铜成品,同时对冶炼副产品中黄金、白银、硫酸、锑、铋等有价金属和有价元素进行综合回收,提高资源有效利用。公司按生产流程和冶炼特点设置生产单位,分别承担金属冶炼、成品精炼、贵金属回收、综合回收等相对应的产品任务。生产任务由公司生产部按年、季、月分解落实,提供销售资源配套条件、动态平衡调整,实现整个系统的连续、满负荷、平衡生产,有相应的技术、安全、环境管理体系,有成本计划、材料计划、备件计划、检修计划等配套的计划管理体系,各生产单位按计划具体分解,依据相关作业文件和制度具体实现各生产环节的实时控制,从而保证生产运行的有序、有效组织。此外公司重视发展循环经济,逐步建立原生铅与再生铅共生产的循环经济产业模式。公司采用CX集成系统对废铅酸蓄电池进行处理回收,不仅解决了废铅酸蓄电池的环境污染问题,在一定程度上满足了公司对原料需求,把清洁生产、资源及其废弃物综合利用、生态设计和可持续发展等融为一体,从而实现绿色高效冶炼。
2、采购模式
公司生产所需的主要原料为铅精矿、铜精矿,通过国内、国际市场采购。采购过程中,公司根据国内外市场价格走势及库存结构,及时调整采购策略,规避原料采购风险。公司外购原材料的采购价格,是按照产成品市场价格扣减市场加工费的方法确定;产成品市场价格主要参考上海有色网、上海黄金交易所、上海华通铂银交易、伦敦金属交易所市场发布的铅、铜、金、银价来确定。公司成立价格委员会,每周召开价格会议,集体决策判断预测公司产品价格走向及趋势,利用市场价格波动,在保证供货的前提下,最大限度的压缩采购成本。
3、销售模式
公司的销售分国内和国外两市场,其主要销售模式为对终端客户直接销售,尽量减少中间环节的销售费用使公司利润最大化。在国内市场上,公司根据客户近3年来的购买数量和购买价格,对客户资源进行细分,并依次区别对待。此外,公司将客户按区域划分,并在区域内将客户按其所生产产品的特性进行市场细分,及时了解客户对产品的质量、结构层次以及服务质量的要求,根据客户的需求不断调整和变化销售策略。同时,公司注重强强联合,与国内知名企业达成战略合作协议,签订长期合同,拓宽销售渠道,增加市场占有率。因产品质量有保证、服务及时、信誉度高,公司在国内市场具有很强的竞争力。公司产品的销售价格主要参考上海有色网、上海黄金交易所、上海华通铂银交易市场等发布的铅、铜、金、银价适当调整作为出厂价。公司目前铅锭产量居全国第一位,是上海有色网报价的第一采标单位。
国际市场上,公司将国际合作客户层层筛选,进行银行资信调查,保留了大批信誉良好、用量大、有合作潜力的大用户,为公司在国际的销售工作奠定了基础。在价格确定上,公司参照国际惯例,以伦敦金属交易所(LME)和伦敦贵金属协会(LBMA)为定价参照系统,为在国际市场上销售的产品做了保值点价,不仅灵活而且保证了国际市场的销售利润。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
本报告期间,公司核心竞争力未发生显著变化。
(一)技术优势
近年来,公司一直引领着国内铅冶炼技术进步的发展方向,并超前于全行业不断进行技术创新,目前,公司铅冶炼技术处于国际领先水平,技术经济指标明显优于国内平均水平,被工信部列为有色金属行业能效标杆企业。公司拥有富氧底吹氧化-液态高铅渣直接还原炼铅、废旧铅酸蓄电池自动分离-底吹熔炼再生铅工艺、底吹炉炼金银、铜锍底吹连续吹炼等多种国际领先的核心技术。
(二)人才优势
公司拥有一支了解国内外铅铜冶炼技术最新进展和科研的技术人才队伍,拥有中高级专业技术职称技术人员190余名。拥有洞察敏锐、信息灵通和网络广泛的市场营销队伍,还拥有一批实践经验丰富的管理人才,在企业生产金融创新方面具有超前意识,是国内率先参与国际市场经营的有色金属企业,拥有一批国际化经营人才,在国内外原材料市场、金属期货市场和现货市场比较
活跃,为公司大力开展套期保值业务、提升公司的抗风险能力提供了重要保障。
(三)质量优势
公司生产的铅锭、银锭、阴极铜等主要产品获得“全国用户满意产品”殊荣。豫光牌铅锭、银锭、阴极铜、铅合金锭、硫酸等产品实物质量已达到国际同类产品实物水平,中国有色金属协会多次授予有色金属产品实物质量金杯奖。公司多次荣获客户授予的“年度优质供应商”的奖牌,获得客户对公司产品的质量、品质的认可。2021年,公司铅锭和阴极铜顺利通过国家工信部绿色设计产品公示。
(四)市场优势
公司建立了完善的销售网络和售后服务体系,公司主要产品电解铅、白银、黄金、阴极铜分别在伦敦金属交易所、上海期货交易所、上海黄金交易所注册,具备较强的市场竞争力和抗风险能力。公司与国内大型蓄电池生产企业以及国际上大的原料供应商均建立了长期合作关系,拓宽了销售、采购渠道,电解铅、白银等产品拥有较高的市场占有率。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业收入268.91亿元,较上年同期增长32.87%;实现归属于上市公司股东的净利润39,987.07万元,较上年同期增长27.96%。报告期末,公司总资产134.00亿元,较上年末增长11.15 %;归属于母公司所有者权益40.63亿元, 较上年末增长8.45%。2021年公司净利润较上年增长原因:(1)报告期内,公司坚持以创效增收为核心,通过优化原料采购方案,细化每批次矿粉效益测算,利用铜、锌价格上涨和铅锭品牌交割优势,精准调整销售策略,取得良好经济效益;(2)公司节能降耗、指标对标创标工作取得明显成效,公司55项创标指标中,53项指标实现历史最优,其中铅综合能耗、尾渣含铜等指标均创行业标杆,直炼厂熔炼系统银回收率达到行业领先水平。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 26,890,672,927.28 | 20,237,854,902.08 | 32.87 |
营业成本 | 25,793,391,518.78 | 19,226,855,677.43 | 34.15 |
销售费用 | 25,789,507.14 | 8,776,316.54 | 193.85 |
管理费用 | 134,879,142.34 | 155,116,760.13 | -13.05 |
财务费用 | 247,514,761.38 | 219,914,424.60 | 12.55 |
研发费用 | 64,801,072.73 | 25,156,595.61 | 157.59 |
经营活动产生的现金流量净额 | -434,750,043.79 | 454,576,798.09 | -195.64 |
投资活动产生的现金流量净额 | -425,678,873.91 | -597,166,088.12 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,129,091,095.69 | 264,480,935.04 | 326.91 |
营业收入变动原因说明:主要是报告期内公司各项主产品销量增加同时电解铅、阴极铜、白银销售价格上涨所致。营业成本变动原因说明:主要是报告期内公司原料市场价格上涨,同时产品销量增加所致。销售费用变动原因说明:主要是报告期内公司处置费用增加所致。管理费用变动原因说明:主要是报告期内公司修理费减少所致。财务费用变动原因说明:主要是报告期内公司财务费用中手续费及票据贴现费用增加所致。研发费用变动原因说明:主要是由于本期研发投入增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是原料价格上涨,公司采购商品支付的现金增加以及支付的各项税费增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内公司增加产品产量以及价格上涨,资金需求增加所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内,公司实现主营业务收入2,677,914.36万元,主营业务成本2,571,701.08万元,归属于上市公司股东的净利润39,987.07万元。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
有色金属 | 14,700,717,583.65 | 14,536,711,486.44 | 1.12 | 36.01 | 38.60 | 减少1.84个百分点 |
贵金属 | 10,499,955,037.04 | 10,395,257,760.83 | 1.00 | 21.69 | 27.06 | 减少4.18个百分点 |
化工 | 813,769,618.96 | 340,798,155.59 | 58.12 | 171.25 | 92.04 | 增加17.27个百分点 |
其他 | 764,701,408.89 | 444,243,408.46 | 41.91 | 73.24 | 32.08 | 增加18.11个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
铅产品 | 6,011,614,531.07 | 6,129,310,902.06 | -1.96 | 12.73 | 16.10 | 减少2.97个百分点 |
铜产品 | 8,689,103,052.58 | 8,407,400,584.38 | 3.24 | 58.68 | 61.40 | 减少1.63个百分点 |
黄金 | 4,168,167,701.26 | 4,103,912,090.50 | 1.54 | 10.66 | 14.07 | 减少2.94个百分点 |
白银 | 6,331,787,335.78 | 6,291,345,670.33 | 0.64 | 30.24 | 37.25 | 减少5.08个百分点 |
锌产品 | 552,117,680.67 | 228,894,642.07 | 58.54 | 109.2 | 92.55 | 增加3.58个百分点 |
硫酸 | 261,651,938.29 | 111,903,513.52 | 57.23 | 625.18 | 91.02 | 增加119.59个百分点 |
其他 | 764,701,408.89 | 444,243,408.46 | 41.91 | 73.24 | 32.08 | 增加18.11个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
国内 | 23,601,943,147.65 | 22,554,514,034.74 | 4.44 | 28.67 | 28.79 | 减少0.08个百分点 |
国外 | 3,177,200,500.89 | 3,162,496,776.58 | 0.46 | 73.06 | 89.27 | 减少8.53个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
线下 | 26,779,143,648.54 | 25,717,010,811.32 | 3.97 | 32.71 | 34.06 | 减少0.96个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明 1、公司主营业务分行业销售收入成本变化说明:报告期内,公司有色金属营业收入、营业成本均上涨,主要是本期公司主要产品电解铅、阴极铜产销量增加,同时阴极铜市场价格较去年大幅上涨所致。贵金属营业收入和营业成本增加,主要是报告期内公司增加贵金属的产销量所致。化工产品营业收入、营业成本上涨,主要是报告期内公司副产品硫酸、氧化锌等产品市场价格上涨,公司产销量增加所致。 2、公司主营业务分产品情况说明:公司铅产品主要包括火法铅、电解铅及合金等铅系列产品,铜产品主要包括粗铜、阴极铜等铜系列产品,锌产品主要包括副产品氧化锌及延伸产品等。报告期内公司铅产品、黄金、白银的营业收入、营业成本上涨,主要是因为本年公司产销量增加所致。铜产品、锌产品、硫酸的营业收入、营业成本上涨主要是报告期内公司产销量增加,以及市场价格大幅上涨所致。 3、公司主营业务分地区情况说明:国内营业收入增加主要是公司各产品销售收入增加所致。国外营业收入增加主要是公司白银、黄金出口数量增加所致。
4、毛利率变化的原因:报告期内公司副产品硫酸、氧化锌等市场价格大幅上涨,毛利率上涨。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
铅产品 | 吨 | 440,678.72 | 439,620.87 | 21,179.07 | 12.23 | 12.23 | 5.26 |
阴极铜 | 吨 | 130,782.84 | 130,618.12 | 2,871.80 | 7.45 | 7.65 | 6.08 |
黄金 | 千克 | 11,177.29 | 11,163.88 | 198.78 | 14.10 | 14.97 | 7.23 |
白银 | 吨 | 1,396.81 | 1,392.38 | 26.15 | 15.98 | 15.97 | 20.45 |
产销量情况说明
1、铅产品、阴极铜产销量
2、黄金、白银产销量
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
有色金属 | 原材料 | 13,676,154,714.68 | 53.18 | 9,754,591,298.44 | 50.85 | 40.20 |
加工费 | 860,556,771.76 | 3.35 | 733,751,184.38 | 3.82 | 17.28 | ||
贵金属 | 原材料 | 10,330,501,036.02 | 40.17 | 8,126,883,424.02 | 42.36 | 27.12 | |
加工费 | 64,756,724.81 | 0.25 | 54,580,773.93 | 0.28 | 18.64 | ||
化工 | 原材料 | 56,670,043.63 | 0.22 | ||||
加工费 | 284,128,111.96 | 1.10 | 177,457,711.49 | 0.93 | 60.11 | ||
其他 | 原材料 | 363,118,930.02 | 1.41 | 266,394,658.57 | 1.39 | 36.31 | |
加工费 | 81,124,478.44 | 0.32 | 69,947,272.96 | 0.36 | 15.98 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
铅产品 | 原材料 | 5,581,497,909.46 | 21.70 | 4,843,028,450.45 | 25.25 | 15.25 | |
加工费 | 547,812,992.60 | 2.13 | 436,120,868.89 | 2.27 | 25.61 | ||
铜产品 | 原材料 | 8,094,656,805.22 | 31.48 | 4,911,562,847.99 | 25.60 | 64.81 | |
加工费 | 312,743,779.16 | 1.22 | 297,630,315.49 | 1.55 | 5.08 | ||
黄金 | 原材料 | 4,084,374,649.37 | 15.88 | 3,581,168,706.61 | 18.67 | 14.05 | |
加工费 | 19,537,441.13 | 0.08 | 16,558,438.89 | 0.09 | 17.99 | ||
白银 | 原材料 | 6,246,126,386.65 | 24.29 | 4,545,714,717.41 | 23.70 | 37.41 | |
加工费 | 45,219,283.68 | 0.18 | 38,022,335.04 | 0.20 | 18.93 | ||
锌产品 | 原材料 | 56,670,043.63 | 0.22 | ||||
加工费 | 172,224,598.44 | 0.67 | 118,876,649.06 | 0.62 | 44.88 | ||
硫酸 | 加工费 | 111,903,513.52 | 0.44 | 58,581,062.43 | 0.31 | 91.02 | |
其他 | 原材料 | 363,118,930.02 | 1.41 | 266,394,658.57 | 1.39 | 36.31 | |
加工费 | 81,124,478.44 | 0.32 | 69,947,272.96 | 0.36 | 15.98 |
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用 □不适用
报告期内,公司将持有的焦作豫光城矿环保科技有限公司51%股权进行转让,转让后公司对
其不再持有股权,该公司不再纳入合并范围。经泽州县行政审批服务管理局审批,子公司晋城豫光城矿环保科技有限公司于2021年3月9日予以注销,该公司不再纳入合并范围。
2021年10月9日,经上海市商务委员会批准,子公司上海豫光金铅国际贸易有限公司在新加坡设立孙公司豫光国际贸易有限公司。经营范围:从事货物、技术进出口贸易、金属材料、矿产品等采购、销售。
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额988,408.41万元,占年度销售总额36.76%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元,占年度销售总额0.00 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额854,265.21万元,占年度采购总额31.14%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元,占年度采购总额0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
3. 费用
√适用 □不适用
(1)销售费用:本期发生2,578.95万元,较上期增加193.85%,主要原因是报告期内公司处置费用增加所致。
(2)管理费用:本期发生13,487.91万元,较上期减少13.05%,主要原因是报告期内公司修理费减少所致。
(3)财务费用:本期发生24,751.48万元,较上期增加12.55%,主要原因是报告期内公司财务费用中手续费及票据贴现费用增加所致。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 109,079,644.98 |
本期资本化研发投入 | 5,703,920.77 |
研发投入合计 | 114,783,565.75 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 0.43 |
研发投入资本化的比重(%) | 4.97 |
(2).研发人员情况表
√适用□不适用
公司研发人员的数量 | 156 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 4.3 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 0 |
硕士研究生 | 13 |
本科 | 77 |
专科 | 61 |
高中及以下 | 5 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 31 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 64 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 42 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 17 |
60岁及以上 | 2 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
(1)经营活动产生的现金流量净额-43,475.00万元,较上年变动的原因主要是本期原料价格上涨,公司采购商品支付的现金增加以及支付的各项税费增加所致。
(2)投资活动产生的现金流量净额-42,567.89万元,较上年变动的原因主要是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。
(3)筹资活动产生的现金流量净额112,909.11万元,较上年变动的原因主要是报告期内公司公司增加产品产量以及价格上涨,资金需求增加所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 1,904,519,016.23 | 14.21 | 1,368,793,461.24 | 11.35 | 39.14 | 注(1) |
衍生金融资产 | 74,974,760.28 | 0.56 | 124,654,344.37 | 1.03 | -39.85 | 注(2) |
应收票据 | 23,596,000.00 | 0.18 | 5,082,162.40 | 0.04 | 364.29 | 注(3) |
应收款项融资 | 71,782,874.22 | 0.54 | 31,083,948.08 | 0.26 | 130.93 | 注(4) |
预付款项 | 800,407,205.77 | 5.97 | 295,752,102.21 | 2.45 | 170.63 | 注(5) |
其他应收款 | 132,466,723.88 | 0.99 | 218,291,198.29 | 1.81 | -39.32 | 注(6) |
其他流动资产 | 114,578,832.76 | 0.86 | 36,515,561.43 | 0.30 | 213.78 | 注(7) |
在建工程 | 265,230,403.02 | 1.98 | 120,212,316.23 | 1.00 | 120.63 | 注(8) |
长期待摊费用 | 2,533,266.17 | 0.02 | 1,547,060.00 | 0.01 | 63.75 | 注(9) |
衍生金融负债 | 44,871,482.58 | 0.33 | 144,216,328.28 | 1.20 | -68.89 | 注(10) |
应付票据 | 57,790,643.50 | 0.43 | 180,000,000.00 | 1.49 | -67.89 | 注(11) |
应付账款 | 758,022,910.01 | 5.66 | 1,086,426,044.23 | 9.01 | -30.23 | 注(12) |
合同负债 | 91,890,677.96 | 0.69 | 62,570,458.12 | 0.52 | 46.86 | 注(13) |
应交税费 | 232,899,576.59 | 1.74 | 58,268,182.61 | 0.48 | 299.70 | 注(14) |
其他应付款 | 40,707,610.34 | 0.30 | 95,888,692.95 | 0.80 | -57.55 | 注(15) |
一年内到期的非流动负债 | 491,932,230.10 | 3.67 | 723,402,077.29 | 6.00 | -32.00 | 注(16) |
其他流动负债 | 11,758,688.38 | 0.09 | 7,828,353.54 | 0.06 | 50.21 | 注(17) |
长期借款 | 1,658,364,216.91 | 12.38 | 871,016,472.22 | 7.23 | 90.39 | 注(18) |
长期应付款 | 99,025,338.13 | 0.74 | 11,534,572.01 | 0.10 | 758.51 | 注(19) |
递延所得税负债 | 690,508.20 | 0.01 | 7,868,152.87 | 0.07 | -91.22 | 注(20) |
其他说明注(1):主要是由于本期期末货款回笼较多所致。注(2):主要是本期期货头寸减少所致。注(3):主要是由于公司期末持有到期托收的票据增加所致。注(4):主要是由于期末用于融资的票据增加所致。注(5):主要是由于期末预付原材料款增加所致。注(6):主要是押金及保证金减少所致。注(7):主要是由于期末预缴的税款以及待摊利息增加所致。注(8):主要是由于本期再生铅资源循环利用及高效清洁生产技改工程二期项目投入增加所致。注(9):主要是由于废铅酸蓄电池回收网络体系建设项目租赁的仓库装修费增加所致。注(10):主要是由于本期未指定套期关系的衍生金融负债减少所致。注(11):主要是本期采购货物以票据结算减少所致。注(12):主要是期末应付原料款减少所致。注(13):主要是预收的货款增加所致。注(14):主要是由于期末应交的增值税、企业所得税等增加所致。注(15):主要是由于押金、保证金及往来款减少所致。注(16):主要是由于本期一年内到期的长期借款减少所致。注(17):主要是预收的货款增加,对应的待转销项税增加所致。注(18):主要是由于公司调整负债结构,增加了长期借款。注(19):主要是本年新增融资租赁所致。注(20):主要是由于交易性金融负债浮动盈余减少所致。
2. 境外资产情况
□适用√不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
截至报告期末,公司受限资产及资产抵押、质押情况详见本报告中第十节财务报告“七、81、所有权或使用权受到限制的资产”。
4. 其他说明
√适用 □不适用
(1)鉴于公司2015年非公开发行股票募集资金的投资项目已全部实施完毕,为充分发挥节余募集资金的使用效率,提高公司的盈利能力,实现股东利益最大化,公司决定将节余募集资金用于永久性补充公司流动资金。该事项公司已履行了信息披露义务,内容详见上海证券交易所网站:
http://www.sse.com.cn《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》(临2021-016),符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》等有关规定的要求,保荐机构发表了同意核查意见。截至2021年6月末,公司已将结余募集资金1,045.52万元(含利息)全部转出用于永久补充流动资金,募集资金专项账户的注销手续已全部办理完毕,其相应的募集资金三方监管协议随之终止。 (2)2020年11月3日,公司第一大股东豫光集团将其所持有的本公司100,000,000股股份进行质押,质押到期日为2021年8月3日。2021年8月4日豫光集团办理了股份质押延期手续,延期到期日为2022年5月3日,具体内容详见《关于公司第一大股东股份质押延期的公告》(临2021-027)。截至本报告期末,豫光集团累计质押公司股份数量100,000,000股。 (3)公司第二大股东投资集团于2021年9月15日将原质押给国泰君安证券股份有限公司的10,319,200股公司股份办理了解除质押手续,并于2021年9月16日办理了证券质押登记业务,将其
持有的公司10,319,200股无限售条件流通股再次质押给国泰君安证券股份有限公司。具体内容详见《关于公司第二大股东部分股份解除质押及再质押的公告》(临2021-035)。截至本报告期末,投资集团累计质押公司股份数量37,575,200股。
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
行业经营信息分析详见本章节“行业格局与趋势”。
有色金属行业经营性信息分析1 矿石原材料的成本情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
矿石原材料类型 及来源 | 原材料总成本 | 占比(%) | 原材料总成本比上年增减(%) |
自有矿山 | |||
国内采购 | 1,278,930.32 | 54.66 | 22.22 |
境外采购 | 1,060,890.03 | 45.34 | 49.89 |
合计 | 2,339,820.35 | 100.00 | 33.38 |
2 自有矿山的基本情况(如有)
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内,公司对外股权投资金额为1,845.90万元,比上年同期减少6,780.05万元,具体被投资的公司情况如下:
被投资公司名称 | 主要经营活动 | 占被投资公司权益的比例(%) | 报告期投资额 (元) |
豫光(澳大利亚)有限责任公司 | 贸易、投资 | 100.00 | 10,959,026.25 |
济源市萃聚环保科技有限公司 | 环保项目治理,废物处置及利用 | 30.00 | 7,500,000.00 |
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
详见第二节“公司简介和主要财务指标”之十一“采用公允价值计量的项目”。
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1)公司主要控股子公司分析:
单位:万元 币种:人民币
公司名称 | 业务范围 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
河南豫光合金有限公司 | 合金铅生产及销售 | 5,000.00 | 26,244.93 | 11,887.83 | 2,469.16 |
济源市豫金废旧有色金属回收有限公司 | 废旧回收 | 100.00 | 404.47 | 280.23 | 114.11 |
江西源丰有色金属有限公司 | 废旧回收处理,合金、铅膏、塑料等本企业自产产品的销售 | 16,185.86 | 32,406.67 | 13,904.28 | -3,316.78 |
豫光(香港)国际有限公司 | 贸易 | 54.42 | 2,468.07 | -37,780.20 | -4,320.47 |
河南豫光冶金机械制造有限公司 | 工程施工,设备维修 | 1,000.00 | 7,422.20 | 2,495.58 | 629.15 |
济源市豫金靶材科技有限公司 | 溅射靶材等材料的研发、有色金属废料回收 | 6,500.00 | 6,203.32 | 3,645.04 | -444.15 |
豫光(澳大利亚)有限责任公司 | 贸易、投资 | 1,653.43 | 4,783.99 | 4,941.24 | -39.94 |
豫光金铅(北京)科技有限公司 | 投资、商贸 | 6,000.00 | 462.31 | -301.58 | 1.41 |
济源豫光炉业科技开发有限公司 | 炉窑修砌、耐火材料销售、炉窑修砌技术开发 | 50.00 | 1,410.20 | 396.61 | 44.40 |
上海豫光金铅国际贸易有限公司 | 国际贸易 | 10,000.00 | 20,700.11 | 13,170.52 | 2,318.13 |
湖南省圣恒再生资源有限公司 | 废旧物资回收 | 1,000.00 | 198.15 | 90.70 | -82.34 |
注:1、豫光(澳大利亚)有限责任公司注册资本为1653.43万澳元;
2、豫光(香港)国际有限公司注册资本为54.42万港元。
对公司净利润影响超过10%的子公司:
单位:万元 币种:人民币
公司名称 | 业务范围 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
豫光(香港)国际有限公司 | 贸易 | 5,755.53 | -4,320.47 | -4,320.47 |
(2)主要参股公司分析:
单位:万元 币种:人民币
公司名称 | 业务范围 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 | 矿产资源勘探、采选、销售 | 1,000.00 | 6,289.64 | -1,869.15 | -788.00 |
济源市泰信小额贷款有限公司 | 小额贷款 | 11,000.00 | 15,227.58 | 15,018.26 | 923.58 |
SORBY HILLS | 探矿、采矿 | 4,243.23 | 4,185.79 | -1.36 | |
济源市萃聚环保科技有限公司 | 环保项目治理,废物处置及利用 | 5,500.00 | 5,407.54 | 5,382.68 | -85.81 |
注:SORBY HILLS财务数字单位为澳元万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
铅:2021年,铅产量分别为736.5万吨,同比增长11.2%。2021年,铅现货均价为15,278元/吨,同比增长3.4%。2019年-2021年,正值中国原生铅与再生铅供应格局转变之际,再生铅产能迅速增长,并且伴随全国再生铅产能升级改造后集中化程度提高,再生铅供应稳定性增强。而原生铅产量进入区间波动阶段,总产量变化有限。根据安泰科统计,截至2021年末,中国精铅总产能达到1,188.1万吨/年,较2019年增加259.7万吨/年。其中再生铅产能较2019年增加262.2万吨/年至776.6万吨/年;原生铅产能稳中趋降,较2019年减少2.5万吨/年至411.5万吨/年。消费领域方面,中国精铅的初级消费主要是铅酸蓄电池,其次是铅合金和铅材,其它用途还包括铅盐等。
2019-2021 年中国铅酸蓄电池消费结构
消费领域 | 2019年 | 2020年 | 2021年 | |
动力型 | 电动自行车 | 30.7% | 29.5% | 30.0% |
电动三轮车 | 13.0% | 12.9% | 12.5% | |
低速电动车 | 3.6% | 2.7% | 1.8% | |
起动型 | 汽车 | 26.1% | 27.7% | 28.5% |
摩托车 | 1.9% | 1.8% | 1.8% | |
固定型 | 通讯、UPS 等 | 4.9% | 5.1% | 4.5% |
储能领域 | 0.9% | 0.9% | 0.9% | |
出口 | 铅酸蓄电池出口 | 8.7% | 9.3% | 10.5% |
数据来源:安泰科
据工信部统计数据,2021年中国汽车销量为2,627.5万辆,同比增长3.8%,新能源汽车销量为352.1万辆,同比增长1.6倍。在售汽车中新能源汽车占比大幅提升,汽车领域占铅酸蓄电池市场的份额增幅放缓,仅增长0.8个百分点为28.5%。新能源汽车有高压和低压两套电气系统,即使是新能源车也广泛使用铅酸电池作为低压系统的辅助电源,但单车铅消耗减少45%-60%。新能源汽车占比的提升,未来将会引起铅消费的回落。但基于中国汽车2.97亿辆的保有量,在未来较长一段时间内,启动型铅蓄电池消费仍将保持增长。
2019年4月,电动自行车“新国标”正式颁布,自新国标实施后,超过2.0亿辆超标两轮电动车面临清退替换,超标车替换开启换车周期,电动自行车产量持续增长。根据安泰科调研测算,2021年电动自行车产量有望达到4,500万辆。新国标车型占比的快速增长,也加速了电动自行车领域在售产品中锂电车型占比,但由于碳酸锂供应短缺导致的磷酸铁锂电池售价上涨,磷酸铁锂电池价格居高不下,或将抑制锂电池终端领域消费增速。根据不同领域对价格的敏感度来看,电动自行车领域“以锂代铅”的进程或将放缓。电动自行车铅消费占比在30%左右波动。
在2021年储能领域的发展之中,铅蓄电池并未受到明显的带动,当前的需求多是依靠已有项目的替换需求,但在中国双碳目标带动下,铅蓄电池凭借成本、安全等优点,仍将有所发展。
铜:铜现货均价为68,490元/吨,同比上涨40.5%。2021年,精炼铜产量1,049万吨,同比增长7.4%。报告期内,中国经济持续恢复,各终端产品消费呈现持续稳定增长,据安泰科统计国内2021年精铜消费量增长2.84%,达到1,232万吨,占全球的51.7%。2021年1-11月份,全国电网工程完成投资4,102亿元,同比增长4.1%。家电领域如空调、冰箱等受原材料涨价及汇率波动影响,出口竞争力有所减弱,内销一定萎缩。汽车交通运输及房地产领域表现尚可,其中新能源汽车产销持续有超预期表现,伴随全球各国推出碳达峰、碳中和远景规划和政策支持,中国新能源汽车产销有望维持高景气度,光伏和风电等清洁能源发电也将保持快速增长,成为支撑国内铜消费的重要增长点。
黄金:2021年,我国共生产黄金443.6吨,同比下降7.5%。2021年,全国黄金消费量1,121吨,同比增长36.5%。其中,黄金首饰消费量711.3吨,同比增长45%;金条及金币消费量312.9吨,同比增长26.9%;工业及其他领域消费量96.8吨,同比增长15.4%。2021年,国际黄金现货均价1,798.6美元/盎司,同比增长1.6%,国内黄金现货均价373.7元/克,同比下降3.7%。展望
2022年,全球政治经济风险持续升温,全球通胀、美联储加息预期引发的避险需求等将继续支撑国际金价。白银:安泰科估算,2021年国内白银产量达到11,633吨,同比增长1.7%,2021年沪银主力年均价在5,215元/公斤,同比上涨10.3%。2021年国内白银总消费量同比有3.2%的增长到6,985吨。据安泰科估计,2021年国内光伏用银粉量同比增长1.6%到2,119吨。2021年在双碳目标的引领下,光伏迎来了巨大的发展契机,未来十年,光伏将继续成为工业用银的最重要的支撑。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司以铅铜为主体的有色金属冶炼产业,打造以有色金属冶炼、循环经济、有色金属深加工、贸易、机械加工、技术服务等板块,向上下游延伸,打造完整产业链,加快各个产业发展步伐,充分发挥板块的协同效应,积极探索战略性新兴产业的发展,全力提升公司成长能力、盈利能力,打造企业核心竞争力,实现企业健康快速发展。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2022年,是党的二十大召开之年,是实施“十四五”规划承上启下之年,面对经济下行压力、常态化防疫、市场变化、碳达峰、碳中和等多重因素的叠加影响和多重风险挑战,公司将坚持“做强有色主业,坚持循环经济,加快转型升级,完善产业链条”的战略布局和“上游抓资源,主业抓标杆,下游抓延链,外向抓贸易,周边抓多元”的工作思路,全面贯彻新发展理念,积极融入新发展格局,持续以效益效率为中心,以管理创新为动力,以全产业链协同发展为导向,继续坚持、完善提升公司“1235”(一延伸、两提升、三落实、五深化)工作主线,全力以赴抓好各项工作落实,持续巩固拓展疫情防控和生产经营发展成果,推动公司高质量发展。
2022年度生产经营目标:完成铅产品45万吨、黄金10,034千克、白银1,408 吨、阴极铜
13.04万吨,硫酸66.42万吨,销售收入260.84亿元,费用成本支出258.87亿元。
2022年,重点做好以下工作:
1、全力抓好生产经营
坚持以稳产为措施,以效益为中心,紧密结合创标、效益化生产模式,重点抓好多金属综合回收、提高作业率和投料量、降低渣含有价金属、降低中间占用等工作;强化配料管理,加大复杂多金属矿使用和投入;加强生产调度,加大生产过程监管及计划执行率,紧紧围绕降低中间占用,加强原料监管、过程监管、任务监管,组织开展安全生产竞赛活动,确保生产系统稳产满产。
2、全力提升盈利能力
突出抓好生产创效,重点抓好各炉窑作业率、投料量的提升,降低生产中间占用,加快中间物料利用、清理和变现,充分发挥冶炼一厂新系统优势,尽快实现效益化生产模式,实现达产满产、系统稳定、效益彰显。
突出抓好经营创效,原料采购要做到低价位、高品质,多采购效益好、原料结构合理的物料;销售部门要加大市场开发力度,把握销售节奏,增强市场预判能力,实现产品效益最大化。
突出抓好财务创效,利用期货、套期保值、远期锁汇等工具,降低价格波动风险,汇率波动风险;调整贷款融资结构,努力降低融资成本和财务费用;综合运用金融工具实现资金创效。
加强物流管理创效,结合生产系统运行状况,合理安排原料、备件采购,始终保持合理库存,减少资金占用,加强存货督导,最大限度降低原料等物资资金占用。
加强设备管理创效,不断提升设备信息化、检修标准化及节能降耗管理水平,确保生产设备连续、稳定、高效运行;通过实施废水零排、错峰生产、能耗定额管理、节能技改、废水回用等措施,降低能源消耗,实现节能降耗。
3、全力激发内生动力
深入推进“管理提升年”活动,深化阿米巴经营模式运用,持续深化创标工作,深化班组标准化建设,坚持做到有目标、有规划、有政策、有措施、有落实、有提升、有发展、有检查、有考核,推进公司上下利益共生、权利共享、责任共担,全面激发质量变革、效率变革和动力变革。
4、全力打造发展新引擎
以改革创新为动力,以制造业高质量发展为主攻方向,以项目实施为抓手,推动有色主业提
质发展、新兴产业培育壮大、全面提升产业核心竞争力。
加快推进项目建设,扎实推进资源循环利用及高效清洁生产技改工程二期项目,谋划实施绿色有色冶金与新材料中试基地、铜箔、高纯金属材料等多个项目,力争在产业技术升级、新材料研究、研发平台建设、节能环保等方面实现新的突破,进一步加快企业延链补链和高质量发展。全面做好回收体系建设,积极推进再生铅、再生铜等资源回收项目建设,加快建设再生资源基地,加大综合回收力度,科学利用国内的再生有色金属资源。
5、全力提升科研能力
加快创新驱动发展,进一步加大研发投入,紧紧围绕公司生产经营和发展方向,谋划好符合公司发展方向的重大科研课题和研究方向,发现和培育一批具有前瞻性、战略性的重大科研新课题,突破一批关键核心技术,为公司高质量发展提供坚实支撑;加大科研载体建设,继续加强与高校、研发机构对接合作,加快高层次协同创新平台建设,实现更多成果转化落地。
6、全力防范化解风险隐患
持续实现安全生产,紧紧围绕“预防第一,安全为主”新理念,按照“规范化、标准化”的工作主线,强化制度建设和主体责任落实,全力推进安全生产标准化工作;深入推进环保治理,坚持以碳达峰、碳中和为引领,以绿色管控、低碳发展、环保双零为目标,以全面创建A类环保企业为统领,全面加强环保体系建设。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、价格波动风险
2022年国家宏观经济政策相对较稳,但外部环境依然复杂严峻,我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力,大宗商品供给和价格波动的不确定性显著增加,公司面临的市场波动风险仍然较大;公司为有色金属冶炼加工企业,原料自给率较低,有色金属价格的波动将会对公司盈利能力产生影响。
应对措施:公司将加强研判宏观经济走势,统筹国内外市场,发挥互补采购优势,加大原料、工艺和生产环节的沟通协调,精心制定月度采购计划并严格执行,密切关注库存,合理调配计划,最大限度减少资金占用。加强对市场和价格走势预测预判,充分利用预售、交割等方式,确保产品处于低库存运行,同时做好采购、销售等阶段的期货保值方案,力争做到公司整体经营风险可控。
2、安全环保风险
公司为有色金属冶炼加工行业,作业流程长,工艺复杂,涉及的安全因素较多,作业时会因为自然或人为因素而造成一定的安全隐患,这些安全隐患所造成的事故可能对公司的正常生产经营造成影响。公司在冶炼生产环节中会产生一定的废渣、废水、废气、粉尘、噪音等污染,随着国家对环境污染监管和执法力度不断加大,社会公众环保意识持续增强,对企业环保要求不断提高,以及国家“碳中和、碳达峰”目标和超低排放等相关要求不断加强,可能导致公司环保投入增加,从而对公司经营业绩造成一定影响。
应对措施:公司将严格遵守国家环保政策的有关规定,继续加大环保投入,做好环保技术储备与升级,加强环保基础工作,强化源头治理,层层落实环保主体责任,进一步巩固提高环保技术管理优势,降低环保风险。
3、汇率风险
公司主要原材料铅精矿、铜精矿国外采购占一定比例,人民币对美元汇率的波动对公司的采购成本以及外汇贷款会产生影响。
应对措施:公司将密切关注欧美等主要经济体的经济情况、中国的经济政策和经济数据等,采取远期交易、期权交易等外汇交易工具,来降低汇率风险给公司经营带来的影响。
4、政策风险
有色金属冶炼行业在我国有相关的行业准入制度,在环境保护、能源节约、资源的综合利用等方面有严格的要求,公司的各项业务必须遵守国家相应的相关法律、法规及政策。另外国家的宏观经济政策、税收优惠政策、环保政策的调整都会给公司的业务产生一定的影响。
