2021
远翔新材NEEQ : 836763
半年度报告
福建远翔新材料股份有限公司
（Fujian Yuanxiang New Materials Co.,Ltd）
（Fujian Yuanxiang New Materials Co.,Ltd）
公司半年度大事记
2021年3月3日，深圳证券交易所受理了公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请文件。
2021年3月31日，公司收到深圳证券交易所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函。
发明专利，专利名称：一种彩喷纸用高分散二氧化硅吸墨剂的生产方
| 法。 | 2021年3月，公司获得授权一项 |
发明专利，专利名称：一种高效、高透明二氧化硅塑料薄膜开口剂的
制备方法。
2021年3月，公司获得中共邵武
市委、邵武市人民政府授予 “二0二0年度纳税大户”荣誉称号。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和经营情况 ...... 8
第四节 重大事件 ...... 12
第五节 股份变动和融资 ...... 13
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 16
第七节 财务会计报告 ...... 18
第八节 备查文件目录 ...... 90
第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王承辉、主管会计工作负责人邱棠福及会计机构负责人（会计主管人员）邱棠福保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 主要原材料价格波动风险 | 公司产品的主要原材料为硅酸钠、硫酸等。硅酸钠的主要原材料包括纯碱、石英砂等，硫酸的主要原材料为硫磺，均为大宗原材料，其价格受国内外市场供需影响而波动，继而会对公司的经营业绩产生一定的影响。公司存在主要原材料价格大幅波动给生产经营带来不利影响的风险。 |
| 毛利率下降风险 | 公司致力于沉淀法二氧化硅的研发、生产和销售。公司在产品性能等方面的优势显著，使得公司保持较高的毛利率。不考虑公司执行新收入准则，运输及装卸费归集科目发生变化，报告期内公司的综合毛利率为39.61%，公司的毛利率呈现的波动的态势，主要原因系公司产品售价以及原材料价格的波动。鉴于毛利率受宏观经济、行业状况、客户需求变化、生产成本等多种因素的影响，公司毛利率存在波动风险。 |
| 供应商集中风险 | 报告期内，公司向前五大供应商的合计采购额为8,013.49万元，占采购总额的比例为72.17%，公司供应商集中度较高。公司采购的原材料主要为硅酸钠、硫酸等，其中以硅酸钠占比最大。报告期内，公司第一大供应商是供应硅酸钠的安徽龙泉硅材料有限公司，公司与安徽龙泉硅材料有限公司发生的采购金额为5,417.05万元，占总采购金额的比例为48.79%。如果公司的主要供应商经营状况变动，或与公司的合作关系发生变化，导致 |
| 其不能按时、保质、保量地供应原材料，公司将需要调整并重新选择供应商，会在短期内对公司的原材料供应造成一定程度的不利影响。 | |
| 应收账款回收的风险 | 报告期期末，公司应收账款账面价值为8,886.21万元，期末应收账款账面价值占营业收入的比例为45.95%，应收账款占营业收入比重较高。鉴于市场环境较为复杂，公司下游客户的风险承受能力各不相同，如果主要客户经营状况发生重大不利变化，公司将面临应收账款无法收回的风险。 |
| 能源供应及价格波动风险 | 公司生产过程中多个阶段需要消耗电力、天然气、煤炭等能源。无烟煤主要用于二氧化硅的干燥、天然气主要用于生产蒸汽以及二氧化硅的干燥，上述能源皆为公司生产所必需，如果上述能源供应中断、能源价格出现大幅上涨，而公司不能有效地将原材料和能源价格上涨的压力转移到下游或不能通过技术工艺创新抵消成本上涨的压力，都将会对公司的经营业绩产生不利影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、远翔新材 | 指 | 福建远翔新材料股份有限公司 |
| 主办券商、华创证券 | 指 | 华创证券有限责任公司 |
| 会计师事务所、审计机构 | 指 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 中科远翔 | 指 | 福建中科远翔纳米材料研究院有限公司 |
| 固锐特 | 指 | 福建固锐特硅材料有限公司 |
| 远驰科技 | 指 | 福建远驰科技有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 福建远翔新材料股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 福建远翔新材料股份有限公司董事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、董事会秘书以及财务总监 |
| 监事会 | 指 | 福建远翔新材料股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 二氧化硅 | 指 | 化学式为SiO2，二氧化硅有晶态和无定形两种形态。常温下为固体，不溶于水和酸（氢氟酸除外），能溶于苛性碱和氢氟酸，耐高温、不燃、无味、无嗅、具有很好的电绝缘性。 |
| 沉淀法二氧化硅 | 指 | 学名沉淀水合二氧化硅，俗名沉淀白炭黑、白炭黑，是指采用水玻璃溶液与酸（通常使用硫酸）反应，经沉淀、压滤、干燥和粉碎而成，其组成可用SiO2?nH2O表示，其中nH2O是以表面羟基形式存在。因其化学惰性及对化学制剂的稳定性和可明显地提高橡胶产品的力学性能（如拉伸强度、耐磨、抗老化、抗撕裂等），被作为化工填充料广泛用于轮胎、鞋类、硅橡胶、饲料、涂料、口腔护理、日用品、医药等多个领域。其在橡胶领域多用于替代炭黑而称作白炭黑，而用于橡胶工业外的领域多称作二氧化硅。 |
| 硅橡胶 | 指 | 一种直链状的高分子量的聚硅氧烷，构成硅橡胶主链的硅氧键的性质决定了硅橡胶具有天然橡胶及其他橡胶所不具备的优点，它具有最广的工作温度范围(-100~350℃)，耐高低温性能优异,此外，还具有优良的热稳定性、电绝缘性、耐候性、耐臭氧性、透气性、很高的透明度、撕裂强度。 |
| 绝热材料 | 指 | 绝热材料是指能阻滞热流传递的材料，又称热绝缘材料。传统绝热材料，如玻璃纤维、石棉、岩棉、硅酸盐等；新型绝热材料，如二氧化硅气凝胶、真空板等。它们用于建筑围护或者热工设备、阻抗热流传递的材料或者材料复合体，既包括保温材料，也包括保冷材料。 |
| 消光剂 | 指 | 用于高档涂料、油墨、彩喷纸和相纸等，使其表面产生预期粗糙度、明显降低其表面光泽的一类助剂。 |
| 绿色轮胎 | 指 | 高性能子午线轮胎，是指节能、环保、安全的子午线轮胎产品，具有低滚动阻力、低燃油消耗、出色的操 |
| 纵稳定性、更短的制动距离、更好的耐磨性、可多次翻新等突出的动态产品特性，并符合《绿色轮胎技术规范》要求的轮胎。国际上亦称为FE轮胎、低滚动阻力轮胎或者UHP轮胎。 | ||
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日-2021年6月30日 |
| 本期、半年度 | 指 | 2021年1月1日-2021年6月30日 |
| 期末 | 指 | 2021年6月30日 |
| 期初 | 指 | 2021年1月1日 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 福建远翔新材料股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Fujian Yuanxiang New Materials Co.,Ltd |
| Yuanxiang New Materials | |
| 证券简称 | 远翔新材 |
| 证券代码 | 836763 |
| 法定代表人 | 王承辉 |
二、 联系方式
| 董事会秘书 | 聂志明 |
| 联系地址 | 福建省邵武市城郊工业园区 |
| 电话 | 0599-6301908 |
| 传真 | 0599-6301908 |
| 电子邮箱 | niezm@fjyuanxiang.com |
| 公司网址 | www.fjyuanxiang.com |
| 办公地址 | 福建省邵武市城郊工业园区 |
| 邮政编码 | 354000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2006年10月26日 |
| 挂牌时间 | 2016年4月22日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-26化学原料和化学制品制造业-261基础化学原料制造-2613无机盐制造 |
| 主要业务 | 公司主要从事沉淀法二氧化硅的研发、生产和销售，产品作为原料或添加剂主要应用于硅橡胶、绝热材料、涂料消光剂、PE蓄电池隔板、消泡剂等领域。 |
| 主要产品与服务项目 | 沉淀法二氧化硅 |
| 普通股股票交易方式 | □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 48,100,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（王承辉） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（王承辉），无一致行动人 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91350700793779818M | 否 |
| 注册地址 | 福建省南平市邵武市城郊工业园区 | 否 |
| 注册资本（元） | 48,100,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商（报告期内） | 华创证券 |
| 主办券商办公地址 | 贵州省贵阳市中华北路216号华创大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商（报告披露日） | 华创证券 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 193,404,498.48 | 123,010,806.85 | 57.23% |
| 毛利率% | 32.34% | 32.43% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 40,380,295.63 | 22,030,928.40 | 83.29% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 37,005,189.26 | 20,894,847.29 | 77.10% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 17.41% | 12.39% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 15.96% | 11.83% | - |
| 基本每股收益 | 0.84 | 0.46 | 82.61% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 398,099,066.48 | 390,631,221.77 | 1.91% |
| 负债总计 | 150,828,570.38 | 169,311,021.30 | -10.92% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 247,270,496.10 | 221,320,200.47 | 11.73% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 5.14 | 4.60 | 11.74% |
| 资产负债率%（母公司） | 40.27% | 45.52% | - |
| 资产负债率%（合并） | 37.89% | 43.34% | - |
| 流动比率 | 1.93 | 1.77 | - |
| 利息保障倍数 | 39.71 | 23.70 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 38,554,063.64 | 18,819,653.32 | 104.86% |
| 应收账款周转率 | 1.97 | 1.36 | - |
| 存货周转率 | 7.01 | 4.71 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 1.91% | 2.24% | - |
| 营业收入增长率% | 57.23% | -3.05% | - |
| 净利润增长率% | 83.29% | 27.84% | - |
（五） 补充财务指标
□适用 √不适用
二、 主要经营情况回顾
（一） 商业模式
（二） 经营情况回顾
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位：元
公司专业从事沉淀法二氧化硅的研发、生产和销售。公司产品作为原料或添加剂主要应用于硅橡胶、绝热材料、PE蓄电池隔板等领域，具有抗黄性强、透明度高、孔径分布均匀等优势。同时公司正在开发涂料消光剂、疏水改性、绿色轮胎等领域应用的二氧化硅。公司以自主研发为主，同时结合“产学研”的合作模式，为客户提供优良的产品与技术服务支持，进而提高公司在国内和国际市场的知名度和市场份额。公司目前发展计划以研发和市场占有为核心，以产品生产、核心技术开发及售后服务为重点，向客户提供优质产品和服务。公司实施严格的质量控制流程，能够保证产品生产及质量的稳定性。同时，公司技术研发部、生产部、市场部、品管部等相关部门根据客户的反馈意见对产品做出不断地优化与改进，以更好地产品满足客户需求。经过多年积累，公司已形成适应市场竞争、符合公司业务发展需要的商业模式和盈利模式。公司的销售模式为直销，公司与客户签订购销合同或框架协议约定交易条款，提供高品质沉淀法二氧化硅产品，完成对客户的销售过程。公司凭借前瞻性的眼光及先进的设备、技术取得了良好的业绩成果与品牌形象。公司收入来源主要是产品销售。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日公司的商业模式未发生变化。项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 29,976,299.32 | 7.53% | 24,499,612.22 | 6.27% | 22.35% |
| 应收票据 | 107,197,887.64 | 26.93% | 114,810,267.88 | 29.39% | -6.63% |
| 应收账款 | 88,862,129.18 | 22.32% | 87,145,549.40 | 22.31% | 1.97% |
| 存货 | 19,845,935.11 | 4.99% | 17,480,823.50 | 4.48% | 13.53% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 92,398,271.19 | 23.21% | 97,366,841.08 | 24.93% | -5.10% |
| 在建工程 | 2,832,373.28 | 0.71% | 865,413.21 | 0.22% | 227.29% |
| 无形资产 | 13,776,420.68 | 3.46% | 13,955,709.50 | 3.57% | -1.28% |
| 短期借款 | 39,047,125.00 | 9.81% | 39,057,818.75 | 10.00% | -0.03% |
| 长期借款 | - | - | 6,000,000.00 | 1.54% | -100.00% |
