浙江大农：2019年年度报告

证券代码:831855 证券简称:浙江大农 主办券商:东亚前海证券

2019

年度报告

浙江大农NEEQ : 831855

浙江大农NEEQ : 831855

浙江大农实业股份有限公司ZHEJIANG DANAU INDUSTRIES CO., LTD.

公司年度大事记

2019年01月08日，浙江大农实业股份有限公司获得一项外观设计专利，专利号为 ZL 2018 3 0050430.3。发证机关：国家知识产权局；专利权期限为十年。

2019年01月08日，浙江大农实业股份有限公司获得一项外观设计专利，专利号为 ZL 2018 3 0050430.3。发证机关：国家知识产权局；专利权期限为十年。

2019年02月19日，浙江大农机器有限公司获得一项实用新型专利，专利号为ZL 2018 2 0243198.X。发证机关：国家知识产权局；专利权期限为十年。

2019年02月19日，浙江大农机器有限公司获得一项实用新型专利，专利号为ZL 2018 2 0243198.X。发证机关：国家知识产权局；专利权期限为十年。

2019年12月04日，浙江大农机器有限公司获得高新技术企业证书，证书编号：

GR201933002631。批准机关：浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务分局，有效期为三年。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 18

第六节 股本变动及股东情况 ...... 22

第七节 融资及利润分配情况 ...... 24

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 25

第九节 行业信息 ...... 28

第十节 公司治理及内部控制 ...... 29

第十一节 财务报告 ...... 32

释义

释义项目		释义
元、万元	指	人民币元、人民币万元
公司、本公司、股份公司	指	浙江大农实业股份有限公司
利欧股份	指	利欧集团股份有限公司，公司股东
大农机械	指	浙江大农机械有限公司，公司股东
大农机器	指	浙江大农机器有限公司，公司全资子公司
股东大会	指	股份公司股东大会
董事会	指	股份公司董事会
监事会	指	股份公司监事会
三会	指	股东大会、董事会、监事会的统称
管理层	指	公司董事、监事、高级管理人员
高级管理人员	指	公司总经理、总工程师、副总经理、董事会秘书、财务负责人
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	浙江大农实业股份有限公司章程
本年度	指	2019年度
报告期	指	2019年1月1日至2019年12月31日
MTO	指	是英文make to order 的缩写，是一种只有根据订单生产的运营类型
ODM	指	英文Original Design Manufacturer 的缩写，原始设计制造商，是一家厂商根据另一家厂商的规格和要求，设计和生产产品。受委托方拥有设计能力和技术水平，基于授权合同生产产品

第一节 声明与提示

【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人王靖、主管会计工作负责人周全兵及会计机构负责人（会计主管人员）周全兵保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
存货规模较大的风险	一方面，公司主要原材料包括铜棒、铁管、铝等金属，价值较大。另一方面，公司提供清洗机械、植保机械、喷射系统及功能附件等多种产品，规格型号多。上述因素导致了期末盘库存货余额较大，占总资产比例较高。虽然公司已经根据存货的具体情况计提了存货跌价准备，但是不排除未来订单突然减少，或者产品价格突然下降导致存货跌价损失较大的风险。
汇率波动风险	公司的销售货款主要以美元结算，美元兑人民币汇率的大幅波动将直接影响公司的经营业绩。汇率波动对公司生产经营的具体影响体现在以下几个方面：①产品出口的外汇收入在结汇时由于汇率的波动而产生汇总损益；②影响公司出口产品的价格竞争力，人民币升值使公司产品在国际市场的在一定程度上被削弱；③人民币汇率变动，而公司产品却不能及时作出相应调整，从而影响公司毛利。
原材料价格波动风险	公司产品生产所用的主要原材料包括铜棒、铁管、铝等，材料成本占主营业务成本的比例较高。以铜为例，其价格与铜的市场价格存在着高度的正相关性。由于原材料成本在公司产品成本中所占比重较大，因此原材料价格的波动将直接影响公司的营业成本，进而对公司的经营业绩带来影响。因此，公司存在主要原材料价格波动风险。

市场波动风险	公司产品以出口为主。近年来，在国际市场开拓过程中，公司依靠产品的性价比优势，与世界知名的清洗与植保机械制造商、经销商及国外连锁超市建立了稳定的合作关系。目前，全球经济存在诸多不确定因素，可能影响公司产品出口收入的稳定增长。如公司主要客户所在国的政治经济环境、贸易政策等发生重大变化，也将对公司的经营产生一定影响。
新冠疫情因素的影响	如上所述，汇率、国际市场波动对公司经营存在一定的风险。虽然公司在2月底前已经基本复工，但受全球新冠疫情的影响，公司外贸销售的阻力加大。一方面表现为客户订单的压缩，尤其是北美、日本等客户，另一方面表现为公司展览等销售渠道受阻，给公司新产品等的拓展带来了不利影响。虽然目前公司整体销售较去年同期略有下降，但如果疫情长期不退以及全球经济大幅下滑，将从整体上影响公司未来业绩。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	浙江大农实业股份有限公司
英文名称及缩写	ZHEJIANG DANAU INDUSTRIES CO., LTD.
证券简称	浙江大农
证券代码	831855
法定代表人	王靖
办公地址	浙江省台州市路桥区横街镇下云村

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人	史良贵
职务	董事会秘书
电话	0576-82647866
传真	0576-82646000
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.danau.cn
联系地址及邮政编码	浙江省台州市路桥区横街镇下云村 318056
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2007年12月25日
挂牌时间	2015年2月3日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C制造业-C34通用设备制造业-C344泵、阀门、压缩机及类似机械制造-C3441泵及真空设备制造
主要产品与服务项目	清洗机及清洗机用泵；喷雾器、喷雾机及喷雾机用泵；喷射系统及功能附件的研发、生产和销售
普通股股票转让方式	集合竞价转让
普通股总股本（股）	53,690,000
优先股总股本（股）	-
做市商数量	-
控股股东	无
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（王靖、应云琴），一致行动人为（王靖、应云琴、大农机械）

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91331000670275302R	否
注册地址	浙江省台州市路桥区横街镇下云村	否
注册资本	53,690,000.00	否

五、 中介机构

主办券商	东亚前海证券
主办券商办公地址	广东省深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室
报告期内主办券商是否发生变化	是
会计师事务所	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	陈彩琴、孙志清
会计师事务所办公地址	浙江省杭州市西溪路128号新湖商务大厦6楼

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

2020年3月，经公司2019年第一次临时股东大会审议通过，并经全国股转系统出具无异议函后，公司向17名投资者合计发行股票236万股。该次股票发行股本及融资资金已由会计师事务所审验，但尚未办理股票登记手续。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	230,938,402.71	228,283,436.21	1.16%
毛利率%	38.00%	35.45%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	36,345,075.28	32,276,757.31	12.6%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	31,340,230.75	29,892,263.14	4.84%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	13.16%	13.40%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	11.35%	12.41%	-
基本每股收益	0.68	0.60	13.33%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	本期期初	增减比例%
资产总计	399,850,003.73	398,767,229.86	0.27%
负债总计	105,609,598.73	140,846,988.23	-25.02%
归属于挂牌公司股东的净资产	294,240,405.00	257,920,241.63	14.08%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	5.48	4.80	14.17%
资产负债率%（母公司）	8.85%	20.18%	-
资产负债率%（合并）	26.41%	35.32%	-
流动比率	1.85	1.35	-
利息保障倍数	114.62	90.74	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	55,334,485.23	29,045,898.85	90.51%
应收账款周转率	6.89	6.81	-
存货周转率	1.65	1.90	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	0.27%	24.88%	-
营业收入增长率%	1.16%	6.30%	-
净利润增长率%	12.6%	-25.30%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	本期期初	增减比例%
普通股总股本	53,690,000	53,690,000	0.00
计入权益的优先股数量	-	-	-
计入负债的优先股数量	-	-	-

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	6,072.87
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	4,609,489.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,277,154.98
非经常性损益合计	5,892,717.71
所得税影响数	887,873.18
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	5,004,844.53

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司专注于清洗和植保机械的研发、生产和销售。根据中国证监会2012 年发布的《上市公司行业分类指引》分类，公司所属的细分行业为“C34 通用设备制造业”和“C35 专用设备制造业”。 公司立足于清洗植保行业，凭借技术优势、产品优势、产业集群优势等关键要素，以高压柱塞泵及高压清洗机整机为核心产品，以植保机械及功能配件为辅助业务，面向日本KOSHIN LTD.、美国Mi-T-M CORPORATION等国际知名大客户，采取“订单生产（MTO)”模式，大部分产品以ODM/OEM 的销售模式销售给客户。按照公司产品的销售方式，可以分为经销模式和直销模式。报告期内，公司主要采用经销模式。公司在国外有较好的市场营销网络和优质的客户资源。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。

报告期内变化情况：

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

2020年度公司将继续通过认真梳理内部业务流程，逐步建立并完善内部控制系统，推动公司的精细化管理，加速研发新产品，认真研究市场和市场布局，优化配置公司有效资源，充分发挥公司整体实力，积蓄未来持续发展动力。

2019年度，公司实现营业收入230,938,402.71 元，较2018年增加2,654,966.50 元，同比增长

1.16%；利润总额44,805,515.17元，较2018年增加10,464,845.04 元；净利润为36,345,075.28元，较2018年增加4,068,317.97元。

截至2019年年末，公司总资产达399,850,003.73元，较2018年增加1,082,773.87 元，增加比为

0.27%；归属于母公司所有者权益294,240,405.00元，较2018年增加36,320,163.37元，增加幅度为

14.08% 。

(二) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		本期期初		本期期末与本期期初金额变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	40,699,409.78	10.18%	18,428,487.49	4.62%	120.85%
应收票据	2,561,200.00	0.64%	3,243,094.58	0.81%	-21.03%
应收账款	30,982,989.86	7.75%	36,082,278.04	9.05%	-14.13%
存货	83,631,032.38	20.92%	90,118,856.84	22.60%	-7.20%
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	-	-	-	-	-
固定资产	161,316,642.85	40.34%	165,878,027.67	41.60%	-2.75%
在建工程	25,195,880.00	6.30%	12,189,014.41	3.06%	106.71%
短期借款	-	-	10,000,000.00	2.51%	-
长期借款	-	-	-	-	-
资产总计	399,850,003.73	-	398,767,229.86	-	0.27%

资产负债项目重大变动原因：

1、公司期末货币资金余额约4070万元，同比期初增加120.85%。2018年度公司对位于温岭市东部新区的子公司大农机器因新建生产线、厂房建设等投入较大，2019年该厂区正式运营后，不再实施大额资金投入，故期末货币资金金额较期初大幅增加。

2、公司期末在建工程月2520万元，同比期初同比增加106.71%，主要是公司在横街镇厂区旁土地实施了公司新建厂房工程1#厂房、2#厂房和宿舍楼工程，故报告期内新增在建工程1180.20万。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	230,938,402.71	-	228,283,436.21	-	1.16%
营业成本	143,187,207.59	62.00%	147,350,341.26	64.55%	-2.83%
毛利率	38%	-	35.45%	-	-
销售费用	9,075,185.69	3.93%	10,296,227.88	4.51%	-11.86%
管理费用	18,760,459.85	8.12%	19,028,019.33	8.34	-1.41%
研发费用	13,723,111.70	5.94%	17,027,364.04	7.46%	-19.41%
财务费用	-461,447.72	-0.20%	-674,897.47	-0.30%	-31.63%

