美尔雅：湖北美尔雅股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：600107 公司简称：美尔雅

湖北美尔雅股份有限公司

2021年半年度报告

2021年08月

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人陈京南、主管会计工作负责人王中阳及会计机构负责人（会计主管人员）王中阳声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

本报告已对公司可能存在的行业风险、市场风险等相关风险进行描述，请参阅本报告第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 15

第五节 环境与社会责任 ...... 17

第六节 重要事项 ...... 18

第七节 股份变动及股东情况 ...... 22

第八节 优先股相关情况 ...... 25

第九节 债券相关情况 ...... 26

第十节 财务报告 ...... 27

备查文件目录

一、载有董事长签名的2021年半年度报告文本；

二、载有董事长、财务总监、会计主管人员签名并盖章的财务报表；

三、报告期内公司在中国证监会指定网站上公开披露过的公告正文及附件。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本公司、公司、股份公司、本集团	指	湖北美尔雅股份有限公司
集团公司、大股东	指	湖北美尔雅集团有限公司
中纺丝路天津公司	指	中纺丝路（天津）纺织服装科技有限公司
中植企业集团	指	中植企业集团有限公司
服饰公司	指	美尔雅服饰有限公司
期货公司	指	美尔雅期货有限公司
销售公司	指	湖北美尔雅销售有限公司
磁湖山庄	指	黄石磁湖山庄酒店管理有限公司
美尔雅房地产公司	指	湖北美尔雅房地产开发有限公司
美红公司	指	湖北美红服装有限公司
美兴公司	指	黄石美兴服装有限公司
进出口公司	指	湖北美尔雅进出口贸易有限公司
美香公司	指	上海美香服饰有限公司
锦绣公司	指	湖北黄石锦绣纺织有限公司
甘肃众友	指	甘肃众友健康医药股份有限公司
青海惠嘉	指	青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司
中审众环会计师事务所	指	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元，中国法定流通货币
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《湖北美尔雅股份有限公司公司章程》

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	湖北美尔雅股份有限公司
公司的中文简称	美尔雅
公司的外文名称	HUBEI MAILYARD SHARE CO.,LTD
公司的外文名称缩写	mailyard
公司的法定代表人	陈京南

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	褚圆圆	万峰
联系地址	湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园	湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
电话	07146360298	07146360298
传真	07146360219	07146360219
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	湖北省黄石市消防路29号
公司注册地址的历史变更情况	435000
公司办公地址	湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
公司办公地址的邮政编码	435003
公司网址	www.mailyard.com.cn
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的网站地址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会秘书办公室
报告期内变更情况查询索引	无

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	美尔雅	600107

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	236,696,591.11	153,635,765.05	54.06
归属于上市公司股东的净利润	1,857,444.16	-45,099,090.16	不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	-482,782.14	-46,883,875.06	不适用
经营活动产生的现金流量净额	-110,667,069.03	7,238,724.64	-1,628.82
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	736,813,998.15	734,956,553.99	0.25
总资产	1,232,122,901.28	1,325,604,548.30	-7.05

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年 同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.005	-0.125	不适用
稀释每股收益（元／股）	0.005	-0.125	不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	-0.001	-0.130	不适用
加权平均净资产收益率（%）	0.25	-7.76	不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	-0.07	-8.07	不适用

非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	-31,300.53
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	576,094.59
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	4,074,834.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	29,757.05
少数股东权益影响额	-1,260,121.86
所得税影响额	-1,049,037.59
合计	2,340,226.30

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司主要业务、主要业务经营模式未发生重大变化。

（一）主要业务

公司的主营业务为服装、服饰类产品的研发、设计、生产和销售；特种劳动防护用品的设计、开发、生产和销售。自营和代理各类商品和技术的进出口。

（二）主要业务经营模式

近年来，公司经过发展战略调整，产品结构和市场结构优化，逐步形成了加工贸易（含来料加工和进料加工）、一般贸易和自主品牌运营并重的格局。按面对市场和经营模式的不同，可分为国外市场的外贸生产加工业务和国内市场“美尔雅”品牌生产、加工和销售业务。

国外市场的外贸加工业务主要包括来料加工、进料加工和一般贸易三种经营模式。公司以强大的生产组织能力和现场精细化管理为基础，依托下属子公司外资股东在日本及东南亚地区的营销网络和订单渠道，形成了以外贸来料加工和进料加工为主的经营模式。与此同时，公司在稳步发展日本及东南亚传统市场加工贸易的基础上，还积极利用公司生产能力和外贸业务渠道拓展欧美一般贸易市场，以调整和丰富公司的产品结构和市场结构。来料加工以收取订单加工费为收入来源和盈利来源。进料加工以订单加工费和国内采购的配套面辅料来计算收入，盈利来源为订单加工费及国内采购面辅料的价差。一般贸易则以服装生产成本与订单价格为计算收入和盈利的依据。

国内市场“美尔雅”品牌生产、加工和销售业务，包括品牌男装、女装及配套服饰产品。美尔雅男装主要包括西服、衬衣、毛衫、T恤、大衣、休闲服及裤子等，产品定位为中高档商政男装，其中“美尔雅”西服为公司传统优势产品，被认定为“中国驰名商标”，曾获“中国服装年度大奖——品质大奖”,在公司内销中占据主要地位。其次就是“美尔雅”品牌女装，主要包括职业装、礼服、时装、休闲装四大系列，产品定位为服务职业女性，主打商务时尚女装的风格，随着公司逐步加大了女装设计、研发及营销的投入，销售增长态势明显。公司国内营销渠道主要包括零售、团购订制和网购等，零售以直营店、商场专柜为主，团购主要包括对外承接男、女各式品牌服装的团体加工、订制业务。公司授权控股子公司——湖北美尔雅销售有限公司为“美尔雅”品牌国内市场经营、运作、管理的主体。

（三）行业情况说明

2021年上半年，一方面，国内外环境错综复杂，不稳定不确定因素较多，特别是要素成本上涨给中小微企业带来较大的生产经营压力；另一方面，海外需求正处于复苏轨道，国内市场也在加快恢复，以新产业、新业态、新模式为主要内容的发展新动能逆势快速增长。

根据国家统计局数据，2021年1-6月，服装行业规模以上企业工业增加值同比增长10.9%，增速较上年同期回升23.1%；规模以上企业完成服装产量113.23亿件，同比增长19.98%，两年平均增长1.8%，较一季度加快2.3%。出口方面，根据中国海关数据，2021年1-6月，我国累计完成服装及衣着附件出口715.28亿美元，同比增长40.3%，两年平均增长6.3%，较一季度放缓

2.0%。投资方面，2021年1-6月，我国服装行业实际完成投资同比增长5.8%，增速比上年同期回升43.7个百分点，仍低于纺织业和制造业整体水平9.4%和13.4%。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司经过多年的发展战略调整、产品及市场结构优化，形成了在产品品质、品牌营销、高质量的定制服务等方面的核心竞争力。公司逐步形成了加工贸易（含来料加工和进料加工）、一般贸易和自主品牌运营并重的格局。按面对市场和经营模式的不同，可分为国外市场的外贸生产加工业务和国内市场“美尔雅”品牌生产、加工和销售业务。公司生产的“美尔雅”牌西服一直以其精湛的做工、高端的品质、时尚的版型以及完善的售后服务所铸就的高品质而深受广大消费者青睐。“美尔雅”牌西服产品的优良品质，是公司核心竞争力之一，也是公司在服装行业激烈的市场竞争中稳步发展的重要因素。稳定的产品品质源于公司以“品质立业”的发展信条，先进的技术和质量控制体系，以及行业领先的工艺优势和产品设计开发能力。企业产品多次荣获中国服装协会颁发的“品质大奖”、“中国驰名商标"等多项荣誉，公司也被海关总署评定为“红名单”企业及海关“双A”等级证书。

三、 经营情况的讨论与分析

（一）报告期内，公司经营情况分析

报告期内，公司实现营业收入236,696,591.11元，较上年同期153,635,765.05元，增长

54.06%，实现归属母公司股东净利润1,857,444.16元，较上年同期-45,099,090.16元，出现较大幅度增长；扣除非经常性损益归属母公司股东净利润-482,782.14元，较上年同期-46,883,875.06元，有较大改善；经营活动产生的现金流量净额-110,667,069.03元；截止报告期末公司总资产为1,232,122,901.28元，归属于上市公司股东的净资产为736,813,998.15元。

（二）报告期内，公司主营业务方面主要做了以下相关工作

1、以服务和保障生产为目的，实施精细化管理，降低企业成本。作为传统服装加工生产企业，更低的成本，更高的效率，是推动企业健康持续长远发展的保障。为了消化和应对各种生产要素价格日趋上升所带来的成本压力，对生产全要素实施精细化管理，严控成本，节能降耗。

2、以产品和市场需求为导向，多形式拓宽营销渠道。有效的把握市场动态，以市场为导向，提高市场环境的感应力和应对力，通过细分市场，把握目标客户群需求。在保证传统销售渠道客源稳定和增长的同时，积极探求新型模式，深入渠道管理，适应新生活、新需求和新消费的行业新变化，贴近市场终端。用电子商务赋能改变传统产业，对实体店铺未覆盖的销售区域进行补充。但由于公司物流售后管理体系薄弱、区域市场保护和产品种类多样化等因素的限制，线上销售规模及其在主营业务收入中的占比依然较小。

3、加强品质管理，产品提质增效，推进供给结构创新。以服装生产销售全产业链数字化、智能化制造为契机，加大企业技术智能化改造投入。为了提高生产流程现代化水平，提升产品质量稳定性，公司首先在裁断、缝制、整烫、手缝等部分生产环节和工艺中采用自动化、机械化的设备替代人工，以适应现代化的生产要求。同时，以物联网为基础在服装产供销各个环节实现数字化管理，提升产品质量，提高劳动效率，降低企业生产成本。公司将加大服装生产线智能化改造，将通过对产品设计开发、生产工艺全流程及销售终端进行数字化改造，升级信息系统软硬件平台，

打通产供销全产业链的连接，建立和协同企业内部原业务管理平台，提高管理效率，减少商品库存，缩短服装流通周期，减少单位管理成本，提升公司的管理水平，提高公司的核心竞争力。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	236,696,591.11	153,635,765.05	54.06
营业成本	155,075,927.13	112,978,569.06	37.26
销售费用	61,149,766.04	43,826,694.15	39.53
管理费用	20,797,553.14	20,861,096.22	-0.30
财务费用	7,793,817.84	5,693,084.38	36.90
研发费用
经营活动产生的现金流量净额	-110,667,069.03	7,238,724.64	-1,628.82
投资活动产生的现金流量净额	62,587,452.33	-131,380,402.13	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-7,442,321.20	-6,196,588.51	不适用

项目	金额	占利润总额比例（%）	形成原因说明
投资收益	27,513,013.39	963.42	对联营企业的投资收益、购买理财收益
信用减值损失	-5,286,350.83	-185.11	期末计提的应收款项坏账准备
资产减值损失	-9,990,051.03	-349.82	期末计提的存货跌价损失

