公司代码:603203 公司简称:快克股份
快克智能装备股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人戚国强、主管会计工作负责人苗小鸣及会计机构负责人(会计主管人员)殷文贤声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述,因存在不确定性,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述公司在经营过程中可能存在的风险因素及应对措施,敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“(一)可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境与社会责任 ...... 25
第六节 重要事项 ...... 27
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 36
第九节 债券相关情况 ...... 37
第十节 财务报告 ...... 38
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 |
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、快克股份 | 指 | 快克智能装备股份有限公司 |
报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
《公司章程》、公司章程 | 指 | 《快克智能装备股份有限公司公司章程》 |
《公司法》、公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》、证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
快克东莞 | 指 | 快克自动化科技(东莞)有限公司 |
巨蟹软件 | 指 | 常州巨蟹软件技术有限公司 |
Quick USA | 指 | Quick Soldering USA Inc. |
快点精机 | 指 | 快点精机(苏州)有限公司 |
恩欧西 | 指 | 苏州恩欧西智能科技有限公司 |
恩欧云谷 | 指 | 深圳恩欧云谷智能科技有限公司 |
Golden Pro. | 指 | Golden Pro. Enterprise Co. Limited |
快云软件 | 指 | 常州市快云软件有限公司 |
富韵投资、控股股东 | 指 | 常州市富韵投资咨询有限公司 |
电子装联工艺 | 指 | 将构成产品的各单个组成部分(元器件、机电部件、结构件、功能组件和模组等)组合并互连的过程,也称为电子组装技术,主要包括焊接、点胶、螺丝锁付等工艺。 |
电子焊接 | 指 | 电子装联工艺中SMT制程段贴片元器件贴装到PCB或其它基板上完成电气连接,SMT后道通孔器件与PCB装联,FPC压接,线束线圈、连接器、电机等电路组装。精密焊接贴合:电子产品小型化、薄型化发展,焊料趋向锡膏,导电胶等薄型材料,工艺包括精准贴放、压合。 |
点胶 | 指 | 一种工艺,也称施胶、涂胶、灌胶、滴胶等,是把电子胶水、油或者其他液体涂抹、灌封、点滴到产品上,让产品起到黏贴、灌封、绝缘、固定、表面光滑等作用。 |
锁付 | 指 | 螺丝锁付,即螺丝的取、放、拧紧完成部件固定、连接的组装过程。 |
AOI | 指 | 自动光学检测(Automated Optic Inspection),运用高速度高精度视觉处理技术获取被测物体的图像信息,经过特定的图片处理算法,进行分析比较并自动判断被测物体是否符合设置要求并报出相应的缺陷位置与类型。 |
PCB | 指 | 印制电路板(Printed Circuit Board)。 |
PCBA | 指 | 印制线路板组装(Printed Circuit Board Assembly)。 |
BGA | 指 | 球栅阵列结构(Ball Grid Array),是集成电路一种封装法,输入输出端子以圆形或柱状焊点按阵列形式分布在封装下面 |
ECU | 指 | 电子控制单元(Electronic Control Unit)。 |
SMT | 指 | 表面贴装技术(Surface Mounting Technology),是一种将无引脚或短引线表面组装元器件安装在PCB表面或其它基板的表面上,通过一定方法加以焊接组装的电路装连技术。 |
FPC | 指 | 柔性印刷线路板(Flexible Printed Circuit),具有配线密度高、重量轻、厚度薄的特点。主要使用于智能手机、 |
笔记本电脑、PDA、数码相机等诸多电子产品,实现了轻量化、小型化、薄型化,从而达到元件装置和导线连接一体化。 | ||
RFID | 指 | 无线射频识别(Radio Frequency Identification)技术,是一种通信技术,可通过无线电讯号识别特定目标并读写相关数据,而无需识别系统与特定目标之间建立机械或光学接触。 |
TWS | 指 | 真无线立体声(耳机)(True Wireless Stereo)。 |
MES | 指 | 制造执行系统(Manufacturing Execution System),是一种面向制造企业车间执行层的生产信息化管理系统。MES可以为企业提供包括制造数据管理、计划排程管理、生产调度管理、库存管理、质量管理、人力资源管理、工作中心/设备管理、工具工装管理、采购管理、成本管理、项目看板管理、生产过程控制、底层数据集成分析、上层数据集成分解等管理模块,为企业打造一个扎实、可靠、全面、可行的制造协同管理平台。 |
微组装 | 指 | 通过微焊互联和微封装工艺技术,将高集成度的IC(Integrated Circuit,集成电路)器件及其他元器件组装在高密度多层基板上,构成高密度、高可靠、高性能、多功能的立体结构微电子产品的高级电子组装技术。 |
Mini lED | 指 | 即芯片尺寸介入50-200μm 之间构成的LED器件。 |
SiP | 指 | 系统级封装(System In a Package)。 |
IGBT | 指 | 绝缘栅双极型晶体管(Insulated Gate Bipolar Transistor),是由BJT(双极型三极管)和MOS(绝缘栅型场效应管)组成的复合全控型电压驱动式功率半导体器件。 |
公司的中文名称 | 快克智能装备股份有限公司 |
公司的中文简称 | 快克股份 |
公司的外文名称 | QUICK INTELLIGENT EQUIPMENT CO., LTD. |
公司的外文名称缩写 | QUICK CO., |
公司的法定代表人 | 戚国强 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 苗小鸣 | 殷文贤 |
联系地址 | 江苏省武进高新技术产业开发区凤翔路11号 | 江苏省武进高新技术产业开发区凤翔路11号 |
电话 | 0519-86225668 | 0519-86225668 |
传真 | 0519-86225611 | 0519-86225611 |
电子信箱 | quickir@quick-global.com | quickir@quick-global.com |
公司注册地址 | 江苏省武进高新技术产业开发区凤翔路11号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 213164 |
公司办公地址 | 江苏省武进高新技术产业开发区凤翔路11号 |
公司办公地址的邮政编码 | 213164 |
公司网址 | www.quick-global.com |
电子信箱 | quickir@quick-global.com |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》 |
登载半年度报告的网站地址 | 《中国证券报》、《上海证券报》 |
公司半年度报告备置地点 | 江苏省武进高新技术产业开发区凤翔路11号 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 快克股份 | 603203 | 无 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 353,133,696.38 | 222,307,795.86 | 58.85 |
归属于上市公司股东的净利润 | 141,666,055.05 | 82,662,219.29 | 71.38 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 114,693,233.75 | 71,161,256.94 | 61.17 |
经营活动产生的现金流量净额 | 67,467,518.97 | 87,509,668.61 | -22.9 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,151,749,364.12 | 1,135,328,990.51 | 1.45 |
总资产 | 1,507,741,745.06 | 1,399,382,432.86 | 7.74 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.75 | 0.53 | 41.51 |
稀释每股收益(元/股) | 0.75 | 0.53 | 41.51 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.61 | 0.45 | 35.56 |
加权平均净资产收益率(%) | 11.75 | 8.00 | 增加3.75个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资 | 9.51 | 6.89 | 增加2.62个百分 |
产收益率(%) | 点 |
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 49,045.78 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 13,900,078.55 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 16,889,707.77 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 146,701.48 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -112,055.88 | 出租不动产收益 |
少数股东权益影响额 | -269,474.05 | |
所得税影响额 | -3,631,182.35 | |
合计 | 26,972,821.30 |
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一) 行业情况说明
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司属于专用设备制造业;根据《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》,公司属于智能制造装备行业。
(二) 主营业务
公司系为精密电子组装&微组装及半导体封装检测领域提供智能装备解决方案的具有较强综合实力的高新技术企业。公司深耕行业多年,在精密焊接、焊点AOI、点胶贴合等工艺技术方面形成了独有的工艺专家系统,并且在运动控制、软件开发、视觉算法等方面不断创新突破。随着微电子科技变革及国家战略引领,电子装联及半导体高端装备行业正处在历史性的发展机遇期。智能手机穿戴等高端消费电子、新能源汽车电子、5G通信等精密组装是公司的传统工艺装备优势所在;同时公司积极布局微组装半导体封装产品线,致力于成为电子半导体领域有竞争力的装备企业。
公司的发展愿景:为精密电子组装&微组装及半导体封装检测领域提供智能装备解决方案,包括三个方面:(1)引领精密焊接技术;(2)发展3D机器视觉&精密点胶贴合技术,形成SMT&精密电子组装微组装设备成套能力;(3)布局半导体封装检测领域高端装备。
主要产品类别 | 细分产品 | 主要功能 | 产品展示 |
精密焊接 | 智能焊接工具设备 | 智能焊接工具 | 涵盖智能焊台、智能解焊返修台、烟雾净化、静电防护等;各类工具设备可与QUICK IoT智能管理平台无缝对接,工艺数据实时监控并上传至MES系统,实现数据互联和智能管控。 | |
BGA返修设备 | 设备采用红外+热风、激光加热等方式,拥有超大的预热面积和自动光学对位功能,适合5G通讯板、服务器等大型PCB上器件以及芯片返修作业。 |
自动化焊接贴合设备 | 通用焊接设备 | 电脑编程、CCD定位、氮气保护、底部预热、锡丝预热、烟雾净化等多种辅助工艺,适用于广泛的自动焊接场景,可多台联机作业提升生产效率,数据互联MES系统。 | |
选择焊设备 | 助焊剂喷涂、预热、焊接三个或多模组柔性搭配,适用于多品种灵活制造的需求及高可靠性焊接场合,汽车电子、5G通信、工控产品等行业应用广泛。 | ||
自动搪锡设备 | 针对器件引脚进行多种形式的自动化搪锡,解决器件引脚氧化、除金、焊料成分转换等工艺,使器件达到高可靠性以及特殊焊接工艺要求。 |
摄像头模组激光焊接设备 | 摄像头(CCM)模组激光焊接机包含视觉系统、激光发生装置和高速锡球分离系统等核心功能模块,专门应用在CCM、VCM和其他精微焊接的工艺场合,具有速度快、不接触、无热损伤和焊点成型一致的工艺优势。 | |
智能穿戴激光焊接设备 | 智能穿戴激光焊接设备有锡球焊、锡膏焊、锡环焊和激光压焊多种类型,根据不同产品如智能手表、TWS耳机等不同工艺需求选择不同焊接类型。主要用于FPC接口、微型弹片/针等料件之间的焊接连通,效率和良率高。 | |
热压焊接设备 | 热压焊接设备实现FPC与FPC、FPC与PCB的连接,也可用于线圈、引线与Pad的热压焊接。广泛应用在振动马达、数据线、天线、无线充电等模组及智能穿戴产品的电子组装工艺中。 |
SMT&精密电子组装成套设备 | 精密压合设备 | 设备包含精准的视觉引导系统、精密的运动控制系统和机构设计,广泛应用在智能终端和穿戴产品中FPC、TSA、PSA等物料的压接等工艺场景中,设备包括取料、撕离型纸、对位、贴放、预压和保压等工艺功能。 | |||
点胶贴合设备 | 高精密运动控制系统,智能控制软件,丰富的点胶工艺应用数据库,搭载精密喷射阀、螺杆阀等可实现粘接、包封、填充等点胶作业,广泛应用在SMT点锡膏、摄像头及指纹模组封装、LED封装、FPC包封等场景。 | ||||
激光打标设备 | 轻量化设计激光模组,稳定的镭射输出功率,高精度视觉引导系统,智能化防呆防重雕,多种可选单元功能,可与MES系统对接,应用于SMT、FPC/PCB、5G新材料、IC集成电路等众多领域。 |
半导体封装:用于IC芯片封装的通用设备,双头并列式同步打标,精度30μm,速度38ms/pcs。 | ||
AOI设备 | 采用深度学习算法和图像快速拼接技术,一键搜索元器件和焊点,2D图像与3D图像深度融合,数据实时采集、存储、分析、可视化并可对接MES。 设备快速智能识别出元件及焊点不良。 |
自动化解决方案 | 滤波器智能组装生产线 | 整线通过定制设备和标准设备柔性组合。涵盖精密组装、铆压及检测和激光喷锡焊焊接、焊点AOI光学检测设备,组装良率、生产节拍、焊接参数、检测数据等实时上传QMES系统,方便追溯与管理,应用于5G通信行业。 | |
新能源汽车PTC智能组装生产线 | 新能源汽车PTC智能组装整线包含水加热器的焊接、AOI、锁付、视觉检测、刮胶、点胶、精密装配、伺服压装、撕贴绝缘膜、电阻测试、绝缘耐压测试、阻抗测试、水道和控制单元气密测试、自动清洁、EOL功能测试等工艺。广泛应用于新能源汽车座舱采暖以及动力电池加热等场景。 |
毫米波雷达智能组装生产线 | 毫米波雷达在汽车上的应用比较广泛,主要涉及自适应巡航、前后碰撞预警、自动紧急制动、盲区监测、变道辅助等系统。该自动化生产线主要实现自动组装压合、视觉定位、PCB自动锁螺丝、电性能测试、安装导热硅脂片、壳体自动点胶、光学检查、自动贴标并读码。具备MES对接的相关硬件及通信接口,可以对所有产品的生产进行工艺管控及追溯,整线设备良率:≥99%。 |
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、 创新的平台研发&应用开发
公司的技术管理分平台研发和事业部应用开发两条主线展开,其中技术平台着重基础性、通用性、前瞻性、模块化的软硬件研究开发;事业部从事工艺装备和解决方案的应用开发,分为通用标准类事业部和行业解决方案事业部。技术创新是企业的生命力,公司自主研发运动控制系统、核心工艺专家库、核心模组、视觉算法库、软件平台等基础技术,在标准化软件平台上开发焊接等多种工艺模块,核心工艺参数深度绑定自研的运动板卡形成工艺壁垒;在精密热压焊接、高精度激光焊接、高可靠性选择性波峰焊、焊点AOI检查、点胶贴合等工艺技术方面形成了独有的工艺专家系统和核心模组;机器视觉领域大力开拓,自主研发了高速AOI飞拍技术,超大图像无缝拼接技术、多镜头显微成像视觉检测技术,针对各种焊点的2D视觉算法模块,3D定量分析和检测,机器学习和深度学习算法,光学成像模块,焊接点胶类视觉定位&视觉检查的软件版+控件版,其技术成果在各事业部设备开发上不断复用,通过各事业部间开源协作,促进更多的协作与创新。
事业部从事工艺装备和行业解决方案的应用开发,智能终端事业部聚焦在智能手机智能穿戴等高端消费电子产品的精密组装,依托微间距精密焊接及AOI检查等工艺技术优势,组合应用精密机械设计、精密光电控制、机器视觉、软件平台扩展开发、MES通讯等自动化技术,营业收入呈放量增长态势;智能制造事业部聚焦新能源汽车电子和5G通信电子行业,综合运用Ethercat总线控制、电气光学模块、机器人控制、软件工艺包等自动化技术,提供eBooster+EPB电控、热管理系统、毫米波雷达、5G滤波器等电子单元自动化组装解决方案。
2、 先进的运营管理
(1) 营销管理
公司的发展愿景:为精密电子组装&微组装及半导体封装检测领域提供智能装备解决方案,随着微电子科技变革及国家战略引领,电子装联及半导体高端装备行业正处在历史性的发展机遇期。公司的营销内核从单一技术力驱动转变为技术力和营销力双轮驱动:
a、 挖掘客户共性应用场景。前置了解客户产品设计要求和研发段需求,跟随开发进程配合客户做各种测试、验证,总结提炼客户的共性需求,打造销售复制力;前瞻的工艺应用持续反哺产品研发,提高研发成果转化力。
b、 深耕山头客户。整建制多兵种团队围绕客户的需求开展服务工作,7*24小时响应机制,秉持精益求精、使命必达的服务理念,提升客户满意度。
c、 关联设备的粘性推荐。凭借强项优势产品的性能和口碑赢得市场客户的认可,顺势推荐与之相关联的其他设备和解决方案。
d、 多维营销布局。公司营销中心管理全球业务,海外业务以经销商和通用型设备为主,国内业务分区域销售和行业销售,其中区域销售负责通用型焊接、点胶、锁付、AOI、选择性波峰焊、解焊返修、静电防护、烟雾净化等业务,本地化快速响应客户需求,形成粘性合作;行业销售聚焦SMT电子装联、智能穿戴、新能源汽车电子、Mini LED、5G通信等领域行业应用。
(2) 财务管理
深度贯彻业财融合理念,一改财务通常“后知后觉”的状况,涉入业务全流程至前端。依托定制化的信息管理系统,以价值创造为核心做好数据挖掘分析,形成内部控制流程优化→固化→再优化的良性机制,服务于经营管理效率和效果的提升,为各层级管理者提供有效决策支持。
高效的财务管理是公司盈利能力保持较强的重要一环,报告期内公司综合毛利率为53.74%,经营活动产生的现金流量净额基本与净利润匹配,体现了公司较高的经营管理水平。
3、 客户导向文化及品牌优势
始终坚持“客户至上”理念,将品质第一的理念深度融入到产品设计和业务全流程中。公司拥有一支专业的客户服务团队提供迅速、及时的技术支持和全方位服务。经过多年努力积极开拓市场,解决客户生产需求,积累了丰富的客户资源,如苹果、立讯精密、富士康、伟创力、和联永硕、瑞声科技、歌尔、比亚迪、罗技、安费诺等,树立了良好的全球化品牌形象和领先的市场地位;公司持续深入梳理客户应用的痛点,提前布局新市场,确保勇立潮头。公司是业内知名的高新技术企业,先后被认定为江苏省锡焊自动化工程技术研究中心,江苏省企业技术中心,江苏省高密度微组装工程研究中心,中国智能制造百强企业,全国博士后科研工作站,教育部认定的“1+X”电子装联职业教育评价组织,专精特新“小巨人”及隐形冠军企业。
4、 与企业文化深度融合的人才机制
经过多年的创业发展经历,快克股份形成了以“为客户、习创新、守正直、担责任,同心同行共成长”为核心价值观,体现了公司与人才共创共享的企业文化内涵,相互成就形成软实力。公司始终践行人才兴业战略,以此为基底不断建立健全人力资源激励机制,凝聚了一批高度认同企业文化的优秀的研发、管理、营销人才,并持续吸引优秀人才加入,形成梯队储备;公司提供充分施展才华的平台,激发人才使命感和团队荣誉感,打造企业最强核心竞争力。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内,公司坚定贯彻为精密电子组装及微组半导体封装检测领域提供智能装备解决方案的战略规划,持续研发创新,稳步推进外延布局,深耕一线客户,报告期内公司实现营业收入35,313.37万元,较上年同期增长58.85 %,综合毛利率达53.74%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润率32.48%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润11,469.32万元,较上年同期增长61.17 %。
报告期内,公司完成的主要工作如下:
(一) 精密焊接设备持续增长
智能手机穿戴和模组等产品日益微小、轻薄、集成,促使微焊互联自动化装备的需求增加。公司在激光焊接、热压焊接、通用焊接和焊点视觉检查等工艺技术通过项目锤炼不断升级和优化,配合工艺的设备自动化能力得到显著提升,开发出价值超出客户预期的设备,在国际一线品牌的智能手机穿戴产品的FATP环节获取订单,销售呈放量增长态势,尤其在2D/3D焊点AOI设备方面,焊接工艺深融视觉模型,形成独特的视觉算法工具库,成像融入运动控制,打造高速稳定的成像
系统,以及基于大数据训练的机器学习算法攻克了精密FPC焊后检查的难题,作为唯一供应商取得订单。同时公司凭借着对核心工艺和焊接自动化know-how的掌握,积极扩大对国内知名品牌客户的智能手表、TWS耳机等制造工厂的影响,在激光焊接、热压焊接和通用焊接等工艺设备方面加大推荐和复制力度,为其定制符合良率效率要求的焊接检测智能装备。
报告期内,公司实现相关焊接设备持续增长。
(二) 大力发展SMT&精密电子组装微组装成套设备能力
公司在机器视觉检测(AOI)、高速点胶、精密贴合、激光打标等方面持续加大研发投入,提升相关技术和产品的核心竞争力,增强公司柔性电子装联成套自动化能力。?
报告期内持续优化AOI的视觉算法、软件技术,在PCBA组装领域打造针对插件通孔焊点、贴片元件焊点和异形焊点检查等通适全能型视觉检测标准设备;
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报告期内针对国际一线品牌智能手表的精密焊点检查开发出AOI专机,并已取得批量订单;随着与客户合作深入,业务逐步拓展到其他工艺设备和自动化装备,为其TV组件工厂成功开发并交付P&P(抓取&贴放)精密贴装设备,并在精密机构设计、机器视觉和运动控制软件技术方面取得了更加丰富的经验;
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公司高速精密点胶设备在摄像头模组、VCM、SiP等行业领域创造不同的应用场景,持续优化打磨包括关键模组点胶阀在内的硬件和软件,并开始小批量接单;?
激光打标设备继续保持在SMT领域PCB和FPC打标业务高歌猛进,同时在半导体芯片、功率半导体器件、CCM领域也不断拓展工艺视野,取得突破性订单;?
客户制程向着自动化、智能化、互联化的趋势发展,公司加大研发投入,保证精密焊接技术智能化发展的优势地位,同时不断加强运动控制、软件算法、机器视觉等技术的研发,全面提升组装、检测等一站式自动化和智能化解决方案能力。
(三) 积极在微组半导体封装检测领域布局
随着微电子科技变革及国家战略引领,半导体装备行业正处在历史性的发展机遇期,公司积极布局微组装半导体封装产品线,聚焦高端固晶、高精点胶、视觉检测等进行研究开发、投资布局。?
推进重点研发项目进展:用于大功率器件IGBT/芯片封装的纳米银烧结技术和真空固晶焊研发项目均已进入工艺验证阶段;
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参与投资了江苏新潮科技集团有限公司主导设立的南京金浦新潮吉祥创业投资合伙企业(有限合伙)投资基金,旨在协同新潮集团在半导体领域的资源优势,促进公司在微组半导体封装检测领域的战略规划实施。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 353,133,696.38 | 222,307,795.86 | 58.85 |