| 应付账款 | 90,533,383.14 | 22.74% | 98,149,210.07 | 25.13% | -7.76% |
项目重大变动原因：
2、 营业情况与现金流量分析
√适用 □不适用
单位：元
1、在建工程本期期末金额2,832,373.28元与上期期末相较上涨227.29%原因为：增加了办公室装修支出，购买了蒸汽锅炉及吨包装机等。
2、长期借款本期期末金额0元与上期期末相较减少100%原因为：本期归还长期借款。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 38,554,063.64 | - | 18,819,653.32 | - | 104.86% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,948,623.00 | - | -2,004,338.35 | - | -246.68% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -26,114,150.67 | - | -4,998,116.40 | - | -422.48% |
项目重大变动原因：
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额38,554,063.64元与上年期末相较上涨104.86%原因为：本期销售回款增加 。
2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-6,948,623.00元与上年期末相较减少246.68%原因为：本期购买与募投项目相关的土地所发生的支出 。
3、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-26,114,150.67元与上年期末相较减少422.48%原因为：本期提前归还长期借款800万元及上半年发放现金股利1,443万元。项目
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 4,726,698.22 |
| 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -750,990.72 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - |
| 非经常性损益合计 | 3,975,707.50 |
| 减：所得税影响数 | 600,601.13 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 3,375,106.37 |
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 （空） √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股参股公司基本情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 福建固锐特硅材料有限公司 | 子公司 | 沉淀法二氧化硅销售 | 10,000,000.00 | 4,863,170.18 | 2,592,356.35 | 2,579,447.71 | 418,255.98 |
| 福建中科远翔纳米材料研究院有限公司 | 子公司 | 未实际经营业务 | 15,000,000.00 | 14,982,404.73 | 14,982,404.73 | - | -655.58 |
| 福建远驰科技有限公司 | 子公司 | 未实际经营业务 | 40,000,000.00 | 7,900,766.14 | -16,424.89 | - | -15,975.71 |
（二） 主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
合并报表范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
七、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | ||
| 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 | 3,120,000.00 | 2,404,782.46 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 4．其他 | 80,000,000.00 | 39,000,000.00 |
（四） 承诺事项的履行情况
| 临时公告索引 | 承诺主体 | 承诺类型 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺履行情况 |
| 挂牌 | 实际控制人或 | 同业竞争 | 2016年4月22日 | - | 正在履行中 |
| 控股股东 | 承诺 | ||||
| 挂牌 | 董监高 | 限售承诺 | 2016年4月22日 | - | 正在履行中 |
| 挂牌 | 股东及董监高 | 规范关联交易承诺 | 2016年4月22日 | - | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：：
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
1、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况”之“（二）控股股东关于避免同业竞争的承诺”中披露：
为有效避免同业竞争，公司控股股东作出以下承诺：
（1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
（2）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。
（3）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。
（4）本承诺为不可撤销的承诺。
2、在公司《公开转让说明书》“第一节 基本情况”之“二、股票挂牌情况”之“（二）股东所持股份的限售安排及股东自愿锁定承诺”中披露：
本公司董事王承辉、李长明、黄春荣分别承诺：在任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司的股份。其余高级管理人员均不持有公司股份，不涉及限售问题。
3、在公司《公开转让说明书》“第四节 公司财务”之“十一、关联方、关联方关系及重大关联交易情况”之“（二）关联交易及关联方资金往来”之“4、减少规范关联交易的安排”中披露：
为减少及规范关联交易，保护公司及其他股东权益，公司持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员向公司出具《关于规范公司关联交易的承诺》：“本人及本人投资或控制的其他企业及本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业将尽可能减少与股份公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。”资产名称
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 房屋及建筑物 | 固定资产 | 抵押 | 14,347,417.41 | 3.60% | 抵押借款 |
| 机器设备 | 固定资产 | 抵押 | 30,509,948.64 | 7.66% | 抵押借款 |
| 土地使用权 | 无形资产 | 抵押 | 7,214,151.38 | 1.81% | 抵押借款 |
| 总计 | - | - | 52,071,517.43 | 13.07% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 21,865,500 | 45.46% | 0 | 21,865,500 | 45.46% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 7,573,833 | 15.75% | 0 | 7,573,833 | 15.75% | |
| 董事、监事、高管 | 8,743,833 | 18.18% | 0 | 8,743,833 | 18.18% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 26,234,500 | 54.54% | 0 | 26,234,500 | 54.54% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 22,724,500 | 47.24% | 0 | 22,724,500 | 47.24% | |
| 董事、监事、高管 | 26,234,500 | 54.54% | 0 | 26,234,500 | 54.54% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 48,100,000 | - | 0 | 48,100,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 6 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 王承辉 | 30,298,333 | 0 | 30,298,333 | 62.99% | 22,724,500 | 7,573,833 | 0 | 0 |
| 2 | 福建华兴创业投资有限公司 | 7,106,667 | 0 | 7,106,667 | 14.77% | 0 | 7,106,667 | 0 | 0 |
| 3 | 李长明 | 4,811,000 | 0 | 4,811,000 | 10.00% | 0 | 4,811,000 | 0 | 0 |
| 4 | 黄春荣 | 4,680,000 | 0 | 4,680,000 | 9.73% | 3,510,000 | 1,170,000 | 0 | 0 |
| 5 | 林彦铖 | 715,200 | 0 | 715,200 | 1.49% | 0 | 715,200 | 0 | 0 |
| 6 | 刘军 | 488,800 | 0 | 488,800 | 1.02% | 0 | 488,800 | 0 | 0 |
| 合计 | 48,100,000 | 0 | 48,100,000 | 100% | 26,234,500 | 21,865,500 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明：公司现有股东之间不存在关联关系。 | |||||||||
二、 控股股东、实际控制人变化情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
募集资金用途变更情况：
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 王承辉 | 董事长 | 男 | 1962.09 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 王芳可 | 副董事长、副总经理 | 男 | 1989.07 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 黄春荣 | 董事 | 男 | 1964.11 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 王承日 | 董事、总经理 | 男 | 1965.11 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 郑宇润 | 董事 | 男 | 1985.11 | 2019年9月1日 | 2021年9月9日 |
| 聂志明 | 董事、董事会秘书 | 男 | 1988.09 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 葛晓萍 | 独立董事 | 女 | 1963.01 | 2020年11月20日 | 2021年9月9日 |
| 陈明树 | 独立董事 | 男 | 1969.05 | 2020年11月20日 | 2021年9月9日 |
| 洪春常 | 独立董事 | 男 | 1984.03 | 2020年11月20日 | 2021年9月9日 |
| 邱棠福 | 财务总监 | 男 | 1966.02 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 邓艳岚 | 监事会主席 | 女 | 1988.04 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 魏裕壮 | 职工监事 | 男 | 1978.01 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 缪步勇 | 监事 | 男 | 1966.03 | 2020年9月15日 | 2021年9月9日 |
| 董事会人数： | 9 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
（二） 变动情况
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
（三） 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
□适用 √不适用
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
1、公司控股股东、实际控制人、董事长王承辉与副董事长王芳可系父子关系。
2、公司控股股东、实际控制人、董事长王承辉与董事、总经理王承日系兄弟关系。除上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理人员 | 8 | 11 |
| 研发人员 | 39 | 37 |
| 销售人员 | 8 | 10 |
| 生产人员 | 195 | 204 |
| 财务人员 | 6 | 6 |
| 内勤人员 | 45 | 42 |
| 员工总计 | 301 | 310 |
（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 29,976,299.32 | 24,499,612.22 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、2 | 107,197,887.64 | 114,810,267.88 |
| 应收账款 | 五、3 | 88,862,129.18 | 87,145,549.40 |
| 应收款项融资 | 五、4 | 26,796,619.08 | 24,218,167.91 |
| 预付款项 | 五、5 | 676,222.39 | 973,132.33 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、6 | 807,423.16 | 2,123,295.50 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、7 | 19,845,935.11 | 17,480,823.50 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、8 | 3,370,754.68 | 1,669,806.36 |
| 流动资产合计 | 277,533,270.56 | 272,920,655.10 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、9 | 92,398,271.19 | 97,366,841.08 |