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	111,051,380.86	9.01	178,182,753.33	13.44	-37.68	系本期支付货款、税款等增加
应收款项	122,180,492.69	9.92	168,263,719.20	12.69	-27.39	系本期收回磁湖山庄资产转让款项
存货	231,641,740.83	18.80	226,435,317.74	17.08	2.30
合同资产	1,699,027.23	0.14	2,020,162.79	0.15	-15.90
投资性房地产
长期股权投资	219,515,337.56	17.82	216,362,720.81	16.32	1.46
固定资产	84,798,136.25	6.88	57,917,677.84	4.37	46.41	系购置房屋等交付使用从其他非流动资产转入
在建工程	9,511,847.83	0.77	8,903,791.45	0.67	6.83
使用权资产	53,869,285.75	4.37			不适用	系本期执行新租赁准则
短期借款	185,000,000.00	15.01	185,000,000.00	13.96	0.00
合同负债	21,793,069.62	1.77	32,262,238.89	2.43	-32.45	系本期确认合同收入
租赁负债	35,777,698.83	2.90			不适用	系本期执行新租赁准则
应付票据	5,772,228.31	0.47	48,375,140.56	3.65	-88.07	系本期归还到期票据。
其他应付款	30,950,965.60	2.51	105,704,464.01	7.97	-70.72	系支付青海惠嘉收购款所致

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期末，公司长期股权投资余额为21,951.53万元。具体内容请详见第十节、七、11 长期股权投资。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

2020年7月10日，公司召开第十一届董事会第五次会议，审议通过了《湖北美尔雅股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案（摘要）》及相关议案，并于2020年7月11日披露了《湖北美尔雅股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案（摘要）》及相关公告（公告编号：2020024）。

2020年7月23日，公司收到上海证券交易所《关于对湖北美尔雅股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案的审核意见函》（上证公函【2020】0883号）（以下简称“问询函”），具体内容详见公司于2020年7月24日发布的《湖北美尔雅股份有限公司关于收到上海证券交易所问询函的公告》（公告编号：2020029）。公司及相关中介机构就《问询函》所列问题进行了逐项落实与回复，并对本次交易相关的信息披露文件进行了修订、补充和完善，具体内容详见公司于2020年8月17日发布的《湖北美尔雅股份有限公司关于上海证券交易所对公司重大资产重组预案审核意见函的回复公告》（公告编号：2020032）及《湖北美尔雅股份有限公司关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案修订说明的公告》（公告编号：2020033）。公司分别于2020年9月15日、10月15日、11月17日、12月15日、2021年1月9日、2月5日、3月5日、4月6日、5月6日、6月5日披露了《湖北美尔雅股份有限公司重大资产重组进展公告》（公告编号：2020035、2020039、2020043、2020051、2021001、2021005、2021006、2021022、2021026）。

2021年7月3日，公司发布《关于拟终止重大资产重组事项的提示性公告》（公告编号：

2021028），因本次重大资产重组标的公司涉及的子公司和门店众多，分布于全国多个地区，尽职调查过程及交易方案细节磋商较为复杂，同时因中介机构开展标的公司审计、评估等现场尽职调查等工作受新型冠状病毒肺炎疫情及相关防控工作安排的影 响，导致本次重组涉及的相关工作时间有所延长，公司未能在原计划时间内完成 标的公司的尽职调查工作，为保证相关数据的时效性，交易各方对公司的审计、 评估基准日进行了多次沟通及相应调整。同时，随着尽职调查工作的逐步推进，发现标的公司众多子公司盈利能力、规范程度有所不同，导致拟收购标的公司的资产范围、交易作价、业绩承诺等商务条款需要重新洽谈沟通，但截至目前，虽经各方多轮努力、积极磋商，以上事项仍未形成一致意见。基于上述原因，经审慎研究分析，公司及交易对方认为现阶段继续推进本次重组方案时间长、不确定性较大，为切实维护公司及全体股东利益，拟终止筹划本次重大资产重组事项。

2021年7月8日公司召开第十一届董事会第十三次会议、第十一届监事会第九次会议，审议通过了《关于终止重大资产重组事项的议案》，并于2021年7月9日披露了《关于终止重大资产重组事项的公告》（公告编号：2021031）。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

详见第十节、十一 公允价值的披露。

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

（1）主要控股公司经营情况

公司名称	主要产品或服务	注册资本 （万元）	持股比例（%）	总资产 （元）	净资产 （元）	营业收入 （元）	净利润 （元）
美尔雅服饰有限公司	生产中、高档西服的中日合资企业	1050万美元	65	91,288,637.14	61,848,179.93	22,020,233.10	-5,772,106.12
黄石美羚洋服饰有限公司	生产高级女装、礼服、职业套装	300	75	21,537,403.22	9,052,332.03	8,982,142.49	-868,416.49
湖北美尔雅销售有限公司	精毛纺织制品，服装及辅料制造、加工、销售	1,000	90	466,852,994.42	77,235,202.66	130,531,708.61	6,916,029.93
青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司	医药零售，健康资讯、用药咨询等服务	1,856	100	183,785,518.14	53,786,731.56	77,826,121.33	4,373,895.10

公司名称	主要产品或服务	注册资本（万元）	持股比例（%）	总资产（元）	净资产（元）	营业收入（元）	净利润（元）
美尔雅期货有限公司	期货经纪业务和期货业务培训	30,000	45.08	3,715,193,061.14	485,458,979.15	120,294,717.67	51,992,410.72

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、服装行业可能面对的风险

受新冠肺炎疫情、国内经济增长放缓等因素的影响，服装行业受到严重的冲击。未来，如疫情影响时间较长，经济增长放缓或停滞，消费者预期收入下降，将有可能降低服饰消费的频次，制约服装市场的需求，进而影响公司的业绩。为此，公司将根据宏观环境不断调整产业经营模式，并在渠道、产品、供应链效率及创新营销等方面下功夫，增强公司防御风险的能力。在外贸加工市场，随着原材料、资源要素价格日趋上升带来的低成本竞争优势的逐步消失，同时，汇率波动风险加大，公司传统对日加工订单的加工费收入较低等风险，将导致公司经营业绩存在不确定性风险。存货减值风险。存货包含公司仓库的存货以及门店未实现销售的货品，考虑到公司运营模式特点及行业更新迭代较快等因素，可能出现变现困难或跌价的风险。为此，公司将采取加强研发、提高供应链反应速度等措施，进一步控制和改善库存结构，降低产品滞销风险，同时公司已按规定对相关库存产品计提了相应的跌价准备，减少进一步减值风险。

2、医药连锁业务可能面对风险

公司2020年底完成青海惠嘉100%股权的收购。受连锁药店政策环境、市场需求、自身经营以及并购整合等多重因素的影响，若未来医保政策发生重大不利的影响，消费人群购买习惯发生变化，或者发生不可抗力的重大不利事项，连锁药店业务未来经营状况未达预期，则存在商誉减值风险，对公司整体业绩造成不利影响，对全体股东可能造成损失。为此，公司将密切关注国家政策变化，加强对行业准则的把握和理解，积极应对，通过调整业务和管理模式，通过提升内部规范治理，通过员工专业服务、商品创新、业务模式创新，积极应对行业政策和市场环境变化带来的机遇和挑战。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2020年年度股东大会	2021年5月21日	www.sse.com.cn	2021年5月22日	1、审议通过《公司2020年度董事会工作报告》; 2、审议通过《公司2020年度监事会工作报告》；3、审议通过《公司2020年年度报告及报告摘要》；4、审议通过《公司2020年度财务决算报告》；5、审议通过《公司关于2020年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》；6、审议通过《关于确认公司纺织服装相关业务2020年日常关联交易执行及预计2021年日常关联交易的议案》；7、审议通过《关于预计公司连锁药店业务2021年日常关联交易的议案》；8、审议通过《公司2020年度内部控制评价报告》；9、审议通过

《公司关于2021年度使用自有资金购买理财产品的议案》；10、审议通过《公司关于2021年度拟向银行申请综合授信额度的议案》；11、会议听取《公司2020年度独立董事述职报告》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
郝利明	监事	离任

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	其他	中纺丝路天津公司及其控股股东	（1）确保上市公司人员独立。保证上市公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等管理人员在上市公司专职任职，不在中纺丝路担任经营性职务；同时、在上市公司的劳动、人资管理方面与中纺丝路完全独立。（2）确保上市公司资产独立。中纺丝路及关联方不违规占用上市公司资产、资金以及其他资源。（3）确保上市公司财务独立。确保上市公司独立的财务核算体系、独立的财务部门、独立规范的财务制度、独立的银行账户、独立的财务人员、独立的纳税、独立的财务决策。（4）确保上市公司机构独立。保持并继续健全上市公司的法人治理结构，保证上市公司各机构组织能按照规章制度独立行使职权。（5）确保上市公司独立开展业务。除通过正常行使股东权利之外，不对上市公司日常业务活动进行干预，不从事与上市公司构成同业竞争的业务和经营，尽量减少与上市公司的关联交易，无法避免的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。	2016年5月26日	否	是
	解决关联交易	中纺丝路天津公司及其控股股东	（1）不利用自身对上市公司的股东地位及重大影响，谋求上市公司在业务合作等方面给予中纺丝路及其关联方优于市场第三方的权利，或与上市公司达成交易的优先权利；（2）承诺中纺丝路及其关联方不非法占用上市公司资金、资产，在任何情况下，不要求上市公司违规向中纺丝路及其关联方提供任何形式的担保；（3）中纺丝路及其关联方不与上市公司及其控制的企业发生不必要的关联交易，如确需与上市公司及其控制的企业发生不可避免的关联交易，一方面将督促上市公司按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和上市公司章程的规定，履行关联交易决策程序及信息披露义务，中纺丝路将严格履行关联股东的回避表决义务；另一方面，将遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与上市公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害上市公司利益的行为。	2016年5月26日	否	是

	解决同业竞争	中纺丝路天津公司及其控股股东	（1）本次权益变动完成后，中纺丝路将不以任何方式开展与美尔雅构成同业竞争的业务，并将促使中纺丝路直接或者间接控制的其他企业不以任何方式从事与美尔雅构成同业竞争的业务；（2）本次权益变动完成后，如中纺丝路或其直接或者间接控制的其他企业存在与美尔雅相同或相似的业务机会，而该业务机会可能导致中纺丝路或其直接或者间接控制的其他企业与美尔雅产生同业竞争，中纺丝路应于发现该业务机会后立即通知美尔雅，并在通过合法的决策程序后，合理促使中纺丝路直接或间接控制的其他企业，将相竞争的业务依公平交易条件优先转让给美尔雅，或者转让给无关联的第三方。	2016年5月26日	否	是
其他承诺	盈利预测及补偿	甘肃众友	甘肃众友承诺，青海惠嘉2020年度、2021年度、2022年度的扣除非经常损益后归属于母公司净利润分别不低于人民币1,500万元、1,650万元、1,800万元。若标的公司业绩承诺期内任一年度累计实现的实际净利润低于当年承诺净利润，则交易对方应当以现金对上市公司进行补偿，当期补偿金额=（当期承诺净利润数-当期实际净利润数）÷业绩承诺期内各年的承诺净利润数总和×标的资产交易价格。当计算的当期应补偿金额小于或等于0时，按0取值，当年度不需补偿，以前年度已经补偿的现金不冲回。	2020年11月30日	是	是