营业成本 | 163,374,773.94 | 103,959,219.75 | 57.15 |
销售费用 | 22,363,411.46 | 13,139,470.21 | 70.20 |
管理费用 | 18,480,197.97 | 11,715,647.68 | 57.74 |
财务费用 | 720,641.61 | -7,846,348.23 | -109.18 |
研发费用 | 21,030,712.36 | 18,833,642.59 | 11.67 |
经营活动产生的现金流量净额 | 67,467,518.97 | 87,509,668.61 | -22.90 |
投资活动产生的现金流量净额 | 199,782,904.91 | 243,136,273.42 | -17.83 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -96,692,526.46 | -46,184,062.95 | 109.36 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
应收票据 | 88,100.07 | 0.01 | 956,081.53 | 0.07 | -90.79 | 主要系本期所收货款的商业承兑票据减少所致。 |
应收账款 | 158,011,571.35 | 10.48 | 108,545,334.92 | 7.76 | 45.57 | 主要系销售规模增加所致。 |
应收款项融资 | 9,413,480.32 | 0.62 | 18,978,173.67 | 1.36 | -50.40 | 主要系本期末银行承兑票据减少所致。 |
存货 | 192,833,195.60 | 12.79 | 98,275,108.84 | 7.02 | 96.22 | 主要系为应对订单增长增加备货以及已发货尚未达到收入确认条件的发出商品增加所致。 |
其他流动资产 | 1,761,159.29 | 0.12 | 398,516.18 | 0.03 | 341.93 | 主要系本期采购增加待抵扣进项税增加所致。 |
使用权资产 | 2,918,697.04 | 0.19 | 主要系公司于2021年1月1日首次实施新租赁准则,将短期租赁和低价值资产租赁除外的所有租入资产确认使用权资产列报所致。 | |||
递延所得税资产 | 6,217,190.84 | 0.41 | 4,405,157.13 | 0.31 | 41.13 | 主要系内部交易尚未实现利润增加所致。 |
其他非流动资产 | 1,520,885.66 | 0.10 | 780,540.00 | 0.06 | 94.85 | 主要系预付的长期资产款项增加所致。 |
应付账款 | 132,821,846.45 | 8.81 | 74,081,875.09 | 5.29 | 79.29 | 主要系订单增长、经营规模扩大导致应付款增加所致。 |
合同负债 | 31,364,674.17 | 2.08 | 23,940,887.24 | 1.71 | 31.01 | 主要系收取的需要履行向客户交付产品义务的款项增加所致。 |
其他应付款 | 29,650,978.31 | 1.97 | 2,103,732.60 | 0.15 | 1,309.45 | 主要系报告期末应付Golden Pro.现金分红尚未办理完毕支付手续所致。 |
其他流动负债 | 4,861,278.03 | 0.32 | 3,057,199.89 | 0.22 | 59.01 | 主要系已背书尚未到期的银行承兑汇票增加所致。 |
租赁负债 | 1,137,826.22 | 0.08 | 主要系公司于2021年1月1日首次实施新租赁准则,将短期租赁和低价值资产租赁除外的所有租入资产确认租赁负债列报所致。 | |||
长期应付款 | 9,180,000.00 | 0.61 | 18,360,000.00 | 1.31 | -50.00 | 上年期末数系尚未支付的所收购子公 |
司恩欧西交易价款中对应2021年度、2022年度业绩承诺期部分的金额,本期末将2021年度对应的金额918.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。 | ||||||
递延收益 | 6,954,520.47 | 0.46 | 11,821,786.04 | 0.84 | -41.17 | 主要系公司于2017年收到政府补助的与资产相关的项目“基于i-MES架构的柔性装联生产线的研发及产业化项目”于报告期内验收开始摊销导致递延收益减少所致。 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 401,409.60 | 保函保证金 |
合计 | 401,409.60 |
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 619,000,000.00 | 586,700,000.00 | -32,300,000.00 | 16,889,707.77 |
应收款项融资 | 18,978,173.67 | 9,413,480.32 | -9,564,693.35 | |
其他非流动金融资产 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | ||
合计 | 637,978,173.67 | 609,613,480.32 | -28,364,693.35 | 16,889,707.77 |
应对措施:加强技术研发队伍建设,加大研发资源的投入,不断提升公司技术创新实力。
3、 盈利能力下降风险
公司凭借核心竞争能力,在报告期内保持了53.74%的综合毛利率水平。随着更多新的竞争者加入或市场环境的变化,竞争可能将更加激烈。在此格局下,公司为应对竞争获取更多市场份额,综合毛利率及其他盈利指标有出现下降的风险。应对措施:加强内部经营管理,提升经营效率,控制成本费用;依托多年形成的技术积累、产品积累、客户积累等优势,借助持续创新开展高水平的差异化竞争。
4、 应收账款坏账风险
随着售价较高的电子焊接和自动化智能装备销售增加,应收账款余额可能会随之上升,如果公司应收账款出现大量逾期甚至不能回收,将对公司正常资金周转、经营业绩构成风险。
应对措施:加强客户信用管理;强化应收账款催收督导,加强销售收款考核。
5、 存货减值风险
本公司下游领域需求更新换代速度较快,相应地本公司为增强自身竞争力,也需不断进行技术升级。随着工艺技术不断升级,部分原材料可能无法用于生产新产品,相关存货存在一定减值风险。
应对措施:加强供应链管理;谨慎预测采购需求。
6、汇率波动的风险
随着公司国际业务的发展,日常经营过程中涉及外币业务及存量外币资金,当汇率出现较大波动时,若公司未能准确判断汇率走势,或未及时实现销售回款或未结汇,将对公司的经营业绩带来不利影响。
应对措施:阶段性的汇兑损益波动不影响公司主营业务的发展及价值,公司将采取现金管理、套期保值等措施,降低汇兑损失对经营业绩的不利影响。
7、税收优惠政策无法享受的风险
公司及子公司苏州恩欧西智能科技有限公司均已取得高新技术企业证书,按照《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定享受 15%税率的所得税优惠政策;子公司常州市快云软件有限公司根据《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)、《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发[2020]8号)、《工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 国家税务总局公告2021年第10号》的有关规定,享受两免三减半的所得税优惠政策。如果后续相关税收政策发生变动,或享受税收优惠的公司相关事项发生或变化导致公司不再符合税收优惠政策要求,公司的税收优惠无法享受,将对公司经营业绩产生重大不利影响。应对措施:加强税收政策学习,严格贯彻执行税收政策相关要求。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
1、 合规使用已依法永久补充流动资金的剩余募集资金
公司于2020年5月15日召开的2019年年度股东大会审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意终止公司募集资金投资项目中的“智能化精密锡焊设备项目”,并将剩余募集资金永久补充流动资金,用于公司生产经营活动。
经公司监事会及独立董事检查,上述永久补充流动资金的剩余募集资金于报告期内均用于公司生产经营活动,不存在进行风险投资(参与投资或与专业投资机构共同设立与主营业务相关的投资基金除外)及为控股子公司以外的对象提供财务资助的情形。
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 2021-5-20 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn),公告编号:2021-020 | 2021-5-21 | 审议通过了《关于2020年度董事会工作报告的议案》《关于2020年度独立董事述职报告的议案》《关于2020年年度报告及摘要的议案》《关于2020年度财务决算报告及2021年度财务预算报告的议案》《关于确认公司董事、监事2020年度薪酬的议案》《关于2020年度利润分配的议案》《关于续聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度审计机构的议案》《关于2020年度监事会工作报告的议案》《关于拟变更公司注册资本及修订公司章程的议案》 |
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | |
每10股派息数(元)(含税) | |
每10股转增数(股) | |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司实际控制人金春、公司股东及实际控制人戚国强、公司控股股东富韵投资、主要股东Golden Pro. | 其所持股票锁定期届满后2年内减持的,减持价格将不低于发行价(如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价作相应除权除息处理)。 | 2019年11月8日至2021年11月7日 | 否 | 否 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司董事长金春、董事兼总经理戚国强、董事兼副总经理窦小明、董事兼副总经理刘志宏 | 除明确承诺的锁定期外,在其任职期间,每年转让的股份不超过其直接及间接持有的可转让公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让其直接及间接持有的公司股份;在其离职6个月后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售股份公司股票数量,不超过其直接及间接持有的公司股份的50%。 | 无 | 否 | 否 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 控股股东富韵投资、主要股东Golden Pro.、公司股东、实际控制人同时是董事兼总经理戚国强 | 在锁定期满后的24个月内,每年减持股份数量不超过其持有公司股份数量的10%。如在锁定期届满后2年内减持股票的,减持价格将不低于发行价(如有分红、派息、送股、 | 2019年11月8日2021年11月7日 | 否 | 否 | 不适用 | 不适用 |
资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价作相应除权除息处理);每次减持时,应提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知公司,并由公司及时予以公告,自公告之日起3个交易日后方可减持公司股份。 | |||||||
解决同业竞争 | 公司实际控制人戚国强、金春夫妇,控股股东富韵投资,主要股东Golden Pro. | (1)目前没有、将来也不以任何形式在中国境内、境外直接或间接从事与发行人相同、相似或近似的,对发行人主营业务在任何方面构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动; (2)不以任何方式直接或间接投资于业务与发行人相同、相似或近似的或对发行人业务在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织;(3)不会向其他业务与发行人相同、相似或近似的或对发行人业务在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织、个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密;(4)戚国强、金春夫妇保证其直系亲属,包括配偶、父母及配偶的父母、年满18周岁的子女及其配偶等,也遵守以上承诺;(5)对于戚国强、金春夫妇以及富韵投资、GoldenPro.直接或间接控股的除发行人(含其子公司)外的其他企业,承诺人将通过派出机构和人员(包括但不限于董事、总经理)以及控股地位使 | 无 | 否 | 否 | 不适用 | 不适用 |
该等企业履行在本承诺中相同的义务; | |||||||
解决同业竞争 | 全体董事、监事和高级管理人员 | 承诺不在与发行人相同、相似或近似的或对发行人业务在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织中担任董事、监事或高级管理人员。 | 任职期间 | 否 | 否 | 不适用 | 不适用 |
解决关联交易 | 控股股东富韵投资、实际控制人戚国强、金春夫妇、主要股东Golden Pro. | (1)尽量避免和减少与本公司及其下属子公司之间的关联交易,对于本公司及其下属子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易,将由本公司及其下属子公司与独立第三方进行;严格避免向本公司及其下属子公司拆借、占用本公司及其下属子公司资金或采取由本公司及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式侵占本公司资金。(2)一切关联交易行为,均将严格遵守市场原则,本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行。交易定价有政府定价的,执行政府定价;没有政府定价的,执行市场公允价格;没有政府定价且无可参考市场价格的,按照成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。(3)关联交易将严格遵守本公司公司章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序。在本公司权力机构审议有关关联交易事项时主动依法履行回避义务;对须报经有权机构审议的关联交易事项,在有权机 | 无 | 否 | 否 | 不适用 | 不适用 |
构审议通过后方可执行。(4)保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使本公司及其下属子公司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致本公司或其下属子公司损失或利用关联交易侵占本公司或其下属子公司利益的,本公司及其下属子公司的损失由承诺人负责承担。 | |||||||
其他 | 公司实际控制人戚国强、金春夫妇,控股股东富韵投资、主要股东Golden Pro. | 关于切实履行摊薄即期回报填补措施的相关承诺:不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。 | 无 | 否 | 否 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 全体董事、高级管理人员 | 关于切实履行摊薄即期回报填补措施的相关承诺:(1)本人承诺不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。(2)本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。(3)本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。(4)本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。(5)如公司拟实施股权激励,本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 | 任职期间 | 否 | 否 | 不适用 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决,不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | |||||||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 156,533,787 | 100.00 | 31,306,757 | 31,306,757 | 187,840,544 | 100.00 | |||
1、人民币普通股 | 156,533,787 | 100.00 | 31,306,757 | 31,306,757 | 187,840,544 | 100.00 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 156,533,787 | 100.00 | 31,306,757 | 31,306,757 | 187,840,544 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2021年5月20日,公司召开2020年年度股东大会审议通过了《关于2020年度利润分配的议案》,同意公司以2020年度利润分配方案实施时股权登记日的股本为基数,向股东每10股派发现金红利8.00元(含税);同时以资本公积向全体股东每10股转增2股;该权益分派方案已于2021年6月23日实施完毕。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 9559 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
常州市富韵投资咨询有限公司 | 9,629,397 | 57,776,383 | 30.76 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
Golden Pro.Enterprise Co., Limited | 7,878,615 | 47,271,688 | 25.17 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 |
戚国强 | 3,030,741 | 18,184,445 | 9.68 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
北京汇宝金源投资管理中心(有限合伙) | 699,660 | 4,197,960 | 2.23 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
常州市常乐投资咨询有限公司 | 466,440 | 2,798,640 | 1.49 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
施罗德投资管理(香港)有限公司-施罗德环球基金系列中国优势(交易所) | 1,616,326 | 1,616,326 | 0.86 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
国泰君安证券资管-建设银行-国泰君安君得鑫两年持有期混合型集合资产管理计划 | 400,000 | 1,600,000 | 0.85 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
周宇 | 299,634 | 1,513,405 | 0.81 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
窦小明 | 176,687 | 1,060,124 | 0.56 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
广东金百合财富管理有限公司-金百合八号证券投资基金 | 167,828 | 1,006,967 | 0.54 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
常州市富韵投资咨询有限公司 | 57,776,383 | 人民币普通股 | 57,776,383 | |||||
Golden Pro.Enterprise Co., Limited | 47,271,688 | 人民币普通股 | 47,271,688 | |||||
戚国强 | 18,184,445 | 人民币普通股 | 18,184,445 | |||||
北京汇宝金源投资管理中心(有限合伙) | 4,197,960 | 人民币普通股 | 4,197,960 | |||||
常州市常乐投资咨询有限公司 | 2,798,640 | 人民币普通股 | 2,798,640 | |||||
施罗德投资管理(香港)有限公司-施罗德环球基金系列中国优势(交易所) | 1,616,326 | 人民币普通股 | 1,616,326 | |||||
国泰君安证券资管-建设银行-国泰君安君得鑫两年持有期混合型集合资产管理计划 | 1,600,000 | 人民币普通股 | 1,600,000 | |||||
周宇 | 1,513,405 | 人民币普通股 | 1,513,405 | |||||
窦小明 | 1,060,124 | 人民币普通股 | 1,060,124 | |||||
广东金百合财富管理有限公司-金百合八号证券投资基金 | 1,006,967 | 人民币普通股 | 1,006,967 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 戚国强、富韵投资、Golden Pro.系一致行动人,与上述其他股东不存在关联关系或一致行动人关系;除此之外,公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 | |||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
金春 | 董事 | 0 | 0 | 0 | |
戚国强 | 董事 | 15,153,704 | 18,184,445 | 3,030,741 | 注1 |
刘志宏 | 董事 | 652,578 | 783,094 | 130,516 | 注1 |
窦小明 | 董事 | 883,437 | 1,060,124 | 176,687 | 注1 |
王亚明 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | |
狄建雄 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | |
苗小鸣 | 高管 | 110,500 | 132,600 | 22,100 | 注1 |
盛凯 | 监事 | 0 | 0 | 0 | |
王中赟 | 监事 | 0 | 0 | 0 | |
黎杰 | 监事 | 0 | 0 | 0 |
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 快克智能装备股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 313,172,303.49 | 321,916,172.02 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 586,700,000.00 | 619,000,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 88,100.07 | 956,081.53 | |
应收账款 | 158,011,571.35 | 108,545,334.92 | |
应收款项融资 | 9,413,480.32 | 18,978,173.67 | |