信用减值损失	-68,254.55	-0.03%	-	-	-
资产减值损失	-3,930,505.57	-1.70%	-234,591.96	-0.10%	1,575.46%
其他收益	4,609,489.86	2%	2,561,458.82	1.12%	79.96%
投资收益	-	-	-	-	-
公允价值变动收益	-	-	-	-	-
资产处置收益	6,072.87	0.0026%	1,908.45	0.0008%	218.21%
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	43,528,360.19	18.85%	34,233,156.15	15.00%	27.15%
营业外收入	1,308,407.33	0.57%	528,451.47	0.23%	147.59%
营业外支出	31,252.35	0.01%	420,937.49	0.18%	-92.58%
净利润	36,345,075.28	15.74%	32,276,757.31	14.14	12.60%

项目重大变动原因：

1、报告期内，公司产生资产减值损失约393万元，同比增加1575.46%，主要是因为随着新产品升级和技术改造，公司对部分产成品和原材料进行了重新评估，相应的计提了单项存货跌价准备。

2、报告期内，公司其他收益同比增长79.96%，主要是因为公司一性次确认了与资产有关的补贴收入107万和收到的社保补助约92.14万。

3、报告期内，公司营业外收入同比增加147.59%，主要是因为2019年度获得的台风保险赔偿79万。营业外支出同比减少92.58%，主要系2018年度产生对外捐赠20.17万和质量赔款18.79万，2019年发生该项发生较少。

(2) 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	225,191,116.80	221,950,527.43	1.46%
其他业务收入	5,747,285.91	6,332,908.78	-9.25%
主营业务成本	139,416,101.27	143,830,129.75	-3.07%
其他业务成本	3,771,106.32	3,520,211.51	7.13%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	收入金额	占营业收入的比重%	收入金额	占营业收入 的比重%
清洗机械	124,852,024.78	54.06%	138,703,166.97	60.76%	-9.90%
植保机械	1,756,538.77	0.76%	5,144,122.08	2.25%	-65.85%
配件	98,582,553.25	42.69%	78,103,238.38	34.21%	26.22%

其他业务收入

5,747,285.91

2.49%

6,332,908.78

2.78%

-9.25%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

报告期内，公司清洗机械收入较上期增加约2289万元，配件收入较上期增加约3524万元，而植保机械下降了约59.74%，主要是因为清洗机械及配件产品毛利率高于植保机械，故公司调整了经营策略，将经营重心放在清洗机械及配件上，减少了植保机械等低附加值产品的专注度。其中对公司第一大客户SHINING GOLDEN YIDA WELDING AND CUTTING MACHINERY MANUFACTURE LIMITED的销售金额同比增加约1920万元，对Karcher North America Camas销售金额同比增加约511万元，实现对MiTM Corporation销售金额约2711万元。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比%	是否存在关联关系
1	SHINING GOLDEN YIDA WELDING AND CUTTING MACHINERY MANUFACTURE LIMITED	46,261,252.83	20.03%	否
2	MiTM Corporation	25,030,359.14	10.84%	否
3	Koshin Ltd.	15,519,046.44	6.72%	否
4	Karcher	15,171,331.64	6.57%	否
5	上海东贸贸易有限公司	10,650,056.30	4.61%	否
合计		112,632,046.35	48.77%	-

注：Karcher包括：Karcher North America Camas，Karcher Canada Inc.等受同一实际控制人控制的企业。

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	宁波金田铜业(集团)股份有限公司	15,116,367.41	12.61%	否
2	台州驰成塑业有限公司/台州市路桥区富凯塑料制品厂	5,962,734.98	4.97%	否
3	上海嘉诺密封技术有限公司	3,797,152.55	3.17%	否
4	重庆润通科技有限公司	3,349,336.35	2.79%	否
5	隆鑫通用动力股份有限公司	3,346,363.97	2.79%	否
合计		31,571,955.26	26.33%	-

注：台州驰成塑业有限公司和台州市路桥区富凯塑料制品厂受同一实际控制人控制，交易额已合并披露。

3. 现金流量状况

单位：元

项目

本期金额

上期金额

变动比例%

经营活动产生的现金流量净额	55,334,485.23	29,045,898.85	90.51%
投资活动产生的现金流量净额	-19,793,141.87	-41,071,037.36	51.81%
筹资活动产生的现金流量净额	-10,193,488.00	9,842,147.20	203.57%

现金流量分析：

1、报告期内，公司经营活动产生的现金流理净额增加90.51%，主要原因为产品销售增加现金流入约1281.82万，税费返还增加了761.21万。

2、报告期内，公司投资活动产生的现金流理净额增加51.81%，主要原因为2018年子公司浙江大农机器有限公司投入全面运营后，2019年相应投入减少。

3、报告期内，公司筹资动产生的现金流理净额增加203.57%，主要原因为2019年归还2018年的贷款后，未新增对外借款。

(三) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

(四) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

□适用 √不适用

三、 持续经营评价

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

5. 技术风险

作为高新技术企业，公司在清洗机械与植保机械领域中具有明显的技术优势。通过对清洗、植保技术的应用研究与开发，公司不断推出具有自主知识产权的新产品，在国内同行业中处于技术相对领先的地位。但是，随着行业竞争的加剧和国外知名大客户采购量的增长，客户对公司现有产品在技术和质量上提出更高的要求。虽然公司具有持续的创新研发能力，但仍存在未来无法保持技术领先优势，从而导致公司竞争优势被削弱甚至丧失的风险。同时，公司取得现有的技术优势很大程度上依靠专业的人才队伍，特别是核心技术人员。如果出现核心技术人员流失，不仅会影响公司的持续技术创新能力，还有可能导致技术泄密。因此，公司存在一定的核心技术人员流失风险及技术泄密风险。

6. 出口退税政策变动风险

公司产品属于国家鼓励出口的机电类产品，报告期公司出口产品享受增值税“免、抵、退”的相关政策若未来国家调低出口退税率或取消出口退税政策，将增加公司的外销成本，对公司出口经营业绩造成一定影响。

7. 贴牌业务模式风险

公司产品出口销售主要为根据国际客户的订单生产，80%以上是为国际知名企业贴牌生产。虽然公司近期已加大了内销拓展力度，但预计数年内，贴牌生产仍将是公司的主要业务模式和利润来源。如果公司不能在质量控制、交货时间、产品价格等方面持续满足客户需求，则存在本公司主要客户转向其他厂商采购的风险，从而可能影响公司当期经营业绩。

(二) 报告期内新增的风险因素

无

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在破产重整事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	6,000,000.00	2,323,251.31
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售	3,500,000.00	1,809,849.47
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他	500,000.00	47,300,000

(三) 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2018年7月12日		收购	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
实际控制人或控股股东	2018年7月12日		收购	限售承诺	承诺持有股票自登记后一年限售	正在履行中
实际控制人或控股股东	2018年7月12日		收购	其他承诺	规范管理交易、保持独立性	正在履行中
实际控制人或控股股东	2015年2月3日		挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
实际控制人或控股股东	2015年2月3日		挂牌	其他承诺	规范管理交易	正在履行中
实际控制人或控股股东	2015年2月3日		挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
董监高	2015年2月3日		挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中

承诺事项详细情况：

制或影响的企业不通过关联交易损害公司及公司 其他股东的合法权益；不通过向公司借款或由公司提供担保、代偿债务、代垫款 项等各种原因侵占公司的资金；不利用实际控制人地位谋求与公司在业务合作等 方面给予本人及本人关联方优于其他市场第三方的权利。 本人愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的损失、索赔责任 及额外的费用支出。

连同大农机械分别出具了关于股份锁定的承诺，承诺如下： 本人/本公司持有的浙江大农实业股份有限公司的股份，自收购人完成浙江 大农实业股份有限公司收购之日起12个月内不得转让，收购人控制的不同主体之 间进行转让不受前述12个月的限制。 若本人/本公司未能履行上述承诺，在收购浙江大农后违反承诺转让浙江大 农股份的，由此所得收益归浙江大农所有，由此所受损失由本人/本公司自行承担。

二、2015年公司挂牌时，股东利欧集团出具关于避免同业竞争、规范关联交易承诺，具体如下：

关于避免同业竞争：在利欧股份持有浙江大农股权期间，利欧股份及其子公 司（不含浙江大农）不直接或间接研制、生产及销售与浙江大农就协议中所述产品具备相同或相近似核心部件、技术原理及用途的产品，并对因违反上述承诺而 给浙江大农造成的经济损失承担赔偿责任。

规范关联交易：1、确保浙江大农的业务独立、资产完整、人员独立、财务独立，以减少、 避免不必要的关联交易； 2、对于无法避免的关联交易，将严格按照市场公开、公平、公允的原则， 参照市场通行的标准，确定交易价格，并依法签订关联交易合同； 3、严格遵守公司章程和监管部门相关规定，履行关联股东及关联董事回避 表决程序，确保关联交易程序合法，关联交易结果公平、合理； 4、严格遵守有关关联交易的信息披露规则； 5、如本人及本人控制的公司违反上述承诺，使浙江大农受到损失的，由本 人承担赔偿责任。

三、现任董事（原实际控制人）王相荣出具关于避免同业竞争承诺，具体如下：

在利欧股份作为浙江大农实际控制人以及其担任浙江大农 董事、高级管理人员期间，不直接或间接投资、收购或控制与浙江大农就协议所 述产品具备相同或相近似核心部件、技术原理及用途之产品的其他企业或经济组 织，亦不在上述企业或经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员；并 在其担任浙江大农和利欧股份实际控制人期间，力促浙江大农及利欧股份遵守上 述避免同业竞争的承诺条款。”。

四、大农机械作为持股5%以上的股东，于公司挂牌时出具关于避免同业竞争、规范关联嘉联益承诺：

关于避免同业竞争：其（含子公司）目前没有、将来也不直接或间接从事与浙江 大农及其子公司从事的业务构成同业竞争的任何活动，包括但不限于研制、生产 和销售与浙江大农及其子公司研制、生产和销售产品相同或相近似的任何产品， 并愿意对违反上述承诺而给浙江大农造成的经济损失承担赔偿责任。

规范关联交易：1、确保浙江大农的业务独立、资产完整、人员独立、财务独立，以减少、 避免不必要的关联交易； 2、对于无法避免的关联交易，将严格按照市场公开、公平、公允的原则， 参照市场通行的标准，确定交易价格，并依法签订关联交易合同； 3、严格遵守公司章程和监管部门相关规定，履行关联股东及关联董事回避 表决程序，确保关联交易程序合法，关联交易结果公平、合理； 4、严格遵守有关关联交易的信息披露规则； 5、如本人及本人控制的公司违反上述承诺，使浙江大农受到损失的，由本 人承担赔偿责任。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
银行存款	货币资金	冻结	4,748,260.00	1.19%	开具银行承兑汇票存入保证金等
厂房	固定资产	抵押	82,092,433.10	20.52%	为银行授信业务提供抵押担保
土地	无形资产	抵押	31,693,773.46	7.92%	为银行授信业务提供抵押担保
总计	-	-	118,534,466.56	29.63%	-

