公司代码:601677 公司简称:明泰铝业转债代码: 113025 转债简称:明泰转债
河南明泰铝业股份有限公司
2021年年度报告
二〇二二年三月
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人马廷义、主管会计工作负责人孙军训及会计机构负责人(会计主管人
员)李继明声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司第五届董事会第三十二次会议审议通过的2021年度利润分配预案:公司2021年实现净利润提取10%法定盈余公积金后,以未来实施本次分配方案时股权登记日的公司总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.80元(含税),以资本公积向全体股东每10股转增4股,剩余未分配利润转入下一年。本次利润分配预案尚需提交公司2021年度股东大会审议通过后方可实施。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅管理层讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十一、其他
□适用 √不适用
目 录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 31
第五节 环境与社会责任 ...... 48
第六节 重要事项 ...... 53
第七节 股份变动及股东情况 ...... 64
第八节 优先股相关情况 ...... 70
第九节 债券相关情况 ...... 71
第十节 财务报告 ...... 73
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
上述文件的备置地点:河南明泰铝业股份有限公司证券部。 |
第一节 释义
一、释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、上市公司、明泰铝业 | 指 | 河南明泰铝业股份有限公司 |
郑州明泰 | 指 | 郑州明泰实业有限公司 |
特邦特 | 指 | 河南特邦特国际贸易有限公司 |
巩电热力 | 指 | 河南巩电热力股份有限公司 |
郑州中车 | 指 | 郑州中车四方轨道车辆有限公司 |
中车四方股份公司、中车四方 | 指 | 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 |
明泰交通新材料 | 指 | 郑州明泰交通新材料有限公司 |
昆山明泰 | 指 | 昆山明泰铝业有限公司 |
明泰科技 | 指 | 河南明泰科技发展有限公司 |
明泰售电 | 指 | 巩义市明泰售电有限公司 |
泰鸿铝业 | 指 | 泰鸿铝业(东莞)有限公司 |
光阳铝业 | 指 | 光阳铝业股份公司 |
明晟新材料 | 指 | 河南明晟新材料科技有限公司 |
泰鸿新材料 | 指 | 河南泰鸿新材料有限公司 |
义瑞新材 | 指 | 河南义瑞新材料科技有限公司 |
三门峡铝业 | 指 | 开曼铝业(三门峡)有限公司 |
明泰瑞展 | 指 | 明泰瑞展(珠海)并购股权投资基金(有限合伙) |
证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
董监高 | 指 | 董事、监事、高级管理人员 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 | 河南明泰铝业股份有限公司 |
公司的中文简称 | 明泰铝业 |
公司的外文名称 | Henan Mingtai Al.Industrial Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | Mtalco |
公司的法定代表人 | 马廷义 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 雷鹏 | 景奇浩 |
联系地址 | 河南省巩义市回郭镇开发区 | 河南省巩义市回郭镇开发区 |
电话 | 0371-67898155 | 0371-67898155 |
传真 | 0371-67898155 | 0371-67898155 |
电子信箱 | mtzqb601677@126.com | mtzqb601677@126.com |
三、基本情况简介
公司注册地址 | 河南省巩义市回郭镇开发区 |
公司办公地址 | 河南省巩义市回郭镇开发区 |
公司办公地址的邮政编码 | 451283 |
公司网址 | www.hngymt.com |
电子信箱 | mtzqb601677@hngymt.com |
四、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》、www.cs.com.cn |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
五、公司股票简况
公司股票简况 | |||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 |
A股 | 上海证券交易所 | 明泰铝业 | 601677 |
六、其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 | |
签字会计师姓名 | 黄志刚、陈峰源 | |
报告期内履行持 | 名称 | 中原证券股份有限公司 |
续督导职责的保荐机构 | 办公地址 | 河南省郑州市郑东新区商务外环路10号中原广发金融大厦 |
签字的保荐代表人姓名 | 倪代荣、铁维铭 | |
持续督导的期间 | 2018年10月31日至今 |
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
营业收入 | 24,612,616,450.90 | 16,333,422,818.97 | 50.69 | 14,147,624,639.44 |
归属于上市公司股东的净利润 | 1,852,007,494.47 | 1,070,049,990.54 | 73.08 | 917,004,720.56 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,590,635,655.92 | 808,771,570.08 | 96.67 | 615,427,990.95 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,066,725,322.47 | 875,288,430.81 | 136.12 | -160,908,309.33 |
2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2019年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 10,674,059,092.11 | 8,657,824,114.44 | 23.29 | 7,042,370,139.46 |
总资产 | 18,928,861,890.77 | 12,773,468,798.64 | 48.19 | 11,768,005,473.11 |
(二)主要财务指标
主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
基本每股收益(元/股) | 2.77 | 1.82 | 52.20 | 1.52 |
稀释每股收益(元/股) | 2.65 | 1.43 | 85.31 | 1.51 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 2.38 | 1.38 | 72.46 | 1.02 |
加权平均净资产收益率(%) | 19.07 | 13.99 | 增加5.08个百分点 | 14.04 |
扣除非经常性损益后的加权平 | 16.38 | 10.57 | 增加5.81个 | 9.42 |
均净资产收益率(%) | 百分点 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三)境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、2021年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 4,886,981,524.06 | 5,871,732,710.74 | 6,290,793,655.19 | 7,563,108,560.91 |
归属于上市公司股东的净利润 | 323,323,253.61 | 520,853,385.54 | 557,388,715.55 | 450,442,139.77 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 276,358,747.09 | 447,946,426.10 | 470,566,608.65 | 395,763,874.08 |
经营活动产生的现金流量净额 | 284,200,540.27 | 536,891,347.88 | 692,164,420.89 | 553,469,013.43 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2021年金额 | 2020年金额 | 2019年金额 |
非流动资产处置损益 | -19,477,850.13 | -5,361,052.96 | 254,442,012.97 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 | 247,948,105.82 | 249,906,508.91 | 151,255,649.61 |
的政府补助除外 | |||
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 82,547.17 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 45,581,960.80 | 91,533,755.76 | 37,864,188.93 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 50,945,687.08 | 300,000.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -17,056,851.55 | -2,361,802.75 | -608,517.91 |
减:所得税影响额 | 40,928,220.77 | 63,245,373.13 | 102,899,969.41 |
少数股东权益影响额(税后) | 5,640,992.70 | 9,276,162.54 | 38,776,634.58 |
合计 | 261,371,838.55 | 261,278,420.46 | 301,576,729.61 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 1,532,687,644.93 | 2,143,532,677.94 | 610,845,033.01 | 3,817,239.29 |
交易性金融负债 | 1,731,125.00 | -1,731,125.00 | -9,423,685.40 | |
合计 | 1,534,418,769.93 | 2,143,532,677.94 | 609,113,908.01 | -5,606,446.11 |
十二、其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内,公司在市场拓展、产品研发、技术创新、绿色发展、智能制造、项目建设等方面不断推进管理变革,取得了显著成效。2021年度实现营业收入246.13亿元,同比增加50.69%;营业利润21.73亿元,同比增加66.59%;归属于上市公司股东的净利润为18.52亿元,同比增加73.08%。
报告期内,围绕2021年生产经营目标,公司主要开展了以下方面的工作:
(一)量价齐升,市占率进一步提高
公司紧盯行业发展前沿,把握市场机遇,灵活运用多种调控手段,合理安排生产,针对重点产品、优质客户优先供货。克服疫情反复、自然灾害、能耗双控等各种不利因素,完成铝板带箔销量114.54万吨,同比增长约17.54%,延续了产销量持续增长势头,市场占有率及行业影响力不断提升。
公司建立广泛的销售网络渠道,积极开拓终端用户,通过线上+线下渠道将产品营销到世界各地。随着碳排放、限塑令等环保政策的深入实施,新能源、绿色消费、交通运输等领域产品热销,下游市场需求旺盛,报告期内多次上调产品加工费,提升公司利润率水平。
(二)研发先行,推动产品结构升级
报告期内,公司围绕专利申报、新品研发、技术攻关等方面,继续加大对技术和产品的研发投入,研发费用同比增长约84.21%。全年累计申报专利139件,授权99件,开展技术攻关10项。
公司积极开发用于国家重点行业、重点领域、重点项目的新产品,进一步优化产品结构,增强发展后劲。公司现拥有68万吨再生铝及12万吨铝灰渣项目,新建70万吨再生铝及绿色新型铝合金材料项目,成为国内目前在变形铝保级利用领域规模和工艺遥遥领先的企业。公司同时拥有国际先进的铝灰渣高值利用技术,实现铝资源循环利用,增加公司利润增长点。通过一系列技术和产品的研发,有效增强了公司的技术储备,确保公司在高性能再生铝合金等领域的技术领先地位。
公司采取多项措施,大力提升生产效率,充分释放产线产能,全面推进销售与设计融合,研发与市场协同并进,有效提升了公司整体盈利能力。
(三)绿色转型,助力“双碳”目标落地
公司坚持走绿色、低碳、可持续发展道路,致力于铝资源循环利用的应用与研究,全面构建了具有“明泰特色”的新型铝产业循环生态圈,率先实现铝资源规模化循环利用,环保效益和经济效益取得阶段性成效。
优化产业结构。提前筹备和建设铝的循环利用和铝灰渣资源化综合利用项目,成为业界低碳节能的代表。再生铝综合利用项目围绕“减量、提质、延链”的总体发展要求,充分利用废铝资源,采用高效破碎分选技术,经无害化脱漆、熔炼铸造成高性能铝合金坯料,实现铝合金材料的保级利用。建立国内第一条铝渣转化为盐渣绿色生
态资源化利用生产线,实现了生产环节产生的铝渣、铝屑等资源无害化、高值化、生态化循环利用,且全过程无废水、废气和固体废物产生,打造高效率的铝废料闭环回收体系,综合提升铝资源循环利用水平。优化能源结构。公司生产线配套余热回收装置、高效水循环系统和创新改造铝加工重点用能系统,子公司明晟新材料、明泰科技、明泰交通新材料、义瑞新材等新建项目陆续在厂房屋顶架设光伏板,综合利用太阳能,形成了煤电、太阳能多种能源并存的绿色供电格局,支持企业绿色低碳发展。
(四)智能制造,产能提升布局清晰
随着公司产品种类持续多元化,销售网络全球化,公司提出以3座“智能工厂”为核心,以人力资源、生产制造、产品销售、采购供应、物资消耗、经营成本6项数据系统为支撑的“3+6工业大脑”实施方案。在生产制造方面,公司持续加大对主要产品生产线自动化、信息化改造,配套智能化仓储系统和产供销财一体化软件系统的智能物流圈。
新建项目明晟新材料新增产能30万吨,历经7个月的建设,建成光伏绿色工业标准化厂房,第一条生产线于2021年5月顺利投产;韩国光阳年产12万吨项目于2021年10月份顺利投产;义瑞新材年产70万吨绿色新型铝合金材料项目定位于国家急需的战略性新兴铝合金材料、废旧资源高值保级利用两个重点领域,开工以来各项工作进展迅速,一键启动全进口铸造机于2022年初顺利投产。各项目迅速实施为公司产能提升奠定坚实基础。
二、报告期内公司所处行业情况
(一)行业情况分析
铝加工是指将原材料铝锭通过熔铸、轧制、挤压和表面处理等工艺和流程,生产出铝型材、管材、棒材等挤压材,板、带、箔等平轧材以及铸造材等各类铝材。2021年,我国铝行业持续深化供给侧结构性改革,严控电解铝新增产能,严格落实产能置换,加快产业布局优化调整,行业运行态势良好,效益明显改善。
铝价持续高位运行。据中国有色金属工业协会统计,2021年,铝价持续高位运行,全年现货均价18946元/吨,同比上涨33.5%。产量平稳增长。2021年,中国铝加工材综合产量为4470万吨,比上年增长6.2%,其中剔除铝箔毛料后的铝加工材产量为3953万吨,比上年增长5.8%,细分品种产量和铝挤压材表面处理方式构成详见下表:
2020年中国铝加工材总产量及构成(万吨)
铝板带材 | 铝箔材 | 铝挤压材 | 铝线材 | 铝粉材 | 铝锻件和其它 | 合计 | |
产量 | 1185 | 415 | 2138 | 435 | 16.5 | 20.5 | 4210 |
增幅 | 4.3% | 3.8% | 6.5% | 1.2% | 3.1% | 2.5% | 5.0% |
2021年中国铝加工材总产量及构成(万吨)
铝板带材 | 铝箔材 | 铝挤压材 | 铝线材 | 铝粉 | 铝锻件和其它 | 合计 | |
产量 | 1335 | 455 | 2202 | 440 | 16 | 22 | 4470 |
增幅 | 12.7% | 9.6% | 3.0% | 1.1% | -3.0% | 7.3% | 6.2% |
注:铝板带材产量中含铝箔毛料铝资源作为一种国家战略物资,具有稀缺性的特点。再生铝是由废旧铝和废铝合金材料或含铝的废料,经重新熔化提炼而得到的铝合金或铝金属。生产再生铝与生产同等的原铝相比,1吨再生铝可节省3~4吨标煤,节水14立方米,减少固体废物排放20吨。面对铝土矿资源的逐步匮乏,铝应用的逐渐增大,环保政策的逐渐严苛,废铝回收利用价值已经不可小视。据相关机构数据统计,2021年我国再生铝产量约830万吨。2011~2020年,再生铝产量的复合增长率为5.7%。
(二)行业政策及发展方向
国家一直重视铝工业,国务院及有关部门多次就铝工业的健康、协调发展出台相应政策。铝加工:近年来,先后颁布《中国制造2025》、《产业结构调整指导目录(2019年本)》、《“十四五”工业绿色发展规划》、《河南十四五规划纲要》等行业政策,从国家及河南省地方政策来看,中长期国家将重点支持有色金属技术改造、研发,支持技术含量和附加值高的深加工产品研发。与此同时,随着市场机制进一步完善,人们对发展循环经济及可持续发展问题的逐步重视,非专业化、高能耗、低产出的作坊式生产方式将被淘汰出局,取而代之的将是一批规模化、专业化并且具有一定竞争能力的现代化企业。
再生铝:预计“十四五”时期将是废铝产出量加速的过程,每年增幅将达到15%甚至更多,届时中国将成为废铝资源大国,为我国再生铝行业发展提供有力支撑。中国再生铝产业是朝阳产业,再生铝处于供不应求的态势。国内对于再生铝的刚性需求依然很大,根据《“十四五”循环经济发展规划》(发改环资﹝2021﹞969号)发展目标,到2025年国内再生铝产量将达到1150万吨。
三、报告期内公司从事的业务情况
公司始建于1997年,为国内首家民营铝加工企业。多年来专注主业,稳健经营,努力开拓创新,现已发展成为我国铝压延加工行业的龙头企业。公司主要开展铝板带箔、铝型材、再生资源综合利用业务,产品广泛应用于新能源、新材料、5G通讯、汽车制造、军工、医药包装、食品包装、印刷制版、电子家电、交通运输、特高压输电、轨道车体等众多领域,可满足不同客户的个性化需求。另外,公司拥有先进的铝灰处理生产线和再生铝工艺技术装备,推动铝资源循环高效利用,在实现降本增效的同时,推动高性能再生铝合金开发及应用。
多年来,公司坚持专业深化,提前布局再生资源产业链,凭借丰厚的技术经验、先进的机器设备,领先的工艺技术,现拥有年处理废铝规模68万余吨及12万吨铝灰
渣综合利用产能,新建70万吨再生铝产能,达到国际先进水平。铝板带箔业务方面,公司生产的软包电池铝箔、电子箔、花纹板、商用车轻量化材料、食药品包装箔等多种铝板带箔产品在国内市场份额稳居行业前列,新能源、新材料用铝、交通运输用铝、汽车轻量化用铝等高附加值产品占比逐步提高。铝型材业务方面,公司“年产两万吨交通用铝型材项目”运行稳定,轨道车体型材实现自给自足,铝合金轨道车体批量供应,并对外销售特高压输电设备GIL用挤压铝管材。
公司经营模式情况说明
1、采购模式
公司主要原材料为铝锭,采用“以销定产、以产定购”方式,根据客户订单及生产经营计划采用持续分批量的形式向供应商采购。采购价格以上海有色金属网现货铝平均价格为基准,结合付款方式、运费承担方式等进行调整而确定。公司与部分具有
一定规模和经济实力的铝锭供应商签订长期采购协议,建立长期稳定的合作关系,保证原材料供应便利、及时。
2、生产模式
公司采取“以销定产”的生产模式。公司主要客户群体较为稳定,每年签订产品销售框架协议,约定全年供需数量、规格、定价方式等,依据框架协议及客户的采购惯例制定生产计划并组织实施。针对通用半成品、常用产品,采用大批量生产方式,提高生产效率,降低过程成本。针对不同客户对产品不同合金状态、规格的要求,采用多品种、规模化的生产方式,以满足市场需要。
3、销售模式
公司产品销售既对生产企业进行销售,也对铝材经销商进行销售。对大型用户以直销方式进行销售,有利于建立长期、稳定的客户渠道;通过经销商向零散用户进行销售,有利于发挥经销商在当地的销售网络优势,提高公司资金运作效率,实现效益最大化。产品销售采取“铝锭价格+加工费”的定价原则。对于国内销售产品,主要采用“上海有色金属网现货铝价+加工费”确定。对于出口产品,主要采用“伦敦金属交易所市场现货铝价+加工费”确定。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)战略清晰,稳步实现规模化扩张
明泰铝业专注主业,稳健发展,不断积累的技术经验,高标准的装备水平,丰富的市场资源,使得生产规模不断扩大。公司产品种类多样、客户群体广泛,上市以来铝板带箔销量年复合增长率超15%。公司对原材料实行统一采购,发挥集中采购优势,提高议价能力,制定生产计划,降低生产成本,快速感知市场需求,面对市场变化,迅速调整产品结构,紧盯行业市场发展前沿,不断发展壮大,打造“专精特新”型企业。
公司在建韩国光阳铝业项目,新增产能12万吨;在建明晟新材料项目,新增产能30万吨;在建义瑞新材项目,新增70万吨再生铝及绿色新型铝合金材料产能。公司勇于拓展国内、国际新兴市场,进一步释放新建项目产能,预计2025年产销量突破200万吨。
(二)产品结构改善,利润率水平不断提升
铝制品下游行业需求旺盛,产品加工费上涨。公司坚持既定战略目标,扩大产品市占率的同时不断优化产品结构,新能源电池软包铝箔、电子箔、药用铝箔、花纹板、中厚板、涂层卷、油箱料、GIS壳体、瓶盖料、容器箔等优势产品不断增多,继续保持净利润的稳定、可持续增长,上市以来公司扣非净利润年复合增长率约45%。
公司自成立以来不断转型升级,已进军行业发展前沿新能源、新材料用铝、交通运输用铝、汽车轻量化用铝等高技术、高附加值领域。目前公司产品已直接或间接供应于比亚迪、蔚来、宇通客车、中集车辆等一线车企;电子及新能源领域产品主要供应于富士胶片、博罗冠业等企业。另外,公司获得“武器装备质量管理体系认证证书”、“武器装备科研生产单位三级保密资格证书”,为公司进军航空航天及军工领域奠定了坚实的基础。铝材作为现代经济和高新技术发展的支柱性原材料,有望得到更大范围的开发应用,交通运输、电力设备、国防军工、高端装备、包装等行业的快速发展,推动公司高附加值产品的快速增长。
(三)低碳环保,不断革新成本管控
公司提前规划布局,致力于循环利用、资源节约、环境保护等方面的应用,加大设备改造、技术创新的力度,降本增效效果显著,有效降低公司生产成本。
原材料方面:目前公司年处理废铝规模可达68万余吨,新建70万吨再生铝项目。公司采用国际先进技术,实现了生产环节产生的边角料、铝渣、铝屑等资源的无害化、高值化、生态化循环利用。公司产品线丰富,加工工艺领先,再生铝保级使用有天然的优势。经过多年谋划,公司在全国各地布局,目前已有多家稳定的供货商渠道,可保障废铝来源充足。生产方面:前期通过收购巩电热力、燃气改造工程项目有效降低了铝加工过程中主要的电力和燃气成本,后期通过厂房屋顶架设光伏板,综合利用太阳能;余热回收系统,继续提升能源利用率,同时创新工作思路,通过调整生产工艺,从原辅材料入手,在保证产品质量的前提下实施合金添加剂替代,有效降低加工过程中原辅材料成本。管理方面:公司实施了集团管控系统,将人员、财务、生产、销售一体化集成,提升业务流程运行效率,降低劳动强度;全面推广一卡通,对人流、物流实行电子化管理,降低运营成本。
(四)先进的装备设施,为公司快速发展奠定坚实的基础
再生资源方面,公司拥有国际先进的再生资源综合利用生产线,国内第一条铝渣绿色生态资源化利用生产线。现拥有年处理废铝规模68万余吨,新建70万吨再生铝产能,成为国内目前在变形铝保级利用领域规模和工艺遥遥领先的企业。
铝板带箔方面,公司拥有(1+4)热连轧生产线、3300mm宽幅(1+1)热连轧生产线、CVC六辊冷轧机及智能高架仓库等智能化装备。公司(1+4)热连轧生产线为国内首条自行设计的生产线,经过多年运行已积累了丰富的控制铝板带箔生产速度、温度、厚度、板型等各种工艺参数的经验和技术,拥有独特的(1+4)热连轧生产线运
营控制的管理经验。公司(1+1)热连轧生产线产品宽度可达3000mm,可用于生产集装箱板、车厢厢体板、C80运煤敞车用中厚板、船用中厚板等高端产品。公司“年产
12.5万吨车用铝合金板项目”主要设备CVC六辊冷轧机由德国西马克公司生产安装,所生产产品具有宽幅、板型厚度公差小、板面光亮细腻等优点,可用于汽车制造、航空等领域。其配套设备智能高架仓库也已投入使用,具有占地面积小、容量大、电脑终端操作、智能化出入库、效率高等优势,德国西马克卷材立体化智能管理装置用于存放半成品,立体化智能高架库用于存放产成品。铝型材方面,公司全资子公司明泰交通新材料从德国fooke公司进口的“大部件加工中心”,从奥地利IGM公司进口的2台“车体总装生产线-大部件多功能工业机器人”和1台“车体总装生产线-总组成多功能工业机器人”,生产的铝合金轨道车体批量供应郑州中车。挤压设备包含从德国西马克采购60MN双动正向挤压机、82MN单动正向挤压机、125MN单动正向挤压机,设备配置了PICOS系统(工艺信息和控制系统)、CADEX系统(等温挤压控制系统)和Ecodrive系统(能效优化的驱动系统),PICOS系统对整条生产线实施实时监控、故障报警和诊断分析、生产数据实时采集,实现了整条生产线的柔性化生产、自动化生产、连续性生产。所生产型材断面尺寸和形位精度高、焊合性能好、机械性能好。公司采用技术先进的生产设备,能有效提高生产效率和成品率,保证产品质量的稳定,为迅速扩大生产规模和优化产品结构奠定坚实的基础。
(五)完善的研发体系,为公司注入源源不断的创新动力
公司铝板带箔的研发和生产技术在国内同行业处于领先地位。公司被认定为河南省企业技术中心、河南省铝板带箔工程技术研究中心、河南省智能制造工厂。独立的研发中心及持续研发能力,使公司牢牢抓住行业发展的最新热点和动向,并促进公司铝板带箔技术研发成果的迅速产业化。公司及子公司先后获得“武器装备质量管理体系认证证书”,“武器装备科研生产单位三级保密资格证书”、航空航天AS9001D认证,中国船级社、挪威船级社、英国船级社、法国船级社和美国船级社认证。公司致力于前瞻技术、高附加值产品的研究与开发,近年来研发支出累计达24.69亿元,加快公司转型升级。
报告期内,公司被认定为“2021年河南省制造业头雁企业”、“2021年河南省技术创新示范企业”,子公司明泰交通新材料被评为省级工业设计中心及省级企业技术中心,明泰科技被郑州工信局认定为“郑州市企业技术中心”,获得2021年度上半年重点项目建设“骏马奖”。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司合并报表实现营业收入2,461,261.65万元,同比上升50.69%,归属于上市公司股东的净利润185,200.75万元,同比上升73.08%,经营性现金净流量206,672.53万元,同比上升136.12%;加权平均净资产收益率19.07%,同比上升5.08个百分点。
(一)主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 24,612,616,450.90 | 16,333,422,818.97 | 50.69 |
营业成本 | 21,468,604,437.80 | 14,411,971,421.79 | 48.96 |
销售费用 | 74,119,013.87 | 63,641,607.76 | 16.46 |
管理费用 | 235,745,977.38 | 184,343,379.12 | 27.88 |
财务费用 | 81,244,714.33 | 151,541,390.19 | -46.39 |
研发费用 | 953,482,678.78 | 517,610,262.47 | 84.21 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,066,725,322.47 | 875,288,430.81 | 136.12 |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,632,042,366.93 | 595,501,979.66 | -374.06 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -147,323,152.35 | -114,974,186.63 | 不适用 |
营业收入变动原因说明:主要系销量增加及铝锭价格上涨所致;
营业成本变动原因说明:主要系销量增加及原材料价格上涨所致;
销售费用变动原因说明:主要系销量增加所致;管理费用变动原因说明:主要系公司规模扩大所致;财务费用变动原因说明:主要系利息收入增加所致;研发费用变动原因说明:主要系本期研发投入增加所致;经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加所致;投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系购买银行理财产品增加所致;筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系分配的股利增加所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2、收入和成本分析
√适用 □不适用
公司合并报表实现营业收入2,461,261.65万元,同比上升50.69%,公司营业成本2,146,860.44万元,同比增加48.96%。本报告期,营业收入及成本增加主要系产销量规模增大。
(1)主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
铝板带 | 19,230,631,337.28 | 16,814,687,908.83 | 12.56 | 49.57 | 46.42 | 增加1.88个百分点 |
铝箔 | 3,994,716,992.21 | 3,407,701,606.44 | 14.69 | 62.61 | 58.62 | 增加2.15个百分点 |
铝合金轨道车体 | 221,310,000.00 | 92,815,981.62 | 58.06 | -10.15 | -37.35 | 增加18.20个百分点 |
电、汽 | 168,947,181.40 | 126,836,844.90 | 24.93 | 25.92 | 98.15 | 减少27.37个百分点 |
其他 | 357,797,046.58 | 429,389,823.07 | -20.01 | 70.61 | 99.86 | 减少 |
17.57个百分点 | ||||||
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
国内销售 | 17,288,509,722.78 | 14,627,988,513.08 | 15.39 | 45.41 | 42.81 | 增加1.54个百分点 |
出口销售 | 6,684,892,834.69 | 6,243,443,651.78 | 6.60 | 66.54 | 63.60 | 增加1.68个百分点 |
(2)产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
铝板带 | 万吨 | 96.62 | 95.45 | 6.02 | 16.14 | 15.38 | 88.13 |
铝箔 | 万吨 | 19.08 | 19.09 | 0.98 | 29.97 | 29.68 | 42.03 |
产销量情况说明
本年度销量与公司发布的月度经营快报差异主要为在途产品。
(3)重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4)成本分析表
单位:万元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
工业 | 直接材料 | 1,401,288.14 | 83.39 | 1,330,454.40 | 85.53 | 5.32 | |
工业 | 其中:铝锭 | 1,283,959.86 | 76.41 | 1,245,034.55 | 80.04 | 3.13 | |
工业 | 合金 | 61,228.12 | 3.64 | 27,899.69 | 1.79 | 119.46 | 主要系产量增加及原材料价格上涨 |
工业 | 铝型材 | 56,100.16 | 3.34 | 57,520.16 | 3.70 | -2.47 | |
工业 | 直接人工 | 29,797.16 | 1.77 | 26,719.58 | 1.72 | 11.52 | |
工业 | 制造费用 | 249,274.17 | 14.83 | 198,386.04 | 12.75 | 25.65 | |
工业 | 其中:折旧 | 37,291.43 | 2.22 | 32,602.47 | 2.10 | 14.38 | |
工业 | 电力 | 54,023.66 | 3.22 | 36,395.67 | 2.34 | 48.43 | 主要系产量增加 |
工业 | 燃气 | 21,378.16 | 1.27 | 11,615.16 | 0.75 | 84.05 | 主要系产量增加 |
工业 | 物资消耗其他 | 136,580.92 | 8.13 | 117,772.74 | 7.57 | 15.97 | |
工业 | 合计 | 1,680,359.47 | 100.00 | 1,555,560.02 | 100.00 |
(5)报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7)主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额232,938.84万元,占年度销售总额9.46%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额596,704.95万元,占年度采购总额26.55%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
3、费用
√适用 □不适用
报告期内,公司销售费用发生额7,411.90万元,较上年同期增加16.46%;管理费用发生额23,574.60万元,较上年同期增加27.88%;财务费用发生额8,124.47万元,较上年同期减少46.39%,主要系本期利息收入增加所致。
4、研发投入
(1)研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 953,482,678.78 |
研发投入合计 | 953,482,678.78 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 3.87 |
(2)研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 580 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 9.57 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
硕士研究生 | 2 |
本科 | 117 |
专科 | 286 |
高中及以下 | 175 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 94 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 273 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 163 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 49 |
60岁及以上 | 1 |
(3)情况说明
√适用 □不适用
研发费用较上年增长84.21%,主要系本期研发项目及研发投入增加所致。报告期内,公司加大高端阳极氧化用铝合金坯料,电池箔,动力电池,新能源汽车结构件、电池托盘用铝,轨道交通用铝、船舰隔板、车用全铝罐车材料等研究项目研发力度。研发投入主要包括研发新产品耗用的原材料、燃料、动力支出、研发人员工资及折旧等,2021年度研发费用为95,348.27万元。
(4)研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5、现金流
√适用 □不适用
报告期内,公司现金及现金等价物净增加额为27,715.11万元。经营活动产生的现金流量净额为206,672.53万元,较上年同期相比增加119,143.69万元,主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加所致;投资活动产生的现金流量净额为-163,204.24万元,较上年同期相比减少222,754.43万元,主要系购买理财产品增加所致;筹资活动产生的现金流量净额为-14,732.32万元,较上年同期相比增加3,234.90万元,主要系分配股利支付的现金增加所致。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1、资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 2,908,817,738.13 | 15.37 | 2,072,739,147.33 | 16.23 | 40.34 | 主要系本期销售回款增加所致 |
交易性金融资产 | 2,143,532,677.94 | 11.32 | 1,532,687,644.93 | 12.00 | 39.85 | 主要系本期购买的理财产品增加所致 |
应收票据 | 1,633,070,849.23 | 8.63 | 7,184,523.09 | 0.06 | 22,630.40 |
主要系期末已背书或贴现未到期的银行承兑汇票由于不符合金融资产终止确认条件而继续确认金融资产所致
应收账款 | 1,192,127,474.46 | 6.30 | 834,012,475.44 | 6.53 | 42.94 | 主要系外贸客户应收款增加所致 |
预付款项 | 661,858,069.50 | 3.50 | 430,308,120.60 | 3.37 | 53.81 | 主要系期末预付材料采购款增加所致 |
其他应收款 | 50,669,028.33 | 0.27 | 65,508,644.15 | 0.51 | -22.65 | 主要系本期收回上期的售楼款所致 |
存货 | 3,735,480,291.20 | 19.73 | 2,404,830,774.99 | 18.83 | 55.33 | 主要系产销量增加及材料价格上涨所致 |
其他流动资产 | 263,000,527.58 | 1.39 | 147,062,182.04 | 1.15 | 78.84 | 主要系期末增值税借方余额重分类增加所致 |
其他权益工具投资 | 418,510,990.99 | 2.21 | 105,000,000.00 | 0.82 | 298.58 | 主要系本期新增对开曼铝业(三门峡)有限公司投资所致 |
在建工程 | 1,084,591,977.36 | 5.73 | 454,406,862.15 | 3.56 | 138.68 | 主要系明晟新材料50万吨生产线、铝灰资源综合利用项目及70万吨绿色新型铝合金材料项目增加所致 |
短期借款 | 376,099,324.76 | 1.99 | 100.00 | 主要系期末已贴现未到期的银行承兑汇票由于不符合金融资产终止确认条件而继续确认所致 | ||
应付票据 | 2,750,613,701.70 | 14.53 | 1,109,500,000.00 | 8.69 | 147.91 | 主要系本期以开立票据结算增多所致 |
应付账款 | 932,774,483.11 | 4.93 | 531,645,878.21 | 4.16 | 75.45 | 主要系应付材料款和应付工程设备款增加所致 |
其他流动 | 1,564,708,162.83 | 8.27 | 18,270,895.71 | 0.14 | 8,463.94 | 主要系期末已背书未到期的 |
负债 | 银行承兑汇票由于不符合金融资产终止确认条件而继续确认所致 | |||||
递延收益 | 232,568,588.48 | 1.23 | 109,922,638.47 | 0.86 | 111.57 | 主要系本期收到的政府补助增加 |
2、境外资产情况
√适用 □不适用
(1)资产规模
其中:境外资产56,677.28(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为2.99%
(2)境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3、截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4、其他说明
□适用 √不适用
(四)行业经营性信息分析
√适用 □不适用
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业为有色金属冶炼及压延加工行业。
行业情况分析详见“第三节 管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”之“(一)行业情况说明”。
有色金属行业经营性信息分析
1、矿石原材料的成本情况
□适用 √不适用
2、自有矿山的基本情况(如有)
□适用 √不适用
(五)投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2018年10月11日,公司召开的第四届董事会第三十次会议审议通过了《关于投资设立境外子公司的议案》,拟出资不超过3,520万美元在韩国全罗南道省光阳市设立境外子公司光阳铝业股份公司,公司2018年对该子公司出资69万美元,2019年对该子公司出资500万美元,2020年对该子公司出资1,800万美元。2021年3月29日,公司召开第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于对境外子公司增资的议案》,同意公司以自有资金不超过3000万美元向境外子公司光阳铝业增资,2021年对该子公司出资4,151万美元。2021年7月5日,公司以货币资金出资人民币2万元投资河南泰鸿金材商贸有限公司,占其2%的股权。
2021年7月12日,公司召开第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》,拟以货币出资人民币5000万元在河南省巩义市产业集聚区设立全资子公司河南义瑞新材料科技有限公司。
2021年9月16日,公司召开第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于受让开曼铝业(三门峡)有限公司部分股权的议案》,拟以现金4亿元人民币受让杭州锦江集团有限公司、宁波凯闻投资有限公司合计持有的三门峡铝业2.50%的股权,并于2021年9月16日与锦江集团、宁波凯闻签署了相关协议。
2021年12月16日,公司召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于受让郑州中车四方轨道车辆有限公司部分股权的议案》,同意公司以自有资金2,099.10万元人民币出资受让在中原金融资产交易中心挂牌转让的郑州中车2.33%的股权,并签署相关合同。
1、重大的股权投资
√适用 □不适用
2021年9月16日,公司召开第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于受让开曼铝业(三门峡)有限公司部分股权的议案》,拟以自有资金4亿元人民币受让杭州锦江集团有限公司、宁波凯闻投资有限公司合计持有的开曼铝业(三门峡)有限公司2.50%的股权,并于2021年9月16日与锦江集团、宁波凯闻签署了相关协议。
三门峡铝业是国内领先的氧化铝生产企业,主营业务为氧化铝、氢氧化铝、烧碱、液氯、金属镓等产品的生产和销售,目标公司是国内三大氧化铝现货供应商之一,可供市场化交易的氧化铝占据国内市场的首位。
2、重大的非股权投资
√适用 □不适用
2021年7月26日,公司召开第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于建设70万吨再生铝及高性能铝材项目的议案》,公司拟投资36亿元建设70万吨再生铝生产线及高性能铝材项目。2021年度公司对该项目累计投入4.41亿元,全部使用自有资金,目前项目正在建设。
3、以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六)重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
公司名称 | 权益比例(%) | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 2021年年度营业收入 | 2021年年度营业利润 | 2021年年度净利润 | 主要经营活动 | 是否报告期内取得 |
郑州明泰 | 80.56 | 9,000.00 | 465,550.49 | 132,417.45 | 1,285,855.66 | 18,255.45 | 14,840.10 | 铝制品加工 | 否 |
特邦特 | 100.00 | 2,000.00 | 5,477.17 | 3,349.26 | 10,343.66 | 298.21 | 292.56 | 贸易 | 否 |
巩电热力 | 90.40 | 5,310.00 | 33,175.76 | 20,434.67 | 21,046.31 | 4,319.61 | 3,476.55 | 热力供应;煤矸石、劣质煤发电 | 否 |
明泰交通新材料 | 87.92 | 13,649.00 | 149,876.37 | 102,298.74 | 79,607.47 | 5,202.62 | 5,143.37 | 交通用材加工 | 否 |
昆山明泰 | 100.00 | 4,500.00 | 50,082.33 | 6,757.65 | 192,756.56 | 1,906.83 | 1,478.25 | 铝制品加工 | 否 |
明泰科技 | 100.00 | 5,000.00 | 411,920.21 | 190,454.65 | 1,125,524.05 | 82,015.29 | 79,944.42 | 铝制品加工 | 否 |
泰鸿铝业 | 100.00 | 5,000.00 | 51,141.93 | 7,133.38 | 174,619.85 | 1,147.15 | 669.50 | 铝制品、铝合金的生产、加工及销售 | 否 |
郑州中车 | 19.00 | 60,000.00 | 127,300.78 | 59,098.43 | 142,210.13 | 3,243.02 | 3,079.49 | 轨道交通车辆生产与制造、检修 | 否 |
光阳铝业 | 100.00 | 43,088.43 | 56,677.28 | 38,319.40 | 0 | -1,833.09 | -1,851.14 | 铝制品加工 | 否 |
明晟新材料 | 100.00 | 20,000.00 | 112,051.75 | 22,481.87 | 54,566.24 | 2,768.77 | 2,540.19 | 铝制品加工 | 否 |
泰鸿新材料 | 100.00 | 5,000.00 | 189,846.13 | 74,360.05 | 634,114.97 | 10,263.31 | 8,867.32 | 铝制品加工 | 否 |
义瑞新材 | 100.00 | 5,000.00 | 81,115.38 | 4,159.06 | -344.47 | -840.94 | 铝制品加工 | 是 | |
三门峡铝业 | 2.50 | 396,786.62 | 2,676,321.68 | 757,953.60 | 2,338,907.24 | 482,278.31 | 396,641.37 | 氧化铝 | 是 |
(八)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
我国铝材的消费与国民经济发展密切相关,“十四五”期间,我国经济着重优化结构调整,提质增效,预计到2025年,我国铝板带材的消费量将达到1400万吨以上。
铝加工产业继续保持增长态势。2022年,我国铝工业除满足传统的房地产、汽车等行业需求外,在基建、航空航天、军事、新型机械制造、现代家电、新能源等领域也将会有新的增长需求。另外,在高压电子电容铝箔、特种铝合金材料方面也有望有新的市场突破。
再生铝产业将进入快速发展阶段。2022年,我国再生铝产业将在产品结构方面进一步升级,即由初级产品和中间产品向高端产品和终端产品转化。铝行业面临能源危机和能源结构的优化与调整,以满足“双碳”要求和“双控”要求。能源结构的优化和调整主要体现在:一是将加快光伏能源、储能技术等新能源和新技术在铝行业中的应用;二是二氧化碳的消纳利用将得到高度重视和工业实践等。总体来看,2022年铝行业供需格局基本面持续向好。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司自成立以来坚持稳健发展的指导思想,聚焦主业和优势领域,以结构调整和转型升级为主线,内生发展、审慎外延,做精做强铝加工,向低碳绿色和高端化发展,打造“制造智能化、产品高端化、经营国际化、业务集成化、管理现代化”业务模式,快速发展成为国内综合铝加工服务商。
