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巨能股份:2019年年度报告 下载公告
公告日期:2022-03-31

宁夏巨能机器人股份有限公司2019年年度报告(更正后) 公告编号:2022-029

证券代码:871478 证券简称:巨能股份 主办券商:开源证券

2019

年度报告巨能股份

NEEQ : 871478

巨能股份

NEEQ : 871478

宁夏巨能机器人股份有限公司NING XIA JUNENG ROBOTICS CO.,LTD.

宁夏巨能机器人股份有限公司 2019年年度报告

公司年度大事记

2019年4月19日,2019中国机器人产业发展论坛暨第五届恰佩克奖在芜湖举行。宁夏巨能机器人股份有限公司荣获“2018年度十大系统集成商”奖项。2019年6月13日-6月14日,由高工咨询、高工机器人举办的“2019(第二届)高工机器人集成商大会暨十佳集成商颁奖典礼”在广东东莞举行。巨能机器人凭借优秀的行业应用案例荣获“2019年度十佳机器人系统集成商(汽车零部件行业)”奖项。
2019年12月,宁夏巨能机器人股份有限公司荣获《智能制造系统解决方案供应商规范条件》企业。2019年1月,宁夏巨能机器人股份有限公司荣获河南省科学技术进步二等奖证书。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8

第四节 管理层讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 17

第六节 股本变动及股东情况 ...... 19

第七节 融资及利润分配情况 ...... 21

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 22

第九节 行业信息 ...... 25

第十节 公司治理及内部控制 ...... 25

第十一节 财务报告 ...... 28

释义

释义项目释义
公司、股份公司、巨能股份宁夏巨能机器人股份有限公司
卡巴斯公司宁夏卡巴斯设备有限公司,公司的全资子公司
共享集团宁夏共享集团股份有限公司,系公司的股东
高级管理人员公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总工程师
主办券商、开源证券开源证券股份有限公司
报告期2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
元、万元人民币元、人民币万元

第一节 声明与提示

【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人孙文靖、主管会计工作负责人王玉婷及会计机构负责人(会计主管人员)王玉婷保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在豁免披露事项□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述
一、人才流失风险公司所处行业为技术密集型行业,对研发人员专业知识和经验的要求较高,公司视人才为业务发展及产品创新的第一要素。随着公司所处行业人才竞争的加剧,公司技术人员可能会因为外部条件改变等原因而流失,从而带来新产品、新技术的流失、研发进程放缓等对公司经营不利的影响。
二、短期偿债压力较大的风险2019 年 12月 31 日、2018年 12 月 31 日,公司流动比率分别为1.15倍、1.08倍,公司速动比率分别为0.72倍、0.60倍,流动比率、速动比率偏低。由于公司生产所需原材料等存货采购需要较大规模资金,如果出现银行贷款政策变动或其他融资渠道受限等情况,公司将面临短期偿债风险。
三、对非经常性损益依赖的风险公司2019 年度、2018 年度、2017 年度非经常性损益净额分别为5,125,059.88元、15,807,401.22元、7,813,550.83 元,主要来源于政府补助。公司非经常性损益净额占利润总额的比重为43.44%、1309.98%和46.97%,非经常性损益占利润总额比重大幅下降。但公司利润对非经常性损益仍然存在一定的依赖。
本期重大风险是否发生重大变化:

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称宁夏巨能机器人股份有限公司
英文名称及缩写NING XIA JUNENG ROBOTICS CO.,LTD.
证券简称巨能股份
证券代码871478
法定代表人孙文靖
办公地址银川(国家级)经济技术开发区同心南街 296 号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人麻辉
职务董事会秘书
电话0951-5195400
传真0951-5195389
电子邮箱mahui@jnrs.com.cn
公司网址www.jnrobot.com.cn
联系地址及邮政编码银川(国家级)经济技术开发区同心南街296号,750021
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2008年6月2日
挂牌时间2017年5月5日
分层情况基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业-专用设备制造业-环保、社会公共服务及其他专用设备制造-其他专用设备制造(C3599)
主要产品与服务项目研发、生产和销售以实现智能工厂为目标的各类工业机器人、自动化生产线和智能工厂管理软件
普通股股票转让方式集合竞价转让
普通股总股本(股)18,260,000
优先股总股本(股)0
做市商数量0
控股股东孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王 玉婷、刘学平
实际控制人及其一致行动人孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王 玉婷、刘学平

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91641100670415379T
注册地址银川(国家级)经济技术开发区 同心南街 296 号
注册资本18,260,000

五、 中介机构

主办券商开源证券
主办券商办公地址陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层
报告期内主办券商是否发生变化
会计师事务所信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名李耀忠、何燕
会计师事务所办公地址北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期上年同期增减比例%
营业收入137,797,660.3374,619,733.0484.67%
毛利率%36.90%37.10%-
归属于挂牌公司股东的净利润9,928,740.94-2,479,561.02500.42%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,803,681.06-18,286,962.24126.27%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)23.56%-5.4%-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)11.40%-39.84%-
基本每股收益0.54-0.14500.37%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末本期期初增减比例%
资产总计225,329,372.81207,600,861.318.54%
负债总计179,742,051.98168,290,281.426.80%
归属于挂牌公司股东的净资产45,587,320.8339,310,579.8915.97%
归属于挂牌公司股东的每股净资产2.502.1516.28%
资产负债率%(母公司)79.64%80.95%-
资产负债率%(合并)79.77%81.06%-
流动比率1.151.08-
利息保障倍数7.431.84-

三、 营运情况

单位:元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额305,640.6010,160,712.76-96.99%
应收账款周转率3.624.73-
存货周转率1.230.91-

四、 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%8.54%36.77%-
营业收入增长率%84.67%-19.77%-
净利润增长率%500.42%-165.91%-

五、 股本情况

单位:股

本期期末本期期初增减比例%
普通股总股本18,260,00018,260,0000.00%
计入权益的优先股数量---
计入负债的优先股数量---

六、 非经常性损益

单位:元

项目金额
非流动性资产处置损益72,719.86
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外6,665,274.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出81,487.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目-790,000.00
非经常性损益合计6,029,482.21
所得税影响数904,422.33
少数股东权益影响额(税后)
非经常性损益净额5,125,059.88

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司属于专用设备制造业-其他专用设备制造行业,是国内在金属加工自动化领域内,专业制造商和集成服务商。公司主要业务是以研发、生产和销售以实现智能工厂为目标的各类工业机器人、自动化生产线和智能工厂管理软件。在工业自动化领域内,公司拥有百余项工业机器人核心技术的知识产权、依托国家地方联合工程实验室等研发创新平台,向客户提供带有个性化定制需求的智能化生产线、少人化零部件加工工厂综合解决方案。公司销售渠道多元化,主要包括买断式代理销售和直接销售。收入来源主要为产品销售。

报告期内至本报告披露日,公司的商业模式未发生变化。

报告期内变化情况:

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

幅 6.80%,主要原因是:应付票据5,240,000.00元,较期初970,000.00元,增加4,270,000.00元,增幅

440.21%;应付职工薪酬2,793,253.31元,较期初3,757,475.64元,减少964,222.33元,减幅25.66%;应交税费2,265,647.02元,较期初3,557,417.73元,减少1,291,770.71元,减幅36.31%;递延收益11,643,607.14元,较期初8,198,618.27元,增加3,444,988.87元,增幅42.02%;具体分析详见本节(三)财务分析 1.资产负债结构分析报告期末,净资产45,587,320.83 元,较期初 39,310,579.89 元,增加6,276,740.94 元,增幅

15.97%;主要原因是:(1)报告期内,公司实现净利润9,928,740.94 元,利润积累使得净资产增加;

(2)报告期内,公司实施了权益分派,向全体股东派送 3,652,000.00 元的现金股利。

(二)公司经营成果

报告期内,公司营业收入 137,797,660.33元,较上年同期 74,619,733.04 元,增长63,177,927.29元,增幅84.67%,主要原因是:公司在稳定现有客户的同时,不断开发新的客户,扩大了市场份额;同时公司加大研发投入,以满足和适应客户新的需求,增加了公司的营业收入;报告期内,公司营业成本 86,945,724.50 元,较上年同期46,933,509.22元,增长40,012,215.28元,增幅 85.25%,主要原因是随着营业收入的增长,营业成本相应增加;

报告期内,公司净利润9,928,740.94元,较上年同期-2,479,561.02元,增加12,408,301.96元,增加

500.42%,主要原因:公司营业收入的增长,使得毛利额较上期增加23,165,712.01 元;同时公司其他收益及营业外收入减少11,537,648.30元,主要为上年同期收到公司承担的国家研发项目后补助资金。

(三)公司现金流量

报告期内,经营活动产生的现金流量净额为净流入305,640.60元,较上年同期的净流入10,160,712.76元,减少净流入9,855,072.16元,减幅96.99%,主要原因是:营业货款以银行承兑汇票结算方式比例增加。

报告期内,投资活动产生的现金流量净额为净流出1,266,582.1元,较上年同期的净流出2,026,470.40元,减少净流出759,888.28元,减幅37.50%。

报告期内,筹资活动产生的现金流量净额为净流出5,486,707.96元,较上年同期的净流出3,074,372.71元,增加净流出2,412,335.25元,增幅为78.47%,主要原因是:报告期内减少银行贷款,同时本年较上年减少贴息资金。