应对措施:公司将积极研究行业政策的变化和调整,严格按照国家相关法律、法规及政策的要求进行生产经营,确保公司稳定持续发展。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,严格按照《公司法》、《证券法》有关规定以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求,进一步完善公司的法人治理结构和公司内部管理制度,促进公司股东大会、董事会、监事会三方的有效制衡、科学决策,充分保护股东权益,特别是中小股东的权益,强化规范运作,提高公司治理水平。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确,各司其职、各尽其责、相互制衡、相互协调。公司在股东与股东大会、控股股东与上市公司、董事与董事会、监事与监事会、利益相关者、信息披露与透明度等公司治理方面均符合《公司法》和中国证监会相关规定要求。 2021年,公司根据实际情况,制定了《公司未来三年(2021-2023年度)分红回报规划》,并修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露 日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 2021年5月13日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2021年5月14日 | 本次会议共审议通过17项议案,不存在否决议案情况。具体内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年9月15日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2021年9月16日 | 本次会议共审议通过3项议案,不存在否决议案情况。具体内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
公司2020年年度股东大会于2021年5月13日下午在公司310会议室召开。现场会议由董事长杨安国先生主持,出席现场会议的股东及股东代表共17人,代表股份404,712,643股,占公司有表决权股份总数的37.1213%;公司董事、监事、高级管理人员和公司聘请的律师列席了会议。股东大会由董事会召集,采取现场投票与网络投票相结合的方式审议通过了股东大会通知中列明的所有议案。本次股东大会的召集、召开程序,出席会议人员资格、会议召集人资格、会议表决程序和表决结果均符合有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定,会议决议合法有效。 公司2021年第一次临时股东大会于2021年9月15日下午在公司310会议室召开。现场会议由董事长杨安国先生主持,出席现场会议的股东及股东代表共21人,代表股份406,630,343股,占公司有表决权股份总数的37.2972%;公司董事、监事、高级管理人员和公司聘请的律师列席了会议。股东大会由董事会召集,采取现场投票与网络投票相结合的方式审议通过了股东大会通知中列明的所有议案。本次股东大会的召集、召开程序,出席会议人员资格、会议召集人资格、会议表决程序和表决结果均符合有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定,会议决议合法有效。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额 (万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
杨安国 | 董事长 | 男 | 67 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 69.05 | 否 | |
任文艺 | 副董事长 | 男 | 54 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 是 | ||
李新战 | 董事、总经理 | 男 | 50 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 49.21 | 否 | |
陈荣良 | 董事 | 男 | 39 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 否 | ||
张小国 | 董事 | 男 | 58 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 是 | ||
孔祥征 | 董事 | 男 | 54 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 是 | ||
吕文栋 | 独立董事 | 男 | 54 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 6 | 否 | |
郑远民 | 独立董事 | 男 | 55 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 4 | 否 | |
郑登津 | 独立董事 | 男 | 31 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 4 | 否 | |
李文利 | 监事会主席 | 女 | 53 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 是 | ||
张中州 | 监事 | 男 | 54 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 是 | ||
孙兴雷 | 监事 | 男 | 46 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 是 | ||
李向前 | 职工代表监事 | 男 | 49 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 14.05 | 否 | |
姜彦林 | 职工代表监事 | 男 | 50 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 14.01 | 否 | |
苗红强 | 董事会秘书、副总经理、财务总监 | 男 | 55 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 42.52 | 否 | |
王拥军 | 副总经理 | 男 | 52 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 40.95 | 否 | |
翟居付 | 副总经理 | 男 | 52 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 29.59 | 否 | |
商保中 | 采购总监 | 男 | 58 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 29.70 | 否 | |
李晓东 | 销售总监 | 男 | 47 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 40.09 | 否 | |
李卫锋 | 总工程师 | 男 | 56 | 2021-05-13 | 2024-05-12 | 0 | 0 | 0 | 29.37 | 否 | |
梅治福 | 董事 | 男 | 57 | 2018-05-08 | 2021-05-12 | 0 | 0 | 0 | 否 |
(离任) | |||||||||||
陈丽京 | 独立董事(离任) | 女 | 66 | 2018-05-08 | 2021-05-12 | 0 | 0 | 0 | 2 | 否 | |
张 茂 | 独立董事(离任) | 男 | 49 | 2018-05-08 | 2021-05-12 | 0 | 0 | 0 | 2 | 否 | |
合计 | / | / | / | / | / | 0 | 0 | 0 | / | 376.54 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
杨安国 | 1954年,本科,高级工程师。历任济源市政协副主席,河南豫光金铅集团有限责任公司董事长、总经理、党委书记,河南豫光金铅股份有限公司董事长。现任豫光(香港)国际有限公司董事长,河南豫光金铅集团有限责任公司董事长、党委书记,河南豫光金铅股份有限公司董事长。 |
任文艺 | 1967年,本科,高级会计师。历任河南豫光金铅股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理、总经理,河南豫光锌业有限公司董事。现任河南豫光金铅集团有限责任公司党委副书记、董事、总经理,河南豫光锌业有限公司董事长,河南豫光金铅股份有限公司副董事长。 |
李新战 | 1971年,本科,工程师。历任河南豫光金铅股份有限公司副总经理。现任河南豫光金铅股份有限公司董事兼总经理、济源市豫金废旧有色金属回收有限公司执行董事兼总经理,江西源丰有色金属有限公司执行董事,河南豫光合金有限公司执行董事兼总经理,济源豫金靶材科技有限公司执行董事。 |
陈荣良 | 1982年,硕士,高级会计师。历任中国黄金集团公司资产财务部预算与财务管理处副处长、中国黄金集团有限公司资产财务部资金管理处处长、中国黄金集团资产管理有限公司财务负责人、总会计师。现任河南豫光金铅股份有限公司董事、中国黄金集团资产管理有限公司总会计师,中国黄金集团投资有限公司监事。 |
张小国 | 1963年,本科,高级工程师。历任河南豫光金铅集团有限责任公司副总经理,济源豫光新材料科技有限公司董事长。现任河南豫光金铅集团有限责任公司董事、党委副书记,河南豫光锌业有限公司董事、总经理,河南豫光金铅股份有限公司董事,济源市萃聚环保科技有限公司董事长、总经理,济源中豫金属新材料有限公司董事长。 |
孔祥征 | 1967年,专科,冶金工程师。历任河南豫光金铅集团有限责任公司董事,河南豫光金铅股份有限公司科技发展部部长、职工监事,现任河南豫光金铅集团有限责任公司董事、总经理助理,河南豫光物流有限公司执行董事、总经理,河南豫光金铅股份有限公司董事。 |
吕文栋 | 1967年,博士、博士后,教授。历任对外贸易大学保险学院教授、天安财产保险股份有限公司独立董事,现任对外贸易大学商学院教授、方正证券股份有限公司独立董事、河南平高电气股份有限公司独立董事、华夏银行股份有限公司独立董事、河南豫光金铅股份有限公司独立董事。 |
郑远民 | 1966年,博士,教授。历任河南豫光金铅股份有限公司独立董事,湖南胜景干黄酒业股份有限公司董事。现任河南豫光金铅股份有限公司独立董事,湖南师范大学担任教授、博士生导师,湖南省“百人工程”学者,兼任中国法学会民法学研究会理事,中国国际私法研究会常务理事,中国证券法研究会理事,湖南民商法研究会副会长,长沙市委法律专家库成员,上海仲裁委员会仲裁员,湖南金厚律师事务所荣誉主任;长沙合君法律咨询有限公司执行董事、经理;湖南一二三智能科技有限公司株洲分公司负责人;湖南怀仁大健康产业发展股份有限公司董事;湖南欧智通科技股份有限公司董事;爱尔眼科医院集团股份有限公司独立董事;湖南天济草堂制药股份有限公司独立董事。 |
郑登津 | 1990年,博士,副教授。历任中央财经大学会计学院讲师、财务管理系副主任,现任河南豫光金铅股份有限公司独立董事,中央财经大学会 |
计学院副教授、财务管理系副主任。 | |
李文利 | 1968年,本科,经济师。历任河南豫光金铅集团有限责任公司政工部部长、工会主席、监事,现任河南豫光金铅集团有限责任公司纪委书记、工会主席、监事,河南豫光金铅股份有限公司监事会主席。 |
张中州 | 1967年,本科,会计师。历任济源市财务开发公司经理、济源市财务开发公司董事长,现任济源投资集团有限公司党委委员、副总经理、董事、河南豫光金铅股份有限公司监事。 |
孙兴雷 | 1975年,本科,经济师。历任河南豫光金铅股份有限公司人事企管部副部长、部长,现任河南豫光金铅集团有限责任公司企业管理处处长、河南豫光金铅股份有限公司监事。 |
李向前 | 1972年,本科,会计师。历任河南豫光金铅集团有限责任公司财务处、河南豫光锌业有限公司财务处会计主管,现任河南豫光金铅集团有限责任公司监事、河南豫光金铅股份有限公司审计专员、职工监事。 |
姜彦林 | 1971年,本科,经济师。现任河南豫光金铅股份有限公司动力设备部部长、河南豫光金铅股份有限公司职工监事、济源豫光炉业科技开发有限公司执行董事兼总经理。 |
苗红强 | 1966年,本科,正高级会计师。历任河南豫光金铅股份有限公司财务总监,现任河南豫光金铅股份有限公司董事会秘书、副总经理、财务总监、银泰盛鸿供应链管理有限公司董事。 |
王拥军 | 1969年,本科,工程师。历任河南豫光金铅股份有限公司职工监事,现任河南豫光金铅股份有限公司副总经理,河南豫光冶金机械制造有限公司执行董事、济源豫光有色冶金设计研究院有限公司执行董事兼总经理。 |
翟居付 | 1969年,硕士,高级工程师。历任河南豫光金铅股份有限公司精炼厂厂长、直炼厂厂长,现任河南豫光金铅股份有限公司副总经理。 |
商保中 | 1963年。历任河南豫光金铅股份有限公司原料部副部长、部长,现任河南豫光金铅股份有限公司采购总监。 |
李晓东 | 1974年,专科,中级推销员。历任河南豫光金铅股份有限公司销售部副部长、部长,现任河南豫光金铅股份有限公司销售部部长、销售总监、上海豫光金铅国际贸易有限公司董事长兼总经理。 |
李卫锋 | 1965年,硕士,高级工程师。历任河南豫光金铅股份有限公司副总经理、总工程师、监事、河南豫光金铅集团有限责任公司设计院院长,现任河南豫光金铅股份有限公司总工程师。 |
其它情况说明
√适用 □不适用
关于公司第八届董事会、监事会换届选举及聘任高级管理人员的情况2021年5月13日,公司召开2020年度股东大会,选举杨安国先生、任文艺先生、张小国先生、孔祥征先生、陈荣良先生、李新战先生、吕文栋先生、郑远民先生、郑登津先生为公司第八届董事会董事,其中吕文栋先生、郑远民先生、郑登津先生为公司第八届董事会独立董事;选举李文利女士、张中州先生、孙兴雷先生为公司第八届监事会非职工监事,与公司职工代表大会选举产生的2名职工代表监事李向前先生、姜彦林先生共同组成公司第八届监事会。(详见公司于2021年5月14日披露的《2020年年度股东大会决议公告》、《关于公司职工监事换届选举的公告》)。同日,公司召开了第八届董事会第一次会议,选举杨安国先生为公司董事长、任文艺先生为公司副董事长,聘任李新战先生为公司总经理、苗红强先生为公司董事会秘书,聘任苗红强先生、王拥军先生、翟居付先生为公司副总经理,聘任商保中先生为公司采购总监、李晓东先生为公司销售总监、李卫锋先生为公司总工程师、苗红强先生为公司财务总监(详见公司于2021年5月14日披露的《第八届董事会第一次会议决议公告》)。
同日,公司召开了第八届监事会第一次会议,选举李文利为公司监事会主席(详见公司于2021年5月14日披露的《第八届监事会第一次会议决议公告》)。
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
杨安国 | 河南豫光金铅集团有限责任公司 | 董事长、党委书记 | ||
任文艺 | 河南豫光金铅集团有限责任公司 | 党委副书记、董事、总经理 | ||
陈荣良 | 中国黄金集团资产管理有限公司 | 总会计师 | ||
张小国 | 河南豫光金铅集团有限责任公司 | 董事、党委副书记 | ||
孔祥征 | 河南豫光金铅集团有限责任公司 | 董事、总经理助理 | ||
李文利 | 河南豫光金铅集团有限责任公司 | 纪委书记、工会主席、监事 | ||
张中州 | 济源投资集团有限公司 | 党委委员、副总经理、董事 | ||
李向前 | 河南豫光金铅集团有限责任公司 | 监事 | ||
孙兴雷 | 河南豫光金铅集团有限责任公司 | 企业管理处处长 | ||
在股东单位任职情况的说明 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
杨安国 | 豫光(香港)国际有限公司 | 董事长 | ||
任文艺 | 河南豫光锌业有限公司 | 董事长 | ||
李新战 | 济源市豫金废旧有色金属回收有限公司 | 执行董事兼总经理 | ||
江西源丰有色金属有限公司 | 执行董事 | |||
河南豫光合金有限公司 | 执行董事兼总经理 | |||
济源豫金靶材科技有限公司 | 执行董事 | |||
陈荣良 | 中国黄金集团投资有限公司 | 监事 | ||
张小国 | 河南豫光锌业有限公司 | 董事、总经理 | ||
济源市萃聚环保科技有限公司 | 董事长、总经理 | |||
济源中豫金属新材料有限公司 | 董事长 | |||
孔祥征 | 河南豫光物流有限公司 | 执行董事、总经理 | ||
吕文栋 | 对外贸易大学商学院 | 教授 | ||
方正证券股份有限公司 | 独立董事 | |||
河南平高电气股份有限公司 | 独立董事 | |||
华夏银行股份有限公司 | 独立董事 | |||
郑远民 | 湖南师范大学 | 教授、博士生导师 | ||
长沙合君法律咨询有限公司 | 执行董事、经理 | |||
湖南一二三智能科技有限公司株洲分公司 | 负责人 | |||
湖南怀仁大健康产业发展股份有限公司 | 董事 | |||
湖南欧智通科技股份有限公司 | 董事 | |||
爱尔眼科医院集团股份有限公司 | 独立董事 | |||
湖南天济草堂制药股份有限公司 | 独立董事 |
郑登津 | 中央财经大学会计学院 | 副教授、财务管理系副主任 | ||
姜彦林 | 济源豫光炉业科技开发有限公司 | 执行董事兼总经理 | ||
苗红强 | 银泰盛鸿供应链管理有限公司 | 董事 | ||
王拥军 | 河南豫光冶金机械制造有限公司 | 执行董事 | ||
济源豫光有色冶金设计研究院有限公司 | 执行董事兼总经理 | |||
李晓东 | 上海豫光金铅国际贸易有限公司 | 董事长兼总经理 | ||
在其他单位任职情况的说明 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事、高级管理人员报酬经董事会薪酬与考核委员会考核评价、董事会确认,监事报酬经监事会确认,经公司股东大会审议通过。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 公司制订的薪酬管理制度和经济责任制考核办法。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司董事、监事和高级管理人员的报酬都按上述方案支付。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 董事、监事、高级管理人员在公司领取的报酬为376.54万元。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
陈荣良 | 董事 | 选举 | 换届选举 |
郑远民 | 独立董事 | 选举 | 换届选举 |
郑登津 | 独立董事 | 选举 | 换届选举 |
梅治福 | 董事 | 离任 | 换届选举 |
陈丽京 | 独立董事 | 离任 | 换届选举 |
张 茂 | 独立董事 | 离任 | 换届选举 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第七届董事会第二十四次会议 | 2021年4月15日 | 1、2020年度董事会工作报告 |
2、2020年度总经理工作报告 | ||
3、2020年度独立董事述职报告 | ||
4、2020年度审计委员会履职情况报告 | ||
5、2020年度财务决算及2021年度财务预算报告 | ||
6、关于公司2020年年度报告及摘要的议案 | ||
7、关于公司2020年度利润分配的预案 |
8、关于《公司未来三年(2021-2023年度)分红回报规划》的议案 | ||
9、关于聘任公司2021年度审计机构及2020年度审计机构报酬事宜的议案 | ||
10、关于《公司2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项说明》的议案 | ||
11、关于会计政策变更的议案 | ||
12、关于2020年度计提固定资产减值准备的议案 | ||
13、关于为全资子公司贷款提供担保的议案 | ||
14、关于2020年董事、高级管理人员薪酬的确定以及2021年董事、高级管理人员薪酬方案的议案 | ||
15、关于公司2021年度经营计划的议案 | ||
16、关于公司2021年度套期保值计划的议案 | ||
17、关于公司2021年度开展外汇套期保值业务的议案 | ||
18、关于选举公司第八届董事会董事候选人的议案 | ||
(1)选举杨安国先生为公司第八届董事会董事候选人 | ||
(2)选举任文艺先生为公司第八届董事会董事候选人 | ||
(3)选举张小国先生为公司第八届董事会董事候选人 | ||
(4)选举孔祥征先生为公司第八届董事会董事候选人 | ||
(5)选举陈荣良先生为公司第八届董事会董事候选人 | ||
(6)选举李新战先生为公司第八届董事会董事候选人 | ||
19、关于选举公司第八届董事会独立董事候选人的议案 | ||
(1)选举吕文栋先生为公司第八届董事会独立董事候选人 | ||
(2)选举郑远民先生为公司第八届董事会独立董事候选人 | ||
(3)选举郑登津先生为公司第八届董事会独立董事候选人 | ||
20、关于公司与第一大股东河南豫光金铅集团有限责任公司互为提供担保的议案 | ||
21、关于《公司与关联方河南豫光物流有限公司运输合同》的议案 | ||
22、关于《公司与关联方河南豫光金铅集团有限责任公司购货合同(铅精矿、银精矿、金精矿、铜矿粉)》的议案 | ||
23、关于《公司与关联方豫光(天津)科技有限公司供货合同(电解铅、阴极铜)》的议案 | ||
24、关于《公司与关联方江西省豫光矿业有限责任公司购货合同(铅精矿)》的议案 | ||
25、关于公司2020年度日常关联交易及预计2021年日常关联交易的议案 | ||
26、关于《公司2020年度内部控制评价报告》的议案 | ||
27、关于《公司2020年度内部控制审计报告》的议案 | ||
28、关于《公司2020年度社会责任报告》的议案 | ||
29、关于《公司2020年度环境报告书》的议案 | ||
30、关于召开公司2020年度股东大会的议案 | ||
第七届董事会第二十五次会议 | 2021年4月29日 | 1、公司2021年第一季度报告 |
第八届董事会第一次会议 | 2021年5月13日 | 1、关于选举杨安国先生为公司董事长的议案 |
2、关于选举任文艺先生为公司副董事长的议案 | ||
3、关于选举公司提名、审计、战略及投资、薪酬与考核四个委员会成员的议案 | ||
(1)选举郑远民先生、吕文栋先生、李新战先生为提名委员 |
会委员,郑远民先生为该委员会主任委员 | ||
(2)选举郑登津先生、吕文栋先生、任文艺先生为审计委员会委员,郑登津先生为该委员会主任委员 | ||
(3)选举杨安国先生、吕文栋先生、郑远民先生为战略及投资委员会委员,杨安国先生为该委员会主任委员 | ||
(4)选举吕文栋先生、郑登津先生、李新战先生为薪酬与考核委员会委员,吕文栋先生为该委员会主任委员 | ||
4、关于聘任李新战先生为公司总经理的议案 | ||
5、关于聘任苗红强先生为公司董事会秘书、副总经理、财务总监的议案 | ||
6、关于聘任王拥军先生、翟居付先生为公司副总经理的议案 | ||
7、关于聘任商保中先生为公司采购总监的议案 | ||
8、关于聘任李晓东先生为公司销售总监的议案 | ||
9、关于聘任李卫锋先生为公司总工程师的议案 | ||
10、关于聘任李慧玲女士为公司证券事务代表的议案 | ||
11、关于聘任李向前先生为公司审计专员的议案 | ||
第八届董事会第二次会议 | 2021年7月28日 | 1、关于对外捐赠的议案 |
第八届董事会第三次会议 | 2021年8月30日 | 1、关于审议公司2021年半年度报告及摘要的议案 |
2、关于审议《公司2021年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项说明》的议案 | ||
3、关于修改《公司章程》的议案 | ||
4、关于修改公司《股东大会议事规则》的议案 | ||
5、关于公司与关联方甘肃宝徽实业集团有限公司供货合同(氧化锌)的议案 | ||
6、关于调整2021年度日常关联交易预计金额的议案 | ||
第八届董事会第四次会议 | 2021年10月28日 | 1、公司2021年第三季度报告 |
2、关于全资子公司资产抵押的议案 | ||
第八届董事会第五次会议 | 2021年12月16日 | 1、关于调整2021年度日常关联交易预计金额的议案 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
杨安国 | 否 | 7 | 7 | 6 | 0 | 0 | 否 | 2 |
任文艺 | 否 | 7 | 7 | 6 | 0 | 0 | 否 | 2 |
张小国 | 否 | 7 | 7 | 6 | 0 | 0 | 否 | 2 |
陈荣良 | 否 | 5 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 0 |
李新战 | 否 | 7 | 7 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
孔祥征 | 否 | 7 | 7 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
吕文栋 | 是 | 7 | 7 | 6 | 0 | 0 | 否 | 1 |
郑远民 | 是 | 5 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
郑登津 | 是 | 5 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
梅治福 | 否 | 2 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | 0 |
陈丽京 | 是 | 2 | 2 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
张 茂 | 是 | 2 | 2 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 7 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 5 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 2 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 主任委员:郑登津,委员:郑登津、吕文栋、任文艺 |
提名委员会 | 主任委员:郑远民,委员:郑远民、吕文栋、李新战 |
薪酬与考核委员会 | 主任委员:吕文栋,委员:吕文栋、郑登津、李新战 |
战略委员会 | 主任委员:杨安国,委员:杨安国、吕文栋、郑远民 |
(2).报告期内审计委员会召开6次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年1月5日 | 董事会审计委员会审阅公司财务部编制的未经审计的财务会计报表 | 公司财务会计报表依照公司会计政策编制,会计估计合理,编制原则符合新企业会计准则、企业会计制度等有关规定要求,客观、真实地反映了公司的财务状况,同意将此财务会计报表提交年审注册会计师进行审计。 | |
2021年4月8日 | 在年审会计师对公司年度报告出具初步审计意见后,董事会审计委员会再次审阅公司2020年度财务会计报告 | 经年审注册会计师审计的公司财务会计报告符合企业会计准则、企业会计制度的规定,真实反映了公司2020年度的财务状况和经营成果,公司2020年年度财务报告真实、完整、准确,未发现其他欺诈、舞弊行为及重大错报的情况。 | |
2021年4月15日 | 在年审会计师公司年度报告出具审计意见后,董事会审计委员会对年度财务会计报表以及2021年度聘请会计师事务所进行审议 | 对中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计意见无异议;同意续聘中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度审计机构。 | |
2021年4月28日 | 董事会审计委员会对公司第一季度报告进行审议 | 公司财务会计报表已经按照企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制,在所有重 |
大方面公允反映了公司财务状况以及经营成果和现金流量。公司财务资料真实完整,未发现有重大错报、漏报情况。 | |||
2021年8月29日 | 董事会审计委员会对公司半年度报告进行审议 | 公司财务资料真实完整,未发现有重大错报、漏报情况;未发现有大股东占用公司资金情况;未发现公司有对外违规担保情况及异常交易情况。 | |
2021年10月27日 | 董事会审计委员会对公司第三季度报告进行审议 | 公司财务会计报表已经按照企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司财务状况以及经营成果和现金流量。公司财务资料真实完整,未发现有重大错报、漏报情况。 |
(3).报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年1月17日 | 董事会薪酬与考核委员会对公司2020年董事、高级管理人员薪酬的确定以及2021年董事、高级管理人员薪酬进行审议 | 薪酬与考核委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,对公司薪酬制度执行及董监高勤勉尽责情况进行了沟通讨论,一致通过并同意将该议案提交公司董事会审议。 |
(4).报告期内提名委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月14日 | 董事会提名委员会对公司董事会换届选举及董事候选人、独立董事候选人相关资料进行审核 | 同意提名杨安国先生、任文艺先生、张小国先生、孔祥征先生、陈荣良先生、李新战先生六人为公司第八届董事会董事候选人,同意提名吕文栋先生、郑远民先生、郑登津先生三人为独立董事候选人 |
(5).报告期内战略及投资委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月14日 | 董事会战略及投资委员会对公司2021年度经营计划进行审议 | 战略委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,提出了相关的意见,经过充分沟通讨论,一致通过并同意将该议案提交公司董事会审议 |
(6).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 3,437 |
主要子公司在职员工的数量 | 247 |
在职员工的数量合计 | 3,684 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 203 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 3,126 |
销售人员 | 59 |
技术人员 | 156 |
财务人员 | 44 |
行政人员 | 299 |
合计 | 3,684 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
研究生 | 33 |
本科 | 469 |
专科 | 1,152 |
高中、中技及以下 | 2,030 |
合计 | 3,684 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司严格遵照国家及地方劳动法律法规,依照公司发展战略,制定适合公司实际的薪酬制度策略,根据各个岗位的特点,有差别化的实行岗位考核责任制。 报告期内,面对新冠疫情的冲击,公司持续加强薪酬管理,内部挖潜,采取多项措施,职工收入稳步提高;继续全面导入阿米巴经营模式,引入市场机制,划小核算单位,完善利益分配,强化压力传导,实现员工利益取向与公司一致,引导各级人员主动关注市场,自发挖潜增效,实现自我管理;同时积极开展指标对标,劳效创标活动,鼓励各单位以提高劳动效率为抓手创效增收,公司薪酬体系得到进一步完善。员工薪酬与岗位责任、安全风险、岗位业绩相挂钩,充分发挥薪酬杠杆调节作用,全面调动员工的积极性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司坚持“以德为先,用人所长”的人才理念,推进全员素质有效提升。报告期内,公司积极组织董事、监事和高级管理人员参加监管部门举办的培训,强化公司董事、监事和高级管理人员对资本市场政策法规的理解,规范其履职行为,进一步提高公司治理水平和管理水平。同时,公司积极组织员工开展各类培训,以年度培训计划为指引,扎实开展厂长经理培训班和班组长轮训2个重点培训工作,通过搭建内部讲师选拔聘任机制,开展微课、精品课开发活动,推广豫光云课堂建设工作,全面落实全员培训效果。公司旨在打造一支技能人才队伍,积极利用国家利好政策,依托“师带徒活动”、“新型学徒项目”、“技能竞赛”、“技能认定”四个平台,扎实推进公司技能人才建设,各项培训工作有序推进,为公司高质量发展奠定人才基础。 2022年,公司将继续积极组织开展董事、监事、高级管理人员及全体员工的培训,加强员工专业技能培训,挖掘员工潜能,增强员工专业技能和管理水平,提高员工整体素质,促进员工、公司共同发展。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 | 336,250工时 |
劳务外包支付的报酬总额 | 57,500,000元 |
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1、公司现行现金分红政策于2015年5月8日经公司2014年度股东大会审议修订,具体的利润分配政策详见《公司章程》利润分配相关条款。公司制定的利润分配政策的分红标准和比例明确清晰,相关决策程序和机制完备、合规、透明,中小股东的合法权益能够得到充分维护。公司第七届董事会第二十四次会议和2020年年度股东大会审议通过了《公司未来三年(2021-2023年度)分红回报规划》。报告期内,公司未对《公司章程》中利润分配政策相关条款作出调整。
2、公司高度重视现金分红,建立了对投资者持续、稳定、科学的分红回报机制。报告期内,公司实施了2020年度利润分配方案,以公司2020年末总股本1,090,242,634股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.86元(含税),共计派发红利9,376.09万元,占当年实现归属于上市公司股东净利润的30.00%。独立董事对该议案发表了一致同意的独立意见,该次分配方案已于2021年6月11日实施完毕。
3、公司2021年度利润分配预案为:拟以2021年末总股本1,090,242,634.00股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.13元(含税),合计拟派发现金红利123,197,417.64元(含税),占公司2021年度合并报表归属于上市公司股东净利润的30.81%,本年度不进行资本公积金转增股本,不送红股。公司2021年度利润分配预案已经公司第八届董事会第六次会议审议通过,尚需公司2021年年度股东大会审议通过。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司与高级管理人员、核心技术人员签定了《劳动合同》、《保密与竞业禁止协议》,规范和约束高级管理人员的行为,保障公司稳定持续发展。公司对高级管理人员实施年度目标责任考核,根据公司制订的工资分配制度和经济责任制考核办法,严格将高级管理人员的薪酬收入与年度经营业绩紧密挂钩,通过对高级管理人员具休分工的职责履行情况,结合年度个人绩效考核测评,对高级管理人员的年度工作进行考核,以公司薪酬制度规定的岗位系数为基础,发放月薪、进行年度奖励,充分调动和激发了高级管理人员的积极性、创造力。 董事会下设薪酬与考核委员会,并建立了相应的工作细则。公司董事会薪酬与考核委员会对董事及高级管理人员年度绩效进行考核评价,并经公司董事会、股东大会审议通过后,按照上述制度和考评结果进行发放。今后,公司将根据实际情况不断完善考评和激励机制,使经营层高管人员与股东利益取向逐步趋于一致, 最终实现股东价值最大化。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司内部控制体系结构合理,内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求,能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系,内控运行机制有效,达到了内部控制预期目标,保障了公司及全体股东的利益。 公司第八届董事会第六次会议审议通过了《公司2021年度内部控制审计报告》,全文详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规规定,公司对子公司实施管理控制,指导子公司修订完善公司章程等相关制度,健全法人治理结构:一、指导子公司建立规范运作、财务管理、经营决策管理、重大事项及信息披露、审计监督等各项制度;二、建立子公司重大事项报备制度,督促子公司对关联交易、对外担保、对外投资、购买和处置资产等重大事项事前向公司报告;三、按照公司对子公司的任务目标分解,加强对各子公司的考核及激励。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2021年财务报告内部控制的有效性进行了审计,并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。《公司2021年度内部控制审计报告》详见公司2022年3月31日在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披露的公告。
是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1. 排污信息
√适用□不适用
(1)豫光金铅
豫光金铅主要污染物类别为废气、废水,主要大气污染物为二氧化硫、氮氧化物、颗粒物、硫酸雾、汞及其化合物、铅及其化合物,废水污染物种类为化学需氧量、氨氮(NH3-N)、总铅、总砷、总汞、总镉、pH值、悬浮物、总铜、硫化物、氟化物(以F-计),废水经“超滤+反渗透”等深度处理后达到《蟒沁河流域水污染物排放标准》(DB41/776-2012)部分外排。大气污染物排放浓度满足《铅、锌工业污染物排放标准》(GB 25466-2010)修改单表1大气污染物特别排放限值、《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)修订单中特别排放限值要求,做到了达标排放。
主要污染物废水、废气等污染物排放量
污染物 | 单位 | 排放量/贮存量 | 核定的排放总量 |
废水 | 吨 | 1,325,099 | / |
一般固废 | 吨 | 491,478.33(产生量) 0(储存量) | / |
危险废物 | 吨 | 143,568.62(产生量) 746.317(储存量) | / |
废气 | 万立方米 | 1,696,425 | / |
SO2(废气) | 吨 | 102.539 | 679.8711 |
烟尘(废气) | 吨 | 18.94 | 153.9407 |
铅(废气) | 千克 | 4,825 | 7567 |
氮氧化物(废气) | 吨 | 155.438 | 463.8433 |
公司污染物达标排放情况(废气)
监测点 | 监测项目 | 排放浓度 (mg/m3) | 执行标准(mg/m3) | 达标情况 | 备注 |
冶炼一厂制酸废气排放口 | 颗粒物 | 0.2 | 10 | 达标 | 数据来源于废气在线监测数据以及公司监测站的自行监测数据 |
铅 | 0.003 | 2 | 达标 | ||
二氧化硫 | 1.54 | 100 | 达标 | ||
冶炼一厂熔炼车间总排口 | 颗粒物 | 1.12 | 10 | 达标 | |
铅 | 0.011 | 2 | 达标 | ||
二氧化硫 | 1.97 | 100 | 达标 | ||
直炼厂制酸尾气排放口 | 颗粒物 | 2.46 | 10 | 达标 | |
铅 | 0.012 | 2 | 达标 | ||
二氧化硫 | 7.46 | 100 | 达标 | ||
直炼厂烟化还原炉排放口 | 颗粒物 | 0.96 | 10 | 达标 | |
铅 | 0.35 | 2 | 达标 | ||
二氧化硫 | 9.26 | 100 | 达标 | ||
贵冶厂车间废气排放口 | 颗粒物 | 1.86 | 10 | 达标 | |
铅 | 0.058 | 2 | 达标 | ||
二氧化硫 | 10.02 | 100 | 达标 | ||
贵冶厂岗位收尘废气排放口 | 颗粒物 | 1.35 | 10 | 达标 | |
铅 | 0.032 | 2 | 达标 | ||
二氧化硫 | 4.16 | 100 | 达标 | ||
熔炼厂侧吹炉废气排放口 | 颗粒物 | 0.56 | 10 | 达标 | |
铅 | 0.012 | 2 | 达标 | ||
二氧化硫 | 1.65 | 100 | 达标 | ||
熔炼厂侧吹炉岗位收尘废气排放口 | 颗粒物 | 0.81 | 10 | 达标 | |
铅 | 0.018 | 2 | 达标 | ||
二氧化硫 | 11.82 | 100 | 达标 | ||
玉川厂实验炉岗位收尘废气排放口 | 颗粒物 | 2.6 | 10 | 达标 | |
铅 | 0.017 | 0.7 | 达标 | ||
二氧化硫 | 3.89 | 100 | 达标 | ||
玉川厂制酸尾气 | 颗粒物 | 0.51 | 10 | 达标 | |
铅 | 0.047 | 0.7 | 达标 | ||
二氧化硫 | 2.99 | 100 | 达标 | ||
玉川厂原料废气 | 颗粒物 | 1.25 | 10 | 达标 | |
铅 | 0.019 | 0.7 | 达标 | ||
玉川厂环境集气 | 颗粒物 | 1.28 | 10 | 达标 | |
铅 | 0.046 | 0.7 | 达标 | ||
二氧化硫 | 7.55 | 100 | 达标 | ||
综合回收 | 颗粒物 | 0.33 | 10 | 达标 |
公司污染物达标排放情况(废水)
监测点 | 总铅 | 总镉 | 总镍 | 总铬 | 总砷 | 总汞 | 流量m3/d |
豫光金铅废水排放口 | 0.008 | 0.005 | 未检出 | 未检出 | 0.054 | 未检出 | 1000m?/d |
玉川冶炼厂废水总排口 | 0.066 | 0.005 | 未检出 | 未检出 | 0.017 | 未检出 | 400m?/d |
冶炼一厂废水总排口 | 0.013 | 0.008 | 未检出 | 未检出 | 0.052 | 未检出 | 2000m?/d |
公司已办理排污许可证,已在全国排污许可证管理信息平台公开。公司按要求开展了环境监测,废水、废气监测结果均达标,符合现行标准要求。
(2)青海西豫
青海西豫有色金属有限公司为公司参股公司,公司持有其7.43%的股权。该公司主要污染物类别为废气,主要大气污染物为颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、汞及其化合物、铅及其化合物、硫酸雾、总悬浮颗粒物(空气动力学当量直径100μm以下)。废水污染物种类为化学需氧量,氨氮(NH3-N)、悬浮物、pH值,公司生产废水经污染设施处理后全部回用,不外排。大气污染物排放总量在允许排放总量之内,做到了达标排污。
主要污染物废水、废气、固体废物等污染物排放量
污染物 | 单位 | 排放量/贮存量 | 核定的排放总量 |
废水 | 吨 | 0 | |
一般固废累计贮存量 | 吨 | 1,331.08 | |
危险废物累计贮存量 | 吨 | 484.02 | |
SO2(废气) | 吨 | 28.78 | 300.03 |
烟尘(废气) | 吨 | 13.30 | 30.45 |
铅(废气) | 千克 | 1,429.35 | 4,672.00 |
氮氧化物(废气) | 吨 | 49.46 | 172.00 |
公司污染物达标排放情况
监测点 | 检测项目 | 排放浓度 (mg/m?) | 执行标准 | 达标情况 | 备注 |