| 在建工程 | 五、10 | 2,832,373.28 | 865,413.21 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 |
| 无形资产 | 五、11 | 13,776,420.68 | 13,955,709.50 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、12 | 839,869.59 | 941,321.86 |
| 递延所得税资产 | 五、13 | 2,753,135.23 | 2,474,572.01 |
| 其他非流动资产 | 五、14 | 7,965,725.95 | 2,106,709.01 |
| 非流动资产合计 | 120,565,795.92 | 117,710,566.67 | |
| 资产总计 | 398,099,066.48 | 390,631,221.77 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、15 | 39,047,125.00 | 39,057,818.75 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、16 | 90,533,383.14 | 98,149,210.07 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、17 | 875,309.89 | 746,681.23 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、18 | 3,306,881.90 | 5,054,345.45 |
| 应交税费 | 五、19 | 4,659,953.89 | 3,325,808.16 |
| 其他应付款 | 五、20 | 320,342.44 | 345,979.15 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、21 | 4,623,030.90 | 7,034,416.53 |
| 其他流动负债 | 五、22 | 113,790.29 | 97,068.56 |
| 流动负债合计 | 143,479,817.45 | 153,811,327.90 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 五、23 | 6,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 五、24 | 303,604.09 | 2,361,146.34 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、25 | 7,045,148.84 | 7,138,547.06 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 7,348,752.93 | 15,499,693.40 | |
| 负债合计 | 150,828,570.38 | 169,311,021.30 | |
| 所有者权益（或股东权益）： |
| 股本 | 五、26 | 48,100,000.00 | 48,100,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、27 | 17,677,077.85 | 17,677,077.85 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、28 | 19,644,486.25 | 19,644,486.25 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、29 | 161,848,932.00 | 135,898,636.37 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 247,270,496.10 | 221,320,200.47 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 247,270,496.10 | 221,320,200.47 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 398,099,066.48 | 390,631,221.77 |
法定代表人：王承辉 主管会计工作负责人：邱棠福 会计机构负责人：邱棠福
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 29,782,839.81 | 23,823,211.10 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 105,278,667.64 | 111,532,616.50 | |
| 应收账款 | 十一、1 | 89,188,610.56 | 89,192,707.14 |
| 应收款项融资 | 25,846,201.58 | 23,698,125.69 | |
| 预付款项 | 676,222.39 | 972,145.53 | |
| 其他应收款 | 十一、2 | 8,707,423.16 | 3,843,295.50 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 19,792,082.97 | 17,250,391.38 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 3,370,754.68 | 1,669,806.36 | |
| 流动资产合计 | 282,642,802.79 | 271,982,299.20 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十一、3 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 92,398,271.19 | 97,366,841.08 | |
| 在建工程 | 2,832,373.28 | 865,413.21 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 13,776,420.68 | 13,955,709.50 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 839,869.59 | 941,321.86 | |
| 递延所得税资产 | 2,747,323.95 | 2,460,567.69 | |
| 其他非流动资产 | 113,315.95 | 576,709.01 | |
| 非流动资产合计 | 128,707,574.64 | 132,166,562.35 | |
| 资产总计 | 411,350,377.43 | 404,148,861.55 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 39,047,125.00 | 39,057,818.75 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 90,479,809.92 | 97,957,116.85 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 819,687.77 | 687,163.88 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,300,847.58 | 5,041,499.77 | |
| 应交税费 | 4,625,111.20 | 3,286,101.70 | |
| 其他应付款 | 15,280,142.44 | 15,305,779.15 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,623,030.90 | 7,034,416.53 | |
| 其他流动负债 | 106,559.41 | 89,331.31 | |
| 流动负债合计 | 158,282,314.22 | 168,459,227.94 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 6,000,000.00 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 303,604.09 | 2,361,146.34 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 7,045,148.84 | 7,138,547.06 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 7,348,752.93 | 15,499,693.40 | |
| 负债合计 | 165,631,067.15 | 183,958,921.34 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 48,100,000.00 | 48,100,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 17,677,077.85 | 17,677,077.85 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 19,644,486.25 | 19,644,486.25 | |
| 一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |
| 未分配利润 | 160,297,746.18 | 134,768,376.11 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 245,719,310.28 | 220,189,940.21 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 411,350,377.43 | 404,148,861.55 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 五、30 | 193,404,498.48 | 123,010,806.85 |
| 其中：营业收入 | 五、30 | 193,404,498.48 | 123,010,806.85 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 148,554,744.87 | 96,284,376.79 | |
| 其中：营业成本 | 五、30 | 130,850,140.09 | 83,118,155.66 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、31 | 1,704,349.20 | 1,298,724.23 |
| 销售费用 | 五、32 | 1,254,023.24 | 743,315.97 |
| 管理费用 | 五、33 | 7,741,493.46 | 5,558,150.75 |
| 研发费用 | 五、34 | 5,837,138.24 | 3,894,717.76 |
| 财务费用 | 五、35 | 1,167,600.64 | 1,671,312.42 |
| 其中：利息费用 | 1,204,529.04 | 1,736,225.99 | |
| 利息收入 | 64,761.08 | 65,297.43 | |
| 加：其他收益 | 五、36 | 4,731,712.44 | 1,856,550.11 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、37 | -250,732.39 | -26,694.17 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、38 | -1,957,471.43 | -2,518,628.24 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、39 | -275,808.13 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 47,373,262.23 | 25,761,849.63 | |
| 加：营业外收入 | 五、40 | 300.00 | |
| 减：营业外支出 | 五、41 | 750,990.72 | 244,475.97 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 46,622,271.51 | 25,517,673.66 |
| 减：所得税费用 | 五、42 | 6,241,975.88 | 3,486,745.26 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 40,380,295.63 | 22,030,928.40 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 40,380,295.63 | 22,030,928.40 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 40,380,295.63 | 22,030,928.40 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 40,380,295.63 | 22,030,928.40 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 40,380,295.63 | 22,030,928.40 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.84 | 0.46 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.84 | 0.46 |
法定代表人：王承辉 主管会计工作负责人：邱棠福 会计机构负责人：邱棠福
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十一、4 | 192,623,165.81 | 122,771,554.61 |
| 减：营业成本 | 十一、4 | 130,525,275.43 | 83,039,371.04 |
| 税金及附加 | 1,676,175.50 | 1,295,632.47 | |
| 销售费用 | 1,254,023.24 | 743,315.97 | |
| 管理费用 | 7,705,421.79 | 5,523,905.75 | |
| 研发费用 | 5,837,138.24 | 3,894,717.76 | |
| 财务费用 | 1,166,574.60 | 1,671,310.05 | |
| 其中：利息费用 | 1,204,529.04 | 1,736,225.99 |
| 利息收入 | 62,682.31 | 63,761.30 | |
| 加：其他收益 | 4,731,712.44 | 1,856,550.11 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十一、5 | -250,732.39 | -26,694.17 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,005,106.61 | -2,591,294.87 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -275,808.13 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 46,934,430.45 | 25,566,054.51 | |