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用 □不适用

2021年6月4日，公司收到上海证券交易所对公司及相关责任人予以监管警示的决定（上证公监函〔2021〕0069号），因公司业绩预告披露不准确，实际业绩与预告业绩差异幅度达74.72%。公司在首次业绩预告中，也未提示可能影响业绩预告准确性的事项。同时，公司迟至2021年4月16日才发布业绩预告更正公告，更正信息披露不及时，对公司及公司时任董事长兼总经理、董事会秘书、财务总监、独立董事兼审计委员会召集人予以监管警示。2021月7月21日，因上述相同事项，湖北证监局对公司及公司时任董事长兼总经理、董事会秘书、财务总监采取出具警示函的行政监管措施。

公司收悉监管部门监管函后,积极进行检讨与总结学习。加强董监高的培训学习提升履职意识，加强财务人员会计核算工作和相关专业知识的学习，夯实财务会计基础工作，提升财务核算水平，加强内部审计与监督,提升公司规范运作水平。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
报告期内，本公司与控股股东及其子公司存在提供客运服务、转供水电汽、采购面料、采购商品及委托加工等经营性往来的关联交易，公司子公司青海惠嘉与甘肃众友健康医药股份有限公司及其关联方存在商品采购等经营性往来的关联交易。关联交易的交易结算方式为市场价格、现金结算。	刊登在2021年4月30日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上《公司关于确认2020年度日常关联交易执行及预计2021年日常关联交易的公告》（公告编号：2021015）。 公司2021年4月29日召开第十一届董事会第十二次会议和第十一届监事会第八次会议分别审议并通过了《公司关于确认2020年度日常关联交易执行及预计2021年日常关联交易的议案》，并提交公司2020年年度股东大会审议通过。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	29,673
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
湖北美尔雅集团有限公司	0	73,388,738	20.39	0	无	0	境内非国有法人
东方时尚投资有限公司	-1,370,300	7,137,015	1.98	0	未知	0	未知
柯佳圻	0	4,620,346	1.28	0	未知	0	境内自然人
孙辉	2,987,605	4,350,005	1.21	0	未知	0	境内自然人
周辉	2,420,001	3,420,001	0.95	0	未知	0	境内自然人
王昊阳	560,000	3,030,000	0.84	0	未知	0	境内自然人
刘光辉	0	2,870,500	0.80	0	未知	0	境内自然人
袁浩明	570,416	2,369,584	0.66	0	未知	0	境内自然人
曲小光	198,900	2,181,665	0.61	0	未知	0	境内自然人
林云峰	2,097,101	2,097,101	0.58	0	未知	0	境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类			数量
湖北美尔雅集团有限公司		73,388,738			人民币普通股			73,388,738
东方时尚投资有限公司		7,137,015			人民币普通股			7,137,015
柯佳圻		4,620,346			人民币普通股			4,620,346
孙辉		4,350,005			人民币普通股			4,350,005
周辉		3,420,001			人民币普通股			3,420,001
王昊阳		3,030,000			人民币普通股			3,030,000
刘光辉		2,870,500			人民币普通股			2,870,500
袁浩明		2,369,584			人民币普通股			2,369,584
曲小光		2,181,665			人民币普通股			2,181,665
林云峰		2,097,101			人民币普通股			2,097,101
前十名股东中回购专户情况说明		不适用。
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		不适用。

上述股东关联关系或一致行动的说明	未知公司前10名无限售流通股股东之间、以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用。

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 湖北美尔雅股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七．1	111,051,380.86	178,182,753.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七．2	82,717,362.74	110,551,684.34
衍生金融资产
应收票据	七．4		943,521.63
应收账款	七．5	60,325,067.07	54,248,261.35
应收款项融资	七．6		1,300,000.00
预付款项	七．7	21,177,580.77	7,709,818.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七．8	40,677,844.85	104,062,117.84
其中：应收利息
应收股利		10,285,562.00
买入返售金融资产
存货	七．9	231,641,740.83	226,435,317.74
合同资产	七．10	1,699,027.23	2,020,162.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七．13	2,478,875.31	8,434,010.42
流动资产合计		551,768,879.66	693,887,647.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七．17	219,515,337.56	216,362,720.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七．21	84,798,136.25	57,917,677.84
在建工程	七．22	9,511,847.83	8,903,791.45
生产性生物资产
油气资产

使用权资产	七．25	53,869,285.75
无形资产	七．26	1,724,477.01	1,873,513.11
开发支出
商誉	七．28	223,115,847.88	223,115,847.88
长期待摊费用	七．29	14,093,493.09	16,473,967.14
递延所得税资产	七．30	26,198,915.61	26,354,092.34
其他非流动资产	七．31	47,526,680.64	80,715,289.91
非流动资产合计		680,354,021.62	631,716,900.48
资产总计		1,232,122,901.28	1,325,604,548.30
流动负债：
短期借款	七．32	185,000,000.00	185,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七．35	5,772,228.31	48,375,140.56
应付账款	七．36	79,854,519.34	65,743,085.32
预收款项	七．37	1,623,364.92	1,473,066.55
合同负债	七．38	21,793,069.62	32,262,238.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七．39	33,731,580.53	33,892,558.81
应交税费	七．40	39,595,292.11	69,786,973.54
其他应付款	七．41	30,950,965.60	105,704,464.01
其中：应付利息		360,316.84	360,316.84
应付股利		3,272,541.95	4,643,941.95
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七．43	13,168,367.21
其他流动负债	七．44	2,766,820.65	4,062,569.05
流动负债合计		414,256,208.29	546,300,096.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七．47	35,777,698.83
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七．51	10,236,500.00	10,253,000.00
递延所得税负债	七．30	86,929.72	561,026.88
其他非流动负债
非流动负债合计		46,101,128.55	10,814,026.88

负债合计		460,357,336.84	557,114,123.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七．53	360,000,000.00	360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七．55	178,782,726.10	178,782,726.10
减：库存股
其他综合收益	七．57	755,403.00	755,403.00
专项储备
盈余公积	七．59	35,760,054.04	35,760,054.04
一般风险准备
未分配利润	七．60	161,515,815.01	159,658,370.85
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		736,813,998.15	734,956,553.99
少数股东权益		34,951,566.29	33,533,870.70
所有者权益（或股东权益）合计		771,765,564.44	768,490,424.69
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,232,122,901.28	1,325,604,548.30

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		3,657,567.07	109,720,157.58
交易性金融资产		500,000.00	12,906,511.68
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七．１
应收款项融资
预付款项		161,114.77
其他应收款	十七．２	368,178,478.04	333,004,174.54
其中：应收利息
应收股利		10,285,562.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		372,497,159.88	455,630,843.80
非流动资产：

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七．３	510,523,609.68	507,370,992.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		19,195,968.55	22,563,603.70
在建工程		9,511,847.83	8,903,791.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		1,032,928.05	1,070,090.43
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,361,440.15	1,751,046.09
递延所得税资产
其他非流动资产		44,580,377.64	45,454,817.91
非流动资产合计		586,206,171.90	587,114,342.51
资产总计		958,703,331.78	1,042,745,186.31
流动负债：
短期借款		185,000,000.00	185,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		8,408,408.69	10,175,754.77
预收款项		1,100,086.00	1,100,086.00
合同负债
应付职工薪酬
应交税费		5,289,184.37	31,260,551.71
其他应付款		54,854,862.37	117,754,862.37
其中：应付利息		360,316.84	360,316.84
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		254,652,541.43	345,291,254.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		10,000,000.00	10,000,000.00
递延所得税负债			101,627.92

其他非流动负债
非流动负债合计		10,000,000.00	10,101,627.92
负债合计		264,652,541.43	355,392,882.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		360,000,000.00	360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		187,354,877.19	187,354,877.19
减：库存股
其他综合收益		755,403.00	755,403.00
专项储备
盈余公积		35,760,054.04	35,760,054.04
未分配利润		110,180,456.12	103,481,969.31
所有者权益（或股东权益）合计		694,050,790.35	687,352,303.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计		958,703,331.78	1,042,745,186.31

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		236,696,591.11	153,635,765.05
其中：营业收入	七．61	236,696,591.11	153,635,765.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		246,808,184.34	184,414,477.90
其中：营业成本	七．61	155,075,927.13	112,978,569.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七．62	1,991,120.19	1,055,034.09
销售费用	七．63	61,149,766.04	43,826,694.15
管理费用	七．64	20,797,553.14	20,861,096.22
研发费用
财务费用	七．66	7,793,817.84	5,693,084.38
其中：利息费用		6,644,663.54	6,196,588.51
利息收入		205,200.17	179,474.36

加：其他收益	七．67	576,094.59	193,300.00
投资收益（损失以“－”号填列）	七．68	27,513,013.39	5,144,910.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		23,438,178.75	2,595,478.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		156,188.89
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七．71	-5,286,350.83	-3,464,412.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七．72	-9,990,051.03	-24,559,058.91
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七．73	-31,300.53	-757,628.04
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		2,826,001.25	-54,221,602.68
加：营业外收入	七．74	33,074.15	12,826.02
减：营业外支出	七．75	3,317.10	4,218.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		2,855,758.30	-54,212,995.23
减：所得税费用	七．76	2,580,618.55	-5,153,752.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		275,139.75	-49,059,242.42
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		275,139.75	-45,298,283.97
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）			-3,760,958.45
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		1,857,444.16	-45,099,090.16
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-1,582,304.41	-3,960,152.26
六、其他综合收益的税后净额			-130,490.03
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额			-130,490.03
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益			-130,490.03
（1）权益法下可转损益的其他综合收益			-130,490.03
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		275,139.75	-49,189,732.45
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		1,857,444.16	-45,229,580.19
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-1,582,304.41	-3,960,152.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.005	-0.125
（二）稀释每股收益(元/股)		0.005	-0.125

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	十七．4	12,328,603.07	16,209,232.59
减：营业成本	十七．4	8,500,383.69	13,865,763.17
税金及附加		492,375.22	46,840.91
销售费用
管理费用		9,985,006.97	6,343,622.59
研发费用
财务费用		5,032,538.73	6,175,498.26
其中：利息费用		5,054,197.20	6,196,588.51
利息收入		36,493.54	30,440.10
加：其他收益		1,200.00
投资收益（损失以“－”号填列）	十七．5	23,478,594.59	2,632,730.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		23,438,178.75	2,595,478.21

