李子园：浙江李子园食品股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：605337 公司简称：李子园

浙江李子园食品股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人李国平、主管会计工作负责人孙旭芬及会计机构负责人（会计主管人员）方爱芬

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，包括行业政策风险、原材料风险、市场竞争风险、研发风险等，敬请投资者查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 23

第五节 环境与社会责任 ...... 26

第六节 重要事项 ...... 30

第七节 股份变动及股东情况 ...... 47

第八节 优先股相关情况 ...... 30

第九节 债券相关情况 ...... 51

第十节 财务报告 ...... 52

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
	以上备查文件备置地点：公司证券事务部办公室

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
股东大会	指	浙江李子园食品股份有限公司股东大会
董事会	指	浙江李子园食品股份有限公司董事会
监事会	指	浙江李子园食品股份有限公司监事会
实际控制人	指	李国平、王旭斌夫妇
公司、本公司	指	浙江李子园食品股份有限公司
水滴泉投资	指	浙江丽水水滴泉投资发展有限公司
誉诚瑞投资	指	金华市誉诚瑞投资合伙企业（有限合伙）
鑫创晟瑞投资	指	金华市鑫创晟瑞投资合伙企业（有限合伙）
千祥投资	指	景宁千祥投资管理合伙企业（有限合伙）
茅台建信投资	指	茅台建信（贵州）投资基金（有限合伙）
双园食品、双园公司	指	金华市双园食品销售有限公司
江西李子园	指	江西李子园食品有限公司
龙游李子园	指	浙江龙游李子园食品有限公司
鹤壁李子园	指	鹤壁李子园食品有限公司
昆明汉金	指	昆明汉金食品有限公司
云南李子园	指	云南李子园食品有限公司
李子园电子商务	指	金华市李子园电子商务有限公司
《公司章程》	指	《浙江李子园食品股份有限公司章程》
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
报告期	指	2021年1-6月
元、万元	指	人民币元、人民币万元

公司的中文名称	浙江李子园食品股份有限公司
公司的中文简称	李子园
公司的外文名称	ZHE JIANG LI ZI YUAN FOOD CO.,LTD.
公司的法定代表人	李国平

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	程伟忠	楼慧平
联系地址	浙江省金华市金东区曹宅镇李子园工业园	浙江省金华市金东区曹宅镇李子园工业园
电话	0579-82881528	0579-82881528

传真	0579-82888750	0579-82888750
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	浙江省金华市金东区曹宅镇李子园工业园
公司办公地址	浙江省金华市金东区曹宅镇李子园工业园
公司办公地址的邮政编码	321031
公司网址	www.liziyuan.com
电子信箱	[e-mail]

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券部
报告期内变更情况查询索引	不适用

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	李子园	605337	无

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	680,147,980.42	429,928,218.13	58.20
归属于上市公司股东的净利润	128,966,081.18	82,339,587.12	56.63
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	115,515,795.38	72,318,521.74	59.73
经营活动产生的现金流量净额	105,849,978.31	49,333,555.94	114.56
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	1,471,864,536.10	729,575,454.92	101.74
总资产	1,878,267,605.43	1,135,931,566.72	65.35

(二) 主要财务指标

主要财务指标	（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.62	0.51	21.57
稀释每股收益（元／股）	0.62	0.51	21.57
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.56	0.44	27.27
加权平均净资产收益率（%）	9.51	14.80	减少5.29个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	8.51	13.00	减少4.49个百分点

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	19,065,990.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,137,608.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目	302,121.57
少数股东权益影响额
所得税影响额	-4,780,217.11
合计	13,450,285.80

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主营业务及主要产品

公司自成立以来，一直致力于甜牛奶乳饮料系列等含乳饮料和其他饮料的研发、生产与销售，公司以“年轻消费群体和青春休闲、营养便利”为品牌市场定位和导向，以14-35岁等广大年轻消费群体为目标客户，主要产品包括配制型含乳饮料、发酵型含乳饮料、复合蛋白饮料、乳味风味饮料等，其中甜牛奶乳饮料系列具有特殊的甜味产品口感、丰富的产品口味、稳定的产品质量、适中的产品定价，赢得了目标消费群体的青睐，是公司畅销20余年的经典产品。

经过二十多年的市场耕耘，“李子园”品牌的知名度不断提升，奠定了公司在“甜牛奶乳饮料”市场的优势地位。公司自成立以来，注重产品研发和创新，在保证经典口味传承的同时，根据消费者需求的变化不断研发新产品,近两年公司向市场推出了“零脂肪乳酸菌饮品、榴莲牛奶、果蔬酸奶饮品、咖啡牛奶饮品、椰汁牛奶饮品、果蔬乳酸菌乳饮品、0糖0卡电解质水”等新产品。

（二）公司的经营模式

公司始终专注于甜牛奶乳饮料系列等含乳饮料和其他饮料的研发、生产与销售，拥有独立完整的采购、生产和销售体系。公司根据自身情况、市场规则和运作机制，独立开展经营。

1、采购模式

公司由总部供应中心统一负责采购事宜，对于主要原辅料如奶粉、生牛乳、白砂糖、高密度聚乙烯及关键食品添加剂等，由总部集中采购后进行全国生产基地调配，而外包装材料及部分低值易耗品等由子公司及委托加工企业自行采购。公司与供应商签订年度框架协议，根据采购计划向供应商下达采购订单。供应中心主要负责原材料供应市场调研、供应商储备、供应商评估及日常监督，统一编制采购计划，完成公司年度采购目标，严格把握采购环节的食品安全质量控制，降低公司原材料采购成本和仓储成本。

公司主要采取“以产定购”及安全库存相结合模式进行采购。公司总部生产部和对外合作中心协商，根据年度销售计划、当期客户实际订单情况及月度生产计划，结合核查库存情况，统一编制月度采购计划表，并发送至供应中心，由后者制定具体采购订单并实施、监督具体采购流程。对于奶粉、白砂糖、高密度聚乙烯等大宗商品，供应中心将根据市场价格波动、运输时间、供应周期等因素提前储备适当的原材料，以适应生产计划临时调整，降低单位采购成本。公司原辅料、包材等均需经供应中心及品控部检验合格后入库，对于未通过检验产品不得入库。

2、生产模式

公司采用“以销定产”，自主生产为主、委托加工为辅的生产模式。营销中心根据年度销售计划及客户订单实际情况，于每月底之前制定次月销售计划，并送达总部生产部和对外合作中心；后者根据各生产基地产能情况及运输服务半径并结合过往生产、销售数据及经验，将销售需求计

划分解，制定各厂区月度生产计划。各生产基地根据库存情况、设备运行情况和销售订单紧急情况合理制定每日的生产任务，以保证产品较高的周转率。

（1）自主生产

目前，公司已在浙江金华、江西上高、浙江龙游、云南曲靖建成四大自有生产基地，河南鹤壁生产基地正在建设当中。总部生产部和对外合作中心协商统一规划、合理分配各大生产基地生产计划，有效减少运输时间、节约运输成本，确保供货及时性。

（2）委托加工

公司生产的含乳饮料及其他饮料虽不存在明显的季节性波动情况，但在每年第三季度炎热时期公司产品销量将会出现较为明显的增长，短期内订单较为集中；同时，因设备保养、生产线临时检修、小品类产品生产需要，短期内将对公司生产能力产生一定的影响。因此，为保证公司供货的及时性和生产效率最大化，公司将仍保持适量甜牛奶乳饮料系列及其他小品类产品由委托加工企业生产。

3、销售模式

公司的销售模式以经销模式为主，直销模式为辅。

历经多年的市场摸索及沉淀，公司建立了以甜牛奶乳饮料系列为主打产品、以区域推广和特通渠道推广相结合的全方位市场营销管理体系。公司建立了由销售人员及总部销售管理人员400多人组成的营销中心团队。

公司销售体系目前由六大销售大区、李子园电子商务、市场服务部、市场物流部、市场管理部、售后服务与价格管控部和品牌部构成。各大区负责相关区域经销商搜寻、筛选、管理及具体市场推广计划调研、制定、落实；李子园电子商务负责天猫、京东、淘宝、抖音直播等线上平台的运营及产品销售；市场服务部负责内部管理、培训，客户档案维护，业务费用、返利审核，业绩分析等；市场物流部负责公司产品销售运输车辆安排；市场管理部负责市场调研及信息整理，市场费用稽查、结案，临期品管控等；售后服务与价格管控部负责经销商及客户投诉调查、处理及总结反馈，市场价格体系维护与管理、冲窜货管理等；品牌部负责公司品牌建设、媒体运营及投放、市场调研及战略策划支持、产品包装设计、宣传文案策划、公司网站、公众号维护。

? 公司经销模式概述

（1）经销商管理

经销商选取

公司推行扁平化营销管理模式，将经销商市场管理、制定阶段性营销方案、经销商培训等职责分解下放，提高了公司对市场信息的反应能力，并根据不同区域市场特点执行有针对性差异化的销售策略。

公司结合自身产品优势及销售区域市场特点，建立了《经销商选取标准及选取制度》，采用了分区域经销及特通渠道相结合的特有买断式经销商模式。根据市场成熟度的不同，综合分析经销商的资质资格、销售能力、资金实力、仓储配送、市场覆盖能力等情况，公司在县、市、区分区

域分渠道选取适合的经销商，在减少多级批发产生的管理成本和市场费用、增加经销商通路利润的同时，也缩短铺货期和货架期，保证了消费者可以购买到新鲜实惠的含乳饮料；企业也更贴近终端市场，更及时了解终端客户需求、市场行情变化、规范渠道经营行为，最终实现“共赢”局面。

经销商库存管理为合理管控产品市场流转情况，提高终端市场产品新鲜度，公司制定了相关《安全库存补货管理制度》。公司销售经理不定期对片区内经销商仓库进行盘点，对终端门店进行随机抽查，及时了解和掌握终端市场销售情况。同时，总部营销中心要求经销商每月上报月底库存情况，以了解公司产品市场销售情况，合理安排次月销售计划。经销商不得销售过期产品，禁止更改公司产品生产日期，一经发现，公司将取消其经销权。

（2）销售流程管理

公司对经销商采用买断式预收货款方式，即“先款后货”的结算方式，有效得控制了货款回收的风险。经销商通过线上订货系统输入所需产品品项与数量并下订单，公司销售部门根据销售订单及全年销售计划编制月度销售计划，生产部和对外合作中心安排生产。同时，销售订单导入ERP系统，财务部对经销商汇款情况进行核对，对已付款销售订单予以安排物流运输。

（3）销售区域或渠道管理

为了避免内部竞争，保持区域及渠道市场价格稳定，公司在《经销合同》中与经销商约定其销售区域或特定渠道，即经销商拥有一定区域内某些渠道的独家经营权。市场管理部将对全国市场进行随机抽查，如发现串货、冲货现象，公司将给予相关经销商一定处罚，严重者将取消其经销权。

? 公司直销模式概述

公司直销主要通过电商平台渠道开展，公司先后与淘宝、京东、天猫、拼多多、抖音直播等电商平台实现合作。一方面，公司通过天猫李子园旗舰店、天猫李子园专营店、京东李子园旗舰店、淘宝李子园企业店等平台自营网店销售产品，并自行寄送给客户；另一方面，公司通过天猫超市、京东超市等电商平台进行代销，客户在其平台下单并由其负责配送。

（三）含乳饮料行业基本情况

含乳饮料是以乳或乳制品为原料，加入水及适量辅料经配制或发酵而成的饮料制品，包括配制型含乳饮料、发酵型含乳饮料、乳酸菌饮料等。

我国含乳饮料在上世纪80年代起步，随着人民生活水平的提高，消费者的健康意识逐渐增强，对含乳饮料营养、风味及口感相互协调等特点的认知不断提高，对含乳饮料的消费需求不断增加。

由于近年来我国宏观经济的较快发展，人均收入水平持续提高，消费者对饮食健康的关注不断加强，口味、营养、健康、包装逐渐成为影响消费意愿的重要因素。同时，相比于一般饮料和

乳制品，含乳饮料口味丰富、口感顺滑，深受年轻消费群体青睐，近年来消费需求显著增长。正是由于含乳饮料的产品自身优势、消费者消费理念的转变和行业大型厂商的持续宣传推广，近年来国内含乳饮料市场得到了蓬勃发展。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司的核心竞争优势主要有以下几个方面：

1、品牌优势

公司自设立起，一直专注于甜牛奶乳饮料系列等含乳饮料和其他饮料的研发、生产与销售，在长期的市场竞争中逐步形成了品牌优势。与主要竞争对手生产多种食品饮料产品及经营多个品牌的策略不同，公司将主要精力投向于甜味含乳饮料细分领域，集中力量打造“李子园”含乳饮料品牌，产品口感丰富，深受消费者的喜爱，在甜味含乳饮料细分领域建立了强大的品牌优势。凭借持续的品牌建设、较完善的营销体系和合理的产业布局，市场竞争优势明显。

经过二十余年的发展，公司已成为根植核心区域，布局全国的知名含乳饮料企业。公司坚持专业专注，以“成为全国含乳饮料行业引领者”为发展愿景，已在消费者心中形成良好的品牌形象。

2、市场营销体系优势

公司以深耕重点核心市场并逐步辐射带动周边区域市场的“区域经销模式”，建立了完善的市场营销网络和市场服务体系。经过多年的开拓，公司已建立起覆盖全国大部分地区、营销渠道立体、稳定通畅的销售网络。

公司经销商数量逐渐增加，经销范围逐渐增大。公司销售区域已基本覆盖华东、华中、西南，正努力开拓发展华南、东北、华北、西北等市场。公司在重点开发县域市场的基础上，往上巩固地、市、省会城市市场，往下渗透至广大乡、镇、村市场。

公司营销渠道立体，销售手段多样。公司产品在向包括大型商超卖场、连锁系统以及批发部、中小型商场超市等传统渠道供货的基础上，重点开拓早餐店、单位食堂、酒店、网吧、小餐饮、学校等具有场景化消费需求的特通渠道。同时，公司还通过天猫超市、京东超市、天猫旗舰店、京东旗舰店、淘宝企业店、抖音直播和拼多多等网络平台直销产品。通过对传统和特供渠道、直销平台的持续建设和维护，公司与经销商、各渠道消费者建立了良好的战略合作关系和持续稳定的沟通，进一步增强了对零售终端的掌控能力。

3、质量管理优势

公司从供应商管理、采购、生产、仓储到销售各环节，已形成较为完善的质量控制体系，实现了全方位的质量控制。公司建立了成熟的产品质量控制体系，拥有一批经验丰富的质检和品控人员，配备了先进、齐全的质量检测仪器，充分满足了消费者对食品饮料产品“营养、健康、安全”的质量诉求。基于质量管理、经营绩效方面取得成绩，公司先后荣获“2016年度金华市金东

区政府质量奖”、“2018年度金华市人民政府质量奖”。首先，公司建立了《供应商管理制度》，并定期对合格供应商资质、技术能力、安全质保情况等进行评审。针对每年采购排名前10的供应商，公司将进行供应商年度评价，淘汰年度评价认为不应继续合作的供应商。

其次，公司与奶粉、生牛乳供应商及其他辅料供应商形成长期合作关系。日常采购过程中，根据国家标准对采购的奶粉、生牛乳、白砂糖、食品添加剂、包装材料等进行严格的质量检测，并及时传递信息，对质量不合格的产品及时进行处理，防止流入市场。必要时，公司委托第三方有资质机构对采购的原材料进行比对检验，以确保所采购产品的质量安全。再次，在生产环节中，公司严格按照ISO9001质量管理体系?ISO22000食品安全管理体系要求，对生产过程进行全程监控、全程记录，利用先进的质量检测设备对半成品、产成品履行完善的检测程序。公司产成品入库前，进行逐批抽检、存样、记录，确保每批次入库产品质量合格。在销售环节，公司销售管理人员监督经销商将到期产品及时下架，杜绝过期产品销售。此外，公司在生产及流通环节中建立了标识管理、卫生控制、仓储记录的管理措施及产品追溯体系，保障产品质量安全且可追溯。完善的质量控制体系为产品质量提供了有力保障。