低成本战略:强化行业对标,完善内部管理,实现成本精细化管控,自主研发,深入开发循环经济路线,依托循环经济降低成本。
规模化扩张:在现有市场业务持续增长的基础上,契合国家制造业转型升级的发展机遇,逐步实现高效节能、绿色环保、信息化及智能制造,实现有序、高质量的规模扩张,以达到规模经济。
绿色低碳转型:公司未雨绸缪,率先发展再生铝资源综合利用,在“双碳”减排的大背景下,是公司主动应对铝加工产品全生命周期绿色低碳发展趋势的重要举措。
(三)经营计划
√适用 □不适用
公司正处于向高端化、智能化、低碳绿色转型升级的关键时期,管理层研判当前经济形势,以安全生产为前提、以效益为中心,努力抓好生产经营、项目建设工作,作出如下五方面的周密部署。
1、大力开拓市场
以敏锐的目光洞察市场需求,在巩固好现有优势产品市场的基础上,积极开发国内外市场,重点开拓高附加值产品的市场占有率。
2、加快项目建设
近几年,公司开建多个转型升级项目,让高质量发展有了强力支撑。新的一年公司仍将继续强力、全方位、多项目并行、多措并举保障项目建设,全力推进项目尽快投产达效。
3、加强成本管控
开源节流,利用公司采购体量大的优势,与供应商谈判价格,降低采购成本,全面提升节能降耗水平,重点做好再生铝循环利用,余热利用改造,光伏发电等节能降耗项目,强化成本管控措施。
4、推进技术创新
开发高新技术产品和提升产品附加值作为技术创新工作的重点,以占领铝加工技术创新制高点为目标,充分利用公司内外各种资源,构建高新技术创新平台,形成能长期支撑公司持续发展、快速反应的研发体系,快速提高企业自主创新能力。
5、数字化转型
加快数字化转型进度,充分发挥智能制造优势,提高生产效率、稳定产品质量,实现数字赋能带来的商业价值。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、原材料价格波动的风险
公司所需主要原材料为铝锭,生产成本中铝锭占比较大。目前国内铝加工企业普遍采用“铝锭价格+加工费”的定价模式,加工费根据产品要求、市场供求等因素由企业和客户协商确定。由于产品加工需要一定周期,铝锭采购日至产成品发货日的铝锭跌价波动会对公司经营和业绩造成一定的影响。为应对铝价波动带来的风险,公司积极研究分析铝价的走势,采取“以销定产”的订单式销售模式、动态调整库存、适时适量的进行套期保值等方法,最大限度地降低了铝价波动对公司生产经营的不利影响。
2、市场竞争风险
我国是全球最大的铝工业国,包括氧化铝、电解铝和铝材加工行业在内的铝工业整体规模多年来稳居世界首位。我国铝加工企业众多,市场集中度低,未来发展的趋势是单体公司和单体项目的规模不断扩大,产业集中度提高。未来铝加工产品向高性
能、高精度、节能环保方向发展。公司目前是国内规模领先的铝加工企业,公司如不能持续增强竞争能力,在日益激烈的市场环境下,将面临一定的风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,建立符合公司业务规模和经营管理需要的组织结构,健全内部控制管理制度,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。公司股东大会、董事会、监事会和经营层权责明确,公司整体运作规范,切实维护了股东特别是中小股东的利益。股东与股东大会:公司依照中国证监会、上交所相关法律法规的要求,在涉及重大事项决策及信息披露方面,切实履行了保护中小股东利益的义务。严格按照规定召集、召开股东大会,报告期内,公司就2020年年报、2020年利润分配方案、日常关联交易预计、银行授信额度、变更及续聘会计师事务所等事项召开股东大会,开通网络投票、中小投资者单独计票等方式,确保股东充分行使表决权力,特别是中小投资者享有平等的地位和权力。控股股东和上市公司行为规范:在做好生产经营的同时,公司严格按照监管部门对公司治理的各项要求实施全面风险把控,公司控股股东股票质押为0、对外担保为0、关联方资金占用为0,完全符合监管部门高质量上市公司的各项要求。
董事与董事会:公司依法制定了《董事会议事规则》,董事会的人数及人员构成、董事的选聘、董事会会议的召开程序、议案的提交、审议及表决程序、董事会会议记录等符合法律法规的要求,董事会建立了独立董事制度,常设三名独立董事,按照法律法规的要求,认真履行职责,维护公司整体利益,尤其关注中小股东的合法权益不
受损害。公司按照股东大会的决议要求,设立了审计委员会、提名委员会、薪酬委员会,各司其职,对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。监事与监事会:公司监事会由3名监事组成,其中包含两位职工代表监事。报告期内,公司监事按照相关法律法规和《公司章程》赋予的权利,本着向全体股东负责的态度,认真履行自己的职责,依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况、定期报告以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行了监督,就定期报告、募集资金存放与使用、股权激励解锁等重大事项发表了审核意见,以切实履职的方式维护了公司及股东的合法权益。信息披露与投资者关系管理:公司制定《信息披露管理制度》,明确董事会秘书和董事会办公室作为公司信息披露的责任人和责任部门,同时每天关注监管机构工作指示动态,所有信息披露规则的更新,在第一时间学习并对工作加以改进,保证了信息披露的准确性和及时性。成立市值管理小组,主动加强与机构投资者、媒体、个人投资者的沟通交流,采取了包括上证E互动平台、微信交流群、电话会议、现场接访、外出路演等多种方式的投资者交流渠道。
明泰铝业在董事会清晰的战略指引下,融集体智慧,行民主决策,把握发展大势,不断提升公司治理水平,致力于打造中国铝板带箔龙头企业的战略规划,稳步推进公司深度转型,持续创造价值。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独
立性的具体措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作
计划
√适用 □不适用
公司严格按照《公司法》《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,具有独立完整的业务体系及自主经营能力。
1、业务方面:公司拥有独立完整的供应、研发、生产和销售体系,具有独立面向市场自主经营的能力,独立开展业务、独立核算和决策、独立承担责任与风险,不依赖于控股股东或其它任何关联方。
2、人员方面:公司在劳动、人事及工资管理方面已形成完整的体系,设立了独立的人力资源管理部门,独立于控股股东进行劳动、人事及工资管理。公司拥有独立的员工队伍,公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》《公司章程》等有关法律、法规及规定合法聘任。公司高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。
3、资产方面:公司与控股股东产权关系明晰,拥有完整独立的法人资产,独立拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,独立拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权及使用权。公司对所有的资产有完全的控制支配权,不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
4、机构方面:公司设立了健全的符合自身生产经营需要的组织机构体系,独立运作且运行良好,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年1月19日 | www.sse.com.cn | 2021年1月20日 | 审议通过《关于变更会计师事务所的议案》 |
2020年年度股东大会 | 2021年4月19日 | www.sse.com.cn | 2021年4月20日 | 审议通过:1、《关于<公司2020年度董事会工作报告>的议案》; 2、《关于<公司2020年度监事会工作报告>的议案》; 3、《关于<公司2020年度独立董事述职报告>的议案》; 4、《关于公司2020年度利润分配预案的议案》; 5、《关于<公司2020年度财务决算报告>的议案》; 6、《关于公司2020年度报告及摘 |
要的议案》;
7、《关于公司及子公司2021年度
银行授信额度的议案》;
8、《关于续聘大华会计师事务所(特
殊普通合伙)担任公司2021年度财务及内控审计机构的议案》;
9、《关于公司2021年度日常关联
交易情况预计的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、董事、监事和高级管理人员的情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
马廷义 | 董事长 | 男 | 66 | 2007-06-18 | 2022-06-17 | 105,916,800 | 105,916,800 | 0 | 无 | 84 | 否 |
化新民 | 副董事长 | 男 | 57 | 2016-12-09 | 2022-06-17 | 17,225,000 | 13,000,000 | -4,225,000 | 个人需求 | 34.34 | 否 |
杜有东 | 副董事长(离任) | 男 | 49 | 2016-06-17 | 2021-03-30 | 1,540,260 | 1,280,260 | -260,000 | 个人需求 | 34.65 | 否 |
刘杰 | 董事、总经理 | 男 | 41 | 2016-06-17 | 2022-06-17 | 621,186 | 471,186 | -150,000 | 个人需求 | 34.37 | 否 |
周正国 | 独立董事 | 男 | 59 | 2016-05-16 | 2022-06-17 | 0 | 0 | 0 | 无 | 5.00 | 否 |
高卫 | 独立董事 | 男 | 66 | 2017-01-25 | 2022-06-17 | 0 | 0 | 0 | 无 | 0 | 否 |
宋夏云 | 独立董事 | 男 | 53 | 2018-08-30 | 2022-06-17 | 0 | 0 | 0 | 无 | 5.00 | 否 |
孙会彭 | 监事会主席 | 男 | 51 | 2016-06-17 | 2022-06-17 | 120,000 | 90,000 | -30,000 | 无 | 24.66 | 否 |
李会晓 | 职工代表监事 | 女 | 45 | 2013-06-18 | 2022-05-31 | 0 | 0 | 0 | 无 | 13.18 | 否 |
李浩杰 | 职工代表监事 | 男 | 45 | 2013-06-18 | 2022-05-31 | 22,500 | 22,500 | 0 | 无 | 22.64 | 否 |
孙军训 | 副总经理、财务总监 | 男 | 51 | 2013-06-18 | 2022-06-17 | 650,000 | 488,000 | -162,000 | 个人需求 | 27.34 | 否 |
雷鹏 | 副总经理、董事会秘书 | 男 | 45 | 2011-12-26 | 2022-06-17 | 823,500 | 707,500 | -116,000 | 个人需求 | 27.28 | 否 |
王利姣 | 副总经理 | 女 | 46 | 2009-11-09 | 2022-06-17 | 690,200 | 520,200 | -170,000 | 个人 | 26.85 | 否 |
需求 | |||||||||||
贺志刚 | 副总经理 | 男 | 40 | 2016-06-17 | 2022-06-17 | 581,300 | 481,300 | -100,000 | 个人需求 | 49.14 | 否 |
合计 | 128,190,746 | 122,977,746 | -5,213,000 | 388.45 |
姓名 | 主要工作经历 |
马廷义 | 男,1956年出生,中国国籍,无境外永久居留权,经济师。历任河南明泰铝业有限公司董事长兼总经理、河南明泰铝业股份有限公司董事长兼总经理,现任河南明泰铝业股份有限公司董事长。 |
化新民 | 男,1965年出生,中国国籍,无境外永久居留权。历任河南明泰铝业有限公司董事、副总经理,现任本公司副董事长。 |
杜有东 | 男,1973年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,企业人力资源管理师。历任河南明泰铝业有限公司行政部部长、河南明泰铝业股份有限公司董事会秘书、董事、总经理。2021年3月30日辞去公司副董事长职务。 |
刘杰 | 男,1981年出生,中国国籍,无境外永久居留权。历任河南明泰铝业有限公司板带一分厂冷轧班班长、冷轧车间主任、河南明泰铝业股份有限公司职工代表监事、板带一分厂厂长、副总经理,现任本公司董事、总经理。2019年12月被评定为“郑州市领军型优秀企业家”。 |
周正国 | 男,汉族,1963年出生,中国国籍,无境外永久居留权,中共党员,高级工程师。历任河南电力勘测设计院工程师、河南电力开发公司部门经理,现任河南开祥实业集团股份有限公司监事会主席、河南明泰铝业股份有限公司独立董事。 |
高卫 | 男,汉族,1956年出生,中国国籍,无境外永久居留权,中共党员,中国航天工业总公司研究员专业技术资格。历任中国航天科技集团公司九院第七〇四研究所研究室主任、副总工程师、研发中心主任、经营开发部部长、所长助理、副所长、科技委主任,专业致力于航天飞行器的测控技术研究及产品开发,曾获国家科学技术进步一等奖,国防科学技术一等奖、二等奖多项。现任河南明泰铝业股份有限公司独立董事。 |
宋夏云 | 男,汉族,1969年出生,中国国籍,无境外永久居留权,中共党员,上海财经大学管理(会计)学博士,浙江财经大学会计学教授。先后在南昌大学、宁波大学、浙江财经大学从事教学与科研工作,现任浙江财经大学审计系主任,博士生导师。曾主持国家社科基金、教育部、审计署、财政部、省哲学社科、省自然科学基金等多项研究课题。在《管理世界》、《会计研究》、《审计研究》等期刊发表学术论文100余篇,主编或参编各类学术著作14部,获得“浙江省第十五届哲学社科优秀成果二等奖”和“宁波市第七届高校优秀教学成果一等奖”。 |
孙会彭 | 男,1971年出生,中国国籍,无境外永久居留权。历任河南明泰铝业股份有限公司热轧分厂副厂长,厂长,生产部副部 |
长,现任明泰铝业设备部长,总工程师,监事会主席。 | |
李会晓 | 女,1977年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级会计师。2005年至今在河南明泰铝业股份有限公司财务部工作,现任公司内审部部长、职工代表监事。 |
李浩杰 | 男,1977年出生,中国国籍,无境外永久居留权。历任河南明泰铝业股份有限公司板带一分厂精整车间班长、板带一分厂计划员、生产部计划部部长,现任明泰铝业板带二分厂厂长、职工代表监事。 |
孙军训 | 男,1970年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。历任公司主办会计、财务主管、财务部副部长,财务部部长,现任河南明泰铝业股份有限公司副总经理、财务总监。 |
雷鹏 | 男,1977年出生,中国国籍,无境外永久居留权,中共党员,大专学历。历任公司财务部部长、证券事务代表,现任公司副总经理、董事会秘书。 |
王利姣 | 女,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,助理工程师。历任巩义市兴旺铜材加工厂副厂长、河南明泰铝业有限公司供应部部长、河南明泰铝业股份有限公司仓储物流部部长,现任本公司副总经理。 |
贺志刚 | 男,1982年出生,中国国籍,无境外永久居留权。历任河南明泰铝业股份有限公司销售部板带组业务主管、板带组负责人,现任河南明泰铝业股份有限公司销售部部长、副总经理。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1、在股东单位任职情况
□适用 √不适用
2、在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
周正国 | 河南开祥实业集团股份有限公司 | 监事会主席 | 2021年6月 | 至今 |
宋夏云 | 浙江财经大学 | 审计系主任 | 2016年6月 | 至今 |
宋夏云 | 浙江新光药业股份有限公司 | 独立董事 | 2018年8月 | 至今 |
宋夏云 | 宁波金田铜业(集团)股份有限公司 | 独立董事 | 2019年5月 | 至今 |
宋夏云 | 浙江台华新材料股份有限公司 | 独立董事 | 2019年7月 | 至今 |
宋夏云 | 苏州近岸蛋白质科技股份有限公司 | 独立董事 | 2021年4月 | 至今 |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事、监事报酬由公司股东大会确定,高级管理人员报酬依据董事会审议通过的公司薪酬制度确定。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 本公司董事、监事及其他高级管理人员的薪酬实行“基本工资+年终奖励”的模式。基本工资按照岗位工资制,逐月按标准发放;年终奖励根据公司年度实现的效益情况和个人的工作业绩考核结果最终确定。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 考核以后支付。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 388.45万元 |
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
杜有东 | 副董事长 | 离任 | 工作原因 |
(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
五、报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 | |
第五届董事会第十七次会议 | 2021年2月8日 | 审议通过《关于不提前赎回“明泰转债”的议案》 | |
第五届董事会第十八次会议 | 2021年3月8日 | 审议通过《关于不提前赎回“明泰转债”的议案》 | |
第五届董事会第十九次会议 | 2021年3月29日 | 审议通过:1、《关于<公司2020年度董事会工作报告>的议案》; 2、《关于<公司2020年度总经理工作报告>的议案》; 3、《关于<公司2020年度独立董事述职报告>的议案》; 4、《关于<公司2020年度董事会审计委员会履职情况报告>的议案》; 5、《关于公司2020年度利润分配预案的议案》; 6、《关于<公司2020年度财务决算报告>的议案》; 7、《关于<公司2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》; 8、《关于<公司2020年度内部控制评价报告>的议案》; 9、《关于公司2020年度报告及摘要的议案》; 10、《关于公司及子公司2021年度银行授信额度的议案》; 11、《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2021年度财务及内控审计机构的议案》; 12、《关于公司2021年度日常关联交易情况预计的议案》; 13、《关于使用自有资金投资理财产品的议案》; 14、《关于使用部分可转换公司债券闲置募集资金进行现金管理的议案》; 15、《关于开展铝锭套期保值业务的议案》; 16、《关于会计政策变更的议案》; 17、《关于修订<募集资金管理办法>的议案》; 18、《关于不提前赎回明泰转债的议案》; 19、《关于向境外子公司增资的议案》; 20、《关于全资子公司注销的议案》; 21、《关于召开公司2020年度股东大会的议案》。 | |
第五届董事会第二十次会议 | 2021年4月26日 | 审议通过《关于公司2021年第一季度报告全文和正文的议案》 | |
第五届董事会第二十一次会议 | 2021年7月9日 | 审议通过:1、《关于公司回购注销2019年限制性股票股权激励计划部分激励对象已获授但未解除限售股票的议案》; 2、《关于公司2019年限制性股票股权激励计划首次授予股份第二期解锁的议案》; 3、《关于公司2019年限制性股票股权激励计划预留权益部分授予股份第二期解锁的议案》。 |
第五届董事会第二十二次会议 | 2021年7月12日 | 审议通过《关于投资设立全资子公司的议案》 |
第五届董事会第二十三次会议 | 2021年7月19日 | 审议通过《关于不提前赎回明泰转债的议案》 |
第五届董事会第二十四次会议 | 2021年7月26日 | 审议通过《关于建设70万吨再生铝及高性能铝材项目的议案》 |
第五届董事会第二十五次会议 | 2021年8月23日 | 审议通过:1、《关于公司2021年半年度报告及其摘要的议案》; 2、《关于公司2021年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》。 |
第五届董事会第二十六次会议 | 2021年9月16日 | 审议通过:1、审议《关于受让开曼铝业(三门峡)有限公司部分股权的议案》; 2、审议《关于明泰瑞展并购基金进行清算的议案》。 |
第五届董事会第二十七次会议 | 2021年9月17日 | 审议通过《关于公司2019年限制性股票股权激励计划剩余预留权益授予符合解锁条件股份第二期解锁的议案》 |
第五届董事会第二十八次会议 | 2021年10月25日 | 审议通过《关于公司2021年第三季度报告的议案》 |
第五届董事会第二十九次会议 | 2021年12月16日 | 审议通过:1、《关于2017年非公开发行股票募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》; 2、《关于变更可转换公司债券募集资金投资项目的议案》; 3、《关于召开2022年第一次债券持有人会议的议案》; 4、《关于使用公开发行可转换公司债券部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》; 5、《关于受让郑州中车四方轨道车辆有限公司部分股权的议案》; 6、《关于召开2022年第一次临时股东大会的议案》。 |
六、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
马廷义 | 否 | 13 | 13 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
化新民 | 否 | 13 | 13 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
杜有东 | 否 | 3 | 3 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
刘杰 | 否 | 13 | 13 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
周正国 | 是 | 13 | 13 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
高卫 | 是 | 13 | 13 | 9 | 0 | 0 | 否 | 2 |
宋夏云 | 是 | 13 | 13 | 9 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 13 |
其中:现场会议次数 | 4 |
通讯方式召开会议次数 | 0 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 9 |
(二)董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三)其他
□适用 √不适用
七、董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一)董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 宋夏云、周正国、刘杰 |
提名委员会 | 高卫、周正国、化新民 |
薪酬与考核委员会 | 周正国、高卫、杜有东(离任) |
1、报告期内审计委员会召开四次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年3月29日 | 审议1、《关于<公司2020年度董事会审计委员会履职情况报告>的议案》。 2、《关于<公司2020年度财务决算报告>的议案》。 3、《关于<公司2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》。 4、《关于<公司2020年度内部控制评价报告>的议案》。 5、《关于公司2020年度报告及摘要的议案》。 6、《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2021年度财务及内控审计机构的议案》。 | 同意 | 不适用 |
2021年4月26日 | 审议《关于公司2021年第一季度报告全文和正文的议案》 | 同意 | 不适用 |
2021年8月23日 | 审议1、《关于公司2021年半年度报告及其摘要的议案》。 | 同意 | 不适用 |
2、《关于<公司2021年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》。 | |||
2021年10月25日 | 审议《关于公司2021年第三季度报告的议案》 | 同意 | 不适用 |
2、报告期内薪酬委员会召开3次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年3月29日 | 审议1、《关于公司董监高2020年度履职情况的议案》。 2、《关于公司董监高人员待遇情况的议案》 | 公司董事、监事、高级管理人员在2020年度工作中尽职尽责,团结员工,各位董监高的表现达到公司绩效考核标准,在公司领取的报酬与公司实际发展以及个人履职情况相符,不存在过高和过低的情况。 | 不适用 |
2021年7月9日 | 审议1、《关于公司回购注销2019年限制性股票股权激励计划部分激励对象已获授但未解除限售股票的议案》。 2、《关于公司2019年度首次授予股权激励对象个人绩效第二期考核的议案》。 3、《关于公司2019年度预留权益部分授予股权激励对象个人绩效第二期考核的议案》。 | 根据考核结果,公司2019年度首次授予股权激励对象个人绩效中有9人第二期考核不符合部分或全部解锁条件,同意回购并注销上述人员14.61万股限制性股票,剩余激励对象考核均为良好及以上,符合解锁条件,授予股份解除限售1970.94万股。 | 不适用 |
2021年9月17日 | 审议《关于公司2019年限制性股票股权激励计划剩余预留权益授予符合解锁条件股份第二期解锁的议案》 | 根据考核结果,公司4名剩余预留权益股权激励对象在2020年度工作中勤勉尽责,既达到了公司层面业绩考核标准,同时也达到了个人绩效考核标准,符合《河南明泰铝业股份有限公司限制性股票股权激励计划绩效考核管理办法》规定的限制性股票解锁条件。 | 不适用 |
3、报告期内提名委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月5日 | 审议《关于审核公司董事会架构的的议案》。 | 公司当前董事会成员组成合理,能够满足公司未来发展需求,暂不需要新增董事会成员。 | 不适用 |
2021年12月28日 | 审议《关于评估公司董事会2021年度工作业绩的议案》。 | 公司董事会2021年度工作业绩符合预期,各董事会成员积极履行自身职责,促使董事会发挥了应有的作用。 | 不适用 |
(三)存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
母公司在职员工的数量 | 2,298 |
主要子公司在职员工的数量 | 3,765 |
在职员工的数量合计 | 6,063 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 4,673 |
销售人员 | 201 |
技术人员 | 611 |
财务人员 | 53 |
行政人员 | 525 |
合计 | 6063 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
大学本科及以上 | 390 |
大专 | 1,372 |
大专以下 | 4,301 |
合计 | 6,063 |
(二)薪酬政策
√适用 □不适用
公司综合战略发展需要,以保障劳动关系双方的合法权益为准则,建立了与长远发展目标相符合的用工制度与薪酬体系。公司根据销售、生产等不同工种,基于激励员工成长,提高公司业绩的原则,制定以月度绩效、以生产量核算的产量工资、以销售量核算的提成工资等不同的薪酬方案,确保企业和员工双方的合法权益。充分调动了员工的积极性,保证了人才队伍的稳定,为公司可持续发展提供保障。
(三)培训计划
√适用 □不适用
公司围绕年度生产经营目标和战略规划,根据人员结构和部门实际需要,征集培训需求制定年度培训计划,积极开展培训工作。2022年度,公司层面开展不少于31次培训,累计涉及上千人次。培训内容包括法律法规、生产技能、工艺流程、质量管理、安全生产、特种作业等,培训形式根据授课内容采取内部授课、讲座、宣传、现场指导等方式,并通过现场提问、书面考试、现场实践等多种方式进行考核,确保培训达到一定的效果。公司高度重视员工培训,围绕年轻化、高技化方向,加强对各专业、各层次、各岗位人员的能力规划和培养,为实现战略目标,提供源源不断的人才资源,打造富有竞争力的人资优势。
(四)劳务外包情况
□适用 √不适用
十、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司上市以来采取了稳定的现金分红政策,保持连续的现金分红,积极响应了现金分红关于保护中小投资者合法权益的号召,切实回报了广大投资者。公司严格按照《公司章程》的规定执行现金分红政策,利润分配符合相关规定的要求,审议程序和机制完备,独立董事已尽职履责并发挥了应有的作用,中小股东有充分表达意见和诉求的机会,切实维护了中小股东的合法权益。
公司2021年度利润分配预案:公司2021年实现净利润提取10%法定盈余公积金后,以未来实施本次分配方案时股权登记日的公司总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.80元(含税),以资本公积向全体股东每10股转增4股,剩余未分配利润转入下一年。本次利润分配预案尚需提交公司2021年度股东大会审议通过后方可实施。
(二)现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2019年5月24日,公司召开了第四届董事会第三十九次会议和第四届监事会第三十一次会议,审议并通过了《河南明泰铝业股份有限公司2019年限制性股票股权激励计划(草案)》及其摘要,公司独立董事对此发表了独立意见并公开征集投票权,律师出具了法律意见书。 | 详见2019年5月25日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)发布的临时公告。 |
2019年6月4日,公司监事会出具了《关于2019年限制性股票股权激励计划激励对象名单审核及公示情况的说明》,公司对激励对象的姓名和职务进行了公示,公示时间为自2019年5月25日起至2019年6月4日止,公示期满,公司未接到针对本次激励对象提出的异议。 | 详见2019年6月4日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)发布的临时公告。 |
2020年7月9日,公司召开第五届董事会第十次会议及第五届监事会第八次会议,审议通过《关于公司2019年限制性股票股权激励计划首次授予股份符合解锁条件股份第一期解锁的议案》及《关于公司2019年限制性股票股权激励计划预留权益部分授予符合解锁条件股份第一期解锁的议案》,鉴于公司考核指标满足《公司2019年限制性股票股权激励计划》规定的解锁条件,对首次授予及部分预留权益授予的限制性股票实施第一期解锁。本次可申请解锁的限制性股票数量共计2,005.05万股。该部分股票于2020年7月16日上市流通。 | 详见2020年7月10日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)发布的临时公告。 |
2020年9月17日,公司召开了第五届董事会第十二次会议及第五届监事会第十次会议,审议通过了《关于公司2019年限制性股票股权激励计划剩余预留权益授予符合解锁条件股份第一期解锁的议案》,鉴于公司考核指标满足《公司2019年限制性股票股权激励计划》规定的解锁条件,对剩余预留权益授予的限制性股票实施第一期解锁。本次可申请解锁的限制性股票数量共计78万股。该部分股票于2020年9月24日上市流通。 | 详见2020年9月18日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)发布的临时公告。 |
2021年7月9日,公司召开了第五届董事会第二十一次会议及第五届监事会第十六次会议,审议通过《关于公司回购注销2019年限制性股票股权激励计划部分激励对象已获授但未解除限售股票的议案》、《关于公司2019年限制性股票股权激励计划首次授予股份符合解锁条件股份第二期解锁的议案》及《关于公司2019年限制性股票股权激励计划预留权益 | 详见2021年7月10日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)发布的临时公告。 |
部分授予符合解锁条件股份第二期解锁的议案》,2019年限制性股票股权激励计划首次授予705名激励对象,其中李攀龙、魏军帅、郑万利、化媚4名激励对象因个人原因已离职,不符合解锁条件;肖军强、刘现尧、焦现治、孙柯、王幸梅5名激励对象不符合全部解锁的条件,按照股东大会的授权公司董事会决定解锁股份6.19万股;其余696名激励对象考核均为良好及以上,符合解锁条件,授予股份解除限售1964.75万股,合计解锁股份1970.94万股。2019年限制性股票股权激励计划预留权益部分授予的1名激励对象刘杰先生的各项考核指标均满足解锁条件,解除限售股份19.50万股。本次可申请解锁的限制性股票数量共计1,990.44万股。该部分股票于2021年7月15日上市流通。 | |
2021年9月17日,公司召开了第五届董事会第二十七次会议及第五届监事会第十八次会议,审议通过了《关于公司2019年限制性股票股权激励计划剩余预留权益授予符合解锁条件股份第二期解锁的议案》,鉴于公司考核指标满足《公司2019年限制性股票股权激励计划》规定的解锁条件,对剩余预留权益授予的限制性股票实施第二期解锁。本次可申请解锁的限制性股票数量共计78万股。该部分股票于2021年9月27日上市流通。 | 详见2021年9月18日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)发布的临时公告。 |
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 年初持有限制性股票数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格 (元) | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 期末持有限制性股票数量 | 报告期末市价(元) |
化新民 | 副董事长 | 225,000 | 0 | 5.11 | 225,000 | 0 | 0 | 44.09 |
杜有东 | 副董事长(离任) | 195,000 | 0 | 5.41 | 195,000 | 0 | 0 | 44.09 |
刘杰 | 董事、总经理 | 195,000 | 0 | 5.14 | 195,000 | 0 | 0 | 44.09 |
雷鹏 | 副总经理、董秘 | 195,000 | 0 | 5.41 | 195,000 | 0 | 0 | 44.09 |
孙军训 | 副总经理、财务总监 | 195,000 | 0 | 5.41 | 195,000 | 0 | 0 | 44.09 |
贺志刚 | 副总经理 | 195,000 | 0 | 5.11 | 195,000 | 0 | 0 | 44.09 |
王利姣 | 副总经理 | 195,000 | 0 | 5.41 | 195,000 | 0 | 0 | 44.09 |
合计 | 1,395,000 | 0 | 1,395,000 | 0 | 0 |
(四)报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司每月进行绩效考核及人员管理的自评和互评,每月以董事高管为主进行工作汇报,高管每年进行年度报告,总结工作成绩和经验教训,制定下一步工作任务和目标,根据公司考核制度,依据年初制定的管理目标进行年终考评和奖罚,督促管理人员履行诚信、勤勉的义务,明确其权利和责任,有效发挥高管人员的积极性和创造性。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司依据企业内部控制规范体系及公司的《内部控制管理手册》和《内部控制管理办法》,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,组织开展内部控制工作。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
根据公司相关内控制度和审批权限,公司对下属子公司重大采购、投资、信息披露、财务资金及担保管理、人事、生产运营等事项进行管理或监督。为提高公司下属子公司规范运作水平,公司定期召开全公司的管理层经营会议,及时跟踪子公司财务状况、生产经营、项目建设、安全环保等重大事项,同时分析出现的问题,并提供解决问题的方案。公司内审部定期对子公司内控建设的有效性进行现场检查,并对检查过程中存在的问题进行跟踪整改。
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2021年度内部控制进行审计,出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》(大华内字[2022]000065号),详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的相关公告。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1、排污信息
√适用 □不适用
单位 | 污染物 | 特征污染物名称 | 排放方式 | 排放口数量和分布情况 | 排放浓度 | 超标排放情况 | 执行的污染物排放标准 |
明泰铝业 | 废气 | 颗粒物 | 有组织排放 | 铸锭车间两个排放口、铸轧车间一个排放口 | 3.51mg/m? | 无 | 10mg/m? |
二氧化硫 | 16.26mg/m? | 无 | 50mg/m? | ||||
氮氧化物 | 65.35mg/m? | 无 | 300mg/m? | ||||
巩电热力 | 废气 | 二氧化硫 | 有组织排放 | #1机组和#2机组共用一个总排放口 | 16.31mg/m? | 无 | 35mg/m? |
氮氧化物 | 39.70mg/m? | 无 | 50mg/m? | ||||
颗粒物 | 1.99mg/m? | 无 | 5mg/m? |
2、防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司先后获得河南省绿色引领企业、河南省绿色工厂等国家、省、市级荣誉,对公司环境保护工作做出巨大肯定。报告期内,明晟新材料新上环保治理设施全油回收
环保治理设施及布袋式除尘器,相关治理设施均正常运行,污染物达标排放。本年度,公司环保设施运转正常,各项污染物排放浓度均远低于排放标准,达到了环保要求。
3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司严格按照环境影响评价法及“三同时”管理等要求,对建设项目进行环境影响评价、环保竣工验收及备案管理。2021年12月明晟新材料年产5万吨高精铝材生产项目通过郑州高新技术产业开发区管委会环保安监局审批,环评批复文号:郑开环安审〔2021〕76号。巩电热力2016年通过环境影响评估,2016年12月12日经《巩义市环境保护局环保备案公告》(巩环备公告[2016]9号)备案公示,编制的《现状环境影响评估报告》通过了专家技术审查与验收,污染物排放达标,达到《污染源自动监控管理办法》要求,烟气超低排放工程通过了现场核查,满足环保部门对超低排放的要求。
4、突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为保障环境安全,在突发环境污染事故时能采取切实有效的安全保障措施,公司及郑州明泰、明泰科技、巩电热力均编制了突发环境事件应急预案。预案涉及应急指挥组织机构及职责、环境污染危险源主要区域、应急处置方案、应急物资储备、事故上报、预案启用、现场处置、现场恢复等内容,确保突发环境事件发生时能够迅速、有序、高效地进行应急处置。
5、环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司环境监测方案,包括自行监测、委托例行监测。污染源全部安装在线监控设施,且通过环保部门验收及自行验收,排放数据实时上传至环保部门监控平台。每季度委托有资质的第三方检测机构进行例行监测,保障在线监测装置的有效性及监测数据的真实性。
子公司巩电热力采用手工检测和自动监测相结合进行监测。手工检测项目为厂界颗粒物、非甲烷总烃、除尘器颗粒物、总排口烟气黑度、共及其化合物每季度委托河南省弘德环境检测有限公司比对检测一次。自动监测项目为SO2、NOx、含氧量、烟气温度、烟气流速、湿度、颗粒物实时通过自动在线机房上传至环保部门,自动监测
项目每季度委托河南省弘德环境检测有限公司比对检测一次。
6、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7、其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司每年依据自行监测方案例行污染物常规监测,并对污染物排放情况进行公示。2021年度积极响应黄河流域生态保护治理的重大国家战略,新增加污水处理设施4套,新增加污水处理能力320m
/天。提前一年完成河南省黄河流域水污染提标改造工作。COD、氨氮、总氮、总磷等水污染因子达到河南省黄河流域水污染排放一级标准。
(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司再生铝综合利用项目围绕“减量、提质、延链”的总体发展要求,充分利用废铝资源,采用高效破碎分选技术,经无害化脱漆、熔炼铸造成高性能铝合金坯料,实现铝合金材料的保级利用。凭借丰厚的技术经验、先进的机器设备,领先的工艺技术,现拥有年处理废铝规模68万余吨,新建70万吨再生铝产能。公司先后对国内外多个铝灰利用项目进行实地考察,结合国内铝加工行业铝灰渣的性质,进行吸收消化,并通过自主研发和个性化定制,建立了国内第一条铝渣转化盐渣绿色生态资源化利用生产线,实现了生产环节产生的铝渣、铝屑等资源无害化、高值化、生态化循环利用,且全过程无废水、废气和固体废物产生,公司目前铝灰渣处理产能12万吨/年。
子公司明晟新材料、明泰科技、明泰交通新材料、义瑞新材等新建项目陆续在厂房屋顶架设光伏板,将太阳能直接转化成直流电能,高效利用太阳能,可替代部分工厂所需用电,减少碳排放。
二、社会责任工作情况
√适用 □不适用
多年来,公司坚持在日常管理和经营中纳入各个社会责任要素,努力实现企业与员工、社会、环境的和谐共赢发展,将自身发展与社会发展有机结合起来,以共赢理念践行好上市公司的社会责任。
1、股东权益保护
公司采取包括上证E互动平台、微信交流群、电话会议、现场接访、外出路演等多种方式的投资者交流渠道,充分传递了公司市场价值;本年度与券商研究员保持了良好沟通,研究员发布关于公司研究报告44篇,较上年度22篇增长1倍;积极挖掘公司热点,制作宣传小视频,对外宣传公司价值,介绍公司业绩,投资亮点,高附加值产品。上证E互动回复投资者问题164次,超过78%的上市公司,电话接听上千次,及时回复投资者关心的问题。主动加强与机构投资者、媒体、个人投资者的沟通交流,与投资者一道,共同建设高质量的上市公司,积极回报投资者。
近年来公司业绩不断提升,董事会积极响应证监会鼓励现金分红的政策,上市以来每年都实施了现金分红的利润分配方案,累计分配现金红利超6.38亿元,充分维护了广大股东的利益。
2、职工权益保护
以人为本是明泰铝业长期以来形成的企业文化和经营理念,企业用工方面吸收当地劳动力,带动一批当地有经验、有特长的人员及贫困人员就业,全年培养技工111人次,在公司内部开展多个工种的职业技能等级认定工作,截止目前,公司已有多名员工取得了职业技能等级认定证书;公司开展防暑降温、健康体检、金秋助学、家庭慰问等多种形式的关爱活动。
3、客户维护
公司实行以销定产的销售模式,以满足客户需要为理念,主动贴近市场,掌握客户动态,灵活运用价格、账期、交期等调控手段,一单一策,对国内及国外市场进行了营销布局,并通过流通渠道、电商平台等将产品精准营销到世界各地,不断提升在全球市场的影响力。
4、社会捐助
“7.20”特大暴雨导致河南省多地严重内涝,公司在积极自救的同时,迅速调派人员、机械奔赴灾区救援,并捐赠1000余万元支持家乡灾后重建;2021年9月7日,
子公司郑州明泰在“99公益日”捐款助力见义勇为活动中,积极奉献爱心踊跃捐款10万元,被郑州高新区见义勇为协会授予“见义勇为爱心企业”称号。此外,公司还通过捐资助教、爱心公益、产业扶贫等多种有力措施,持续有效地开展帮扶行动,全年共计捐款1200余万元,充分彰显公司的责任和担当。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 |
其他承诺 | 其他 | 明泰铝业 | 自本承诺函出具之日起,明泰铝业及其子公司未来三十六个月不向巩义市义瑞小额贷款有限公司增加投资或提供其他形式财务资助,未来择机注销巩义市义瑞小额贷款有限公司或全部转让对其出资。 | 2017年1月11日 | 否 | 是 |
(二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项
目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
(1)执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》,变更后的会计政策详见审计报告附注四、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日,本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外,本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理,即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息,并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理,具体如下:承租人在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁选择按照与租赁负债相等的金额确认使用权资产,并根据预付租金进行必要调整。首次执行日后12个月内完成的租赁,作为短期租赁处理,不确认使用权资产和租赁负债。计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;使用权资产的计量不包含初始直接费用。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定,本公司在首次执行日前的低价值资产租赁,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理,不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下:
项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额(注1) | 2021年1月1日 |
使用权资产 | 677,690.72 | 677,690.72 | |
资产合计 | 677,690.72 | 677,690.72 | |
一年内到期的非流动负债 | 238,938.05 | 238,938.05 | |
租赁负债 | 438,752.67 | 438,752.67 | |
负债合计 | 677,690.72 | 677,690.72 |
注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内,
因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。执行新租赁准则注1:与租赁准则的原规定相比,执行本准则对首次执行日财务报表使用权资产累积影响金额为677,690.72元,一年内到期的非流动负债累积影响金额为238,938.05元,租赁负债累积影响金额为438,752.67元。注2:本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币677,690.72元、使用权资产人民币677,690.72元。对于首次执行日前的经营租赁,本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债,该等增量借款利率的加权平均值分别为3.85%和
4.65%。
本公司于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额信息如下:
项目 | 2021年1月1日 |
1.2020年12月31日经营租赁承诺 | 1,773,957.06 |
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 | 1,724,896.61 |
加:现有租赁的租赁变更形成的租赁负债 | |
合理确定将行使的续租选择权 | |
租赁和非租赁部分合同对价分摊的变更 | |
减:确认豁免——短期租赁 | 1,047,205.89 |