预付款项 | 5,997,244.49 | 5,314,585.78 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 2,246,081.14 | 1,749,755.21 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 192,833,195.60 | 98,275,108.84 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,761,159.29 | 398,516.18 | |
流动资产合计 | 1,270,223,135.75 | 1,175,133,728.15 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 13,500,000.00 | ||
投资性房地产 | 13,473,518.93 | 13,876,452.05 | |
固定资产 | 114,755,011.17 | 119,014,693.46 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | 2,918,697.04 | ||
无形资产 | 14,688,358.70 | 15,262,218.71 | |
开发支出 | |||
商誉 | 69,014,716.01 | 69,014,716.01 | |
长期待摊费用 | 1,430,230.96 | 1,894,927.35 | |
递延所得税资产 | 6,217,190.84 | 4,405,157.13 | |
其他非流动资产 | 1,520,885.66 | 780,540.00 | |
非流动资产合计 | 237,518,609.31 | 224,248,704.71 | |
资产总计 | 1,507,741,745.06 | 1,399,382,432.86 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 67,557,811.97 | 63,248,038.88 | |
应付账款 | 132,821,846.45 | 74,081,875.09 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 31,364,674.17 | 23,940,887.24 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 38,202,766.13 | 34,737,851.04 | |
应交税费 | 10,545,157.39 | 11,256,390.47 | |
其他应付款 | 29,650,978.31 | 2,103,732.60 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 28,363,012.56 | ||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 10,777,571.32 | 9,180,000.00 | |
其他流动负债 | 4,861,278.03 | 3,057,199.89 | |
流动负债合计 | 331,782,083.77 | 227,605,975.21 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 1,137,826.22 | ||
长期应付款 | 9,180,000.00 | 18,360,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 6,954,520.47 | 11,821,786.04 | |
递延所得税负债 | 3,051,858.79 | 3,362,442.54 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 20,324,205.48 | 33,544,228.58 |
负债合计 | 352,106,289.25 | 261,150,203.79 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 187,840,544.00 | 156,533,787.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 319,757,875.18 | 351,064,632.18 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -46,706.47 | -28,054.63 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 78,266,893.50 | 78,266,893.50 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 565,930,757.91 | 549,491,732.46 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,151,749,364.12 | 1,135,328,990.51 | |
少数股东权益 | 3,886,091.69 | 2,903,238.56 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,155,635,455.81 | 1,138,232,229.07 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,507,741,745.06 | 1,399,382,432.86 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 302,883,310.93 | 307,616,748.33 | |
交易性金融资产 | 586,700,000.00 | 619,000,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 88,100.07 | 545,681.53 | |
应收账款 | 147,698,624.30 | 103,513,127.36 | |
应收款项融资 | 4,822,467.44 | 17,250,783.67 | |
预付款项 | 1,225,016.57 | 997,586.82 | |
其他应收款 | 1,665,130.81 | 3,336,500.07 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 192,014,091.51 | 91,310,998.89 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,404,452.47 | ||
流动资产合计 | 1,238,501,194.10 | 1,143,571,426.67 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 105,215,787.19 | 101,815,787.19 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 13,500,000.00 | ||
投资性房地产 | 13,473,518.93 | 13,876,452.05 | |
固定资产 | 113,460,097.78 | 117,623,203.79 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 469,250.38 | ||
无形资产 | 13,165,804.81 | 13,522,255.72 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 222,619.38 | 255,357.53 | |
递延所得税资产 | 1,705,102.41 | 2,342,164.51 | |
其他非流动资产 | 1,520,885.66 | 780,540.00 | |
非流动资产合计 | 262,733,066.54 | 250,215,760.79 | |
资产总计 | 1,501,234,260.64 | 1,393,787,187.46 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 67,557,811.97 | 63,248,038.88 | |
应付账款 | 297,405,490.95 | 180,065,727.96 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 21,782,368.02 | 17,779,924.77 | |
应付职工薪酬 | 36,270,092.70 | 31,239,734.43 | |
应交税费 | 7,998,301.86 | 8,226,914.24 | |
其他应付款 | 29,471,272.38 | 1,865,695.33 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 28,363,012.56 | ||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 9,555,684.24 | 9,180,000.00 | |
其他流动负债 | 1,332,462.49 | 1,663,687.95 | |
流动负债合计 | 471,373,484.61 | 313,269,723.56 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 9,180,000.00 | 18,360,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 6,954,520.47 | 11,821,786.04 | |
递延所得税负债 | 2,585,738.64 | 2,588,522.44 | |
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 18,720,259.11 | 32,770,308.48 | |
负债合计 | 490,093,743.72 | 346,040,032.04 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 187,840,544.00 | 156,533,787.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 319,757,875.18 | 351,064,632.18 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 78,266,893.50 | 78,266,893.50 | |
未分配利润 | 425,275,204.24 | 461,881,842.74 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,011,140,516.92 | 1,047,747,155.42 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,501,234,260.64 | 1,393,787,187.46 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 353,133,696.38 | 222,307,795.86 | |
其中:营业收入 | 353,133,696.38 | 222,307,795.86 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 229,315,858.60 | 142,633,386.90 | |
其中:营业成本 | 163,374,773.94 | 103,959,219.75 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 3,346,121.26 | 2,831,754.90 | |
销售费用 | 22,363,411.46 | 13,139,470.21 | |
管理费用 | 18,480,197.97 | 11,715,647.68 | |
研发费用 | 21,030,712.36 | 18,833,642.59 | |
财务费用 | 720,641.61 | -7,846,348.23 | |
其中:利息费用 | 124,366.65 | ||
利息收入 | 2,665,230.76 | 4,401,943.57 | |
加:其他收益 | 13,900,078.55 | 3,663,766.69 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 16,889,707.77 | 9,885,617.65 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -660,883.40 | -417,423.65 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -864,932.04 | -419,389.15 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 49,045.78 | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 153,130,854.44 | 92,386,980.50 | |
加:营业外收入 | 178,683.32 | 84,835.35 | |
减:营业外支出 | 31,981.84 | 137,052.79 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 153,277,555.92 | 92,334,763.06 | |
减:所得税费用 | 12,228,647.74 | 9,784,870.29 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 141,048,908.18 | 82,549,892.77 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 141,048,908.18 | 82,549,892.77 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 141,666,055.05 | 82,662,219.29 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -617,146.87 | -112,326.52 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -18,651.84 | 22,837.96 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -18,651.84 | 22,837.96 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -18,651.84 | 22,837.96 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合 |
收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -18,651.84 | 22,837.96 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 141,030,256.34 | 82,572,730.73 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 141,647,403.21 | 82,685,057.25 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -617,146.87 | -112,326.52 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.75 | 0.53 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.75 | 0.53 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 324,246,221.65 | 219,861,465.97 | |
减:营业成本 | 193,835,009.95 | 128,443,514.98 | |
税金及附加 | 2,169,725.02 | 2,565,493.68 | |
销售费用 | 18,855,612.46 | 12,933,749.61 | |
管理费用 | 13,714,387.52 | 10,455,332.26 | |
研发费用 | 12,899,879.08 | 16,502,121.48 | |
财务费用 | 532,875.11 | -7,846,320.95 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 2,650,074.57 | 4,397,382.15 | |
加:其他收益 | 5,154,292.78 | 2,206,106.30 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 16,889,707.77 | 9,885,617.65 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -589,002.33 | -393,573.65 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -864,932.04 | -419,389.15 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 49,045.78 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 102,877,844.47 | 68,086,336.06 | |
加:营业外收入 | 128,683.26 | 82,264.87 | |
减:营业外支出 | 31,841.77 | 130,258.54 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 102,974,685.96 | 68,038,342.39 | |
减:所得税费用 | 14,354,294.86 | 8,885,154.65 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 88,620,391.10 | 59,153,187.74 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 88,620,391.10 | 59,153,187.74 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 88,620,391.10 | 59,153,187.74 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 348,547,829.56 | 221,061,875.92 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 7,447,797.65 | 1,450,023.95 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 4,789,523.33 | 6,528,385.23 | |
经营活动现金流入小计 | 360,785,150.54 | 229,040,285.10 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 158,562,232.73 | 55,379,195.42 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 75,736,986.12 | 47,316,048.99 | |
支付的各项税费 | 34,481,324.16 | 27,018,837.44 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 24,537,088.56 | 11,816,534.64 | |
经营活动现金流出小计 | 293,317,631.57 | 141,530,616.49 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 67,467,518.97 | 87,509,668.61 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 797,000,000.00 | 889,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 16,889,707.77 | 9,885,617.65 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 69,204.01 | ||
处置子公司及其他营业单位 |
收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 176,578,816.41 | 580,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 990,537,728.19 | 899,465,617.65 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,374,823.28 | 9,829,344.23 | |
投资支付的现金 | 778,200,000.00 | 645,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 9,180,000.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 1,500,000.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 790,754,823.28 | 656,329,344.23 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 199,782,904.91 | 243,136,273.42 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 1,600,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,600,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,600,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 96,988,383.69 | 32,872,095.27 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,304,142.77 | 13,311,967.68 | |