冰铜环境收尘 | 颗粒物 | 1.6 | GB 25466 | 达标 | 数据来源 |
厂反射炉废气排放
口
厂反射炉废气排放口 | 铅 | 0.016 | 2 | 达标 |
二氧化硫 | 10.96 | 100 | 达标 | |
综合回收厂还原炉废气排放口 | 颗粒物 | 0.27 | 10 | 达标 |
铅 | 0.027 | 2 | 达标 | |
二氧化硫 | 20.62 | 100 | 达标 | |
精炼厂粗铅熔化 | 颗粒物 | 3.5 | 10 | 达标 |
铅 | 0.015 | 2 | 达标 | |
精炼厂精铅熔化 | 颗粒物 | 2.4 | 10 | 达标 |
铅 | 0.047 | 2 | 达标 |
氮氧化物 | <3 | —2010特别排放限值 | 达标 | 于青海西豫2021年环境自行监测 报告编号:211046H | |
二氧化硫 | <3 | 达标 | |||
铅及其化合物 | 0.426 | 达标 | |||
汞及其化合物 | 1.46×10-3 | 达标 | |||
烟化环境收尘 | 颗粒物 | 4.3 | 达标 | ||
氮氧化物 | <3 | 达标 | |||
二氧化硫 | <3 | 达标 | |||
铅及其化合物 | 0.336 | 达标 | |||
汞及其化合物 | 8.36×10-4 | 达标 | |||
底吹环境收尘 | 颗粒物 | 3.1 | 达标 | ||
氮氧化物 | <3 | 达标 | |||
二氧化硫 | <3 | 达标 | |||
铅及其化合物 | 0.0637 | 达标 | |||
汞及其化合物 | 2.59×10-4 | 达标 | |||
配料皮带收 | 颗粒物 | 2.7 | 达标 | ||
烟化粉煤制备收尘 | 颗粒物 | 1.5 | 达标 | ||
双碱脱硫 | 颗粒物 | 3.9 | 达标 | ||
氮氧化物 | 78 | 达标 | |||
二氧化硫 | <3 | 达标 | |||
铅及其化合物 | 0.135 | 达标 | |||
汞及其化合物 | 5.87×10-4 | 达标 | |||
侧吹环境烟气 | 颗粒物 | 2.1 | 达标 | ||
氮氧化物 | <3 | 达标 | |||
二氧化硫 | <3 | 达标 | |||
铅及其化合物 | 0.348 | 达标 | |||
汞及其化合物 | 8.45×10-4 | 达标 | |||
阴极锅收尘 | 颗粒物 | 2.7 | 达标 | ||
氮氧化物 | <3 | 达标 | |||
二氧化硫 | <3 | 达标 | |||
铅及其化合物 | 0.133 | 达标 | |||
汞及其化合物 | 6.75×10-4 | 达标 | |||
熔铅锅收尘 | 颗粒物 | 1.1 | 达标 | ||
铅及其化合物 | 0.208 | 达标 |
(3)江西源丰
主要污染物废水、废气、固体废物等污染物排放量
污染物 | 单位 | 排放量/贮存量 | 核定的排放总量 |
废水 | 吨 | 0 | / |
SO2(废气) | 吨 | 0.05 | 9t/a |
烟尘(废气) | 吨 | 0.11 | / |
铅(废气) | 千克 | 0.14 | 49kg/a |
氮氧化物(废气) | 吨 | 0.34 | 11.52t/a |
公司污染物达标排放情况(废气)
监测点 | 检测项目 | 排放浓度(mg/m?) | 执行标准 | 达标情况 | 备注 |
熔铸 | 烟尘 | 9.97 | 《再生铜铝铅锌工业污染物排放标准》 | 达标 | |
二氧化硫 | 3.30 | 达标 | |||
氮氧化物 | 19.03 | 达标 |
(4)湖南圣恒
湖南圣恒为公司控股子公司,公司持有其51%的股权。湖南圣恒的性质是对废电池进行收集、中转、暂存,不存在拆解、破碎等生产环节,未涉及排污事项。
(5)瑞峰公司
瑞峰公司为公司参股公司,公司持有其6.48%的股权。目前该公司处于停产状态,未涉及排污。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
各单位按环境影响评价报告及批复要求建设了各项废水、废气、固废、噪声污染治理设施,具体建设内容为:
(1)豫光金铅
1.废水处理设施:公司粗铅冶炼系统产生的酸性含重金属废水,经化学沉淀处理后,再进入综合污水处理系统,其它生产废水直接进入综合污水处理系统,经絮凝沉淀、多介质过滤、超滤、反渗透处理后,部分回用,多余部分达标排放,生活污水经地埋式生活污水处理设施处理后用于绿化灌溉。
2.废气处理设施:对高浓度的炉窑含硫烟气经余热锅炉+电收尘+两转两吸接触法制酸+尾气增吸工艺进行处理,做到达标外排。目前,公司所有主要污染源均在尾气排放口安装在线监测装置并与环保部门联网,实时在线监控。 为减少物料堆存转移过程无组织排放现象,公司新建物料大棚,确保所有物料入仓入棚,另一方面,采用雾炮降尘装置替代原有的喷淋抑尘系统,操作简便,抑尘效果明显。使用螺旋送灰方式将烟灰直接送入灰仓,减少转运中的无组织排放,仍需采用车辆转运的,将车辆密闭,车辆与放灰口采用布袋软连接减少放灰时无组织排放现象。
3.噪声污染防治措施:公司生产过程中噪声主要来源于机械设备运行所产生的机械噪声。为有效控制噪声污染,各生产单位结合环境、地形、噪声点位周边等情况,优先选购低噪声的生产设备和部件;在设备的安装、调试、验收和投入运行阶段认真调试,严格控制机械噪声;对设备实施减震、隔声等降噪音措施;有效的控制了噪声对环境的影响,厂界噪声均符合标准。
4.固体废物处理设施:生产过程中产生的固废主要有铅浮渣、阳极泥、水淬渣、烟灰等。其中水淬渣为一般固废,外售水泥厂等单位进行综合回收;铅浮渣、烟灰等返配料系统;阳极泥返公司贵金属回收系统回收金、银等。公司办理有废旧蓄电池、含铅废物、有色金属冶炼废物、阴极射线管含铅锥玻璃等12个类别的危险废物经营许可资质,危险废物转移按照《危险废物转移联单管理办法》办理了危废转移五联单手续。
公司各类污染防治设施均运行完好,能够起到降低污染物排放及环境影响的作用。
(2)青海西豫
1.废气处理设施:配料皮带烟气、烟化煤粉制备、烟化炉环境烟气、熔炼炉环境集烟、侧吹炉环境收尘烟气、铜浮渣车间环境烟气、电铅熔铅锅及阴极锅烟气经布袋收尘器收集后排放;还原炉工艺烟气、铜浮渣工艺烟气、贵冶工艺烟气及烟化炉工艺烟气经布袋收尘器+双碱法脱硫处理达标后外排;熔炼炉工艺烟气经布袋收尘+“两转两吸”制酸+臭氧脱硝+双氧水脱硫+碱液吸收+湿式电除雾处理后达标外排。 2.废水处理设施:生产废水经污水处理站处理后,全部回用;生活废水经化粪池处理后排入园区工业污水厂进行集中处置。 3.噪声处理设施:选用低噪声或自带消音的设备,高噪声设备采用减震、建筑隔音等措施减少噪声排放。 4.固体废物防治措施:水淬渣为一般固体废物,外售水泥厂等单位进行综合回收;废机油、废炉砖、废触煤等危险废物产生后暂存于危废库房,由购销部寻找有资质的危废经营单位进行委
托处置;危险废物转移按照《危险废物转移联单管理办法》办理了转移备案及五联单手续;收尘烟灰、铜浮渣、锑还原渣、铅渣、炉渣全部回用于生产系统;产生的生活垃圾在公司生活垃圾场暂存后由委托单位清运至格尔木生活垃圾场进行集中处理。
(3)江西源丰
1.废水处理设施及运行情况:生产性废水、废酸、滤液、初期雨水全部经过三级中和+絮凝沉淀+RO膜反渗透系统处理回用。生活废水经SBR+沙滤工艺处理,废水处理能力为100%。
2.废气处理设施及运行情况:生产过程中产生的烟气通过60m长烟道冷却沉降+布袋除尘+三级湍球塔+CEMS在线连续监测+50m高烟囱排放处理。1000㎡布袋除尘器,整个系统烟尘去除效率达99%,脱硫效率为70%以上。 3.噪声处理设施及运行情况:选用低噪声的设备,同时对高噪声设备采取安装消声器、减震和隔声间等;所有产生高噪声设备均设置在单层厂房内;厂区绿化超20%达30000㎡以上。 4.固废处理设施及运行情况:意大利进口CX集成废旧蓄电池自动破碎分离系统;防腐防渗废旧蓄电池储存池、铅膏储存库等。
5.以上系统运行正常。
(4)湖南圣恒
湖南圣恒环保设施建设主要有防腐、防渗漏地面,废电池分类贮存箱及应急酸液收集池。地面公司采用的是花岗岩与环氧树脂相结合的地面,完全可满足废电池贮存的需求;贮存箱采用的是塑料箱;应急酸液收集池经过了防腐、防渗漏处理,预防意外破损的电池酸液收集处理。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
(1)豫光金铅
公司建设项目有效的落实了环保设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的“三同时”要求。公司主要项目环评及验收批复情况见下表:
序号 | 项目名称 | 环评批复单位 及文号 | 验收单位 及文号 |
1 | 铅冶炼烟气(尘)综合治理技改项目 | 河南省环保局 豫环监表(1999)32号 1999年11月15日 | 河南省环保局 豫环保验(2002)55号 2002年12月10日 |
2 | 再生铅资源综合利用工程及6万吨/年再生铅精炼工程 | 河南省环境保护局 豫环监(2005)91号 2005年6月13日 | 河南省环保局 豫环保验(2008)30号 2008年6月10日批复 |
3 | 10万吨/年废旧蓄电池综合回收工程 | 河南省环境保护局 豫环监表(2005)60号 2005年4月26日 | 河南省环保局 豫环保验(2008)30号 2008年6月10日批复 |
4 | 8万t/a熔池熔炼直接炼铅环保治理工程 | 河南省环境保护局 豫环审(2008)107号 2008年5月15日 | 河南省环保厅 豫环审(2012)275号 2012年12月6日 |
5 | 二期废旧蓄电池综合利用工程 | 济源市环保局 济环开[2008]065号 2008年2月26日 | 济源市环保局 济环评验[2012]06号 2012年2月16日 |
6 | 污水综合治理回用工程 | 河南省环境保护局 豫环监表[2008]41号 2008年10月11日 | 济源市环保局 济环评验[2011]60号 2011年10月18日 |
7 | 冶炼渣处理技术改造工程 | 河南省环境保护厅 豫环审[2011]323号 2011年12月28日 | 河南省环境保护厅 豫环审[2015]148号 2015年4月24日 |
8 | 多金属双底吹冶炼系统环保提升改造项目 | 河南省环境保护厅 豫环审[2020]29号 2020年9月3日 | 自主验收 |
9 | 再生铅资源循环利用及高效清洁生产技改项目 | 河南省环境保护厅 豫环审[2013]407号 2013年9月11日 | 自主验收 |
《辐射安全许可证》均在有效期限内;已开展清洁生产审核工作;排污许可证在有效期内。
(2)青海西豫
青海西豫目前建设项目均履行了建设项目环保“三同时”手续,均已完成环保竣工验收;公司目前所持排污许可证有效期至2025年12月26日。
(3)江西源丰
1.江西源丰于2010年12月向江西省环保厅递交本项目环境影响报告书,于2011年8月29日取得
江西省环境保护厅关于本项目环境影响报告书的批复(赣环评字[2011]349 号)。 2.江西源丰于2014年向江西省环保厅递交本项目设备变更的请示函,于2014年7月28日取得江西省环境保护厅关于本项设备变更的批复(赣环评函[2014]152号)。
3.江西源丰于2015年9月10日取得本项目竣工环境保护验收意见的函(赣环评函[2015]147号)。
4.江西源丰于2018年12月17日取得排污许可证,2021年12月前取得延续换证,换证后的排污许可证有效期延长至2023年12月16日。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为及时有效处置公司区域内发生的突发性环境和生态破坏事件(以下简称“突发环境事件”),规范各类突发环境事件的应急处置工作,确定潜在事故或紧急情况突发时的应急措施,以便及时响应,预防或减少可能伴随的环境影响、伤害或损失,公司所属各单位均按照《突发环境事件应急预案编制导则》编制了突发环境事件应急预案,并每年开展事故应急演练。
5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
公司所属各单位均按照2021年环境保护工作计划开展了自行监测工作,并在当地政府指定的网站、平台公布了监测信息,监测结果均为合格。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
(1)龙钰公司
龙钰公司主要污染物类别为选矿厂破碎车间经布袋收尘后的废气,主要污染物为颗粒物,选厂尾矿废水经处理后全部回用,不外排。大气污染物排放浓度均符合排污标准,做到了达标排污。该公司防治污染设施的建设和运行情况:
1. 废水处理设施:矿山采选生产系统产生的生产废水主要矿坑涌水,矿坑涌水经中间池用作为选厂选矿补充用水、选矿废水经澄清后选厂回用,生活废水排入公司污水管网,经化粪池处理后用于绿化。 2. 废气处理设施:井下作业粉尘采用湿法进行除尘,除尘后的废气经回风道与其它污风混合
后一并由风井排出井下。废石场、矿场喷淋和防尘网进行降尘。 3. 噪声污染防治措施:选用低噪声或自带消音的设备,高噪声设备采用减震、建筑隔音等措施减少噪声排放。 4. 固体废物处理设施:尾矿堆存在尾矿库,闭库时黄土覆盖后绿化,减少尾砂对环境的影响;收尘系统除尘灰作为原料回用于选矿工艺。该公司建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:
2006年9月,公司龙头山采区、选矿厂和尾矿库通过赤峰市环境保护局的环保竣工验收;2015年12月公司三楞子山矿区铅锌矿6万吨/年采矿项目通过了赤峰市环境保护局的竣工环境保护验收。
(2)合金公司
合金公司对产生的熔铅锅烟气加装有袋式除尘器,污染物排放浓度均符合排污标准,做到了达标排污;对生产设备实施减震、隔声等降噪措施降低噪声污染。
(3)靶材公司
靶材公司对生产过程中产生的酸性废气进行治理后,达标排放。 除上述公司外,公司其他下属子公司业务主要涉及投资、商贸、设备维修等,未涉及排污事项。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司以打造经典环保有色制造工业为使命,不断加快推进技术创新,加强基础研究,开展技术研发、推广,持续推动技术装备实现革命性升级;不断提高智能化管理水平,减少能源消耗环节的间接排放;不断提升短流程工艺行业占比,持续优化工艺过程控制,进一步降低能耗、物耗,确保公司在技术装备、节能环保、低碳以及盈利能力等多方面持续保持行业引领地位,保持企业持续发展能力和市场竞争力,建设循环、低碳、绿色的生产方式,促进人与自然的和谐发展。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内,公司坚持以碳达峰、碳中和为引领,以绿色管控、低碳发展、环保双零为目标,以全面创建A类环保企业为统领,全面加强环保体系建设。加快完善污染源和无组织排放治理,确保环境数据的达标。通过技术创新,逐步实现废气治理从达标治理向实现环保效益转变。加强废水深度治理,扎实推动“废水零排放”的深入实施。深入开展清洁生产,加大源头治理,从根本上提升清洁生产的质量,扎实推进“创星级工段”活动,提升“6S”现场标准,全面提升现场管理水平。
二、 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司积极履行社会责任,编制并披露了《公司2021年度社会责任报告》,详情请见上交所网站(www.sse.com.cn)。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
2021年,公司持续巩固精准扶贫村的帮扶工作,提升巩固成效。公司为邵原镇神沟村捐赠的大型装载机对外租赁,每年该村可获得租赁收入4.8万元;继续拓宽神沟村桶装水销售渠道,帮扶神沟村桶装水销售;春节前夕,公司对贫困村贫困户进行慰问,为贫困家庭捐献物资。报告期内,公司投资49万元,帮助扶贫村建造榨油厂,带动贫困人口就业。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 公司控股股东河南豫光金铅集团有限责任公司 | 今后不再开展、拓展与河南豫光金铅股份有限公司实际构成同业竞争的业务,不新设实际构成同业竞争业务的子公司或附属企业 | 长期有效 | 否 | 是 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
根据中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(以下简称“新租赁准则”),公司对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的要求,公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则。本次会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润产生重大影响。该事项已经公司第七届董事会第二十四次会议审议通过,具体内容详见《关于会计政策变更的公告》(临2021-010)。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 70 |
境内会计师事务所审计年限 | 22 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) | 25 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司控股股东诚信经营,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司2020年度日常关联交易及预计2021年日常关联交易的议案》 | 详见公司于2021年4月16日在中国证券报、上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站刊登发布的《2020年日常关联交易情况及预计2021年日常关联交易公告》(临2021-014) |
公司第八届董事会第三次会议审议通过了《关于调整2021年度日常关联交易预计金额的议案》 | 详见公司于2021年8月31日在中国证券报、上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站刊登发布的《关于调整2021年度日常关联交易预计金额的公告》(临2021-032) |
公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于调整2021年度日常关联交易预计金额的议案》 | 详见公司于2021年12月17日在中国证券报、上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站刊登发布的《关于调整2021年度日常关联交易预计金额的公告》(临2021-039) |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
河南豫光金铅股份有限公司 | 公司本部 | 河南豫光金铅集团有限责任公司 | 5,000.00 | 2021年9月7日 | 2021年9月8日 | 2022年9月8日 | 连带责任担保 | 无 | 否 | 否 | 0 | 无 | 是 | 母公司 | |
河南豫光金铅股份有限公司 | 公司本部 | 河南豫光锌业有限公司 | 6,000.00 | 2021年11月8日 | 2021年11月9日 | 2022年11月9日 | 连带责任担保 | 无 | 否 | 否 | 0 | 无 | 是 | 母公司的控股子公司 | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 11,000.00 | ||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 11,000.00 | ||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 21,046.93 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 15,046.93 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 26,046.93 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 6.41 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 11,000.00 | ||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 0.00 |
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 0.00 |
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 11,000.00 |
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |
担保情况说明 | 公司2020年3月5日召开的第七届董事会第十七次会议审议通过了《为全资子公司贷款提供担保的议案》,同意公司为全资子公司上海豫光、合金公司分别提供人民币10,000万元贷款额度的担保,担保期限均为三年。具体内容详见《河南豫光金铅股份有限公司为全资子公司贷款提供担保的公告》(临2020-004)。 根据上海豫光经营业务发展需要,经公司第七届董事会第二十四次会议审议,同意公司在原有担保的基础上,为上海豫光向金融机构申请的总额增加不超过人民币20,000万元的综合授信额度提供连带责任担保,担保期限为两年;同意公司为全资子公司江西源丰提供不超过人民币15,000万元贷款额度的担保。具体内容详见《河南豫光金铅股份有限公司为全资子公司贷款提供担保的公告》(临2021-012)。 公司2021年4月15日召开的第七届董事会第二十四次会议及2021年5月13日召开的2020年年度股东大会审议通过了《关于公司与第一大股东河南豫光金铅集团有限责任公司互为提供担保的议案》,同意公司向豫光集团及其控股子公司提供20亿元担保额度。具体内容详见《公司与第一大股东河南豫光金铅集团有限责任公司互为提供担保的公告》(临2021-013)。 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 85,215 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 79,896 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内 增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份 状态 | 数量 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 0 | 322,799,737 | 29.61 | 0 | 质押 | 100,000,000 | 国有法人 | |
济源投资集团有限公司 | 0 | 75,152,132 | 6.89 | 0 | 质押 | 37,575,200 | 国有法人 | |
中国黄金集团资产管理有限公司 | -166,600 | 36,663,271 | 3.36 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
香港中央结算有限公司 | -11,194,201 | 5,909,215 | 0.54 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
李荣国 | -222,000 | 4,604,887 | 0.42 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
黄泽坚 | 3,410,000 | 3,410,000 | 0.31 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
黄钦富 | 2,571,300 | 2,571,300 | 0.24 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
王跃岭 | 51,100 | 2,551,100 | 0.23 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
丁宗敏 | 2,400,000 | 2,400,000 | 0.22 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
陈劲 | 457,600 | 2,010,000 | 0.18 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 322,799,737 | 人民币普通股 | 322,799,737 | |||||
济源投资集团有限公司 | 75,152,132 | 人民币普通股 | 75,152,132 | |||||
中国黄金集团资产管理有限公司 | 36,663,271 | 人民币普通股 | 36,663,271 | |||||
香港中央结算有限公司 | 5,909,215 | 人民币普通股 | 5,909,215 | |||||
李荣国 | 4,604,887 | 人民币普通股 | 4,604,887 | |||||
黄泽坚 | 3,410,000 | 人民币普通股 | 3,410,000 | |||||
黄钦富 | 2,571,300 | 人民币普通股 | 2,571,300 | |||||
王跃岭 | 2,551,100 | 人民币普通股 | 2,551,100 | |||||
丁宗敏 | 2,400,000 | 人民币普通股 | 2,400,000 | |||||
陈劲 | 2,010,000 | 人民币普通股 | 2,010,000 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 河南豫光金铅集团有限责任公司 |
单位负责人或法定代表人 | 杨安国 |
成立日期 | 1997年4月9日 |
主要经营业务 | 一般项目:金属材料销售;金属矿石销售;有色金属合金销售;金银制品销售;新型金属功能材料销售;化工产品销售(不含许可类化工产品);非金属矿及制品销售;新材料技术研发;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;餐饮管理;贸易经纪(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 济源产城融合示范区国有资产监督管理局 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用 □不适用
为全面深入地贯彻落实党的十九大关于国有企业改革的部署及要求,深化济源产城融合示范区国资国企改革,公司控股股东豫光集团拟引入投资者对豫光集团进行增资。增资完成后,济源国有资本运营有限公司持有豫光集团的股权比例将由100%变更为43.5%,引入的投资者将持有豫光集团56.5%的股权。本次混改,可能将会导致公司的实际控制人发生变更。 2021年12月28日,豫光集团在河南中原产权交易有限公司正式披露其增资信息公告,公开征集投资者。具体内容详见公司《关于控股股东混合所有制改革的进展公告》(公告编号:临2021-040)。截止本报告期末,公司控股股东及实际控制人尚未发生变动。
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用√不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用√不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
中勤万信会计师事务所地址:北京西直门外大街112号阳光大厦10层电话:(86-10)68360123传真:(86-10)68360123-3000邮编:100044
审 计 报 告
勤信审字【2022】第0416号
河南豫光金铅股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了河南豫光金铅股份有限公司(以下简称豫光股份)财务报表,包括2021年12月31的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了豫光股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于豫光股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
2021年度,豫光股份营业收入为26,890,672,927.28元,较2020年度营业收入同比上升32.87%,鉴于营业收入是豫光股份利润的主要来源,影响关键业务指标,交易量大,产生错报的固有风险较高。因此,我们将营业收入确认作为关键审计事项。
关于收入确认的会计政策见附注四、27;关于收入类别的披露见附注六(注释38)、附注十
五、6分部信息、附注十六(注释4)。
审计应对:
(1)了解及评价了与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性,并测试了关键控制执行的有效性。
(2)获取公司与重要客户签订的购销合同及补充合同,对合同中约定的交货方式及所有权转移、数量确认和质量检验、合同价格及货款结算等关键条款进行检查,复核公司制定的收入确认政策是否符合会计准则的相关规定。
(3)对销售收入执行月度波动分析和毛利分析,分产品分类别的进行毛利率对比分析,将本年毛利率与上年毛利率进行对比,将公司分产品分类别的毛利率与同行业上市公司进行对比分析,以确定公司毛利率是否存在重大异常。
(4)抽查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、提货单等。
(5)针对资产负债表日前后确认的销售收入核对相关的支持性文件,并检查期后销售退回的情况,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
(6)对重大、新增客户和关联方销售的业务执行交易函证及替代测试,并检查、分析销售回款情况。
(二)存货跌价准备
豫光股份截至2021年12月31日存货账面余额为6,279,518,242.91元,跌价准备余额34,206,006.86元,存货账面价值较高,存货跌价准备的计提对财务报表的影响较为重大,因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。
关于存货跌价准备的会计政策见附注四、12;关于存货跌价准备类别的披露见附注六(注释8)。
审计应对:
(1)、了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制。
(2)、取得存货库存报表,执行监盘程序并关注残次品的存货是否被识别。
(3)、我们实地盘点过程中观察存货的库龄情况,同时复核存货库龄划分的准确性,并考虑库龄对存货减值的影响。
(4)、获取存货跌价准备计算表,对管理层确定的存货可变现净值以及存货减值计提金额进行了复核。
(5)、对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价,例如检查销售价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等。
(三)政府补助
2021年度,豫光股份确认的政府补助收益为139,614,964.03元,对财务报表影响重大,因此我们将政府补助认定确定为关键审计事项。
关于政府补助的会计政策见附注四、28;关于政府补助类别的披露见附注六(注释31、
44、60)
审计应对:
(1)检查政府补助相关原始凭证。
(2)检查政府拨款文件、收款凭证、银行流水记录等支持性文件。
(3)获取公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准,判断政府补助的相关划分是否正确。
(4)查验公司项目申请文件、项目验收报告等,检查与政府补助相关文件的一致性。
四、其他信息
豫光股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
豫光股份管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估豫光股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算豫光股份、停止营运或别无其他现实的选择。治理层负责监督豫光股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,并保持了职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应
对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能
导致对豫光股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致豫光股份不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(六)就豫光股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表
发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:倪俊(项目合伙人)
二〇二二年三月三十日 中国注册会计师:裴晶晶
二、 财务报表
合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 河南豫光金铅股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七-1 | 1,904,519,016.23 | 1,368,793,461.24 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七-2 | ||
衍生金融资产 | 七-3 | 74,974,760.28 | 124,654,344.37 |
应收票据 | 七-4 | 23,596,000.00 | 5,082,162.40 |
应收账款 | 七-5 | 202,803,448.60 | 266,651,537.31 |
应收款项融资 | 七-6 | 71,782,874.22 | 31,083,948.08 |
预付款项 | 七-7 | 800,407,205.77 | 295,752,102.21 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七-8 | 132,466,723.88 | 218,291,198.29 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七-9 | 6,245,312,236.04 | 5,924,642,329.19 |
合同资产 | 七-10 | ||
持有待售资产 | 七-11 | ||
一年内到期的非流动资产 | 七-12 | ||
其他流动资产 | 七-13 | 114,578,832.76 | 36,515,561.43 |
流动资产合计 | 9,570,441,097.78 | 8,271,466,644.52 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | 七-14 | ||
其他债权投资 | 七-15 | ||
长期应收款 | 七-16 | ||
长期股权投资 | 七-17 | 107,164,224.53 | 104,563,654.63 |
其他权益工具投资 | 七-18 | 17,922,122.01 | 6,930,193.18 |
其他非流动金融资产 | 七-19 | ||
投资性房地产 | 七-20 | 42,162,029.10 | 44,013,696.90 |
固定资产 | 七-21 | 3,049,607,794.49 | 3,151,049,794.11 |
在建工程 | 七-22 | 265,230,403.02 | 120,212,316.23 |
生产性生物资产 | 七-23 | ||
油气资产 | 七-24 | ||
使用权资产 | 七-25 | ||
无形资产 | 七-26 | 281,202,110.76 | 289,863,965.74 |
开发支出 | 七-27 | ||
商誉 | 七-28 |
长期待摊费用 | 七-29 | 2,533,266.17 | 1,547,060.00 |
递延所得税资产 | 七-30 | 63,601,209.09 | 65,693,414.59 |
其他非流动资产 | 七-31 | ||
非流动资产合计 | 3,829,423,159.17 | 3,783,874,095.38 | |
资产总计 | 13,399,864,256.95 | 12,055,340,739.90 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七-32 | 4,734,239,671.52 | 4,009,317,309.76 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 七-33 | 945,912,600.00 | 897,700,020.00 |
衍生金融负债 | 七-34 | 44,871,482.58 | 144,216,328.28 |
应付票据 | 七-35 | 57,790,643.50 | 180,000,000.00 |
应付账款 | 七-36 | 758,022,910.01 | 1,086,426,044.23 |
预收款项 | 七-37 | ||
合同负债 | 七-38 | 91,890,677.96 | 62,570,458.12 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七-39 | 78,947,128.32 | 70,317,147.86 |
应交税费 | 七-40 | 232,899,576.59 | 58,268,182.61 |
其他应付款 | 七-41 | 40,707,610.34 | 95,888,692.95 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | 七-42 | ||
一年内到期的非流动负债 | 七-43 | 491,932,230.10 | 723,402,077.29 |
其他流动负债 | 七-44 | 11,758,688.38 | 7,828,353.54 |
流动负债合计 | 7,488,973,219.30 | 7,335,934,614.64 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七-45 | 1,658,364,216.91 | 871,016,472.22 |
应付债券 | 七-46 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七-47 | ||
长期应付款 | 七-48 | 99,025,338.13 | 11,534,572.01 |
长期应付职工薪酬 | 七-49 | ||
预计负债 | 七-50 | ||
递延收益 | 七-51 | 87,919,068.99 | 79,102,574.12 |
递延所得税负债 | 七-30 | 690,508.20 | 7,868,152.87 |
其他非流动负债 | 七-52 | ||
非流动负债合计 | 1,845,999,132.23 | 969,521,771.22 | |
负债合计 | 9,334,972,351.53 | 8,305,456,385.86 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七-53 | 1,090,242,634.00 | 1,090,242,634.00 |
其他权益工具 | 七-54 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七-55 | 1,454,375,581.67 | 1,442,841,009.66 |
减:库存股 | 七-56 | ||
其他综合收益 | 七-57 | 14,132,399.60 | 10,108,561.74 |
专项储备 | 七-58 | 14,396,522.02 | 19,652,423.32 |
盈余公积 | 七-59 | 265,865,117.56 | 219,552,180.18 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七-60 | 1,223,946,201.71 | 964,149,325.78 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 4,062,958,456.56 | 3,746,546,134.68 | |
少数股东权益 | 1,933,448.86 | 3,338,219.36 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,064,891,905.42 | 3,749,884,354.04 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 13,399,864,256.95 | 12,055,340,739.90 |
公司负责人:杨安国主管会计工作负责人:李新战会计机构负责人:苗红强
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:河南豫光金铅股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,726,177,005.84 | 1,217,119,810.53 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | 59,061,591.53 | 72,990,092.37 | |
应收票据 | 4,577,162.40 | ||
应收账款 | 十七-1 | 181,184,130.76 | 222,827,865.38 |
应收款项融资 | 71,162,874.22 | 30,283,948.08 | |
预付款项 | 790,554,229.47 | 299,025,016.14 | |
其他应收款 | 十七-2 | 474,113,085.18 | 483,831,180.10 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 5,866,262,690.74 | 5,679,723,166.56 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 93,724,429.00 | 29,441,379.94 | |
流动资产合计 | 9,262,240,036.74 | 8,039,819,621.50 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七-3 | 650,400,721.25 | 643,791,728.95 |
其他权益工具投资 | 17,922,122.01 | 6,930,193.18 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 42,162,029.10 | 44,013,696.90 | |
固定资产 | 2,923,421,346.10 | 3,017,300,858.37 | |