| 加：营业外收入 | 300.00 | ||
| 减：营业外支出 | 750,990.72 | 244,475.97 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 46,183,439.73 | 25,321,878.54 | |
| 减：所得税费用 | 6,224,069.66 | 3,473,142.72 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 39,959,370.07 | 21,848,735.82 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 39,959,370.07 | 21,848,735.82 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 39,959,370.07 | 21,848,735.82 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 119,382,870.43 | 81,632,258.35 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 56,946.00 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、43(1) | 6,036,912.85 | 2,625,718.78 |
| 经营活动现金流入小计 | 125,476,729.28 | 84,257,977.13 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 48,448,970.46 | 39,237,808.37 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,411,707.41 | 9,996,228.16 | |
| 支付的各项税费 | 16,504,211.62 | 11,944,509.40 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、43(2) | 7,557,776.15 | 4,259,777.88 |
| 经营活动现金流出小计 | 86,922,665.64 | 65,438,323.81 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 38,554,063.64 | 18,819,653.32 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 126,346.00 | 131,953.99 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 126,346.00 | 131,953.99 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,074,969.00 | 2,136,292.34 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 7,074,969.00 | 2,136,292.34 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,948,623.00 | -2,004,338.35 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 47,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,416,085.43 | 1,730,629.91 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、43(3) | 2,698,065.24 | 2,267,486.49 |
| 筹资活动现金流出小计 | 65,114,150.67 | 43,998,116.40 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -26,114,150.67 | -4,998,116.40 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -14,602.87 | 226.57 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 5,476,687.10 | 11,817,425.14 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 24,499,612.22 | 16,543,471.48 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 29,976,299.32 | 28,360,896.62 |
法定代表人：王承辉 主管会计工作负责人：邱棠福 会计机构负责人：邱棠福
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 119,542,119.91 | 82,050,494.92 | |
| 收到的税费返还 | 56,946.00 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,852,423.78 | 2,624,182.65 | |
| 经营活动现金流入小计 | 125,451,489.69 | 84,674,677.57 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 48,440,165.46 | 39,240,909.07 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,368,824.38 | 9,957,427.56 | |
| 支付的各项税费 | 16,373,745.45 | 11,870,611.15 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 13,554,159.15 | 4,278,339.38 | |
| 经营活动现金流出小计 | 92,736,894.44 | 65,347,287.16 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,714,595.25 | 19,327,390.41 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 126,346.00 | 131,953.99 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 126,346.00 | 131,953.99 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 752,559.00 | 2,136,292.34 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 752,559.00 | 2,136,292.34 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -626,213.00 | -2,004,338.35 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 47,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,416,085.43 | 1,730,629.91 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,698,065.24 | 2,267,486.49 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 65,114,150.67 | 43,998,116.40 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -26,114,150.67 | -4,998,116.40 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -14,602.87 | 226.57 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 5,959,628.71 | 12,325,162.23 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 23,823,211.10 | 15,262,552.35 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 29,782,839.81 | 27,587,714.58 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | 2 |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
（二） 财务报表项目附注
福建远翔新材料股份有限公司
2021年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
福建远翔新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由福建远翔化工有限公司整体变更设立，本公司成立时注册资本1,400万元，经历次增资和股权变更及股份改制，本公司注册资本和实收资本为4,810万元，统一社会信用代码91350700793779818M，注册地址邵武市城郊工业园区，法定代表人王承辉。本公司主要从事沉淀法二氧化硅的研发、生产和销售，所属行业为化工产品制造业，主要经营范围为：纳米二氧化硅、新兴材料、精细化工产品及相关产品（不含危险化学品、监控类化学品）的生产、销售；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器、仪表、零配件；技术咨询；货物进出口（法律与法规禁止的项目除外）。
2、财务报表及财务报表附注的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十九次会议于2021年8月25日批准。
3、合并财务报表范围
本公司本报告期的合并财务报表范围未发生变化，参见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9. 金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易
日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内关联方款项应收账款组合2 应收货物销售款对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内关联方款项、员工备用金及存放其他单位的押金、保证金等信用风险较低的款项其他应收款组合2 应收其他往来款对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、发出商品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13. 合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、1。
15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 3年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利仅涉及设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
境内销售：本公司已根据合同约定将产品发出，于客户签收时确认收入。
出口销售：本公司根据客户合同或订单将出口产品发运到指定港口并报关装船，经报关出口并取得出口货物报关单和货运提单时确认收入。
24. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
②合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
26. 租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成
本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存
货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁
付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、23的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
① 本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
② 本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
27. 重要会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类（2019年1月1日之后）
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量（2019年1月1日之后）
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税（注1：） | 应税收入 | 13 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税（注2：） | 应纳税所得额 | 15、20 |
注1：本公司出口沉淀法二氧化硅适用的退税率为13%。注2：本公司及子公司企业所得税税率：
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 本公司 | 15 |
| 福建中科远翔纳米材料研究院有限公司 | 20 |
| 福建固锐特硅材料有限公司 | 20 |
| 福建远驰科技有限公司 | 20 |
2、税收优惠及批文
本公司于2020年12月1日取得编号为GR202035000606号的高新技术企业证书，有效期三年。本公司本年度适用高新技术企业15%的所得税优惠税率，税率优惠政策较上年没有发生变化。福建中科远翔纳米材料研究院有限公司、福建固锐特硅材料有限公司和福建远驰科技有限公司为小型微利企业。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 386.00 | 3,465.90 |
| 银行存款 | 29,975,913.32 | 24,496,146.32 |
| 合计 | 29,976,299.32 | 24,499,612.22 |
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
（1）分类列示
| 种类 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 99,997,465.78 | － | 99,997,465.78 | 111,932,905.87 | － | 111,932,905.87 |