筹资活动现金流出小计 | 98,292,526.46 | 46,184,062.95 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -96,692,526.46 | -46,184,062.95 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,722,949.54 | 3,471,153.07 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 167,834,947.88 | 287,933,032.15 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 144,935,946.01 | 278,832,394.00 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 312,770,893.89 | 566,765,426.15 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 322,508,333.26 | 219,555,816.50 |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 3,426,379.02 | 6,439,294.33 | |
经营活动现金流入小计 | 325,934,712.28 | 225,995,110.83 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 146,028,754.47 | 58,693,050.46 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 63,394,942.87 | 44,403,530.34 | |
支付的各项税费 | 22,675,556.06 | 22,922,063.85 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 18,856,446.87 | 11,000,874.21 | |
经营活动现金流出小计 | 250,955,700.27 | 137,019,518.86 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 74,979,012.01 | 88,975,591.97 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 797,500,000.00 | 889,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 16,889,707.77 | 9,885,617.65 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 69,204.01 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 177,978,816.41 | 580,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 992,437,728.19 | 899,465,617.65 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,271,424.28 | 8,659,407.20 | |
投资支付的现金 | 778,200,000.00 | 649,600,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 12,580,000.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 1,400,000.00 | 1,500,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 795,451,424.28 | 659,759,407.20 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 196,986,303.91 | 239,706,210.45 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 96,864,017.04 | 32,872,095.27 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 548,168.81 | 13,311,967.68 | |
筹资活动现金流出小计 | 97,412,185.85 | 46,184,062.95 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -97,412,185.85 | -46,184,062.95 | |
四、汇率变动对现金及现金等价 | -2,707,751.06 | 3,446,626.71 |
物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 171,845,379.01 | 285,944,366.18 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 131,037,931.92 | 275,932,861.44 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 302,883,310.93 | 561,877,227.62 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 156,533,787.00 | 351,064,632.18 | -28,054.63 | 78,266,893.50 | 549,491,732.46 | 1,135,328,990.51 | 2,903,238.56 | 1,138,232,229.07 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 156,533,787.00 | 351,064,632.18 | -28,054.63 | 78,266,893.50 | 549,491,732.46 | 1,135,328,990.51 | 2,903,238.56 | 1,138,232,229.07 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 31,306,757.00 | -31,306,757.00 | -18,651.84 | 16,439,025.45 | 16,420,373.61 | 982,853.13 | 17,403,226.74 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -18,651.84 | 141,666,055.05 | 141,647,403.21 | -617,146.87 | 141,030,256.34 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股 |
份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -125,227,029.60 | -125,227,029.60 | -125,227,029.60 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -125,227,029.60 | -125,227,029.60 | -125,227,029.60 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益 | 31,306,757.00 | -31,306,757.00 |
内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 31,306,757.00 | -31,306,757.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留 |
存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 187,840,544.00 | 319,757,875.18 | -46,706.47 | 78,266,893.50 | 565,930,757.91 | 1,151,749,364.12 | 3,886,091.69 | 1,155,635,455.81 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 157,379,112.00 | 363,678,066.86 | 12,828,301.45 | 94,218.83 | 75,384,513.43 | 408,057,071.94 | 991,764,681.61 | 991,764,681.61 | |||||||
加:会 |
计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 157,379,112.00 | 363,678,066.86 | 12,828,301.45 | 94,218.83 | 75,384,513.43 | 408,057,071.94 | 991,764,681.61 | 991,764,681.61 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -9,672.00 | -767,578.23 | -146,792.00 | 22,837.96 | 49,790,124.02 | 49,182,503.75 | -112,326.52 | 49,070,177.23 | |||||||
(一)综合收益总额 | 22,837.96 | 82,662,219.29 | 82,685,057.25 | -112,326.52 | 82,572,730.73 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少 | -9,672.00 | -767,578.23 | -146,792.00 | -630,458.23 | -630,458.23 |
资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -9,672.00 | -137,120.00 | -146,792.00 | ||||||||||||
4.其他 | -630,458.23 | -630,458.23 | -630,458.23 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -32,872,095.27 | -32,872,095.27 | -32,872,095.27 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对 | -32,872,095 | -32,872,095.2 | -32,872,095.2 |
所有者(或股东)的分配 | .27 | 7 | 7 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转 |
留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 157,369,440.00 | 362,910,488.63 | 12,681,509.45 | 117,056.79 | 75,384,513.43 | 457,847,195.96 | 1,040,947,185.36 | -112,326.52 | 1,040,834,858.84 |
项目 | 2021年半年度 |
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 156,533,787.00 | 351,064,632.18 | 78,266,893.50 | 461,881,842.74 | 1,047,747,155.42 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 156,533,787.00 | 351,064,632.18 | 78,266,893.50 | 461,881,842.74 | 1,047,747,155.42 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 31,306,757.00 | -31,306,757.00 | -36,606,638.50 | -36,606,638.50 | |||||||
(一)综合收益总额 | 88,620,391.10 | 88,620,391.10 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -125,227,029.60 | -125,227,029.60 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -125,227,029.60 | -125,227,029.60 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 31,306,757.00 | -31,306,757.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 31,306,757.00 | -31,306,757.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转 |
留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 187,840,544.00 | 319,757,875.18 | 78,266,893.50 | 425,275,204.24 | 1,011,140,516.92 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 158,315,300.00 | 381,661,161.83 | 26,418,278.00 | 56,683,729.20 | 256,755,832.78 | 826,997,745.81 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 158,315,300.00 | 381,661,161.83 | 26,418,278.00 | 56,683,729.20 | 256,755,832.78 | 826,997,745.81 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -924,644.00 | -18,147,525.30 | -728,601.37 | 3,104,227.16 | -15,239,340.77 | ||||||
(一)综合收益总额 | 50,408,590.36 | 50,408,590.36 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -924,644.00 | -18,147,525.30 | -223,333.00 | -18,848,836.30 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -14,430.00 | 947,332.40 | -223,333.00 | 1,156,235.40 | |||||||
4.其他 | -910,214. | -19,094,8 | -20,005,0 |
00 | 57.70 | 71.70 | |||||||||
(三)利润分配 | -505,268.37 | -47,304,363.20 | -46,799,094.83 | ||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -505,268.37 | -47,304,363.20 | -46,799,094.83 | ||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 157,390,656.00 | 363,513,636.53 | 25,689,676.63 | 56,683,729.20 | 259,860,059.94 | 811,758,405.04 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
快克智能装备股份有限公司(原名:常州快克锡焊股份有限公司)(以下简称本公司)系由常州市富韵投资咨询有限公司、Golden Pro. Enterprise Co., Limited、戚国强、窦小明、刘志宏、姜加伟、中银国际投资有限责任公司、北京汇宝金源投资管理中心(有限合伙)、常州市常乐投资咨询有限公司、常州武岳峰创业投资合伙企业(有限合伙)分别以其持有的常州速骏电子有限公司于2012年9月30日经审计的净资产,共同发起设立的股份有限公司,上述出资已于2012年12月28日业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具‘XYZH/2012SHA2022’验资报告验证。本公司于2012年12月31日取得常州市工商行政管理局核发的编号为320400400018712的企业法人营业执照;设立时注册资本6,900万元,股份总额6,900万股。经中国证券监督管理委员会《关于核准常州快克锡焊股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2358号)的核准,本公司于2016年10月27日向社会公开发行人民币普通股股票(“A”股)2,300万股,每股面值人民币1元,每股发行价格16.50元;并经上海证券交易所《关于常州快克锡焊股份有限公司人民币普通股股票上市交易的公告》(上证公告(股票)[2016]68号)审核批准,于2016年11月8日在上海证券交易所上市交易,公开发行后股本总额为9,200万股。2017年5月12日,本公司2016年年度股东大会通过《关于利润分配及资本公积转增股本的议案》的议案:公司以资本公积向全体股东每10股转增3股,共计转增2,760万股。本次分配本公司总股本为11,960万股。2017年11月16日,本公司2017年第二次临时股东大会通过《<公司2017年限制性股票激励计划(草案)>及摘要》的议案:计划拟授予的限制性股票数量255万股,占本激励计划草案公告时公司股本总额11,960万股的2.13%。根据2017年第二次临时股东大会的授权,本公司于同日分别召开第二届董事会第十二次会议及第二届监事会第十次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定限制性股票的授予日为2017年11月16日,每股限制性股票授予价格为20.45元。截至2017年12月31日,激励对象共认购218.72万股限制性股票,本次变更后的公司总股本为12,178.72万股。
2018年5月18日,本公司2017年年度股东大会通过《关于2017年度利润分配及资本公积转增股本的议案》的议案:公司以资本公积向全体股东每10股转增3股,共计转增36,536,160股。本次分配后本公司总股本为158,323,360股。
2018年7月5日,本公司第二届董事会第十七次会议通过《关于调整部分已获授未解除限售限制性股票回购价格和回购数量的议案》的议案:鉴于在回购注销部分限售限制性股票完成前,公司已实施完毕2017年年度权益分配方案,故根据《2017年限制性股票激励计划》的相关规定,回购数量由6,200股调整为8,060股。本次回购后公司总股本为15,831.53万股。
2018年12月3日,本公司2018年第三次临时股东大会审议通过《关于拟回购注销部分已获授未解除限售限制性股票及调整回购数量和回购价格的议案》,根据《2017年限制性股票激励计划》的相关规定,回购数量为14,430股,本次回购后公司总股本为15,830.0870万股。
2018年11月15日,本公司2018年第二次临时股东大会通过《关于公司以集中竞价交易方式回购股份预案的议案》;2019年3月14日 ,本公司2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于调整<公司以集中竞价交易方式回购股份预案>的议案》,截至2019年5月14日本公司完成回购,共回购本公司股份910,214股,本次回购后公司总股本为15,739.0656万股。
2019年5月20日,本公司2018年年度股东大会审议通过《关于拟回购注销部分已获授未解除限售限制性股票及调整回购数量和回购价格的议案》,根据《2017年限制性股票激励计划》的相关规定,回购数量为6,708股,本次回购后公司总股本为15,738.3948万股。
2019年9月9日,本公司2019年第二次临时股东大会审议通过《关于拟回购注销部分已获授未解除限售限制性股票及调整回购数量和回购价格的议案》,鉴于在回购注销部分限售限制性股票完成前,公司已实施完毕2018年年度权益分配方案,故根据《2017年限制性股票激励计划》的相关规定,回购数量为4,836 股,本次回购后公司总股本为15,737.9112 万股。
2020年1月8日,本公司2020年第一次临时股东大会审议通过《关于拟回购注销部分已获授未解除限售限制性股票及调整回购数量和回购价格的议案》,根据《2017年限制性股票激励计划》的相关规定,回购数量为9,672股,本次回购后公司总股本为15,736.944万股。
2020年5月15日,本公司2019年度股东大会审议通过《关于拟回购注销部分已获授未解除限售限制性股票及调整回购数量和回购价格的议案》,根据公司《2017年限制性股票激励计划》的相关规定,合计回购数量 835,653股,本次回购后公司总股本为15,653.3787 万股。
2021年5月20日,本公司2020年度股东大会通过《关于2020年度利润分配的议案》,公司以资本公积向全体股东每10股转增2股,共计转增3,130.6757万股。本次分配后本公司总股本为18,784.0544万股。
截至2021年6月30日,本公司总股本为18,784.0544万股,其中无限售条件股份18,784.0544万股,占总股本的100%。
本公司法定代表人:戚国强;本公司住所:江苏省武进高新技术产业开发区凤翔路11号。
本公司属于电子工业专用设备行业。经营范围主要包括:工业机器人、自动化装备、智能制造解决方案、信息系统集成、物联网技术的开发、销售、服务;锡焊技术研发;电子专用设备及配件、测试仪器及配件、工模具的研发、制造、销售;精密锡焊、点胶涂覆、螺丝锁付、自动贴合、视觉检测及其他装联设备、集成电路BGA芯片贴装、返修设备的研发、制造、销售;提供自产产品以及上述同类产品租赁、安装、改造、维修服务,及技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;从事货物及技术的进出口业务(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请)。(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司合并财务报表范围包括常州巨蟹软件技术有限公司、QUICK SOLDERING USA INC.、快克自动化科技(东莞)有限公司、常州市快云软件有限公司、快点精机(苏州)有限公司、苏州恩欧西智能科技有限公司等6家子公司。
详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,自报告期末起12个月内具有持续经营能力,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,自报告期末起12个月内具有持续经营能力,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司主要业务的营业周期通常小于 12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
(2)外币财务报表折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、 金融资产
(1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外: ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的
金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
2、 金融负债
(1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
(2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
