2021
半年度报告康乐卫士NEEQ : 833575
康乐卫士NEEQ : 833575
北京康乐卫士生物技术股份有限公司BEIJING HEALTH GUARD BIOTECHNOLOGY INC.
公司半年度大事记
? 2月完成2021年第一次股票定向发行相关审议程序；? 3月完成了三价HPV疫苗III期临床试验的全部受试者入组；? 5月与俄罗斯制药集团股份公司就建立长期稳定、互利共赢的合作关系，签署了合作相
关主体协议；? 6月昆明子公司原液和制剂生产车间大楼完成主体建设；
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 8
第三节 会计数据和经营情况 ...... 10
第四节 重大事件 ...... 22
第五节 股份变动和融资 ...... 24
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 32
第七节 财务会计报告 ...... 36
第八节 备查文件目录 ...... 95
第一节重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郝春利、主管会计工作负责人董微及会计机构负责人（会计主管人员）张爱君保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 能否完成临床试验并实现上市销售的 风险 | 生物医药行业在战略新兴产业中属于盈利周期较长的产业，具有高投入、高产出、高风险等特点。一个生物医药品种从临床前研究到最终上市，期间不仅需要大量的研发投入，而且每一环节均需要通过严格审批，在产品最终上市前需要完成多项工作。公司研制的三价及九价HPV疫苗分别于2017年10月及2018年10月取得临床试验批件并启动临床工作。三价HPV疫苗已完成Ⅰ/Ⅱ期临床研究，已启动Ⅲ期临床试验，并已完成全部受试者入组工作；九价HPV疫苗也已完成Ⅰ/Ⅱ期临床研究，已于2020年12月启动Ⅲ期临床试验。计划2-4年完成三价和九价HPV疫苗Ⅲ期临床工作。但Ⅲ期临床能否达到预期目标、未来公司产品能否顺利通过Ⅲ期临床取得新药上市批文，存在不确定性风险。 |
| 市场竞争加剧风险 | 2006年6月8日，美国食品与药品管理局（FDA）正式批准默克（Merck）公司生产的四价HPV预防性疫苗Gardasil上市，随后英国葛兰素史克（GSK）公司生产的商品名为Cervarix 的二价HPV预防性疫苗也成功上市。2014年12月，美国FDA批准九价HPV疫苗Gardasil9上市。2016年7月、2017年5月及2018年4月国家食品药品监督管理总局(CFDA)分别批准了英国葛兰素史克（GSK）公司生产的商品名为 Cervarix 的二价HPV预防 |
| 性疫苗、默克（Merck）公司生产的四价HPV预防性疫苗及默克公司生产的九价HPV疫苗上市。2019年12月国内首个二价HPV疫苗获批上市，未来公司的产品如能通过临床，取得上市批文，将直接面临市场上国际医药巨头及国内企业的竞争，存在市场竞争加剧风险。该风险因素较上一年度相比未发生重大变化。 | |
| 核心技术人员流失风险 | 核心技术人员和核心技术是公司核心竞争力的重要组成部分。公司已建立了一支由世界著名病毒学家、世界上第一个解析了HPV病毒结构的科学家陈小江教授领衔的专业技术扎实、勤勉敬业的宫颈癌疫苗研发团队。公司已同其中多名核心技术人员签署了包括保密条款和竞业禁止条款的协议。公司已申请32项发明专利，其中16项已授权。如果公司的研发成果失密或受到侵害，将给公司生产经营带来不利影响。该风险因素较上一年度相比未发生重大变化。 |
| 实际控制人控制风险 | 截至报告期末，公司控股股东为天狼星集团，其持有公司27.72%股权。陶涛持有天狼星集团78.60%的股权，为天狼星集团实际控制人，同时天狼星集团持有康乐卫士股东小江生物82.91%的股权，小江生物持有公司第二大股东江林威华10%的股权，陶涛、天狼星集团、小江生物、江林威华系一致行动关系。综上，陶涛通过天狼星集团、小江生物和江林威华共间接持有康乐卫士23.38%的股权，并合计控制康乐卫士38.43%的股权，故陶涛为公司的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。该风险因素较上一年度相比未发生重大变化。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、康乐卫士 | 指 | 北京康乐卫士生物技术股份有限公司 |
| 天狼星控股、天狼星集团 | 指 | 天狼星控股集团有限公司 |
| 小江生物 | 指 | 小江生物技术有限公司 |
| 江林威华 | 指 | 北京江林威华生物技术有限公司、北京江林威华生物技术合伙企业（有限合伙） |
| 天德药业 | 指 | 泰州天德药业有限公司 |
| 康乐卫士（昆明） | 指 | 康乐卫士（昆明）生物技术有限公司 |
| 立康实业、云南立康 | 指 | 云南滇中立康实业开发有限公司 |
| 公司章程 | 指 | 北京康乐卫士生物技术股份有限公司章程 |
| 三会 | 指 | 股东（大）会、董事会、监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 股东大会 | 指 | 北京康乐卫士生物技术股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 北京康乐卫士生物技术股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 北京康乐卫士生物技术股份有限公司监事会 |
| 主办券商、华融证券 | 指 | 华融证券股份有限公司 |
| 中喜、会计师 | 指 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 全国股份转让系统、股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期内、本期 | 指 | 2021年1月1日至 2021年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2020年1月1日至 2020年6月30日 |
| 人乳头瘤病毒（HPV） | 指 | Human Papillomavirus，简称HPV。一类可以感染人上皮或黏膜组织的DNA病毒，已发现有近200个型别；其中16、18、58等高危型别的持续感染，能引起宫颈癌等疾病。 |
| HPV疫苗 | 指 | 生物制品的一种，用于预防人乳头瘤病毒（HPV）的感染及由此导致的宫颈癌等疾病。 |
| 宫颈癌 | 指 | 最常见的妇科恶性肿瘤，是由高危型人乳头瘤病毒（HPV）的持续感染所引起的宫颈上皮组织恶性肿瘤。 |
| 手足口病 | 指 | 由EV71或柯萨奇病毒等肠道病毒感染引起的传染性疾病，多发生于5岁以下儿童，表现口痛、厌食、低热、手、足、口腔等部位出现小疱疹或小溃疡。 |
| 诺如病毒 | 指 | 诺如病毒（Norwalk Viruses, NV）是一类可以感染人体消化道上皮细胞的RNA病毒，是引起急性无菌性胃肠炎的重要病原，是全球食源性（食物、饮用水）腹泻暴发流行的第一号凶手。 |
| 新型冠状病毒 | 指 | 新型冠状病毒（SARS-CoV-2,是引发新型冠状病毒肺炎COVID-19的病原）是目前已知的第7种可以感染人的冠状病毒。 |
| 带状疱疹 | 指 | 带状疱疹是由水痘-带状疱疹病毒引起的急性感染性 |
| 疱疹状皮肤病。对此病毒无免疫力的儿童被感染后，发生水痘。皮疹一般有单侧性和按神经节段分布的特点，有集簇性的疱疹组成，故称为带状疱疹，并伴有疼痛。本病多发于成人，春秋季节多见，年龄愈大，神经痛愈重。 | ||
| RSV | 指 | 呼吸道合胞病毒 (respiratory syncytial virus，RSV)属副黏病毒科肺炎属，为引起婴幼儿急性下呼吸道感染的最常见病毒病原，约60%的毛细支气管炎由RSV引起。 |
| CRO | 指 | 合同研究组织（Contract Research Organization），即以医药研发为主业的企业，其商业模式的本质是研发外包，提供从药物发现、到临床试验等各环节的服务，包括临床前CRO和临床试验CRO，并可根据客户需求提供特定环节的定制化服务。 |
第二节公司概况
一、基本信息
| 公司中文全称 | 北京康乐卫士生物技术股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | BEIJING HEALTH GUARD BIOTECHNOLOGY INC. |
| 证券简称 | 康乐卫士 |
| 证券代码 | 833575 |
| 法定代表人 | 郝春利 |
| 董事会秘书姓名 | 仪传超 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 联系地址 | 北京经济技术开发区荣昌东街7号隆盛工业园A2幢201、202 |
| 电话 | 010-67805055 |
| 传真 | 010-67837190 |
| 电子邮箱 | cc.yi@bj-klws.com |
| 公司网址 | www.bj-klws.com |
| 办公地址 | 北京经济技术开发区荣昌东街7号隆盛工业园A2幢201、202 |
| 邮政编码 | 100176 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 董事会办公室 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2008年4月14日 |
| 挂牌时间 | 2015年9月18日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-C27医药制造业-C276生物药品制造业-C2760生物药品制造 |
| 主要产品与服务项目 | 基于结构设计的重组蛋白类生物制品研发，目前研发项目主要为系列人乳头瘤病毒（HPV）疫苗等。 |
| 普通股股票交易方式 | □连续竞价交易 □集合竞价交易 √做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 109,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 10 |
| 控股股东 | 控股股东为（天狼星控股集团有限公司） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（陶涛），一致行动人为（江林威华） |
四、注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91110000674250487A | 否 |
| 注册地址 | 北京市北京经济技术开发区荣昌东街7号隆盛工业园A2幢201、202 | 否 |
| 注册资本（元） | 109,000,000 | 否 |
| 主办券商（报告期内） | 华融证券 |
| 主办券商办公地址 | 北京市朝阳区朝阳门北大街18号人保寿险大厦，联系人：何云风，010-85556779 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商（报告披露日） | 华融证券 |
第三节会计数据和经营情况
一、主要会计数据和财务指标
（一）盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 144,778.79 | 8,413,274.35 | -98.28% |
| 毛利率% | 96.13% | 45.08% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | -134,362,888.63 | -1,255,623.97 | |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -134,516,667.78 | -3,886,265.90 | |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | -22.23% | -1.97% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -22.26% | -6.09% | - |
| 基本每股收益 | -1.23 | -0.02 |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 800,821,726.18 | 792,146,008.56 | 1.10% |
| 负债总计 | 150,822,779.24 | 120,650,168.15 | 25.01% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 649,998,946.94 | 671,495,840.41 | -3.20% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 5.96 | 6.16 | -3.25% |
| 资产负债率%（母公司） | 13.01% | 10.44% | - |
| 资产负债率%（合并） | 18.83% | 15.23% | - |
| 流动比率 | 4.84 | 10.49 | - |
| 利息保障倍数 | -205.18 | -6.28 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,895,123.29 | 1,939,273.20 | - |
| 应收账款周转率 | 3.34 | 1,121.77 | - |
| 存货周转率 | - | 4.65 | - |
（四）成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 1.10% | 13.23% | - |
| 营业收入增长率% | -98.28% | -30.30% | - |
| 净利润增长率% | 10,600.89% | -66.72% | - |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -13,697.59 |
| 计入当期损益的政府补贴（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 167,476.74 |
| 非经常性损益合计 | 153,779.15 |
| 减：所得税影响数 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 153,779.15 |
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》。本公司自2021年1月1日起执行新租赁会计准则，执行新租赁准则不涉及追溯调整。该政策的执行，对公司本期报表无影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、业务概要
海江等生物医药领域内优秀专家学者为骨干的高素质研发团队；公司目前已申请32项发明专利，其中有16项发明专利获授权；自有商标权8项；与产品研发密切相关的软件著作权2项。公司拥有成套先进的研发仪器设备用于开展主营产品的研发工作。
公司利用上述资源要素，开展基于结构设计的重组蛋白类生物制品开发，目前主要项目为基于HPV病毒结构设计的系列HPV疫苗的研发。公司研制的三价及九价HPV疫苗分别于2017年10月及2018年10月取得临床试验批件并启动临床工作。三价HPV疫苗已完成Ⅰ/Ⅱ期临床研究，已于2020年10月17日启动Ⅲ期临床试验，并已完成全部受试者入组工作；九价HPV疫苗也已完成Ⅰ/Ⅱ期临床研究，已于2020年12月启动Ⅲ期临床试验。计划2-4年完成三价和九价HPV疫苗Ⅲ期临床工作。公司与成大生物合作开发的十五价HPV疫苗已完成全部临床前研究工作，已于2021年4月递交了临床试验注册预沟通交流申请，目前正在预沟通阶段，等待CDE（国家药品监督管理局药品审评中心）受理临床申请（IND）。
新冠疫情爆发后，公司快速相应国家号召，组织技术团队，利用重组蛋白研发平台，对新冠疫苗开展自主研发和临床前研究，并取得了重大进展。①本疫苗属于重组亚单位疫苗，是目前最安全和最有效的疫苗技术和产品。②本疫苗通过对新冠病毒S蛋白三维结构的分析，采用基因重组技术将新冠病毒的RBDSD1-hFc融合基因转化CHO细胞，利用CHO细胞高效表达新冠病毒的RBDSD1-hFc抗原融合蛋白，由于此设计抗原融合蛋白结构稳定、浓度高（二聚体），所以在机体内可以产生高水平的中和抗体（在恒河猴体内真病毒中和抗体滴度>1:256）。③本疫苗采用了新型佐剂，除了具有很高的体液免疫效力外，还具有细胞免疫功能（可产生高浓度的IFN-γ、IL-2等细胞因子）。④为了应对新冠病毒的不断变异，公司还启动了抗变异病毒感染的重组双价新冠病毒疫苗（包含武汉株和南非株，今后还可以根据新冠病毒变异情况开发多价疫苗）研发。目前，重组双价新冠病毒疫苗已完成药效学评价工作，完成了动物保护效力测定和安全性评价，正在进行动物的攻毒实验，预计2021年四季度递交临床试验申请（IND）。
公司其他重组蛋白类项目研发工作也在有序推进中。公司将持续增加研发投入，在确保公司已申报疫苗能够尽快完成临床试验，并最终顺利生产上市销售的同时，确保其他在研项目顺利推进。