4、产业布局优势

为了及时满足不断扩大市场需求，节约运输成本，提高产品市场流转率，公司在原来浙江金华单一基地的基础上，已在浙江金华、浙江龙游、江西上高、云南曲靖建成四个自有生产基地和拥有多个委托加工生产基地的全国性布局企业。随着募投项目之鹤壁李子园一期即将建成投产，公司的全国性产业布局将形成一定规模。

公司生产基地在全国范围内多点布局可以贴近区域市场、降低产品物流成本，提高产品供应的及时和稳定性，更好满足市场需求。

5、产品研发创新优势

公司不断推出符合市场趋势的新产品，产品研发创新能力强。近几年，公司对所在区域核心市场的消费者习惯深入研究后，紧跟市场趋势不断开发符合消费者需求的产品，推出了零脂肪乳酸菌饮品、早餐燕麦牛奶饮料、核桃牛奶复合蛋白饮料、榴莲牛奶、咖啡牛奶饮品、椰子牛奶饮品、果蔬酸奶饮品、果蔬乳酸菌乳饮品、植物蛋白饮料系列等新产品。

公司拥有科学严谨的研发体系、聘任高级工程师、行业专家和专业技术人员40余名，建有省级技术研发中心、院士团队专家工作站、省级博士后科研工作站，并联合江南大学、浙江工商大学、浙江工业大学等知名学府积极开展产品创新研究。牵头起草《食品包装评价技术通则草案》（GB/T 40001-2021）国家标准，与河北省食品检验研究院、浙江工商大学、中国标准化研究院等单位共同起草并发布了《生物产品中功能性微生物检测》（GB/T34224-2017）国家标准，与中国药科大学、北京工商大学等单位共同起草《食品包装选择及设计》（GB/T 39947-2021）国家标准。公司高度重视自主知识产权开发和保护工作，截至2021年6月30日，公司共拥有各项专利131

项，注册商标共191项，有效著作权29项。2018年12月，公司获得中国商业联合会“全国商业科技进步奖”三等奖2项，2020年12月，公司获得中国商业联合会“全国商业科技进步奖”特等奖1项。公司一方面坚持核心产品的原有配方、选用高品质进口原料，另一方面在新产品配方、包装上精益求精，不断提高产品的口感、质量，确保产品符合消费群体需求。

6、管理团队经验优势

公司管理团队稳定，主要成员均对含乳饮料行业有着深刻的了解，部分核心管理人员已在公司工作长达二十余年。公司主要管理人员、核心技术人员持有数量不等的公司股份，进一步提升了管理人员和核心技术人员的工作积极性。未来，公司将进一步加强团队建设，不断完善人才培养和管理机制，采取“外部引进和内部培养”相结合的方式保障人才储备。

三、经营情况的讨论与分析

由于近年来我国宏观经济的较快发展，人均收入水平持续提高，消费者对饮食健康的关注不断加强，口味、营养、健康、包装逐渐成为影响消费意愿的重要因素。同时，相比于一般饮料和乳制品，含乳饮料口味丰富、口感顺滑，深受年轻消费群体青睐，近年来消费需求显著增长。正是由于含乳饮料的产品自身优势、消费者消费理念的转变和行业大型厂商的持续宣传推广，近年来国内含乳饮料市场得到了蓬勃发展。

公司在原来浙江金华单一基地的基础上，已在浙江金华、浙江龙游、江西上高、云南曲靖建成四个自有生产基地和拥有多个委托加工生产基地，公司的全国性布局形成初步规模。公司生产基地多点布局可以贴近区域市场、降低产品物流成本，提高产品供应的及时和稳定性，更好满足了市场需求。

公司建立了完善的市场营销网络和市场服务体系。公司经销商数量逐渐增加，经销范围逐渐增大。公司销售区域已基本覆盖浙江、江苏、云南、江西、上海、河南、安徽、湖南、山东、湖北、四川等地。公司在重点开发县域市场的基础上，往上巩固地、市、省会城市市场，往下渗透至广大乡、镇、村市场。公司与经销商、各渠道消费者建立了良好的战略合作关系和持续稳定的沟通，进一步增强了对零售终端的掌控能力。

公司积极把握市场发展机遇，坚持以客户为中心的服务理念，推动公司经营业绩实现稳步增长。报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	680,147,980.42	429,928,218.13	58.20
营业成本	428,591,691.88	273,019,722.58	56.98
销售费用	79,940,739.29	43,650,028.37	83.14
管理费用	29,131,767.27	18,785,712.44	55.07
财务费用	-11,914,162.28	1,091,675.22	-1,191.37
研发费用	4,559,847.26	3,730,541.32	22.23
经营活动产生的现金流量净额	105,849,978.31	49,333,555.94	114.56
投资活动产生的现金流量净额	-239,397,879.03	-67,700,829.00	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	570,799,569.15	56,191,127.18	915.82

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	699,435,491.59	37.24	244,329,599.92	21.51	186.27	主要系本期IPO募集资金到账所致。
应收款项	1,520,784.46	0.08	808,630.49	0.07	88.07	主要系本期李子园电子商务收入增加导致应收款项增加及应收设备租赁款增加所致。
存货	220,317,169.08	11.73	133,912,427.74	11.79	64.52	主要系本期鹤壁李子园预备投产采购原材料及上期预付奶粉款陆续到货所致。
在建工程	194,331,057.48	10.35	93,861,570.47	8.26	107.04	主要系鹤壁李子园在建项目持续投入所致。
交易性金融资产	80,000,000.00	4.26				主要系本期银行结构性存款增加所致。
预付款项	22,934,634.72	1.22	44,865,598.04	3.95	-48.88	主要系上期预付奶粉款本期陆续到货所致。
无形资产	129,413,143.10	6.89	76,904,038.38	6.77	68.28	主要系龙游李子园本期新获得土地使用权。
其他非流动资产	8,153,154.10	0.43	30,861,584.23	2.72	-73.58	主要系云南李子园去年10月投产，预付设备款减少。
应付账款	156,735,876.00	8.34	119,907,583.23	10.56	30.71	系本期鹤壁李子园预备投产采购原材料、长

						期资产所致。
预收款项	400,811.23	0.02	159,559.07	0.01	151.20	主要系本期预收房租款增加所致。
其他应付款	13,846,181.64	0.74	7,344,034.51	0.65	88.54	主要系本期经销商增加，保证金增加所致。
股本	216,720,000.00	11.54	116,100,000.00	10.22	86.67	主要系本期发行新股及资本公积转增股本所致。
资本公积	746,844,477.93	39.76	156,741,477.93	13.80	376.48	主要系本期溢价发行新股所致。

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	54,958,486.41	银行承兑汇票保证金374,580.00元，质押的定期存款/存单52,917,900.00元及其未到期应收利息1,666,006.41元
固定资产	20,605,844.15	用于票据抵押
无形资产	3,819,713.13	用于票据抵押
投资性房地产	2,530,459.25	用于票据抵押
合 计	81,914,502.94

被担保单位	抵押/质押权人	抵押/质押物类型	担保票据金额	出票日期	票据到期日
本公司	中国农业银行股份有限公司金华金东支行	房屋建筑物、土地使用权、定期存单	3,995,000.00	2021/4/28	2021/10/27
鹤壁李子园	中国工商银行股份有限公司浚县支行	定期存单	340,400.00	2021/1/29	2021/7/22
双园公司	中国工商银行股份有限公司金华分行	定期存款	46,941,161.82	2021/1/19-2021/6/23	2021/7/8-2021/12/30
龙游李子园	浙商银行股份有限公司衢州龙游支行	其他货币资金	374,580.00	2021/2/7-2021/4/19	2021/8/7-2021/10/18

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

浙江龙游李子园食品有限公司扩产项目2021年2月20日，公司子公司龙游李子园与浙江省龙游县人民政府在龙游县签署了《项目投资框架协议书》，龙游李子园拟在浙江龙游经济开发区投资建设7万吨含乳饮料及2.4亿只HDPE瓶生产线项目，总投资约为2.8亿元。2021年2月26日公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关于全资子公司浙江龙游李子园食品有限公司扩产项目的议案》，总用地规模约100亩，建筑面积约4.45万平方米，建设期约定为18个月。2021年3月5日，龙游李子园与浙江省龙游县人民政府签订《项目投资协议书》。2021年3月12日，龙游李子园公司按照相关法律法规和法定程序与浙江龙游县自然资源和规划局签署了龙游经济开发区M173地块、M174地块建设用地使用权出让成交确认书。并于2021年3月30日与龙游县自然资源和规划局签订《国有建设用地使用权出让合同》，龙游经济开发区M173地块合同编号：3308252021A21026；龙游经济开发区M174地块合同编号：

3308252021A21027。2021年6月该项目已开始施工建设。

具体内容详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的相关公告。投资建设李子园科创大楼项目为解决总部综合办公、未来研发规模、人员规模快速增长对场地的需求，于2021年3月9日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于拟投资建设李子园科创大楼项目的议案》。

2021年6月10日，金华市自然资源和规划局在浙江省土地使用权网上交易系统网上挂牌国有建设用地使用权出让活动中，公司竞拍取得了金华市药检局西侧、丹溪东路以北地块的国有建设用地使用权，地块面积为6,159.97平方米，并签署相关的《成交确认书》。并于2021年6月16日与金华市自然资源和规划局签订《国有建设用地使用权出让合同》，合同编号：

3307032021A21025。

2021年6月18日召开了第二届董事会第十次会议与第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，决定对公司募集资金投资项目进行战略调整，将原

募投项目“浙江李子园食品股份有限公司技术创新中心项目”变更为“浙江李子园食品股份有限公司科创大楼项目”，变更募投项目后，李子园科创大楼投资建设资金来源将变更为自有资金和募集资金。该议案，已于7月5日经2021年第二次临时股东大会审议通过。

截止本报告期末，该项目正在办理投资备案，尚未开工建设。具体内容详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的相关公告。江西李子园食品有限公司投资建设年产10万吨食品饮料生产线扩建项目子公司江西李子园于2021年6月7日与上高县人民政府在江西上高工业园区管理委员会签署了《框架协议》，拟在江西省上高工业园五里岭产业园投资建设年产10万吨食品饮料生产线扩建项目，项目总用地规模约107亩，计划总投资约为3亿元。

2021年6月18日，公司召开了第二届董事会第十次会议，审议通过《关于全资子公司江西李子园食品有限公司投资建设年产10万吨食品饮料生产线扩建项目的议案》。2021年6月21日，江西李子园公司与上高县人民政府签订《项目投资协议书》。截止本报告期末，该项目尚未开工建设。

具体内容详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的相关公告。

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

详见第十节 财务报告 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值。

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

序号	公司名称	主要业务	注册资本（万元）	持股比例（%）	总资产（元）	净资产（元）	净利润（元）
1	双园公司	含乳饮料的销售；公司经销渠道销售中心	100.00	100	213,561,767.88	47,280,197.44	40,565,586.86
2	江西李子园	含乳饮料的生产；公司全国辅助生产基地	5,000.00	100	148,770,312.21	121,023,101.68	22,543,882.45
3	李子园电子商务	含乳饮料的销售；公司电商直销平台	600.00	100	7,098,635.27	1,659,324.72	519,926.14
4	鹤壁李子园	含乳饮料的生产；公司华中地区生产基地，目前处于建设阶段	3,000.00	100	243,131,499.71	25,079,322.01	-1,971,065.34
5	龙游李子园	含乳饮料及乳制品的生产；公司华东地区辅助生产基地，协助满足华东及周边省市市场需求	6,000.00	100	262,045,790.45	187,137,995.90	41,009,089.63
6	云南李子园	含乳饮料的生产；公司西南地区生产基地	8,000.00	100	234,323,565.66	125,076,285.59	12,249,989.33

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、食品质量安全控制的风险

随着行业监管力度日趋严格，消费者对食品安全及维权意识的日益增强，食品质量安全控制水平已经成为食品生产型企业是否能够稳健、持续发展的关键因素。

虽然公司在含乳饮料行业沉淀多年，积累了较多质量控制、流程管理方面的实务操作经验，已通过并持续遵照ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系?ISO22000食品安全管理体系的标准进行生产，对关键控制点进行重点监控。但如果公司的生产、采购、质量管理工作出现纰漏或产品流通运输环节损坏等原因导致产品质量问题，且公司未能及时、妥善处理上述问题，其将对公司的品牌声誉和盈利水平造成较大不利影响。

2、单一产品依赖程度较高的风险

公司主要从事甜牛奶乳饮料系列等含乳饮料及其他饮料的研发、生产与销售，其中甜牛奶乳饮料系列是公司畅销20余年的经典产品。报告期内公司经营业绩对单一产品依赖程度较高，主要是实施大单品销售拓展策略所致。从中短期看，大单品销售策略将有助于公司树立品牌形象，快速拓展新市场，提高市场占有率；然而从长期看，如消费者偏好、市场竞争环境、法律法规等市场因素发生重大变化，将对公司的经营业绩产生较大影响。

3、主要原材料价格波动的风险

公司含乳饮料主要原材料包括奶粉、生牛乳、白砂糖等，包装材料主要包括高密度聚乙烯、包装箱等。公司采用集中采购模式，总部对供应商进行统一筛选，原材料及包装材料供应商较为集中。公司奶粉主要通过直接或间接向恒天然进口取得，其价格受自然环境、奶牛存栏量、供求关系、流通渠道、通货膨胀、贸易政策等因素影响而波动。

虽然，公司通过适时适当提高奶粉储备量，签订奶粉远期合同锁定采购价格，适度调整产成品销售价格，提高国产奶粉奶源比例或更换其他进口奶粉供应商等方法以保证公司一定的利润水平，但如果原材料价格短期大幅上涨或国际贸易政策短期发生重大不利变动，公司可能无法及时通过调整销售价格或变更奶源供应商有效应对，从而对利润产生不利影

4、募集资金投资项目的风险

（1）产能扩大的市场销售风险

公司发行新股募集资金在扣除发行费用后拟主要用于河南鹤壁“年产10.4万吨含乳饮料生产项目”和云南曲靖“年产7万吨含乳饮料生产项目”两个扩产项目。上述项目建成达产后，公

司将新增产能17.40万吨/年。虽然，我国含乳饮料行业消费需求量持续保持增长，且上述两个募投项目分别位于公司销售增长较快的华中和西南市场区域，具有较为广阔的市场销售空间，但是在项目实施及后续经营过程中，仍可能出现因行业竞争格局变化、产业和监管政策变化或者未来出现无法估计且对公司不利的市场环境变化等导致的产品销售风险，公司新增产能若无法及时消化将无法按照既定的计划实现经济效益。

（2）净资产收益率下降的风险

公司股票发行完成后，公司净资产将得到大幅增加，但由于河南鹤壁“年产10.4万吨含乳饮料生产项目”和云南曲靖“年产7万吨含乳饮料生产项目”两个扩产项目及“浙江李子园食品股份有限公司技术创新中心项目”需要2年的建设期，项且建设完成后将导致每年新增固定资产折旧，如果未来市场环境发生巨大变化，募集资金投资项目预期收益不能实现，则可能产生公司短期内净利润及净资产收益率下滑的风险。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年第一次临时股东大会	2021.3.25	上海证券交易所网站www.sse.com.cn	2021.3.26	1、通过《关于修订董事会议事规则的议案》 2、通过《关于修订股东大会议事规则的议案》 3、通过《关于修订监事会议事规则的议案》 4、通过《关于修订对外担保管理制度的议案》 5、通过《关于修订对外管理制度的议案》 6、通过《关于修订信息披露管理制度的议案》 7、通过《关于变更注册资本、公司类型及修订公司章程并办理工商变更登记的议案》
2020年年度股东大会	2021.5.12	上海证券交易所网站www.sse.com.cn	2021.5.13	1、通过《关于2020年度董事事会工作报告的议案》 2、通过《关于2020年度监事会工作报告的议案》 3、通过《关于2020年度独立董事述职报告的议案》 4、通过《关于2020年度财务决算报告的议案》 5、通过《关于2020年度报告及其摘要的议案》 6、通过《关于2020年度利润分配及转增股本方案的议案》 7、通过《关于续聘会计师事务所的议案》

的股东及股东代表共19人，代表股份109,166,400股，占公司有表决权股份总数的70.5209%，参加网络投票的股东9人，代表股份22,500股，占公司有表决权股份总数的0.0145%。 会议审议通过了所有议案，相关公告刊登于2021年3月26日上海证券交易所网站及公司信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》。