3、 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4、 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:①、如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②、如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司计量应收票据预期信用损失的会计估计政策为:
按信用风险特征组合计提预期信用损失 | ||
票据性质组合 | 商业承兑汇票参照应收账款计提预期信用损失方法 银行承兑汇票不计提预期信用损失 | |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额,该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,违约概率与账龄存在相关性,账龄仍是本公司应收账款信用风险是否显著增加的标记,因此,本公司应收账款信用风险损失以账龄为基础。以组合为基础的评估。对于应收账款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照账龄为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照“五、11.应收票据”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①、信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②、信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备;③、购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。以组合为基础的评估。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照账龄为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
15. 存货
√适用 □不适用
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的产品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法,参照上述12.应收账款相关方法。
会计处理方法,本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“合同资产减值准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“资产减值损失”。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益;如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资
收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当按比例转入当期投资收益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。本公司投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:
类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 20 | 5.00% | 4.75% |
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 平均年限法 | 20 | 5.00% | 4.75% |
机器设备 | 平均年限法 | 3—10 | 5.00% | 9.50%—31.67% |
运输设备 | 平均年限法 | 4—5 | 5.00% | 19.00%—23.75% |
办公设备及其他 | 平均年限法 | 3—10 | 5.00% | 9.50%—31.67% |
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
25. 借款费用
√适用 □不适用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(1) 初始计量
在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
(2) 后续计量
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
(3) 使用权资产的折旧
自租赁期开始日起,本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(4) 使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值,本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、软件,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起,按其出让年限或剩余出让年限平均摊销;其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足‘①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量’条件的,确认为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司的长期待摊费用包括装修费用等。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限为五年。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、职工福利费、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所产生,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益,其中对超过一年予以支付的补偿款,按折现率折现后计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期福利主要包括职工奖励及福利基金,按照公司董事会决议计提、使用。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
(1)初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1)租赁付款额租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:①、固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②、取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③、本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2)折现率在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:①、本公司自身情况,即公司的偿债能力和信用状况;②、“借款”的期限,即租赁期;③、“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;④、“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;⑤、经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(2)后续计量
在租赁期开始日后,本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:①、确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;②、支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③、因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本公司所采用的修订后的折现率。
(3)重新计量
在租赁期开始日后,发生下列情形时,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。①、实质固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);②、担保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);③、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);④、购买选择权的评估结果发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现);⑤、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
36. 股份支付
√适用 □不适用
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的营业收入主要包括销售商品收入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始时,按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分
的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3) 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
1) 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2) 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3) 本公司已将该商品的实物转移给客户。
4) 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5) 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司的销售商品收入在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
(2) 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3) 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
本公司与资产相关的政府补助确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1、 租赁的识别
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
2、 本公司作为承租人
(1) 租赁确认
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见本附注“28.使用权资产”以及“32.租赁负债”。
(2) 租赁变更
租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
(3) 短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3、 本公司为出租人
在租赁识别评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上,本公司作为出租人,在租赁开始日,将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常将其分类为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;③资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(不低于租赁资产使用寿命的75%);④在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值(不低于租赁资产公允价值的90%。);⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能将其分类为融资租赁:①若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(1) 融资租赁会计处理
1) 初始计量在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额,是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额;存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。2) 后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率,是指确定租赁投资净额采用内含折现率(转租情况下,若转租的租赁内含利率无法确定,采用原租赁的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调整)),或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。3) 租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁条件的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
(2) 经营租赁的会计处理
1) 租金的处理
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。2) 提供的激励措施
提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法/其他合理的方法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。3) 初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。4) 折旧
对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。5) 可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。6) 经营租赁的变更
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
财政部于2018年12月7日发布《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》(财会[2018]35号),对《企业会计准则第21号—租赁》(以下简称“新租赁准则”)进行了修订,要求境内上市公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。 | 第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。 | 本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 321,916,172.02 | 321,916,172.02 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 619,000,000.00 | 619,000,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 956,081.53 | 956,081.53 | |
应收账款 | 108,545,334.92 | 108,545,334.92 | |
应收款项融资 | 18,978,173.67 | 18,978,173.67 | |
预付款项 | 5,314,585.78 | 5,314,585.78 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 1,749,755.21 | 1,749,755.21 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 98,275,108.84 | 98,275,108.84 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 398,516.18 | 398,516.18 | |
流动资产合计 | 1,175,133,728.15 | 1,175,133,728.15 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 13,876,452.05 | 13,876,452.05 | |
固定资产 | 119,014,693.46 | 119,014,693.46 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 3,869,017.82 | 3,869,017.82 | |
无形资产 | 15,262,218.71 | 15,262,218.71 | |
开发支出 | |||
商誉 | 69,014,716.01 | 69,014,716.01 | |
长期待摊费用 | 1,894,927.35 | 1,894,927.35 | |
递延所得税资产 | 4,405,157.13 | 4,405,157.13 | |
其他非流动资产 | 780,540.00 | 780,540.00 | |
非流动资产合计 | 224,248,704.71 | 228,117,722.53 | 3,869,017.82 |
资产总计 | 1,399,382,432.86 | 1,403,251,450.68 | 3,869,017.82 |
流动负债: | |||
短期借款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 63,248,038.88 | 63,248,038.88 | |
应付账款 | 74,081,875.09 | 74,081,875.09 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 23,940,887.24 | 23,940,887.24 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 34,737,851.04 | 34,737,851.04 | |
应交税费 | 11,256,390.47 | 11,256,390.47 | |
其他应付款 | 2,103,732.60 | 2,103,732.60 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债 | 9,180,000.00 | 11,363,027.16 | 2,183,027.16 |
其他流动负债 | 3,057,199.89 | 3,057,199.89 | |
流动负债合计 | 227,605,975.21 | 229,789,002.37 | 2,183,027.16 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 1,685,990.66 | 1,685,990.66 | |
长期应付款 | 18,360,000.00 | 18,360,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 11,821,786.04 | 11,821,786.04 | |
递延所得税负债 | 3,362,442.54 | 3,362,442.54 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 33,544,228.58 | 35,230,219.24 | 1,685,990.66 |
负债合计 | 261,150,203.79 | 265,019,221.61 | 3,869,017.82 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 156,533,787.00 | 156,533,787.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 351,064,632.18 | 351,064,632.18 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -28,054.63 | -28,054.63 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 78,266,893.50 | 78,266,893.50 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 549,491,732.46 | 549,491,732.46 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,135,328,990.51 | 1,135,328,990.51 | |
少数股东权益 | 2,903,238.56 | 2,903,238.56 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,138,232,229.07 | 1,138,232,229.07 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,399,382,432.86 | 1,403,251,450.68 | 3,869,017.82 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 307,616,748.33 | 307,616,748.33 | |
交易性金融资产 | 619,000,000.00 | 619,000,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 545,681.53 | 545,681.53 |
应收账款 | 103,513,127.36 | 103,513,127.36 | |
应收款项融资 | 17,250,783.67 | 17,250,783.67 | |
预付款项 | 997,586.82 | 997,586.82 | |
其他应收款 | 3,336,500.07 | 3,336,500.07 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 91,310,998.89 | 91,310,998.89 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 1,143,571,426.67 | 1,143,571,426.67 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 101,815,787.19 | 101,815,787.19 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 13,876,452.05 | 13,876,452.05 | |
固定资产 | 117,623,203.79 | 117,623,203.79 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 813,874.88 | 813,874.88 | |
无形资产 | 13,522,255.72 | 13,522,255.72 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 255,357.53 | 255,357.53 | |
递延所得税资产 | 2,342,164.51 | 2,342,164.51 | |
其他非流动资产 | 780,540.00 | 780,540.00 | |
非流动资产合计 | 250,215,760.79 | 251,029,635.67 | 813,874.88 |
资产总计 | 1,393,787,187.46 | 1,394,601,062.34 | 813,874.88 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 63,248,038.88 | 63,248,038.88 | |