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	26,308,100	49.00%	0	26,308,100	49.00%
	其中：控股股东、实际控制人	26,308,100	49.00%	0	0	0.00%
	董事、监事、高管	-	-	-	-	-
	核心员工	-	-	-	-	-
有限售条件股份	有限售股份总数	27,381,900	51.00%	0	27,381,900	51.00%
	其中：控股股东、实际控制人	-	-	0	27,381,900	51.00%
	董事、监事、高管	-	-	0	-	-
	核心员工	-	-	-	-	-
总股本		53,690,000	-	0	53,690,000	-
普通股股东人数		5

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	利欧集团股份有限公司	24,518,100	0	24,518,100	45.666%	0	24,518,100
2	浙江大农机械有限公司	16,107,000	0	16,107,000	30.00%	16,107,000	0
3	王洪仁	5,905,900	0	5,905,900	11.00%	5,905,900	0
4	王靖	5,369,000	0	5,369,000	10.00%	5,369,000	0
5	锦绣太和（北京）资本管理有限公司-共青添赢中和投资管理合伙企业（有限合伙）	1,790,000	0	1,790,000	3.334%	0	1,790,000
合计		53,690,000	0	53,690,000	100.00%	27,381,900	26,308,100

普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东王洪仁、王靖系父子关系，王洪仁持有浙江大农机械有限公司63.29%的份额，王靖担任该公司法定代表人，王洪仁先生已逝。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

报告期内，本公司无控股股东。

实际控制人是王靖、应云琴，二人系母子关系。报告期内，公司实际控制人存在变更，报告期初实际控制人为王相荣，2019年4月，实际控制人变更为王靖、应云琴。

王靖，男，中国国籍，无境外永久居留权，1986年12月生，本科学历。2014年7月至今任浙江大农实业股份有限公司董事，2016年9月至2019年4月兼任公司董事会秘书；2019年3月至2019年4月任公司副总经理；2019年4月至今任浙江大农实业股份有限公司董事长兼总经理，现兼任浙江大农机器有限公司执行董事兼总经理，浙江大农机械有限公司监事。

应云琴，女，中国国籍，无境外永久居留权，1963年3月生，高中学历，在本公司任职员。2019年11月起任浙江大农机械有限公司执行董事兼总经理。

第七节 融资及利润分配情况

一、 普通股股票发行及募集资金使用情况

1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

2、存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

四、 可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用 √不适用

六、 权益分派情况

（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

（二）权益分派预案

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任职起止日期		是否在公司领取薪酬
					起始日期	终止日期
王靖	董事长、总经理	男	1986年12月	本科	2019年4月18日	2020年7月10日	是
王相荣	董事	男	1972年2月	本科	2017年7月11日	2020年7月10日	否
张旭波	董事	男	1969年9月	硕士研究生	2017年7月11日	2020年7月10日	否
鲍先启	董事、总工程师	男	1967年11月	本科	2019年5月10日	2020年7月10日	是
张伟民	董事	男	1982年12月	中专	2019年5月10日	2020年7月10日	是
陈亨建	监事会主席	男	1982年1月	本科	2017年7月11日	2020年7月10日	是
颜小焕	监事	女	1986年1月	大专	2017年7月11日	2020年7月10日	否
李周总	监事	男	1963年1月	高中	2017年7月11日	2020年7月10日	是
史良贵	董事会秘书	男	1979年9月	本科	2019年4月18日	2020年7月10日	是
董事会人数：							5
监事会人数：							3
高级管理人员人数：							3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

无关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
王靖	董事长、总经理	5,369,000	0	5,369,000	10.00%	-

合计

-

5,369,000

0

5,369,000

10.00%

0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	√是 □否
	总经理是否发生变动	√是 □否
	董事会秘书是否发生变动	√是 □否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型（新任、换届、离任）	期末职务	变动原因
王靖	董事、董事会秘书	新任	董事长、总经理	工作需要
鲍先启	总工程师	新任	董事、总工程师	工作需要
张伟民	-	新任	董事	工作需要
史良贵	-	新任	董事会秘书	工作需要
周利明	董事	离任	-	工作需要
王洪仁	董事长、总经理	离任	-	去世

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

年4月兼任公司证券事务代表，2019年4月至今任浙江大农实业股份有限公司董事会秘书。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	77	51
生产人员	356	291
销售人员	35	28
技术人员	62	66
财务人员	16	13
员工总计	546	449

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	-	-
硕士	-	-
本科	34	30
专科	59	55
专科以下	453	364
员工总计	546	449

(二) 核心员工基本情况及变动情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度，加强与投资者的沟通，提升公司治理水平。

公司治理架构方面，股东大会、董事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益，各位董事勤勉尽职履行董事职责。

信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所股东平等的机会获取。报告期内， 公司主要制度如下： 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《财务管理制度》、《控股股东、实际控制人行为规范》、《信息披露管理制度》、《董事、监事和高级管理人员自律守则》、《子公司管理办法》。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；报告期内，公司股东大会的召集、召开程序均符合《公司章程》、《公司股东大会规则》等的要求，保障股东充分行使表决权；并聘请有证券从业资格的律师出席股东大会进行见证；提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司重大决策都能按照公司章程及三会原则履行相关程序。

4、 公司章程的修改情况

无

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	3	第二届董事会第五次会议：审议通过《关于浙江大农实业股份有限公司与广发证券股份有限公司解除持续督导协议》议案、《关于浙江大农实业股份有限公司与华西证券股份有限公司签署持续督导协议》议案、《关于公司与广发证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》议案、《关于授权董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜》议案、《关于提请召开2019年第一次临时股东大会》议案、《关于聘任王靖先生为公司副总经理》议案。 第二届董事会第六次会议：审议通过《关于公司2018年度总经理工作报告》议案、《关于公司2018年度董事会工作报告》议案、《2018年度财务决算报告》议案、《关于公司2018年年度报告全文及摘要》议案、《2018年度利润分配预案》议案、《续聘公司2019年财务审计机构》议案、《关于公司2019年度预计日常关联交易》议案、《关于公司关联方为公司及下属子公司提供担保》议案、《关于拟注销控股子公司》议案、《关于提名鲍先启先生为公司董事》议案、《关于提名张伟民先生为公司董事》议案、《关于选举王靖先生为公司董事长》议案、《关于聘用王靖先生为公司总经理》议案、《关于聘用史良贵先生为公司董事会秘书》议案、《关于召开公司2018年年度股东大会 》议案。 第二届董事会第七次会议：审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案。
监事会	2	第二届监事会第五次会议：审议通过《2018年度监事会工作报告》议案、《2018年度财务决算报告》议案、《2018年年度报告及其摘要》议案、《2018年度利润分配预案》议案。 第二届监事会第六次会议：审议通过《浙江大农实业股份有限公司2019年半年度报告》议案。
股东大会	2	2019年第一次临时股东大会：审议通过《关于浙江大农实业股份有限公司与广发证券股份有限公司解除持续督导协议》议案、《关于浙江大农实业股份有限公司与华西证券股份有限公司签署持续督导协议》议案、《关于公司与广发证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》议案、《关于授权董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜》议案。 2018年年度股东大会：审议通过《公司2018年度董事会工作报告》议

案、《公司2018年度监事会工作报告》议案、《公司2018年度财务决算报告》议案、《关于公司2018年年度报告全文及摘要》议案、《公司2018年度利润分配预案》议案、《续聘公司2019年财务审计机构》议案、《关于公司2019年度预计日常关联交易》议案、《关于公司关联方为公司及下属子公司提供担保》议案、《关于提名鲍先启先生为公司董事》议案、《关于提名张伟民先生为公司董事》议案。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面独立。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

报告期，公司按照严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关于会计核算的规定，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制度，确保公司内控有效执行。报告期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司认真执行信息披露义务及管理事务，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发现披露的年度报告存在重大差错的情况。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	天健审〔2020〕2906号
审计机构名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	杭州市西溪路128号新湖商务大厦
审计报告日期	2020年4月23日
注册会计师姓名	陈彩琴、孙志清
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	12
会计师事务所审计报酬	250,000
审计报告正文： 审计报告 天健审〔2020〕2906号 浙江大农实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江大农实业股份有限公司（以下简称大农实业公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大农实业公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大农实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大农实业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈彩琴

中国·杭州 中国注册会计师：孙志清

二〇二〇年四月二十三日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2019年12月31日	2019年1月1日
流动资产：
货币资金	五（一）1	40,699,409.78	18,428,487.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-
衍生金融资产
应收票据	五（一）2	2,561,200.00	3,243,094.58
应收账款	五（一）3	30,982,989.86	36,082,278.04
应收款项融资	五（一）4	138,000.00
预付款项	五（一）5	1,144,028.55	1,629,958.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五（一）6	371,914.99	5,330,987.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五（一）7	83,631,032.38	90,118,856.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（一）8	9,278,392.05	15,592,992.10
流动资产合计		168,806,967.61	170,426,655.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产		-

其他债权投资
持有至到期投资		-
长期应收款
长期股权投资		-	-
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五（一）9	161,316,642.85	165,878,027.67
在建工程	五（一）10	25,195,880.00	12,189,014.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	五（一）11	39,719,601.45	39,996,859.15
开发支出
商誉
长期待摊费用	五（一）12	919,029.13	1,241,680.23
递延所得税资产	五（一）13	3,891,882.69	8,429,343.10
其他非流动资产	五（一）14		605,650.00
非流动资产合计		231,043,036.12	228,340,574.56
资产总计		399,850,003.73	398,767,229.86
流动负债：
短期借款	五（一）15	-	10,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-
衍生金融负债
应付票据	五（一）16	23,741,300.00	40,947,516.00
应付账款	五（一）17	42,863,061.36	57,409,116.94
预收款项	五（一）18	7,101,597.16	5,519,407.84
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五（一）19	6,392,848.55	7,305,341.59
应交税费	五（一）20	3,052,608.95	4,442,402.41
其他应付款	五（一）21	8,083,438.78	358,491.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款

持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		91,234,854.80	125,982,276.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		-	-
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五（一）22	14,374,743.93	14,864,712.03
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		14,374,743.93	14,864,712.03
负债合计		105,609,598.73	140,846,988.23
所有者权益（或股东权益）：
股本	五（一）23	53,690,000.00	53,690,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五（一）24	54,538,905.24	54,538,905.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备	五（一）25	938,010.56	962,922.47
盈余公积	五（一）26	18,212,060.05	16,343,101.50
一般风险准备
未分配利润	五（一）27	166,861,429.15	132,385,312.42
归属于母公司所有者权益合计		294,240,405.00	257,920,241.63
少数股东权益
所有者权益合计		294,240,405.00	257,920,241.63
负债和所有者权益总计		399,850,003.73	398,767,229.86

法定代表人：王靖 主管会计工作负责人：周全兵 会计机构负责人：周全兵

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2019年12月31日	2019年1月1日
流动资产：

货币资金		32,884,797.20	9,404,455.23
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-
衍生金融资产
应收票据		2,561,200.00	2,415,170.00
应收账款	十三（一）1	44,317,101.11	99,566,023.11
应收款项融资		100,000.00
预付款项		707,771.44	365,113.53
其他应收款	十三（一）2	88,228,364.38	74,250,500.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		26,833,734.78	41,409,592.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,001,834.54
流动资产合计		196,634,803.45	227,410,854.42
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产		-
其他债权投资
持有至到期投资		-
长期应收款
长期股权投资	十三（一）3	66,000,000.00	66,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		16,984,290.47	19,030,525.08
在建工程		25,195,880.00	11,677,822.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		13,709,417.76	14,346,839.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		902,831.50	1,288,552.85
其他非流动资产			605,650.00
非流动资产合计		122,792,419.73	112,949,389.43
资产总计		319,427,223.18	340,360,243.85
流动负债：