2、2020年年度股东大会

公司2020年年度股东大会于2021年5月12日在本公司会议室召开，本次会议由公司董事会召集，董事长李国平先生主持。参加本次股东大会并有效行使表决权的股东及股东代理人共32人，代表 114,974,000股股份，占公司有表决权总数的74.2726%，其中参加现场会议并有效行使表决权的股东及股东代表共17人，代表股份114,898,700股，占公司有表决权股份总数的74.2240%，参加网络投票的股东15人，代表股份75,300股，占公司有表决权股份总数的0.0486%。 会议审议通过了所有议案，相关公告刊登于2021年5月13日上海证券交易所网站及公司信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司半年度不进行利润分配或资本公积金转增股本。

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

公司的主营业务主要是乳饮料及其他饮料的研发、生产和销售，公司属于环境保护部门公布的水环境重点排污单位，报告期内，公司严格执行国家有关环境保护的法律法规，制定了严格的环境作业规范，不存在违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷，未因环境违法受到环保部门的行政处罚。

排污情况具体如下：

类别

主要污染物

排放 方式

排放浓度

执行 标准

超标情况

2021年1-6月排放量

全年核定排放总量

排放 口数 量

排放口 的分布 情况

环保 设施

处理方式

年处理能力

运行情况

处理效果

废水

COD、氨氮

集中排放

COD≤500mg/L 氨氮≤35mg/L

《污水 综合排放标准》

无

COD：7.39t 氨氮：0.739t

COD≤18.65t/a 氨氮≤1.865t/a

1

厂区西侧

污水处理站

酸化+好氧沉淀

1800t/d

正常

达标

噪声

工业噪声

-

昼间≤65dB（A） 夜间≤55dB（A）

《工业 企业厂 界环境 噪声排 放标准》

无

-

昼间≤65 dB（A） 夜间≤55 dB（A）

-

-

隔墙 、绿 化

隔音降 噪

-

正常

达标

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

1.公司现使用的是燃气锅炉，燃料为天然气，属于清洁能源，基本解决了废气排放污染问题。

2.公司生产废水通过公司自有污水池处理，达到三级排放标准后，统一排入市政污水管网。安装了污水在线监控系统，目前在线监测设备正常运行，已经与环保部门联网。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

□适用 √不适用

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

为规范本公司环境污染事故应急处置工作，确保在发生突发环境事件时，各项应急工作能够快速启动，提高环境污染事故的应急救援和协同作战能力，避免和最大限度地减轻突发环境事件对环境造成的损失和危害。公司根据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》等法律、法规的规定，制定了《李子园突发环境事件应急预案》，并在金华市生态环境局金东分局备案（备案号330703-2021-013-L）,现行有效。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司根据《排污许可证》里规定的自行监测要求进行监测。委托浙江环茂自控科技有限公司对在线监测系统进行运营，能实时监测并记录污染物的排放指标情况，并由环保部门24小时监督；委托具有检验检测资质的第三方环境检测机构定期对公司排放污染物进行手工监测，并出具检测报告，报告期内，公司污染物的排放均达标。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司子公司龙游李子园、江西李子园、云南李子园的主营业务是主要以奶粉为原料的乳饮料的生产。上述子公司在乳饮料生产环节主要排放污染物为废水，各子公司拥有正常运行的环保设施，污染物排放情况均达标。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

子公司江西李子园于2021年上半年将燃煤锅炉改造成燃气锅炉，降低了能源消耗，且天然气属于清洁能源，有利于节能减排，从而有效减少碳排放量。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	备注1	备注1	备注1	是	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	其他	备注2	备注2	备注2	是	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	其他	备注3	备注3	备注3	是	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	其他	备注4	备注4	备注4	是	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	解决同业竞争	备注5	备注5	备注5	是	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	解决关联交易	备注6	备注6	备注6	是	是	不适用	不适用
	解决关联交易	备注7	备注7	备注7	是	是	不适用	不适用
	其他	备注8	备注8	备注8	否	是	不适用	不适用
	其他	备注9	备注9	备注9	否	是	不适用	不适用

上述期间发行人发生派发股利、送红股、转增股本或配股等除息、除权行为的，则发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算）；在延长锁定期内，不转让或者委托他人管理本人/本企业直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人/本企业直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。在本人于发行人担任董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接和间接持有的发行人股份。在本人任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份不得超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%。上述锁定期届满后，在满足以下条件的前提下，方可进行减持：

（1）上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形，如有锁定延长期，则顺延；

（2）如发生本人/本企业需向投资者进行赔偿的情形，本人/本企业已经承担赔偿责任。本人/本企业减持发行人股票时，将依照《公司法》《证券法》、中国证监会和上交所的相关规定执行；本人/本企业不因职务变更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。本人/本企业采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；本人/本企业采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本人/本企业采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。

2、本公司股东千祥投资承诺

“自发行人股票上市之日起十二个月内，本合伙企业不转让或者委托他人管理本次发行前本合伙企业持有的发行人股份，也不由发行人回购本合伙企业持有的上述股份。本合伙企业采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；本合伙企业采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本合伙企业采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

3、本公司股东茅台建信投资承诺

“本合伙企业在发行人刊登招股意向书之日前12个月内通过增资方式取得的股份，自该等股份完成工商登记之日起36个月内不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购该部分股份。自发行人的股票上市之日起12个月内，本合伙企业不转让或者委托他人管理本次发行前本合伙企业持有的发行人的股份，也不由发行人回购本合伙企业直接持有或间接持有的上述股份。本合

伙企业采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；本合伙企业采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本合伙企业采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

4、本公司股东员工持股平台誉诚瑞投资承诺

誉诚瑞投资作为本公司股东和员工持股平台，承诺如下：

“自发行人股份上市之日起36个月内，本合伙企业不转让或者委托他人管理本合伙企业所持有的发行人本次发行前已发行的股份，也不由发行人回购本合伙企业持有的发行人本次发行前已发行的股份。发行人上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于本次发行的发行价，本合伙企业持有的发行人股票将在上述锁定期限届满后自动延长6个月的锁定期（若上述期间发行人发生派发股利、送红股、转增股本或配股等除息、除权行为的，则发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算）；在延长锁定期内，不转让或者委托他人管理本合伙企业持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本合伙企业持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。本合伙企业采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；本合伙企业采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本合伙企业采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的 5%。”

5、本公司股东员工持股平台鑫创晟瑞投资承诺

鑫创晟瑞投资作为本公司股东和员工持股平台，承诺如下：

“自发行人股票上市之日起12个月内，本合伙企业不转让或者委托他人管理本次发行前本合伙企业持有的发行人的股份，也不由发行人回购本合伙企业持有的上述股份。本合伙企业采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；本合伙企业采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本合伙企业采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

6、直接持有本公司股份的董事、高级管理人员朱文秀、苏忠军、王顺余、许甫生、方建华、程伟忠、孙旭芬承诺

朱文秀、苏忠军、王顺余、许甫生、方建华、程伟忠、孙旭芬作为直接持有本公司股份的董事、高级管理人员，承诺如下：

“自发行人股票上市之日起十二个月内，本人不转让或者委托他人管理本次发行前本人持有的发行人股份，也不由发行人回购本人持有的上述股份。发行人上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于本次发行的发行价，本人直接或间接持有的发行人股票将在上述锁定期限届满后自动延长6个月的锁定期（若上述期间发行人发生派发股利、送红股、转增股本或配股等除息、除权行为的，则发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算）；在延长锁定期内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。在本人于发行人担任董事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接和间接持有的发行人股份。在本人任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份不得超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%。本人采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%，并将在首次卖出的15个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划，由证券交易所予以备案；本人采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本人采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

7、直接持有本公司股份的监事崔宏伟、郑宋友承诺

崔宏伟、郑宋友作为直接持有本公司股份的监事，承诺如下：

“自发行人股票上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本次发行前本人持有的发行人股份，也不由发行人回购本人持有的上述股份。在本人于发行人担任监事期间，每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接和间接持有的发行人股份。在本人任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份不得超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的 25%。本人采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%，并将在首次卖出的15个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划，由证券交易所予以备案；本人采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过

发行人股份总数的2%；本人采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

8、本公司董事、监事夏顶立、裘娟萍、曹健、陆竞红、汪雪浓承诺

夏顶立、裘娟萍、曹健、陆竞红、汪雪浓作为非直接持有本公司股份的董事、监事，承诺如下：

“自发行人股票上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本次发行前本人间接持有的发行人的股份（如有），也不由发行人回购本人持有的上述股份。在本人于发行人担任董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份（如有）不超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接和间接持有的发行人股份（如有）。在本人任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份（如有）不得超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%。本人采取集中竞价交易方式减持的，将在首次卖出的15个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划，由证券交易所予以备案。本人采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%，并将在首次卖出的15个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划，由证券交易所予以备案；本人采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本人采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

9、方爱芬、林小忠及朱颖霄等3名其他股东承诺

“公司其他股东3名承诺：“自发行人股票上市之日起十二个月内，其不转让或者委托他人管理本次发行前其间接持有的发行人的股份（如有），也不由发行人回购其持有的上述股份。本人采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%，并将在首次卖出的15个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划，由证券交易所予以备案；本人采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本人采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

10、公司实际控制人王旭斌近亲属王文斌承诺：

自发行人股份上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人所直接或间接持有的发行人本次发行前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人本次发行前已发行的股份。本人采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的

总数不得超过发行人股份总数的1%；本人采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本人采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。发行人股东及其关联方、一致性行动人持股的锁定、减持等承诺符合《公司法》《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》等法律法规的相关规定。

备注2：关于本次公开发行摊薄即期回报采取填补措施及承诺

1、发行人关于本次公开发行摊薄即期回报采取填补措施

（1）强化募集资金管理

公司已制定《浙江李子园食品股份有限公司募集资金管理制度》，募集资金到位后将存放于董事会指定的专项账户中。公司将定期检查募集资金使用情况，从而加强对募投项目的监管，保证募集资金得到合理、合法的使用。

（2）加快募投项目投资进度

本次发行募集资金到位后，公司将调配内部各项资源、加快推进募投项目建设，提高募集资金使用效率，争取募投项目早日达产并实现预期效益，以增强公司盈利水平。本次募集资金到位前，为尽快实现募投项目盈利，公司拟通过多种渠道积极筹措资金，积极调配资源，开展募投项目的前期准备工作，增强项目相关的人才与技术储备，争取尽早开工建设，确保早日建成投产，实现项目预期收益，增强未来的股东回报，降低发行导致的即期回报摊薄的风险。

（3）加大市场开发力度

公司将在现有市场营销网络的基础上完善并扩大经营业务布局，致力于为更多客户提供优质的服务。公司将不断改进和完善技术及服务体系，扩大销售渠道和服务网络的覆盖面，凭借一流的技术和服务促进市场拓展，从而优化公司在市场的战略布局。对不同发展阶段、销售区域及销售渠道制定具有针对性的销售推广策略和返利补贴政策，同时加速全国市场开拓力度，提升产品铺市率，提高产品陈列辨识度。

（4）加强人力资源管理

公司将加强预算管理，严格执行公司的费用审批制度，加强对董事、高级管理人员职务消费的约束。同时，公司将完善薪酬和激励机制，建立有市场竞争力的薪酬体系，引进市场优秀人才，并最大限度地激发员工积极性，挖掘公司员工的创造力和潜在动力。公司将继续坚持从战略高度重视人力资源的引进和培养，致力于持续优化组织结构、建立人才储备和完善激励机制，构

筑部门沟通机制和人才内部流动机制，造就一支高素质的专业人才队伍，搭建李子园特有的“选、用、育、留”人才平台，促进高绩效工作和提升企业竞争力，奠定公司可持续发展的基石。

（5）强化投资者回报机制

公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。公司已根据中国证监会的相关规定及监管要求，制订上市后适用的《公司章程（草案）》，就利润分配政策事宜进行详细规定和公开承诺，并制定了《上市后三年股东分红回报规划》，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，提高公司的未来回报能力。上述填补即期回报被摊薄的措施并不等同于对未来利润情况作出预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担任何责任。

2、董事、高级管理人员的承诺

公司董事、高级管理人员根据国务院办公厅发布的《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发［2013］110号）及中国证监会相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：

（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

（3）本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；

（4）本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

（5）本人承诺，如公司拟进行员工股权激励，则拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

（6）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

备注3：发行人控股股东、实际控制人的关于锁定期满后持股意向及减持意向

公司控股股东水滴泉投资、实际控制人李国平和王旭斌夫妇，就锁定期满后的持股意向和减持意向，承诺如下：

在锁定期满后，为继续支持公司发展及回报股东，原则上将继续持有公司股份；确有其他投资需求或急需资金周转，且采取其他渠道融资较难解决，确实需要减持公司股份时，在符合相关规定及承诺的前提下，将综合考虑二级市场股价的表现，减持所持有的部分公司股份；减持时，减持行为将通过集中竞价、大宗交易及协议转让等法律法规、交易所规定的合法方式进行；将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定；在公司首次公开发行股票前所持有的公司股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于公司首次公开发行股票时的发行价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定作相应调整）；公司上市后，在减持时将提前三个交易日履行公告义务；如通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，承诺在首次卖出的15个交易日前向证券交易所备案并公告减持计划，减持计划应当按照《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第十三条规定的内容确定，并按照相关规定披露减持进展情况；若发生需向公司或投资者赔偿，且必须减持股份以进行赔偿的情形，在该等情况下发生的减持行为无需遵守本减持承诺；违反作出的公开承诺减持公司股票的，将减持所得收益上缴发行人，并赔偿因未履行承诺而给发行人或投资者带来的损失。备注4：关于稳定股价的承诺公司、控股股东、实际控制人及公司董事（不含独立董事）、高级管理人员已就公司上市后稳定股价相关事宜作出书面承诺如下：

1、公司控股股东、实际控制人关于稳定股价的承诺

水滴泉投资作为公司控股股东、李国平与王旭斌夫妇作为公司实际控制人，承诺如下：

“如在公司股票首次公开发行并上市后三年内，出现公司股票连续20个交易日的收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产时，本人/本公司将在符合《上市公司收购管理办法》等法律法规的条件下，启动稳定股价的预案，增持公司股份。

本人/本公司承诺于股价触及启动条件后的10个交易日内提出增持方案，同时将增持公司股票的具体计划书面通知公司并公告，增持股票方案应当符合《上市公司收购管理办法》等法律法规的规定。为稳定股价之目的进行股票增持的，除应符合相关法律法规之要求外，本人/本公司同时承诺：

（1）每次用于增持公司股票的金额不低于人民币500万元；

（2）连续12个月增持公司股份数量不超过公司总股本的2%；如上述第1项与本项冲突的，按照本项执行；

（3）通过增持获得的股份，在增持完成后12个月内不得转让。

第一阶段稳定股价措施可以单独或合并使用，具体由本人/本公司和公司协商确定。本人/本公司增持公司股票措施需在每次触及启动条件后的60天内实施完毕，且增持公司股票不得导致公司股权分布不符合上市条件。如果在上述期间内，公司股票收盘价出现连续3个交易日均高于最近一期经审计的每股净资产，本人/本公司可停止回购/增持公司股票，并不受最低资金使用量的约束。

本人/本公司承诺促成公司在股票上市后三年内新聘任的董事（不含独立董事）、高级管理人员遵守稳定股价的预案并签署相关承诺。

如果按照上述规定实施稳定股价措施后，公司股票收盘价仍未连续三个交易日高于最近一期经审计的每股净资产，或者上述措施实施完毕后再次触发稳定股价的启动条件的，本人/本公司承诺按照《稳定股价预案》的规定启动下一次稳定股价计划。

（1）如果本人/本公司未按约定实施增持计划的，公司有权要求本人/本公司在限期内履行增持股票承诺，限期内仍不履行的，公司有权扣减其应向本人/本公司支付的分红。

（2）公司董事拒不履行预案规定的股票增持义务且情节严重的，本人/本公司承诺提请股东大会同意更换相关董事。

（3）本人/本公司承诺就公司股票回购预案等稳定股价事宜在股东大会中投赞成票。”