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-5,201,234.16	-5,262,383.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）			4,236.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		6,596,858.89	-12,847,910.10
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		6,596,858.89	-12,847,910.10
减：所得税费用		-101,627.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		6,698,486.81	-12,847,910.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		6,698,486.81	-12,847,910.10
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额			-130,490.03
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益			-130,490.03
1.权益法下可转损益的其他综合收益			-130,490.03
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		6,698,486.81	-12,978,400.13

七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		281,356,474.45	173,194,022.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还			237,259.26
收到其他与经营活动有关的现金	七．78	2,924,332.63	19,256,895.53
经营活动现金流入小计		284,280,807.08	192,688,177.69
购买商品、接受劳务支付的现金		237,692,266.39	88,340,809.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		78,093,745.33	69,147,876.34
支付的各项税费		42,059,702.31	10,912,849.22
支付其他与经营活动有关的现金	七．78	37,102,162.08	17,047,917.89
经营活动现金流出小计		394,947,876.11	185,449,453.05
经营活动产生的现金流量净额		-110,667,069.03	7,238,724.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		271,406,511.68	242,809,947.03
取得投资收益收到的现金		12,700,774.01	2,549,431.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		19,000.00	35,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		71,520,864.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		355,647,149.69	245,394,378.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,811,325.42	1,774,780.95
投资支付的现金		243,416,001.19	375,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		45,832,370.75
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		293,059,697.36	376,774,780.95
投资活动产生的现金流量净额		62,587,452.33	-131,380,402.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		3,000,000.00
取得借款收到的现金		85,000,000.00	85,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		88,000,000.00	85,000,000.00
偿还债务支付的现金		85,000,000.00	85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,054,197.20	6,196,588.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七．78	5,388,124.00
筹资活动现金流出小计		95,442,321.20	91,196,588.51
筹资活动产生的现金流量净额		-7,442,321.20	-6,196,588.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,275,292.59	453,997.58
五、现金及现金等价物净增加额		-56,797,230.49	-129,884,268.42
加：期初现金及现金等价物余额		166,193,222.35	198,810,684.87
六、期末现金及现金等价物余额		109,395,991.86	68,926,416.45

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		13,616,594.14	16,613,634.77
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		76,909.38	79,054,799.64
经营活动现金流入小计		13,693,503.52	95,668,434.41
购买商品、接受劳务支付的现金		10,635,321.72	15,786,471.03
支付给职工及为职工支付的现金		2,326,658.30	2,721,346.23

支付的各项税费		25,641,599.85	2,721,346.33
支付其他与经营活动有关的现金		121,503,704.93	138,707,703.34
经营活动现金流出小计		160,107,284.80	159,936,866.93
经营活动产生的现金流量净额		-146,413,781.28	-64,268,432.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		12,406,511.68	7,000,000.00
取得投资收益收到的现金		10,040,415.84	37,251.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		71,520,864.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		93,967,791.52	7,037,251.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,422,081.50	535,086.05
投资支付的现金			4,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		45,832,370.75
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		48,254,452.25	5,035,086.05
投资活动产生的现金流量净额		45,713,339.27	2,002,165.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		85,000,000.00	85,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		85,000,000.00	85,000,000.00
偿还债务支付的现金		85,000,000.00	85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,054,197.20	6,196,588.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		90,054,197.20	91,196,588.51
筹资活动产生的现金流量净额		-5,054,197.20	-6,196,588.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-105,754,639.21	-68,462,855.14
加：期初现金及现金等价物余额		107,756,817.28	75,526,628.09
六、期末现金及现金等价物余额		2,002,178.07	7,063,772.95

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	360,000,000.00				178,782,726.10		755,403.00		35,760,054.04		159,658,370.85		734,956,553.99	33,533,870.70	768,490,424.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	360,000,000.00				178,782,726.10		755,403.00		35,760,054.04		159,658,370.85		734,956,553.99	33,533,870.70	768,490,424.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											1,857,444.16		1,857,444.16	1,417,695.59	3,275,139.75
（一）综合收益总额											1,857,444.16		1,857,444.16	-1,582,304.41	275,139.75
（二）所有者投入和减少资本														3,000,000.00	3,000,000.00
1．所有者投入的普通股														3,000,000.00	3,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

360,000,000.00

178,782,726.10

755,403.00

35,760,054.04

161,515,815.01

736,813,998.15

34,951,566.29

771,765,564.44

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	360,000,000.00				178,782,726.10		402,562.44		27,387,087.97		36,992,499.28		603,564,875.79	35,585,149.40	639,150,025.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	360,000,000.00				178,782,726.10		402,562.44		27,387,087.97		36,992,499.28		603,564,875.79	35,585,149.40	639,150,025.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-130,490.03				-45,099,090.16		-45,229,580.19	-3,960,152.26	-49,189,732.45
（一）综合收益总额							-130,490.03				-45,099,090.16		-45,229,580.19	-3,960,152.26	-49,189,732.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

360,000,000.00

178,782,726.10

272,072.41

27,387,087.97

-8,106,590.88

558,335,295.60

31,624,997.14

589,960,292.74

母公司所有者权益变动表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	360,000,000.00				187,354,877.19		755,403.00		35,760,054.04	103,481,969.31	687,352,303.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	360,000,000.00				187,354,877.19		755,403.00		35,760,054.04	103,481,969.31	687,352,303.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										6,698,486.81	6,698,486.81
（一）综合收益总额										6,698,486.81	6,698,486.81
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	360,000,000.00				187,354,877.19		755,403.00		35,760,054.04	110,180,456.12	694,050,790.35

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	360,000,000.00				187,354,877.19		402,562.44		27,387,087.97	28,125,274.73	603,269,802.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	360,000,000.00				187,354,877.19		402,562.44		27,387,087.97	28,125,274.73	603,269,802.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-130,490.03			-12,847,910.10	-12,978,400.13
（一）综合收益总额							-130,490.03			-12,847,910.10	-12,978,400.13
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配

3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	360,000,000.00				187,354,877.19		272,072.41		27,387,087.97	15,277,364.63	590,291,402.20

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“公司”或“本公司”），是1993年3月20日经湖北省体改委鄂体改（1993）122号文批准，以黄石美尔雅服装总厂作为主要发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。1997年10月8日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]474号、[1997]475号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股5,000万股，每股面值1元。发行后公司总股本为20,000万股，注册资本为20,000万元。1997年11月6日，经上海证券交易所批准，本公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。2000年5月8日，根据公司股东大会决议，公司以1999年12月31日的总股本20,000万股为基数每10股用资本公积转增8股，变更后公司总股本为36,000万股。经湖北省国有资产监督管理委员会“鄂国资产[2007]21号文”批复，公司以流通股13,320万股为基数，流通股股东每10股获得4股股票对价，股权分置改革完成后公司股本仍为36,000万股，公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司（含持有的国家股）持有公司9,128.8738万股或

25.25%的股权，公司于2007年2月16日完成了股权分置改革方案。

截止2021年6月30日，公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司持有公司7,338.87万股或

20.39%的股权。

1、本公司注册资本、注册地、总部地址等。

公司注册资本：360,000,000.00元。

公司统一社会信用代码：91420000178428346D。

公司注册地址：湖北黄石市黄石港区消防路29号。

公司总部地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园。

公司法定代表人：陈京南。

2、本公司的业务性质和主要经营活动。

本公司及各子公司主要从事服装、服饰和纺织品研发、设计、制造和销售；特种劳动防护用品的设计开发，生产和销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（不含国家限定和禁止业务）；房屋租赁；仓储（不含有毒、有害化学危险品）；投资酒店业及政策允许的其他产业（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）；医药医疗器械销售等。公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等。

3、本公司控股股东及最终控制人的名称。

本公司控股股东为湖北美尔雅集团有限公司，实际控制人为解直锟。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报表业经本公司第十一届董事会第十四次会议于2021年8月27日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2021年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1户，减少1户，详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司持续经营。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五相关各项描述。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、21“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21“长期股权投资”（2）

②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项

目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综

合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融

负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

①减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

④金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

⑤各类金融资产信用损失的确定方法

详见本附注五、11“应收票据”，本附注五、12“应收账款”及本附注五、14“其他应收款”。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

项 目	确定组合的依据
应收账款：
应收账款组合1	本组合为应收合并范围内关联方公司的款项
应收账款组合2	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
应收账款组合3	本组合为账龄在12个月以内的应收医保款项

合同资产：
合同资产组合	本组合以账龄作为信用风险特征

项 目	确定组合的依据
其他应收款组合1	本组合为应收合并范围内关联方公司的款项
其他应收款组合2	本组合为未逾期，但存在一定信用风险或无法判断是否存在信用风险，没有客观证据表明会发生损失的应收款项

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、（8）“金融资产减值”。

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”

（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40年	5%、10%	4.5%-2.375%
机器设备	年限平均法	5-14年	5%、10%	18%-6.43%
运输设备	年限平均法	5年	5%、10%	19%-18%
电子设备	年限平均法	5年	5%、10%	19%-18%
其他设备	年限平均法	5-10年	5%、10%	18%-9%

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括门店装修费、改造费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

详见附注五、42“租赁”

35. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条

例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

详见(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

详见(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

②租赁负债在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

①公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

②公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。

（2）会员消费积分、积分兑换的会计核算方法和账务处理方式

本集团各实体经营公司为稳定顾客消费，规定按一定比例对会员消费金额进行积分，会员可用积分兑换礼品或按约定价值换购商品。对于附有客户额外购买选择权的销售，本集团评估该选择权属于向客户提供了一项重大权利，作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会[2018]35号）。	经本集团2021年4月29日第十一届董事会第十二次会议、第十一届监事会第八次会议决议通过，本集团于2021年1月1日起开始执行新租赁准则。	见其他说明

新租赁准则在租赁的识别、初始确认、后续计量、列报与披露等方面均有较大变化，准则统一了经营租赁和融资租赁下承租人的会计处理，除符合条件的短期租赁和低价值资产租赁外，承租人须在初始计量时对租赁确认使用权资产和租赁负债。后续计量时，对于使用权资产，在租赁期内计提折旧，评估减值情况并进行相应会计处理；对于租赁负债，在租赁期内计提利息费用。对于短期租赁和低价值资产租赁，按照系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 公司根据准则衔接规定，选择简化方式对租赁业务进行会计政策变更的衔接处理，公司对所有租入资产按照剩余租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息，不影响公司2021年年初留存收益。

对2021年1月1日财务报表的影响：

报表项目	2020年12月31日（变更前）金额	2021年1月1日（变更后）金额
	合并报表	合并报表
预付款项	7,709,818.38	2,863,329.28
使用权资产		58,342,071.89
一年内到期的非流动负债		12,579,385.38
租赁负债		40,916,197.41