具体分析详见本节(三)财务分析 3.现金流量状况。

综合以上,报告期内公司资产规模、营业收入、净利润、经营现金净额稳步增长,报告期内公司各项业务持续稳定发展,主营业务未发生变化

(二) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金16,241,336.827.21%22,689,452.0810.93%-28.42%
应收票据35,459,878.0015.74%25,681,126.2512.37%38.08%
应收账款37,755,866.1916.76%24,054,411.1211.59%56.96%
存货69,111,209.2030.67%71,983,191.9834.67%-3.99%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产23,438,212.4410.40%26,619,986.7712.82%-11.95%
在建工程170,228.400.08%-100.00%
短期借款30,055,333.0613.34%30,055,015.2814.48%0.00%
长期借款
预收款项00.00%73,702,416.6435.50%-100.00%
应收款项融资29,607,138.6813.14%22,234,908.6910.71%33.16%

资产负债项目重大变动原因:

报告期内,货币资金16,241,336.82元,较期初22,689,452.08元,减少6,448,115.26元,减幅28.42%,主要原因为:营业货款现金结算方式减少,银行承兑汇票结算方式增加;报告期内,应收票据35,459,878.00元,较期初25,681,126.25元,增加9,778,751.75元,主要原因为:销售业绩增加,同时营业货款多以银行承兑汇票方式结算,使得应收票据相应增加;报告期内,应收账款37,755,866.19元,较期初24,054,411.12元,增加13,701,455.07元,增幅56.96%,主要原因为:营业收入增加,同时应收账款账期增加,使得应收账款相应增加;报告期内,固定资产23,438,212.44,较期初26,619,986.77元,减少3,181,774.33元,减幅11.95%,主要原因为:出售异地商用住房及计提资产折旧。报告期内:预收款项0元,较上年73,702,416.64元,减少73,702,416.64元,减幅100.00%,主要原因为:

预收款项符合合同负债定义,将71,572,032.60元计入合同负债中。报告期内,应收款项融资29,607,138.68元,较期初22,234,908.69元,增加7,372,229.99元,增幅33.16%,主要原因为:营业货款多以银行承兑汇票方式结算,使得应收票据相应增加,相应增加了应收款项融资金额;

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%
营业收入137,797,660.33-74,619,733.04-84.67%
营业成本86,945,724.5063.10%46,933,509.2262.90%85.25%
毛利率36.90%-37.10%--
销售费用23,630,380.6617.15%19,483,967.1126.11%21.28%
管理费用11,614,979.748.43%11,855,652.8715.89%-2.03%
研发费用7,962,802.625.78%6,206,972.768.32%28.29%
财务费用1,687,277.911.22%1,280,589.831.72%31.76%
信用减值损失611,549.290.44%-2,733,019.77-3.66%122.38%
资产减值损失-228,722.09-0.17%-1,818,708.86-2.44%87.42%
其他收益3,503,062.142.54%965,345.461.29%262.88%
投资收益00%00%0%
公允价值变动收益00%00%0%
资产处置收益72,719.860.05%0.000.00%100.00%
汇兑收益00%00%0%
营业利润8,532,622.376.19%-16,069,466.60-21.54%153.10%
营业外收入3,269,173.022.37%17,344,538.0023.24%-81.15%
营业外支出3,212.380.00%68,383.750.09%-95.30%
净利润9,928,740.947.21%-2,479,561.02-3.32%500.42%

项目重大变动原因:

报告期内,营业收入137,797,660.33元,较上年同期74,619,733.04元,增加63,177,927.29元,增幅84.67%,主要原因为:(1)公司在稳定现有客户的同时,不断开发新的客户,扩大了市场份额;(2)公司不断加大研发投入,调整产品结构,优化自动化应用解决方案,提升产品及服务的竞争力,增加公司营业收入;(3)公司根据市场环境变化适时调整营销体系构架,细分客户层次,提高服务针对性,提升生产及管理效率,降低成本费用,提升产品成本竞争力。报告期内,公司营业成本86,945,724.50元,较上年同期46,933,509.22元,增加40,012,215.28元,增幅

85.25%,主要原因为:公司营业收入增长,导致营业成本相应增加。

报告期内,公司研发费用7,962,802.62元,较上年同期6,206,972.76元,增加1,755,829.86元,增幅28.29%,主要原因为:公司增加研发人员数量并提升研发人员的薪资待遇。报告期内,销售费用23,630,380.66元,较上年同期19,483,967.11元,增加4,146,413.55元,增幅21.28%,主要原因为:(1)提高营销人员薪资待遇,职工薪酬增加867,188.69元;(2)订单及销售收入增长,出差人次较上年同期增加导致差旅费用增加640,681.33元;(3)订单及销售收入增长,销售服务费用增加951,517.32元;(4)售后服务费用增加1,127,395.17元。报告期内,营业外收入3,269,173.02元,较上年同期17,344,538.00,减少14,075,364.98元,减幅81.15%,主要原因为:上年收智能装备制造发展专项资金13,000,000.00元。报告期内,公司净利润9,928,740.94元,较上年同期2,479,561.02元,增加12,408,301.96元,增幅500.42%,主要原因为:(1)公司营业收入增长84.67%,毛利额增加23,165,712.01元;(2)公司期间费用及研发费用较上年同期增加6,068,258.36元;(3)其他收益及营业外收入6,772,235.16元,较上年同期18,309,883.46元,减少11,537,648.30元。

(2) 收入构成

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入137,652,713.1474,373,382.5585.08%
其他业务收入144,947.19246,350.49-41.16%
主营业务成本86,937,847.5646,811,059.2685.72%
其他业务成本7,876.94122,449.96-93.57%

按产品分类分析:

√适用 □不适用

单位:元

类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入 的比重%
机器人自动线136,836,573.7499.30%72,770,882.5997.52%88.04%
其他产品及备件667,606.020.48%979,200.741.31%-31.82%
外协加工41,916.820.03%1,352.590.00%2,999.00%
技术服务106,616.560.08%621,946.630.83%-82.86%

按区域分类分析:

□适用 √不适用

收入构成变动的原因:

报告期内,公司产品收入构成变化不大,整体平稳。

(3) 主要客户情况

单位:元

序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系
1陕西汉德车桥有限公司48,300,816.2835.05%
2斗山机床(中国)有限公司13,879,310.4110.07%
3东风本田汽车零部件有限公司10,937,392.997.94%
4天津雄邦压铸有限公司9,486,896.566.88%
5宁夏小巨人机床有限公司7,834,622.605.69%
合计90,439,038.8465.63%-

(4) 主要供应商情况

单位:元

序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系
1上海发那科机器人有限公司6,925,028.877.19%
2库卡机器人(上海)有限公司6,824,487.247.09%
3北京发那科机电有限公司4,215,640.004.38%
4宁夏翔岳机电设备科技有限公司3,131,979.153.25%
5宁夏兴长青钢铁贸易有限公司2,899,571.693.01%
合计23,996,706.9524.92%-

3. 现金流量状况

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额305,640.6010,160,712.76-96.99%
投资活动产生的现金流量净额-1,266,582.12-2,026,470.40-37.50%
筹资活动产生的现金流量净额-5,486,707.96-3,074,372.7178.47%

现金流量分析:

人数的增加,使得支付给职工以及为职工支付的现金支出增加5,079,255.25元;本期实现净利润9,928,740.94元,较经营活动现金净流量305,640.60元差异较大,产生较大差异的原因为:存货减少2,643,260.69元,非付现的折旧固定资产折旧及无形资产摊销发生4,205,344.82元,与经营活动无关的财务费用1,835,025.74元,经营性应付项目减少16,644,210.86元,经营性应收项目增加28,693,944.59元。报告期内,投资活动产生的现金净流量为净流出1,266,582.12元,较上年同期减少净流出759,888.28元,主要原因为本期处置固定资产现金净流入260,000.00元,本期构建固定资产支付的现金较上年同期减少净流出499,888.28元;报告期内,筹资活动生产的现金净流量为流出5,486,707.96元,较上年同期增加净流出2,412,335.25元,主要原因为(1)取得借款收到的现金减少2,000,000.00元;(2)银行借款利息增加,使得分配股利及支付利息增加现金支出102,335.25元。

(三) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

本公司下设子公司一家,即:宁夏卡巴斯设备有限公司。宁夏卡巴斯设备有限公司是巨能股份的全资子公司,2011年1月24日成立,法定代表人孙洁,注册资本500万元。经营范围是研发、生产、销售机床设备及配件、工业机器人自动化设备;货物及技术的进出口。报告期净利润-1,055,738.38元,报告期末净资产-91,423.32元、资产总额652,77.09元。

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

(四) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

□适用 √不适用

三、 持续经营评价

报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层相对稳定、核心人员队伍稳定;内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。报告期内,2019 年公司实现了跨越式发展,营业收入137,797,660.33 元,净资产45,587,320.83 元,同比分别增长84.67%和15.97%。净利润9,928,740.94元,较上期增长500.42%。

现金流方面,报告期末,公司货币资金期末余额16,241,336.82元,可以满足未来一定时期的现金需求,因此不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。

综上所述,公司具备良好的持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利事项。

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、人才流失风险

公司所处行业为技术密集型行业,对研发人员专业知识和经验的要求较高,公司视人才为业务发展及产品创新的第一要素。随着公司所处行业人才竞争的加剧,公司技术人员可能会因为外部条件改变等原因而流失,可能会带来新产品、新技术的流失、研发进程放缓等对公司经营不利的影响。应对措施:公司高级管理人员和部分核心技术人员已经持有公司股份,保证了公司现有管理层和技术部门的稳定性。其次,公司建立完善了职称体系,促进科技创新和技术进步,加强了项目奖励制度的推进和实施,全员签订了企业保密协议,以实现对公司核心技术予以保护。