2、公司董事（不含独立董事）、高级管理人员关于稳定股价的承诺

李国平和夏顶立作为非独立董事，王旭斌、朱文秀、苏忠军和王顺余作为非独立董事及高级管理人员，许甫生、方建华、程伟忠和孙旭芬作为高级管理人员，承诺如下：

“本人将严格按照《稳定股价预案》的规定全面且有效地履行在《稳定股价预案》项下的各项义务和责任。在触及启动股价稳定措施的条件时，在符合股票交易相关规定的前提下，按照《稳定股价预案》确定的增持金额和增持期间，以自有资金通过大宗交易方式、集中竞价方式或其他合法方式增持发行人股份，并保证增持实施完毕后，发行人的股权分布仍符合上市条件，且本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。

如本人未履行或未及时履行《稳定股价预案》中的各项义务，本人同意：

（1）及时、充分披露未履行或无法履行或无法按期履行的具体原因，并向投资者公开道歉；

（2）自违反上述承诺之日起停止从发行人领取现金分红或领取薪酬，由发行人暂扣并代管，直至按稳定股价方案采取相应措施并实施完毕；

（3）所持发行人股份不得转让，直至按稳定股价方案采取相应措施并实施完毕；

（4）不得作为股权激励对象，或调整出已开始实施的股权激励方案的行权名单。”

备注5：避免同业竞争的承诺

为避免未来发生同业竞争，公司控股股东水滴泉投资、公司实际控制人李国平和王旭斌夫妇以及公司董事、高级管理人员分别向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。

1、控股股东水滴泉投资承诺

（1）本公司目前除持有李子园股份外，未直接或间接投资其它与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，亦未直接或间接从事其它与李子园相同、类似的经营活动；

（2）本公司未来将不以任何方式直接或间接从事（包括与他人合作直接或间接从事）与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的任何业务，亦不直接或间接投资于任何业务与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；

（3）当本公司及本公司控制的企业与李子园之间存在竞争性同类业务时，本公司及本公司控制的企业自愿放弃同李子园存在竞争的业务；

（4）本公司及本公司控制的企业不向其他在业务上与李子园相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、管理、技术或提供销售渠道、客户信息等支持；

（5）上述承诺在本公司持有李子园期间有效，如违反上述承诺，本公司愿意承担给李子园造成的全部经济损失。

2、公司实际控制人李国平和王旭斌夫妇承诺

（1）本人目前除持有李子园股份外，未直接或间接投资其它与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，亦未直接或间接从事其它与李子园相同、类似的经营活动；

（2）本人未来将不以任何方式直接或间接从事（包括与他人合作直接或间接从事）与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的任何业务，亦不直接或间接投资于任何业务与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；

（3）当本人及本人控制的企业与李子园之间存在竞争性同类业务时，本人及本人控制的企业自愿放弃同李子园存在竞争的业务；

（4）本人及本人控制的企业不向其他在业务上与李子园相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、管理、技术或提供销售渠道、客户信息等支持；

（5）上述承诺在本人持有李子园或担任李子园董事或高级管理人员期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给李子园造成的全部经济损失。

3、公司董事、高级管理人员承诺

（1）本人目前除持有李子园股份外（如有），未直接或间接投资其它与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，亦未直接或间接从事其它与李子园相同、类似的经营活动；

（2）本人未来将不以任何方式直接或间接从事（包括与他人合作直接或间接从事）与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的任何业务，亦不直接或间接投资于任何业务与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；

（3）当本人及本人控制的企业与李子园之间存在竞争性同类业务时，本人及本人控制的企业自愿放弃同李子园存在竞争的业务；

（4）本人及本人控制的企业不向其他在业务上与李子园相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、管理、技术或提供销售渠道、客户信息等支持；

（5）上述承诺在本人持有李子园股份或担任李子园董事或高级管理人员期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给李子园造成的全部经济损失。

控股股东、实际控制人及公司董事、高级管理人员就避免同业竞争相关事宜出具了书面承诺，请参见招股说明书“第七节同业竞争与关联交易”之“二、同业竞争情况”之“（二）避免同业竞争的承诺”。

备注6：关于减少和规范关联交易的承诺函

公司的控股股东水滴泉投资，实际控制人李国平、王旭斌夫妇，全体董事、监事、高级管理人员及其他持股5.00%以上的股东千祥投资、茅台建信投资出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》。

1、控股股东水滴泉投资及持股5.00%以上的股东千祥投资、茅台建信投资承诺

（1）自2016年1月1日起至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本企业投资或控制的企业与李子园不存在其他重大关联交易；

（2）本企业不会实施影响李子园的独立性的行为，并将保持李子园在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；

（3）本企业将尽量避免与李子园之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；

（4）本企业将严格遵守李子园《公司章程》及关联交易相关内部规章制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照李子园关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；

（5）本企业保证不会利用关联交易调节李子园的利润，不会通过影响李子园的经营决策来损害李子园及其他股东的合法权益。

2、实际控制人李国平、王旭斌夫妇承诺

（1）自2016年1月1日起至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人投资或控制的企业与李子园不存在其他重大关联交易；

（2）本人不会实施影响李子园的独立性的行为，并将保持李子园在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；

（3）本人将尽量避免与李子园之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；

（4）本人将严格遵守李子园《公司章程》及关联交易相关内部规章制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照李子园关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；

（5）本人保证不会利用关联交易调节李子园的利润，不会通过影响李子园的经营决策来损害李子园及其他股东的合法权益。

3、全体董事、监事、高级管理人员承诺

（1）自2016年1月1日起至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人任职或控制的企业与李子园不存在其他重大关联交易；

（2）本人不会实施影响李子园的独立性的行为，并将保持李子园在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；

（3）本人将尽量避免与李子园之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；

（4）本人将严格遵守李子园《公司章程》及关联交易相关内部规章制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照李子园关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；

（5）本人保证不会利用关联交易调节李子园的利润，不会通过影响李子园的经营决策来损害李子园及其他股东的合法权益。

备注7：关于避免关联方资金占用的承诺

为规避关联方资金占用情况，水滴泉投资作为公司控股股东，李国平、王旭斌夫妇作为公司实际控制人，作出承诺如下：

1、本人/本企业及本人/本企业所控制的企业在与发行人发生的经营性资金往来中，将严格限制占用发行人的资金；

2、本人/本企业及本人/本企业所控制的企业不得要求发行人为其垫支工资、福利、保险、广告等各项费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；

3、本人/本企业及本人/本企业所控制的企业将严格控制以下列方式使用发行人的资金：

（1）有偿或无偿地拆借发行人的资金；

（2）通过银行或非银行金融机构接受发行人提供委托贷款；

（3）接受发行人的委托进行投资活动；

（4）接受发行人开具的没有真实交易背景的商业承兑汇票；

（5）接受发行人代为偿还债务；

（6）中国证监会认定的其他方式。

4、若发行人因本次发行前与关联方之间的资金占用行为受到有关部门处罚的，由此导致的一切损失由本人/本企业承担。

控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的主要股东及公司全体董事、监事、高级管理人员已就减少和规范关联交易相关事宜出具了书面承诺，具体情况请参见招股说明书“第七节同业竞争与关联交易”之“七、规范及减少关联交易的措施”之“（二）关于减少和规范关联交易的承诺函”。

备注8：关于履行社会保险、住房公积金义务的承诺

发行人控股股东水滴泉投资及实际控制人李国平、王旭斌于2019年5月7日已作出承诺：

若浙江李子园食品股份有限公司因本承诺函签署日前未能严格执行社会保险和住房公积金相关法律、法规、规范文件等规定而被追缴相关费用或被处罚，相应损失由本人/本公司承担责任。发行人及其子公司已取得所在地住房公积金主管部门出具的《证明》：发行人及其子公司已在本市住房公积金管理中心开设住房公积金缴存账户，未有欠缴、行政处罚记录。

报告期内，发行人及其子公司不存在因违反社会保险、住房公积金管理方面的法律法规而受到行政处罚的情形。

备注9：未履行承诺的约束措施

1、发行人关于未能履行承诺时的约束措施

发行人承诺：

“本公司将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。本公司在本次发行并上市过程中，如存在未履行相关承诺、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等其无法控制的客观原因导致的除外），本公司将采取以下措施予以约束：

（1）及时、充分披露未履行或无法履行或无法按期履行的具体原因，并向投资者公开道歉；

（2）向投资者提出补充承诺或替代承诺，尽可能保护投资者的权益；

（3）本公司因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿；

（4）自本公司完全消除未履行相关承诺事项所产生的不利影响之日起12个月内，本公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种。”

2、控股股东、实际控制人关于未能履行承诺时的约束措施

发行人控股股东、实际控制人承诺：

“本人/本企业将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。本人/本企业在本次发行并上市过程中，如存在未履行相关承诺、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等其无法控制的客观原因导致的除外），本人/本企业将采取以下措施予以约束：

（1）及时、充分披露未履行或无法履行或无法按期履行的具体原因，并向投资者公开道歉；

（2）向投资者提出补充承诺或替代承诺，尽可能保护投资者的权益；

（3）本人/本企业因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。”

3、持股5%以上股东关于未能履行承诺时的约束措施

发行人持股5%以上股东千祥投资、茅台建信投资承诺：

“本合伙企业将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。本合伙企业在本次发行并上市过程中，如存在未履行相关承诺、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等其无法控制的客观原因导致的除外），本合伙企业将采取以下措施予以约束：

（1）及时、充分披露未履行或无法履行或无法按期履行的具体原因，并向投资者公开道歉；

（2）向投资者提出补充承诺或替代承诺，尽可能保护投资者的权益；

（3）本合伙企业因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。”

4、董事、监事、高级管理人员关于未能履行承诺时的约束措施

发行人董事、监事、高级管理人员承诺：

“本人将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。本人在本次发行并上市过程中，如存在未履行相关承诺、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等其无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施予以约束：

（1）及时、充分披露未履行或无法履行或无法按期履行的具体原因，并向投资者公开道歉；

（2）向投资者提出补充承诺或替代承诺，尽可能保护投资者的权益；

（3）本人因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。”

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处

罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	116,100,000	100			46,440,000		46,440,000	162,540,000	75.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	116,100,000	100			46,440,000		46,440,000	162,540,000	75.00
其中：境内非国有法人持股	69,109,200	59.53			27,643,680		27,643,680	96,752,880	44.64
境内自然人持股	46,990,800	40.47			18,796,320		18,796,320	65,787,120	30.36
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份			38,700,000		15,480,000		54,180,000	54,180,000	25.00
1、人民币普通股			38,700,000		15,480,000		54,180,000	54,180,000	25.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	116,100,000		38,700,000		61,920,000		100,620,000	216,720,000	100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江李子园食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕3439号）核准，并经上海证券交易所同意，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）股票3,870万股，并于2021年2月8日在上海证券交易所挂牌上市。相关股份工商登记手续于2021年4月20日办理完毕，公司总股本由116,100,000股变更为154,800,000股。公司2020年度利润分配方案以2021年4月28日总股本 154,800,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增61,920,000股，转增后，公司的总股本增加至216,720,000股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位： 股

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
浙江丽水水滴泉投资发展有限公司	49,620,000	0	19,848,000	69,468,000	首发限售36个月	2024/2/8
李国平	33,553,800	0	13,421,520	46,975,320	首发限售36个月	2024/2/8
王旭斌	8,157,000	0	3,262,800	11,419,800	首发限售36个月	2024/2/8
景宁千祥投资管理合伙企业（有限合伙）	7,230,000	0	2,892,000	10,122,000	首发限售12个月	2022/2/8
茅台建信（贵州）投资基金管理有限公司-茅台建信（贵州）投资基金（有限合伙）	6,589,200	0	2,635,680	9,224,880	首发限售12个月	2022/2/8
金华市誉诚瑞投资合伙企业（有限合伙）	2,895,000	0	1,158,000	4,053,000	首发限售36个月	2024/2/8
金华市鑫创晟瑞投资合伙企业（有限合伙）	2,775,000	0	1,110,000	3,885,000	首发限售12个月	2022/2/8
朱文秀	975,000	0	390,000	1,365,000	首发限售12个月	2022/2/8
苏忠军	780,000	0	312,000	1,092,000	首发限售12个月	2022/2/8
方建华	735,000	0	294,000	1,029,000	首发限售12个月	2022/2/8
许甫生	675,000	0	270,000	945,000	首发限售12个月	2022/2/8

程伟忠	630,000	0	252,000	882,000	首发限售12个月	2022/2/8
朱颖霄	345,000	0	138,000	483,000	首发限售12个月	2022/2/8
崔宏伟	225,000	0	90,000	315,000	首发限售12个月	2022/2/8
孙旭芬	300,000	0	120,000	420,000	首发限售12个月	2022/2/8
郑宋友	187,500	0	75,000	262,500	首发限售12个月	2022/2/8
王顺余	187,500	0	75,000	262,500	首发限售12个月	2022/2/8
方爱芬	120,000	0	48,000	168,000	首发限售12个月	2022/2/8
林小忠	120,000	0	48,000	168,000	首发限售12个月	2022/2/8
合计	116,100,000	0	46,440,000	162,540,000	/	/

截止报告期末普通股股东总数(户)	30,830
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
（全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
浙江丽水水滴泉投资发展有限公司	19,848,000	69,468,000	32.05	69,468,000	无	0	境内非国有法人
李国平	13,421,520	46,975,320	21.68	46,975,320	无	0	境内自然人
王旭斌	3,262,800	11,419,800	5.27	11,419,800	无	0	境内自然人
景宁千祥股权投资合伙企业（有限合伙）	2,892,000	10,122,000	4.67	10,122,000	无	0	其他
茅台建信（贵州）投资基金管理有限公司－茅台建信（贵州）投资基金（有限合伙）	2,635,680	9,224,880	4.26	9,224,880	无	0	其他
金华市誉诚瑞投资合伙企业（有限合伙）	1,158,000	4,053,000	1.87	4,053,000	无	0	其他
金华市鑫创晟瑞投资合伙企业（有限合伙）	1,110,000	3,885,000	1.79	3,885,000	无	0	其他
朱文秀	390,000	1,365,000	0.63	1,365,000	无	0	境内自然人
苏忠军	312,000	1,092,000	0.50	1,092,000	无	0	境内自然人
方建华	294,000	1,029,000	0.47	1,029,000	无	0	境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
廖远钢		743,760			人民币普通股		743,760
王小云		544,540			人民币普通股		544,540
王佳伟		469,767			人民币普通股		469,767
兴业银行股份有限公司－博时汇兴回报一年持有期灵活配置混合型证券投资基金		459,860			人民币普通股		459,860
全国社保基金一一一组合		373,888			人民币普通股		373,888

严间桑	343,120	人民币普通股	343,120
李秀琼	342,400	人民币普通股	342,400
黄淑容	313,720	人民币普通股	313,720
兰小玉	312,652	人民币普通股	312,652
华安财保资管－浦发银行－华安财保资管安源11号定向资产管理产品	300,030	人民币普通股	300,030
前十名股东中回购专户情况说明	无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	无
上述股东关联关系或一致行动的说明	李国平、王旭斌系夫妻关系，为公司实际控制人。水滴泉投资、誉诚瑞投资、李国平、王旭斌为一致行动人。除此以外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	浙江丽水水滴泉投资发展有限公司	69,468,000	2024-02-08	0	首发限售36个月
2	李国平	46,975,320	2024-02-08	0	首发限售36个月
3	王旭斌	11,419,800	2024-02-08	0	首发限售36个月
4	景宁千祥股权投资合伙企业（有限合伙）	10,122,000	2022-02-08	0	首发限售12个月
5	茅台建信（贵州）投资基金管理有限公司－茅台建信（贵州）投资基金（有限合伙）	9,224,880	2022-02-08	0	首发限售12个月
6	金华市誉诚瑞投资合伙企业（有限合伙）	4,053,000	2024-02-08	0	首发限售36个月
7	金华市鑫创晟瑞投资合伙企业（有限合伙）	3,885,000	2022-02-08	0	首发限售12个月
8	朱文秀	1,365,000	2022-02-08	0	首发限售12个月
9	苏忠军	1,092,000	2022-02-08	0	首发限售12个月
10	方建华	1,029,000	2022-02-08	0	首发限售12个月
上述股东关联关系或一致行动的说明		李国平、王旭斌系夫妻关系，为公司实际控制人。水滴泉投资、誉诚瑞投资、李国平、王旭斌为一致行动人。除此以外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	期初持股数	期末持股数	报告期内股份增减变动量	增减变动原因
李国平	董事	33,553,800	46,975,320	13,421,520	公积金转增
王旭斌	董事	8,157,000	11,419,800	3,262,800	公积金转增
朱文秀	董事	975,000	1,365,000	390,000	公积金转增
苏忠军	董事	780,000	1,092,000	312,000	公积金转增
王顺余	董事	187,500	262,500	75,000	公积金转增
崔宏伟	监事	225,000	315,000	90,000	公积金转增
郑宋友	监事	187,500	262,500	75,000	公积金转增
程伟忠	高管	630,000	882,000	252,000	公积金转增
方建华	高管	735,000	1,029,000	294,000	公积金转增
许甫生	高管	675,000	945,000	270,000	公积金转增
孙旭芬	高管	300,000	420,000	120,000	公积金转增