应付账款 | 180,065,727.96 | 180,065,727.96 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 17,779,924.77 | 17,779,924.77 | |
应付职工薪酬 | 31,239,734.43 | 31,239,734.43 | |
应交税费 | 8,226,914.24 | 8,226,914.24 | |
其他应付款 | 1,865,695.33 | 1,865,695.33 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 9,180,000.00 | 9,985,650.19 | 805,650.19 |
其他流动负债 | 1,663,687.95 | 1,663,687.95 |
流动负债合计 | 313,269,723.56 | 314,075,373.75 | 805,650.19 |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 8,224.69 | 8,224.69 | |
长期应付款 | 18,360,000.00 | 18,360,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 11,821,786.04 | 11,821,786.04 | |
递延所得税负债 | 2,588,522.44 | 2,588,522.44 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 32,770,308.48 | 32,778,533.17 | 8,224.69 |
负债合计 | 346,040,032.04 | 346,853,906.92 | 813,874.88 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 156,533,787.00 | 156,533,787.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 351,064,632.18 | 351,064,632.18 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 78,266,893.50 | 78,266,893.50 | |
未分配利润 | 461,881,842.74 | 461,881,842.74 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,047,747,155.42 | 1,047,747,155.42 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,393,787,187.46 | 1,394,601,062.34 | 813,874.88 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 商品销售收入 | 内销商品销项税率13%、出口商品免销项税 |
城市维护建设税 | 应纳增值税额 | 7.00%/5.00% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
教育费附加 | 教育费附加 | 3.00%/2.00% |
房产税 | 房产原值的70%/80%、租金收入 | 1.20%、12% |
城镇土地使用税 | 实际占用土地面积 | 每平方米6元/每平米3元 |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
快克智能装备股份有限公司 | 15.00 |
快克自动化科技(东莞)有限公司 | 20.00 |
常州巨蟹软件技术有限公司 | 20.00 |
QUICK SOLDERING USA INC. | 29.84 |
常州市快云软件有限公司 | 0.00 |
快点精机(苏州)有限公司 | 20.00 |
苏州恩欧西智能科技有限公司 | 15.00 |
根据《中华人民共和国海关进出口税则》,本公司出口的焊接工具、设备等电子设备产品适用《中华人民共和国海关进出口税则》中第十六类或十八类商品(机器、机械器具、电器设备及其零件)进出口税则之规定,报告期内执行13%的出口退税率。
②、本公司子公司常州巨蟹软件技术有限公司、常州市快云软件有限公司和苏州恩欧西智能科技有限公司
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)中相关规定,本公司子公司常州巨蟹软件技术有限公司、常州市快云软件有限公司及苏州恩欧西智能科技有限公司销售其自行开发生产的软件产品,按适用税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分执行即征即退政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 421.43 | 1,840.41 |
银行存款 | 312,748,344.42 | 321,512,922.01 |
其他货币资金 | 423,537.64 | 401,409.60 |
合计 | 313,172,303.49 | 321,916,172.02 |
其中:存放在境外的款项总额 | 765,631.09 | 1,692,627.05 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 586,700,000.00 | 619,000,000.00 |
其中: | ||
理财产品 | 586,700,000.00 | 619,000,000.00 |
合计 | 586,700,000.00 | 619,000,000.00 |
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | ||
商业承兑票据 | 88,100.07 | 956,081.53 |
合计 | 88,100.07 | 956,081.53 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 88,100.07 | 100.00 | 88,100.07 | 956,081.53 | 100.00 | 956,081.53 | ||||
其中: | ||||||||||
商业承兑汇票 | 88,100.07 | 100.00 | 88,100.07 | 956,081.53 | 100.00 | 956,081.53 | ||||
合计 | 88,100.07 | / | / | 88,100.07 | 956,081.53 | / | / | 956,081.53 |
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
6个月以内 | 142,182,221.75 |
7至12个月 | 13,080,081.20 |
1年以内小计 | 155,262,302.95 |
1至2年 | 2,628,337.83 |
2至3年 | 1,064,516.65 |
3年以上 | |
3至4年 | 731,516.90 |
4年以上 | 11,059.34 |
合计 | 159,697,733.67 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 159,697,733.67 | 100.00 | 1,686,162.32 | 1.06 | 158,011,571.35 | 109,575,331.89 | 100.00 | 1,029,996.97 | 0.94 | 108,545,334.92 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 159,697,733.67 | 100.00 | 1,686,162.32 | 1.06 | 158,011,571.35 | 109,575,331.89 | 100.00 | 1,029,996.97 | 0.94 | 108,545,334.92 |
合计 | 159,697,733.67 | / | 1,686,162.32 | / | 158,011,571.35 | 109,575,331.89 | / | 1,029,996.97 | / | 108,545,334.92 |
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 159,697,733.67 | 1,686,162.32 | 1.06 |
合计 | 159,697,733.67 | 1,686,162.32 | 1.06 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备 | 1,029,996.97 | 660,883.40 | 4,718.05 | 1,686,162.32 | ||
合计 | 1,029,996.97 | 660,883.40 | 4,718.05 | 1,686,162.32 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 4,718.05 |
单位名称 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例% | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 16,816,470.39 | 6个月以内/7至12个月/1至2年/2至3年 | 10.53 | 58,558.89 |
第二名 | 14,384,421.16 | 6个月以内/7至 | 9.01 | 277,564.95 |
12个月/1至2年 | ||||
第三名 | 10,487,743.40 | 6个月以内 | 6.57 | |
第四名 | 9,633,674.56 | 6个月以内/7-12个月/1至2年/2至3年/3至4年 | 6.03 | 4,895.43 |
第五名 | 5,830,787.77 | 6个月以内/7至12个月 | 3.65 | 548.61 |
合计 | 57,153,097.28 | 35.79 | 341,567.88 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 9,413,480.32 | 18,978,173.67 |
合计 | 9,413,480.32 | 18,978,173.67 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 5,849,992.83 | 97.54 | 5,159,789.12 | 97.09 |
1至2年 | 145,000.00 | 2.42 | 153,767.66 | 2.89 |
2至3年 | 1,297.00 | 0.02 | 110.00 | |
3年以上 | 954.66 | 0.02 | 919.00 | 0.02 |
合计 | 5,997,244.49 | 100.00 | 5,314,585.78 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 金额 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 2,258,722.65 | 1年以内 | 37.66 |
第二名 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 25.01 |
第三名 | 295,131.64 | 1年以内 | 4.92 |
第四名 | 167,915.96 | 1年以内 | 2.80 |
第五名 | 156,778.75 | 1年以内 | 2.61 |
合计 | 4,378,549.00 | 73.01 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 2,246,081.14 | 1,749,755.21 |
合计 | 2,246,081.14 | 1,749,755.21 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
6个月以内 | 949,970.85 |
7至12个月 | 520,885.00 |
1年以内小计 | 1,470,855.85 |
1至2年 | 147,300.00 |
2至3年 | 349,490.29 |
3年以上 | |
3至4年 | 160,085.00 |
4年以上 | 118,350.00 |
合计 | 2,246,081.14 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金 | 874,176.13 | 1,074,456.29 |
保证金 | 852,974.16 | 539,600.00 |
备用金 | 372,233.61 | 65,097.93 |
其他 | 146,697.24 | 70,600.99 |
合计 | 2,246,081.14 | 1,749,755.21 |
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
浙江大华技术股份有限公司 | 保证金 | 300,000.00 | 7至12个月 | 13.36 | |
东莞华贝电子科技有限公司 | 保证金 | 294,000.00 | 6个月以内 | 13.09 | |
腾飞新苏置业(苏州)有限公司 | 押金 | 232,166.73 | 2至3年 | 10.34 | |
东莞市松山湖工业发展有限公司 | 押金 | 191,285.00 | 2至3年/3至4年 | 8.52 | |
苏州高新区枫桥工业园有限公司 | 押金 | 144,525.00 | 7至12个月 | 6.43 | |
合计 | / | 1,161,976.73 | / | 51.74 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料/委托加工物资 | 44,101,826.20 | 2,493,697.94 | 41,608,128.26 | 21,657,416.38 | 1,923,806.75 | 19,733,609.63 |
自制半成品/在产品 | 51,477,189.40 | 51,477,189.40 | 24,372,414.85 | 24,372,414.85 | ||
产成品 | 18,528,630.04 | 482,895.96 | 18,045,734.08 | 20,779,585.56 | 1,016,886.56 | 19,762,699.00 |
发出商品 | 81,702,143.86 | 81,702,143.86 | 34,406,385.36 | 34,406,385.36 | ||
合计 | 195,809,789.50 | 2,976,593.90 | 192,833,195.60 | 101,215,802.15 | 2,940,693.31 | 98,275,108.84 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料/委托加工物资 | 1,923,806.75 | 813,897.89 | 244,006.70 | 2,493,697.94 | ||
产成品 | 1,016,886.56 | 51,034.15 | 585,024.75 | 482,895.96 | ||
合计 | 2,940,693.31 | 864,932.04 | 829,031.45 | 2,976,593.90 |
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税 | 1,761,159.29 | 202,432.62 |
预缴所得税 | 196,083.56 | |
合计 | 1,761,159.29 | 398,516.18 |
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 13,500,000.00 | |
合计 | 13,500,000.00 |
项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 16,965,606.17 | 16,965,606.17 |
2.本期增加金额 | ||
(1)外购 | ||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||
(3)企业合并增加 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
4.期末余额 | 16,965,606.17 | 16,965,606.17 |
二、累计折旧和累计摊销 | ||
1.期初余额 | 3,089,154.12 | 3,089,154.12 |
2.本期增加金额 | 402,933.12 | 402,933.12 |
(1)计提或摊销 | 402,933.12 | 402,933.12 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
4.期末余额 | 3,492,087.24 | 3,492,087.24 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3、本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 13,473,518.93 | 13,473,518.93 |
2.期初账面价值 | 13,876,452.05 | 13,876,452.05 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 114,755,011.17 | 119,014,693.46 |
固定资产清理 | ||
合计 | 114,755,011.17 | 119,014,693.46 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 125,267,917.20 | 42,780,301.09 | 10,620,998.28 | 13,425,393.45 | 192,094,610.02 |
2.本期增加金额 | 1,136,283.20 | 472,283.18 | 795,516.24 | 2,404,082.62 | |
(1)购置 | 1,136,283.20 | 472,283.18 | 795,516.24 | 2,404,082.62 | |
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减 | 421,350.42 | 140,555.56 | 185,280.77 | 747,186.75 |
少金额 | |||||
(1)处置或报废 | 421,350.42 | 140,555.56 | 185,280.77 | 747,186.75 | |
4.期末余额 | 125,267,917.20 | 43,495,233.87 | 10,952,725.90 | 14,035,628.92 | 193,751,505.89 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 31,539,440.57 | 23,959,979.77 | 8,527,035.37 | 9,053,460.85 | 73,079,916.56 |
2.本期增加金额 | 2,927,106.79 | 2,379,483.49 | 337,341.93 | 885,234.03 | 6,529,166.24 |
(1)计提 | 2,927,106.79 | 2,379,483.49 | 337,341.93 | 885,234.03 | 6,529,166.24 |
3.本期减少金额 | 353,362.79 | 133,527.78 | 125,697.51 | 612,588.08 | |
(1)处置或报废 | 353,362.79 | 133,527.78 | 125,697.51 | 612,588.08 | |
4.期末余额 | 34,466,547.36 | 25,986,100.47 | 8,730,849.52 | 9,812,997.37 | 78,996,494.72 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 90,801,369.84 | 17,509,133.40 | 2,221,876.38 | 4,222,631.55 | 114,755,011.17 |
2.期初账面价值 | 93,728,476.63 | 18,820,321.32 | 2,093,962.91 | 4,371,932.60 | 119,014,693.46 |
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 3,869,017.82 | 3,869,017.82 |
2.本期增加金额 | ||
(1)租赁增加 | ||
(2)企业合并增加 |
(3)其他 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置减少 | ||
(2)企业合并减少 | ||
(3)其他 | ||
4.期末余额 | 3,869,017.82 | 3,869,017.82 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 950,320.78 | 950,320.78 |
(1)计提 | 950,320.78 | 950,320.78 |
(2)企业合并增加 | ||
(3)其他 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)企业合并减少 | ||
(3)其他 | ||
4.期末余额 | 950,320.78 | 950,320.78 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
(2)企业合并增加 | ||
(3)其他 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)企业合并减少 | ||
(3)其他 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 2,918,697.04 | 2,918,697.04 |
2.期初账面价值 | 3,869,017.82 | 3,869,017.82 |
项目 | 土地使用权 | 办公软件 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 15,416,333.92 | 4,207,708.75 | 3,700,000.00 | 23,324,042.67 |
2.本期增加金额 | ||||
(1)购置 | ||||
(2)内部研发 | ||||
(3)企业合并增 |
加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 15,416,333.92 | 4,207,708.75 | 3,700,000.00 | 23,324,042.67 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 2,669,672.06 | 3,324,151.90 | 651,333.41 | 6,645,157.37 |
2.本期增加金额 | 154,163.34 | 215,696.67 | 204,000.00 | 573,860.01 |
(1)计提 | 154,163.34 | 215,696.67 | 204,000.00 | 573,860.01 |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 2,823,835.4 | 3,539,848.57 | 855,333.41 | 7,219,017.38 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | 1,416,666.59 | 1,416,666.59 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 1,416,666.59 | 1,416,666.59 | ||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 12,592,498.52 | 667,860.18 | 1,428,000.00 | 14,688,358.70 |