综上分析，报告期内公司商业模式未发生变化。
七、经营情况回顾
（一）经营计划
公司管理层按照半年度经营计划，稳步有力的推进各项在研项目，截至报告期末：
①、完成了三价HPV疫苗III期临床试验的全部受试者入组工作；
②、启动九价HPV疫苗男性适应症I期临床试验工作；
③、完成九价HPV疫苗III期临床试验入组工作；
④、完成与俄罗斯制药集团股份有限公司合作主体协议的相关签署；
⑤、提交十五价HPV疫苗临床预沟通申请；
⑥、加强与盖茨基金会的沟通交流，积极参与WHO的HPV疫苗采购计划，推进HPV疫苗的国际化。
（二）行业情况
生物医药行业在战略新兴产业中属于盈利周期较长的产业，具有高投入、高产出、高风险等特点。公共卫生防御体系的建设完善，是保障国民健康水平切实提升的重要支撑力量。自2003年SARS之后，我国政府认识到建立公共卫生防御体系的重要性，更加重视急性传染性疾病的预防与控制工作，因而也加大了对疾控系统的投入，并出台了一系列的产业政策扶持我国生物产业的发展。根据《国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》，生物医药行业是国家鼓励发展的产业；《促进生物产业加快发展的若干政策》明确地提出把生物产业培育成国家高技术产业的支柱产业。因此，疫苗行业未来有望保持高速发展态势，成为我国生物技术领域最具发展潜力的高新技术产业。国家对疫苗行业的重视和扶持对已具备较强经营管理、销售、研究开发能力的疫苗企业极为有利，我国疫苗产业面临历史性发展机遇。
（三）财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 329,096,417.93 | 41.09% | 507,068,718.47 | 64.01% | -35.10% |
| 应收票据 | |||||
| 应收账款 | 86,600.00 | 0.01% | 100.00% | ||
| 存货 | 36,365,826.62 | 4.54% | 27,649,808.21 | 3.49% | 31.52% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 25,298,705.72 | 3.16% | 25,011,974.86 | 3.16% | 1.15% |
| 在建工程 | 34,473,420.7 | 4.30% | 12,304,607.78 | 1.55% | 180.17% |
| 短期借款 | 9,000,000.00 | 1.14% | -100.00% | ||
| 长期借款 |
1、货币资金：本期期末较期初减少177,972,300.54元，主要系管理费用及研发费用增加所致；
2、应收账款：本期期末较期初增加86,600.00元，主要系开票暂未回款所致；
3、存货：本期期末较期初增加8,716,018.41元，主要系合同履约成本增加所致；
4、在建工程：本期期末较期初增加22,168,812.92元，主要系工程建设投入增加所致；
5、短期借款：本期期末较期初减少9,000,000元，主要系归还到期的银行借款所致。
2、 营业情况分析
（1）利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 144,778.79 | - | 8,413,274.35 | - | -98.28% |
| 营业成本 | 5,608.11 | 3.87% | 4,620,857.95 | 54.92% | -99.88% |
| 毛利率 | 96.13% | - | 45.08% | - | - |
| 销售费用 | |||||
| 管理费用 | 123,494,622.36 | 85,298.84% | 5,070,401.41 | 60.27% | 2,335.60% |
| 研发费用 | 14,044,104.97 | 9,700.39% | 2,443,413.17 | 29.04% | 474.77% |
| 财务费用 | -1,827,206.55 | -1,262.07% | 137,889.96 | 1.64% | -1,425.12% |
| 信用减值损失 | |||||
| 资产减值损失 | |||||
| 其他收益 | 167,476.74 | 115.68% | 2,626,291.42 | 31.22% | -93.62% |
| 投资收益 | 1,153,049.90 | 796.42% | |||
| 公允价值变动 收益 | |||||
| 资产处置收益 | -13,697.59 | -9.46% | 4,350.51 | 0.05% | -414.85% |
| 汇兑收益 | |||||
| 营业利润 | -134,362,888.63 | -92,805.64% | -1,255,623.97 | -14.92% | 10,600.89% |
| 营业外收入 | |||||
| 营业外支出 | |||||
| 净利润 | -134,362,888.63 | -92,805.64% | -1,255,623.97 | -14.92% | 10,600.89% |
4、研发费用：本期较上年同期增加11,600,691.80元，主要系公司新增研发项目及加大研发投入所致；
5、财务费用：本期较上年同期减少1,965,096.51元，主要系银行存款利息增加所致；
6、其他收益：本期较上年同期减少2,458,814.68元，主要系上年同期收到高精尖项目补贴所致；
7、资产处置收益：本期较上年同期减少18,048.10元，主要系本期资产清理所致；
8、营业利润：本期较上年同期亏损增加133,107,264.66元，主要系管理费用及研发费用增加所致；
9、净利润：本期较上年同期亏损增加133,107,264.66元，主要系管理费用及研发费用增加所致。
（2）收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 144,778.79 | 8,413,274.35 | -98.28% |
| 其他业务收入 | |||
| 主营业务成本 | 5,608.11 | 4,620,857.95 | -99.88% |
| 其他业务成本 |
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 技术服务收入 | ||||||
| 技术开发收入 | -100.00% | -100.00% | ||||
| 产品销售收入 | 144,778.79 | 5,608.11 | 96.13% | 990.67% | 637.11% | 1.97% |
在报告期内，公司收入构成和分类变动的主要原因为：根据新收入准则相关规定本期无可确认的技术开发收入，导致收入构成较上年有所变动。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,895,123.29 | 1,939,273.20 | -1,383.73% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -138,676,791.43 | -8,775,222.67 | 1,480.32% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,400,385.82 | 12,374,518.58 | -216.37% |
1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期经营支出增加26,834,396.49元，主要系管理、研发投入增加所致;
2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上期投资支出增加129,901,568.76元，主要系资本化研发投入增加所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期筹资支出增加26,774,904.40元，主要系偿还到期银行贷款所致。
八、主要控股参股公司分析
（一）主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 泰州天德药业有限公司 | 子公司 | 生物医药新产品的技术研发、技术转让、技术服务。 | - | - | 1000万元 | 0 | |||
| 康乐卫士（昆明）生物技术有限公司 | 子公司 | 生物技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；货物及技术进出口业务；Ⅰ类、Ⅱ类医疗器械、化学制剂的生产及销售。 | - | - | 30000万元 | 0 | |||
| 云南滇中立康实业开发 | 参股公司 | 城市基础设施 | 与公司从事业 | 疫苗产业化生 | 5000万元 | 0 |
| 有限公司 | 建设及管理；土地开发；房地产开发及销售；房屋租赁；厂房租赁；物业管理；货运代理。 | 务不存在关联性 | 产基地建设 |
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 泰州天德药业有限公司 | 注销 | 子公司注销后不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响。 |
疫苗是政府高度监管下的公共卫生最佳解决方案。疫苗不仅是目前预防传染病最有效手段，也被认为是最具成本效益的卫生干预措施，根据美国疾病预防和控制中心统计，部分疾病治疗与接种疫苗费用之比高达27倍，显示疫苗有利于节约大量治疗费用。随着人类对健康的观念从“疾病→治疗→健康”逐渐向“健康→预防→健康”转变，疫苗越来越受到人们的重视。我国从1978年开始实施儿童计划免疫，2008年实施的《扩大国家免疫规划实施方案》将国家免疫规划疫苗扩大到14种。同时，疫苗行业从研发、生产、流通到销售各环节都受到有关部门非常严格的监管，政府高度重视扶持疫苗行业，出台了一系列产业政策扶持我国疫苗行业的发展。民营企业主导二类苗市场，升级换代是发展趋势。我国的疫苗市场分为一类疫苗和二类疫苗市场，国企主导一类疫苗市场，民企主导二类疫苗市场。二类疫苗企业毛利率高，但同质化情况严重，中低端品种竞争激烈。而积极布局联合疫苗、基因（重组）疫苗、治疗性疫苗等新型疫苗的企业未来会脱颖而出。宫颈癌是一种影响宫颈的恶性肿瘤。宫颈癌因为不易发现（不是检查难，而是按时检查这件事不够普及），许多人被查出的时候已经是中晚期，同乳腺癌一并列为女性健康的最大杀手。我国近年来宫颈癌死亡率上升，并呈现年轻化趋势。公司全力推进自主研发的系列HPV疫苗尽早上市，造福中国女性。
十二、评价持续经营能力
| 新冠疫情爆发后，公司快速相应国家号召，组织技术团队，利用重组蛋白研发平台，对新冠疫苗开展自主研发和临床前研究，并取得了重大进展。①本疫苗属于重组亚单位疫苗，是目前最安全和最有效的疫苗技术和产品。②本疫苗通过对新冠病毒S蛋白三维结构的分析，采用基因重组技术将新冠病毒的RBDSD1-hFc融合基因转化CHO细胞，利用CHO细胞高效表达新冠病毒的RBDSD1-hFc抗原融合蛋白，由于此设计抗原融合蛋白结构稳定、浓度高（二聚体），所以在机体内可以产生高水平的中和抗体（在恒河猴体内真病毒中和抗体滴度>1:256）。③本疫苗采用了新型佐剂，除了具有很高的体液免疫效力外，还具有细胞免疫功能（可产生高浓度的IFN-γ、IL-2等细胞因子）。④为了应对新冠病毒的不断变异，公司还启动了抗变异病毒感染的重组双价新冠病毒疫苗（包含武汉株和南非株，今后还可以根据新冠病毒变异情况开发多价疫苗）研发。目前，重组双价新冠病毒疫苗已完成药效学评价工作，完成了动物保护效力测定和安全性评价，正在进行动物攻毒实验，预计2021年四季度递交临床试验申请（IND）。 2021年6月公司位于昆明滇中新区的生产基地原液与制剂大楼主体建设已完成，目前已完成车间的洁净区装修设计，正在进行设备采购阶段，2021年第四季度启动洁净区装修等工作，2022年完成车间的验证工作。 报告期内，公司在研项目顺利推进，公司的主营业务、经营模式、产品结构未发生重大变化，公司治理结构健全、经营稳健，公司三会按照相关法律规定规范运行，资产负债结构合理，管理层和技术研发人员稳定，公司的行业地位或所处行业的经营环境未发生重大变化，公司的专利、专利技术等重要资 | ||||||
产或者技术取得、使用不存在重大不利变化的风险。
十三、公司面临的风险和应对措施
阶段，未来公司产品完成临床，取得新药证书与生产批件，将开始HPV 疫苗的生产和销售。目前，公司的销售渠道、销售团队正处于规划建设中。
3. 核心技术人员流失风险
核心技术人员和核心技术是公司核心竞争力的重要组成部分。公司已建立了一支由世界著名病毒学家、世界上第一个解析了HPV病毒结构的科学家陈小江教授领衔的专业技术扎实、勤勉敬业的宫颈癌疫苗研发团队。公司已同其中多名核心技术人员签署了包括保密条款和竞业禁止条款的协议。公司已申请32项发明专利，其中16项已授权。如果公司的研发成果失密或受到侵害，将给公司生产经营带来不利影响。应对措施：公司通过保密及竞业限制制度。公司员工在职发明的专利技术及离职后竞业限制，来完善技术泄密风险。完善薪酬计划，提供有竞争力的薪酬；核心员工持股；注重员工职业规划发展，知人善用；加强企业文化建设；完善员工培训体系；改善公司办公条件等措施提高员工归属感，目前公司核心技术团队在研发领域持续取得诸多研发成果，核心技术和管理团队均较为稳定。
4. 实际控制人控制风险
截至报告期末，公司控股股东为天狼星集团，其持有公司27.72%股权。陶涛持有天狼星集团78.60%的股权，为天狼星集团有限公司实际控制人，同时天狼星集团持有康乐卫士股东小江生物82.91%的股权，小江生物持有公司第二大股东江林威华10%的股权，陶涛、天狼星集团、小江生物、江林威华系一致行动关系。综上，陶涛通过天狼星集团、小江生物和江林威华共间接持有康乐卫士23.38%的股权，并合计控制康乐卫士38.43%的股权，故陶涛为公司的实际控制人。
应对措施：公司章程已就经营、投资、关联交易等重大事项的决策进行了明确约定，制订了详细的议事规则和表决程序，同时，参照主板上市公司的治理方向，公司增加了对新引进投资机构股东的董事席位，以求在决策时最大程度避免实际控制人的个人影响，保护其他股东及中小投资者利益。
第四节重大事件
一、重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | √是 □否 | 四.二.（六） |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
| 交易类型 | 审议金额 | 交易金额 |
| 资产或股权收购、出售 | ||
| 与关联方共同对外投资 | ||
| 债权债务往来或担保等事项 | 11,000,000 | 9,000,000 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
上述行为有利于公司稳步发展，为研发生产提供有力保障，为公司日常经营发展提供资金支持，有利于改善公司财务状况，增强公司经营能力，促进公司业务的可持续发展，有利于全体股东的利益，是合理必要所需。截至报告期末，银行借款公司已全部偿还完毕。
（四）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
2021年4月，小江生物分别与刘永江、马润林、姚绵嵩三人签署了《激励协议书》，小江生物同意以刘永江、马润林、姚绵嵩三人向江林威华增资的方式对刘永江、马润林、姚绵嵩三人实施股权激励。鉴于小江生物系康乐卫士控股股东的控股子公司，江林威华持有康乐卫士10.18%股份，刘永江、马润林系或曾系公司创始股东及核心员工，姚绵嵩为公司现任中层管理人员之一，故报告期内，康乐卫士需就该事项一次性确认股份支付费用10,612.56万元，均计入当期管理费用。
（五）承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年9月18日 | 挂牌 | 资金占用承诺 | 承诺不发生资金占用 | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年9月18日 | 挂牌 | 规范和减少关联交易 | 承诺规范和减少关联交易 | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年9月18日 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2015年9月18日 | 挂牌 | 资金占用承诺 | 承诺不发生资金占用 | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2015年9月18日 | 挂牌 | 规范和减少关联交易 | 承诺规范和减少关联交易 | 正在履行中 |
截至报告期末，公司未有超期未履行完毕的承诺事项。
（六）应当披露的其他重大事项
涛、控股股东天狼星集团所控制的公司股份比例发生变动，不会对公司控股股东、实际控制人认定产生影响。
注：2021年7月15日，江林威华办理了变更企业类型的工商变更登记，变更为有限合伙企业。
第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况