在建工程 | 268,825,110.33 | 119,268,920.01 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 255,337,198.95 | 263,435,643.46 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 62,245,759.04 | 62,992,559.74 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 4,220,314,286.78 | 4,157,733,600.61 | |
资产总计 | 13,482,554,323.52 | 12,197,553,222.11 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 4,453,770,347.14 | 3,904,126,714.79 | |
交易性金融负债 | 945,912,600.00 | 897,700,020.00 | |
衍生金融负债 | 31,607,278.53 | 77,239,494.27 | |
应付票据 | 150,000,000.00 | ||
应付账款 | 758,615,620.33 | 1,084,959,243.07 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 68,466,217.90 | 41,782,154.06 | |
应付职工薪酬 | 72,932,845.23 | 65,690,303.00 | |
应交税费 | 171,233,714.42 | 38,571,355.54 | |
其他应付款 | 131,333,361.34 | 111,105,267.74 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 491,932,230.10 | 723,402,077.29 | |
其他流动负债 | 8,900,608.33 | 5,431,680.03 | |
流动负债合计 | 7,134,704,823.32 | 7,100,008,309.79 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 1,658,364,216.91 | 871,016,472.22 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 99,025,338.13 | 11,534,572.01 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 87,919,068.99 | 79,102,574.12 | |
递延所得税负债 | 690,508.20 | 7,868,152.87 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,845,999,132.23 | 969,521,771.22 | |
负债合计 | 8,980,703,955.55 | 8,069,530,081.01 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,090,242,634.00 | 1,090,242,634.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,465,849,083.38 | 1,454,314,511.37 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -1,931,449.74 | -1,605,423.28 | |
专项储备 | 12,902,061.57 | 19,651,884.62 | |
盈余公积 | 265,865,117.56 | 219,552,180.18 | |
未分配利润 | 1,668,922,921.20 | 1,345,867,354.21 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,501,850,367.97 | 4,128,023,141.10 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 13,482,554,323.52 | 12,197,553,222.11 |
公司负责人:杨安国主管会计工作负责人:李新战会计机构负责人:苗红强
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 26,890,672,927.28 | 20,237,854,902.08 | |
其中:营业收入 | 七-61 | 26,890,672,927.28 | 20,237,854,902.08 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 26,410,070,754.05 | 19,719,628,642.12 | |
其中:营业成本 | 七-61 | 25,793,391,518.78 | 19,226,855,677.43 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七-62 | 143,694,751.68 | 83,808,867.81 |
销售费用 | 七-63 | 25,789,507.14 | 8,776,316.54 |
管理费用 | 七-64 | 134,879,142.34 | 155,116,760.13 |
研发费用 | 七-65 | 64,801,072.73 | 25,156,595.61 |
财务费用 | 七-66 | 247,514,761.38 | 219,914,424.60 |
其中:利息费用 | 192,142,115.77 | 188,797,949.69 | |
利息收入 | 18,439,715.64 | 22,302,531.96 | |
加:其他收益 | 七-67 | 139,614,964.03 | 175,676,449.70 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七-68 | -89,344,481.26 | -101,460,205.47 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,279,174.63 | 3,430,958.29 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | 七-69 | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七-70 | 68,739,735.12 | -111,772,929.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七-71 | -2,497,689.37 | -12,204,810.62 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七-72 | -127,300,082.08 | -150,208,593.42 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七-73 | 56,060.01 | 175,368.57 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 469,870,679.68 | 318,431,539.72 | |
加:营业外收入 | 七-74 | 3,704,485.63 | 1,516,062.63 |
减:营业外支出 | 七-75 | 7,819,392.54 | 6,977,350.95 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 465,755,772.77 | 312,970,251.40 | |
减:所得税费用 | 七-76 | 66,937,659.40 | 1,000,805.09 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 398,818,113.37 | 311,969,446.31 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 398,818,113.37 | 311,969,446.31 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 399,870,682.74 | 312,495,143.75 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -1,052,569.37 | -525,697.44 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 七-77 | 4,023,837.86 | 23,469,672.12 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 4,023,837.86 | 23,469,672.12 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -439,359.37 | 374,685.54 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | -439,359.37 | 374,685.54 | |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 4,463,197.23 | 23,094,986.58 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | 113,332.91 | -346,615.57 | |
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 4,349,864.32 | 23,441,602.15 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 402,841,951.23 | 335,439,118.43 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 403,894,520.60 | 335,964,815.87 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -1,052,569.37 | -525,697.44 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.37 | 0.29 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.37 | 0.29 |
公司负责人:杨安国主管会计工作负责人:李新战会计机构负责人:苗红强
母公司利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 十七-4 | 27,855,718,057.09 | 21,206,305,714.82 |
减:营业成本 | 十七-4 | 26,906,156,371.62 | 20,282,029,791.10 |
税金及附加 | 110,847,563.64 | 63,333,601.32 | |
销售费用 | 20,483,686.36 | 5,773,540.48 | |
管理费用 | 108,410,474.08 | 133,699,027.99 | |
研发费用 | 51,965,470.09 | 1,330,959.47 | |
财务费用 | 234,632,505.42 | 209,747,577.25 | |
其中:利息费用 | 177,325,870.60 | 177,424,374.98 | |
利息收入 | 15,716,942.40 | 20,632,211.43 | |
加:其他收益 | 99,711,132.65 | 110,049,900.14 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七-5 | 110,791,631.82 | 25,469,345.85 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,295,624.46 | 3,442,171.55 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 13,622,073.06 | -35,062,726.74 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -4,500,050.17 | -9,508,205.88 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -127,261,667.29 | -149,868,103.19 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 12,469.69 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 515,597,575.64 | 451,471,427.39 | |
加:营业外收入 | 3,680,928.36 | 1,356,537.52 | |
减:营业外支出 | 7,715,256.88 | 5,869,487.54 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 511,563,247.12 | 446,958,477.37 | |
减:所得税费用 | 48,433,873.32 | -17,722,192.66 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 463,129,373.80 | 464,680,670.03 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 463,129,373.80 | 464,680,670.03 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | -326,026.46 | 28,069.97 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -439,359.37 | 374,685.54 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -439,359.37 | 374,685.54 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 113,332.91 | -346,615.57 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 113,332.91 | -346,615.57 | |
2.其他债权投资公允价值变动 |
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 462,803,347.34 | 464,708,740.00 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:杨安国主管会计工作负责人:李新战会计机构负责人:苗红强
合并现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 27,383,457,347.88 | 23,576,485,928.70 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 七-78 | 203,871,128.56 | 271,070,632.83 |
经营活动现金流入小计 | 27,587,328,476.44 | 23,847,556,561.53 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 26,819,337,828.36 | 22,577,652,834.61 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 327,266,339.02 | 286,477,680.44 | |
支付的各项税费 | 753,032,754.36 | 468,874,279.40 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七-78 | 122,441,598.49 | 59,974,968.99 |
经营活动现金流出小计 | 28,022,078,520.23 | 23,392,979,763.44 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -434,750,043.79 | 454,576,798.09 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 1,112,541,139.57 | 738,785,317.66 | |
取得投资收益收到的现金 | 4,048,359.81 | 2,917,500.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 131,850.00 | 156,145.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七-78 | ||
投资活动现金流入小计 | 1,116,721,349.38 | 741,858,962.66 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 353,710,844.84 | 523,013,888.05 | |
投资支付的现金 | 1,142,412,878.45 | 797,087,237.73 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七-78 | 46,276,500.00 | 18,923,925.00 |
投资活动现金流出小计 | 1,542,400,223.29 | 1,339,025,050.78 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -425,678,873.91 | -597,166,088.12 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 400,000.00 | 570,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 400,000.00 | 570,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 10,215,254,541.22 | 8,507,103,790.15 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七-78 | 1,174,013,320.00 | 1,204,108,560.00 |
筹资活动现金流入小计 | 11,389,667,861.22 | 9,711,782,350.15 | |
偿还债务支付的现金 | 8,923,440,969.68 | 7,766,493,515.89 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 319,675,920.46 | 270,386,249.23 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七-78 | 1,017,459,875.39 | 1,410,421,649.99 |
筹资活动现金流出小计 | 10,260,576,765.53 | 9,447,301,415.11 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,129,091,095.69 | 264,480,935.04 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -5,807,249.54 | -5,021,093.39 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 七-79 | 262,854,928.45 | 116,870,551.62 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 821,195,878.76 | 704,325,327.14 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,084,050,807.21 | 821,195,878.76 |
公司负责人:杨安国主管会计工作负责人:李新战会计机构负责人:苗红强
母公司现金流量表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 29,945,695,497.50 | 23,576,754,182.72 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 156,932,495.16 | 252,811,422.50 | |
经营活动现金流入小计 | 30,102,627,992.66 | 23,829,565,605.22 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 29,449,373,099.09 | 22,769,350,970.15 |
支付给职工及为职工支付的现金 | 290,389,766.93 | 255,775,193.56 | |
支付的各项税费 | 649,357,962.13 | 314,658,180.82 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 102,780,864.96 | 198,828,521.91 | |
经营活动现金流出小计 | 30,491,901,693.11 | 23,538,612,866.44 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -389,273,700.45 | 290,952,738.78 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 714,197,788.88 | 649,335,788.17 | |
取得投资收益收到的现金 | 47,026,250.00 | 47,317,500.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20,850.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 63,980,000.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 825,224,888.88 | 696,653,288.17 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 396,076,101.73 | 551,472,323.72 | |
投资支付的现金 | 633,276,175.48 | 627,598,182.89 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 164,911,810.00 | 18,923,925.00 | |
投资活动现金流出小计 | 1,194,264,087.21 | 1,197,994,431.61 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -369,039,198.33 | -501,341,143.44 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 9,635,254,541.22 | 8,250,154,045.15 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,229,013,320.00 | 1,204,108,560.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 10,864,267,861.22 | 9,454,262,605.15 | |
偿还债务支付的现金 | 8,518,842,758.41 | 7,555,533,250.04 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 308,480,106.21 | 262,622,963.45 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,017,459,875.39 | 1,410,421,649.99 | |
筹资活动现金流出小计 | 9,844,782,740.01 | 9,228,577,863.48 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,019,485,121.21 | 225,684,741.67 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -5,635,515.70 | -4,932,997.73 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 255,536,706.73 | 10,363,339.28 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 685,506,123.09 | 675,142,783.81 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 941,042,829.82 | 685,506,123.09 |
公司负责人:杨安国主管会计工作负责人:李新战会计机构负责人:苗红强
合并所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 1,090,242,634.00 | 1,442,841,009.66 | 10,108,561.74 | 19,652,423.32 | 219,552,180.18 | 964,149,325.78 | 3,746,546,134.68 | 3,338,219.36 | 3,749,884,354.04 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,090,242,634.00 | 1,442,841,009.66 | 10,108,561.74 | 19,652,423.32 | 219,552,180.18 | 964,149,325.78 | 3,746,546,134.68 | 3,338,219.36 | 3,749,884,354.04 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 11,534,572.01 | 4,023,837.86 | -5,255,901.30 | 46,312,937.38 | 259,796,875.93 | 316,412,321.88 | -1,404,770.50 | 315,007,551.38 | |||||||
(一)综合收益总额 | 4,023,837.86 | 399,870,682.74 | 403,894,520.60 | -1,052,569.37 | 402,841,951.23 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 11,534,572.01 | 11,534,572.01 | 400,000.00 | 11,934,572.01 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 400,000.00 | 400,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 11,534,572.01 | 11,534,572.01 | 11,534,572.01 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 46,312,937.38 | -140,073,806.81 | -93,760,869.43 | -93,760,869.43 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 46,312,937.38 | -46,312,937.38 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -93,760,869.43 | -93,760,869.43 | -93,760,869.43 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | -5,255,901.30 | -5,255,901.30 | -5,255,901.30 | ||||||||||||
1.本期提取 | 29,812,826.47 | 29,812,826.47 | 29,812,826.47 | ||||||||||||
2.本期使用 | 35,068,727.77 | 35,068,727.77 | 35,068,727.77 | ||||||||||||
(六)其他 | -752,201.13 | -752,201.13 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,090,242,634.00 | 1,454,375,581.67 | 14,132,399.60 | 14,396,522.02 | 265,865,117.56 | 1,223,946,201.71 | 4,062,958,456.56 | 1,933,448.86 | 4,064,891,905.42 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 1,090,242,634.00 | 1,443,030,768.28 | -13,361,110.38 | 547,970.11 | 173,084,113.18 | 763,536,807.07 | 3,457,081,182.26 | 3,365,850.81 | 3,460,447,033.07 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,090,242,634.00 | 1,443,030,768.28 | -13,361,110.38 | 547,970.11 | 173,084,113.18 | 763,536,807.07 | 3,457,081,182.26 | 3,365,850.81 | 3,460,447,033.07 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -189,758.62 | 23,469,672.12 | 19,104,453.21 | 46,468,067.00 | 200,612,518.71 | 289,464,952.42 | -27,631.45 | 289,437,320.97 | |||||||
(一)综合收益总额 | 23,469,672.12 | 312,495,143.75 | 335,964,815.87 | -525,697.44 | 335,439,118.43 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 570,000.00 | 570,000.00 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 570,000.00 | 570,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 46,468,067.00 | -111,882,625.04 | -65,414,558.04 | -65,414,558.04 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 46,468,067.00 | -46,468,067.00 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -65,414,558.04 | -65,414,558.04 | -65,414,558.04 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 19,104,453.21 | 19,104,453.21 | 19,104,453.21 | ||||||||||||
1.本期提取 | 29,528,110.03 | 29,528,110.03 | 29,528,110.03 | ||||||||||||
2.本期使用 | 10,423,656.82 | 10,423,656.82 | 10,423,656.82 | ||||||||||||
(六)其他 | -189,758.62 | -189,758.62 | -71,934.01 | -261,692.63 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,090,242,634.00 | 1,442,841,009.66 | 10,108,561.74 | 19,652,423.32 | 219,552,180.18 | 964,149,325.78 | 3,746,546,134.68 | 3,338,219.36 | 3,749,884,354.04 |
公司负责人:杨安国主管会计工作负责人:李新战会计机构负责人:苗红强
母公司所有者权益变动表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 1,090,242,634.00 | 1,454,314,511.37 | -1,605,423.28 | 19,651,884.62 | 219,552,180.18 | 1,345,867,354.21 | 4,128,023,141.10 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,090,242,634.00 | 1,454,314,511.37 | -1,605,423.28 | 19,651,884.62 | 219,552,180.18 | 1,345,867,354.21 | 4,128,023,141.10 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 11,534,572.01 | -326,026.46 | -6,749,823.05 | 46,312,937.38 | 323,055,566.99 | 373,827,226.87 | |||||
(一)综合收益总额 | -326,026.46 | 463,129,373.80 | 462,803,347.34 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 11,534,572.01 | 11,534,572.01 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | 11,534,572.01 | 11,534,572.01 | |||||||||
(三)利润分配 | 46,312,937.38 | -140,073,806.81 | -93,760,869.43 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 46,312,937.38 | -46,312,937.38 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | -93,760,869.43 | -93,760,869.43 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | -6,749,823.05 | -6,749,823.05 | |||||||||
1.本期提取 | 24,268,927.44 | 24,268,927.44 | |||||||||
2.本期使用 | 31,018,750.49 | 31,018,750.49 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,090,242,634.00 | 1,465,849,083.38 | -1,931,449.74 | 12,902,061.57 | 265,865,117.56 | 1,668,922,921.20 | 4,501,850,367.97 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 1,090,242,634.00 | 1,454,314,511.37 | -1,633,493.25 | 257,884.35 | 173,084,113.18 | 993,069,309.22 | 3,709,334,958.87 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,090,242,634.00 | 1,454,314,511.37 | -1,633,493.25 | 257,884.35 | 173,084,113.18 | 993,069,309.22 | 3,709,334,958.87 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 28,069.97 | 19,394,000.27 | 46,468,067.00 | 352,798,044.99 | 418,688,182.23 | ||||||
(一)综合收益总额 | 28,069.97 | 464,680,670.03 | 464,708,740.00 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 46,468,067.00 | -111,882,625.04 | -65,414,558.04 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 46,468,067.00 | -46,468,067.00 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | -65,414,558.04 | -65,414,558.04 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | 19,394,000.27 | 19,394,000.27 | |||||||||
1.本期提取 | 23,859,001.80 | 23,859,001.80 | |||||||||
2.本期使用 | 4,465,001.53 | 4,465,001.53 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,090,242,634.00 | 1,454,314,511.37 | -1,605,423.28 | 19,651,884.62 | 219,552,180.18 | 1,345,867,354.21 | 4,128,023,141.10 |
公司负责人:杨安国主管会计工作负责人:李新战会计机构负责人:苗红强
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一)公司概况
(1)企业注册地和组织形式
河南豫光金铅股份有限公司(以下简称“本集团”或“公司”)是经河南省人民政府豫股批字[1999]28号文“关于设立河南豫光金铅股份有限公司的批复”批准,由河南豫光金铅集团有限责任公司(以下简称“豫光集团”)、中国黄金集团公司、济源市财务开发公司、河南省济源市金翔铅盐有限公司、天水荣昌工贸有限责任公司等五家公司共同发起组建,以发起方式设立。股份公司于二OOO年元月六日在河南省工商行政管理局注册登记,企业法人营业执照注册号为:豫工商企410000100052634。经中国证监会2002年6月25日证监发行字[2002]69号文批准,股份公司4500万A股股票于2002年7月15日在上海证券交易所发行,2002年7月30日在上海证券交易所挂牌上市,股票代码:600531。
公司主要发起人豫光集团的前身济源综合冶炼厂始建于1957年,1978年更名为河南省济源黄金冶炼厂,1997年4月经河南省经济贸易委员会批准改制为豫光集团。
2003年9月20日,公司召开第一次临时股东大会,会议审议并通过以2003年6月30日总股本126,816,200股为基数,以资本公积金每10股转增8股,转增后的总股本为228,269,160股。
2005年12月2日,公司股权分置改革方案经河南省人民政府豫政文[2005]171号、河南省人民政府国有资产监督管理委员会豫国资产权[2005]57号批准,并经股份公司股权分置改革相关股东会议决议通过。该方案主要内容为:方案实施股份登记日登记在册的全体流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付3.5股对价股份,非流通股股东共支付对价2835万股,该股权分置方案于2005年12月20日正式实施完毕。方案实施后,股份公司总股本不变。 2010 年12月6日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1763号文核准,配股发行人民币普通股66,981,616股,发行后公司股本为295,250,776股,注册资本为295,250,776元。
2016年2月25日,公司召开2015年度股东大会,会议审议并通过以2016年2月17日总股本295,250,776.00股为基数,以资本公积金每10股转增20股,转增后的总股本为885,752,328.00股。
根据第六届董事会第十次会议决议、2016年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准河南豫光金铅股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2715号)核准,2016年12月,公司非公开发行A股普通股股票204,490,306.00股,增加注册资本人民币204,490,306.00元,变更后注册资本为人民币1,090,242,634.00元。
公司注册名称:河南豫光金铅股份有限公司
公司注册地址:河南省济源市荆梁南街1号
公司注册资本:人民币壹拾亿玖仟零贰拾肆万贰仟陆佰叁拾肆元整
公司法人代表:杨安国
(2)企业的业务性质