| 商业承兑汇票 | 7,579,391.43 | 378,969.57 | 7,200,421.86 | 3,044,591.59 | 167,229.58 | 2,877,362.01 |
| 合计 | 107,576,857.21 | 378,969.57 | 107,197,887.64 | 114,977,497.46 | 167,229.58 | 114,810,267.88 |
（2）期末本公司无已质押的应收票据。
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | － | 53,617,336.99 | － | 63,119,736.04 |
| 商业承兑汇票 | － | － | － | 100,000.00 |
| 合计 | － | 53,617,336.99 | － | 63,219,736.04 |
（4）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | － | － | － | － | － |
| 按组合计提坏账准备 | 107,576,857.21 | 100.00 | 378,969.57 | 0.35 | 107,197,887.64 |
| 其中：商业承兑汇票 | 7,579,391.43 | 7.05 | 378,969.57 | 5.00 | 7,200,421.86 |
| 银行承兑汇票 | 99,997,465.78 | 92.95 | － | － | 99,997,465.78 |
| 合计 | 107,576,857.21 | 100.00 | 378,969.57 | 0.35 | 107,197,887.64 |
（续上表）
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | － | － | － | － | － |
| 按组合计提坏账准备 | 114,977,497.46 | 100.00 | 167,229.58 | 0.15 | 114,810,267.88 |
| 其中：商业承兑汇票 | 3,044,591.59 | 2.65 | 167,229.58 | 5.49 | 2,877,362.01 |
| 银行承兑汇票 | 111,932,905.87 | 97.35 | － | － | 111,932,905.87 |
| 合计 | 114,977,497.46 | 100.00 | 167,229.58 | 0.15 | 114,810,267.88 |
①于2021年6月30日、2020年12月31日，按组合2银行承兑汇票计提坏账准备
| 名称 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 99,997,465.78 | - | - | 111,932,905.87 | - | - |
本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
②于2021年6月30日、2020年12月31日，按组合1商业承兑汇票计提坏账准备
| 名称 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 7,579,391.43 | 378,969.57 | 5.00 | 3,044,591.59 | 167,229.58 | 5.49 |
（5）本报告期无实际核销的应收票据情况。
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 89,819,647.19 | 92,348,806.04 |
| 1至2年 | 9,230,169.96 | 3,400,353.03 |
| 2至3年 | 213,708.89 | 49,409.15 |
| 3年以上 | 722,428.91 | 725,075.51 |
| 小计 | 99,985,954.95 | 96,523,643.73 |
| 减：坏账准备 | 11,123,825.77 | 9,378,094.33 |
| 合计 | 88,862,129.18 | 87,145,549.40 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 11,332,337.54 | 11.33 | 5,666,168.77 | 50.00 | 5,666,168.77 |
| 按组合计提坏账准备 | 88,653,617.41 | 88.67 | 5,457,657.00 | 6.16 | 83,195,960.41 |
| 应收账款组合2_应收货物销售款 | 88,653,617.41 | 88.67 | 5,457,657.00 | 6.16 | 83,195,960.41 |
| 合计 | 99,985,954.95 | 100.00 | 11,123,825.77 | 11.13 | 88,862,129.18 |
应收账款按种类披露（续）
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,660,581.69 | 7.94 | 3,830,290.85 | 50.00 | 3,830,290.84 |
| 按组合计提坏账准备 | 88,863,062.04 | 92.06 | 5,547,803.48 | 6.24 | 83,315,258.56 |
| 应收账款组合2_应收货物销售款 | 88,863,062.04 | 92.06 | 5,547,803.48 | 6.24 | 83,315,258.56 |
| 合计 | 96,523,643.73 | 100.00 | 9,378,094.33 | 9.72 | 87,145,549.40 |
各报告期坏账准备计提的具体说明：A.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 2021年06月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 安徽科瑞克保温材料有限公司 | 9,947,580.44 | 4,973,790.22 | 50.00 | 债务人发生财务困难，预计无法全部收回 |
| 青岛科瑞新型环保材料集团有限公司 | 1,384,757.10 | 692,378.55 | 50.00 | 债务人发生财务困难，预计无法全部收回 |
| 合计 | 11,332,337.54 | 5,666,168.77 | 50.00 | |
B.按组合2计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2021年06月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 86,100,815.19 | 4,305,040.76 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,616,664.42 | 323,332.88 | 20.00 |
| 2-3年 | 213,708.89 | 106,854.45 | 50.00 |
| 3年上 | 722,428.91 | 722,428.91 | 100.00 |
| 合计 | 88,653,617.41 | 5,457,657.00 | 6.16 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年06月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 3,830,290.85 | 1,835,877.92 | － | － | 5,666,168.77 |
| 按组合计提 | 5,547,803.48 | -90,146.48 | － | － | 5,457,657.00 |
| 合计 | 9,378,094.33 | 1,745,731.44 | － | － | 11,123,825.77 |
（4）本期不存在核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
按照同一集团内的客户合并计算口径，各报告期应收账款余额前五名情况：
| 单位名称 | 2021年06月30日余额 | 占应收账款余额的比例 | 坏账准备余额 |
| 青岛科瑞新型环保材料集团有限公司 | 11,332,337.54 | 11.33 | 5,666,168.77 |
| 浙江新安化工集团股份有限公司 | 10,321,490.60 | 10.32 | 516,074.53 |
| 合盛硅业股份有限公司 | 8,732,740.71 | 8.73 | 436,637.04 |
| 江西蓝星星火有机硅有限公司 | 8,267,348.51 | 8.27 | 413,367.43 |
| 深圳市正安有机硅材料有限公司 | 4,305,533.30 | 4.31 | 215,276.67 |
| 合计 | 42,959,450.66 | 42.96 | 7,247,524.43 |
4、应收款项融资
（1）分类列示
| 项目 | 2021年06月30日公允价值 | 2020年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 26,796,619.08 | 24,218,167.91 |
（2）期末本公司无已质押的应收款项融资。
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
| 种类 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 24,640,378.78 | － | 26,258,589.27 | - |
5、预付款项
预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 672,722.39 | 99.48 | 973,132.33 | 100.00 |
| 1年以上 | 3,500.00 | 0.52 | － | － |
| 合计 | 676,222.39 | 100.00 | 973,132.33 | 100.00 |
6、其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | － | － |
| 应收股利 | － | － |
| 其他应收款 | 807,423.16 | 2,123,295.50 |
| 合计 | 807,423.16 | 2,123,295.50 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 38,423.16 | 1,356,946.00 |
| 1至2年 | 759,000.00 | 764,429.50 |
| 2至3年 | 10,000.00 | 1,920.00 |
| 3年以上 | － | － |
| 小计 | 807,423.16 | 2,123,295.50 |
| 减：坏账准备 | － | － |
| 合计 | 807,423.16 | 2,123,295.50 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 备用金 | 35,882.11 | 32,349.50 |
| 保证金及其他 | 771,541.05 | 2,090,946.00 |
| 小计 | 807,423.16 | 2,123,295.50 |
| 减：坏账准备 | － | － |
| 合计 | 807,423.16 | 2,123,295.50 |
③按坏账计提方法分类披露
截至2021年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 807,423.16 | － | 807,423.16 |
| 第二阶段 | － | － | － |
| 第三阶段 | － | － | － |
| 合计 | 807,423.16 | － | 807,423.16 |
截至2021年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合1应收信用风险较低的款项 | 807,423.16 | － | － | 807,423.16 | 按组合1应收信用风险较低的款项 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
⑤本期无核销的其他应收款情况
7、存货
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 10,282,038.92 | － | 10,282,038.92 | 10,699,706.66 | － | 10,699,706.66 |
| 在产品 | 841,309.71 | － | 841,309.71 | 507,659.45 | － | 507,659.45 |
| 库存商品 | 7,889,629.57 | － | 7,889,629.57 | 5,928,551.57 | － | 5,928,551.57 |
| 发出商品 | 832,956.91 | － | 832,956.91 | 344,905.82 | － | 344,905.82 |
| 合计 | 19,845,935.11 | － | 19,845,935.11 | 17,480,823.50 | － | 17,480,823.50 |
8、其他流动资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 上市发行费用 | 3,370,754.68 | 1,507,547.14 |
| 增值税留抵税额 | － | 162,259.22 |
| 合计 | 3,370,754.68 | 1,669,806.36 |
9、固定资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备及其他 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2020年12月31日 | 55,547,289.29 | 92,996,970.37 | 1,521,268.59 | 4,916,617.02 | 154,982,145.27 |
| 2.本期增加金额 | － | 635,098.88 | － | 106,203.54 | 741,302.42 |
| （1）购置 | － | － | － | 106,203.54 | 106,203.54 |
| （2）在建工程转入 | － | 635,098.88 | － | － | 635,098.88 |
| （3）其他增加 | － | － | － | － | － |
| 3.本期减少金额 | 935,423.77 | 1,129,475.72 | 26,388.35 | － | 2,091,287.84 |
| （1）处置或报废 | 935,423.77 | 1,129,475.72 | 26,388.35 | － | 2,091,287.84 |
| （2）其他减少 | － | － | － | － | － |
| 4.2021年6月30日 | 54,611,865.52 | 92,502,593.53 | 1,494,880.24 | 5,022,820.56 | 153,632,159.85 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1. 2020年12月31日 | 17,092,952.80 | 35,850,445.29 | 1,096,385.33 | 3,575,520.77 | 57,615,304.19 |
| 2.本期增加金额 | 1,307,412.60 | 3,583,421.55 | 57,297.98 | 322,909.38 | 5,271,041.51 |