（一）普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 103,000,000 | 94.50% | 0 | 103,000,000 | 94.50% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 30,218,000 | 27.72% | 0 | 30,218,000 | 27.72% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 核心员工 | 3,000 | 0.003% | 0 | 5,100 | 0.005% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 6,000,000 | 5.50% | 0 | 6,000,000 | 5.50% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 董事、监事、高管 | 4,390,000 | 4.03% | 0 | 4,390,000 | 4.03% | |
| 核心员工 | 1,610,000 | 1.48% | 0 | 1,610,000 | 1.48% | |
| 总股本 | 109,000,000 | - | 0 | 109,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 1,111 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 天狼星控股集团有限公司 | 30,218,000 | 0 | 30,218,000 | 27.72% | 0 | 30,218,000 | 1,283,550 | 0 |
| 2 | 北京江林威华生物技术有限公司 | 11,100,000 | 0 | 11,100,000 | 10.18% | 0 | 11,100,000 | 0 | 0 |
| 3 | 云南省滇中产业发展 | 5,076,142 | 0 | 5,076,142 | 4.66% | 0 | 5,076,142 | 0 | 0 |
| 集团有限责任公司 | |||||||||
| 4 | 舟山向日葵朝阳股权投资合伙企业（有限合伙） | 5,000,000 | 431,400 | 4,568,600 | 4.19% | 0 | 4,568,600 | 0 | 0 |
| 5 | 北京百柏瑞盈投资管理中心（有限合伙） | 4,482,000 | 26,000 | 4,456,000 | 4.09% | 0 | 4,456,000 | 0 | 0 |
| 6 | 北京屹唐赛盈基金管理有限公司－北京亦庄生物医药并购投资中心（有限合伙） | 3,900,000 | 100,000 | 3,800,000 | 3.49% | 0 | 3,800,000 | 0 | 0 |
| 7 | 杭州方正多策投资管理合伙企业（有限合伙）－昆明远望健康产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 2,538,070 | 0 | 2,538,070 | 2.33% | 0 | 2,538,070 | 0 | 0 |
| 8 | 北京橙净健康科技有限公司 | 2,500,000 | 196,000 | 2,304,000 | 2.11% | 0 | 2,304,000 | 0 | 0 |
| 9 | 深圳市创新投资集团有限公司 | 2,250,000 | 0 | 2,250,000 | 2.06% | 0 | 2,250,000 | 0 | 0 |
| 10 | 湖北众为康医疗科技发展有限公司 | 2,000,000 | 40,000 | 1,960,000 | 1.80% | 0 | 1,960,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 69,064,212 | 793,400 | 68,270,812 | 62.63% | 0 | 68,270,812 | 1,283,550 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 截至报告期末，公司控股股东为天狼星控股集团，其持有公司27.72%股权。陶涛持有天狼星控股集团78.60%的股权，天狼星控股集团持有康乐卫士股东小江生物82.91%的股权，小江生物持有江林威华10%的股权，陶涛、天狼星集团、小江生物、江林威华系一致行动关系。 除此之外，本公司控股股东、实际控制人、上表主要股东之间无其他关联关系。 | |||||||||
| 发行次数 | 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌交易日期 | 发行 价格 | 发行 数量 | 发行对象 | 标的资 产情况 | 募集 金额 | 募集资金用途（请列示具体用途） |
| 2021年第一次股票发行 | 2021年2月5日 | 2021年8月27日 | 41.28 | 24,600,000 | 在册股东、机构投资者、自然人投资 | 不适用 | 1,015,488,000 | 昆明生产基地建设费用、三价HPV疫苗Ⅲ期临床研究费用、九价HPV疫苗 |
| 者、具有做市商资格的证券公司、私募基金 | Ⅲ期临床研究费用、九价HPV疫苗男性适应症临床研究费用、重组诺如病毒疫苗临床研究费用、重组新冠病毒疫苗临床研究费用、临床前研究费用、补充流动资金 |
| 发行次数 | 发行情况报告书披露时间 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 是否履行必要决策程序 |
| 2020年第一次股票发行 | 2020年7月17日 | 650,100,000 | 467,993,300 | 否 | - | - | 已事前及时履行 |
| 1、2020年第一次股票发行募集资金使用情况： 根据公司已披露的2020年一次股票发行方案，募集资金主要用于昆明子公司股权投资、HPV九价疫苗临床费用、HPV三价疫苗临床费用、HPV三价疫苗生产车间建设及设备购置费用、购置其他固定资产和办公软件、归还借款本金、补充流动资金。 截至2021年6月30日，本次募集资金65,010.00万元已使用46,799.33万元,具体使用情况如下： | ||||
| 项目 | 预计金额（万元） | 截止2021年6月30日累计投入金额（万元） | ||
| 股权投资(昆明） | 15,000.00 | 15,000.00 | ||
| HPV九价疫苗临床费用 | 9,000.00 | 6,927.71 | ||
| HPV三价疫苗临床费用 | 11,000.00 | 4,833.38 | ||
| HPV三价疫苗生产车间建设及设备购 | 5,800.00 | 1,600.78 | ||
| 置费用 | ||
| 购置其他固定资产、办公软件 | 250.00 | 138.73 |
| 归还借款本金 | 11,500.00 | 11,500.00 |
| 其中： | ||
| 天狼星集团（本金） | 10,600.00 | 10,600.00 |
| 交通银行 | 300.00 | 300.00 |
| 民生银行 | 300.00 | 300.00 |
| 北京银行 | 300.00 | 300.00 |
| 补充流动资金 | 12,460.00 | 6,798.73 |
| 其中： | ||
| 职工薪酬 | 5,000.00 | 2,642.59 |
| 研发费用 | 2,400.00 | 998.58 |
| 其他经营管理费用 | 5,060.00 | 3,157.56 |
| 合计 | 65,010.00 | 46,799.33 |
| 报告期内，公司募集资金用途未发生变更。公司募集资金存放与实际使用均符合《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》、《全国中小企业股份转让系统股票定向发行指南》等有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在违规存放与使用募集资金的情况。 | ||||
七、特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 郝春利 | 董事长、首席执行官 | 男 | 1973年9月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 刘永江 | 董事、总经理 | 男 | 1961年8月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 陈小江 | 董事、首席科学家 | 男 | 1963年9月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 陶然 | 董事 | 男 | 1963年8月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 刘纲 | 董事 | 男 | 1968年12月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 张志勇 | 董事 | 男 | 1981年9月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 李辉 | 董事 | 女 | 1979年7月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 王泽学 | 监事会主席 | 男 | 1970年6月 | 2021年2月26日 | 2022年8月7日 |
| 赵帅 | 监事 | 男 | 1982年9月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 王举闻 | 职工监事 | 男 | 1985年7月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 沈益国 | 副总经理 | 男 | 1964年1月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 张海江 | 副总经理 | 男 | 1977年2月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 张瑞霞 | 副总经理 | 女 | 1984年9月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 董微 | 首席财务官 | 女 | 1971年7月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 仪传超 | 董事会秘书 | 男 | 1987年6月 | 2019年8月8日 | 2022年8月7日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 7 | ||||
董事郝春利及陶然是天狼星控股集团股东，董事陶然与实际控制人陶涛为兄弟关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在关联关系。
（二）持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 郝春利 | 董事长、首席执行官 | 1,590,000 | 0 | 1,590,000 | 1.46% | 0 | 1,590,000 |
| 刘永江 | 董事、总经理 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 0.92% | 0 | 1,000,000 |
| 陈小江 | 董事、首席科学家 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
| 陶然 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
| 刘纲 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
| 张志勇 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
| 李辉 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
| 王泽学 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
| 赵帅 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
| 王举闻 | 职工监事 | 100,000 | 0 | 100,000 | 0.09% | 0 | 100,000 |
| 沈益国 | 副总经理 | 400,000 | 0 | 400,000 | 0.37% | 0 | 400,000 |
| 张海江 | 副总经理 | 400,000 | 0 | 400,000 | 0.37% | 0 | 400,000 |
| 张瑞霞 | 副总经理 | 100,000 | 0 | 100,000 | 0.09% | 0 | 100,000 |
| 董微 | 首席财务官 | 400,000 | 0 | 400,000 | 0.37% | 0 | 400,000 |
| 仪传超 | 董事会秘书 | 400,000 | 0 | 400,000 | 0.37% | 0 | 400,000 |
| 合计 | - | 4,390,000 | - | 4,390,000 | 4.04% | 0 | 4,390,000 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 孟凡伟 | 监事会主席 | 离任 | 无 | 因个人原因辞去监事会主席一职。 |
| 王泽学 | 无 | 新任 | 监事会主席 | 由于原监事会主席离职导致公司监事会成员低于法定最低人数，故而进行补选。 |
王泽学，男，1970年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1992年8月至2012年5月，在黑龙江省北方煤炭销售公司历任主管会计、财务科副科长、科长、副经理、经理；2012年5月至2014年7月，在黑龙江龙兴国际资源开发集团有限公司企业规划管理部任副部长；2014年7月至2015年1月，在哈尔滨尚润医药科技有限公司任财务总监；2015年1月至2016年1月，在黑龙江省禾润凯迪医药有限公司任总经理；2016年2月至2017年2月，在黑龙江泰纳科技发展股份有限公司任证券事务部经理；2017年3月至今，在黑龙江天狼星电站设备有限公司任财务总监；2018年11月至今在黑龙江红河谷汽车测试股份有限公司任监事会主席。
（四）董事、高级管理人员的股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 可行权股份 | 已行权股份 | 行权价（元/股） | 报告期末市价（元/股） |
| 郝春利 | 董事长、首席执行官 | 0 | 1,590,000 | 0 | 0 | - | 58.85 |
| 刘永江 | 董事、总经理 | 0 | 1,000,000 | 0 | 0 | - | 58.85 |
| 陈小江 | 董事、首席科学家 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 58.85 |
| 陶然 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 58.85 |
| 刘纲 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 58.85 |
| 张志勇 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 58.85 |
| 李辉 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 58.85 |
| 沈益国 | 副总经理 | 0 | 400,000 | 0 | 0 | - | 58.85 |
| 张海江 | 副总经理 | 0 | 400,000 | 0 | 0 | - | 58.85 |
| 张瑞霞 | 副总经理 | 0 | 100,000 | 0 | 0 | - | 58.85 |
| 董微 | 首席财务官 | 0 | 400,000 | 0 | 0 | - | 58.85 |
| 仪传超 | 董事会秘书 | 0 | 400,000 | 0 | 0 | - | 58.85 |
| 合计 | - | 0 | 4,290,000 | 0 | 0 | - | - |
| 备注（如有） | 1、本项目下的股权激励情况是指公司于2019年8月制定的限制性股票激励计划。 2、截至本报告期末，本次激励计划仍处于锁定期。 | ||||||
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 行政人员 | 18 | 5 | 1 | 22 |
| 技术人员 | 97 | 12 | 11 | 98 |
| 财务人员 | 4 | 3 | 0 | 7 |