2.期初账面价值 | 12,746,661.86 | 883,556.85 | 1,632,000.00 | 15,262,218.71 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
苏州恩欧西智能科技有限公司 | 69,014,716.01 | 69,014,716.01 | ||||
合计 | 69,014,716.01 | 69,014,716.01 |
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
苏州恩欧西智能科技有限公司 | ||||||
合计 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
租赁厂房装修 | 1,404,328.49 | 389,187.18 | 1,015,141.31 | ||
租赁办公场所装修 | 490,598.86 | 75,509.21 | 415,089.65 | ||
合计 | 1,894,927.35 | 464,696.39 | 1,430,230.96 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性 | 递延所得税 | 可抵扣暂时性 | 递延所得税 |
差异 | 资产 | 差异 | 资产 | |
资产减值准备 | 4,655,556.22 | 698,333.44 | 3,963,490.28 | 594,523.54 |
内部交易未实现利润 | 29,837,862.19 | 4,475,679.33 | 13,582,437.87 | 2,037,365.68 |
递延收益 | 6,954,520.47 | 1,043,178.07 | 11,821,786.04 | 1,773,267.91 |
合计 | 41,447,938.88 | 6,217,190.84 | 29,367,714.19 | 4,405,157.13 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
固定资产折旧时间性差异 | 17,238,257.63 | 2,585,738.64 | 17,256,816.24 | 2,588,522.44 |
子公司恩欧西可辨认净资产评估增值 | 3,107,467.65 | 466,120.15 | 5,159,467.33 | 773,920.10 |
合计 | 20,345,725.28 | 3,051,858.79 | 22,416,283.57 | 3,362,442.54 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 7,200.00 | 7,200.00 |
可抵扣亏损 | 15,937,484.18 | 12,188,511.30 |
合计 | 15,944,684.18 | 12,195,711.30 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产款 | 1,520,885.66 | 1,520,885.66 | 780,540.00 | 780,540.00 | ||
合计 | 1,520,885.66 | 1,520,885.66 | 780,540.00 | 780,540.00 |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
合计 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 67,557,811.97 | 63,248,038.88 |
合计 | 67,557,811.97 | 63,248,038.88 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 131,210,421.49 | 63,377,291.68 |
1年以上 | 1,611,424.96 | 10,704,583.41 |
合计 | 132,821,846.45 | 74,081,875.09 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
销售货款 | 31,364,674.17 | 23,940,887.24 |
合计 | 31,364,674.17 | 23,940,887.24 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 32,552,122.15 | 76,371,216.92 | 72,906,857.55 | 36,016,481.52 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 46,457.88 | 2,679,766.90 | 2,679,211.18 | 47,013.60 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
五、其他长期福利 | 2,139,271.01 | 2,139,271.01 | ||
合计 | 34,737,851.04 | 79,050,983.82 | 75,586,068.73 | 38,202,766.13 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,676,610.29 | 67,655,392.12 | 65,717,029.33 | 21,614,973.08 |
二、职工福利费 | 4,034,755.08 | 4,034,755.08 | ||
三、社会保险费 | 27,379.84 | 1,514,244.20 | 1,514,010.25 | 27,613.79 |
其中:医疗保险费 | 24,427.57 | 1,280,189.72 | 1,279,953.96 | 24,663.33 |
工伤保险费 | 643.75 | 104,125.40 | 104,154.15 | 615.00 |
生育保险费 | 2,308.52 | 129,929.08 | 129,902.14 | 2,335.46 |
四、住房公积金 | 151,850.80 | 1,457,989.00 | 1,456,639.00 | 153,200.80 |
五、工会经费和职工教育经费 | 12,696,281.22 | 1,708,836.52 | 184,423.89 | 14,220,693.85 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 32,552,122.15 | 76,371,216.92 | 72,906,857.55 | 36,016,481.52 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 44,934.86 | 2,597,861.60 | 2,597,322.72 | 45,473.74 |
2、失业保险费 | 1,523.02 | 81,905.30 | 81,888.46 | 1,539.86 |
合计 | 46,457.88 | 2,679,766.90 | 2,679,211.18 | 47,013.60 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,691,580.34 | 6,568,140.11 |
企业所得税 | 7,260,303.18 | 2,591,318.50 |
个人所得税 | 415,948.31 | 365,543.25 |
城市维护建设税 | 161,933.28 | 524,380.84 |
房产税 | 792,105.08 | 708,504.99 |
土地使用税 | 94,069.65 | 93,713.76 |
教育费附加 | 67,823.65 | 223,120.94 |
地方教育费附加 | 47,842.97 | 152,994.47 |
其他税费 | 13,550.93 | 28,673.61 |
合计 | 10,545,157.39 | 11,256,390.47 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 28,363,012.56 | |
其他应付款 | 1,287,965.75 | 2,103,732.60 |
合计 | 29,650,978.31 | 2,103,732.60 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 28,363,012.56 | |
合计 | 28,363,012.56 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预提费用 | 801,698.90 | 1,865,136.33 |
其他 | 486,266.85 | 238,596.27 |
合计 | 1,287,965.75 | 2,103,732.60 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的股权转让款 | 9,180,000.00 | 9,180,000.00 |
一年内到期的租赁负债 | 1,597,571.32 | 2,183,027.16 |
合计 | 10,777,571.32 | 11,363,027.16 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
未终止确认应收票据形成的预计负债 | 2,494,663.00 | 727,390.00 |
待转销项税 | 2,366,615.03 | 2,329,809.89 |
合计 | 4,861,278.03 | 3,057,199.89 |
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 1,137,826.22 | 1,685,990.66 |
合计 | 1,137,826.22 | 1,685,990.66 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 9,180,000.00 | 18,360,000.00 |
专项应付款 | ||
合计 | 9,180,000.00 | 18,360,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股权受让款 | 9,180,000.00 | 18,360,000.00 |
合计 | 9,180,000.00 | 18,360,000.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 11,821,786.04 | 4,867,265.57 | 6,954,520.47 | 详见其他说明 | |
合计 | 11,821,786.04 | 4,867,265.57 | 6,954,520.47 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
精密锡焊机器人及自动化生产线的研发及产业化 | 2,923,980.45 | 368,698.07 | 2,555,282.38 | 与资产相关 | |||
“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金 | 617,065.49 | 100,525.98 | 516,539.51 | 与资产相关 | |||
江苏省省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 280,740.10 | 242,876.47 | 37,863.63 | 与资产相关 | |||
基于i-MES架构的柔性装联生产线的研发及产业化项目 | 8,000,000.00 | 4,155,165.05 | 3,844,834.95 | 与资产相关 | |||
合计 | 11,821,786.04 | 4,867,265.57 | 6,954,520.47 |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 156,533,787.00 | 31,306,757.00 | 31,306,757.00 | 187,840,544.00 |
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 351,064,632.18 | 31,306,757.00 | 319,757,875.18 | |
合计 | 351,064,632.18 | 31,306,757.00 | 319,757,875.18 |
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -28,054.63 | -18,651.84 | -18,651.84 | -46,706.47 | ||||
其中:外币财 | -28,054 | -18,651.84 | -18,651.84 | -46,706.4 |
务报表折算差额 | .63 | 7 | ||||||
其他综合收益合计 | -28,054.63 | -18,651.84 | -18,651.84 | -46,706.47 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 78,266,893.50 | 78,266,893.50 | ||
合计 | 78,266,893.50 | 78,266,893.50 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 549,491,732.46 | 408,057,071.94 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 549,491,732.46 | 408,057,071.94 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 141,666,055.05 | 177,189,135.86 |
减:提取法定盈余公积 | 2,882,380.07 | |
应付普通股股利 | 125,227,029.60 | 32,872,095.27 |
期末未分配利润 | 565,930,757.91 | 549,491,732.46 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务 | 351,026,756.01 | 162,345,599.43 | 221,111,680.28 | 103,505,453.25 |
其他业务 | 2,106,940.37 | 1,029,174.51 | 1,196,115.58 | 453,766.50 |
合计 | 353,133,696.38 | 163,374,773.94 | 222,307,795.86 | 103,959,219.75 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,511,803.39 | 1,180,225.13 |
教育费附加 | 649,292.00 | 505,810.77 |
地方教育费附加 | 431,241.37 | 337,207.17 |
房产税 | 465,695.52 | 561,634.65 |
土地使用税 | 188,851.07 | 188,495.19 |
印花税 | 92,517.91 | 53,881.99 |
其他 | 6,720.00 | 4,500.00 |
合计 | 3,346,121.26 | 2,831,754.90 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 11,227,374.28 | 7,298,519.48 |
运输费用 | 3,309,980.01 | 2,449,321.63 |
差旅费用 | 4,322,097.66 | 1,730,220.60 |
广告宣传费用 | 1,477,191.34 | 1,013,182.21 |
租赁费 | 1,587,859.64 | 574,489.17 |
其他 | 438,908.53 | 73,737.12 |
合计 | 22,363,411.46 | 13,139,470.21 |
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 6,148,887.63 | 3,690,437.34 |
业务招待费用 | 6,499,239.90 | 2,504,820.60 |
折旧费用 | 1,227,578.86 | 1,492,081.92 |
中介服务费 | 1,463,453.54 | 1,854,265.69 |
其他 | 1,534,172.88 | 1,160,367.46 |
办公费用 | 994,603.37 | 758,262.99 |
租赁费用 | 485,017.65 | 217,529.11 |
绿化费 | 127,244.14 | 37,882.57 |
合计 | 18,480,197.97 | 11,715,647.68 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研发开发费用 | 21,030,712.36 | 18,833,642.59 |
合计 | 21,030,712.36 | 18,833,642.59 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 294,889.14 | |
减:利息收入 | -2,665,230.76 | -4,401,943.57 |
加:汇兑损失 | 2,997,347.44 | -3,509,364.13 |
手续费等支出 | 93,635.79 | 64,959.47 |
合计 | 720,641.61 | -7,846,348.23 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 6,452,280.90 | 2,404,016.23 |
软件产品增值税退税 | 7,447,797.65 | 1,259,750.46 |
合计 | 13,900,078.55 | 3,663,766.69 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品收益 | 16,889,707.77 | 9,885,617.65 |
合计 | 16,889,707.77 | 9,885,617.65 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -660,883.40 | -417,423.65 |
合计 | -660,883.40 | -417,423.65 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -864,932.04 | -419,389.15 |
合计 | -864,932.04 | -419,389.15 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 49,045.78 | |
合计 | 49,045.78 |
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他 | 178,683.32 | 84,835.35 | 178,683.32 |
合计 | 178,683.32 | 84,835.35 | 178,683.32 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 7,400.85 | 2,087.18 | 7,400.85 |
其中:固定资产处置损失 | 7,400.85 | 2,087.18 | 7,400.85 |
对外捐赠 | 20,000.00 | 120,000.00 | 20,000.00 |
其他 | 4,580.99 | 14,965.61 | 4,580.99 |
合计 | 31,981.84 | 137,052.79 | 31,981.84 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 14,351,265.20 | 9,687,214.94 |
递延所得税费用 | -2,122,617.46 | 97,655.35 |
合计 | 12,228,647.74 | 9,784,870.29 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 153,277,555.92 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 22,991,633.39 |
子公司适用不同税率的影响 | -9,899,562.52 |
调整以前期间所得税的影响 | -6,372.40 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 792,029.98 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 611,101.35 |
研发费加计扣除的影响 | -2,260,182.06 |
所得税费用 | 12,228,647.74 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
营业外收入 | 63,692.94 | 84,798.08 |
利息收入 | 2,665,230.76 | 4,401,943.57 |
政府补助 | 1,585,015.33 | 1,648,314.95 |
银行承兑汇票保证金 | 7,810.00 | |
房屋出租收入 | 475,584.30 | |
其他应收、付款净额 | 385,518.63 | |
合计 | 4,789,523.33 | 6,528,385.23 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
管理费用、研发费用支出 | 12,416,208.02 | 6,517,310.91 |
营业费用支出 | 9,619,330.33 | 5,152,743.74 |
财务费用支出 | 93,635.79 | 64,959.47 |
营业外支出 | 31,845.94 | 9,792.72 |
银行承兑汇票保证金 | 71,727.80 | |
其他应收、付款净额 | 2,376,068.48 | |
合计 | 24,537,088.56 | 11,816,534.64 |
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行承兑汇票保证金 | 580,000.00 | |
六个月定期存款 | 176,578,816.41 | |
合计 | 176,578,816.41 | 580,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行承兑汇票保证金 | 1,500,000.00 | |
合计 | 1,500,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
回购限制性股票 | 13,311,967.68 | |
租赁负债 | 1,210,321.10 | |
票据贴现息 | 93,821.67 | |
合计 | 1,304,142.77 | 13,311,967.68 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 141,048,908.18 | 82,549,892.77 |
加:资产减值准备 | 864,932.04 | 419,389.15 |
信用减值损失 | 660,883.40 | 417,423.65 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,529,166.24 | 6,201,128.89 |
投资性房地产折旧 | 402,933.12 | |
使用权资产摊销 | 950,320.78 | |
无形资产摊销 | 573,860.01 | 419,611.70 |
