2018
年度报告（更正后）
康乐卫士
NEEQ : 833575
康乐卫士
NEEQ : 833575
北京康乐卫士生物技术股份有限公司BEIJING HEALTH GUARD BIOTECHNOLOGY INC.
公司年度大事记
1、2018年1月2日公司取得“重组九价人乳头瘤病毒（6/11/16/18/31/33/45/52/58 型）疫苗（大肠杆菌）”临床试验《药物注册申请受理通知书》。
2、2018年6月3日三价HPV疫苗一期临床试验志愿者入组完成第一针给药。
3、2018年10月20日三价HPV疫苗二期临床试验志愿者入组完成第一针给药。
4、2018年12月8日三价HPV疫苗一期临床志愿者完成第三针给药。
5、2018年10月11日公司取得国家药品监督管理局核准签发的《药物临床试验批件》，批准“重组九价人乳头瘤病毒（6/11/16/18/31/33/45/52/58型）疫苗（大肠杆菌）”进行临床试验。
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 13
第五节 重要事项 ...... 20
第六节 股本变动及股东情况 ...... 23
第七节 融资及利润分配情况 ...... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 26
第九节 行业信息 ...... 29
第十节 公司治理及内部控制 ...... 30
第十一节 财务报告 ...... 34
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、康乐卫士 | 指 | 北京康乐卫士生物技术股份有限公司 |
| 天狼星控股、天狼星集团 | 指 | 天狼星控股集团有限公司 |
| 小江生物 | 指 | 小江生物技术有限公司 |
| 全资子公司、天德药业 | 指 | 泰州天德药业有限公司 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《业务规则》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 |
| 公司章程 | 指 | 北京康乐卫士生物技术股份有限公司章程 |
| 三会 | 指 | 股东（大）会、董事会、监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 股东大会 | 指 | 北京康乐卫士生物技术股份有限公司股东大会 |
| 股东会 | 指 | 北京康乐卫士生物技术有限公司股东会 |
| 董事会 | 指 | 北京康乐卫士生物技术股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 北京康乐卫士生物技术股份有限公司监事会 |
| 主办券商、华融证券 | 指 | 华融证券股份有限公司 |
| 盈科所、律师 | 指 | 北京市盈科律师事务所 |
| 中喜 | 指 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 安永、会计师 | 指 | 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期、本年 | 指 | 2018年1月1日至2018年12月31日 |
| 上年 | 指 | 2017年1月1日至2017年12月31日 |
| 人乳头瘤病毒（HPV） | 指 | Human Papillomavirus，简称HPV。一类可以感染人上皮或黏膜组织的DNA病毒，已发现有近200个型别；其中16、18、58等高危型别的持续感染，能引起宫颈癌等疾病。 |
| HPV疫苗 | 指 | 生物制品的一种，可以预防人乳头瘤病毒（HPV）的感染及由此导致的宫颈癌等疾病。由于HPV不能体外培养和大量制备，预防性HPV疫苗均采用基于重组蛋白技术的现代生物工程方法进行制备。 |
| 宫颈癌 | 指 | 最常见的妇科恶性肿瘤，是由高危型人乳头瘤病毒（HPV）的持续感染所引起。可以通过HPV疫苗进行预防 |
| 甲状旁腺素（PTH） | 指 | 是甲状旁腺主细胞分泌的碱性单链多肽类激素，主要功能是调节体内钙和磷代谢，促使血钙水平升高，血磷水平下降。 |
| 手足口病 | 指 | 由EV71等肠道病毒感染引起的传染性疾病，多发生于5岁以下儿童，表现口痛、厌食、低热、手、足、口腔等部位出现小疱疹或小溃疡。 |
| 诺如病毒 | 指 | 一类可以感染人体消化道上皮细胞的RNA病毒，是世界范围内引起急性无菌性胃肠炎的重要病原，是全球食源性（食物、饮用水）腹泻暴发流行的第一号凶手。 |
第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郝春利、主管会计工作负责人董微及会计机构负责人（会计主管人员）张爱君保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 能否完成临床并实现上市销售的风险 | 生物医药行业在战略新兴产业中属于盈利周期较长的产业，具有高投入、高产出、高风险等特点。一个生物医药品种从临床前研究到最终上市，一般需要5-15年时间，期间不仅需要大量的研发投入，而且每一环节均需要通过严格审批，在产品最终上市前需要完成多项工作。公司研制的三价及九价HPV疫苗分别于2015年3月及2017年11向国家药监系统提交临床申请，并获得受理。于2017年10月、2018年10月取得三价及九价临床试验批件，三价疫苗于2018年6月启动I期临床试验，2018年10月启动II期临床试验；2019年1月完成I期临床试验，将于7月份完成II期临床试验，于2019年末启动III期临床，预计2-4年完成Ⅲ期临床研究，九价疫苗计划2019年6月启动I期临床。未来该产品能否顺利通过三期临床、取得新药上市批文，存在不确定性风险。 |
| 市场竞争加剧风险 | 2006年6月8日，美国食品与药品管理局（FDA）正式批准默克（Merck）公司生产的四价HPV预防性疫苗Gardasil上市，随后英国葛兰素史克（GSK）公司生产的商品名为Cervarix的二价HPV预防性疫苗也成功上市。2014年12月，美国FDA批准九价HPV疫苗Gardasil 9上市。虽然目前国内监管部门对HPV疫苗的引进仍然持审慎态度，但我国已批准Merck公司的四价疫苗Gardasil和GSK公司的HPV16/18的二价疫苗进行进口注册临床试验，根据公开资料，国内一家完成三期临床并申请上市， |
| 目前在审评中，另外两家公司研发的HPV16/18二价疫苗及HPV6/11/16/18四价疫苗进入了临床Ⅲ期阶段。2016年7月、2017年5月及2018年4月国家食品药品监督管理总局(CFDA)分别批准了英国葛兰素史克（GSK）公司生产的商品名为Cervarix的二价HPV预防性疫苗、默克（Merck）公司生产的四价HPV预防性疫苗Gardasil，默克九价HPV疫苗Gardasil 9上市。未来公司的产品如能通过临床，取得上市批文，将直接面临市场上国际医药巨头的竞争，存在市场竞争加剧风险。 | |
| 核心技术人员流失风险 | 核心技术人员和核心技术是公司核心竞争力的重要组成部分。公司已申请多项发明专利，其中7项已授权。如果公司的研发成果失密或受到侵害，将给公司生产经营带来不利影响。公司现有研发人员占公司员工总数83%。报告期内，公司尚未发生因技术泄密所导致的经营风险，但若核心技术人员离开公司或私自泄露公司研发成果，将会给公司带来直接或间接的经济损失，公司存在核心技术人员流失及其带来的技术泄密风险。 |
| 实际控制人控制风险 | 公司控股股东为天狼星控股集团有限公司，其持有公司46.51%股权。陶涛持有天狼星控股81.6%的股权，为天狼星控股实际控制人，同时天狼星控股持有康乐卫士第二大股东小江生物60%的股权，而公司第三大股东江林威华为小江生物全资子公司，因此，陶涛通过天狼星控股、小江生物和江林威华共间接持有康乐卫士55.46%的股权，故陶涛为公司的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 北京康乐卫士生物技术股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | BEIJING HEALTH GUARD BIOTECHNOLOGY INC. |
| 证券简称 | 康乐卫士 |
| 证券代码 | 833575 |
| 法定代表人 | 郝春利 |
| 办公地址 | 北京经济技术开发区荣昌东街7号隆盛工业园A2幢201、202 |
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 仪传超 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 010-67805055 |
| 传真 | 010-67837190 |
| 电子邮箱 | cc.yi@bj-klws.com |
| 公司网址 | www.bj-klws.com |
| 联系地址及邮政编码 | 北京经济技术开发区荣昌东街7号隆盛工业园A2幢201、202 100176 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2008年4月14日 |
| 挂牌时间 | 2015年9月18日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-C27医药制造业-C276生物药品制造-C2760生物药品制造 |
| 主要产品与服务项目 | 基于结构设计的重组蛋白类生物制品研发，目前研发项目主要为 系列人乳头瘤病毒（HPV）疫苗等。 |
| 普通股股票转让方式 | 做市 |
| 普通股总股本（股） | 64,500,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 2 |
| 控股股东 | 天狼星控股集团有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 陶涛 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91110000674250487A | 否 |
| 注册地址 | 北京市北京经济技术开发区荣昌东街7号隆盛工业园A2幢201、202 | 否 |
| 注册资本（元） | 64,500,000 | 否 |
| 主办券商 | 中信证券 |
| 主办券商办公地址 | 北京市朝阳区朝阳门北大街18号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 华融证券投资者沟通电话 | 何云风 010-85556779 |
| 会计师事务所 | 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 张毅强、唐晓军 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室 |
公司与辽宁成大生物股份有限公司（以下简称“辽宁成大”）签署《重组15价人乳头瘤病毒疫苗产业化技术开发合同》，双方合作开发重组15价HPV疫苗。成大生物按照本协议的条款支付公司12000万元技术开发费及未来产品上市后销售提成费，以获取公司研发的重组15价HPV疫苗在本协议的有效期内的排他性使用该疫苗涉及的生产工艺技术、技术秘密、技术信息、技术文件及相关知识产权，在全球范围内进行生产和商业化的权利。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 111,944.10 | 18,746.99 | 497.13% |
| 毛利率% | 90.52% | 95.28% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | -46,433,844.01 | -30,585,390.20 | - |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -46,459,182.69 | -20,531,026.38 | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | -119.46% | -489.10% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -119.53% | 515.06% | - |
| 基本每股收益 | -0.72 | -0.47 | - |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 13,822,692.53 | 14,323,310.42 | -3.50% |
| 负债总计 | 71,509,808.95 | 34,373,221.69 | 108.04% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | -57,687,116.42 | -20,049,911.27 | - |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | -0.89 | -0.31 | - |
| 资产负债率%（母公司） | 343.17% | 180.73% | - |
| 资产负债率%（合并） | 517.34% | 239.98% | - |
| 流动比率 | 0.02 | 0.06 | - |
| 利息保障倍数 | -14.67 | - | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,746,993.61 | -24,777,628.11 | - |
| 应收账款周转率 | 11.78 | 6.25 | - |
| 存货周转率 | 0.02 | 0.02 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | -3.50% | -76.61% | - |
| 营业收入增长率% | 497.13% | -98.98% | - |
| 净利润增长率% | -51.82% | -168.38% | - |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 64,500,000 | 64,500,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 项目 | 金额 |
| 处置固定资产的净损益 | -466.75 |
| 计入当期损益的政府补助 | 25,805.43 |
| 非经常性损益合计 | 25,338.68 |
| 所得税影响数 | 0 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 0 |
| 非经常性损益净额 | 25,338.68 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 预付款项 | 416,586.74 | 349,436.74 | ||
| 其他应收款 | 73,368.50 | 3,262.23 | ||
| 存货 | 608,073.08 | 568,795.13 | ||
| 其他流动资产 | 1,795,454.08 | |||
| 流动资产合计 | 3,975,640.07 | 2,003,651.77 | ||
| 开发支出 | 58,677,846.68 | |||
| 其他非流动资产 | 379,725.00 | 2,103,356.06 | ||
| 非流动资产合计 | 69,273,874.27 | 12,319,658.65 | ||
| 资产总计 | 73,249,514.34 | 14,323,310.42 | ||
| 应付账款 | 1,763,050.97 | 966,981.02 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,212,467.35 | 1,142,361.08 | ||
| 其他应付款 | 31,575,070.82 | 32,181,713.80 | ||
| 负债合计 | 34,632,754.93 | 34,373,221.69 | ||
| 资本公积 | 30,413,766.86 | 31,179,213.05 | ||
| 未分配利润 | -56,297,007.45 | -115,729,124.32 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 38,616,759.41 | -20,049,911.27 | ||
| 负债和所有者权益总计 | 73,249,514.34 | 14,323,310.42 | ||
| 营业收入 | 30,790.27 | 18,746.99 | ||
| 管理费用 | 18,157,851.57 | 8,094,490.38 | ||
| 研发费用 | 23,354,788.19 | |||
| 资产减值损失 | -5,000.00 | 4,597.00 | ||
| 资产处置损失 | -3,870.90 | |||
| 其他收益 | 1,626,515.22 | 1,638,558.50 | ||
| 营业利润 | -17,281,181.07 | -30,586,075.97 | ||
| 营业外支出 | 4,059.13 | 188.23 | ||
| 净利润 | -17,284,366.20 | -30,585,390.20 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 27,765.88 | 15,000.00 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,074,638.91 | 2,087,404.79 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 884.70 | 455.94 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,289,978.96 | 15,944,205.70 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8,727,092.60 | 10,925,985.44 | ||
| 经营活动现金流出小计 | 18,027,342.08 | 26,880,032.90 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -15,924,937.29 | -24,777,628.11 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期 | 9,346,850.87 | 494,160.05 |
| 资产支付的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 9,346,850.87 | 494,160.05 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -9,346,850.87 | -494,160.05 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 26,180,000.00 | |||
| 取得借款收到的现金 | 26,180,000.00 |
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司是一家从事新型疫苗研究、开发和产业化的创新驱动型生物制药企业，在新型重组HPV疫苗研发方面具有国内外领先的核心技术与研发能力。公司立足于生物医药制造行业，已经建立了一支由国家“千人计划”获得者陈小江教授领衔，以刘永江、张海江等生物医药领域内优秀专家学者为骨干，合计人员占公司员工总数83%的高素质研发团队；公司目前已申请25项的发明专利，其中有7项发明专利获得授权；自有商标权8项；与产品研发密切相关的软件著作权2项。公司拥有成套先进的研发仪器设备用于开展主营产品的研发工作。
公司利用上述资源要素，开展基于结构设计的重组蛋白类生物制品开发，目前主要项目为基于HPV病毒结构设计的系列HPV疫苗的研发，HPV三价疫苗及HPV九价疫苗已经完成临床前研究工作，公司研制的三价及九价HPV疫苗分别于2015年3月及2017年11向国家药监系统提交临床申请，并获得受理。于2017年10月、2018年10月取得三价及九价临床试验批件，三价疫苗于2018年6月启动I期临床试验，2018年10月启动II期临床试验；2019年1月完成I期临床试验，将于7月份完成II期临床试验，于2019年末启动III期临床，预计2-4年完成Ⅲ期临床研究，九价疫苗计划2019年6月启动I期临床。公司其他重组蛋白类项目研发工作也正在有序推进。 将持续增加研发投入，在确保公司已申报疫苗能够尽快完成临床试验，并最终顺利生产上市销售的同时，确保其他在研项目顺利推进。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
系统提交临床申请，并获得受理。于2017年10月、2018年10月取得三价及九价临床试验批件，三价疫苗于2018年6月启动I期临床试验，2018年10月启动II期临床试验；2019年1月完成I期临床试验，将于7月份完成II期临床试验，于2019年末启动III期临床，预计2-4年完成Ⅲ期临床研究，九价疫苗计划2019年6月启动I期临床。公司其他重组蛋白类项目研发工作也正在有序推进。公司正在从事的研究项目及进展情况如下：
HPV十五价疫苗，重组甲状旁腺素（rPTH）注射剂，重组诺如病毒疫苗，重组EV71+CoX A16二价疫苗。公司与辽宁成大生物股份有限公司（以下简称“辽宁成大”）签署《重组15价人乳头瘤病毒疫苗产业化技术开发合同》，双方合作开发重组15价HPV疫苗。成大生物按照本协议的条款支付公司12000万元技术开发费及未来产品上市后销售提成费，以获取公司研发的重组15价HPV疫苗在本协议的有效期内的排他性使用该疫苗涉及的生产工艺技术、技术秘密、技术信息、技术文件及相关知识产权，在全球范围内进行生产和商业化的权利。
(二) 行业情况
医药行业是持续增长的朝阳行业。2017年我国GDP已达到82.71万亿元，与改革开放初期1978年相比，增长了将近224倍。而1978年以来我国医药行业进入高速发展期，全国医药工业总产值从当年的73亿元人民币跃升至2017年的近30000亿元人民币，近40年增长了410倍，是国民经济各产业中发展最快的一个产业，且远远高于全国GDP的增长速度。自“十一五”以来，我国医药工业总产值年均增长率超过23%，保持了强劲的增长态势。根据IMS近期预测，随着中国医药市场不断扩容、医药行业研发投入不断增加以及医药工业生产能力不断增强，预计2020年之前我国医药工业总产值将保持持续增长，到2020年该数值预计将达到6.5万亿元左右。