| 员工总计 | 119 | 20 | 12 | 127 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 6 | 7 |
| 硕士 | 35 | 31 |
| 本科 | 36 | 42 |
| 专科 | 32 | 38 |
| 专科以下 | 10 | 9 |
| 员工总计 | 119 | 127 |
（二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 18 | 0 | 0 | 18 |
截至报告期末，核心员工人数未发生变化。
第七节财务会计报告
一、审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六（一） | 329,096,417.93 | 507,068,718.47 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 六（二） | 86,600 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 六（三） | 15,876,494.45 | 5,199,300.75 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六（四） | 857,084.25 | 1,877,108.03 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六（五） | 36,365,826.62 | 27,649,808.21 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六（六） | 7,635,699.23 | 7,049,626.37 |
| 流动资产合计 | 389,918,122.48 | 548,844,561.83 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 |
| 固定资产 | 六（七） | 25,298,705.80 | 25,011,974.86 |
| 在建工程 | 六（八） | 34,473,420.70 | 12,304,607.78 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 六（九） | 7,823,766.94 | |
| 无形资产 | 六（十） | 36,434,434.6 | 36,803,708.08 |
| 开发支出 | 六（十一） | 288,615,643.50 | 165,358,756.70 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 六（十二） | 10,725.00 | 15,015.00 |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 六（十三） | 18,246,907.16 | 3,807,384.31 |
| 非流动资产合计 | 410,903,603.70 | 243,301,446.73 | |
| 资产总计 | 800,821,726.18 | 792,146,008.56 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六（十四） | 9,000,000 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 六（十五） | 33,757,901.32 | 1,254,776.02 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 六（十六） | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 六（十七） | 4,855,337.13 | 4,821,279.62 |
| 应交税费 | 六（十八） | 283,846.03 | 189,122.97 |
| 其他应付款 | 六（十九） | 320,596.62 | 1,050,065.74 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 六（二十） | 5,367,433.42 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 80,585,114.52 | 52,315,244.35 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 六（二十一） | 4,092,148.9 | |
| 长期应付款 | 六（二十二） | 66,145,515.82 | 68,334,923.80 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 70,237,664.72 | 68,334,923.80 | |
| 负债合计 | 150,822,779.24 | 120,650,168.15 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六（二十三） | 109,000,000 | 109,000,000 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六（二十四） | 825,541,693.05 | 712,675,697.89 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六（二十五） | -284,542,746.11 | -150,179,857.48 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 649,998,946.94 | 671,495,840.41 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 649,998,946.94 | 671,495,840.41 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 800,821,726.18 | 792,146,008.56 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 193,712,391.97 | 345,489,797.51 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 86,600 | ||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 15,627,417.31 | 4,783,855.75 | |
| 其他应收款 | 十三（一） | 700,763.72 | 631,545.38 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 36,365,826.62 | 27,649,808.21 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 7,108,923.74 | 7,049,626.37 | |
| 流动资产合计 | 253,601,923.36 | 385,604,633.22 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十三（二） | 155,000,000.00 | 165,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 24,600,061.46 | 24,887,730.43 | |
| 在建工程 | 13,893,332.89 | 8,722,056.55 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 7,682,751.84 | ||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | 288,615,643.50 | 165,358,756.70 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 10,725.00 | 15,015.00 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 8,617,949.94 | 2,170,690.14 | |
| 非流动资产合计 | 498,420,464.63 | 366,154,248.82 | |
| 资产总计 | 752,022,387.99 | 751,758,882.04 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 9,000,000 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 33,725,141.32 | 1,222,016.02 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 36,000,000.00 | 36,000,000 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 4,372,330.99 | 4,670,042.02 | |
| 应交税费 | 220,447.97 | 165,978.48 | |
| 其他应付款 | 196,846.26 | 9,329,997.15 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,301,871.76 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 79,816,638.30 | 60,388,033.67 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 4,052,843.04 | ||
| 长期应付款 | 13,976,584.31 | 18,118,869.01 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 18,029,427.35 | 18,118,869.01 | |
| 负债合计 | 97,846,065.65 | 78,506,902.68 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 109,000,000.00 | 109,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 825,541,693.05 | 712,675,697.89 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -280,365,370.71 | -148,423,718.53 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 654,176,322.34 | 673,251,979.36 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 752,022,387.99 | 751,758,882.04 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 144,778.79 | 8,413,274.35 | |
| 其中：营业收入 | 六（二十六） | 144,778.79 | 8,413,274.35 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 |
| 二、营业总成本 | 135,814,496.47 | 12,299,540.25 | |
| 其中：营业成本 | 六（二十六） | 5,608.11 | 4,620,857.95 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六（二十七） | 97,367.58 | 26,977.76 |
| 销售费用 | 0 | 0 | |
| 管理费用 | 六（二十八） | 123,494,622.36 | 5,070,401.41 |
| 研发费用 | 六（二十九） | 14,044,104.97 | 2,443,413.17 |
| 财务费用 | 六（三十） | -1,827,206.55 | 137,889.96 |
| 其中：利息费用 | 651,674.74 | 135,770.74 | |
| 利息收入 | 2,488,218.60 | 1,949.39 | |
| 加：其他收益 | 六（三十一） | 167,476.74 | 2,626,291.42 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 六（三十二） | 1,153,049.90 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 六（三十三） | -13,697.59 | 4,350.51 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -134,362,888.63 | -1,255,623.97 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | |||
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -134,362,888.63 | -1,255,623.97 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -134,362,888.63 | -1,255,623.97 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | -134,362,888.63 | -1,255,623.97 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -134,362,888.63 | -1,255,623.97 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -134,362,888.63 | -1,255,623.97 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -1.23 | -0.02 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -1.23 | -0.02 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十三（三） | 144,778.79 | 8,413,274.35 |
| 减：营业成本 | 十三（三） | 5,608.11 | 4,620,857.95 |
| 税金及附加 | 34,445.10 | 25,602.80 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 119,844,031.55 | 4,909,423.60 | |
| 研发费用 | 14,044,104.97 | 2,443,413.17 | |
| 财务费用 | -1,678,406.21 | 137,481.26 |
| 其中：利息费用 | 648,931.52 | 135,770.74 | |
| 利息收入 | 2,332,536.83 | 1,946.09 | |
| 加：其他收益 | 167,390.64 | 2,625,310.68 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 9,659.50 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 六（三十三） | -13,697.59 | 4,350.51 |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -131,941,652.18 | -1,093,843.24 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -131,941,652.18 | -1,093,843.24 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -131,941,652.18 | -1,093,843.24 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -131,941,652.18 | -1,093,843.24 | |