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 浙江李子园食品股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		699,435,491.59	244,329,599.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		80,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款		1,520,784.46	808,630.49
应收款项融资
预付款项		22,934,634.72	44,865,598.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		576,872.34	479,720.12
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		220,317,169.08	133,912,427.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		40,900,303.22	40,098,939.87
流动资产合计		1,065,685,255.41	464,494,916.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		12,499,540.85	12,882,314.58
固定资产		448,529,733.70	438,628,546.82
在建工程		194,331,057.48	93,861,570.47
生产性生物资产

油气资产
使用权资产		1,194,426.98
无形资产		129,413,143.10	76,904,038.38
开发支出
商誉
长期待摊费用			2,354.69
递延所得税资产		18,461,293.81	18,296,241.37
其他非流动资产		8,153,154.10	30,861,584.23
非流动资产合计		812,582,350.02	671,436,650.54
资产总计		1,878,267,605.43	1,135,931,566.72
流动负债：
短期借款			33,441,210.28
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		51,651,141.82	49,601,438.27
应付账款		156,735,876.00	119,907,583.23
预收款项		400,811.23	159,559.07
合同负债		59,468,434.24	69,161,345.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		20,436,906.16	23,186,701.28
应交税费		40,602,789.49	39,531,860.81
其他应付款		13,846,181.64	7,344,034.51
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		343,142,140.58	342,333,732.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		1,051,770.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		62,209,158.39	64,022,379.33
递延所得税负债
其他非流动负债

非流动负债合计		63,260,928.75	64,022,379.33
负债合计		406,403,069.33	406,356,111.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		216,720,000.00	116,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		746,844,477.93	156,741,477.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		44,913,495.76	44,913,495.76
一般风险准备
未分配利润		463,386,562.41	411,820,481.23
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,471,864,536.10	729,575,454.92
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		1,471,864,536.10	729,575,454.92
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,878,267,605.43	1,135,931,566.72

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		600,345,705.22	210,079,247.82
交易性金融资产		50,000,000.00	-
衍生金融资产
应收票据
应收账款		345,380.93	2,769,089.30
应收款项融资
预付款项		18,203,867.90	53,075,980.99
其他应收款		183,014,275.07	59,583,738.32
其中：应收利息
应收股利
存货		68,710,071.84	47,841,595.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		7,833,927.56	10,289,471.96
流动资产合计		928,453,228.52	383,639,123.62
非流动资产：

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		221,400,000.00	221,900,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		2,530,459.25	2,676,661.62
固定资产		81,897,774.31	87,895,814.87
在建工程		39,609.90	39,609.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		1,015,591.78
无形资产		40,284,985.85	7,500,333.99
开发支出
商誉
长期待摊费用			2,354.69
递延所得税资产		2,818,452.19	1,995,494.39
其他非流动资产		2,217,259.53	906,041.19
非流动资产合计		352,204,132.81	322,916,310.65
资产总计		1,280,657,361.33	706,555,434.27
流动负债：
短期借款			29,436,382.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		3,995,000.00	25,121,300.00
应付账款		20,511,569.91	12,703,213.11
预收款项		400,811.23	159,559.07
合同负债		53,144,686.51	96,306,673.19
应付职工薪酬		6,580,413.95	7,254,008.84
应交税费		2,818,855.29	2,487,956.28
其他应付款		566,286.45	462,211.23
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		88,017,623.34	173,931,304.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		834,604.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		5,593,518.72	6,051,454.56
递延所得税负债

其他非流动负债
非流动负债合计		6,428,122.82	6,051,454.56
负债合计		94,445,746.16	179,982,758.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		216,720,000.00	116,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		746,844,477.93	156,741,477.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		44,913,495.76	44,913,495.76
未分配利润		177,733,641.48	208,817,701.80
所有者权益（或股东权益）合计		1,186,211,615.17	526,572,675.49
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,280,657,361.33	706,555,434.27

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		680,147,980.42	429,928,218.13
其中：营业收入		680,147,980.42	429,928,218.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		536,114,468.41	343,298,160.46
其中：营业成本		428,591,691.88	273,019,722.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		5,804,584.99	3,020,480.53
销售费用		79,940,739.29	43,650,028.37
管理费用		29,131,767.27	18,785,712.44
研发费用		4,559,847.26	3,730,541.32
财务费用		-11,914,162.28	1,091,675.22
其中：利息费用		79,067.06	1,704,573.95
利息收入		-12,052,932.12	-671,551.77
加：其他收益		23,778,421.28	20,132,365.10

投资收益（损失以“－”号填列）		138,640.47	28,703.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-57,333.71	-1,333.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）			-83,509.59
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		167,893,240.05	106,706,283.16
加：营业外收入		1,115,799.27	351,389.43
减：营业外支出		1,853,408.11	1,099,344.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		167,155,631.21	105,958,327.74
减：所得税费用		38,189,550.03	23,618,740.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		128,966,081.18	82,339,587.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		128,965,838.44	82,339,587.12
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		242.74
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		128,966,081.18	82,339,587.12
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		128,966,081.18	82,339,587.12
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		128,966,081.18	82,339,587.12
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.62	0.51
（二）稀释每股收益(元/股)		0.62	0.51

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入		238,184,316.83	248,506,653.99
减：营业成本		192,608,116.19	197,115,482.39
税金及附加		1,175,641.73	931,321.63
销售费用		27,017,996.92	9,035,530.35
管理费用		17,184,797.75	10,262,636.53
研发费用		3,199,212.21	3,138,572.87
财务费用		-11,081,277.10	695,299.66
其中：利息费用		33,257.09	1,159,874.72
利息收入		-11,122,620.76	-476,423.67
加：其他收益		8,700,863.47	7,690,344.06
投资收益（损失以“－”号填列）		34,871,039.54	93,800,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-3,749,767.07	-2,518,805.63
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）			-83,509.59
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		47,901,965.07	126,215,839.40
加：营业外收入		329,948.34	24,394.12
减：营业外支出		1,803,215.31	1,089,576.07
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		46,428,698.10	125,150,657.45
减：所得税费用		112,758.42	5,244,104.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		46,315,939.68	119,906,553.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		46,315,939.68	119,906,553.39
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		46,315,939.68	119,906,553.39
七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		759,288,000.82	467,542,695.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		17,783,790.00	16,379,445.30
收到其他与经营活动有关的现金		22,791,970.31	5,540,617.14
经营活动现金流入小计		799,863,761.13	489,462,757.82
购买商品、接受劳务支付的现金		486,982,034.48	309,088,854.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		82,681,749.23	52,468,094.93
支付的各项税费		71,156,414.85	44,559,367.97
支付其他与经营活动有关的现金		53,193,584.26	34,012,884.11
经营活动现金流出小计		694,013,782.82	440,129,201.88

经营活动产生的现金流量净额		105,849,978.31	49,333,555.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		57,210.62	30,711.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		60,138,640.47	2,098,703.93
投资活动现金流入小计		60,195,851.09	2,129,414.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		159,593,730.12	57,000,243.97
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		140,000,000.00	12,830,000.00
投资活动现金流出小计		299,593,730.12	69,830,243.97
投资活动产生的现金流量净额		-239,397,879.03	-67,700,829.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		721,774,415.09
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			113,150,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		37,051,358.87	27,122,537.40
筹资活动现金流入小计		758,825,773.96	140,272,537.40
偿还债务支付的现金		33,400,000.00	63,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		77,496,483.48	1,648,745.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		77,129,721.33	19,432,664.74
筹资活动现金流出小计		188,026,204.81	84,081,410.22
筹资活动产生的现金流量净额		570,799,569.15	56,191,127.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		437,251,668.43	37,823,854.12
加：期初现金及现金等价物余额		207,225,336.75	56,056,535.69
六、期末现金及现金等价物余额		644,477,005.18	93,880,389.81

母公司现金流量表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		214,478,578.47	111,420,778.10
收到的税费返还		4,276,800.00	4,792,045.30
收到其他与经营活动有关的现金		14,475,017.22	2,925,145.77
经营活动现金流入小计		233,230,395.69	119,137,969.17
购买商品、接受劳务支付的现金		202,833,912.44	177,230,960.29
支付给职工及为职工支付的现金		22,385,843.75	19,630,951.41
支付的各项税费		6,937,402.84	12,133,553.79
支付其他与经营活动有关的现金		27,292,658.19	16,580,064.37
经营活动现金流出小计		259,449,817.22	225,575,529.86
经营活动产生的现金流量净额		-26,219,421.53	-106,437,560.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		500,000.00
取得投资收益收到的现金		34,732,399.07	93,800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,831,210.62	1,574,019.48
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		60,139,304.72
投资活动现金流入小计		98,202,914.41	95,374,019.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		36,670,267.25	3,565,982.14
投资支付的现金			11,856,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		237,163,321.82
投资活动现金流出小计		273,833,589.07	15,422,782.14
投资活动产生的现金流量净额		-175,630,674.66	79,951,237.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		721,774,415.09
取得借款收到的现金			79,150,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		12,560,650.00	8,076,000.00
筹资活动现金流入小计		734,335,065.09	87,226,000.00
偿还债务支付的现金		29,400,000.00	30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		77,449,961.25	1,104,580.97
支付其他与筹资活动有关的现金		25,790,329.76	9,031,514.02
筹资活动现金流出小计		132,640,291.01	40,136,094.99
筹资活动产生的现金流量净额		601,694,774.08	47,089,905.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		399,844,677.89	20,603,581.66
加：期初现金及现金等价物余额		197,474,943.93	44,276,381.79
六、期末现金及现金等价物余额		597,319,621.82	64,879,963.45

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	116,100,000.00				156,741,477.93				44,913,495.76		411,820,481.23		729,575,454.92		729,575,454.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	116,100,000.00				156,741,477.93				44,913,495.76		411,820,481.23		729,575,454.92		729,575,454.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	100,620,000.00				590,103,000.00						51,566,081.18		742,289,081.18		742,289,081.18
（一）综合收益总额											128,966,081.18		128,966,081.18		128,966,081.18

（二）所有者投入和减少资本	38,700,000.00				652,023,000.00								690,723,000.00		690,723,000.00
1．所有者投入的普通股	38,700,000.00				652,023,000.00								690,723,000.00		690,723,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-77,400,000.00		-77,400,000.00		-77,400,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-77,400,000.00		-77,400,000.00		-77,400,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	61,920,000.00				-61,920,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	61,920,000.00				-61,920,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

216,720,000.00

746,844,477.93

44,913,495.76

463,386,562.41

1,471,864,536.10

1,471,864,536.10

项目

2020年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

其他

专项

盈余公积

一般

未分配利润

其他

小计

		优先股	永续债	其他		减：库存股	综合收益	储备		风险准备				权益
一、上年期末余额	116,100,000.00				156,741,477.93				29,442,096.26		212,725,255.88		515,008,830.07		515,008,830.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	116,100,000.00				156,741,477.93				29,442,096.26		212,725,255.88		515,008,830.07		515,008,830.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											82,339,587.12		82,339,587.12		82,339,587.12
（一）综合收益总额											82,339,587.12		82,339,587.12		82,339,587.12
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

116,100,000.00

156,741,477.93

29,442,096.26

295,064,843.00

597,348,417.19

597,348,417.19

母公司所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	116,100,000.00				156,741,477.93				44,913,495.76	208,817,701.80	526,572,675.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	116,100,000.00				156,741,477.93				44,913,495.76	208,817,701.80	526,572,675.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	100,620,000.00				590,103,000.00					-31,084,060.32	659,638,939.68
（一）综合收益总额										46,315,939.68	46,315,939.68
（二）所有者投入和减少资本	38,700,000.00				652,023,000.00						690,723,000.00
1．所有者投入的普通股	38,700,000.00				652,023,000.00						690,723,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-77,400,000.00	-77,400,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-77,400,000.00	-77,400,000.00
3．其他

（四）所有者权益内部结转	61,920,000.00				-61,920,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	61,920,000.00				-61,920,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	216,720,000.00				746,844,477.93				44,913,495.76	177,733,641.48	1,186,211,615.17

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	116,100,000.00				156,741,477.93				29,442,096.26	69,575,106.27	371,858,680.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	116,100,000.00				156,741,477.93				29,442,096.26	69,575,106.27	371,858,680.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										119,906,553.39	119,906,553.39
（一）综合收益总额										119,906,553.39	119,906,553.39

（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	116,100,000.00				156,741,477.93				29,442,096.26	189,481,659.66	491,765,233.85

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

浙江李子园食品股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江李子园牛奶食品有限公司(以下简称李子园牛奶食品公司)、金华市李子园食品有限公司(以下简称李子园食品公司)、金华市李子园牛奶有限公司（以下简称李子园牛奶公司），李子园牛奶食品公司以2016年7月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2016年11月2日在金华市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为9133070314730958XR的营业执照。公司注册地：浙江金华。法定代表人：李国平。公司现有注册资本为人民币216,720,000.00元，总股本为216,720,000.00股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股162,540,000.00股；无限售条件的流通股份A股54,180,000.00股。公司股票于2021年2月8日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设生产部、对外合作中心、技术中心、设备管理部、品质管理部、供应中心、财务中心、行政中心、品牌部、营销部等主要职能部门。

本公司属食品制造行业。经营范围为：食品生产；食品经营；初级食用农产品、五金交电、化工产品（除化学危险品、易制毒化学品、监控化学品）、金属材料、机械设备、饲料、日用杂品批发零售；注塑类、吹塑类塑料制品制造与销售；食品技术的开发；国家法律法规允许的、无需前置审批的货物与技术进出口；食品添加剂生产与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为含乳饮料和其他饮料。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	是否纳入合并范围
	2021.6.30	2020.12.31
金华市双园食品销售有限公司	是	是
昆明汉金食品有限公司	否	是
金华市李子园电子商务有限公司	是	是
江西李子园食品有限公司	是	是
浙江龙游李子园食品有限公司	是	是
鹤壁李子园食品有限公司	是	是

子公司名称	是否纳入合并范围
	2021.6.30	2020.12.31
云南李子园食品有限公司	是	是

以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

□适用 √不适用

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。详见本附注五(21)“长期股权投资”或本附注五(10)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

□适用 √不适用

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(38)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调

整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值

计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注五(10)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注五(10)金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五(38)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑

用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法：在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负

债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：

第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(10所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，

作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按照本附注五(10)所述的简化计量方法确定在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项融资

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。6．存货的盘存制度为永续盘存制。

16. 合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产的减值本公司按照本附注五(10)所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信

息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产

证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允

价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构

成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

23. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-20	5.00%	4.75%-9.50%
机器设备	年限平均法	5-10	5.00%	9.50%-19.00%
运输工具	年限平均法	8-10	5.00%	9.50%-11.88%
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5.00%	19.00%-31.67%

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的

产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目	预计使用寿命依据	期限(年)
软件	预计受益期限	8-10
排污权	预计受益期限	4-5
土地使用权	土地使用权证登记使用年限	50

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

35. 预计负债

□适用 √不适用

36. 股份支付

√适用 □不适用

1．股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应

的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

1．收入的总确认原则

新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

公司的产品销售模式：经销模式、电商线上自营模式和线上超市代销模式。公司根据企业会计准则所规定的产品销售收入确认原则，并结合公司自身的业务特点确定了以下确认方法：（1）

经销模式：在经客户签收确认、商品控制权转移至购货方时确认收入。（2）线上自营模式：以客户收到商品且本公司收到货款时确认收入。（3）线上超市代销模式：以收到代销结算清单时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。3．与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交