公司经营范围:一般项目:常用有色金属冶炼;化工产品销售(不含许可类化工产品);贵金属冶炼;金银制品销售;货物进出口;技术进出口;期货业务;危险化学品生产;危险化学品经营;危险废物经营;生产性废旧金属回收;贸易经纪;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除许可业务外,可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)
(3)主要经营活动
公司的主要产品为:铅锭、金锭、银锭、阴极铜。
(4)财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于2022年3月30日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2021年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共18户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围变化情况,详见本附注八“合并范围的变更”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团财务报表以持续经营为编制基础。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
公司依据自身生产经营特点,确定收入确认政策,具体会计政策参见附注。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定澳元、美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、21“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、21“长期股权投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1)减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备,依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加,而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
(4)金融资产减值的会计处理方法
期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
(5)各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票 | 本组合的票据承兑人为信用风险极低的银行类金融机构 |
商业承兑汇票 | 本组合的票据承兑人为信用风险较高的非银行类金融机构 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
组合1 | 本组合为应收合并范围内公司款项。 |
组合2 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
其中:账龄组合预期信用损失计提比例如下:
项目 | 计提比例 |
1年以内 | 5% |
1-2年 | 10% |
2-3年 | 20% |
3年以上 | 100% |
③其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。以组合为基础的评估。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩余合同期限为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。对于其他应收款项预期信用损失的计量,比照前述应收款项的预期信用损失计量方法处理。
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失、单项评估债权投资的信用风险。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失、单项评估其他债权投资的信用风险。
⑥长期应收款(包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外)
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失、单项评估长期应收款的信用风险。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10金融工具。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10金融工具。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注五、10“金融资产减值”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10“金融工具”。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价”。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减
的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本集团持有以备
经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5 | 4.75-3.17 |
机器设备 | 年限平均法 | 10-15 | 5 | 9.50-6.33 |
电仪设备 | 年限平均法 | 5-12 | 5 | 19.00-7.92 |
运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 19.00-11.87 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
①融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,承租人应当按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:
(1)租赁负债的初始计量金额。
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额;存在租赁激励的,应扣除已享受的租赁激励相关金额。
(3)承租人发生的初始直接费用。
(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。
关于上述第4项成本,承租人有可能在租赁期开始日就承担了上述成本的支付义务,也可能在特定期间内因使用标的资产而承担了相关义务。承租人应在其有义务承担上述成本时,将这些成本确认为使用权资产成本的一部分。但是,承租人由于在特定期间内将使用权资产用于生产存货而发生的上述成本,应按照《企业会计准则第1号——存货》进行会计处理。承租人应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述成本的支付义务进行确认和计量。在某些情况下,承租人可能在租赁期开始前就发生了与标的资产相关的经济业务或事项。例如:租赁合同双方经协商在租赁合同中约定,标的资产需经建造或重新设计后方可供承租人使用;根据合同条款与条,承租人需支付与资产建造或设计相关的成本。承租人如发生与标的资产建造或设计相关的成本,应适用其他相关准则(如《企业会计准则第 4 号——固定资产》)进行会计处理。同时,需要注意的是与标的资产建造或设计相关的成本不包括承租人为获取标的资产使用权而支付的款项,此类款项无论在何时支付,均属于租赁付款额。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
具体摊销年限和方法如下:
项目 | 使用寿命(年限) | 摊销方法 |
土地使用权 | 30-50 | 直线法 |
软件 | 10 | 直线法 |
非专利技术 | 10 | 直线法 |
其他 | 10 | 直线法 |
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、房租费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
当在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
(2)重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本集团承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号—— 收入(2017年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;
(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;
(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:
(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;
(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
(5)客户已接受该商品;
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
本公司商品销售收入确认的具体方法如下:在将产品移交给客户并经客户签收确认后(若公司负责运输,产品交付时点为货物运送至客户指定场地,若为客户自提,则产品交付时点为产品出库手续办理完毕),客户取得产品的控制权,确认收入的实现。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、17“持有待售资产和处置组”相关描述。
(2)套期会计
为规避某些风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期,本公司作为公允价值套期处理。
本公司在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外,在套期开始及之后,本公司会持续地对套期有效性进行评价,以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
①公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时,终止运用套期会计。
②现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具,其公允价值变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益,无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将已计入其他综合收益的利得或损失转出,计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
除上述情况外,原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时,终止运用套期会计。套期会计终止时,已计入其他综合收益的累计利得或损失,将在预期交易发生并计入损益时,自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生,则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出,计入当期损益。
③境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中,属于有效套期的部分确认为其他综合收益,无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失,在处置境外经营时,自其他综合收益转出,计入当期损益。
(3)回购股份
无。
(4)资产证券化
无。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
根据中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》, | 第七届董事会第二十四次会议 | 见其他说明 |
本公司在2021年1月1日执行新租赁准则。
其他说明 财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁(2018年修订)》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)。经本公司第七届董事会第二十四次会议于2021年4月15日决议通过,本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整。该政策对公司无影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用√不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 | 6%、5%、13%、9% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、17%、20%、25%、30% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
河南豫光金铅股份有限公司 | 25 |
豫光金铅(北京)科技有限公司 | 20 |
济源市豫金废旧有色金属回收有限公司 | 20 |
江西源丰有色金属有限公司 | 25 |
豫光(澳大利亚)有限责任公司 | 30 |
豫光(香港)国际有限公司 | 16.50 |
河南豫光冶金机械制造有限公司 | 15 |
河南豫光合金有限公司 | 25 |
济源豫金靶材科技有限公司 | 25 |
济源豫光炉业科技开发有限公司 | 20 |
上海豫光金铅国际贸易有限公司 | 25 |
湖南省圣恒再生资源有限公司 | 20 |
河南国之信检测检验技术有限公司 | 20 |
济源豫光有色冶金设计研究院有限公司 | 20 |
临汾豫光城矿环保科技有限公司 | 20 |
运城豫光城矿再生资源有限公司 | 20 |
郑州豫光再生资源有限公司 | 20 |
驻马店豫光城矿再生资源有限公司 | 20 |
豫光国际贸易有限公司 | 17 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、根据《财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税〔2015〕78号)规定,公司利用工业烟气进行脱硫生产的副产品硫酸(其浓度不低于15%),对外销售实现的增值税实行即征即退50%的优惠政策。此政策从2015年7月1日起开始执行。
2、根据《财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税〔2015〕78号)规定, 公司利用废旧电池生产的铅金属,对外销售实现的增值税实行即征即退30%的优惠政策。此政策从2015年7月1日起开始执行。
3、根据《财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税〔2015〕78号)规定, 公司利用废塑料等生产的改性再生专用料,对外销售实现的增值税实行即征即退50%的优惠政策。此政策从2015年7月1日起开始执行。
4、根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕47号)规定,公司利用废旧电池生产的铅金属对外销售取得的收入,享受所得税优惠政策,在计算应纳税所得额时,减按90%计入当年收入总额。
5、根据财政部、税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13号的规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业,对其年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部、税务总局2021年第12号公告《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。该政策执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 根据财政部、税务总局2022年3月14日发布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公告所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。该政策执行期限为2022年1月1日至2024年12月31。 子公司豫光金铅(北京)科技有限公司、济源市豫金废旧有色金属回收有限公司、济源豫光炉业科技开发有限公司、湖南省圣恒再生资源有限公司、河南国之信检测检验技术有限公司、临汾豫光城矿环保科技有限公司、运城豫光城矿再生资源有限公司、郑州豫光再生资源有限公司、驻马店豫光城矿再生资源有限公司均符合小型微利企业的判定标准,按照规定自行享受小型微利企业所得税优惠政策,其所得减按12.5%计入应纳税所得额,并按20%税率缴纳企业所得税。
6、根据《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>》(国科火[2016]32号)和《科技部、财政部、国家税务总局<高新技术企业认定管理工作指引>》(国科火(2016)195号)有关规定,全资子公司河南豫光冶金机械制造有限公司取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书。《高新技术企业证书》编号为GR201841000448,发证日期2018年9月12日,有效期三年。公司连续三年(2018年、2019 年、2020 年)享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。2020年期满公司重新申请,2021年被继续认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR202141001508,证书有效期三年(自2021年10月28日至2024年10月28日)。公司于报告期按15%的税率计缴企业所得税。根据《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>》(国科火[2016]32号)和《科技部、财政部、国家税务总局<高新技术企业认定管理工作指引>》(国科火(2016)195号)有关规定,全资子公司江西源丰有色金属有限公司取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的高新技术企业证书。《高新技术企业证书》编号为GR2020036000664,发证日期2020年9月14日,有效期三年。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 112,206.07 | 205,336.03 |
银行存款 | 1,083,938,601.14 | 820,990,542.73 |
其他货币资金 | 820,468,209.02 | 547,597,582.48 |
合计 | 1,904,519,016.23 | 1,368,793,461.24 |
其中:存放在境外的款项总额 | 11,162,986.40 | 13,869,483.45 |
其他说明
注:1、期末货币资金较期初增加535,725,554.99元,增加比例39.14%,主要是由于12月底货款回笼较多所致。
2、期末其他货币资金主要为使用受限的票据保证金、信用证保证金、黄金租赁保证金等。 3、期末存放在境外的款项主要为存放在香港地区的货币资金为10,396,224.33元,存放在澳大利亚的货币资金为766,762.07元,其中无使用受限的货币资金。
4、报告期无存在潜在回收风险的款项。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
指定套期关系的衍生金融资产 | ||
公允价值套期 | ||
现金流量套期 | ||
未指定套期关系的衍生金融资产 |
商品期货合约、远期商品合约及延期交易 | 74,974,760.28 | 124,654,344.37 |
合计 | 74,974,760.28 | 124,654,344.37 |
其他说明:
注:期末衍生金融资产较期初减少49,679,584.09元,减少比例39.85%,主要是由于期末期货头寸减少所致。
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 23,596,000.00 | 4,982,162.40 |
商业承兑票据 | 100,000.00 | |
合计 | 23,596,000.00 | 5,082,162.40 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 23,200,000.00 |
商业承兑票据 | |
合计 | 23,200,000.00 |
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注:应收票据期末较期初增加18,513,837.60元,增加比例364.29%,主要是由于公司期末持有到期托收的票据增加所致。
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 212,751,387.20 |
1至2年 | 455,436.00 |
2至3年 | 8,188,908.11 |
3年以上 | 5,862,390.80 |
合计 | 227,258,122.11 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 7,839,235.15 | 3.45 | 7,839,235.15 | 100.00 | ||||||
其中: | ||||||||||
按单项计提坏账准备 | 7,839,235.15 | 3.45 | 7,839,235.15 | 100.00 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 219,418,886.96 | 96.55 | 16,615,438.36 | 7.57 | 202,803,448.60 | 287,097,146.82 | 100.00 | 20,445,609.51 | 7.12 | 266,651,537.31 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 219,418,886.96 | 96.55 | 16,615,438.36 | 7.57 | 202,803,448.60 | 287,097,146.82 | 100.00 | 20,445,609.51 | 7.12 | 266,651,537.31 |
关联方组合 | ||||||||||
合计 | 227,258,122.11 | / | 24,454,673.51 | / | 202,803,448.60 | 287,097,146.82 | / | 20,445,609.51 | / | 266,651,537.31 |
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
客户1 | 7,839,235.15 | 7,839,235.15 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 7,839,235.15 | 7,839,235.15 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 212,751,387.20 | 10,637,569.37 | 5.00 |
1-2年 | 455,436.00 | 45,543.60 | 10.00 |
2-3年 | 349,672.96 | 69,934.59 | 20.00 |
3年以上 | 5,862,390.80 | 5,862,390.80 | 100.00 |
合计 | 219,418,886.96 | 16,615,438.36 | 7.57 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 7,839,235.15 | 7,839,235.15 | ||||
账龄组合 | 20,445,609.51 | 3,809,898.70 | 20,272.45 | 16,615,438.36 | ||
合计 | 20,445,609.51 | 7,839,235.15 | 3,809,898.70 | 20,272.45 | 24,454,673.51 |
注:坏账准备其他变动,是由于本期公司转让持有的焦作豫光城矿环保科技有限公司51%股权,转让后该公司不再纳入合并范围,导致坏账准备发生变动。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
柯锐世(长兴)电气有限公司 | 75,578,709.92 | 33.26 | 3,778,935.49 |
三星香港公司 | 47,333,877.60 | 20.83 | 2,366,693.88 |
柯锐世(重庆)电气有限公司 | 25,545,274.70 | 11.24 | 1,277,263.74 |
GT COMMODITIES LLC | 14,253,963.07 | 6.27 | 712,698.15 |
工银标准银行 | 11,344,679.00 | 4.99 | 567,233.95 |
合计 | 174,056,504.29 | 76.59 | 8,702,825.21 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 71,782,874.22 | 31,083,948.08 |
应收账款 | ||
合计 | 71,782,874.22 | 31,083,948.08 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用□不适用
期末应收款项融资较期初增加40,698,926.14元,增加比例130.93%,主要是由于期末用于融资的票据增加所致。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用□不适用
年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 487,886,174.19 | |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 487,886,174.19 |
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 778,778,800.05 | 97.30 | 284,145,550.47 | 96.07 |
1至2年 | 17,484,041.95 | 2.18 | 5,310,372.15 | 1.80 |
2至3年 | 1,456,710.02 | 0.18 | 5,801,880.42 | 1.96 |
3年以上 | 2,687,653.75 | 0.34 | 494,299.17 | 0.17 |
合计 | 800,407,205.77 | 100.00 | 295,752,102.21 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
MRI资源公司 | 207,622,182.89 | 25.94 |
法国川砂铭公司 | 129,627,676.21 | 16.20 |
新加坡托克 | 123,817,121.38 | 15.47 |
内蒙古都成矿业有限公司 | 55,000,000.00 | 6.87 |
瑞士嘉能可亚洲能源公司 | 30,694,306.87 | 3.83 |
合计 | 546,761,287.35 | 68.31 |
其他说明
√适用 □不适用
预付款项期末较期初增加504,655,103.56元,增加比例170.63%,主要是由于期末预付原材料款增加所致。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 132,466,723.88 | 218,291,198.29 |
合计 | 132,466,723.88 | 218,291,198.29 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 130,038,943.71 |
1至2年 | 1,827,880.61 |
2至3年 | 349,929.48 |
3年以上 | 41,717,813.88 |
坏账准备 | -41,467,843.80 |
合计 | 132,466,723.88 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金及保证金 | 126,814,164.76 | 180,672,875.29 |
借款及往来款 | 8,638,685.61 | 38,823,524.15 |
备用金 | 1,734,785.33 | 2,480,992.50 |
其他 | 36,746,931.98 | 39,315,830.73 |
坏账准备 | -41,467,843.80 | -43,002,024.38 |
合计 | 132,466,723.88 | 218,291,198.29 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 3,953,119.16 | 24,930,147.39 | 14,118,757.83 | 43,002,024.38 |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -813,164.99 | 813,164.99 | ||
--转入第三阶段 | -5,390,166.55 | 5,390,166.55 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 1,523,126.76 | 8,520.32 | 1,531,647.08 |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | 2,533.50 | 2,533.50 | ||
2021年12月31日余额 | 1,614,293.91 | 20,344,625.51 | 19,508,924.38 | 41,467,843.80 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 372,615.83 | 8,520.32 | 364,095.51 | |||
账龄组合 | 42,629,408.55 | 1,523,126.76 | 2,533.50 | 41,103,748.29 | ||
合计 | 43,002,024.38 | 1,531,647.08 | 2,533.50 | 41,467,843.80 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的 比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
期货保证金 | 期货保证金 | 123,946,877.47 | 1年以内,1-2年,2-3年 | 71.26 | |
个旧有色金属交易有限公司 | 其他 | 5,126,624.97 | 3年以上 | 2.95 | 5,126,624.97 |
济源市北辰工业开发有限公司 | 其他 | 4,471,693.00 | 3年以上 | 2.57 | 4,471,693.00 |
衡阳市龙腾科贸有限责任公司 | 其他 | 4,174,093.95 | 3年以上 | 2.40 | 4,174,093.95 |
刘国才 | 其他 | 2,575,899.74 | 3年以上 | 1.48 | 2,575,899.74 |
合计 | / | 140,295,189.13 | / | 80.66 | 16,348,311.66 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
注:其他应收款期末较期初减少85,824,474.41元,减少比例39.32%,主要是押金及保证金减少所致。
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 2,029,921,212.11 | 170,870.90 | 2,029,750,341.21 | 2,161,089,156.38 | 2,161,089,156.38 | |
在产品 | 3,407,739,068.61 | 20,940,222.35 | 3,386,798,846.26 | 3,117,626,180.41 | 1,341,203.92 | 3,116,284,976.49 |
库存商品 | 841,857,962.19 | 13,094,913.62 | 828,763,048.57 | 663,624,037.31 | 16,355,840.99 | 647,268,196.32 |
合计 | 6,279,518,242.91 | 34,206,006.87 | 6,245,312,236.04 | 5,942,339,374.10 | 17,697,044.91 | 5,924,642,329.19 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 170,870.90 | 170,870.90 | ||||
在产品 | 1,341,203.92 | 19,599,018.43 | 20,940,222.35 | |||
库存商品 | 16,355,840.99 | 107,530,192.75 | 110,791,120.12 | 13,094,913.62 | ||
合计 | 17,697,044.91 | 127,300,082.08 | 110,791,120.12 | 34,206,006.87 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
预缴及待抵扣税款 | 69,279,194.22 | 11,879,219.50 |
待摊利息等 | 45,299,638.54 | 24,636,341.93 |
合计 | 114,578,832.76 | 36,515,561.43 |
其他说明 注:其他流动资产期末较期初增加78,063,271.33元,增加比例213.78%,主要是由于期末预缴及待抵扣的税款增加所致。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 |
额 | |||||||||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
SORBY HILLS | 39,031,649.71 | 10,034,371.24 | -16,449.83 | -3,067,317.56 | 45,982,253.56 | ||||||
阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 | |||||||||||
济源市泰信小额贷款有限公司 | 44,944,448.17 | 2,770,726.81 | 2,681,250.00 | 45,033,924.98 | |||||||
银泰盛鸿供应链管理有限公司 | 11,682,087.01 | 782,321.40 | 113,332.91 | 1,000,000.00 | -11,577,741.32 | ||||||
济源市萃聚环保科技有限公司 | 8,905,469.74 | 7,500,000.00 | -257,423.75 | 16,148,045.99 | |||||||
小计 | 104,563,654.63 | 17,534,371.24 | 3,279,174.63 | 113,332.91 | 3,681,250.00 | -14,645,058.88 | 107,164,224.53 | ||||
合计 | 104,563,654.63 | 17,534,371.24 | 3,279,174.63 | 113,332.91 | 3,681,250.00 | -14,645,058.88 | 107,164,224.53 |
其他说明 注:公司从2021年9月起对银泰盛鸿供应链管理有限公司不再具有共同控制或重大影响,因此将其调整至其他权益工具。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
河南豫光国际经济合作有限公司 | 210,907.15 | 210,907.15 |
北京安泰科信息股份有限公司 | 6,054,111.63 | 6,639,924.12 |
青海西豫有色金属有限公司 | ||
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 | ||
陕西豫光城矿环保科技有限公司 | 79,361.91 | 79,361.91 |
银泰盛鸿供应链管理有限公司 | 11,577,741.32 | |
KIMBERLEY METALS LIMITED | ||
合计 | 17,922,122.01 | 6,930,193.18 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
河南豫光国际经济合作有限公司 | 非交易目的长期持有 | |||||
北京安泰科信息股份有限公司 | 345,000.00 | 1,845,000.00 | 非交易目的长期持有 | |||
青海西豫有色金属有限公司 | 11,688,900.00 | 非交易目的长期持有 |
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 | 25,156,602.81 | 非交易目的长期持有 | ||||
陕西豫光城矿环保科技有限公司 | 非交易目的长期持有 | |||||
银泰盛鸿供应链管理有限公司 | 非交易目的长期持有 | |||||
KIMBERLEY METALS LIMITED | 31,556,329.57 | 非交易目的长期持有 |
其他说明:
√适用 □不适用
注:1、上述权益投资不是为了近期出售、短期获利,也不是衍生工具,公司将该类非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2、KIMBERLEY METALS LIMITED已破产清算完毕,清算金额为0.00。
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 57,921,529.19 | 57,921,529.19 |
2.本期增加金额 | ||
(1)外购 | ||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||
(3)企业合并增加 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
4.期末余额 | 57,921,529.19 | 57,921,529.19 |
二、累计折旧和累计摊销 | ||
1.期初余额 | 13,907,832.29 | 13,907,832.29 |
2.本期增加金额 | 1,851,667.80 | 1,851,667.80 |
(1)计提或摊销 | 1,851,667.80 | 1,851,667.80 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
4.期末余额 | 15,759,500.09 | 15,759,500.09 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3、本期减少金额 |
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 42,162,029.10 | 42,162,029.10 |
2.期初账面价值 | 44,013,696.90 | 44,013,696.90 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 3,049,607,794.49 | 3,151,049,794.11 |
固定资产清理 | ||
合计 | 3,049,607,794.49 | 3,151,049,794.11 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电仪设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 1,557,812,123.03 | 2,472,298,774.98 | 12,275,899.25 | 672,486,144.52 | 4,714,872,941.78 |
2.本期增加金额 | 23,702,050.01 | 100,988,661.36 | 1,198,998.59 | 13,576,837.43 | 139,466,547.39 |
(1)购置 | 14,180,873.77 | 52,256,897.04 | 1,198,998.59 | 3,393,261.59 | 71,030,030.99 |
(2)在建工程转入 | 9,521,176.24 | 48,731,764.32 | 10,183,575.84 | 68,436,516.40 | |
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 3,288,629.84 | 15,295,881.21 | 1,521,517.34 | 253,609.75 | 20,359,638.14 |
(1)处置或报废 | 3,288,629.84 | 15,295,881.21 | 1,373,729.74 | 186,681.93 | 20,144,922.72 |
(2)其他 | 147,787.60 | 66,927.82 | 214,715.42 | ||
4.期末余额 | 1,578,225,543.20 | 2,557,991,555.13 | 11,953,380.50 | 685,809,372.20 | 4,833,979,851.03 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 311,670,252.10 | 897,937,481.15 | 8,379,185.71 | 302,474,748.70 | 1,520,461,667.66 |
2.本期增加金额 | 49,158,375.61 | 141,386,466.59 | 835,848.98 | 47,328,440.61 | 238,709,131.79 |
(1)计提 | 49,158,375.61 | 141,386,466.59 | 835,848.98 | 47,328,440.61 | 238,709,131.79 |
3.本期减少金额 | 1,817,409.38 | 11,586,858.62 | 1,270,244.01 | 194,839.28 | 14,869,351.29 |
(1)处置或报废 | 1,817,409.38 | 11,586,858.62 | 1,230,464.52 | 177,347.83 | 14,812,080.35 |
(2)其他 | 39,779.49 | 17,491.45 | 57,270.94 | ||