| 七、每股收益： |
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 77,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六（三十四） | 7,820,622.73 | 4,355,658.52 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,897,622.73 | 10,355,658.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,876,261.67 | 1,988,445.81 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 13,029,913.75 | 5,201,567.21 | |
| 支付的各项税费 | 57,465.68 | 9,914.96 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六（三十四） | 12,829,104.92 | 1,216,457.34 |
| 经营活动现金流出小计 | 32,792,746.02 | 8,416,385.32 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,895,123.29 | 1,939,273.20 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 390,000,000 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,222,232.90 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,196,300.00 | 74,400.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 |
| 额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 392,418,532.90 | 74,400.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 141,095,324.33 | 8,849,622.67 | |
| 投资支付的现金 | 390,000,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 531,095,324.33 | 8,849,622.67 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -138,676,791.43 | -8,775,222.67 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 6,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 9,104,734.96 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 15,104,734.96 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 9,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 98,903.74 | 135,770.74 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,301,482.08 | 2,594,445.64 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 14,400,385.82 | 2,730,216.38 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,400,385.82 | 12,374,518.58 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -177,972,300.54 | 5,538,569.11 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 507,068,718.47 | 1,666,530.23 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 329,096,417.93 | 7,205,099.34 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 77,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六（三十四） | 7,363,943.42 | 4,354,674.48 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,440,943.42 | 10,354,674.48 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,876,261.67 | 1,988,445.81 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,269,868.89 | 5,099,653.19 | |
| 支付的各项税费 | 34,451.00 | 8,540.00 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,908,145.26 | 1,213,467.78 | |
| 经营活动现金流出小计 | 29,088,726.82 | 8,310,106.78 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,647,783.40 | 2,044,567.70 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 339,358,000 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 689,630.16 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,500.00 | 74,400.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 340,053,130.16 | 74,400.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 117,296,973.97 | 8,849,622.67 | |
| 投资支付的现金 | 330,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 447,296,973.97 | 8,849,622.67 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -107,243,843.81 | -8,775,222.67 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 6,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 9,104,734.96 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 15,104,734.96 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 9,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 98,903.74 | 135,770.74 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 13,786,874.59 | 2,700,445.64 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 22,885,778.33 | 2,836,216.38 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,885,778.33 | 12,268,518.58 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -151,777,405.54 | 5,537,863.61 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 345,489,797.51 | 1,665,328.41 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 193,712,391.97 | 7,203,192.02 |
三、财务报表附注
（一）附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 四（二十四） |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | √是 □否 | 十一 |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
四（二十四）：会计政策变更十一：资产负债表日后事项
（二）财务报表项目附注
北京康乐卫士生物技术股份有限公司
财务报表附注
2021半年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
北京康乐卫士生物技术股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家在北京市北京经济技术开发区注册的股份有限公司，于2008年4月14日，由马润林和刘永江两名股东共同发起设立，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：91110000674250487A。本公司注册地址：北京市北京经济技术开发区荣昌东街7号A2幢201、202。总部地址：北京市北京经济技术开发区荣昌东街7号A2幢201、202。（本公司前身为北京康乐卫士生物技术有限公司,2013年3月11日在该公司基础上改组为股份有限公司。）
2014年1月10日，公司召开临时股东大会审议通过公司增资扩股事宜。根据股东大会决议，康乐卫士注册资本由3000万元增至6000万元，新增的3000万股份均由北京天牛投资有限公司以现金方式认购，公司并相应修改了公司章程。
2015年6月12日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司增加注册资本的方案》，同意北京百柏瑞盈投资管理中心（有限合伙）注资3000万元人民币，其中450万元为注册资金，其余2550万元为资本公积，康乐卫士注册资本由6000万元增至6450万元。
2019年4月9日，公司召开2019年第三次临时股东大会审议并通过与北京亦庄生物医药并购投资中心（有限合伙）签订的《股票认购协议》。北京亦庄生物医药并购投资中心（有限合伙）以每股人民币9.22元，注资5071万元人民币，其中550万元为注册资金，4521万元为资本公积，康乐卫士注册资本由6450万元增至7000万元。
2019年9月10日，公司召开2019年第七次临时股东大会审议通过了《北京康乐卫士生物技术股份有限公司限制性股票激励计划》和《关于2019年第二次股票发行方案》等相关议案，公司通过股票发行的方式对激励对象实施股权激励。除直接参与认购的董事、监事、高级管理人员之外，已确定的发行对象均为公司核心员工。股票发行价格为人民币1元/股，发行600万股均为注册资金，康乐卫士注册
资本由7000万元增至7600万元。2020年8月4日，公司召开2020年第五次临时股东大会审议并通过了《关于<北京康乐卫士生物技术股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》，本次发行股份数量3300万股，募集资金总额65010万元，其中3300万元为注册资金，61710万元为资本公积，康乐卫士注册资本由7600万元增至10900万元。2021年2月25日，公司召开2021年第一次临时股东大会审议并通过了《关于<北京康乐卫士生物技术股份有限公司 2021 年第一次股票定向发行说明书>的议案》，本次拟发行的股份数量不超过 2, 600万股（含 2, 600 万股），发行价格为每股人民币 41.28 元，预计募集资金不超过人民币 107, 328 万元（含 107, 328万元）。
公司已于2021年8月24日完成新增股份登记事宜，实际发行股份数量2,460.00万股，募集资金101,548.8万元。
2、经营范围
本公司经营范围：生物技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。销售医疗器械I类、II类、化学试剂；生产I类医疗器械；生产第II类医疗器械。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；生产第II类医疗器械以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
3、公司业务性质和主要经营活动
公司成立以来，在以刘永江教授/总经理为首的核心技术团队带领下，以“基于结构设计的重组蛋白生物制品的研发”为核心技术和业务方向，在不断的研发实践中，逐步建成了国内外领先的重组蛋白药物设计、重组蛋白表达及工程技术、病毒样颗粒制备、新型疫苗佐剂研发与评价、重组蛋白药物质量评价及“假病毒”中和抗体检测，以及重组蛋白药物GMP中试开发等多个关键技术平台；成功开发了预防宫颈癌的重组三价人乳头瘤病毒（HPV）疫苗、重组九价人乳头瘤病毒（HPV）疫苗，并进入Ⅲ期临床试验阶段；成功开发了重组十五价人乳头瘤病毒（HPV）疫苗，并进入临床注册申请阶段；正在进行重组二价新型冠状病毒疫苗、重组六价诺如病毒（NoV）疫苗、重组手足口病疫苗和重组带状疱疹疫苗等预防和治疗用生物制品。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 泰州天德药业有限公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
| 康乐卫士（昆明）生物技术有限公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
| 云南滇中立康实业开发有限公司 | 有限责任公司 | 1 | 1 |
2、同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
3．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（五）合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司将其所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
对公司作为发起机构对其具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体，母公司也将其纳入合并财务报表的合并范围。
2．合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，以其他有关资料为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的会计处理方法
本公司报告期和比较期，均没有发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情况。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
4、超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5、当期增加、减少子公司的合并报表处理
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6、母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
（六）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（七）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1、金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2、金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3、金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在