“十三五”是我国医药工业由大到强的关键，医药工业运行稳中向好，保持了良好势头。根据EvaluatePharma发布报告显示，2017年疫苗行业市场规模约277亿美元，占全球药品市场的3.4%，预计2024年全球疫苗市场年销售总额将达到446亿美元。而全球疫苗市场竞争者少，竞争格局很稳定，净利率极高。EvaluatePharma预测，以MSD、GSK、辉瑞、赛诺菲为首的四大巨头将形成均分全球疫苗市场的趋势，占比均达21%左右，并驾齐驱，难分伯仲。我国疫苗产业链的研发和生产端，以往大部分以国企为主，现在民营企业在蓬勃的发展，研发力量也不断增强，民营企业数量、生产的疫苗品种均大幅度增加。从国内企业格局来看，中国食品药品检定研究院批签发数据显示，第一类疫苗主要由六大生研所占据最大份额，民营企业比重逐渐增大，外企占比相对较小；第二类疫苗企业市场竞争较为激烈且民营企业占据最大份额，而近两年，外企疫苗品种占比相对较少。
近年来，以基因工程、细胞工程、酶工程、发酵工程为代表的现代生物技术迅猛发展，并日益影响和改变着人们的生产和生活方式。现代生物技术的发展，为生物医药行业开拓了新的领域。生物医药产业被确定为我国的战略性新兴产业，体现了国家对于这一行业的重视程度，我国的生物医药产业面临着千载难逢的发展机遇。而随着基因工程技术、新兴载体技术、佐剂技术以及新的免疫学理论的发展，新兴疫苗发展迅速，疫苗的适应症也从传染病慢慢扩展到了肿瘤等非传染性疾病。目前来看，国内疫苗行业政策渐释利好，《十三五规划—— 医药工业发展规范指南》、《国务院办公厅关于进一步加强疫苗流通和预防接种管理工作的意见》等宏观政策文件中均提出国家要鼓励联合疫苗的研发和产业化，行业发展渐趋繁荣。随着国民健康意识、预防意识的提高以及成人疫苗市场的逐步开拓，生物医药领域有很大的成长空间。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 93,488.97 | 0.68% | 1,076,157.67 | 7.51% | -91.31% |
| 应收票据与应收账款 | 13,000.00 | 0.09% | 6,000.00 | 0.04% | 116.67% |
| 存货 | 635,910.21 | 4.60% | 568,795.13 | 3.97% | 11.80% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 7,778,777.22 | 56.28% | 9,473,808.19 | 66.14% | -17.89% |
| 在建工程 | |||||
| 短期借款 | |||||
| 长期借款 | |||||
| 资产总计 | 13,822,692.53 | - | 14,323,310.42 | - | -3.50% |
1、 货币资金：2018年末货币资金为93,488.97元，较上年末减少91.31%，由于报告期内支付经营费用后，导致结余货币资金较少。
2、 应收票据与应收账款：2018年应收票据与应收账款为13,000.00元，较上年末增加116.67%，由于报告期末销售的产品按照合同约定于下月回款，导致年末应收账款增加。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 111,944.10 | - | 18,746.99 | - | 497.13% |
| 营业成本 | 10,609.85 | 9.48% | 884.70 | 4.72% | 1,099.26% |
| 毛利率% | 90.52% | - | 95.28% | - | - |
| 管理费用 | 14,614,859.15 | 13,055.50% | 8,094,490.38 | 43,177.55% | 80.55% |
| 研发费用 | 28,964,875.48 | 25,874.41% | 23,354,788.19 | 124,578.87% | 24.02% |
| 销售费用 | 0.00 | 0.00 | |||
| 财务费用 | 2,964,148.17 | 2,647.88% | 775,346.97 | 4,135.85% | 282.30% |
| 资产减值损失 | 19,349.00 | 17.28% | 4,597.00 | 24.52% | 320.90% |
| 其他收益 | 46,014.51 | 41.10% | 1,638,558.50 | 8,740.38% | -97.19% |
| 投资收益 | - | - | - | - | - |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | -466.75 | -0.42% | -3,870.90 | -20.65% | - |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | -46,433,844.01 | -41,479.49% | -30,586,075.97 | -163,151.93% | - |
| 营业外收入 | - | - | 874.00 | 4.66% | - |
| 营业外支出 | - | - | 188.23 | 1.00% | - |
| 净利润 | -46,433,844.01 | -41,479.49% | -30,585,390.20 | -163,148.27% | - |
1、营业收入：报告期内由于产品销售数量增加导致的本年度的营业收入增加。
2、营业成本：报告期内产品销售收入增加，导致的营业成本增加。
3、管理费用：报告期内按照股东大会决议终止了股票期权激励计划，剩余等待期的股份支付作为加速可行权处理，一次性进入本年费用，导致管理费用增加。
4、研发费用：报告期内公司加大了研发力度，及新的研发项目，导致的研发费用增加。
5、财务费用：报告期内公司计提了向大股东借款利息，导致财务费用增加。
6、资产减值损失：报告期内增加计提了坏账准备。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 111,944.10 | 18,746.99 | 497.13% |
| 其他业务收入 | 0.00 | 0.00 | - |
| 主营业务成本 | 10,609.85 | 884.70 | 1,099.26% |
| 其他业务成本 | 0.00 | 0.00 | - |
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 销售商品 | 88,170.51 | 78.76% | 10,256.42 | 54.71% |
| 提供劳务 | 23,773.59 | 21.24% | 8,490.57 | 45.29% |
不适用
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 苏州博特龙免疫技术有限公司 | 65,948.31 | 58.91% | 否 |
| 2 | 北京生物制品研究所有限责任公司 | 23,773.59 | 21.24% | 否 |
| 3 | 北京博奥龙免疫技术有限公司 | 22,222.20 | 19.85% | 否 |
| 合计 | 111,944.10 | 100.00% | - |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 北京拜耳迪生物技术有限公司 | 263,100.00 | 18.78% | 否 |
| 2 | 上海百赛生物技术有限公司北京分公司 | 233,486.12 | 16.66% | 否 |
| 3 | 北京维通利华实验动物技术有限公司 | 192,237.00 | 13.72% | 否 |
| 4 | 杭州百通生物技术有限公司 | 121,057.50 | 8.64% | 否 |
| 5 | 上海乐纯生物技术有限公司 | 85,580.00 | 6.11% | 否 |
| 合计 | 895,460.62 | 63.91% | - | |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,746,993.61 | -24,777,628.11 | - |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,555,675.09 | -494,160.05 | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 22,320,000.00 | 26,180,000.00 | -14.74% |
不适用
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
天德药业于2010年5月31日取得江苏省泰州工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：
91321291555883855W。注册资本为人民币1000万元，法定代表人：刘永江。住所：泰州市药城大道北侧东方小镇欧洲街P-3幢西侧第一间2层。经营范围：生物医药新产品的技术研发、技术转让、技术服务。
2、委托理财及衍生品投资情况
无
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
股利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，编制现金流量表时，将原作为投资活动的现金流量，变更作为经营活动的现金流量。本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更减少了合并及公司现金流量表中投资活动产生的现金流量净额并以相同金额增加了经营活动现金产生的现金流量净额，但对现金和现金等价物净增加额无影响。
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
疫苗是政府高度监管下的公共卫生最佳解决方案。疫苗不仅是目前预防传染病最有效手段，也被认为是最具成本效益的卫生干预措施，根据美国疾病预防和控制中心统计，部分疾病治疗与接种疫苗费用之比高达27倍，显示疫苗有利于节约大量治疗费用。随着人类对健康的观念从“疾病→治疗→健康”逐渐向“健康→预防→健康”转变，疫苗越来越受到人们的重视。
我国从1978年开始实施儿童计划免疫，2008年实施的《扩大国家免疫规划实施方案》将国家免疫规划疫苗扩大到14种。同时，疫苗行业从研发、生产、流通到销售各环节都受到有关部门非常严格的监管，政府高度重视扶持疫苗行业，出台了一系列产业政策扶持我国疫苗行业的发展。
民营企业主导二类苗市场，升级换代是发展趋势。我国的疫苗市场分为一类疫苗和二类疫苗市场，国企主导一类疫苗市场，民企主导二类疫苗市场。二类疫苗企业毛利率高，但同质化情况严重，中低端品种竞争激烈。而积极布局联合疫苗、基因（重组）疫苗、治疗性疫苗等新型疫苗的企业未来会脱颖而出。
宫颈癌是一种影响宫颈的恶性肿瘤。宫颈癌因为不易发现（不是检查难，而是按时检查这件事不够普及），许多人被查出的时候已经是中晚期，同乳腺癌一并列为女性健康的最大杀手。我国近年来宫颈癌死亡率上升，并呈现年轻化趋势。
公司全力推进自行研发的系列HPV疫苗尽早上市，造福中国女性。
三、 持续经营评价
本年度公司保持稳定健康发展，公司资产稳步增长，资产负债率结构合理，公司新药研发工作稳步推进，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
心技术团队在研发领域持续取得诸多研发成果，核心技术和管理团队均较为稳定。
（四）实际控制人控制风险
公司控股股东为天狼星控股集团有限公司，其持有公司46.51%股权。陶涛持有天狼星控股81.6%的股权，为天狼星控股实际控制人，同时天狼星控股持有康乐卫士第二大股东小江生物60%的股权，而公司第三大股东江林威华为小江生物全资子公司，因此，陶涛通过天狼星控股、小江生物和江林威华共间接持有康乐卫士55.46%的股权，故陶涛为公司的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施：公司章程已就经营、投资、关联交易等重大事项的决策进行了明确约定，制订了详细的议事规则和表决程序，同时，参照主板上市公司的治理方向，以求在决策时最大程度避免实际控制人的个人影响，保护其他股东及中小投资者利益。
(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内，公司无新增风险因素。
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 天狼星控股集团有限公司 | 借款 | 900万 | 已事前及时履行 | 2018年4月16日 | 2018-007 |
| 天狼星控股集团有限公司 | 借款展期 | 1600万 | 已事前及时履行 | 2018年6月8日 | 2018-022 |
| 天狼星控股集团有限公司 | 借款 | 1000万 | 已事前及时履行 | 2018年11月21日 | 2018-034 |
上述关联交易是公司实现业务发展的正常所需，是合理必要的，为公司后续研发提供了支持。
(三) 股权激励情况
2015年5月27日，公司召开第一届第七次董事会，审议通过《北京康乐卫士生物技术股份有限公司股票期权激励计划》；2015年6月12日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过《北京康乐卫士生物技术股份有限公司股票期权激励计划》（以下简称“股票期权激励计划”或“本激励计划”），2018年3月27公司召开第二届董事会第十二次会议审议通过《终止北京康乐卫士生物技术股份有限公司股票期权激励计划》并提请2018年4月13日召开2018年第一次临时股东大会审议通过《终止北京康乐卫士生物技术股份有限公司股票期权激励计划》。
此股权激励计划未行权。
(四) 承诺事项的履行情况
避免向康乐卫士拆借、占用康乐卫士资金或采取由康乐卫士代垫款、代偿债务等方式侵占康乐卫士资金。保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使康乐卫士及其子公司承担任何不正当的义务。 本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失做出全面、及时和足额的赔偿。”截至本报告期末，承诺人严格履行该承诺，未发生违反承诺的事项。
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 46,000,000 | 71.32% | 18,500,000 | 64,500,000 | 100% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 20,000,000 | 31.00% | 10,000,000 | 30,000,000 | 46.51% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 18,500,000 | 28.68% | -18,500,000 | 0 | 0% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 10,000,000 | 15.10% | -10,000,000 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 64,500,000 | - | 0 | 64,500,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 23 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 天狼星控股集团有限公司 | 30,000,000 | 0 | 30,000,000 | 46.51% | 0 | 0 |
| 2 | 小江生物技术有限公司 | 11,978,000 | 0 | 11,978,000 | 18.57% | 0 | 0 |
| 3 | 北京江林威华生物技术有限公司 | 11,100,000 | 0 | 11,100,000 | 17.21% | 0 | 0 |
| 4 | 深圳市创新投资集团有限公司 | 4,500,000 | 0 | 4,500,000 | 6.98% | 0 | 0 |
| 5 | 北京百柏瑞盈投资管理中心（有限合伙 | 4,500,000 | 0 | 4,500,000 | 6.98% | 0 | 0 |
| 合计 | 62,078,000 | 0 | 62,078,000 | 96.25% | 0 | 0 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：本公司控股股东天狼星控股持有本公司第二大股东小江生物60%股权，本公司第三大股东江林威华系小江生物全资子公司。除此之外，本公司控股 | |||||||
股东、实际控制人、主要股东及其它的股东之间无关联关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
天狼星控股成立于2008年07月01日，现持有北京市工商局颁发的统一社会信用代码为91110000677402108K的《营业执照》，住所为北京市东城区东长安街10号长安大厦5层507室，公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股），法定代表人为陶涛，经营范围为“投资及投资管理；投资咨询；投资管理咨询。”经营期限至2038年06月30日。
(二) 实际控制人情况
陶涛，男，1966年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，住址为：北京市昌平区三街安福苑*号楼*单元*室。陶涛先生毕业于黑河师专政治系，毕业后在武警黑龙江森林总队黑河市支队，历任干事、党委秘书、政治指导员、副教导员、政治处副主任。2003年调入北京武警森林指挥学校，任教员、办公室主任、政治部副主任。2009年任武警警种学院森林系政治委员、党委书记（正团职）。2012年3月31日退出现役。2014年起担任黑河星河实业发展有限公司法定代表人、执行董事，黑河红河谷汽车测试中心有限公司法定代表人、董事长，黑河阿穆尔旅游投资有限公司法定代表人、董事长，天狼星控股集团有限公司法定代表人。
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 借款 | 天狼星控股集团有限公司 | 900万 | 4.3% | 1年 | 否 |
| 借款 | 天狼星控股集团有限公司 | 1600万 | 12% | 1年 | 否 |
| 借款 | 天狼星控股集团有限公司 | 1000万 | 12% | 1年 | 否 |
| 合计 | - | - | - | - |
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 郝春利 | 董事长 | 男 | 1973年9月 | EMBA | 2016年4月-2019年4月 | 是 |
| 刘永江 | 董事、总经理 | 男 | 1961年8月 | EMBA | 2016年4月-2019年4月 | 是 |
| 陈小江 | 董事、首席科学家 | 男 | 1963年9月 | 博士后 | 2016年4月-2019年4月 | 是 |
| 陶然 | 董事 | 男 | 1963年8月 | 本科 | 2016年4月-2019年4月 | 否 |
| 刘纲 | 董事 | 男 | 1968年12月 | 硕士 | 2016年4月-2019年4月 | 否 |
| 孟凡伟 | 监事会主席 | 男 | 1976年4月 | 本科 | 2017年9月-2019年4月 | 否 |
| 赵帅 | 监事 | 男 | 1982年9月 | 硕士 | 2016年4月-2019年4月 | 否 |
| 王举闻 | 职工监事 | 男 | 1985年7月 | 本科在读 | 2016年4月-2019年4月 | 是 |
| 仪传超 | 董事会秘书 | 男 | 1987年6月 | 大专 | 2016年4月-2019年4月 | 是 |
| 董微 | 财务总监 | 女 | 1971年7月 | 大专 | 2016年4月-2019年4月 | 是 |
| 沈益国 | 副总经理 | 男 | 1964年1月 | 硕士 | 2016年4月-2019年4月 | 是 |
| 张海江 | 副总经理 | 男 | 1977年2月 | 博士 | 2016年4月-2019年4月 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 5 | |||||
董事郝春利及陶然是天狼星控股集团股东，董事陶然与实际控制人陶涛为兄弟关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 郝春利 | 董事长 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 刘永江 | 董事、总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 陈小江 | 董事、首席科学家 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 陶然 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 刘纲 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 孟凡伟 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 赵帅 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 王举闻 | 职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 仪传超 | 董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 董微 | 财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 沈益国 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 张海江 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 合计 | - | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 技术人员 | 72 | 72 |
| 财务人员 | 3 | 3 |
| 行政管理人员 | 12 | 12 |
| 员工总计 | 87 | 87 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 8 | 5 |
| 硕士 | 20 | 24 |
| 本科 | 27 | 25 |
| 专科 | 25 | 24 |
| 专科以下 | 7 | 9 |
| 员工总计 | 87 | 87 |
技能等。针对管理层，专门组织了多场交流研讨会和外部拓展活动，增强团队凝聚力，为提升公司管理水平、提高生产效率和产品质量等献计献策。
3、招聘