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	178,182,753.33	178,182,753.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	110,551,684.34	110,551,684.34
衍生金融资产
应收票据	943,521.63	943,521.63
应收账款	54,248,261.35	54,248,261.35
应收款项融资	1,300,000.00	1,300,000.00
预付款项	7,709,818.38	2,863,329.28	-4,846,489.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	104,062,117.84	104,062,117.84

其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	226,435,317.74	226,435,317.74
合同资产	2,020,162.79	2,020,162.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	8,434,010.42	8,434,010.42
流动资产合计	693,887,647.82	689,041,158.72	-4,846,489.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	216,362,720.81	216,362,720.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	57,917,677.84	57,917,677.84
在建工程	8,903,791.45	8,903,791.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		58,342,071.89	58,342,071.89
无形资产	1,873,513.11	1,873,513.11
开发支出
商誉	223,115,847.88	223,115,847.88
长期待摊费用	16,473,967.14	16,473,967.14
递延所得税资产	26,354,092.34	26,354,092.34
其他非流动资产	80,715,289.91	80,715,289.91
非流动资产合计	631,716,900.48	690,058,972.37	58,342,071.89
资产总计	1,325,604,548.30	1,379,100,131.09	53,495,582.79
流动负债：
短期借款	185,000,000.00	185,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	48,375,140.56	48,375,140.56
应付账款	65,743,085.32	65,743,085.32
预收款项	1,473,066.55	1,473,066.55
合同负债	32,262,238.89	32,262,238.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	33,892,558.81	33,892,558.81
应交税费	69,786,973.54	69,786,973.54
其他应付款	105,704,464.01	105,704,464.01
其中：应付利息	360,316.84	360,316.84

应付股利	4,643,941.95	4,643,941.95
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		12,579,385.38	12,579,385.38
其他流动负债	4,062,569.05	4,062,569.05
流动负债合计	546,300,096.73	558,879,482.11	12,579,385.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		40,916,197.41	40,916,197.41
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	10,253,000.00	10,253,000.00
递延所得税负债	561,026.88	561,026.88
其他非流动负债
非流动负债合计	10,814,026.88	51,730,224.29	40,916,197.41
负债合计	557,114,123.61	610,609,706.40	53,495,582.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	360,000,000.00	360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	178,782,726.10	178,782,726.10
减：库存股
其他综合收益	755,403.00	755,403.00
专项储备
盈余公积	35,760,054.04	35,760,054.04
一般风险准备
未分配利润	159,658,370.85	159,658,370.85
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	734,956,553.99	734,956,553.99
少数股东权益	33,533,870.70	33,533,870.70
所有者权益（或股东权益）合计	768,490,424.69	768,490,424.69
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,325,604,548.30	1,379,100,131.09	53,495,582.79

项目

2020年12月31日

2021年1月1日

调整数

流动资产：
货币资金	109,720,157.58	109,720,157.58
交易性金融资产	12,906,511.68	12,906,511.68
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款	333,004,174.54	333,004,174.54
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	455,630,843.80	455,630,843.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	507,370,992.93	507,370,992.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	22,563,603.70	22,563,603.70
在建工程	8,903,791.45	8,903,791.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	1,070,090.43	1,070,090.43
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,751,046.09	1,751,046.09
递延所得税资产
其他非流动资产	45,454,817.91	45,454,817.91
非流动资产合计	587,114,342.51	587,114,342.51
资产总计	1,042,745,186.31	1,042,745,186.31
流动负债：
短期借款	185,000,000.00	185,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	10,175,754.77	10,175,754.77
预收款项	1,100,086.00	1,100,086.00
合同负债
应付职工薪酬
应交税费	31,260,551.71	31,260,551.71
其他应付款	117,754,862.37	117,754,862.37

其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	345,291,254.85	345,291,254.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	10,000,000.00	10,000,000.00
递延所得税负债	101,627.92	101,627.92
其他非流动负债
非流动负债合计	10,101,627.92	10,101,627.92
负债合计	355,392,882.77	355,392,882.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	360,000,000.00	360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	187,354,877.19	187,354,877.19
减：库存股
其他综合收益	755,403.00	755,403.00
专项储备
盈余公积	35,760,054.04	35,760,054.04
未分配利润	103,481,969.31	103,481,969.31
所有者权益（或股东权益）合计	687,352,303.54	687,352,303.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,042,745,186.31	1,042,745,186.31

结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、38“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一中披露。

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	销项税扣除进项税后的余额缴纳	3%、5%、6%、9%和13%
消费税
营业税
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
教育费附加	实际缴纳的流转税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税额	1.5%

纳税主体名称	所得税税率（%）
青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司	15%
青海众友健康医疗管理有限公司	20%

优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011) 58号)，财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），以及中华人民共和国国家发展和改革委员令第15号《西部地区鼓励类产业目录》下的"中华人民共和国国家发展和改革委员会第21号令"国家发展改革委关于修改《产业结构调整指导目录(2011年本) 》鼓励类第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网络建设"的项目是国家鼓励类产业的规定，本公司之子公司青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司符合国家鼓励类产业，2021年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率计缴企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	764.42	2,103.34
银行存款	108,831,492.60	165,996,929.70
其他货币资金	2,219,123.84	12,183,720.29
合计	111,051,380.86	178,182,753.33
其中：存放在境外的款项总额

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
其他	82,717,362.74	110,551,684.34
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	82,717,362.74	110,551,684.34

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据		943,521.63
合计		943,521.63

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
组合2						994,332.00	100	50,810.37	5.11	943,521.63
合计		/		/		994,332.00	/	50,810.37	/	943,521.63

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
组合2	50,810.37		50,810.37		0.00
合计	50,810.37		50,810.37		0.00

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
一年以内	59,351,713.30
1年以内小计	59,351,713.30
1至2年	1,653,295.30
2至3年	1,338,360.28
3年以上
3至4年	12,179.71
4至5年	605,285.47
5年以上	3,537,424.69
合计	66,498,258.75

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	3,664,759.58	5.51	3,664,759.58	100.00		3,693,411.41	6.09	3,693,411.41	100.00
其中：
按组合计提坏账准备	62,833,499.17	94.49	2,508,432.10	3.99	60,325,067.07	56,923,491.51	93.91	2,675,230.16	4.70	54,248,261.35
其中：
应收账款组合2	30,672,129.49	46.12	2,508,432.10	8.18	28,163,697.39	32,824,135.87	54.15	2,675,230.16	8.15	30,148,905.71
应收账款组合3	32,161,369.68	48.37			32,161,369.68	24,099,355.64	39.76			24,099,355.64
合计	66,498,258.75	/	6,173,191.68	/	60,325,067.07	60,616,902.92	/	6,368,641.57	/	54,248,261.35

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
房洁	1,870,759.26	1,870,759.26	100	无法收回
湖南益阳振兴实业有限公司	800,000.00	800,000.00	100	公司吊销
太原贵都百货有限公司	235,391.24	235,391.24	100	撤柜难以收回
大金新百黄石百货有限责任公司	369,823.73	369,823.73	100	撤柜难以收回
咸宁大洋百货有限公司	150,729.26	150,729.26	100	撤柜难以收回
其他零星客户	238,056.09	238,056.09	100	撤柜难以收回
合计	3,664,759.58	3,664,759.58	100	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	27,140,660.17	1,386,887.74	5.11
1年至2年（含2年）	1,583,802.14	101,521.72	6.41
2年至3年（含3年）	968,536.55	140,147.24	14.47
3年至4年（含4年）	12,179.71	6,092.29	50.02
4年至5年（含5年）	366,369.69	273,201.88	74.57
5年以上	600,581.23	600,581.23	100.00
合计	30,672,129.49	2,508,432.10	8.18

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄在12个月以内的应收医保款项	32,161,369.68
合计	32,161,369.68

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	6,368,641.57		195,449.89			6,173,191.68
合计	6,368,641.57		195,449.89			6,173,191.68

项目	期末余额	期初余额
应收票据		1,300,000.00
合计		1,300,000.00

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	18,023,675.02	85.11	7,528,586.21	97.65
1至2年	3,044,147.03	14.37	32,742.58	0.42
2至3年	95,831.16	0.45	92,523.13	1.20
3年以上	13,927.56	0.07	55,966.46	0.73
合计	21,177,580.77	100.00	7,709,818.38	100.00

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	10,285,562.00
其他应收款	30,392,282.85	104,062,117.84
合计	40,677,844.85	104,062,117.84

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
美尔雅期货经纪有限公司	10,285,562.00
合计	10,285,562.00

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
一年以内	9,131,996.12
1年以内小计	9,131,996.12
1至2年	1,258,745.84
2至3年	32,428,508.56
3年以上
3至4年	9,279,177.08
4至5年	154,806.00
5年以上	133,835,065.54
合计	186,088,299.14

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	4,159,139.00	4,961,876.03
备用金借支	2,674,597.80	1,769,486.81
对关联方的应收款	125,945,062.04	197,875,001.26
对非关联方的应收款	53,309,500.30	49,619,158.94
合计	186,088,299.14	254,225,523.04

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	25,751,866.09		124,411,539.11	150,163,405.20
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	5,532,611.09			5,532,611.09
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	31,284,477.18		124,411,539.11	155,696,016.29

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	150,163,405.20	5,532,611.09				155,696,016.29
合计	150,163,405.20	5,532,611.09				155,696,016.29

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
湖北美尔雅集团销售有限公司	对关联方的应收款	110,830,301.56	5年以上	59.56	110,830,301.56
刘松涛	对非关联方的应收款	25,000,000.00	2至3年	13.43	11,315,000.00
湖北美尔雅房地产开发有限公司	对非关联方的应收款	14,945,914.94	2至3年	8.03	8,649,294.53
黄石美京纤维有限公司	对关联方的应收款	13,201,207.46	5年以上	7.09	13,201,207.46
湖北各盛翔装饰工程有限公司	对非关联方的应收款	930,178.15		0.50	66,693.77
合计	/	164,907,602.11	/	88.61	144,062,497.32

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	43,620,625.78	316,213.54	43,304,412.24	50,394,797.96	6,569,526.79	43,825,271.17
在产品	7,373,026.05	692,085.41	6,680,940.64	6,015,986.80	794,292.07	5,221,694.73

库存商品	229,423,419.75	47,767,031.80	181,656,387.95	219,559,979.98	42,171,628.14	177,388,351.84
合计	280,417,071.58	48,775,330.75	231,641,740.83	275,970,764.74	49,535,447.00	226,435,317.74

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	6,569,526.79			6,253,313.25		316,213.54
在产品	794,292.07			102,206.66		692,085.41
库存商品	42,171,628.14	10,007,344.77		4,411,941.11		47,767,031.80
合计	49,535,447.00	10,007,344.77		10,767,461.02		48,775,330.75

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产组合	1,793,483.47	94,456.24	1,699,027.23	2,131,912.77	111,749.98	2,020,162.79
合计	1,793,483.47	94,456.24	1,699,027.23	2,131,912.77	111,749.98	2,020,162.79