2、短期偿债压力较大的风险

2019 年12月 31 日、2018年 12 月 31 日、2017年12月31日,公司流动比率分别为1.15倍、 1.08倍、1.20倍,公司速动比率分别为0.72倍、0.60倍、0.87倍,流动比率、速动比率偏低。由于公司生产所需原材料等存货采购需要较大规模资金,如果出现银行贷款政策变动或其他融资渠道受限等情况,公司将面临短期偿债风险。

应对措施:公司将通过拓展融资渠道、提高预算管理、存货管理水平等多种方式降低短期偿债风险,提高公司偿债能力和抗风险能力。

3、对非经常性损益依赖的风险

公司2019 年度、2018 年度、2017 年度非经常性损益净额分别为5,125,059.88 元、15,807,401.22元、7,813,550.83 元,主要来源于政府补助。公司非经常性损益净额占利润总额的比重为43.44%、1309.98%和46.97%,非经常性损益占利润总额比重大幅下降。但公司利润对非经常性损益仍然存在一定的依赖。

应对措施:管理层认为,随着公司业务规模的稳步扩大,自主研发技术的日益成熟以及市场品牌效益的释放和提高,公司的市场份额、销售额将持续增长,公司的盈利能力将会有进一步的提升,从而降低非经常性损益对公司的影响。

(二) 报告期内新增的风险因素

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项□是 √否五.二.(一)
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在日常性关联交易事项√是 □否五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项□是 √否
是否存在股权激励事项□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否五.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在破产重整事项□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型预计金额发生金额
1.购买原材料、燃料、动力9,600,000.00621,658.41
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售7,700,000.0031,034.48
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)
4.财务资助(挂牌公司接受的)
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6.其他

(三) 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况
实际控制人或控股股东2016年6月24日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中
实际控制人或控股股东2016年6月24日挂牌关联交易承诺避免关联交易正在履行中
董监高2016年6月24日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中
董监高2016年6月24日挂牌关联交易承诺避免关联交易正在履行中
其他2014年1月1日挂牌一致行动承诺具体详见承诺事项详细情况正在履行中

承诺事项详细情况:

1、为避免同业竞争,维护公司及全体股东的利益,公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具《避免同业竞争的承诺函》。

2、为避免关联交易,公司实际控制人、持有公司5%以上股份的股东及公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免关联交易的承诺函》。

3、孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王玉婷、刘学平为公司的控股股东和实际控制人。孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王玉婷、刘学平等九人于2014年1月1日签订了《一致行动人确认和承诺函》。截至本报告出具之日,以上九人合计持有公司923.60万股股份,占公司股本总额的50.58%,达到绝对控股,依其持有的股份所享有的表决权已足以对公司经营决策和人事任免产生重大影响。

报告期内,上述人员均严格履行了上述承诺,未有任何违背。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
房屋建筑物固定资产抵押12,203,938.515.42%用于宁夏银行借款抵押
土地使用权固定资产抵押3,908,859.961.73%用于宁夏银行借款抵押
生产设备固定资产抵押8,072,595.543.58%用于宁夏银行借款抵押
银行承兑汇票应收票据质押5,340,000.002.37%用于宁夏银行借款抵押
总计--29,525,394.0113.10%-

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数8,645,39047.35%3,264,35411,909,74465.22%
其中:控股股东、实际控制人2,662,74414.58%283,0002,945,74416.13%
董事、监事、高管2,116,74611.59%02,116,74611.59%
核心员工-----
有限售条件股份有限售股份总数9,614,61052.65%-3,264,3546,350,25634.78%
其中:控股股东、实际控制人6,573,25636.00%-283,0006,290,25634.45%
董事、监事、高管6,350,25634.78%06,350,25634.78%
核心员工-----
总股本18,260,000-018,260,000-
普通股股东人数28

股本结构变动情况:

□适用 √不适用

(二) 普通股前十名股东情况

单位:股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1宁夏共享集团股份有限公司7,120,00007,120,00038.99%07,120,000
2孙文靖3,576,00003,576,00019.58%2,682,000894,000
3孙洁1,886,66701,886,66710.33%1,415,001471,666
4宋明安754,6670754,6674.13%566,001188,666
5李志博754,6670754,6674.13%566,001188,666
6王玉婷471,6670471,6672.58%353,751117,916
7同彦恒471,6670471,6672.58%0471,667
8党桂玲471,6670471,6672.58%353,751117,916
9麻辉471,6670471,6672.58%353,751117,916
10刘学平377,3310377,3312.07%0377,331
合计16,356,000016,356,00089.55%6,290,25610,065,744
普通股前十名股东间相互关系说明: 自然人股东孙文靖与孙洁系父子关系。孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王玉婷、刘学平为一致行动人,并签署了《一致行动人确认和承诺函》。除此之外,公司股东之间不存在其他关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

√是 □否

孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王玉婷、刘学平为公司的控股股东和实际控制人。孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王玉婷、刘学平等九人于2014年1月1日签订了《一致行动人确认和承诺函》。截至本报告出具之日,以上九人合计持有公司923.60万股股份,占公司股本总额的50.58%,同时截至2019年12月31日,一致行动人中,宋明安、同彦恒、王玉婷、刘学平合计持有共享集团股份有限公司0.4818%的股份,共享集团股份有限公司持有本公司

38.9923%的股份,一致行动人间接持有公司0.1879%的股份。截至2019年12月31日,一致行动人合计持有本公司50.7686%的股权,达到绝对控股,依其持有的股份所享有的表决权已足以对公司经营决策和人事任免产生重大影响。

实际控制人及控股股东情况详见公司于2017年8月25日披露的《2017年半年度报告》。

公司股权结构图如下。报告期内,控股股东公司实际控制人未发生变化。

第七节 融资及利润分配情况

一、 普通股股票发行及募集资金使用情况

1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

2、存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

四、 可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

√适用 □不适用

单位:元

序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%
起始日期终止日期
1抵押宁夏银行新市区支行城市商业银行12,000,000.002018年3月22日2019年3月18日6.175
2抵押宁夏银行新市区支行城市商业银行10,000,000.002018年4月13日2019年4月12日5.655
3抵押宁夏银行新市区支行城市商业银行12,000,000.002019年3月19日2020年3月13日6.175
4抵押宁夏银行新市区支行城市商业银行10,000,000.002019年4月13日2020年4月12日6.175
5抵押宁夏银行新市区支行城市商业银行8,000,000.002018年6月8日2019年5月31日6.175
6抵押宁夏银行新市区支行城市商业银行8,000,000.002019年3月3日2020年6月2日5.655
合计---60,000,000.00---

六、 权益分派情况

(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元或股

股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数
2019年6月3日2.00
合计2.00

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

□适用 √不适用

(二)权益分派预案

√适用 □不适用

单位:元或股

项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数
年度分派预案1.00

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬
起始日期终止日期
孙文靖董事长1943年1月本科2019年6月24日2022年6月23日
李志博董事、总经理1975年7月本科2019年6月24日2022年6月23日
宋明安董事、总工程师1974年2月本科2019年6月24日2022年6月23日
杨军董事1977年11月本科2019年6月24日2022年6月23日
罗永建董事1976年1月本科2019年6月24日2022年6月23日
党桂玲监事会主席、职工代表监事1976年5月大专2019年6月24日2022年6月23日
李维军股东代表监事1984年9月本科2019年6月24日2022年6月23日
王志红股东代表监事1976年7月本科2019年6月24日2022年6月23日
孙洁副总经理1972年1月高中2019年6月24日2022年6月23日
王玉婷财务总监1966年6月本科2019年6月24日2022年6月23日
麻辉董事会秘书1980年6月本科2019年6月24日2022年6月23日
董事会人数:5
监事会人数:3
高级管理人员人数:5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

孙文靖与孙洁系父子关系,孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王玉婷、刘学平为一致行动人,并签署了《一致行动人确认和承诺函》。除此之外,其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位:股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量
孙文靖董事长3,576,00003,576,00019.58%0
李志博董事、总经理754,6670754,6674.13%0
宋明安董事、总工程师754,6670754,6674.13%0
杨军董事0000%0
罗永建董事0000%0
党桂玲监事会主席、职工代表监事471,6670471,6672.58%0
李维军股东代表监事80,000080,0000.44%0
王志红股东代表监事0000%0
孙洁副总经理1,886,66701,886,66710.33%0
王玉婷财务总监471,6670471,6672.58%0
麻辉董事会秘书471,6670471,6672.58%0
合计-8,467,00208,467,00246.35%0

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因
李春香监事换届正常换届
王志红换届监事正常换届

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

√适用 □不适用

王志红,女,汉族,1976 年 7 月出生,2001 年 7 月毕业于东北财经大学会计学院,会计学专业,本科学历;2001 年 7 月-2003 年 2 月,在宁夏长城须崎铸造股份有限公司财务部任成本会计;2003 年2 月-2005 年 2 月,在宁夏长城须崎铸造有限公司企划部任干事;2005 年 2 月-2008 年 9 月,在宁夏共享铸钢有限公司财务中心任成本会计;2008年 9 月-2013 年 12 月,任宁夏共享商务有限公司办公室主任、副经理;2014 年 1 月-至今,任共享装备股份有限公司财务中心副主任;2016 年 3 月-至今,任四川共享铸造有限公司监事;2016 年 2 月-至今,任宁夏共享商务有限公司监事;2016 年 4 月-至今,任共享钢构有限责任公司监事;现任宁夏巨能机器人股份有限公司监事。

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数
行政管理人员17
生产人员163
销售人员14
技术人员50
财务人员4
员工总计248
按教育程度分类期初人数期末人数
博士0
硕士3
本科73
专科137
专科以下35
员工总计248