短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-
衍生金融负债
应付票据		4,765,000.00	24,827,600.00
应付账款		16,588,847.57	29,441,825.05
预收款项		1,853,657.77	4,178,334.14
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		3,481,094.36	4,445,291.87
应交税费		815,233.30	3,610,146.60
其他应付款		98,927.92	304,576.92
其中：应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		27,602,760.92	66,807,774.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		654,727.80	1,892,549.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		654,727.80	1,892,549.04
负债合计		28,257,488.72	68,700,323.62
所有者权益：
股本		53,690,000.00	53,690,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		54,538,905.24	54,538,905.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备		820,228.77
盈余公积		18,212,060.05	16,343,101.50

一般风险准备
未分配利润		163,908,540.40	147,087,913.49
所有者权益合计		291,169,734.46	271,659,920.23
负债和所有者权益合计		319,427,223.18	340,360,243.85

法定代表人：王靖 主管会计工作负责人：周全兵 会计机构负责人：周全兵

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	2019年	2018年
一、营业总收入		230,938,402.71	228,283,436.21
其中：营业收入	五（二）1	230,938,402.71	228,283,436.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		188,026,845.13	196,379,055.37
其中：营业成本	五（二）1	143,187,207.59	147,350,341.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五（二）2	3,742,328.02	3,352,000.33
销售费用	五（二）3	9,075,185.69	10,296,227.88
管理费用	五（二）4	18,760,459.85	19,028,019.33
研发费用	五（二）5	13,723,111.70	17,027,364.04
财务费用	五（二）6	-461,447.72	-674,897.47
其中：利息费用	五（二）6	394,360.25	382,680.60
利息收入	五（二）6	340,587.59	189,131.99
加：其他收益	五（二）7	4,609,489.86	2,561,458.82
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五（二）8	-68,254.55
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五（二）9	-3,930,505.57	-234,591.96

资产处置收益（损失以“-”号填列）	五（二）10	6,072.87	1,908.45
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		43,528,360.19	34,233,156.15
加：营业外收入	五（二）11	1,308,407.33	528,451.47
减：营业外支出	五（二）12	31,252.35	420,937.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		44,805,515.17	34,340,670.13
减：所得税费用	五（二）13	8,460,439.89	2,063,912.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		36,345,075.28	32,276,757.31
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		36,345,075.28	32,276,757.31
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		36,345,075.28	32,276,757.31
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益		-
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		36,345,075.28	32,276,757.31
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		36,345,075.28	32,276,757.31
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.68	0.60

（二）稀释每股收益（元/股）

0.68

0.60

法定代表人：王靖 主管会计工作负责人：周全兵 会计机构负责人：周全兵

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2019年	2018年
一、营业收入	十三（二）1	144,944,295.55	313,509,038.06
减：营业成本	十三（二）1	107,730,069.78	245,492,172.47
税金及附加		2,029,746.52	1,705,170.33
销售费用		5,969,169.71	9,133,197.82
管理费用		8,178,751.28	11,255,010.16
研发费用		6,878,737.94	9,649,340.29
财务费用		-4,549,673.20	-4,358,761.68
其中：利息费用
利息收入		4,148,481.32	3,356,825.15
加：其他收益		2,973,256.73	1,859,101.26
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		316,506.99
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-833,369.64	-309,541.06
资产处置收益（损失以“-”号填列）		12,034.41	1,908.45
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		21,175,922.01	42,184,377.32
加：营业外收入		640,357.30	469,174.93
减：营业外支出		30,652.35	420,937.43
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		21,785,626.96	42,232,614.82
减：所得税费用		3,096,041.50	5,644,682.34
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		18,689,585.46	36,587,932.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		18,689,585.46	36,587,932.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益		-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		18,689,585.46	36,587,932.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：王靖 主管会计工作负责人：周全兵 会计机构负责人：周全兵

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2019年	2018年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		225,203,295.40	212,385,111.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额		-
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		16,482,879.86	8,870,781.69
收到其他与经营活动有关的现金	五（三）1	23,977,993.65	15,705,047.42
经营活动现金流入小计		265,664,168.91	236,960,940.19
购买商品、接受劳务支付的现金		141,911,974.48	128,929,846.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		35,276,538.36	35,790,960.01
支付的各项税费		7,539,302.37	14,218,836.75
支付其他与经营活动有关的现金	五（三）2	25,601,868.47	28,975,397.90
经营活动现金流出小计		210,329,683.68	207,915,041.34
经营活动产生的现金流量净额		55,334,485.23	29,045,898.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		90,756.00	31,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		90,756.00	31,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		19,883,897.87	41,102,237.36
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		19,883,897.87	41,102,237.36
投资活动产生的现金流量净额		-19,793,141.87	-41,071,037.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			17,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			17,000,000.00
偿还债务支付的现金		10,000,000.00	7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		193,488.00	157,852.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		10,193,488.00	7,157,852.80
筹资活动产生的现金流量净额		-10,193,488.00	9,842,147.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		454,310.13	1,006,865.94
五、现金及现金等价物净增加额		25,802,165.49	-1,176,125.37
加：期初现金及现金等价物余额		10,148,984.29	11,325,109.66
六、期末现金及现金等价物余额		35,951,149.78	10,148,984.29

法定代表人：王靖 主管会计工作负责人：周全兵 会计机构负责人：周全兵

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2019年	2018年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		134,958,562.12	165,889,294.21
收到的税费返还		6,434,928.15	6,354,067.06
收到其他与经营活动有关的现金		11,412,918.77	15,681,250.82
经营活动现金流入小计		152,806,409.04	187,924,612.09
购买商品、接受劳务支付的现金		67,078,763.38	115,054,514.12
支付给职工以及为职工支付的现金		17,659,482.44	23,475,870.92
支付的各项税费		5,909,413.48	11,986,560.58
支付其他与经营活动有关的现金		11,892,886.70	23,676,801.94
经营活动现金流出小计		102,540,546.00	174,193,747.56
经营活动产生的现金流量净额		50,265,863.04	13,730,864.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		90,756.00	31,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		10,381,750.00	13,402,159.72
投资活动现金流入小计		10,472,506.00	13,433,359.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		13,064,829.31	18,903,046.91
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		20,500,000.00	13,750,000.00
投资活动现金流出小计		33,564,829.31	32,653,046.91
投资活动产生的现金流量净额		-23,092,323.31	-19,219,687.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		319,322.24	1,110,667.09
五、现金及现金等价物净增加额		27,492,861.97	-4,378,155.57
加：期初现金及现金等价物余额		4,438,935.23	8,817,090.80
六、期末现金及现金等价物余额		31,931,797.20	4,438,935.23

法定代表人：王靖 管会计工作负责人：周全兵 会计机构负责人：周全兵

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

2019年

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本 公积

减：库存股

其他综合收益

专项 储备

盈余 公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

53,690,000.00

54,538,905.24

962,922.47

16,343,101.50

132,385,312.42

257,920,241.63

加：会计政策变更

0

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

53,690,000.00

54,538,905.24

962,922.47

16,343,101.50

132,385,312.42

257,920,241.63

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-24,911.91

1,868,958.55

34,476,116.73

36,320,163.37

（一）综合收益总额

36,345,075.28

36,345,075.28

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额
4．其他
（三）利润分配									1,868,958.55		-1,868,958.55
1．提取盈余公积									1,868,958.55		-1,868,958.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备								-24,911.91					-24,911.91
1．本期提取								2,731,478.63					2,731,478.63
2．本期使用								2,756,390.54					2,756,390.54
（六）其他
四、本年期末余额	53,690,000.00				54,538,905.24			938,010.56	18,212,060.05		166,861,429.15		294,240,405.00

项目	2018年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	53,690,000.00				54,470,366.54				12,684,308.25		103,767,348.36		224,612,023.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	53,690,000.00				54,470,366.54				12,684,308.25		103,767,348.36		224,612,023.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					68,538.70			962,922.47	3,658,793.25		28,617,964.06		33,308,218.48
（一）综合收益总额											32,276,757.31		32,276,757.31
（二）所有者投入和减少资本					68,538.70								68,538.70
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					68,538.70								68,538.70
4．其他

（三）利润分配									3,658,793.25		-3,658,793.25
1．提取盈余公积									3,658,793.25		-3,658,793.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备								962,922.47					962,922.47
1．本期提取								2,533,272.42					2,533,272.42
2．本期使用								1,570,349.95					1,570,349.95
（六）其他
四、本年期末余额					54,538,905.24			962,922.47	16,343,101.50		132,385,312.42		257,920,241.63

法定代表人：王靖 主管会计工作负责人：周全兵 会计机构负责人：周全兵

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	2019年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	53,690,000.00				54,538,905.24				16,343,101.50		147,087,913.49	271,659,920.23
加：会计政策变更												0
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	53,690,000.00				54,538,905.24				16,343,101.50		147,087,913.49	271,659,920.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								820,228.77	1,868,958.55		16,820,626.91	19,509,814.23
（一）综合收益总额											18,689,585.46	18,689,585.46
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									1,868,958.55		-1,868,958.55
1．提取盈余公积									1,868,958.55		-1,868,958.55
2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备								820,228.77				820,228.77
1．本期提取								1,527,018.08				1,527,018.08
2．本期使用								706,789.31				706,789.31
（六）其他
四、本年期末余额	53,690,000.00				54,538,905.24			820,228.77	18,212,060.05		163,908,540.40	291,169,734.46

项目

2018年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

53,690,000.00

54,470,366.54

12,684,308.25

114,158,774.26

235,003,449.05

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	53,690,000.00				54,470,366.54				12,684,308.25		114,158,774.26	235,003,449.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					68,538.70				3,658,793.25		32,929,139.23	36,656,471.18
（一）综合收益总额											36,587,932.48	36,587,932.48
（二）所有者投入和减少资本					68,538.70							68,538.70
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					68,538.70							68,538.70
4．其他
（三）利润分配									3,658,793.25		-3,658,793.25
1．提取盈余公积									3,658,793.25		-3,658,793.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股

本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取								1,328,811.87				1,328,811.87
2．本期使用								1,328,811.87				1,328,811.87
（六）其他
四、本年期末余额	53,690,000				54,538,905.24				16,343,101.50		147,087,913.49	271,659,920.23

法定代表人：王靖 主管会计工作负责人：周全兵 会计机构负责人：周全兵

浙江大农实业股份有限公司

财务报表附注

2019年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江大农实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由利欧集团股份有限公司（以下简称利欧股份）和浙江大农机械有限公司共同发起，在原浙江大农实业有限公司(以下简称大农有限公司)基础上整体变更设立的股份有限公司，于2014年7月11日在台州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为91331000670275302R的营业执照，注册资本5,369万元，股份总数5,369万股（每股面值1元）。本公司属制造业。主要经营活动为：泵、清洗机及配件、喷雾机、喷射部件、清洗设备、机械化农业及园艺机具、塑料制品制造；高技术陶瓷喷涂制品制造、加工；清洁车辆、清洗设备及喷射部件销售；自动化清洁除尘系统设计、高压及超高压水射流技术设计；货物和技术的进出口。