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
合同资产组合		17,293.74		以账龄作为信用风险特征计提
合计		17,293.74		/

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待摊费用	720,590.82	6,631,590.57
留待抵扣增值税	1,758,284.49	1,791,733.01
预缴税款		10,686.84
合计	2,478,875.31	8,434,010.42

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动		期末 余额	减值准备期末余额
		权益法下确认的投资损益	宣告发放现金股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
美尔雅期货经纪有限公司	216,362,720.81	23,438,178.75	-20,285,562.00	219,515,337.56
小计	216,362,720.81	23,438,178.75	-20,285,562.00	219,515,337.56
合计	216,362,720.81	23,438,178.75	-20,285,562.00	219,515,337.56

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	84,798,136.25	57,917,677.84
固定资产清理
合计	84,798,136.25	57,917,677.84

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	167,648,059.04	48,592,875.63	8,945,646.17	6,831,921.13	160,811.90	232,179,313.87
2.本期增加金额	26,187,305.69	563,876.12	119,893.80	95,576.71	5,311,860.28	32,278,512.60
（1）购置	26,187,305.69	563,876.12	119,893.80	95,576.71	5,311,860.28	32,278,512.60
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	2,585,000.00	499,316.00		50,440.00		3,134,756.00
（1）处置或报废	2,585,000.00	499,316.00		50,440.00		3,134,756.00
4.期末余额	191,250,364.73	48,657,435.75	9,065,539.97	6,877,057.84	5,472,672.18	261,323,070.47
二、累计折旧

1.期初余额	117,253,659.14	29,201,592.27	7,999,675.91	5,567,451.41	97,845.71	160,120,224.44
2.本期增加金额	1,151,954.46	1,368,079.91	205,473.23	202,132.46	11,749.98	2,939,390.04
（1）计提	1,151,954.46	1,368,079.91	205,473.23	202,132.46	11,749.98	2,939,390.04
3.本期减少金额	225,110.21	449,384.40		1,597.24		676,091.85
（1）处置或报废	225,110.21	449,384.40		1,597.24		676,091.85
4.期末余额	118,180,503.39	30,120,287.78	8,205,149.14	5,767,986.63	109,595.69	162,383,522.63
三、减值准备
1.期初余额	13,229,458.69	911,952.90				14,141,411.59
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	13,229,458.69	911,952.90				14,141,411.59
四、账面价值
1.期末账面价值	59,840,402.65	17,625,195.07	860,390.83	1,109,071.21	5,363,076.49	84,798,136.25
2.期初账面价值	37,164,941.21	18,479,330.46	945,970.26	1,264,469.72	62,966.19	57,917,677.84

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	11,694,557.80

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	1,077,858.18	土地证未办理，房屋土地未分割，无法办理产权证

项目	期末余额	期初余额
在建工程	9,511,847.83	8,903,791.45
工程物资
合计	9,511,847.83	8,903,791.45

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
服装生产线智能化改造项目	9,511,847.83		9,511,847.83	8,903,791.45		8,903,791.45
合计	9,511,847.83		9,511,847.83	8,903,791.45		8,903,791.45

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	本期利息资本化率(%)	资金来源
服装生产线智能化改造项目	20,000,000.00	8,903,791.45	608,056.38	9,511,847.83	47.56	47.56	自筹
合计	20,000,000.00	8,903,791.45	608,056.38	9,511,847.83	/	/	/

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额	61,245,227.84	61,245,227.84
3.本期减少金额	1,933,489.64	1,933,489.64
4.期末余额	59,311,738.20	59,311,738.20
二、累计折旧

1.期初余额
2.本期增加金额	5,595,097.58	5,595,097.58
(1)计提	5,595,097.58	5,595,097.58
3.本期减少金额	152,645.13	152,645.13
(1)处置	152,645.13	152,645.13
4.期末余额	5,442,452.45	5,442,452.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	53,869,285.75	53,869,285.75
2.期初账面价值

项目	土地使用权	商标权	软件使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,522,638.80	120,000,000.00	1,528,159.50	124,050,798.30
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	2,522,638.80	120,000,000.00	1,528,159.50	124,050,798.30
二、累计摊销
1.期初余额	1,452,548.37	66,000,000.00	724,736.82	68,177,285.19
2.本期增加金额	37,162.38		111,873.72	149,036.10
（1）计提	37,162.38		111,873.72	149,036.10
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	1,489,710.75	66,000,000.00	836,610.54	68,326,321.29
三、减值准备

1.期初余额		54,000,000.00		54,000,000.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额		54,000,000.00		54,000,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值	1,032,928.05		691,548.96	1,724,477.01
2.期初账面价值	1,070,090.43		803,422.68	1,873,513.11

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	1,032,928.05	正在办理中

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司	223,115,847.88					223,115,847.88
合计	223,115,847.88					223,115,847.88

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
资产装修	10,345,241.15	2,286,262.25	3,653,034.99		8,978,468.41
其他	6,128,725.99	298,549.41	1,312,250.72		5,115,024.68
合计	16,473,967.14	2,584,811.66	4,965,285.71		14,093,493.09

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	47,956,908.46	11,989,227.12	48,402,923.06	12,100,730.77
内部交易未实现利润
可抵扣亏损	51,981,153.19	12,995,288.30	51,981,153.19	12,995,288.30
应收款项坏账准备	4,857,600.76	1,214,400.19	5,032,293.11	1,258,073.27
合计	104,795,662.41	26,198,915.61	105,416,369.36	26,354,092.34

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值	201,135.25	50,283.81	241,362.30	60,340.57
其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动	146,583.64	36,645.91	2,104,759.02	500,686.31
合计	347,718.89	86,929.72	2,346,121.32	561,026.88

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	31,457,394.08	22,176,183.48
资产减值准备	69,054,290.12	69,385,685.51
递延收益
应收款项坏账准备	157,011,607.21	151,550,564.03
合计	257,523,291.41	243,112,433.02

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年到期	214,526.38	214,526.38
2022年到期	4,014,975.62	4,014,975.62
2023年到期	5,979,389.87	5,979,389.87
2024年到期	686,950.46	686,950.46
2025年到期	11,280,341.15	11,280,341.15
2026年到期	9,281,210.60
合计	31,457,394.08	22,176,183.48	/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款				878,581.27		878,581.27

预付购房款	2,946,303.00		2,946,303.00	35,256,331.00		35,256,331.00
已收储土地的地上建筑物	44,580,377.64		44,580,377.64	44,580,377.64		44,580,377.64
合计	47,526,680.64		47,526,680.64	80,715,289.91		80,715,289.91

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	185,000,000.00	185,000,000.00
保证借款
信用借款
合计	185,000,000.00	185,000,000.00

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票		20,052,381.39
其他（建行E信通）	5,772,228.31	28,322,759.17

合计

5,772,228.31

48,375,140.56

项目	期末余额	期初余额
应付货款	71,915,367.94	55,621,702.26
应付工程设备款	7,939,151.40	10,121,383.06
合计	79,854,519.34	65,743,085.32

项目	期末余额	期初余额
预收租金及其他款项	1,623,364.92	1,473,066.55
合计	1,623,364.92	1,473,066.55

项目	期末余额	期初余额
预收货款	21,793,069.62	32,262,238.89
合计	21,793,069.62	32,262,238.89

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	33,892,558.81	70,736,865.29	70,897,843.57	33,731,580.53
二、离职后福利-设定提存计划		8,882,950.02	8,882,950.02
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	33,892,558.81	79,619,815.31	79,780,793.59	33,731,580.53

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	29,515,012.83	60,194,666.43	60,351,229.18	29,358,450.08
二、职工福利费		1,364,625.33	1,364,625.33
三、社会保险费		4,339,059.53	4,339,059.53
其中：医疗保险费		4,059,857.34	4,059,857.34
工伤保险费		233,704.04	233,704.04
生育保险费		45,498.15	45,498.15
四、住房公积金	23,373.00	4,838,071.00	4,838,071.00	23,373.00
五、工会经费和职工教育经费	4,083,128.30	443.00	4,858.53	4,078,712.77
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、职工福利基金及奖励基金	271,044.68			271,044.68
合计	33,892,558.81	70,736,865.29	70,897,843.57	33,731,580.53

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		8,566,630.19	8,566,630.19
2、失业保险费		316,319.83	316,319.83
3、企业年金缴费
合计		8,882,950.02	8,882,950.02

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	6,350,356.87	14,357,381.30
消费税
营业税
企业所得税	29,762,059.81	50,070,028.16
个人所得税	58,236.16	80,317.78
城市维护建设税	223,548.80	583,736.51
教育费附加	246,853.94	392,607.68
地方教育附加	284,893.61	373,683.50
房产税	1,759,033.68	2,291,511.21
土地使用税	20,668.78	78,965.68
土地增值税		574,299.45
印花税	22,149.96	116,951.77
其他税费	867,490.50	867,490.50
合计	39,595,292.11	69,786,973.54

项目	期末余额	期初余额
应付利息	360,316.84	360,316.84
应付股利	3,272,541.95	4,643,941.95
其他应付款	27,318,106.81	100,700,205.22
合计	30,950,965.60	105,704,464.01

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息	360,316.84	360,316.84
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计	360,316.84	360,316.84

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-日本三泰衣料株式会社	3,272,541.95	4,643,941.95
应付股利-XXX
合计	3,272,541.95	4,643,941.95

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	3,169,122.51	3,966,403.86
应付股权收购款		45,832,370.75
关联方的应付款项	6,179,691.62	18,707,797.34
非关联方的应付款项	17,969,292.68	32,193,633.27
合计	27,318,106.81	100,700,205.22

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	13,168,367.21	12,579,385.38
合计	13,168,367.21	12,579,385.38

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税	2,766,820.65	4,062,569.05
合计	2,766,820.65	4,062,569.05

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
房屋及建筑物	35,777,698.83	40,916,197.41
合计	35,777,698.83	40,916,197.41

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

政府补助	10,253,000.00		16,500.00	10,236,500.00
合计	10,253,000.00		16,500.00	10,236,500.00	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
山南纺织服装工业园	10,000,000.00					10,000,000.00	与资产相关
中央外经贸发展专项资金	253,000.00			16,500.00		236,500.00	与资产相关

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	360,000,000.00						360,000,000.00

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	177,712,437.63			177,712,437.63
其他资本公积	1,070,288.47			1,070,288.47
合计	178,782,726.10			178,782,726.10

项目	期初 余额	期末 余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	755,403.00	755,403.00
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	755,403.00	755,403.00
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	755,403.00	755,403.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	35,760,054.04			35,760,054.04
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	35,760,054.04			35,760,054.04

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	159,658,370.85	36,992,499.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	159,658,370.85	36,992,499.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,857,444.16	131,038,837.64
减：提取法定盈余公积		8,372,966.07
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	161,515,815.01	159,658,370.85