租赁和非租赁部分合同对价分摊的变更 | |
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 | 677,690.72 |
加:2020年12月31日应付融资租赁款 | |
2.2021年1月1日租赁负债 | 677,690.72 |
其中:流动负债 | 238,938.05 |
非流动负债 | 438,752.67 |
(2)执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日,财政部发布了《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕1号,以下简称“解释14号”),自2021年2月2日起施行(以下简称“施行日”)。
本公司自施行日起执行解释14号,执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
(3)执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。本公司自2021年12月31日起执行解释15号,执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
原聘任 | 现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 55 | 55 |
境内会计师事务所审计年限 | 2 | 2 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 25 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2021年1月19日,公司召开2021年第一次临时股东大会,审议通过《关于变更会计师事务所的议案》,鉴于公司战略发展和整体审计需要,公司拟将原聘请的2020年度财务及内控审计机构容诚会计师事务所(特殊普通合伙)变更为大华会计师事务所(特殊普通合伙),聘期一年。
2021年4月19日,公司召开2020年年度股东大会审议通过《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2021年度财务及内控审计机构的议案》。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2021年3月29日召开的公司第五届董事会第十九次会议,审议通过了《关于公司2021年度日常关联交易情况预计的议案》,2021年度预计向关联人郑州中车四方轨道车辆有限公司销售产品(铝合金轨道车体及内装件),预计金额45,000.00万元。2021年度实际发生金额24,386.77万元。 | 详见2021年3月30日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)发布的临时公告。 |
2021年3月29日召开的公司第五届董事会第十九次会议,审议通过了《关于公司2021年度日常关联交易情况预计的议案》,2021年度向关联人MINGTAI KOREA CO.,LTD.销售产品(铝板带),预计金额8,500.00万元。2021年度实际发生金额6,380.48万元。 | 详见2021年3月30日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)发布的临时公告。 |
2021年3月29日召开的公司第五届董事会第十九次会议,审议通过了《关于公司2021年度日常关联交易情况预计的议案》,2021年度向关联人MKMETA LVINA CO.,LTD.销售产品(铝板带),预计金额3,000.00万元。2021年度实际发生金额2,714.07万元。 | 详见2021年3月30日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)发布的临时公告。 |
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用 √不适用
2、承包情况
□适用 √不适用
3、租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 是否关联交易 | 关联关系 |
河南公牛电缆有限公司 | 河南明泰铝业股份有限公司 | 钢构厂房9720㎡ | 1,110,000.00 | 2020/12/10 | 2021/12/31 | 否 | |
兴盛电缆电线有限公司 | 河南明泰铝业股份有限公司 | 厂房10000㎡ | 1,100,000.00 | 2021/6/1 | 2026/5/31 | 否 | |
河南明泰铝业股份有限公司 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司巩义市支行 | 三层房屋1435.08㎡ | 775,000.00 | 2019/11/1 | 2030/1/30 | 否 | |
河南明泰铝业股份有限公司 | 郑州明泰实业有限公司 | 房屋2771㎡ | 1,330,080.00 | 2020/7/5 | 2022/7/5 | 是 | 母公司 |
王硕硕 | 昆山明泰铝业有限公司 | 房屋 | 43,200.00 | 2021/3/1 | 2023/3/1 | 否 | |
昆山固美特美钢建筑产品有限公司 | 昆山明泰铝业有限公司 | 厂房1000㎡ | 264,000.00 | 2020/3/1 | 2021/2/28 | 否 | |
昆山固美特美钢建筑产品有限公司 | 昆山明泰铝业有限公司 | 办公房屋80㎡ | 21,120.00 | 2020/3/1 | 2021/2/28 | 否 | |
昆山固美特美钢建筑产品有限公司 | 昆山明泰铝业有限公司 | 厂房1000㎡ | 288,000.00 | 2021/3/1 | 2022/2/28 | 否 | |
昆山固美特美钢建筑产品有限公司 | 昆山明泰铝业有限公司 | 办公房屋80㎡ | 23,040.00 | 2021/3/1 | 2022/2/28 | 否 |
国网河南省电力公司巩义市供电公司 | 河南巩电热力股份有限公司 | 110千伏高压线路、110千伏变电站及110千伏开关站、10千伏线路等 | 270,000.00 | 2014/1/1 | 2023/12/31 | 否 |
(二)担保情况
□适用 √不适用
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1、委托理财情况
(1)委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 募集资金 | 70,000.00 | 70,000.00 | 0 |
银行理财产品 | 自有资金 | 222,500.00 | 222,500.00 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2)单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3)委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、委托贷款情况
(1)委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2)单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3)委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、其他情况
□适用 √不适用
(四)其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 20,830,500 | 3.15 | -20,684,400 | -20,684,400 | 146,100 | 0.02 | |||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 20,830,500 | 3.15 | -20,684,400 | -20,684,400 | 146,100 | 0.02 | |||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 20,830,500 | 3.15 | -20,684,400 | -20,684,400 | 146,100 | 0.02 | |||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 640,526,143 | 96.85 | 41,910,077 | 41,910,077 | 682,436,220 | 99.98 | |||
1、人民币普通股 | 640,526,143 | 96.85 | 41,910,077 | 41,910,077 | 682,436,220 | 99.98 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总 | 661,356,643 | 100.00 | 21,225,677 | 21,225,677 | 682,582,320 | 100.00 |
数
2、股份变动情况说明
√适用 □不适用
2021年7月9日,公司召开了第五届董事会第二十一次会议及第五届监事会第十六次会议,审议通过《关于公司回购注销2019年限制性股票股权激励计划部分激励对象已获授但未解除限售股票的议案》、《关于公司2019年限制性股票股权激励计划首次授予股份符合解锁条件股份第二期解锁的议案》及《关于公司2019年限制性股票股权激励计划预留权益部分授予符合解锁条件股份第二期解锁的议案》,2019年限制性股票股权激励计划首次授予705名激励对象,其中李攀龙、魏军帅、郑万利、化媚4名激励对象因个人原因已离职,不符合解锁条件;肖军强、刘现尧、焦现治、孙柯、王幸梅5名激励对象不符合全部解锁的条件,按照股东大会的授权公司董事会决定解锁股份6.19万股;其余696名激励对象考核均为良好及以上,符合解锁条件,授予股份解除限售1964.75万股,合计解锁股份1970.94万股。2019年限制性股票股权激励计划预留权益部分授予的1名激励对象刘杰先生的各项考核指标均满足解锁条件,解除限售股份19.50万股。可申请解锁的限制性股票数量共计1,990.44万股。该部分股票于2021年7月15日上市流通。2021年9月17日,公司召开了第五届董事会第二十七次会议及第五届监事会第十八次会议,审议通过了《关于公司2019年限制性股票股权激励计划剩余预留权益授予符合解锁条件股份第二期解锁的议案》,可申请解锁的限制性股票数量共计78万股。该部分股票于2021年9月27日上市流通。
根据有关规定和公司《可转换公司债券募集说明书》的约定,公司发行的“明泰转债”自2019年10月16日起可转换为本公司股票,2021年1月1日至12月31日,累计共有237,660,000元明泰转债已转换成公司股票,累计转股数为21,225,677股。
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 年初限售 | 本年解除 | 本年增加 | 年末限 | 限售原因 | 解除限 |
股数 | 限售股数 | 限售股数 | 售股数 | 售日期 | ||
2019年股权激励首次授予及首次预留授予 | 20,050,500 | 19,904,400 | 0 | 146,100 | 股权激励第二期解禁 | 2021年7月15日 |
2019年股权激励剩余预留授予 | 780,000 | 780,000 | 0 | 0 | 股权激励第二期解禁 | 2021年9月27日 |
合计 | 20,830,500 | 20,684,400 | 0 | 146,100 |
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
公司股本增加了21,225,677股,根据有关规定和公司《可转换公司债券募集说明书》的约定,公司发行的“明泰转债”自2019年10月16日起可转换为本公司股票,2021年1月1日至12月31日,累计共有237,660,000元明泰转债已转换成公司股票,累计转股数为21,225,677股。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 15,554 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 16,503 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
马廷义 | 0 | 105,916,800 | 15.52 | 0 | 无 | 境内自然人 |
中国农业银行股份有限公司-大成新锐产业混合型证券投资基金 | 22,966,078 | 28,731,617 | 4.21 | 0 | 无 | 未知 | |||
雷敬国 | -5,775,666 | 17,351,734 | 2.54 | 0 | 无 | 境内自然人 | |||
马廷耀 | 0 | 16,188,034 | 2.37 | 0 | 无 | 境内自然人 | |||
广发证券股份有限公司-大成睿景灵活配置混合型证券投资基金 | 3,288,007 | 14,673,079 | 2.15 | 0 | 无 | 未知 | |||
化新民 | -4,225,000 | 13,000,000 | 1.90 | 0 | 无 | 境内自然人 | |||
王占标 | -5,430,730 | 12,201,270 | 1.79 | 0 | 无 | 境内自然人 | |||
中国银行股份有限公司-大成景气精选六个月持有期混合型证券投资基金 | 10,468,133 | 10,468,133 | 1.53 | 0 | 无 | 未知 | |||
马跃平 | -2,837,800 | 10,141,430 | 1.49 | 0 | 无 | 境内自然人 | |||
李可伟 | 0 | 10,000,000 | 1.47 | 0 | 质押 | 4,000,000 | 境内自然人 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
种类 | 数量 | ||||||||
马廷义 | 105,916,800 | 人民币普通股 | 105,916,800 | ||||||
中国农业银行股份有限公司-大成新锐产业混合型证券投资基金 | 28,731,617 | 人民币普通股 | 28,731,617 | ||||||
雷敬国 | 17,351,734 | 人民币普通股 | 17,351,734 | ||||||
马廷耀 | 16,188,034 | 人民币普通股 | 16,188,034 | ||||||
广发证券股份有限公司-大成睿景灵活配置混合型证券投资基金 | 14,673,079 | 人民币普通股 | 14,673,079 | ||||||
化新民 | 13,000,000 | 人民币普通股 | 13,000,000 | ||||||
王占标 | 12,201,270 | 人民币普通股 | 12,201,270 | ||||||
中国银行股份有限公司-大成景气精选六个月持有期混合型证券投资基金 | 10,468,133 | 人民币普通股 | 10,468,133 |
马跃平 | 10,141,430 | 人民币普通股 | 10,141,430 |
李可伟 | 10,000,000 | 人民币普通股 | 10,000,000 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 马廷耀系马廷义之兄,化新民系马廷义妻弟。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1、法人
□适用 √不适用
2、自然人
√适用 □不适用
姓名 | 马廷义 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 历任河南明泰铝业有限公司董事长兼总经理、河南明泰铝业股份有限公司董事长兼总经理;现任河南明泰铝业股份有限公司董事长。 |
3、公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4、报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二)实际控制人情况
1、法人
□适用 √不适用
2、自然人
√适用 □不适用
姓名 | 马廷义 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 历任河南明泰铝业有限公司董事长兼总经理、河南明泰铝业股份有限公司董事长兼总经理;现任河南明泰铝业股份有限公司董事长。 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3、公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可【2019】223号文核准,公司于2019年4月10日公开发行“2019年河南明泰铝业股份有限公司可转换公司债券”,债券简称为“明泰转债”,债券代码“113025”,共发行1,839.11万张,每张面值为人民币100元,按面值发行,实际发行规模为183,911.00万元,上述资金扣除保荐承销费后的余额181,652.56万元于2019年4月16日汇入公司指定的募集资金专项存储账户。经上海证券交易所自律监管决定书【2019】69号文同意,公司183,911.00万元可转换公司债券于2019年5月7日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“明泰转债”,债券代码“113025”。公司该次发行的“明泰转债”自2019年10月16日起可转换为本公司股份。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
√适用 □不适用
可转换公司债券名称 | 明泰转债 | |
期末转债持有人数 | 2,842 | |
本公司转债的担保人 | 无 | |
前十名转债持有人情况如下: | ||
可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量(元) | 持有比例(%) |
中国工商银行股份有限公司-汇添富可转换债券债券型证券投资基金 | 87,592,000 | 7.99 |
中国农业银行股份有限公司-鹏华可转债债券型证券投资基金 | 81,838,000 | 7.46 |
中泰证券资管-招商银行-中泰星河12号集合资产管理计划 | 75,505,000 | 6.89 |
全国社保基金二零八组合 | 72,909,000 | 6.65 |
中国工商银行股份有限公司-易方达安心回报债券型证券投资基金 | 53,663,000 | 4.89 |
中国工商银行股份有限公司-天弘添利债券型证券投资基金(LOF) | 41,611,000 | 3.79 |
中信银行股份有限公司-华夏鼎利债券型发起式证券投资基金 | 37,329,000 | 3.40 |
兴业银行股份有限公司-广发稳鑫保本混合型证券投资基金 | 26,628,000 | 2.43 |
中国建设银行股份有限公司-华夏可转债增强债券型证券投资基金 | 25,469,000 | 2.32 |
全国社保基金二零三组合 | 18,903,000 | 1.72 |
(三)报告期转债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
转股 | 赎回 | 回售 | |||
明泰转债 | 1,334,264,000 | 237,660,000 | 0 | 0 | 1,096,604,000 |
报告期转债累计转股情况
√适用 □不适用
可转换公司债券名称 | 明泰转债 |
报告期转股额(元) | 237,660,000 |
报告期转股数(股) | 21,225,677 |
累计转股数(股) | 66,299,905 |
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%) | 10.67 |
尚未转股额(元) | 1,096,604,000 |
未转股转债占转债发行总量比例(%) | 59.63 |
(四)转股价格历次调整情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | 明泰转债 | |||
转股价格调整日 | 调整后转股价格 | 披露时间 | 披露媒体 | 转股价格调整 说明 |
2019年6月17日 | 11.30 | 2019年6月10日 | 《中国证券报》上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) | 因实施2018年年度利润分配事项,公司将转股价格由11.49元/股,调整至11.30元/股。 |
2020年6月8日 | 11.20 | 2020年6月1日 | 《中国证券报》、《上海证券报》上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) | 因实施2019年年度利润分配事项,公司将转股价格由11.30元/股,调整至11.20元/股。 |
2021年5月14日 | 11.00 | 2021年5月7日 | 《中国证券报》上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) | 因实施2020年年度利润分配事项,公司将转股价格由11.20元/股,调整至11.00元/股。 |
截至本报告期末最新转股价格 | 11.00元/股 |
(五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
√适用 □不适用
1、公司负债情况:
截至2021年12月31日,公司资产负债率为41.53%,较上年末29.40%增加了
12.13个百分点。
2、资信情况:
联合资信评估股份有限公司于2021年5月26日对公司2019年可转换公司债券出具跟踪信用评级分析报告,评定公司主体长期信用等级为“AA”,评级展望为“稳定”;评定“明泰转债”债券信用等级为“AA”。 联合评级认为,公司在行业地位、产品种类、技术水平等方面具有综合优势,本次债券存在转股的可能性,公司对“明泰转债”的偿还能力很强。
(六)转债其他情况说明
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
大华审字[2022]003608号河南明泰铝业股份有限公司全体股东:
1、审计意见
我们审计了河南明泰铝业股份有限公司(以下简称明泰铝业)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了明泰铝业2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
2、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于明泰铝业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
3、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(1)应收账款的坏账准备;
(2)收入的确认。
(一)应收账款的坏账准备
1、事项描述
明泰铝业应收账款账面金额信息请参阅合并财务报表附注四/(十一),附注六/注释4。截止2021年12月31日,明泰铝业应收账款账面原值为119,212.74万元,已计提坏账准备4,576.92万元,应收账款净值114,635.82万元,占合并资产总额的6.06%。
管理层定期对单项金额重大的应收账款进行单独的信用风险评估和监控。该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力,并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收账款,管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。
由于应收账款坏账准备的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款的坏账准备对于财务报表具有重要性,因此,我们将应收账款的坏账准备认定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对于应收账款的坏账准备认定所实施的重要审计程序包括:
(1)我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行
有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值事件的识别及对坏账准备金额的估计等;
(2)我们复核管理层在评估应收账款的坏账准备方面的判断及估计,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。当中考虑过往的回款模式、实际信用条款的遵守情况,以及我们对明泰铝业经营环境及行业基准的认知等;
(3)我们将以前年度坏账准备的计提情况与本期实际发生的坏账损失、坏账准备转回进行对比,评估管理层对应收账款可收回性判断的可靠性和准确性,并向管理层询问显著差异的原因;
(4)我们从管理层获取了对重大客户信用风险评估的详细分析,对单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收账款进行了抽样减值测试,复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据,以核实坏账准备计提金额的合理性;
(5)我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款进行了减值测试,评价管理层坏账准备计提的合理性;
(6)我们抽样检查了期后回款情况;
(7)我们评估了管理层于2021年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对应收账款的坏账准备的相关判断及估计是合理的。
(二)收入的确认
1、事项描述
2021年度明泰铝业收入确认的会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四/
(三十二)、附注六/注释40。
由于收入是重要的财务指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括:
(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计,并测试相应关键内部控制运行的有效性;
(2)选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价明泰铝业的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)获取本年度销售清单,对本年记录的收入交易选取样本,并与销售合同、发票、出库单、验收单、报关单等支持性文件进行核对,评价相关收入确认是否符合明泰铝业的会计政策,执行分析性程序,评估销售收入和毛利率变动的合理性;
(4)对重大客户实施函证程序;
(5)对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试,对外销收入,取得出口报关单与账面外销收入记录核对;对内销收入,核对出库单、发票或结算单、客户签收单据或客户系统确认的结算信息等证据。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层在收入确认中采用的假设和方法是可接受的、管理层对收入确认的总体评估是可以接受的、管理层对收入确认的相关判断及估计是合理的。
4、其他信息
明泰铝业管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
5、管理层和治理层对财务报表的责任
明泰铝业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,明泰铝业管理层负责评估明泰铝业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算明泰铝业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督明泰铝业的财务报告过程。
6、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对明泰铝业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致明泰铝业不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就明泰铝业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披
露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师: | ||
中国·北京 | (项目合伙人) | 黄志刚 | |
中国注册会计师: | |||
陈峰源 | |||
二〇二二年三月十七日 |
二、财务报表
合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 河南明泰铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 2,908,817,738.13 | 2,072,739,147.33 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 2,143,532,677.94 | 1,532,687,644.93 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 1,633,011,249.23 | 7,040,832.63 |
应收账款 | 1,146,358,241.36 | 796,772,667.42 |
应收款项融资 | 223,679,821.03 | 910,045,694.15 |
预付款项 | 661,858,069.50 | 430,308,120.60 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 14,971,151.30 | 28,549,003.80 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 3,724,162,296.42 | 2,362,015,459.94 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | 52,095,620.05 | 52,095,620.05 |
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 263,000,527.58 | 147,062,182.04 |
流动资产合计 | 12,771,487,392.54 | 8,339,316,372.89 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | 418,510,990.99 | 105,000,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 3,686,359,472.61 | 2,945,375,869.86 |
在建工程 | 1,084,591,977.36 | 454,406,862.15 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 4,634,611.91 | |
无形资产 | 442,033,592.52 | 363,323,906.74 |
开发支出 | ||
商誉 | 6,562,841.69 | 6,562,841.69 |
长期待摊费用 | 183,019.55 | 634,535.63 |
递延所得税资产 | 102,259,830.93 | 84,274,316.67 |
其他非流动资产 | 412,238,160.67 | 474,574,093.01 |
非流动资产合计 | 6,157,374,498.23 | 4,434,152,425.75 |
资产总计 | 18,928,861,890.77 | 12,773,468,798.64 |
流动负债: | ||
短期借款 | 376,099,324.76 | |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | 1,731,125.00 | |
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 2,750,613,701.70 | 1,109,500,000.00 |
应付账款 | 932,774,483.11 | 531,645,878.21 |
预收款项 | ||
合同负债 | 344,035,571.29 | 140,545,351.54 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 99,844,151.10 | 87,690,261.71 |
应交税费 | 201,816,159.26 | 197,841,171.44 |
其他应付款 | 203,134,204.50 | 260,685,722.04 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | 2,083,050.00 | |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 1,248,112.39 | |
其他流动负债 | 1,564,708,162.83 | 18,270,895.71 |
流动负债合计 | 6,474,273,870.94 | 2,347,910,405.65 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | 1,049,847,098.58 | 1,216,394,196.02 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 2,971,961.90 | |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 232,568,588.48 | 109,922,638.47 |
递延所得税负债 | 100,808,509.55 | 81,754,055.55 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 1,386,196,158.51 | 1,408,070,890.04 |
负债合计 | 7,860,470,029.45 | 3,755,981,295.69 |
所有者权益(或股东权益): | ||
实收资本(或股本) | 682,436,220.00 | 661,356,643.00 |
其他权益工具 | 170,182,931.70 | 207,065,594.50 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 4,345,865,226.21 | 4,106,685,928.29 |
减:库存股 | 102,517,605.00 | |
其他综合收益 | -23,059,783.65 | 2,163,421.27 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 313,603,773.66 | 232,867,036.51 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 5,185,030,724.19 | 3,550,203,095.87 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 10,674,059,092.11 | 8,657,824,114.44 |
少数股东权益 | 394,332,769.21 | 359,663,388.51 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 11,068,391,861.32 | 9,017,487,502.95 |
负债和所有者权益(或股东权 | 18,928,861,890.77 | 12,773,468,798.64 |
益)总计
公司负责人:马廷义 主管会计工作负责人:孙军训 会计机构负责人:李继明
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:河南明泰铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 939,956,579.92 | 1,149,877,714.07 |
交易性金融资产 | 1,103,818,016.82 | 1,442,380,931.51 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 1,004,148,199.81 | |
应收账款 | 2,512,950,807.02 | 729,679,967.69 |
应收款项融资 | 56,272,735.31 | 330,829,923.42 |
预付款项 | 1,253,211,054.89 | 851,529,534.11 |
其他应收款 | 437,087,192.92 | 226,228,532.84 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 1,564,881,859.33 | 1,443,727,007.97 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | 44,653,388.62 | 44,653,388.62 |
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 56,043,300.31 | 59,957,443.95 |
流动资产合计 | 8,973,023,134.95 | 6,278,864,444.18 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 2,422,503,351.72 | 2,133,739,484.69 |
其他权益工具投资 | 413,510,990.99 | 100,000,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 722,165,074.90 | 734,376,190.56 |
在建工程 | 35,632,130.86 | 52,231,592.64 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 4,133,138.06 | |
无形资产 | 15,313,522.90 | 16,219,330.43 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 33,967,460.35 | 48,792,544.44 |
其他非流动资产 | 20,043,071.86 | 34,146,947.59 |
非流动资产合计 | 3,667,268,741.64 | 3,119,506,090.35 |
资产总计 | 12,640,291,876.59 | 9,398,370,534.53 |
流动负债: | ||
短期借款 | 8,750,861.23 | |
交易性金融负债 | 1,152,450.00 | |
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 2,319,250,000.00 | 951,000,000.00 |
应付账款 | 307,933,953.57 | 209,185,303.36 |
预收款项 | ||
合同负债 | 111,290,098.20 | 49,830,559.27 |
应付职工薪酬 | 45,855,012.90 | 44,507,021.74 |
应交税费 | 92,683,171.60 | 58,538,416.45 |
其他应付款 | 145,988,842.19 | 251,580,817.88 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | 2,083,050.00 | |
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 1,009,174.34 | |
其他流动负债 | 959,423,223.32 | 6,477,972.71 |
流动负债合计 | 3,992,184,337.35 | 1,572,272,541.41 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | 1,049,847,098.58 | 1,216,394,196.02 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 2,748,920.11 | |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 25,809,333.33 | 29,643,333.33 |
递延所得税负债 | 22,757,541.27 | 29,933,877.46 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 1,101,162,893.29 | 1,275,971,406.81 |
负债合计 | 5,093,347,230.64 | 2,848,243,948.22 |
所有者权益(或股东权益): | ||
实收资本(或股本) | 682,436,220.00 | 661,356,643.00 |
其他权益工具 | 170,182,931.70 | 207,065,594.50 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 4,306,818,737.73 | 4,067,639,439.81 |
减:库存股 | 102,517,605.00 | |
其他综合收益 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 313,603,773.66 | 232,867,036.51 |
未分配利润 | 2,073,902,982.86 | 1,483,715,477.49 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 7,546,944,645.95 | 6,550,126,586.31 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 12,640,291,876.59 | 9,398,370,534.53 |
公司负责人:马廷义 主管会计工作负责人:孙军训 会计机构负责人:李继明
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 24,612,616,450.90 | 16,333,422,818.97 |
其中:营业收入 | 24,612,616,450.90 | 16,333,422,818.97 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 22,923,713,809.08 | 15,406,954,272.62 |
其中:营业成本 | 21,468,604,437.80 | 14,411,971,421.79 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 110,516,986.92 | 77,846,211.29 |
销售费用 | 74,119,013.87 | 63,641,607.76 |
管理费用 | 235,745,977.38 | 184,343,379.12 |
研发费用 | 953,482,678.78 | 517,610,262.47 |
财务费用 | 81,244,714.33 | 151,541,390.19 |
其中:利息费用 | 60,461,085.83 | 89,616,029.39 |
利息收入 | 73,199,425.51 | 5,718,502.32 |
加:其他收益 | 413,257,730.22 | 351,183,570.49 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 51,183,406.91 | 80,997,087.83 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -5,606,446.11 | 10,656,519.93 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -43,755,926.11 | 13,555,966.35 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 13,117,533.13 | 46,550,507.87 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -5,652,842.17 | -4,994,813.89 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 2,172,722,883.65 | 1,304,204,436.49 |
加:营业外收入 | 1,502,260.80 | 815,031.63 |
减:营业外支出 | 32,384,120.31 | 3,543,073.45 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 2,141,841,024.14 | 1,301,476,394.67 |
减:所得税费用 | 251,403,668.97 | 209,777,237.01 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,890,437,355.17 | 1,091,699,157.66 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,890,437,355.17 | 1,091,699,157.66 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,852,007,494.47 | 1,070,049,990.54 |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 38,429,860.70 | 21,649,167.12 |
六、其他综合收益的税后净额 | -25,223,204.92 | 2,113,623.51 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -25,223,204.92 | 2,113,623.51 |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | ||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | ||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | ||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -25,223,204.92 | 2,113,623.51 |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
(2)其他债权投资公允价值变动 | ||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
(4)其他债权投资信用减值准备 | ||
(5)现金流量套期储备 |
(6)外币财务报表折算差额 | -25,223,204.92 | 2,113,623.51 |
(7)其他 | ||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 1,865,214,150.25 | 1,093,812,781.17 |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,826,784,289.55 | 1,072,163,614.05 |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 38,429,860.70 | 21,649,167.12 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益(元/股) | 2.77 | 1.82 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 2.65 | 1.43 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:马廷义 主管会计工作负责人:孙军训 会计机构负责人:李继明
母公司利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 30,063,405,613.40 | 16,845,902,875.49 |
减:营业成本 | 28,757,368,438.18 | 16,157,814,441.18 |
税金及附加 | 17,417,667.28 | 17,877,085.92 |