易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。1．承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使

用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据国家统一的会计制度要求变更会计政策	本次变更经公司第二届第八次董事会审议通过	详见其他说明

在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

(2).重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3).2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	244,329,599.92	244,329,599.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	808,630.49	808,630.49
应收款项融资
预付款项	44,865,598.04	44,865,598.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	479,720.12	479,720.12
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	133,912,427.74	133,912,427.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	40,098,939.87	40,098,939.87
流动资产合计	464,494,916.18	464,494,916.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款

长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	12,882,314.58	12,882,314.58
固定资产	438,628,546.82	438,628,546.82
在建工程	93,861,570.47	93,861,570.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		572,447.01	572,447.01
无形资产	76,904,038.38	76,904,038.38
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,354.69	2,354.69
递延所得税资产	18,296,241.37	18,296,241.37
其他非流动资产	30,861,584.23	30,861,584.23
非流动资产合计	671,436,650.54	672,009,097.55	572,447.01
资产总计	1,135,931,566.72	1,136,504,013.73	572,447.01
流动负债：
短期借款	33,441,210.28	33,441,210.28
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	49,601,438.27	49,601,438.27
应付账款	119,907,583.23	119,907,583.23
预收款项	159,559.07	159,559.07
合同负债	69,161,345.02	69,161,345.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	23,186,701.28	23,186,701.28
应交税费	39,531,860.81	39,531,860.81
其他应付款	7,344,034.51	7,344,034.51
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	342,333,732.47	342,333,732.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		572,447.01	572,447.01

长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	64,022,379.33	64,022,379.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	64,022,379.33	64,594,826.34	572,447.01
负债合计	406,356,111.80	406,928,558.81	572,447.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	116,100,000.00	116,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	156,741,477.93	156,741,477.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	44,913,495.76	44,913,495.76
一般风险准备
未分配利润	411,820,481.23	411,820,481.23
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	729,575,454.92	729,575,454.92
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	729,575,454.92	729,575,454.92
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,135,931,566.72	1,136,504,013.73	572,447.01

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	210,079,247.82	210,079,247.82
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	2,769,089.30	2,769,089.30
应收款项融资

预付款项	53,075,980.99	53,075,980.99
其他应收款	59,583,738.32	59,583,738.32
其中：应收利息
应收股利
存货	47,841,595.23	47,841,595.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	10,289,471.96	10,289,471.96
流动资产合计	383,639,123.62	383,639,123.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	221,900,000.00	221,900,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	2,676,661.62	2,676,661.62
固定资产	87,895,814.87	87,895,814.87
在建工程	39,609.90	39,609.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		518,429.45	518,429.45
无形资产	7,500,333.99	7,500,333.99
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,354.69	2,354.69
递延所得税资产	1,995,494.39	1,995,494.39
其他非流动资产	906,041.19	906,041.19
非流动资产合计	322,916,310.65	323,434,740.10	518,429.45
资产总计	706,555,434.27	707,073,863.72	518,429.45
流动负债：
短期借款	29,436,382.50	29,436,382.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	25,121,300.00	25,121,300.00
应付账款	12,703,213.11	12,703,213.11
预收款项	159,559.07	159,559.07
合同负债	96,306,673.19	96,306,673.19
应付职工薪酬	7,254,008.84	7,254,008.84
应交税费	2,487,956.28	2,487,956.28
其他应付款	462,211.23	462,211.23
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	173,931,304.22	173,931,304.22
非流动负债：

长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		518,429.45	518,429.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	6,051,454.56	6,051,454.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	6,051,454.56	6,569,884.01	518,429.45
负债合计	179,982,758.78	180,501,188.23	518,429.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	116,100,000.00	116,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	156,741,477.93	156,741,477.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	44,913,495.76	44,913,495.76
未分配利润	208,817,701.80	208,817,701.80
所有者权益（或股东权益）合计	526,572,675.49	526,572,675.49
负债和所有者权益（或股东权益）总计	706,555,434.27	707,073,863.72	518,429.45

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	按13%、9%、6%等税率计缴。
消费税	-	-
营业税	-	-
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%等
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%

纳税主体名称	所得税税率（%）
电子商务公司	20
除上述以外的其他纳税主体	25

每年9000元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。上述税收政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。

3.根据财政部、税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）及国家税务总局下发的《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。李子园电子商务符合小型微利企业的规定，昆明汉金、李子园电子商务应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	-	-
银行存款	697,093,292.44	223,207,419.80
其他货币资金	2,342,199.15	21,122,180.12
合计	699,435,491.59	244,329,599.92
其中：存放在境外的款项总额

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	80,000,000.00
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	80,000,000.00

账龄

期末账面余额

1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	1,544,087.41
2至3年	28,774.59
合计	1,572,862.00

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	1,572,862.00	100.00	52,077.54	3.31	1,520,784.46	835,724.70	100.00	27,094.21	3.24	808,630.49
其中：
1年以内	1,544,087.41	98.17	46,322.62	3.00	1,497,764.79	806,832.31	96.54	24,204.97	3.00	782,627.34
1-2年						28,892.39	3.46	2,889.24	10.00	26,003.15
2-3年	28,774.59	1.83	5,754.92	20.00	23,019.67
合计	1,572,862.00	/	52,077.54	/	1,520,784.46	835,724.70	/	27,094.21	/	808,630.49

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	1,572,862.00	52,077.54	3.31
合计	1,572,862.00	52,077.54	3.31

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	1,544,087.41	46,322.62	3.00
2-3年	28,774.59	5,754.92	20.00
小 计	1,572,862.00	52,077.54	3.31

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	27,094.21	24,983.33				52,077.54
合计	27,094.21	24,983.33				52,077.54

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	927,695.92	1年以内	58.98	27,830.88
第二名	338,402.22	1年以内	21.52	10,152.07
第三名	272,143.73	1年以内	17.30	8,164.31
第四名	28,774.59	2-3年	1.83	5,754.92
第五名	3,437.85	1年以内	0.22	103.14
小 计	1,570,454.31		99.85	52,005.31

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	16,757,706.98	73.07	44,865,598.04	100.00
1至2年	6,176,927.74	26.93
合计	22,934,634.72	100.00	44,865,598.04	100.00

单位名称	金 额	未及时结算的原因
第一名	5,792,847.50	该公司为本公司最为重要的原材料供应商之一，期末金额为预付的奶粉款，货未到。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	金额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	9,561,600.00	41.69
第二名	2,687,706.23	11.72
第三名	1,229,534.69	5.36
第四名	1,072,650.30	4.68
第五名	1,054,170.82	4.60
合 计	15,605,662.04	68.04

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	576,872.34	479,720.12
合计	576,872.34	479,720.12

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	305,772.26
1至2年	91,636.94
2至3年	201,000.00
3年以上	104,000.00
合计	702,409.20

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	633,214.03	495,372.37
应收暂付款	69,195.17	77,534.23
合计	702,409.20	572,906.60

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	93,186.48			93,186.48
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	32,350.38			32,350.38
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	125,536.86			125,536.86

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	93,186.48	32,350.38				125,536.86
合计	93,186.48	32,350.38				125,536.86

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	押金保证金	211,500.00	1年以内1-2年2-3年	30.11	31,950.00
第二名	押金保证金	109,848.36	1年以内	15.64	3,295.45
第三名	押金保证金	100,000.00	1年以内3-4年	14.24	26,500.00
第四名	应收暂付款	67,195.12	1年以内1-2年	9.57	3,425.44
第五名	押金保证金	50,000.00	4-5年	7.12	40,000.00
合计	/	538,543.48	/	76.68	105,170.89

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	181,268,258.79		181,268,258.79	105,786,337.69		105,786,337.69
在产品	59,830.12		59,830.12	59,268.08		59,268.08
库存商品	27,701,753.34		27,701,753.34	19,891,822.67		19,891,822.67
发出商品	3,835,446.16		3,835,446.16	1,570,635.67		1,570,635.67
委托加工物资	7,451,880.67		7,451,880.67	6,604,363.63		6,604,363.63
合计	220,317,169.08		220,317,169.08	133,912,427.74		133,912,427.74

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税额	40,900,303.22	30,742,196.96
预缴企业所得税		1,611,459.90
IPO服务费		7,745,283.01
合计	40,900,303.22	40,098,939.87

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	12,371,256.04	2,756,607.63		15,127,863.67
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	80,949.68	8,628.74		89,578.42

（1）处置
（2）其他转出	80,949.68	8,628.74		89,578.42
4.期末余额	12,290,306.36	2,747,978.89		15,038,285.25
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	1,928,062.01	317,487.08		2,245,549.09
2.本期增加金额	290,945.97	27,437.21		318,383.18
（1）计提或摊销	290,945.97	27,437.21		318,383.18
3.本期减少金额	22,053.36	3,134.51		25,187.87
（1）处置
（2）其他转出	22,053.36	3,134.51		25,187.87
4.期末余额	2,196,954.62	341,789.78		2,538,744.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	10,093,351.74	2,406,189.11		12,499,540.85
2.期初账面价值	10,443,194.03	2,439,120.55		12,882,314.58

项目	期末余额	期初余额
固定资产	448,529,733.70	438,628,546.82
固定资产清理
合计	448,529,733.70	438,628,546.82

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子及其他设备

合计

一、账面原值：
1.期初余额	275,879,949.37	287,107,114.85	8,146,620.05	15,811,330.31	586,945,014.58
2.本期增加金额	661,229.57	31,006,068.58	660,424.78	468,557.19	32,796,280.12
（1）购置		11,075,516.11	660,424.78	339,107.19	12,075,048.08
（2）在建工程转入	580,279.89	19,930,552.47		129,450.00	20,640,282.36
（3）企业合并增加
（4）其他	80,949.68				80,949.68
3.本期减少金额		1,584,615.39		5,586.00	1,590,201.39
（1）处置或报废		1,584,615.39		5,586.00	1,590,201.39
4.期末余额	276,541,178.94	316,528,568.04	8,807,044.83	16,274,301.50	618,151,093.31
二、累计折旧
1.期初余额	60,589,364.68	77,663,523.03	2,756,486.21	7,307,093.84	148,316,467.76
2.本期增加金额	7,227,463.20	13,100,208.31	440,391.29	1,228,489.76	21,996,552.56
（1）计提	7,205,409.84	13,100,208.31	440,391.29	1,228,489.76	21,974,499.20
其他	22,053.36				22,053.36
3.本期减少金额		689,626.36		2,034.35	691,660.71
（1）处置或报废		689,626.36		2,034.35	691,660.71
4.期末余额	67,816,827.88	90,074,104.98	3,196,877.50	8,533,549.25	169,621,359.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	208,724,351.06	226,454,463.06	5,610,167.33	7,740,752.25	448,529,733.70
2.期初账面价值	215,290,584.69	209,443,591.82	5,390,133.84	8,504,236.47	438,628,546.82

项目	期末账面价值
机器设备	4,299,969.45
运输工具	39,260.85
电子设备及其他	6,586.23
小 计	4,345,816.53

项目	期末余额	期初余额
在建工程	194,322,890.93	93,661,396.95
工程物资	8,166.55	200,173.52
合计	194,331,057.48	93,861,570.47

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
江西李子园公司在建设备	2,325,987.58		2,325,987.58	5,619,483.68		5,619,483.68
江西李子园公司在建工程	478,155.51		478,155.51
鹤壁李子园公司厂房建设工程	90,274,594.56		90,274,594.56	62,553,821.14		62,553,821.14
鹤壁李子园公司在建设备	100,748,467.82		100,748,467.82	11,485,594.62		11,485,594.62
龙游李子园公司在建设备				13,962,887.61		13,962,887.61
本公司在建设备	39,609.90		39,609.90	39,609.90		39,609.90
龙游李子园公司在建工程	456,075.56		456,075.56
合计	194,322,890.93		194,322,890.93	93,661,396.95		93,661,396.95

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
鹤壁李子园公司厂房建设工程	159,096,972.48	62,553,821.14	27,731,347.67	10,574.25		90,274,594.56	56.75	56.75%				自筹+IPO募集资金
江西李子园公司在建设备		5,619,483.68	2,331,425.42	5,624,921.52		2,325,987.58						自筹
鹤壁李子园公司在建设备		11,485,594.62	89,392,323.20	129,450.00		100,748,467.82						自筹
合计	159,096,972.48	79,658,899.44	119,455,096.29	5,764,945.77		193,349,049.96	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

(1)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(2)期末无用于借款抵押的在建工程。

工程物资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用材料				200,173.52		200,173.52
工具及器具	8,166.55		8,166.55
合计	8,166.55		8,166.55	200,173.52		200,173.52

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	871,799.21	871,799.21
2.本期增加金额	889,610.37	889,610.37
（1）租赁	889,610.37	889,610.37
3.本期减少金额
4.期末余额	1,761,409.58	1,761,409.58

二、累计折旧
1.期初余额	299,352.20	299,352.20
2.本期增加金额	267,630.40	267,630.40
(1)计提	267,630.40	267,630.40
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	566,982.60	566,982.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,194,426.98	1,194,426.98
2.期初账面价值	572,447.01	572,447.01

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	电脑软件	排污权	合计
一、账面原值
1.期初余额	80,007,449.59			5,435,765.51	1,303,969.00	86,747,184.10
2.本期增加金额	53,680,761.94			121,617.97	75,024.00	53,877,403.91
(1)购置	53,672,133.20			121,617.97	75,024.00	53,868,775.17
(2)内部研发
(3)企业合并增加
其他	8,628.74					8,628.74
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	133,688,211.53			5,557,383.48	1,378,993.00	140,624,588.01

二、累计摊销
1.期初余额	6,990,378.58			1,800,478.38	1,052,288.76	9,843,145.72
2.本期增加金额	974,345.84			269,045.23	124,908.12	1,368,299.19
（1）计提	971,210.13			269,045.23	124,908.12	1,365,163.48
（2）内部研发	3,135.71					3,135.71
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	7,964,724.42			2,069,523.61	1,177,196.88	11,211,444.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	125,723,487.11			3,487,859.87	201,796.12	129,413,143.10
2.期初账面价值	73,017,071.01			3,635,287.13	251,680.24	76,904,038.38

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
李子园科创大楼	33,034,206.60	2021年7月8日已办理

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
智慧用电维护费用	2,354.69		2,354.69
合计	2,354.69		2,354.69

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润	6,210,716.50	1,552,679.12	6,382,339.52	1,595,584.88
可抵扣亏损	5,372,550.90	1,343,137.73	2,732,455.67	683,113.92
坏账准备	177,614.40	13,187.35	120,280.69	11,947.73
政府补助	62,209,158.39	15,552,289.60	64,022,379.33	16,005,594.84
合计	73,970,040.19	18,461,293.80	73,257,455.21	18,296,241.37

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	6,217,554.10		6,217,554.10	26,679,994.72		26,679,994.72
预付工程款	1,423,600.00		1,423,600.00	4,181,589.51		4,181,589.51
预付无形资产款	512,000.00		512,000.00
合计	8,153,154.10		8,153,154.10	30,861,584.23		30,861,584.23

无

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
抵押借款		33,400,000.00
未到期应付利息		41,210.28
合计		33,441,210.28

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	51,651,141.82	49,601,438.27
合计	51,651,141.82	49,601,438.27

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	154,360,515.52	117,049,459.45
1-2年	2,200,565.41	2,667,455.73
2-3年	7,302.66	26,593.64
3年以上	167,492.41	164,074.41
合计	156,735,876.00	119,907,583.23

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	1,041,818.27	按合同约定应付的工程尾款
第二名	656,861.23	按合同约定应付的设备尾款
合计	1,698,679.50	/

项目	期末余额	期初余额
1年以内	400,811.23	159,559.07
合计	400,811.23	159,559.07

38、 合同负债

(1).合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	59,468,434.24	69,161,345.02
合计	59,468,434.24	69,161,345.02

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	23,186,701.28	76,012,611.49	79,276,267.29	19,923,045.48
二、离职后福利-设定提存计划		4,321,967.98	3,808,107.30	513,860.68
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	23,186,701.28	80,334,579.47	83,084,374.59	20,436,906.16