公司招聘新员工的途径主要以网站招聘为主，校园招聘、猎头招聘为辅，并建立了良好的内部招聘奖励机制，保证公司的人才引进工作顺利开展。2018年，尤其在研发人员的引进上加大力度，进一步充实了产品研发及工艺研究力量；与此同时，不断引进和培养生产、质量和设备工程人员，确保优质稳定的生产出合格产品。
4、薪酬政策
公司实施全员劳动合同制。公司依据《中华人民共和国劳动法》和北京市相关规定、规范性文件，与所有员工签订了《劳动合同》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理了养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险、住房公积金及商业医疗补充保险，为员工代扣代缴个人所得税。为切实提高公司管理水平，增强公司外部竞争力，报告期内，公司充分利用现代化人力资源管理工具，建立了一套契合公司发展战略目标的绩效评估与管理体系，通过调动员工工作的积极性、主动性和创造性，让企业与员工紧密结合、共同发展，促进公司战略目标实现。
5、需公司承担费用的离退休职工人数。
报告期内无需承担费用的离退休职工。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
报告期，公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求，股东会、董事会和监事会（以下简称“三会“），建立了规范的公司治理结构。同时制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内制定以下新的规章制度：
《募集资金管理制度》
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系。《公司章程》中对投资者关系管理、纠纷解决机制、利润分配原则、关联股东和董事回避制度与财务会计管理等内容做了明确规定。公司制定的《公司章程》符合《非上市公众公司监管指引第3 号-章程必备条款》的要求。同时，股份公司制定并审议通过了《关联交易决策制度》、《对外投资决策管理制度》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《对外担保决策制度》、《募集资金管理制度》等一系列规则，据此进一步对公司的投资、关联交易、信息披露及投资者管理等行为进行规范和监督。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
实际执行过程中亦不存重大偏差，公司内部控制制度体现了完整性、合理性和有效性。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司共发生1次修改公司章程的情况，内容如下：2018年4月13日召开2018年第一次临时股东大会审议通过了关于修改章程的议案。
修改内容为：公司原经营范围：生物技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
修改为：生物技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口、销售仪器仪表、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、自行开发的产品。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 7 | 《公司变更经营范围并修改公司章程的议案》；《终止公司股票期权激励计划的议案》；《关于提请股东大会授权董事会全权办理终止 《北京康乐卫士生物技术股份有限公司股票期权激励计划》相关事宜的议案》；《关于公司2018年第一次股票发行方案的议案》；《关于股票发行对象及股东优先认购安排的议案》；《关于公司股票发行前滚存利润分配方案的议案》《关于通过的议案》；《关于设立募集资金专项账户的议案》；《关于提供股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》《关于向控股股东天狼星控股集团股份有限公司借款的议案》；《关于公司2017年度报告及其摘要的议案》；《关于公司2017年度审计报告的议案》；《关于公司2017年度财务决算报告的议案》；《关于公司2017年度总经理工作报告的议案》；《关于公司2018年工作计划的议案》；《关于公司2018年度财务预算报告的议案》；《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》；《董事会关于2017年度财务审计报告非标准无保留意见专项说明的议案》；《关于提请股东大会审议公司建设HPV三价疫苗GMP生产车间的议案》：《关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》；《关于展期一年归还天狼星控股集团有限公司借款的议案》；《关于2018半年度报告》；《关于向天狼星控股集团有限公司借款》；《关于与北京亦庄创新股权投资中心（有限合伙）拟签订》；《关于与辽宁成大生物股份有限公司拟签订》；《关于终止公司2018年第一次股票发行方案》。 |
| 监事会 | 2 | 《关于公司2017年度监事会工作报告》；《关于公司2017年度报告及其摘要的议案》；《关于公司2017年度财务决算报告的议案》；《关于公司2018年度财务预算报告的议案》；《董事会关于2017年度财务审计报告非标准无保留意见专项说明的议案》；《关于2018半年度报告》。 |
| 股东大会 | 6 | 《公司变更经营范围并修改公司章程的议案》；《终止公司股票期权激励计划的议案》；《关于提请股东大会授权董事会全权办理终止《北京康乐卫士生物技术股份有限公司股票期权激励计划》相关事项的议案》；《关于公司2018年第一次股票发行方案的议案》；《关于股票发行对象及股东优先认购安排的议案》；《关于公司股票发行前滚存利润分配方案的议案》；《关于修改公司章程的议案》；《关于通过的议案》；《关于设立募集资金专项账户的议案》；《关于提供股 |
东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》；《关于向控股股东天狼星控股集团股份有限公司借款的议案》；《关于公司2017年度监事会工作报告》；《关于公司2017年度报告及其摘要的议案》；《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》；《关于公司2017年度审计报告的议案》；《关于公司2017年度财务决算报告的议案》；《关于公司2018年度财务预算报告的议案》：《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》；《董事会关于2017年度财务审计报告非标准无保留意见专项说明的议案》：《关于提请股东大会审议公司建设HPV三价疫苗GMP生产车间的议案》：《关于展期一年归还天狼星控股集团有限公司借款的议案》；《过关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》；《关于向天狼星控股集团有限公司借款》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
(三) 公司治理改进情况
公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行。
(四) 投资者关系管理情况
公司通过全国股转系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件、参加路演等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1．业务独立情况公司具有独立的业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人股东及关联公司已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。
2．资产独立情况公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况，公司资产独立。3．人员独立情况公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。4．财务独立情况公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。5．机构独立情况公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，设有财务、法务、行政、人事等职能管理部门。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
1．关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2．关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3．关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 |
| 审计报告编号 | 安永华明(2021)审字第61732699_A01号 |
| 审计机构名称 | 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室 |
| 审计报告日期 | 2021年12月8日 |
| 注册会计师姓名 | 张毅强、唐晓军 |
| 会计师事务所是否变更 | 是 |
| 审计报告正文： 审计报告 安永华明(2021)审字第61732699_A01号 北京康乐卫士生物技术股份有限公司 北京康乐卫士生物技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京康乐卫士生物技术股份有限公司的财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的北京康乐卫士生物技术股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京康乐卫士生物技术股份有限公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京康乐卫士生物技术股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事 | |
| 四、其他信息 北京康乐卫士生物技术股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信 | |||
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京康乐卫士生物技术股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就北京康乐卫士生物技术股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张毅强
（项目合伙人）
中国注册会计师：唐晓军
中国 北京 2021年12月8日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 93,488.97 | 1,076,157.67 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | - | 13,000.00 | 6,000.00 |
| 其中：应收票据 | |||
| 应收账款 | 13,000.00 | 6,000.00 | |
| 预付款项 | 五、2 | 402,213.74 | 349,436.74 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | - | 5,480.54 | 3,262.23 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、3 | 635,910.21 | 568,795.13 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | - | 1,150,093.46 | 2,003,651.77 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、4 | 7,778,777.22 | 9,473,808.19 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 五、5 | 701,739.40 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、6 | 749,732.11 | 40,755.00 |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 五、8 | 4,144,089.74 | 2,103,356.06 |
| 非流动资产合计 | 12,672,599.07 | 12,319,658.65 | |
| 资产总计 | 13,822,692.53 | 14,323,310.42 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五、10 | 2,359,073.43 | 966,981.02 |
| 其中：应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、10 | 2,359,073.43 | 966,981.02 |
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、11 | 8,363,662.81 | 1,142,361.08 |
| 应交税费 | 五、12 | 206,794.88 | 82,165.79 |
| 其他应付款 | 五、13 | 60,580,277.83 | 32,181,713.80 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | - | 71,509,808.95 | 34,373,221.69 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 |
| 负债合计 | 71,509,808.95 | 34,373,221.69 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、14 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、15 | 39,975,851.91 | 31,179,213.05 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、16 | -162,162,968.33 | -115,729,124.32 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -57,687,116.42 | -20,049,911.27 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | -57,687,116.42 | -20,049,911.27 | |
| 负债和所有者权益总计 | 13,822,692.53 | 14,323,310.42 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | - | 92,948.66 | 1,068,824.11 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | - | 13,000.00 | 6,000.00 |
| 其中：应收票据 | |||
| 应收账款 | - | 13,000.00 | 6,000.00 |
| 预付款项 | - | 402,213.74 | 349,436.74 |
| 其他应收款 | - | 5,480.54 | 3,262.23 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | - | 635,910.21 | 568,795.13 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | - | 1,149,553.15 | 1,996,318.21 |
| 非流动资产： |
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十四、1 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 7,371,267.59 | 9,034,663.92 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | - | 701,739.40 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 749,732.11 | 40,755.00 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 4,144,089.74 | 2,103,356.06 | |
| 非流动资产合计 | 22,265,089.44 | 21,880,514.38 | |
| 资产总计 | 23,414,642.59 | 23,876,832.59 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 2,359,073.43 | 966,981.02 | |
| 其中：应付票据 | |||
| 应付账款 | 2,359,073.43 | 966,981.02 | |
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | 8,263,190.45 | 1,110,595.41 | |
| 应交税费 | 206,522.57 | 81,476.00 | |
| 其他应付款 | 69,523,770.87 | 40,994,199.36 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 80,352,557.32 | 43,153,251.79 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 80,352,557.32 | 43,153,251.79 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 39,975,851.91 | 31,179,213.05 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -161,413,766.64 | -114,955,632.25 | |
| 所有者权益合计 | -56,937,914.73 | -19,276,419.20 | |
| 负债和所有者权益合计 | 23,414,642.59 | 23,876,832.59 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 111,944.10 | 18,746.99 | |
| 其中：营业收入 | 五、17 | 111,944.10 | 18,746.99 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 46,591,335.87 | 32,239,510.56 | |
| 其中：营业成本 | 五、17 | 10,609.85 | 884.70 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、18 | 17,494.22 | 9,403.32 |
| 销售费用 | 0.00 | 0.00 |
| 管理费用 | 五、19 | 14,614,859.15 | 8,094,490.38 |
| 研发费用 | 五、20 | 28,964,875.48 | 23,354,788.19 |
| 财务费用 | 五、21 | 2,964,148.17 | 775,346.97 |
| 其中：利息费用 | 2,963,217.27 | 768,385.25 | |
| 利息收入 | 5,300.53 | 1,696.68 | |
| 资产减值损失 | 19,349.00 | 4,597.00 | |
| 加：其他收益 | 五、22 | 46,014.51 | 1,638,558.50 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | -466.75 | -3,870.90 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | -46,433,844.01 | -30,586,075.97 |
| 加：营业外收入 | - | - | 874.00 |
| 减：营业外支出 | - | - | 188.23 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -46,433,844.01 | -30,585,390.20 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -46,433,844.01 | -30,585,390.20 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | -46,433,844.01 | -30,585,390.20 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -46,433,844.01 | -30,585,390.20 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -46,433,844.01 | -30,585,390.20 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.72 | -0.47 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.72 | -0.47 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十四、2 | 111,944.10 | 18,746.99 |
| 减：营业成本 | 十四、2 | 10,609.85 | 884.70 |
| 税金及附加 | 11,994.50 | 3,903.60 | |
| 销售费用 | 0.00 | 0.00 | |
| 管理费用 | 14,260,175.92 | 7,742,997.50 | |
| 研发费用 | 28,964,875.48 | 23,354,788.19 | |