销售费用 | 17,877,477.26 | 18,860,892.88 |
管理费用 | 107,120,486.30 | 83,487,771.83 |
研发费用 | 212,920,024.48 | 170,783,627.82 |
财务费用 | 55,293,432.66 | 115,527,965.71 |
其中:利息费用 | 59,751,283.20 | 89,616,029.39 |
利息收入 | 37,292,039.81 | 1,931,178.27 |
加:其他收益 | 14,181,637.10 | 61,064,888.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 54,850,369.72 | 77,461,074.14 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -7,411,242.22 | 11,228,481.51 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -46,514,932.22 | 12,331,533.06 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 660,252.24 | 17,805,588.35 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -4,832,103.46 | -4,674,151.92 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 998,051,428.36 | 396,494,260.47 | |
加:营业外收入 | 934,413.42 | 94,995.34 | |
减:营业外支出 | 13,451,048.72 | 2,687,426.22 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 985,534,793.06 | 393,901,829.59 | |
减:所得税费用 | 178,167,421.54 | 76,697,115.25 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 807,367,371.52 | 317,204,714.34 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 807,367,371.52 | 317,204,714.34 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 807,367,371.52 | 317,204,714.34 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:马廷义 主管会计工作负责人:孙军训 会计机构负责人:李继明
合并现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 22,313,848,551.15 | 13,513,168,379.43 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 772,213,090.71 | 461,748,629.40 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 486,101,842.49 | 256,532,720.81 |
经营活动现金流入小计 | 23,572,163,484.35 | 14,231,449,729.64 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 18,894,046,724.10 | 11,677,571,664.20 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工及为职工支付的现金 | 500,249,337.37 | 416,014,017.51 |
支付的各项税费 | 976,083,308.01 | 687,108,103.97 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 1,135,058,792.40 | 575,467,513.15 |
经营活动现金流出小计 | 21,505,438,161.88 | 13,356,161,298.83 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,066,725,322.47 | 875,288,430.81 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 6,083,194,567.16 | 12,327,897,453.43 |
取得投资收益收到的现金 | 64,039,890.88 | 119,852.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,425,838.59 | 1,795,085.47 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 12,326,516.07 | 34,415,968.00 |
投资活动现金流入小计 | 6,169,986,812.70 | 12,364,228,358.90 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 409,698,291.51 | 356,609,927.95 |
投资支付的现金 | 6,810,920,700.12 | 11,384,550,217.60 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 581,410,188.00 | 27,566,233.69 |
投资活动现金流出小计 | 7,802,029,179.63 | 11,768,726,379.24 |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,632,042,366.93 | 595,501,979.66 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 126,478,300.00 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 126,478,300.00 | |
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 11,440,070.65 | 141,565,431.39 |
筹资活动现金流入小计 | 11,440,070.65 | 268,043,731.39 |
偿还债务支付的现金 | 300,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 148,106,823.00 | 71,577,847.37 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 2,760,480.00 | 3,013,200.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,656,400.00 | 11,440,070.65 |
筹资活动现金流出小计 | 158,763,223.00 | 383,017,918.02 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -147,323,152.35 | -114,974,186.63 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -10,208,724.86 | -11,030,064.58 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 277,151,078.33 | 1,344,786,159.26 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 2,031,560,002.98 | 686,773,843.72 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 2,308,711,081.31 | 2,031,560,002.98 |
公司负责人:马廷义 主管会计工作负责人:孙军训 会计机构负责人:李继明
母公司现金流量表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 26,641,575,990.42 | 12,292,290,694.03 |
收到的税费返还 | 178,174,339.27 | 71,825,665.31 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 47,677,186.32 | 117,097,061.61 |
经营活动现金流入小计 | 26,867,427,516.01 | 12,481,213,420.95 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 25,861,407,471.53 | 11,409,911,851.76 |
支付给职工及为职工支付的现金 | 196,677,963.20 | 216,835,934.96 |
支付的各项税费 | 153,881,542.67 | 101,405,592.85 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 475,772,273.16 | 414,009,046.90 |
经营活动现金流出小计 | 26,687,739,250.56 | 12,142,162,426.47 |
经营活动产生的现金流量净额 | 179,688,265.45 | 339,050,994.48 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 3,373,000,000.00 | 6,553,324,491.74 |
取得投资收益收到的现金 | 66,990,057.72 | 12,486,800.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 8,741,084.89 | 1,597,035.48 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 219,993,021.27 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 25,001,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 3,668,724,163.88 | 6,592,409,327.22 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 31,280,588.53 | 44,654,131.61 |
投资支付的现金 | 3,863,206,699.99 | 5,984,871,669.77 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 9,846,692.00 | 5,000,896.00 |
投资活动现金流出小计 | 3,904,333,980.52 | 6,034,526,697.38 |
投资活动产生的现金流量净额 | -235,609,816.64 | 557,882,629.84 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 11,440,070.65 | 161,571,763.00 |
筹资活动现金流入小计 | 11,440,070.65 | 161,571,763.00 |
偿还债务支付的现金 | 300,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 145,346,343.00 | 68,564,647.37 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,100,000.00 | 11,440,070.65 |
筹资活动现金流出小计 | 146,446,343.00 | 380,004,718.02 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -135,006,272.35 | -218,432,955.02 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -5,333,513.65 | -2,971,443.27 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -196,261,337.19 | 675,529,226.03 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,133,436,747.42 | 457,907,521.39 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 937,175,410.23 | 1,133,436,747.42 |
公司负责人:马廷义 主管会计工作负责人:孙军训 会计机构负责人:李继明
合并所有者权益变动表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 661,356,643.00 | 207,065,594.50 | 4,106,685,928.29 | 102,517,605.00 | 2,163,421.27 | 232,867,036.51 | 3,550,203,095.87 | 8,657,824,114.44 | 359,663,388.51 | 9,017,487,502.95 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 661,356,643.00 | 207,065,594.50 | 4,106,685,928.29 | 102,517,605.00 | 2,163,421.27 | 232,867,036.51 | 3,550,203,095.87 | 8,657,824,114.44 | 359,663,388.51 | 9,017,487,502.95 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-” | 21,079,577.00 | -36,882,662.80 | 239,179,297.92 | -102,517,605.00 | -25,223,204.92 | 80,736,737.15 | 1,634,827,628.32 | 2,016,234,977.67 | 34,669,380.70 | 2,050,904,358.37 |
号填列) | |||||||||||||||
(一)综合收益总额 | -25,223,204.92 | 1,852,007,494.47 | 1,826,784,289.55 | 38,429,860.70 | 1,865,214,150.25 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 21,079,577.00 | -36,882,662.80 | 239,179,297.92 | -102,517,605.00 | 325,893,817.12 | -1,000,000.00 | 324,893,817.12 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | -146,100.00 | -600,471.00 | -746,571.00 | -1,000,000.00 | -1,746,571.00 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 21,225,677.00 | -36,882,662.80 | 235,015,601.91 | 219,358,616.11 | 219,358,616.11 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 4,764,167.01 | -102,517,605.00 | 107,281,772.01 | 107,281,772.01 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 80,736,737.15 | -217,179,866.15 | -136,443,129.00 | -2,760,480.00 | -139,203,609.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 80,736,737.15 | -80,736,737.15 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所 | -136,443,129.00 | -136,443,129.00 | -2,760,480.00 | -139,203,609.00 |
有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储 |
备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 682,436,220.00 | 170,182,931.70 | 4,345,865,226.21 | -23,059,783.65 | 313,603,773.66 | 5,185,030,724.19 | 10,674,059,092.11 | 394,332,769.21 | 11,068,391,861.32 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 616,295,313.00 | 283,147,299.05 | 3,581,594,875.61 | 213,367,410.00 | 49,797.76 | 201,146,565.08 | 2,573,503,698.96 | 7,042,370,139.46 | 223,707,836.50 | 7,266,077,975.96 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 616,295,313.00 | 283,147,299.05 | 3,581,594,875.61 | 213,367,410.00 | 49,797.76 | 201,146,565.08 | 2,573,503,698.96 | 7,042,370,139.46 | 223,707,836.50 | 7,266,077,975.96 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 45,061,330.00 | -76,081,704.55 | 525,091,052.68 | -110,849,805.00 | 2,113,623.51 | 31,720,471.43 | 976,699,396.91 | 1,615,453,974.98 | 135,955,552.01 | 1,751,409,526.99 |
(一)综合收益总额 | 2,113,623.51 | 1,070,049,990.54 | 1,072,163,614.05 | 21,649,167.12 | 1,093,812,781.17 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 45,061,330.00 | -76,081,704.55 | 525,091,052.68 | -110,849,805.00 | 604,920,483.13 | 117,319,584.89 | 722,240,068.02 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 126,478,300.00 | 126,478,300.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 45,061,330.00 | -76,081,704.55 | 490,240,040.26 | 459,219,665.71 | 459,219,665.71 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 25,692,297.31 | -110,849,805.00 | 136,542,102.31 | 136,542,102.31 | |||||||||||
4.其他 | 9,158,715.11 | 9,158,715.11 | -9,158,715.11 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 31,720,471.43 | -93,350,593.63 | -61,630,122.20 | -3,013,200.00 | -64,643,322.20 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 31,720,471.43 | -31,720,471.43 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -61,630,122.20 | -61,630,122.20 | -3,013,200.00 | -64,643,322.20 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转 |
留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 661,356,643.00 | 207,065,594.50 | 4,106,685,928.29 | 102,517,605.00 | 2,163,421.27 | 232,867,036.51 | 3,550,203,095.87 | 8,657,824,114.44 | 359,663,388.51 | 9,017,487,502.95 |
公司负责人:马廷义 主管会计工作负责人:孙军训 会计机构负责人:李继明
母公司所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 661,356,643.00 | 207,065,594.50 | 4,067,639,439.81 | 102,517,605.00 | 232,867,036.51 | 1,483,715,477.49 | 6,550,126,586.31 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 661,356,643.00 | 207,065,594.50 | 4,067,639,439.81 | 102,517,605.00 | 232,867,036.51 | 1,483,715,477.49 | 6,550,126,586.31 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 21,079,577.00 | -36,882,662.80 | 239,179,297.92 | -102,517,605.00 | 80,736,737.15 | 590,187,505.37 | 996,818,059.64 | ||||
(一)综合收益总额 | 807,367,371.52 | 807,367,371.52 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 21,079,577.00 | -36,882,662.80 | 239,179,297.92 | -102,517,605.00 | 325,893,817.12 |
1.所有者投入的普通股 | -146,100.00 | -600,471.00 | -746,571.00 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 21,225,677.00 | -36,882,662.80 | 235,015,601.91 | 219,358,616.11 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 4,764,167.01 | -102,517,605.00 | 107,281,772.01 | ||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 80,736,737.15 | -217,179,866.15 | -136,443,129.00 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 80,736,737.15 | -80,736,737.15 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -136,443,129.00 | -136,443,129.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 682,436,220.00 | 170,182,931.70 | 4,306,818,737.73 | 313,603,773.66 | 2,073,902,982.86 | 7,546,944,645.95 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 616,295,313.00 | 283,147,299.05 | 3,551,707,102.24 | 213,367,410.00 | 201,146,565.08 | 1,259,861,356.78 | 5,698,790,226.15 |
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 616,295,313.00 | 283,147,299.05 | 3,551,707,102.24 | 213,367,410.00 | 201,146,565.08 | 1,259,861,356.78 | 5,698,790,226.15 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 45,061,330.00 | -76,081,704.55 | 515,932,337.57 | -110,849,805.00 | 31,720,471.43 | 223,854,120.71 | 851,336,360.16 | ||||
(一)综合收益总额 | 317,204,714.34 | 317,204,714.34 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 45,061,330.00 | -76,081,704.55 | 515,932,337.57 | -110,849,805.00 | 595,761,768.02 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 45,061,330.00 | -76,081,704.55 | 490,240,040.26 | 459,219,665.71 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 25,692,297.31 | -110,849,805.00 | 136,542,102.31 | ||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 31,720,471.43 | -93,350,593.63 | -61,630,122.20 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 31,720,471.43 | -31,720,471.43 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -61,630,122.20 | -61,630,122.20 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结 |
转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 661,356,643.00 | 207,065,594.50 | 4,067,639,439.81 | 102,517,605.00 | 232,867,036.51 | 1,483,715,477.49 | 6,550,126,586.31 |
公司负责人:马廷义 主管会计工作负责人:孙军训 会计机构负责人:李继明
三、公司基本情况
(一)公司概况
√适用 □不适用
1、公司注册地、组织形式和总部地址
河南明泰铝业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身系河南明泰铝箔有限公司,成立于1997年4月,由马廷义、马廷耀、化新民三位自然人出资成立的,注册资金750万元。公司设立出资业经巩义市审计师事务所验证,并出具验审字第35号企业注册资金审验证明书。1997年5月公司更名为河南明泰铝业有限公司。2002年7月,经公司股东会决议通过,公司注册资本增资至31,500万元,本次增资业经巩义真诚会计师事务所有限公司验证,并出具巩注会验字(2002)第133号验资报告。
2007年6月,经公司股东大会决议通过,公司整体变更设立股份有限公司,申请登记的注册资本为人民币31,500万元,由股东马廷义等48名自然人以其拥有的河南明泰铝业有限公司2007年3月31日的全部净资产出资(全部净资产金额为人民币516,675,499.89元,其中:股本315,000,000.00元,余额201,675,499.89元计入资本公积)。本次出资业经天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司验证,并出具天健华证中洲验(2007)GF字第060001号验资报告。
2009年12月,经公司股东大会同意通过,公司注册资本增至34,100万元,本次增资业经天健光华(北京)会计师事务所有限公司验证,并出具天健光华验(2009)综字第060008号验资报告。
2011年9月,公司向社会公众公开发行6000万股人民币普通股(A股),新增注册资本业经天健正信会计师事务所天健正信审验,并出具验(2011)综字第220012号验资报告验证。公司的企业法人营业执照注册号:410100000036734,并于2011年9月19日在上海证券交易所上市。
2014年12月,根据公司第三届董事会第十六次会议审议并通过的《关于向股权激励对象授予限制性股票的议案》以及修改后章程的规定,公司申请新增注册资本人民币16,756,000.00元,杜有东、郝明霞等184名限制性股票激励对象出资认购本次授予的限制性股票。本次增资业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具会验字【2014】3207验资报告。
根据公司2014年第二次临时股东大会及2015年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2340号《关于核准河南明泰铝业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,同意本公司非公开发行人民币普通股(A股)不超过6,500万股。本公司于2015年11月13日向特定投资者定价发行人民币普通股(A股)6,500万股,每股面值人民币1.00元,每股发行认购价格为人民币11.33元/股。本次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具大华验字[2015]001124号验资报告。
2016年10月,根据公司第四届董事会第八次会议审议并通过的《关于向2016年限制性股票股权激励对象授予限制性股票的议案》以及修改后章程的规定,公司申请新增注册资本人民币28,040,000.00元,贺志刚、王军伟等581名限制性股票激励对象出资认购本次授予的限制性股票。本次增资业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具会验字【2016】4869号验资报告。
2017年2月,根据公司2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于确定<公司2016年限制性股票股权激励计划预留限制性股票授予方案>的议案》以及修改后章程的规定,公司申请新增注册资本人民币2,500,000.00元,化新民、杜有东、刘杰、雷鹏、孙军训和王利姣等6名预留股票股权激励对象出资认购本次授予的限制性股票,本次增资业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具会验字【2017】1012号验资报告。
根据公司2016年第二次临时股东大会及2017年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]995号《关于核准河南明泰铝业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,同意本公司非公开发行人民币普通股(A股)不超过10,500万股。本公司于2017年12月4日向特定投资者定价发行人民币普通股(A股)76,688,335股,每股面值人民币1.00元,每股发行认购价格为人民币14.06元/股。本次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具大华验字【2017】000889号验资报告。
2017年12月,根据公司第四届董事会第二十三次会议决议通过的《关于回购注销部分2014年股权激励对象已获授但未解锁的限制性股票的议案》及《关于回购注销部分2016年股权激励对象已获授但未解锁的限制性股票的议案》和修改后的章程规定,公司申请减少注册资本人民币107,920.00元,减少方式为回购限制性股票107,920.00股。本次变更业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具
会验字【2018】6101号验资报告。
2019年7月,根据公司第五届董事会第二次会议审议通过的《关于向2019年限制性股票股权激励对象首次授予限制性股票的议案》及《关于向2019年限制性股票股权激励对象授予部分预留权益的议案》以及修改后章程的规定,公司申请增加注册资本人民币40,101,000.00元,增加方式为向股权激励对象授予限制性股票,变更后的注册资本为人民币629,977,415.00元。本次增资业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具会验字[2019]6644号验资报告。2019年8月,根据公司2018年第三次临时股东大会及2018年第四届董事会第三十二次会议决议和修改后的章程规定,公司申请减少注册资本人民币15,255,000.00元,减少方式为回购限制性股票15,255,000.00股,变更后的注册资本为人民币614,722,415.00元。本次减资业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具会验字[2019]7131号验资报告。2019年10月,根据公司第五届董事会第四次会议审议通过的《关于向2019年限制性股票股权激励对象授予剩余预留权益的议案》以及修改后章程的规定,公司申请增加注册资本人民币1,560,000.00元,增加方式为向杜有东先生、雷鹏先生、王利姣女士、孙军训先生授予剩余预留限制性股票,变更后的注册资本为人民币616,282,415.00元。本次增资业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具会验字[2019]7491号验资报告。2019年4月,经中国证券监督管理委员会证监许可【2019】223号文核准,公司公开发行了1,839.11万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额183,911.00万元。经上海证券交易所自律监管决定书【2019】69号文同意,公司183,911.00万元可转换公司债券于2019年5月7日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“明泰转债”,债券代码“113025”。根据有关规定和公司《可转换公司债券募集说明书》的约定,公司发行的“明泰转债”自2019年10月16日起可转换为本公司股票。截止2021年12月31日,累计共有742,506,000.00元明泰转债已转换成公司股票,累计转股数为66,299,905股。2021年7月,公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司回购注销2019 年限制性股票股权激励计划部分激励对象已获授但未解除限售股票的议案》,依据《公司2019年限制性股票股权激励计划》的有关规定,对部分激励对象因个人原因已离职以及因个人绩效考核结果不符合全部解锁的条件,回购注销其已获授但尚未
解除限售的部分限制性股票,截止2021年12月31日,累计回购注销2019年限制性股票股权激励计划部分激励对象已获授但未解除限售股票146,100股。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2021年12月31日,本公司累计发行股本总数682,436,220股,注册资本为616,282,415元,注册地址:
巩义市回郭镇开发区,总部地址:巩义市回郭镇开发区,母公司法定代表人:马廷义。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属有色金属冶炼和压延加工行业,主要产品为铝板带、铝箔、铝合金轨道车体、电、汽等。
(二)合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共11户,具体包括:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
郑州明泰实业有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 80.56 | 80.56 |
河南特邦特国际贸易有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
郑州明泰交通新材料有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 87.92 | 87.92 |
河南巩电热力股份有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 90.40 | 90.40 |
昆山明泰铝业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
河南明泰科技发展有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
泰鸿铝业(东莞)有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
光阳铝业股份公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
河南明晟新材料科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
河南泰鸿新材料有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
河南义瑞新材料科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1户,减少2户,合并范围变更主体的具体信息详见审计报告附注七、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
(二)持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币,境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
3、非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
(1)企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
(2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
(3)已办理了必要的财产权转移手续。
(4)本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
(5)本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表
时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失
控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日其他方法确定的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1、金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融
资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2、金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价
值变动均计入当期损益。在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第(1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3、金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期
损益:
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6、金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
①发行方或债务人发生重大财务困难;
②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步;
④债务人很可能破产或进行其他财务重组;
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
③对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做
出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见审计报告附注(九)6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验不计提预期信用损失 |
商业承兑汇票 | 按类似信用风险特征(账龄)划分组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十二)应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见审计报告附注(九)6.金融工具减值。
单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将500.00万元以上应收账款确定为单项金额重大。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将
应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
无风险组合 | 应收合并范围内各公司的款项 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
账龄组合 | 除上述组合外的应收账款,按类似信用风险特征(账龄)进行组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十三)应收款项融资
√适用 □不适用
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见审计报告附注(九)6.金融工具减值。
(十四)其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见审计报告附注(九)6.金融工具减值。
单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将100.00万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
无风险组合 | 应收合并范围内各公司的款项 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
账龄组合 | 除上述组合外的其他应收款,按类似信用风险特征(账龄)进行组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十五)存货
√适用 □不适用
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
2、存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十六)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客
户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见审计报告附注(九)6.金融工具减值。
(十七)持有待售资产
√适用 □不适用
1、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)债权投资
1、债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
(十九)其他债权投资
1、其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见审计报告附注(九)6.金融工具减值。
(二十)长期应收款
1、长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
(二十一)长期股权投资
√适用 □不适用
1、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见审计报告附注(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
(二十二)投资性房地产
不适用
(二十三)固定资产
1、确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 3%-5% | 4.75%- 9.70% |
机器设备 | 年限平均法 | 6-10 | 3%-5% | 9.50%-16.17% |
运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 3%-5% | 9.50%-16.17% |
其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3%-5% | 9.50%-16.17% |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十四)在建工程
√适用 □不适用
1、在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(二十五)借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
(二十六)生物资产
□适用 √不适用
(二十七)油气资产
□适用 √不适用
(二十八)使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1、租赁负债的初始计量金额;
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3、本公司发生的初始直接费用;
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十九)无形资产
1、计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 法定使用年限 |
软件 | 5年 | 预计经济利益影响期限 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
2、内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(三十)长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
(三十一)长期待摊费用
√适用 □不适用