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	21,808,721.09	68,419,584.15	72,193,260.51	18,035,044.73
二、职工福利费		3,183,189.81	3,179,189.81	4,000.00
三、社会保险费	196,098.80	2,406,846.12	2,327,794.68	275,150.24
其中：医疗保险费	196,098.80	2,240,006.07	2,183,620.57	252,484.30
工伤保险费		166,840.05	144,174.11	22,665.94
生育保险费
四、住房公积金	101,340.00	1,145,604.00	1,131,054.00	115,890.00
五、工会经费和职工教育经费	1,080,541.39	857,387.41	444,968.29	1,492,960.51
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	23,186,701.28	76,012,611.49	79,276,267.29	19,923,045.48

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		4,173,198.38	3,677,033.46	496,164.92
2、失业保险费		148,769.60	131,073.84	17,695.76
3、企业年金缴费		-	-	-
合计		4,321,967.98	3,808,107.30	513,860.68

项目	期末余额	期初余额
增值税	5,998,482.13	3,840,134.99
消费税	-	-
营业税	-	-
企业所得税	31,777,677.94	32,604,453.01
个人所得税	626,672.70	253,526.34
城市维护建设税	279,802.91	178,086.70
房产税	765,057.12	1,367,494.03
印花税	135,670.49	133,780.85
土地使用税	532,788.00	786,092.20
教育费附加	183,950.77	106,910.66
地方教育附加	122,633.85	85,046.07
残疾人保障金	167,018.75	167,018.75
环保税	13,034.83	9,317.21
合计	40,602,789.49	39,531,860.81

项目	期末余额	期初余额
应付利息	-	-
应付股利	-	-
其他应付款	13,846,181.64	7,344,034.51
合计	13,846,181.64	7,344,034.51

应付利息

□适用 √不适用

应付股利

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	12,596,169.30	6,273,589.20
应付暂收款	1,250,012.34	1,070,445.31
合计	13,846,181.64	7,344,034.51

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	1,000,000.00	工程保证金
第二名	200,000.00	押金保证金
合计	1,200,000.00	/

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
因承租房屋建筑物而产生的租赁负债	1,051,770.36	572,447.01
合计	1,051,770.36	572,447.01

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	64,022,379.33	-	1,813,220.94	62,209,158.39	-
合计	64,022,379.33	-	1,813,220.94	62,209,158.39	-

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
2013年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金	66,416.31			12,075.66		54,340.65	与资产相关
2014年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金	745,632.49			41,416.20		704,216.29	与资产相关
2015年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金	645,762.21			53,567.76		592,194.45	与资产相关
2016年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金（第二批）	1,866,342.81			155,528.58		1,710,814.23	与资产相关
2018年国家农业综合开发产业化发展财政补助资金	1,525,423.80			101,694.90		1,423,728.90	与资产相关
2018年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金（第二批）	1,201,876.94			93,652.74		1,108,224.20	与资产相关
基础设施配套补助款-1	4,475,250.00			131,625.00		4,343,625.00	与资产相关
基础设施配套补助款-2	1,921,076.24			56,502.24		1,864,574.00	与资产相关
年产10.4万吨乳饮料生产线项目“五通一平”补助款	9,350,000.00			-		9,350,000.00	与资产相关
李子园乳饮料项目补助资金	529,978.00			-		529,978.00	与资产相关

李子园西南绿色食品乳饮料项目	20,362,746.38			516,450.00		19,846,296.38	与资产相关
龙游经济开发区循环改造示范试点园区建设项目补助资金	720,000.08			19,999.98		700,000.10	与资产相关
工业投资项目设备补助资金	590,091.73			36,880.74		553,210.99	与资产相关
工业机器人和智能化制造系统设备补助资金	105,688.04			6,605.52		99,082.52	与资产相关
2018年度龙游县工业企业技术改造财政补助资金	918,092.32			57,380.76		860,711.56	与资产相关
2019年度龙游县污染源自动监控设施运行资金补助	61,015.68			3,813.48		57,202.20	与资产相关
基础设施配套建设扶持资金	18,936,986.30			526,027.38		18,410,958.92	与资产相关
合计	64,022,379.33			1,813,220.94		62,209,158.39

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		新股	送股	转股	其他	小计
股份总数	116,100,000.00	38,700,000.00		61,920,000.00		100,620,000.00	216,720,000.00

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

资本溢价（股本溢价）	156,741,477.93	652,023,000.00	61,920,000.00	746,844,477.93
其他资本公积
合计	156,741,477.93	652,023,000.00	61,920,000.00	746,844,477.93

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	44,913,495.76			44,913,495.76
合计	44,913,495.76			44,913,495.76

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	411,820,481.23	212,725,255.88
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	411,820,481.23	212,725,255.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润	128,966,081.18	214,566,624.85
减：提取法定盈余公积		15,471,399.50
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	77,400,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	463,386,562.41	411,820,481.23

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	678,075,054.92	427,756,687.59	427,948,116.52	272,153,369.30
其他业务	2,072,925.50	835,004.29	1,980,101.61	866,353.28
合计	680,147,980.42	428,591,691.88	429,928,218.13	273,019,722.58

合同分类	合计
商品类型
含乳饮料	660,337,800.43
乳味风味饮料	9,342,803.80
复合蛋白饮料	2,112,189.92
其他	6,282,260.77
合计	678,075,054.92
按经营地区分类
华东	364,039,726.57
华中	134,400,468.07

西南	118,884,220.03
华北	10,916,769.28
华南	20,013,793.96
东北	6,214,017.81
西北	3,739,587.79
电子商务	19,866,471.41
合计	678,075,054.92

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	1,333,968.63	382,607.68
教育费附加	883,040.41	274,240.93
资源税
房产税	1,480,916.39	900,164.30
土地使用税	681,829.86	722,736.50
车船使用税	10,410.10	11,006.48
印花税	803,726.74	515,560.26
地方教育附加	588,693.62	182,827.28
环保税	21,999.24	31,337.10
合计	5,804,584.99	3,020,480.53

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	30,401,097.11	19,875,897.31
广告宣传费	25,568,569.53	8,061,299.15
运杂装卸费	5,253,243.28	5,306,468.41
销售服务费	8,776,270.92	4,044,405.52
差旅费	5,020,610.20	3,300,327.02
促销品	3,757,982.44	1,879,578.68
折旧和摊销	233,678.39	345,439.33
业务招待费	520,444.48	319,071.93
办公费	375,824.65	273,857.64
其他	33,018.29	243,683.38
合计	79,940,739.29	43,650,028.37

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,496,732.38	8,432,418.51
折旧和摊销	5,384,179.13	4,145,922.01
开办费	2,446,000.94	2,006,508.17
办公费	1,723,767.50	1,155,505.03
聘请中介机构费	4,513,569.33	986,727.52
报损费	169,328.33	555,622.30
差旅费	622,833.89	441,690.26
业务招待费	1,062,044.86	276,437.95
费用性税金	-	144,036.60
其他	713,310.91	640,844.09
合计	29,131,767.27	18,785,712.44

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	2,460,909.37	1,324,679.31
直接材料	1,133,521.22	1,198,601.39
折旧与摊销	636,854.01	520,768.11
委托开发费用	309,523.78	639,736.47
其他	19,038.88	46,756.04
合计	4,559,847.26	3,730,541.32

其他说明：

无

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	79,067.06	1,704,573.95
利息收入	-12,052,932.12	-671,551.77
手续费支出	59,702.78	58,653.04
合计	-11,914,162.28	1,091,675.22

项目	本期发生额	上期发生额
2013年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金	12,075.66	12,075.66
2014年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金	41,416.20	41,416.20
2015年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金	53,567.76	53,567.76
2016年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金（第二批）	155,528.58	155,528.58
2018年国家农业综合开发产业化发展财政补助资金	101,694.90	101,694.90
2018年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金（第二批）	93,652.74	93,652.74
基础设施配套补助款-1	131,625.00	131,625.00
基础设施配套补助款-2	56,502.24	56,502.24
李子园西南绿色食品乳饮料项目	516,450.00
龙游经济开发区循环改造示范试点园区建设项目补助资金	19,999.98	19,999.98
工业投资项目设备补助资金	36,880.74	36,880.74
工业机器人和智能化制造系统设备补助资金	6,605.52	6,605.52
2018年度龙游县工业企业技术改造财政补助资金	57,380.76	19,126.92
2019年度龙游县污染源自动监控设施运行资金补助	3,813.48
基础设施配套建设扶持资金	526,027.38
增值税减免退税	4,908,600.00	4,773,600.00
燃煤锅炉整治政府补贴款	1,600,000.00
安全生产标杆单位奖励款	10,000.00
2020年市区规上企业“电力消费券”补助资金	24,232.00
2020年企业与部属高校共建研发中心奖励款	500,000.00
2019年金东区校企合作经费资助	914,600.00
2019年度金东区企业研发投入奖励	164,300.00
2020年度金华市院士站首次考核奖励	200,000.00
2020年度市区商贸流通业发展专项资金补助	100,000.00
2020年度污染源自动监控系统运行维护经费补助	104,625.00
博士后工作站建站奖励经费	200,000.00

2021年金东区企业返工返岗补助	37,950.00
扶持自主就业退役士兵创业就业	9,000.00
2021年限上商贸企业留金东过年外地员工留岗补助	2,400.00
2020年度市区商贸流通业发展专项资金奖励款	138,200.00
2020年新增样本企业补助	10,000.00
龙游县创业就业补贴	2,622.24
项目投资税收优惠	12,875,190.00	11,587,400.00
代扣代缴个税手续费返还	163,481.10	114,969.88
保障企业用工用才补助款		200,000.00
2020年度金东区第一批科技创新资金		1,210,849.52
2019年建立“金华市院士专家工作站”奖励款		300,000.00
2019年污染源自动监测系统运行维护补助经费		119,500.00
营业账簿减免印花税		18,445.30
金东区信息软件创业园优秀企业奖励款		10,000.00
金华市商贸流通业发展补助款		50,000.00
上高县疫情防控补助款		10,000.00
进一步做好失业保险支持稳定岗位工作补助款		58,122.00
支持企业复工复产九条激励政策		1,744.50
2018年度新上规县级奖励资金		120,000.00
龙游县收疫情影响企业返还社会保险费及企业稳岗补贴		221,981.66
阶段性降低社会保险缴费		607,076.00
合计	23,778,421.28	20,132,365.10

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	138,640.47	28,703.93
合计	138,640.47	28,703.93

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	24,983.33	5,797.06

其他应收款坏账损失	32,350.38	-7,131.01
合计	57,333.71	-1,333.95

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益	-	-83,509.59
合计		-83,509.59

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	400,000.00	200,000.00	400,000.00
罚没及违约金收入	666,544.49	103,877.55	666,544.49
无法支付的应付款	46,106.31	38,391.53	46,106.31
其他	3,148.47	9,120.35	3,148.47
合计	1,115,799.27	351,389.43	1,115,799.27

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
2019年度工业企业上台阶奖		200,000.00	与收益相关
2020年度工业企业上台阶奖	400,000.00		与收益相关
合计	400,000.00	200,000.00

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	1,002,685.80	1,089,253.04	1,002,685.80
资产报废、毁损损失	803,365.46	6,669.79	803,365.46
赔偿金、违约金	18,133.74		18,133.74
税收滞纳金	24,393.90	2,793.32	24,393.90
其他	4,829.21	628.70	4,829.21
合计	1,853,408.11	1,099,344.85	1,853,408.11

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	38,354,602.47	24,915,190.30
递延所得税费用	-165,052.44	-1,296,449.68
合计	38,189,550.03	23,618,740.62

项目	本期发生额
利润总额	167,155,631.21
按法定/适用税率计算的所得税费用	41,788,907.80
子公司适用不同税率的影响	-118,495.85
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-1,069,200.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	208,450.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响	-1,124,485.63
残疾人加计扣除的影响	-1,495,627.25
所得税费用	38,189,550.05

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	7,142,366.38	595,726.24
政府补助	4,425,416.76	4,103,873.68
利息收入	10,439,830.01	667,855.19
其他	784,357.16	173,162.03
合计	22,791,970.31	5,540,617.14

项目	本期发生额	上期发生额
费用付现支出	11,380,886.69	22,532,573.87
往来款	41,067,692.29	10,328,982.14
其他	745,005.28	1,151,328.10
合计	53,193,584.26	34,012,884.11

项目	本期发生额	上期发生额
赎回理财产品及收益	60,138,640.47	2,098,703.93
合计	60,138,640.47	2,098,703.93

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	140,000,000.00	12,830,000.00
合计	140,000,000.00	12,830,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
质押存单/存款	16,340,650.00	6,146,000.00
票据保证金	20,710,708.87	20,976,537.40
合计	37,051,358.87	27,122,537.40

项目	本期发生额	上期发生额
质押存单/存款	52,917,900.00	13,890,063.85
票据保证金	374,580.00	4,363,355.62
IPO服务费	23,306,132.08	1,179,245.27
支付的租赁押金及租金	531,109.25	-
合计	77,129,721.33	19,432,664.74

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	128,966,081.18	82,339,587.12
加：资产减值准备	57,333.71
信用减值损失		1,333.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,265,445.17	16,783,666.18
使用权资产摊销	267,630.40	-
无形资产摊销	1,392,601.89	1,169,971.52
长期待摊费用摊销	2,354.69	430,040.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		83,509.59
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	803,365.46	6,669.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）	79,067.07	1,704,573.95
投资损失（收益以“－”号填列）	-138,640.47	-28,703.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-165,052.44	-1,296,449.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-86,404,741.34	-94,698,184.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	11,013,471.44	72,381,388.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	27,711,061.55	-29,543,846.79
其他
经营活动产生的现金流量净额	105,849,978.31	49,333,555.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	644,477,005.18	93,880,389.81
减：现金的期初余额	207,225,336.75	56,056,535.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	437,251,668.43	37,823,854.12

项目	期末余额	期初余额
一、现金	644,477,005.18	207,225,336.75
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	644,175,392.44	206,866,769.80
可随时用于支付的其他货币资金	301,612.74	358,566.95
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	644,477,005.18	207,225,336.75

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	54,958,486.41	银行承兑汇票保证金374,580.00元，质押的定期存款/存单52,917,900.00元及其未到期应收利息1,666,006.41元
应收票据
存货
固定资产	20,605,844.15	用于票据抵押
无形资产	3,819,713.13	用于票据抵押
投资性房地产	2,530,459.25	用于票据抵押
合计	81,914,502.94	/

被担保单位	抵押/质押权人	抵押/质押物类型	担保票据金额	出票日期	票据到期日
本公司	中国农业银行股份有限公司金华金东支行	房屋建筑物、土地使用权、定期存单	3,995,000.00	2021/4/28	2021/10/27
鹤壁李子园	中国工商银行股份有限公司浚县支行	定期存单	340,400.00	2021/1/29	2021/7/22
双园公司	中国工商银行股份有限公司金华分行	定期存款	46,941,161.82	2021/1/19~2021/6/23	2021/7/8~2021/12/30
龙游李子园	浙商银行股份有限公司衢州龙游支行	其他货币资金	374,580.00	2021/2/7~2021/4/19	2021/8/7~2021/10/18

2,530,459.25元、固定资产20,605,844.15元、无形资产3,819,713.13元。

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
增值税减免退税（注1）	4,908,600.00	其他收益	4,908,600.00
燃煤锅炉整治政府补贴款（注2）	1,600,000.00	其他收益	1,600,000.00
安全生产标杆单位奖励款（注3）	10,000.00	其他收益	10,000.00
2020年市区规上企业“电力消费券”补助资金（注4）	24,232.00	其他收益	24,232.00
2020年企业与部属高校共建研发中心奖励款（注5）	500,000.00	其他收益	500,000.00
2019年金东区校企合作经费资助（注6）	914,600.00	其他收益	914,600.00
2019年度金东区企业研发投入奖励（注7）	164,300.00	其他收益	164,300.00
2020年度金华市院士站首次考核奖励（注8）	200,000.00	其他收益	200,000.00
2020年度市区商贸流通业发展专项资金补助（注9）	100,000.00	其他收益	100,000.00
2020年度污染源自动监控系统运行维护经费补助（注10）	104,625.00	其他收益	104,625.00
博士后工作站建站奖励经费（注11）	200,000.00	其他收益	200,000.00
2021年金东区企业返工返岗补助（注12）	37,950.00	其他收益	37,950.00
扶持自主就业退役士兵创业就业（注13）	9,000.00	其他收益	9,000.00
2021年限上商贸企业留金东过年外地员工留岗补助（注	2,400.00	其他收益	2,400.00