针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（八）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（七）6、金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 非合并范围内相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对照表计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，按照整个存续期预期损失率计算预期信用损失 |
存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算。
（十）长期股权投资
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资，对合营企业长期股权投资，对联营企业长期股权投资。
1、投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
（1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投投资成本与支付对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本；换出资产的公允价值与账面价值的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为投资成本；投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。取得长期股权投资时，投资成本中含已宣告但尚未发放的现金股利或利润的，予以扣除，并单独计量。 对联营企业或合营企业的投资，其投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认方法
（1）本公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
在合并财务报表中，公司购买子公司少数股东权益，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。
（2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法下，公司取得长期股权投资后于资产负债表日，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业和合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
公司能对被投资单位实施控制的为本公司的子公司。控制是指公司能够决定子公司的财务和经营政策，并能够从其经营活动中获取利益。
公司与其他方一起能够对被投资单位实施共同控制的为公司的合营企业。共同控制是按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，当与该项经济活动相关的重要财务和经营决策由公司与其他方表示一致意见才能确定时，表明公司与其他方对被投资单位能够实施共同控制。
公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。重大影响是公司对联营企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
本公司固定资产分类为：房屋建筑物、机械设备及办公家具、电子设备、运输设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属
于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。
4、各类固定资产的折旧方法
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输设备 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子设备 | 3 | 5 | 31.67 |
| 机械设备 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 办公家具 | 5 | 5 | 19.00 |
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十二) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（十三）使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
1.初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：（1）租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3.使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（十四）无形资产及研发支出
1、无形资产的确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。资产满足下列条件之一的，符合无形资产定义中的可辨认性标准：
(1)能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换。
(2)源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。
无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价和分类
无形资产按照实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
3、估计使用寿命有限的无形资产的使用寿命
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内采用直线法进行摊销。
5、无形资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
6、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查期间，具有以下特点：
研究阶段是建立在有计划的调查基础上,即研发项目已经公司董事会或者相关管理层的批准,并着手收集相关资料、进行市场调查等。研究阶段基本上是探索性的,为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备,这一阶段不会形成阶段性成果。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。具有以下特点：
开发阶段是建立在研究阶段基础上,因而,对项目的开发具有针对性。进入开发阶段的研发项目往往形成成果的可能性较大。
7、开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）资产减值
1、在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
（十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（十八）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）辞退福利
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并记入当期损益。
（3）离职后福利
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（十九）股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十）收入
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2、收入确认的具体方法
本公司主要从事生物医药研发和中间产品销售，收入合同中一般包括一项履约义务， 为某一时点履行。
（二十一）合同成本
1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础。在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十二）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。与收益相关
的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)所得税费用、递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认和计量
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2、递延所得税负债的确认和计量
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十四）主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
公司自2021年1月1日起实施，并按照有关衔接规定进行了处理 。
2、会计估计变更
本公司报告期无会计估计变更。
五、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 税 率 | 说 明 |
| 增值税 | 6%、13%、3% | 技术服务税率6%，销售税率13%、出售已使用固定资产税率3% |
| 城市维护建设税 | 7% | 应交流转税 |
| 教育费附加 | 3% | 应交流转税 |
| 地方教育附加 | 2% | 应交流转税 |
| 税 种 | 税 率 | 说 明 |
| 企业所得税 | 15% | 高新技术企业 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,358.52 | 640.92 |
| 银行存款 | 329,095,059.41 | 507,068,077.55 |
| 其他货币资金 | ||
| 合 计 | 329,096,417.93 | 507,068,718.47 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收账款 | 86,600.00 | |
| 合 计 | 86,600.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付收款 | 15,876,494.45 | 5,199,300.75 |
| 合 计 | 15,876,494.45 | 5,199,300.75 |
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 15,876,494.45 | 99.99 | 5,199,300.75 | 99.97 |
| 1-2年 | ||||
| 2-3年 | ||||
| 3-4年 | ||||
| 4-5年 | ||||
| 5年以上 | 1,550.00 | 0.01 | 1,550.00 | 0.03 |
| 合 计 | 15,878,044.45 | 100.00 | 5,200,850.75 | 100.00 |
3．按预付对象归集的大额的预付款情况
| 预付对象 | 款项性质 | 期末余额 | 占预付款期末余额合计数的比例(%) |
| 广东省生物制品与药物研究所 | 临床费 | 4,918,510.51 | 30.98 |
| 南京桑瑞斯医药科技有限公司 | 临床费 | 3,584,905.66 | 22.58 |
| 运城市盐湖区疾病预防控制中心 | 临床费 | 2,441,654.00 | 15.38 |
| 山阳县疾病预防控制中心 | 临床费 | 2,414,280.00 | 15.21 |
| 合 计 | 13,359,350.17 | 84.15 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 其他应收款 | 857,084.25 | 1,877,108.03 |
| 合 计 | 857,084.25 | 1,877,108.03 |
| 项 目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、备用金、公积金 | 1,033,669.05 | 812,892.83 |
| 企业间往来 | 50,000.00 | |
| 其他 | 1,190,800.00 | |
| 合 计 | 1,033,669.05 | 2,053,692.83 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 176,584.80 | 176,584.80 | ||
| 本期转入第三阶段 | ||||
| 本年计提 | ||||
| 本年转回 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 期末余额 | 176,584.80 | 176,584.80 |
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 534,625.05 | 1,554,648.83 |
| 1至2年 | - | |
| 2至3年 | 403,074.00 | 403,074.00 |
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 5年以上 | 95,970.00 | 95,970.00 |
| 合 计 | 1,033,669.05 | 2,053,692.83 |
| 单位（个人）名称 | 款项性质 | 金 额 | 年 限 |
| 北京经开投资开发股份有限公司 | 押金 | 499,044.00 | 2-3年及5年以上 |
| 北京住房公积金管理中心 | 公积金 | 182,216.00 | 1年以内 |
| 北京麦沃菲斯商务服务有限公司 | 押金 | 111,000.00 | 1年以内 |
| 合 计 | 792,260.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,874,133.01 | 1,874,133.01 | 922,633.20 | 922,633.20 | ||
| 合同履约成本 | 34,491,693.61 | 34,491,693.61 | 26,727,175.01 | 26,727,175.01 |
| 合 计 | 36,365,826.62 | 36,365,826.62 | 27,649,808.21 | 27,649,808.21 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 进项税额 | 7,635,699.23 | 7,049,626.37 |
| 合 计 | 7,635,699.23 | 7,049,626.37 |
| 项目 | 机械设备 | 办公家具 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 41,693,191.08 | 561,456.21 | 1,310,004.43 | 2,277,847.72 | 45,842,499.44 |
| 2.本期增加金额 | 264,596.47 | 708,534.67 | 918,934.31 | 398,178.01 | 2,290,243.46 |
| （1）购置 | 264,596.47 | 708,534.67 | 918,934.31 | 398,178.01 | 2,290,243.46 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 113,895.00 | 11,844.00 | 255,009.00 | 380,748.00 | |
| （1）处置或报废 | 113,895.00 | 11,844.00 | 255,009.00 | 380,748.00 | |
| 4.期末余额 | 41,843,892.55 | 1,258,146.88 | 1,973,929.74 | 2,676,025.73 | 47,751,994.90 |
| 项目 | 机械设备 | 办公家具 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 18,093,449.99 | 446,543.16 | 307,831.67 | 1,982,699.76 | 20,830,524.58 |
| 2.本期增加金额 | 1,710,885.20 | 47,551.82 | 161,641.58 | 64,396.60 | 1,984,475.20 |