本财务报表业经公司2020年4月23日第二届董事会第九次会议批准对外报出。

本公司将子公司浙江大农机器有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，分别确认12个月预期信用损失与整个存续期预期信用损失
其他应收款——应收出口退税组合	应收出口退税	参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，分别确认12个月预期信用损失与整个存续期预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联往来组合	合并范围内关联方往来	参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，分别确认12个月预期信用损失与整个存续期预期信用损失

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据 ——银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收票据 ——商业承兑汇票
应收账款 ——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款 ——合并范围内关联往来组合	合并范围内关联往来	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3年以上	100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	直线法	20	5	4.75
机器设备	直线法	3-10	5	31.67-9.50
运输工具	直线法	5	5	19.00
其他设备	直线法	5	5	19.00

(十三) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十四) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
管理软件	5

专利权	5
非专利技术	5
排污权	10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售清洗机械、植保机械等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方验收合格，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司在收齐装箱单、销售发票、出口报关单且办妥货物交单手续，并经货物离岸后确认销售收入；对需运抵至国外仓库的货物，在购货方提取商品并验收合格后确认销售收入。

(二十一) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十四) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并

确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十五) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十六)其他重要的会计政策和会计估计

1. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

(二十七) 重要会计政策和会计估计变更

1. 重要会计政策变更

(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额		新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	39,325,372.62	应收票据	3,243,094.58
		应收账款	36,082,278.04
应付票据及应付账款	98,356,632.94	应付票据	40,947,516.00
		应付账款	57,409,116.94

2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司

考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

① 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2018年12月31日	新金融工具准则 调整影响	2019年1月1日
货币资金	18,428,487.49		18,428,487.49
应收票据	3,243,094.58	-793,619.58	2,449,475.00
应收款项融资		793,619.58	793,619.58
其他应收款	5,330,987.81		5,330,987.81
短期借款	10,000,000.00	33,408.00	10,033,408.00
其他应付款	358,491.42	-33,408.00	325,083.42

② 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项 目	原金融工具准则		新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	贷款和应收账款	18,428,487.49	以摊余成本计量的金融资产	18,428,487.49
应收票据	贷款和应收账款	3,243,094.58	以摊余成本计量的金融资产	2,449,475.00
应收账款	贷款和应收账款	36,082,278.04	以摊余成本计量的金融资产	36,082,278.04
其他应收款	贷款和应收账款	5,330,987.81	以摊余成本计量的金融资产	5,330,987.81
短期借款	贷款和应收账款	10,000,000.00	以摊余成本计量的金融负债	10,033,408.00
应付账款	其他金融负债	57,409,116.94	以摊余成本计量的金融负债	57,409,116.94
其他应付款	其他金融负债	358,491.42	以摊余成本计量的金融负债	325,083.42

③ 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目

按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）

重分类

重新 计

按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）

				量
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值	18,428,487.49					18,428,487.49
应收账款
按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值	36,082,278.04					36,082,278.04
其他应收款
按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值	5,330,987.81					5,330,987.81
以摊余成本计量的总金融资产	59,841,753.34					59,841,753.34
B. 金融负债
摊余成本
短期借款
按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值	10,000,000.00		33,408.00			10,033,408.00
应付账款
按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值	57,409,116.94					57,409,116.94
其他应付款

按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值	358,491.42	-33,408.00		325,083.42
以摊余成本计量的总金融负债	67,767,608.36			67,767,608.36

2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）
应收账款	1,896,206.67			1,896,206.67
其他应收款	235,798.90			235,798.90

3) 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税[注]	销售植保机械(喷雾器、喷雾机)	10%、9%
	销售清洗机及配件等其他产品	16%、13%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%

[注]：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)的规定，自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。出口货物实行 “免、抵、退”税政策，出口退税率为9%、10%、13%、15%和16%。

(二) 税收优惠

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发的浙高企认〔2018〕9号，公司通过高新技术企业认定，认定有效期自2018年11月30日至2021年11月30日，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省2019年拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司浙江大农机器有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期自2019年12月4日至2022年12月4日，本期按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	30,092.30	37,056.56
银行存款	35,921,057.48	10,111,927.73
其他货币资金	4,748,260.00	8,279,503.20
合 计	40,699,409.78	18,428,487.49
其中：存放在境外的款项总额

(2) 其他说明

期末其他货币资金系使用受限的银行承兑汇票保证金4,748,260.00元。

2. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	2,696,000.00	100.00	134,800.00	5.00	2,561,200.00
商业承兑汇票	2,696,000.00	100.00	134,800.00	5.00	2,561,200.00
合 计	2,696,000.00	100.00	134,800.00	5.00	2,561,200.00

(续上表)

种 类

期初数[注]

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	2,449,475.00	100.00			2,449,475.00
其中：银行承兑汇票	2,449,475.00	100.00			2,449,475.00
合 计	2,449,475.00	100.00			2,449,475.00

[注]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)之说明。

(2) 本期无实际核销的应收票据。

(3) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	11,978,524.43
小 计	11,978,524.43

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	32,638,585.06	100.00	1,655,595.20	5.07	30,982,989.86
合 计	32,638,585.06	100.00	1,655,595.20	5.07	30,982,989.86

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	37,978,484.71	100.00	1,896,206.67	4.99	36,082,278.04
合 计	37,978,484.71	100.00	1,896,206.67	4.99	36,082,278.04

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数

	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	32,283,778.21	1,614,188.91	5.00
1-2年	325,178.85	32,517.89	10.00
2-3年	29,628.00	8,888.40	30.00
小 计	32,638,585.06	1,655,595.20	5.07

(2) 账龄情况

项 目	期末账面余额
1年以内	32,283,778.21
1-2年	325,178.85
2-3年	29,628.00
小 计	32,638,585.06

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,896,206.67	-203,353.68				37,257.79		1,655,595.20
小 计	1,896,206.67	-203,353.68				37,257.79		1,655,595.20

(4) 本期实际核销应收账款37,257.79元。

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
SHINING GOLDEN YIDA WELDING AND CUTTING MACHINERY MANUFACTURE LIMITED	9,280,034.87	28.43	464,001.74
MiTM Corporation	3,072,736.01	9.41	153,636.80
长沙中联重科环境产业有限公司	2,973,874.32	9.11	148,693.72
Karcher North America Camas	2,667,459.53	8.17	133,372.98
Koshin Ltd	2,265,040.57	6.94	113,252.03
小 计	20,259,145.30	62.06	1,012,957.27

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	138,000.00				138,000.00
合 计	138,000.00				138,000.00

(续上表)

项 目	期初数[注]
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	793,619.58				793,619.58
合 计	793,619.58				793,619.58

[注]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)之说明。

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	138,000.00
小 计	138,000.00

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	1,144,028.55	100.00		1,144,028.55	1,629,958.44	100.00		1,629,958.44
合 计	1,144,028.55	100.00		1,144,028.55	1,629,958.44	100.00		1,629,958.44

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
宁波金田铜业(集团)股份有限公司	500,000.00	43.71
福州海霖动力有限公司	109,309.25	9.55
浙江巨东股份有限公司	79,833.40	6.98
北京巨友华宇国际会展有限公司	59,946.00	5.24
中国出口信用保险公司浙江分公司	51,795.35	4.53
小 计	800,884.00	70.01

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	746,522.12	100.00	374,607.13	50.18	371,914.99

其中：应收利息
应收股利
其他应收款	746,522.12	100.00	374,607.13	50.18	371,914.99
合 计	746,522.12	100.00	374,607.13	50.18	371,914.99

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	5,566,786.71	100.00	235,798.90	4.24	5,330,987.81
其中：应收利息
应收股利
其他应收款	5,566,786.71	100.00	235,798.90	4.24	5,330,987.81
合 计	5,566,786.71	100.00	235,798.90	4.24	5,330,987.81

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	746,522.12	374,607.13	50.18
其中：1年以内	112,000.00	5,600.00	5.00
1-2年	34,080.00	3,408.00	10.00
2-3年	335,489.98	100,646.99	30.00
3年以上	264,952.14	264,952.14	100.00
小 计	746,522.12	374,607.13	50.18

(3) 账龄情况

项 目	期末账面余额
1年以内	112,000.00
1-2年	34,080.00
2-3年	335,489.98
3年以上	264,952.14
小 计	746,522.12

(4) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	166,806.54	1,816.22	67,176.14	235,798.90
期初数在本期	——	——	——

--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-163,206.54	1,591.78	298,422.99	136,808.23
本期收回
本期转回	2,000.00			2,000.00
本期核销
其他变动
期末数	5,600.00	3,408.00	365,599.13	374,607.13

(5) 本期无实际核销的其他应收款。

(6) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
应收出口退税		2,141,061.72
押金保证金		50,000.00
应收暂付款	746,522.12	3,375,724.99
合 计	746,522.12	5,566,786.71

(7) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
无锡兴华机械有限公司	应收暂付款	581,220.00	[注1]	77.86	355,190.00
台州灵创自动化设备有限公司	应收暂付款	112,000.00	1年以内	15.00	5,600.00
乐清市仕金电子科技有限公司	应收暂付款	25,000.00	1-2年	3.35	2,500.00
浙江启鸿机械铸造有限公司	应收暂付款	14,927.59	[注2]	2.00	2,678.28
永康市古山君亮冲床厂	应收暂付款	6,662.39	2-3年	0.89	1,998.72
小 计		739,809.98		99.10	367,967.00

[注1]：其中2-3年322,900.00元，3年以上258,320.00元；[注2]：其中1-2年9,000.00 元，2-3年5,927.59 元。

7. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	24,303,409.88	2,969,707.63	21,333,702.25	26,443,099.57	2,207,371.57	24,235,728.00
在产品	8,560,905.31		8,560,905.31	15,356,632.68		15,356,632.68
自制半成品	27,165,508.14	3,789,155.93	23,376,352.21	23,244,087.21	2,158,796.50	21,085,290.71
库存商品	17,764,747.78	293,308.75	17,471,439.03	13,821,404.67	553,399.53	13,268,005.14
发出商品	3,124,727.37		3,124,727.37	5,522,721.45		5,522,721.45

委托加工物资	4,836,393.17		4,836,393.17	3,266,277.64		3,266,277.64
包装物	1,267,667.96	103,479.15	1,164,188.81	1,928,623.92	190,586.65	1,738,037.27
低值易耗品	3,778,344.97	15,020.74	3,763,324.23	5,662,310.82	16,146.87	5,646,163.95
合 计	90,801,704.58	7,170,672.20	83,631,032.38	95,245,157.96	5,126,301.12	90,118,856.84

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销[注]	其他
原材料	2,207,371.57	1,925,952.50		1,163,616.44		2,969,707.63
自制半成品	2,158,796.50	2,013,470.04		383,110.61		3,789,155.93
库存商品	553,399.53	57,090.56		317,181.34		293,308.75
包装物	190,586.65	96,337.03		183,444.53		103,479.15
低值易耗品	16,146.87	1,486.97		2,613.10		15,020.74
小 计	5,126,301.12	4,094,337.10		2,049,966.02		7,170,672.20