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	233,919,578.50	154,508,066.32	150,379,775.30	110,998,991.39
其他业务	2,777,012.61	567,860.81	3,255,989.75	1,979,577.67
合计	236,696,591.11	155,075,927.13	153,635,765.05	112,978,569.06

合同分类	服饰-分部	医药-分部	其他-分部	减：抵消	合计
商品类型
商品销售收入	160,785,374.41	76,667,815.68	12,818,440.45	-16,352,052.04	233,919,578.50
其他收入	748,709.79	1,158,305.65	3,949,216.59	-3,079,219.42	2,777,012.61
按经营地区分类
中国大陆地区	142,677,291.66	77,826,121.33	16,767,657.04	-19,431,271.46	217,839,798.57
中国大陆地区以外的国家和地区	18,856,792.54				18,856,792.54
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计	161,534,084.20	77,826,121.33	16,767,657.04	-19,431,271.46	236,696,591.11

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	710,649.58	437,365.99
教育费附加	302,196.85	187,677.20
资源税
房产税	673,919.51	185,895.86
土地使用税	46,993.74	106,440.93
车船使用税
印花税	59,177.44	38,217.11
地方教育附加	194,823.07	93,737.00
其他税费	3,360.00	5,700.00
合计	1,991,120.19	1,055,034.09

项目	本期发生额	上期发生额
工薪及福利费	30,623,554.89	25,472,369.32
中介费、咨询费	3,660,304.24	2,612,349.08
商场费用	6,136,289.03	5,624,435.28
广告费	206,405.41	167,775.39
装修费	4,211,339.34	4,462,172.72
租赁费	8,904,200.46	593,970.72
差旅费	826,600.15	291,185.76
包装费	1,254,849.65	619,801.01
办公费	566,843.52	716,578.45
折旧和摊销	356,398.79	147,926.42
水电费	923,850.67	326,510.95
运输费	1,469,891.43	815,926.30
其他	2,009,238.46	1,975,692.75
合计	61,149,766.04	43,826,694.15

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产折旧	1,115,688.51	3,049,912.74
工薪及福利费	11,937,782.46	13,486,650.11
无形资产摊销	152,617.10	690,279.42
业务招待费	278,983.48	89,998.17
办公费	465,007.55	617,711.62
长期待摊费用摊销	531,469.06	839,966.88
其他	6,316,004.98	2,086,577.28
合计	20,797,553.14	20,861,096.22

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	6,644,663.54	6,196,588.51
减：利息收入	-206,121.53	-179,474.36
汇兑损益	1,254,428.54	-409,635.31
银行手续费	100,847.29	85,605.54
合计	7,793,817.84	5,693,084.38

项目	本期发生额	上期发生额
山庄改造补贴		60,000.00
政府补助	484,594.59	85,045.00
技术改造补贴	91,500.00	48,255.00
合计	576,094.59	193,300.00

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	23,438,178.75	2,595,478.21
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	4,074,834.64	2,549,431.79
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	27,513,013.39	5,144,910.00

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	156,188.89
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	156,188.89

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	50,810.37
应收账款坏账损失	195,449.89	2,019,293.16

其他应收款坏账损失	-5,532,611.09	-5,483,706.04
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	-5,286,350.83	-3,464,412.88

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-10,007,344.77	-24,559,058.91
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他	17,293.74
合计	-9,990,051.03	-24,559,058.91

项目	本期发生额	上期发生额
处置非流动资产的利得	-31,300.53	-757,628.04
合计	-31,300.53	-757,628.04

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计		12,699.03
其中：固定资产处置利得		12,699.03
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他	33,074.15	126.99	33,074.15
合计	33,074.15	12,826.02	33,074.15

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他	3,317.10	4,218.57	3,317.10
合计	3,317.10	4,218.57	3,317.10

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,899,538.98	7,866.56
递延所得税费用	-318,920.43	-5,161,619.37
合计	2,580,618.55	-5,153,752.81

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	2,855,758.30
按法定/适用税率计算的所得税费用	713,939.57
子公司适用不同税率的影响	-563,935.98
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-5,908,695.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	7,955.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	8,331,354.91
所得税费用	2,580,618.55

项目	本期发生额	上期发生额
收回往来款		18,000,000.00
收到的政府补助	559,594.59
利息收入	206,121.53	179,474.36
其他	2,158,616.51	1,077,421.17
合计	2,924,332.63	19,256,895.53

项目	本期发生额	上期发生额
支付的往来款项	13,900,000.00
支付的中介咨询、商场等大额费用	18,907,199.14	11,678,215.82
其他	4,294,962.94	5,369,702.07
合计	37,102,162.08	17,047,917.89

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付确认为租赁负债的门店房租	5,388,124.00
合计	5,388,124.00

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	275,139.75	-49,059,242.42
加：资产减值准备	5,286,350.83	24,559,058.91
信用减值损失	9,990,051.03	3,464,412.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,939,390.04	6,484,938.13
使用权资产摊销	5,595,097.58
无形资产摊销	149,036.10	690,279.42
长期待摊费用摊销	4,965,285.71	5,816,394.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	31,300.53	744,929.01
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-156,188.89
财务费用（收益以“－”号填列）	6,644,663.54	6,196,588.51
投资损失（收益以“－”号填列）	-27,513,013.39	-5,144,910.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	155,176.73	-5,161,619.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-474,097.18
存货的减少（增加以“－”号填列）	-7,759,178.29	16,569,242.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-4,861,356.48	24,090,625.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-105,934,726.64	-22,011,972.83
其他
经营活动产生的现金流量净额	-110,667,069.03	7,238,724.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	109,395,991.86	68,926,416.45
减：现金的期初余额	166,193,222.35	198,810,684.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-56,797,230.49	-129,884,268.42

项目	期末余额	期初余额
一、现金	109,395,991.86	166,193,222.35
其中：库存现金	764.42	2,103.34
可随时用于支付的银行存款	107,176,103.60	165,996,929.70
可随时用于支付的其他货币资金	2,219,123.84	194,189.31
可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	109,395,991.86	166,193,222.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,655,389.00	保证金
应收票据
存货
固定资产	5,671,030.90	借款抵押
无形资产
合计	7,326,419.90	/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	416,825.79	6.460100	2,692,736.29
日元	254,074,520.00	0.058428	14,845,066.05
欧元	6,684.77	7.68620	51,380.48
应收账款
其中：美元	136,074.07	6.460100	879,052.10
日元	17,535,675.00	0.058428	1,024,574.42
其他应收款
其中：日元	49,964.00	0.058428	2,919.30
应付账款
其中：日元	26,356,262.71	0.058428	1,539,943.72
其他应付款

其中：日元

1,060,165.00

0.058428

61,943.32

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
稳岗补贴	384,000.00	其他收益	384,000.00
传统产业改造升级专项资金	75,000.00	其他收益	75,000.00
小规模纳税人税收减免	87,666.84	其他收益	87,666.84
东川工业园区奖励基金	12,000.00	其他收益	12,000.00
个税手续费返还	927.75	其他收益	927.75

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

（1）新设主体

名 称	新纳入合并范围的时间	期末净资产 （万元）	合并日至期末净利润 （万元）
美尔雅健康科技集团（湖北）有限公司	2021年4月	285.18	-14.81

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
美尔雅服饰有限公司	黄石市	黄石市	制造业	65.00		设立
黄石美羚洋服饰有限公司	黄石市	黄石市	制造业	75.00		设立
湖北美尔雅销售有限公司	黄石市	黄石市	批发和零售	90.00		设立
青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司	西宁市	西宁市	药品零售	100.00		非同一控制下企业合并
黄石美尔雅动力供应有限公司	黄石市	黄石市	动力供应	61.50		设立
北京美恒雅商贸有限公司	北京市	北京市	批发	100.00		设立
美尔雅健康科技集团（湖北）有限公司	仙桃市	仙桃市	服务	70.00		设立

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
美尔雅服饰有限公司	35.00%	-2,020,237.14		21,646,862.98
湖北美尔雅销售有限公司	10.00%	691,602.99		7,723,520.27

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
美尔雅服饰有限公司	69,727,598.18	21,561,038.96	91,288,637.14	29,203,957.21	236,500.00	29,440,457.21	71,965,003.29	22,310,147.96	94,275,151.25	26,401,865.20	253,000.00	26,654,865.20
湖北美尔雅销售有限公司	392,309,281.56	74,543,712.86	466,852,994.42	389,585,569.54	32,222.22	389,617,791.76	320,351,685.66	76,317,191.60	396,668,877.26	325,953,704.83	395,999.70	326,349,704.53

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
美尔雅服饰有限公司	22,020,233.10	-5,772,106.12	-5,772,606.12	-22,968,191.89	24,526,357.91	-3,203,519.71	-3,203,519.71	-48,369,676.39
湖北美尔雅销售有限公司	130,531,708.61	6,916,029.93	6,916,029.93	49,056,611.25	111,907,947.17	-27,271,491.32	-27,271,491.32	13,396,719,616

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
一、合营企业
二、联营企业
美尔雅期货经纪有限公司	武汉市	武汉市	金融期货	45.08		权益法

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	美尔雅期货经纪有限公司	美尔雅期货经纪有限公司
流动资产	3,594,426,020.28	3,928,940,836.20
非流动资产	120,767,040.86	49,421,736.59
资产合计	3,715,193,061.14	3,978,362,572.79
流动负债	3,229,279,929.28	3,498,451,333.15

非流动负债	454,152.71	1,445,642.87
负债合计	3,229,734,081.99	3,499,896,976.02
少数股东权益
归属于母公司股东权益	485,458,979.15	478,465,596.77
按持股比例计算的净资产份额	218,844,907.80	215,692,291.05
调整事项	670,429.76	670,429.76
--商誉	670,429.76	670,429.76
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	219,515,337.56	216,362,720.81
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	120,294,717.67	46,657,340.01
净利润	51,992,410.72	5,757,493.82
终止经营的净利润
其他综合收益		-289,463.24
综合收益总额	51,992,410.72	5,468,030.58
本年度收到的来自联营企业的股利	10,000,000.00

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一） 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、 市场风险

（1） 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元、美元有关，除本公司的几个下属子公司以日元日元、美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、日元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项 目	美元	日元	欧元
货币资金	416,825.79	254,074,520.00	6,684.77

应收账款	136,074.07	17,535,675.00
其他应收款		49,964.00
应付账款		26,356,262.71
其他应付款		1,060,165.00

项 目	汇率变动	本年		上年
		对利润 的影响	对股东权益的影响	对利润 的影响	对股东权益的影响
美元	对人民币升值1%	35,171.28	35,171.28	28,276.96	28,276.96
美元	对人民币贬值1%	-35,171.28	-35,171.28	-28,276.96	-28,276.96
日元	对人民币升值1%	142,706.73	142,706.73	164,412.70	164,412.70
日元	对人民币贬值1%	-142,706.73	-142,706.73	-164,412.70	-164,412.70
欧元	对人民币升值1%	513.80	513.80	312.38	312.38
欧元	对人民币贬值1%	-513.80	-513.80	-312.38	-312.38