(二) 核心员工基本情况及变动情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第九节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度□是 √否
投资机构是否派驻董事□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否
管理层是否引入职业经理人□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

公司按照规范治理的要求,建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司法人治理结构。公司依据《公司法》制定了公司章程,并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策,“三会”决议能够得到较好的执行。报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及全国中小企业股份转让系统公司相关规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司严格按照法律法规的要求,召集,召开股东大会,历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的股东人数,人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,给予公司所有股东充分的知情权、话语权。经董事会评估认为:公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律法规及规范性文件的要求,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司制订内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定和要求,召集、召开股东大会、董事会及监事会。报告期内,公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序进行,通过相关会议审议。截至报告期末,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。

4、 公司章程的修改情况

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)
董事会5审议通过了公司关联交易、公司2018年度报告审议、2019年半年度报告审议、续聘会计师事务所、董事会换届等。
监事会4审议通过了 2018 年年度报告、2019 年半年度报告、监事会换届等。
股东大会3审议通过了2018年年度报告、关联交易、公司向宁夏银行申请贷款、利润分配、续聘会计师事务所、选举第二届董事及第二届监事会非职工代表监事等。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内,公司建立健全股东大会、董事会、监事会等各项制度。公司股东大会、董事会、监事会均能按照有关法律法规和《公司章程》规定依法规范运作,未出现违法违规情形。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司设立了独立的财务会计部门,配备了专门的财务人员,建立了独立的会计核算体系,并制订了完善的财务会计制度和财务管理制度,符合《会计法》、《企业会计准则》等有关会计法规的规定。公司拥有独立银行账户,依法独立纳税。内部控制完整、有效,不存在控股股东、实际控制人占用公司资产或资金的情形。

4、机构分开

公司机构设置完整,按照建立规范法人治理结构的要求,设立了股东大会、董事会和监事会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作流程清晰。拥有独立的生产经营和办公场所,不存在混合经营、合署办公的情形,自设立以来未发生股东干预公司生产经营活动的现象。

5、业务分开

公司的主要业务是工业机器人及自动化生产线的研发、生产和销售。所属行业属于国家重点支持的高新技术领域。公司具有完备的业务流程,能独立对外从事采购、开发、销售业务并签署相关协议,拥有独立的业务部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润,具有独立自主的经营能力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。

(三) 对重大内部管理制度的评价

董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

1、关于会计核算体系

报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内,公司紧密围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。

报告期内,公司在会计核算、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。公司建立的《年度报告重大差错责任追究制度》于 2017 年 8 月 24 日经公司第一届董事会第六次会议审议通过。

报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号XYZH/2020YCA20094
审计机构名称信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层
审计报告日期2020年4月21日
注册会计师姓名李耀忠、何燕
会计师事务所是否变更
会计师事务所连续服务年限2
会计师事务所审计报酬180,000
审计报告正文: 审计报告 XYZH/2020YCA20094 宁夏巨能机器人股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 我们审计了宁夏巨能机器人股份有限公司(以下简称巨能股份公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了巨能股份公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于巨能股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目附注2019年12月31日2019年1月1日
流动资产:
货币资金五、116,241,336.8222,689,452.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-
衍生金融资产
应收票据五、235,459,878.0025,681,126.25
应收账款五、337,755,866.1924,054,411.12
应收款项融资五、429,607,138.6822,234,908.69
预付款项2,523,021.244,604,251.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款五、6860,694.94561,927.72
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货五、769,111,209.2071,983,191.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、81,733,321.221,476,785.31
流动资产合计193,292,466.29173,286,054.50
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产-
其他债权投资
持有至到期投资-
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产五、923,438,212.4426,619,986.77
在建工程五、10170,228.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产五、116,026,882.355,470,099.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产五、122,571,811.732,054,492.08
其他非流动资产
非流动资产合计32,036,906.5234,314,806.81
资产总计225,329,372.81207,600,861.31
流动负债:
短期借款五、1330,055,333.0630,055,015.28
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-
衍生金融负债
应付票据五、145,240,000.00970,000.00
应付账款五、1537,677,683.4639,838,726.26
预收款项五、1673,702,416.64
合同负债五、1771,572,032.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬五、182,793,253.313,757,475.64
应交税费五、192,265,647.023,557,417.73
其他应付款五、20878,631.99405,342.76
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债五、2117,615,863.407,805,268.84
流动负债合计168,098,444.84160,091,663.15
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益五、2211,643,607.148,198,618.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计11,643,607.148,198,618.27
负债合计179,742,051.98168,290,281.42
所有者权益(或股东权益):
股本五、2318,260,000.0018,260,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积五、2424,716,948.3024,716,948.30
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积五、251,438,477.591,020,411.50
一般风险准备
未分配利润五、261,171,894.94-4,686,779.91
归属于母公司所有者权益合计45,587,320.8339,310,579.89
少数股东权益
所有者权益合计45,587,320.8339,310,579.89
负债和所有者权益总计225,329,372.81207,600,861.31

法定代表人:孙文靖 主管会计工作负责人:王玉婷 会计机构负责人:王玉婷

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目附注2019年12月31日2019年1月1日
流动资产:
货币资金16,225,673.0221,537,505.63
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-
衍生金融资产
应收票据35,459,878.0025,681,126.25
应收账款十、137,755,866.1924,054,411.12
应收款项融资29,607,138.6822,234,908.69
预付款项2,523,021.244,604,251.35
其他应收款十、2860,694.94561,927.72
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货69,212,666.7272,084,649.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,683,867.931,427,376.26
流动资产合计193,328,806.72172,186,156.52
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产-
其他债权投资
持有至到期投资-
长期应收款
长期股权投资十、3964,315.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产23,563,074.0226,762,708.57
在建工程170,228.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产6,026,882.355,470,099.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产2,571,811.732,054,492.08
其他非流动资产
非流动资产合计32,161,768.1035,421,843.67
资产总计225,490,574.82207,608,000.19
流动负债:
短期借款30,055,333.0630,055,015.28
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-
衍生金融负债
应付票据5,240,000.00970,000.00
应付账款37,677,683.4639,838,726.26
预收款项71,572,032.6073,702,416.64
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬2,637,847.013,527,279.12
应交税费2,264,352.913,554,782.81
其他应付款878,631.99400,973.76
其中:应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债17,615,863.407,805,268.84
流动负债合计167,941,744.43159,854,462.71
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益11,643,607.148,198,618.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计11,643,607.148,198,618.27
负债合计179,585,351.57168,053,080.98
所有者权益:
股本18,260,000.0018,260,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积26,096,150.8926,096,150.89
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积1,438,477.591,020,411.50
一般风险准备
未分配利润110,594.77-5,821,643.18
所有者权益合计45,905,223.2539,554,919.21
负债和所有者权益合计225,490,574.82207,608,000.19

法定代表人:孙文靖 主管会计工作负责人:王玉婷 会计机构负责人:王玉婷

(三) 合并利润表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、营业总收入137,797,660.3374,619,733.04
其中:营业收入五、27137,797,660.3374,619,733.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本133,223,647.1687,102,816.47
其中:营业成本五、2786,945,724.5046,933,509.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加五、281,382,481.731,342,124.68
销售费用五、2923,630,380.6619,483,967.11
管理费用五、3011,614,979.7411,855,652.87
研发费用五、317,962,802.626,206,972.76
财务费用五、321,687,277.911,280,589.83
其中:利息费用1,835,025.741,429,006.33
利息收入161,136.14162,185.37
加:其他收益五、333,503,062.14965,345.46
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)五、34611,549.29-2,733,019.77
资产减值损失(损失以“-”号填列)五、35-228,722.09-1,818,708.86
资产处置收益(损失以“-”号填列)五、3672,719.86
三、营业利润(亏损以“-”号填列)8,532,622.37-16,069,466.60
加:营业外收入五、373,269,173.0217,344,538.00
减:营业外支出五、383,212.3868,383.75
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)11,798,583.011,206,687.65
减:所得税费用五、391,869,842.073,686,248.67
五、净利润(净亏损以“-”号填列)9,928,740.94-2,479,561.02
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:---
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)9,928,740.94-2,479,561.02
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:---
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)9,928,740.94-2,479,561.02
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备
(8)外币财务报表折算差额
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额9,928,740.94-2,479,561.02
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额9,928,740.94-2,479,561.02
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.54-0.14
(二)稀释每股收益(元/股)0.54-0.14

法定代表人:孙文靖 主管会计工作负责人:王玉婷 会计机构负责人:王玉婷

(四) 母公司利润表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、营业收入十、4137,797,660.3374,619,733.04
减:营业成本是、486,945,724.5046,933,509.22
税金及附加1,382,481.731,342,124.68
销售费用23,630,380.6619,483,967.11
管理费用10,570,797.0910,729,969.76
研发费用7,962,802.626,206,972.76
财务费用1,687,795.001,285,242.39
其中:利息费用1,835,025.741,429,006.33
利息收入159,389.83156,208.00
加:其他收益3,497,274.74965,345.46
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)611,549.29-2,716,605.77
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,193,037.15-5,429,749.65
资产处置收益(损失以“-”号填列)72,719.86
二、营业利润(亏损以“-”号填列)8,606,185.47-18,543,062.84
加:营业外收入3,269,173.0217,344,538.00
减:营业外支出3,212.3868,383.75
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)11,872,146.11-1,266,908.59
减:所得税费用1,869,842.073,686,248.67
四、净利润(净亏损以“-”号填列)10,002,304.04-4,953,157.26
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)10,002,304.04-4,953,157.26
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资-
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额10,002,304.04-4,953,157.26
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.56-0.28
(二)稀释每股收益(元/股)0.56-0.28