| （1）计提 | 1,710,885.20 | 47,551.82 | 161,641.58 | 64,396.60 | 1,984,475.20 |
| 3.本期减少金额 | 108,200.25 | 11,251.80 | 242,258.55 | 361,710.60 | |
| （1）处置或报废 | 108,200.25 | 11,251.80 | 242,258.55 | 361,710.60 | |
| 4.期末余额 | 19,696,134.94 | 482,843.10 | 227,214.70 | 2,047,096.36 | 22,453,289.10 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 22,147,757.61 | 775,303.70 | 1,746,715.04 | 628,929.37 | 25,298,705.80 |
| 2.期初账面价值 | 23,599,741.09 | 114,913.05 | 1,002,172.76 | 295,147.96 | 25,011,974.86 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 重组人乳头瘤病毒疫苗生产车间 | 9,765,062.90 | 4,638,940.04 |
| 500L发酵系统 | 4,128,269.99 | 4,083,116.51 |
| 重组疫苗临床及产业化项目 | 20,580,087.81 | 3,582,551.23 |
| 合 计 | 34,473,420.70 | 12,304,607.78 |
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 上年期末 | - | |
| 会计政策变更 | 9,510,691.96 | 9,510,691.96 |
| 本期期初余额 | 9,510,691.96 | 9,510,691.96 |
| 增加 | ||
| 本期期末余额 | 9,510,691.96 | 9,510,691.96 |
| 累计折旧 | - | |
| 期初余额 | ||
| 计提 | 1,686,925.02 | 1,686,925.02 - |
| 期末余额 | 1,686,925.02 | 1,686,925.02 |
| 账面价值 | - | |
| 期末账面价值 | 7,823,766.94 | 7,823,766.94 |
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 期初账面价值 | 9,510,691.96 | 9,510,691.96 |
| 项 目 | 土地使用权 | 乳头瘤病毒衣壳蛋白的原核制备和应用 | 合 计 |
| 一、账面原值 | - | ||
| 1、期初余额 | 36,926,797.40 | 105,421,400.00 | 142,348,197.4 |
| 2、本期增加金额 | |||
| 购置 | |||
| 3、本期减少金额 | - | ||
| 处置 | - | ||
| 4、期末余额 | 36,926,797.40 | 105,421,400.00 | 142,348,197.4 |
| 二、累计摊销 | - | ||
| 1、期初余额 | 123,089.32 | 50,184,095.17 | 50,307,184.49 |
| 2、本期增加金额 | 369,273.48 | 369,273.48 | |
| 本期计提 | 369,273.48 | 369,273.48 | |
| 3、 本期减少金额 | - | ||
| 处置 | - | ||
| 4、期末余额 | 492,362.80 | 50,184,095.17 | 50,676,457.97 |
| 三、减值准备 | - | ||
| 1、期初余额 | 55,237,304.83 | 55,237,304.83 - | |
| 2、本期增加金额 | - | ||
| 本期计提 | - | ||
| 3、本期减少金额 | - | ||
| 处置 | - | ||
| 4、期末余额 | 55,237,304.83 | 55,237,304.83 - | |
| 四、账面价值 | - | ||
| 1、期末账面价值 | 36,434,434.60 | 36,434,434.60 | |
| 2、期初账面价值 | 36,803,708.08 | 36,803,708.08 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 宫颈癌预防性疫苗临床实验 | 93,426,669.04 | 56,334,934.87 | 149,761,603.91 | |||
| 九价人乳头瘤病毒临床实验 | 71,932,087.66 | 66,921,951.93 | 138,854,039.59 | |||
| 合 计 | 165,358,756.70 | 123,256,886.80 | 288,615,643.50 | |||
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| OA软件 | 15,015.00 | 4,290.00 | 10,725.00 | ||
| 合 计 | 15,015.00 | 4,290.00 | 10,725.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备款 | 16,530,485.16 | 1,743,519.17 |
| 融资租赁保证金 | 1,716,422.00 | 2,063,865.14 |
| 合 计 | 18,246,907.16 | 3,807,384.31 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交通银行股份有限公司北京市分行 | 3,000,000.00 | |
| 北京银行双秀支行 | 3,000,000.00 | |
| 中国民生银行广渠门支行 | 3,000,000.00 | |
| 合 计 | 9,000,000.00 |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 33,703,901.32 | 1,170,783.52 |
| 1-2年 | 17,462.50 | |
| 2-3年 | 12,530.00 | |
| 5年以上 | 54,000.00 | 54,000.00 |
| 合 计 | 33,757,901.32 | 1,254,776.02 |
| 公司（个人）名称 | 欠款金额 | 账龄 | 占总额比例(%) | 欠款性质及原因 |
| 江苏省疾病预防控制中心 | 4,688,540.81 | 1年以内 | 13.89 | 临床费 |
| 上海斯丹姆医药开发有限责任公司 | 4,662,248.88 | 1年以内 | 13.81 | 临床费 |
| 弥勒市疾病预防控制中心 | 2,597,558.60 | 1年以内 | 7.69 | 临床费 |
| 云南省疾病预防控制中心 | 2,371,185.75 | 1年以内 | 7.02 | 临床费 |
| 陕西省疾病预防控制中心 | 2,315,602.26 | 1年以内 | 6.86 | 临床费 |
| 合计 | 16,635,136.31 | 49.27 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 技术开发合同 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合 计 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 4,821,279.62 | 19,781,025.37 | 19,994,862.82 | 4,607,442.17 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,611,810.19 | 1,363,915.23 | 247,894.96 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 4,821,279.62 | 21,392,835.56 | 21,358,778.05 | 4,855,337.13 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,472,586.42 | 17,079,363.07 | 17,293,454.01 | 4,258,495.48 |
| 2、职工福利费 | 117,924.52 | 117,924.52 | ||
| 3、社会保险费 | 154,334.39 | 1,118,298.60 | 1,115,951.55 | 156,681.44 |
| 其中： 医疗保险费 | 154,334.39 | 1,092,651.03 | 1,094,823.64 | 152,161.78 |
| 工伤保险费 | 25,647.57 | 21,127.91 | 4,519.66 | |
| 生育保险费 | ||||
| 4、住房公积金 | 1,162,191.00 | 1,162,191.00 | - | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 196,358.81 | 303,248.18 | 305,341.74 | 192,265.25 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 4,821,279.62 | 19,781,025.37 | 19,994,862.82 | 4,607,442.17 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,544,289.74 | 1,303,907.02 | 240,382.72 | |
| 2、失业保险费 | 67,520.45 | 60,008.21 | 7,512.24 | |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 1,611,810.19 | 1,363,915.23 | 247,894.96 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | ||
| 消费税 | ||
| 资源税 | ||
| 企业所得税 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 城市维护建设税 | ||
| 房产税 | ||
| 土地使用税 | ||
| 教育费附加（含地方教育费附加） | ||
| 印花税 | 72,331.10 | 32,434.20 |
| 个人所得税 | 211,514.93 | 156,688.77 |
| 合 计 | 283,846.03 | 189,122.97 |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 320,596.62 | 900,065.74 |
| 1至2年（含2年） | ||
| 2至3年（含3年） | ||
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | 150,000.00 | |
| 合 计 | 320,596.62 | 1,050,065.74 |
| 单位（个人）名称 | 金 额 | 性质或内容 |
| 北京亦庄置业有限公司工业企业物业管理分公司 | 145,967.81 | 电费、水费和物业费等 |
| 西南有色昆明勘测设计（院）股份有限公司 | 46,200.00 | 勘察费 |
| 云南爱尓信时代工程项目管理有限公司 | 39,200.00 | 履约担保金 |
| 合 计 | 231,367.81 |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,241,215.40 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 2,126,218.02 | |
| 合 计 | 5,367,433.42 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债合计 | 7,333,364.30 | |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,241,215.40 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京亦庄创新股权投资中心（有限合伙） | 13,331,301.37 | 13,046,301.37 |
| 通用电气（中国）融资租赁有限责任公司 | 3,211,434.19 | |
| 北京亦庄国际融资租赁有限公司 | 645,282.94 | 1,861,133.45 |
| 云南滇中恒昇投资发展有限公司 | 52,168,931.51 | 50,216,054.79 |
| 合 计 | 66,145,515.82 | 68,334,923.80 |
| 项 目 | 年初余额 | 本报告期变动增减（+，-） | 期末余额 | |||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 小计 | |||
| 股份总额 | 109,000,000.00 | 109,000,000.00 | ||||
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 698,071,497.89 | 698,071,497.89 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 | 14,604,200.00 | 112,865,995.16 | 127,470,195.16 | |
| 合 计 | 712,675,697.89 | 112,865,995.16 | 825,541,693.05 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | -150,179,857.48 | -95,767,512.73 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -12,789,603.27 | |
| 调整后期初未分配利润 | -150,179,857.48 | -108,557,116.00 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -134,362,888.63 | -41,622,741.48 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作资本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | -284,542,746.11 | -150,179,857.48 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业收入合计 | 144,778.79 | 8,413,274.35 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务收入 | 144,778.79 | 8,413,274.35 |
| 其他业务收入 | ||
| 营业成本合计 | 5,608.11 | 4,620,857.95 |
| 主营业务成本 | 5,608.11 | 4,620,857.95 |
| 其他业务成本 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | |
| 技术开发收入 | 8,400,000.00 | 99.84 | ||
| 产品销售收入 | 144,778.79 | 100.00 | 13,274.35 | 0.16 |
| 合 计 | 144,778.79 | 100.00 | 8,413,274.35 | 100.00 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | |
| 技术开发收入 | 8,400,000.00 | 4,620,097.13 | 45.00 | |||
| 产品销售收入 | 144,778.79 | 5,608.11 | 96.13 | 13,274.35 | 760.82 | 94.27 |
| 合 计 | 144,778.79 | 5,608.11 | 8,413,274.35 | 4,620,857.95 | ||
| 客户单位 | 收入金额 | 占营业收入比例(%) |
| 苏州博特龙免疫技术有限公司 | 73,893.84 | 51.04 |
| 北京安必奇生物科技有限公司 | 66,902.65 | 46.21 |
| 合 计 | 140,796.49 | 97.25 |