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升或下降0.25%，则对本公司当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目	利率变动	本年		上年
		对利润的影响	对股东权益 的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
长期借款	增加0.25%			-48,599.75	-48,599.75
长期借款	减少0.25%			48,599.75	48,599.75

项 目	期末余额	计提减值的考虑因素
应收收款—房洁	1,870,759.26	无法收回
应收收款—湖南省益阳振兴实业有限公司	800,000.00	公司吊销
应收收款—太原贵都百货有限公司	235,391.24	撤柜难以收回
应收收款—大金新百黄石百货有限责任公司	369,823.73	撤柜难以收回
应收收款—咸宁大洋百货有限公司	150,729.26	撤柜难以收回

应收收款—其他零星客户	238,056.09	撤柜难以收回
其他应收款—湖北美尔雅集团销售有限公司	110,830,301.56	停止经营
其他应收款—黄石美京纤维有限公司	13,201,207.46	停止经营
其他应收款—其他零星	380,030.09	无法收回

项目	金融负债
	1年以内 （含1年）	1-3年 （含3年）	3-5年 （含5年）	5年以上	合计
短期借款（含利息）	189,392,783.33				189,379,475.00
应付票据	5,772,228.31				5,772,228.31
应付账款	79,854,519.34				79,854,519.34
其他应付款	27,318,106.81				27,318,106.81
合计	302,337,637.79				302,324,329.46

项目	金融负债
	1年以内	1-3年	3-5年	5年以上	合计
短期借款（含利息）	188,988,322.92				188,988,322.92
应付票据	48,375,140.56				48,375,140.56
应付账款	65,743,085.32				65,743,085.32
其他应付款	100,700,205.22				100,700,205.22

合计

403,806,754.02

403,806,754.02

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产		82,717,362.74		82,717,362.74
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产		82,717,362.74		82,717,362.74
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）银行理财产品		82,717,362.74		82,717,362.74
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额		82,717,362.74		82,717,362.74
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
湖北美尔雅集团有限公司	黄石市团城山开发区8号小区	纺织品、服装及辅料制造及销售	26,268.46	20.39	20.39

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
湖北美尔雅集团销售有限公司	受控股股东控制
黄石美京纤维有限公司	受控股股东控制
湖北美红服装有限公司	受控股股东控制

黄石美爱时装有限公司	受控股股东控制
上海美香服饰有限公司	受控股股东控制
黄石美尔雅物业管理有限公司	其他
黄石美兴时装有限公司	其他
黄石众盛科技有限公司	其他
黄石磁湖山庄酒店管理有限公司	其他
甘肃众友健康医药股份有限公司	其他
陕西众友健康医药有限公司	其他

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
黄石美红服饰有限公司	委托加工采购		5,704,375.66
黄石美兴时装有限公司	委托生产	393,268.92	212,014.16
黄石美兴时装有限公司	采购商品	505,949.60	888,942.39
甘肃众友健康医药股份有限公司	采购商品	3,629,949.67
陕西众友健康医药有限公司	采购商品	351,277.01

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
黄石美红服饰有限公司	销售水电汽,提供客运服务		855,796.51
湖北美尔雅集团有限公司	销售水电汽,提供客运服务	147,556.49	86,062.91
黄石美兴时装有限公司	销售水电汽,提供客运服务	219,573.82	343,196.28

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
甘肃众友健康管理集团有限公司	2,000.00	2020年10月27日	2023年10月27日	否
黄石众盛科技有限公司	3,500.00	2021年2月20日	2021年7月8日	否
黄石众盛科技有限公司	1,500.00	2021年4月16日	2022年4月15日	否
黄石众盛科技有限公司	2,500.00	2021年2月20日	2021年8月24日	否
黄石众盛科技有限公司	2,500.00	2021年2月20日	2021年8月17日	否
黄石众盛科技有限公司	1,500.00	2021年2月20日	2021年11月11日	否
黄石众盛科技有限公司	1,000.00	2021年3月12日	2022年3月11日	否
黄石众盛科技有限公司	2,000.00	2021年3月5日	2022年3月5日	否
黄石众盛科技有限公司	2,000.00	2021年3月2日	2022年3月2日	否

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	180.95	175.42

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	黄石美兴时装有限公司	421,468.77	30,219.31	221,934.92	15,912.73
其他应收款	湖北美尔雅集团有限公司	185,802.41	52,786.59	788,915.85	117,552.60
其他应收款	湖北美红服装有限公司	534,538.22	237,628.92	534,538.22	132,231.83
其他应收款	上海美香服饰有限公司	171,743.62	12,314.02	177,239.25	12,708.05
其他应收款	湖北美尔雅集团销售有限公司	110,830,301.56	110,830,301.56	110,830,301.56	110,830,301.56
其他应收款	黄石美京纤维有限公司	13,201,207.46	13,201,207.46	13,201,207.46	13,201,207.46
其他应收款	黄石众盛科技有限公司	600,000.00	43,020.00	72,120,864.00	5,171,065.95

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	湖北美红服装有限公司		2,342,744.42
应付账款	黄石美爱时装有限公司		2,856.57
应付账款	黄石美兴时装有限公司		19,622.22
应付账款	甘肃众友健康医药股份有限公司	1,426,954.09
应付账款	陕西众友健康医药有限公司	305,983.68
其他应付款	黄石美兴时装有限公司		285,270.92
其他应付款	黄石美尔雅物业管理有限公司	200,000.00	200,000.00
其他应付款	湖北美红服装有限公司	1,364,174.51	894,174.51
其他应付款	湖北美尔雅集团有限公司	2,493,290.02	16,387,290.02
其他应付款	上海美香服饰有限公司	11,256.00	11,256.00
其他应付款	黄石美爱时装有限公司	49,592.79	49,529.79

其他应付款	美尔雅期货经纪有限公司		7,100.60
其他应付款	黄石磁湖山庄酒店管理有限公司	873,175.50	873,175.50
其他应付款	甘肃众友健康医药股份有限公司	788,202.80	45,832,370.75
其他应付款	陕西众友健康医药有限公司	400,000.00

项目	期末数
已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺	2,371,036.34
合计	2,371,036.34

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	2,670,759.26
合计	2,670,759.26

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

按单项计提坏账准备	2,670,759.26	100.00	2,670,759.26	100.00		2,670,759.26	100.00	2,670,759.26	100.00
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
合计	2,670,759.26	/	2,670,759.26	/		2,670,759.26	/	2,670,759.26	/

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
房洁	1,870,759.26	1,870,759.26	100	无法回收
湖南省益阳振兴实业有限公司	800,000.00	800,000.00	100	公司吊销
合计	2,670,759.26	2,670,759.26	100	/

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	2,670,759.26					2,670,759.26
合计	2,670,759.26					2,670,759.26

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

□适用 √不适用

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	10,285,562.00
其他应收款	357,892,916.04	333,004,174.54
合计	368,178,478.04	333,004,174.54

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
美尔雅期货经纪有限公司	10,285,562.00
合计	10,285,562.00

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
一年以内	337,112,741.84
1年以内小计	337,112,741.84
1至2年	603,956.53
2至3年	31,556,541.00
3年以上
3至4年	9,127,667.72
4至5年	151,806.00
5年以上	129,799,741.85
合计	508,352,454.94

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	316,815.00	565,466.19
备用金借支	824,758.61	405,057.50
合并范围内关联应收款	336,112,547.00	234,746,069.71
非合并范围内关联应收款	124,126,282.22	124,126,282.22
非关联方的应收款	46,972,052.11	118,419,603.66
合计	508,352,454.94	478,262,479.28

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	21,226,795.72		124,031,509.02	145,258,304.74
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	5,201,234.16			5,201,234.16
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	26,428,029.88		124,031,509.02	150,459,538.90

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	145,258,304.74	5,201,234.16				150,459,538.90
合计	145,258,304.74	5,201,234.16				150,459,538.90

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
湖北美尔雅销售有限公司	合并范围内关联应收款	302,693,818.83	1年以内、5年以上	59.54
湖北美尔雅集团销售有限公司	非合并范围内关联应收款	110,830,301.56	5年以上	21.80	110,830,301.56
黄石美京纤维有限公司	非合并范围内关联应收款	13,201,207.46	5年以上	2.60	13,201,207.46
刘松涛	非关联方的应收款	25,000,000.00	1至2年	4.92	11,315,000.00
湖北美尔雅房地产开发有限公司	非关联方的应收款	14,945,914.94	1至3年	2.94	8,649,294.53
合计	/	466,671,242.79	/	91.80	143,995,803.55

项目	期末余额		期初余额
	账面余额	账面价值	账面余额	账面价值
对子公司投资	291,678,701.88	291,678,701.88	291,678,701.88	291,678,701.88
对联营、合营企业投资	218,844,907.80	218,844,907.80	215,692,291.05	215,692,291.05
合计	510,523,609.68	510,523,609.68	507,370,992.93	507,370,992.93

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	期末余额
美尔雅服饰有限公司	50,188,701.88	50,188,701.88
黄石美羚洋服饰有限公司	2,250,000.00	2,250,000.00
湖北美尔雅销售有限公司	9,000,000.00	9,000,000.00
黄石美尔雅动力供应有限公司	240,000.00	240,000.00
甘肃众友健康医药股份有限公司	230,000,000.00	230,000,000.00
北京美恒雅商贸有限
美尔雅健康科技集团（湖北）有限公司
合计	291,678,701.88	291,678,701.88

投资 单位	期初 余额	本期增减变动		期末 余额	减值准备期末余额
		权益法下确认的投资损益	宣告发放现金股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
美尔雅期货经纪有限公司	215,692,291.05	23,438,178.75	20,285,562.00	218,844,907.80
小计	215,692,291.05	23,438,178.75	20,285,562.00	218,844,907.80
合计	215,692,291.05	23,438,178.75	20,285,562.00	218,844,907.80

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	8,379,386.48	8,379,386.52	13,848,310.34	13,848,310.34
其他业务	3,949,216.59	120,997.17	2,360,922.25	17,452.83
合计	12,328,603.07	8,500,383.69	16,209,232.59	13,865,763.17

(2). 合同产生的收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	其他	合计
商品类型
商品销售收入	8,379,386.48	8,379,386.48
其他收入	3,949,216.59	3,949,216.59
按经营地区分类
中国大陆地区	12,328,603.07	12,328,603.07
合计	12,328,603.07	12,328,603.07

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	23,438,178.75	2,595,478.21
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	40,415.84	37,251.94
合计	23,478,594.59	2,632,730.15

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-31,300.53

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	576,094.59
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	4,074,834.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	29,757.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-1,049,037.59
少数股东权益影响额	-1,260,121.86
合计	2,340,226.30

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.25	0.005	0.005
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-0.07	-0.001	-0.001

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：陈京南董事会批准报送日期：2021年8月27日

修订信息

□适用 √不适用