法定代表人:孙文靖 主管会计工作负责人:王玉婷 会计机构负责人:王玉婷

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金106,104,175.94102,252,129.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金五、409,620,626.7717,898,914.11
经营活动现金流入小计115,724,802.71120,151,043.71
购买商品、接受劳务支付的现金51,943,111.1354,977,142.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金31,639,217.9126,559,962.66
支付的各项税费13,192,588.5012,312,662.34
支付其他与经营活动有关的现金五、4018,644,244.5716,140,563.17
经营活动现金流出小计115,419,162.11109,990,330.95
经营活动产生的现金流量净额305,640.6010,160,712.76
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额260,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计260,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,526,582.122,026,470.40
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,526,582.122,026,470.40
投资活动产生的现金流量净额-1,266,582.12-2,026,470.40
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金8,000,000.0010,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金310,000.00
筹资活动现金流入小计8,000,000.0010,310,000.00
偿还债务支付的现金8,000,000.008,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,486,707.965,384,372.71
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计五、4013,486,707.9613,384,372.71
筹资活动产生的现金流量净额-5,486,707.96-3,074,372.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-465.78-49.70
五、现金及现金等价物净增加额-6,448,115.265,059,819.95
加:期初现金及现金等价物余额22,689,452.0817,629,632.13
六、期末现金及现金等价物余额16,241,336.8222,689,452.08

法定代表人:孙文靖 主管会计工作负责人:王玉婷 会计机构负责人:王玉婷

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金106,104,175.94102,252,129.60
收到的税费返还-
收到其他与经营活动有关的现金9,617,114.8217,889,380.74
经营活动现金流入小计115,721,290.76120,141,510.34
购买商品、接受劳务支付的现金51,966,851.7754,977,142.78
支付给职工以及为职工支付的现金30,511,704.1125,437,523.38
支付的各项税费13,182,068.4012,304,444.98
支付其他与经营活动有关的现金18,618,743.2316,138,808.17
经营活动现金流出小计114,279,367.51108,857,919.31
经营活动产生的现金流量净额1,441,923.2511,283,591.03
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额260,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-
收到其他与投资活动有关的现金-
投资活动现金流入小计260,000.00-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,526,582.122,026,470.40
投资支付的现金-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-
支付其他与投资活动有关的现金-
投资活动现金流出小计1,526,582.122,026,470.40
投资活动产生的现金流量净额-1,266,582.12-2,026,470.40
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金8,000,000.0010,000,000.00
发行债券收到的现金-
收到其他与筹资活动有关的现金-310,000.00
筹资活动现金流入小计8,000,000.0010,310,000.00
偿还债务支付的现金8,000,000.008,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,486,707.965,384,372.71
支付其他与筹资活动有关的现金-
筹资活动现金流出小计13,486,707.9613,384,372.71
筹资活动产生的现金流量净额-5,486,707.96-3,074,372.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-465.78-49.70
五、现金及现金等价物净增加额-5,311,832.616,182,698.22
加:期初现金及现金等价物余额21,537,505.6315,354,807.41
六、期末现金及现金等价物余额16,225,673.0221,537,505.63

法定代表人:孙文靖 主管会计工作负责人:王玉婷 会计机构负责人:王玉婷

(七) 合并股东权益变动表

单位:元

项目2019年
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本 公积减:库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额18,260,000.0024,716,948.301,020,411.50-4,686,779.9139,310,579.89
加:会计政策变更0.000.000.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额18,260,000.0024,716,948.301,020,411.50-4,686,779.9139,310,579.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)418,066.095,858,674.856,276,740.94
(一)综合收益总额9,928,740.949,928,740.94
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配418,066.09-4,070,066.09-3,652,000.00
1.提取盈余公积418,066.09-418,066.09
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-3,652,000.00-3,652,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额18,260,000.0024,716,948.301,438,477.591,171,894.9445,587,320.83
项目2018年
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本 公积减:库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额18,260,000.0024,716,948.301,128,948.315,169,801.8749,275,698.48
加:会计政策变更-108,536.81-3,725,020.76-3,833,557.57
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额18,260,000.0024,716,948.301,020,411.501,444,781.1145,442,140.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-6,131,561.02-6,131,561.02
(一)综合收益总额-2,479,561.02-2,479,561.02
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-3,652,000.00-3,652,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-3,652,000.00-3,652,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额18,260,000.0024,716,948.301,020,411.50-4,686,779.9139,310,579.89

法定代表人:孙文靖 主管会计工作负责人:王玉婷 会计机构负责人:王玉婷

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

项目2019年
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额18,260,000.0026,096,150.891,020,411.50-5,821,643.1839,554,919.21
加:会计政策变更0.000.000.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额18,260,000.0026,096,150.891,020,411.50-5,821,643.1839,554,919.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)418,066.095,932,237.956,350,304.04
(一)综合收益总额10,002,304.0410,002,304.04
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配418,066.09-4,070,066.09-3,652,000.00
1.提取盈余公积418,066.09-418,066.09
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-3,652,000.00-3,652,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额18,260,000.0026,096,150.891,438,477.59110,594.7745,905,223.25
项目2018年
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额18,260,000.0026,096,150.891,128,948.316,508,534.8451,993,634.04
加:会计政策变更-108,536.81-3,725,020.76-3,833,557.57
前期差错更正
其他
二、本年期初余额18,260,000.0026,096,150.891,020,411.502,783,514.0848,160,076.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-8,605,157.26-8,605,157.26
(一)综合收益总额-4,953,157.26-4,953,157.26
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-3,652,000.00-3,652,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-3,652,000.00-3,652,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额18,260,000.0026,096,150.891,020,411.50-5,821,643.1839,554,919.21

法定代表人:孙文靖 主管会计工作负责人:王玉婷 会计机构负责人:王玉婷

宁夏巨能机器人股份有限公司二〇一九年度财务报表附注

(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)

一、公司基本情况

1、公司概况

宁夏巨能机器人股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)系由宁夏巨能机器人系统有限公司整体变更设立的股份有限公司,并经过银川市高新技术开发区工商行政管理局注册登记,本公司统一社会信用代码:91641100670415379T。截至2019年12月31日止,本公司累计发行股本总数为1,826.00万股,注册资本为1,826.00万元。本公司实际控制人为孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王玉婷、刘学平九人。公司住所:银川(国家级)经济技术开发区同心南街296号。所属行业:专用设备制造业。主要经营活动:研发、生产和销售以实现智能工厂为目标的各类工业机器人、自动化生产线和智能工厂管理软件。本财务报表由本公司董事会于2022年3月31日批准报出。

2、合并报表范围

截止2019年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

序号子公司名称
1宁夏卡巴斯设备有限公司

本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要

会计政策、会计估计进行编制。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,详见本附注“三、40、租赁”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。对于同一控制下的企业合并,本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面

价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量,合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

(3)合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在

编制合并财务报表时,本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

(4)合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,调整合并资产负债表的期初数,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整。对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司,则不调整合并资产负债表期初数,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

(5)处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(6)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(7)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;②确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

(2)合营企业

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,相关会计政策见本附注“三、22、长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日,本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。外币资产负债表中的资产和负债项目,本公司采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目,本公司采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,本公司采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

(1)金融资产的分类、确认和计量

在初始确认金融资产时,本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。1)本公司持有的债务工具:

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等,本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等,本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。2)本公司的权益工具投资:

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资,且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。其他金融负债,采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

(3)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分

类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理;本公司不确认权益工具的公允价值变动,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减;本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。其他权益工具投资终止确认时,本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(6)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(7)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(8)金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。1)预期信用损失的计量本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。在每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项:

本公司对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: a、应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行
应收票据组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。b、应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合1应收外部经销商
应收账款组合2应收关联方
应收账款组合3应收政府款

对于划分为组合1的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。预期信用损失率如下:

账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)3.45
1至2年(含2年)15.16
2至3年(含3年)42.42
3至4年(含4年)65.24
4至5年(含5年)100.00
5年以上100.00

c、其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合1应收股利
其他应收款组合2应收利息
其他应收款组合3应收保证金、押金
其他应收款组合4出口退税
其他应收款组合5其他单位款项

对于划分为组合1、2、5的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。预期信用损失率如下:

账龄其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)3.45
1至2年(含2年)15.16
2至3年(含3年)42.42
3至4年(含4年)65.24
4至5年(含5年)100.00
5年以上100.00

对于划分为组合3、4的其他应收款,信用损失风险极低,不计提坏账准备。d、应收款项融资确定组合的依据如下:

应收款项融资组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行
应收款项融资组合2—应收账款应收一般经销商

对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。e、合同资产确定组合的依据如下:

合同资产组合1--关联方组合关联方的合同资产,信用风险较低
合同资产组合2--账龄组合以合同资产的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合1的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,预期信用损失为5%;对于划分为组合2的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。预期信用损失率如下:

账龄合同资产预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)3.45
1至2年(含2年)15.16
2至3年(含3年)42.42
3至4年(含4年)65.24
4至5年(含5年)100.00
5年以上100.00

对于因销售商品等日常经营活动形成包含质保金条款的应收账款,其中已经确认收入并完成终验收且尚在质保期、或已确认收入尚未完成终验收的应收质保金等款项计入合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于其他长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率,计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。2)具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。3)信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30日,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。4)已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。5)预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。6)核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额,这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

11、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见附注三、10、金融工具。

12、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见附注三、10、金融工具。

13、应收款项融资

本公司对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,公司将其分类为应收

款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本附注三、10、金融工具。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见附注三、10、金融工具。

15、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、自制半成品等。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时,本公司采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

(3)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。在资产负债表日,如果本公司存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,本公司将减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