| 税 种 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | ||
| 印花税 | 96,430.10 | 25,602.80 |
| 车船使用税 | 250.00 | |
| 房产税 | 676.22 | 1,352.44 |
| 土地使用税 | 11.26 | 22.52 |
| 合 计 | 97,367.58 | 26,977.76 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工 | 8,334,497.83 | 3,258,945.75 |
| 行政办公费 | 616,005.79 | 357,362.31 |
| 差旅费 | 490,213.35 | 1,281.24 |
| 中介服务费 | 809,607.98 | 357,586.33 |
| 业务招待费 | 1,339,132.77 | 47,586.90 |
| 折旧摊销 | 1,238,246.24 | 39,714.12 |
| 房租及相关费用 | 373,039.92 | 970,465.20 |
| 其他费用 | 359,957.32 | 37,459.56 |
| 股份支付 | 109,933,921.16 | |
| 合计 | 123,494,622.36 | 5,070,401.41 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 1,573,279.22 | 216,193.48 |
| 测试化验加工费 | 2,978,617.00 | 27,775.50 |
| 燃料动力费 | 235,531.88 | 122,303.48 |
| 差旅费 | 5,781.72 | |
| 知识产权事务费 | 13,773.59 | |
| 工资及劳务 | 5,228,710.23 | 1,526,225.58 |
| 管理费 | 184,340.16 | 154,905.08 |
| 折旧费 | 1,196,464.99 | 176,062.67 |
| 社保及公积金 | 1,222,494.09 | 219,947.38 |
| 股份支付 | 1,405,112.09 | |
| 合 计 | 14,044,104.97 | 2,443,413.17 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 651,674.74 | 135,770.74 |
| 减：利息收入 | 2,488,218.60 | 1,949.39 |
| 手续费等支出 | 9,337.31 | 4,068.61 |
| 合 计 | -1,827,206.55 | 137,889.96 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 中关村国家自主创新示范区重大高精尖成果产业化项目支持资金 | 2,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 北京经济技术开发区社会保险基金管理中心（稳岗津贴） | 1,540.00 | 113,536.95 | 与收益相关 |
| 根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》按照简易办法依照3%征收率减按2%征收 | 53.39 | 722.33 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 中关村提升创新能力优化创新环境支持资金（专利部分） | 450.00 | 12,000.00 | 与收益相关 |
| 国税发[1995]065号（注6）规定，对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给2%的手续费 | 24,933.35 | 32.14 | 与收益相关 |
| 北京经济技术开发区创新服务券 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 人力资源社会保障部、财政部《关于实施职业技能提升行动“互联网+职业技能培训计划”的通知》（人社部发﹝2020﹞10号）和市政府办公厅《关于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情影响促进中小微企业持续健康发展的若干措施》（京政办发〔2020〕7号） | 110,500.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 167,476.74 | 2,626,291.42 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资收益(损失以“-”号填列） | 1,153,049.90 | |
| 合 计 | 1,153,049.90 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益 | -13,697.59 | 4,350.51 |
| 其中:固定资产处置收益 | -13,697.59 | 4,350.51 |
| 合 计 | -13,697.59 | 4,350.51 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 168,967.58 | 2,626,291.42 |
| 利息收入 | 2,488,218.60 | 1,949.39 |
| 增量留抵退税 | 4,578,034.21 | |
| 其他 | 585,402.34 | 1,727,417.71 |
| 合 计 | 7,820,622.73 | 4,355,658.52 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用支出等 | 12,819,767.61 | 1,212,388.73 |
| 手续费 | 9,337.31 | 4,068.61 |
| 合 计 | 12,829,104.92 | 1,216,457.34 |
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -134,362,888.63 | -1,255,623.97 |
| 加：信用减值准备 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,130,237.79 | 619,594.00 |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 4,290.00 | 4,290.00 |
| 预提费用的增加（减：减少） | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 13,697.59 | -4,350.51 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -951,423.27 | -101,061.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 3,030,906.32 | -625,101.35 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -7,720,014.31 | 3,301,526.92 |
| 其他 | 111,960,071.14 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,895,123.29 | 1,939,273.20 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 329,096,417.93 | 7,205,099.34 |
| 减：现金的期初余额 | 507,068,718.47 | 1,666,530.23 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -177,972,300.54 | 5,538,569.11 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 329,096,417.93 | 507,068,718.47 |
| 其中：库存现金 | 1,358.52 | 640.92 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 329,095,059.41 | 507,068,077.55 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 329,096,417.93 | 507,068,718.47 |
| 子公司名称 | 注册地 | 子公司类型 | 持股比例（%） | 期末实际投资额（万元） |
| 泰州天德药业有限公司 | 泰州市药城大道北侧东方小镇欧洲街P-3幢西侧第一间2层 | 有限责任公司 | 100 | |
| 康乐卫士（昆明）生物技术有限公司 | 云南省滇中新区云水路1号智能制造产业园区A1栋307室 | 有限责任公司 | 100 | 15450 |
| 云南滇中立康实业开发有限公司 | 云南省滇中新区云水路1号智能制造产业园A1栋507室 | 有限责任公司 | 1 | 50 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 112,865,995.16 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 最近一次定增价 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定依据 | 最新取得的可行权职工人数变动 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
| 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 | 127,470,195.16 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 112,865,995.16 |
| 公司名称 | 注册地址 | 与本公司关系 | 经济类型或性质 | 截止2021年6月30日对本公司的持股比例 |
| 天狼星控股集团有限公司 | 北京市东城区王府井大街99号-2层地下二层A042 | 控股股东 | 有限责任 | 27.72% |
| 关联方名称 | 与公司的关联关系 |
| 小江生物技术有限公司 | 参股股东 |
| 北京江林威华生物技术有限公司 | 参股股东 |
| 深圳市创新投资集团有限公司 | 参股股东 |
| 北京百柏瑞盈投资管理中心（有限合伙） | 参股股东 |
| 陈小江 | 股份公司董事、首席科学家 |
| 郝春利 | 股份公司董事长 |
| 仪传超 | 股份公司董事会秘书 |
| 董微 | 股份公司首席财务官 |
| 陶然 | 股份公司董事 |
| 刘纲 | 股份公司董事 |
| 刘永江 | 股份公司董事、总经理 |
| 张志勇 | 股份公司董事 |
| 李辉 | 股份公司董事 |
| 王泽学 | 股份公司监事会主席 |
| 王举闻 | 股份公司职工监事 |
| 赵帅 | 股份公司监事 |
| 沈益国 | 股份公司副总经理 |
| 张海江 | 股份公司副总经理 |
| 张瑞霞 | 股份公司副总经理 |
| 项 目 | 关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 陈小江 | 150,000.00 | |
| 其他应付款 | 郝春利 | 12,709.87 | |
| 其他应付款 | 仪传超 | 74,368.45 | |
| 其他应付款 | 刘永江 | 41,728.00 | |
| 其他应付款 | 王举闻 | 2,063.60 | |
| 其他应付款 | 张海江 | 40,000.00 | |
| 其他应收款 | 王举闻 | 42,298.29 |
物技术股份有限公司2021年第一次股票定向发行说明书>的议案》，公司本次拟发行股份数量不超过2,600.00 万股（含 2,600.00 万股），发行价格为每股人民币 41.28 元，预计募集资金不超过人民币107,328.00 万元（含 107,328.00万元），并已提交至2021年02月25日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过。
公司已于2021年8月24日完成新增股份登记事宜，实际发行股份数量2,460.00万股，募集资金101,548.8万元。
十二、其他重要事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
1．其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 其他应收款 | 700,763.72 | 631,545.38 |
| 合 计 | 700,763.72 | 631,545.38 |
| 项 目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、备用金、公积金 | 877,348.52 | 808,130.18 |
| 企业间往来 | ||
| 其他 | ||
| 合 计 | 877,348.52 | 808,130.18 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 176,584.80 | 176,584.80 | ||
| 本期转入第三阶段 | ||||
| 本年计提 | ||||
| 本年转回 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 期末余额 | 176,584.80 | 176,584.80 |
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 378,304.52 | 309,086.18 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | 403,074.00 | 403,074.00 |
| 5年以上 | 95,970.00 | 95,970.00 |
| 合 计 | 877,348.52 | 808,130.18 |
| 单位（个人）名称 | 款项性质 | 金 额 | 年 限 |
| 北京经开投资开发股份有限公司 | 押金 | 499,044.00 | 2-3年及5年以上 |
| 北京住房公积金管理中心 | 公积金 | 182,216.00 | 1年以内 |
| 北京麦沃菲斯商务服务有限公司 | 押金 | 111,000.00 | 1年以内 |
| 合 计 | 792,260.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 对子公司的长期股权投资 | 155,000,000.00 | 165,000,000.00 | ||
| 合 计 | 155,000,000.00 | 165,000,000.00 | ||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业收入 | 144,778.79 | 8,413,274.35 |
| 营业成本 | 5,608.11 | 4,620,857.95 |
| 项 目 | 期末余额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -13,697.59 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 167,476.74 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
| 项 目 | 期末余额 | 说明 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益总额 | 153,779.15 | |
| 减：所得税影响额 | ||
| 非经常性损益净额 | 153,779.15 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 | ||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 153,779.15 | |
| 扣除非经常损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | -134,516,667.78 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -22.23 | -1.2327 | -1.2327 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -22.26 | -1.2341 | -1.2341 |
第八节备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室