长期待摊费用摊销 | 464,696.39 | 292,334.34 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -49,045.78 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 7,400.85 | 2,087.18 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 3,292,236.58 | -3,446,626.71 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -16,889,707.77 | -9,885,617.65 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -1,812,033.71 | -108,466.21 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -310,583.75 | 206,121.56 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -94,593,987.35 | -8,029,067.84 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -42,231,354.72 | -20,472,816.67 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 73,426,160.03 | 38,944,274.45 |
其他 | -4,867,265.57 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 67,467,518.97 | 87,509,668.61 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 312,770,893.89 | 566,765,426.15 |
减:现金的期初余额 | 144,935,946.01 | 278,832,394.00 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 167,834,947.88 | 287,933,032.15 |
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
其中: | |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
其中: | |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 9,180,000.00 |
其中:苏州恩欧西智能科技有限公司 | 9,180,000.00 |
取得子公司支付的现金净额 | 9,180,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 312,770,893.89 | 144,935,946.01 |
其中:库存现金 | 74.50 | 1,840.41 |
可随时用于支付的银行存款 | 312,770,819.39 | 144,934,105.60 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 312,770,893.89 | 144,935,946.01 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 401,409.60 | 401,409.60 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 401,409.60 | 保函保证金 |
合计 | 401,409.60 | / |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 45,541,537.19 | 6.4601 | 294,202,884.40 |
欧元 | 37,308.83 | 7.6862 | 286,763.13 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 2,714,850.85 | 6.4601 | 17,538,207.95 |
欧元 | 6,428.11 | 7.6862 | 49,407.74 |
应付账款 | |||
其中:美元 | 228,336.45 | 6.4601 | 1,475,076.30 |
境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币是否变化 |
QUICK SOLDERING USA INC. | 美国 | 美元 | 否 |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
精密锡焊机器人及自动化生产线的研发及产业化 | 6,000,000.00 | 递延收益/其他收益 | 368,698.07 |
“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金 | 1,395,000.00 | 递延收益/其他收益 | 100,525.98 |
江苏省省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 1,500,000.00 | 递延收益/其他收益 | 242,876.47 |
基于i-MES架构的柔性装联生产线的研发及产业化项目 | 8,000,000.00 | 递延收益/递延收益 | 4,155,165.05 |
软件产品增值税退税 | 7,447,797.65 | 其他收益 | 7,447,797.65 |
2020年苏州高新区科技创新创业领军人才资助 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
2020年武进国家高新区科技奖励资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
代扣个人所得税税的手续费 | 251,542.36 | 其他收益 | 251,542.36 |
贷款贴息 | 80,200.00 | 其他收益 | 80,200.00 |
稳岗补贴 | 43,622.97 | 其他收益 | 43,622.97 |
专利补贴 | 9,650.00 | 其他收益 | 9,650.00 |
合计 | 13,900,078.55 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
常州巨蟹软件技术有限公司 | 常州 | 常州 | 软件开发 | 100.00 | 出资设立 | |
QUICK SOLDERING USA INC | 美国 | 美国 | 销售 | 100.00 | 出资设立 | |
快克自动化科技(东莞)有限公司 | 东莞 | 东莞 | 生产、销售 | 100.00 | 出资设立 | |
常州市快云软件有限公司 | 常州 | 常州 | 软件开发 | 100.00 | 出资设立 | |
快点精机(苏州)有限公司 | 苏州 | 苏州 | 生产、销售 | 60.00 | 出资设立 | |
苏州恩欧西智能科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 生产、销售 | 85.00 | 非同一控制下企业合并 | |
深圳恩欧云谷智能科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 深圳 | 85.00 | 非同一控制下企业合并 |
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(1). 市场风险
1) 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关,除本公司子公司QUICK SOLDERING USA INC、本公司部分材料采购与产品销售以美元、欧元、日元进行外,本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日,除下表所述资产及负债的外币余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货币资金—美元 | 294,202,884.40 | 263,530,424.56 |
货币资金—欧元 | 286,763.13 | 263,530,424.56 |
应收账款—美元 | 17,538,207.95 | 8,747,892.85 |
应收账款—欧元 | 49,407.74 | |
应付账款—美元 | 1,475,076.30 | 218,965.73 |
行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,降低流动性风险。
本公司将经营活动净流入作为主要资金来源,将银行借款作为部分资金来源。于2021年6月30日,本公司尚未使用的银行借款额度为2,500,000.00 元(2020年12月31日:2,500,000.00元),其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为2,500,000.00 元(2020年12月31日:
2,500,000.00元)。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
2021年6月30日金额:
项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
金融资产 | |||||
货币资金 | 313,172,303.49 | 313,172,303.49 | |||
交易性金融资产 | 586,700,000.00 | 586,700,000.00 | |||
应收票据 | 88,100.07 | 88,100.07 | |||
应收账款 | 158,011,571.35 | 158,011,571.35 | |||
应收款项融资 | 9,413,480.32 | 9,413,480.32 | |||
其他应收款 | 1,442,670.68 | 793,210.46 | 10,200.00 | 2,246,081.14 | |
金融负债 | |||||
短期借款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||
应付票据 | 67,557,811.97 | 67,557,811.97 | |||
应付账款 | 132,821,846.45 | 132,821,846.45 | |||
其他应付款 | 29,545,292.91 | 105,685.40 | 29,650,978.31 | ||
一年内到期的非流动负债 | 10,777,571.32 | 10,777,571.32 | |||
租赁负债 | 1,137,826.22 | 1,137,826.22 | |||
长期应付款 | 9,180,000.00 | 9,180,000.00 |
项目 | 汇率变动 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
对净利 润的影响 | 对所有者 权益的影响 | 对净利 润的影响 | 对所有者 权益的影响 | ||
所有外币 | 对人民币升值5% | 12,991,966.43 | 12,991,966.43 | 10,969,383.97 | 10,969,383.97 |
所有外币 | 对人民币贬值5% | -12,991,966.43 | -12,991,966.43 | 10,969,383.97 | -10,969,383.97 |
在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下:
项目 | 汇率变动 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
对净利 润的影响 | 对所有者 权益的影响 | 对净利 润的影响 | 对所有者 权益的影响 | ||
浮动利率借款 | 增加1% | -51,000.00 | -51,000.00 | ||
浮动利率借款 | 减少1% | 51,000.00 | 51,000.00 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 586,700,000.00 | 586,700,000.00 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 586,700,000.00 | 586,700,000.00 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 9,413,480.32 | 9,413,480.32 | ||
(七)其他非流动金融资产 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 609,613,480.32 | 609,613,480.32 | ||
(八)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动 |
计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
常州市富韵投资咨询有限公司 | 常州 | 投资管理咨询、商务讯息咨询服务 | 3,000 | 30.76 | 30.76 |
控股股东 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
常州市富韵投资咨询有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 158.50 | 144.36 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
(1) 香港全资子公司HONGKONG QUICK LIMITED(快克国际有限公司)注册成立公司的香港全资子公司HONGKONG QUICK LIMITED于2021年8月16日注册成立,并取得了香港特别行政区公司注册处颁发的《公司注册登记证明书》、《商业登记证》;注册资本100万美元,经营范围为精密组装及智能制造相关技术的研发、转让、咨询服务;智能设备的进出口贸易。
(2) 收购子公司快点精机(苏州)有限公司的少数股权
公司于2021年7月16日与苏州厚壹创业投资合伙企业签署《股权转让协议》,约定由公司收购其持有的快点精机(苏州)有限公司40%股权。截至本报告日,上述股权转让已完成工商变更登记手续,快点精机(苏州)有限公司成为公司的全资子公司。
(3) 除了上述事项外,截至本报告日,本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
6个月以内 | 128,781,858.22 |
7至12个月 | 10,862,898.25 |
1年以内小计 | 139,644,756.47 |
1至2年 | 2,520,537.79 |
2至3年 | 1,037,616.65 |
3年以上 | |
3至4年 | 693,516.90 |
4年以上 | 11,059.34 |
合计 | 143,907,487.15 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 149,232,277.47 | 100.00 | 1,533,653.17 | 1.03 | 147,698,624.30 | 104,462,496.25 | 100.00 | 949,368.89 | 0.91 | 103,513,127.36 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 143,907,487.15 | 96.43 | 1,533,653.17 | 1.07 | 142,373,833.98 | 101,852,223.27 | 97.50 | 949,368.89 | 0.93 | 100,902,854.38 |
合并范围内关联方组合 | 5,324,790.32 | 3.57 | 5,324,790.32 | 2,610,272.98 | 2.50 | 2,610,272.98 | ||||
合计 | 149,232,277.47 | / | 1,533,653.17 | / | 147,698,624.30 | 104,462,496.25 | / | 949,368.89 | / | 103,513,127.36 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 143,907,487.15 | 1,533,653.17 | 1.07 |
合计 | 143,907,487.15 | 1,533,653.17 | 1.07 |
确定组合依据详见本报告“第十节 财务报告”之“五、 重要会计政策及会计估计”之“12.应收账款”。
组合计提项目:合并范围内关联方组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
合并范围内关联方组合 | 5,324,790.32 | ||
合计 | 5,324,790.32 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 949,368.89 | 589,002.33 | 4,718.05 | 1,533,653.17 | ||
合计 | 949,368.89 | 589,002.33 | 4,718.05 | 1,533,653.17 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 4,718.05 |
单位名称 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 | 坏账准备 |
总额的比例% | 期末余额 |
第一名 | 16,816,470.39 | 6个月以内/7至12个月/1至2年/2至3年 | 11.27 | 58,558.89 |
第二名 | 14,384,421.16 | 6个月以内/7至12个月/1至2年 | 9.64 | 277,564.95 |
第三名 | 10,487,743.40 | 6个月以内 | 7.03 | |
第四名 | 9,633,674.56 | 6个月以内/7至12个月/1至2年/2至3年/3至4年 | 6.46 | 4,895.43 |
第五名 | 5,830,787.77 | 6个月以内/7至12个月 | 3.91 | 548.61 |
合计 | 57,153,097.28 | 38.30 | 341,567.88 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,665,130.81 | 3,336,500.07 |
合计 | 1,665,130.81 | 3,336,500.07 |
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
6个月以内 | 848,829.26 |
7至12个月 | 136,743.15 |
1年以内小计 | 985,572.41 |
1至2年 | 261,291.67 |
2至3年 | 271,116.73 |
3年以上 | |
3至4年 | 28,800.00 |
4年以上 | 118,350.00 |
合计 | 1,665,130.81 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
关联方往来 | 421,178.24 | 2,581,990.49 |
押金 | 450,216.73 | 584,122.73 |
保证金 | 460,600.00 | 126,600.00 |
备用金 | 249,318.00 | 29,850.00 |
其他 | 83,817.84 | 13,936.85 |
合计 | 1,665,130.81 | 3,336,500.07 |
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
东莞华贝电子科技有限公司 | 保证金 | 294,000.00 | 6个月以内 | 17.66 | |
腾飞新苏置业(苏州)有限公司 | 押金 | 232,166.73 | 2至3年 | 13.94 | |
常州市国土资源局武进分局 | 保证金 | 106,600.00 | 4年以上 | 6.40 | |
员工A | 备用金 | 86,581.00 | 6个月以内 | 5.20 | |
员工B | 备用金 | 70,625.00 | 6个月以内 | 4.24 | |
合计 | / | 789,972.73 | / | 47.44 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
对子公司投资 | 105,215,787.19 | 105,215,787.19 | 101,815,787.19 | 101,815,787.19 | ||
合计 | 105,215,787.19 | 105,215,787.19 | 101,815,787.19 | 101,815,787.19 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
QUICK SOLDERING USA INC | 615,742.00 | 615,742.00 | ||||
常州巨蟹软件技术有限公司 | 1,300,045.19 | 1,300,045.19 | ||||
快克自动化科技(东莞)有限公司 | 3,500,000.00 | 1,000,000.00 | 4,500,000.00 | |||
常州市快云软件有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
快点精机(苏州)有限公司 | 3,600,000.00 | 2,400,000.00 | 6,000,000.00 | |||
苏州恩欧西智能科技有限公司 | 91,800,000.00 | 91,800,000.00 | ||||
合计 | 101,815,787.19 | 3,400,000.00 | 105,215,787.19 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 322,413,644.83 | 192,922,781.01 | 218,665,350.39 | 127,989,748.48 |
其他业务 | 1,832,576.82 | 912,228.94 | 1,196,115.58 | 453,766.50 |
合计 | 324,246,221.65 | 193,835,009.95 | 219,861,465.97 | 128,443,514.98 |
无
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 16,889,707.77 | 9,885,617.65 |
合计 | 16,889,707.77 | 9,885,617.65 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 49,045.78 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 13,900,078.55 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 16,889,707.77 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 146,701.48 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -112,055.88 | 出租不动产收益 |
所得税影响额 | -3,631,182.35 | |
少数股东权益影响额 | -269,474.05 | |
合计 | 26,972,821.30 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 涉及金额 | 原因 |
出租不动产收益 | -112,055.88 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 11.75 | 0.75 | 0.75 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.51 | 0.61 | 0.61 |