4.期末余额 | 359,011,218.33 | 1,027,737,089.12 | 7,944,790.68 | 349,608,350.03 | 1,744,301,448.16 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 22,597,353.27 | 18,726,244.49 | 355.26 | 2,037,526.99 | 43,361,480.01 |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | 920,902.71 | 2,369,968.92 | 3,290,871.63 | ||
(1)处置或报废 | 920,902.71 | 2,369,968.92 | 3,290,871.63 | ||
(2)其他 | |||||
4.期末余额 | 21,676,450.56 | 16,356,275.57 | 355.26 | 2,037,526.99 | 40,070,608.38 |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 1,197,537,874.31 | 1,513,898,190.44 | 4,008,234.56 | 334,163,495.18 | 3,049,607,794.49 |
2.期初账面价值 | 1,223,544,517.66 | 1,555,635,049.34 | 3,896,358.28 | 367,973,868.83 | 3,151,049,794.11 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋建筑物 | 40,906,387.88 | 20,844,831.02 | 18,016,237.48 | 2,045,319.38 | |
机器设备 | 131,588,527.87 | 95,690,168.28 | 12,390,442.98 | 23,507,916.61 | |
电仪设备 | 26,465,768.51 | 23,602,121.81 | 1,540,358.24 | 1,323,288.46 |
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 658,493,108.99 | 正在办理中 |
其他说明:
√适用 □不适用
注:1、本期计提折旧额238,709,131.79元,本期由在建工程转入固定资产原值为68,436,516.40元。
2、其他变动,主要是由于本期公司转让持有的焦作豫光城矿环保科技有限公司股权,转让后公司不再纳入合并范围,导致固定资产发生变动。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 262,121,984.06 | 120,212,316.23 |
工程物资 | 3,108,418.96 |
合计 | 265,230,403.02 | 120,212,316.23 |
其他说明:
√适用 □不适用
注:期末在建工程较期初增加145,018,086.79元,增加比例120.63%,主要是由于本期再生铅资源循环利用及高效清洁生产技改工程二期项目投入增加所致。
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
河南豫光金铅股份有限公司铁路专用线 | 52,110,454.23 | 52,110,454.23 | 35,338,205.05 | 35,338,205.05 | ||
再生铅资源循环利用及高效清洁生产技改工程项目 | 119,644,331.79 | 119,644,331.79 | 30,651,480.30 | 30,651,480.30 | ||
含锌铜渣料资源综合利用项目 | 1,413,935.98 | 1,413,935.98 | 807,138.99 | 807,138.99 | ||
年产200吨新型电接触材料 | 1,020,961.23 | 1,020,961.23 | ||||
其他 | 87,932,300.83 | 87,932,300.83 | 53,415,491.89 | 53,415,491.89 | ||
合计 | 262,121,984.06 | 262,121,984.06 | 120,212,316.23 | 120,212,316.23 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
河南豫光金铅股份有限公司铁路专用线 | 109,227,600.00 | 35,338,205.05 | 16,772,249.18 | 52,110,454.23 | 47.71 | 53 | 自筹 | |||||
再生铅资源循环利用及高效清洁生产技改工程项目 | 1,190,960,000.00 | 30,651,480.30 | 88,992,851.49 | 119,644,331.79 | 113.69 | 80 | 19,305,182.26 | 9,925,089.10 | 4.96 | 自筹及募集 | ||
含锌铜渣料资源综合利用项目 | 84,000,000.00 | 807,138.99 | 606,796.99 | 1,413,935.98 | 89.00 | 100 | 募集资金 | |||||
年产200吨新型电接触材料 | 109,236,800.00 | 0.00 | 1,020,961.23 | 1,020,961.23 | 0.93 | 自筹 | ||||||
其他 | 53,415,491.89 | 102,953,325.34 | 68,436,516.40 | 87,932,300.83 | 自筹 | |||||||
合计 | 1,493,424,400.00 | 120,212,316.23 | 210,346,184.23 | 68,436,516.40 | 262,121,984.06 | / | / | 19,305,182.26 | 9,925,089.10 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
工程物资 | 3,108,418.96 | 3,108,418.96 | ||||
合计 | 3,108,418.96 | 3,108,418.96 |
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软件 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 347,347,524.54 | 2,993,890.00 | 4,093,555.87 | 4,950,445.10 | 359,385,415.51 |
2.本期增加金额 | 99,056.60 | 4,424.78 | 103,481.38 | ||
(1)购置 | 99,056.60 | 4,424.78 | 103,481.38 | ||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
(2)失效且终 |
止确认的部分 | |||||
(3)其他 | |||||
4.期末余额 | 347,347,524.54 | 2,993,890.00 | 4,192,612.47 | 4,954,869.88 | 359,488,896.89 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 62,976,025.95 | 1,393,890.00 | 1,101,087.29 | 4,050,446.53 | 69,521,449.77 |
2.本期增加金额 | 7,990,667.40 | 200,000.00 | 410,181.09 | 164,487.87 | 8,765,336.36 |
(1)计提 | 7,990,667.40 | 200,000.00 | 410,181.09 | 164,487.87 | 8,765,336.36 |
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
(2)失效且终止确认的部分 | |||||
4.期末余额 | 70,966,693.35 | 1,593,890.00 | 1,511,268.39 | 4,214,934.40 | 78,286,786.13 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 276,380,831.19 | 1,400,000.00 | 2,681,344.09 | 739,935.48 | 281,202,110.76 |
2.期初账面价值 | 284,371,498.59 | 1,600,000.00 | 2,992,468.58 | 899,998.57 | 289,863,965.74 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
所有权或使用权受限制的无形资产情况
项目 | 账面原值 | 累计摊销 | 账面净值 | 受限原因 |
土地使用权 | 16,723,153.41 | 3,370,643.36 | 13,352,510.05 | 借款抵押 |
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费及其他 | 1,547,060.00 | 2,005,913.40 | 1,019,707.23 | 2,533,266.17 | |
合计 | 1,547,060.00 | 2,005,913.40 | 1,019,707.23 | 2,533,266.17 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | ||||
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | ||||
应收款项坏账准备 | 65,922,517.31 | 16,292,544.74 | 63,447,633.89 | 15,641,839.47 |
存货跌价准备 | 34,206,006.87 | 8,551,501.72 | 17,697,044.91 | 4,390,212.21 |
固定资产减值准备及折旧 | 46,464,328.55 | 11,616,082.14 | 38,766,438.62 | 9,691,609.66 |
衍生金融资产公允价值变动 | 4,661,778.00 | 1,165,444.50 | 3,711,104.00 | 927,776.00 |
交易性金融负债公允价值变动 | 70,005.36 | 17,501.34 | ||
衍生金融负债公允价值变动 | 31,607,278.53 | 7,901,819.63 | 77,239,494.27 | 19,309,873.57 |
其他权益工具公允价值变动 | 2,270,888.37 | 567,722.09 | 1,685,075.88 | 421,268.97 |
递延收益 | 68,366,812.66 | 17,091,703.17 | 54,760,831.67 | 13,690,207.92 |
抵销未实现内部销售利润 | 104,608.03 | 26,152.01 | 1,344,713.70 | 336,178.42 |
其他 | 1,552,956.34 | 388,239.09 | 5,067,788.11 | 1,266,947.03 |
合计 | 255,157,174.66 | 63,601,209.09 | 263,790,130.41 | 65,693,414.59 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
衍生金融资产公允价值变动 | 1,452,712.81 | 363,178.20 | 5,167,231.49 | 1,291,807.87 |
权益法核算被投资单位收益 | ||||
抵销未实现内部销售损失 | ||||
交易性金融负债公允价值变动 | 1,309,320.00 | 327,330.00 | 22,039,480.00 | 5,509,870.00 |
衍生金融负债公允价值变动 | ||||
直接计入权益的交易或事项产生的递延所得税 | ||||
被套期项目公允价值变动 | 4,265,900.00 | 1,066,475.00 | ||
合计 | 2,762,032.81 | 690,508.20 | 31,472,611.49 | 7,868,152.87 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 106,161,065.75 | 237,057,695.30 |
合计 | 106,161,065.75 | 237,057,695.30 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年 | 0.00 | 5,388,397.85 | |
2022年 | 2,860,931.57 | 22,893,851.59 | |
2023年 | 5,172,425.74 | 41,019,403.50 | |
2024年 | 5,033,134.55 | 73,974,401.99 | |
2025年 | 3,313,624.26 | 93,781,640.37 | |
2026年 | 89,780,949.63 | 0.00 | |
合计 | 106,161,065.75 | 237,057,695.30 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
注:递延所得税负债期末较期初减少7,177,644.67元,减少比例91.22%,主要是由于交易性金融负债浮动盈余减少所致。
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 30,000,000.00 | |
抵押借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
保证借款 | 2,517,864,775.76 | 2,528,335,733.18 |
信用借款 | 817,374,895.76 | 770,981,576.58 |
其他借款 | 1,339,000,000.00 | 680,000,000.00 |
合计 | 4,734,239,671.52 | 4,009,317,309.76 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注:1、本期子公司济源豫光有色冶金设计研究院有限公司借款10,000,000.00万元,质押银行承兑汇票10,600,000.00元;子公司济源豫光炉业科技开发有限公司借款10,000,000.00万元,质押银行承兑汇票10,500,000.00元;子公司河南豫光冶金机械制造有限公司借款10,000,000.00万元,其中:质押银行承兑汇票2,100,000.00元,取得借款2,000,000.00元;质押该公司专利权,取得借款8,000,000.00元。
2、本期子公司江西源丰有色金属有限公司抵押借款30,000,000.00元系用该公司土地使用权及房屋建筑物提供抵押。
3、本期保证借款中:其中546,183,487.07元由河南济源钢铁(集团)有限公司提供担保;195,221,650.00 元由河南豫光锌业有限公司提供担保;1,401,482,575.92元由河南豫光金铅集团有限责任公司提供担保;173,507,738.39元由河南豫光金铅集团有限责任公司、河南豫光锌业有限公司提供担保;子公司江西源丰有色金属有限公司30,000,000.00元由河南豫光金铅股份有限公司提供担保;子公司上海豫光金铅国际贸易有限公司100,469,324.38元由河南豫光金铅股份有限公司提供担保。子公司河南豫光合金有限公司借款71,000,000.00元,支付21,300,000.00元保证金。
4、其他借款系票据贴现,其中:中国光大银行郑州东风支行140,000,000.00元借款除支付50%保证金外,剩余部分无担保;交通银行股份有限公司济源分行营业部借款100,000,000.00元,除支付40%保证金外,剩余部分由河南济源钢铁(集团)有限公司提供担保;中国银行济源分行借款83,000,000.00元,除支付40%保证金,剩余部分由河南济源钢铁(集团)有限公司提供担保;中国建设银行股份有限公司济源分行借款170,000,000.00元,支付40%保证金,剩余部分无担保;中原银行股份有限公司济源分行借款150,000,000.00元,除支付40%保证金,剩余部分由河南豫光金铅集团有限责任公司提供担保;中信银行郑州分行借款224,000,000.00元,除支付40%保证金,剩余部分由河南济源钢铁(集团)有限公司提供担保。广发银行郑州黄河路支行借款289,000,000.00元,除支付40%保证金,剩余部分由河南济源钢铁(集团)有限公司提供担保。浦发银行郑州分行借款100,000,000.00元,除支付40%保证金,剩余部分由河南豫光金铅集团有
限责任公司提供担保。焦作中旅银行股份有限公司营业部借款83,000,000.00元,除支付40%保证金,剩余部分无担保。
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
交易性金融负债 | ||||
其中: | ||||
发行的交易性债券 | ||||
其他 | ||||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 897,700,020.00 | 899,430,970.00 | 851,218,390.00 | 945,912,600.00 |
其中: | ||||
企业自身信用风险引起的公允价值变动计入其他综合收益的 | ||||
公允价值变动(包括企业自身信用风险引起的)全部计入其当期损益的 | ||||
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(黄金租赁) | 897,700,020.00 | 899,430,970.00 | 851,218,390.00 | 945,912,600.00 |
合计 | 897,700,020.00 | 899,430,970.00 | 851,218,390.00 | 945,912,600.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
指定套期关系的衍生金融负债 | ||
套期工具 | 2,070,525.00 | |
未指定套期关系的衍生金融负债 | ||
商品期货合约、远期商品合约及延期交易等 | 26,160,057.25 | 121,992,406.36 |
远期结售汇 | 18,711,425.33 | 20,153,396.92 |
合计 | 44,871,482.58 | 144,216,328.28 |
其他说明:
注:衍生金融负债期末较期初减少99,344,845.70元,减少比例68.89%,主要是由于本期未指定套期关系的衍生金融负债减少所致。
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 20,000,000.00 | |
银行承兑汇票 | 37,790,643.50 | 180,000,000.00 |
合计 | 57,790,643.50 | 180,000,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年以内 | 586,176,302.10 | 972,427,039.50 |
一至两年 | 114,770,594.79 | 30,723,991.09 |
两至三年 | 9,705,745.13 | 51,599,742.70 |
三年以上 | 47,370,267.99 | 31,675,270.94 |
合计 | 758,022,910.01 | 1,086,426,044.23 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
四川空分设备(集团)有限责任公司 | 8,526,291.00 | 未结算 |
双盾环境科技有限公司 | 6,733,581.60 | 未结算 |
中信重工机械股份有限公司 | 4,986,240.00 | 未结算 |
清水源(上海)环保科技有限公司 | 4,583,746.00 | 未结算 |
中国化学工程第六建设有限公司 | 4,358,187.70 | 未结算 |
合计 | 29,188,046.30 | / |
其他说明
√适用 □不适用
注:应付账款期末余额较期初减少328,403,134.22元,减少比例30.23%,主要是期末应付原料款减少所致。
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 103,649,366.34 | 70,398,811.66 |
计入其他流动负债 | -11,758,688.38 | -7,828,353.54 |
合计 | 91,890,677.96 | 62,570,458.12 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
注:合同负债期末余额较期初增加29,320,219.84元,增加比例46.86%,主要是预收的货款增加所致。
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 51,280,163.80 | 326,779,487.56 | 320,465,152.09 | 57,594,499.27 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 19,036,984.06 | 42,970,992.70 | 40,655,347.71 | 21,352,629.05 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 70,317,147.86 | 369,750,480.26 | 361,120,499.80 | 78,947,128.32 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 35,390,304.35 | 267,488,455.73 | 262,422,445.54 | 40,456,314.54 |
二、职工福利费 | 7,409,595.45 | 7,409,595.45 | ||
三、社会保险费 | 1,936,469.14 | 20,995,654.07 | 19,859,266.09 | 3,072,857.12 |
其中:医疗保险费 | 436,011.22 | 17,543,490.01 | 15,414,983.64 | 2,564,517.59 |
工伤保险费 | 188,240.34 | 3,368,490.33 | 3,110,971.87 | 445,758.80 |
生育保险费 | 1,312,217.58 | 83,673.73 | 1,333,310.58 | 62,580.73 |
四、住房公积金 | 8,173,066.16 | 26,079,662.36 | 25,023,036.96 | 9,229,691.56 |
五、工会经费和职工教育经费 | 5,780,324.15 | 4,806,119.95 | 5,750,808.05 | 4,835,636.05 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 51,280,163.80 | 326,779,487.56 | 320,465,152.09 | 57,594,499.27 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 16,339,066.93 | 41,261,609.78 | 39,044,010.64 | 18,556,666.07 |
2、失业保险费 | 2,697,917.13 | 1,709,382.92 | 1,611,337.07 | 2,795,962.98 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 19,036,984.06 | 42,970,992.70 | 40,655,347.71 | 21,352,629.05 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 166,788,854.52 | 35,198,761.88 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 30,048,144.15 | 9,537,469.99 |
个人所得税 | 137,072.43 | 198,991.82 |
城市维护建设税 | 10,887,097.31 | 2,358,831.03 |
资源税 | 1,179,256.60 | 1,364,644.60 |
教育费附加 | 8,345,746.72 | 1,803,848.25 |
环境保护税 | 467,955.34 | 222,109.13 |
其他 | 15,045,449.52 | 7,583,525.91 |
合计 | 232,899,576.59 | 58,268,182.61 |
其他说明:
注:应交税费期末较期初增加174,631,393.98元,增加比例299.70%,主要是由于期末应交的增值税、企业所得税等增加所致。
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 40,707,610.34 | 95,888,692.95 |
合计 | 40,707,610.34 | 95,888,692.95 |
其他说明:
√适用 □不适用
注:其他应付款期末较期初减少55,181,082.61元,减少比例57.55%,主要是由于其他应付款中押金、保证金及往来款减少所致。
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金及保证金 | 12,180,791.31 | 53,252,196.16 |
往来款 | 27,720,159.72 | 40,273,092.53 |
其他 | 806,659.31 | 2,363,404.26 |
合计 | 40,707,610.34 | 95,888,692.95 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
济源市守信劳务有限公司 | 200,000.00 | 未偿还 |
湘潭江麓冶金机械制造公司 | 150,000.00 | 未偿还 |
中腾微网(北京)科技有限公司 | 123,707.69 | 未偿还 |
合计 | 473,707.69 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 400,382,295.83 | 665,657,722.22 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | 91,549,934.27 | 57,744,355.07 |
1年内到期的租赁负债 | ||
合计 | 491,932,230.10 | 723,402,077.29 |
其他说明:
注:一年内到期的非流动负债期末较期初减少231,469,847.19元,减少比例32.00%,主要是由于本期一年内到期的长期借款减少所致。
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税 | 11,758,688.38 | 7,828,353.54 |
合计 | 11,758,688.38 | 7,828,353.54 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
注:其他流动负债期末较期初余额增加3,930,334.84元,增加比例50.21%,主要是由于本期预收货款增加所致。
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 2,058,746,512.74 | 1,536,674,194.44 |
信用借款 | ||
一年内到期的长期借款 | -400,382,295.83 | -665,657,722.22 |
合计 | 1,658,364,216.91 | 871,016,472.22 |
其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
注:保证借款2,058,746,512.74元,其中:131,392,512.83元由河南济源钢铁(集团)有限公司、河南豫光金铅集团有限责任公司共同提供担保;400,616,611.11元由河南省济源市建设投资有限公司提供担保;400,470,555.56元由河南豫光锌业有限公司提供担保;951,030,027.78元由河南济源钢铁(集团)有限公司提供担保;175,236,805.46元由河南豫光金铅集团有限责任公司提供担保。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 99,025,338.13 | |
专项应付款 | 11,534,572.01 | |
合计 | 99,025,338.13 | 11,534,572.01 |
其他说明:
√适用 □不适用
注:长期应付款期末较期初增加87,490,766.12元,增加比例758.51%,主要是由于本期新增了融资租赁借款所致。
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 |
长期应付款: | 190,575,272.40 | 57,744,355.07 |
其中:远东国际融资租赁有限公司 | 190,575,272.40 | 57,744,355.07 |
一年内到期部分 | -91,549,934.27 | -57,744,355.07 |
其他说明:
注:2021年2月和10月本公司分别和远东国际融资租赁股份有限公司签署了两份《售后回租赁合同》,将本公司的机器设备、电仪设备(原值269,443,147.99元,净值152,329,845.05元),以售后回租的方式取得借款。
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
荆梁中路拆迁补偿项目 | 11,534,572.01 | 11,534,572.01 | 拆迁补偿款 | ||
合计 | 11,534,572.01 | 11,534,572.01 | / |
其他说明:
注:根据河南豫光金铅股份有限公司拆迁补偿安置协议,济源市住房和城乡建设局和公司约定对其占用公司的建筑及其构筑物与职工安置进行补偿,本期对其补偿结余资金转入资本公积。
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 79,102,574.12 | 20,488,250.00 | 11,671,755.13 | 87,919,068.99 | |
合计 | 79,102,574.12 | 20,488,250.00 | 11,671,755.13 | 87,919,068.99 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
重金属污染防治专项资金 | 24,341,742.45 | 4,789,486.12 | 19,552,256.33 | 与资产相关 | |||
冶炼渣处理技术改造工程 | 1,175,000.00 | 300,000.00 | 875,000.00 | 与资产相关 | |||
能源管理中心 | 1,739,999.84 | 289,999.92 | 1,449,999.92 | 与资产相关 | |||
再生铅资源循环利用及高效清洁生产技改项目资金 | 19,499,999.99 | 20,000,000.00 | 4,500,000.02 | 34,999,999.97 | 与资产相关 | ||
污染源自动监控基站建设补贴资金 | 76,160.00 | 25,386.60 | 50,773.40 | 与资产相关 | |||
济源环保局2017年大气污 | 2,185,471.75 | 276,059.62 | 1,909,412.13 | 与资产相关 |
染防治设施提标治理和综合整治项目奖补资金 | |||||||
工业固定资产投资和技术改造项目资金 | 1,617,000.07 | 195,999.98 | 1,421,000.09 | 与资产相关 | |||
济源发改委重大工业项目优惠政策场地平整专项补助款 | 28,467,200.02 | 1,186,133.28 | 27,281,066.74 | 与资产相关 | |||
济源环保局《2019年挥发性有机物重点排放企业自动监控设备安装计划》补助资金 | 70,000.00 | 14,583.25 | 55,416.75 | 与资产相关 | |||
济源环保局《废气排放口氨逃逸和一氧化二碳自动监控建设计划》补助资金 | 418,250.0 | 94,106.34 | 324,143.66 | 与资产相关 |
其他说明:
√适用 □不适用
注:1、重金属污染防治专项资金,系根据河南省财政厅、河南省环境保护厅《关于下达2010年重金属污染防治专项资金预算的通知》豫财建〔2010〕301号、河南省环境保护厅《关于同意调整济源市政府2010年中央重金属污染防治专项资金铅冶炼渣综合回收有价金属及环保治理示范工程项目的复函》豫环函〔2012〕327号和河南省财政厅和河南省环境保护厅《河南省财政厅关于下达2012年重金属污染综合防治示范资金预算的通知》豫财环[2012]108号文件批复,给予公司94,400,000.00元项目补助。该递延收益按10年分摊计入其他收益,本期分摊4,029,486.16元。 根据河南省环境保护厅《关于印发2014年重金属污染防治专项资金使用指南的通知》(豫环办〔2015〕26号)、《排污费征收使用管理条例》(国务院369号令)、《河南省排污费征收使用管理办法》(省政府78号令)、济源市政府办公室《关于依法征收排污费强化环境保护专项资金管理工作的通知》(济政办【2009】63号)、济源市环境保护局文件济环【2015】151号,给予公司含锌铜渣料资源综合利用和冶炼废气重金属污染物深度治理项目中央重金属污染防治专项资金760万元,本期摊销759,999.96元。
2、冶炼渣处理技术改造工程,系根据河南省财政厅《河南省财政厅关于拨付2012年第二批支持工业企业发展项目资金的通知》豫财企(2012)125号和济源市财政局《关于分配2012年支出预算指标的通知》济财预(2012)第1204号文件批复,给予公司3,000,000.00元项目补助。该递延收益按10年分摊计入其他收益,本期分摊300,000.00元。
3、能源管理中心建设示范项目,系根据河南省工业和信息化厅《河南省工业和信息化厅关于获得国家2013年工业企业能源管理中心建设示范项目情况的通知》豫工信节[2013]792号文件批复,给予公司2,900,000.00元项目补助,本期分摊289,999.92元。
4、再生铅资源循环利用及高效清洁生产技改项目资金,系根据河南省财政厅《河南省财政厅关于下达2014年重金属污染防治专项资金预算的通知》预财环【2014】24号,给予公司20,000,000.00元补助。2021年根据《济源产城融合示范区生态环境局关于拨付重金属专项资金的请示》(济管环【2020】120号),给予公司20,000,000.00元补助。本期分摊4,500,000.02
元。
5、综合回收厂还原炉废气排放口、综合回收厂反射炉废气排放口污染源自动监控基站建设补贴资金,系根据济源市环境保护局《关于下达2017年第二批污染源自动监控建设计划的通知》济环【2017】117号,给予公司136,000.00元项目补助。该递延收益按5年分摊计入其他收益,本期分摊25,386.60元。
6、大气污染防治设施提标治理和综合整治项目奖补资金,系根据济源市环境保护局官网关于对全市2017年大气污染防治设施提标治理和综合整治项目奖补资金企业名单的公示,给予企业2,760,596.00元项目补助。该递延收益按10年分摊计入其他收益,本期分摊276,059.62元。
7、根据《济源市工业和信息化委员会济源市财政局关于组织2018年工业固定资产投资和技术改造项目扶持资金申报工作的通知》(济工信(2019)3号),给予企业1,960,000.00元项目补助,本期摊销195,999.98元。
8、根据济源市人民政府常务会议纪要【2019】16号,按照《济源市人民政府关于对重大项目实施优惠政策的通知》(济政【2011】38号)和《济源市人民政府关于印发济源市涉企优惠政策兑付流程的通知》(济政办明电【2019】23号精神),公司冶炼渣处理技术改造项目享受重大项目优惠政策,给予企业35,584,000.00元补助,本期摊销1,186,133.28元。
9、根据济源市环境保护局关于印发《2019年挥发性有机物重点排放企业自动监控设备安装计划》的通知(济环【2019】92号),给予企业70,000.00元项目补助,本期摊销14,583.25元。
10、根据济源市环境保护局关于印发《废气排放口氨逃逸和一氧化二碳自动监控建设计划》的通知(济环【2019】91号),给予企业418,250.00元项目补助,本期摊销94,106.34元。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,090,242,634.00 | 1,090,242,634.00 |
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,442,404,464.4 | 1,442,404,464.40 | ||
其他资本公积 | 436,545.26 | 11,534,572.01 | 11,971,117.27 | |
合计 | 1,442,841,009.66 | 11,534,572.01 | 1,454,375,581.67 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注:根据河南豫光金铅股份有限公司拆迁补偿安置协议,济源市住房和城乡建设局和公司约定对其占用公司的建筑物及其构筑物与职工安置进行补偿,对其补偿结余资金转入资本公积。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,263,806.91 | -585,812.49 | -146,453.12 | -439,359.37 | -1,703,166.28 | |||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -1,263,806.91 | -585,812.49 | -146,453.12 | -439,359.37 | -1,703,166.28 | |||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 11,372,368.65 | 4,463,197.23 | 4,463,197.23 | 15,835,565.88 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | -341,616.37 | 113,332.91 | 113,332.91 | -228,283.46 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 11,713,985.02 | 4,349,864.32 | 4,349,864.32 | 16,063,849.34 | ||||
其他综合收益合计 | 10,108,561.74 | 3,877,384.74 | -146,453.12 | 4,023,837.86 | 14,132,399.60 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
注:期末其他综合收益较期初增加4,023,837.86元,增加比例39.81%,主要是由于外币财务报表折算差额增加所致。
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 19,652,423.32 | 29,812,826.47 | 35,068,727.77 | 14,396,522.02 |
合计 | 19,652,423.32 | 29,812,826.47 | 35,068,727.77 | 14,396,522.02 |
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 219,552,180.18 | 46,312,937.38 | 265,865,117.56 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 219,552,180.18 | 46,312,937.38 | 265,865,117.56 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 964,149,325.78 | 763,536,807.07 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 964,149,325.78 | 763,536,807.07 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 399,870,682.74 | 312,495,143.75 |
减:提取法定盈余公积 | 46,312,937.38 | 46,468,067.00 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 93,760,869.43 | 65,414,558.04 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 1,223,946,201.71 | 964,149,325.78 |
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 26,779,143,648.54 | 25,717,010,811.32 | 20,178,427,824.69 | 19,183,606,323.79 |
其他业务 | 111,529,278.74 | 76,380,707.46 | 59,427,077.39 | 43,249,353.64 |
合计 | 26,890,672,927.28 | 25,793,391,518.78 | 20,237,854,902.08 | 19,226,855,677.43 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 国内 | 国外 | 合计 |
商品类型 | 23,713,472,426.39 | 3,177,200,500.89 | 26,890,672,927.28 |
铅产品 | 5,996,960,899.25 | 14,653,631.82 | 6,011,614,531.07 |
铜产品 | 8,689,103,052.58 | 8,689,103,052.58 | |
黄金 | 3,870,464,835.25 | 297,702,866.01 | 4,168,167,701.26 |
白银 | 3,466,943,332.72 | 2,864,844,003.06 | 6,331,787,335.78 |
锌产品 | 552,117,680.67 | 552,117,680.67 | |
硫酸 | 261,651,938.29 | 261,651,938.29 | |
其他 | 876,230,687.63 | 876,230,687.63 | |