16、合同资产

本公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取

款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

17、合同成本

合同履约成本,是指本公司为履行合同发生的成本,该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

(3)该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时,计入当期损益:

(1)管理费用。

(2)非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用(或类似费用),这些支出为履行合同发生,但未反映在合同价格中。

(3)与履约义务中已履行部分相关的支出。

(4)无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;如该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。本公司与合同成本有关的资产,应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。本公司与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

①本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得上述①减②的差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司在主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:根据本公司类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,本公司先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,本公司将以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

①该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。

(3)列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见附注三、10、金融工具。

20、其他债权投资其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见附注三、10、金融工具。

21、长期应收款

长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见附注三、10、金融工具。

22、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

(1)初始投资成本确定

①对于本公司合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;如为非同一控制下的企业合并,按购买日确定的合并成本确认为初始成本;

②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。

(2)后续计量及损益确认方法

①成本法核算

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利,本公司计算应分得的部分,确认为投资收益。

②权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算:本公司原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算:本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量:本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法或公允价值计量:本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算

进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

③与被投资单位之间发生重要交易。

④向被投资单位派出管理人员。

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响,本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

(6)长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时,将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

23、投资性房地产

(1)投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类有:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

(2)采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时,固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的,投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。

24、固定资产

(1)固定资产确认条件和计量

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产,同时满足以下条件时予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付,固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业

会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外,在信用期内计入当期损益。

(2)固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别折旧方法预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物年限平均法20.005.004.75
机器设备年限平均法10.005.009.50
电子设备年限平均法3.005.0031.67
运输设备年限平均法4.005.0023.75
办公设备年限平均法5.005.0019.00

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

(4)固定资产处置

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

25、在建工程

(1)在建工程的计量

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

(2)在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:

①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;

②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。本公司所建造工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态

之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)资本化金额计算方法

资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,本公司暂停借款费用的资本化。资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

27、使用权资产

使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,

本公司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债,但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

(1)租赁负债的初始计量金额;

(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

(3)本公司作为承租人发生的初始直接费用;

(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司根据准则重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

28、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,在同时满足以下条件时予以确认:

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司;

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

(1)无形资产的计量

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

(2)使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末,本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

(4)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

29、长期资产减值

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。本公司进行商誉减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理

的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,本公司在以后会计期间不予转回。

30、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

31、合同负债

合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

32、职工薪酬

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照本公司承担的风险和义务,分

类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划:本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划:本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;②设定受益义务的利息费用;③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

33、租赁负债

在租赁期开始日,本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债,但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司(即承租人)增量借款利率作为折现率。租赁内含利率,是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率,是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或资产成本。在租赁期开始日后,本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的,重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:

在租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下,本公司采用的折现率不变;但是,租赁付款额的变动源自

浮动利率变动的,使用修订后的折现率。

34、预计负债

(1)预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

(2)预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件

时,应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优先股、永续债,按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务,则分类为权益工具。对于归类为权益工具的优先股、永续债,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益,其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理,其回购或注销作为权益变动处理。

37、收入

(1)收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约

义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入确认的具体方法

①按时点确认的收入:本公司在取得客户的安装调试完成确认书之后确认项目收入。

38、政府补助

(1)政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);

(3)与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(4)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;

②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

(5)政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,本公司在实际收到补助款项时予以确认。

39、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

(1)本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

(2)本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

(3)本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(4)本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日,本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

(5)同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;

②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。40、租赁本公司的租赁业务为经营租赁。本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本 或当期损益。

四、税项

1、主要税种及税率:

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税16% / 13%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
城市维护建设税应纳流转税额7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
房产税应缴房产原值的 70%1.2%
土地使用税土地使用面积根据土地位置适用相应税率

不同纳税主体使用的企业所得税税率情况:

纳税主体名称所得税税率
宁夏巨能机器人股份有限公司15%
宁夏卡巴斯设备有限公司25%

2、税收优惠政策及依据:

本公司于2018年10月10日获得宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、 国家税务总局宁夏回族自治区税务局共同颁发的编号为 GR201864000031 的《高新技术企业证书》,被认定为高新技术企业,有效期三年,税收优惠享受期间为 2018 年 1 月 1 日-2020年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规的规定,本公司作为高新技术企业,本年度企业所得税率减按 15%的税率征收。

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项目期末余额期初余额
库存现金9,826.73
银行存款16,241,336.8222,679,625.35
合计16,241,336.8222,689,452.08

2、应收票据

(1)应收票据分类列示

项目期末余额期初余额
银行承兑票据35,459,878.0025,681,126.25
合计35,459,878.0025,681,126.25

(2)按坏账计提方法分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据35,459,878.00100.0035,459,878.00
其中:
按照组合1计提坏账35,459,878.00100.0035,459,878.00
按照组合2计提坏账
合计35,459,878.00100.0035,459,878.00

(续)

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据25,681,126.25100.0025,681,126.25
其中:
按照组合1计提坏账25,681,126.25100.0025,681,126.25
按照组合2计提坏账
合计25,681,126.25100.0025,681,126.25

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位名称期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据14,882,878.00
商业承兑票据
合计14,882,878.00

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款44,594,922.33100.006,839,056.1415.3437,755,866.19
其中:
按照组合1计提坏账44,594,922.33100.006,839,056.1415.3437,755,866.19
合计44,594,922.33100.006,839,056.1415.3437,755,866.19

(续)

类别期初余额
账面价值
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款31,522,820.12100.007,468,409.0023.6924,054,411.12
其中:
按照组合1计提坏账31,522,820.12100.007,468,409.0023.6924,054,411.12
合计31,522,820.12100.007,468,409.0023.6924,054,411.12

1)组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款:

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)30,533,593.501,282,410.934.20
1至2年7,109,370.771,307,413.2818.39
2至3年4,034,558.061,780,450.4744.13
3至4年1,355,400.00983,884.8672.59
4至5年694,000.00616,896.6088.89
5年以上868,000.00868,000.00100.00
合计44,594,922.336,839,056.1415.34

按账龄披露:

账龄期末余额
1年以内(含1年)30,533,593.50
1至2年7,109,370.77
2至3年4,034,558.06
3至4年1,355,400.00
4至5年694,000.00
5年以上868,000.00
合计44,594,922.33

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
应收账款坏账准备7,468,409.00-629,352.866,839,056.14
合计7,468,409.00-629,352.866,839,056.14

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
陕西汉德车桥有限公司13,643,092.2830.59691,140.69
东风本田汽车零部件有限公司7,642,348.5617.141,038,256.83
天津雄邦压铸有限公司3,880,480.008.70415,179.36
斗山机床(中国)有限公司2,547,000.005.71106,974.00
佛山市顺德区荣信达机电设备有限公司1,978,362.104.4483,091.21
合计29,691,282.9466.582,334,642.09

4、应收款项融资

(1)应收款项融资分类披露

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据29,607,138.6822,234,908.69
合计29,607,138.6822,234,908.69

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位名称期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据
银行承兑票据9,587,742.44
合计9,587,742.44

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1,411,621.2255.944,390,735.3495.36
1至2年932,000.0136.94213,516.014.64
2至3年178,000.017.06
3年以上1,400.000.06
合计2,523,021.24100.004,604,251.35100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象与本公司关系期末余额占预付款期末余额合计数的比例(%)
上海固都自动化工程有限公司非关联方1,155,000.0045.78
库卡机器人(上海)有限公司非关联方417,396.9816.54
大族激光科技产业集团股份有限公司非关联方205,000.008.13
上海睿甄自动化科技有限公司非关联方175,000.006.94
沈阳海克机床有限公司非关联方61,050.002.42
合计2,013,446.9879.81

6、其他应收款

汇总列示:

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款860,694.94561,927.72
合计860,694.94561,927.72

(1)其他应收款按账龄披露

账龄期末余额
1年以内(含1年)879,820.34
1至2年480.00
2至3年6,086.50
3至4年
4至5年
5年以上
合计886,386.84

(2)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方借款
往来款611,712.0024,092.00
押金、保证金214,480.00476,780.00
备用金60,194.8468,282.10
其他661.95
合计886,386.84569,816.05

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额7,888.337,888.33
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提17,803.5717,803.57
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额25,691.9025,691.90

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备7,888.3317,803.5725,691.90
合计7,888.3317,803.5725,691.90

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
银川高新技术产业开发总公司押金97,000.001年以内10.94
徐福生往来款590,000.001年以内66.562,100.00
中招国际招标有限公司保证金50,000.001年以内5.64
东风(武汉)工程咨询有限公司保证金40,000.001年以内4.51
王川备用金32,600.001年以内3.68
合计--809,600.0091.332,100.00

7、存货

(1)存货分类

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料10,789,656.601,779,046.339,010,610.2713,005,996.311,818,708.8611,187,287.45
在产品10,098,918.3110,098,918.318,924,710.268,924,710.26
库存商品3,644,946.083,644,946.0813,732,004.7713,732,004.77
发出商品45,243,753.0845,243,753.0838,139,189.5038,139,189.50
合同履约成本1,112,981.461,112,981.46
合计70,890,255.531,779,046.3369,111,209.2073,801,900.841,818,708.8671,983,191.98

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料1,818,708.86228,722.09268,384.621,779,046.33
合计1,818,708.86228,722.09268,384.621,779,046.33

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税49,453.2949,409.05
合同取得成本1,683,867.931,427,376.26
合计1,733,321.221,476,785.31