| （1）计提 | 1,307,412.60 | 3,583,421.55 | 57,297.98 | 322,909.38 | 5,271,041.51 |
| （2）其他增加 | － | － | － | － | － |
| 3.本期减少金额 | 578,505.10 | 1,054,104.58 | 19,847.36 | － | 1,652,457.04 |
| （1）处置或报废 | 578,505.10 | 1,054,104.58 | 19,847.36 | － | 1,652,457.04 |
| （2）其他减少 | － | － | － | － | － |
| 4. 2021年6月30日 | 17,821,860.30 | 38,379,762.26 | 1,133,835.95 | 3,898,430.15 | 61,233,888.66 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备及其他 | 运输设备 | 合计 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1. 2021年6月30日账面价值 | 36,790,005.22 | 54,122,831.27 | 361,044.29 | 1,124,390.41 | 92,398,271.19 |
| 2. 2020年12月31日账面价值 | 38,454,336.49 | 57,146,525.08 | 424,883.26 | 1,341,096.25 | 97,366,841.08 |
10、在建工程
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 在建工程 | 2,702,571.07 | 713,248.16 |
| 工程物资 | 129,802.21 | 152,165.05 |
| 合计 | 2,832,373.28 | 865,413.21 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021年6月30日 |
| 蒸汽锅炉 | 82.00万元 | － | 809,989.33 | － | － | 809,989.33 |
| 办公楼装修 | 110.00万元 | 449,830.69 | 449,830.69 | － | － | 899,661.38 |
| 吨包装机 | 58.00万元 | － | 557,522.12 | － | － | 557,522.12 |
| 合计 | 449,830.69 | 1,817,342.14 | － | － | 2,267,172.83 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 蒸汽锅炉 | 98.78 | 安装调试 | － | － | － | 自筹 |
| 办公楼装修 | 81.79 | 在建中 | － | － | － | 自筹 |
| 吨包装机 | 96.12 | 安装调试 | － | － | － | 自筹 |
| 合计 | － | － | － | － | － | － |
（3）工程物资
| 项 目 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备工程类物资 | 129,802.21 | － | 129,802.21 | 152,165.05 | － | 152,165.05 |
11、无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2020年12月31日 | 17,713,326.93 | 133,598.59 | 17,846,925.52 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | － | － | － |
| （1）购置 | － | － | － |
| 3.本期减少金额 | － | － | － |
| （1）处置 | － | － | － |
| 4.2021年6月30日 | 17,713,326.93 | 133,598.59 | 17,846,925.52 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 2020年12月31日 | 3,757,617.43 | 133,598.59 | 3,891,216.02 |
| 2.本期增加金额 | 179,288.82 | － | 179,288.82 |
| （1）计提 | 179,288.82 | － | 179,288.82 |
| 3.本期减少金额 | － | － | － |
| （1）处置 | － | － | － |
| 4.2021年6月30日 | 3,936,906.25 | 133,598.59 | 4,070,504.84 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2021年6月30日账面价值 | 13,776,420.68 | － | 13,776,420.68 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 13,955,709.50 | － | 13,955,709.50 |
12、长期待摊费用
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 941,321.86 | － | 101,452.27 | － | 839,869.59 |
13、递延所得税资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 11,502,795.34 | 1,696,362.90 | 9,545,323.91 | 1,403,789.95 |
| 递延收益 | 7,045,148.84 | 1,056,772.33 | 7,138,547.06 | 1,070,782.06 |
| 合计 | 18,547,944.18 | 2,753,135.23 | 16,683,870.97 | 2,474,572.01 |
14、其他非流动资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 预付工程及设备款 | 113,315.95 | 576,709.01 |
| 预付土地款 | 7,852,410.00 | 1,530,000.00 |
| 合计 | 7,965,725.95 | 2,106,709.01 |
15、短期借款
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 抵押借款本息 | 39,047,125.00 | 39,057,818.75 |
16、应付账款
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 货款及运费 | 35,489,931.23 | 31,947,853.24 |
| 工程设备款 | 1,426,114.92 | 2,981,620.79 |
| 已背书未到期未终止确认的应收票据 | 53,617,336.99 | 63,219,736.04 |
| 合计 | 90,533,383.14 | 98,149,210.07 |
17、合同负债
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 预收商品款 | 875,309.89 | 746,681.23 |
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 5,054,345.45 | 12,055,447.07 | 13,802,910.62 | 3,306,881.90 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | － | 605,135.32 | 605,135.32 | － |
| 合计 | 5,054,345.45 | 12,660,582.39 | 14,408,045.94 | 3,306,881.90 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,054,345.45 | 10,558,815.18 | 12,306,278.73 | 3,306,881.90 |
| 二、职工福利费 | － | 444,498.21 | 444,498.21 | － |
| 三、社会保险费 | － | 700,968.78 | 700,968.78 | － |
| 其中：医疗保险费 | － | 601,352.06 | 601,352.06 | － |
| 工伤保险费 | － | 61,909.26 | 61,909.26 | － |
| 生育保险费 | － | 37,707.46 | 37,707.46 | － |
| 四、住房公积金 | － | 342,311.00 | 342,311.00 | － |
| 五、工会经费和职工教育经费 | － | 8,853.90 | 8,853.90 | － |
| 合 计 | 5,054,345.45 | 12,055,447.07 | 13,802,910.62 | 3,306,881.90 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | － | 587,509.32 | 587,509.32 | － |
| 2.失业保险费 | － | 17,626.00 | 17,626.00 | － |
| 合计 | － | 605,135.32 | 605,135.32 | － |
19、应交税费
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 增值税 | 698,168.09 | 20,739.32 |
| 企业所得税 | 3,617,023.93 | 3,059,011.22 |
| 个人所得税 | 8,533.56 | 12,195.03 |
| 城市维护建设税 | 51,814.49 | 1,451.75 |
| 教育费附加 | 37,010.35 | 1,036.97 |
| 印花税 | 10,122.40 | 14,014.90 |
| 房产税 | 120,096.85 | 117,041.10 |
| 土地使用税 | 85,778.23 | 68,587.20 |
| 环境保护税 | 31,405.99 | 31,730.67 |
| 合计 | 4,659,953.89 | 3,325,808.16 |
20、其他应付款
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 应付利息 | － | － |
| 应付股利 | － | － |
| 其他应付款 | 320,342.44 | 345,979.15 |
| 合计 | 320,342.44 | 345,979.15 |
（2）按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 押金保证金 | 55,058.00 | 97,996.80 |
| 往来款 | － | － |
| 预提费用 | 255,109.44 | 239,707.14 |
| 其他 | 10,175.00 | 8,275.21 |
| 合计 | 320,342.44 | 345,979.15 |
21、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 一年内到期的长期借款本息 | － | 2,007,333.33 |
| 一年内到期的长期应付款项 | 4,623,030.90 | 5,027,083.20 |
| 合计 | 4,623,030.90 | 7,034,416.53 |
22、其他流动负债
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 待转销项税额 | 113,790.29 | 97,068.56 |
23、长期借款
| 项目 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 |
| 抵押+保证借款 | - | 8,007,333.33 |
| 小计 | - | 8,007,333.33 |
| 减：一年内到期的长期借款 | - | 2,007,333.33 |
| 合计 | - | 6,000,000.00 |
24、长期应付款
| 项目 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 |
| 应付融资租赁款 | 4,926,634.99 | 7,388,229.54 |
| 小计 | 4,926,634.99 | 7,388,229.54 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 4,623,030.90 | 5,027,083.20 |
| 合计 | 303,604.09 | 2,361,146.34 |
25、递延收益
（1）递延收益情况
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,138,547.06 | － | 93,398.22 | 7,045,148.84 | 土地及研发补贴等 |
（2）涉及政府补助的项目
| 补助项目 | 2020年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2021年6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地政府补助收入 | 7,138,547.06 | － | － | 93,398.22 | － | 7,045,148.84 | 与资产相关 |
26、股本
| 股东名称 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年06月30日 | 期末股权比例（%） |
| 王承辉 | 30,298,333.00 | - | - | 30,298,333.00 | 62.9903 |
| 福建华兴创业投资有限公司 | 7,106,667.00 | - | - | 7,106,667.00 | 14.7748 |
| 李长明 | 4,811,000.00 | - | - | 4,811,000.00 | 10.0021 |
| 黄春荣 | 4,680,000.00 | - | - | 4,680,000.00 | 9.7297 |
| 林彦铖 | 715,200.00 | - | - | 715,200.00 | 1.4869 |
| 刘军 | 488,800.00 | - | - | 488,800.00 | 1.0162 |
| 合计 | 48,100,000.00 | - | - | 48,100,000.00 | 100.00 |
27、资本公积
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年06月30日 |
| 股本溢价 | 17,677,077.85 | - | - | 17,677,077.85 |
28、盈余公积
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 19,644,486.25 | － | － | 19,644,486.25 |
29、未分配利润
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 调整前上期末未分配利润 | 135,898,636.37 | 91,139,786.92 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | － | - |
| 调整后期初未分配利润 | 135,898,636.37 | 91,139,786.92 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 40,380,295.63 | 22,030,928.40 |