| 财务费用 | 3,348,621.50 | 1,451,542.47 | |
| 其中：利息费用 | 3,348,224.75 | 1,444,970.81 | |
| 利息收入 | 5,275.28 | 1,657.34 | |
| 资产减值损失 | 19,349.00 | 4,597.00 | |
| 加：其他收益 | 46,014.51 | 1,638,558.50 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -466.75 | -3,870.90 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -46,458,134.39 | -30,905,278.87 | |
| 加：营业外收入 | 874.00 | ||
| 减：营业外支出 | 34.00 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -46,458,134.39 | -30,904,438.87 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -46,458,134.39 | -30,904,438.87 | |
| （一）持续经营净利润 | -46,458,134.39 | -30,904,438.87 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 |
| 产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -46,458,134.39 | -30,904,438.87 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 120,700.00 | 15,000.00 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、26 | 587,555.49 | 2,087,404.79 |
| 经营活动现金流入小计 | 708,255.49 | 2,102,404.79 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,372.31 | 455.94 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,578,219.06 | 15,944,205.70 | |
| 支付的各项税费 | 17,357.72 | 9,385.82 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、26 | 10,855,300.01 | 10,925,985.44 |
| 经营活动现金流出小计 | 22,455,249.10 | 26,880,032.90 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 五、27 | -21,746,993.61 | -24,777,628.11 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,555,675.09 | 494,160.05 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,555,675.09 | 494,160.05 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,555,675.09 | -494,160.05 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 24,650,000.00 | 26,180,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、26 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 24,650,000.00 | 26,180,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,330,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 2,330,000.00 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 22,320,000.00 | 26,180,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -982,668.70 | 908,211.84 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,076,157.67 | 167,945.83 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 五、27 | 93,488.97 | 1,076,157.67 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 120,700.00 | 15,000.00 |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 566,108.62 | 2,064,044.47 | |
| 经营活动现金流入小计 | 686,808.62 | 2,079,044.47 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,372.31 | 455.94 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,331,890.30 | 15,647,999.08 | |
| 支付的各项税费 | 11,858.00 | 3,886.10 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,824,888.37 | 10,893,912.83 | |
| 经营活动现金流出小计 | 22,173,008.98 | 26,546,253.95 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,486,200.36 | -24,467,209.48 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,555,675.09 | 494,160.05 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,555,675.09 | 494,160.05 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,555,675.09 | -494,160.05 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 24,650,000.00 | 26,180,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 24,650,000.00 | 26,180,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,584,000.00 | 296,100.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 2,584,000.00 | 296,100.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 22,066,000.00 | 25,883,900.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -975,875.45 | 922,530.47 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,068,824.11 | 146,293.64 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 92,948.66 | 1,068,824.11 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 64,500,000.00 | 31,179,213.05 | -115,729,124.32 | -20,049,911.27 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 64,500,000.00 | 31,179,213.05 | -115,729,124.32 | -20,049,911.27 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,796,638.86 | -46,433,844.01 | -37,637,205.15 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -46,433,844.01 | -46,433,844.01 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,796,638.86 | 8,796,638.86 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 8,796,638.86 | 8,796,638.86 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 64,500,000.00 | 39,975,851.91 | 162,162,968.33 | -57,687,116.42 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 64,500,000.00 | 28,186,959.51 | -85,143,734.12 | 7,543,225.39 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 64,500,000.00 | 28,186,959.51 | -85,143,734.12 | 7,543,225.39 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,992,253.54 | -30,585,390.20 | -27,593,136.66 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -30,585,390.20 | -30,585,390.20 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,992,253.54 | 2,992,253.54 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,992,253.54 | 2,992,253.54 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 64,500,000.00 | 31,179,213.05 | -115,729,124.32 | -20,049,911.27 |
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 64,500,000.00 | 31,179,213.05 | -114,955,632.25 | -19,276,419.20 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 64,500,000.00 | 31,179,213.05 | -114,955,632.25 | -19,276,419.20 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,796,638.86 | -46,458,134.39 | -37,661,495.53 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -46,458,134.39 | -46,458,134.39 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,796,638.86 | 8,796,638.86 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 8,796,638.86 | 8,796,638.86 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 64,500,000.00 | 39,975,851.91 | -161,413,766.64 | -56,937,914.73 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 64,500,000.00 | 28,186,959.51 | -84,051,193.38 | 8,635,766.13 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 64,500,000.00 | 28,186,959.51 | -84,051,193.38 | 8,635,766.13 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,992,253.54 | -30,904,438.87 | -27,912,185.33 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -30,904,438.87 | -30,904,438.87 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,992,253.54 | 2,992,253.54 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,992,253.54 | 2,992,253.54 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 64,500,000.00 | 31,179,213.05 | -114,955,632.25 | -19,276,419.20 |
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 基本情况
北京康乐卫士生物技术股份有限公司（“本公司”），是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公司，于2008年4月10日成立，本公司于2015年9月18日在全国中小企业股份转让系统挂牌，本公司总部位于北京市北京经济技术开发区荣昌东街7号A2幢201、202。
本公司主要经营活动为：生物技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。销售医疗器械I类、II类、化学制剂；生产I类医疗器械；生产II类医疗器械。
本财务报表业经本公司董事会于2021年12月8日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本公司及子公司（“本集团”）自成立以来一直处于药物的研究开发阶段，未有盈利记录。本集团研发管线分别处于不同的临床前及临床研究阶段，尚未有进入商业化生产的产品。于2018年12月31日，本集团累计未弥补亏损为人民币162,162,968.33元，净流动负债为人民币70,359,715.49元，且资不抵债人民币57,687,116.42元。本集团主要通过寻求外部投资机构等融资手段来保证正常经营活动和各研发管线的资金需求。本集团认为上述融资方式所提供或能提供的资金能够支持本集团在至少未来12个月的正常运转及研发活动。因此，本集团以持续经营为基础编制本财务报表。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，具体如下：
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
5. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 金融工具（续）
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
7. 应收款项
本集团应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据（例如：债务人发生严重财务困难、倒闭、违反合同条款等），表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计入当期损益。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额不重大和单项测试未发生减值的应收款项，应包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，根据企业历史经验确定按照应收款项期末余额账龄对其未来现金流量进行预计，并采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备，计提比例如下：
| 应收账款 | 其他应收款 | ||||
| 计提比例 | 计提比例 | ||||
| 1年以内 | 0% | 0% | |||
| 1年至2年 | 10% | 10% | |||
| 2年至3年 | 20% | 20% | |||
| 3年至4年 | 40% | 40% | |||
| 4年至5年 | 80% | 80% | |||
| 5年以上 | 100% | 100% |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 存货
存货包括原材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本。发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提。
9. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
| 房屋建筑物 | 20年 | 5% | 4.75% | ||||||
| 机械设备 | 3-10年 | 5% | 31.67-9.50% | ||||||
| 办公家具 | 5年 | 5% | 19.00% | ||||||
| 运输设备 | 4年 | 5% | 23.75% | ||||||
| 电子设备 | 3年 | 5% | 31.67% |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销以及辅助费用等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
12. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
| 使用寿命 | |||||
| 专利权 | 10年 |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
13. 资产减值
本集团对除存货、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14. 长期待摊费用
公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期限内采用直线法摊销。
15. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
15. 职工薪酬（续）
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
16. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二叉树模型确定，参见附注十。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
16. 股份支付（续）
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
17. 收入
本集团尚未开始商业化生产，本集团取得的少量收入按如下政策确认。
销售原材料收入
销售原材料收入按实际交付且客户验收后确认收入。
提供劳务收入
劳务收入在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时确认收入。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
18. 利息收入
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间和实际利率以权责发生制原则计算确定。
19. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
20. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
20. 所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
21. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
22. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
23. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
24. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
开发支出资本化条件
在判断开发支出是否满足资本化条件时，管理层会基于研发项目的进展情况，依据相关会计准则的规定对是否满足全部资本化条件（附注三、12）进行估计和判断。当研发项目同时满足全部资本化条件时，研发项目所产生的某些临床试验费用将确认为无形资产。不能同时满足全部资本化条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。管理层需要运用重大判断以决定政府补助的性质和确认时点。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
24. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
固定资产的可使用年限和残值固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
为定出固定资产的可使用年限及预计净残值，本集团会按期检查市场情况变动、预期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用途的相类似资产的经验作出。倘若固定资产的估计可使用年限及/或预计净残值跟先前的估计不同，则会作出额外折旧。本集团将会于每个结算日根据情况变动对可使用年限和预计净残值作出更新。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
25. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
与资产相关的政府补助的现金流量列报项目变更
根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，编制现金流量表时，将原作为投资活动的现金流量，变更作为经营活动的现金流量。本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更减少了合并及公司现金流量表中投资活动产生的现金流量净额并以相同金额增加了经营活动现金产生的现金流量净额，但对现金和现金等价物净增加额无影响。
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 2018年5月1日之前应税收入按17%和6%的税率计算销项
税，2018年5月1日起应税收入按16%和6%的税率计算销项税的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
企业所得税 – 本集团内除本公司享受税收优惠（详见附注四、2）以
外，企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
土地使用税 – 按照实际占用的土地面积及该土地所在地段的适用税
额计缴。
印花税 – 按照应税凭证上所记载的应税金额及适用税率计缴。
个人所得税 – 根据国家有关税务法规，本公司及所属子公司支付给职
工的报酬所得，由本公司及所属子公司代为扣缴个人所得税。
城市维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
2. 税收优惠
本公司于2017年10月25日通过了高新技术企业资格复审，取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号GR201711001986），有效期为3年，享受企业所得税优惠税率。本公司适用的企业所得税税率为15%。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 库存现金 | 909.96 | 913.94 | ||||
| 银行存款 | 92,579.01 | 1,075,243.73 | ||||
| 93,488.97 | 1,076,157.67 |
| 2018年 | 2017年 | |||||||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | |||||||||
| 1年以内 | 402,213.74 | 100.00 | 349,436.74 | 100.00 | ||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2、 预付账款（续）
于2018年12月31日，位列前五名的预付款项期末余额及其占预付款项的期末余额合计数的比例如下：
| 账面余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） | ||||
| 北京亦庄置业有限公司工业企业物业管理分公司 | 243,158.74 | 60.45 | |||
| 中国食品药品检定研究院 | 140,000.00 | 34.81 | |||
| 北京静之湖度假酒店有限公司 | 10,000.00 | 2.49 | |||
| 北京中创先锋科技有限责任公司 | 6,400.00 | 1.59 | |||
| 江苏博生医用新材料股份有限公司 | 1,200.00 | 0.30 | |||
| 400,758.74 | 99.64 |
| 账面余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） | ||||
| 中国食品药品检定研究院 | 200,000.00 | 57.24 | |||
| 北京亦庄置业有限公司工业企业物业管理分公司 | 97,581.74 | 27.93 | |||
| 北京亦庄国际生物医药科技有限公司 | 30,655.00 | 8.77 | |||
| 湖北猫尔沃生物医药有限公司 | 10,000.00 | 2.86 | |||
| 湖南尔康制药股份有限公司 | 8,500.00 | 2.43 | |||
| 346,736.74 | 99.23 |
| 2018年 | 2017年 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 原材料 | 635,910.21 | - | 635,910.21 | 568,795.13 | - | 568,795.13 | ||||||||||||
北京康乐卫士生物技术股份有限公司
财务报表附注（续）2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 固定资产
2018年
| 房屋建筑物 | 机械设备 | 办公家具 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 | |||||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 663,336.48 | 20,780,779.01 | 467,964.00 | 561,961.00 | 2,183,483.09 | 24,657,523.58 | ||||||||||||
| 购置 | - | 640,848.42 | 2,808.00 | - | 40,588.00 | 684,244.42 | ||||||||||||
| 处置或报废 | - | - | ( | 8,844.00 | ) | - | ( | 491.00 | ) | ( | 9,335.00 | ) | ||||||
| 年末余额 | 663,336.48 | 21,421,627.43 | 461,928.00 | 561,961.00 | 2,223,580.09 | 25,332,433.00 | ||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | ( | 224,192.21 | ) | ( | 11,941,975.33 | ) | ( | 437,881.71 | ) | ( | 533,862.95 | ) | ( | 2,045,803.19 | ) | ( | 15,183,715.39 | ) |
| 计提 | ( | 31,634.64 | ) | ( | 2,277,902.21 | ) | ( | 7,352.13 | ) | - | ( | 61,919.66 | ) | ( | 2,378,808.64 | ) | ||
| 处置或报废 | - | - | 8,401.80 | - | 466.45 | 8,868.25 | ||||||||||||
| 年末余额 | ( | 255,826.85 | ) | ( | 14,219,877.54 | ) | ( | 436,832.04 | ( | 533,862.95 | ) | ( | 2,107,256.40 | ) | ( | 17,553,655.78 | ) | |
| 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 年末 | 407,509.63 | 7,201,749.89 | 25,095.96 | 28,098.05 | 116,323.69 | 7,778,777.22 | ||||||||||||
| 年初 | 439,144.27 | 8,838,803.68 | 30,082.29 | 28,098.05 | 137,679.90 | 9,473,808.19 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4． 固定资产（续）
2017年
| 房屋建筑物 | 机械设备 | 办公家具 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 | |||||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 663,336.48 | 20,327,569.60 | 494,522.00 | 561,961.00 | 2,223,646.24 | 24,271,035.32 | ||||||||||||
| 购置 | - | 453,209.41 | - | - | 10,696.85 | 463,906.26 | ||||||||||||
| 处置或报废 | - | - | ( | 26,558.00 | ) | - | ( | 50,860.00 | ) | ( | 77,418.00 | ) | ||||||
| 年末余额 | 663,336.48 | 20,780,779.01 | 467,964.00 | 561,961.00 | 2,183,483.09 | 24,657,523.58 | ||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | ( | 192,557.57 | ) | ( | 9,709,697.77 | ) | ( | 451,080.90 | ) | ( | 533,862.95 | ) | ( | 2,006,304.09 | ) | ( | 12,893,503.28 | ) |
| 计提 | ( | 31,634.64 | ) | ( | 2,232,277.56 | ) | ( | 12,030.91 | ) | - | ( | 87,816.10 | ) | ( | 2,363,759.21 | ) | ||
| 处置或报废 | - | - | 25,230.10 | - | 48,317.00 | 73,547.10 | ||||||||||||
| 年末余额 | ( | 224,192.21 | ) | ( | 11,941,975.33 | ) | ( | 437,881.71 | ) | ( | 533,862.95 | ) | ( | 2,045,803.19 | ) | ( | 15,183,715.39 | ) |
| 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 年末 | 439,144.27 | 8,838,803.68 | 30,082.29 | 28,098.05 | 137,679.90 | 9,473,808.19 | ||||||||||||
| 年初 | 470,778.91 | 10,617,871.83 | 43,441.10 | 28,098.05 | 217,342.15 | 11,377,532.04 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 无形资产
2018年
| 专利权 | |||
| 原价 | |||
| 年初及年末余额 | 105,421,400.00 | ||
| 累计摊销 | |||
| 年初余额 | ( | 49,482,355.77 | ) |
| 计提 | ( | 701,739.40 701,739.40 | ) |
| 年末余额 | ( | 50,184,095.17 | ) |
| 减值准备 | |||
| 年初及年末余额 | ( | 55,237,304.83 | ) |
| 账面价值 | |||
| 年末 | - | ||
| 年初 | 701,739.40 701,739.40 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 无形资产（续）
2017年
于2018年
月
日及2017年
月
日，本集团无所有权或使用权受限和未办妥产权证书的无形资产。
6. 长期待摊费用
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末余额 | |||||||||
| 经营租入固定资产改良支出 | - | 656,599.20 | - | 656,599.20 | ||||||||
| 其他 | 40,755.00 | 75,471.70 | ( | 23,093.79 | ) | 93,132.91 | ||||||
| 40,755.00 | 732,070.90 | ( | 23,093.79 | ) | 749,732.11 |
| 专利权 | |||
| 原价 | |||
| 年初及年末余额 | 105,421,400.00 | ||
| 累计摊销 | |||
| 年初余额 | ( | 48,546,703.65 | ) |
| 计提 | ( | 935,652.12 | ) |
| 年末余额 | ( | 49,482,355.77 | ) |
| 减值准备 | |||
| 年初及年末余额 | ( | 55,237,304.83 | ) |
| 账面价值 | |||
| 年末 | 701,739.40 | ||
| 年初 | 1,637,391.52 1,637,391.52 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 长期待摊费用（续）
2017年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末余额 | |||||||||
| 其他 | 49,335.00 | - | ( | 8,580.00 | ) | 40,755.00 |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 可抵扣暂时性差异 | 14,532,713.47 | 1,444,970.81 | ||||
| 可抵扣亏损 | 248,792,305.69 | 125,587,826.13 | ||||
| 263,325,019.16 | 127,032,796.94 |
| 2018年 | 2017年 | ||||||
| 2018年 | - | 27,322,041.62 | |||||
| 2019年 | 13,222,218.17 | 9,870,554.23 | |||||
| 2020年 | 13,035,578.11 | 22,738,318.19 | |||||
| 2021年 | 25,004,279.60 | 25,877,877.09 | |||||
| 2022年 | 22,445,619.56 | 39,779,035.00 | |||||
| 2023年 | 27,322,041.62 | - | |||||
| 2024年 | 9,845,524.85 | - | |||||
| 2025年 | 22,738,318.19 | - | |||||
| 2026年 | 25,877,877.09 | - | |||||
| 2027年 | 39,779,035.00 | - | |||||
| 2028年 | 49,521,813.50 | - | |||||
| 248,792,305.69 | 125,587,826.13 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他非流动资产
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 长期资产采购款 | 1,292,031.10 | 379,725.00 | ||||
| 待抵扣进项税额 | 2,390,007.64 | 1,645,305.06 | ||||
| 履约保证金 | 500,594.00 | 97,520.00 | ||||
| 减：其他非流动资产坏账准备 | 38,543.00 | 19,194.00 | ||||
| 4,144,089.74 | 2,103,356.06 |
| 年初余额 | 本年计提 | 年末余额 | |||||||
| 坏账准备 | 19,194.00 | 19,349.00 | 38,543.00 | ||||||
| 无形资产减值准备 | 55,237,304.83 | - | 55,237,304.83 | ||||||
| 55,256,498.83 | 19,349.00 | 55,275,847.83 |
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 年末余额 | |||||||||
| 坏账准备 | 14,597.00 | 9,597.00 | ( | 5,000.00 | ) | 19,194.00 | ||||||
| 无形资产减值准备 | 55,237,304.83 | - | - | 55,237,304.83 | ||||||||
| 55,251,901.83 | 9,597.00 | ( | 5,000.00 | ) | 55,256,498.83 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 应付账款
应付账款不计息，并通常在
个月内清偿。
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 1年以内 | 2,305,073.43 | 790,596.02 | ||||
| 1年至2年 | - | 121,045.00 | ||||
| 2年至3年 | - | 1,340.00 | ||||
| 5年以上 | 54,000.00 | 54,000.00 | ||||
| 2,359,073.43 | 966,981.02 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 短期薪酬 | 1,030,184.73 | 18,329,358.33 | 11,151,948.43 | 8,207,594.63 | ||||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | 112,176.35 | 1,659,164.90 | 1,615,273.07 | 156,068.18 | ||||||||
| 辞退福利 | - | 15,000.00 | 15,000.00 | - | ||||||||
| 1,142,361.08 | 20,003,523.23 | 12,782,221.50 | 8,363,662.81 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 短期薪酬 | 1,965,034.20 | 13,660,971.46 | 14,595,820.93 | 1,030,184.73 | ||||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | 111,803.06 | 1,385,401.55 | 1,385,028.26 | 112,176.35 | ||||||||
| 2,076,837.26 | 15,046,373.01 | 15,980,849.19 | 1,142,361.08 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 888,986.82 | 16,075,154.77 | 9,174,515.49 | 7,789,626.10 | ||||||||
| 职工福利费 | - | 500.00 | 500.00 | - | ||||||||
| 社会保险费 | 65,745.58 | 957,793.16 | 934,346.86 | 89,191.88 | ||||||||
| 其中：医疗保险费 | 59,230.30 | 864,163.99 | 843,041.29 | 80,353.00 | ||||||||
| 工伤保险费 | 1,776.88 | 26,165.32 | 25,531.58 | 2,410.62 | ||||||||
| 生育保险费 | 4,738.40 | 67,463.85 | 65,773.99 | 6,428.26 | ||||||||
| 住房公积金 | - | 984,752.00 | 794,415.00 | 190,337.00 | ||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 75,452.33 | 311,158.40 | 248,171.08 | 138,439.65 | ||||||||
| 1,030,184.73 | 18,329,358.33 | 11,151,948.43 | 8,207,594.63 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,900,186.69 | 11,706,588.51 | 12,717,788.38 | 888,986.82 | ||||||||
| 职工福利费 | - | 500.00 | 500.00 | - | ||||||||
| 社会保险费 | 64,847.51 | 805,257.96 | 804,359.89 | 65,745.58 | ||||||||
| 其中：医疗保险费 | 58,421.00 | 725,617.36 | 724,808.06 | 59,230.30 | ||||||||
| 工伤保险费 | 1,752.73 | 21,663.06 | 21,638.91 | 1,776.88 | ||||||||
| 生育保险费 | 4,673.78 | 57,977.54 | 57,912.92 | 4,738.40 | ||||||||
| 住房公积金 | - | 813,389.00 | 813,389.00 | - | ||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | - | 335,235.99 | 259,783.66 | 75,452.33 | ||||||||
| 1,965,034.20 | 13,660,971.46 | 14,595,820.93 | 1,030,184.73 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 基本养老保险费 | 107,643.93 | 1,592,730.29 | 1,550,611.85 | 149,762.37 | ||||||||