[注]：本期转回存货跌价准备163,831.53元，因存货销售转销存货跌价准备1,886,134.49元。

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
自制半成品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
包装物	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
低值易耗品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

8. 其他流动资产

项 目	期末数	期初数
待抵扣增值税进项税额	9,278,392.05	15,592,992.10
合 计	9,278,392.05	15,592,992.10

9. 固定资产

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	114,925,925.14	124,456,279.78	4,364,809.65	6,294,605.01	250,041,619.58
本期增加金额	8,033,580.30	2,807,681.09		383,433.94	11,224,695.33
1)购 置	8,033,580.30	2,296,489.03		383,433.94	10,713,503.27
2）在建工程转入		511,192.06			511,192.06
本期减少金额		1,590,794.81			1,590,794.81
处置或报废		1,590,794.81			1,590,794.81
期末数	122,959,505.44	125,673,166.06	4,364,809.65	6,678,038.95	259,675,520.10
累计折旧
期初数	17,815,219.76	60,946,159.51	2,729,399.13	2,672,813.51	84,163,591.91
本期增加金额	5,730,262.97	8,696,833.25	374,735.28	907,017.33	15,708,848.83
计 提	5,730,262.97	8,696,833.25	374,735.28	907,017.33	15,708,848.83
本期减少金额		1,513,563.49			1,513,563.49
处置或报废		1,513,563.49			1,513,563.49
期末数	23,545,482.73	68,129,429.27	3,104,134.41	3,579,830.84	98,358,877.25
账面价值
期末账面价值	99,414,022.71	57,543,736.79	1,260,675.24	3,098,208.11	161,316,642.85
期初账面价值	97,110,705.38	63,510,120.27	1,635,410.52	3,621,791.50	165,878,027.67

10. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
年产5万台高压和超高压清洗机及3000台高压管道清洗车技改项目				511,192.06		511,192.06
年产2万台高压和超高压泵业及5000台高压和超高压清洗机项目	24,861,980.00		24,861,980.00	11,677,822.35		11,677,822.35
其他零星项目	333,900.00		333,900.00
合 计	25,195,880.00		25,195,880.00	12,189,014.41		12,189,014.41

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数 （万元）	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
年产5万台高压和超高压清洗机及3000台高压管道	21,798.00 [注1]	511,192.06		511,192.06

清洗车技改项目
年产2万台高压和超高压泵业及5000台高压和超高压清洗机项目	8,000.00 [注2]	11,677,822.35	13,184,157.65			24,861,980.00
小 计	29,798.00	12,189,014.41	13,184,157.65	511,192.06		24,861,980.00

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程 进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
年产5万台高压和超高压清洗机及3000台高压管道清洗车技改项目	100.28[注1]	100.00	653,340.40			自筹、银行借款
年产2万台高压和超高压泵业及5000台高压和超高压清洗机项目	72.85[注2]	90.00				自筹
小 计			653,340.40

[注1]：工程预算数21,798.00万元中包含建筑工程预算11,575.10万元、设备预算8,422.90万元以及流动资金预算1,800.00万元，工程累计投入占预算比例的计算方式为（实际投入建筑工程数+土地购置款）/建筑工程预算数。[注2]：工程预算数8,000.00万元中包含建筑工程预算4,520.00万元、设备预算3,200.00万元以及流动资金预算280.00万元，工程累计投入占预算比例的计算方式为（实际投入建筑工程数+土地购置款）/建筑工程预算数。

11. 无形资产

项 目	土地使用权	管理软件	专利权	非专利技术	排污权	合 计
账面原值
期初数	44,786,250.00	2,298,493.22	35,605.00	41,832.08	198,300.00	47,360,480.30
本期增加金额		1,089,063.30				1,089,063.30
购 置		1,089,063.30				1,089,063.30
期末数	44,786,250.00	3,387,556.52	35,605.00	41,832.08	198,300.00	48,449,543.60
累计摊销
期初数	5,325,557.08	1,884,611.99	35,605.00	41,832.08	76,015.00	7,363,621.15
本期增加金额	920,166.16	426,324.84			19,830.00	1,366,321.00
计 提	920,166.16	426,324.84			19,830.00	1,366,321.00
期末数	6,245,723.24	2,310,936.83	35,605.00	41,832.08	95,845.00	8,729,942.15
账面价值
期末账面价值	38,540,526.76	1,076,619.69			102,455.00	39,719,601.45
期初账面价值	39,460,692.92	413,881.23			122,285.00	39,996,859.15

12. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
员工宿舍装修费等	1,241,680.23		322,651.10		919,029.13
合 计	1,241,680.23		322,651.10		919,029.13

13. 递延所得税资产、递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	8,961,067.40	1,344,160.11	7,022,507.79	1,085,846.62
递延收益	14,374,743.93	2,156,211.59	14,864,712.03	3,526,923.11
未实现毛利	2,610,073.29	391,510.99	8,042,615.82	1,356,465.12
未弥补亏损			9,840,433.02	2,460,108.25
合 计	25,945,884.62	3,891,882.69	39,770,268.66	8,429,343.10

14. 其他非流动资产

项 目	期末数	期初数
预付管理软件购置款		605,650.00
合 计		605,650.00

15. 短期借款

项 目	期末数	期初数[注]
抵押及保证借款		10,033,408.00
合 计		10,033,408.00

[注]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)之说明。

16. 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	23,741,300.00	40,947,516.00
合 计	23,741,300.00	40,947,516.00

17. 应付账款

项 目	期末数	期初数
货款	38,105,168.83	44,627,774.36
工程、设备款	4,757,892.53	12,781,342.58

合 计

42,863,061.36

57,409,116.94

18. 预收款项

项 目	期末数	期初数
货 款	7,101,597.16	5,519,407.84
合 计	7,101,597.16	5,519,407.84

19. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	7,072,348.71	33,149,639.38	34,052,446.64	6,169,541.45
离职后福利—设定提存计划	232,992.88	1,563,464.31	1,573,150.09	223,307.10
合 计	7,305,341.59	34,713,103.69	35,625,596.73	6,392,848.55

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	6,926,306.47	30,464,328.74	31,330,541.85	6,060,093.36
职工福利费		1,515,071.95	1,515,071.95
社会保险费	146,042.24	1,042,994.77	1,079,588.92	109,448.09
其中：医疗保险费	81,492.56	757,346.54	755,895.69	82,943.41
工伤保险费	56,360.18	215,980.91	253,100.21	19,240.88
生育保险费	8,189.50	69,667.32	70,593.02	7,263.80
住房公积金		94,045.00	94,045.00
工会经费和职工教育经费		33,198.92	33,198.92
小 计	7,072,348.71	33,149,639.38	34,052,446.64	6,169,541.45

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	223,626.80	1,509,547.84	1,519,251.69	213,922.95
失业保险费	9,366.08	53,916.47	53,898.40	9,384.15
小 计	232,992.88	1,563,464.31	1,573,150.09	223,307.10

20. 应交税费

项 目	期末数	期初数
企业所得税	1,359,208.96	148,000.28
城市维护建设税		39,714.37
教育费附加		23,528.62
地方教育附加		15,885.75
土地使用税	591,418.71	295,709.36

房产税	1,090,622.23	636,632.44
印花税	6,611.86	8,729.00
代扣代缴个人所得税	3,305.94	20,072.11
残疾人保障金		28,332.29
增值税		3,224,531.94
环境保护税	1,441.25	1,266.25
合 计	3,052,608.95	4,442,402.41

21. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数[注]
其他应付款	8,083,438.78	325,083.42
合 计	8,083,438.78	325,083.42

[注]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)之说明。

(2) 其他应付款

项 目	期末数	期初数
已结算未支付的经营费用	123,901.48	301,215.50
往来款	7,959,537.30
其 他		23,867.92
小 计	8,083,438.78	325,083.42

22. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	14,864,712.03	1,660,300.00	2,150,268.10	14,374,743.93	详见政府补助明细情况说明
合 计	14,864,712.03	1,660,300.00	2,150,268.10	14,374,743.93

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益金额[注]	其他变动	期末数	与资产相关/与收益相关
开工奖励	8,535,599.37		461,383.75		8,074,215.62	与资产相关
东海塘容积率奖励	4,436,563.62		239,814.25		4,196,749.37	与资产相关
技术改造项目补助	1,062,042.13		434,696.43		627,345.70	与资产相关
2015、2016年度市本 级制造业转型升级循 环经济财政专项资金	366,131.57		353,257.55		12,874.02	与资产相关
路桥区2015年度企业 技术改造项目财政补	305,793.09		295,040.71		10,752.38	与资产相关

助资金
2015年省工业与信息 化发展财政专项资金	158,582.25		154,826.55		3,755.70	与资产相关
温岭市2018年第三批技改项目补助资金		1,330,300.00	92,180.28		1,238,119.72	与资产相关
温岭市2019年第一批信息化建设项目补助资金		330,000.00	119,068.58		210,931.42	与资产相关
小 计	14,864,712.03	1,660,300.00	2,150,268.10		14,374,743.93

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

23. 股本

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	53,690,000.00						53,690,000.00

24. 资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价	54,268,455.24			54,268,455.24
其他资本公积	270,450.00			270,450.00
合 计	54,538,905.24			54,538,905.24

25. 专项储备

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	962,922.47	2,731,478.63	2,756,390.54	938,010.56
合 计	962,922.47	2,731,478.63	2,756,390.54	938,010.56

(2) 其他说明

专项储备增减变动主要系公司根据财政部和安全监管总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定计提和使用安全生产费用。

26. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	16,343,101.50	1,868,958.55		18,212,060.05
合 计	16,343,101.50	1,868,958.55		18,212,060.05

(2) 其他说明

按2019年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积1,868,958.55元。

27. 未分配利润

项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	132,385,312.42	103,767,348.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润	36,345,075.28	32,276,757.31
减：提取法定盈余公积	1,868,958.55	3,658,793.25
期末未分配利润	166,861,429.15	132,385,312.42

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	225,191,116.80	139,416,101.27	221,950,527.43	143,830,129.75
其他业务收入	5,747,285.91	3,771,106.32	6,332,908.78	3,520,211.51
合 计	230,938,402.71	143,187,207.59	228,283,436.21	147,350,341.26

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	739,511.93	682,570.76
教育费附加	444,007.17	409,242.45
地方教育附加	295,804.77	273,028.30
印花税	85,864.76	106,893.90
房产税	1,343,327.33	1,273,264.88
土地使用税	818,770.71	591,418.72
车船使用税	9,276.35	9,991.32
环境保护税	5,765.00	5,590.00
合 计	3,742,328.02	3,352,000.33

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
运费保险费	3,054,927.45	3,587,300.45
销售业务及市场推广费	2,267,667.44	2,474,927.62
职工薪酬	2,781,797.33	2,959,738.63
差旅费	416,817.19	723,651.94
办公经费	198,424.47	127,201.69
折旧摊销	52,747.76	46,515.74
其 他	302,804.05	376,891.81

合 计

9,075,185.69

10,296,227.88

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	9,988,361.35	9,516,036.48
办公经费	845,154.82	1,734,286.90
折旧摊销	3,607,636.65	3,025,903.02
业务经费	364,599.05	400,437.91
中介费	843,197.32	528,069.76
税 费	206,702.12	226,947.26
差旅费	477,264.91	711,838.55
安全生产费	2,731,478.63	2,533,272.42
股权激励		68,538.70
其 他[注]	-303,935.00	282,688.33
合 计	18,760,459.85	19,028,019.33