| 减：提取法定盈余公积 | － | - |
| 应付普通股股利 | 14,430,000.00 | 14,430,000.00 |
| 期末未分配利润 | 161,848,932.00 | 98,740,715.32 |
30、营业收入和营业成本
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 193,104,482.17 | 130,850,140.09 | 122,843,204.63 | 83,118,155.66 |
| 其他业务 | 300,016.31 | － | 167,602.22 | - |
| 合计 | 193,404,498.48 | 130,850,140.09 | 123,010,806.85 | 83,118,155.66 |
31、营业税金及附加
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 城市维护建设税 | 690,901.28 | 479,842.00 |
| 教育费附加 | 493,110.55 | 342,744.29 |
| 房产税 | 240,193.70 | 218,132.23 |
| 城镇土地使用税 | 154,365.43 | 137,174.40 |
| 车船使用税 | 6,055.00 | 72,451.21 |
| 印花税 | 63,695.60 | 42,500.10 |
| 残疾人就业保障金 | － | - |
| 环境保护税 | 56,027.64 | 5,880.00 |
| 合计 | 1,704,349.20 | 1,298,724.23 |
32、销售费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 运输及装卸费 | － | - |
| 职工薪酬 | 595,805.00 | 395,487.50 |
| 其他 | 658,218.24 | 347,828.47 |
| 合计 | 1,254,023.24 | 743,315.97 |
说明：根据新收入准则规定，本公司2020年起将原计入“销售费用—运输及装卸费”的与产品销售相关的运输及装卸费调整至营业成本核算，2021年1-6月发生与产品销售相关的运输及装卸费为14,053,138.36元。
33、管理费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 职工薪酬 | 3,634,823.79 | 2,193,733.19 |
| 业务招待费 | 921,246.75 | 761,886.20 |
| 资产摊销及折旧 | 900,390.92 | 865,177.79 |
| 中介服务费 | 1,176,423.31 | 867,264.47 |
| 办公费 | 612,502.00 | 272,027.26 |
| 交通费 | 261,172.00 | 237,793.09 |
| 会议费及其他 | 234,934.69 | 360,268.75 |
| 合计 | 7,741,493.46 | 5,558,150.75 |
34、研发费用
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 工器具及材料费 | 2,761,465.79 | 1,453,721.85 |
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 人工费 | 2,030,255.37 | 1,553,825.46 |
| 水电燃气费 | 628,359.84 | 482,132.08 |
| 折旧费 | 343,898.94 | 249,738.37 |
| 专家咨询费 | 73,158.30 | 155,300.00 |
| 合计 | 5,837,138.24 | 3,894,717.76 |
35、财务费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 利息支出 | 1,204,529.04 | 1,736,225.99 |
| 减：利息收入 | 64,761.08 | 65,297.43 |
| 汇兑损益 | 14,383.38 | -9,401.44 |
| 手续费及其他 | 13,449.30 | 9,785.30 |
| 合计 | 1,167,600.64 | 1,671,312.42 |
36、其他收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 4,726,698.22 | 1,851,512.18 |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 93,398.22 | 327,962.54 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 4,633,300.00 | 1,523,549.64 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 5,014.22 | 5,037.93 |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 5,014.22 | 5,037.93 |
| 合计 | 4,731,712.44 | 1,856,550.11 |
37、投资收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 应收融资款项贴现费用 | -250,732.39 | -26,694.17 |
38、信用减值损失
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 应收票据坏账损失 | -211,739.99 | 53,962.04 |
| 应收账款坏账损失 | -1,745,731.44 | -2,572,590.28 |
| 合计 | -1,957,471.43 | -2,518,628.24 |
39、资产处置收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得 | - | -275,808.13 |
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 或损失 |
40、营业外收入
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 其他 | - | 300.00 |
41、营业外支出
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 资产报废损失 | 352,690.72 | 125,306.56 |
| 捐赠及其他 | 398,300.00 | 119,169.41 |
| 合计 | 750,990.72 | 244,475.97 |
42、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 6,520,539.10 | 3,951,656.79 |
| 递延所得税费用 | -278,563.22 | -464,911.53 |
| 合计 | 6,241,975.88 | 3,486,745.26 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2021年1-6月 |
| 利润总额 | 46,622,271.51 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,993,340.73 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -52,441.37 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 10,576.19 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 65,140.58 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -2,479.35 |
| 研发费用加计扣除 | -772,160.90 |
| 所得税费用 | 6,241,975.88 |
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 收到的政府补助收入 | 4,633,300.00 | 2,498,887.57 |
| 利息收入 | 64,761.08 | 65,297.43 |
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 往来款及其他 | 1,338,851.77 | 61,533.78 |
| 合计 | 6,036,912.85 | 2,625,718.78 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 期间费用及职工备用金等 | 7,129,476.15 | 3,982,808.63 |
| 往来款及其他 | 428,300.00 | 276,969.25 |
| 合计 | 7,557,776.15 | 4,259,777.88 |
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 归还融资租赁本息 | 2,698,065.24 | 2,267,486.49 |
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 40,380,295.63 | 22,030,928.40 |
| 加：资产减值准备 | - | - |
| 信用减值损失 | 1,957,471.43 | 2,518,628.24 |
| 固定资产折旧 | 5,271,041.51 | 5,068,045.40 |
| 无形资产摊销 | 179,288.82 | 179,288.82 |
| 长期待摊费用摊销 | 101,452.27 | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | － | 275,808.13 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 352,690.72 | 125,306.56 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | － | - |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 1,219,131.91 | 1,730,629.91 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | 250,732.39 | 26,694.17 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -278,563.22 | -464,911.53 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | － | - |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -2,365,111.61 | -3,322,358.69 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | 1,020,979.43 | 6,549,415.55 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -9,535,345.64 | -15,871,127.47 |
| 其他 | － | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 38,554,063.64 | 18,716,754.58 |
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | － | |
| 融资租入固定资产 | － | |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 29,976,299.32 | 28,360,896.62 |
| 减：现金的期初余额 | 24,499,612.22 | 16,543,471.48 |
| 加：现金等价物的期末余额 | － | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | － | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 5,476,687.10 | 11,817,425.14 |
说明：2021年1-6月收到的银行承兑汇票背书转让的金额为37,698,885.76元。
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 |
| 一、现金 | 29,976,299.32 | 24,499,612.22 |
| 其中：库存现金 | 386.00 | 3,465.90 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 29,975,913.32 | 24,496,146.32 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | － | － |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 29,976,299.32 | 24,499,612.22 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | － | － |
45、所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 2021年06月30日账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 44,857,366.05 | 银行借款抵押 |
| 其中：房屋及建筑物 | 14,347,417.41 | 银行借款抵押 |
| 机器设备 | 30,509,948.64 | 银行借款抵押 |
| 无形资产（土地使用权） | 7,214,151.38 | 银行借款抵押 |
| 合计 | 52,071,517.43 |
六、合并范围的变动
本公司本报告期内未发生合并范围变动情况。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建中科远翔纳米材料研究院有限公司 | 邵武市 | 邵武市 | 研发、制造 | 100.00 | － | 设立 |
| 福建固锐特硅材料有限公司 | 邵武市 | 邵武市 | 研发、制造 | 100.00 | － | 设立 |
| 福建远驰科技有限公司 | 南平市 | 南平市 | 研发、制造 | 100.00 | － | 设立 |
说明：截至2021年6月30日，福建远驰科技有限公司尚未实际出资，出资截止时间为2050
年12月31日
八、关联方及关联交易
1、本公司实际控制人情况
本公司实际控制人系王承辉，持有本公司62.99%股权。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、截至2021年6月30日，本公司无合营企业和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 福建省南平市恒通电子技术工程有限公司 | 发行人实际控制人王承辉的姐姐王爱华曾持股40%并担任董事长的公司，2017年7月，王爱华将持有的该公司股权全部转让。（说明1） |