| 失业保险费 | 4,532.42 | 66,434.61 | 64,661.22 | 6,305.81 | ||||||||
| 112,176.35 | 1,659,164.90 | 1,615,273.07 | 156,068.18 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 基本养老保险费 | 107,285.78 | 1,330,104.88 | 1,329,746.73 | 107,643.93 | ||||||||
| 失业保险费 | 4,517.28 | 55,296.67 | 55,281.53 | 4,532.42 | ||||||||
| 111,803.06 | 1,385,401.55 | 1,385,028.26 | 112,176.35 |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 个人所得税 | 206,640.88 | 82,148.29 | ||||
| 其他 | 154.00 | 17.50 | ||||
| 206,794.88 | 82,165.79 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 其他应付款
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 关联方往来 | 56,531,602.52 | 31,248,385.25 | ||||
| 租金 | 1,483,060.99 | 511,317.72 | ||||
| 员工借款 | 1,079,509.85 | - | ||||
| 代收员工申请政府补贴 | 440,419.23 | 151,706.39 | ||||
| 员工代垫款 | 390,617.41 | 104,730.85 | ||||
| 水电物业费 | 95,325.26 | 95,325.26 | ||||
| 其他 | 559,742.57 | 70,248.33 | ||||
| 60,580,277.83 | 32,181,713.80 |
| 年初及年末余额 | ||||
| 股本 | 64,500,000.00 |
| 年初及年末余额 | ||||
| 股本 | 64,500,000.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 资本公积
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 年末余额 | |||||||
| 股本溢价 | 25,812,663.91 | - | 25,812,663.91 | ||||||
| 股份支付（附注十） | 5,366,549.14 | 8,796,638.86 | 14,163,188.00 | ||||||
| 31,179,213.05 | 8,796,638.86 | 39,975,851.91 |
| 年初余额 | 本年增加 | 年末余额 | |||||||
| 股本溢价 | 25,812,663.91 | - | 25,812,663.91 | ||||||
| 股份支付（附注十） | 2,374,295.60 | 2,992,253.54 | 5,366,549.14 | ||||||
| 28,186,959.51 | 2,992,253.54 | 31,179,213.05 |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 年初未弥补亏损 | 115,729,124.32 | 85,143,734.12 | ||||
| 归属于母公司股东的净亏损 | 46,433,844.01 | 30,585,390.20 | ||||
| 年末未弥补亏损 | 162,162,968.33 | 115,729,124.32 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 营业收入及成本
| 2018年 | 2017年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 111,944.10 | 10,609.85 | 18,746.99 | 884.70 | ||||||||
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 销售商品 | 88,170.51 | 10,256.42 | ||||
| 提供劳务 | 23,773.59 | 8,490.57 | ||||
| 111,944.10 | 18,746.99 |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 印花税 | 9,644.50 | 1,553.60 | ||||
| 房产税 | 5,409.72 | 5,409.72 | ||||
| 车船税 | 2,350.00 | 2,350.00 | ||||
| 土地使用税 | 90.00 | 90.00 | ||||
| 17,494.22 | 9,403.32 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 管理费用
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 职工薪酬 | 6,586,631.00 | 4,501,443.34 | ||||
| 股权激励费用 | 4,934,325.69 | 1,755,430.87 | ||||
| 租赁费 | 1,021,846.08 | 256,809.10 | ||||
| 办公费 | 583,687.38 | 538,117.86 | ||||
| 中介机构费用 | 422,916.31 | 400,574.01 | ||||
| 差旅费 | 419,213.46 | 265,579.07 | ||||
| 水电物业费 | 259,955.63 | 252,311.08 | ||||
| 折旧及摊销费 | 78,255.53 | 70,155.63 | ||||
| 其他 | 308,028.07 | 54,069.42 | ||||
| 14,614,859.15 | 8,094,490.38 |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 职工薪酬 | 13,410,654.69 | 10,544,500.91 | ||||
| 股权激励费用 | 3,862,313.17 | 1,236,822.67 | ||||
| 临床试验费 | 3,218,305.68 | - | ||||
| 折旧及摊销费 | 3,025,386.30 | 3,237,835.70 | ||||
| 试验外协费 | 1,933,223.89 | 3,803,079.82 | ||||
| 直接材料投入 | 1,328,187.86 | 2,132,092.20 | ||||
| 其他 | 2,186,803.89 | 2,400,456.89 | ||||
| 28,964,875.48 | 23,354,788.19 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 财务费用
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 利息支出 | 2,963,217.27 | 768,385.25 | ||||
| 减：利息收入 | 5,300.53 | 1,696.68 | ||||
| 其他 | 6,231.43 | 8,658.40 | ||||
| 2,964,148.17 | 775,346.97 |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 与日常活动相关的政府补助 | 25,805.43 | 1,626,515.22 | ||||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 20,209.08 | 12,043.28 | ||||
| 46,014.51 | 1,638,558.50 |
| 2018年 | 2017年 | 与资产/收益相关 | |||||||
| 稳岗津贴 | 25,805.43 | 26,515.22 | 与收益相关 | ||||||
| 重组九价人乳头瘤病毒疫苗临床前研究专项资金 | - | 1,600,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 25,805.43 | 1,626,515.22 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 费用按性质分类
本集团营业成本、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 职工薪酬 | 20,003,523.23 | 15,046,373.01 | ||||
| 股权激励费用 | 8,796,638.86 | 2,992,253.54 | ||||
| 临床试验费 | 3,218,305.68 | - | ||||
| 折旧及摊销费 | 3,103,641.83 | 3,307,991.33 | ||||
| 租赁费 | 2,206,080.99 | 1,415,394.31 | ||||
| 试验外协费 | 1,933,223.89 | 3,803,079.82 | ||||
| 直接材料投入 | 1,332,351.11 | 2,132,092.20 | ||||
| 水电物业费 | 725,832.25 | 1,079,991.50 | ||||
| 办公费 | 606,677.90 | 551,207.35 | ||||
| 差旅费 | 539,301.77 | 273,945.06 | ||||
| 中介机构费用 | 422,916.31 | 400,574.01 | ||||
| 其他 | 701,850.66 | 447,261.14 | ||||
| 43,590,344.48 | 31,450,163.27 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 所得税费用
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 当期所得税费用 | - | - | ||||
| 递延所得税费用 | - | - | ||||
| - | - |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 亏损总额 | ( | 46,433,844.01 | ) | ( | 30,585,390.20 | ) |
| 按法定税率计算的所得税费用 | ( | 11,608,461.00 | ) | ( | 7,646,347.55 | ) |
| 本公司适用不同税率的影响 | 4,645,813.44 | 3,090,443.89 | ||||
| 不可抵扣的费用 | 1,846,603.48 | 270,420.33 | ||||
| 研发费用加计扣除 | ( | 2,557,805.87 | ) | ( | 2,048,145.27 | ) |
| 利用以前年度可抵扣亏损 | ( | 6,257.35 | ) | ( | 80,297.23 | ) |
| 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 | 7,680,107.30 | 6,413,925.83 | ||||
| 按本集团实际税率计算的所得税费用 | - | - |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 每股亏损
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 元/股 | 元/股 | |||||
| 基本每股亏损 | ||||||
| 持续经营 | ( | 0.72 | ) | ( | 0.47 | ) |
| 稀释每股亏损 | ||||||
| 持续经营 | ( | 0.72 | ) | ( | 0.47 | ) |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 收益 | ||||||
| 归属于本公司普通股股东的当期净亏损 | ||||||
| 持续经营 | ( | 46,433,844.01 | ) | ( | 30,585,390.20 | ) |
| 股份 | ||||||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 现金流量表项目注释
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 代收员工申请政府补贴 | 300,000.00 | 200,000.00 | ||||
| 员工归还备用金 | 205,027.91 | 240,553.01 | ||||
| 政府补助 | 25,805.43 | 1,626,515.22 | ||||
| 利息收入 | 5,300.53 | 1,696.68 | ||||
| 其他 | 51,421.62 | 18,639.88 | ||||
| 其他 | ||||||
| 587,555.49 | 2,087,404.79 | |||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 研发费用 | 8,638,789.99 | 8,910,424.34 | ||||
| 管理费用 | 1,368,752.81 | 1,767,460.54 | ||||
| 保证金及押金 | 403,074.00 | - | ||||
| 支付代收的员工申请政府补贴 | - | 200,000.00 | ||||
| 其他 | 444,683.21 | 48,100.56 | ||||
| 10,855,300.01 | 10,925,985.44 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净亏损调节为经营活动现金流量：
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 净亏损 | ( | 46,433,844.01 | ) | ( | 30,585,390.20 | ) |
| 加：资产减值准备 | 19,349.00 | 4,597.00 | ||||
| 固定资产折旧 | 2,378,808.64 | 2,363,759.21 | ||||
| 无形资产摊销 | 701,739.40 | 935,652.12 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 23,093.79 | 8,580.00 | ||||
| 处置固定资产的损失 | 466.75 | 3,870.90 | ||||
| 财务费用 | 2,963,217.27 | 768,385.25 | ||||
| 股份支付 | 8,796,638.86 | 2,992,253.54 | ||||
| 存货的（增加）/减少 | ( | 67,115.08 | ) | 297,282.20 | ||
| 经营性应收项目的（增加）/减少 | ( | 120,498.57 | ) | 86,212.68 | ||
| 经营性应付项目的增加/（减少） | 9,991,150.34 | ( | 1,652,830.81 | ) | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ( | 21,746,993.61 | ) | ( | 24,777,628.11 | ) |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 现金的年末余额 | 93,488.97 | 1,076,157.67 | ||||
| 减：现金的年初余额 | 1,076,157.67 | 167,945.83 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | ( | 982,668.70 | ) | 908,211.84 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 现金流量表补充资料（续）
（2） 现金及现金等价物
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 现金 | 93,488.97 | 1,076,157.67 | ||||
| 其中：库存现金 | 909.96 | 913.94 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 92,579.01 | 1,075,243.73 | ||||
| 年末现金及现金等价物余额 | 93,488.97 | 1,076,157.67 |
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例(%) | |||||||||
| 直接 | |||||||||||||
| 通过设立或投资等方式取得的子公司 | |||||||||||||
| 泰州天德药业有限公司 | 中国大陆 | 泰州市 | 医药 技术开发 | 人民币1,000万元 | 100 |
七、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 贷款和应收款项 | 贷款和应收款项 | |||||
| 货币资金 | 93,488.97 | 1,076,157.67 | ||||
| 应收账款 | 13,000.00 | 6,000.00 | ||||
| 其他应收款 | 5,480.54 | 3,262.23 | ||||
| 其他非流动资产 | 462,051.00 | 78,326.00 | ||||
| 574,020.51 | 1,163,745.90 |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 其他金融负债 | 其他金融负债 | |||||
| 应付账款 | 2,359,073.43 | 966,981.02 | ||||
| 其他应付款 | 63,429,916.19 | 32,946,972.95 | ||||
| 65,788,989.62 | 33,913,953.97 |
七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险
由于货币资金的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
于2018年12月31日，认为未发生减值的金融资产的期限分析如下：
| 未逾期 | ||||
| 未减值 | ||||
| 货币资金 | 93,488.97 | |||
| 应收账款 | 13,000.00 | |||
| 其他应收款 | 5,480.54 | |||
| 111,969.51 |
| 未逾期 | |||
| 未减值 | |||
| 货币资金 | 1,076,157.67 | ||
| 应收账款 | 6,000.00 | ||
| 其他应收款 | 3,262.23 | ||
| 1,085,419.90 |
七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年
| 1年以内 | |||
| 应付账款 | 2,359,073.43 | ||
| 其他应付款 | 60,580,277.83 | ||
| 62,939,351.26 |
| 1年以内 | |||
| 应付账款 | 966,981.02 | ||
| 其他应付款 | 32,181,713.80 | ||
| 33,148,694.82 |
七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2018年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。
八、 公允价值的披露
1. 以公允价值披露的资产和负债
2018年
| 公允价值计量使用的输入值 | |||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察输入值 | 重要不可观察输入值 | 合计 | ||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | |||||||||
| 其他非流动资产 | - | 462,051.00 | - | 462,051.00 | |||||||
| 公允价值计量使用的输入值 | |||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察输入值 | 重要不可观察输入值 | 合计 | ||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | |||||||||
| 其他非流动资产 | - | 78,326.00 | - | 78,326.00 | |||||||
八、 公允价值的披露(续)
2. 公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
九、 关联方关系及其交易
1. 本公司的实际控制人情况
截至报告期末，自然人陶涛通过天狼星控股集团有限公司、小江生物技术有限公司、北京江林威华生物技术有限公司合计控制本公司
55.46%
的股权，为本公司的实际控制人。
2. 子公司
子公司详见附注六、1。
3. 其他关联方
| 关联方关系 | ||
| 天狼星控股集团有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
九、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方资金拆借
资金拆入
2018年
| 注释 | 年初余额 | 本年拆入 | 本年归还 | 利息支出 | 年末余额 | ||||||||||
| 天狼星控股集团有限公司 | (1)a | 31,248,385.25 | 24,650,000.00 | 2,330,000.00 | 2,963,217.27 | 56,531,602.52 |
| 注释 | 年初余额 | 本年拆入 | 本年归还 | 利息支出 | 年末余额 | |||||||
| 天狼星控股集团有限公司 | (1)a | 4,300,000.00 | 26,180,000.00 | - | 768,385.25 | 31,248,385.25 |