14）
2020年度市区商贸流通业发展专项资金奖励款（注15）	138,200.00	其他收益	138,200.00
2020年新增样本企业补助（注16）	10,000.00	其他收益	10,000.00
2020年度工业企业上台阶奖（注17）	400,000.00	营业外收入	400,000.00
龙游县创业就业补贴（注18）	2,622.24	其他收益	2,622.24
项目投资税收优惠（注19）	12,875,190.00	其他收益	12,875,190.00
2013年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金	223,400.00	递延收益	12,075.66
2014年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金	1,173,600.00	递延收益	41,416.20
2015年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金	1,136,800.00	递延收益	53,567.76
2016年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金（第二批）	2,903,200.00	递延收益	155,528.58
2018年国家农业综合开发产业化发展财政补助资金	2,000,000.00	递延收益	101,694.90
2018年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金（第二批）	1,420,400.00	递延收益	93,652.74
基础设施配套补助款-1	5,265,000.00	递延收益	131,625.00
基础设施配套补助款-2	2,100,000.00	递延收益	56,502.24
年产10.4万吨乳饮料生产线项目“五通一平”补助款	9,350,000.00	递延收益	-
李子园乳饮料项目补助资金	529,978.00	递延收益	-
李子园西南绿色食品乳饮料项目	20,658,100.00	递延收益	516,450.00
龙游经济开发区循环改造示范试点园区建设项目补助资金	800,000.00	递延收益	19,999.98
工业投资项目设备补助资金	670,000.00	递延收益	36,880.74
工业机器人和智能化制造系统设备补助资金	120,000.00	递延收益	6,605.52
2018年度龙游县工业企业技术改造财政补助资金	994,600.00	递延收益	57,380.76
2019年度龙游县污染源自动监控设施运行资金补助	63,558.00	递延收益	3,813.48
基础设施配套建设扶持资金	19,200,000.00	递延收益	526,027.38
合 计	-		24,014,940.18

注1：根据财政部、国家税务总局下发的财税[2016]52号《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》，公司2021年1-6月收到增值税减免退税4,908,600.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注2：根据金华市节能减排领导小组节能办公室下发的金节能办[2019]2号《关于印发金华市区10-35蒸吨/小时燃煤锅炉整治实施方案的通知》，公司2021年1-6月收到补助资金1,600,000.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注3：根据金华市金东区安全生产委员会办公室下发的金区安办[2021]3号《关于组织开展2020年度金义新区（金东）安全生产标杆企业验收工作的通知》，公司2021年1-6月收到补助资金10,000.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注4：根据金华市经济和信息化局下发的金经信经运[2021]1号《关于下达2020年度市区规上工业企业“电力消费券”补助资金的通知》，公司2021年1-6月收到补助资金24,232.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注5：根据金华市金东区财政局、金华市金东区科学技术局下发的金东财企[2021]34号《关于下达2021年度金东区第一批科技创新资金的通知》及金华市金东区科学技术局下发的金东科[2020]34号《关于同意浙江李子园食品股份有限公司与江南大学组建研发中心的通知》，公司2021年1-6月收到补助资金500,000.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注6：根据金华市金东区财政局、金华市金东区科学技术局下发的金东财企[2021]34号《关于下达2021年度金东区第一批科技创新资金的通知》，公司2021年1-6月收到补助资金914,600.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注7：根据金华市金东区财政局、金华市金东区科学技术局下发的金东财企[2021]34号《关于下达2021年度金东区第一批科技创新资金的通知》，公司2021年1-6月收到补助资金164,300.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注8：根据金华市金东区财政局、金华市金东区科学技术局下发的金东财企[2021]34号《关于下达2021年度金东区第一批科技创新资金的通知》及金华市院士专家工作站建设协调小组下发的金院协组字[2020]9号《关于公布2020年度金华市院士专家工作站考评结果的通知》，公司2021年1-6月收到补助资金200,000.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注9：根据金华市商务局下发的金商务发[2021]41号《关于下达2020年度市区商贸流通业发展专项资金第一批兑现项目资金的通知》，公司2021年1-6月收到补助资金100,000.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注10：根据浙江省金华市生态环境局下发的《关于下达2020年度污染源自动监控系统运行维护补助经费的通知》，公司2021年1-6月收到补助资金104,625.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注11：根据中共金华市金东区委人才工作领导小组办公室下发的金东人才办[2020]5号"《关于印发〈关于加快推进“创新强区”战略的若干意见（试行）〉操作细则（暂行）的通知》，公司2021年1-6月收到补助资金200,000.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注12：根据金华市金东区新冠肺炎疫情防控工作指挥部下发的金区疫情防指[2021]5号《支持企业开门红稳岗优工惠才五条政策》及金华市金东区人力资源和社会保障局下发的金东人社[2021]15号《支持企业开门红稳岗优才五条政策细则》，公司2021年1-6月收到补助资金37,950.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注13：根据财政部、税务总局、退役军人事务部下发的财税[2019]21号《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策文件的通知》，公司2021年1-6月收到补助资金9,000.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注14：根据金华市金东区新冠肺炎疫情防控工作指挥部下发的金区疫情防指[2021]6号《金华市金东区新冠肺炎疫情防控工作指挥部通告》及金华金义新区商务局（金华市粮食和物资储备局）下发的《关于拨付2021年限上商贸企业留金东过年外地员工留岗补助资金的公示》，公司于2021年1-6月收到补助资金2,400.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注15：根据金华市商务局下发的《关于申报2019年度市区商贸流通业发展专项资金的通知》，公司于2021年1-6月收到补助资金138,200.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注16：根据金华市商务局相关证明，公司于2021年1-6月收到补助资金10,000.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注17：根据中国共产党上高县委员会下发的上字[2021]39号《中共上高县委、上高县人民政府关于2020年度开放型经济各项奖励兑现情况的通报》，公司于2021年1-6月收到补助资金400,000.00元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动无关，已全额计入2021年1-6月的营业外收入。

注18：根据龙游县人民政府办公室下发的龙政办发[2016]42号《关于支持大众创业促进就业的实施意见的通知》及龙游县人力资源和社会保障局、龙游县财政局下发的龙人社[2018]104号

《关于印发龙游县创业就业补贴申领实施办法的通知》，公司于2021年1-6月收到补助资金2,622.24元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

注19：公司2021年1-6月合计收到项目投资税收优惠款12,875,190.00元。根据上高县人民政府下发的上府发[2017]22号《关于印发上高县进一步支持工业企业投资的试行办法的通知》，公司2021年1-6月收到增值税减免退税232,941.73元、企业所得税减免退税375,700.64元、城镇土地使用税减免退税8,547.63元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益；根据与浙江龙游经济开发区管理委员会（原浙江龙游工业园区管理委员会）签署的《浙江龙游经济开发区项目投资协议书》、《浙江龙游经济开发区项目投资协议书补充协议》，公司2021年1-6月收到企业所得税减免退税9,118,637.97元、增值税减免退税3,139,362.03元，系与收益相关政府补助，且与企业日常活动相关，已全额计入2021年1-6月的其他收益。

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明无

85、 其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

1．因其他原因减少子公司的情况

2021年3月24日，昆明汉金食品有限公司股东决议公司解散。该公司已于2021年4月26日清算完毕，并于2021年5月11日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

2．吸收合并

本期未发生吸收合并的情况

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
金华市双园食品销售有限公司	浙江	浙江	批发和零售业	100.00		设立
金华市李子园电子商务有限公司	浙江	浙江	批发和零售业	100.00		设立
江西李子园食品有限公司	江西	江西	制造业	100.00		设立
浙江龙游李子园有限公司	浙江	浙江	制造业	100.00		设立
鹤壁李子园食品有限公司	河南	河南	制造业	100.00		设立
云南李子园食品有限公司	云南	云南	制造业	100.00		设立

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公

司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2．利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2021年6月30日，本公司无银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。3．其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

(二) 信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1．信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

(1)合同付款已逾期超过 30 天。

(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2．已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3．预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三) 流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：

项 目	期末数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
应付票据	51,651,141.82				51,651,141.82
应付账款	156,735,876.00				156,735,876.00
其他应付款	13,766,181.64	30,000.00		50,000.00	13,846,181.64
租赁负债	692,109.35	295,611.01	64,050.00		1,051,770.36
金融负债和或有负债合计	222,845,308.81	325,611.01	64,050.00	50,000.00	223,284,969.82

项 目	期初数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
短期借款	33,441,210.28				33,441,210.28
应付票据	49,601,438.27				49,601,438.27
应付账款	119,907,583.23				119,907,583.23
其他应付款	3,316,645.31	836,289.20	2,960,000.00	231,100.00	7,344,034.51
金融负债和或有负债合计	206,266,877.09	836,289.20	2,960,000.00	231,100.00	210,294,266.29

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			80,000,000.00	80,000,000.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产			80,000,000.00	80,000,000.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额			80,000,000.00	80,000,000.00
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
浙江丽水水滴泉投资发展有限公司	浙江省丽水市莲都区南明山街道祥龙路162号309室（丽景民族工业园）	实业投资、投 资管理	1,000.00	32.05	32.05

本企业的母公司情况的说明

水滴泉投资除持有本公司股份外，未有其他对外投资。本企业最终控制方是李国平、王旭斌夫妇。其他说明：

本公司的最终控制方为李国平、王旭斌夫妇，李国平直接持有本公司21.6756%的股份，李国平通过浙江金华水滴泉投资发展有限公司持有本公司22.4380%的股份，王旭斌直接持有本公司5.2694%的股份，王旭斌通过浙江金华水滴泉投资发展有限公司持有本公司9.6163%的股份，王旭斌通过金华市誉诚瑞投资合伙企业（有限合伙）持有本公司1.0756%的股份，李国平、王旭斌夫妇合计持有本公司60.0749%的股份。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

详见第十节.九（1）

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
金华市大生商贸有限公司	实际控制人王旭斌姊妹控制之公司
金华市金东区邢妙玲副食品经营部	本公司副总经理方建华兄弟之配偶控制之企业
磐安县秀香副食批发部	本公司总经理朱文秀配偶之兄弟控制之公司
裘娟萍	本公司独立董事
曹健	本公司独立董事
陆竞红	本公司独立董事

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
金华市大生商贸有限公司	采购商品	153,468.00	132,888.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
金华市金东区邢妙玲副食品经营部	出售商品	3,741,348.85	2,639,109.51
磐安县秀香副食批发部	出售商品	1,895,002.40	1,261,936.72
合计		5,636,351.25	3,901,046.23

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
金华市大生商贸有限公司	房屋	6,422.02	10,703.36
合计		6,422.02	10,703.36

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	334.00	284.68

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	金华市大生商贸有限公司			3,331.87	99.96

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款
	金华市大生商贸有限公司		52,920.00
	金华市金东区邢妙玲副食品经营部		1,143.56
预收款项
	金华市大生商贸有限公司	9,333.33
其他应付款
	金华市金东区邢妙玲副食品经营部	30,000.00	10,000.00
	金华市大生商贸有限公司	5,000.00	15,000.00
	磐安县秀香副食批发部	30,000.00	10,000.00
	裘娟萍	10,500.00	10,500.00
	曹健	10,500.00	10,500.00
	陆竞红	12,500.00	12,500.00

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1．其他重大财务承诺事项合并范围内各公司为自身对外开具承兑汇票进行的财产抵押/质押担保情况(单位：万元)

担保单位	抵押/质押权人	抵押/质押标的物	抵押/质押物账面原值	抵押/质押物账面价值	担保票据余额	票据到期日
本公司	中国农业银行股份有限公司金华金东支行	房屋建筑物	5,491.60	2,291.52	399.50	2021/10/27
		土地使用权	650.00	404.08

		定期存单	199.75	199.75
鹤壁李子园	中国工商银行股份有限公司浚县支行	定期存单	34.04	34.04	34.04	2021/7/22
双园公司	中国工商银行股份有限公司金华分行	定期存款	5,058.00	5,058.00	4,694.12	2021/7/8~ 2021/12/30
龙游李子园	浙商银行股份有限公司衢州龙游支行	其他货币资金	37.46	37.46	37.46	2021/8/7~ 2021/10/18

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	归属于母公司所有者的终止经营利润
昆明汉金	0	-242.74	242.74		242.74	242.74

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	332,331.19
2至3年	28,774.59
合计	361,105.78

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	361,105.78	100.00	15,724.85	4.35	345,380.93	2,856,816.26	100.00	87,726.96	3.07	2,769,089.30
其中：
合计	361,105.78	/	15,724.85	/	345,380.93	2,856,816.26	/	87,726.96	/	2,769,089.30

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	361,105.78	15,724.85	4.35
合计	361,105.78	15,724.85	4.35

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	332,331.19	9,969.93	3.00
2-3年	28,774.59	5,754.92	20.00
小 计	361,105.78	15,724.85	4.35

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	87,726.96	-72,002.11				15,724.85
合计	87,726.96	-72,002.11				15,724.85

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	330,000.00	1年以内	91.39	9,900.00
第二名	28,774.59	2-3年	7.97	5,754.92
第三名	2,331.19	1年以内	0.65	69.94
小 计	31,105.78		100.00	15,724.85

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款余额的比例(%)
第一名	本公司之子公司	330,000.00	91.39

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	183,014,275.07	59,583,738.32
合计	183,014,275.07	59,583,738.32

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1).应收股利

□适用 √不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	188,618,840.28
1至2年	60,000.00
合计	188,678,840.28

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收暂付款		200.00
暂借款	188,518,991.92	61,346,334.35
押金保证金	159,848.36	80,000.00
合计	188,678,840.28	61,426,534.35

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	1,842,796.03			1,842,796.03
本期计提	3,821,769.18			3,821,769.18

2021年6月30日余额

5,664,565.21

5,664,565.21

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	1,842,796.03	3,821,769.18				5,664,565.21
合计	1,842,796.03	3,821,769.18				5,664,565.21

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
鹤壁李子园食品有限公司	暂借款	154,158,991.92	1年以内	81.70	4,624,769.76
云南李子园食品有限公司	暂借款	34,350,000.00	1年以内	18.21	1,030,500.00
上海广田房地产开发有限公司	押金保证金	109,848.36	1年以内	0.058	3,295.45
金华道鸿网络科技有限公司	押金保证金	50,000.00	1-2年	0.027	5,000.00

金华市东方国际大酒店有限公司	押金保证金	10,000.00	1-2年	0.005	1,000.00
合计	/	188,678,840.28	/	100.00	5,664,565.21

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	221,400,000.00		221,400,000.00	221,900,000.00		221,900,000.00
对联营、合营企业投资
合计	221,400,000.00		221,400,000.00	221,900,000.00		221,900,000.00

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
双园公司	1,000,000.00			1,000,000.00
昆明汉金	500,000.00		500,000.00
李子园电子商务	400,000.00			400,000.00
江西李子园	50,000,000.00			50,000,000.00
鹤壁李子园	30,000,000.00			30,000,000.00
龙游李子园	60,000,000.00			60,000,000.00
云南李子园	80,000,000.00			80,000,000.00
合计	221,900,000.00		500,000.00	221,400,000.00

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	154,541,158.17	113,028,563.39	139,213,839.56	92,945,119.21
其他业务	83,643,158.66	79,579,552.80	109,292,814.43	104,170,363.18
合计	238,184,316.83	192,608,116.19	248,506,653.99	197,115,482.39

单位：元 币种：人民币

合同分类	合计
商品类型
含乳饮料	149,549,724.60
乳味风味饮料	1,230,280.09
复合蛋白饮料	1,547,644.80
其他	2,213,508.68
合计	154,541,158.17

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	34,732,399.07	93,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	138,640.47
合计	34,871,039.54	93,800,000.00

项目	金额	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	19,065,990.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,137,608.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目	302,121.57
所得税影响额	-4,780,217.11
少数股东权益影响额
合计	13,450,285.80

项目	涉及金额	原因
增值税减免退税	4,908,600.00	与经营业务相关
因新冠疫情防控收到的政府补助款	40,350.00	与经营业务相关

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.51	0.62	0.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	8.51	0.56	0.56