按商品转让的时间分类 | 23,713,472,426.39 | 3,177,200,500.89 | 26,890,672,927.28 |
在某一时间点确认收入 | 23,694,318,716.14 | 3,177,200,500.89 | 26,871,519,217.03 |
在某一时间段内确认收入 | 19,153,710.25 | 19,153,710.25 | |
合计 | 23,713,472,426.39 | 3,177,200,500.89 | 26,890,672,927.28 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 47,676,632.45 | 22,829,385.51 |
教育费附加 | 35,132,065.63 | 18,053,350.01 |
资源税 | ||
房产税 | 13,475,322.64 | 10,311,721.87 |
土地使用税 | 12,275,656.11 | 12,229,574.63 |
车船使用税 | ||
印花税 | 33,322,724.27 | 16,461,169.77 |
环境保护税 | 1,625,943.06 | 3,893,169.02 |
其他 | 186,407.52 | 30,497.00 |
合计 | 143,694,751.68 | 83,808,867.81 |
其他说明:
注:1、各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
2、税金及附加本期较上期增加59,885,883.87元,增加比例71.46%,主要是由于本期收入增加,增值税增加,导致城建及附加税增加所致。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
手续费 | 1,109,479.07 | 1,199,414.31 |
保险费 | 226,415.09 | 364,220.27 |
仓储费 | 4,670,519.64 | 1,897,571.04 |
差旅费 | 427,076.08 | 393,148.16 |
处置费 | 13,299,473.69 | 3,005,755.94 |
其他 | 6,056,543.57 | 1,916,206.82 |
合计 | 25,789,507.14 | 8,776,316.54 |
其他说明:
注:本期销售费用较上期增加17,013,190.60元,增加比例193.85%,主要是由于本期处置费增加所致。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 60,522,009.24 | 63,852,140.24 |
办公费 | 2,570,663.51 | 2,342,538.32 |
差旅费 | 2,913,813.27 | 3,167,390.58 |
会议费 | 131,989.67 | 243,096.04 |
水电费 | 6,191,396.31 | 6,616,872.64 |
绿化费 | 3,446,472.21 | 2,554,418.67 |
业务招待费 | 2,135,076.57 | 2,197,589.67 |
业务宣传费 | 1,347,424.51 | 2,423,650.87 |
修理费 | 13,188,009.53 | 29,104,264.30 |
财产保险 | 3,941,123.80 | 2,290,383.98 |
折旧费 | 13,940,612.21 | 13,193,329.52 |
综合服务费 | 4,392,798.75 | 4,775,619.43 |
无形资产摊销 | 8,869,230.20 | 9,165,949.82 |
咨询费 | 446,896.75 | 834,962.03 |
审计费 | 1,606,571.23 | 1,853,535.57 |
车辆费 | 1,005,679.72 | 1,526,074.05 |
其他费用 | 8,229,374.86 | 8,974,944.40 |
合计 | 134,879,142.34 | 155,116,760.13 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 5,981,913.53 | 3,711,155.15 |
材料费 | 51,511,823.07 | 17,313,359.33 |
折旧及摊销费 | 4,479,101.08 | 3,849,193.96 |
新工艺规程制定费 | 438,679.24 | 182,630.18 |
检验费 | 469,746.75 | |
其他费用 | 1,919,809.06 | 100,256.99 |
合计 | 64,801,072.73 | 25,156,595.61 |
其他说明:
注:本期研发费用较上期增加39,644,477.12元,增加比例157.59%,主要是由于本期研发投入增加所致。
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 192,142,115.77 | 188,797,949.69 |
利息收入 | -18,439,715.64 | -22,302,531.96 |
汇兑损失 | -12,328,096.72 | -13,743,041.81 |
手续费用 | 32,433,178.60 | 23,638,853.07 |
黄金租赁费用 | 27,430,512.93 | 26,032,273.98 |
贴现费用 | 26,276,766.44 | 17,490,921.63 |
合计 | 247,514,761.38 | 219,914,424.60 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
重金属污染防治专项资金 | 4,789,486.12 | 7,024,288.79 |
信息化发展专项资金(8万吨/年熔池熔炼直接炼铅自动化控制工程) | 87,981.76 | |
建设项目奖励基金(8万吨/年熔池熔炼直接炼铅环保治理项目) | 16,666.83 | |
资源节约和环境保护项目资金(液态高铅渣直接还原项目) | 333,333.49 | |
工业结构调整资金(8万吨/年熔池熔炼直接炼铅环保治理项目) | 73,333.17 | |
工业经济结构调整和高新技术产业化项目资金(省专项资金补助-80Kt/a熔池熔炼直接炼铅) | 203,451.30 | |
高新技术产业化项目(熔池熔炼直接炼铅新工艺技术补助资金) | 133,333.16 | |
冶炼渣处理技术改造工程 | 300,000.00 | 300,000.00 |
高新技术产业化项目(熔池熔炼直接炼铅新工艺技术) | 145,465.33 | |
能源管理中心 | 289,999.92 | 560,000.04 |
再生利用项目节能减排专项资金 | -99,999.96 | |
再生铅资源循环利用及高效清洁生产技改项目资金 | 4,500,000.02 | 500,000.01 |
污染源自动监控基站建设补贴资金 | 25,386.60 | 25,386.60 |
济源环保局2017年大气污染防治设施提标治理和综合整治项目奖补资金 | 276,059.62 | 276,059.64 |
工业固定资产投资和技术改造项目资金 | 195,999.98 | 195,999.96 |
液态高铅渣项目结构调整资金 | 56,665.76 | |
水质监控系统 | 759.00 | |
济源发改委重大工业项目优惠政策场地平整专项补助款 | 1,186,133.28 | 7,116,799.98 |
济源环保局《2019年挥发性有机物重点排放企业自动监控设备安装计划》补助资金 | 14,583.25 | |
济源环保局《废气排放口氨逃逸和一氧化二碳自动监控建设计划》补助资金 | 94,106.34 | |
增值税退税款 | 79,130,372.50 | 84,551,261.41 |
扶持企业发展资金 | 18,242,477.88 | |
产业引导资金 | 16,317,043.00 | 40,034,511.00 |
稳岗补贴 | 620,757.00 | |
企业研发财政补助资金 | 419,000.00 | 470,000.00 |
科技局研发补助资金 | 80,000.00 | |
首台(套)重大技术装备保费补贴及奖励 | 790,000.00 | |
企业扶持资金 | 17,292,463.02 | 1,373,430.00 |
人社局工业企业结构调整专项奖补 | 7,086,700.00 | |
济源示范区发展改革和统计局(商务局)省级外经贸发展专项资金 | 1,893,600.00 | |
科技奖 | 436,000.00 | 736,000.00 |
商务局加工贸易承接转移项目资金 | 2,353,684.96 | |
以工代训补贴 | 2,537,800.00 | 308,369.03 |
济源市科学技术局登记技术交易资助 | 80,000.00 | |
用电补贴 | 125,918.00 | 62,960.00 |
工会奖励 | 4,000.00 | |
知识产权奖励 | 37,500.00 | |
普陀区产业发展专项补助 | 9,880,000.00 | |
废气减排补助资金 | 1,150,000.00 | |
绿色引领企业补助 | 100,000.00 | |
2021年省先进制造业发展专项资金 | 280,000.00 | |
贴息奖 | 134,500.00 | |
永丰县财政局高企奖 | 128,600.00 | |
永丰县应急管理局奖金 | 3,000.00 | |
其他 | 8,512.38 | 1,673.56 |
合计 | 139,614,964.03 | 175,676,449.70 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 3,279,174.63 | 3,430,958.29 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 237,096.78 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 345,000.00 | 195,000.00 |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,804,438.35 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
处置衍生金融资产取得的投资收益 | 112,112,034.57 | -5,776,118.18 |
处置交易性金融负债取得的投资收益(黄金租赁) | -9,848,860.00 | -15,418,659.57 |
处置衍生金融负债取得的投资收益 | -195,468,927.24 | -86,695,824.36 |
合计 | -89,344,481.26 | -101,460,205.47 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | ||
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | -20,730,160.00 | 153,999,980.00 |
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
衍生金融资产 | 18,511,557.36 | -195,654,108.91 |
衍生金融负债 | 62,301,212.76 | -74,969,412.26 |
被套期项目 | 8,657,125.00 | 4,850,612.17 |
合计 | 68,739,735.12 | -111,772,929.00 |
其他说明:
注:本期公允价值变动收益较上期增加180,512,664.12元,增加比例161.50%,主要是由于衍生金融资产和衍生金融负债浮动盈余增加所致。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -4,029,336.45 | -11,326,445.79 |
其他应收款坏账损失 | 1,531,647.08 | -878,364.83 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -2,497,689.37 | -12,204,810.62 |
其他说明:
注:本期信用减值损失较上期减少9,707,121.25元,减少比例79.54%,主要是由于期末应收账款坏账损失减少所致。
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -127,300,082.08 | -112,720,720.85 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | -37,487,872.57 | |
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -127,300,082.08 | -150,208,593.42 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置净收益 | 56,060.01 | 175,368.57 |
合计 | 56,060.01 | 175,368.57 |
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
赔偿金 | 930,357.60 | 736,529.00 | 930,357.60 |
其他收入 | 2,774,128.03 | 779,533.63 | 2,774,128.03 |
合计 | 3,704,485.63 | 1,516,062.63 | 3,704,485.63 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
注:营业外收入较上期增加2,188,423.00元,增加比例144.35%,主要是由于本期其他收入增加所致。
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 2,052,423.17 | 1,055,331.91 | 2,052,423.17 |
其中:固定资产处置损失 | 2,052,423.17 | 1,055,331.91 | 2,052,423.17 |
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 1,309,903.00 | 1,520,174.74 | 1,309,903.00 |
对外补偿款 | 4,147,866.00 | 4,097,162.00 | 4,147,866.00 |
罚款支出 | 72,477.91 | 293,274.81 | 72,477.91 |
其他 | 236,722.46 | 11,407.49 | 236,722.46 |
合计 | 7,819,392.54 | 6,977,350.95 | 7,819,392.54 |
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 71,881,206.65 | 19,580,232.67 |
递延所得税费用 | -4,943,547.25 | -18,579,427.58 |
合计 | 66,937,659.40 | 1,000,805.09 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 465,755,772.77 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 116,438,943.19 |
子公司适用不同税率的影响 | 2,970,038.07 |
调整以前期间所得税的影响 | -12,757.17 |
非应税收入的影响 | -64,269,614.06 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 11,166,971.62 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -23,624,545.35 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 29,507,303.40 |
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
研发费用加计扣除的影响 | -4,829,826.29 |
税收优惠政策的影响 | -408,854.01 |
所得税费用 | 66,937,659.40 |
其他说明:
√适用 □不适用
注:1、当期所得税费用本期较上期增加52,300,973.98元,增加比例267.11%,主要是由于本期利润增加,当期应纳税所得额增加所致。
2、递延所得税费用较上期增加13,635,880.33元,增加比例73.39%,主要是由于衍生金融负债公允价值、衍生金融资产公允价值浮动盈余增加所致。
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57。
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助及各种奖励资金 | 148,431,458.90 | 209,555,010.97 |
往来款 | 29,703,393.64 | 18,319,228.60 |
备用金 | 632,697.57 | 1,598,525.01 |
利息收入 | 18,439,715.64 | 22,302,531.96 |
赔偿款 | 659,350.60 | 872,295.00 |
其他 | 6,004,512.21 | 18,423,041.29 |
合计 | 203,871,128.56 | 271,070,632.83 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
往来款 | 28,531,645.82 | 17,300,866.53 |
销售费用、管理费用等 | 79,994,759.65 | 33,541,182.54 |
补偿捐赠支出等 | 8,299,411.00 | 1,501,364.98 |
备用金 | 35,500.00 | 164,628.00 |
其他 | 5,580,282.02 | 7,466,926.94 |
合计 | 122,441,598.49 | 59,974,968.99 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置衍生金融资产(结售汇)所支付的现金 | 46,276,500.00 | 18,923,925.00 |
固定资产处置费用 | ||
合计 | 46,276,500.00 | 18,923,925.00 |
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
黄金租赁业务收到的现金 | 944,013,320.00 | 1,204,108,560.00 |
融资租赁业务收到的现金 | 230,000,000.00 | |
合计 | 1,174,013,320.00 | 1,204,108,560.00 |
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
黄金租赁业务支付的现金 | 954,333,502.56 | 1,287,733,616.12 |
融资租赁业务支付的现金 | 63,126,372.83 | 122,688,033.87 |
合计 | 1,017,459,875.39 | 1,410,421,649.99 |
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 398,818,113.37 | 311,969,446.31 |
加:资产减值准备 | 127,300,082.08 | 150,208,593.42 |
信用减值损失 | 2,497,689.37 | 12,204,810.62 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 240,560,799.59 | 191,045,394.67 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 8,765,336.37 | 9,165,949.82 |
长期待摊费用摊销 | 1,019,707.23 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -56,060.01 | -175,368.57 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 2,052,423.17 | 1,055,331.91 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -68,739,735.12 | 111,772,929.00 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 265,954,477.02 | 242,216,956.56 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 89,344,481.26 | 101,460,205.47 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 2,092,205.50 | 15,315,514.23 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -7,177,644.67 | -33,770,046.63 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -447,969,988.93 | -707,729,931.95 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -511,894,299.92 | -131,407,447.28 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -525,645,874.96 | 198,193,985.37 |
其他 | -11,671,755.13 | -16,949,524.86 |
经营活动产生的现金流量净额 | -434,750,043.79 | 454,576,798.09 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,084,050,807.21 | 821,195,878.76 |
减:现金的期初余额 | 821,195,878.76 | 704,325,327.14 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 262,854,928.45 | 116,870,551.62 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,084,050,807.21 | 821,195,878.76 |
其中:库存现金 | 112,206.07 | 205,336.03 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,083,938,601.14 | 820,990,542.73 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,084,050,807.21 | 821,195,878.76 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
√适用 □不适用
注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 820,468,209.02 | 主要是票据保证金、信用证保证金、黄金租赁保证金等 |
应收票据 | 23,200,000.00 | 质押借款 |
固定资产 | 209,124,630.16 | 152,329,845.05元系本公司与远东国际融资租赁股份有限公司进行固定资产售后回租的期末账面价值;56,794,785.11元系子公司江西源丰有色金属有限公司用于借款抵押 |
无形资产 | 13,352,510.05 | 用于子公司江西源丰有色金属有限公司借款抵押 |
合计 | 1,066,145,349.23 | / |
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | 27,364,638.47 | ||
其中:美元 | 4,171,757.82 | 6.3757 | 26,597,876.34 |
欧元 | 0.01 | 7.2197 | 0.07 |
澳元 | 165,894.00 | 4.6220 | 766,762.07 |
应收账款 | 72,997,022.63 | ||
其中:美元 | 11,449,256.18 | 6.3757 | 72,997,022.63 |
欧元 | |||
港币 | |||
其他应收款 | 409,931,357.52 | ||
其中:美元 | 64,295,898.10 | 6.3757 | 409,931,357.52 |
应付账款 | 52,874,927.10 | ||
其中:美元 | 8,220,484.10 | 6.3757 | 52,411,340.48 |
其他应付款 | 70,707.53 | ||
其中:美元 | 11,090.16 | 6.3757 | 70,707.53 |
短期借款 | 1,219,436,283.17 | ||
其中:美元 | 191,263,121.41 | 6.3757 | 1,219,436,283.17 |
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
境外经营单位名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
豫光(澳大利亚)有限责任公司 | 澳大利亚墨尔本 | 澳元 | 当地货币 |
豫光(香港)国际有限公司 | 香港 | 美元 | 贸易结算管理 |
83、 套期
√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息:
请参阅附注五、43“其他重要会计政策和会计估计”项目注释中的相关内容。
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
重金属污染防治专项资金 | 4,789,486.12 | 其他收益 | 4,789,486.12 |
冶炼渣处理技术改造工程 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
能源管理中心 | 289,999.92 | 其他收益 | 289,999.92 |
再生铅资源循环利用及高效清洁生产技改项目资金 | 4,500,000.02 | 其他收益 | 4,500,000.02 |
污染源自动监控基站建设补贴资金 | 25,386.60 | 其他收益 | 25,386.60 |
济源环保局2017年大气污染防治设施提标治理和综合整治项目奖补资金 | 276,059.62 | 其他收益 | 276,059.62 |
工业固定资产投资和技术改造项目资金 | 195,999.98 | 其他收益 | 195,999.98 |
济源发改委重大工业项目优惠政策场地平整专项补助款 | 1,186,133.28 | 其他收益 | 1,186,133.28 |
济源环保局《2019年挥发性有机物重点排放企业自动监控设备安装计划》补助资金 | 14,583.25 | 其他收益 | 14,583.25 |
济源环保局《废气排放口氨逃逸和一氧化二碳自动监控建设计划》补助资金 | 94,106.34 | 其他收益 | 94,106.34 |
增值税退税款 | 79,130,372.50 | 其他收益 | 79,130,372.50 |
产业引导资金 | 16,317,043.00 | 其他收益 | 16,317,043.00 |
企业研发财政补助资金 | 419,000.00 | 其他收益 | 419,000.00 |
企业扶持资金 | 17,292,463.02 | 其他收益 | 17,292,463.02 |
科技奖 | 436,000.00 | 其他收益 | 436,000.00 |
以工代训补贴 | 2,537,800.00 | 其他收益 | 2,537,800.00 |
用电补贴 | 125,918.00 | 其他收益 | 125,918.00 |
普陀区产业发展专项补助 | 9,880,000.00 | 其他收益 | 9,880,000.00 |
废气减排补助资金 | 1,150,000.00 | 其他收益 | 1,150,000.00 |
绿色引领企业补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
2021年省先进制造业发展专项资金 | 280,000.00 | 其他收益 | 280,000.00 |
贴息奖 | 134,500.00 | 其他收益 | 134,500.00 |
永丰县财政局高企奖 | 128,600.00 | 其他收益 | 128,600.00 |
永丰县应急管理局奖金 | 3,000.00 | 其他收益 | 3,000.00 |
其他 | 8,512.38 | 其他收益 | 8,512.38 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例(%) | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
焦作豫光城矿环保科技有限公司 | 0 | 51 | 转让 | 2021年4月9日 | 签订股权转让协议,办理完股权转让手续 | 237,096.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
其他说明:
√适用 □不适用
2021年4月9日,公司将持有子公司焦作豫光城矿环保科技有限公司51%的股权转让给关义飞,转让后,公司不再持有焦作豫光城矿环保科技有限公司股权。
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
经泽州县行政审批服务管理局审批,子公司晋城豫光城矿环保科技有限公司于2021年3月9日予以注销。2021年10月9日,经上海市商务委员会批准,子公司上海豫光金铅国际贸易有限公司在新加坡设立孙公司豫光国际贸易有限公司。经营范围:从事货物、技术进出口贸易、金属材料、矿产品等采购、销售。
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
豫光金铅(北京)科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 投资;商贸 | 100.00 | 设立 | |
济源市豫金废旧有色金属回收有限公司 | 济源市 | 济源市 | 商贸 | 100.00 | 设立 | |
江西源丰有色金属有限公司 | 江西永丰县 | 江西永丰县 | 废旧回收处理;工业 | 100.00 | 设立 | |
豫光(澳大利亚)有限责任公司 | 澳大利亚墨尔本 | 澳大利亚墨尔本 | 贸易、投资 | 100.00 | 设立 | |
豫光(香港)国际有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
河南豫光冶金机械制造有限公司 | 济源市 | 济源市 | 工程施工,设备维修 | 100.00 | 设立 | |
河南豫光合金有限公司 | 济源市 | 济源市 | 工业 | 100.00 | 设立 | |
济源豫金靶材科技有限公司 | 济源市 | 济源市 | 工业 | 100.00 | 设立 | |
济源豫光炉业科技开发有限公司 | 济源市 | 济源市 | 工业 | 100.00 | 设立 | |
上海豫光金铅国际贸易有限公司 | 上海市 | 上海市 | 国际贸易 | 100.00 | 设立 | |
湖南省圣恒再生资源有限公司 | 湖南宁乡市 | 宁乡 | 废旧物资回收 | 51.00 | 收购 | |
河南国之信检测检验技术有限公司 | 济源市 | 济源市 | 金属产品及原材料检验 | 100.00 | 设立 | |
驻马店豫光城矿再生资源有限公司 | 驻马店市 | 驻马店市 | 商贸 | 51.00 | 设立 | |
郑州豫光再生资源有限公司 | 荥阳市 | 荥阳市 | 商贸 | 80.00 | 设立 | |
运城豫光城矿再生资源有限公司 | 运城市 | 运城市 | 商贸 | 51.00 | 设立 | |
济源豫光有色冶金设计研究院有限公司 | 济源市 | 济源市 | 研究和试验发展 | 100.00 | 设立 | |
临汾豫光城矿环保科技有限公司 | 临汾市 | 临汾市 | 商贸 | 51.00 | 设立 | |
豫光国际贸易有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 国际贸易 | 100.00 | 设立 |
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
济源市泰信小额贷款有限公司 | 河南济源市 | 河南济源市 | 小额贷款 | 30.00 | 权益法 |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | ||||
济源市泰信小额贷款有限公司 | 济源市泰信小额贷款有限公司 | 济源市泰信小额贷款有限公司 | 济源市泰信小额贷款有限公司 | ||
流动资产 | 152,272,166.76 | 151,746,862.98 | |||
非流动资产 | 3,583.68 | 4,802.88 | |||
资产合计 | 152,275,750.44 | 151,751,665.86 | |||
流动负债 | 2,093,139.16 | 1,867,310.60 | |||
非流动负债 | |||||
负债合计 | 2,093,139.16 | 1,867,310.60 | |||
少数股东权益 | |||||
归属于母公司股东权益 | |||||
按持股比例计算的净资产份额 | 45,054,783.38 | 44,965,306.58 | |||
调整事项 | |||||
--商誉 | |||||
--内部交易未实现利润 | |||||
--其他 | |||||
对联营企业权益投资的账面价值 | |||||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||
营业收入 | 12,384,632.55 | 12,938,741.82 |
净利润 | 9,235,756.02 | 9,176,118.86 | ||
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | 9,235,756.02 | 9,176,118.86 | ||
本年度收到的来自联营企业的股利 | 2,681,250.00 | 2,722,500.00 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 62,130,299.55 | 59,619,206.46 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 508,447.82 | 678,122.63 |
--其他综合收益 | 113,332.91 | -346,615.57 |
--综合收益总额 | 621,780.73 | 331,507.06 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营 企业名称 | 累积未确认前期 累计的损失 | 本期未确认的损失 (或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 | -2,698,759.10 | -1,970,004.59 | -4,668,763.69 |
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注
五、(十)相关项目。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提供限额内担保。
公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
3、市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险,是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司对外出口业务均以美元作为结算货币,使用外汇保值工具以规避贸易中面临的汇率风险。
B、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款大部分系固定利率,故受人民币利率变动风险影响较小。
C、其他价格风险
本公司的价格风险主要来自于铅、金、银和铜的价格波动,对于本公司的经营业绩可能造成影响。在本财务报表期间内,本公司运用期货工具等手段,以降低价格波动的风险。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)衍生金融资产 | 74,974,760.28 | 74,974,760.28 | ||
(三)应收款项融资 | 71,782,874.22 | 71,782,874.22 | ||
(四)其他债权投资 | ||||
(五)其他权益工具投资 | 17,922,122.01 | 17,922,122.01 | ||
(六)其他非流动金融资产 | ||||
(七)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(八)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(九)被套期项目 | ||||
(十)其他 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 74,974,760.28 | 89,704,996.23 | 164,679,756.51 | |
(十一)交易性金融负债 | 945,912,600.00 | 945,912,600.00 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 945,912,600.00 | 945,912,600.00 |
(十二)衍生金融负债 | 44,871,482.58 | 44,871,482.58 | ||
持续以公允价值计量的负债总额 | 990,784,082.58 | 990,784,082.58 | ||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
(1)管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值,于2021年12月31日,应收款项融资的账面余额为71,782,874.22元,全部系银行承兑汇票,且剩余期限均小于12个月,故账面余额与公允价值相当。
(2)对于不在活跃市场交易的权益工具投资,由于公司持有被投资单位股权较低,无重大影响,对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行,且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据,此外,公司从获取的相关信息分析,未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 河南省济源市荆梁南街1号 | 贸易、投资及技术服务 | 43,494.20 | 29.61 | 29.61 |
本企业的母公司情况的说明注:公司第一大股东河南豫光金铅集团有限责任公司于2020年11月27日收到《济源产城融合示范区国有资产监督管理局关于将河南豫光金铅集团有限责任公司无偿划转至济源国有资本运营有限公司的通知》(济管国资[2020]23号),经济源产城融合示范区管委会(济源市人民政府)研究,决定将河南豫光金铅集团有限责任公司无偿划转至济源国有资本运营有限公司,股东由济源市人民政府变更为济源国有资本运营有限公司。
本企业最终控制方是济源产城融合示范区国有资产监督管理局
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
√适用 □不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
济源市泰信小额贷款有限公司 | 本公司联营企业 |
济源市萃聚环保科技有限公司 | 本公司联营企业 |
SORBY HILLS | 本公司联营企业 |
阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 | 本公司联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
河南豫光锌业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
济源市新纪元矿业有限公司 | 母公司的全资子公司 |
济源市五龙口温泉度假有限公司 | 母公司的控股子公司 |
甘洛县尔呷地吉铅锌矿业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
济源奔月铝业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
济源鑫光铝业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
济源豫光安居房地产开发有限公司 | 母公司的全资子公司 |
甘肃宝徽实业集团有限公司 | 母公司的控股子公司 |
甘肃洛坝有色金属集团有限公司 | 母公司的控股子公司 |
徽县星源投资有限公司 | 母公司的控股子公司 |
云浮星辰矿业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
甘肃中盛矿业有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
甘肃宝徽实业集团植物生化有限公司 | 母公司的控股子公司 |
甘肃宝徽金源房地产开发有限公司 | 母公司的控股子公司 |
两当西山林业开发有限公司 | 母公司的控股子公司 |
甘肃金普香银杏产业开发有限公司 | 母公司的控股子公司 |
徽县福源物业服务有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
徽县金源酒店有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
豫锌(香港)国际有限公司 | 母公司的控股子公司 |
济源市锦华置业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
济源豫光防腐安装有限公司 | 母公司的控股子公司 |
河南豫光物流有限公司 | 母公司的全资子公司 |
河南豫光热镀锌有限公司 | 母公司的控股子公司 |
济源市豫光冶金建筑工程有限公司 | 母公司的全资子公司 |
河南豫光供应链管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