1、摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2、摊销年限
类别 | 摊销年限 |
房屋修理工程 | 3 |
监控维修工程 | 3 |
旧路改造工程 | 3 |
(三十二)合同负债
1、合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债
(三十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
3、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由财务部使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(三十四)租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
1、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十五)预计负债
√适用 □不适用
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十六)股份支付
√适用 □不适用
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4、会计处理方法
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十七)优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
1、符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2、同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3、会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(三十八)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于如下业务类型:
1. 铝板带、铝箔销售。
2. 铝合金轨道车体销售。
3. 电、汽销售。
(1)收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(2)收入确认的具体方法
公司铝制品销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
(三十九)合同成本
√适用 □不适用
1、合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2、合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3、合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
4、合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该
资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(四十)政府补助
√适用 □不适用
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见审计报告第十一节/七/(四十七)递延收益。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3、会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
项目 | 核算内容 |
采用总额法核算的政府补助类别 | 除贷款贴息外的所有政府补助 |
采用净额法核算的政府补助类别 | 贷款贴息相关的政府补助 |
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
(四十一)递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(四十二)租赁
1、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
(1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
(4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
(5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3、新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
(1)租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
(2)租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
(3)本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
短期租赁 | 房屋建筑物 |
低价值资产租赁 | 无 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
②使用权资产和租赁负债的会计政策详见审计报告附注、注释二十二和注释二十九。
(四十三)其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1、终止经营
本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
2、回购本公司股份
(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
(2)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
(3)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢
价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
3、限制性股票
股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
(四十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号-租赁》 | 第五届董事会第十九次会议 | 见其他说明 |
在首次执行日,本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外,本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理,即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息,并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理,具体如下:承租人在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁选择按照与租赁负债相等的金额确认使用权资产,并根据预付租金进行必要调整。首次执行日后12个月内完成的租赁,作为短期租赁处理,不确认使用权资产和租赁负债。计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;使用权资产的计量不包含初始直接费用。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定,本公司在首次执行日前的低价值资产租赁,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理,不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下:
项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额(注1) | 2021年1月1日 |
使用权资产 | 677,690.72 | 677,690.72 | |
资产合计 | 677,690.72 | 677,690.72 | |
一年内到期的非流动负债 | 238,938.05 | 238,938.05 | |
租赁负债 | 438,752.67 | 438,752.67 | |
负债合计 | 677,690.72 | 677,690.72 |
注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内,因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
执行新租赁准则注1:与租赁准则的原规定相比,执行本准则对首次执行日财务报表使用权资产累积影响金额为677,690.72元,一年内到期的非流动负债累积影响金额为238,938.05元,租赁负债累积影响金额为438,752.67元。
注2:本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币677,690.72元、使用权资产人民币677,690.72元。对于首次执行日前的经营租赁,本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债,该等增量借款利率的加权平均值分别为3.85%和
4.65%。
本公司于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额信息如下:
项目 | 2021年1月1日 | 备注 |
1. 2020年12月31日经营租赁承诺 | 1,773,957.06 | |
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 | 1,724,896.61 | |
加:现有租赁的租赁变更形成的租赁负债 | ||
合理确定将行使的续租选择权 | ||
租赁和非租赁部分合同对价分摊的变更 | ||
减:确认豁免——短期租赁 | 1,047,205.89 | |
租赁和非租赁部分合同对价分摊的变更 | ||
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 | 677,690.72 | |
加:2020年12月31日应付融资租赁款 | ||
2. 2021年1月1日租赁负债 | 677,690.72 | |
其中:流动负债 | 238,938.05 | |
非流动负债 | 438,752.67 |
执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日,财政部发布了《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕1号,以下简称“解释14号”),自2021年2月2日起施行(以下简称“施行日”)。
本公司自施行日起执行解释14号,执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自2021年12月31日起执行解释15号,执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
2、重要会计估计变更
□适用 √不适用
3、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 2,072,739,147.33 | 2,072,739,147.33 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 1,532,687,644.93 | 1,532,687,644.93 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 7,040,832.63 | 7,040,832.63 | |
应收账款 | 796,772,667.42 | 796,772,667.42 | |
应收款项融资 | 910,045,694.15 | 910,045,694.15 | |
预付款项 | 430,308,120.60 | 430,308,120.60 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 28,549,003.80 | 28,549,003.80 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 2,362,015,459.94 | 2,362,015,459.94 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | 52,095,620.05 | 52,095,620.05 | |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 147,062,182.04 | 147,062,182.04 | |
流动资产合计 | 8,339,316,372.89 | 8,339,316,372.89 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 105,000,000.00 | 105,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 2,945,375,869.86 | 2,945,375,869.86 | |
在建工程 | 454,406,862.15 | 454,406,862.15 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 677,690.72 | 677,690.72 | |
无形资产 | 363,323,906.74 | 363,323,906.74 | |
开发支出 | |||
商誉 | 6,562,841.69 | 6,562,841.69 | |
长期待摊费用 | 634,535.63 | 634,535.63 | |
递延所得税资产 | 84,274,316.67 | 84,274,316.67 | |
其他非流动资产 | 474,574,093.01 | 474,574,093.01 | |
非流动资产合计 | 4,434,152,425.75 | 4,434,830,116.47 | 677,690.72 |
资产总计 | 12,773,468,798.64 | 12,774,146,489.36 | 677,690.72 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 1,731,125.00 | 1,731,125.00 | |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 1,109,500,000.00 | 1,109,500,000.00 | |
应付账款 | 531,645,878.21 | 531,645,878.21 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 140,545,351.54 | 140,545,351.54 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 87,690,261.71 | 87,690,261.71 | |
应交税费 | 197,841,171.44 | 197,841,171.44 |
其他应付款 | 260,685,722.04 | 260,685,722.04 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 2,083,050.00 | 2,083,050.00 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 238,938.05 | 238,938.05 | |
其他流动负债 | 18,270,895.71 | 18,270,895.71 | |
流动负债合计 | 2,347,910,405.65 | 2,348,149,343.70 | 238,938.05 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 1,216,394,196.02 | 1,216,394,196.02 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 438,752.67 | 438,752.67 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 109,922,638.47 | 109,922,638.47 | |
递延所得税负债 | 81,754,055.55 | 81,754,055.55 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,408,070,890.04 | 1,408,509,642.71 | 438,752.67 |
负债合计 | 3,755,981,295.69 | 3,756,658,986.41 | 677,690.72 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 661,356,643.00 | 661,356,643.00 | |
其他权益工具 | 207,065,594.50 | 207,065,594.50 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 4,106,685,928.29 | 4,106,685,928.29 | |
减:库存股 | 102,517,605.00 | 102,517,605.00 | |
其他综合收益 | 2,163,421.27 | 2,163,421.27 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 232,867,036.51 | 232,867,036.51 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 3,550,203,095.87 | 3,550,203,095.87 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 8,657,824,114.44 | 8,657,824,114.44 | |
少数股东权益 | 359,663,388.51 | 359,663,388.51 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 9,017,487,502.95 | 9,017,487,502.95 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 12,773,468,798.64 | 12,774,146,489.36 | 677,690.72 |
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,149,877,714.07 | 1,149,877,714.07 | |
交易性金融资产 | 1,442,380,931.51 | 1,442,380,931.51 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 729,679,967.69 | 729,679,967.69 | |
应收款项融资 | 330,829,923.42 | 330,829,923.42 | |
预付款项 | 851,529,534.11 | 851,529,534.11 | |
其他应收款 | 226,228,532.84 | 226,228,532.84 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 1,443,727,007.97 | 1,443,727,007.97 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | 44,653,388.62 | 44,653,388.62 | |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 59,957,443.95 | 59,957,443.95 | |
流动资产合计 | 6,278,864,444.18 | 6,278,864,444.18 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 2,133,739,484.69 | 2,133,739,484.69 | |
其他权益工具投资 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 734,376,190.56 | 734,376,190.56 | |
在建工程 | 52,231,592.64 | 52,231,592.64 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 16,219,330.43 | 16,219,330.43 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 48,792,544.44 | 48,792,544.44 | |
其他非流动资产 | 34,146,947.59 | 34,146,947.59 | |
非流动资产合计 | 3,119,506,090.35 | 3,119,506,090.35 |
资产总计 | 9,398,370,534.53 | 9,398,370,534.53 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | 1,152,450.00 | 1,152,450.00 | |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 951,000,000.00 | 951,000,000.00 | |
应付账款 | 209,185,303.36 | 209,185,303.36 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 49,830,559.27 | 49,830,559.27 | |
应付职工薪酬 | 44,507,021.74 | 44,507,021.74 | |
应交税费 | 58,538,416.45 | 58,538,416.45 | |
其他应付款 | 251,580,817.88 | 251,580,817.88 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 2,083,050.00 | 2,083,050.00 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 6,477,972.71 | 6,477,972.71 | |
流动负债合计 | 1,572,272,541.41 | 1,572,272,541.41 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 1,216,394,196.02 | 1,216,394,196.02 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 29,643,333.33 | 29,643,333.33 | |
递延所得税负债 | 29,933,877.46 | 29,933,877.46 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,275,971,406.81 | 1,275,971,406.81 | |
负债合计 | 2,848,243,948.22 | 2,848,243,948.22 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 661,356,643.00 | 661,356,643.00 | |
其他权益工具 | 207,065,594.50 | 207,065,594.50 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 4,067,639,439.81 | 4,067,639,439.81 | |
减:库存股 | 102,517,605.00 | 102,517,605.00 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 232,867,036.51 | 232,867,036.51 | |
未分配利润 | 1,483,715,477.49 | 1,483,715,477.49 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 6,550,126,586.31 | 6,550,126,586.31 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 9,398,370,534.53 | 9,398,370,534.53 |
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用
4、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
(四十五)其他
□适用 √不适用
六、税项
(一)主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税销售额、应税服务 | 13%、6% |
城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、10% |
教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
河南明泰铝业股份有限公司 | 25% |
郑州明泰实业有限公司 | 25% |
河南特邦特国际贸易有限公司 | 25% |
郑州明泰交通新材料有限公司 | 15% |
河南巩电热力股份有限公司 | 25% |
昆山明泰铝业有限公司 | 25% |
河南明泰科技发展有限公司 | 15% |
泰鸿铝业(东莞)有限公司 | 25% |
光阳铝业股份公司(注) | 10% |
河南明晟新材料科技有限公司 | 25% |
河南泰鸿新材料有限公司 | 25% |
河南义瑞新材料科技有限公司 | 25% |
注:光阳铝业为韩国设立的公司,根据韩国税收规定,执行10%的企业所得税税率。
(二)税收优惠
√适用 □不适用
1、明泰科技
2021年10月,河南明泰科技发展有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局认定为高新技术企业,证书编号GR202141000580。明泰科技2021-2023年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。根据财政部等四部门关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》的公告(财政部 税务总局 发展改革委 生态环境部公告2021年第36号),公司回收的废金属(废钢铁、废铜、 废铝等)、冶炼渣(钢铁渣、有色 冶炼渣、赤泥等)、化工废渣生产金属(含稀贵金属)、铁合金料、精 矿粉、氯盐(氯化钾、氯化钠等)、 硅酸盐及其衍生产品所形成的收入减按90%计入企业当年收入总额。河南明泰科技发展有限公司符合条件,享受该项企业所得税优惠政策。
2、明泰交通新材料
2019年10月,明泰交通新材料经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局认定为高新技术企业,证书编号GR201941000038。明泰交通新材料2019-2021年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
(三)其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 921,419.89 | 734,060.45 |
银行存款 | 2,857,782,715.12 | 2,030,819,378.73 |
其他货币资金 | 40,591,625.06 | 39,503,201.31 |
未到期应收利息 | 9,521,978.06 | 1,682,506.84 |
合计 | 2,908,817,738.13 | 2,072,739,147.33 |
其中:存放在境外的款项总额 | 54,773,684.89 | 62,284,273.44 |
其他说明
截止2021年12月31日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 8,200,000.00 | 11,440,070.65 |
被冻结的银行存款 | 490,333.17 | |
信用证保证金 | 25,163,496.00 | 13,916,472.04 |
保函保证金 | 213,503.31 | 3,649,686.21 |
存出投资款 | 7,007,679.45 | 10,000,075.44 |
合计 | 40,584,678.76 | 39,496,637.51 |
货币资金说明:
货币资金期末余额比期初余额增加40.34%,主要系本期销售回款增加所致。
(二)交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,143,532,677.94 | 1,532,687,644.93 |
其中: | ||
理财产品 | 2,143,532,677.94 | 1,532,687,644.93 |
合计 | 2,143,532,677.94 | 1,532,687,644.93 |
其他说明:
√适用 □不适用
交易性金融资产期末余额比期初余额增加39.85%,主要系本期购买的理财产品增加所致。
(三)衍生金融资产
□适用 √不适用
(四)应收票据
1、应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 1,630,090,849.23 | |
商业承兑票据 | 2,920,400.00 | 7,040,832.63 |
合计 | 1,633,011,249.23 | 7,040,832.63 |
2、期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 1,503,479,296.99 | |
合计 | 1,503,479,296.99 |
2、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
3、按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,633,070,849.23 | 100.00 | 59,600.00 | 1,633,011,249.23 | 7,184,523.09 | 100.00 | 143,690.46 | 2.00 | 7,040,832.63 | |
其中: | ||||||||||
其中:无风险银行承兑票据组合 | 1,630,090,849.23 | 99.82 | 1,630,090,849.23 | |||||||
商业承兑汇票 | 2,980,000.00 | 0.18 | 59,600.00 | 2.00 | 2,920,400.00 | 7,184,523.09 | 100.00 | 143,690.46 | 2.00 | 7,040,832.63 |
合计 | 1,633,070,849.23 | 59,600.00 | 1,633,011,249.23 | 7,184,523.09 | 143,690.46 | 7,040,832.63 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:其中:无风险银行承兑票据组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 |
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
无风险银行承兑票据组合 | 1,630,090,849.23 | ||
商业承兑汇票 | 2,980,000.00 | 59,600.00 | 2.00 |
合计 | 1,633,070,849.23 | 59,600.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(1)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按组合计提预期信用损失的应收票据 | |||||
其中:商业承兑汇票 | 143,690.46 | -84,090.46 | 59,600.00 | ||
合计 | 143,690.46 | -84,090.46 | 59,600.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(2)本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
应收票据期末账面余额较期初账面余额增加22,630.40%,主要系期末已背书或贴现未到期的银行承兑汇票由于不符合金融资产终止确认条件而继续确认金融资产所致。
(五)应收账款
1、按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 1,156,112,112.87 |
1至2年 | 13,912,366.64 |
2至3年 | 442,767.11 |
3年以上 | |
3至4年 | 600,187.43 |
4至5年 | 1,186,050.49 |
5年以上 | 19,873,989.92 |
合计 | 1,192,127,474.46 |
2、按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 5,892,723.96 | 0.49 | 5,892,723.96 | 100.00 | 5,892,723.96 | 0.71 | 5,892,723.96 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,186,234,750.50 | 99.51 | 39,876,509.14 | 3.36 | 1,146,358,241.36 | 828,119,751.48 | 99.29 | 31,347,084.06 | 3.79 | 796,772,667.42 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 1,186,234,750.50 | 99.51 | 39,876,509.14 | 3.36 | 1,146,358,241.36 | 828,119,751.48 | 99.29 | 31,347,084.06 | 3.79 | 796,772,667.42 |
合计 | 1,192,127,474.46 | 45,769,233.10 | 1,146,358,241.36 | 834,012,475.44 | 37,239,808.02 | 796,772,667.42 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
重庆国顺铝业有限公司 | 5,232,800.50 | 5,232,800.50 | 100.00 | 对方财务状况恶化 |
河南科泰净水材料有限公司 | 659,923.46 | 659,923.46 | 100.00 | 对方财务状况恶化 |
合计 | 5,892,723.96 | 5,892,723.96 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,156,112,112.87 | 23,122,242.26 | 2.00 |
1-2年 | 13,912,366.64 | 1,391,236.66 | 10.00 |
2-3年 | 442,767.11 | 132,830.14 | 30.00 |
3-4年 | 600,187.43 | 300,093.73 | 50.00 |
4-5年 | 1,186,050.49 | 948,840.39 | 80.00 |
5年以上 | 13,981,265.96 | 13,981,265.96 | 100.00 |
合计 | 1,186,234,750.50 | 39,876,509.14 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见审计报告附注(九)6.金融工具减值。
单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将500.00万元以上应收账款确定为单项金额重大。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
无风险组合 | 应收合并范围内各公司的款项 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
账龄组合 | 除上述组合外的应收账款,按类似信用风险特征(账龄)进行组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
3、坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 5,892,723.96 | 5,892,723.96 |
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 31,347,084.06 | 8,535,614.75 | 6,189.67 | 39,876,509.14 | ||
其中:账龄组合 | 31,347,084.06 | 8,535,614.75 | 6,189.67 | 39,876,509.14 | ||
合计 | 37,239,808.02 | 8,535,614.75 | 6,189.67 | 45,769,233.10 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
4、本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 6,189.67 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 111,224,844.32 | 9.33 | 2,224,496.89 |
第二名 | 110,322,710.85 | 9.25 | 2,206,454.22 |
第三名 | 36,591,510.61 | 3.07 | 731,830.21 |
第四名 | 34,938,045.50 | 2.93 | 698,760.91 |
第五名 | 31,662,132.02 | 2.66 | 633,242.64 |
合计 | 324,739,243.30 | 27.24 | 6,494,784.87 |
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
应收账款期末账面余额比期初账面余额增加42.94%,主要系外贸客户应收款增加所致。
(六)应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票、应收云信款 | 223,679,821.03 | 910,045,694.15 |
合计 | 223,679,821.03 | 910,045,694.15 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
于2021年12月31日,本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,因此未计提减值准备。
(七)预付款项
1、预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 660,161,567.76 | 99.75 | 310,516,864.12 | 64.52 |
1至2年 | 1,210,501.74 | 0.18 | 105,147,954.46 | 21.85 |
2至3年 | 486,000.00 | 0.07 | 65,588,989.10 | 13.63 |
3年以上 | ||||
减:坏账准备 | -50,945,687.08 | |||
合计 | 661,858,069.50 | 100.00 | 430,308,120.60 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
不适用
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 77,582,863.41 | 11.72 |
第二名 | 55,533,933.27 | 8.39 |
第三名 | 44,222,258.38 | 6.68 |
第四名 | 31,326,140.55 | 4.73 |
第五名 | 28,963,882.64 | 4.38 |
合计 | 237,629,078.25 | 35.90 |
其他说明
√适用 □不适用
预付款项期末余额比期初余额增加了53.81%,主要系期末预付材料采购款增加所致。
(八)其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 14,971,151.30 | 28,549,003.80 |
合计 | 14,971,151.30 | 28,549,003.80 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
1、应收利息分类
□适用 √不适用
2、重要逾期利息
□适用 √不适用
3、坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
1、应收股利
□适用 √不适用
2、重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
3、坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
1、按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 9,568,128.52 |
1至2年 | 5,802,587.62 |
2至3年 | 340,898.05 |
3年以上 | |
3至4年 | 104,856.17 |
4至5年 | 404,998.83 |
5年以上 | 34,447,559.14 |
减:坏账准备 | -35,697,877.03 |
合计 | 14,971,151.30 |
2、按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
担保款 | 32,877,062.28 | 32,877,062.28 |
售楼款 | 16,500,000.00 | |
保证金 | 2,474,381.46 | 2,458,142.55 |
暂付款 | 12,686,211.06 | 10,472,399.50 |
备用金 | 1,798,881.06 | 1,890,281.74 |
应收出口退税 | 831,926.21 | 766,852.72 |
其他 | 566.26 | 543,905.36 |
合计 | 50,669,028.33 | 65,508,644.15 |
3、坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 4,082,578.07 | 32,877,062.28 | 36,959,640.35 | |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -1,261,763.32 | -1,261,763.32 | ||
本期转回 |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 2,820,814.75 | 32,877,062.28 | 35,697,877.03 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
4、坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 32,877,062.28 | 32,877,062.28 | ||||
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 4,082,578.07 | -1,261,763.32 | 2,820,814.75 | |||
合计 | 36,959,640.35 | -1,261,763.32 | 35,697,877.03 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
5、本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 担保款 | 32,877,062.28 | 5年以上 | 64.89 | 32,877,062.28 |
第二名 | 暂付款 | 3,598,099.85 | 1年以内、1-2年 | 7.10 | 305,585.06 |
第三名 | 暂付款 | 3,178,513.16 | 1年以内 | 6.27 | 63,570.26 |
第四名 | 保证金 | 1,210,000.00 | 1-2年 | 2.39 | 121,000.00 |
第五名 | 应收出口退税 | 831,926.21 | 1年以内 | 1.64 | 16,638.52 |
合计 | 41,695,601.50 | 82.29 | 33,383,856.12 |
7、涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
8、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
9、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
(1)单项计提预期信用损失的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
河南中迈永安铝业有限公司 | 32,877,062.28 | 32,877,062.28 | 100.00 | 金融工具自初始确认后已经发生信用减值 |
合计 | 32,877,062.28 | 32,877,062.28 | 100.00 |
(2)按组合计提预期信用损失的其他应收款
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 9,568,128.52 | 191,362.57 | 2 |
1-2年 | 5,802,587.62 | 580,258.76 | 10 |
2-3年 | 340,898.05 | 102,269.42 | 30 |
3-4年 | 104,856.17 | 52,428.08 | 50 |
4-5年 | 404,998.83 | 323,999.06 | 80 |
5年以上 | 1,570,496.86 | 1,570,496.86 | 100 |
合计 | 17,791,966.05 | 2,820,814.75 |
其他应收款期末账面余额较期初账面余额减少22.65%,主要系本期收回上期的售楼款所致。
(九)存货
1、存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 506,417,772.35 | 506,417,772.35 | 355,528,967.42 | 1,013,473.60 | 354,515,493.82 | |
在产品 | 1,674,583,707.60 | 1,427,304.56 | 1,673,156,403.04 | 1,014,291,768.47 | 4,817,671.19 | 1,009,474,097.28 |
库存商品 | 351,705,689.43 | 8,624,570.95 | 343,081,118.48 | 675,373,288.60 | 21,431,668.97 | 653,941,619.63 |
发出商品 | 1,052,902,738.80 | 1,266,119.27 | 1,051,636,619.53 | 302,769,549.18 | 15,552,501.29 | 287,217,047.89 |
委托加工物资 | 149,870,383.02 | 149,870,383.02 | 56,867,201.32 | 56,867,201.32 | ||
合计 | 3,735,480,291.20 | 11,317,994.78 | 3,724,162,296.42 | 2,404,830,774.99 | 42,815,315.05 | 2,362,015,459.94 |
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 1,013,473.60 | 1,013,473.60 | ||||
在产品 | 4,817,671.19 | -2,876,035.93 | 514,330.70 | 1,427,304.56 | ||
库存商品 | 21,431,668.97 | 12,631,679.74 | 25,438,777.76 | 8,624,570.95 | ||