9、固定资产

项目期末余额期初余额
固定资产23,438,212.4426,619,986.77
固定资产清理
合计23,438,212.4426,619,986.77

固定资产部分

项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额23,081,454.7724,969,112.991,537,996.591,104,507.50643,952.1551,337,024.00
2.本期增加金额280,010.85371,724.44421,367.5223,295.101,096,397.91
(1)购置260,690.17371,724.44421,367.5223,295.101,077,077.23
(2)在建工程转入19,320.6819,320.68
(3)企业合并增加
3.本期减少金额789,032.6651,136.39840,169.05
(1)处置或报废789,032.6651,136.39840,169.05
4.期末余额22,292,422.1125,249,123.841,858,584.641,525,875.02667,247.2551,593,252.86
二、累计折旧
1.期初余额7,913,453.8014,195,121.921,222,057.56802,667.60583,736.3524,717,037.23
2.本期增加金额1,096,896.372,089,234.24169,108.53203,056.4012,795.483,571,091.02
(1)计提1,096,896.372,089,234.24169,108.53203,056.4012,795.483,571,091.02
(2)企业合并增加
3.本期减少金额84,341.6748,746.16133,087.83
(1)处置或报废84,341.6748,746.16133,087.83
4.期末余额8,926,008.5016,284,356.161,342,419.931,005,724.00596,531.8328,155,040.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13,366,413.618,964,767.68516,164.71520,151.0270,715.4223,438,212.44
2.期初账面价值15,168,000.9710,773,991.07315,939.03301,839.9060,215.8026,619,986.77

10、在建工程总体情况列示

项目期末余额期初余额
在建工程170,228.40
工程物资
合计170,228.40

在建工程部分:

(1)在建工程情况

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
单主轴单刀塔机床上下料自动线88,228.4088,228.40
生产监控系统82,000.0082,000.00
合计170,228.40170,228.40

(2)重要在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额
装配台车19,320.6819,320.68
单主轴单刀塔机床上下料自动线88,228.4027,719.98115,948.38
生产监控系统82,000.0028,253.20110,253.20
控制系统实验平台74,173.5974,173.59
装配台车19,320.6819,320.68
合计19,320.68170,228.40149,467.45319,695.85

11、无形资产

(1)无形资产情况

项目土地使用权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额4,947,925.171,675,606.566,623,531.73
2.本期增加金额886,015.55886,015.55
(1)购置886,015.55886,015.55
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额4,947,925.172,561,622.117,509,547.28
二、累计摊销
1.期初余额940,106.73213,325.441,153,432.17
2.本期增加金额98,958.48230,274.28329,232.76
(1)计提98,958.48230,274.28329,232.76
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1,039,065.21443,599.721,482,664.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,908,859.962,118,022.396,026,882.35
2.期初账面价值4,007,818.441,462,281.125,470,099.56

12、递延所得税资产/递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值损失6,864,748.041,029,712.217,476,297.331,121,444.60
资产减值损失243,584.2136,537.6314,862.122,229.32
递延收益10,037,079.261,505,561.896,205,454.39930,818.16
合计17,145,411.512,571,811.7313,696,613.842,054,492.08

13、短期借款

(1)短期借款分类

项目期末余额期初余额
抵押借款30,055,333.0630,055,015.28
合计30,055,333.0630,055,015.28

14、应付票据

项目期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票5,240,000.00970,000.00
合计5,240,000.00970,000.00

15、应付账款

(1)应付账款列示

项目期末余额期初余额
1年以内30,504,983.1631,502,264.63
1-2年3,591,889.068,336,461.63
2-3年1,815,265.35
3年以上1,765,545.89
合计37,677,683.4639,838,726.26

16、预收款项

(1)预收款项列示

项目期末余额期初余额
货款73,702,416.64
合计73,702,416.64

17、合同负债

项目期末余额期初余额
预收货款71,572,032.60
合计71,572,032.60

18、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3,757,475.6428,118,464.1029,082,686.432,793,253.31
二、离职后福利-设定提存计划2,986,637.802,986,637.80
合计3,757,475.6431,105,101.9032,069,324.232,793,253.31

(2)短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴3,545,673.2624,559,537.8525,581,173.822,524,037.29
2、职工福利费176,888.24427,914.00374,096.42230,705.82
3、社会保险费1,654,696.081,654,696.08
其中:医疗保险费1,382,529.461,382,529.46
工伤保险费98,970.8398,970.83
生育保险费173,195.79173,195.79
4、住房公积金1,028,362.001,028,362.00
5、工会经费和职工教育经费34,914.14447,954.17444,358.1138,510.20
合计3,757,475.6428,118,464.1029,082,686.432,793,253.31

(3)设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,901,327.702,901,327.70
2、失业保险费85,310.1085,310.10
合计2,986,637.802,986,637.80

19、应交税费

项目期末余额期初余额
增值税1,080,039.941,027,287.62
企业所得税925,011.062,260,736.43
城镇土地使用税14,285.3314,511.65
房产税53,189.4361,158.08
水利基金23,498.9118,553.77
个人所得税33,242.3546,348.77
城建税75,602.8071,910.13
教育费附加32,401.2030,818.63
地方教育费21,600.8020,545.75
印花税6,775.205,546.90
合计2,265,647.023,557,417.73

20、其他应付款总体情况列示:

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款878,631.99405,342.76
合计878,631.99405,342.76

(1)按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额
应付代垫款733,699.06354,369.00
往来款项105,940.17
其他38,992.7646,604.76
关联方交易往来款4,369.00
合计878,631.99405,342.76

21、其他流动负债

项目期末余额期初余额
待转销项税额2,732,985.40
未终止确认的应收票据14,882,878.007,805,268.84
合计17,615,863.407,805,268.84

22、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助8,198,618.274,600,000.001,155,011.1311,643,607.14政府补助
合计8,198,618.274,600,000.001,155,011.1311,643,607.14--

涉及政府补助的项目:

项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
工程实验室创新能力建设项目2,000,000.002,000,000.00与资产相关
自治区科技基础条件建设-工业机器人技术创新中心基础条件建设200,000.00200,000.00与收益相关
智能制造新模式应用项目(共享装备联合申报)133,470.57133,470.57与收益相关
2018年自治区重点研发项目-工业机器人智能分拣单元研发340,000.00340,000.00与收益相关
2019年自治区重点研发计划-大型复杂曲面叶片机器人智能打磨技术与装备600,000.00600,000.00与收益相关
2019年自治区重点研发计划(沿黄试验区科技创新专项)-工业机器人集成核心技术700,000.00700,000.00与收益相关
自治区人社厅博士300,000.00300,000.00与收益相关
后科研工作站依托单位资助经费
2019年制造业高质量发展资金(智能制造系统解决方案供应商)3,000,000.003,000,000.00与收益相关
战略性新兴产业项目资金3,531,983.82434,904.563,097,079.26与资产相关
创新发展专项资金440,000.0080,000.00360,000.00与资产相关
新型工业化专项资金966,665.88200,000.00766,665.88与资产相关
科技型中小企业创新资金110,000.0020,000.0090,000.00与资产相关
科技型中小企业创新基金476,498.0086,636.00389,862.00与资产相关
合计8,198,618.274,600,000.00200,000.00955,011.1311,643,607.14

23、股本

项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股本总额18,260,000.0018,260,000.00
合计18,260,000.0018,260,000.00

24、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)24,716,948.3024,716,948.30
合计24,716,948.3024,716,948.30

25、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,020,411.50418,066.091,438,477.59
合计1,020,411.50418,066.091,438,477.59

26、未分配利润

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-4,686,779.915,169,801.87
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-3,725,020.76
调整后期初未分配利润-4,686,779.911,444,781.11
加:本期归属于母公司所有者的净利润9,928,740.94-2,479,561.02
减:提取法定盈余公积418,066.09
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利3,652,000.003,652,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润1,171,894.94-4,686,779.91

27、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务137,652,713.1486,937,847.5674,373,382.5546,811,059.26
其他业务144,947.197,876.94246,350.49122,449.96
合计137,797,660.3386,945,724.5074,619,733.0446,933,509.22

28、税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税558,662.69546,159.68
教育费附加239,426.88234,068.44
房产税213,104.48214,209.12
土地使用税57,329.9257,367.64
车船使用税3,200.702,615.70
印花税57,143.5057,443.40
地方教育附加159,617.92156,045.62
水利基金93,995.6474,215.08
合计1,382,481.731,342,124.68

29、销售费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6,882,098.276,014,909.58
售后服务费3,525,673.492,398,278.32
销售服务费4,732,056.323,780,539.00
业务招待费440,046.41393,329.02
广告宣传费298,181.35172,974.67
招投标费613,008.90309,078.94
差旅费5,990,545.465,349,864.13
办公费606,805.19580,943.27
折旧费157,636.32140,966.82
快递及运杂费292,904.34252,593.02
其他91,424.6190,490.34
合计23,630,380.6619,483,967.11

30、管理费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6,543,156.517,134,433.26
折旧摊销1,270,528.781,433,273.51
房租水电费513,737.16496,979.90
残保金224,107.17178,247.40
招待费186,618.06270,152.28
办公、差旅、保险费1,242,405.88901,225.72
车辆使用及运维费416,684.34856,247.00
中介机构专业服务费1,026,261.22388,568.01
其他191,480.62196,525.79
合计11,614,979.7411,855,652.87

31、研发费用

项目本期发生额上期发生额
人工费6,935,977.485,547,831.81
材料927,573.29503,472.44
动力27,524.5715,554.18
折旧费71,727.28140,114.33
合计7,962,802.626,206,972.76

32、财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息支出1,835,025.741,429,006.33
减:利息收入161,136.14162,185.37
汇兑损益465.783,155.76
手续费及其他12,922.5310,613.11
合计1,687,277.911,280,589.83