[注]：其中本期存货盘盈冲减管理费用359,547.29元。

5. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	6,339,146.01	6,651,606.81
办公经费	150,479.98	88,068.71
折旧摊销	1,259,154.52	1,552,110.89
业务经费	40,757.58	151,273.61
原材料耗用	5,352,070.94	8,273,538.35
其 他	581,502.67	310,765.67
合 计	13,723,111.70	17,027,364.04

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	394,360.25	382,680.60
减：利息收入	340,587.59	189,131.99
汇兑净损益	-647,639.62	-1,006,865.94
银行手续费和其他	132,419.24	138,419.86
合 计	-461,447.72	-674,897.47

7. 其他收益

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性损益的金额

与资产相关的政府补助	2,150,268.10	1,096,239.32	2,150,268.10
与收益相关的政府补助	2,459,221.76	1,465,219.50	2,459,221.76
合 计	4,609,489.86	2,561,458.82	4,609,489.86

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

8. 信用减值损失

项 目	本期数
坏账损失	-68,254.55
合 计	-68,254.55

9. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失		-470,165.11
存货跌价损失	-3,930,505.57	235,573.15
合 计	-3,930,505.57	-234,591.96

10. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	6,072.87	1,908.45	6,072.87
合 计	6,072.87	1,908.45	6,072.87

11. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
赔、罚款收入	1,057,647.19	288,299.60	1,057,647.19
无法支付的款项	250,255.98	237,083.15	250,255.98
其 他	504.16	3,068.72	504.16
合 计	1,308,407.33	528,451.47	1,308,407.33

12. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失		18,385.00
捐赠支出	10,000.00	201,676.00	10,000.00
罚款支出	19,875.30	200,869.47	19,875.30
其 他	1,377.05	7.02	1,377.05
合 计	31,252.35	420,937.49	31,252.35

13. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	3,922,979.48	2,626,830.99
递延所得税费用	4,537,460.41	-562,918.17
合 计	8,460,439.89	2,063,912.82

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	44,805,515.17	34,340,670.13
按母公司适用税率计算的所得税费用	6,720,827.28	5,151,100.52
子公司适用不同税率的影响		9,749.19
调整以前期间所得税的影响	582,619.63	321,345.37
研发费加计扣除的影响	-1,525,614.41	-2,038,206.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	193,899.49	-117,743.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	174,977.85	76,027.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-1,338,359.54
所得税税率差异影响	2,313,730.05
所得税费用	8,460,439.89	2,063,912.82

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到与收益相关的政府补助	2,459,221.76	1,465,219.56
收到与资产相关的政府补助	1,660,300.00
收回押金及保证金	259,642.06	536,389.00
收回票据保证金	16,388,224.24	13,514,306.87
收到银行存款利息收入	340,587.59	189,131.99
收到供应商退回款项	2,080,018.00
收到保险赔偿款	790,000.00
合 计	23,977,993.65	15,705,047.42

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
存入票据保证金(采购原材料)	12,856,981.04	14,123,363.20
支付的租金	315,430.08	315,430.08

支付押金及保证金	201,342.06	579,797.00
付现的销售费用	6,135,349.68	7,257,587.55
付现的管理费用	4,478,938.70	4,835,563.02
付现的研发费用	922,890.33	1,489,075.89
付现的财务费用	132,419.24	138,419.86
其 他	558,517.34	236,161.30
合 计	25,601,868.47	28,975,397.90

3. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	36,345,075.28	32,276,757.31
加：资产减值准备	3,998,760.12	234,591.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	15,708,848.83	12,015,310.23
无形资产摊销	1,366,321.00	1,283,872.28
长期待摊费用摊销	322,651.10	469,807.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-6,072.87	-1,908.45
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)		18,385.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-253,279.37	-624,185.34
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	4,537,460.41	-3,023,026.42
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	2,557,318.89	-24,540,556.81
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	20,795,395.80	-27,824,719.93
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-30,013,082.05	37,730,110.43
其他	-24,911.91	1,031,461.17
经营活动产生的现金流量净额	55,334,485.23	29,045,898.85
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	35,951,149.78	10,148,984.29
减：现金的期初余额	10,148,984.29	11,325,109.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	25,802,165.49	-1,176,125.37

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	35,951,149.78	10,148,984.29
其中：库存现金	30,092.30	37,056.56
可随时用于支付的银行存款	35,921,057.48	10,111,927.73
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	35,951,149.78	10,148,984.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	34,308,998.42	34,014,613.50
其中：支付货款	28,277,236.34	32,331,613.50
支付固定资产等长期资产购置款	6,031,762.08	1,683,000.00

(4) 现金流量表补充资料的说明

2019年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为35,951,149.78元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为40,699,409.78元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等4,748,260.00元。

2018年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为10,148,984.29元，2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数为18,428,487.49元，差额系现金流量表中现金期末

数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等8,279,503.20元。

(五) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	4,748,260.00	开具银行承兑汇票存入保证金等
固定资产	82,092,433.10	为银行授信业务提供抵押担保
无形资产	31,693,773.46	为银行授信业务提供抵押担保
合 计	118,534,466.56

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			4,804,984.00
其中：美元	651,375.52	6.9762	4,544,125.90
欧元	33,377.02	7.8155	260,858.10
应收账款			21,373,881.90
其中：美元	3,063,828.72	6.9762	21,373,881.90
应付账款			456,662.05
其中：美元	65,460.00	6.9762	456,662.05

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助（总额法）

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
开工奖励	8,535,599.37		461,383.75	8,074,215.62	其他收益	浙江省温岭经济技术开发区管委会为温岭大农投资年产5万台高压和超高压清洗机及3000台高压管道清洗车技改项目协议书
东海塘容积率奖励	4,436,563.62		239,814.25	4,196,749.37	其他收益
技术改造项目补助	1,062,042.13		434,696.43	627,345.70	其他收益	国家发展和改革委员会、工业和信息化部《关于下达工业中小企业技术改造项目2013年中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2013〕668号）
2015、2016年度市本级制造业转型升级循环经济财政专项资金	366,131.57		353,257.55	12,874.02	其他收益	台州市财政局、台州市发展和改革委员会《关于下达2015 2016年度是本级制造业转型升级循环经济财政专项资金的通知》（台财企发〔2016〕40号）
路桥区2015年度企业技术改造项目财政补助资金	305,793.09		295,040.71	10,752.38	其他收益	台州市路桥区经济和信息化局、台州市路桥区财政局《关于下达路桥区2015年度技术改造项目财政专项资金补助计划的通知》（路经信技〔2016〕8号）
2015年省工业与信息化发展财政专项	158,582.25		154,826.55	3,755.70	其他收益	台州市财政局、台州市经济和信息化委员会《关于下达2015年

资金						度省工业与信息技术化发展财政专项资金的通知》（台财企发〔2015〕47号）
2019年技改项目补助金		1,330,300.00	92,180.28	1,238,119.72	其他收益	温岭市经济和信息化局、温岭市财政局《关于下达2018年第三批技改项目补助资金的通知》（温经信〔2019〕67号）
温岭市2019年第一批信息化建设项目补助资金		330,000.00	119,068.58	210,931.42	其他收益	温岭市经济和信息化局、温岭市财政局《关于拨付2019年第一批信息化建设项目专项补助资金的通知》（温经信〔2019〕82号）
小 计	14,864,712.03	1,660,300.00	2,150,268.10	14,374,743.93

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
关于申报2017年（第一批）市级电子商务促进资金项目	31,627.00	其他收益	《台州市财政局、台州市商务局关于下达2018年市级商务促进发展专项资金（电子商务）的通知》(台财企发〔2018〕45号)
关于申报2017年（第二批）市级电子商务促进资金项目	53,064.00	其他收益
2018年企业研发机构奖励资金	150,000.00	其他收益	《台州市路桥区科学技术局、台州市路桥区财政局关于下达2018年企业研发机构奖励资金的通知》(路科技〔2019〕4号)
企业社保费返还	602,744.49	其他收益	台州市人力社保局《台州市人民政府办公室关于台州市区落实困难企业社保费返还政策有关事项的通知》(台政办函大〔2019〕14号)
突出贡献企业补贴	50,000.00	其他收益	《中共横街镇委、横街镇人民政府关于表彰2018年度突出贡献企业、优秀商贸流通企业、创新型人才的决定》(横镇委〔2019〕23号)
2018年"小升规"工业企业奖励资金	195,055.00	其他收益	中共温岭市委、温岭市人民政府《关于进一步推进产业优化升级振兴实体经济的若干意见》(温市委发〔2018〕38号)
企业社保费返还	318,727.27	其他收益	温岭市人力资源和社会保障局《台州市人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的通知》(台政发〔2019〕8号)
温岭市2018年度研发五十强奖励经费	107,100.00	其他收益	温岭市财政局、温岭市科学技术局《温岭市2018年度研发五十强奖励经费》温科〔2019〕29号
2018年度开放型经济奖励补贴	102,904.00	其他收益	温岭市商务局、温岭市财政局《2018年度开放型经济奖励补贴》温商务发〔2019〕50号
路桥区市场监督管理局“三强一制造”建设专项资金奖励	300,000.00	其他收益	台州市人民政府办公室(台政发〔2017〕13号)
2018年度台州市市级商务促进发展专项资金（外经贸部分）第二批资助项目	138,400.00	其他收益	台州商务局、台州财政局《关于下达2018年度台州市市级商务促进发展专项资金（外经贸部分）第二批资助项目的通知》(台财企〔2019〕36号)
2019年度第二批市本级制造业及战略性新兴产业专项资金	150,000.00	其他收益	台州经济和信息化局、台州财政局《关于下达2019年度第二批市本级制造业及战略性新兴产业专项资金（制造业部分）的通知》(台财企〔2019〕43号)
2018年度全区工业经济转型发展先进单位给予奖励（补助)	200,000.00	其他收益	台州市人民政府办公室《关于对2018年度全区工业经济转型发展先进单位给予奖励（补助)的通知》(路政办发〔2019〕50号)
2018年度路桥区企业研发经费支出财政补助资金	59,600.00	其他收益	路桥区科学技术局、台州市路桥区财政局《关于下达2018年度路桥区企业研发经费支出财政补助资金的通知》(路科技〔2019〕19号)
小 计	2,459,221.76

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为4,609,489.86元。

(3) 本期无退回的政府补助。

六、合并范围的变更

(一) 合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日 净利润
浙江大农管道疏通工程 有限公司	工商注销	2019年10月30日

七、在其他主体中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
浙江大农机器有限公司	浙江温岭	浙江温岭	制造业	100		投资设立

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、

经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）

3、五（一）4、五（一）6之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的62.06%(2018年12月31日：50.30%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付票据	23,741,300.00	23,741,300.00	23,741,300.00
应付账款	42,863,061.36	42,863,061.36	42,863,061.36
其他应付款	8,083,438.78	8,083,438.78	8,083,438.78
小 计	74,687,800.14	74,687,800.14	74,687,800.14

(续上表)