发出商品 | 15,552,501.29 | 3,361,889.32 | 17,648,271.34 | 1,266,119.27 | ||
合计 | 42,815,315.05 | 13,117,533.13 | 44,614,853.40 | 11,317,994.78 |
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
4、合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
原材料本期账面余额比上期余额增加36.66%,在产品本期账面余额比上期余额增加80.81%,库存商品本期账面余额比上期余额减少45.62%,发出商品本期账面余额比上期余额增加232.80%,主要系本期销量增加所致。
(十)合同资产
1、合同资产情况
□适用 √不适用
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
3、本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(十一)持有待售资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
长期股权投资 | 52,095,620.05 | 52,095,620.05 | 52,500,000.00 | 26,250.00 | 2022年 | |
合计 | 52,095,620.05 | 52,095,620.05 | 52,500,000.00 | 26,250.00 |
其他说明:
期末持有待售资产系公司计划转让的原子公司巩义市义瑞小额贷款有限公司35%股权。
(一) 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
(二) 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税借方余额重分类 | 260,561,996.62 | 146,896,042.40 |
预缴所得税 | 2,438,530.96 | 166,139.64 |
合计 | 263,000,527.58 | 147,062,182.04 |
其他说明
其他流动资产期末余额比期初余额增加78.84%,主要系期末增值税借方余额重分类增加所致。
(三) 债权投资
(1)债权投资情况
□适用 √不适用
(2)期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3)减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(四) 其他债权投资
(1)其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2)期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3)减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(十二)长期应收款
1、长期应收款情况
□适用 √不适用
2、坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
3、因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
4、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(十三)长期股权投资
□适用 √不适用
(十四)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
郑州中车四方轨道车辆有限公司 | 120,990,990.99 | 100,000,000.00 |
河南巩义农村商业银行股份有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
开曼铝业(三门峡)有限公司 | 292,500,000.00 | |
河南泰鸿金材商贸有限公司 | 20,000.00 | |
合计 | 418,510,990.99 | 105,000,000.00 |
2、非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
河南巩义农村商业银行股份有限公司 | 622,931.00 | 公司计划长期持有的投资 | ||||
郑州中车四方轨道车辆有限公司 | 公司计划长期持有的投资 | |||||
开曼铝业(三门峡)有限公司 | 公司计划长期持有的投资 | |||||
河南泰鸿金材商贸有限公司 | 公司计划长期持有的投资 |
其他说明:
√适用 □不适用
其他权益工具投资期末余额比期初余额增加298.58%,主要系本期新增对开曼铝业(三门峡)有限公司投资所致。
(十五)其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(十六)投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
(十七)固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 3,686,359,472.61 | 2,945,375,869.86 |
固定资产清理 | ||
合计 | 3,686,359,472.61 | 2,945,375,869.86 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
1、固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 820,033,395.03 | 4,463,156,518.44 | 52,127,269.65 | 99,947,963.97 | 5,435,265,147.09 |
2.本期增加金额 | 439,739,466.12 | 753,867,753.38 | 13,233,757.61 | 32,982,513.22 | 1,239,823,490.33 |
(1)购置 | 37,110,908.81 | 7,812,956.21 | 3,077,975.90 | 3,954,043.99 | 51,955,884.91 |
(2)在建工程转入 | 402,628,557.31 | 746,054,797.17 | 10,155,781.71 | 29,028,469.23 | 1,187,867,605.42 |
3.本期减少金额 | 22,488,907.06 | 154,084,314.82 | 776,314.45 | 100,833.79 | 177,450,370.12 |
(1)处置或报废 | 9,004,987.49 | 154,084,314.82 | 776,314.45 | 100,833.79 | 163,966,450.55 |
转入在建工程 | 13,483,919.57 | 13,483,919.57 | |||
4.期末余额 | 1,237,283,954.09 | 5,062,939,957.00 | 64,584,712.81 | 132,829,643.40 | 6,497,638,267.30 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 350,247,062.18 | 2,069,904,424.25 | 28,236,421.11 | 41,501,369.69 | 2,489,889,277.23 |
2.本期增加金额 | 43,178,864.56 | 346,993,191.34 | 9,919,304.48 | 22,516,202.30 | 422,607,562.68 |
(1)计提 | 43,178,864.56 | 346,993,191.34 | 9,919,304.48 | 22,516,202.30 | 422,607,562.68 |
3.本期减少金额 | 12,314.46 | 100,401,343.80 | 708,048.13 | 96,338.83 | 101,218,045.22 |
(1)处置 | 12,314.46 | 100,401,343.80 | 708,048.13 | 96,338.83 | 101,218,045.22 |
或报废 | |||||
4.期末余额 | 393,413,612.28 | 2,316,496,271.79 | 37,447,677.46 | 63,921,233.16 | 2,811,278,794.69 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 843,870,341.81 | 2,746,443,685.21 | 27,137,035.35 | 68,908,410.24 | 3,686,359,472.61 |
2.期初账面价值 | 469,786,332.85 | 2,393,252,094.19 | 23,890,848.54 | 58,446,594.28 | 2,945,375,869.86 |
2、暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
4、通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
5、未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 369,715,126.71 | 正在办理中 |
其他说明:
√适用 □不适用
固定资产期末账面原值余额比期初余额账面原值余额增加19.55%,主要系光阳铝业公司建设项目、36万吨板锭生产线项目、年产50万吨生产线项目完工转入固定资产所致。
固定资产清理
□适用 √不适用
(十八)在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 1,071,691,333.98 | 439,150,989.24 |
工程物资 | 12,900,643.38 | 15,255,872.91 |
合计 | 1,084,591,977.36 | 454,406,862.15 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
1、在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
电子材料产业园项目 | 12,510,123.30 | 12,510,123.30 | 6,533,244.21 | 6,533,244.21 | ||
40万吨板锭生产线 | 35,116,337.78 | 35,116,337.78 | 12,693,592.18 | 12,693,592.18 | ||
光阳铝业公司建设项目 | 101,836,171.02 | 101,836,171.02 | 193,325,606.98 | 193,325,606.98 | ||
12.5万吨车用铝合金板项目 | 3,166,741.91 | 3,166,741.91 | ||||
36万吨板锭生产线 | 199,907,469.84 | 199,907,469.84 | 43,094,716.36 | 43,094,716.36 | ||
冷轧 | 20,067,718.52 | 20,067,718.52 | ||||
龙门铣床 | 25,806,434.63 | 25,806,434.63 | ||||
铝灰资源综合利用 | 95,078,471.09 | 95,078,471.09 | 42,997,983.80 | 42,997,983.80 | ||
年产50万吨生产线 | 333,873,860.81 | 333,873,860.81 | 14,550,102.90 | 14,550,102.90 | ||
研发办公楼 | 92,639,040.06 | 92,639,040.06 | 23,379,914.85 | 23,379,914.85 | ||
铝资源循环保级利用项目 | 38,590,046.25 | 38,590,046.25 | ||||
年产70万吨绿色新型合金材料项目 | 81,879,614.99 | 81,879,614.99 |
零星工程 | 80,260,198.84 | 80,260,198.84 | 53,534,932.90 | 53,534,932.90 | ||
合计 | 1,071,691,333.98 | 1,071,691,333.98 | 439,150,989.24 | 439,150,989.24 |
2、重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
电子材料产业园项目 | 64,945.00 | 653.32 | 2,325.15 | 1,727.46 | 1,251.01 | 66.00 | 90.00% | 自有资金 | ||||
40万吨板锭生产线 | 6,640.00 | 1,269.36 | 3,946.89 | 1,704.61 | 3,511.64 | 200.00 | 95.00% | 自有资金 | ||||
光阳铝业公司建设项目 | 25,000.00 | 19,332.56 | 19,617.92 | 28,766.86 | 10,183.62 | 155.80 | 70.00% | 自有资金 | ||||
12.5万吨车用铝合金板项目 | 135,868.00 | 316.67 | 316.67 | 79.09 | 100.00% | 募集资金 | ||||||
36万吨板锭生产线 | 33,000.00 | 4,309.47 | 29,468.28 | 13,787.01 | 19,990.74 | 102.00 | 90.00% | 自有资金 | ||||
冷轧 | 2,100.00 | 2,006.77 | 22.34 | 2,029.11 | 96.62 | 100.00% | 自有资金 | |||||
龙门铣床 | 2,390.00 | 2,580.64 | 2,580.62 | 107.98 | 100.00% | 自有资金 | ||||||
铝灰资源综合利用 | 15,000.00 | 4,299.80 | 11,178.11 | 5,970.06 | 9,507.85 | 74.00 | 95.00% | 自有资金 | ||||
年产50万吨生产线 | 82,000.00 | 1,455.01 | 65,286.69 | 33,354.31 | 33,387.39 | 89.17 | 82.00% | 自有资金 | ||||
研发办公楼 | 20,000.00 | 2,337.99 | 6,925.91 | 9,263.90 | 46.32 | 80.00% | 自有资金 | |||||
铝资源循环保级利用项目 | 79,198.00 | 3,859.00 | 3,859.00 | 5.00 | 60.00% | 自有资金 | ||||||
年产70万吨绿色新型合金材料项目 | 285,744.00 | 8,187.96 | 8,187.96 | 3.00 | 30.00% | 募集资金 | ||||||
合计 | 751,885.00 | 38,561.59 | 150,818.25 | 90,236.71 | 99,143.11 |
3、本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
1、工程物资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
工程用材料 | 12,900,643.38 | 12,900,643.38 | 15,255,872.91 | 15,255,872.91 | ||
合计 | 12,900,643.38 | 12,900,643.38 | 15,255,872.91 | 15,255,872.91 |
(十九)生产性生物资产
1、采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
2、采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(二十)油气资产
□适用 √不适用
(二十一)使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 677,690.72 | 677,690.72 | |
2.本期增加金额 | 4,764,189.95 | 4,764,189.95 | |
租赁 | 4,764,189.95 | 4,764,189.95 | |
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 4,764,189.95 | 677,690.72 | 5,441,880.67 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | 581,371.88 | 225,896.88 | 807,268.76 |
(1)计提 | 581,371.88 | 225,896.88 | 807,268.76 |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 581,371.88 | 225,896.88 | 807,268.76 |
三、减值准备 |
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 4,182,818.07 | 451,793.84 | 4,634,611.91 |
2.期初账面价值 | 677,690.72 | 677,690.72 |
其他说明:
截至2021年12月31日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产。
(二十二)无形资产
1、无形资产情况
√适用
□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 392,359,427.18 | 8,656,521.33 | 401,015,948.51 | ||
2.本期增加金额 | 87,593,142.87 | 1,049,585.38 | 88,642,728.25 | ||
(1)购置 | 87,593,142.87 | 1,049,585.38 | 88,642,728.25 | ||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 479,952,570.05 | 9,706,106.71 | 489,658,676.76 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 33,713,052.73 | 3,978,989.04 | 37,692,041.77 | ||
2.本期增加金额 | 8,573,455.58 | 1,359,586.89 | 9,933,042.47 | ||
(1)计提 | 8,573,455.58 | 1,359,586.89 | 9,933,042.47 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 42,286,508.31 | 5,338,575.93 | 47,625,084.24 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 437,666,061.74 | 4,367,530.78 | 442,033,592.52 | ||
2.期初账面价值 | 358,646,374.45 | 4,677,532.29 | 363,323,906.74 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
无形资产期末账面原值较期初账面原值增加22.10%,主要系新增土地使用权所致。
(二十三)开发支出
□适用 √不适用
(二十四)商誉
1、商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
河南巩电热力股份有限公司 | 6,562,841.69 | 6,562,841.69 | ||
合计 | 6,562,841.69 | 6,562,841.69 |
2、商誉减值准备
□适用 √不适用
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
4、说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
5、商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本公司采用预计未来现金流现值计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内净现金流量,其后年度采用稳定增长的净现金流量。根据减值测试的结果,上述公司的商誉不存在减值迹象,无需计提减值准备。
(二十五)长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房屋修理工程 | 611,002.04 | 427,982.49 | 183,019.55 | ||
监控维修工程 | 1,094.15 | 1,094.15 | |||
旧路改造工程 | 22,439.44 | 22,439.44 | |||
合计 | 634,535.63 | 451,516.08 | 183,019.55 |
其他说明:
长期待摊费用期末余额比期初余额减少71.16%,主要系本期摊销所致。
(二十六)递延所得税资产/ 递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 11,317,994.78 | 2,094,818.21 | 42,815,315.05 | 10,097,676.47 |
内部交易未实现利润 | 51,403,183.80 | 12,850,795.95 | 40,239,229.08 | 10,059,807.27 |
可抵扣亏损 | 693,752.46 | 173,438.12 | 3,757,715.95 | 939,428.99 |
信用减值损失 | 81,482,220.42 | 19,556,429.87 | 125,246,367.14 | 30,864,576.75 |
固定资产 | 3,228,822.81 | 807,205.70 | 72,361.90 | 18,090.48 |
职工薪酬 | 70,080,156.20 | 16,919,079.77 | 60,175,759.13 | 14,643,118.69 |
递延收益 | 220,894,671.82 | 47,973,884.10 | 87,876,721.81 | 16,254,591.60 |
可转债应付利息 | 7,516,917.29 | 1,879,229.32 | 5,660,467.59 | 1,415,116.90 |
交易性金融资产 | 578,675.00 | 144,668.75 | ||
未确认融资费用摊销 | 19,799.56 | 4,949.89 | ||
合计 | 446,637,519.14 | 102,259,830.93 | 366,422,612.65 | 84,437,075.90 |
2、未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
累计折旧 | 498,133,088.70 | 97,459,328.99 | 343,373,092.46 | 62,769,300.13 |
限制性股票股权激励 | 67,376,567.69 | 15,923,896.05 | ||
交易性金融资产 | 3,817,239.29 | 1,254,440.22 | 11,235,194.93 | 2,808,798.74 |
未到期的应收利息 | 9,521,978.06 | 2,000,979.44 | 1,682,506.84 | 414,819.86 |
使用权资产摊销 | 375,043.61 | 93,760.90 | ||
合计 | 511,847,349.66 | 100,808,509.55 | 423,667,361.92 | 81,916,814.78 |
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 162,759.23 | 84,274,316.67 | ||
递延所得税负债 | 162,759.23 | 81,754,055.55 |
4、未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 44,489.71 | 42,458.77 |
可抵扣亏损 | 24,630,570.99 | 6,119,197.01 |
合计 | 24,675,060.70 | 6,161,655.78 |
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2028年 | 432,449.44 | 432,449.44 | |
2029年 | 2,441,392.57 | 2,441,392.57 | |
2030年 | 3,245,355.00 | 3,245,355.00 | |
2031年 | 18,511,373.98 | ||
合计 | 24,630,570.99 | 6,119,197.01 |
其他说明:
□适用 √不适用
(二十七)其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付投资款 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
预付工程、设备款 | 412,238,160.67 | 412,238,160.67 | 274,574,093.01 | 274,574,093.01 | ||
合计 | 412,238,160.67 | 412,238,160.67 | 474,574,093.01 | 474,574,093.01 |
(二十八)短期借款
1、短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
建信融通借款 | 17,348,463.53 | |
票据贴现借款 | 358,750,861.23 | |
合计 | 376,099,324.76 |
2、已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
短期借款期末余额较期初余额增加100%,主要系期末已贴现未到期的银行承兑汇票由于不符合金融资产终止确认条件而继续确认所致。
(二十九)交易性金融负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
交易性金融负债 |
其中: | ||||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 1,731,125.00 | 1,731,125.00 | ||
其中: | ||||
期货合约 | 1,731,125.00 | 1,731,125.00 | ||
合计 | 1,731,125.00 | 1,731,125.00 |
其他说明:
√适用 □不适用
交易性金融负债期末余额较期初余额减少100%,主要系期末期货合约全部平仓所致。
(三十)衍生金融负债
□适用 √不适用
(三十一)应付票据
1、应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 2,750,613,701.70 | 1,109,500,000.00 |
合计 | 2,750,613,701.70 | 1,109,500,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。应付票据的说明:应付票据期末余额较期初余额增加147.91%,主要系本期以开立票据结算增多所致。
(三十二)应付账款
1、应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款项目 | 516,693,768.65 | 392,853,757.54 |
应付工程设备款 | 416,080,714.46 | 138,792,120.67 |
合计 | 932,774,483.11 | 531,645,878.21 |
2、账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
第一名 | 3,379,180.59 | 未结算 |
第二名 | 2,852,126.11 | 未结算 |
第三名 | 2,140,000.00 | 未结算 |
第四名 | 2,007,924.22 | 未结算 |
第五名 | 1,515,610.76 | 未结算 |
合计 | 11,894,841.68 |
其他说明
√适用 □不适用
应付账款期末余额较期初余额增加75.45%,主要系应付材料款和应付工程设备款增加所致。
(三十三)预收款项
1、预收账款项列示
□适用 √不适用
2、账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(三十四)合同负债
1、合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收账款 | 344,035,571.29 | 140,545,351.54 |
合计 | 344,035,571.29 | 140,545,351.54 |
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(三十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 87,667,273.21 | 482,647,879.59 | 470,636,460.82 | 99,678,691.98 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 22,988.50 | 28,133,457.73 | 27,990,987.11 | 165,459.12 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 87,690,261.71 | 510,781,337.32 | 498,627,447.93 | 99,844,151.10 |
2、短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 47,955,254.31 | 425,033,092.11 | 423,216,421.84 | 49,771,924.58 |
二、职工福利费 | 64,338.56 | 27,844,447.90 | 25,725,039.19 | 2,183,747.27 |
三、社会保险费 | 13,241.58 | 14,878,501.68 | 14,891,743.26 | |
其中:医疗保险费 | 11,872.88 | 12,237,126.42 | 12,248,999.30 | |
工伤保险费 | 1,537,940.47 | 1,537,940.47 | ||
生育保险费 | 1,368.70 | 1,103,434.79 | 1,104,803.49 | |
四、住房公积金 | 262,086.07 | 878,783.00 | 982,692.00 | 158,177.07 |
五、工会经费和职工教育经费 | 39,372,352.69 | 14,013,054.90 | 5,820,564.53 | 47,564,843.06 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 87,667,273.21 | 482,647,879.59 | 470,636,460.82 | 99,678,691.98 |
3、设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 22,988.50 | 26,945,703.84 | 26,803,233.22 | 165,459.12 |
2、失业保险费 | 1,187,753.89 | 1,187,753.89 | ||
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 22,988.50 | 28,133,457.73 | 27,990,987.11 | 165,459.12 |
其他说明:
□适用 √不适用
(三十六)应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 70,529,911.07 | 47,015,774.49 |
企业所得税 | 113,156,912.81 | 134,615,454.53 |
个人所得税 | 908,311.39 | 933,610.80 |
城市维护建设税 | 3,683,970.22 | 2,953,878.99 |
教育费附加 | 2,210,382.13 | 1,772,215.23 |
地方教育费附加 | 1,473,588.09 | 1,181,476.82 |
房产税 | 1,981,696.05 | 1,823,667.55 |
土地使用税 | 3,019,197.63 | 2,313,965.55 |
印花税 | 4,241,017.95 | 4,776,308.94 |
资源税 | 122,933.70 | 170,041.95 |
环保税 | 488,238.22 | 284,776.59 |
合计 | 201,816,159.26 | 197,841,171.44 |
(三十七)其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利 | 2,083,050.00 | |
其他应付款 | 203,134,204.50 | 258,602,672.04 |
合计 | 203,134,204.50 | 260,685,722.04 |
其他说明:
□适用 √不适用
应付利息
1、分类列示
□适用 √不适用
应付股利
2、分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | 2,083,050.00 | |
应付限制性股票股利 | 2,083,050.00 | |
合计 | 2,083,050.00 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无
其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
限制性股票回购义务 | 102,517,605.00 | |
暂收款 | 142,469,202.38 | 76,370,853.59 |
押金及保证金 | 44,981,185.14 | 60,325,208.74 |
未付款 | 15,683,816.98 | 19,389,004.71 |
合计 | 203,134,204.50 | 258,602,672.04 |
2、账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
国网河南省电力公司巩义市供电公司 | 34,573,952.71 | 结算期内 |
马廷义 | 14,376,470.07 | 保证期内 |
马廷耀 | 5,590,849.46 | 保证期内 |
雷敬国 | 5,590,849.46 | 保证期内 |
王占标 | 5,191,503.07 | 保证期内 |
化新民 | 3,993,463.90 | 保证期内 |
合计 | 69,317,088.67 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
其他应付款期末余额比期初余额减少21.45%,主要系限制性股票回购义务减少所致。
(三十八)持有待售负债
□适用 √不适用
(三十九)1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的租赁负债 | 1,248,112.39 | 238,938.05 |
合计 | 1,248,112.39 | 238,938.05 |
(四十)其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 24,979,727.07 | 18,270,895.71 |
已背书尚未到期的应收票据 | 1,539,728,435.76 | |
合计 | 1,564,708,162.83 | 18,270,895.71 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
其他流动负债期末余额比期初余额增加8,463.94%,主要系期末已背书未到期的银行承兑汇票由于不符合金融资产终止确认条件而继续确认所致。
(四十一)长期借款
1、长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
(四十二)应付债券
1、应付债券
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
“明泰转债”113025 | 1,049,847,098.58 | 1,216,394,196.02 |
合计 | 1,049,847,098.58 | 1,216,394,196.02 |
2、应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
“明泰转债”113025 | 100.00 | 2019-4-10 | 6年 | 1,839,110,000.00 | 1,216,394,196.02 | 8,676,613.70 | -69,256,452.86 | 6,820,164.00 | 1,049,847,098.58 | |
合计 | 1,839,110,000.00 | 1,216,394,196.02 | 8,676,613.70 | -69,256,452.86 | 6,820,164.00 | 1,049,847,098.58 |
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]223号文核准,本公司于2019年4月10日公开发行了1,839.11万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额183,911万元,债券期限为6年,债券的票面利率为:第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、
第四年1.5%、第五年2.0%、第六年2.5%。可转债期满后五个交易日内,本公司将以本次发行的可转债的票面面值的110%(含最后一期年度利息)的价格向投资者兑付全部未转股的可转债。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。
根据有关规定和公司《可转换公司债券募集说明书》的约定,公司发行的“明泰转债”自2019年10月16日起可转换为本公司股票,初始转股价格为11.49元/股。自2019年6月17日起,由于公司实施了2018年度利润分配,明泰转债的转股价格由11.49元/股调整为11.30元/股。自2020年6月8日起,由于公司实施了2019年度利润分配,明泰转债的转股价由11.30元/股调整为11.20元/股。自2021年5月14日起,由于公司实施了2020年度利润分配,明泰转债的转股价由11.20元/股调整为
11.00元/股。
公司本次公开发行的“明泰转债”转股期为自2019年10月16日至2025年4月9日。2019年累计共有146,000.00元明泰转债已转换成公司股票,累计转股数为12,898股,2020年累计共有504,700,000.00元明泰转债已转换成公司股票,累计转股数为45,061,330股。2021年累计共有237,660,000.00元明泰转债已转换成公司股票,累计转股数为21,225,677股,截止2021年12月31日,累计共有742,506,000.00元明泰转债已转换成公司股票,累计转股数为66,299,905股。
4、划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(四十三)租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 1,248,112.39 | 238,938.05 |
1-2年 | 1,248,112.39 | 238,938.05 |
2-3年 | 1,009,174.34 | 238,938.05 |
3-4年 | 1,009,174.34 | |
减:未确认融资费用 | -294,499.17 | -39,123.43 |
减:一年内到期的租赁负债 | -1,248,112.39 | -238,938.05 |
合计 | 2,971,961.90 | 438,752.67 |
其他说明:
本期确认租赁负债利息费用111,471.72元。
(四十四)长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
1、按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
1、按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
(四十五)长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(四十六)预计负债
□适用 √不适用
(四十七)递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 109,922,638.47 | 142,089,200.00 | 19,443,249.99 | 232,568,588.48 | 详见下表 |
合计 | 109,922,638.47 | 142,089,200.00 | 19,443,249.99 | 232,568,588.48 |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
汽车散热器用复合材料技术开发与产业化1 | 436,333.33 | 154,000.00 | 282,333.33 | 与资产相关 | |||
汽车散热器用复合材料技术开发与产业化2 | 269,500.00 | 66,000.00 | 203,500.00 | 与资产相关 | |||
钎焊箔的研究开发与产业化项目 | 120,833.33 | 50,000.00 | 70,833.33 | 与资产相关 | |||
年产20万吨高精度交通用铝板带项目 | 749,166.67 | 155,000.00 | 594,166.67 | 与资产相关 | |||
综合能效提升改造项目 | 7,500,000.00 | 1,000,000.00 | 6,500,000.00 | 与资产相关 | |||
汽车用铝合金板与航天航空用蒙皮铝合金板技术改造项目 | 9,262,500.00 | 1,170,000.00 | 8,092,500.00 | 与资产相关 | |||
河南明泰铝业股份有限公司汽车用铝合金板与航天航空用蒙皮铝合金板技术改造项目 | 4,200,000.00 | 504,000.00 | 3,696,000.00 | 与资产相关 | |||
高精铝板带箔生产线技术改造项目 | 7,105,000.00 | 735,000.00 | 6,370,000.00 | 与资产相关 | |||
年产6千吨易拉盖料、拉环料生产项目 | 1,087,500.00 | 450,000.00 | 637,500.00 | 与资产相关 | |||
年产8万吨中厚板改扩建项目 | 7,242,083.33 | 955,000.00 | 6,287,083.33 | 与资产相关 | |||
年产3万吨超平板生产项目 | 2,572,500.00 | 294,000.00 | 2,278,500.00 | 与资产相关 | |||
年产3万吨高精3c超硬材料生产项目 | 3,481,333.33 | 373,000.00 | 3,108,333.33 | 与资产相关 | |||
轨道交通建设项目投资奖励 | 5,968,141.65 | 1,008,700.00 | 4,959,441.65 | 与资产相关 | |||
轨道交通建设项目基础设施建设资金 | 6,144,166.73 | 730,000.00 | 5,414,166.73 | 与资产相关 | |||
年产2万吨交通用铝型材项目(一期车体大部件车间) | 6,930,646.72 | 799,690.00 | 6,130,956.72 | 与资产相关 | |||
年产300辆轨道交通车辆内装件建设项目 | 3,762,500.05 | 430,000.00 | 3,332,500.05 | 与资产相关 | |||
智能挤压车间 | 483,333.33 | 50,000.00 | 433,333.33 | 与资产相关 | |||
年产10万吨高精度铝项目 | 8,750,000.00 | 1,000,000.00 | 7,750,000.00 | 与资产相关 | |||
电子材料产业园项目 | 33,857,100.00 | 3,761,900.00 | 30,095,200.00 | 与资产相关 | |||
废铝综合利用项目 | 6,120,000.00 | 306,000.00 | 5,814,000.00 | 与资产相关 | |||
新建工业项目补贴 | 9,019,200.00 | 450,960.00 | 8,568,240.00 | 与资产相关 | |||
铝合金板带及超硬3C材料 | 100,000,000.00 | 4,999,999.99 | 95,000,000.01 | 与资产相关 | |||
铝资源循环保级利用及年产70万吨绿色新型铝合金材料项目 | 26,950,000.00 | 26,950,000.00 | 与资产相关 |
合计 | 109,922,638.47 | 142,089,200.00 | 19,443,249.99 | 232,568,588.48 |
其他说明:
√适用 □不适用
递延收益较上期增加111.57%,主要是因为本期收到的政府补助增加所致。
(四十八)其他非流动负债
□适用 √不适用
(四十九)股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 661,356,643.00 | 21,079,577.00 | 21,079,577.00 | 682,436,220.00 |
其他说明:
股本变动情况详见审计报告第十一节/三、公司基本情况/(一)公司概况。
(五十)其他权益工具
1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]223号文核准,本公司于2019年4月10日公开发行了1,839.11万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额183,911万元,债券期限为6年,债券的票面利率为:第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.0%、第六年2.5%。可转债期满后五个交易日内,本公司将以本次发行的可转债的票面面值的110%(含最后一期年度利息)的价格向投资者兑付全部未转股的可转债。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。
根据有关规定和公司《可转换公司债券募集说明书》的约定,公司发行的“明泰转债”自2019年10月16日起可转换为本公司股票,转股期为自2019年10月16日至2025年4月9日。
本次发行债券所募集的资金拟投资于“铝板带生产线升级改造项目”。根据企业会计准则的相关规定,公司对可转换公司债券的负债与权益部分进行分拆,具体情况如下:
项目 | 负债部分 | 权益部分 | 合计 |
可转换公司债券发行金额 | 1,550,148,438.88 | 288,961,561.12 | 1,839,110,000.00 |
直接发行费用 | 19,035,969.64 | 3,548,475.33 | 22,584,444.97 |
于发行日余额 | 1,531,112,469.24 | 285,413,085.79 | 1,816,525,555.03 |
利息调整或转股 | -488,782,287.95 | -115,230,154.09 | -604,012,442.04 |
应计利息 | 7,516,917.29 | 7,516,917.29 | |
期末余额 | 1,049,847,098.58 | 170,182,931.70 | 1,220,030,030.28 |
2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
2021年度,公司发行在外的可转换公司债券中有2,376,600.00张可转换公司债券的持有人行使了转股权,使得其他权益工具金额减少36,882,662.80元。
(五十一)资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 3,883,923,495.87 | 235,015,601.91 | 4,118,939,097.78 | |
其他资本公积 | 222,762,432.42 | 4,764,167.01 | 600,471.00 | 226,926,128.43 |
合计 | 4,106,685,928.29 | 239,779,768.92 | 600,471.00 | 4,345,865,226.21 |
发行在外的金融工具
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
明泰转债 | 13,342,640.00 | 207,065,594.50 | 2,376,600.00 | 36,882,662.80 | 10,966,040.00 | 170,182,931.7 | ||