| 注释 | 2018年 | 2017年 | |||||||||
| 关键管理人员薪酬 | （2）a | 11,455,376.32 | 6,099,142.15 | ||||||||
| 其中：股权激励费用 | 6,223,889.54 | 2,170,435.74 |
九、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：（续）
（
）
其他关联方交易
（a） 本年，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额为人民币11,455,376.32元（2017年：人民币6,129,199.71元）。
5. 关联方应付款项余额
十、股份支付
1. 概况
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 授予的各项权益工具总额 | 14,163,188.00 | 5,366,549.14 | ||||
| 行权的各项权益工具总额 | - | - | ||||
| 失效的各项权益工具总额 | - | - |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 以股份支付换取的职工服务总额 | 14,163,188.00 | 5,366,549.14 |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 14,163,188.00 | 5,366,549.14 | ||||
| 以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 8,796,638.86 | 2,992,253.54 |
十、股份支付（续）
2. 股份支付计划
本公司实施了一项股份期权计划（以下称“本计划”），目的是激励和奖励为本集团运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括本公司的董事、高级管理人员和其他职工。本计划于2015年6月12日起生效，除非取消或修改，否则自该日起10年内有效。
本计划拟授予的股票期权总数为600万份，每一份股票期权根据本计划可以认购公司一股股票，涉及公司股票数量占本计划签署时股本总额6000万股的比例为10%。
本公司根据本计划，分别于2015年6月12日和2016年12月12日向符合条件的人员授予首期股票期权120万份和二期股票期权120万份。
十、股份支付
2. 股份支付计划（续）
首期120万份股票期权将分两部分分别行权，其中40%按照年度绩效考核标准进行考核并分3次行权，涉及股票期权数为48万份，三次可行权日分别是首次授予日的次月起24个月后的首个工作日、首次授予日的次月起48个月后的首个工作日和首次授予日的次月起60个月后的首个工作日；另外60%按照首个疫苗项目结点考核，涉及股票期权数为72万份，三次可行权日分别是首个疫苗项目获得临床批件后的首个工作日，如果获得临床批件后的首个工作日与股票期权首次授予日间隔少于12个月，则为股票期权首次授予日后12个月，但临床批件至迟不得晚于2017年12月31日取得、首个疫苗项目完成三期临床并申报药品生产许可的
首个工作日，但新药注册申报至迟不得晚于2022年12月31日完成及获得生产批件后的首个工作日但生产批件至迟不得晚于2024年12月31日取得。首期授予的股票期权的行权价格为1元/股。
二期120万份股票期权将分两部分分别行权，其中40%按照年度绩效考核标准进行考核并分3次行权，涉及股票期权数为48万份，三次可行权日分别是二期授予日的次月起24个月后的首个工作日、二期授予日的次月起48个月后的首个工作日和二期授予日的次月起 60 个月后的首个工作日；另外60%按照项目结点考核，项目名称为重组九价人乳头瘤病毒（6/11/16/18/31/33/45/52/58 型）疫苗，涉及股票期权数为72万份，三次可行权日分别是项目获得临床批件后的首个工作日，如果获得临床批件后的首个工作日与股票期权二期授予日间隔少于12个月，则为股票期权二期授予日后12个月，但临床批件至迟不得晚于2019年12月31日取得、项目完成三期临床并申报药品生产许可的首个工作日，但新药注册申报至迟不得晚于2024年12月31日完成及获得生产批件后的首个工作日，但生产批件至迟不得晚于2025年12月31日取得。
十、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
2018年
月
日本公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了第二届董事会第十二次会议审议的《终止北京康乐卫士生物技术股份有限公司股票期权激励计划》。
首期授予的股票期权的公允价值分别为人民币6,439,680.00元（人民币5.83元/股、人民币
5.96元/股、人民币6.09元/股、人民币5.88元/股、人民币6.46元/股、人民币6.50元/股、人民币5.82元/股、人民币5.95元/股、人民币6.08元/股、人民币5.86元/股、人民币6.45元/股和人民币6.50元/股），其中本集团于2018年确认的股份期权费用为人民币2,899,407.78元（2017年：人民币1,165,976.62元）。
二期授予的股票期权的公允价值为人民币7,723,508.00元（人民币
6.13
元/股、人民币
6.32
元/股、人民币
6.38
元/股、人民币
6.26
元/股、人民币
6.85
元/股、
6.87
元/股、人民币
6.12
元/股、人民币
6.31
元/股、人民币
6.37
元/股、人民币
6.25
元/股、人民币
6.84
元/股、人民币
6.87
元/股），其中本集团于2018年确认的股份期权费用为人民币5,897,231.09元（2017年：人民币1,826,276.92元）
授予的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值，采用二叉树模型，结合授予股份期权的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
| 2016年 | 2015年 | |||||
| 股利率（%） | 0.00 | 0.00 | ||||
| 预计波动率（%） | 65.38-110.29 | 82.56-105.92 | ||||
| 历史波动率（%） | 65.38-110.29 | 82.56-105.92 | ||||
| 无风险利率（%） | 2.71-3.15 | 2.90-3.64 | ||||
| 加权平均股价（人民币元） | 7.04 | 6.67 |
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 已签约但未拨备 | ||||||
| 资本承诺 | 9,467,782.90 | - |
十三、其他重要事项
1. 会计差错更正
本集团于2021年经自查发现以下会计差错。本集团对这些会计差错进行了更正并对2017年度和2018年度合并及公司财务报表进行了调整。
（1）不符合资本化条件的研发支出应费用化
本公司以前年度在产品临床前阶段即开始将部分研发支出资本化，应更正为对于一类创新型疫苗，在获得药品监管机构的新药批准文件时作为进入开发阶段的时点，满足准则规定的资本化五项条件时予以资本化，对于二类改良型疫苗和三类境内或境外已上市的疫苗，以实质开展III期临床试验时作为进入开发阶段的时点，满足准则规定的资本化五项条件时予以资本化。
此项差错更正的具体影响为：本集团2017年度研发费用调增人民币13,771,202.54元，开发支出调减人民币58,677,846.68元及未弥补亏损调增人民币44,906,644.14元；2018年度研发费用调增人民币12,064,092.41元，开发支出调减人民币70,741,939.09元及未弥补亏损调增人民币58,677,846.68元。
（2）研发支出存在截止性错误
本公司经自查发现，在2018年度的研发支出未按照权责发生制进行确认，导致研发支出存在截止性错误，现按照归属期间进行调整。
此项差错更正的具体影响为：本集团2018年度研发费用调增人民币388,117.00元及应付账款调增人民币388,117.00元。
十三、其他重要事项（续）
1. 会计差错更正（续）
（3）股份支付的核算存在差错
本公司经自查发现，针对2015年度及2016年度授予股票期权计划、2019年度限制性股票授予计划中，公司在确认权益工具公允价值时未采用适当的公允价值评估方法，且未考虑限制性股票的回购义务，故公司对以前年度的股份支付费用重新计算并按照员工实际提供的服务类型进行调整。
此项差错更正的具体影响为：本集团2017年度研发费用调增人民币1,236,822.67元、管理费用调减人民币694,156.55元、资本公积调增人民币765,446.19元及未弥补亏损调增人民币222,780.07元；2018年度研发费用调增人民币3,862,313.17元、管理费用调减人民币3,051,971.37元、资本公积调增人民币1,575,787.99元及未弥补亏损调增人民币765,446.19元。
（4）其他金额较小的差错更正及重分类调整
本公司经自查发现，在2017年度和2018年度存在入账科目错误，需进行重分类或同时挂账抵消调整，财务利息计提、费用入账及工程支出存在截止性错误，需按照归属期间进行调整。
此项差错更正的具体影响为：公司相应调整了2017年度和2018年度的营业收入、管理费用、研发费用、财务费用、资产减值损失、其他收益、资产处置损益、营业外支出、净亏损、预付款项、其他应收款、存货、其他流动资产、开发支出、在建工程、长期待摊费用、其他非流动资产、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款、资本公积及未弥补亏损等科目。
十三、其他重要事项（续）
1 会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的主要影响如下：
本集团
2018年
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | |||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||||||
| 营业收入 | 132,153.18 | ( | 20,209.08 | ) | 111,944.10 | ||||
| 管理费用 | 17,525,321.09 | ( | 2,910,461.94 | ) | 14,614,859.15 | ||||
| 研发费用 | 12,660,952.90 | 16,303,922.58 | 28,964,875.48 | ||||||
| 财务费用 | 2,964,148.17 | - | 2,964,148.17 | ||||||
| 其他收益 | 25,805.43 | 20,209.08 | 46,014.51 | ||||||
| 资产减值损失 | - | ( | 19,349.00 | ) | ( | 19,349.00 | ) | ||
| 资产处置损失 | - | ( | 466.75 | ) | ( | 466.75 | ) | ||
| 营业外支出 | 466.75 | ( | 466.75 | ) | - | ||||
| 净亏损 | ( | 33,021,034.37 | ) | ( | 13,412,809.64 | ) | ( | 46,433,844.01 | ) |
| 归属于母公司股东的净亏损 | ( | 33,021,034.37 | ) | ( | 13,412,809.64 | ) | ( | 46,433,844.01 | ) |
| 预付款项 | 1,015,195.94 | ( | 612,982.20 | ) | 402,213.74 | ||||
| 其他应收款 | 505,065.60 | ( | 499,585.06 | ) | 5,480.54 | ||||
| 其他流动资产 | 2,390,007.64 | ( | 2,390,007.64 | ) | - | ||||
| 在建工程 | 1,166,092.09 | ( | 1,166,092.09 | ) | - | ||||
| 开发支出 | 70,741,939.09 | ( | 70,741,939.09 | ) | - | ||||
| 长期待摊费用 | 32,175.00 | 717,557.11 | 749,732.11 | ||||||
| 其他非流动资产 | 334,425.00 | 3,809,664.74 | 4,144,089.74 | ||||||
| 应付账款 | 3,501,378.50 | ( | 1,142,305.07 | ) | 2,359,073.43 | ||||
| 应付职工薪酬 | 3,408,013.29 | 4,955,649.52 | 8,363,662.81 | ||||||
| 其他应付款 | 64,007,867.99 | ( | 3,427,590.16 | ) | 60,580,277.83 | ||||
| 资本公积 | 38,400,063.92 | 1,575,787.99 | 39,975,851.91 | ||||||
| 未弥补亏损 | ( | 89,318,041.82 | ) | ( | 72,844,926.51 | ) | ( | 162,162,968.33 | ) |
| 归属于母公司股东权益合计 | 13,582,022.10 | ( | 71,269,138.52 | ) | ( | 57,687,116.42 | ) |
十三、其他重要事项（续）
1. 会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的主要影响如下：（续）
本集团（续）
2018年（续）
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | ||||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||||||
| 一、 | 经营活动产生的现金流量 | |||||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 142,121.62 | ( | 21,421.62 | ) | 120,700.00 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 566,133.87 | 21,421.62 | 587,555.49 | |||||||
| 经营活动现金流入小计 | 708,255.49 | - | 708,255.49 | |||||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ( | 10,609.85 | ) | 6,237.54 | ( | 4,372.31 | ) | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ( | 6,295,223.42 | ) | ( | 5,282,995.64 | ) | ( | 11,578,219.06 | ) | |
| 支付的各项税费 | ( | 15,982.79 | ) | ( | 1,374.93 | ) | ( | 17,357.72 | ) | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ( | 7,801,183.91 | ) | ( | 3,054,116.10 | ) | ( | 10,855,300.01 | ) | |
| 经营活动现金流出小计 | ( | 14,122,999.97 | ) | ( | 8,332,249.13 | ) | ( | 22,455,249.10 | ) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | ( | 13,414,744.48 | ) | ( | 8,332,249.13 | ) | ( | 21,746,993.61 | ) | |
| 二、 | 投资活动产生的现金流量 | |||||||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ( | 9,887,924.22 | ) | 8,332,249.13 | ( | 1,555,675.09 | ) | |||
| 投资活动现金流出小计 | ( | 9,887,924.22 | ) | 8,332,249.13 | ( | 1,555,675.09 | ) | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ( | 9,887,924.22 | ) | 8,332,249.13 | ( | 1,555,675.09 | ) | |||
十三、其他重要事项（续）
1. 会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的主要影响如下：（续）
本集团（续）
2018年（续）
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | ||||||||
| 三、 | 筹资活动产生的现金流量 | |||||||||
| 取得借款收到的现金 | - | 24,650,000.00 | 24,650,000.00 | |||||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 24,650,000.00 | ( | 24,650,000.00 | ) | - | |||||
| 筹资活动现金流入小计 | 24,650,000.00 | - | 24,650,000.00 | |||||||
| 偿还债务支付的现金 | - | ( | 2,330,000.00 | ) | ( | 2,330,000.00 | ) | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ( | 2,330,000.00 | ) | 2,330,000.00 | - | |||||
| 筹资活动现金流出小计 | ( | 2,330,000.00 | ) | - | ( | 2,330,000.00 | ) | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 22,320,000.00 | - | 22,320,000.00 |
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | |||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||||||
| 营业收入 | 30,790.27 | ( | 12,043.28 | ) | 18,746.99 | ||||
| 管理费用 | 18,157,851.57 | ( | 10,063,361.19 | ) | 8,094,490.38 | ||||
| 研发费用 | 8,794,262.98 | 14,560,525.21 | 23,354,788.19 | ||||||
| 其他收益 | 1,626,515.22 | 12,043.28 | 1,638,558.50 | ||||||
| 资产减值损失 | 5,000.00 | ( | 9,597.00 | ) | ( | 4,597.00 | ) | ||
| 资产处置损失 | - | ( | 3,870.90 | ) | ( | 3,870.90 | ) | ||
| 营业外支出 | 4,059.13 | ( | 3,870.90 | ) | 188.23 | ||||
| 净亏损 | ( | 17,284,366.20 | ) | ( | 13,301,024.00 | ) | ( | 30,585,390.20 | ) |
十三、其他重要事项（续）
1. 会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的主要影响如下：（续）
本集团（续）
2017年（续）
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | |||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||||||
| 预付款项 | 416,586.74 | ( | 67,150.00 | ) | 349,436.74 | ||||
| 其他应收款 | 73,368.50 | ( | 70,106.27 | ) | 3,262.23 | ||||
| 存货 | 608,073.08 | ( | 39,277.95 | ) | 568,795.13 | ||||
| 其他流动资产 | 1,795,454.08 | ( | 1,795,454.08 | ) | - | ||||
| 开发支出 | 58,677,846.68 | ( | 58,677,846.68 | ) | - | ||||
| 其他非流动资产 | 379,725.00 | 1,723,631.06 | 2,103,356.06 | ||||||
| 应付账款 | 1,763,050.97 | ( | 796,069.95 | ) | 966,981.02 | ||||
| 应付职工薪酬 | 1,212,467.35 | ( | 70,106.27 | ) | 1,142,361.08 | ||||
| 其他应付款 | 31,575,070.82 | 606,642.98 | 32,181,713.80 | ||||||
| 资本公积 | 30,413,766.86 | 765,446.19 | 31,179,213.05 | ||||||
| 未弥补亏损 | ( | 56,297,007.45 | ) | ( | 59,432,116.87 | ) | ( | 115,729,124.32 | ) |
| 归属于母公司股东权益合计 | 38,616,759.41 | ( | 58,666,670.68 | ) | ( | 20,049,911.27 | ) |
十三、其他重要事项（续）
1. 会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的主要影响如下：（续）
本集团（续）
2017年（续）
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | ||||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||||||
| 一、 | 经营活动产生的现金流量 | |||||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 27,765.88 | ( | 12,765.88 | ) | 15,000.00 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,074,638.91 | 12,765.88 | 2,087,404.79 | |||||||