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	10,000,000.00	10,343,824.00	10,343,824.00
应付票据	40,947,516.00	40,947,516.00	40,947,516.00
应付账款	57,409,116.94	57,409,116.94	57,409,116.94
其他应付款	358,491.42	358,491.42	358,491.42
小 计	108,715,124.36	109,058,948.36	109,058,948.36

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

本公司银行借款利率且均为固定利率借款，因此本公司承担的利率风险并不重大。截至2019年12月31日，本公司已归还全部借款。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

截至2019年12月31日，王靖、应云琴直接及间接合计持有公司股份27,381,900股，占公司股份总额的51%，为公司实际控制人。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
浙江大农机械有限公司	股 东
王靖	实际控制人之一
应云琴	实际控制人之一，王靖之母
李飞	实际控制人王靖之配偶
台州市汉卡机械有限公司	实际控制人之亲属所控制的企业
台州市路桥区横街玻璃钢制品厂	实际控制人之亲属所控制的企业
台州市园桑管业有限公司	实际控制人之亲属所控制的企业
利欧股份	股 东
利欧集团浙江泵业有限公司(以下简称利欧泵业)	股东之控股子公司
利欧集团湖南泵业有限公司	股东之控股子公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
台州市汉卡机械有限公司	采购商品	1,994,222.75	2,968,180.83
台州市路桥区横街玻璃钢制品厂	采购商品	283,551.47	448,076.01
台州市园桑管业有限公司	采购商品	33,603.89	24,827.59
利欧泵业	采购商品	6,461.93	25,365.02
利欧股份	采购商品	5,411.27

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
利欧泵业	清洗机械	320,789.76	323,050.76
	配 件	25,916.94	877,840.39
	植保机械	414,036.76
	加工劳务	837,493.01
利欧集团湖南泵业有限公司	清洗机械	129,310.34
台州市汉卡机械有限公司	配 件	82,302.66

2. 关联租赁情况

公司承租情况

出租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁费（万元）

上年同期确认的租赁费（万元）

浙江大农机械有限公司

厂房

47.30

47.30

3. 关联方担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
王靖、应云琴、李飞	23,741,300.00[注]	2020.1.24	2020.6.23	否

[注]：截至2019年12月31日，应云琴、王靖、李飞已为本公司在中国银行台州市路桥区支行开立的银行承兑汇票23,741,300.00元提供保证担保。

4. 购买或销售除商品以外的其他资产

公司本期向利欧集团浙江泵业有限公司以85,140.00元(含税价)购入货架一批。

5. 代表企业或由企业代表另一方进行债务结算

利欧股份本期代公司垫付土地平整款7,959,537.30元。根据相关协议约定，利欧股份未收取利息。

6. 关键管理人员报酬

项 目	本期数（万元）	上年同期数（万元）
关键管理人员报酬	164.52	131.00

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	利欧泵业	596,187.94	29,809.40	660,814.80
小 计		596,187.94	29,809.40	660,814.80

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	台州市汉卡机械有限公司	437,851.47	2,131,239.77
	台州市路桥区横街玻璃钢制品厂	212,965.79	272,788.34
小 计		650,817.26	2,404,028.11
其他应付款
	利欧股份	7,959,537.30
小 计		7,959,537.30

十、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

2020年1月以来，新冠肺炎在我国及全球大面积爆发，对整个宏观经济产生了不利影响。本公司积极响应并严格执行所在地政府对疫情防控的规定和要求。公司预计此次新冠肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定程度的暂时性影响，影响程度取决于全球疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。公司会密切关注全球疫情的发展并持续评估对公司业绩产生的影响。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

2020年2月27日，根据王靖、鲍先启等17名董事、监事、高级管理人员及核心员工与公司签署的《浙江大农实业股份有限公司股份认购及增资协议》，上述人员拟按5元/股的价格合计认购公司新增股份236万股，上述事项已经公司第二届董事会第八次会议和2020年第一次临时股东大会审议通过。2020年4月17日，上述增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2020〕80号）。

十二、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。公司的产品分部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

产品分部

项 目	清洗机械	植保机械	配件	分部间抵销	合 计
主营业务收入	161,588,244.37	2,070,968.83	113,339,445.50	51,807,541.90	225,191,116.80
主营业务成本	117,073,381.44	1,468,621.08	75,809,503.21	54,935,404.46	139,416,101.27
资产总额	233,254,054.07	2,989,461.75	163,606,487.91		399,850,003.73
负债总额	61,607,769.97	789,585.73	43,212,243.03		105,609,598.73

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司原控股股东利欧股份拟将持有本公司的24.33%的股份以人民币10,200.20万元的价格转让给王洪仁、王靖及共青城添赢中和投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“添赢

中和”)。其中：王洪仁受让利欧股份所持有的本公司11.00%的股份，股份转让价款为人民币43,998,955元；王靖受让利欧股份所持有的本公司10.00%的股份，股份转让价款为人民币39,999,050元；添赢中和受让利欧股份所持有的本公司3.33%的股份，股份转让价款为人民币18,004,039.96元。转让完成后,利欧股份持有本公司的股份比例为45.67%，王洪仁、王靖以及王洪仁控制的企业浙江大农机械有限公司合计持有本公司股份比例为51.00%。

2018年12月21日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，上述股权转让已于2018年12月20日完成过户登记手续。2019年3月31日，根据应云琴和王靖向利欧股份出具的《关于继续履行<关于浙江大农实业股份有限公司之股份转让协议>的承诺》，因王洪仁于2019年3月17日去世，应云琴和王靖作为王洪仁的遗产继承人共同承担王洪仁根据上述股份转让协议的约定应履行的对利欧股份支付股份转让款的义务。

2019年4月18日，根据公司第二届董事会第六次会议决议，公司完成董事会成员改选，利欧股份委派的董事由3名变更为2名，占公司董事会成员总人数的40%。

2019年8月，根据浙江省温岭市公证处出具的 “（2019）浙温证字第8563号”公证书，被继承人王洪仁持有的浙江大农机械有限公司 50%的股权作为遗产，全部由王靖继承，该公司另外50%的股权，作为应云琴个人财产。根据浙江省温岭市公证处出具的“（2019）浙温证字第8559号”公证书，被继承人王洪仁直接持有的本公司2,952,950股股份作为遗产，全部由王靖继承，另外2,952,950股股份，作为应云琴个人财产。

截至2019年12月31日，王靖、应云琴已分别支付上述股权转让款3,300万元、1,170万元。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	45,472,913.73	100.00	1,155,812.62	2.54	44,317,101.11
合 计	45,472,913.73	100.00	1,155,812.62	2.54	44,317,101.11

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	101,137,525.25	100.00	1,571,502.14	1.55	99,566,023.11
合 计	101,137,525.25	100.00	1,571,502.14	1.55	99,566,023.11

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	22,879,828.35	1,155,812.62	5.05
合并内关联方组合	22,593,085.38
小 计	45,472,913.73	1,155,812.62	2.54

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	22,761,916.35	1,138,095.82	5.00
1-2年	88,284.00	8,828.40	10.00
2-3年	29,628.00	8,888.40	30.00
小 计	22,879,828.35	1,155,812.62	5.05

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,571,502.14	-378,431.73				37,257.79		1,155,812.62
小 计	1,571,502.14	-378,431.73				37,257.79		1,155,812.62

(3) 本期实际核销应收账款37,257.79 元。

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
浙江大农机器有限公司	22,593,085.38	49.68
SHINING GOLDEN YIDA WELDING AND CUTTING MACHINERY MANUFACTURE LIMITED	9,280,034.87	20.41	464,001.74
长沙中联重科环境产业有限公司	2,973,874.32	6.54	148,693.72
Karcher North America Camas	2,667,459.53	5.87	133,372.98
Koshin Ltd	2,265,040.57	4.98	113,252.03

小 计

39,779,494.67

87.48

949,033.42

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	88,242,173.51	100.00	13,809.13	0.02	88,228,364.38
其中：应收利息
应收股利
其他应收款	88,242,173.51	100.00	13,809.13	0.02	88,228,364.38
合 计	88,242,173.51	100.00	13,809.13	0.02	88,228,364.38

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	74,335,184.88	100.00	84,684.39	0.11	74,250,500.49
其中：应收利息
应收股利
其他应收款	74,335,184.88	100.00	84,684.39	0.11	74,250,500.49
合 计	74,335,184.88	100.00	84,684.39	0.11	74,250,500.49

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	88,188,951.39
账龄组合	53,222.12	13,809.13	25.95
其中：1-2年	34,000.00	3,400.00	10.00
2-3年	12,589.98	3,776.99	30.00
3年以上	6,632.14	6,632.14	100.00
小 计	88,242,173.51	13,809.13	0.02

(2) 账龄情况

项 目	期末账面余额
1年以内	24,638,951.39

1-2年	63,584,000.00
2-3年	12,589.98
3年以上	6,632.14
小 计	88,242,173.51

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	15,692.03	1,816.22	67,176.14	84,684.39
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-17,692.03	1,583.78	-56,767.01	-72,875.26
本期收回
本期转回	2,000.00			2,000.00
本期核销
其他变动
期末数		3,400.00	10,409.13	13,809.13

(4) 本期无实际核销的其他应收款。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
往来款	88,188,951.39	74,021,344.34
应收暂付款	53,222.12	263,840.54
押金保证金		50,000.00
合 计	88,242,173.51	74,335,184.88

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
浙江大农机器有限公司	往来款	88,188,951.39	[注1]	99.93
乐清市仕金电子科技有限公司	应收暂付款	25,000.00	1-2年	0.03	2,500.00
浙江启鸿机械铸造有限公司	应收暂付款	14,927.59	[注2]	0.02	2,678.28
永康市古山君亮冲床厂	应收暂付款	6,662.39	2-3年	0.01	1,998.72
台州市宏飞自动化设备有限公司	应收暂付款	6,080.00	3年以上	0.01	6,080.00
小 计		88,241,621.37		100.00	13,257.00

[注1]：其中1年以内24,638,951.39元，1-2年63,550,000.00元；[注2]：其中1-2年9,000.00 元，2-3年5,927.59 元。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	66,000,000.00		66,000,000.00	66,000,000.00		66,000,000.00
合 计	66,000,000.00		66,000,000.00	66,000,000.00		66,000,000.00

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
浙江大农机器有限公司	66,000,000.00			66,000,000.00
小 计	66,000,000.00			66,000,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	141,778,485.92	103,476,133.62	260,574,711.97	184,601,749.45
其他业务收入	3,165,809.63	4,253,936.16	52,934,326.09	60,890,423.02
合 计	144,944,295.55	107,730,069.78	313,509,038.06	245,492,172.47

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	6,072.87
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	4,609,489.86
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,277,154.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	5,892,717.71
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	887,873.18
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	5,004,844.53

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.16	0.68	0.68
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	11.35	0.58	0.58

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	36,345,075.28
非经常性损益	B	5,004,844.53

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	31,340,230.75
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	257,920,241.63
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H
其他-专项储备变动	I	-24,911.91
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	J	6
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	276,080,323.32
加权平均净资产收益率	M=A/L	13.16%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	11.35%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	36,345,075.28
非经常性损益	B	5,004,844.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	31,340,230.75
期初股份总数	D	53,690,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	53,690,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.68
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.58

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江大农实业股份有限公司

二〇二〇年四月二十三日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会秘书办公室