合计 | 13,342,640.00 | 207,065,594.50 | 2,376,600.00 | 36,882,662.80 | 10,966,040.00 | 170,182,931.7 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)股本溢价本期增加235,015,601.91元系公司可转债持有人在本期行使了转股权,转股数量21,225,677.00股,其中增加股本21,225,677.00元,增加资本公积235,015,601.91。
(2)其他资本公积本期增加4,764,167.01元,其中4,764,167.01元系2019年实施的限制性股票股权激励计划本期确认的成本、费用,其他资本公积本期减少600,471.00元,主要系股权激励回购注销。
(五十二)库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限制性股票股权激励 | 102,517,605.00 | 102,517,605.00 | ||
合计 | 102,517,605.00 | 102,517,605.00 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期库存股减少102,517,605.00元,主要系2019年限制性股权激励本期部分解除限售条件。
(五十三)其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
二、将重分类进损益 | 2,163,421.27 | -25,223,204.92 | -25,223,204.92 | -23,059,783.65 |
的其他综合收益 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 2,163,421.27 | -25,223,204.92 | -25,223,204.92 | -23,059,783.65 | ||||
其他综合收益合计 | 2,163,421.27 | -25,223,204.92 | -25,223,204.92 | -23,059,783.65 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
期末较期初减少主要系外币报表折算差额所致。
(五十四)专项储备
□适用 √不适用
(五十五)盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 232,867,036.51 | 80,736,737.15 | 313,603,773.66 | |
合计 | 232,867,036.51 | 80,736,737.15 | 313,603,773.66 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按母公司本期实现净利润10%提取法定盈余公积金。
(五十六)未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 3,550,203,095.87 | 2,573,503,698.96 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 3,550,203,095.87 | 2,573,503,698.96 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,852,007,494.47 | 1,070,049,990.54 |
减:提取法定盈余公积 | 80,736,737.15 | 31,720,471.43 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 |
应付普通股股利 | 136,443,129.00 | 61,630,122.20 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 5,185,030,724.19 | 3,550,203,095.87 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
2021年4月19日,公司召开2020年年度股东大会审议通过,审议通过《关于公司2020年度利润分配预案的议案》,本次利润分配以方案实施前的公司总股本682,215,645股为基数,每股派发现金红利0.20元(含税),共计派发现金红利136,443,129.00元。
(五十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 23,973,402,557.47 | 20,871,432,164.86 | 15,903,720,594.38 | 14,059,341,328.71 |
其他业务 | 639,213,893.43 | 597,172,272.94 | 429,702,224.59 | 352,630,093.08 |
合计 | 24,612,616,450.90 | 21,468,604,437.80 | 16,333,422,818.97 | 14,411,971,421.79 |
2、合同产生的收入情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
3、义务的说明
□适用 √不适用
4、剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
(1)主营业务(分产品)
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
铝板带 | 19,230,631,337.28 | 16,814,687,908.83 | 12,856,932,891.49 | 11,483,932,463.87 |
铝箔 | 3,994,716,992.21 | 3,407,701,606.44 | 2,456,581,379.70 | 2,148,409,570.16 |
铝合金轨道车体 | 221,310,000.00 | 92,815,981.62 | 246,318,000.00 | 148,145,506.54 |
电、汽 | 168,947,181.40 | 126,836,844.90 | 134,167,575.78 | 64,010,365.02 |
其他 | 357,797,046.58 | 429,389,823.07 | 209,720,747.41 | 214,843,423.12 |
合计 | 23,973,402,557.47 | 20,871,432,164.86 | 15,903,720,594.38 | 14,059,341,328.71 |
(2)主营业务(分地区)
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
国内销售 | 17,288,509,722.78 | 14,627,988,513.08 | 11,889,842,645.37 | 10,243,114,459.14 |
出口销售 | 6,684,892,834.69 | 6,243,443,651.78 | 4,013,877,949.01 | 3,816,226,869.57 |
合计 | 23,973,402,557.47 | 20,871,432,164.86 | 15,903,720,594.38 | 14,059,341,328.71 |
(3)营业收入前五名
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 占当期全部营业收入的比例(%) |
第一名 | 819,302,097.86 | 3.33 |
第二名 | 498,252,964.37 | 2.02 |
第三名 | 384,842,138.60 | 1.56 |
第四名 | 342,570,252.04 | 1.39 |
第五名 | 284,420,911.09 | 1.16 |
合计 | 2,329,388,363.96 | 9.46 |
(五十八)税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 36,009,287.83 | 24,462,398.88 |
教育费附加 | 20,844,371.43 | 14,266,023.90 |
房产税 | 7,600,900.86 | 7,507,704.39 |
土地使用税 | 10,514,719.50 | 9,062,193.49 |
车船使用税 | 48,002.75 | 56,851.13 |
印花税 | 19,446,504.22 | 11,090,584.66 |
地方教育费附加 | 13,896,247.59 | 9,510,671.26 |
环保税 | 1,414,752.04 | 1,236,955.53 |
水资源税 | 742,200.70 | 652,828.05 |
合计 | 110,516,986.92 | 77,846,211.29 |
(五十九)销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 41,894,869.44 | 37,788,608.98 |
办公费 | 6,661,922.54 | 9,958,276.70 |
业务费 | 24,967,907.24 | 15,426,149.43 |
折旧费 | 386,933.07 | 329,514.09 |
其他 | 207,381.58 | 139,058.56 |
合计 | 74,119,013.87 | 63,641,607.76 |
(六十)管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 101,543,374.23 | 85,312,003.48 |
办公费 | 35,250,933.25 | 28,015,212.84 |
折旧 | 33,049,935.63 | 29,042,369.52 |
宣传咨询费 | 24,841,946.27 | 10,809,163.01 |
租赁费 | 2,510,901.01 | 3,529,928.01 |
物料消耗 | 8,803,757.47 | 5,660,244.67 |
长期资产摊销 | 9,286,827.13 | 7,287,519.05 |
其他 | 20,458,302.39 | 14,686,938.54 |
合计 | 235,745,977.38 | 184,343,379.12 |
(六十一)研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
物料消耗 | 868,434,577.38 | 463,432,324.18 |
职工薪酬 | 49,284,236.87 | 30,641,540.58 |
折旧摊销 | 9,757,450.60 | 7,446,557.38 |
其他 | 26,006,413.93 | 16,089,840.33 |
合计 | 953,482,678.78 | 517,610,262.47 |
其他说明:
研发费用本期发生额比上期发生额增加84.21%,主要系本期研发投入增加所致。
(六十二)财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 60,404,635.37 | 89,616,029.39 |
减:利息收入 | -73,199,425.51 | -5,718,502.32 |
汇兑损益 | 46,072,839.89 | 53,615,088.72 |
银行手续费 | 6,537,108.38 | 5,595,381.06 |
承兑贴息 | 41,429,556.20 | 8,433,393.34 |
合计 | 81,244,714.33 | 151,541,390.19 |
(六十三)其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关政府补助 | 19,443,249.99 | 13,038,623.31 |
与收益相关政府补助 | 393,812,691.12 | 338,144,947.18 |
其他 | 1,789.11 | |
合计 | 413,257,730.22 | 351,183,570.49 |
其他说明:
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ |
与收益相关 | |||
汽车散热器用复合材料技术开发与产业化1 | 154,000.00 | 154,000.00 | 与资产相关 |
汽车散热器用复合材料技术开发与产业化2 | 66,000.00 | 66,000.00 | 与资产相关 |
钎焊箔的研究开发与产业化项目 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 |
年产20万吨高精 度交通用铝板带项目 | 155,000.00 | 155,000.00 | 与资产相关 |
综合能效提升改造项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
河南明泰铝业股份有限公司技术生产线改造项目 | 1,170,000.00 | 1,170,000.00 | 与资产相关 |
河南明泰铝业股份有限公司汽车用铝合金板与航天航空用蒙皮铝合金板技术改造项目 | 504,000.00 | 504,000.00 | 与资产相关 |
高精铝板带箔生产线技术改造项目 | 735,000.00 | 245,000.00 | 与资产相关 |
年产6千吨易拉盖料、拉环料生产项目 | 450,000.00 | 450,000.00 | 与资产相关 |
年产8万吨中厚板改扩建项目 | 955,000.00 | 955,000.00 | 与资产相关 |
年产3万吨超平板生产项目 | 294,000.00 | 294,000.00 | 与资产相关 |
年产3万吨高精3c超硬材料生产项目 | 373,000.00 | 248,666.67 | 与资产相关 |
轨道交通建设项目投资奖励 | 1,008,700.00 | 1,008,700.09 | 与资产相关 |
轨道交通建设项目基础设施建设资金 | 730,000.00 | 729,999.96 | 与资产相关 |
年产2万吨交通用铝型材项目(一期车体大部件车间) | 799,690.00 | 799,689.96 | 与资产相关 |
年产300辆轨道交通车辆内装件建设项目 | 430,000.00 | 429,999.96 | 与资产相关 |
智能挤压车间 | 50,000.00 | 16,666.67 | 与资产相关 |
年产10万吨高精度铝项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
电子材料产业园项目 | 3,761,900.00 | 3,761,900.00 | 与资产相关 |
废铝综合利用项目 | 306,000.00 | 与资产相关 | |
新建工业项目补贴 | 450,960.00 | 与资产相关 | |
铝合金板带及超硬3C材料 | 4,999,999.99 | 与资产相关 | |
郑州市财政局2020年度中央财政知识产权运营服务体系建设项目补助资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
巩义市科学技术和工业信息化局2019年度郑州市铝工业转型升级专项资金 | 10,021,900.00 | 与收益相关 | |
河南省工业和信息化厅中原企业家领军人才经费款 | 600,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 |
巩义市回郭镇财政所2019年非公企业返还党费 | 2,800.00 | 与收益相关 | |
巩义市科学技术和工业信息化局2020年河南省企业研发财政补助款 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
巩义市商务局2020年度郑州市出口信用保险项目资金 | 117,400.00 | 与收益相关 | |
企业新型学徒制预支补贴 | 475,500.00 | 425,000.00 | 与收益相关 |
巩义市商务局2020年度郑州市对外投资合作专项资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
稳岗补贴 | 344,635.90 | 28,035,915.60 | 与收益相关 |
巩义市人民政府上市融资企业奖励 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
郑州市市商务局机关外贸企业奖励 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
郑州市市场监督管理局能源管理体系认证款 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
巩义市回郭镇财政所表先会奖励款 | 702,000.00 | 602,000.00 | 与收益相关 |
巩义市科学技术和工业信息化局2019年建设中国制造款 | 603,200.00 | 与收益相关 | |
2019年度河南省企业研发财政补助资金 | 1,990,000.00 | 与收益相关 | |
巩义市商务局2019年上半年中小开(2019年度印度国际铝工业展、美国船级社认证ABS) | 163,400.00 | 与收益相关 | |
2020年第一批省级外经贸专项资金(中美 | 100,000.00 | 与收益相关 |
贸易摩擦) | |||
2020年第一批省级外经贸发展专项资金(进出口贡献奖) | 250,000.00 | 与收益相关 | |
河南省知识产权局第二届河南省专利奖 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
中共巩义市委巩义市人民政府督查炬2019年度企业贡献杯奖金 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |
巩义市商务局2019年下半年外贸中小企业出口信保补贴资金 | 1,500.00 | 与收益相关 | |
巩义市商务局2019年下半年外贸中小企业开拓市场资金 | 245,800.00 | 与收益相关 | |
郑州市商务局郑州市跨境电商专项资金款 | 882,100.00 | 与收益相关 | |
巩义市财政局2019年度省级金融业发展专项资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
巩义市商务局2019年郑州市对外开放专项资金款 | 610,000.00 | 与收益相关 | |
巩义市科学技术和工业信息化局2019年度河南省企业研发补助 | 792,000.00 | 与收益相关 | |
巩义市人力资源和社会保障局职业技能提升补贴 | 4,467,000.00 | 与收益相关 | |
巩义市人力资源和社会保障局工业企业结构调整奖补资金 | 28,617,887.00 | 与收益相关 | |
巩义市人力资源和社会保障局工业企业结构调整奖补资金 | 48,113.00 | 与收益相关 | |
工业企业出口运费补贴 | 1,365,600.00 | 1,300,800.00 | 与收益相关 |
企业开拓国内市场补贴 | 255,400.00 | 与收益相关 | |
出口信用保险补贴 | 164,000.00 | 与收益相关 | |
河南省研究开发财政补助 | 650,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
2020年度省级外经贸专项资金(外资企业防疫复工补贴) | 100,000.00 | 与收益相关 | |
2020年度省级外经贸专项资金(外贸企业进出口增量奖励) | 243,000.00 | 与收益相关 | |
2019年度企业高成长奖励 | 6,000,000.00 | 与收益相关 | |
2019年度高成长企业固定资产投资入统计库奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
郑州市职业技能提升行动补贴款 | 335,200.00 | 与收益相关 | |
郑州市跨境电商专项基金 | 208,000.00 | 与收益相关 | |
2019年下班半年中小开项目资金 | 21,000.00 | 与收益相关 | |
2019年度第二批中央财政专利资助资金 | 1,500.00 | 与收益相关 | |
2019年度第一批中央财政专利资助资金 | 8,000.00 | 与收益相关 | |
2019年下半年出口信用保险补贴项目资金 | 33,900.00 | 与收益相关 | |
2019年度郑州市对外开放专项资金(出口信保) | 118,700.00 | 与收益相关 | |
2019年度郑州市对外开放专项资金(国家专利奖励) | 60,000.00 | 与收益相关 |
2020年度市级外经贸专项资金(外贸企业进出口增量奖励) | 243,000.00 | 与收益相关 | |
工业企业结构调整专项(用于稳定就业) | 20,930,000.00 | 与收益相关 | |
2019年跨境电子商务综合试验建设专项资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
“以工代训”补贴资金 | 640,000.00 | 1,832,800.00 | 与收益相关 |
2020年上半年出口信保补贴项目资金 | 483,600.00 | 与收益相关 | |
河南省2020年度企业研发费用补助专项资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
2019年郑州市促进制造业高质量发展项目入库统计年产3万吨高精3C超硬材料生产项目 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
2019年郑州市促进制造业高质量发展项目入库统计年产3万吨超平板生产项目 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
2020年度企业高成长奖励政策兑现资金 | 10,000,000.00 | 与收益相关 | |
固定资产投资入统计库政策兑现资金 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
郑州高新区2020年度第一批科技创新优秀企业政策兑现的资金(第二项研发机构政策兑现) | 500,000.00 | 与收益相关 | |
郑州高新区2019年度第二批知识产权优秀企业和个人政策兑现的决定(国内专利授权政策兑现资金) | 3,000.00 | 与收益相关 | |
郑州高新区2020年度第一批知识产权优秀企业和个人政策兑现的决定(国内专利授权政策兑现资金) | 12,000.00 | 与收益相关 | |
2021年春节及元宵节期间企业稳工稳产补贴资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
郑州市2019年度锅炉拆除改造奖补专项资金 | 31,605.00 | 与收益相关 | |
2020年郑州市制造业高质量发展专项资金(工业企业技术改造项目补贴) | 344,300.00 | 与收益相关 | |
2020年郑州市制造业高质量发展专项资金(绿色工厂奖励) | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
2021年度省级外经贸专项资金(外贸) | 100,000.00 | 与收益相关 | |
2020年度出口信用保险项目资金 | 479,000.00 | 与收益相关 | |
郑州市跨境电商企业纾困资金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
2021年省市两级制造业企业灾后重建补助资金 | 355,000.00 | 与收益相关 | |
郑州市财政局科技重大专项款 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |
郑州市市场监督管理局卓越绩效管理模式奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
郑州市市场监督管理局实验室奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
荥阳市国库支付中心财政支付专户补助 | 4,418,000.00 | 与收益相关 | |
荥阳市科学技术和工业信息化局支付创新创业奖补奖金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
科学技术信息化局2019年河南省企业研发补助专项资金 | 368,700.00 | 与收益相关 |
郑州商务局中小开项目资金 | 57,100.00 | 与收益相关 | |
高新技术企业省级奖补资金 | 450,000.00 | 与收益相关 | |
荥阳市市场监督管理局支付专利补助资金 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
荥阳市国库支付中心财政支付专户科技基础条件专项经费 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
财政拨款工业企业结构调整奖补资金 | 1,290,000.00 | 与收益相关 | |
郑州制造强市专项资金奖励 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
进出口增量奖(外经贸发展专项资金) | 100,000.00 | 与收益相关 | |
2018年工业企业奖励 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
2019年下半年出口信用证保险项目 | 42,900.00 | 与收益相关 | |
巩义市科学技术和工业信息化局研发费用补助专项资金 | 1,000,000.00 | 6,000,000.00 | 与收益相关 |
巩义市科学技术和工业信息化局先进单位奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
企业研发中心资助资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
2019年郑州市对外开放专项资金 | 221,800.00 | 与收益相关 | |
巩义市人力资源和社会保障局职业技能提升补贴 | 1,199,100.00 | 与收益相关 | |
2019年度河南省企业研发财政补助 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
巩义市市场监督管理局知识产权专利资助 | 13,070.00 | 与收益相关 | |
即征即退税款 | 165,309,624.40 | 101,277,061.58 | 与收益相关 |
巩义回郭镇财政所循环经济奖补资金 | 183,310,000.00 | 120,130,000.00 | 与收益相关 |
2021年度巩义市受灾企业失业保险稳岗返还补贴 | 11,845.82 | 与收益相关 | |
商丘海关进口补贴 | 27,480.00 | 与收益相关 | |
郑州市财政局研发补助专项资金 | 4,380,000.00 | 与收益相关 | |
郑州市商务局机关2020年度郑州市出口信用保险项目资金 | 127,400.00 | 与收益相关 | |
郑州市商务局机关外贸企业奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
东莞市工业和信息局小升规奖励金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
2018年度“四上”单位入库奖励政策兑现资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
2020年度企业高质量统计工作“优秀奖” | 3,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 413,255,941.11 | 351,183,570.49 |
(六十四)投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 119,852.00 | |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -19,990,437.99 | -24,691,038.16 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
理财产品 | 71,173,844.90 | 105,568,273.99 |
合计 | 51,183,406.91 | 80,997,087.83 |
其他说明:
投资收益本期发生较上期发生减少36.81%,主要系理财产品收益减少所致。
(六十五)净敞口套期收益
□适用 √不适用
(六十六)公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 3,817,239.29 | 12,387,644.93 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | -9,423,685.40 | -1,731,125.00 |
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | -5,606,446.11 | 10,656,519.93 |
(六十七)信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 84,090.46 | 1,206,309.54 |
应收账款坏账损失 | -8,535,614.75 | 1,017,348.25 |
其他应收款坏账损失 | 1,261,763.32 | -1,715,330.31 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
预付账款坏账损失 | 50,945,687.08 | -14,064,293.83 |
合计 | 43,755,926.11 | -13,555,966.35 |
其他说明:
信用减值损失本期发生额较上期发生额增加422.78%,主要系以前年度计提的坏账准备转回所致。
(六十八)资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -13,117,533.13 | -46,550,507.87 |
合计 | -13,117,533.13 | -46,550,507.87 |
其他说明:
资产减值损失本期发生额较上期发生额减少71.82%,主要系本期计提存货跌价减少所致。
(六十九)资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得或损失 | -5,652,842.17 | -4,994,813.89 |
合计 | -5,652,842.17 | -4,994,813.89 |
(七十)营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
违约金及赔偿收入 | 921,425.22 | 670,248.78 | 921,425.22 |
其他 | 580,835.58 | 144,782.85 | 580,835.58 |
合计 | 1,502,260.80 | 815,031.63 | 1,502,260.80 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
营业外收入本期发生额较上期发生额增加84.32%,主要系本期收到的违约赔偿收入增加所致。
(七十一)营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 13,825,007.96 | 366,239.07 | 13,825,007.96 |
其中:固定资产处置损失 | 13,825,007.96 | 366,239.07 | 13,825,007.96 |
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 12,021,024.00 | 2,296,368.00 | 12,021,024.00 |
赔偿金 | 331,518.82 | 421,810.51 | 331,518.82 |
滞纳金 | 3,129,307.95 | 403,390.91 | 3,129,307.95 |
其他 | 3,077,261.58 | 55,264.96 | 3,077,261.58 |
合计 | 32,384,120.31 | 3,543,073.45 | 32,384,120.31 |
(七十二)所得税费用
1、所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 250,334,729.23 | 185,067,076.44 |
递延所得税费用 | 1,068,939.74 | 24,710,160.57 |
合计 | 251,403,668.97 | 209,777,237.01 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 2,141,841,024.14 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 535,461,506.04 |
子公司适用不同税率的影响 | -87,026,012.27 |
调整以前期间所得税的影响 | 44,795,642.34 |
非应税收入的影响 | -3,859,880.00 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -181,986,151.61 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,877,170.99 |
研发费用加计扣除 | -46,003,059.47 |
安全环保节能加水设备抵免所得税 | -12,855,547.05 |
所得税费用 | 251,403,668.97 |
其他说明:
□适用 √不适用
(七十三)其他综合收益
√适用 □不适用
详见审计报告七、合并并财务报表项目注释/57、其他综合收益
(七十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他收益中收到的现金 | 228,504,855.83 | 236,867,885.60 |
递延收益中收到的现金 | 142,089,200.00 | 11,580,000.00 |
财务费用中收到的现金 | 65,359,954.29 | 4,035,995.48 |
营业外收入中收到的现金 | 672,425.28 | 667,136.63 |
其他暂收款 | 27,273,429.55 | 3,381,703.10 |
增值税留抵退税 | 22,201,977.54 | |
合计 | 486,101,842.49 | 256,532,720.81 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
销售费用付现 | 31,828,437.02 | 27,597,245.75 |
管理费用、研发费用付现 | 989,240,744.51 | 528,818,212.13 |
手续费 | 6,537,108.38 | 5,595,381.06 |
营业外支出中支付的现金 | 17,620,097.34 | 2,898,463.61 |
其他暂付款 | 89,832,405.15 | 10,067,877.43 |
司法冻结资金 | 490,333.17 | |
合计 | 1,135,058,792.40 | 575,467,513.15 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
货币资金中受限的保证金 | 12,326,516.07 | 9,415,968.00 |
转让巩义市义瑞小额贷款有限公司股权收到的保证金 | 25,000,000.00 | |
合计 | 12,326,516.07 | 34,415,968.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
货币资金中受限的保证金 | 31,410,188.00 | 27,566,233.69 |
银行存款中到期日在6个月以上的定期存单、大额存单 | 550,000,000.00 | |
合计 | 581,410,188.00 | 27,566,233.69 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
货币资金中受限的保证金 | 11,440,070.65 | 141,565,431.39 |
合计 | 11,440,070.65 | 141,565,431.39 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
货币资金中受限的保证金 | 8,200,000.00 | 11,440,070.65 |
租赁款 | 1,456,400.00 | |
退还出资款 | 1,000,000.00 | |
合计 | 10,656,400.00 | 11,440,070.65 |
(七十五)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 1,890,437,355.17 | 1,091,699,157.66 |
加:资产减值准备 | 13,117,533.13 | 46,550,507.87 |
信用减值损失 | -43,755,926.11 | 13,555,966.35 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 422,607,562.68 | 381,336,499.38 |
使用权资产摊销 | 807,268.76 | |
无形资产摊销 | 9,933,042.47 | 7,322,953.66 |
长期待摊费用摊销 | 451,516.08 | 1,638,222.63 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 5,652,842.17 | 4,994,813.89 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 13,825,007.96 | 366,239.07 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 5,606,446.11 | -10,656,519.93 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 72,097,418.54 | 98,963,587.13 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -51,183,406.91 | -80,997,087.83 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -17,985,514.26 | -10,863,465.05 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 19,054,454.00 | 35,573,625.62 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -1,375,264,369.61 | -379,848,797.32 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -2,302,253,339.37 | 405,439,196.54 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 3,398,813,264.65 | -755,478,766.17 |
其他 | 4,764,167.01 | 25,692,297.31 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,066,725,322.47 | 875,288,430.81 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 2,308,711,081.31 | 2,031,560,002.98 |
减:现金的期初余额 | 2,031,560,002.98 | 686,773,843.72 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 277,151,078.33 | 1,344,786,159.26 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
4、 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 2,308,711,081.31 | 2,031,560,002.98 |
其中:库存现金 | 921,419.89 | 734,060.45 |
可随时用于支付的银行存款 | 2,307,782,715.12 | 2,030,819,378.73 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 6,946.30 | 6,563.80 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 |
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 2,308,711,081.31 | 2,031,560,002.98 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
√适用 □不适用
本期与租赁相关的总现金流出为人民币1,456,400.00元。
(七十六)所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
(七十七)所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 40,584,678.76 | 存出投资款、信用证保证金、保函保证金、银行承兑汇票保证金 |
合计 | 40,584,678.76 |
(七十八)外币货币性项目
1、 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 75,730,414.55 | 6.3757 | 482,834,404.05 |
欧元 | 736,603.83 | 7.2197 | 5,318,058.67 |
英磅 | 1,826.77 | 8.6064 | 15,721.91 |
澳元 | 7,041.36 | 4.622 | 32,545.17 |
韩元 | 10,218,578,654.00 | 0.0054 | 54,773,684.89 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 162,159,030.84 | 6.3757 | 1,033,877,332.93 |
欧元 | 8,584,879.78 | 7.2197 | 61,980,256.55 |
英磅 | 401,386.59 | 8.6064 | 3,454,493.55 |
其他应收款 | |||
其中:韩元 | 83,000,000.00 | 0.0054 | 444,897.08 |
应付账款 | |||
其中:美元 | 5,091,908.00 | 6.3757 | 32,464,477.84 |
欧元 | 955,650.00 | 7.2197 | 6,899,506.31 |
韩元 | 34,098,313,943.00 | 0.0054 | 182,773,981.26 |
其他应付款 | |||
其中:美元 | 340,099.73 | 6.3757 | 2,168,373.85 |
韩元 | 10,062,160.00 | 0.0054 | 53,935.25 |
2、 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
光阳铝业为在韩国设立的公司,主要经营地为韩国、故采用经营所在地货币韩元为记账本位币。
(七十九)套期
□适用 √不适用
(八十)政府补助
1、政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
计入递延收益的政府补助 | 142,089,200.00 | 递延收益 | 19,443,249.99 |
计入其他收益的政府补助 | 393,812,691.12 | 其他收益 | 393,812,691.12 |
2、政府补助退回情况
□适用 √不适用
(八十一)其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(二) 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(三) 反向购买
□适用 √不适用
(四) 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(五) 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
1、 新设子公司
名称 | 持股比例(%) | 设立时间 |
河南义瑞新材料科技有限公司 | 100.00 | 2021-7-13 |
2、 减少子公司
名称 | 持股比例(%) | 减少原因 |
巩义市明泰售电有限公司 | 100.00 | 公司注销 |
明泰瑞展(珠海)并购股权投资基金(有限合伙) | 99.50 | 基金清算 |
(六) 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
郑州明泰实业有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 铝制品加工 | 80.56 | 新设 | |
河南特邦特国际贸易有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
郑州明泰交通新材料有限公司 | 荥阳市 | 荥阳市 | 交通用材加工 | 87.92 | 新设 | |
河南巩电热力股份有限公司 | 巩义市 | 巩义市 | 热力供应、电力发电 | 90.40 | 企业合并 | |
昆山明泰铝业有限公司 | 昆山市 | 昆山市 | 铝制品加工 | 100.00 | 新设 | |
河南明泰科技发展有限公司 | 巩义市 | 巩义市 | 铝制品加工 | 100.00 | 新设 | |
泰鸿铝业(东莞)有限公司 | 东莞市 | 东莞市 | 铝制品加工 | 100.00 | 企业合并 | |
光阳铝业股份公司 | 韩国 | 韩国 | 铝制品加工 | 100.00 | 新设 | |
河南明晟新材料科技有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 铝制品加工 | 100.00 | 新设 | |
河南泰鸿新材料有限公司 | 巩义市 | 巩义市 | 铝制品加工 | 100.00 | 新设 | |
河南义瑞新材料科技有限公司 | 巩义市 | 巩义市 | 铝制品加工 | 100.00 | 新设 |
2、重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
郑州明泰实业有限公司 | 19.44% | 28,849,153.29 | 2,760,480.00 | 251,410,994.86 |
郑州明泰交通新材料有限公司 | 12.08% | 6,213,189.20 | 123,532,774.09 | |
河南巩电热力股份有限公司 | 9.60% | 3,337,491.18 | 19,389,000.26 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
郑州明泰 | 436,885.01 | 28,665.48 | 465,550.49 | 331,179.51 | 1,953.53 | 333,133.04 | 185,221.88 | 29,604.89 | 214,826.77 | 93,255.53 | 2,687.60 | 95,943.13 |
明泰交通新材料 | 80,118.19 | 69,758.18 | 149,876.37 | 44,694.30 | 2,883.33 | 47,577.63 | 58,919.08 | 67,689.27 | 126,608.35 | 26,052.88 | 3,436.61 | 29,489.49 |
巩电热力 | 22,051.83 | 11,123.93 | 33,175.76 | 12,504.95 | 236.14 | 12,741.09 | 12,822.34 | 12,341.74 | 25,164.08 | 8,031.70 | 185.54 | 8,217.24 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
郑州明泰 | 1,285,855.66 | 14,840.10 | 14,840.10 | 158,900.70 | 802,289.07 | 8,399.47 | 8,399.47 | 17,919.34 |
明泰交通新材料 | 79,607.47 | 5,143.37 | 5,143.37 | 4,156.42 | 58,952.78 | 6,044.19 | 6,044.19 | 21,364.17 |