33、其他收益

项目本期发生额上期发生额
政府补助3,480,801.71943,669.99
个税手续费返还款22,260.4321,675.47
合计3,503,062.14965,345.46

34、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失629,352.86-2,751,444.16
其他应收款坏账损失-17,803.5734,838.39
预付账款坏账损失-16,414.00
合计611,549.29-2,733,019.77

35、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-228,722.09-1,818,708.86
长期股权投资减值损失
合计-228,722.09-1,818,708.86

36、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额
非流动资产毁损报废利得72,719.86
合计72,719.86

37、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得25,000.00
与企业日常活动无关的政府补助3,184,473.0017,301,538.003,184,473.00
非流动资产毁损报废利得
其他20,000.0218,000.0020,000.02
减免退税64,700.0064,700.00
合计3,269,173.0217,344,538.003,269,173.02

计入当期损益的政府补助:

补助项目发放主体发放原因补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
自治区知识产权补助转专项资金区知识产权局知识产权补助921,000.00与收益相关
2018年自治区稳岗补贴区人社厅稳岗补贴63,473.00与收益相关
2018年工业创新驱动转型升级奖励资金银川市政府工业创新驱动转型500,000.00与收益相关
2018年工业企业技术改造综合奖补银川市西夏区政府技术改造500,000.00与收益相关
2019年自治区服务型制造示范项资金区工信厅服务型制造示范1,000,000.00与收益相关
宁夏工业机器人技术创新中心实验能力建设项目区科技厅技术创新200,000.00与收益相关
稳岗补贴区人社厅稳岗补贴18,538.00与收益相关
知识产权补助资金区知识产权局知识产权补助375,000.00与收益相关
2016年度工业扶持奖励资金(工程实验室)银川市政府工程实验室250,000.00与收益相关
2016年度工业扶持奖励资金(宁夏名牌产品)银川市政府宁夏名牌产品50,000.00与收益相关
2016年度工业扶持奖励资金(提升智能制造水平)银川市政府提升智能制造水平50,000.00与收益相关
新三板挂牌补助资金银川经济开发区财政局新三板补助800,000.00与收益相关
2018年第一批科技基础建设计划专项资金(企业技术中心)自治区财政厅企业技术中心300,000.00与收益相关
创业创新大赛宁夏赛区奖金自治区生产力促进中心大赛奖金150,000.00与收益相关
2018年自治区中小企业及非公经济专项发展基金(技术标杆企业)自治区财政厅技术标杆企业300,000.00与收益相关
2014年智能装备制造发银川市财政局提升智能制造水平13,000,000.00与收益相关
展专项资金
2018年自治区制造业行业领先示范企业资金银川市财政局示范企业2,000,000.00与收益相关
工业互联网大赛奖励资金宁夏物联网行业协会大赛奖励8,000.00与收益相关
合计3,184,473.0017,301,538.00

38、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失2,390.231,220.19非流动资产毁损报废损失
赔偿金及违约金822.1567,163.56赔偿金及违约金
合计3,212.3868,383.75合计

39、所得税费用

(1)所得税费用表

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1,956,263.384,064,253.76
递延所得税费用-86,421.31-378,005.09
合计1,869,842.073,686,248.67

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额
利润总额11,798,583.01
按法定/适用税率计算的所得税费用1,769,787.45
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响47,247.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-252,931.94
内部销售抵消影响
其他305,738.61
所得税费用1,869,842.07

40、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
政府补助收入9,422,029.2217,639,138.00
赔款、罚款20,000.0017,000.00
利息收入161,136.14162,185.37
备用金及往来款17,461.4180,590.74
合计9,620,626.7717,898,914.11

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
期间费用18,328,037.4215,646,687.74
税收滞纳金及罚款822.157.43
保证金、押金315,385.00478,868.00
其他15,000.00
合计18,644,244.5716,140,563.17

(3)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
本期实际收到的财政贴息款310,000.00
合计310,000.00

41、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润9,928,740.94-2,479,561.02
加:资产减值准备-382,827.204,551,728.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,571,091.023,669,723.13
使用权资产折旧
无形资产摊销634,253.80527,351.7
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-72,719.86
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)2,390.231,220.19
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)1,835,025.741,429,006.33
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-517,319.65-569540.64
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-2,643,260.69-4,984,355.01
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-28,693,944.59-11,232,820.14
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)16,644,210.8619,247,959.59
其他
经营活动产生的现金流量净额305,640.6010,160,712.76
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额16,241,336.8222,689,452.08
减:现金的期初余额22,689,452.0817,629,632.13
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-6,448,115.265,059,819.95

(2)现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额
一、现金16,241,336.8222,689,452.08
其中:库存现金9,826.73
可随时用于支付的银行存款16,241,336.8222,679,625.35
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额16,241,336.8222,689,452.08
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、合并范围的变化

本年度合并范围未发生变化。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
宁夏卡巴斯设备有限公司宁夏银川市宁夏银川市生产与销售100.00同一控制下企业合并

八、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见“附注七、1”

2、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
宁夏共享集团股份有限公司第一大股东,持股比例38.99%
宁夏共享机床辅机有限公司宁夏共享集团股份有限公司间接控制的孙公司
宁夏共享能源有限公司宁夏共享集团股份有限公司间接控制的孙公司
共享智能铸造产业创新中心有限公司宁夏共享集团股份有限公司子公司

3、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
宁夏共享机床辅机有限公司材料采购496,323.361,448,385.36
宁夏共享能源有限公司材料采购124,580.3360,768.61
共享智能铸造产业创新中心有限公司软件服务94,339.62
共享装备股份有限公司接受劳务754.72
合计621,658.411,603,493.59

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
宁夏共享机床辅机有限公司提供劳务31,034.48
合计31,034.48

4、关联方应收应付款项

(1)应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款宁夏共享机床辅机有限公司2,934.37874,006.37
应付账款宁夏共享能源有限公司650.0017,710.00
应付账款共享智能铸造产业创新中心有限公司59,500.00
应付票据宁夏共享机床辅机有限公司400,000.00
合计403,584.37951,216.37

九、资产负债表日后事项

截至本财务报告出具日止,本公司无需要说明的日后事项。

十、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

账龄期末余额
1年以内(含1年)30,533,593.50
1至2年7,109,370.77
2至3年4,034,558.06
3至4年1,355,400.00
4至5年694,000.00
5年以上868,000.00
合计44,594,922.33

(2)应收账款分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款44,594,922.33100.006,839,056.1415.3437,755,866.19
其中:
按照组合1计提坏账44,594,922.33100.006,839,056.1415.3437,755,866.19
合计44,594,922.33100.006,839,056.1415.3437,755,866.19

(续)

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款31,522,820.12100.007,468,409.0023.6924,054,411.12
其中:
按照组合1计提坏账31,522,820.12100.007,468,409.0023.6924,054,411.12
合计31,522,820.12100.007,468,409.0023.6924,054,411.12

按账龄组合计提坏账准备:

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
1年以内(含1年)30,533,593.501,282,410.934.20
1至2年7,109,370.771,307,413.2818.39
2至3年4,034,558.061,780,450.4744.13
3至4年1,355,400.00983,884.8672.59
4至5年694,000.00616,896.6088.89
5年以上868,000.00868,000.00100.00
合计44,594,922.336,839,056.1415.34--

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
陕西汉德车桥有限公司9,945,800.0034.821,150,987.36
陕西大洋物资有限公司5,307,377.4818.58435,733.43
河南凤宝重工科技有限公司2,850,142.919.98841,317.28
东风本田汽车零部件有限公司1,210,723.984.2441,769.98
重庆四方机床设备有限公司1,050,000.003.68445,410.00
合计20,364,044.3771.302,915,218.05

2、其他应收款

汇总列示:

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款860,694.94561,927.72
合计860,694.94561,927.72

(1)按账龄披露

账龄期末余额
1年以内(含1年)879,820.34
1至2年480.00
2至3年6,086.50
3至4年
4至5年
5年以上
合计886,386.84

(2)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方借款
往来款611,712.0024,092.00
押金、保证金214,480.00476,780.00
备用金60,194.8468,282.10
其他661.95
合计886,386.84569,816.05

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额7,888.337,888.33
2019年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提17,803.5717,803.57
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额25,691.9025,691.90

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备7,888.3317,803.5725,691.90
合计7,888.3317,803.5725,691.90

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
银川高新技术产业开发总公司押金97,000.001年以内10.94
徐福生往来款590,000.001年以内66.562,100.00
中招国际招标有限公司保证金50,000.001年以内5.64
东风(武汉)工程咨询有限公司保证金40,000.001年以内4.51
王川备用金32,600.001年以内3.68
合计--809,600.00--91.342,100.00

3、长期股权投资

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资6,379,202.596,379,202.5906,379,202.595,414,887.53964,315.06
合计6,379,202.596,379,202.5906,379,202.595,414,887.53964,315.06

(1)对子公司投资

被投资单位期初余额(账面价值)本期增加本期减少期末余额(账面价值)本期计提减值准备减值准备期末余额
宁夏卡巴斯设备有限公司964,315.066,379,202.59
合计964,315.066,379,202.59

4、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务137,652,713.1486,937,847.5674,373,382.5546,811,059.26
其他业务144,947.197,876.94246,350.49122,449.96
合计137,797,660.3386,945,724.5074,619,733.0446,933,509.22

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益72,719.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)6,665,274.71
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出81,487.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目-790,000.00
减:所得税影响额904,422.33
少数股东权益影响额
合计5,125,059.88

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润23.56%0.540.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.40%0.260.26

宁夏巨能机器人股份有限公司(公章)

附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

公司董事会秘书办公室


  附件:公告原文
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