| 经营活动现金流入小计 | 2,102,404.79 | - | 2,102,404.79 | |||||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ( | 884.70 | ) | 428.76 | ( | 455.94 | ) | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ( | 9,289,978.96 | ) | ( | 6,654,226.74 | ) | ( | 15,944,205.70 | ) | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ( | 8,727,092.60 | ) | ( | 2,198,892.84 | ) | ( | 10,925,985.44 | ) | |
| 经营活动现金流出小计 | ( | 18,027,342.08 | ) | ( | 8,852,690.82 | ) | ( | 26,880,032.90 | ) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | ( | 15,924,937.29 | ) | ( | 8,852,690.82 | ) | ( | 24,777,628.11 | ) |
| 二、 | 投资活动产生的现金流量 | |||||||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ( | 9,346,850.87 | ) | 8,852,690.82 | ( | 494,160.05 | ) | |||
| 投资活动现金流出小计 | ( | 9,346,850.87 | ) | 8,852,690.82 | ( | 494,160.05 | ) | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ( | 9,346,850.87 | ) | 8,852,690.82 | ( | 494,160.05 | ) |
十三、其他重要事项（续）
1. 会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的主要影响如下：（续）
本集团（续）
2017年（续）
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | ||||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||||||
| 三、 | 筹资活动产生的现金流量 | |||||||||
| 取得借款收到的现金 | 26,180,000.00 | 26,180,000.00 | ||||||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 26,180,000.00 | ( | 26,180,000.00 | ) | - | |||||
| 筹资活动现金流入小计 | 26,180,000.00 | - | 26,180,000.00 | |||||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 26,180,000.00 | - | 26,180,000.00 |
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | |||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||||||
| 营业收入 | 132,153.18 | ( | 20,209.08 | ) | 111,944.10 | ||||
| 管理费用 | 17,170,637.86 | ( | 2,910,461.94 | ) | 14,260,175.92 | ||||
| 研发费用 | 12,660,952.90 | 16,303,922.58 | 28,964,875.48 | ||||||
| 财务费用 | 3,348,621.50 | - | 3,348,621.50 | ||||||
| 其他收益 | 25,805.43 | 20,209.08 | 46,014.51 | ||||||
| 资产减值损失 | - | ( | 19,349.00 | ) | ( | 19,349.00 | ) | ||
| 资产处置损失 | - | ( | 466.75 | ) | ( | 466.75 | ) | ||
| 营业外支出 | 466.75 | ( | 466.75 | ) | - | ||||
| 净亏损 | ( | 33,045,324.75 | ) | ( | 13,412,809.64 | ) | ( | 46,458,134.39 | ) |
十三、其他重要事项（续）
1. 会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的主要影响如下：（续）
本公司（续）
2018年（续）
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | |||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||||||
| 预付款项 | 1,015,195.94 | ( | 612,982.20 | ) | 402,213.74 | ||||
| 其他应收款 | 503,065.54 | ( | 497,585.00 | ) | 5,480.54 | ||||
| 其他流动资产 | 2,390,007.64 | ( | 2,390,007.64 | ) | - | ||||
| 在建工程 | 1,166,092.09 | ( | 1,166,092.09 | ) | - | ||||
| 开发支出 | 70,741,939.09 | ( | 70,741,939.09 | ) | - | ||||
| 长期待摊费用 | 32,175.00 | 717,557.11 | 749,732.11 | ||||||
| 其他非流动资产 | 334,425.00 | 3,809,664.74 | 4,144,089.74 | ||||||
| 应付账款 | 3,501,378.50 | ( | 1,142,305.07 | ) | 2,359,073.43 | ||||
| 应付职工薪酬 | 3,371,083.29 | 4,892,107.16 | 8,263,190.45 | ||||||
| 其他应付款 | 72,885,818.61 | ( | 3,362,047.74 | ) | 69,523,770.87 | ||||
| 资本公积 | 38,400,063.92 | 1,575,787.99 | 39,975,851.91 | ||||||
| 未弥补亏损 | ( | 88,568,840.13 | ) | ( | 72,844,926.51 | ) | ( | 161,413,766.64 | ) |
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | ||||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||||||
| 一、 | 经营活动产生的现金流量 | |||||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 142,121.62 | ( | 21,421.62 | ) | 120,700.00 | |||||
| 经营活动现金流入小计 | 708,230.24 | ( | 21,421.62 | ) | 686,808.62 | |||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ( | 10,609.85 | ) | 6,237.54 | ( | 4,372.31 | ) | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ( | 6,068,954.93 | ) | ( | 5,262,935.37 | ) | ( | 11,331,890.30 | ) | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ( | 7,770,758.69 | ) | ( | 3,054,129.68 | ) | ( | 10,824,888.37 | ) | |
| 经营活动现金流出小计 | ( | 13,862,181.47 | ) | ( | 8,310,827.51 | ) | ( | 22,173,008.98 | ) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | ( | 13,153,951.23 | ) | ( | 8,332,249.13 | ) | ( | 21,486,200.36 | ) |
十三、其他重要事项（续）
1. 会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的主要影响如下：（续）
本公司（续）
2018年（续）
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | ||||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||||||
| 二、 | 投资活动产生的现金流量 | |||||||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ( | 9,887,924.22 | ) | 8,332,249.13 | ( | 1,555,675.09 | ) | |||
| 投资活动现金流出小计 | ( | 9,887,924.22 | ) | 8,332,249.13 | ( | 1,555,675.09 | ) | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ( | 9,887,924.22 | ) | ( | 8,332,249.13 | ) | ( | 1,555,675.09 | ) | |
| 三、 | 筹资活动产生的现金流量 | |||||||||
| 取得借款收到的现金 | - | 24,650,000.00 | 24,650,000.00 | |||||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 24,650,000.00 | ( | 23,570,490.15 | ) | 1,079,509.85 | |||||
| 筹资活动现金流入小计 | 24,650,000.00 | 1,079,509.85 | 25,729,509.85 | |||||||
| 偿还债务支付的现金 | - | ( | 2,584,000.00 | ) | ( | 2,584,000.00 | ) | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ( | 2,584,000.00 | ) | 2,584,000.00 | - | |||||
| 筹资活动现金流出小计 | ( | 2,584,000.00 | ) | - | ( | 2,584,000.00 | ) | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 22,066,000.00 | 1,079,509.85 | 23,145,509.85 |
十三、其他重要事项（续）
1. 会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的主要影响如下：（续）
本公司（续）
2017年
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | |||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | |||||||
| 营业收入 | 30,790.27 | ( | 12,043.28 | ) | 18,746.99 | ||||
| 管理费用 | 9,012,095.71 | ( | 1,269,098.21 | ) | 7,742,997.50 | ||||
| 研发费用 | 8,794,262.98 | 14,560,525.21 | 23,354,788.19 | ||||||
| 其他收益 | 1,626,515.22 | 12,043.28 | 1,638,558.50 | ||||||
| 资产减值损失 | 5,000.00 | ( | 9,597.00 | ) | ( | 4,597.00 | ) | ||
| 资产处置损失 | - | ( | 3,870.90 | ) | ( | 3,870.90 | ) | ||
| 营业外支出 | 3,904.90 | ( | 3,870.90 | ) | 34.00 | ||||
| 净亏损 | ( | 17,603,414.87 | ) | ( | 13,301,024.00 | ) | ( | 30,904,438.87 | ) |
| 预付款项 | 416,586.74 | ( | 67,150.00 | ) | 349,436.74 | ||||
| 其他应收款 | 70,651.23 | ( | 67,389.00 | ) | 3,262.23 | ||||
| 存货 | 608,073.08 | ( | 39,277.95 | ) | 568,795.13 | ||||
| 其他流动资产 | 1,795,454.08 | ( | 1,795,454.08 | ) | - | ||||
| 开发支出 | 58,677,846.68 | ( | 58,677,846.68 | ) | - | ||||
| 其他非流动资产 | 379,725.00 | 1,723,631.06 | 2,103,356.06 | ||||||
| 应付账款 | 1,763,050.97 | ( | 796,069.95 | ) | 966,981.02 | ||||
| 应付职工薪酬 | 1,177,984.41 | ( | 67,389.00 | ) | 1,110,595.41 | ||||
| 其他应付款 | 40,387,556.38 | 606,642.98 | 40,994,199.36 | ||||||
| 资本公积 | 30,413,766.86 | 765,446.19 | 31,179,213.05 | ||||||
| 未弥补亏损 | ( | 55,523,515.38 | ) | ( | 59,432,116.87 | ) | ( | 114,955,632.25 | ) |
十三、其他重要事项（续）
1. 会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的主要影响如下：（续）
本公司（续）
2017年（续）
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | ||||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||||||
| 一、 | 经营活动产生的现金流量 | |||||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 27,765.88 | ( | 12,765.88 | ) | 15,000.00 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,051,278.59 | 12,765.88 | 2,064,044.47 | |||||||
| 经营活动现金流入小计 | 2,079,044.47 | - | 2,079,044.47 | |||||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ( | 884.70 | ) | 428.76 | ( | 455.94 | ) | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ( | 8,981,121.36 | ) | ( | 6,666,877.72 | ) | ( | 15,647,999.08 | ) | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ( | 8,707,670.97 | ) | ( | 2,186,241.86 | ) | ( | 10,893,912.83 | ) | |
| 经营活动现金流出小计 | ( | 17,693,563.13 | ) | ( | 8,852,690.82 | ) | ( | 26,546,253.95 | ) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | ( | 15,614,518.66 | ) | ( | 8,852,690.82 | ) | ( | 24,467,209.48 | ) | |
| 二、 | 投资活动产生的现金流量 | |||||||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ( | 9,346,850.87 | ) | 8,852,690.82 | ( | 494,160.05 | ) | |||
| 投资活动现金流出小计 | ( | 9,346,850.87 | ) | 8,852,690.82 | ( | 494,160.05 | ) | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ( | 9,346,850.87 | ) | 8,852,690.82 | ( | 494,160.05 | ) |
十三、其他重要事项（续）
1. 会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的主要影响如下：（续）
本公司（续）
2017年（续）
| 会计差错更正前 | 会计差错更正 | 会计差错更正后 | ||||||||
| 人民币元 | 人民币元 | 人民币元 | ||||||||
| 三、 | 筹资活动产生的现金流量 | |||||||||
| 取得借款收到的现金 | 26,180,000.00 | 26,180,000.00 | ||||||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 26,180,000.00 | ( | 26,180,000.00 | ) | - | |||||
| 筹资活动现金流入小计 | 26,180,000.00 | - | 26,180,000.00 | |||||||
| 偿还债务支付的现金 | ( | 296,100.00 | ) | ( | 296,100.00 | ) | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ( | 296,100.00 | ) | 296,100.00 | - | |||||
| 筹资活动现金流出小计 | ( | 296,100.00 | ) | - | ( | 296,100.00 | ) | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 25,883,900.00 | - | 25,883,900.00 |
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 1年以内（含1年） | 3,024,034.29 | 1,472,845.71 | ||||
| 1年至2年（含2年） | 2,303,280.00 | 1,488,514.29 | ||||
| 2年至3年（含3年） | - | 1,151,640.00 | ||||
| 5,327,314.29 | 4,113,000.00 |
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 长期股权投资
| 2018年 | 2017年 | ||
| 按成本法核算的股权投资 | |||
| —子公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 年初及年末余额 | ||
| 泰州天德药业有限公司 | 10,000,000.00 |
| 2018年 | 2017年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 111,944.10 | 10,609.85 | 18,746.99 | 884.70 | ||||||||
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 销售商品 | 88,170.51 | 10,256.42 | ||||
| 提供劳务 | 23,773.59 | 8,490.57 | ||||
| 111,944.10 | 18,746.99 |
1. 非经常性损益明细表
| 2018年金额 | |||
| 处置固定资产的净损失 | ( | 466.75 | ) |
| 计入当期损益的政府补助 | 25,805.43 | ||
| 所得税影响数 | - | ||
| 25,338.68 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股亏损 | ||||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||||
| 归属于公司普通股股东的净亏损 | 119.46 | (0.72 | ) | (0.72 | ) | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损 | 119.53 | (0.72 | ) | (0.72 | ) | ||||
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股亏损 | ||||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||||
| 归属于公司普通股股东的净亏损 | 489.10 | (0.47 | ) | (0.47 | ) | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损 | 515.06 | (0.50 | ) | (0.50 | ) | ||||
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室