巩电热力 | 21,046.31 | 3,476.55 | 3,476.55 | 838.80 | 21,063.17 | 5,573.74 | 5,573.74 | -948.21 |
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
(四) 重要的共同经营
□适用 √不适用
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项及应付债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年12月31日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
单位:元 币种:人民币
账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
应收票据 | 1,633,070,849.23 | 59,600.00 |
应收账款 | 1,192,127,474.46 | 45,769,233.10 |
其他应收款 | 50,669,028.33 | 35,697,877.03 |
合计 | 2,875,867,352.02 | 81,526,710.13 |
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2021年12月31日,本公司应收账款的9.05%(2020年12月31日:10.90%)源于余额前五名客
户,本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。本公司投资的银行理财产品,交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好,本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。截止2021年12月31日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | ||||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 376,099,324.76 | 376,099,324.76 | |||||
应付票据 | 2,750,613,701.70 | 2,750,613,701.70 | |||||
应付账款 | 932,774,483.11 | 932,774,483.11 | |||||
其他应付款 | 203,134,204.50 | 203,134,204.50 | |||||
其他流动负债 | 1,564,708,162.83 | 1,564,708,162.83 | |||||
应付债券 | 1,049,847,098.58 | 1,049,847,098.58 | |||||
合计 | 5,827,329,876.90 | 1,049,847,098.58 | 6,877,176,975.48 |
(三)市场风险
1、 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、澳元、英镑、韩元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。
(1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(2)截止2021年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | |||||
美元项目 | 欧元项目 | 澳元项目 | 英镑项目 | 韩元项目 | 合计 | |
外币金融资产: | ||||||
货币资金 | 482,834,404.05 | 5,318,058.67 | 32,545.17 | 15,721.91 | 54,773,684.89 | 542,974,414.69 |
应收账款 | 1,033,877,332.93 | 61,980,256.55 | 3,454,493.55 | 1,099,312,083.03 | ||
其他应收 | 444,897.08 | 444,897.08 | ||||
小计 | 1,516,711,736.98 | 67,298,315.22 | 32,545.17 | 3,470,215.46 | 55,218,581.97 | 1,642,731,394.80 |
外币金融负债: | ||||||
应付账款 | 32,464,477.84 | 6,899,506.31 | 182,773,981.26 | 222,137,965.41 | ||
其他应付款 | 2,168,373.85 | 53,935.25 | 2,222,309.10 | |||
小计 | 34,632,851.69 | 6,899,506.31 | 182,827,916.51 | 224,360,274.51 |
(3)敏感性分析:
截止2021年12月31日,对于本公司各类美元、欧元、澳元、英镑及韩元金融资产和美元、欧元及韩元金融负债,如果人民币对美元、欧元、澳元、英镑及韩元升值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少净利润约89,534,200.65元;如果人民币对美元、欧元、澳元、英镑及韩元贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将增加净利润约109,430,689.64元。
十一、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 2,143,532,677.94 | 2,143,532,677.94 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 2,143,532,677.94 | 2,143,532,677.94 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | 2,143,532,677.94 | 2,143,532,677.94 | ||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 |
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 418,510,990.99 | 418,510,990.99 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
应收款项融资 | 223,679,821.03 | 223,679,821.03 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 2,143,532,677.94 | 642,190,812.02 | 2,785,723,489.96 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
(六) 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转
换时点的政策
√适用 □不适用
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
√适用 □不适用
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款和应付债券等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
(九) 其他
√适用 □不适用
1、以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
第1层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第2层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
第3层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
□适用 √不适用
(二)本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业在子公司的情况详见审计报告第十节/九/(一)在子公司中的权益
(三)本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(四)其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
马廷耀 | 参股股东 |
雷敬国 | 参股股东 |
王占标 | 参股股东 |
化新民 | 参股股东 |
马跃平 | 参股股东 |
李可伟 | 参股股东 |
郑州中车四方轨道车辆有限公司 | 其他 |
上海豫虎投资管理有限公司 | 其他 |
马星星 | 其他 |
马夏音 | 其他 |
MINGTAIKOREACO.,LTD. | 其他 |
MKMETALVINACO.,LTD. | 其他 |
PINEGREENFORESTRY.LTD. | 其他 |
开曼铝业(三门峡)有限公司 | 其他 |
河南泰鸿金材商贸有限公司 | 其他 |
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
Pinegreen Forestry Ltd | 采购材料 | 70,923.50 | |
合计 | 70,923.50 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
郑州中车四方轨道车辆有限公司 | 销售车体 | 221,310,000.00 | 246,318,000.00 |
郑州中车四方轨道车辆有限公司 | 销售配件 | 22,557,670.56 | 42,174,155.96 |
MINGTAI KOREA CO.,LTD. | 销售铝板带 | 63,804,759.02 | 48,242,773.86 |
MKMETA LVINA CO.,LTD. | 销售铝板带、铝箔 | 27,140,668.37 | 14,807,126.39 |
合计 | 334,813,097.95 | 351,542,056.21 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
3、关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
4、关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
5、关联方资金拆借
□适用 √不适用
6、关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
7、关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 388.45 | 381.03 |
8、其他关联交易
□适用 √不适用
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 郑州中车四方轨道车辆有限公司 | 111,224,844.32 | 2,224,496.89 | 57,126,940.51 | 1,142,538.81 |
应收账款 | MINGTAIKOREACO.,LTD. | 18,218,806.20 | 364,376.12 | 18,417,831.97 | 368,356.64 |
应收账款 | MKMETALVINACO.,LTD. | 6,595,745.55 | 131,914.91 | 8,368,932.42 | 167,378.65 |
2、应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 | 上海豫虎投资管理有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
其他应付款 | 马廷义 | 14,376,470.07 | 14,376,470.07 |
其他应付款 | 马廷耀 | 5,590,849.46 | 5,590,849.46 |
其他应付款 | 雷敬国 | 5,590,849.46 | 5,590,849.46 |
其他应付款 | 王占标 | 5,191,503.07 | 5,191,503.07 |
其他应付款 | 化新民 | 3,993,463.90 | 3,993,463.90 |
其他应付款 | 马跃平 | 2,795,424.73 | 2,795,424.73 |
其他应付款 | 李可伟 | 2,396,078.34 | 2,396,078.34 |
(七)关联方承诺
□适用 √不适用
(八)其他
□适用 √不适用
十三、股份支付
(一) 股份支付总体情况
□适用 √不适用
(二) 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按照布莱克斯科尔斯期权定价模型(B-S模型)计算确定 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可解锁的权益工具数量,在股权激励计划实施完毕后,最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 167,289,022.75 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 4,764,167.01 |
(三) 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
(四) 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
□适用 √不适用
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
(1)开出保函、信用证
开出保函:
(1)本公司子公司郑州明泰交通新材料有限公司于2018年10月11日与郑州中车四方轨道车辆有限公司签订合同号为ZZ-郑州城郊铁路-2018-1000042931的货物买卖合同以及采购合同变更协议,根据合同要求,公司于2020年3月13日在平顶山银行股份有限公司郑州分行开立编号为2020031300000088的见索即付质量保函,担保金额不超过人民币2,135,033.04元,于2022年3月13日失效。为开立该质量保函公司存放在平顶山银行股份有限公司郑州分行保证金213,503,31元。
(2)本公司子公司郑州明泰交通新材料有限公司于2019年9月1日与郑州中车四方轨道车辆有限公司签订合同号为ZZ-郑州地铁4号线-2019-1000051985的货物买卖合同,根据合同要求,公司于2020年8月17日在中信银行股份有限公司郑州分行开立编号为2020010的见索即付质量保函,担保金额不超过人民币17,844,282.00元,于2022年8月17日失效。为开立该见索即付质量保函缴纳保证金金额为0.00元。
(3)本公司子公司郑州明泰交通新材料有限公司于2020年9月与郑州中车四方轨道车辆有限公司签订合同号为ZZ-郑州地铁3号线-2020-1000058087的货物买卖合同,根据合同要求,公司于2021年4月15日在上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行开立编号为BH760121000091的见索即付质量保函,担保金额不超过人民币21,899,400.00元,于2023年4月10日失效。为开立该见索即付质量保函缴纳保证金金额为0.00元。
(4)本公司子公司郑州明泰交通新材料有限公司于2021年9月1日与郑州中车四方轨道车辆有限公司签订合同号为ZZ-郑州地铁6号线-2021-1000071093的货物买卖合同,根据合同要求,公司于2021年10月21日在上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行开立编号为BH760121000280的见索即付质量保函,担保金额不超过人民币6,441,000.00元,于2023年10月20日失效。为开立该见索即付质量保函缴纳保证金金额为0.00元。
开出信用证:
(1) 本公司子公司河南义瑞新材料科技有限公司于2021年9月2日与INDUSTRIAL FURNACES INSERTEC, S.L.U.签订购买2套IDEX脱漆炉系统合同,合同金额EUR 3,732,000.00,根据合同条款,公司于2021年12月24日在兴业银行郑州分行开立编号兴银豫开证第2021015号的银行信用证,金额为EUR2,790,000.00,该信用证有效期至2022年11月6日。为开立该信用证存放在兴业银行郑州分行保证金RMB21,563,496.00元,该信用证为不可撤销的即期信用证,银行将根据信用证付款条件,收到单据后向受益方支付。
除存在上述或有事项外,截止2021年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
2、公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
□适用 √不适用
(二) 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 19,112.30 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 19,112.30 |
(三) 销售退回
□适用 √不适用
(四) 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、利润分配情况
根据公司第五届董事会第三十二次会议通过的2021年度利润分配预案,拟以2021年度权益分派实施时股权登记日的总股本为基数,每10股派发现金红利2.80元(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增4股,剩余未分配利润转入下一年,本次利润分配预案尚待公司2021年度股东大会审议通过后方可实施。
2、股权转让情况
公司原子公司巩义市义瑞小额贷款有限公司于2022年1月26日更名为巩义市义瑞金属材料有限公司,于2022年2月21日完成股权变更工商登记,其中:河南明泰铝业股份有限公司将其持有的10%的股权共计1500万元出资额转让给了上海豫虎投资管理有限公司,20%的股权共计3000万元出资额转让给了上海豫泰实业有限公司,河南特邦特国际贸易有限公司将其持有的5%的股权计750万元转让给了上海豫泰实业有限公司。
除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
□适用 √不适用
2、 未来适用法
□适用 √不适用
(二) 债务重组
□适用 √不适用
(三) 资产置换
1、 非货币性资产交换
□适用 √不适用
2、 其他资产置换
□适用 √不适用
(四) 年金计划
□适用 √不适用
(五) 终止经营
□适用 √不适用
(六) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业
绩;
③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;
②该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏
损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%:
①将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为
报告分部;
②将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件
的其他经营分部合并,作为一个报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
(2)本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩。本公司有9个报告分部:河南明泰分部、郑州明泰分部、巩电热力分部、明泰科技分部、昆山明泰分部、泰鸿铝业分部、泰鸿新材料分部、明晟新材料分部、其他经营分部。其中河南明泰分部提供铝板带、铝箔的生产与销售服务;郑州明泰分部提供铝板带、铝箔的生产与销售服务;巩电热力分部提供电力、蒸汽的生产与销售服务;明泰科技分部提供铝箔的生产与销售服务;昆山明泰分部提供铝板带、铝箔的生产与销售服务;泰鸿铝业分部提供铝制品、铝合金的生产与销售服务;泰鸿新材料分部提供铝板带、铝箔的生产与销售服务;明晟新材料部提供铝板带、铝箔的生产与销售服务;其他经营分部中销售收入,利润资产总额占比较小合并列示。
2、报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 河南明泰分部 | 郑州明泰分部 | 巩电热力分部 | 明泰科技分部 | 昆山明泰分部 | 泰鸿铝业分部 | 泰鸿新材料分部 | 明晟新材料分部 | 其他经营分部 | 分部间抵销 | 合计 |
一.营业收入 | 3,006,340.56 | 1,285,855.66 | 21,046.31 | 1,125,524.05 | 192,756.56 | 174,619.85 | 634,114.97 | 79,607.47 | 65,308.38 | 4,123,912.16 | 2,461,261.65 |
其中:对外交易收入 | 930,325.01 | 710,294.04 | 17,268.84 | 260,439.85 | 159,896.38 | 174,605.04 | 134,289.85 | 63,149.59 | 10,993.05 | 2,461,261.65 | |
分部间交易收入 | 2,076,015.55 | 575,561.62 | 3,777.47 | 865,084.20 | 32,860.18 | 14.81 | 499,825.12 | 16,457.88 | 54,315.33 | 4,123,912.16 | - |
二. 营业费用 | 2,916,799.75 | 1,270,854.29 | 16,724.83 | 1,079,370.83 | 190,700.17 | 173,459.54 | 623,771.82 | 74,702.56 | 64,211.18 | 4,118,223.60 | 2,292,371.37 |
其中:折旧费和摊销费 | 11,788.17 | 3,392.32 | 2,125.30 | 7,280.31 | 189.06 | 769.63 | 9,308.83 | 7,280.27 | 1,368.05 | 122.00 | 43,379.94 |
三.对联营和合营企业的投资收益 | |||||||||||
四.信用减值损失 | 4,651.49 | 82.02 | -1.87 | -116.32 | 31.00 | 1.88 | -5.32 | -250.79 | -15.53 | 0.97 | 4,375.59 |
五.资产减值损失 | -66.03 | -278.31 | -42.12 | -198.77 | -16.01 | -692.56 | -17.97 | -1,311.77 | |||
六.利润总额(亏损) | 98,553.48 | 17,674.29 | 4,356.60 | 81,822.07 | 1,904.31 | 1,126.32 | 10,019.99 | 5,203.94 | 755.90 | 7,232.29 | 214,184.61 |
七.所得税费用 | 17,816.74 | 2,834.19 | 880.05 | 1,877.65 | 426.06 | 456.82 | 1,152.67 | 60.57 | -85.04 | 279.34 | 25,140.37 |
八.净利润(亏损) | 80,736.74 | 14,840.10 | 3,476.55 | 79,944.42 | 1,478.25 | 669.50 | 8,867.32 | 5,143.37 | 840.94 | 6,952.95 | 189,044.24 |
九.资产总额 | 1,264,029.19 | 465,550.49 | 33,175.76 | 411,920.22 | 50,082.33 | 51,141.93 | 189,846.13 | 149,876.37 | 255,321.58 | 978,057.81 | 1,892,886.19 |
十.负债总额 | 509,334.72 | 333,133.05 | 12,741.09 | 221,465.56 | 43,324.69 | 44,008.54 | 115,486.08 | 47,577.63 | 187,011.99 | 728,036.35 | 786,047.00 |
十一.其他重要的非现金项目 | |||||||||||
1.资本性支出 | |||||||||||
2. …… |
3、公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
4、其他说明
□适用 √不适用
(七) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
(八) 其他
√适用 □不适用
作为承租人的披露:
1、租赁活动
本公司作为承租人,主要租赁活动为房屋租赁及其他资产组(110千伏高压线路、110千伏变电站及110千伏开关站、10千伏线路等),在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。截至2021年12月31日,本公司的房屋租赁(长期)情况如下:
出租方 | 租赁地点 | 租赁物 | 租赁开始日 | 租赁结束日 | 备注 |
兴盛电缆电线有限公司 | 河南省洛阳市偃师区 | 厂房10000㎡ | 2021/6/1 | 2026/5/31 | |
王硕硕 | 巩义市桐本路156号2号楼附53号 | 房屋 | 2021/3/1 | 2023/3/1 | |
国网河南省电力公司巩义市供电公司 | 河南巩电热力股份有限公司 | 110千伏高压线路、110千伏变电站及110千伏开关站、10千伏线路等 | 2014/1/1 | 2023/12/31 |
2、简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
本公司简化处理的短期租赁包括租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁以及首次执行《企业会计准则第21号—租赁》日后12个月内完成的租赁。截至 2021年12月31日简化处理的短期租赁情况如下表:
出租方 | 租赁地点 | 租赁物 | 租赁开始日 | 租赁结束日 | 租金情况(含税) | 备注 |
河南公牛电缆有限公司 | 偃师市顾县镇曲家寨村310国道南 | 钢构厂房9720㎡ | 2020/12/10 | 2021/12/31 | 1,110,000.00元(年) | |
昆山固美特美钢建筑产品有限公司 | 昆山市巴城镇石牌金凤凰路1099号2号厂房一跨 | 厂房1000㎡ | 2021/3/1 | 2022/2/28 | 288,000.00元(年) | |
昆山固美特美钢建筑产品有限公司 | 昆山市巴城镇石牌金凤凰路1099号办公楼一楼东侧一间办公室 | 办公房屋80㎡ | 2021/3/1 | 2022/2/28 | 23,040.00元(年) |
作为出租人的披露:
租赁活动本公司作为出租人,主要租赁为房屋租赁。截至2021年12月31日,本公司的房屋租赁情况如下:
承租方 | 租赁地点 | 租赁物 | 租赁开始日 | 租赁结束日 | 租金情况(含税) | 备注 |
中国邮政储蓄银行股份有限公司巩义市支行 | 巩义市紫荆路西、广场东街以东明泰科技大厦 | 三层房屋1435.08㎡ | 2019/11/1 | 2030/1/30 | 775,000.00元 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 2,519,008,572.29 |
1至2年 | 3,097,345.30 |
2至3年 | 85,275.86 |
3年以上 | |
3至4年 | 322,340.37 |
4至5年 | 392,452.80 |
5年以上 | 12,189,254.16 |
合计 | 2,535,095,240.78 |
2、按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 2,535,095,240.78 | 100.00 | 22,144,433.76 | 0.87 | 2,512,950,807.02 | 747,248,189.16 | 100.00 | 17,568,221.47 | 2.35 | 729,679,967.69 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 473,323,162.58 | 18.67 | 22,144,433.76 | 4.68 | 451,178,728.82 | 253,683,115.81 | 33.95 | 17,568,221.47 | 6.93 | 236,114,894.34 |
无风险组合 | 2,061,772,078.20 | 81.33 | 2,061,772,078.20 | 493,565,073.35 | 66.05 | 493,565,073.35 | ||||
合计 | 2,535,095,240.78 | 22,144,433.76 | 2,512,950,807.02 | 747,248,189.16 | 17,568,221.47 | 729,679,967.69 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 457,236,494.09 | 9,144,729.88 | 2.00 |
1-2年 | 3,097,345.30 | 309,734.53 | 10.00 |
2-3年 | 85,275.86 | 25,582.76 | 30.00 |
3-4年 | 322,340.37 | 161,170.19 | 50.00 |
4-5年 | 392,452.80 | 313,962.24 | 80.00 |
5年以上 | 12,189,254.16 | 12,189,254.16 | 100.00 |
合计 | 473,323,162.58 | 22,144,433.76 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见审计报告(十)
6.金融工具减值。
单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将500.00万元以上应收账款确定为单项金额重大。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
账龄组合 | 按类似信用风险特征(账龄)进行组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
3、坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
其中:账龄组合 | 17,568,221.47 | 4,576,212.29 | 22,144,433.76 | |||
无风险组合 | ||||||
合计 | 17,568,221.47 | 4,576,212.29 | 22,144,433.76 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
4、本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 909,075,003.26 | 35.86 | |
第二名 | 620,682,780.90 | 24.48 | |
第三名 | 435,365,632.04 | 17.17 | |
第四名 | 105,137,880.97 | 4.15 | 2,102,757.62 |
第五名 | 35,009,194.52 | 1.38 | |
合计 | 2,105,270,491.69 | 83.04 | 2,102,757.62 |
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(二)其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 437,087,192.92 | 226,228,532.84 |
合计 | 437,087,192.92 | 226,228,532.84 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
1、 应收利息分类
□适用 √不适用
2、 重要逾期利息
□适用 √不适用
3、 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
1、 应收股利
□适用 √不适用
2、 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
3、 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
1、 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 424,089,621.75 |
1至2年 | 13,007,200.00 |
2至3年 | 300.00 |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | 353,690.86 |
5年以上 | 33,061,907.00 |
减:坏账准备 | -33,425,526.69 |
合计 | 437,087,192.92 |
2、 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
担保款 | 32,877,062.28 | 32,877,062.28 |
保证金 | 50,000.00 | 50,000.00 |
暂付款 | 3,888,305.77 | 4,323,394.13 |
备用金 | 400,579.91 | 392,608.27 |
往来款 | 433,296,771.65 | 222,156,452.28 |
合计 | 470,512,719.61 | 259,799,516.96 |
3、 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 693,921.84 | 32,877,062.28 | 33,570,984.12 | |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -145,457.43 | -145,457.43 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 548,464.41 | 32,877,062.28 | 33,425,526.69 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
4、 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
预期信用损失 | 33,570,984.12 | -145,457.43 | 33,425,526.69 | |||
合计 | 33,570,984.12 | -145,457.43 | 33,425,526.69 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
5、 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
6、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 往来款 | 416,026,771.65 | 1年以内 | 88.42 | |
第二名 | 担保款 | 32,877,062.28 | 5年以上 | 6.99 | 32,877,062.28 |
第三名 | 往来款 | 17,270,000.00 | 1年以内、 1-2年 | 3.67 | |
第四名 | 暂付款 | 2,594,745.10 | 1-2年 | 0.55 | 259,474.51 |
第五名 | 暂付款 | 500,000.00 | 1-2年 | 0.11 | 50,000.00 |
合计 | 469,268,579.03 | 99.74 | 33,186,536.79 |
7、 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
8、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
9、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
(1)按金融资产减值三阶段披露
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第一阶段 | 437,635,657.33 | 548,464.41 | 437,087,192.92 | 226,922,454.68 | 693,921.84 | 226,228,532.84 |
第二阶段 | ||||||
第三阶段 | 32,877,062.28 | 32,877,062.28 | 32,877,062.28 | 32,877,062.28 | ||
合计 | 470,512,719.61 | 33,425,526.69 | 437,087,192.92 | 259,799,516.96 | 33,570,984.12 | 226,228,532.84 |
(2)按坏账准备计提方法分类披露
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 32,877,062.28 | 6.99 | 32,877,062.28 | 100.00 | |
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 437,635,657.33 | 93.01 | 548,464.41 | 0.13 | 437,087,192.92 |
其中:账龄组合 | 4,338,885.68 | 0.92 | 548,464.41 | 12.64 | 3,790,421.27 |
无风险组合 | 433,296,771.65 | 92.09 | 433,296,771.65 | ||
合计 | 470,512,719.61 | 100.00 | 33,425,526.69 | 7.10 | 437,087,192.92 |
续:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 32,877,062.28 | 12.65 | 32,877,062.28 | 100.00 | |
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 226,922,454.68 | 87.35 | 693,921.84 | 0.31 | 226,228,532.84 |
其中:账龄组合 | 4,766,002.40 | 1.83 | 693,921.84 | 14.56 | 4,072,080.56 |
无风险组合 | 222,156,452.28 | 85.52 | 222,156,452.28 | ||
合计 | 259,799,516.96 | 100.00 | 33,570,984.12 | 12.92 | 226,228,532.84 |
(3) 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
河南中迈永安铝业有限公司 | 32,877,062.28 | 32,877,062.28 | 100.00 | 金融工具自初始确认后已经发生信用减值 |
合计 | 32,877,062.28 | 32,877,062.28 | 100.00 |
(4) 按组合计提预期信用损失的其他应收款
账龄组合
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 3,742,850.10 | 74,857.00 | 2 |
1-2年 | 57,200.00 | 5,720.00 | 10 |
2-3年 | 300 | 90 | 30 |
3-4年 |
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
4-5年 | 353,690.86 | 282,952.69 | 80 |
5年以上 | 184,844.72 | 184,844.72 | 100 |
合计 | 4,338,885.68 | 548,464.41 |
无风险组合
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 420,346,771.65 | ||
1-2年 | 12,950,000.00 | ||
合计 | 433,296,771.65 |
(三)长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,422,503,351.72 | 2,422,503,351.72 | 2,133,739,484.69 | 2,133,739,484.69 | ||
合计 | 2,422,503,351.72 | 2,422,503,351.72 | 2,133,739,484.69 | 2,133,739,484.69 |
1、 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
郑州明泰实业有限公司 | 101,558,362.81 | 1,137,107.76 | 102,695,470.57 | |||
河南明泰科技发展有限公司 | 80,484,010.69 | 401,220.84 | 80,885,231.53 | |||
河南巩电热力股份有限公司 | 30,928,143.78 | 112,817.04 | 31,040,960.82 | |||
郑州明泰交通新材料有限公司 | 750,039,604.52 | 365,072.31 | 750,404,676.83 | |||
河南特邦特国际贸易有限公司 | 20,117,040.56 | 11,565.60 | 20,128,606.16 | |||
昆山明泰铝业有 | 31,204,288.84 | 20,187.24 | 31,224,476.08 |
限公司 | ||||||
泰鸿铝业(东莞)有限公司 | 70,204,288.96 | 20,187.24 | 70,224,476.20 | |||
巩义市明泰售电有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
光阳铝业股份公司 | 164,188,627.00 | 266,695,709.00 | 430,884,336.00 | |||
明泰瑞展(珠海)并购股权投资基金(有限合伙) | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
河南明晟新材料科技有限公司 | 10,000,000.00 | 190,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||
河南义瑞新材料科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
河南泰鸿新材料有限公司 | 655,015,117.53 | 655,015,117.53 | ||||
合计 | 2,133,739,484.69 | 508,763,867.03 | 220,000,000.00 | 2,422,503,351.72 |
2、 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
不适用
(四)营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 27,561,510,034.92 | 26,242,313,087.89 | 15,763,071,008.84 | 15,081,874,054.59 |
其他业务 | 2,501,895,578.48 | 2,515,055,350.29 | 1,082,831,866.65 | 1,075,940,386.59 |
合计 | 30,063,405,613.40 | 28,757,368,438.18 | 16,845,902,875.49 | 16,157,814,441.18 |
2、 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
3、 履约义务的说明
□适用 √不适用
4、 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
(1)主营业务(分产品)
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
铝板带 | 11,901,517,613.00 | 11,290,108,590.19 | 9,216,652,242.33 | 8,768,851,408.86 |
铝箔 | 39,270,763.70 | 37,575,174.87 | 29,291,327.48 | 27,115,743.88 |
铝卷加工费 | 15,620,721,658.22 | 14,914,629,322.83 | 6,517,127,439.03 | 6,285,906,901.85 |
合计 | 27,561,510,034.92 | 26,242,313,087.89 | 15,763,071,008.84 | 15,081,874,054.59 |
(2)主营业务(分地区)
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
国内销售 | 24,548,089,711.99 | 23,448,903,606.38 | 14,294,037,928.72 | 13,697,295,100.26 |
出口销售 | 3,013,420,322.93 | 2,793,409,481.51 | 1,469,033,080.12 | 1,384,578,954.33 |
合计 | 27,561,510,034.92 | 26,242,313,087.89 | 15,763,071,008.84 | 15,081,874,054.59 |
(3)营业收入前五名
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 占当期全部营业收入的比例(%) |
第一名 | 9,381,630,420.08 | 31.21 |
第二名 | 5,480,299,273.15 | 18.23 |
第三名 | 3,578,815,939.46 | 11.90 |
第四名 | 497,456,549.42 | 1.65 |
第五名 | 489,028,558.74 | 1.63 |
合计 | 19,427,230,740.85 | 64.62 |
(五)投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 15,439,520.00 | 12,486,800.00 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -6,978.73 | |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -19,284,836.80 | -24,690,217.60 |
理财产品投资收益 | 58,702,665.25 | 89,664,491.74 |
合计 | 54,850,369.72 | 77,461,074.14 |
(六)其他
□适用 √不适用
十八、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -19,477,850.13 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 247,948,105.82 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 45,581,960.80 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 50,945,687.08 | |
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -17,056,851.55 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 40,928,220.77 | |
少数股东权益影响额 | 5,640,992.70 | |
合计 | 261,371,838.55 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
(二) 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 19.07 | 2.77 | 2.65 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.38 | 2.38 | 2.28 |
(三) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(四) 其他
□适用 √不适用
董事长:马廷义董事会批准报送日期:2022年3月19日
修订信息
□适用 √不适用