| 深圳市远宏网络有限公司 | 发行人实际控制人王承辉曾经持股60%的公司，并担任监事至2020年7月24日，2017年8月，王承辉将持有的该公司股权全部转让。（说明2） |
| 邵武顺安物流有限公司 | 缪步勇关系密切的亲属控制的企业 |
说明1：2017年7月，王爱华将持有的福建省南平市恒通电子技术工程有限公司股权全部转让，
但根据实质重于形式原则，将福建省南平市恒通电子技术工程有限公司认定为关联方。说明2：2017年8月，王承辉将持有的深圳市远宏网络有限公司股权全部转让，但根据实质重于形式原则，将深圳市远宏网络有限公司认定为关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月发生额 | 2020年1-6月发生额 |
| 邵武顺安物流有限公司 | 运输及装卸费 | 2,387,306.73 | - |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月发生额 | 2020年1-6月发生额 |
| 深圳市远宏网络有限公司 | 广告费 | 17,475.73 | 17,475.73 |
说明：邵武顺安物流有限公司2020年9月起成为关联方。
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王承辉及其配偶 | 870.00 | 2019年7月14日 | 自主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 王承辉及其配偶 | 500.00 | 2019年8月22日 | 自主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 王承辉及其配偶 | 1,000.00 | 2020年2月24日 | 自主债务履行期限届满之日起两年 | 是 |
| 王承辉 | 2,900.00 | 2020年5月22日 | 自主债务履行期限届满之日起两年 | 是 |
| 王承辉及其配偶 | 1,000.00 | 自主债务履行期限届满之日起 | 自主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 王承辉及其配偶 | 2,900.00 | 自主债务履行期限届满之日起 | 自主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2021年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2021年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至2021年8月25日，本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 89,966,378.17 | 94,463,564.57 |
| 1至2年 | 9,300,355.51 | 3,195,774.21 |
| 2至3年 | 188,392.89 | 28,336.75 |
| 3年以上 | 624,858.51 | 623,039.51 |
| 账龄 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 |
| 小计 | 100,079,985.08 | 98,310,715.04 |
| 减：坏账准备 | 10,891,374.52 | 9,118,007.90 |
| 合计 | 89,188,610.56 | 89,192,707.14 |
（2）按坏账计提方法分类披露
①2021年06月30日按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2021年06月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 11,332,337.54 | 11.32 | 5,666,168.77 | 50.00 | 5,666,168.77 |
| 按组合计提坏账准备 | 88,747,647.54 | 88.68 | 5,225,205.75 | 5.89 | 83,522,441.79 |
| 1.应收账款组合1应收合并范围内关联方 | 2,130,701.63 | 2.13 | － | － | 2,130,701.63 |
| 2.应收账款组合2_应收货物销售款 | 86,616,945.91 | 86.55 | 5,225,205.75 | 6.03 | 81,391,740.16 |
| 合计 | 100,079,985.08 | 100 | 10,891,374.52 | 10.88 | 89,188,610.56 |
②2020年12月31日按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,660,581.69 | 7.79 | 3,830,290.85 | 50.00 | 3,830,290.84 |
| 按组合计提坏账准备 | 90,650,133.35 | 92.21 | 5,287,717.05 | 5.83 | 85,362,416.30 |
| 1.应收账款组合1应收合并范围内关联方 | 4,128,731.63 | 4.20 | － | － | 4,128,731.63 |
| 2.组合2应收货物销售款 | 86,521,401.72 | 88.01 | 5,287,717.05 | 6.11 | 81,233,684.67 |
| 合计 | 98,310,715.04 | 100.00 | 9,118,007.90 | 9.27 | 89,192,707.14 |
报告期坏账准备计提的具体说明：
①按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2021年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 安徽科瑞克保温材料有限公司 | 9,947,580.44 | 4,973,790.22 | 50.00 | 债务人发生财务困难，预计无法全部收回 |
| 青岛科瑞新型环保材料集团有限公司 | 1,384,757.10 | 692,378.55 | 50.00 | 债务人发生财务困难，预计无法全部收回 |
| 合计 | 11,332,337.54 | 5,666,168.77 | 50.00 | |
②按组合1计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2021年06月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,130,701.63 | - | - |
③按组合2计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2021年06月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 84,363,920.69 | 4,218,196.03 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,439,773.82 | 287,954.76 | 20.00 |
| 2-3年 | 188,392.89 | 94,196.45 | 50.00 |
| 3年以上 | 624,858.51 | 624,858.51 | 100.00 |
| 合计 | 86,616,945.91 | 5,225,205.75 | 6.03 |
（3）坏账准备的变动情况
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年06月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 3,830,290.85 | 1,835,877.92 | － | － | 5,666,168.77 |
| 按组合计提 | 5,287,717.05 | -62,511.30 | － | － | 5,225,205.75 |
| 合计 | 9,118,007.90 | 1,773,366.62 | － | － | 10,891,374.52 |
（4）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021年06月30日余额 | 占应收账款余额的比例 | 坏账准备余额 |
| 青岛科瑞新型环保材料集团有限公司 | 11,332,337.54 | 11.32 | 5,666,168.77 |
| 浙江新安化工集团股份有限公司 | 10,321,490.60 | 10.31 | 516,074.53 |
| 合盛硅业股份有限公司 | 8,732,740.71 | 8.73 | 436,637.04 |
| 江西蓝星星火有机硅有限公司 | 8,267,348.51 | 8.26 | 413,367.43 |
| 深圳市正安有机硅材料有限公司 | 4,305,533.30 | 4.30 | 215,276.67 |
| 合计 | 42,959,450.66 | 42.92 | 7,247,524.44 |
2、其他应收款
（1）分类列示
| 项目 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | － | |
| 应收股利 | － | |
| 其他应收款 | 8,707,423.16 | 3,843,295.50 |
| 合计 | 8,707,423.16 | 3,843,295.50 |
（2）其他应收款
① 按账龄披露
| 账龄 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 7,938,423.16 | 3,076,946.00 |
| 1至2年 | 759,000.00 | 764,429.50 |
| 2至3年 | 10,000.00 | 1,920.00 |
| 3年以上 | － | － |
| 小计 | 8,707,423.16 | 3,843,295.50 |
| 减：坏账准备 | － | － |
| 合计 | 8,707,423.16 | 3,843,295.50 |
② 按款项性质分类
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 合并关联方往来 | 7,900,000.00 | 3,000,000.00 |
| 备用金 | 35,882.11 | 32,349.50 |
| 保证金及其他 | 771,541.05 | 810,946.00 |
| 代收款 | － | － |
| 小计 | 8,707,423.16 | 3,843,295.50 |
| 减：坏账准备 | － | － |
| 合计 | 8,707,423.16 | 3,843,295.50 |
③ 按坏账计提方法分类
截至2021年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 8,707,423.16 | － | 8,707,423.16 |
| 第二阶段 | － | － | － |
| 第三阶段 | － | － | － |
| 合计 | 8,707,423.16 | － | 8,707,423.16 |
截至2021年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合1应收信用风险较低的款项 | 8,707,423.16 | － | － | 8,707,423.16 | 预期不可收回风险低 |
④ 各报告期坏账准备的变动情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元
⑤ 本期无核销的其他应收款情况
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 2021年06月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 16,000,000.00 | - | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | - | 16,000,000.00 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年06月30日 | 本期计提减值准备 | 2021年06月30日减值准备余额 |
| 福建中科远翔纳米材料研究院有限公司 | 15,000,000.00 | - | - | 15,000,000.00 | - | - |
| 福建固锐特硅材料有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 16,000,000.00 | - | - | 16,000,000.00 | - | - |
4、营业收入和营业成本
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 192,323,149.50 | 130,525,275.43 | 122,603,952.39 | 83,039,371.04 |
| 其他业务 | 300,016.31 | － | 167,602.22 | - |
| 合计 | 192,623,165.81 | 130,525,275.43 | 122,771,554.61 | 83,039,371.04 |
5、投资收益
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 应收融资款项贴现损益 | -250,732.39 | -26,694.17 |
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 非流动资产处置损益 | － | -275,808.13 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,726,698.22 | 1,856,550.11 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | － | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | － | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -750,990.72 | -244,175.97 |
| 项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | － | - |
| 非经常性损益总额 | 3,975,707.50 | 1,336,566.01 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 600,601.13 | 200,484.90 |
| 非经常性损益净额 | 3,375,106.37 | 1,136,081.11 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | － | - |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 3,375,106.37 | 1,136,081.11 |
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.41 | 0.84 | 0.84 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.96 | 0.77 | 0.77 |
福建远翔新材料股份有限公司
2021年8月25日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：