济源投资集团有限公司 | 其他 |
豫光(成都)科技有限公司 | 母公司的全资子公司 |
豫光租赁(天津)有限公司 | 母公司的控股子公司 |
徽县沙坝矿业有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
成都豫光供应链管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
河南豫光金属材料有限公司 | 母公司的全资子公司 |
江西省豫光矿业有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
济源中豫金属新材料有限公司 | 母公司的控股子公司 |
豫光(天津)科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
济源市佰银光电新材料有限公司 | 母公司的控股子公司 |
济源国有资本运营有限公司 | 其他 |
济源市润民人力资源服务有限公司 | 其他 |
济源市沁圆物业管理有限公司 | 其他 |
河南国信保安服务有限公司 | 其他 |
济源市煤气有限责任公司 | 其他 |
济源市济水苑物业管理有限公司 | 其他 |
济源市开源物业有限公司 | 其他 |
济源市迎宾楼后勤服务有限公司 | 其他 |
济源市贵宾楼后勤服务有限公司 | 其他 |
济源一中后勤服务有限公司 | 其他 |
济源市明法实业有限公司 | 其他 |
济源北斗勘测设计院有限公司 | 其他 |
济源黄河绿洲实业有限公司 | 其他 |
济源市党校后勤服务有限公司 | 其他 |
济源市太行建材有限公司 | 其他 |
沽源富安矿业有限公司 | 其他 |
济源豫光源丽电子化学品有限公司 | 其他 |
济源市茂成商砼有限公司 | 其他 |
徽县鸿远矿业有限责任公司 | 其他 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 采购铅矿粉、铅渣、金精矿等 | 213,786,189.14 | 82,559,194.66 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 餐饮服务费等 | 368,962.66 | |
河南豫光锌业有限公司 | 采购铅渣、铜渣、银浮选渣等 | 394,414,974.44 | 310,613,626.73 |
河南豫光锌业有限公司 | 采购锌锭 | 917,347,999.66 | 372,417,850.77 |
河南豫光锌业有限公司 | 采购电费 | 15,187.39 | 12,097,524.15 |
河南豫光锌业有限公司 | 采购铟锭 | 7,463.30 | |
河南豫光物流有限公司 | 接受劳务 | 89,096,757.25 | 75,347,827.74 |
济源市豫光冶金建筑工程有限公司 | 接受劳务 | 9,428,535.50 | 20,113,901.67 |
甘肃宝徽实业集团有限公司 | 采购锌锭 | 481,295,010.91 | 137,694,195.73 |
济源市太行建材有限公司 | 接受劳务 | 618,064.43 | 15,985,357.80 |
济源豫光防腐安装有限公司 | 接受劳务 | 386,074.16 | |
河南豫光供应链管理有限公司 | 采购铅粉矿等 | 11,347,140.36 | |
豫光(成都)科技有限公司 | 采购铅粉矿等 | 118,827,851.69 | 44,450,983.01 |
江西省豫光矿业有限责任公司 | 采购铅粉矿等 | 47,550,610.05 | |
河南豫光金属材料有限公司 | 采购铜精矿等 | 18,405,153.90 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
河南豫光锌业有限公司 | 销售氧化锌系列 | 269,317,613.07 | 140,095,844.15 |
河南豫光锌业有限公司 | 销售精铋 | 39,886.73 | 41,946.90 |
河南豫光锌业有限公司 | 销售三氧化二锑 | 172,566.37 | 222,123.89 |
河南豫光锌业有限公司 | 销售白银 | 20,814,550.89 | 17,905,499.35 |
河南豫光锌业有限公司 | 销售粗镉 | 1,569,076.59 | 1,727,105.45 |
河南豫光锌业有限公司 | 销售氧气 | 1,548,162.83 | 755,778.80 |
河南豫光锌业有限公司 | 销售银工艺品 | 2,300.88 | |
河南豫光锌业有限公司 | 销售非标设备等 | 3,508,512.87 | 463,923.87 |
河南豫光锌业有限公司 | 销售电费等 | 3,815,900.94 | 4,357,346.25 |
河南豫光锌业有限公司 | 销售铅锭 | 6,528,212.37 | 1,727,256.64 |
河南豫光锌业有限公司 | 销售液氩 | 10,307.96 | 11,748.32 |
河南豫光锌业有限公司 | 销售铝锭 | 4,954,770.56 | |
河南豫光锌业有限公司 | 销售锡锭 | 17,163.01 | |
河南豫光锌业有限公司 | 代购服务费 | 643,606.22 | |
河南豫光锌业有限公司 | 销售锌精粉 | 12,729,235.92 | |
河南豫光锌业有限公司 | 销售阴极铜 | 2,591,778.87 | 870,444.62 |
河南豫光锌业有限公司 | 销售渣 | 4,888,837.94 | 4,371,323.62 |
河南豫光锌业有限公司 | 化验费 | 1,392,610.00 | 1,550,156.32 |
济源市茂成商砼有限公司 | 化验费 | 9,905.67 | 3,301.89 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 提供劳务 | 501,174.12 | |
济源鑫光铝业有限公司 | 销售银制品 | 7,079.64 | 1,769.91 |
济源鑫光铝业有限公司 | 化验费 | 2,830.19 | |
济源鑫光铝业有限公司 | 销售铝锭 | 3,252,585.57 | |
豫光(天津)科技有限公司 | 销售阴极铜 | 94,430,877.18 | 12,191,635.60 |
豫光(天津)科技有限公司 | 销售铅锭 | 69,497,759.46 | |
豫光(天津)科技有限公司 | 销售银工艺品 | 6,415.93 | |
济源市锦华置业有限公司 | 销售银制品 | 796.46 | 294,699.11 |
甘洛县尔呷地吉铅锌矿业有限公司 | 销售银制品 | 5,309.73 | |
甘肃中盛矿业有限责任公司 | 销售银制品 | 5,641.59 | 15,292.04 |
甘肃中盛矿业有限责任公司 | 销售铅精粉等 | 801,376.59 | |
甘肃宝徽实业集团有限公司 | 销售银制品 | 241,238.93 | 14,380.53 |
甘肃宝徽实业集团有限公司 | 副产品氧化锌 | 100,990,331.10 | 1,574,291.40 |
济源市太行建材有限公司 | 化验费 | 92,971.70 | 36,792.45 |
济源市太行建材有限公司 | 销售银制品 | 8,362.83 | |
济源市豫光冶金建筑工程有限公司 | 销售水电 | 8,236.01 | 17,624.06 |
济源市豫光冶金建筑工程有限公司 | 销售材料 | 885.85 | 475.75 |
济源豫光防腐安装有限公司 | 销售水电 | 1,175.22 | |
济源中豫金属新材料有限公司 | 销售阴极铜 | 48,629.10 | |
阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 | 销售银制品 | 5,044.25 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 办公楼 | 466,666.67 | 466,666.67 |
河南豫光锌业有限公司 | 办公楼 | 700,000.00 | 700,000.00 |
河南豫光物流有限公司 | 办公楼 | 10,285.71 | 30,857.14 |
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
江西源丰有色金属有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-6-4 | 2022-6-4 | 否 |
江西源丰有色金属有限公司 | 40,000,000.00 | 2021-6-18 | 2022-6-4 | 否 |
江西源丰有色金属有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-7-7 | 2022-7-6 | 否 |
江西源丰有色金属有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-7-19 | 2022-7-18 | 否 |
江西源丰有色金属有限公司 | 15,000,000.00 | 2021-9-17 | 2022-9-17 | 否 |
江西源丰有色金属有限公司 | 6,469,324.38 | 2021-7-8 | 2022-7-6 | 否 |
江西源丰有色金属有限公司 | 9,000,000.00 | 2021-9-3 | 2022-9-2 | 否 |
上海豫光金铅国际贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-8-5 | 2022-8-5 | 否 |
上海豫光金铅国际贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-8-10 | 2022-2-7 | 是 |
上海豫光金铅国际贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-11-8 | 2022-5-9 | 否 |
上海豫光金铅国际贸易有限公司 | 20,000,000.00 | 2021-7-27 | 2022-7-26 | 否 |
河南豫光锌业有限公司 | 60,000,000.00 | 2021-11-9 | 2022-11-9 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 50,000,000.00 | 2021-9-8 | 2022-9-8 | 否 |
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
河南豫光锌业有限公司 | 50,056,833.33 | 2021-3-3 | 2022-3-1 | 是 |
河南豫光锌业有限公司 | 50,056,833.33 | 2021-3-18 | 2022-3-11 | 是 |
河南豫光锌业有限公司 | 45,051,150.00 | 2021-7-23 | 2022-7-12 | 否 |
河南豫光锌业有限公司 | 50,056,833.33 | 2021-9-14 | 2022-9-8 | 否 |
河南豫光锌业有限公司 | 400,470,555.56 | 2021-3-22 | 2023-3-21 | 是 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 100,000,000.00 | 2021-10-11 | 2022-10-11 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 110,000,000.00 | 2021-12-1 | 2022-12-1 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 28,438,113.51 | 2021-10-13 | 2022-4-11 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 100,000,000.00 | 2021-5-18 | 2022-5-17 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2021-6-24 | 2022-6-24 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 120,000,000.00 | 2021-7-15 | 2022-7-15 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 100,000,000.00 | 2021-9-17 | 2022-9-17 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 100,000,000.00 | 2021-11-29 | 2022-8-29 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 111,100,000.00 | 2021-6-22 | 2022-6-22 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 37,545,833.33 | 2021-8-25 | 2022-8-25 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 126,887,340.98 | 2021-8-27 | 2022-1-13 | 是 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 83,045,839.11 | 2021-9-22 | 2022-2-25 | 是 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 132,819,382.52 | 2021-10-12 | 2022-3-15 | 是 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 30,885,694.06 | 2021-11-30 | 2022-3-9 | 是 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 60,000,000.00 | 2021-10-22 | 2022-10-22 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 90,000,000.00 | 2021-7-1 | 2022-3-1 | 是 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 75,096,249.90 | 2021-1-8 | 2023-1-8 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 100,140,555.56 | 2021-9-26 | 2023-9-26 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 96,653,378.18 | 2021-9-29 | 2022-3-25 | 是 |
河南豫光金铅集团有限责任公司 | 114,106,994.22 | 2021-10-26 | 2022-4-20 | 否 |
河南豫光金铅集团有限责任公司、河南豫光锌业有限公司 | 41,611,111.75 | 2021-9-13 | 2022-1-27 | 是 |
河南豫光金铅集团有限责任公司、河南豫光锌业有限公司 | 26,705,587.39 | 2021-9-26 | 2022-2-18 | 是 |
河南豫光金铅集团有限责任公司、河南豫光锌业有限公司 | 16,595,982.03 | 2021-9-26 | 2022-3-1 | 是 |
河南豫光金铅集团有限责任公司、河南豫光锌业有限公司 | 88,595,057.22 | 2021-12-7 | 2022-6-7 | 否 |
河南济源钢铁(集团)有限公司、河南豫光金铅集团有限责任公司 | 12,018,865.00 | 2013-9-9 | 2022-9-13 | 否 |
河南济源钢铁(集团)有限公司、河南豫光金铅集团有限责任公司 | 30,047,162.50 | 2013-9-23 | 2022-9-13 | 否 |
河南济源钢铁(集团)有限公司、河南豫光金铅集团有限责任公司 | 28,044,018.33 | 2013-3-6 | 2022-9-13 | 否 |
河南济源钢铁(集团)有限公司、河南豫光金铅集团有限责任公司 | 61,282,467.00 | 2021-6-30 | 2025-12-20 | 否 |
河南省济源市建设投资有限公司 | 200,308,305.56 | 2020-4-13 | 2030-4-12 | 否 |
河南省济源市建设投资有限公司 | 100,154,152.78 | 2020-5-14 | 2030-4-12 | 否 |
河南省济源市建设投资有限公司 | 100,154,152.78 | 2020-6-15 | 2030-4-12 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 376.54 | 346.16 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 河南豫光锌业有限公司 | 1,963,096.76 | 98,154.84 | 2,193,269.96 | 142,004.61 |
济源市太行建材有限公司 | 39,000.00 | 1,950.00 | |||
沽源富安矿业有限公司 | 1,132.08 | 113.21 | |||
预付款项 | 济源豫光防腐安装有限公司 | 303,070.59 | |||
甘肃宝徽实业集团有限公司 | 33,855.50 | ||||
济源鑫光铝业有限公司 | 491,938.50 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 河南豫光金铅集团有限责任公司 | 3,470,866.43 | 2,419,104.86 |
济源鑫光铝业有限公司 | 8,061.50 | ||
河南豫光物流有限公司 | 2,490,760.30 | 4,683,217.44 | |
济源市豫光冶金建筑工程有限公司 | 10,752,042.25 | 15,198,716.46 | |
济源豫光防腐安装有限公司 | 91,320.41 | ||
甘洛县尔呷地吉铅锌矿业有限公司 | 55,827.61 | ||
豫光(成都)科技有限公司 | 690,851.25 | 1,706,625.71 | |
济源市太行建材有限公司 | 272,178.14 | 5,954,765.34 | |
河南豫光锌业有限公司 | 3,635,156.13 | 32,288,754.52 | |
河南豫光供应链管理有限公司 | 1,186,357.18 | ||
江西省豫光矿业有限责任公司 | 2,536,142.02 | ||
河南豫光金属材料有限公司 | 1,483,816.54 | ||
合同负债 | 河南豫光锌业有限公司 | 168,679.25 | |
豫光(天津)科技有限公司 | 542,031.44 | ||
甘肃宝徽实业集团有限公司 | 605,560.42 | ||
其他应付款 | 河南豫光物流有限公司 | 150,000.00 | |
河南豫光锌业有限公司 | 18,000.00 | ||
济源市豫光冶金建筑工程有限公司 | 18,450.00 | ||
济源豫光防腐安装有限公司 | 6,650.00 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
(1) 未决诉讼及未按协议执行形成的或有负债及其财务影响
原告深圳市通元世纪商业保理有限公司与被告河南豫光金铅股份有限公司、河北港安环保科技有限公司、王证滔合同纠纷一案,2021年6月7日,经北京市丰台区人民法院判决如下:河南豫光金铅股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付深圳市通元世纪商业保理有限公司应收账款本金1357万元及利息(以1357万元为基数,自2020年2月1日起至实际付清之日止,按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算);详见(2020)京0106民初22926号。因一审判决事实认定错误,公司提起上诉。2021年12月13日,经北京金融法院民事裁定书裁定如下:
1、撤销北京市丰台区人民法院(2020)京0106民初22926号民事判决;
2、本案发回北京市丰台区人民法院重审。详见(2021)京74民终446号。截止2022年3月30日,北京市丰台区人民法院尚未判决。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 123,197,417.64 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 123,197,417.64 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
根据河南豫光金铅集团有限责任公司《关于在河南中原产权交易有限公司正式披露增资信息公告的函告》,河南豫光金铅集团有限责任公司于2021年12月27日收到《济源产城融合示范区国有资产监督管理局关于河南豫光金铅集团有限责任公司增资扩股方案的批复》(济管国资【2021】43号)、《济源国有资本运营有限公司关于河南豫光金铅集团有限责任公司增资扩股方案的批复》(济资运【2021】46号),河南豫光金铅集团有限责任公司于2021年12月28日在河南中原产权交易有限公司正式披露河南豫光金铅集团有限责任公司增资信息公告,引入投资者对河南豫光金铅集团有限责任公司进行增资。本次增资完成后,国资运营公司将持有河南豫光金铅集团有限责任公司43.5%的股权,引入的投资者持有河南豫光金铅集团有限责任公司
56.5%的股权。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合计 |
一、营业收入 | 29,834,164,692.99 | 3,218,510,588.78 | 6,162,002,354.49 | 26,890,672,927.28 |
二、营业成本 | 28,816,652,305.73 | 3,132,143,324.82 | 6,155,404,111.77 | 25,793,391,518.78 |
三、资产减值损失 | -127,300,082.08 | -127,300,082.08 | ||
四、折旧费和摊销费 | 221,937,600.18 | 28,408,243.01 | 250,345,843.19 | |
五、利润总额 | 498,826,635.14 | 9,247,996.20 | 42,318,858.57 | 465,755,772.77 |
六、所得税费用 | 66,937,659.40 | 66,937,659.40 | ||
七、净利润 | 397,165,934.51 | 1,652,178.86 | 398,818,113.37 | |
八、资产总额 | 12,959,405,803.63 | 1,593,083,578.05 | 1,152,625,124.73 | 13,399,864,256.95 |
九、负债总额 | 8,438,791,075.22 | 1,460,205,525.02 | 564,024,248.71 | 9,334,972,351.53 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
√适用 □不适用
项目 | 合计 |
一、对外交易收入 | 26,890,672,927.28 |
其中: | |
有色金属 | 14,700,717,583.65 |
贵金属 | 10,499,955,037.04 |
化工 | 813,769,618.96 |
其他 | 876,230,687.63 |
其中:来自于本国 | 23,713,472,426.39 |
来自于其他国家或地区 | 3,177,200,500.89 |
二、非流动资产 | 3,829,423,159.17 |
其中:来自于本国 | 3,304,873,591.24 |
来自于其他国家或地区 | 524,549,567.93 |
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
2020年11月3日,公司第一大股东河南豫光金铅集团有限责任公司将其所持有的本公司100,000,000股股份进行质押,质押到期日为2021年8月3日。2021年8月4日河南豫光金铅集团有限责任公司办理了股份质押延期手续,延期到期日为2022年5月3日,具体内容详见《关于公司第一大股东股份质押延期的公告》(临2021-027)。截至本报告期末,河南豫光金铅集团有限责任公司累计质押数量100,000,000股。截至2022年3月30日,河南豫光金铅集团有限责任
公司持有本公司股份 322,799,737 股,占公司总股本的 29.61%,累计质押公司股份为100,000,000 股,占其持有公司股份的 30.98%,占公司总股本的 9.17%。公司第二大股东济源投资集团有限公司于2021年9月15日将原质押给国泰君安证券股份有限公司的10,319,200股公司股份办理了解除质押手续,并于2021年9月16日办理了证券质押登记业务,将其持有的公司10,319,200股无限售条件流通股再次质押给国泰君安证券股份有限公司。具体内容详见《关于公司第二大股东部分股份解除质押及再质押的公告》(临2021-035)。截至2022年3月30日,济源投资集团有限公司持有公司股份75,152,132 股,占公司总股本的 6.89%,累计质押公司股份37,575,200股,占其持股总数的50.00%,占公司总股本的3.45%。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 188,930,134.78 |
1至2年 | |
2至3年 | 7,839,235.80 |
3年以上 | 4,358,636.54 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 201,128,007.12 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 7,839,235.15 | 3.90 | 7,839,235.15 | 100.00 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 193,288,771.97 | 96.10 | 12,104,641.21 | 6.26 | 181,184,130.76 | 236,867,365.90 | 100.00 | 14,039,500.52 | 5.93 | 222,827,865.38 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 159,278,727.91 | 79.19 | 12,104,641.21 | 7.60 | 147,174,086.70 | 189,984,293.18 | 80.21 | 14,039,500.52 | 7.39 | 175,944,792.66 |
关联方组合 | 34,010,044.06 | 16.91 | 34,010,044.06 | 46,883,072.72 | 19.79 | 46,883,072.72 | ||||
合计 | 201,128,007.12 | / | 19,943,876.36 | / | 181,184,130.76 | 236,867,365.90 | / | 14,039,500.52 | / | 222,827,865.38 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
客户1 | 7,839,235.15 | 7,839,235.15 | 100.00 |
合计 | 7,839,235.15 | 7,839,235.15 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 154,920,090.72 | 7,746,004.54 | 5.00 |
1至2年 | |||
2至3年 | 0.65 | 0.13 | 20.00 |
3年以上 | 4,358,636.54 | 4,358,636.54 | 100.00 |
合计 | 159,278,727.91 | 12,104,641.21 | 7.60 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 7,839,235.15 | 7,839,235.15 | ||||
账龄组合 | 14,039,500.52 | 1,934,859.31 | 12,104,641.21 | |||
合计 | 14,039,500.52 | 7,839,235.15 | 1,934,859.31 | 19,943,876.36 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
三星香港公司 | 47,333,877.60 | 23.53 | 2,366,693.88 |
柯锐世(长兴)电气有限公司 | 43,631,631.05 | 21.69 | 2,181,581.55 |
柯锐世(重庆)电气有限公司 | 14,472,229.95 | 7.20 | 723,611.50 |
GT COMMODITIES LLC | 14,253,963.07 | 7.09 | 712,698.15 |
工银标准银行 | 11,344,679.00 | 5.64 | 567,233.95 |
合计 | 131,036,380.67 | 65.15 | 6,551,819.03 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 474,113,085.18 | 483,831,180.10 |
合计 | 474,113,085.18 | 483,831,180.10 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 310,084,193.63 |
1至2年 | 84,032,901.97 |
2至3年 | 79,002,036.40 |
3年以上 | 41,795,468.65 |
坏账准备 | -40,801,515.47 |
合计 | 474,113,085.18 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金及质押金 | 80,805,969.40 | 104,548,870.77 |
往来款 | 396,744,531.06 | 386,599,879.84 |
备用金 | 840,757.76 | 1,145,951.30 |
其他 | 36,523,342.43 | 33,742,319.33 |
坏账准备 | -40,801,515.47 | -42,205,841.14 |
合计 | 474,113,085.18 | 483,831,180.10 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 3,156,935.92 | 24,930,147.39 | 14,118,757.83 | 42,205,841.14 |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -813,164.99 | 813,164.99 | ||
--转入第三阶段 | -5,390,166.55 | 5,390,166.55 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 |
本期计提 | ||||
本期转回 | 1,395,805.35 | 8,520.32 | 1,404,325.67 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 947,965.58 | 20,344,625.51 | 19,508,924.38 | 40,801,515.47 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 变动 | |||
单项计提 | 372,615.83 | 8,520.32 | 364,095.51 | |||
组合计提 | 41,833,225.31 | 1,395,805.35 | 40,437,419.96 | |||
合计 | 42,205,841.14 | 1,404,325.67 | 40,801,515.47 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
豫光(香港)国际有限公司 | 往来款 | 383,168,079.33 | 1年以内,1-2年,2-3年,3年以上 | 74.41 | |
期货保证金 | 期货保证金 | 78,541,897.54 | 1年以内,1-2年,2-3年 | 15.25 | |
个旧有色金属交易有限公司 | 其他 | 5,126,624.97 | 3年以上 | 1.00 | 5,126,624.97 |
济源豫金靶材科技有限公司 | 往来款 | 5,056,267.48 | 1年以内 | 0.98 | |
济源市北辰工业开发有限公司 | 其他 | 4,471,693.00 | 3年以上 | 0.87 | 4,471,693.00 |
合计 | / | 476,364,562.32 | / | 92.51 | 9,598,317.97 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 589,218,750.28 | 589,218,750.28 | 578,259,724.03 | 578,259,724.03 | ||
对联营、合营企业投资 | 61,181,970.97 | 61,181,970.97 | 65,532,004.92 | 65,532,004.92 | ||
合计 | 650,400,721.25 | 650,400,721.25 | 643,791,728.95 | 643,791,728.95 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期 减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
济源市豫金废旧有色金属回收有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
豫光科技(北京)有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
江西源丰有色金属有限公司 | 180,715,160.00 | 180,715,160.00 | ||||
豫光(澳大利亚)有限责任公司 | 85,862,101.03 | 10,959,026.25 | 96,821,127.28 | |||
豫光(香港)国际有限公司 | 442,463.00 | 442,463.00 | ||||
济源豫金靶材科技有限公司 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 | ||||
河南豫光合金有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
河南豫光冶金机械制 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
造有限公司 | ||||||
济源豫光炉业科技开发有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
湖南省圣恒再生资源有限公司 | 6,120,000.00 | 6,120,000.00 | ||||
上海豫光金铅国际贸易有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
河南国之信检测检验技术有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
郑州豫光再生资源有限公司 | 2,560,000.00 | 2,560,000.00 | ||||
驻马店豫光城矿再生资源有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||||
运城豫光城矿再生资源有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||||
临汾豫光城矿环保科技有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||||
济源豫光有色冶金设计研究院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
合计 | 578,259,724.03 | 10,959,026.25 | 589,218,750.28 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 | |||||||||||
济源市泰信小额贷款有限公司 | 44,944,448.17 | 2,770,726.81 | 2,681,250.00 | 45,033,924.98 | |||||||
银泰盛鸿供应链管理有限公司 | 11,682,087.01 | 782,321.40 | 113,332.91 | 1,000,000.00 | -11,577,741.32 | ||||||
济源市萃聚环保科技有限公司 | 8,905,469.74 | 7,500,000.00 | -257,423.75 | 16,148,045.99 | |||||||
小计 | 65,532,004.92 | 7,500,000.00 | 3,295,624.46 | 113,332.91 | 3,681,250.00 | -11,577,741.32 | 61,181,970.97 | ||||
合计 | 65,532,004.92 | 7,500,000.00 | 3,295,624.46 | 113,332.91 | 3,681,250.00 | -11,577,741.32 | 61,181,970.97 |
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 27,732,441,204.74 | 26,840,786,867.96 | 21,135,567,852.27 | 20,228,162,983.59 |
其他业务 | 123,276,852.35 | 65,369,503.66 | 70,737,862.55 | 53,866,807.51 |
合计 | 27,855,718,057.09 | 26,906,156,371.62 | 21,206,305,714.82 | 20,282,029,791.10 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 国内 | 国外 | 合计 |
商品类型 | |||
营业收入 | 24,694,762,805.08 | 3,160,955,252.01 | 27,855,718,057.09 |
其中:铅产品 | 7,186,962,159.48 | 14,653,631.82 | 7,201,615,791.30 |
铜产品 | 8,591,485,681.51 | 8,591,485,681.51 | |
黄金 | 3,870,464,835.25 | 297,702,866.01 | 4,168,167,701.26 |
白银 | 3,692,983,824.55 | 2,848,598,754.18 | 6,541,582,578.73 |
锌产品 | 588,728,482.39 | 588,728,482.39 | |
硫酸 | 261,651,938.29 | 261,651,938.29 | |
其他 | 502,485,883.61 | 502,485,883.61 | |
按商品转让的时间分类 | |||
营业收入 | 27,855,718,057.09 | 27,855,718,057.09 | |
其中:在某一时间点确认收入 | 27,855,718,057.09 | 27,855,718,057.09 | |
在某一时间段内确认收入 | |||
合计 | 24,694,762,805.08 | 3,160,955,252.01 | 27,855,718,057.09 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 44,000,000.00 | 44,400,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 3,295,624.46 | 3,442,171.55 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,804,438.35 | |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | 345,000.00 | 195,000.00 |
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
处置衍生金融资产取得的投资收益 | 161,196,324.19 | 8,919,645.52 |
处置交易性金融负债取得的投资收益(黄金租赁) | -9,848,860.00 | -15,418,659.57 |
处置衍生金融负债取得的投资收益 | -88,196,456.83 | -18,873,250.00 |
合计 | 110,791,631.82 | 25,469,345.85 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 293,156.79 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 60,484,591.53 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,356,213.92 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,114,906.91 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 14,438,920.15 | |
少数股东权益影响额 | -6,409.94 | |
合计 | 43,586,545.12 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 10.26 | 0.37 | 0.37 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.14 | 0.33 | 0.33 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:杨安国董事会批准报送日期:2022年3月31日
修订信息
√适用 □不适用
报告版本号 | 更正、补充公告发布时间 | 更正、补充公告内容 |
2021年年度报告(更正版) | 2022年4月2日 | 详见公司披露于信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的《河南豫光金铅股份有限公司关于2021年年度报告的更正公告》(临2022-014) |